AI assistant
Abnova — Interim / Quarterly Report 2025
Nov 11, 2025
52384_rns_2025-11-11_8552b262-5538-4072-97fa-94c4c67212fc.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼： 4133
亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一四年及一一三年第一季
公司地址：台北市內湖區洲子街108號9樓
電 話： (02)8751-1888
〜 1 〜
目 錄
項目一、封 面二、目 錄三、會計師核閱報告書四、合併資產負債表五、合併綜合損益表六、合併權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊( 十四)部門資訊 |
頁次 |
|---|---|
| 1 2 3 4 5 6 7 8 8 8 ～910 ～1111 11 ～2626 ～2727 27 28 28 28 28 ～2929 29 29 |
〜 2 〜
==> picture [434 x 74] intentionally omitted <==
會 計 師 核 閱 報 告
亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒：
前言
亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年三月三十一日之合併資產負
債表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動
表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣
事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第
三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任
係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時 所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工 作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財
務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務
報導」編製，致無法允當表達亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年三
月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之合併財務
績效及合併現金流量之情事。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
==> picture [135 x 50] intentionally omitted <==
==> picture [54 x 54] intentionally omitted <==
會 計 師：
==> picture [146 x 57] intentionally omitted <==
證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證審字第] 金管證審字第[1080303300] 1070304941 號[號] 民 國 一一四 年 五 月 十四 日
==> picture [435 x 6] intentionally omitted <==
〜 3 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日
單位：新台幣千元
114.3.31資 產金 額% 流動資產：1100 現金及約當現金(附註六(一))$ 440,258 31 1170 應收帳款及票據淨額(附註六(三)及七)54,985 4 1200 其他應收款3,515 - 1220 本期所得稅資產(附註六(十一))3,687 - 130X 存貨(附註六(四))455,498 33 1479 其他流動資產(附註八)23,015 2 流動資產合計980,958 70 非流動資產：1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二))- - 1550 採用權益法之投資(附註六(五))56 - 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六))248,990 18 1755 使用權資產(附註六(七))22,521 2 1780 無形資產(附註六(八))61,901 4 1840 遞延所得稅資產(附註六(十一))91,258 6 1900 其他非流動資產(附註六(十)及八)3,741 - 非流動資產合計428,467 30 資產總計$ 1,409,425 100 |
113.12.31金 額% 448,545 32 43,066 3 3,116 - 3,687 1 451,886 32 16,940 1 967,240 69 - - 64 - 252,207 18 23,936 2 62,687 4 91,258 7 3,656 - 433,808 31 1,401,048 100 |
113.3.31金 額% 459,517 33 42,987 3 2,872 - 956 - 415,609 30 26,224 2 948,165 68 - - 265 - 258,569 19 7,222 1 67,454 5 95,274 7 4,842 - 433,626 32 1,381,791 100 負債及權益流動負債：2130 合約負債－流動(附註六(十四))2170 應付帳款2200 其他應付款2280 租賃負債－流動(附註六(九))2300 其他流動負債流動負債合計非流動負債：2570 遞延所得稅負債(附註六(十一))2580 租賃負債－非流動(附註六(九))2600 其他非流動負債(附註六(五)及七)非流動負債合計負債總計歸屬母公司業主之權益(附註六(十二))：3110 普通股股本3200 資本公積保留盈餘：3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3350 未分配盈餘3400 其他權益權益總計負債及權益總計 |
114.3.31金 額% $ 2,834 - 17,650 1 82,290 6 5,496 - 7,052 1 115,322 8 8,006 1 17,143 1 300 - 25,449 2 140,771 10 605,536 43 474,527 34 102,871 7 12,199 1 80,966 6 (7,445) (1) 1,268,654 90 $ 1,409,425 100 |
113.12.31金 額% 2,483 - 18,982 1 32,300 2 5,508 1 5,444 - 64,717 4 8,006 1 18,498 1 427 - 26,931 2 91,648 6 605,536 43 474,527 34 102,871 8 12,199 1 121,859 9 (7,592) (1) 1,309,400 94 1,401,048 100 |
113.3.31 |
|---|---|---|---|---|---|
金 額% 2,680 - 15,539 1 71,605 6 4,500 - 7,502 1 101,826 8 3,783 - 2,788 - 405 - 6,976 - 108,802 8 605,536 44 474,527 34 98,565 7 11,907 1 91,089 7 (8,635) (1) 1,272,989 92 1,381,791 100 |
董事長： WILBER HUANG
==> picture [112 x 33] intentionally omitted <==
( 請詳閱後附合併財務報告附註 )
==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==
會計主管：張雅萍
經理人：紀姵如 〜 4 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
4000營業收入(附註六(十四)及七)5000 營業成本(附註六(四))5900 營業毛利營業費用：6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6450 預期信用減損(損失)迴轉利益(附註六(三))營業費用合計6900 營業淨利營業外收入及支出(附註六(十六))：7100 利息收入7010 其他收入7020 其他利益及損失7050 財務成本7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(五))營業外收入及支出合計7900 稅前淨利7950 所得稅費用(附註六(十一))8200 本期淨利其他綜合損益：8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十二))8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目合計8300 本期其他綜合損益(稅後淨額)8500 本期綜合損益總額每股盈餘(元)(附註六(十三))9750 基本每股盈餘(單位：新台幣元)9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
