AC S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Aug 11, 2022

2594004MG2PE87BETB87 AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok Półroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku sporządzone według ustawy o rachunkowości INFORMACJA DODATKOWA Białystok, sierpień 2022 - I. ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU PÓŁROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje porządkowe 1.1. Nazwa (firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki  Nazwa: AC Spółka Akcyjna  Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok  Podstawowy przedmiot działalności: produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, w szczególności instalacji gazowych do samochodów, produkcja wiązek elektrycznych i elektroniki oraz wyrobów z tworzyw sztucznych, sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych  Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978  Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony 1.2. Prezentacja skróconego sprawozdania finansowego  Sprawozdanie finansowe obejmuje okresy: od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r., a dane porównywalne za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. oraz w wymaganym zakresie za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.  Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.  Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.  W raportowanym okresie ze względu na zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją jednostki zależnej AC.STAG SAC z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach tej spółki.  Niniejsze półroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Inwazja Rosji na Ukrainę nie stanowi zagrożenia kontynuacji działalności Spółki.  Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości. 2. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości  Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 do 30 czerwca 2022 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą. -  Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. 2.1. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne  Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne.  Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów.  Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową.  Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności.  Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych, bądź amortyzowanych w czasie.  Środki trwałe używane w Spółce na podstawie umowy leasingu spełniające przynajmniej jeden z warunków zawartych w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości wykazywane są w księgach rachunkowych Spółki jako składnik aktywów trwałych podlegających amortyzacji, a drugostronnie jako zobowiązanie finansowe. 2.2. Inwestycje długoterminowe  Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. 2.3. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia  Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące).  Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych. 2.4. Zapasy  Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury.  Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy.  Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło". 2.5. Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne -  Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności. 2.6. Kapitał własny  Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.  Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS.  Kapitał zapasowy tworzony jest z:  podziału zysku Spółki,  nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji,  wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON,  nabycia akcji w ramach programów motywacyjnych. W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, dokonywana jest aktuarialna wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego. 2.7. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe  Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców. 2.8. Rezerwy  Rezerwy tworzone są, gdy na spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.  Spółka tworzy w szczególności rezerwy na:  Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu;  Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe ze względu na niewielką mobilność pracowników szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata (ostatni szacunek za rok 2021). Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu. Na dzień 30 czerwca 2022 r. Spółka stosując zasadę istotności nie dokonywała szacunków rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe.  Nagrody i premie oraz wycenę programu motywacyjnego do czasu ujęcia w kapitale własnym.  Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży.  Bonusy dla odbiorców. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki m.in. z tytułu umów zawartych z odbiorcami wyrobów i towarów sprzedanych w okresie 01.01.2022 r.-30.06.2022 r. - 2.9. Rozliczenia międzyokresowe przychodów  Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności środki pieniężne otrzymane na dofinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych, pozostałe przychody operacyjne. 