AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku

Białystok, marzec 2021

WYBRANE DANE FINANSOWE

(w tys. zł)	(w tys. EUR)
Wyszczególnienie	2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	185 222
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	36 767
III. Zysk (strata) brutto	37 080
IV. Zysk (strata) netto	30 898
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	18 841
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-15 943
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-2 931
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-33
IX. Aktywa razem	196 937
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	64 492
XI. Zobowiązania długoterminowe	0
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	48 295
XIII. Kapitał własny	132 445
XIV. Kapitał zakładowy	2 518
XV. Liczba akcji (w szt.)	10 073 683
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	3,10
XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł /EUR)	3,10
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	13,15
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR)	13,15
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł /EUR)	1,85

Spis treści

I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki
1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego
1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej
1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
1.5. Informacje uzupełniające
II. BILANS
III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
V. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
VI. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
6.1. Wartości niematerialne i prawne
6.2. Rzeczowe aktywa trwałe
6.3. Długoterminowe aktywa finansowe
6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe
6.6. Zapasy
6.7. Należności krótkoterminowe
6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe
6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa
6.10. Kapitał zakładowy
6.11. Kapitał zapasowy
6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
6.14. Pozostałe rezerwy
6.15. Zobowiązania
6.16. Kredyty
6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa
6.18. Należności warunkowe
6.19. Przychody ze sprzedaży
6.20. Koszty wg rodzaju
6.21. Inne przychody i koszty operacyjne
6.22. Przychody i koszty finansowe
6.23. Podatek dochodowy
6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych
6.25. Dodatkowe noty objaśniające

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

Nazwa: AC Spółka Akcyjna
Siedziba: ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok
Podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa i detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych i ich silników, produkcja wyrobów z tworzyw sztucznych
Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony
Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, Rejestr Przedsiębiorców nr 294978

1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku, a dane porównywalne za okres 1 stycznia 2019 do 31 grudnia 2019 roku.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych - spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, zaokrąglone zostały do tysiąca.
W okresie objętym sprawozdaniem, uwzględniając zasadę istotności, Spółka nie objęła konsolidacją utworzonej w lutym 2014 r. jednostki zależnej AC.STAG S.A.C. z siedzibą w Limie (Peru) z 99,77% udziałem w kapitale i głosach spółki.
W okresie objętym prezentowanym sprawozdaniem finansowym nie miało miejsca łączenie spółek.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według zasady kosztu historycznego, to znaczy, że nie stosowano żadnych korekt, które odzwierciedlałyby wpływ inflacji na poszczególne pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat. Wycena aktywów i pasywów według stanów bilansowych opiera się na ustaleniach ustawowych zawartych w rozdziale 4 ustawy o rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy, po zbadaniu przez podmiot uprawniony otrzymało opinię bez zastrzeżeń.

1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej

Skład osobowy Zarządu na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

Prezes Zarządu – Pan Anatol Timoszuk
Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju - Pani Katarzyna Rutkowska
Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych – Pan Piotr Marcinkowski

Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

Przewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Piotr Laskowski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Pan Artur Jarosław Laskowski
Członek Rady Nadzorczej – Pani Marzena Anna Smolarczyk
Członek Rady Nadzorczej – Pan Michał Karol Hulbój
Członek Rady Nadzorczej – Pan Zenon Andrzej Mierzejewski

1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu finansowego za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, zwanej dalej ustawą. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że jednostka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową. Grunty nie podlegają amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacyjne w odniesieniu do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych ustalane są w oparciu o okres ich ekonomicznej użyteczności. Wyposażenie o wartości jednostkowej poniżej 1.000,- zł jest co do zasady bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie przekazania do użytku. Kierownik jednostki może podjąć decyzję o zaliczeniu ich do środków trwałych jednorazowo amortyzowanych, bądź amortyzowanych w czasie.

Inwestycje długoterminowe

Udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje finansowe zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w cenach ich nabycia pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Należności są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez dokonywanie odpisów do wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. Odpisy aktualizujące dokonywane są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże się z daną należnością. Odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie należności przez odbiorców są księgowane w momencie wpływu środków pieniężnych.

Zapasy

Zapasy są wykazywane w wartości netto (pomniejszonej o odpisy aktualizujące). Ocena przydatności użytkowej i handlowej zapasów dokonywana jest w trakcie bieżących przeglądów i spisów z natury. Zapasy nabyte na rynku krajowym są wyceniane według rzeczywistych cen zakupu lub po kosztach wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży zapasów oraz kosztów doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.) Zapasy importowane wyceniane są łącznie z kosztami związanymi ze sprowadzeniem ich z zagranicy. Produkcji w toku nie wycenia się ze względu na krótki czas wykonania i niewielką istotność kosztów dotyczących niezamkniętych na koniec okresu zleceń produkcyjnych. Przyjęto zasadę ustalania wartości rozchodu zapasów metodą FIFO "pierwsze przyszło - pierwsze wyszło".

Inwestycje krótkoterminowe

Aktywa pieniężne wyceniane są na dzień bilansowy w wartości wymagalnej. Pozycje wyrażone w walutach obcych wyceniane są według średniego kursu NBP dla danej waluty na ten dzień. Krótkoterminowe aktywa finansowe wyceniane są według ceny nabycia z zachowaniem zasady ostrożności.

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

Rozliczenia międzyokresowe czynne dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. Na dzień bilansowy wycena rozliczeń międzyokresowych czynnych dokonywana jest przy zastosowaniu zasady ostrożności.

Kapitał własny

Kapitał własny ujmuje się w wartości nominalnej z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami Statutu.# Kapitał zakładowy, zapasowy i inne
- Kapitał zakładowy w sprawozdaniu finansowym wykazuje się w wysokości określonej w statucie i wpisanej w KRS.
- Kapitał zapasowy tworzony jest z:
- podziału zysku Spółki,
- nadwyżki wartości emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną, po pokryciu kosztów emisji akcji,
- wartości nabycia środków trwałych sfinansowanych z ZFRON,
- wartości nabycia akcji w ramach programów motywacyjnych.

W ramach programów motywacyjnych opartych na akcjach Spółki, na dzień przyznania warrantów subskrypcyjnych przez Radę Nadzorczą poszczególnym uczestnikom programu (początek nabywania uprawnień), dokonywana jest przez aktuariusza wycena wartości godziwej uprawnień. Jest ona ujmowana w kapitale zapasowym Spółki. Spółka stosując zasadę ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów już w trakcie roku sprawozdawczego, którego dotyczy dana transza programu motywacyjnego, tworzy rezerwę na wycenę programu motywacyjnego uwzględniając aktualnie posiadane informacje: kurs akcji spółki, stopę dyskonta oraz ilość warrantów subskrypcyjnych.

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

Zobowiązania są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, to jest łącznie z niezapłaconymi odsetkami. Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych od dostawców.

Rezerwy

Rezerwy tworzone są, gdy na spółce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Spółka tworzy w szczególności rezerwy na:
- Niewykorzystane urlopy uwzględniając, w odniesieniu do poszczególnych pracowników, ilość zaległych dni urlopu na dzień bilansowy oraz średniomiesięczne wynagrodzenie. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.
- Odprawy emerytalne i rentowe. Zgodnie z zasadą przyjętą przez Spółkę rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe szacowane są przez aktuariusza raz na dwa lata. Rezerwy na dzień 31.12.2020 zostały oszacowane przez Spółkę. Rezerwę tworzy się odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.
- Nagrody i premie dla zatrudnionych w oparciu o stopień realizacji wyznaczonych celów oraz wycenę programu motywacyjnego opartego na akcjach do czasu ujęcia w kapitale własnym (zamiana warrantów subskrypcyjnych na akcje). Rezerwę tworzy się w kosztach wynagrodzeń odpowiednio w ciężar kosztów wytworzenia sprzedanych produktów, kosztów sprzedaży i zarządu.
- Naprawy gwarancyjne. Rezerwy zostały oszacowane z uwzględnieniem statystycznej usterkowości sprzedawanych produktów w okresie historycznym. Rezerwę tworzy się w ciężar kosztów sprzedaży.
- Bonusy dla dystrybutorów. Rezerwy zostały oszacowane w wysokości zobowiązań Spółki z tytułu umów zawartych z odbiorcami towarów i wyrobów sprzedanych w roku 2019.

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności oraz współmierności przychodów i kosztów. Obejmują w szczególności dotacje otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych i zwiększają stopniowo, równolegle do odpisów amortyzacyjnych pozostałe przychody operacyjne.

Pozycje wyrażone w walutach obcych

Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie:
a) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji – w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań;
b) średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień - w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań, jeżeli nie jest zasadne zastosowanie kursu, o którym mowa w punkcie a), a także w przypadku pozostałych operacji.

Według kursu faktycznie zastosowanego Spółka wycenia operacje:
- sprzedaży walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,
- zakupu walut – wycena wg kursu banku ustalonego przy realizacji operacji,
- zapłaty należności – wycena wg kursu kupna banku, w przypadku zapłaty należności realizowanej w walucie na rachunek prowadzony w PLN,
- zapłaty zobowiązania – wycena wg kursu sprzedaży banku, w przypadku zapłaty zobowiązania realizowanego w walucie obciążającego rachunek prowadzony w PLN,
- inne, w wyniku których następuje przewalutowanie – wycena wg uzgodnionego kursu

Według kursu średniego ogłoszonego dla danej waluty przez NBP Spółka wycenia operacje:
- zapłaty należności walutowych, wpływające na rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,
- zapłaty zobowiązań walutowych, obciążające rachunek walutowy Spółki prowadzony przez bank,
- inne, w wyniku których nie następuje przewalutowanie.

Dla obliczenia różnic kursowych powstających na rachunkach bankowych Spółka stosuje metodę FIFO.

Na dzień bilansowy pozycje wyrażone w walutach obcych wycenia się według następujących zasad:
- składniki aktywów (z wyłączeniem udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenionych metodą praw własności) – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień,
- składniki pasywów po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

Różnice kursowe, dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań, jak również sprzedaży walut, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych

W rachunku zysków i strat, różnice kursowe wykazuje się po skompensowaniu, prezentując wynik z tytułu różnic kursowych w pozycji – przychodów lub kosztów finansowych.

Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży obejmują należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży związane z działalnością podstawową Spółki, skorygowane o udzielone rabaty, upusty i premie (wypłacone i naliczone)

Koszty działalności operacyjnej

Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz uzasadnioną część kosztów pośrednich.
Spółka sporządza rachunek zysków i start w wariancie kalkulacyjnym

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Zgodnie z zasadą memoriału i ostrożności Spółka ewidencjonuje niewątpliwe pozostałe przychody operacyjne oraz wszystkie poniesione pozostałe koszty operacyjne.

Przychody i koszty finansowe

Przychody i koszty finansowe ujmowane są w sprawozdaniu zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów oraz zasadą ostrożności.
Zrealizowane i naliczone na dzień bilansowy różnice kursowe wykazuje się w sprawozdaniu finansowym per saldo odpowiednio w pozycji „Inne” przychodów lub kosztów finansowych.