114年1月至3月金 額％$ 90,498 100 (50,667) (56) 39,831 44 (9,276) (10) (11,562) (13) (10,563) (12) (1,836) (2) (33,237) (37) 6,594 7 3,122 4 - - 5,870 6 (117) - (9) - 8,866 10 15,460 17 1,855 2 13,605 15 147 - - - 147 - 147 - $ 13,752 15 $ 0.22 $ 0.22 |
113年1月至3月金 額％85,003 100 (44,052) (52) 40,951 48 (9,913) (11) (12,147) (14) (8,287) (10) 1,161 1 (29,186) (34) 11,765 14 3,328 4 1 - 13,987 16 (37) - - - 17,279 20 29,044 34 2,340 3 26,704 31 3,564 4 - - 3,564 4 3,564 4 30,268 35 0.44 0.44 |
|---|---|---|
金 額$ 90,498 (50,667) 39,831 (9,276) (11,562) (10,563) (1,836) (33,237) 6,594 3,122 - 5,870 (117) (9) 8,866 15,460 1,855 13,605 147 - 147 147 $ 13,752 $ $ |
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 董事長： WILBER HUANG 經理人：紀姵如
會計主管：張雅萍
==> picture [44 x 43] intentionally omitted <==
〜 5 〜
==> picture [162 x 27] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併權益變動表
----- End of picture text -----
民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
民國一一三年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：普通股現金股利民國一一三年三月三十一日餘額民國一一四年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：普通股現金股利民國一一四年三月三十一日餘額 |
股 本普通股股 本$ 605,536 - - - - $ 605,536 $ 605,536 - - - - $ 605,536 |
資本公積474,527 - - - - 474,527 474,527 - - - - 474,527 |
保留盈餘 |
未分配盈 餘107,983 26,704 - 26,704 (43,598) 91,089 121,859 13,605 - 13,605 (54,498) 80,966 |
其他權益項目透過其他綜國外營運機構財務報表合損益按公允價值衡量換算之兌換差 額之金融資產未實現損益(7,254) (4,945) - - 3,564 - 3,564 - - - (3,690) (4,945) (2,647) (4,945) - - 147 - 147 - - - (2,500) (4,945) |
權益總額1,286,319 26,704 3,564 30,268 (43,598) 1,272,989 1,309,400 13,605 147 13,752 (54,498) 1,268,654 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
國外營運機構財務報表換算之兌換差 額(7,254) - 3,564 3,564 - (3,690) (2,647) - 147 147 - (2,500) |
|||||||
法定盈餘公積98,565 - - - - 98,565 102,871 - - - - 102,871 |
特別盈餘公積11,907 - - - - 11,907 12,199 - - - - 12,199 |
董事長： WILBER HUANG
==> picture [112 x 33] intentionally omitted <==
==> picture [339 x 55] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
( 請詳閱後附合併財務報告附註 )
經理人：紀姵如 會計主管：張雅萍
〜 6 〜
----- End of picture text -----
==> picture [44 x 44] intentionally omitted <==
亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併現金流量表
民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損損失(迴轉利益)利息費用利息收入採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：與營業活動相關之資產之淨變動：應收帳款及票據其他應收款存貨其他流動資產與營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動：合約負債應付帳款其他應付款其他流動負債與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計營運產生之現金(流出)流入收取之利息支付之利息(支付)退還之所得稅營業活動之淨現金(流出)流入投資活動之現金流量：取得不動產、廠房及設備其他應收款取得無形資產其他金融資產其他非流動資產其他非流動負債投資活動之淨現金(流出)流入籌資活動之現金流量：租賃本金償還籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金(減少)增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額 |
114年1月至3月$ 15,460 4,847 2,510 1,836 117 (3,122) 9 6,197 (13,755) (107) (4,661) (6,220) (24,743) 351 (1,332) (4,508) 86 (5,403) (30,146) (23,949) (8,489) 2,978 (117) (333) (5,961) (214) - (675) (46) (42) (128) (1,105) (1,366) (1,366) 145 (8,287) 448,545 $ 440,258 |
113年1月至3月29,044 4,931 2,689 (1,161) 37 (3,328) - |
|---|---|---|
| 3,168 | ||
| (1,905) 390 (7,649) (9,231) |
||
| (18,395) | ||
| 331 604 (6,442) (321) |
||
| (5,828) | ||
| (24,223) | ||
| (21,055) | ||
| 7,989 3,176 (37) 299 |
||
| 11,427 | ||
| (4,265) 27,026 (161) (3) 402 (33) |
||
| 22,966 | ||
| (1,366) | ||
| (1,366) | ||
| 2,975 36,002 423,515 |
||
| 459,517 |
董事長： WILBER HUANG
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：紀姵如 〜 7 〜
會計主管：張雅萍
==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==
亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註 民國一一四年及一一三年第一季
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十一年一月四日奉經濟部核准 設立，註冊地址為台北市內湖區洲子街 108 號 9 樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體、蛋白質、醫療檢測儀器及檢驗試劑等產品之 研發、製造及銷售，主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片 或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具，合併公司之產品有助於研究癌 症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白質變化的關係，進而運用於醫療 檢驗試劑與藥物的開發。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一四年五月十四日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 -
