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Abnova Interim / Quarterly Report 2019
52384_rns_2019-11-13_ad4779a2-23e8-4e73-90c3-c6487eee4cb2.pdf
Interim / Quarterly Report
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亞諾法生技股份有限公司及子公司
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\mathcal{L}(\mathcal{A})$ and $\mathcal{L}(\mathcal{A})$ .
合併財務報告暨會計師核閱報告
氏國一〇八年及一〇七年第三季
公司地址:台北市內湖區洲子街108號9樓 電話: (02)8751-1888
$\sim 10^{-10}$
| 目 | 錄 |
|---|---|
$\frac{1}{2}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 绦 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 15$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 |
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 35$ |
| (七)關係人交易 | $36 - 37$ |
| (八)質押之資產 | 37 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 37 |
| (十)重大之災害損失 | 38 |
| (十一)重大之期後事項 | 38 |
| $(+=)$ 其 他 |
38 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 39 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 40 |
| 3.大陸投資資訊 | $40 - 41$ |
| (十四)部門資訊 | 41 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒:
前言
亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一〇八年及一〇七年九月三十日之合併資產負債 表,與民國一〇八年及一〇七年七月一日至九月三十日及一〇八年及一〇七年一月一日至九月 三十日之合併綜合損益表,暨民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財 務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他 核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
KPMG
結論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財 務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製,致無法允當表達亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一〇八年及一〇七年九 月三十日之合併財務狀況,與民國一〇八年及一〇七年七月一日至九月三十日及一〇八年及一 ○七年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十 日之合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{4} \frac{1}{2} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{1}{4} \frac{$ 高景 證券主管機關,金管證六字第0940100754號 金管證審字第1070304941號 核准簽證文號
民國 一〇八 年 十一 月 十三 日
$\sim$ 3-1 $\sim$
| 單位:新台幣千元 | 107.9.30 107.12.31 108.9.30 |
$\delta_0$ 貘 41 $\sqrt{6}$ 氯 41 $\sqrt{6}$ 氧 ⋪ |
ı 3,123 3,392 S |
1,001 | 13,665 16,199 14,359 |
44,614 39,812 39,142 |
4,748 | 9,522 | 6,702 2,857 2,955 |
$\sim$ 65,982 4 66,739 $\overline{\mathcal{L}}$ 69,370 |
944 673 673 |
5,605 | 335 354 445 |
1,279 1,027 6,723 |
$\frac{6}{1}$ 67,261 $\overline{a}$ 67,766 $\overline{6}$ 76,093 |
$\frac{8}{3}$ 605,536 47 605,536 48 605,536 |
38 474,527 38 474,527 38 474,527 |
$\circ$ 74,126 $\circ$ 74,126 $\circ$ 78,738 |
4,908 4,908 |
3 38,274 4 53,107 18,249 |
$\Box$ (7,086) 15,028 16,022 |
$\frac{94}{5}$ 1,190,285 96 1,227,232 94 1,193,072 |
$\frac{100}{200}$ 1,257,546 $\frac{100}{2}$ 1,294,998 $\frac{100}{20}$ \$1,269,165 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ,未依一般公認審計準則查核 高及子公司 |
月三十一日及九月三十日 랻 直 |
負債及權益 流動負債: |
合約負債一流動 | 應付票據 | 應付帳款 | 其他應付款 | 本期所得税负债 | 租賃負債-流動(附註六(十)) | 其他流動負債 | 流動負債合計 | 非流動負債: | 遥延所得税负债 | 租賃負債-非流動(附註六(十)) | 其他非流動負債(附註六(六)及七) | 非流動負債合計 | 负债總計 | 歸屬母公司案主之權益(附註六(十四)): | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘: | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他棋益 | 模益總計 | 負債及權益總計 | ||||
| G C |
E | 2130 | 2150 | 2170 | 2200 | 2230 | 2280 | 2300 | 2570 | 2580 | 2600 | 3110 | 3200 | 3310 | 3320 | 3350 | 3400 | |||||||||||||
| 西边 | $\frac{8}{5}$ | $\infty$ | ᠇ | 2 | 43 | $\overline{61}$ | 2 | 24 | s | 39 | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||||
| 民國一〇八年及一〇七年九月三里 亞諾法生展源 |
$\frac{1}{2}$ | 107.9.30 | 鎮 41 |
99,808 | 1,445 | 90,305 | 31,242 | 1,260 | 5,982 | 540,301 | 7,415 | 536 | 253 | 778,547 | 22,118 | 299,052 | 62,789 | 86,575 | 8,465 | 478,999 | 1,257,546 | |||||||||
| $ \mathcal{E} $ | $\Xi$ | G | 38 | $\mathbf{E}$ | $\overline{57}$ | ε | 27 | S | $\infty$ | 1 | 43 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 民國一〇八年九月三十 | 107.12.31 | 氯 $\sqrt{\frac{4}{1}}$ |
145,015 | 4,494 | 75,282 | 4,144 | 5,478 | 494,687 | 6,158 | 537 | 237 | 736,032 | 43,055 | 342,637 | 62,701 | 104,168 | 6,405 | 558,966 | 1,294,998 | |||||||||||
| $\frac{8}{5}$ | $\overline{2}$ | 37 | 56 | 4 | 25 | ŋ | $\circ$ | 1 | 44 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||
| 108,9,30 | 載 쇢 |
156,445 s |
703 | 80,414 | 874 | 2,882 | 464,413 | 6,445 | 539 | 61 | 712,776 | 45,025 | 318,590 | 14,579 | 68,747 | 104,168 | 5,280 | 556,389 | \$1,269,165 | |||||||||||
| 流動責產: | 现金及约當現金(附註六(一)) | 應收票據淨額(附註六(三)) | 應收帳款淨額(附注/三) | 應收帳款一關係人淨額(附註六(三)及七) | 其他應收款(附註六(四)) | 本期所得稅資產 | 存貨(附註六(五)) | 预付款项 | 其他金融資產一流動(附註八) | 其他流動資產一其他 | 流動資產合計 | 非流動資產: | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 | 動(附註六(二)) | 不動產、廠房及設備(附註六(七)) | 使用權資產(附註六(八) | 無形資產(附柱六(九)) | 遞延所得稅資產 | 其他非流動資產 | 非流動資產合計 | 資產總計 | |||||||||
| 1100 | 1150 | 1170 | 1180 | 1200 | 1220 | 130X | 1410 | 1476 | 1479 | 1517 | 1600 | 1755 | 1780 | 1840 | 1900 |
RALLEY 會計主管:張雅萍
(请详阅後附合用精度有限特点
經理人: WILBER HUANG NHODET HUANG) $\frac{1}{4}$
WE THE RESERVE WILDET HUANG
催經核國, 本來 本來 2 國客計準則查核
亞諾法生核要修方候公司及子公司 在眼界图
民國一〇八年及一〇七年七月一日至九日二十月以中の八年及一〇七年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(十六)及七) | S | 額 金 98,661 |
96 100 |
額 金 106,153 |
96 100 |
額 310,833 |
% 100 |
舍 額 329,770 |
96 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)) | $(49,673)$ $(50)$ | ||||||||
| 营業毛利 | 48,988 | 50 | $(57,480)$ $(54)$ 48,673 |
46 | $(175,297)$ $(56)$ 135,536 |
44 | (186, 492) 143,278 |
(57) 43 |
||
| 5920 | 加;已實現銷貨損益(附註七) | ۰. | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 48,988 | 50 | 48,673 | $\sim$ 46 |
$\tilde{\phantom{a}}$ 135,536 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 4,175 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 營業費用: | 44 | 147,453 | 44 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | |||||||||
| 6200 | 管理費用 | (10,909) | (11) (15) |
$(11,333)$ $(11)$ (16, 607) |
(32, 322) | (10) | (33, 837) | (10) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | (14, 377) (13,231) |
(13) | (16) | (44, 756) | (14) | (51, 283) | (16) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失(附註六(三)) | (8,481) | (9) | (14, 590) | (14) $\blacksquare$ |
(42,318) | (14) | (43, 243) | (13) | |
| 營業費用合計 | (46,998) | (48) | 2 (42, 528) |
(41) | (18,218) $(137,614)$ $(44)$ |
(6) | (1,658) (130, 021) |
(1) (40) |
||