Podatek dochodowy

Wynik finansowy brutto korygują: bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, podatek odroczony
Zgodnie z art. 37 Ustawy o rachunkowości w związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem. W kalkulacji podatku dochodowego odroczonego zastosowano stawkę podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 19%.
Spółka korzysta z ulgi badawczo – rozwojowej i odlicza od podstawy opodatkowania część kosztów działalności badawczo – rozwojowej.

1.5. Informacje uzupełniające

Wskazanie średnich kursów wymiany złotego

Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR wyniosły w okresach objętych sprawozdaniem finansowym:

Rok obrotowy	Średni kurs w okresie	Minimalny kurs w okresie	Maksymalny kurs w okresie	Kurs na ostatni dzień okresu
2019	4,3018	4,2406	4,3891	4,2585
2020	4,4742	4,2279	4,6330	4,6148

Wskazanie podstawowych informacji finansowych (PLN/EUR)

Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na EUR zostały przyjęte następujące zasady:
- Pozycje bilansu – według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla EUR przez NBP,
Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla EUR przez NBP , obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji bilansu kształtowały się następująco:
- Kurs na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosił: 1 EUR = 4,6148 PLN
- Kurs na dzień 31 grudnia 2019 roku wynosił: 1 EUR = 4,2585 PLN
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym kursy przyjęte do przeliczenia na euro wybranych pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kształtowały się następująco:
- Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2020 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,4742 PLN
- Kurs średni w okresie od 01 stycznia do 31 grudnia 2019 r. obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca wynosi 1 EUR = 4,3018 PLN

Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR

Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 o rachunkowości (Tekst jedn. Dz. U. z 2019 roku, poz. 351 z późniejszymi zmianami). Informacje finansowe zostały przygotowane zgodnie z Ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w informacjach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.# Inny mógłby być również sposób prezentacji informacji finansowych oraz zakres ujawnionych informacji.

Spółka dokonała wstępnej identyfikacji obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR/MSSF. W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o spodziewanych standardach i interpretacjach oraz zasadach rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF.

Zdaniem Emitenta pełne wskazanie obszarów różnic oraz oszacowanie ich wartości bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczone ryzykiem niepewności. Obszary ewentualnych różnic, które mogłyby wystąpić wynikają z kwestii przedstawionych poniżej:

– Korekty związane z przejściem na MSSF – Jednostka stosująca MSSF po raz pierwszy zdecydowałaby się na przyjęcie przeszacowania składników rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej – ze względu na istotny wzrost w szczególności wartości rynkowej nieruchomości w relacji do wartości księgowej nastąpiłoby zwiększenie kapitału z aktualizacji wyceny. Jednostka nie dokonywała takiej wyceny, stąd też nie może podać dokładnej kwoty zwiększenia kapitałów własnych na skutek przeszacowania nieruchomości.

– Fundusze specjalne - Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych”. Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego wykazywany w pasywach bilansu w pozycji Fundusze Specjalne Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z MSSF podlega kompensacie ze środkami pieniężnymi zgromadzonymi na wyodrębnionym rachunku ZFŚS oraz należnościami z tytułu udzielonych pożyczek. Dokonanie kompensaty obniżyłoby sumę bilansową w sprawozdaniu jednostkowym Emitenta na dzień 31.12.2020 r. o kwotę 90 tys. zł. oraz na dzień 31.12.2019 r. o kwotę 303 tys. zł

– Skutki zmian kursów walut – Pozycje pieniężne w walucie obcej powinny być wykazywane po przeliczeniu tych pozycji po kursie zamknięcia obowiązującym na dzień bilansowy. Z definicji MSR 21 wynika, że kurs zamknięcia to natychmiastowy kurs wymiany na dzień bilansowy, co oznacza kurs wymiany natychmiastowego wykonania. Jeżeli kursem zamknięcia jest natychmiastowy kurs wymiany obowiązujący w dniu bilansowym, to uznajemy, że należy zastosować kurs taki, jaki zastosowałoby przedsiębiorstwo przy wycenie transakcji, gdyby miała ona miejsce w dniu bilansowym w jego banku wiodącym. Wpływ na kapitał własny i wynik finansowy netto z tytułu zastosowania kursu zamknięcia spowodowałoby: obniżenie wyniku finansowego i kapitałów własnych w roku 2020 o 600 tys. zł. a w roku 2019 o 510 tys. zł.

– Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na środki trwałe z pozycji rzeczowych aktywów trwałych do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2020 r – 3. 539 tys. zł. a na 31.12.2019 r. – 1.012 tys. zł.

– Zmiana prezentacyjna – przeklasyfikowanie zaliczek na dostawy z pozycji zapasów do należności krótkoterminowych, w sprawozdaniu finansowym Emitenta: na 31.12.2020 r. – 301 tys. zł. a na 31.12.2019 r. – 120 tys. zł.

– Prezentacje i zakres ujawnień - Ujawnienia zawarte w notach objaśniających do sprawozdania finansowego sporządzanego zgodnie z MSR/MSSF znacząco przekraczają zakres informacji dodatkowej sporządzanej zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości.

BILANS

Wyszczególnienie	Noty w tys. zł	2020	2019
AKTYWA
I. Aktywa trwałe		108 061	101 585
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym :	1	4 348	5 769
- wartość firmy		0	0
2. Rzeczowe aktywa trwałe	2	100 255	92 037
3. Należności długoterminowe	3	8 0	0
4. Inwestycje długoterminowe	4	1 450	1 450
4.1. Długoterminowe aktywa finansowe		1 450	1 450
a) w jednostkach powiązanych, w tym:		1 450	1 450
- udziały lub akcje w jednostkach zależnych wyceniane metodą praw własności		0	0
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5	2 008	2 329
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		1 645	1 635
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe		363	694
II. Aktywa obrotowe		88 876	73 183
1. Zapasy	6	61 244	50 778
2. Należności krótkoterminowe	7, 8	19 352	15 777
2.1. Od jednostek powiązanych		2 988	4 018
2.2. Od pozostałych jednostek		16 364	11 759
3. Inwestycje krótkoterminowe		2 377	2 354
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe		2 377	2 354
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne		2 377	2 354
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	10	5 903	4 274
AKTYWA RAZEM		196 937	174 768
PASYWA
I. Kapitał własny		132 445	114 691
1. Kapitał zakładowy		2 518	2 470
2. Kapitał zapasowy		99 029	74 038
3. Zysk (strata) netto	30	898	38 183
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania		64 492	60 077
1. Rezerwy na zobowiązania	18	6 414	9 852
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		3 612	3 208
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne		1 237	4 331
a) długoterminowa		310	443
b) krótkoterminowa		927	3 888
1.3. Pozostałe rezerwy		1 565	2 313
a) krótkoterminowe		1 565	2 313
2. Zobowiązania długoterminowe	19	0	0
3. Zobowiązania krótkoterminowe	20	48 295	40 892
3.1. Wobec pozostałych jednostek		48 205	40 589
3.2. Fundusze specjalne		90	303
4. Rozliczenia międzyokresowe	21	9 783	9 333
4.1. Inne rozliczenia międzyokresowe		9 783	9 333
a) długoterminowe		8 683	7 882
b) krótkoterminowe		1 100	1 451
PASYWA RAZEM		196 937	174 768

Wartość księgowa	132 445	114 691
Liczba akcji (w szt.)	10 073 683	9 878 783
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	13,15	11,61
Rozwodniona liczba akcji (w szt.)	10 073 683	10 063 183
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	13,15	11,40

POZYCJE POZABILANSOWE

Wyszczególnienie	Nota w tys. zł	2020	2019
1. Należności warunkowe	23	1 473	0
1.1. Od pozostałych jednostek (z tytułu)		1 473	0
- otrzymanych gwarancji i poręczeń		1 473	0
Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) wraz z podpozycją:
udzielonych gwarancji i poręczeń
2. Inne (z tytułu)		60 894	65 689
- wartość księgowa majątku, na którym ustanowiono zabezpieczenie		60 894	65 689
Pozycje pozabilansowe, razem		62 367	65 689

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Wyszczególnienie	Noty w tys. zł	2020	2019
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym:		185 222	222 682
- od jednostek powiązanych		2 251	5 129
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów	24	176 246	210 218
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	25	8 976	12 464
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym :		117 696	141 990
- jednostkom powiązanym		1 663	3 839
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	26	110 312	131 782
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów		7 384	10 208
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		67 526	80 692
IV. Koszty sprzedaży	26	18 628	20 151
V. Koszty ogólnego zarządu	26	16 652	16 409
VI. Zysk (strata) ze sprzedaży		32 246	44 132
VII. Pozostałe przychody operacyjne		6 275	3 550
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		706	36
2. Dotacje		5 450	2 187
3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		5	1 145
4. Inne przychody operacyjne	27	114	182
VIII. Pozostałe koszty operacyjne		1 754	1 399
1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych		0	0
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych		901	472
3. Inne koszty operacyjne	28	853	927
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej		36 767	46 283
X. Przychody finansowe	29	717	1 102
1. Odsetki, w tym:		1	2
- od jednostek powiązanych		0	0
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		0	1 100
3. Inne		716	0
XI. Koszty finansowe	30	404	931
1. Odsetki w tym:		373	632
- dla jednostek powiązanych		0	0
2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym :		32	0
- w jednostkach powiązanych		0	151
3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych		0	3
4. Inne		31	145
XII. Zysk (strata) brutto		37 080	46 454
XIII. Podatek dochodowy	33	6 182	8 271
a) część bieżąca		5 787	7 393
b) część odroczona		395	878
XIV. Zysk (strata) netto		30 898	38 183
Zysk (strata) netto (zannualizowany)		30 898	38 183
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		9 954 906	9 858 177
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	36	3,10	3,87
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)		9 954 906	10 042 577
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	36	3,10	3,80

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Wyszczególnienie	2020	2019
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)	114 691	111 812
1. Kapitał zakładowy na początek okresu	2 470	2 449
1.1. Zmiany kapitału zakładowego	48	21
a) zwiększenia (z tytułu)	48	21
- emisji akcji (wydania udziałów)	48	21
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu	2 518	2 470
2. Kapitał zapasowy na początek okresu	74 038	70 354
2.1. Zmiany kapitału zapasowego	24 991	3 684
a) zwiększenia (z tytułu)	24 991	3 709
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej	2 096	888
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	19 747	86
- z wyceny programu motywacyjnego	3 148	2 735
b) zmniejszenia (z tytułu)	0	25
- z wyceny programu motywacyjnego	0	25
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu	99 029	74 038
3. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	38 183	39 009
3.1.
a) zmniejszenia (z tytułu) 38 183 39 009
- dividenda (wypłacona i zadeklarowana) 18 436 38 923
- przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy 19 747 86
3.2. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0
4. Wynik netto 30 898 38 183
a) zysk netto 30 898 38 183
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 132 445 114 691
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 110 283 86 789