合併公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會 -
計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。 -
•國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」 -
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響 -
合併公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 -
準則會計準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。 -
•國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡 量之修正」有關國際財務報導準則第九號第4.1節之應用指引及國際財務報導準則第 七號之相關揭露規定 -
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公
司可能攸關者如下：
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際財務報導準則第 18 號 新準則引入三種類收益及費損、兩 2027 年 1 月 1 日 「財務報表之表達與揭 項損益表小計及一項關於管理階層 露」 績效衡量的單一附註。此等三項修 正與強化在財務報表中如何對資訊 細分之指引，為使用者提供更佳及 更一致的資訊奠定基礎，並將影響 所有公司。
〜 8 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
理事會發布之 -
新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 -
國際財務報導準則第18號 •更具結構化之損益表：根據現行2027年1月1日 「財務報表之表達與揭 準則，公司使用不同的格式來表 露」 達其經營成果，使投資者難以比 較不同公司間的財務績效。新準 則採用更具結構化的損益表，引 入新定義之「營業利益」小計， 並規定所有收益及費損，將依公 司主要經營活動歸類於三個新的 不同種類。 -
•管理階層績效衡量(MPMs)：新 準則引入管理階層績效衡量之定 義，並要求公司於財務報表之單 一附註中，對於每一衡量指標解 釋其為何可提供有用之資訊、如 何計算及如何將衡量指標與根據 國際財務報導準則會計準則所認 列的金額進行調節。 -
•較細分之資訊：新準則包括公司 如何於財務報表強化對資訊分組 之指引。此包括資訊是否應列入 主要財務報表或於附註中進一步 細分之指引。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，
相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重
大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」 -
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正 -
•國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」 -
•國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡 量之修正」有關國際財務報導準則第九號第3.1及3.3節之應用指引及國際財務報導 準則第七號之相關揭露規定 -
•國際財務報導準則會計準則之年度改善 -
•國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「仰賴大自然電力合 約」
〜 9 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及
金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財
務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋
及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年
度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財務報告相同，相
關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1. 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
投資公司名 稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比114.3.31 113.12.31 113.3.31 說 明% 100.00 % 100.00 % 100.00 註1% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % 100.00 註2% 100.00 % 100.00 % 100.00 |
所持股權百分比114.3.31 113.12.31 113.3.31 說 明% 100.00 % 100.00 % 100.00 註1% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % 100.00 註2% 100.00 % 100.00 % 100.00 |
|---|---|---|---|---|
| 114.3.31 | 113.12.31 | |||
本公司〞Abnova Holding Corporation Abnova (Cayman) Corporation 〞 |
Abnova Holding Corporation核心生醫投資股份有限公司Abnova (Cayman) Corporation Abnova (HK) Limited 上元株式會社 |
投資業務投資業務投資業務投資業務醫療器材等產品之研發、生產及銷售、檢測服務 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 |
註 1 ： Abnova Holding Corportion 於民國一一三年六月退回減資股款計 82,467 千元(美元 2,550 千元)，已完成法律登記程序。 註 2 ： Abnova (HK) Limited 已於民國一一三年十一月完成清算程序。
2. 未列入合併財務報告之子公司：
投資公司名 稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比114.3.31 113.12.31 113.3.31 說 明 |
所持股權百分比114.3.31 113.12.31 113.3.31 說 明 |
所持股權百分比114.3.31 113.12.31 113.3.31 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 114.3.31 | 113.12.31 | ||||
本公司 |
Abnova-GmbH | 生物產品經銷 |
% 100.00 |
% 100.00 |
% 100.00 註 |
註：因Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為$1,210千元(本集團資本額之0.2%)，總資產未達本集團總資產之1%，且無營 業收入，故未編製與該子公司之合併財務報告，本公司已於民國一○五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散 清算案，並以民國一○五年十二月三十一日為解散清算基準日，截至民國一一四年三月三十一日止，清算尚未完成。
〜 10 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(三)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
合併公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資
產則列為非流動資產：
-
預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗； -
主要為交易目的而持有該資產； -
預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或 -
該資產為現金或約當現金(如國際會計準則第7號所定義)，除非於報導期間後至少 十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。