| 營業淨利 | 1,990 | $\overline{2}$ | 6,145 | 5 | (2,078) | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,432 | $\overline{4}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十八)): | ||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 948 | $\mathbf{1}$ | 3,701 | 3 | 2,136 | 1 | 4,584 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | (1, 183) | (1) | (219) | 973 | 7,631 | $\overline{2}$ | |||
| 7050 | 財務成本(附註六(十)) | (85) | (296) | |||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | |||||||||
| (附註六(六)) | (2) | $\overline{\phantom{0}}$ | 3 | $\blacksquare$ . | (2) | $-$ | (499) | $\sim$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | $(322) -$ | 3,485 | $\overline{3}$ | 2,811 | $\mathbf{1}$ | 11,716 | $\overline{3}$ | |||
| 税前淨利 | 1,668 | $\overline{2}$ | 9,630 | 8 | 733 | $\mathbf{1}$ | 29,148 | $\overline{7}$ | ||
| 7950 | 所得稅費用(利益)(附註六(十三)) | 1,124 | $\mathbf{1}$ | $(233) -$ | (445) | $\sim$ | $(1,881)$ $(1)$ | |||
| 本期淨利 | 544 | $\mathbf{1}$ | 9,863 | 8 | 1,178 | $\mathbf{1}$ | 31,029 | 8 | ||
| 其他綜合損益: | ||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | (6,285) | (6) | 2,422 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 具投資未實現評價損益(附註六(二)) | ||||||||||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | $(6,285)$ (6) | $\blacksquare$ | 2,422 | 1. | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (2,834) | (3) | (3, 139) | (3) | (1, 428) | $\overline{\phantom{a}}$ | (2,178) | (1) | |
| 8399 | 減;與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | $(2,834)$ (3) | $(3,139)$ $(3)$ | (1, 428) | $\centering \label{eq:reduced}$ | (2,178) | (1) | ||||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 |
$(9,119)$ $(9)$ | $(3,139)$ $(3)$ | 994 | $\mathbf{I}$ | $(2,178)$ (1) | |||||
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十五)) | $(8,575)$ (8) | 6,724 | $\overline{5}$ | 2,172 | $\overline{\mathbf{z}}$ | 28,851 | $\overline{7}$ | |||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | s | 0.01 | 0.16 | 0.02 | 0.51 | |||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.01 | 0.16 | 0.02 | 0.51 | |||||
(請詳閱後附合併財務報告附註)
董事長: WILBER HUANG Wilber Huang 經理人: WILBER HUANG Wilber Huang
會計主管:張雅萍
| 核 睿 忌 剽 ø |
司 及子公 |
口 $\mathrm{+}$ ١i 至九月 Ш |
|---|---|---|
| þ | 때 | 年及 圗 叱 |
$\tilde{\mathbf{x}}$
單位:新台幣千元
$\ddot{\phantom{a}}$
| 쎪 |
|---|
| 搼 |
| N |
| 州 |
| 無 |
| 俪 |
| 公 |
| 申 |
| 袋 |
| 屬 |
| 簺 |
其他權益項目
| 觃 | 保留盈餘 | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜 合損益按公 允價1 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 股 |
餘公積 法定盈 |
特別盈 餘公積 |
橡 未分配 盈 餘 |
鎮 换算之兑换 姜 |
未實現損益 之金 |
權益總額 | |||
| 民國一○七年一月一日餘額 | $\Theta$ | 605,536 | 資本公積 489,380 |
68,229 | 3,737 | 62,756 | (4,908) | 1,224,730 | |
| 本期淨利 | 31,029 | 31,029 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 1 | (2,178) | (2,178) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 31,029 | (2,178) | 28,851 | ||||||
| 提列法定盈餘公積 | 5,897 | (5, 897) | |||||||
| 提列特別盈餘公積 | 1,171 | (1,171) | |||||||
| 普通股現金股利 | (48, 443) | (48, 443) | |||||||
| 对闹聯企業所有權權益變動 | (4, 853) | (14, 853) | |||||||
| 民國一○七年九月三十日餘額 | 605,536 | 474,527 | 74,126 | 4,908 | 38,274 | (7,086) | ı | 1,190,285 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 605,536 | 474,527 | 74,126 | 4,908 | 53,107 | (5,767) | 20,795 | 1,227,232 | |
| 本期淨利 | 1,178 | 1,178 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | ı | (1,428) | 2,422 | 994 | |||||
| 本期綜合損益總額 | ı | 1,178 | (1,428) | 2,422 | 2,172 | ||||
| 提列法定盈餘公積 | 4,612 | (4, 612) | |||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | (4,908) | 4,908 | |||||||
| 普通股現金股利 | (36, 332) | (36, 332) | |||||||
| 民國一〇八年九月三十日餘額 | 605,536 | 474,527 | 78,738 | 18,249 | (7,195) | 23,217 | 1,193,072 | ||
董事長: WILBER HUANG Wilber Huang 经理人: WILBER HUANG Wilber Huang 會主管:張雅萍 (請詳閱後附合併財務報告附註)
$\sim 6$
TURE
NGC 11
催經核關, 本体中 水果 计单则查核
亞諾法生核康的方案 磁神母 民國一〇八年及 101 11 11 日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量: \$ 本期税前淨利 733 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 27,346 攤銷費用 8,268 18,218 預期信用減損損失數 296 利息费用-租赁负债 利息收入 (1,205) $\overline{2}$ 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 (12) 處分不動產、廠房及設備利益 處分投資利益 其他 52,913 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動; 3,791 應收票據 (19, 238) 應收帳款 應收帳款一關係人 (54) 4,705 其他應收款 27,019 存貨 (317) 預付款項 (3, 456) 其他流動資產 12,450 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動: 269 合約負債 應付票據 (1, 840) 應付帳款 (5,274) 其他應付款 102 其他流動負債 (6,743) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 5,707 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 58,620 調整項目合計 59,353 營運產生之現金流入 1,168 收取之利息 (296) 支付之利息 (7, 186) 支付之所得稅 53,039 費業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量: (2, 298) 取得不動產、廠房及設備 6,729 處分不動產、廠房及設備 12 存出保證金減少 (2,710) 取得無形資產 (2) 其他金融資產一流動增加 1,411 其他非流動資產 90 其他非流動負債增加(減少) (329) 预付設備款增加 2,903 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量: (7, 500) 租賃本金償還 (36, 332) 發放現金股利 (43.832) 籌資活動之淨現金流出 |
107年1月至9月 |
|---|---|
| 29,148 | |
| 17,993 | |
| 13,061 | |
| 1,658 | |
| (430) | |
| 499 | |
| (272) | |
| (5,718) | |
| (4, 175) | |
| 22,616 | |
| 3,818 | |
| (39,680) | |
| 10,180 | |
| 4,353 | |
| 24,940 | |
| (1,037) | |
| (1,224) | |
| 1,350 | |
| 265 (550) |
|
| 4,498 | |
| (73) | |
| 4,140 | |
| 5,490 | |
| 28,106 | |
| 57,254 | |
| 492 | |
| (25, 295) | |
| 32,451 | |
| (26, 857) | |
| 950 | |
| 511 | |
| (45,080) | |
| (102) | |
| (1, 371) | |
| (71, 949) | |
| (48, 443) | |
| (48, 443) | |
| (680) 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
186 |
| 11,430 本期現金及約當現金增加(減少)數 145,015 |
(87, 755) 187,563 |
| 期初現金及約當現金餘額 156,445 |
99,808 |
| 期末現金及約當現金餘額 | |
| (請詳閱後附合併財務報告附註) | |
| 董事長: WILBER HUANG 會計主管:張雅萍 經理人: WILBER HUANG |
|
| $Milba-14nd$ $a\sqrt{r}$ of |
Wilber Huang
Wilber Huang
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一〇八年及一〇七年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十一年一月四日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台北市內湖區洲子街108號9樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體、蛋白質、醫療檢測儀器及檢驗試劑等產品之 研發、製造及銷售,主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片 或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具,合併公司之產品有助於研究癌 症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白質變化的關係,進而運用於醫療 檢驗試劑與藥物的開發。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇八年十一月十三日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一○八年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇八年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 图 休 间 可 干 丸 | |
