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Abnova — Interim / Quarterly Report 2023
Nov 9, 2023
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 4133
亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一二年及一一一年第三季
公司地址：台北市內湖區洲子街108號9樓 電 話： (02)8751-1888
〜 1 〜
目 錄
項目一、封 面二、目 錄三、會計師核閱報告書四、合併資產負債表五、合併綜合損益表六、合併權益變動表七、合併現金流量表八、合併財務報告附註( 一)公司沿革( 二)通過財務報告之日期及程序( 三)新發布及修訂準則及解釋之適用( 四)重大會計政策之彙總說明( 五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源( 六)重要會計項目之說明( 七)關係人交易( 八)質押之資產( 九)重大或有負債及未認列之合約承諾( 十)重大之災害損失( 十一)重大之期後事項( 十二)其 他( 十三)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 主要股東資訊( 十四)部門資訊 |
頁次 |
|---|---|
| 1 2 3 4 5 6 7 8 8 8 ～99 ～1010 10 ～3030 ～3132 32 32 32 32 ～3333 ～3434 34 34 35 |
〜 2 〜
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會 計 師 核 閱 報 告
亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒：
前言
亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年九月三十日之合併資產負債
表，與民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月
三十日之合併綜合損益表，暨民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之合併權益變動
表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣
事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第
三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任
係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時 所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工 作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財
務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務
報導」編製，致無法允當表達亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一一二年及一一一年九
月三十日之合併財務狀況，與民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一
一一年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十
日之合併現金流量之情事。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
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會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：][金管證審字第] 金管證審字第[1080303300] 1070304941 號[號] 民 國 一一二 年 十一 月 八 日
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〜 3 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併資產負債表
民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日
單位：新台幣千元
112.9.30資 產金 額% 流動資產：1100 現金及約當現金(附註六(一))$ 435,071 32 1150 應收票據淨額(附註六(三))291 - 1170 應收帳款淨額(附註六(三))48,081 4 1200 其他應收款(附註六(四))29,892 2 130X 存貨淨額(附註六(五))401,169 29 1460 待出售非流動資產(或處分群組)淨額(附註六(六))- - 1479 其他流動資產－其他(附註八)11,233 1 流動資產合計925,737 68 非流動資產：1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二))- - 1550 採用權益法之投資(附註六(七))278 - 1600 不動產、廠房及設備(附註六(八))261,431 19 1755 使用權資產(附註六(九))5,005 - 1780 無形資產(附註六(十))65,298 5 1840 遞延所得稅資產(附註六(十三))98,278 7 1900 其他非流動資產(附註八)10,524 1 非流動資產合計440,814 32 資產總計$ 1,366,551 100 |
111.12.31金 額% 367,065 27 246 - 59,999 4 95,657 7 396,079 29 - - 9,146 - 928,192 67 - - 550 - 256,546 19 10,733 1 68,815 5 98,278 7 11,715 1 446,637 33 1,374,829 100 |
111.9.30金 額% 360,261 27 330 - 58,832 4 2,036 - 395,953 30 53,803 4 10,321 1 881,536 66 - - 568 - 258,789 19 8,834 1 67,634 5 109,672 8 6,882 1 452,379 34 1,333,915 100 負債及權益流動負債：2130 合約負債－流動(附註六(十六))2170 應付帳款2200 其他應付款2230 本期所得稅負債2260 與待出售非流動資產(或處分群組)直接相關之負債(附註六(六))2280 租賃負債－流動(附註六(十一))2300 其他流動負債流動負債合計非流動負債：2570 遞延所得稅負債(附註六(十三))2580 租賃負債－非流動(附註六(十一))2600 其他非流動負債(附註六(七)及七)非流動負債合計負債總計歸屬母公司業主之權益(附註六(十四))：3110 普通股股本3200 資本公積保留盈餘：3310 法定盈餘公積3320 特別盈餘公積3350 未分配盈餘3400 其他權益權益總計負債及權益總計 |
112.9.30金 額% $ 10,415 1 16,506 2 33,162 2 9,459 1 - - 2,214 - 5,189 - 76,945 6 5,804 - 2,854 - 443 - 9,101 - 86,046 6 605,536 44 474,527 36 98,565 7 11,907 1 97,814 7 (7,844) (1) 1,280,505 94 $ 1,366,551 100 |
111.12.31金 額% 2,622 - 14,995 1 41,387 3 2,057 - - - 7,199 1 4,559 - 72,819 5 5,804 - 3,686 - 526 - 10,016 - 82,835 5 605,536 44 474,527 35 85,642 7 - - 138,196 10 (11,907) (1) 1,291,994 95 1,374,829 100 |
111.9.30 |
|---|---|---|---|---|---|
金 額% 8,688 1 12,859 1 31,263 2 19,892 1 3,242 - 4,934 - 6,846 1 87,724 6 - - 4,055 - 628 - 4,683 - 92,407 6 605,536 45 474,527 36 85,642 7 - - 71,992 6 3,811 - 1,241,508 94 1,333,915 100 |
董事長： WILBER HUANG
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會計主管：張雅萍
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：紀姵如 〜 4 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣千元
4000營業收入(附註六(十六))5000 營業成本(附註六(五))營業毛利營業費用：6100 推銷費用6200 管理費用6300 研究發展費用6450 預期信用減損(損失)迴轉利益(附註六(三))營業費用合計營業淨利營業外收入及支出(附註六(十八))：7100 利息收入7010 其他收入7020 其他利益及損失7050 財務成本7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(七))營業外收入及支出合計稅前淨利7950 所得稅費用(附註六(十三))本期淨利其他綜合損益：8310 不重分類至損益之項目8314 與待出售非流動資產(或處分群組)直接相關之權益－不重分類至損益8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益(附註六(二)及(十四))8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅不重分類至損益之項目合計8360 後續可能重分類至損益之項目8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十四))8365 與待出售非流動資產(或處分群組)直接相關之權益8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目合計本期其他綜合損益(稅後淨額)本期綜合損益總額基本每股盈餘(元)(附註六(十五))基本每股盈餘(單位：新台幣元)稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
112年7月至9月金 額％$ 93,898 100 (53,286) (57) 40,612 43 (11,944) (13) (12,074) (13) (9,068) (9) (1,112) (1) (34,198) (36) 6,414 7 2,542 3 17 - 5,757 6 (34) - (193) - 8,089 9 14,503 16 4,351 5 10,152 11 - - - - - - - - 3,015 3 - - - - 3,015 3 3,015 3 $ 13,167 14 $ 0.17 $ 0.17 |