2.10. Pozycje wyrażone w walutach obcych  Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:  faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;  średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa powyżej, a także w przypadku pozostałych operacji. Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje:  sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,  zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,  zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN,  zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN,  inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje:  zapłaty należności wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,  zapłaty zobowiązania obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,  inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie. Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO. Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad:  składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień,  składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień. Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych. 2.11. Przychody ze sprzedaży  Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone). 2.12. Koszty działalności operacyjnej -  Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.  Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym 2.13. Pozostałe przychody i koszty operacyjne.  Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne. 2.14. Przychody i koszty finansowe.  Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.  Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych. 2.15. Podatek dochodowy  Wynik finansowy brutto korygują:  bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,  podatek odroczony  Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%. 3. Informacje uzupełniające  W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 30 czerwca 2022 r., Spółka nie zmieniała stosowanych zasad (polityki) rachunkowości.  Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:  Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro przez NBP,  Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.  W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco:  Kurs na dzień 30 czerwca 2022 roku wynosił: 1 EUR = 4,6806 PLN  Kurs na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił: 1 EUR = 4,5994 PLN  W okresie objętym półrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco: -  Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2022 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,6427 PLN  Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 30 czerwca 2021 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,5472 PLN II. ISTOTNE ZMIANY WIELKOŚCI SZACUNKOWYCH, W TYM KOREKTY Z TYTUŁU REZERW, REZERWA I AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO, ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ SKŁADNIKÓW AKTYWÓW. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym oraz w informacjach objaśniających do tego sprawozdania. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżących i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. W związku ze zmianą wprowadzoną w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych od dnia 1-go stycznia 2022 r. Spółka będzie miała prawo do odliczenia od dochodu w rozliczeniu rocznym 200% kosztów kwalifikowanych stanowiących wynagrodzenia łącznie ze składkami ZUS pracodawcy poniesionych na działalność badawczo- rozwojową. Wprowadzona zmiana wpłynęła znacząco na wzrost aktywów z tyt. odroczonego podatku dochodowego. Poniższa tabela przedstawia zmiany wielkości szacunkowych, korekty z tytułu rezerw, rezerwę i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego oraz odpisy aktualizujące wartość składników aktywów w prezentowanym okresie: WIELKOŚCI SZACUNKOWE 30.06.2022 31.12.2021 Zmiana Odpisy aktualizujące wartość aktywów Zapasy 2.154 2.154 - Należności 87 87 - Środki trwałe w budowie 8 68 -60 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 73 73 - Aktywa finansowe i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 876 666 210 Odroczony podatek dochodowy Aktywa 3.111 1.485 1.626 Rezerwa 4.939 4.586 353 Rezerwy kosztowe Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 1.711 765 946 Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 635 635 - - III. KWOTA I RODZAJ POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, ZOBOWIĄZANIA, KAPITAŁ WŁASNY, WYNIK NETTO LUB PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WARTOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ. W związku z podpisaniem kontraktu na rynek Algierii, o którym spółka informowała w raporcie bieżącym, w trzecim kwartale 2021 r. Spółka zawarła z bankiem kontrakty forward na sprzedaż EUR, które będą realizowane w okresie do 29 września 2023 r. Spółka zakwalifikowała nabyte instrumenty pochodne do grupy aktywów finansowych i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu. Wycenę bankową kontraktów wg wartości godziwej na dzień bilansowy Spółka