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Wyszczególnienie w tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | |
I. Zysk (strata) netto | 30 898 | 38 183
II. Korekty razem | -12 057 | 3 418
1. Amortyzacja | 10 893 | 11 463
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych | -56 | 12
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 340 | 630
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej | -622 | -1 548
5. Zmiana stanu rezerw | -3 438 | -3 334
6. Zmiana stanu zapasów | -10 466 | -155
7. Zmiana stanu należności | -3 111 | 2 078
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | -5 935 | -5 702
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych | -2 806 | -2 584
10. Inne korekty | 3 144 | 2 558
III Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia | 18 841 | 41 601
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | |
I. Wpływy | 1 868 | 963
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 651 | 412
2. Z aktywów finansowych, w tym : | 0 | 551
a) w jednostkach powiązanych | 0 | 551
- zbycie aktywów finansowych | 0 | 551
3. Inne wpływy inwestycyjne | 217 | 0
II. Wydatki | 17 811 | 24 490
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 14 272 | 23 694
2. Inne wydatki inwestycyjne | 3 539 | 796
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) | -15 943 | -23 527
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | |
I. Wpływy | 15 863 | 19 236
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | 2 144 | 909
2. Kredyty i pożyczki | 12 079 | 17 405
3. Inne wpływy finansowe | 1 640 | 922
II. Wydatki | 18 794 | 39 657
1. Dividendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli | 18 436 | 38 922
2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 19 | 101
3. Odsetki | 339 | 634
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) | -2 931 | -20 421
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) | -33 | -2 347
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : | 23 | -2 360
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | 56 | -13
F. Środki pieniężne na początek okresu | 2 362 | 4 709
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym : | 2 329 | 2 362
- o ograniczonej możliwości dysponowania | 145 | 453

‎ DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

6.1. Wartości niematerialne i prawne

Nota 1a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
W tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
a) koszty zakończonych prac rozwojowych | 1 901 | 2 594
b) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym : | 1 464 | 1 531
- oprogramowanie komputerowe | 1 464 | 1 531
c) inne wartości niematerialne i prawne | 983 | 1 644
Wartości niematerialne i prawne, razem | 4 348 | 5 769

Nota 1b ZMIANY WARTOŚCI NIEM ATERIALNYCH I PRAWNYCH (WNiP) WG GRUP RODZAJOWYCH
W tys. zł | WNIP razem | koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym : | Inne WNIP | zaliczki na WNIP | oprogramowanie komputerowe
---|---|---|---|---|---|---|---
| | | | w tym : | | |
| | | | oprogramowanie komputerowe | | |
a) wartość brutto WNiP na początek okresu | 5 121 | 0 | 3 950 | 3 947 | 4 133 | 0 | 13 204
b) zwiększenia (z tytułu) | 311 | 0 | 245 | 245 | 153 | 0 | 709
- zakończenie prac | 311 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 311
- zakup | 0 | 0 | 245 | 245 | 153 | 0 | 398
c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 0 | 50 | 50 | 0 | 0 | 50
d) wartość brutto WNiP na koniec okresu | 5 432 | 0 | 4 145 | 4 142 | 4 286 | 0 | 13 863
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 2 527 | 0 | 2 419 | 2 416 | 2 344 | 0 | 7 290
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 1 004 | 0 | 262 | 262 | 814 | 0 | 2 080
- planowa | 1 004 | 0 | 312 | 312 | 814 | 0 | 2 130
- likwidacja | 0 | 0 | -50 | -50 | 0 | 0 | -50
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 3 531 | 0 | 2 681 | 2 678 | 3 158 | 0 | 9 370
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 145 | 0 | 145
- zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
- zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu | 0 | 0 | 0 | 0 | 145 | 0 | 145
j) wartość netto WNiP na koniec okresu | 1 901 | 0 | 1 464 | 1 464 | 983 | 0 | 4 348

Nota 1c WARTOŚCI NIEM ATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
W tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
a) własne | 4 348 | 5 769
Wartości niematerialne i prawne, razem | 4 348 | 5 769

6.2. Rzeczowe aktywa trwałe

Nota 2a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
W tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
a) środki trwałe, w tym : | 89 940 | 70 042
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczyste go gruntu) | 4 534 | 5 272
- budynki , lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 48 838 | 29 771
- urządzenia techniczne i maszyny | 29 121 | 27 820
- środki transportu | 1 966 | 1 624
- inne środki trwałe | 5 481 | 5 555
b) środki trwałe w budowie | 6 776 | 20 983
c) zaliczki na środki trwałe w budowie | 3 539 | 1 012
Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 100 255 | 92 037

Nota 2b ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
W tys. zł | grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) | budynki , lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | urządzenia techniczne i maszyny | środki transportu | inne środki trwałe | Środki trwałe, razem
---|---|---|---|---|---|---
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 5 272 | 37 908 | 66 073 | 4 136 | 13 695 | 127 084
b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 21 118 | 6 862 | 898 | 1 599 | 30 477
- zakup | 0 | 21 118 | 6 862 | 898 | 1 599 | 30 477
c) zmniejszenia (z tytułu) | 738 | 903 | 2 437 | 523 | 63 | 4 664
- sprzedaż | 738 | 903 | 1 910 | 523 | 50 | 4 124
- likwidacja | 0 | 0 | 527 | 0 | 13 | 540
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 4 534 | 58 123 | 70 498 | 4 511 | 15 231 | 152 897
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu | 0 | 8 137 | 38 253 | 2 512 | 8 140 | 57 042
f) amortyzacja za okres (z tytułu) | 0 | 1 148 | 3 124 | 33 | 1 610 | 5 915
- planowa | 0 | 1 289 | 5 279 | 543 | 1 652 | 8 763
- sprzedaż | 0 | -141 | -1 640 | -510 | -29 | -2 320
- likwidacja | 0 | 0 | -515 | 0 | -13 | -528
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu | 0 | 9 285 | 41 377 | 2 545 | 9 750 | 62 957
h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 4 534 | 48 838 | 29 121 | 1 966 | 5 481 | 89 940

Nota 2c ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
W tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
a) własne | 89 940 | 69 910
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym : | 0 | 132
- leasing | 0 | 132
Środki trwałe bilansowe, razem | 89 940 | 70 042

Nota 2d ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
W tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym : | 433 | 0
- leasingu | 433 | 0
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem | 433 | 0

Nota 3a Należności długoterminowe
Nie dotyczy

Nota 3b Zmiana stanu należności długoterminowych wg tytułów
Nie dotyczy

Nota 3c Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych
Nie dotyczy

Nota 3d Należności długoterminowe – struktura walutowa
Nie dotyczy

Nota 4a Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych wg grup rodzajowych
Nie dotyczy

Nota 4b Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych wg grup rodzajowych
Nie dotyczy

6.3. Długoterminowe aktywa finansowe

Nota 4c DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
W tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
a) w jednostkach powiązanych, w tym: | 1 450 | 1 450
aa) w jednostkach zależnych | 1 450 | 1 450
- udziały lub akcje | 1 450 | 1 450
ab) w jednostce dominującej | |
udziały lub akcje | |
dłużne papiery wartościowe | |
i inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |
udzielone pożyczki | |
i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |
bc) w innych jednostkach | |
udziały lub akcje | |
dłużne papiery wartościowe | |
i inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |
udzielone pożyczki | |
i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |
w pozostałych jednostkach, w tym : | |
ca) we wspólniku jednostki współzależnej | |
udziały lub akcje | |
dłużne papiery wartościowe | |
i inne papiery wartościowe (wg rodzaju) | |
udzielone pożyczki | |
i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) | |
Długoterminowe aktywa finansowe, razem | 1 450 | 1 450

Nota 4d Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności
Nie dotyczy

Nota 4e Zmiana stanu wartości firmy – jednostki zależne
Nie dotyczy

Nota 4f Zmiana stanu wartości firmy – jednostki współzależne
Nie dotyczy

Nota 4g Zmiana stanu wartości firmy – jednostki stowarzyszone
Nie dotyczy

Nota 4h Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki zależne
Nie dotyczy

Nota 4i Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki współzależne
Nie dotyczy

Nota 4j Zmiana stanu ujemnej wartości firmy – jednostki stowarzyszone
Nie dotyczy

Nota 4k ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
W tys. zł | 2020 | 2019
---|---|---
a) stan na początek okresu | 1 450 | 1 354
- wartość objętych akcji /udziałów | 1 450 | 4 276
- odpis z tytułu utraty wartości | 0 | -2 922
b) zwiększenia (z tytułu) | 0 | 1 100
- wartość objętych akcji /udziałów | 0 | 0
- odpis z tytułu utraty wartości (rozwiązanie) | 0 | 1 100
c) zmniejszenia (z tytułu) | 0 | 1 004
- likwidacja spółek zależnych w ciężar kosztów powyżej odpisu | 0 | 1 004
d) stan na koniec okresu | 1 450 | 1 450
- wartość objętych akcji /udziałów | 1 450 | 1 450

Nota 4l UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
nazwa jednsotki , ze wskazaniem formy prawne | Siedziba | przedmiot przedsiębiorstwa | charakter powiązania (j. zależna, j .# 6.4. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH I STOWARZYSZONYCH (kontynuacja)

współzależna j, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności , bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności
data objęcia kontrol i / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu
wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia

| nazwa jednsotki , ze wskazaniem formy prawne Siedziba | zastosowana metoda konsolidacji /wycena metodą praw własności , bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji /wycenie metodą praw własności | data objęcia kontrol i / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu | wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia | AC.STAG S.A.C. LIM A (PERU) dystrybucja produktów AC S.A. na terenie Peru jednostka zalezna nie podl ega konsolidacji na podstawi e art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości | 14.02.2014 | 1.450 |

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

nazwa jednostki	kapitał zakładowy	kapitał zapasowy	pozostał y kapitał własny, w tym :	zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto	wartość bilansowa udziałów / akcji	% posiadanego kapitału zakładowego	Udział w w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	wskazanie, innej niż określona pod lit. j ) l ub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu	korekty aktualizujące wartość (razem)
AC.STAG S.A.C. LIM A (PERU)	0	1.450	1.233	0	-5	1.450	99,77	99,77	Nota 4 m

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

nazwa jednostki	kapitał własny jednostki, w tym:	zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym :	długo terminowe	krótkoter minowe	zysk (strata) z lat ubiegłych	zysk (strata) netto	nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce	otrzymane l lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy
AC. STAG S.A.C.	1 228	1 233	0	-45	40	3 208	3 3	205

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

nazwa jednostki	aktywa jednostki, razem	przychody ze sprzedaży	należności jednostki, w tym:	długo terminowe	krótko terminowe	AC. STAG S.A.C.	1 201	0	1 201	4 436	6 221	0	0	Nota 4 n
Udziały lub akcje w jednostkach pozostałych						Nie dotyczy

Nota 4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERM INOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

jednostka	2020	2019
a) w wal uc i e pol ski ej	0	0
b) w wal utac h obc yc h (wg wal ut i po przel i c zeni u na zł )	1 450	1 450
b1. w wal uc i e (PEN)	1 205	1 205
po przel i c zen i u na tys. zł	1 450	1 450
Papi ery wartośc i owe, udzi ał y i i nne dł ugotermi nowe aktywa fi nansowe, razem	1 450	1 450

Nota 4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERM INOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

	2020	2019
A. Z ni eograni c zoną zbywal nośc i ą, ni enotowane na rynku regul owanym (wa rtość bi l ansowa)
a. akcj e (wartość bi l ansowa):	1 450	1 450
- korekty aktual i zuj ąc e wartość (za okres)	0	1 100
- wartość na p oc zątek okresu	1 450	350
- wartość wedł ug c en nabyci a	1 450	1 450
Wartość bi l an so wa, razem	1 450	1 450