111年7月至9月金 額％101,602 100 (52,429) (52) 49,173 48 (10,281) (10) (12,495) (12) (12,208) (12) 606 1 (34,378) (33) 14,795 15 1,075 1 241 - 19,760 19 (44) - - - 21,032 20 35,827 35 8,955 9 26,872 26 1,014 1 - - - - 1,014 1 2,766 3 (2,218) (2) - - 548 1 1,562 2 28,434 28 0.44 0.44 |
112年1月至9月金 額％288,076 100 (159,342) (55) 128,734 45 (33,979) (12) (35,496) (12) (28,643) (10) 2,758 1 (95,360) (33) 33,374 12 7,025 2 152 - 7,274 3 (121) - (230) - 14,100 5 47,474 17 14,583 5 32,891 12 - - - - - - - - 4,063 1 - - - - 4,063 1 4,063 1 36,954 13 0.54 0.54 |
111年1月至9月金 額％303,778 100 (156,719) (52) 147,059 48 (29,369) (10) (35,977) (12) (36,852) (12) 807 - (101,391) (34) 45,668 14 1,707 1 807 - 35,519 12 (112) - - - 37,921 13 83,589 27 20,564 7 63,025 20 (7,586) (2) (1,428) - - - (9,014) (2) 7,681 3 (4,085) (1) - - 3,596 2 (5,418) - 57,607 20 1.04 1.04 |
|---|---|---|---|---|
( 請詳 後附合併財務報告附註 ) 董事長： WILBER HUANG 經理人：紀姵如 會計主管：張雅萍 〜 5 〜
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亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
民國一一一年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積普通股現金股利其他民國一一一年九月三十日餘額民國一一二年一月一日餘額本期淨利本期其他綜合損益本期綜合損益總額盈餘指撥及分配：提列法定盈餘公積提列特別盈餘公積普通股現金股利民國一一二年九月三十日餘額 |
股 本普通股股 本$ 605,536 - - - - - - $ 605,536 $ 605,536 - - - - - - $ 605,536 |
資本公積474,527 - - - - - - 474,527 474,527 - - - - - - 474,527 |
保留盈餘 |
未分配盈 餘39,698 63,025 - 63,025 (2,876) (27,855) - 71,992 138,196 32,891 - 32,891 (12,923) (11,907) (48,443) 97,814 |
其他權益項目 |
與待出售非流動資產(或處分群組)直接相關之權益- - (11,671) (11,671) - - 23,851 12,180 - - - - - - - - |
權益總額1,211,756 63,025 (5,418) 57,607 - (27,855) - 1,241,508 1,291,994 32,891 4,063 36,954 - - (48,443) 1,280,505 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
國外營運機構財務報表換算之兌換差 額(11,178) - 7,681 7,681 - - 73 (3,424) (6,962) - 4,063 4,063 - - - (2,899) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益20,407 - (1,428) (1,428) - - (23,924) (4,945) (4,945) - - - - - - (4,945) |
||||||||
法定盈餘公積82,766 - - - 2,876 - - 85,642 85,642 - - - 12,923 - - 98,565 |
特別盈餘公積- - - - - - - - - - - - - 11,907 - 11,907 |
董事長： WILBER HUANG
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：紀姵如
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會計主管：張雅萍
亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日
單位：新台幣千元
營業活動之現金流量：本期稅前淨利調整項目：收益費損項目折舊費用攤銷費用預期信用減損迴轉利益利息費用利息收入採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額處分不動產、廠房及設備損失(利益)收益費損項目合計與營業活動相關之資產／負債變動數：與營業活動相關之資產之淨變動：應收票據應收帳款其他應收款存貨其他流動資產與營業活動相關之資產之淨變動合計與營業活動相關之負債之淨變動：合約負債應付帳款其他應付款其他流動負債與營業活動相關之負債之淨變動合計與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計調整項目合計營運產生之現金流入收取之利息支付之利息支付之所得稅營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量：取得不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備存出保證金其他應收款取得無形資產其他金融資產其他非流動資產其他非流動負債投資活動之淨現金流入(流出)籌資活動之現金流量：存入保證金租賃本金償還發放現金股利籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金及約當現金之組成：資產負債表帳列之現金及約當現金分類至待出售非流動資產(或處分群組)之現金及約當現金期末現金及約當現金餘額 |
112年1月至9月$ 47,474 16,508 8,151 (2,758) 121 (7,025) 230 3,527 18,754 (45) 14,670 8,504 (7,067) (2,079) 13,983 7,793 1,511 (8,374) 629 1,559 15,542 34,296 81,770 6,742 (121) (7,181) 81,210 (19,513) 160 295 59,325 (2,657) (7) 896 (83) 38,416 - (5,804) (48,443) (54,247) 2,627 68,006 367,065 $ 435,071 $ 435,071 - $ 435,071 |
111年1月至9月83,589 17,940 7,983 (807) 112 (1,707) - (7) |
|---|---|---|
| 23,514 | ||
| 110 (9,669) (390) 11,630 2,303 |
||
| 3,984 | ||
| 6,050 1,379 (2,015) 2,997 |
||
| 8,411 | ||
| 12,395 | ||
| 35,909 | ||
| 119,498 1,626 (112) (5,071) |
||
| 115,941 | ||
| (234) 45 527 - (3,570) (3) (2,687) 5 |
||
| (5,917) | ||
| (4,428) (6,746) (27,855) |
||
| (39,029) | ||
| 3,694 74,689 306,721 |
||
| 381,410 | ||
| 360,261 21,149 |
||
| 381,410 |
董事長： WILBER HUANG
( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：紀姵如 〜 7 〜
會計主管：張雅萍
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亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註 民國一一二年及一一一年第三季
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十一年一月四日奉經濟部核准 設立，註冊地址為台北市內湖區洲子街 108 號 9 樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體、蛋白質、醫療檢測儀器及檢驗試劑等產品之 研發、製造及銷售，主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片 或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具，合併公司之產品有助於研究癌 症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白質變化的關係，進而運用於醫療 檢驗試劑與藥物的開發。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一二年十一月八日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一二年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
且對合併財務報告未造成重大影響。
-
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」 -
•國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」 -
•國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
合併公司自民國一一二年五月二十三日起開始適用下列新修正之國際財務報導準
則，且對合併財務報告未造成重大影響。
-
•國際會計準則第十二號之修正「國際租稅變革-支柱二規則範本」 -
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一三年一月一日起生效之新修正之國際財務報導
準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。
-
•國際會計準則第一號之修正「負債分類為流動或非流動」 -
•國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」 -
•國際會計準則第七號及國際財務報導準則第七號之修正「供應商融資安排」 -
•國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回中之租賃負債」
〜 8 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影
響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」 -
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正 -