prezentuje w rachunku zysków i strat łącznie z różnicami kursowymi w pozycji „Inne”, w bilansie w pozycji „Inne krótkoterminowe aktywa finansowe” lub „Inne zobowiązania finansowe”. IV. OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI EMITENTA W PREZENTOWANYM OKRESIE Jak pokazują dotychczasowe doświadczenia branża producentów samochodowych instalacji gazowych, w której działa Spółka cechuje się sezonowością sprzedaży. Niższa aktywność występuje w miesiącach zimowych. Wynika to z faktu, iż większość kierowców montuje instalacje gazowe w okresie wiosenno – letnim, kiedy rozpoczyna się sezon dłuższych wyjazdów wakacyjnych, a ceny autogazu w stosunku do paliw tradycyjnych najczęściej obniżają się. Montowaniu instalacji sprzyja też zwiększona w tym okresie ilość transakcji na samochodowym rynku wtórnym. Podobne tendencje można zauważyć w rosnącym w Spółce segmencie zestawów do haków holowniczych. Historycznie najczęściej obroty IV kwartału miały najmniejszy udział w przychodach całego roku, a największe przychody spółka uzyskuje w okresie I półrocza. Trwająca od 2020 r. pandemia Covid -19, jak też wybuch wojny na Ukrainie 24 II 2022 r. wywierają wpływ na zakłócenia sezonowości. V. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW DO WARTOŚCI NETTO MOŻLIWEJ DO UZYSKANIA I ODWRÓCENIU ODPISÓW Z TEGO TYTUŁU Spółka, co do zasady tworzy odpisy aktualizujące na zapasy zalegające w magazynie powyżej 360 dni oraz na zapasy określone w drodze szczegółowej identyfikacji, co do których istnieje wątpliwość co do ich przydatności. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, po dokonaniu szczegółowego przeglądu zapasów, odpisy utworzone w latach poprzednich utrzymano na dotychczasowym poziomie. Odpisy aktualizujące w odniesieniu do poszczególnych grup zapasów na dzień 30 czerwca 2022 r. kształtowały się następująco: Wyszczególnienie Odpis na dzień 30.06.2022 Materiały 1.172 Towary 116 Wyroby gotowe 866 razem 2.154 Rezerwa na premie i nagrody 140 0 140 Rezerwa na bonusy dla odbiorców 184 327 -143 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 1.244 1.332 -88 Pozostałe rezerwy 65 47 18 - VI. INFORMACJE O ODPISACH AKTUALIZUJĄCYCH Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW FINANSOWYCH, RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH, WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH LUB INNYCH AKTYWÓW ORAZ ODWRÓCENIU TAKICH ODPISÓW Stosując zasadę ostrożności Spółka utrzymała w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, utworzone w okresach poprzednich odpisy aktualizujące wartość zapasów, należności i krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz spisała w ciężar utworzonego odpisu nakłady na środki trwałe w budowie o wartości 60 tys. zł. VII. INFORMACJE O UTWORZENIU, ZWIĘKSZENIU, WYKORZYSTANIU I ROZWIĄZANIU REZERW Zmiany rezerw wg tytułów w okresie objętym sprawozdaniem finansowym przedstawiały się następująco: Wyszczególnienie Rezerwa na dzień 31.12.2021 Utworzenie rezerwy Wykorzystanie rezerwy Rozwiązanie rezerwy Rezerwa na dzień 30.06.2022 Rezerwa na urlopy wypoczynkowe 765 946 - - 1.711 Rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 635 - - - 635 Rezerwa na premie i nagrody - 140 - - 140 Rezerwa na naprawy gwarancyjne 1.332 - 88 - 1.244 Rezerwa na bonusy dla odbiorców 327 274 417 - 184 Pozostałe rezerwy 47 491 433 40 65 Razem 3.106 1.851 938 40 3.979 VIII. INFORMACJE O REZERWACH I AKTYWACH Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO W związku z istnieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów, a ich wartością podatkową Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. Zmiany aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych w okresie objętym skróconym półrocznym sprawozdaniem finansowym przedstawia poniższa tabela: Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2021 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 30.06.2022 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.485 1.735 109 3.111 - Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.586 362 9 4.939 IX. INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH NABYCIA I SPRZEDAŻY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH Nie wystąpiło X. INFORMACJE O ISTOTNYM ZOBOWIĄZANIU Z TYTUŁU DOKONANIA ZAKUPU RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH W raportowanym okresie Spółka nie podjęła nowych istotnych zobowiązań z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych. XI. INFORMACJE O ISTOTNYCH ROZLICZENIACH Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH Nie wystąpiły. XII. WSKAZANIE KOREKT BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW Nie wystąpiły. XIII. INFORMACJE NA TEMAT ZMIAN SYTUACJI GOSPODARCZEJ I WARUNKÓW PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI, KTÓRE MAJĄ ISTOTNY WPŁYW NA WARTOŚĆ GODZIWĄ AKTYWÓW FINANSOWYCH I ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH JEDNOSTKI, NIEZALEŻNIE OD TEGO, CZY TE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA SĄ UJĘTE W WARTOŚCI GODZIWEJ CZY W SKORYGOWANEJ CENIE NABYCIA (KOSZCIE ZAMORTYZOWANYM) W