合併公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負
債則列為非流動負債：
-
預期將於正常營業週期中清償該負債； -
主要為交易目的而持有該負債； -
該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或 -
於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
(五)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮
減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
本合併財務報告時，必須對未來(包括氣候相關風險及機會)作出判斷及估計，其將對會計
政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差
異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計
不確定性之主要來源與民國一一三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一三年度合併財務報告
尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六。
〜 11 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(一)現金及約當現金
現金支票存款活期存款定期存款合併現金流量表所列之現金及約當現金 |
114.3.31 $ 499 515 120,399 318,845 $ 440,258 |
113.12.31 489 515 161,653 285,888 448,545 |
113.3.31 |
|---|---|---|---|
| 397 486 156,234 302,400 |
|||
| 459,517 | |||
金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具：國外非上市(櫃)公司股票－Hukui BiotechnologyCorporation (Samoa) |
114.3.31 $ - |
113.12.31 - |
113.3.31 |
|---|---|---|---|
| - |
透過其他綜合損益按公允價值衡量
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故
已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司持有國外非上市(櫃)公司 Hukui Biotechnology Corporation (Samoa) 之股
-
票，帳面價值、公允價值及市場風險資訊，請詳附註六(十七)。 -
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日未處分策略性投 -
資，於該期間累積利益及損失未在權益內做任何移轉。 -
上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。 -
(三)應收票據及應收帳款
應收票據應收帳款減：備抵損失 |
114.3.31 $ - 61,381 (6,396) $ 54,985 |
113.12.31 - 47,626 (4,560) 43,066 |
113.3.31 325 46,748 (4,086) 42,987 |
|---|---|---|---|
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使
用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客
戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻
性之資訊。
〜 12 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
未逾期與逾期30天以下逾期31~60天逾期61~90天逾期91~120天逾期121~180天逾期181~365天逾期365天以上未逾期與逾期30天以下逾期31~60天逾期61~90天逾期91~120天逾期121~180天逾期181~365天逾期365天以上未逾期與逾期30天以下逾期31~60天逾期61~90天逾期91~120天逾期121~180天逾期181~365天逾期365天以上 |
114.3.31 | ||
|---|---|---|---|
應收帳款帳面金額$ 50,113 5,090 2,530 723 1,160 521 1,244 $ 61,381 |
加權平均預期信用損失率1.95% 27.07% 44.04% 61.25% 68.21% 86.04% 100.00% 113.12.31 |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| 978 1,378 1,114 443 791 448 1,244 |
|||
| 6,396 | |||
加權平均預期信用損失率1.87% 24.05% 39.22% 55.95% 58.84% 76.44% 100.00% 113.3.31 |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| 751 687 554 415 457 234 1,462 |
|||
| 4,560 | |||
加權平均預期信用損失率1.78% 22.28% 33.42% 51.51% 54.76% 75.40% 100.00% |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| 730 532 34 186 344 842 1,418 |
|||
| 4,086 |
〜 13 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
期初餘額$ 認列(迴轉)之減損損失期末餘額$ |
114年1月至3月4,560 1,836 6,396 |
113年1月至3月5,247 (1,161) 4,086 |
|---|---|---|
上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。
(四)存 貨
原 物 料半 成 品在 製 品製 成 品商 品檢測儀器 |
114.3.31 $ 24,037 272,106 31,647 121,737 5,965 6 $ 455,498 |
113.12.31 31,505 257,884 34,414 121,953 6,107 23 451,886 |
113.3.31 |
|---|---|---|---|
| 27,209 247,431 16,899 118,297 5,101 672 |
|||
| 415,609 |
合併公司銷貨成本組成明細如下：
存貨出售轉列存貨跌價及呆滯損失合計 |
114年1月至3月$ 40,967 9,700 $ 50,667 |
113年1月至3月 |
|---|---|---|
| 34,252 9,800 |
||
| 44,052 |
截至民國一一四年及一一三年三月三十一日合併公司之存貨均未提供作質押擔保
之情形。
(五)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
子公司Abnova GmbH (註)關聯企業Citil Pharma Incorporated |
114.3.31 $ (2,809) $ 56 |
113.12.31 (2,809) 64 |
113.3.31 (2,809) 265 |
|---|---|---|---|
註：民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日扣除應收
款項之淨額表列「其他非流動負債」，請詳附註七。
因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為 1,210 千元(本集團資本額之 0.2% )，總 資產未達本集團總資產之 1% ，且無營業收入，故未編製與該子公司之合併財務報告。
〜 14 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
本公司於民國一一二年八月以新台幣 342 千元出售關聯企業 Citil Pharma Incorporated 之股權予本公司之子公司核心生醫投資股份有限公司，因前述該等交易係 屬共同控制下之組織重組，其未實現處分利益 68 千元係認列於採用權益法投資之減 項。
截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日，合
併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下：
帳面價值:民國114年1月1日民國114年3月31日民國113年1月1日民國113年3月31日 |