•國際財務報導準則第十七號之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9比較資訊」 -
•國際會計準則第二十一號「缺乏可兌換性」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及
金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財
務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋
及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財
務報告應揭露之全部必要資訊。
本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一一年度合併財務報告相同，相
關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1. 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
投資公司名 稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比112.9.30 111.12.31 111.9.30 說 明% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - 註1% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % 100.00 註2 |
所持股權百分比112.9.30 111.12.31 111.9.30 說 明% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - 註1% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % - % 100.00 註2 |
|---|---|---|---|---|
| 112.9.30 | 111.12.31 | |||
本公司〞Abnova Holding Corporation Abnova (Cayman) Corporation 〞Abnova (HK) Limited |
Abnova Holding Corporation核心生醫投資股份有限公司Abnova (Cayman) Corporation Abnova (HK) Limited 上元株式會社東莞上元生物科技有限公司 |
投資業務投資業務投資業務投資業務醫療器材等產品之研發、生產及銷售、檢測服務醫療器械產品之研發、生產及銷售 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - |
% 100.00 % - % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - |
-
註1：本公司於民國112年7月新設立之子公司。 -
註2：東莞上元生物科技有限公司已於111年完成出售。
〜 9 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 未列入合併財務報告之子公司：
投資公司名 稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比112.9.30 111.12.31 111.9.30 說 明 |
所持股權百分比112.9.30 111.12.31 111.9.30 說 明 |
所持股權百分比112.9.30 111.12.31 111.9.30 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 112.9.30 | 111.12.31 | ||||
本公司 |
Abnova-GmbH | 生物產品經銷 |
% 100.00 |
% 100.00 |
% 100.00 註 |
註：因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為 $1,210 (本集團資本額之 0.2% )，總資產未達本集團總資產之 1% ，且無營業收 入，故未編製與該子公司之合併財務報告，本公司已於民國一○五年十一月十一日董事會通過 Abnova-GmbH 解散清算 案，並以民國一○五年十二月三十一日為解散清算基準日。
(三)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮
減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率
之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債
於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用
稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、
收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計
不確定性之主要來源與民國一一一年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一一年度合併財務報告
尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
現金支票存款活期存款定期存款合併現金流量表所列之現金及約當現金 |
112.9.30 $ 373 486 175,322 258,890 $ 435,071 |
111.12.31 589 716 163,855 201,905 367,065 |
111.9.30 |
|---|---|---|---|
| 561 716 208,509 150,475 |
|||
| 360,261 | |||
〜 10 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司定期存款期間為三個月之存款，係作為短期資金之運用，若有資金需求
可隨時轉換為定額現金，且價值變動風險甚小，故分類至現金及約當現金項下。金融
資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。
-
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故
已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司持有國外非上市(櫃)公司 Hukui Biotechnology Corporation (Samoa) 之股 票，帳面價值、公允價值及市場風險資訊，請詳附住六(十九)。
合併公司民國一一一年一月一日至九月三十日認列透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產評價損失 (9,014) 千元。
上述金融資產均無作為質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收帳款
應收票據應收帳款減：備抵損失 |
112.9.30 $ 291 53,623 (5,542) $ 48,372 |
111.12.31 246 68,151 (8,152) 60,245 |
111.9.30 330 72,474 (13,642) 59,162 |
|---|---|---|---|
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使
用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客
戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻
性之資訊。
合併公司循環腫瘤細胞檢測系列商品應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如
下：
下： |
|||
|---|---|---|---|
未逾期與逾期30天以下 |
112.9.30 | ||
應收帳款帳面金額$ - |
加權平均預期信用損失率0.00% |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| - |
〜 11 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
未逾期與逾期30天以下逾期365天以上 |
111.12.31 | ||
|---|---|---|---|
應收帳款帳面金額$ 26 |
加權平均預期信用損失率1.51% 111.9.30 |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| - | |||
加權平均預期信用損失率100.00.% |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| 5,933 |
合併公司非循環腫瘤細胞檢測系列商品應收票據及應收帳款之預期信用損失分析
如下：
未逾期與逾期30天以下逾期31~60天逾期61~90天逾期91~120天逾期121~180天逾期181~365天逾期365天以上未逾期與逾期30天以下逾期31~60天逾期61~90天逾期91~120天逾期121~180天逾期181~365天逾期365天以上 |
112.9.30 | ||
|---|---|---|---|
應收帳款帳面金額$ 43,194 2,725 3,376 298 1,970 1,170 1,181 $ 53,914 |
加權平均預期信用損失率1.55% 19.20% 31.74% 48.68% 53.91% 75.37% 100.00% 111.12.31 |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| 677 523 1,072 145 1,062 882 1,181 |
|||
| 5,542 | |||
加權平均預期信用損失率1.19% 14.01% 25.11% 42.32% 56.21% 81.47% 100.00% |
備抵存續期間預期信用損失 |
||
| 539 1,749 474 1,418 1,161 1,899 912 |
|||
| 8,152 |
〜 12 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
未逾期與逾期30天以下逾期31~60天逾期61~90天逾期91~120天逾期121~180天逾期181~365天逾期365天以上 |
111.9.30 | ||
|---|---|---|---|
應收帳款帳面金額$ 52,141 4,182 1,163 1,358 4,969 1,135 1,923 $ 66,871 |
加權平均預期信用損失率1.17% 14.01% 25.11% 42.32% 56.21% 81.47% 100.00% |
備抵存續期間預期信用損失 |
|
| 612 586 293 576 2,793 926 1,923 |
|||
| 7,709 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
期初餘額(迴轉)認列之減損損失本年度因無法收回而沖銷之金額期末餘額 |
112年1月至9月$ 8,152 (2,758) 148 $ 5,542 |
111年1月至9月14,449 (807) - 13,642 |
|---|---|---|