raportowanym okresie Spółka nie zidentyfikowała takich zmian, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych. XIV. INFORMACJE O NIESPŁACENIU KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB NARUSZENIU ISTOTNYCH POSTANOWIEŃ UMOWY KREDYTU LUB POŻYCZKI, W ODNIESIENIU DO KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH DO KOŃCA OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Nie wystąpiły. XV. INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, JEŻELI POJEDYŃCZO LUB ŁĄCZNIE SĄ ONE ISTOTNE I ZOSTAŁY ZAWARTE NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE, WRAZ ZE WSKAZANIEM ICH WARTOŚCI W raportowanym okresie w Spółce nie wystąpiły istotne transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe. XVI. INFORMACJE O ZMIANIE SPOSOBU USTALANIA WARTOŚCI GODZIWEJ INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Nie nastąpiła. XVII. INFORMACJE O ZMIANIE KLASYFIKACJI AKTYWÓW FINANSOWYCH W WYNIKU ZMIANY CELU LUB WYKORZYSTANIA TYCH AKTYWÓW Nie wystąpiły. - XVIII. INFORMACJA DOTYCZĄCA EMISJI, WYKUPU I SPŁATY NIEUDZIAŁOWYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH. Nie wystąpiło. XIX. INFORMACJE DOTYCZĄCE WYPŁACONEJ (LUB ZADEKLAROWANEJ) DYWIDENDY, ŁĄCZNIE I W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ, Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I UPRZYWILEJOWANE. W dniu 16 maja 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdziło sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2021 i przeznaczyło 2,00 zł. na jedną akcję na wypłatę dywidendy. Uchwalony dzień dywidendy to 15 czerwca 2022 r., a dzień wypłaty dywidendy 30 czerwca 2022 r. Łączna wartość wypłaconej dywidendy przy aktualnej ilości akcji 10.073.683 szt. stanowi kwotę 20.147.366,00 zł. W Spółce nie występują akcje uprzywilejowane. Dywidendę wypłacono terminowo zgodnie z Uchwałą WZA. XX. WSKAZANIE ZDARZEŃ, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DNIU, NA KTÓRY SPORZĄDZONO PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE, NIEUJĘTYCH W TYM SPRAWOZDANIU, A MOGĄCYCH W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE WYNIKI FINANSOWE EMITENTA. Nie wystąpiły. XXI. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZMIAN ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, w związku z realizacją dostaw na rzecz nowego nabywcy, bank na zlecenie Spółki udzielił kontrahentowi gwarancji zwrotu zaliczki w wysokości 70 tys. USD i 75,9 tys. USD, ważnych odpowiednio do 23 sierpnia 2022 r. i 27 września 2022 r. XXII. INNE INFORMACJE MOGĄCE W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ I WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA Początek roku 2022 to okres dużej zmienności i niepewności co do konsekwencji wojny na Ukrainie i skutków sankcji nakładanych na Rosję oraz sytuacji geopolitycznej będącej pochodną tych zdarzeń, presji na ceny materiałów i innych czynników produkcji, przy mającej już mniejsze znaczenie, jednakże wciąż występującej z różnym nasileniem w poszczególnych krajach pandemii Covid – 19. Inwazja Rosji na Ukrainę pod koniec lutego 2022 r. stworzyła ryzyko istotnego ograniczenia sprzedaży w całym 2022 r. jeśli konflikt nie zostanie zażegnany (za cały rok 2021 sprzedaż na te 2 rynki stanowiła 8,3% sprzedaży). Sytuacja ta wywołała również gwałtowne wzrosty cen ropy naftowej, co przełożyło się na duże wzrosty cen paliw, przy zachowaniu korzystnej relacji cen 1 litra paliw konwencjonalnych do autogazu na większości rynków, na których działa Spółka i przy bardzo korzystnej relacji cen paliw większe zainteresowanie klientów konwersją samochodów na gaz. Konwersja samochodu na gaz powoduje że pojazd wyposażony jest w 2 zbiorniki paliwa i na jednym tankowaniu może przejechać dłuższą trasę, dywersyfikuje ryzyko czasowej niedostępności jakiegoś paliwa, co było widoczne nawet w Polsce w pierwszych dniach wojny na Ukrainie i zachęcało do instalacji systemu autogaz. Utrzymująca się niepewność, wysoka inflacja, niedobory i wydłużające się czasy dostaw i rosnące ceny komponentów produkcyjnych ograniczają wzrost sprzedaży i mają wpływ na realizowane marże. Spółka w przeważającej większości sprzedaje swoje instalacje autogaz na rynki, w tym rynek Polski, gdzie alternatywnym paliwem jest gaz LPG (propan – butan) i na kilka rynków zagranicznych, posiadających własne złoża gazu CNG (metan). Relacja cen paliw, na większości rynków na jakich działa Spółka pozostaje korzystna. Na wyniki finansowe Spółki w obszarze eksportu korzystny wpływ wywiera osłabienie średniego kursu PLN względem EUR i USD. Z drugiej strony popyt na wyroby Spółki jest ograniczany osłabieniem lokalnych walut na rynkach eksportowych naszych partnerów biznesowych w stosunku do EUR i USD, w których rozliczana jest sprzedaż. - D ata Imię i nazwisko Stanowisko Podpis Osoba sporz ądzająca sprawozdanie: 10 sierpień 2022 Ewa Nasuta Główna Księgowa Zarząd: 10 sierpień 2022 Anatol Timoszuk Prezes Zarządu 10 sierpień 2022 Katarzyna Rutkowska Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju 10 sierpień 2022 Krzysztof Szymański Wiceprezes Zarządu ds. Operacyjnych