Nota 4 q Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

Nota 4 r Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

Nie dotyczy

Nota 4 s Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)

Nie dotyczy

Nota 4 t Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 5 a ZM IANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	2020	2019
1. Stan aktywów z tytuł u odroc zonego pod atku doc hodowego na poc zątek okresu, w tym :	1 635	2 411
a) odni esi onyc h na wyni k fi nansowy	1 635	2 411
- wynagrodzeni a z narzutam i	217	210
- rezerwy	760	1 396
- odpi sy aktual i zuj ac e	535	668
- wył ac zeni e ni ezreal i zowanyc h zysków zaktywowanyc h w zapasac h	0	1
- ni ezreal i zowane różni c e kursowe	29	5
- bi l ansowa kore kta przyc hodów/kosztów	1	76
- pozostał e	93	55
2. Zwi ększeni a	572	441
a) odni esi one na wyni k fi nansowy okresu w zwi ązku z uj emnym i różni c am i przej śc i owymi (z tytuł u)	572	441
- wynagrodzeni a z narzutam i	221	217
- rezerwy	23	51
- odpi sy aktual i zuj ac e	171	89
- wył ac zeni e ni ezreal i zowanyc h zysków zaktywowanyc h w zapasac h	0	0
- ni ezreal i zowane różni c e kursowe	30	29
- bi l ansowa kore kta przyc hodów/kosztów	72	1
- pozostał e	55	54
3. Zmni ej szeni a	562	1 217
a) odni esi one na wyni k fi nansowy okresu w zwi ązku z uj emnym i różni c am i przej śc i owymi (z tytuł u)	562	1 217
- wynagrodzeni a z narzutam i	217	210
- rezerwy	251	687
- odpi sy aktual i zuj ac e	49	222
- wył ac zeni e ni ezreal i zowanyc h zysków zaktywowanyc h w zapasac h	0	1
- ni ezreal i zowane różni c e kursowe	29	5
- bi l ansowa kore kta przyc hodów/kosztów	1	76
- pozostał e	15	16
4. Stan aktywów z tytuł u odroc zonego pod atku doc hodowego na koni ec okresu, razem , w tym :	1 645	1 635
a) odni esi onyc h na wyni k fi nansowy	1 645	1 635
- wynagrodzeni a z narzutam i	221	217
- rezerwy	532	760
- odpi sy aktual i zuj ac e	657	535
- wył ac zeni e ni ezreal i zowanyc h zysków zaktywowanyc h w zapasac h	0	0
- ni ezreal i zowane różni c e kursowe	30	29
- bi l ansowa kore kta przyc hodów/kosztów	72	1
- pozostał e	133	93

6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

Nota 5 b INNE ROZLICZENIA M IĘDZYOKRESOWE

	2020	2019
a) c zynne rozl i c ze ni a m i ędzyokreso we kosztów, w tym :	363	694
- opł ata za oc hro nę znaku	23	32
- usł ugi pośredni c twa	0	252
- koszty przygotowani a produkc j i	286	360
- koszty badań h om ol ogac yjnyc h	31	25
- i nne	23	25
Inne rozl i c zeni a m i ędzyokresowe , razem	363	694

6.6. Zapasy

Nota 6 a ZAPASY

	2020	2019
a) m ateri ał y	21 586	19 038
b) produkty go towe	33 348	29 273
c ) towary	6 009	2 347
d) zal i c zki na d ostawy i usł ugi	301	120
Zapasy, razem	61 244	50 778

6.7. Należności krótkoterminowe

Nota 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE

	2020	2019
a) od j ednostek po wi ązanyc h	2 988	4 018
- z tytuł u dostaw i usł ug, o okresi e spł aty:	2 988	4 018
- do 12 mi esi ęc y	2 988	4 018
b) nal eżnośc i od pozostał yc h j edno stek	16 364	11 759
- z tytuł u dostaw i usł ug, o okresi e spł aty:	13 305	11 203
- do 12 mi esi ęc y	13 305	11 203
- z tytuł u podatkó w, dotac j i , c eł u bezpi ec zeń społ ec znyc h i zd rowotnyc h oraz i nnyc h tytuł ów publ i c zno-prawnyc h	2 931	279
- i nne	128	277
Nal eżnośc i krótkoterm i nowe netto, razem	19 352	15 777
c ) odpi sy aktual i zuj ąc e wartość nal eżnośc i	112	117
Nal eżnośc i krótkoterm i nowe brutto, raze m	19 464	15 894

Nota 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	2020	2019
a) z tytuł u dostaw i usł ug, w tym :	2 988	4 018
- od j ednostek zal eżnyc h	2 988	4 018
Nal eżnośc i krótkoterm i nowe od j ednostek p owi ązanyc h netto, razem	2 988	4 018
b) odpi sy aktual i zuj ąc e wartość nal eżnośc i od j ednostek powi ąza nyc h	0	0
Nal eżnośc i krótkoterm i nowe od j ednostek p owi ązanyc h brutto , razem	2 988	4 018

Nota 7 c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Nie dotyczy

Nota 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

	2020	2019
a) z tytuł u dostaw i usł ug, w tym :	13 305	11 203
- od i nnyc h j e dnostek	13 305	11 203
b) z tytuł u podatkó w, dotac j i , c eł , ubezpi ec zeń społ ec znyc h i zdrowotnyc h oraz i nnyc h tytuł ów publ i c znoprawnyc h	2 931	279
c ) i nne, w tym :	128	277
- od i nnyc h j e dnostek	128	277
Nal eżnośc i krótkoterm i nowe od pozostał yc h j ednostek netto, razem	16 364	11 759
d) odpi sy aktual i zuj ąc e wartość nal eżnośc i od pozostał yc h j edno stek	112	117
Nal eżnośc i krótkoterm i nowe od pozostał yc h j ednostek brutto, raze m	16 476	11 876

Nota 7 e ZM IANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWYCH

	2020	2019
Stan na poc zą tek okresu	117	113
a) zwi ększeni a (z tytuł u)	0	7
- nal eżnośc i z tytu ł u dostaw i usł ug	0	4
- nal eżnośc i fi nansowe	0	3
b) zm ni ej szeni a (z tytuł u)	5	3
- spi sani e w c i ężar odpi su	0	3
- zapl ata nal e żnosć i	5	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	112	117

Nota 7 f NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)

	2020	2019
a) w wal uc i e pol ski ej	12 390	8 321
b) w wal utac h obc yc h (wg wal ut i po przel i c zeni u na zł )	7 074	7 573
b1. w wal uc i e w tys. USD	1 241	1 226
po przel i c zen i u na tys. zł	4 665	4 657
b2. w wal uc i e w tys. EUR	522	685
po przel i c zen i u na tys. zł	2 409	2 916
Nal eżności krótkotermi nowe, razem	19 464	15 894

Nota 7 g NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

	2020	2019
a) do 1 m i esi ąc a	5 181	6 488
b) powyżej 1 m i esi ąc a do 3 m i esi ęc y	5 920	3 786
c ) powyżej 3 m i esi ęc y do 6 mi esi ę c y	1 004	1 553
d) powyżej 6 m i esi ęc y do 1 roku	0	0
e) powyżej 1 ro ku	0	0
f) nal eżnośc i prze term i nowane	4 300	3 511
Nal eżnośc i z tytuł u dostaw i usł ug, razem (brutto)	16 405	15 338
g) odpi sy aktual i zuj ąc e wartość nal eżnośc i z tytuł u dostaw i usł ug	112	117
Nal eżnośc i z tytuł u dostaw i usł ug, razem (ne tto)	16 293	15 221

Nota 7 h NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERM INOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

	2020	2019
a) do 1 m i esi ąc a	1 345	2 470
b) powyżej 1 m i esi ąc a do 3 m i esi ęc y	825	921
c ) powyżej 3 m i esi ęc y do 6 mi esi ę c y	1 155	0
d) powyżej 6 m i esi ęc y do 1 roku	862	3
e) powyżej 1 ro ku	113	117
Nal eżnośc i z tytuł u dostaw i usł ug, przetermi nowane, razem (b rutto)	4 300	3 511
f) odpi sy aktual i zuj ąc e wartość nal eżnośc i z tytuł u dostaw i usł ug, przeterm i nowane	112	117
Nal eżnośc i z tytuł u dostaw i usł ug, przetermi nowane, razem (n etto)	4 188	3 394

Nota 8 a Na dzień 31.12.2020 r. należności przeterminowane wynosiły 4.300 tys. zł, w tym 1.939 tys. zł. stanowiły należności od spólki zależnej AC.STAG S.A.C z Limy. Do dnia 22 marca 2021 r opłacono z tej kwoty 2.779 tys. zł, w tym 416 tys. zł z Peru. Odpisem aktualizujacycm w wysokosci 112 tys. zł, objęto należności od pozostałych jednostek przeterminowane powyżej 1 roku. Wszystkie należności należą do kategorii "z tytułu dostaw i usług".

6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 9 a KRÓTKOTERM INOWE AKTYWA FINANSOWE

| | w tys. |
| :---------------------------------------------------------- | :----- |# 6.9. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - aktywa

Nota 10

a) KRÓTKOTERM INOWE ROZLICZENIA M IĘDZYOKRESOWE

w tys. zł	2020	2019
a) c zynne rozl i c ze ni a m i ędzyokreso we kosztów, w tym :	5 903	4 274
- ubezpi ec zeni a	241	161
- koszty oc hrony znaku towarowego	10	10
- usł ugi pośredni c twa	252	252
- abonamenty, prenum eraty, l i c enc j e, i nne	64	246
- prac e rozwoj owe	5 159	3 394
- koszty badań tec h ni c znyc h	88	99
- koszty przygotowani a produkcj i	73	73
- koszty szkol eń	5	2
- opi eka tec hni c zna	11	37
Krótkoterm i n owe rozl i c zeni a mi ędzyokresowe, razem	5 903	4 274

Nota 11

a) Akcje (udziały) własne

Nie dotyczy

b) Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Nie dotyczy

Nota 12

a) Na dzień bilansowy bieżącego i poprzedniego roku odpisy aktualizujące wartość majątku Spółki kszatłtowały się następująco (w tys. zł):

	2020	2019
1. Należności	112	117
2. Środki trwałe w budowie	35	99
3. Zapasy	2.834	1.952
4. Wartości niematerialne i prawne	145	145
5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	440	617
RAZEM	3 566	2 930

6.10. Kapitał zakładowy

Nota 13

a) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

Akcje wszystkich emisji są akcjami na okaziciela, nie są uprzywilejowane i nie posiadają ograniczeń praw do akcji