上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。
(四)其他應收款
其他應收款 |
|||
|---|---|---|---|
其他應收款 |
112.9.30 $ 29,892 |
111.12.31 95,657 |
111.9.30 |
| - |
合併公司民國一一一年十一月三日處分子公司東莞上元生物科技有限公司，出售 總價款為美元 3,035 千元，惟近期人民幣兌換美元持續走貶，買方要求修改買賣價款， 經買賣雙方協商業於民國一一二年八月三十日達成協議，同意出售價款為人民幣 20,600 千元，修改後合約產生之損失帳列其他利益及損失科目項下計 6,720 千元。截至 民國一一二年九月三十日止，合併公司已收回第一期款人民幣 14,500 千元，依合約約 定，剩餘款項計人民幣 6,100 千元預計於民國一一二年底收回。
(五)存 貨
原 物 料半 成 品在 製 品製 成 品商 品檢測儀器 |
112.9.30 $ 24,978 235,916 13,398 119,198 5,778 1,901 $ 401,169 |
111.12.31 21,973 239,258 6,503 119,329 6,364 2,652 396,079 |
111.9.30 |
|---|---|---|---|
| 21,534 239,864 5,474 120,321 5,497 3,263 |
|||
| 395,953 |
〜 13 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司銷貨成本組成明細如下：
存貨出售轉列存貨跌價損失合計 |
112年7月至9月$ 40,726 12,560 $ 53,286 |
111年7月至9月 |
112年1月至9月123,344 35,998 159,342 |
111年1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 38,632 13,797 |
119,984 36,735 |
||||
| 52,429 | 156,719 |
截至民國一一二年及一一一年九月三十日合併公司之存貨均未提供作質押擔保之
情形。
(六)待出售非流動資產(或處分群組)
合併公司於民國一一一年三月十六日經董事會決議通過出售子公司東莞上元生物 科技有限公司，並已開始處理相關出售事宜，預期於民國一一一年底完成股權轉讓， 該公司資產及負債據此予以列報於待出售群組。民國一一一年九月三十日該待出售群 組之資產及負債金額分別為 53,803 千元及 3,242 千元，其明細如下：
現金及約當現金存貨預付款項存出保證金透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動待出售群組之資產其他應付款存入保證金待出售群組之負債與該待出售群組有關且認列於其他綜合損益之累積收益或費用其他綜合損益國內外營運機構財務報表換算之兌換差額 |
111.9.30 $ 21,149 3,952 801 32 27,869 $ 53,803 $ 111 3,131 $ 3,242 $ 16,338 (4,158) $ 12,180 |
|---|---|
另按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量後，並未發生減損損失。
合併公司民國一一一年十一月三日已處分子公司東莞上元生物科技有限公司，相
關說明請詳附註六(四)其他應收款。
〜 14 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
子公司Abnova GmbH (註)關聯企業Citil Pharma Incorporated |
112.9.30 $ (2,809) $ 278 |
111.12.31 (2,809) 550 |
111.9.30 (2,809) 568 |
|---|---|---|---|
註：民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日扣除應收款項
之淨額表列「其他非流動負債」，請詳附註七。
因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為 1,210 千元(本集團資本額之 0.2% )，總 資產未達本集團總資產之 1% ，且無營業收入，故未編製與該子公司之合併財務報告。 本公司已於民國一○五年十一月十一日董事會通過 Abnova-GmbH 解散清算案，並 以民國一○五年十二月三十一日為解散清算基準日，民國一一二年九月三十日，清算 尚未完成。
截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，合併公
司之採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
(八)不動產、廠房及設備
帳面價值:民國112年1月1日民國112年9月30日民國111年1月1日民國111年9月30日 |
土 地$ 137,911 $ 137,911 $ 137,911 $ 137,911 |
房屋及建 築71,946 67,448 77,943 73,445 |
機器設備42,529 48,326 48,836 43,249 |
辦公設備260 315 524 304 |
租 賃改良物3,344 6,722 3,853 3,226 |
其他設備356 509 700 442 |
未完工程及待驗設備200 200 992 212 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 256,546 | ||||||||
| 261,431 | ||||||||
| 270,759 | ||||||||
| 258,789 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日 間，除民國一一二年一月一日至九月三十日購置機器設備 11,914 千元外，無重大增 添、處分、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務 報告附註六(七)。
截至民國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日，合併公
司之不動產、廠房及設備均未有提供作質押擔保之情形。
〜 15 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(九)使用權資產
帳面價值:民國112年1月1日民國112年9月30日民國111年1月1日民國111年9月30日 |
房屋及建築$ 10,188 $ 4,810 $ 6,312 $ 8,172 |
運輸設備545 195 1,012 662 |
總 計 |
|---|---|---|---|
| 10,733 | |||
| 5,005 | |||
| 7,324 | |||
| 8,834 |
合併公司承租房屋及建築、運輸設備等所認列之使用權資產於民國一一二年及一
一一年一月一日至九月三十日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形，其他相關
資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(八)。
(十)無形資產
合併公司無形資產之變動明細如下：
帳面價值:民國112年1月1日民國112年9月30日餘額民國111年1月1日民國111年9月30日餘額 |
單株抗體融 合 瘤發展支出 |
權利金54,207 52,401 56,616 54,809 |
其 他- 1,182 - - |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| $ 14,608 $ 11,715 $ 11,043 $ 12,825 |
68,815 | ||||
| 65,298 | |||||
| 67,659 | |||||
| 67,634 |
合併公司無形資產於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日間均無重大
增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參閱民國一一一年度合併財
務報告附註六(九)。
(十一)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
流 動非 流 動 |
112.9.30 $ 2,214 $ 2,854 |
111.12.31 7,199 3,686 |
111.9.30 |
|---|---|---|---|
| 4,934 | |||
| 4,055 |
到期分析請詳附註六(十九)金融工具。
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亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
租賃認列於損益之金額如下：
租賃認列於損益之金額如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
112年7月至9月租賃負債之利息費用$29 短期租賃之費用$ 736 |
111年7月至9月 |
112年1月至9月116 1,597 |
111年1月至9月 |
|
| 44 | 112 | |||
| 577 | 2,100 |
租賃認列於現金流量表之金額如下：
112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月 租賃之現金流出總額 $ 7,517 8,958
1. 房屋及建築之租賃
合併公司民國一一二年九月三十日承租房屋及建築作為辦公處所及廠房，租賃
期間通常為一至五年。
2. 其他租賃
合併公司承租運輸設備之租賃期間為三年。
(十二)員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次
性事項，故合併公司採用民國一一一年及一一○年十二月三十一日精算決定之退休
金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
本公司於民國一一○年九月二十七日及一一一年八月十五日分別取得臺北市政 府勞動局核准函號北市勞資字第 1106083461 號、 1116069618 號及 1126041943 號，核 准民國一一○年九月至一一一年八月、一一一年九月至一一二年八月及、一一二年 九月至一一三年八月暫停提撥勞工退休準備金。
2. 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
營業成本營業費用合計 |
112年7月至9月$ 467 444 $ 911 |
111年7月至9月 |
112年1月至9月1,457 1,333 2,790 |
111年1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 482 463 |
1,501 1,422 |
||||
| 945 | 2,923 |
(十三)所得稅
1. 所得稅費用
合併公司之所得稅費用明細如下：
112 年 7 月至 9 月 111 年 7 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月
當期所得稅費用
當期產生 $ 4,351 8,955 14,583 20,564
2. 所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。