|---|---|
| 理事會發布 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正 材畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 | 2019年1月1日 |
岡欧合社進町
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大 變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第十六號「租賃」
國際財務報導準則第十六號「租賃」(以下簡稱國際財務報導準則第十六號)取 代現行國際會計準則第十七號「租賃」(以下簡稱國際會計準則第十七號)、國際財 務報導解釋第四號「決定一項安排是否包含租賃」(以下簡稱國際財務報導解釋第 四號)、解釋公告第十五號「營業租賃:誘因」及解釋公告第二十七號「評估涉及 租賃之法律形式之交易實質」。
合併公司採修正式追溯法過渡至國際財務報導準則第十六號,而不重編比較期 資訊,相關會計政策變動之性質及影響說明如下:
(1)租賃定義
合併公司先前係依據國際財務報導解釋第四號於合約開始日判斷一項協議是 否屬或包含租賃。變更會計政策後則係以國際財務報導準則第十六號之租賃定義 評估合約是否屬或包含租賃,會計政策詳附註四(三)。
過渡至國際財務報導準則第十六號時,合併公司選擇採用權宜作法豁免評估 初次適用日前之交易是否為租賃,亦即,將先前已辨識為租賃之合約直接適用國 際財務報導準則第十六號之規定。先前已依據國際會計準則第十七號及國際財務 報導解釋第四號辨識非屬租賃之合約則不再重新評估是否為租賃。因此,國際財 務報導準則第十六號所規定之租賃定義僅適用於初次適用日及之後所簽訂或變更 之合約。
$(2)$ 承租人
合併公司為承租人之交易,先前係依據租賃合約是否已移轉附屬於標的資產 所有權之幾乎所有風險與報酬評估其分類。於國際財務報導準則第十六號下,則 針對租賃合約於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。
合併公司選擇將承租辦公設備適用短期租賃之認列豁免,
A.先前於國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之合約
過渡時,租賃負債係以剩餘租賃給付現值衡量,並使用初次適用日合併公 司增額借款利率折現。使用權資產則以租賃負債之金額,調整與該租賃有關之 所有預付或應付之租賃給付金額。合併公司適用此方式於前述以外之其他所有 租賃。
此外,合併公司採用以下權宜作法過渡至國際財務報導準則第十六號: a.針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率。
- b.依其於初次適用日前刻依據國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負債 及或有資產」有關虧損性合約之評估結果,作為對使用權資產減損評估之替 代方法。
- c.針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃,適用豁免而不認列使用 權資產及租賃負債。
- d.不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中。
- e.於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下,決定租賃期間時,採用後見之 明。
(3)出租人
除轉租外,合併公司無須針對其為出租人之交易於過渡至國際財務報導準則 第十六號時進行任何調整,而係自初次適用日起適用國際財務報導準則第十六號 處理其出租交易。
於國際財務報導準則第十六號下,應基於使用權資產而非標的資產評估轉租 之分類。過渡時,合併公司針對先前適用國際會計準則第十七號下分類為營業租 賃之轉租重新評估其分類後,認為該轉租於國際財務報導準則第十六號下應分類 為融資租賃。
(4)對財務報告之影響
過渡至國際財務報導準則第十六號時,合併公司於初次適用日認列使用權資 產及租賃負債之金額分別為22,400千元及22,400千元。租賃負債係以合併公司初次 適用日之增額借款利率將租賃給付折現,所使用之利率其加權平均數為2.00%。
初次適用日之前一年度揭露之營業租賃承諾金額與初次適用日認列之租賃負 債金額調節如下:
| 108.1.1 | |
|---|---|
| 107.12.31合併財務報告揭露之營業租賃承諾金額 認列豁免: |
25,018 |
| 低價值標的資產租賃 | (596) |
| 24.422 | |
| 以108.1.1增額借款利率折現後之金額 | 22,400 |
| 於108.1.1認列之租賃負債金額 | 22,400 |
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇八年七月二十九日金管證審字第1080323028號令,公開發行 以上公司應自民國一〇九年起全面採用經金管會認可並於民國一〇九年生效之國際財 務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義」 |
2020年1月1日 |
合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成 重大變動。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會認 可之準則及解釋:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
理事合務布
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇七年度合併財務報告相同,相 關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| z 稱 |
子公司名稱 | 業務性質 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | 說 盟 |
| 本公司 | Abnova Holding Corporation | 投資業務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| Abnova Holding Abnova (Cayman) Corporation | 投資業務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | ||
| Corporation | ||||||
| $\boldsymbol{r}$ | Citil Pharma Corporation | 投資業務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註2 |
| $\overline{r}$ | Wellcon Genomics (Cayman) | 投資業務 | 100.00 % | % - |
% $\overline{\phantom{0}}$ |
註1 |
| Corporation |
投資公司 所持股權百分比 子公司名稱 108.9.30 107.9.30 名 業務性質 107.12.31 说 明 Abnova Abnova (HK) Limited 100.00 % 100.00 % 100.00 % 投資業務 (Cayman) Corporation $\overline{a}$ 100.00 % 100.00 % 上元株式會社 100.00 % 醫療器材等 產品之研 發、生產及 銷售、檢測 服務 ø Wellcon Genomics (HK) 100.00 % 100.00 % 投資業務 $%$ 註1 Limited Abnova (HK) 100.00 % 100.00 % 100.00 % 東莞上元生物科技有限公司 醫療器械產 Limited 品之研發、 生產及銷售 Wellcon Wellcon Genomics (HK) 100.00 % 投資業務 $\%$ $\frac{9}{6}$ 註1 Genomics Limited (Cayman) Corporation Wellcon 100.00 % 100.00 % 100.00 % 東莞懷慷基因有限公司 醫學檢測服 Genomics (HK) 務業務與技 Limited 術諮詢服務 Citil Pharma 100.00 % 100.00 % 100.00 % 加特株式會社 細胞治療技 註2 Corporation 術/產品之研 發、製造及 銷售
註1:係一〇八年度因劃分業務性質進行內部組織調整,並未涉及股權出售及購入。 註2:iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation於民國一〇八年十月二日更名為Citil Pharma Corporation。
2.未列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ୵ | 稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | 誽 | 明 |
| 本公司 | Abnova-GmbH | 生物產品經 | 100 % | 100 % | 100 % | 註 | ||
| 銷 |
註:因Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之0.2%),總資產未達本集團總資產之1%,且無營業收 入,故未編製與該子公司之合併財務報告,本公司已於民國一〇五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散清算 案,並以民國一〇五年十二月三十一日為解散清算基準日。
(三)租賃(民國一〇八年一月一日開始適用)
1.租賃之判斷
合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認 音產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是 否係屬租賃,合併公司針對以下項目評估:
(1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替换該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且 (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
- 客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
-
客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
-
客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時,合併公司係以相對單獨價格為基 礎將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟,於承租土地及建物時,合併公司 選擇不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成 部分處理。
2.承租人
合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原 始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何 租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地 點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生 減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使 用權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
- (1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
- (3)預期支付之殘值保證金額;及
- (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係滅少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。
針對辦公設備租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃,合併公司選擇不認列使 用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。 3.出租人
合併公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營 業租賃。於評估時,合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要 部分等相關特定指標。
若合併公司為轉租出租人,則係分別處理主租賃及轉租交易,並以主租賃所產 生之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免,則應 將其轉租交易分類為營業租賃。
若協議包含租賃及非租賃組成部分,合併公司使用國際財務報導準則第十五號 之規定分攤合約中之對價。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇七年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一〇七年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 現 全 |