土 地$ 137,911 $ 137,911 $ 137,911 $ 137,911 |
房屋及建 築59,951 58,452 65,948 64,449 |
機器設備46,939 45,463 46,543 48,897 |
辦公設備711 645 281 244 |
租 賃改良物5,893 5,689 6,533 6,507 |
其他設備602 630 422 361 |
未完工程及待驗設備200 200 225 200 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 252,207 | ||||||||
| 248,990 | ||||||||
| 257,863 | ||||||||
| 258,569 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一
日間，均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參閱民國一
一三年度合併財務報告附註六(七)。
截至民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日，合
併公司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。
(七)使用權資產
合併公司承租房屋及建築、運輸設備等之成本及折舊，其變動明細如下：
帳面價值:民國114年1月1日民國114年3月31日民國113年1月1日民國113年3月31日 |
房屋及建築$ 23,383 $ 22,086 $ 7,572 $ 6,313 |
運輸設備553 435 77 909 |
總 計23,936 22,521 7,649 7,222 |
|---|---|---|---|
合併公司承租房屋及建築、運輸設備等所認列之使用權資產於民國一一四年及一
一三年一月一日至三月三十一日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形，其他相
關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(八)。
〜 15 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(八)無形資產
合併公司無形資產之成本及攤銷變動明細如下：
單株抗體
帳面價值:民國114年1月1日民國114年3月31日餘額民國113年1月1日民國113年3月31日餘額 |
融 合 瘤發展支出 |
權利金49,390 48,788 51,798 51,196 |
其 他6,626 6,380 7,573 7,330 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| $ 6,671 $ 6,733 $ 10,269 $ 8,928 |
62,687 | ||||
| 61,901 | |||||
| 69,640 | |||||
| 67,454 |
合併公司無形資產於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日間均無重
大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參閱民國一一三年度合併
財務報告附註六(九)。
(九)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
114.3.31流 動$ 5,496 非 流 動$ 17,143 到期分析請詳附註六(十七)金融工具。租賃認列於損益之金額如下：租賃負債之利息費用短期租賃之費用租賃認列於現金流量表之金額如下：租賃之現金流出總額 |
114.3.31 | |
|---|---|---|
1. 房屋及建築之租賃
合併公司民國一一四年三月三十一日承租房屋及建築作為辦公處所及廠房，租
賃期間通常為一至五年。
2. 其他租賃
合併公司承租運輸設備之租賃期間為二年。
另，合併公司承租影印機之租賃期間為五年，該等租賃為短期及/或低價值標
的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
〜 16 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十)員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次
性事項，故合併公司採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之退休
金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
本公司於民國一一二年八月二十九日及一一三年八月五日分別取得臺北市政府 勞動局核准函號北市勞資字 1126041943 號及 1136038957 號，核准民國一一二年九月 至一一三年八月及一一三年九月至一一四年八月暫停提撥勞工退休準備金。
2. 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
營業成本營業費用合計 |
114年1月至3月$ 453 412 $ 865 |
113年1月至3月 |
|---|---|---|
| 454 435 |
||
| 889 |
(十一)所得稅
1. 所得稅費用
合併公司之所得稅費用明細如下：
當期所得稅費用當期產生 |
114年1月至3月$ 1,855 |
113年1月至3月 |
|---|---|---|
| 2,340 |
2. 所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日間
資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六
(十三)。
1. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
114.3.31 113.12.31 113.3.31 發行股票溢價 $ 474,527 474,527 474,527
〜 17 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例之資
本公積發給新股或現金。前項所稱之資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之
溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本
之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。
2. 保留盈餘
依本公司章程規定，本公司年度決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損
(包括調整未分配盈餘金額)，依法提撥百分之十為法定盈餘公積；但法定盈餘公積
已達本公司實收資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈
餘公積。如尚有盈餘，併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額)，由董事會
擬具盈餘分配議案，分派股東股息及紅利以現金方式為之時，授權董事會以三分之
二以上董事出席，及出席董事過半數同意後為之，並提股東會報告；以發行新股為
之時，應經股東會同意後分派之。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及
國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於百分之
十分配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本百分之三時，得不予分
配；分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總
額之百分之十。
(1) 盈餘分配
本公司分別於民國一一四年二月二十六日及一一三年二月二十日經董事會決
議民國一一三年度及一一二年度盈餘分配案之現金股利金額，有關分派予業主股
利之金額如下：
利之金額如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
分派予普通股業主之股利：現金 |
113年度配股率(元)金 額$ 0.90 54,498 |
112年度 |
||
配股率(元) |
配股率(元)0.72 |
金 額 |
||
| $ 0.90 | 43,598 |
3. 其他權益
民國114年1月1日餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額民國114年3月31日餘額民國113年1月1日餘額換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額民國113年3月31日餘額 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額$ (2,647) 147 $ (2,500) $ (7,254) 3,564 $ (3,690) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益(4,945) - (4,945) (4,945) - (4,945) |