〜 17 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(十四)資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日間資
本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(十
三)。
1. 資本公積
資本公積 |
||
|---|---|---|
本公司資本公積餘額內容如下：112.9.30 發行股票溢價$ 474,527 |
111.12.31 474,527 |
111.9.30 |
| 474,527 |
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例之資
本公積發給新股或現金。前項所稱之資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之
溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本
之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。
2. 保留盈餘
依本公司章程規定，本公司年度決算如有本期稅後淨利，應先彌補累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額)，依法提撥 10% 為法定盈餘公積；但法定盈餘公積已達 本公司實收資本額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公 積。如尚有盈餘，併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額)，由董事會擬具 盈餘分配議案，分派股東股息及紅利以現金方式為之時，授權董事會以三分之二以 上董事出席，及出席董事過半數同意後為之，並提股東會報告；以發行新股為之 時，應經股東會同意後分派之。
本公司股利政策，係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及 國內外競爭狀況，並兼顧股東利益等因素，每年就可供分配盈餘提撥不低於 10% 分 配股東股息紅利，惟累積可供分配盈餘低於實收股本 3% 時，得不予分配；分配股東 股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額之 10% 。 (1) 盈餘分配
本公司分別於民國一一二年二月二十四日及一一一年三月十六日經董事會決
議民國一一一年度及一一○年度盈餘分配案之現金股利金額，有關分派予業主股
利之金額如下：
利之金額如下： |
||||
|---|---|---|---|---|
分派予普通股業主之股利：現金 |
111年度配股率(元)金 額$ 0.80 48,443 |
110年度 |
||
配股率(元) |
配股率(元)0.46 |
金 額 |
||
| $ 0.80 | 27,855 |
〜 18 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3. 其他權益
國外營運機構財務報表換算之兌換差額民國112年1月1日餘額$ (6,962) 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額4,063 民國112年9月30日餘額$ (2,899) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益民國111年1月1日餘額$ (11,178) 20,407 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額7,681 - 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益- (1,428) 其他73 (23,924) 民國111年9月30日餘額$ (3,424) (4,945) |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益(4,945) - (4,945) 與待出售非流動資產直接相關之權益- (4,085) (7,586) 23,851 12,180 |
合 計(11,907) 4,063 (7,844) 合 計9,229 3,596 (9,014) - 3,811 |
|---|---|---|
(十五)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
基本每股盈餘歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利普通股加權平均流通在外股數 |
112年7月至9月$ 10,152 60,554 $ 0.17 |
111年7月至9月 |
112年1月至9月32,891 60,554 0.54 |
111年1月至9月 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 26,872 | 63,025 | ||||
| 60,554 | 60,554 | ||||
| 0.44 | 1.04 |
〜 19 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
稀釋每股盈餘歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利普通股加權平均流通在外股數具稀釋作用之潛在普通股之影響員工股票紅利之影響普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後)(十六)客戶合約之收入1. 收入之細分主要地區市場：美洲歐洲台灣其他國家主要產品/服務線：單株抗體配對抗體蛋白質多株抗體檢測儀器其他 |
112年7月至9月$ 10,152 60,554 41 60,595 $ 0.17 112 年7月至9月$ 57,178 18,678 2,573 15,469 $ 93,898 $ 30,798 17,196 18,841 5,381 1,136 20,546 $ 93,898 |
111年7月至9月 |
112年1月至9月32,891 60,554 88 60,642 0.54 112 年1月至9月149,260 69,013 9,052 60,751 288,076 88,310 56,716 49,213 18,932 5,055 69,850 288,076 |
111年1月至9月63,025 60,554 118 60,672 1.04 111 年1月至9月147,017 79,240 26,693 50,828 303,778 99,352 74,922 46,506 22,525 (1,938) 62,411 303,778 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 26,872 | |||||
| 60,554 56 |
|||||
| 60,610 | |||||
| 0.44 | |||||
111年7月至9月 |
|||||
| 48,573 27,766 3,229 22,034 |
|||||
| 101,602 | |||||
| 33,954 16,322 16,322 7,261 1,471 26,272 |
|||||
| 101,602 |
〜 20 〜
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2. 合約餘額
應收票據及應收帳款減:備抵損失合計合約負債 |
112.9.30 $ 53,914 (5,542) $ 48,372 $ 10,415 |
111.12.31 68,397 (8,152) 60,245 2,622 |
111.9.30 72,804 (13,642) 59,162 8,688 |
|---|---|---|---|
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一二年及一一一年一月一日合約負債期初餘額於民國一一二年及一一一 年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日認列為收入 之金額分別為零元、零元、 706 千元及 864 千元。
(十七)員工及董事酬勞
依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥不低於 1% 為員工酬勞及不高於 3% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股 票或現金為之，其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。
本公司民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及一一二年及一一一年一 月一日至九月三十日員工酬勞提列金額分別為 584 千元、 1,504 千元、 2,106 千元及 3,582 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 111 千元、 286 千元、 401 千元及 682 千元，係 以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂 之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業費 用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異 認列為次年度損益，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
本公司民國一一一年度及一一○年度員工酬勞提列金額分別為 4,179 千元及 1,511 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 795 千元及 287 千元，與實際分派情形並無差 異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十八)營業外收入及支出
1. 利息收入
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之利息收入明細如
下：
112 年 7 月至 9 月 111 年 7 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月 銀行存款利息 $ 2,542 1,075 7,025 1,707
〜 21 〜
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2. 其他收入
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之其他收入明細如
下：
==> picture [434 x 22] intentionally omitted <==
3. 其他利益及損失
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之其他利益及損失明
細如下：
處分不動產、廠房及設備(損失)利益外幣兌換利益什項收入(支出) |
112年7月至9月$ 165 12,312 (6,720) $ 5,757 |
111年7月至9月 |
112年1月至9月(3,527) 17,521 (6,720) 7,274 |
111年1月至9月7 35,523 (11) 35,519 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| - 19,754 6 |