\$ 498 |
623 | 667 |
| 支票存款 | 929 | 612 | 1,426 |
| 活期存款 | 96,683 | 109,993 | 91,610 |
| 定期存款 | 58.335 | 33,787 | 6,105 |
| 合併現金流量表所列之現金 | 156,445 | 145,015 | 99,808 |
| 及約當現金 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。
(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之權益工具; | |||
| 國外非上市(櫃)公司股票一 | - | 4,945 | |
| Hukui Biotechnology | |||
| Corporation (Samoa) | |||
| 國外非上市(櫃)公司股票一杭州 | 45,025 | 43,055 | 17,173 |
| 華得森生物技術有限公司 | |||
| 計 合 |
45,025 | 43,055 | 22,118 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉,本公司於民國一〇八年一月一日至 九月三十日認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價利益2,422千元。 2.市場風險資訊請詳附註六(十九)。
3.上述金融資產均無作為質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收帳款
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 703 | 4,494 | 1,445 | |
| 應收帳款 | 94,988 | 75,833 | 90,856 | |
| 應收帳款一關係人 | 5,224 | 5,173 | 32,449 | |
| 減:備抵損失 | (19, 798) | (1,580) | (1,758) | |
| 81,117 | 83,920 | 122,992 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。
$\overline{\phantom{a}}$
合併公司循環腫瘤細胞檢測系列商品應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如 $\top$ :
$\sim$
| 108.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|||
| 未逾期與逾期30天以下 | \$ 1,944 |
2.72% | 53 | ||
| 逾期31~60天 | 3,877 | 12.26% | 475 | ||
| 逾期61~90天 | 5,477 | 16.38% | 897 | ||
| 逾期91~120天 | 57 | 22.88% | 13 | ||
| 逾期121~180天 | 1,391 | 31.23% | 434 | ||
| 逾期181~365天 | 9,645 | 24.54% | 2,367 | ||
| 逾期365天以上 | 14,915 | 100.00% | 14,915 | ||
| 37,306 | 19,154 | ||||
107.12.31
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期與逾期30天以下 | \$ | 6,742 | 0.00% | |
| 逾期31~60天 | 7,303 | $0.00\%$ | ||
| 逾期61~90天 | 1,929 | 0.79% | 15 | |
| 逾期91~120天 | 3,306 | 0.88% | 29 | |
| 逾期121~180天 | 6,290 | 3.65% | 230 | |
| 逾期181~365天 | 5,173 | 3.65% | 189 | |
| 逾期365天以上 | 100.00% | |||
| S | 30.743 | 463 |
| 107.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 未逾期與逾期30天以下 | \$ 應收帳款 帳面金額 29,259 |
加權平均預期 信用損失率 0.00% |
備抵存續期間 預期信用損失 $\blacksquare$ |
| 逾期31~60天 | 4,348 | $0.00\%$ | |
| 逾期61~90天 | 5,293 | 0.79% | 42 |
| 逾期91~120天 | 7,696 | 0.88% | 68 |
| 逾期121~180天 | 7.726 | 3.65% | 282 |
| 逾期181~365天 | 17,028 | 3.65% | 622 |
| 逾期365天以上 | 100.00% | ||
| 71,350 | 1,014 |
${\sim}17{\sim}$
$\sim$
合併公司非循環腫瘤細胞檢測系列商品應收票據及應收帳款之預期信用損失分析 如下:
| 108.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|||
| 未逾期與逾期30天以下 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 54,099 | 0.14% | 76 | |
| 逾期31~60天 | 4,870 | 1.80% | 88 | ||
| 逾期61~90天 | 3,617 | 4.45% | 161 | ||
| 逾期91~120天 | 646 | 10.02% | 65 | ||
| 逾期121~180天 | 51 | 17.23% | 9 | ||
| 逾期181~365天 | 168 | 51.62% | 87 | ||
| 逾期365天以上 | 158 | 100.00% | 158 | ||
| \$ | 63,609 | 644 | |||
| 107.12.31 | |||||
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 预期信用损失 |
|||
| 未逾期與逾期30天以下 | $\overline{\mathbb{S}}$ | 49,691 | 1.29% | 643 | |
| 逾期31~60天 | 2,231 | 3.68% | 82 | ||
| 逾期61~90天 | 2,634 | 8.22% | 216 | ||
| 逾期91~120天 | 26 | 18.49% | 5 | ||
| 逾期121~180天 | 31.09% | ||||
| 逾期181~365天 | 13 | 69.22% | 9 | ||
| 逾期365天以上 | 162 | 100.00% | 162 | ||
| S | 54,757 | 1,117 | |||
| 107.9.30 | |||||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |||
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |||
| 未逾期與逾期30天以下 | $\overline{\overline{\mathbb{S}}}$ | 49,674 | 0.28% | 139 |
| 竹文 山 生 御 | 15 用 俱 大 干 | 17月4月1日 川 1月大 | |
|---|---|---|---|
| 未逾期與逾期30天以下 | \$ 49,674 |
0.28% | 139 |
| 逾期31~60天 | 1,694 | 3.68% | 62 |
| 逾期61~90天 | 338 | 8.22% | 28 |
| 逾期91~120天 | 63 | 18.49% | 12 |
| 逾期121~180天 | 12 | 31.09% | $\overline{4}$ |
| 逾期181~365天 | 12 | 69.22% | 8 |
| 逾期365天以上 | 162 | 100.00% | 162 |
| 51,955 | 415 | ||
$\mathcal{F}^{\mathcal{G}}_{\mathcal{G}}(\mathcal{G})$
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 1,580 | 107 |
| 認列之減損損失 | 18,218 | 1,658 |
| 外幣換算損益 | (7) | |
| 期末餘額 | 19,798 кū |
l.758 |
上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。
(四)其他應收款
| 其他 | 108.9.30 874 S |
107.12.31 5,478 |
107.9.30 1,260 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| (五)存 | 貨 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||
| 物料 原 |
108.9.30 | ||||
| \$ | 22,211 | 26,038 | 28,241 | ||
| 半 成品 |
279,407 | 305,833 | 313,230 | ||
| 在製品 | 4,812 | 2,468 | 2,793 | ||
| 製 成 |
品 | 126,472 | 129,438 | 128,947 | |
| 商 | 品 | 6,924 | 7,702 | 9,880 | |
| 檢測儀器 | 24,587 | 23,208 | 57,210 | ||
| S | 464,413 | 494,687 | 540,301 | ||
合併公司銷貨成本組成明細如下:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 存貨出售轉列 | 37.233 | 47,300 | 132,057 | 147,155 | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 12.440 | 10.180 | 43,240 | 39,337 | |
| Ħ 合 |
r G | 49,673 | 57,480 | 175,297 | 186,492 |
截至民國一〇八年及一〇七年九月三十日合併公司之存貨均未提供作質押擔保之 情形。
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 子公司 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH(註) | (2.787 | (2, 784) | (2, 785) |
| $\bigcap$ , $\bigcup$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\bigcap$ $\big$ 11 12 13 |
$\bigcap$ $\cdots$ $\bigcap$ $\cdots$ $\bigcap$ $\cdots$ $\bigcap$ $\cdots$ $\bigcap$ | ------------- |
註:民國一〇八年九月三十日、一〇七年十二月三十一日及九月三十日扣除應收款項 之淨額表列「其他非流動負債」。
因Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為1,210千元(本集團資本額之0.2%), 總 資產未達本集團總資產之1%,且無營業收入,故未編製與該子公司之合併財務報告。
本公司已於民國一〇五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散清算案,並 以民國一〇五年十二月三十一日為解散清算基準日。
合併公司於民國一〇七年三月二十日辭任杭州華得森董事並已完成變更登記,對 其喪失重大影響力,改列為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產」,同時 認列處份投資利益5,718千元,帳列其他利益及損失。
108年7月至9月 107年7月至9月 108年1月至9月 107年1月至9月 歸屬於合併公司之 份額:
繼續營業單位本 $\frac{(2)}{2}$ (2) \$ $(499)$ 期净損
截至民國一〇八年及一〇七年九月三十日,合併公司之採用權益法之投資均未有 提供作質押擔保之情形。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 地 土 |
房屋放 集 建 |
機器設備 | 辦公設備 | 黄 租 改良物 |
其他設備 | 未完工程及 符驗設備 |
熄 计 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 137,911 | 101.664 | 209,304 | 36,350 | 34,601 | 8,280 | 1,330 | 529,440 |
| 增 态 |
83 | 1,411 | 470 | 212 | 2,176 | ||||
| 重分 頳 |
(337) | (337) | |||||||
| 處 分 |
(8, 591) | (82) | ٠ | (8, 673) | |||||
| 医率變動之影響 | 153 | 26 | (238) | (59) | |||||
| 民國108年9月30日餘額 | s | 137,911 | 101,747 | 202,277 | 36,764 | 34,575 | 8,280 | 993 | 522,547 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 137,911 | 62,235 | 147,690 | 36,178 | 35,976 | 9,342 | 37,329 | 466,661 |