Seria/ emisja	Liczba akcji	Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	9 104 000	2 276	Akcje zostały wydane w zamian za udziały w AC Wytwórnia Części Samochodowych Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku	17.12.2007	01.01.2007
A	96 000	24	Akcje zostały objęte przez wspólników (innych niż AC S.A.) przejmowanej spółki AC Biuro Handlu Zagranic znego Sp. z o.o. z siedzibą w Białymstoku	31.12.2007	01.01.2007
B	126 400	32	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r.	12.04.2011	01.01.2011
B	126 750	31	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r.	15.03.2012	01.01.2011
B	128 000	32	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2010-2012 przyjętego uchwał ą WZA z 12.05.2010 r.	16.04.2013	01.01.2012
C	73 100	19	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r.	25.06.2015	01.01.2014
C	37 055	9	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r.	10.08.2016	01.01.2015
C	25 828	6	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji III T ranszy Trzyletniego Programu Motywacyjnego 2013-2015 przyjętego uchwał ą WZA z 10.05.2013 r.	24.05.2017	01.01.2016
D	79 000	20	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r.	12.07.2018	01.01.2017
D	82 650	21	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2016-2017 przyjętego uchwałą WZA z 15.04.2016 r.	06.06.2019	01.01.2018
E	86 400	21	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji I Transzy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r.	31.03.2020	01.01.2019
E	108 500	27	Akcje zostały objęte za gotówkę przez kluczowe dla spółki osoby w ramach realizacji II T ranszy Dwuletniego Programu Motywacyjnego 2018-2019 przyjętego uchwałą WZA z 25.05.2018 r.	25.11.2020	01.01.2020

Liczba akcji, razem – 10.073.683 szt
Kapitał zakładowy, razem 2.518 tys. zł
Wartość nominalna 1 akcji – 0,25 zł

W dniu 25 maja 2018 r. ZWZA uchwałą nr 14 utworzyło skierowany do kluczowych dla Spółki osób Program Motywacyjny 2018-2019, stwarzający tym osobom prawo nabycia praw do objęcia akcji Spółki serii E. W celu realizacji Programu Uchwałą nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 25 maja 2018 r. z późn. zm. ZWZA podjęto decyzję o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego o 49.000 złotych. Sąd zarejestrował zmianę statutu uwzględniającą warunkowe podwyższenie kapitału w dniu 7 września 2018 r. Program został podzielony na dwie transze. W ramach każdej z transz przewidziane było do nabycia do 98.000 warrantów subskrypcyjnych, z których wynikało prawo do objęcia 98.000 akcji, tj. łącznie w ramach Programu 196.000 warrantów i 196.000 akcji. Program dotyczył stopnia realizacji wyników finansowych przez Spółkę za lata obrotowe 2018 i 2019, a termin jego wykonania określono na koniec 2021 r.

W wykonaniu Uchwały Rady Nadzorczej z dnia 11 marca 2019 r., zaoferowano osobom Uprawnionym z Transzy 2018 Programu Motywacyjnego 2018-2019 87.350 warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia tej samej ilości akcji zwykłych na okaziciela serii E po cenie emisyjnej 11,00 zł za akcję. W dniu 26 marca 2019 r. Osoby Uprawnione przyjęły ofertę i objęły nieodpłatnie łącznie 86.950 warrantów subskrypcyjnych serii E. 550 warrantów subskrypcyjnych tej Transzy, w związku z niespełnieniem warunków uprawniających do ich wymiany na akcje Spółki zostało umorzonych. W dniu 31 marca 2020 r. Osoby Uprawnione, realizując swoje uprawnienie z posiadanych 86.400 warrantów subskrypcyjnych serii E z Transzy 2018, objęły taką samą liczbę tj. 86.400 akcji serii E. Na dzień objęcia wszystkie akcje zostały opłacone w całości. Cena emisyjna wynosiła 11,00 zł. W wyniku objęcia akcji doszło do podwyższenia kapitału zakładowego w tym dniu o kwotę 21.600,- zł, co zostało zarejestrowane w KRS w dniu 30 czerwca 2020 r.

W wykonaniu Uchwały Rady Nadzorczej z dnia 31 sierpnia 2020 r., zaoferowano osobom Uprawnionym z Transzy 2019 Programu Motywacyjnego 108.500 warrantów subskrypcyjnych serii E uprawniających do objęcia tej samej ilości akcji zwykłych na okaziciela serii E po cenie emisyjnej 11,00 zł za akcję. W dniu 16 września 2020 r. Osoby Uprawnione przyjęły ofertę i objęły nieodpłatnie łącznie 108.500 warrantów subskrypcyjnych serii E. W dniu 25 listopada 2020 r. Osoby Uprawnione, realizując swoje uprawnienie z posiadanych 108.500 warrantów subskrypcyjnych serii E z Transzy 2019, objęły taką samą liczbę tj. 108.500 akcji serii E. Na dzień objęcia wszystkie akcje zostały opłacone w całości. Cena emisyjna wynosiła 11,00 zł. W wyniku objecia akcji doszło do podwyższenia kapitału zakładowego w tym dniu o kwotę 27.125,- zł, wypełnione zostały warunki programu i podwyższenia i nie będzie on dalej wykonywany, zmiany zostały zarejestrowane w KRS w dniu 14 grudnia 2020 r.

Struktura własności kapitału akcyjnego w oparciu o informacje uzyskane zgodnie z art. 69 ust. 1 Ustawy z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, według stanu na dzień 31 grudnia przedstawia się następująco:

Akcjonariusz	Liczba akcji/ liczba głosów na dzień przekazania raportu	Udział w kapitale zakładowym/ w ogólnej liczbie głosów na dzień przekazania raportu
WIM sp. z o.o.*	757.799	7,52%
WASKULIT FIZ*	707.151	7,02%
PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE*	683.932	6,79%
Dariusz Kowalczyk*	549.835	5,46%
Nationale-Nederlanden OFE*	518.304	5,14%
Pozostali akcjonariusze	6.856.662	68,07%
Razem	10.073.683	100,00%

Według uzyskanych ostatnio potwierdzeń, a w odniesieniu do Nationale-Nederlanden OFE i PKO BP Bankowy OFE i PKO Dobrowolny FE na podstawie danych wskazanych w Informacjach o Rocznych Strukturach Aktywów za 2020 r. publikowanych przez fundusze.

6.11. Kapitał zapasowy

Nota 14

a) KAPITAŁ ZAPASOWY

w tys. zł	2020	2019
a) ze sprzedaży a kc j i powyżej i c h wa rtośc i nom i nal nej	6 251	4 155
b) utworzony zgodn i e ze statutem / umową, po nad wymaganą u stawowo (m i ni m al ną) warto ść	71 104	51 357
c ) i nny (wg rodzaj u)	21 674	18 526
- z zakupu środków trwal yc h z ZFRON	1 993	1 993
- z wyc eny programu m otywac yj n ego	0	2 718
- z nabyc i a akc j i w ram ac h program ów m otywac yjnyc h	19 681	13 815
Kapi tał zap asowy, razem	99 029	74 038

Nota 15

a) Kapitał z aktualizacji wyceny

Nie dotyczy

Nota 16

a) Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)

Nie dotyczy

Nota 17

a) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)

Nie dotyczy

6.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 18

a) ZM IANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

w tys. zł	2020	2019
1.# 6.13. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Nota 18 b ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

	2020	2019
a) stan na początek okresu	443	218
- emerytalno-rentowe	443	218
b) zwiększenia (z tytułu)	0	225
- emerytalno-rentowe	0	225
c) wykorzystanie (z tytułu)	0	0
- emerytalno-rentowe	0	0
d) rozwiązanie (z tytułu)	133	0
- emerytalno-rentowe	133	0
e) stan na koniec okresu	310	443
- emerytalno-rentowe	310	443

Nota 18 c ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

	2020	2019
a) stan na początek okresu	3 888	6 103
- emerytalno-rentowe	63	48
- niewykorzystane urlopy	628	736
- na premię i nagrody	554	2 614
- na program motywacyjny	2 643	2 705
b) zwiększenia (z tytułu)	363	3 744
- emerytalno-rentowe	0	15
- niewykorzystane urlopy	105	532
- na premię i nagrody	258	554
- na program motywacyjny	0	2 643
c) wykorzystanie (z tytułu)	3 324	5 540
- emerytalno-rentowe	7	0
- niewykorzystane urlopy	0	640
- na premię i nagrody	674	2 195
- na program motywacyjny	2 643	2 705
d) rozwiązanie (z tytułu)	0	419
- emerytalno-rentowe	0	0
- niewykorzystane urlopy	0	0
- na premię i nagrody	0	419
- na program motywacyjny	0	0
e) stan na koniec okresu	927	3 888
- emerytalno-rentowe	56	63
- niewykorzystane urlopy	733	628
- na premię i nagrody	138	554
- na program motywacyjny	0	2 643

6.14. Pozostałe rezerwy

Nota 18 d Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

Nie dotyczy

Nota 18 e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERM INOWYCH (WG TYTUŁÓW)

w tys. zł

	2020	2019
a) stan na początek okresu	2 313	3 759
- na badanie sprawozdania finansowego	23	20
- na naprawy gwarancyjne	1 369	2 403
- na bonusy dla dystrybutorów	767	1 149
- na nagrody w loteriach i konkursach	4	4
- na usługi i koszty	150	159
- na przyszłe zobowiązania	0	24
b) zwiększenia (z tytułu)	782	2 024
- na badanie sprawozdania finansowego	28	34
- na naprawy gwarancyjne	0	212
- na bonusy dla dystrybutorów	582	1 299
- na nagrody w loteriach i konkursach	4	4
- na usługi i koszty	168	475
- na przyszłe zobowiązania	0	0
c) wykorzystanie (z tytułu)	1 390	3 342
- na badanie sprawozdania finansowego	34	31
- na naprawy gwarancyjne	40	1 246
- na bonusy dla dystrybutorów	1 158	1 642
- na nagrody w loteriach i konkursach	4	4
- na usługi i koszty	154	395
- na przyszłe zobowiązania	0	24
d) rozwiązanie (z tytułu)	140	128
- na badanie sprawozdania finansowego	0	0
- na naprawy gwarancyjne	0	0
- na bonusy dla dystrybutorów	0	39
- na nagrody w loteriach i konkursach	0	0
- na usługi i koszty	140	89
- na przyszłe zobowiązania	0	0
e) stan na koniec okresu	1 565	2 313
- na badanie sprawozdania finansowego	17	23
- na naprawy gwarancyjne	1 329	1 369
- na bonusy dla dystrybutorów	191	767
- na nagrody w loteriach i konkursach	4	4
- na usługi i koszty	24	150
- na przyszłe zobowiązania	0	0

6.15. Zobowiązania

Nota 19 a Zobowiązania długoterminowe

Nie dotyczy

Nota 19 b Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Nie dotyczy

Nota 19 c Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

Nie dotyczy

Nota 19 d Zobowiązania długoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy

Nota 19 e Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nie dotyczy

Nota 20 a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERM INOWE

w tys. zł

	2020	2019
a) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki, w tym :
długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- zobowiązania finansowe, w tym :
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności :
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe i inne (wg rodzaju)
b) wobec innych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym :
długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- zobowiązania finansowe, w tym :
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności :
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe i inne (wg rodzaju)
c) wobec wspólnika jednostki zależnej
- kredyty i pożyczki, w tym :
długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- zobowiązania finansowe, w tym :
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności :
do 12 miesięcy
powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe i inne (wg rodzaju)
d) wobec pozostałych jednostek	48 205	40 589
- kredyty i pożyczki, w tym :	33 826	21 747
długoterminowe w okresie spłaty	0	0
- inne zobowiązania finansowe, w tym :	0	19
z tytułu leasingu	0	19
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności :	8 404	8 193
do 12 miesięcy	8 404	8 193
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi	1 244	4 271
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych	2 436	4 119
- z tytułu wynagrodzeń	2 116	2 063
- inne (wg tytułów)	179	177
z tytułu ubezpieczeń pracowniczych	22	22
z tytułu potrąceń komorniczych	8	7
PPK	56	62
pozostałe	93	86
e) fundusze specjalne (wg tytułów)	90	303
- ZFŚS	90	303
Zobowiązania krótko terminowe, razem	48 295	40 892