|||||
| 19,760 |
合併公司民國一一二年七月一日至九月三十日之什項支出，請詳附註六(四)其
他應收款說明。
4. 財務成本
合併公司民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之財務成本明細如
下：
==> picture [434 x 24] intentionally omitted <==
(十九)金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及
利率風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六
(十八)。
1. 信用風險
(1) 信用風險之暴險
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2) 信用風險集中情況
除了本公司之最大客戶外，本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相 似特性之交易對方有重大信用暴險。本公司於民國一一二年九月三十日、一一一 年十二月三十一日及九月三十日對本公司最大客戶之信用風險集中情形分別佔應 收款項總額之 19% 、 31% 及 14% ，對其他交易對方之信用風險集中情形分別佔應收 款項總額之 81% 、 69% 及 86% 。
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亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(3) 應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款，係為信用風險低之金融
資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失，截止至民國一
一二年九月三十日，合併公司之其他應收款並無減損之情事。
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
112年9月30日非衍生金融負債應付帳款其他應付款租賃負債其他金融負債111 年12月31日非衍生金融負債應付帳款其他應付款租賃負債其他金融負債111 年9月30日非衍生金融負債應付帳款其他應付款租賃負債其他金融負債 |
帳面金額$ 16,506 33,162 5,068 5,189 $ 59,925 $ 14,995 41,387 10,885 4,559 $ 71,826 $ 12,859 31,263 8,989 6,846 $ 59,957 |
合 約現金流量16,506 33,162 5,214 5,189 60,071 14,995 41,387 11,148 4,559 72,089 12,859 31,263 9,255 6,846 60,223 |
1年以內16,506 33,162 2,284 5,189 57,141 14,995 41,387 7,337 4,559 68,278 12,859 31,263 5,055 6,846 56,023 |
1-2年- - 2,930 - 2,930 - - 3,811 - 3,811 - - 4,200 - 4,200 |
2-5年- - - - - - - - - - - - - - - |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - |
||||||
| - | ||||||
| - - - - |
||||||
| - | ||||||
| - - - - |
||||||
| - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會
有顯著不同。
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3. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 112.9.30 | 112.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
外 幣(千元) |
匯 率 |
台 幣 |
||||
金融資產 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金 |
$ | 10,891 | 美金：台幣 |
32.27 | 351,462 | |
歐元 |
266 | 歐元：台幣 |
33.91 | 9,015 | ||
英鎊 |
85 | 英鎊：台幣 |
39.23 | 3,317 | ||
日幣 |
5,826 | 日幣：台幣 |
0.2162 | 1,260 | ||
人民幣 |
6,197 | 人民幣：台幣 |
4.4150 | 27,360 | ||
非貨幣性項目 |
||||||
美金 |
$ | 2,781 | 美金：台幣 |
32.27 | 89,734 | |
歐元 |
(83)歐元：台幣 |
33.91 | (2,809) | |||
日幣 |
4,954 | 日幣：美金 |
0.2162 | 1,071 | ||
金融負債 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金 |
583 | 美金：台幣 |
32.27 | 18,814 | ||
歐元 |
94 | 歐元：台幣 |
33.91 | 3,174 | ||
人民幣 |
743 | 人民幣：台幣 |
4.4150 | 3,280 | ||
| 111.12.31 | ||||||
外 幣(千元) |
匯 率 |
台 幣 |
||||
金融資產 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金 |
$ | 11,533 | 美金：台幣 |
30.71 | 354,194 | |
歐元 |
607 | 歐元：台幣 |
32.72 | 19,849 | ||
英鎊 |
186 | 英鎊：台幣 |
37.09 | 6,906 | ||
日幣 |
14,659 | 日幣：台幣 |
0.2324 | 3,407 | ||
非貨幣性項目 |
||||||
美金 |
3,177 | 美金：台幣 |
30.71 | 97,564 | ||
歐元 |
(86)歐元：台幣 |
32.72 | (2,809) | |||
日幣 |
24,011 | 日幣：美金 |
0.2324 | 5,604 |
〜 24 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 111.12.31 | 111.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
外 幣(千元) |
匯 率 |
台 幣 |
||||
金融負債 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金 |
333 | 美金：台幣 |
30.71 | 10,211 | ||
歐元 |
106 | 歐元：台幣 |
32.72 | 3,463 | ||
日幣 |
4,426 | 日幣：台幣 |
0.2324 | 1,029 | ||
| 111.9.30 | ||||||
外 幣(千元) |
匯 率 |
台 幣 |
||||
金融資產 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金 |
$ | 9,995 | 美金：台幣 |
31.75 | 317,349 | |
歐元 |
1,420 | 歐元：台幣 |
31.26 | 44,391 | ||
英鎊 |
178 | 英鎊：台幣 |
35.53 | 6,335 | ||
日幣 |
21,320 | 日幣：台幣 |
0.2201 | 4,692 | ||
非貨幣性項目 |
||||||
美金 |
$ | 1,892 | 美金：台幣 |
31.75 | 60,063 | |
歐元 |
(90)歐元：台幣 |
31.26 | (2,809) | |||
日幣 |
26,260 | 日幣：美金 |
0.2201 | 5,753 | ||
人民幣 |
11,302 | 人民幣：美金 |
4.4730 | 50,561 | ||
金融負債 |
||||||
貨幣性項目 |
||||||
美金 |
720 | 美金：台幣 |
31.75 | 22,861 | ||
歐元 |
138 | 歐元：台幣 |
31.26 | 4,324 |
(2) 敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一二年及一一一年一月一日至九 月三十日當新台幣相對於美金、歐元及日幣等貶值或升值 1% ，而其他所有因素維 持不變之情況下，民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之稅後淨利將 分別增加或減少 2,938 千元及 2,765 千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司交易貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊，民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(損失)(含已 實現及未實現)為 17,521 千元及 35,523 千元。
〜 25 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
4. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一 二年及一一一年一月一日至九月三十日之淨利將增加或減少 1,753 千元及 2,085 千 元，主因係合併公司之變動利率存款之投資。
5. 公允價值資訊
(1) 金融工具之種類及公允價值
合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按
公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值
等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者
及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按公允價值衡量之無公開報價權益工具按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據及應收帳款其他應收款受限制資產(帳列其他金融資產)存出保證金(帳列其他非流動資產)小 計合 計按攤銷後成本衡量之金融負債應付帳款其他應付款租賃負債其他金融負債(帳列其他流動負債)合 計 |
112.9.30 | 112.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
帳面金額$ - 435,071 48,372 29,892 856 2,286 516,477 $ 516,477 $ 16,506 33,162 5,068 5,189 $ 59,925 |
公允價值 |
||||
第一級- - - - - - - - - - - - - |
第二級- - - - - - - - - - - - - |
第三級- - - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| - | |||||
| - - - - - |
|||||
| - | |||||
| - | |||||
| - - - - |
|||||
| - |