| 增 漆 |
3,345 | 21,456 | 401 | $\blacksquare$ | 56 | 649 | 25,907 | ||
| 重分類 | 36,039 | (27) | (36, 293) | (281) | |||||
| 分 走 |
(9,105) | (182) | (1,244) | (793) | (21) | (11, 345) | |||
| 匯率變動之影響 | (569) | 1 | (400) | (1) | (968) | ||||
| 民國107年9月30日餘額 | s | 137,911 | 101,619 | 159,445 | 36,398 | 34,332 | 8,604 | 1,665 | 479.974 |
| 折舊及減損損失: | |||||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 5,812 | 119,900 | 34.088 | 18,723 | 8,280 | 186,803 | ||
| 本年度折音 | 4,497 | 10,426 | 923 | 3,576 | 19,422 | ||||
| 處 分 |
(1, 874) | (82) | (1,956) | ||||||
| 医率變動之影響 | (49) | 1 | (264) | (312) | |||||
| 民國108年9月30日餘額 | s | 10,309 | 128,403 | 34,930 | 22,035 | 8,280 | 203,957 | ||
| 土 地 |
房屋及 綦 疺 |
機器設備 | 舞公設備 | 賃 租 改良物 |
其他鼓精 | 未完工程及 将驗設備 |
螅 计 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 220 | 116,013 | 33,074 | 15,375 | 9,221 | 173,903 | |
| 本年度折舊 | 4,096 | 9,181 | 1,001 | 3,606 | 109 | $\overline{\phantom{a}}$ | 17,993 | |
| 重分颜 | $\blacksquare$ | ٠ | (14) | ٠ | ۰ | (14) | ||
| 處 分 |
(8, 490) | (182) | (1, 223) | (772) | (10,667) | |||
| 医率變動之影響 | (75) | (7) | (211) | (293) | ||||
| 民國107年9月30日餘額 | 4,316 | 116,615 | 33,886 | 17,547 | 8,558 | 180,922 | ||
| 帳面價值。 | ||||||||
| 民國108年1月1日 | 137,911 | 95,852 | 89,404 | 2,262 | 15,878 | 1,330 | 342,637 | |
| 民國108年9月30日 | 137,911 s |
91,438 | 73,874 | 1,834 | 12,540 | 993 | 318,590 | |
| 民國107年1月1日 | 137,911 | 62,015 | 31,677 | 3,104 | 20,601 | 121 | 37,329 | 292,758 |
| 民國107年9月30日 | 137,911 | 97,303 | 42,830 | 2,512 | 16,785 | 46 | 1,665 | 299,052 |
(八)使用權資產
$\sim 10^7$
合併公司承租房屋及建築、運輸設備等之成本、折舊,其變動明細如下:
| 房屋及建築 | 運輸設備 | 計 總 |
|---|---|---|
| \$ | ||
| 21,299 | 1,101 | 22,400 |
| 21,299 | 1,101 | 22,400 |
| 79 | 79 | |
| S 21,378 |
1,101 | 22,479 |
| 7,396 | 528 | 7,924 |
| (24) | (24) | |
| ς 7.372 |
528 | 7.900 |
| S 14,006 |
573 | 14,579 |
合併公司於民國一〇七年一月一日至九月三十日以營業租賃承租辦公室、倉庫及 工廠設備,請詳附註六(十一)。
(九)無形資產
$\bar{\mathcal{A}}$
合併公司無形資產之變動明細如下:
| 單株抗體 融合瘤發 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
展支出 | 權利金 | 其 他 |
總 計 |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 282,324 |
62,609 | 242 | 345,175 |
| 單獨取得 | 7,563 | 7,563 | ||
| 內部發展產生 | 3,633 | 3,633 | ||
| 存貨轉列無形資產 | 3,123 | 3,123 | ||
| 匯率變動之影響 | (6) | (6) | ||
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 289,080 |
70,172 | 236 | 359,488 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ 275,954 |
17,192 | 247 | 293,393 |
| 單獨取得 | 45,080 | 45,080 | ||
| 內部發展產生 | 3,019 | 3,019 | ||
| 存貨轉列無形資產 | 2,562 | 2,562 | ||
| 處份及報廢 | (2,330) | (2, 330) | ||
| 匯率變動影響數 | (7) | (7) | ||
| 民國107年9月30日餘額 | \$ 281,535 |
59,942 | 240 | 341,717 |
| 攤銷及減損損失· | ||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 270,188 |
12,145 | 141 | 282,474 |
| 本年度攤銷 | 6,647 | 1,564 | 61 | 8,272 |
| 匯率變動影響數 | (5) | (5) | ||
| 民國108年9月30日餘額 | \$ 276,835 |
13,709 | 197 | 290,741 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ 255,844 |
12,420 | 62 | 268,326 |
| 本年度攤銷 | 11,305 | 1,569 | 61 | 12,935 |
| 處份及報廢 | (2, 330) | (2, 330) | ||
| 匯率變動影響數 | (3) | (3) | ||
| 民國107年9月30日餘額 | \$ 267,149 |
11,659 | 120 | 278,928 |
$\bar{z}$
| 帳面價值: | 單株抗體 融合瘤發 支 展 出 |
權利金 | 其 他 |
計 總 |
|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日 | 12,136 S |
50,464 | 101 | 62,701 |
| 民國108年9月30日餘額 | S 12,245 |
56,463 | 39 | 68,747 |
| 民國107年1月1日 | 20,110 S |
4,772 | 185 | 25,067 |
| 民國107年9月30日餘額 | ς 14,386 |
48,283 | 120 | 62,789 |
民國一〇八年及一〇七年七月一日至九月三十日及一〇八年及一〇七年一月一日 至九月三十日無形資產攤銷費用列報於合併綜合損益表之下列項目:
$624$
| ۰D | 2.586 | 3,967 | 8,272 | 12,935 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業費用 | 519 | 504 | 1,625 | 1,630 | |
| 營業成本 | 2,067 | 3,463 | 6,647 | 11,305 | |
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 |
(十)租賃負債
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 108.9.30 | |
|---|---|
| 流動 | 9,522 |
| 非流動 | 5,605 |
| 到期分析請詳附註六(十九)金融工具。 認列於損益之金額如下: |
|
| 租賃負債之利息費用 | 108年1月至9月 108年7月至9月 85 296 ጥ |
| 短期租賃之費用 | 1,604 626 |
低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) \$_________99 _______
認列於現金流量表之金額如下:
租賃之現金流出總額
108年1月至9月 11,281
1.房屋及建築之租賃
合併公司民國一〇八年九月三十日承租房屋及建築作為辦公處所及廠房,辦公 處所之租賃期間通常為三至六年,廠房則為五年。
2.其他租賃
合併公司承租運輸設備之租賃期間為三年。
(十一)營業租賃
合併公司於民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註六(十)。
(十二)員工福利
1.確定福利計書
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為成本及費用之金額如下:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | $\bullet$ | 56 | ||
| 營業費用 | $\blacksquare$ | hh | 38 | |
| 計 合 |
- | 98 | 133 | 294 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 583 | 591 | 1,732 | 1,806 | |
| 營業費用 | 634 | 700. | 2.001 | 2,098 | |
| 合 計 |
1.217 | 1,291 | 3,733 | 3.904 |
國外合併公司民國一〇八年及一〇七年七月一日至九月三十日及一〇八年及一 ○七年一月一日至九月三十日依當地法令提撥之退休金費用分別為16千元、30千 元、53千元及84千元。
(十三)所得稅
1.所得稅費用
合併公司之所得稅費用明細如下:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 1,124 |
1,677 | 1,626 | 5,397 |
| 調整前期之當期所 | ||||
| 得稅 | (2,071) | (1, 504) | ||
| 1,124 | 1,677 | (445) | 3,893 | |
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 暫時性差異之發生 | ||||
| 及迴轉 | (1,910) | (5, 774) | ||
| 繼續營業單位之所得 | S. 1,124 |
(233) | (445) | (1,881) |
| 稅(利益) |
2.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇五年度。
(十四)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註六(十 三)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | ۰h | '74.527 | 474,527 | 474,527 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例之資 本公積發給新股或現金。前項所稱之資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之 溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本 之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額),依法提撥10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積已達 本公司實收資本額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公 積。如尚有盈餘,併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬具 盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司股利政策,係配合目前及未來發展計畫、考量投資環境、資金需求及國 內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於30%分配 股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配;分配股東股 息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之50%。
$(1)$ 盈餘分配
本公司分別於民國一〇八年六月二十六日經股東常會決議民國一〇七年度盈 餘分配案及一〇七年六月二十日經股東常會決議民國一〇六年度盈餘分配案,有 關分派予業主之股利金額如下:
| 107年度 | 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 全 | 頱 | 配股率(元) | 额 全 |
||
| 分派予普通股業主之股利: | ||||||