合 計(7,592) 147 (7,445) (12,199) 3,564 (8,635) |
|---|---|---|---|
〜 18 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十三)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
基本每股盈餘歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利普通股加權平均流通在外股數(基本)稀釋每股盈餘歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利普通股加權平均流通在外股數(基本)具稀釋作用之潛在普通股之影響員工股票紅利之影響普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)(十四)客戶合約之收入1. 收入之細分主要地區市場：美洲歐洲台灣其他國家 |
114年1月至3月$ 13,605 114 年1月至3月60,554 114 年1月至3月$ 0.22 114 年1月至3月$ 13,605 114 年1月至3月60,554 81 60,635 114 年1月至3月$ 0.22 114 年1月至3月$ 43,646 23,055 2,078 21,719 $ 90,498 |
113年1月至3月26,704 單位：千股113 年1月至3月60,554 113 年1月至3月0.44 113 年1月至3月26,704 單位：千股113 年1月至3月60,554 77 60,631 113 年1月至3月0.44 113 年1月至3月47,258 23,114 2,696 11,935 85,003 |
|---|---|---|
〜 19 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
主要產品/服務線：單株抗體配對抗體蛋白質多株抗體檢測儀器其他 |
114年1月至3月$ 32,116 17,288 12,623 6,378 1,166 20,927 $ 90,498 |
113年1月至3月 |
|---|---|---|
| 33,697 13,380 13,376 5,511 - 19,039 |
||
| 85,003 |
2. 合約餘額
應收票據及應收帳款減:備抵損失合計合約負債 |
114.3.31 $ 61,381 (6,396) $ 54,985 $ 2,834 |
113.12.31 47,626 (4,560) 43,066 2,483 |
113.3.31 47,073 (4,086) 42,987 2,680 |
|---|---|---|---|
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一四年及一一三年一月一日合約負債期初餘額於民國一一四年及一一三 年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為 279 千元及 283 千元。
(十五)員工及董事酬勞
依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥不低於 1% 為員工酬勞及不高於 3% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股 票或現金為之，其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。
本公司民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為 383 千元及 1,298 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 73 千元及 247 千元，係以本 公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員 工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業費用。 若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列 為次年度損益，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
本公司民國一一三年度及一一二年度員工酬勞提列金額分別為 3,235 千元及 2,155 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 616 千元及 411 千元，與實際分派情形並無差 異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
〜 20 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十六)營業外收入及支出
1. 利息收入
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之利息收入明細如
下：
114 年 1 月至 3 月 113 年 1 月至 3 月 銀行存款利息 $ 3,122 3,328
2. 其他收入
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之其他收入明細如
下：
114 年 1 月至 3 月 113 年 1 月至 3 月 其他收入 $ - 1
3. 其他利益及損失
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之其他利益及損失
明細如下：
外幣兌換利益什項收入 |
114年1月至3月$ 5,870 - $ 5,870 |
113年1月至3月 |
|---|---|---|
| 13,888 99 |
||
| 13,987 |
4. 財務成本
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之財務成本明細如
下：
其他財務費用
114年1月至3月$ 117 |
113年1月至3月 |
|---|---|
| 37 |
(十七)金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及
利率風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六
(十八)。
1. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
114年3月31日非衍生金融負債應付帳款其他應付款租賃負債 |
帳面金額$ 17,650 82,290 22,639 $ 122,579 |
合 約現金流量17,650 82,290 23,638 123,578 |
1年以內17,650 82,290 5,891 105,831 |
1-2年- - 5,443 5,443 |
2-5年- - 12,304 12,304 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - |
||||||
| - |
〜 21 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
113年12月31日非衍生金融負債應付帳款其他應付款租賃負債113 年3月31日非衍生金融負債應付帳款其他應付款租賃負債 |
帳面金額$ 18,982 32,300 24,006 $ 75,288 $ 15,539 71,605 7,288 $ 94,432 |
合 約現金流量18,982 32,300 25,120 76,402 15,539 71,605 7,443 94,587 |
1年以內18,982 32,300 5,932 57,214 15,539 71,605 4,597 91,741 |
1-2年- - 5,524 5,524 - - 2,846 2,846 |
2-5年- - 13,664 13,664 - - - - |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - |
||||||
| - | ||||||
| - - - |
||||||
| - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。
2. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
金融資產貨幣性項目美金歐元英鎊日幣金融負債貨幣性項目美金歐元 |
114.3.31 | |
|---|---|---|
外 幣(千元)匯 率台 幣$ 11,896 美金：台幣33.205 395,001 421 歐元：台幣35.97 15,126 132 英鎊：台幣43.05 5,667 10,987 日幣：台幣0.2227 2,447 415 美金：台幣33.205 13,787 92 歐元：台幣35.97 3,302 |
||