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亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按公允價值衡量之無公開報價權益工具按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金應收票據及應收帳款其他應收款受限制資產(帳列其他金融資產)存出保證金(帳列其他非流動資產)小 計合 計按攤銷後成本衡量之金融負債應付帳款其他應付款租賃負債其他金融負債(帳列其他流動負債)合 計透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產按公允價值衡量之無公開報價權益工具按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金現金及約當現金(帳列待出售非流動資產(或處分群組))應收票據及應收帳款其他應收款受限制資產(帳列其他金融資產)存出保證金(帳列其他非流動資產)存出保證金(帳列待出售非流動資產(或處分群組))小 計合 計 |
111.12.31 | 111.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
帳面金額$ - 367,065 60,245 95,657 849 2,581 526,397 $ 526,397 $ 14,995 41,387 10,885 4,559 $ 71,826 |
公允價值 |
||||
第一級- - - - - - - - - - - - - |
第二級- - - - - - - - - - - - - 111.9.30 |
第三級- - - - - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| - | |||||
| - - - - - |
|||||
| - | |||||
| - | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
帳面金額$ 27,869 360,261 21,149 59,162 2,036 548 2,530 32 445,718 $ 473,587 |
公允價值 |
||||
第一級- - - - - - - - - - |
第二級- - - - - - - - - - |
第三級- - - - - - - - - - |
合 計 |
||
| - | |||||
| - - - - - - - |
|||||
| - | |||||
| - |
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亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
按攤銷後成本衡量之金融負債應付帳款其他應付款其他應付款(帳列與待出售非流動資產(或處分群組) 直接相關之負債)租賃負債其他金融負債(帳列其他流動負債)存入保證金(帳列與待出售非流動資產(或處分群組) 直接相關之負債)合 計 |
111.9.30 | 111.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
帳面金額$ 12,859 31,263 111 8,989 6,846 3,131 $ 63,199 |
公允價值 |
合 計- - - - - - |
|||
第一級- - - - - - - |
第二級- - - - - - - |
第三級- - - - - - - |
|||
| - |
(2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1) 非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價
值。
除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技
術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實
質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他
評價技術。
(3) 第三等級之變動明細表
1月1日總利益或損失認列於其他綜合損益匯率變動之影響9 月30日 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量112 年1月至9月111 年1月至9月$ - 36,547 - (9,014) - 336 $ - 27,869 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量112 年1月至9月111 年1月至9月$ - 36,547 - (9,014) - 336 $ - 27,869 |
|---|---|---|
112年1月至9月$ - - - $ - |
||
| 27,869 |
〜 28 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
上述總利益或損失，係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資
產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一一二年及一一一年一月一日至九月三
十日仍持有之資產相關者如下：
112 年 7 月至 9 月 111 年 7 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月
總利益或損失
認列於其他綜合損益 $ - 1,014 - (9,014) (列報於「透過其他 綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 未實現評價利益(損 失)」)
-
(4)
重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 -
衡量之金融資產－權益證券投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無
活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具
投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
重大不可觀察 重大不可 輸入值與公允 項目 評價技術 觀察輸入值 價值關係 透過其他綜合損益 可類比上市 •股權淨值法及股價銷 •乘數愈高，公允 按公允價值衡量之 上櫃公司法 售值法乘數( 111.9.30 價值愈高 金融資產－無活絡 為 6.37 ) •缺乏市場流通性 市場之權益工具投 •缺乏市場流通性折價 折價愈高，公允 資 ( 111.9.30 為 30% ) 價值愈低
•公允價值包括考
量不確定性所作
之調整
〜 29 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
(5)
對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或 -
評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參 數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
111年9月30日透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(帳列待出售非流動資產(或處分群組))無活絡市場之權益工具投資無活絡市場之權益工具投資 |
輸入值流通性折價比率股權淨值及股價銷售法乘數 |
向上或下變動 |
|
|---|---|---|---|
有利變動$ 239 163 $ 402 |
|||
| 3% 3% |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度
之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以
上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間
之相關性及變異性納入考慮。
(二十)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一一年度合併財務報告附註六(十九)
所揭露者無重大變動。
(二十一)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一一年度合併財務報告所揭露者一
致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一一年度合併財務報告所揭露者
亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一一年度合併財務報告附註六(二十)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
關係人名稱 |
與合併公司之關係 |
|---|---|
| Abnova-GmbH | 合併公司之子公司 |
| Citil Pharma Incorporated | 合併公司之關聯企業 |
懷慷醫事檢驗所 |
其他關係人 |
〜 30 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)與關係人間之重大交易事項
1. 營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
112 年 7 月至 9 月 111 年 7 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月 關聯企業 $ - - 448 -
合併公司銷售予關聯企業及其他關係人與一般銷售價格無顯著不同，其收款期
限均為一個月。
2. 應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
帳列項目關係人類別其他應收款其他關係人資金貸與關係人交易對象Abnova GmbH 減:採用權益法之投資貸項帳列其他-非流動負債 |
112.9.30 $ - 112.9.30 $ 2,366 (2,809) $ (443) |
111.12.31 - 111.12.31 2,283 (2,809) (526) |
111.9.30 172 111.9.30 2,181 (2,809) (628) |
|---|---|---|---|
3. 資金貸與關係人
-
(1)
上述資金貸與關係人之交易，本集團未收取利息。 -
(2)
本集團於民國一一二年及一一一年一月一日至九月三十日資金貸與最高額度皆為5,000千元。
4. 其 他
-
(1)
本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務，因無相同類型交易可供參考，交易價 格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。民國一一二年及一一一年七月一日至九月 三十日及一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之委託研究費(帳列研究發展 費用)分別為零元、300千元、360千元及1,200千元。 -
(2)
本集團與其他關係人簽訂辦公室租賃合約，到期後每年續約，價格由雙方議定， 本集團依合約按月收取租金。民國一一二年及一一一年七月一日至九月三十日及 一一二年及一一一年一月一日至九月三十日之租金收入分別為零元、162千元、135千元及486千元。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