| 現 | J.6 | 36.332 | $0.8\,$ | 48,443 |
3.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產未實現損益 |
計 슴 |
|
|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ (5,767) |
20.795 | 15,028 |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換 | |||
| 差額 | (1, 428) | (1,428) | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產未實現(損)益 | 2.422 | 2,422 | |
| 民國108年9月30日餘額 | (7,195) | 23,217 | 16,022 |
| 民國107年1月1日 | \$ (4,908) |
(4,908) | |
| 换算國外營運機構淨資產所產生之兌換 | |||
| 差額 | (2,178) | (2,178) | |
| 民國107年9月30日餘額 | \$ (7,086) |
(7,086) |
(十五)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於本公司普通股權 | 544 | 9,863 | 1.178 | 31,029 | |
| 益持有人之淨利 | |||||
| 普通股加權平均流通在 | 60,554 | 60,554 | 60,554 | 60,554 | |
| 外股數 | |||||
| 0.01 | 0.16 | 0.02 | 0.51 |
$\bar{\beta}$
$\sim 10^{11}$
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 稀释每股盈餘 | |||||
| 歸屬於本公司普通股權 | S. | 544 | 9,863 | 1,178 | 31,029 |
| 益持有人之淨利 | |||||
| 普通股加權平均流通在 | 60,554 | 60,554 | 60,554 | 60,554 | |
| 外股數 | 53 | 16 | 106 | ||
| 員工股票紅利之影響 普通股加權平均流通在 |
60,554 | 60,607 | 60,570 | 60,660 | |
| 外股數 | |||||
| (調整稀釋性潛在普通股 | |||||
| 影響數後) | |||||
| \$ | 0.01 | 0.16 | 0.02 | 0.51 | |
| (十六)客户合約之收入 | |||||
| 1.收入之細分 | |||||
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 107年1月至9月 | |||
| 主要地區市場: | |||||
| 美 洲 |
\$ | 49,163 | 40,948 | 145,071 | 130,489 |
| 歐 洲 |
28,277 | 30,200 | 92,101 | 88,239 | |
| 其他國家 | 21,221 | 35,005 | 73,661 | 111,042 | |
| \$ | 98,661 | 106,153 | 310,833 | 329,770 | |
| 主要產品/服務 | |||||
| 缐: | |||||
| 單株抗體 | \$ | 33,862 | 26,600 | 96,037 | 90,494 |
| 配對抗體 | 18,168 | 19,102 | 56,373 | 62,509 | |
| 蛋白質 | 14,801 | 15,806 | 48,207 | 43,304 | |
| 多株抗體 | 10,843 | 11,182 | 31,112 | 33,214 | |
| 檢測儀器 | 1,106 | 13,728 | 10,468 | 42,265 | |
| 其 他 |
19,881 | 19,735 | 68,636 | 57,984 | |
| \$ | 98,661 | 106,153 | 310,833 | 329,770 | |
| 2.合約餘額 | |||||
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
| . | -------- | -------- | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據及應收帳款 | 100.915 | 85,500 | 124,750 | |
| 減:備抵損失 | (19,798) | (1,580) | (1,758) | |
| 合 | 81,117 | 83,920 | 122,992 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
(十七)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股 票或現金為之,其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。
本公司民國一〇八年及一〇七年七月一日至九月三十日及一〇八年及一〇七年一 月一日至九月三十日員工酬勞提列金額分別為零元、933千元、零元及2.746千元,董 事酬勞提列金額分別為零元、178千元、零元及523千元,係以本公司該段期間之稅前 净利扣除員工酬勞及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分 派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費用。若次年度實際分派金 額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一〇七年度及一〇六年度員工酬勞提列金額分別為1,583千元及3,038 千元,及董事酬勞提列金額分別為315千元及605千元,與實際分派情形並無差異,相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十八)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日之其他收入明細如 $F:$
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 107年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||||
| 銀行存款利息 | 375 | 61 | 1.205 | 430 | ||
| 其他收入一其他 | 573 | 3,640 | 931 | 4.154 | ||
| ιD | 948 | 3,701 | 2.136 | 4,584 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日之其他利益及損失明 細如下:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房 | $\mathbf{\mathcal{S}}$ | 14 | 272 | |
| 及設備利益 | ||||
| 處分投資(損)益 | ÷ | (57) | 5,718 | |
| 外幣兌換(損)益 | (1,183) | (176) | 961 | 1,641 |
| (1,183) æ |
(219) | 973 | 7,631 |
3.財務成本
合併公司民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日之財務成本明細如 $\top$ :
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他財務費用 | о. ιD |
- | 296 | - |
(十九)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 利率風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註六 $(+h)$ 。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 约 승 |
2-5年 | 超過5年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年9月30日 | 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | 1-2年 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付帳款 | $\mathbf S$ | 14,359 | 14,359 | 14,359 | |||
| 其他應付款 | 14,827 | 14,827 | 14,827 | ||||
| 租賃負債 | 15,127 | 15,402 | 9,770 | 5,632 | |||
| 其他金融負債 | 2,955 | 2,955 | 2,955 | ||||
| \$ | 47,268 | 47,543 | 41,911 | 5,632 | |||
| 107年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付帳款 | \$ | 16,199 | 16,199 | 16,199 | |||
| 其他應付款 | 14,516 | 14,516 | 14,516 | ||||
| 其他金融負債 | 2,857 | 2,857 | 2,857 | ||||
| S. | 33,572 | 33,572 | 33,572 | ||||
| 107年9月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | \$ | 1,001 | 1,001 | 1,001 | |||
| 應付帳款 | 13,665 | 13,665 | 13,665 | ||||
| 其他應付款 | 23,193 | 23,193 | 23,193 | ||||
| 其他金融負債 | 2,860 | 2,860 | 2,860 | ||||
| 40,719 | 40,719 | 40,719 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
2.市場風險
(1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 108.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 슴 | 幣 | ||
| 金融資産 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$ 5,151 |
美 | 金:台 | 幣 31.02 | 159,777 | |
| 欧 元 |
667 | 歐 | 元:台 | 幣 33.87 | 22,586 | |
| 英 鎊 |
66 | 英 | 鎊:台 | 幣 38.10 | 2,524 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
3,842 | 美 | 金台 | 幣 31.02 | 119,179 | |
| 歐 元 |
(73) | 歐 | 元:台 | 幣 33.87 | (2, 473) | |
| 幣 日 |
42,051 | $\mathbf{H}$ | 幣美 | 金 0.0093 | 12,131 | |
| 人民幣 | 23,327 | 人民幣:美 | 金 0.1404 | 101,594 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
\$ 418 |
美 | 金:台 | 幣 31.02 | 12,955 | |
| 元 歐 |
81 | 歐 | 元:台 | 幣 33.87 | 2,747 | |
| 107.12.31 | ||||||
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 슴 | 幣 | ||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$ 4,860 |
美 | 金·台 | 幣 30.715 | 149,286 | |
| 歐 亢 |
551 | 歐 | 元·台 | 幣 35.20 | 19,397 | |
| 英 鎊 |
84 | 英 | 鎊:台 | 幣 38.88 | 3,256 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
3,248 | 美 | 金:台 | 幣 30.715 | 105,866 | |
| 元 歐 |
(79) 歐 元:台 幣 35.20 | (2,784) | ||||
| 幣 日 |
50,866 日 幣:美 金 0.0091 | 14,217 | ||||
| 人民幣 | 17,826 人民幣:美金 0.1456 | 79,719 | ||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金 | 317 美 金:台 幣 30.715 | 9,734 | ||||
| 元 歐 |
99 歐 | 元:台 | 幣 35.20 | 3,484 |
| 107.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 幣 슴 |
|||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
\$ 4,563 |
美 | 金:台 | 幣 30.5250 | 139,288 | |
| 歐 元 |
462 | 歐 | 元 台 | 幣 35.48 | 16,403 | |
| 英 鎊 |
9,089 | 英 | 鎊:台 | 幣 0.2692 | 2,447 | |