〜 22 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
金融資產貨幣性項目美金歐元英鎊日幣金融負債貨幣性項目美金歐元金融資產貨幣性項目美金歐元英鎊金融負債貨幣性項目美金歐元 |
113.12.31 | |
|---|---|---|
外 幣(千元)匯 率台 幣$ 10,974 美金：台幣32.785 359,788 318 歐元：台幣34.14 10,840 111 英鎊：台幣41.19 4,565 8,292 日幣：台幣0.2099 1,741 372 美金：台幣32.785 12,201 89 歐元：台幣34.14 3,033 113.3.31 |
||
外 幣(千元)匯 率台 幣$ 10,297 美金：台幣32.00 329,495 323 歐元：台幣34.46 11,145 114 英鎊：台幣40.39 5,667 348 美金：台幣32.00 11,140 95 歐元：台幣34.46 3,285 |
||
(2) 敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一四年及一一三年一月一日至三 月三十一日當新台幣相對於美金、歐元及日幣等貶值或升值 1% ，而其他所有因素 維持不變之情況下，民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日之稅後淨 利將分別增加或減少 3,210 千元及 2,647 千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司交易貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊，民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日外幣兌換利益(含已實現 及未實現)為 5,870 千元及 13,888 千元。
〜 23 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一 四年及一一三年一月一日至三月三十一日之淨利將增加或減少 1,204 千元及 1,562 千 元，主因係合併公司之變動利率存款之投資。
4. 公允價值資訊
(1) 金融工具之種類及公允價值
合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按
公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值
等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者
及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按公允價值衡量之無公開報價權益工具按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據及應收帳款其他應收款受限制資產(帳列其他流動資產)存出保證金(帳列其他非流動資產)小 計合 計按攤銷後成本衡量之金融負債應付帳款其他應付款租賃負債合 計 |
114.3.31 | 114.3.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
帳面金額$ - 440,258 54,985 3,515 872 1,830 501,460 $ 501,460 $ 17,650 82,290 22,639 $ 122,579 |
公允價值 |
||||
第一級- - - - - - - - - - - - |
第二級- - - - - - - - - - - - |
第三級- - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| - | |||||
| - - - - - |
|||||
| - | |||||
| - | |||||
| - - - |
|||||
| - |
〜 24 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按公允價值衡量之無公開報價權益工具按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據及應收帳款其他應收款受限制資產(帳列其他流動資產)存出保證金(帳列其他非流動資產)小 計合 計按攤銷後成本衡量之金融負債應付帳款其他應付款租賃負債合 計透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按公允價值衡量之無公開報價權益工具按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據及應收帳款其他應收款受限制資產(帳列其他流動資產)存出保證金(帳列其他非流動資產)小 計合 計按攤銷後成本衡量之金融負債應付帳款其他應付款租賃負債合 計 |
113.12.31 | 113.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
帳面金額$ - 448,545 43,066 3,116 869 1,786 497,382 $ 497,382 $ 18,982 32,300 24,006 $ 75,288 |
公允價值 |
||||
第一級- - - - - - - - - - - - |
第二級- - - - - - - - - - - - 113.3.31 |
第三級- - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| - | |||||
| - - - - - |
|||||
| - | |||||
| - | |||||
| - - - |
|||||
| - | |||||
帳面金額$ - 459,517 42,987 2,872 861 1,786 508,023 $ 508,023 $ 15,539 71,605 7,288 $ 94,432 |
公允價值 |
||||
第一級- - - - - - - - - - - - |
第二級- - - - - - - - - - - - |
第三級- - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| - | |||||
| - - - - - |
|||||
| - | |||||
| - | |||||
| - - - |
|||||
| - |
〜 25 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
(2)
按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 -
(2.1)
非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價
值。
除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或
參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上
條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價
技術。
(十八)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一三年度合併財務報告附註六(十九)
所揭露者無重大變動。
(十九)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一三年度合併財務報告所揭露者一
致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一三年度合併財務報告所揭露者
亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(二十)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
關係人名稱 與合併公司之關係 Abnova-GmbH 合併公司之子公司 Citil Pharma Incorporated 合併公司之關聯企業
-
(二)與關係人間之重大交易事項 -
營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
關聯企業
114年1月至3月 |
113年1月至3月 |
|---|---|
| $ 23 |
- |
合併公司銷售予關聯企業及其他關係人與一般銷售價格無顯著不同，其收款期
限均為一個月。
應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
帳列項目 關係人類別 114.3.31 113.12.31 113.3.31 應收帳款 關聯企業 $ 24 - -
〜 26 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 資金貸與關係人
交易對象Abnova GmbH 減:採用權益法之投資貸項帳列其他-非流動負債 |
114.3.31 $ 2,509 (2,809) $ (300) |
113.12.31 2,382 (2,809) (427) |