112 年 7 月至 9 月 111 年 7 月至 9 月 112 年 1 月至 9 月 111 年 1 月至 9 月 短期員工福利 $ 3,410 2,614 7,836 7,336
〜 31 〜
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八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
資產名稱 |
質押擔保標的 |
112.9.30 $ 856 2,286 $ 3,142 |
111.12.31 849 2,581 3,430 |
111.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 548 2,530 |
||||
| 3,078 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾 重大未認列之合約承諾：
合併公司與美國路易斯安那州立大學於民國一○七年九月二十日簽訂 CHP 技術的專屬 授權，首期款項亦已於一○七年度付訖，因上述合約之後續款項的支付，須符合合約所訂 的條件及取得成果而決定，故其是否支付及其時間具有不確定性，本公司因上述合約於民 國一一二年九月三十日、一一一年十二月三十一日及九月三十日未認列之取得無形資產之 合約承諾分別為 35,013 千元、 33,320 千元及 34,449 千元，另本公司依合約按年支付維護費 用，並於產生收益後支付權利金。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
功 能 別性 質 別 |
112年7月至9月 |
112年7月至9月 |
112年7月至9月 |
111年7月至9月 |
111年7月至9月 |
111年7月至9月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用 |
8,575 948 467 461 1,750 2,030 |
11,349 942 444 413 3,572 655 |
19,924 1,890 911 874 5,322 2,685 |
9,103 966 482 454 1,990 2,096 |
11,998 829 463 402 3,834 603 |
21,101 1,795 945 856 5,824 2,699 |
〜 32 〜
亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
功 能 別性 質 別 |
112年1月至9月 |
112年1月至9月 |
112年1月至9月 |
111年1月至9月 |
111年1月至9月 |
111年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
屬於營業成 本 者 |
屬於營業費 用 者 |
合 計 |
|
員工福利費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他員工福利費用折舊費用攤銷費用 |
26,330 2,971 1,457 1,424 5,326 6,282 |
33,157 2,762 1,333 1,222 11,182 1,869 |
59,487 5,733 2,790 2,646 16,508 8,151 |
27,391 2,999 1,501 1,391 6,060 6,176 |
34,172 2,862 1,422 1,339 11,880 1,807 |
61,563 5,861 2,923 2,730 17,940 7,983 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之
規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
編號 |
貸出資金之 公 司 |
貸與對象 |
往來科目 |
是否為關係人 |
本期最高金額 |
期末餘額 |
實際動支金額 |
利率區間 |
資金貸與性質 |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵損失金 額 |
擔 |
保 品 |
對個別對象資金貸與 限 額 |
資金貸與 總限 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||||
| 0 | 亞諾法生技股份有限公司 |
Abnova- GmbH |
其他應收款-關係人 |
是 |
5,000 | 5,000 | 2,366 | - | 2 | - | 做為子公司營運週轉金 |
- | - | 128,050 | 512,202 |
-
註1：編號欄之填寫方法如下： -
發行人填0。 -
被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 -
註2：資金貸與性質之填寫方法如下： -
有業務往來者請填1。 -
有短期融通資金之必要者填2。 -
註3：限額計算方式： -
本公司資金貸與總額為不逾本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值40%(含)為限。 -
與本公司有業務往來之公司或行號，個別金額以不超過雙方間業務往來金額為限。 -
有短期融通資金必要之公司或行號，個別貸與金額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值10%(含)為限。
註 4 ：上列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
2. 為他人背書保證：無。
3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：新台幣千元/股
持有之公 司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 |
末 |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例 |
公允價值 |
|||||
本公司 |
Hukui Biotechnology Corporation (Samoa) |
- |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 |
50,000 | - | % 1.32 |
- |
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亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。 -
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 -
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。 -
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 -
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 -
從事衍生性商品交易：無。 -
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：無。 -
(二)轉投資事業相關資訊（不包含大陸被投資公司）：
民國一一二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：
單位：新台幣千元/股
投資公司名 稱 |
被投資公司名 稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
被投資公司本期(損)益 |
本期認列之投資(損)益 |
備註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|||||||
本公司""" 核心生醫投資股份有限公司Abnova Holding Corporation Abnova (Cayman) Corporation " |
Abnova GmbH ( 註5)Abnova Holding Corporation 核心生醫投資股份有限公司Citil Pharma Incorporated Citil Pharma Incorporated Abnova (Cayman) Corporation Abnova (HK) Limited 上元株式會社 |
德國英屬維京群島台灣美國美國開曼群島香港日本 |
生物產品經銷事宜投資業務投資業務細胞治療技術之研發細胞治療技術之研發投資業務投資業務醫療器材等產品之研發、生產及銷售、檢測服務 |
848 85,031 1,300 - 342 84,063 53,891 19,458 |
848 85,031 - 933 - 84,063 53,891 19,458 |
(註4)52,700 130,000 - 2,890,000 2,605,000 1,670,000 1,800,000 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 - % 39.94 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
(2,809) 89,734 1,262 - 346 89,722 87,929 1,071 |
- (11,386) (42) (479) (479) (11,295) (6,792) (4,303) |
- (11,386) (42) (230) - (11,295) (6,792) (4,303) |
子公司""關係企業關係企業孫公司"" |
-
註1：上列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。 -
註2：被投資公司原始投資金額係以民國一一二年九月三十日美金兌換新台幣USD1:TWD32.27計算之。 -
註3：被投資公司原始投資金額係以民國一一二年九月三十日日幣兌換新台幣JPY1:TWD0.2162計算之。 -
註4：被投資公司係屬有限公司，未有股票之發行。 -
註5：被投資公司係本公司之子公司，扣除對其應收款項之淨額表列「其他非流動負債」。
(三)大陸投資資訊：無。
(四)主要股東資訊：
單位:股
主要股東資訊： |
單位:股 |
|
|---|---|---|
股份主要股東名稱 |
持有股數 |
持股比例 |
| Huang Wilber | 3,651,144 | % 6.02 |
大江生醫股份有限公司 |
3,097,000 | % 5.11 |
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亞諾法生技股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團主要業務為生物技術之研發及生產，僅經營單一產業，且本集團營運決策
者係以公司整體營運結果評估績效及分配資源，經辨認本集團為單一應報導部門。
(二)部門資訊
本集團營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙總說明相
同。本集團營運部門損益係以營業淨利衡量，並作為評估營運部門績效之基礎。
(三)部門損益之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利，與綜合損益表內之收入、費用等
係採用一致之衡量方式，故與營業淨利之調節項目同綜合損益表。
〜 35 〜