| 幣 $\mathbf{B}$ |
65 | 日 | 幣台 | 幣 39.90 | 2,611 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$ 3,289 |
美 | 金台 | 幣 30.5250 | 100,397 | |
| 元 歐 |
(73) | 歐 | 元台 | 幣 35.48 | (2,590) | |
| 幣 $\mathbf{B}$ |
55,814 | 日 | 幣主美 | 金 0.0088 | 14,993 | |
| 人民幣 | 17,954 人民幣:美 | 金 0.1453 | 79,631 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 全 |
265 | 美 | 金:台 | 幣 30.5250 | 8,086 | |
| 元 歐 |
78 | 欧 | 元:台 | 幣 35.48 | 2,751 | |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇八年及一〇七年一月一日至九 月三十日當新台幣相對於美金、歐元及日幣等貶值或升值1%,而其他所有因素維 持不攀之情況下,民國一○八年及一○七年一月一日至九月三十日之稅後淨利將 分別增加或減少1,353千元及1,199千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(含已實現 及未實現)分別為961千元及1,641千元。
3.利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏威度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇 八年及一〇七年一月一日至九月三十日之淨利將增加或減少967千元及916千元,主 因係合併公司之變動利率存款之投資。
$\sim$ 31 $\sim$
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值 等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者 及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 108.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公開報價權益 | s. 45,025 |
45,025 | 45,025 | ||
| 工具 按攤銷後成本衡量之金融資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | |||||
| 應收票據及應收帳款 | 156,445 81,117 |
||||
| 其他應收款 | 874 | ||||
| 其他金融資產 | 539 | ||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 3,153 | ||||
| 計 小 |
242,128 | - | |||
| 찱 合 |
287,153 S |
45,025 | 45,025 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付票據及應付帳款 | \$ 14,359 |
||||
| 其他應付款 | 39,142 | ||||
| 其他金融負債(帳列其他流動負債) | 2,955 | ||||
| 租賃負債 | 15,127 | ||||
| 合 計 |
71,583 S |
||||
| 107.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二级 | 第三級 | 計 슴 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公開報價權益 | \$43,055 | 43,055 | 43,055 | ||
| 工具 | |||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 145,015 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 83,920 | ||||
| 其他應收款 | 5,478 | ||||
| 其他金融資產 | 537 | ||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 3,176 | ||||
| 小 計 |
238,126 | ||||
| 하 合 |
281,181 \$ |
43,055 | 43,055 |
| 107.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二級 | 第三級 | 計 승 |
|
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付票據及應付帳款 | 16,199 \$ |
||||
| 其他應付款 | 39,812 | ||||
| 其他金融負債(帳列其他流動負債) | 2,857 | ||||
| 승 計 |
58,868 S |
||||
| 107.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一级 | 第二级 | 第三级 | 合 計 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公開報價權益 | 22,118 \$ |
22,118 | 22,118 | ||
| 工具 | |||||
| 放款及應收款 | |||||
| 現金及約當現金 | 99,808 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 122,992 | ||||
| 其他應收款 | 1,260 | ||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 3.159 | ||||
| 小 計 |
227,219 | ||||
| 찱 合 |
249,337 | 22,118 | 22,118 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付票據及應付帳款 | 14,666 \$ |
||||
| 其他應付款 | 44,614 | ||||
| 其他金融負債(帳列其他流動負債) | 2,860 | ||||
| 合 計 |
62,140 S |
||||
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術。
(3)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 |
|
|---|---|
| 民國108年1月1日 | \$ 之權益工具 43,055 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | 2,422 |
| 匯率變動之影響 | (452) |
| 民國108年9月30日 | 45,025 |
上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一〇八年九月三十日仍持有之資產相關 者如下:
總利益或損失
108年7月至9月 108年1月至9月
認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損 $\mathbf S$ $(6,285)$ 2,422 益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益 (損失)」)
(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一權益證券投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 可類比上市上櫃公 | · 股權淨值法及股 | ・乘數愈高,公允 |
| 按公允價值衡量之 | 司法 | 價銷售值法乘數 | 價值愈高 |
| 金融資產一無活絡 | (第一四分位數) | ・缺乏市場流通性 | |
| 市場之權益工具投 | • 缺乏市場流通性 | 折價愈高,公允 | |
| 資 | 折價(108.9.30及 | 價值愈低 | |
| 107.06.30皆為 | |||
| $30\%)$ |
(1)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動 反應於其他綜合損益 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 輸入値 | 變動 | 有利雙動 | 不利雙動 | ||
| 民國108年9月30日 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流通性折價比率 | 3% | s | 453 | (453) |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權淨值及股價 | 3% | 340 | (340) | |
| 銷售法乘數 | |||||
| 793 | (793) | ||||
| 107年12月31日 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流通性折償比率 | 3% | 1,828 | (1, 828) | |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權淨值及股價 | 3% | 1,321 | (1,321) | |
| 銷售法乘數 | |||||
| 3.149 | (3, 149) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(二十)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇七年度合併財務報告附註六(二十) 所揭露者無重大變動。
(廿一)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇七年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇七年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇七年度合併財務報告附註六(廿一)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| Abnova-GmbH | 合併公司之子公司 |
| 杭州華得森生物技術有限公司 | 合併公司之關聯企業(自民國一〇七年三 |
| 月二十日起因喪失重大影響力,成為非關 | |
| 係人,請詳附註六(六)) | |
| 懷慷醫事檢驗所 | 其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ||||
| 杭州華得森生物 \$ | $\overline{\phantom{0}}$ | - | - | 14,855 |
| 技術有限公司 |
合併公司銷售予關聯企業因無其他交易對象可資比較及價格係屬議定,收款期 限為一至四個月,關係人間之應收款項並未收受擔保品。
合併公司於民國一〇七年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日售予 關聯企業之已實現銷貨毛利為零元及4,175千元。
2.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 杭州華得森生物技 | \$ 5,224 |
5.173 | 32,449 |
| 術有限公司 | ||||
| 減:備抵損失 | n | (5,224) | (1,029) | (1,207) |
| 其他應收款 | 懷慷醫事檢驗所 | 172 | 346 | |
| 172 | 4.144 | 31,588 |
3.資金貸與關係人
| 交易對象 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH | 3,232 | 2,430 | 2,450 |
| 減:採用權益法之投資貸項 | (2,787) | (2.784) | (2,785) |
| 帳列其他一非流動負債 | 445 | (354) | (335) |
(1)上述資金貸與關係人之交易,本集團未收取利息。
(2)本集團於民國一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日資金貸與最高額度皆為 5,000千元。
4.其 $4r$
- (1)本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考,交易價 格與付款條件依雙方答訂之合約辦理。民國一〇八年及一〇七年七月一日至九月 三十日及一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日之委託研究費(帳列研究發展 費用)分別為690千元、1,065千元、2,250千元及2,115千元。
- (2)本集團自民國一〇四年十月一日起與其他關係人簽訂辦公室租賃合約,到期後每 年續約,價格由雙方議定,本集團依合約按月收取租金。民國一〇八年及一〇七 年七月一日至九月三十日及一〇八年及一〇七年一月一日至九月三十日之租金收 入為304千元、162千元、486千元及486千元。
- (三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 108年7月至9月 | 107年7月至9月 | 108年1月至9月 | 107年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | ጥ | 2.306 | 3,167 | 7,597 | 10,643 |