113.3.31 2,404 (2,809) (405) |
|---|---|---|---|
-
(1)
上述資金貸與關係人之交易，本集團未收取利息。 -
(2)
本集團於民國一一四年及一一三年一月一日至三月三十一日資金貸與最高額度皆 為5,000千元。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
短期員工福利
114年1月至3月$ 2,034 |
113年1月至3月 |
|---|---|
| 3,624 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱 |
質押擔保標的 |
114.3.31 $ 872 1,830 $ 2,702 |
113.12.31 869 1,786 2,655 |
113.3.31 |
|---|---|---|---|---|
質押定期存款(帳列其他流動資產)存出保證金(帳列其他非流動資產) |
關稅設質辦公室及廠房之押金 |
861 1,786 |
||
| 2,647 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾 重大未認列之合約承諾：
合併公司與美國路易斯安那州立大學於民國一○七年九月二十日簽訂 CHP 技術的專屬 授權，首期款項亦已於一○七年度付訖，因上述合約之後續款項的支付，須符合合約所訂 的條件及取得成果而決定，故其是否支付及其時間具有不確定性，合併公司因上述合約於 民國一一四年三月三十一日、一一三年十二月三十一日及三月三十一日未認列之取得無形 資產之合約承諾分別為 36,027 千元、 35,572 千元及 34,720 千元，另合併公司依合約按年支付 維護費用，並於產生收益後支付權利金。
合併公司與非關係人之公司於民國一一二年十月十一日簽訂委託生產合約，前導價金 及第一至第二期款已付訖，因上述合約之後續款項的支付，須符合合約所訂的條件及取得 成果而決定，故其是否支付及其時間具有不確定性。合併公司因上述合約於民國一一四年 三月三十一日、一一三年三月三十一日及三月三十一日未認列之合約承諾分別為 15,500 千 元、 23,250 千元及 23,250 千元。
〜 27 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
功 能 別性 質 別 |
114年1月至3月 |
114年1月至3月 |
114年1月至3月 |
113年1月至3月 |
113年1月至3月 |
113年1月至3月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用 |
7,948 945 453 455 1,728 1,661 |
10,198 910 412 336 3,119 849 |
18,146 1,855 865 791 4,847 2,510 |
8,171 920 454 442 1,705 1,843 |
10,764 940 435 355 3,226 846 |
18,935 1,860 889 797 4,931 2,689 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一四年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則
之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
編號 |
貸出資金之 公 司 |
貸與對象 |
往來科目 |
是否為關係人 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵損失金 額 |
擔 |
保 品 |
對個別對象資金貸與 限 額 |
資金貸與 總限 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 0 | 亞諾法生技股份有限公司 |
Abnova- GmbH |
其他應收款-關係人( 註4) |
是 |
5,000 | 5,000 | 2,509 | - | 2 | - | 做為子公司營運週轉金 |
- | - | 126,865 | 507,461 |
-
註1：編號欄之填寫方法如下： -
發行人填0。 -
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2：資金貸與性質之填寫方法如下： -
有業務往來者請填1。 -
有短期融通資金之必要者填2。 -
註3：限額計算方式： -
本公司資金貸與總額為不逾本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值40%(含)為限。 -
與本公司有業務往來之公司或行號，個別金額以不超過雙方間業務往來金額為限。 -
有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值10%(含)為限。
註 4 ：被投資公司係本公司之子公司，扣除對其應收款項之淨額表列「其他非流動負債」，請詳附註七。
註5：上列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
2. 為他人背書保證：無。
〜 28 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：新台幣千元/股
持有之公 司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 |
末 |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|||||
本公司 |
Hukui Biotechnology Corporation (Samoa) |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
50,000 | - | % 1.32 |
- |
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 -
母子公司間業務關係及重大交易往來情形：無。 -
(二)轉投資事業相關資訊（不包含大陸被投資公司）：
民國一一四年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下：
單位：新台幣千元/股
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期(損)益 |
本期認列之投資(損)益 |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司""核心生醫投資股份有限公司Abnova Holding Corporation " |
Abnova GmbH ( 註5)Abnova Holding Corporation 核心生醫投資股份有限公司Citil Pharma Incorporated Abnova (Cayman) Corporation 上元株式會社 |
德國英屬維京群島台灣美國開曼群島日本 |
生物產品經銷事宜投資業務投資業務細胞治療技術之研發投資業務醫療器材等產品之研發、生產及銷售、檢測服務 |
899 2,822 1,300 342 664 20,043 |
899 2,822 1,300 342 664 20,043 |
(註4)1,700 130,000 2,890,000 20,000 1,800,000 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 40.00 % 100.00 % 100.00 |
(2,809) 7,901 937 56 6,985 939 |
- (294) (9) (23) (251) (103) |
- (294) (9) (9) (251) (103) |
子公司""關係企業(註6)孫公司" |
-
註1：上列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。 -
註2：被投資公司原始投資金額係以民國一一四年三月三十一日美金兌換新台幣USD1:TWD33.205計算之。 -
註3：被投資公司原始投資金額係以民國一一四年三月三十一日日幣兌換新台幣JPY1:TWD0.2227計算之。 -
註4：被投資公司係屬有限公司，未有股票之發行。 -
註5：被投資公司係本公司之子公司，扣除對其應收款項之淨額表列「其他非流動負債」，請詳附註七。 -
註6：請詳附註六(六)說明。
(三)大陸投資資訊：無。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團主要業務為生物技術之研發及生產，僅經營單一產業，且本集團營運決策
者係以公司整體營運結果評估績效及分配資源，經辨認本集團為單一應報導部門。
(二)部門資訊
本集團營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙總說明相
同。本集團營運部門損益係以營業淨利衡量，並作為評估營運部門績效之基礎。
(三)部門損益之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利，與綜合損益表內之收入、費用等
係採用一致之衡量方式，故與營業淨利之調節項目同綜合損益表。
〜 29 〜