Nota 20 b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERM INOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

jednostka waluta w tys. zł

	2020	2019
a) w walucie polskiej	43 762	37 328
b) w walutach obcych (wg waluty po przeliczeniu na zł)	4 533	3 564
b1. w walucie USD	302	254
po przeliczeniu na tys. zł	1 135	966
b2. w walucie EUR	736	610
po przeliczeniu na tys. zł	3 398	2 598
Zobowiązania krótko terminowe, razem	40 295	40 892

6.16. Kredyty

Nota 20 c

Nazwa (firma) jednostki	Siedziba	Kwota kredytu/ pożyczki wg umowy	Kwota kredytu/ pożyczki pozostała do spłaty w tys. zł	w walucie jednostka	waluta
PKO BP S.A.	Warszawa	30 000	15 480	w tys. zł	PLN
ING BANK ŚLĄSKI S.A.	Katowice	33 000	18 346	w tys. zł	PLN

Nazwa (firma) jednostki	Siedziba	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia
PKO BP S.A.	Warszawa	WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU	29.04.2021	1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. Handlowej 6F 2.Sądowy zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach 3.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 4. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.
ING BANK ŚLĄSKI S.A.	Katowice	WIBOR 1M EURIBOR 1M LUB LIBOR 1M PLUS MARŻA BANKU	23.04.2021	1.Hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ul. 42 Pułku Piechoty 50, 2.Weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, 3. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.. Spółka może korzystać z dostępnych limitów w PLN, EUR i USD.

Nota 20 d Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Nie dotyczy

6.17. Inne rozliczenia międzyokresowe - pasywa

Nota 21 a Zmiana stanu ujemnej wartości firmy

Nie dotyczy

Nota 21 b INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

w tys. zł

	2020	2019
a) rozliczenia międzyokresowe przychodów	9 783	9 333
- długoterminowe (wg tytułów)	8 683	7 882
dotacje do środków trwałych	8 683	7 882
- krótkoterminowe (wg tytułów)	1 100	1 451
dotacje do środków trwałych	1 084	1 451
zafakturowane przychody przyszłych okresów	16	0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	9 783	9 333

Nota 22 a

Wartość księgowa na jedną akcję obliczono jako relację wartości kapitału własnego na dzień bilansowy do łącznej liczby zarejestrowanych w dniu bilansowym akcji. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję jest równa wartości księgowej na jedną akcję.

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH

6.18. Należności warunkowe

Nota 23 a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)

w tys.## 6.19. Przychody ze sprzedaży

Nota 24

a) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

	2020	2019
- Przychody ze sprzedaży wyrobów gotowych	174232	207444
- od jednostek powiązanych, w tym:	1248	180
- od jednostek zależnych	1248	180
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym :	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	172984	204264
- Przychody ze sprzedaży usług, w tym :	2014	2774
- od jednostek powiązanych, w tym:	43	103
- od jednostek zależnych	43	103
- od pozostałych jednostek	1971	2671
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	176246	210218
- od jednostek powiązanych, w tym:	1291	3283
- od jednostek zależnych	1291	3283
- od pozostałych jednostek	174955	206935

b) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł

	2020	2019
a) kraj	58185	73133
- od jednostek powiązanych, w tym:	0	4
- od jednostek zależnych	0	4
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym :	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	58185	73129
b) eksport	118061	137085
- od jednostek powiązanych, w tym:	1291	3279
- od jednostek zależnych	1291	3279
- od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym:	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	116770	133806
od jednostek zależnych	0	0
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym :	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	0	0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	176246	210218
- od jednostek powiązanych, w tym:	1291	3283
- od jednostek zależnych	1291	3283
- od pozostałych jednostek	174955	206935

Nota 25

a) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)

w tys. zł

	2020	2019
- Przychody netto ze sprzedaży towarów	8976	12464
- od jednostek powiązanych, w tym:	960	1846
- od jednostek zależnych	960	1846
- od pozostałych jednostek	8016	10618
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	8976	12464
- od jednostek powiązanych, w tym:	960	1846
- od jednostek zależnych	960	1846
- od pozostałych jednostek	8016	10618

b) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)

w tys. zł

	2020	2019
a) kraj	5038	7472
od jednostek zależnych	0	0
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym :	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	5038	7472
od jednostek zależnych	0	0
od jednostek współzależnych	0	0
od jednostek stowarzyszonych	0	0
od innych jednostek	0	0
od pozostałych jednostek	0	0
b) eksport	3938	4992
- od jednostek powiązanych, w tym:	960	1846
- od jednostek zależnych	960	1846
od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale, w tym :	0	0
- od jednostek współzależnych	0	0
- od jednostek stowarzyszonych	0	0
- od innych jednostek	0	0
- od pozostałych jednostek	2978	3146
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	8976	12464
- od jednostek powiązanych, w tym:	960	1846
- od jednostek zależnych	960	1846
- od pozostałych jednostek	8016	10618

6.20. Koszty wg rodzaju

Nota 26

a) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

w tys. zł

	2020	2019
a) amortyzacja	10893	11463
b) zużycie materiałów i energii	92089	111183
c) usługi obce	10063	9741
d) podatki i opłaty	617	624
e) wynagrodzenia	37575	39559
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne	7242	8062
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)	750	1894
- podróże służbowe	228	1040
- reprezentacja	75	428
- ubezpieczenia	325	294
- inne	122	132
Koszty według rodzaju, razem	159229	182526
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-7819	-7449
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna)	-5818	-6735
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-18628	-20151
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-16652	-16409
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	110312	131782

6.21. Inne przychody i koszty operacyjne

Nota 27

a) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE

w tys. zł

	2020	2019
a) pozostałe, w tym :	114	182
- otrzymane należne odszkodowania i kary umowne	86	129
- towary otrzymane nieodpłatnie	6	9
- nadwyżki inwentaryzacyjne	0	8
- przedawnione zobowiązania	0	13
- pozostałe	22	23
Inne przychody operacyjne, razem	114	182

Nota 28

a) INNE KOSZTY OPERACYJNE

w tys. zł

	2020	2019
a) pozostałe, w tym :	853	927
- darowizny	66	52
- niedobory inwentaryzacyjne	38	0
- wartość zlikwidowanych zapasów	429	649
- szkody komunikacyjne w środkach transportu	67	56
- wypłacone odprawy	161	64
- kary, odszkodowania, grzywny	3	30
- koszty prac rozwojowych bez efektu	43	0
- opłaty przyłączzeniowe/koszty przyłącza	34	31
- pozostałe	12	45
Inne koszty operacyjne, razem	853	927

6.22. Przychody i koszty finansowe

Nota 29

a) Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziału w zyskach
Nie dotyczy

b) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

w tys. zł

	2020	2019
a) pozostałe odsetki	1	2
- od pozostałych jednostek, w tym :	1	2
- od innych jednostek	1	2
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem	1	2

c) INNE PRZYCHODY FINANSOWE

w tys. zł

	2020	2019
a) dodatnie różnice kursowe	716	0
- zrealizowane	612	0
- niezrealizowane	104	0
Inne przychody finansowe, razem	716	0

Nota 30

a) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

w tys. zł

	2020	2019
a) od kredytów i pożyczek	340	630
- dla pozostałych jednostek, w tym :	340	630
- dla innych jednostek	340	630
b) pozostałe odsetki	33	2
- dla pozostałych jednostek, w tym :	33	2
- dla innych jednostek	33	2
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	373	632

b) INNE KOSZTY FINANSOWE

w tys. zł

	2020	2019
a) ujemne różnice kursowe, w tym :	0	145
- zrealizowane	0	-109
- niezrealizowane	0	254
b) pozostałe, w tym :	31	0
- koszty zwolnienia z długu	31	0
Inne koszty finansowe, razem	31	145

Nota 31

a) Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Nie dotyczy

Nota 32

a) Wynik z tytułu rozchodu aktywów finansowych
Nie wystąpił

6.23. Podatek dochodowy

Nota 33

a) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

w tys. zł

	2020	2019
1. Zysk (strata) brutto	37080	46454
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-6431	-7698
- rozliczenie dofinansowania do środków trwałych i WNiP proporcjonalnie do amortyzacji	-1202	-1528
- koszty reprezentacji	75	428
- amortyzacja NKUP	986	1134
- strata dot. wywłaszczenia gruntu	0	-141
- kary, odszkodowania	3	30
- odpisy aktualizujące	898	-1770
- wycena programu motywacyjnego	3148	2710
- wynagrodzenia z narzutami	18	38
- rezerwy	-3842	-3413
- dofinansowania do wynagrodzeń	93	-39
- niezrealizowane różnice kursowe	-104	255
- różnice amortyzacji bilansowej i podatkowej	539	1291
- niezrealizowane zyski zaktywowane w zapasach	0	-3
- bilansowo ujęta korekta kosztów	-39	169
- bilansowo ujęta korekta przychodów	364	-149
- odsetki	68	151
- prace rozwojowe uznane za KUP	-1836	-1710
- aktywa spisane w ciężar odpisów	-261	-22
- bilansowa korekta wyniku na sprzedaży	9	-105
- koszty używania samochodów NKUP	172	198
- wynik z likwidacji spółek zależnych	0	150
- pozostałe różnice	245	140
- ulga na działalność badawczo-rozwojową	-5655	-5465
- odliczone darowizny	-110	-47
3. Podstawa do opodatkowania podatkiem dochodowym	30649	38756
4. Podatek dochodowy według stawki 19%	5823	7364
5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym :	5823	7364
- wykazany w rachunku zysków i strat	5787	7393

b) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT:

w tys. zł

	2020	2019
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	395	878
Podatek dochodowy odroczony, razem	395	878

c) Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym, wartości firmy lub ujemnej wartości firmy
Nie dotyczy

d) Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący działalności zaniechanej oraz wyniku na operacjach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie
Nie dotyczy

Nota 34

a) Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
Nie dotyczy

Nota 35

a) Sposób podziału zysku (pokrycia straty) za prezentowane lata obrotowe przedstawia się następująco:
Zysk roku 2020 w kwocie opublikowanej 30 898 tys.# zł, Zarząd proponuje przeznaczyć na wyplatę dywidendy i zwiększenie kapitału zapasowego. Rekomendowana wysokośc dywidendy przypadającej na jedną akcję to 2,20 zł. Zysk roku 2019 - w kwocie opublikowanej 38 183 tys. zł, przeznaczono na wypłatę dywidendy w wysokości 18 436 tys. zł i zwiększenie kapitału zapasowego w wysokości 19 747 tys. zł. Nota 36 a Zysk na jedną akcję zwykłą obliczono jako relację wartości zysku netto na dzień bilansowy do średniej ważonej liczby akcji zwykłych zarejestrowanych w tym okresie. Na dzień bilansowy niniejszego sprawozdania Spółka nie wyemitowała instrumentów finansowych zamiennych na akcje, stąd rozwodniony zysk na jedną akcję jest równy zyskowi na jedną akcję.