| 退職後福利 | つワ | 120 | |||
| S | 2.333 | 3.194 | 7,678 | 10,763 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 關稅設質、遠匯 | 539 \$ |
537 | 536 | |
| 交易之擔保 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
- 1.本公司與德州大學安德森研究中心於民國一〇六年十二月十九日簽訂專利授權權利 金合約,合約期間自民國一〇六年十二月十九日至一三六年十二月十八日,首期款 項已於一〇七年度付訖;另與美國路易斯安那州立大學於民國一〇七年九月二十日 簽訂CHP技術的專屬授權,首期款項亦已於一〇七年度付訖,因上述合約之後續款 項的支付,須符合合約所訂的條件及取得成果而決定,故其是否支付及其時間具有 不確定性。
- (1)合併公司未認列之取得無形資產之合約承諾如下:
| 108.9.30 | 107.12.31 | 107.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 取得無形資產 | Φ | 87,942 | 87,077 | $\overline{\phantom{0}}$ |
(2)另合併公司依部分合約按年支付維護費用。
$\sim$ 37 $\sim$
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
108年7月至9月 | 107年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 |
屬於營業 | 屬於營業 | 송 計 |
||
| 質別 ŀ⁄± |
成 本者 |
者 用 費 |
本者 成 |
費 用 者 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 9,998 | 13,248 | 23,246 | 10,569 | 16,141 | 26,710 | |
| 勞健保費用 | 1,106 | 1,170 | 2,276 | 1,090 | 1,302 | 2,392 | |
| 退休金費用 | 582 | 650 | 1,232 | 642 | 777 | 1,419 | |
| 董事酬金 | 630 | 630 | 630 | 630 | |||
| 其他員工福利費用 | 510 | 561 | 1,071 | 536 | 574 | 1,110 | |
| 折舊費用 | 2,301 | 6,672 | 8,973 | 2,264 | 3,894 | 6,158 | |
| 攤銷費用 | 2,060 | 519 | 2,579 | 3,458 | 543 | 4,001 | |
| 功 能 別 |
108年1月至9月 | 107年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
||
| 質別 性 |
本 成 者 |
費 者 用 |
本 成 者 |
費 用 者 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 29,895 | 41,904 | 71,799 | 31,786 | 49,099 | 80,885 | |
| 勞健保費用 | 3,282 | 3,799 | 7,081 | 3,337 | 3,924 | 7,261 | |
| 退休金費用 | 1,799 | 2,120 | 3,919 | 1,962 | 2,320 | 4,282 | |
| 董事酬金 | 1,890 | 1,890 | 1,890 | 1,890 | |||
| 其他員工福利費用 | 1,520 | 1,700 | 3,220 | 1,682 | 1,823 | 3,505 | |
| 折舊費用 | 6,176 | 21,170 | 27,346 | 6,496 | 11,497 | 17,993 | |
| 攤銷費用 | 6,645 | 1,623 | 8,268 | 11,292 | 1,769 | 13,061 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇八年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出責金 | 貸具 | 往来 是否為 本期最 | 斯末 | 責縻魵 | 全央 | 利率 黃金 業務往 有短期融 提列備 通黄金必 抵损失 |
捷保品 | 對個別對 黃金貸 象黄金货 典 總 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| と公司 | 對象 | │科目 闕体人 高金額 | 飲頼 │ | 支金额 医問 性質 束金额 妻之原因 金 额 | 名稱 | 信值 | 奥限额 限额 | |||||||
| 亞諾法生 Abnova- 其他應 技股份有 KmbH 限公司 |
收款一 网络人 |
是 | 5.000 | 5,000 | 2,341 | 2 | 44 | 支惠營運 週轉資金 不足 |
119,307 | 477.229 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
1.發行人填0。
註2:黃金貸與性質之填寫方法如下: 1.有業務往來者請填1。 2.有短期融通資金之必要者填2。 註3:限額计算方式: 1.本公司資金貸與總額為不逾公司最近期財務報表淨值40%(含)為限。 2.本公司對單一企業貸放金額為不途最近期財務報表淨值10%(含)為限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元/股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 | 禾 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 横列科目 | 煮 殿 |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | Hukui Biotechnology Corporation (Samoa) |
透過其他綜合損益按公 九價值街量之金融資產 |
50,000 | 2.00% | ||||
| 生物科技 有限公司 |
東莞上元 杭州華得森生物技術有限公司 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,773,055 | 45,025 | 14.96 % | 45,025 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:無。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
(二)轉投資事業相關資訊 (不包含大陸被投資公司):
民國一〇八年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/股
| 被投资公司 投資公司 |
所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 奪 z |
名 稱 |
地区 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帐面金额 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 告住 |
| 木公司 | Abnova GmbH (註5) |
德國 | 生物產品經銷 孝主 |
1,210 | 1,210 | (114) | 100.00% | (2,787) | (2) | (2) 子公司 | |
| Abnova Holding Corporation |
英属维 京群島 |
投資業務 | 104,537 | 104,537 | 67,400 | 100,00% | 119,109 | (7, 293) | (7, 293) | ||
| . Abnova Holding Corporation |
Abnova (Cavman) Corporation |
周曼群岛 投資業務 | 76,309 | 101,746 | 2,460,000 | 100.00% | 97.084 | (6,607) | (6,607) 祿公司 | ||
| Citil Pharma Corporation |
開曼群島 | 投資業務 | 1,861 | 1,861 | 60,000 | 100.00% | 1,424 | (136) | (136) | ||
| Wellcon Genomics Cayman) Corporation |
開曼群島 投資業務 | 25,436 | 820,000 | 100.00 % | 20,212 | (360) | (360) | ||||
| Abnova (Cayman) Corporation |
Abnova (HK) Limited |
香港 | 投資業務 | 51,803 | 51,803 | 1,670,000 | 100.00% | 84,442 | (3, 343) | (3, 343) | |
| Wellconn Genomics (HK) Limited |
香港 | 投資業務 | 25,436 | % | (485) | (485) | |||||
| 上九株式会社 | 日本 | 醫療器材等產 品之研發、生 產及銷售、檢 測服務 |
21,290 | 21,290 | 1,480,000 | 100,00 % | 11,000 | (2, 474) | (2, 474) | ||
| Wellconn Genomics (Cayman) Corporation |
Wellconn Genomics (HK) Limited |
香港 | 投資業務 | 25,436 | ٠ | 820,000 | 100,00% | 20,212 | (845) | (845) | |
| Citil Pharma Corporation |
加特株式會社 | 日本 | 细胞治療技術 /產品之研 發、製造及銷 售 |
1,438 | 1,438 | 100,000 | 100.00% | 1,131 | (44) | (44) |
註1:上列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
住2: 被投資公司原始投資金額係以民國一〇八年九月三十日美金兒換新台幣USD1:TWD 31.02计算之。
註3:被投資公司原始投資金額係以民國一〇八年九月三十日日幣兌換新台幣JPY1;TWD 0.2877計算之。
註4:被投資公司係屬有限公司,未有股票之發行。
註5:被投資公司係本公司之子公司,扣除對其應收款項之淨額表列「其他非流動負債」。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要替案 | 收 т |
投資 方式 |
本期期初自 台灣區出景 |
本期医出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣區出景 |
被投责 司 公 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 | 期末投 責帳面 |
截至本期 止己医口 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | 項 目 |
黄本额 | $\pm 1$ | 積投資金額 | 医出 | 枚回 | 積投資金額 | 本期损益 | 之挤胜比例 | 投責(損)益 | 債 值 |
投資收益 |
| 科技有限公司 之研發、生產 K#4) |
東莞上元生物 醫療器械產品 及銷售 |
44,431 | $-$ | 44,431 | ۰ | 44,431 | (3,642) | 100.00 % | (3,642) | 82.250 | ||
| 有限公司 (おう) |
東莞懷慷基因 醫學檢測服務 業務與技術諮 询展務 |
22.869 | $\rightarrow$ | 22,869 | 22.869 | (720) | 100.00% | (720) | 19,346 |
- 轉投資大陸地區限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定赴 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 大陸地區投資限額(註6) | |||
| 本公司 | 67.300 | 67.300 | 715.843 |
註1:投資方式區分為下列二種:
1 绿由第三地属医数投资大陸公司
2.诱過棘投資大陸公司直接再投資大陸公司
註2:投資損益之認列基礎係依被投資公司經會計師查核或自編之財務報表。
註3:以財務報表日之匯率換算為新台幣列示。
註4: 被投資公司實收資本額為人民幣10,200千元, 係以民國一〇八年九月三十日人民幣兒換新台幣CNY1:TWD 4.356計算之。
註5:被投資公司實收資本額為人民幣5,250千元,係以民國一〇八年九月三十日人民幣兌換新台幣CNYI:TWD 4.356計算之。
註6:限額係依淨值之百分之六十。 註7:上列交易已於編製合併報告時業已沖銷。
- 重大交易事項:
合併公司民國一〇八年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團主要業務為生物技術之研發及生產,僅經營單一產業,且本集團營運決策 者係以公司整體營運結果評估績效及分配資源,經辨認本集團為單一應報導部門。
(二)部門資訊
本集團營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙總說明相 同。本集團營運部門損益係以營業淨利衡量,並作為評估營運部門績效之基礎。
(三)部門損益之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與綜合損益表內之收入、費用等 係採用一致之衡量方式,故與營業淨利之調節項目同綜合損益表。