6.24. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Nota 37 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Przez środki pieniężne rozumie się gotówkę krajową w kasie i krajowe środki pieniężne na rachunkach bankowych jak też zagraniczne środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie oraz lokaty z terminem wymagalności do trzech miesięcy wraz z naliczonymi odsetkami.

Struktura środków pieniężnych

	2020	2019
Środki pieniężne w kasach:
- na początek okresu	27	16
- na koniec okresu	46	27
Środki pieniężne w bankach:
- na początek okresu	2.166	2.288
- na koniec okresu	4.526	2.166
Inne środki pieniężne:
- na początek okresu	161	73
- na koniec okresu	142	161
Środki pieniężne razem:
- na początek okresu	2.354	2.377
- na koniec okresu	4.714	2.354
Rożnice kursowe od środków pieniężnych:
- na początek okresu	(8)	48
- na koniec okresu	5	(8)

Pozostałe korekty, pozostałe wpływy i pozostałe wydatki, których kwoty przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów i wydatków z danej działalności, a zostały ujęte w tych pozycjach.

Tytuł	2020	2019
Pozostałe korekty działalności operacyjnej, w tym:	3.144	2.558
- Wycena programu motywacyjnego	3.148	2.710
- Dotacja rozliczona z wynikiem	(4)	(152)
Pozostałe pozycje działalności inwestycyjnej, w tym:
Pozostałe wpływy-zwrot wpłaty na udziały w spółce	(3.322)	(3.284)
Pozostałe wydatki-zaliczki na zakup środków trwałych	217	(255)
Pozostałe wydatki-wpłata na udziały w spółce	(796)	0
Pozostałe pozycje działalności finansowej, w tym:
Pozostałe wpływy - otrzymane dotacje	1.640	1.640
	922	922

Różnice pomiędzy bilansowymi zmianami stanu oraz zmianami stanu wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

	2020	2019
Zmiana stanu należności
- bilansowa zmiana stanu należności	(3.111)	464
- zmiana stanu należności inwestycyjnych	(3.575)	2.078
	2.226	(148)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
- bilansowa zmiana stanu zobowiązań	(5.935)	(5.702)
- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	7.403	9.845
- kredyt w rachunku bieżącym	(1.692)	1.634
- naliczona prowizja od kredytu	(12.079)	(17.402)
- opłacona prowizja od kredytu z roku ubiegłego	(73)	(73)
- zobowiązania z tytułu leasingu	73	73
- zaliczkowy zwrot majątku w związku z likwidacją spółki zależnej	19	50
- wpłacona/rozliczona zaliczka na sprzedaż środka trwałego	414	301
		(130)
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
- bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(2.806)	(1.636)
- otrzymane dofinansowanie do środków trwałych	(858)	(312)
- prace rozwojowe aktywowane jako WNiP	(2.584)	(1.053)
	(770)	(761)

6.25. Dodatkowe noty objaśniające

Nota 38 Instrumenty finansowe (instrumenty terminowe i pochodne)

Emitent w okresie prezentowanych informacji finansowych zidentyfikował następujące instrumenty finansowe:

zobowiązania finansowe
kredyty

szczegółowe informacje na temat tych instrumentów zaprezentowano w nocie 20c.

Za prezentowane okresy sprawozdawcze Emitent nie stosował instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej i ryzykiem walutowym. Zawierana duża liczba transakcji walutowych, które dotychczas w dłuższym okresie co do istoty bilansowały się, powodowała, że można było stosować naturalne zabezpieczenie przed zmianami kursów walut.

w latach 2019-2020 nie zawierano żadnych nowych instrumentów zabezpieczających. Na koniec 2020 r. nie istnieją otwarte instrumenty pochodne.

Znaczna zmienność na rynku walutowym zwiększa ryzyko zawierania instrumentów pochodnych, stąd też Spółka obecnie nie wykorzystuje instrumentów pochodnych bilansując wpływy i wydatki w walucie w sposób naturalny (wpływy w walucie przeznacza na zakupy importowe, wydatki inwestycyjne, obsługę kredytów walutowych). W przypadku nadwyżki walutowej - sprzedaje ją w miarę potrzeb.

Nota 39 Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

W latach 2019-2020 nie zawierano umów zawierających wbudowane instrumenty pochodne.

Nota 40 Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają

Spółka posiada 12.052 akcje spółki zależnej AC.STAG S.A.C z siedzibą w Limie (Peru) o wartości nominalnej 100 PEN każda, co stanowi 99,77% kapitału i głosów tej spółki. Szczegółowe informacje na temat tych papierów wartościowych zaprezentowano w notach 4l i 4m.

Nota 41 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych gwarancjach i poręczeniach

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Emitent posiadał pozycje pozabilansowe:

Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z umowami bankowymi.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka dysponowała:

a) limitem kredytowym wielocelowym w kwocie 30 mln. zł. W ramach niniejszego limitu bank udzielił AC S.A.:
* kredytu w rachunku bieżącym do kwoty 18 mln. zł
* kredytu obrotowego odnawialnego do kwoty 12 mln. zł.

Kredyty mogą być wykorzystywane w walutach PLN, EUR, USD. Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2018 r. z PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, zmieniona aneksem nr 1 z dnia 30 maja 2018 r. i aneksem z dnia 16 czerwca 2020 r. Limitu udzielono na okres od dnia 30 kwietnia 2018 r. do dnia 29 kwietnia 2021 r. Zabezpieczenie limitu stanowią:
* hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku przy ulicy Handlowej 6F,
* zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach,
* weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
* cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

b) odnawialnym limitem kredytowym w formie kredytów w rachunkach bieżących (PLN, EUR, USD), gwarancji bankowych, oraz akredytyw w kwocie maksymalnej 33 mln. zł. Podstawę udzielenia limitu stanowi umowa wieloproduktowa zawarta w dniu 27 kwietnia 2015 r. z ING Bankiem Śląskim S.A. z siedzibą w Katowicach, zmieniona aneksami z dnia 10 sierpnia 2015 r., 21 kwietnia 2017 r. i 9 kwietnia 2018 r. Ostateczny termin spłaty zobowiązań z tytułu zawartej umowy zmieniony ostatnim aneksem nie może przekroczyć daty 23 kwietnia 2021 r. Zabezpieczeniem limitu są:
* hipoteka umowna łączna na nieruchomości położonej w Białymstoku, przy ul. 42 Pułku Piechoty 50,
* weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową,
* cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka wykorzystywała kredyty w wysokości 33.826 tys. zł.

Wynikające z ustanowionych zabezpieczeń związanych z zawartymi umowami na zakup produktów i usług oraz z tytułu dofinansowania zakupów inwestycyjnych z funduszy unijnych.

Ustanowionymi zabezpieczeniami zawartych umów z tytułu:
a) dostaw i usług:
* weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową,
b) dofinansowań:
* weksle własne in blanco wraz deklaracją wekslową.

Należności warunkowe w postaci otrzymanej gwarancji ubezpieczeniowej.

Otrzymana gwarancja ubezpieczeniowa w wysokości 1.473 tys. zł, zabezpiecza roszczenia AC S.A. z tytułu należytego wykonania obowiązków gwarancyjnych w związku z zakończoną rozbudową zakładu. Gwarancja obowiązuje do dnia 23 czerwca 2025 r.

Nota 42 Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli

Emitent nie posiada zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.

Nota 43 Przychody, koszty i wynik działalności zaniechanej w okresie sprawozdawczymlub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie nastąpiło zjawisko zaniechania określonego rodzaju działalności gospodarczej lub przewidywanej do zaniechania w następnych okresach.

Nota 44 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby

W roku 2020 Emitent poniósł koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby, głównie form i testerów produkcyjnych do zaprojektowanych we własnym zakresie wyrobów, w wysokości 1.478 tys. zł.

Nota 45 Odsetki i różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w roku obrotowym

Nie dotyczy

Nota 46

	2020	2019
Poniesione nakłady inwestycyjne
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:	398	777
- dotyczące ochrony środowiska	-	-
2. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	18.848	14.837
- dotyczące ochrony środowiska	-	-
- grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	4.680	6.570
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	12.588	618
- urządzenia techniczne i maszyny	897	352
- środki transportu	22.377
- pozostałe środki trwałe	-	14.837
	-	6.570
	683	618
	352
Poniesione nakłady inwestycyjne razem	19.246	23.154

Spółka szacuje, iż nakłady inwestycyjne w najbliższych 12 miesiącach od dnia bilansowego będą kształtowały się na poziomie ok. 13 mln zł, z tego na część nakładów w wysokości ok. 3 mln zł pozyskano dofinansowanie unijne. Głównym kierunkiem inwestowania będą nakłady na zakup maszyn i urządzeń. Prowadzony przez jednostkę proces inwestycyjny przyczynia się pośrednio do ochrony środowiska poprzez zakup nowych maszyn, urządzeń i technologii energooszczędnych, wywierających mniej szkodliwy wpływ na środowisko.

Nota 47 Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie, w tym ich kwota i charakter

Spółka w 2020 r.# NOTA 48 INFORMACJE O KOSZTACH ZWIĄZANYCH Z PRACAMI BADAWCZYMI I PRACAMI ROZWOJOWYMI, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ZAKWALIFIKOWANE ZGODNIE Z ART. 33 UST. 2 USTAWY O RACHUNKOWOŚCI DO WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH

W 2020 r. spisano w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych koszty prac rozwojowych nie spełniających wymogów art. 33 ust. 2 ustawy o rachunkowości o wartości 43 tys. zł. Dodatkowo spisano w ciężar utworzonego w latach poprzednich odpisu aktualizującego koszty prac rozwojowych w wysokości 177 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2020 r. odpisem aktualizującym utworzonym w latach poprzednich, pozostały objęte prace rozwojowe o wartości 440 tys. zł. Do wartości niematerialnych i prawnych zaliczono w 2020 r. koszty zakończonych prac rozwojowych o wartości 312 tys. zł.

NOTA 49 INFORMACJE O TRANSAKCJACH EMITENTA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI, ZAWIERAJĄCYCH NA WARUNKACH INNYCH NIŻ RYNKOWE

W roku 2020 AC S.A. nie zawierała z podmiotami powiązanymi istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe.

NOTA 50 DANE LICZBOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH

Przychody, koszty i rozrachunki z jednostkami powiązanymi

	2020	2019
Przychody ze sprzedaży produktów	1.291	2.988
Przychody ze sprzedaży towarów	960	3.283
Koszty sprzedanych produktów	898	1.846
Koszty sprzedanych towarów	765	2.400
Zakup materiałów i usług	-	1.439
Należności	1.291	1
Suma	4.018	11.951

NOTA 51 INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY

Nie wystąpiły.

NOTA 52 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH NIEPODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI

W okresie sprawozdawczym Emitent nie brał udziału w żadnych wspólnych przedsięwzięciach.

NOTA 53 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE:

Wyszczególnienie	2020	2019
Pracownicy bezpośrednio produkcyjni	439	491
Pracownicy pośrednio produkcyjni	55	66
Badania i rozwój, kontrola jakości, serwis	113	109
Pracownicy nieprodukcyjni	137	178
Razem	744	844
Dodatkowe zatrudnienie przez agencję pracy tymczasowej (średnio w ciągu roku)	-	16

NOTA 54 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD LUB KORZYŚCI WYPŁACONYCH, NALEŻNYCH LUB POTENCJALNIE NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA KAŻDEJ Z OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ODPOWIEDNIO ZALICZONE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU

Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Zarządu AC S.A. za 2020 r. (w tys. zł) w oparciu o powołanie do Zarządu i umowy cywilno-prawne:

	2020
Anatol Timoszuk (17.12.2007 -31.07.2008 i 01.10.2019-31.12.2020)	363
Katarzyna Rutkowska (17.12.2007-31.12.2020)	331
Piotr Marcinkowski (04.12.2013-31.12.2020)	331

W 2020 r. wypłacono dodatkowe wynagrodzenie za wyniki 2019 r. Anatolowi Timoszukowi w wysokości 44 tys. zł oraz Katarzynie Rutkowskiej i Piotrowi Marcinkowskiemu w wysokości po 145 tys. zł. Szacowane dodatkowe wynagrodzenie za wyniki 2020 r. do wypłaty w 2021 r. każdemu z Członków Zarządu po 34 tys. zł.

W 2020 r. na skutek realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych Transzy 2019 Programu Motywacyjnego członkowie Zarządu objęli odpowiednio: Anatol Timoszuk 6.000 akcji, Katarzyna Rutkowska i Piotr Marcinkowski po 12.000 akcji. Dodatkowo w 2020 r. Katarzyna Rutkowska i Piotr Marcinkowski objęli po 11.000 akcji w wyniku realizacji praw z warrantów subskrypcyjnych Transzy 2018 Programu Motywacyjnego. Akcje objęto po cenie emisyjnej 11 zł każda.

Wynagrodzenia wypłacone oraz należne Członkom Rady Nadzorczej AC S.A. za 2020 r. w kwotach brutto łącznie z ZUS pracodawcy (w tys. zł):

	2020
Piotr Laskowski (17.12.2007-31.12.2020)	75
Artur Jarosław Laskowski (17.12.2007-31.12.2020)	54
Zenon Andrzej Mierzejewski (8.09.2008-17.05.2019 i 22.10.2019-31.12.2020)	57
Michał Karol Hulbój (17.05.2019-31.12.2020)	54
Marzena Anna Smolarczyk (17.05.2019-31.12.2020)	58

NOTA 55 INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH

Nie występuje.

NOTA 56 INFORMACJA O WYSOKOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM EMITENTA

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Emitent nie posiadał wierzytelności względem osób zarządzających i nadzorujących z tytułu niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym Emitenta.

NOTA 57 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES

Nie wystąpiło.

NOTA 58 INFORMACJA O TRANSAKCJACH Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Umowy na przegląd sprawozdania półrocznego oraz badanie sprawozdania rocznego z Kancelarią Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. za lata 2019 i 2020 zawarto 19 kwietnia 2019 r. z terminem przeglądu do 7 sierpnia 2019 r. i 7 sierpnia 2020 r. oraz badania rocznego do 10 marca 2020 r. i 10 marca 2021 r. Umowa dopuszcza przesunięcie terminów, przy czym nie powinna trwać dłużej niż do 30 kwietnia 2020 i 2021 r.

Wyszczególnienie	2020	2019
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego	22	23
inne usługi poświadczające*	11	12

*Inne usługi poświadczające dotyczą przeglądu sprawozdania półrocznego.

NOTA 59 INFORMACJA O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH PO DNIU BILANSOWYM

Nie wystąpiły.

NOTA 60 INFORMACJE O RELACJACH POCHODZĄCYCH PRAWDZIWEGO POPRZEDNIKA A EMITENTEM

AC Spółka Akcyjna w Białymstoku powstała w wyniku przekształcenia spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. w Białymstoku w spółkę akcyjną. W dniu 6 grudnia 2007 r. wspólnicy spółki AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o.o. podjęli uchwałę w sprawie przekształcenia AC-Wytwórnia Części Samochodowych sp. z o. o. w spółkę akcyjną pod nazwą AC Spółka Akcyjna. Akcje w przekształconej Spółce Akcyjnej przyznano dotychczasowym wspólnikom Spółki przekształcanej w stosunku do wartości posiadanych przez nich udziałów w kapitale zakładowym tj. za 1 udział o wartości 100 zł przyznana została 1 akcja o wartości nominalnej 100 zł każda. W dniu 17 grudnia 2007 r. Sąd Rejonowy w Białymstoku Wydział Gospodarczy zarejestrował spółkę AC Spółka Akcyjna w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000294978.

NOTA 61 SPRAWOZDANIE FINANSOWE I PORÓWNYWALNE INFORMACJE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI

Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych o wskaźnik inflacji, ponieważ skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Emitenta nie osiągnęła wartości 100%.

NOTA 62 ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POCHODZĄCYCH Z DANYCH UJAWNIONYCH W HISTORYCZNYCH INFORMACJACH FINANSOWYCH ZA ROK 2019, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I OPULIKOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Nie wystąpiło.

NOTA 63 INFORMACJA O ZMIANIE STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO (LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

W 2020 r. Spółka na podstawie art. 4 ust. 4 Ustawy o rachunkowości przyjęła uproszczenie i odnosi koszty dotyczące przyszłych okresów o wartości do 3 tys. zł jednorazowo w koszty. Wpływ powyższej zmiany na wynik finansowy i sytuację majątkową Spółki jest nieistotny.

W 2020 r. Spółka na podstawie art 4 ust. 4 Ustawy o rachunkowości, przyjęła uproszczenie i nie przekwalifikowuje zawartych umów leasingu operacyjnego na leasing finansowy, w sytuacji gdy wartość wykupu przedmiotu leasingu jest określona na poziomie wartości rynkowej lub powyżej 50% ceny zakupu określonej w umowie na dzień jej zawarcia i Spółka nie zamierza korzystać z prawa wykupu przedmiotu leasingu. Wprowadzona zmiana spowodowała na dzień 31 grudnia 2020 obniżenie sumy bilansowej o kwotę 478 tys. zł, odpowiednio w pozycji środki trwałe i inne zobowiązania finansowe, wpływ na wynik finansowy jest nieistotny.

NOTA 64 INFORMACJA O DOKONANYCH KOREKTACH BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNCH, TYTUŁACH ORAZ WPŁYWIE WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ

Emitent nie dokonywał korekt błędów podstawowych.

NOTA 65 INFORMACJA O WYSTĘPOWANIU NIEPEWNOŚCI, CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI

Nie dotyczy.

NOTA 66 INFORMACJA O SPRAWOZDANIU FINANSOWYM SPORZĄDZONYM ZA OKRES, W KTÓRYM NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK

Nie dotyczy.

NOTA 67 W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI, JAKIE SPOWODOWAŁOBY JEJ ZASTOSOWANIE ORAZ WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY

Spółka do wyceny udziałów i akcji stosuje metodę ceny nabycia pomniejszonej o odpisy aktualizujące. W przypadku zastosowania do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności udział AC S.A. w kapitałach jednostek podporządkowanych wyniósłby 1.230 tys. zł. Spadek wartości udziału w kapitale jednostki zależnej w Peru wynika z osłabienia waluty peruwiańskiej w okresie pandemii. Spółka spadek wartości akcji o kwotę 220 tys. zł, zaprezentowałaby w aktywach jako zmniejszenie długoterminowych aktywów finansowych i w pasywach jako zmniejszenie kapitałów własnych, w tym 215 tys. zł w pozycji Różnice kursowe z przeliczenia. Wynik finansowy Spółki za rok 2020, byłby wyższy o 50 tys. zł.# Nota 68 Informacja o podstawie prawnej niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Spółka nie sporządzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust. 1 Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. z poźn. zmianami, tj. dane finansowe jednostki zależnej są nieistotne dla rzetelnego i jasnego przedstawienia sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.

Informacje charakteryzujące działalność jednostek powiązanych zaprezentowano w notach 4l i 4m.

PODPISY

PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko / Funkcja	Podpis
2021-03-29	Ewa Nasuta	Główna Księgowa

PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU

Data	Imię i Nazwisko	Stanowisko / Funkcja
2021-03-29	Anatol Timoszuk	Prezes Zarządu
2021-03-29	Katarzyna Rutkowska	Wiceprezes Zarządu ds. Finansów i Rozwoju
2021-03-29	Piotr Marcinkowski	Wiceprezes Zarządu ds. Handlowyc h

AI assistant

AC S.A. — Annual Report 2020

5485_rns_2021-03-31_831873e5-6d87-4128-96db-d2c3ec89c839.xhtml

AC Spółka Akcyjna ul. 42 Pułku Piechoty 50, 15-181 Białystok

WYBRANE DANE FINANSOWE

Spis treści

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. Nazwa(firma) i siedziba jednostki, organ rejestrowy oraz czas trwania jednostki

1.2. Prezentacja sprawozdania finansowego

1.3. Informacje dotyczące składu Zarządu i Rady Nadzorczej

1.4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne

Inwestycje długoterminowe

Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia

Zapasy

Inwestycje krótkoterminowe

Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne

Kapitał własny

Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe

Rezerwy

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Pozycje wyrażone w walutach obcych

Przychody ze sprzedaży

Koszty działalności operacyjnej

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Przychody i koszty finansowe

Podatek dochodowy

1.5. Informacje uzupełniające

Wskazanie średnich kursów wymiany złotego

Wskazanie podstawowych informacji finansowych (PLN/EUR)

Wskazanie głównych różnic, jakie wystąpiłyby pomiędzy informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio informacjami finansowymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR

BILANS

POZYCJE POZABILANSOWE

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

Nota 4 o PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERM INOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

Nota 4 p PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERM INOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)

Nota 4 q Udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa)

Nota 4 r Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju)

Nota 4 s Zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych)

Nota 4 t Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa)

6.4. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Nota 5 a ZM IANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

6.5. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe

Nota 5 b INNE ROZLICZENIA M IĘDZYOKRESOWE

6.6. Zapasy

Nota 6 a ZAPASY

6.7. Należności krótkoterminowe

Nota 7 a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE

Nota 7 b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

Nota 7 c Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale

Nota 7 d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK

Nota 7 e ZM IANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWYCH

Nota 7 f NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERM INOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)

Nota 7 g NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:

Nota 7 h NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERM INOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE:

6.8. Krótkoterminowe aktywa finansowe

Nota 9 a KRÓTKOTERM INOWE AKTYWA FINANSOWE

Nota 10

a) KRÓTKOTERM INOWE ROZLICZENIA M IĘDZYOKRESOWE

Nota 11

a) Akcje (udziały) własne

b) Akcje (udziały) Emitenta będące własnością jednostek podporządkowanych

Nota 12

a) Na dzień bilansowy bieżącego i poprzedniego roku odpisy aktualizujące wartość majątku Spółki kszatłtowały się następująco (w tys. zł):

6.10. Kapitał zakładowy

Nota 13

a) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)

6.11. Kapitał zapasowy

Nota 14

a) KAPITAŁ ZAPASOWY

Nota 15

a) Kapitał z aktualizacji wyceny

Nota 16

a) Pozostałe kapitały rezerwowe (wg celu przeznaczenia)

Nota 17

a) Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (z tytułu)

AC S.A. Annual Report 2020