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Abnova Interim / Quarterly Report 2018
52384_rns_2018-11-14_077bbc6c-d04a-446f-995b-025dad23f3a2.pdf
Interim / Quarterly Report
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亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閲報告
民國一〇七年及一〇六年第一季
$\sim$ $\sim$
公司地址:台北市內湖區洲子街108號9樓 雷 話: $(02)8751-1888$
$\mathbf{H}$ 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 面 |
1 | ||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||
| 三、會計師核閱報告書 | $\overline{3}$ | ||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 11$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 15$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 15 | ||
| (六)重要會計項目之說明 | $16 - 31$ | ||
| (七)關係人交易 | $31 - 32$ | ||
| (八)質押之資產 | 32 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 33 | ||
| (十)重大之災害損失 | 33 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 33 | ||
| $(+) =$ 其 | 他 | 33 | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $33 - 34$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 35 | ||
| 3.大陸投資資訊 | $35 - 36$ | ||
| (十四)部門資訊 | 36 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw
師核閱報告
亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒:
前言
亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一〇七年及一〇六年三月三十一日之合併資產負 倩表,暨民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動 表、合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財 務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他 核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財 務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製,致無法允當表達亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一〇七年及一〇六年三 月三十一日之合併財務狀況,暨民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日之合併財務 績效及合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
$\sim$ 3 $\sim$
| 鳍屬母公司業主之權益(附註六(十二)); 再接触核 ,未依一般公認審計準則查核 $\mathbf{u}$ $\overline{\mathbf{I}}$ 其他非流動負債(附註六(六)) 中月三十一日及三月三十 非流動負債合計 流動負債合計 本期所得税負債 遞延所得稅負債 法定盈餘公積 特別盈餘公積 權益總計 負債及權益總計 負債總計 其他流動負債 負債及權益 流動負債: 累積盈虧 其他應付款 非流動負債: 保留盈餘: 應付票據 應付帳款 資本公積 其他權益 法生 技服务有限公司 及 子公司 股本 生育法系统表 2150 2170 2230 2300 2570 2600 3100 3200 3310 3320 2200 3400 3351 $\Box$ $\frac{4}{6}$ $\mathbb{Z}$ $\mathbf{e}$ $\circ$ 50 휇 ω श्र 106.3.31 581,629 210,932 5,510 7,385 9,630 116 240,916 14,540 377,616 1,267.618 13,214 4,852 4,945 11,677 32,590 72,948 56,734 890,002 微 $\overline{\mathbf{u}}$ 吗 民國一〇七年及一〇六年三 亞諾 民國一〇七年三月三十 41 $\frac{1}{2}$ 22 $\circ$ 33 Ξ, $\frac{4}{3}$ 67 N X 106.12.31 1,303,783 187,563 23,206 6,470 2,049 4,945 434,090 51,708 42,798 5,732 567,577 533 292,758 7,313 5,263 869,693 25,067 80,801 當 41 뤠 $\approx$ 38 62 $\mathbf{\hat{c}}$ $\overline{24}$ и ७ $\ddot{ }$ শ্ৰ 8 1,291,410 130,336 485,600 42,306 15,476 305 805,810 306,014 82,396 3,790 55,259 552,093 534 22,942 67,587 6,661 5,711 107.3.31 微 41 မာ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流 以成本衡量之金融資產--非流動(附註六(三)) 應收帳款一關係人淨額(附註六(四)及七) 不動產、龐房及設備(附註六(七)) 採用權益法之投資(附註六(六) 其他金融資產一流動(附註八) 現金及約當現金(附註六(一)) 應收票據淨額(附註六(四)) 應收帳款淨額(附註六(四)) 無形資産(附註六(八) 其他流動資產一其他 其他應收款(附註七) 非流動資產合計 存貨(附註六(五)) 流動資產合計 其他非流動資產 遮延所得稅資產 動(附註六(二) 非流動資產: 쏁 预付款项 流動資產: 資產總計 摦 |
單位:新台幣千元 | 106.3.31 106.12.31 107.3.31 |
℅ 微 ⋪ ℅ 黨 41 ℅ 纞 41 |
1,089 736 $\mathcal{F}$ ÷, |
17,488 14,235 15,611 |
43,014 寸 42,505 35,360 |
10,098 15,420 13,933 |
9,782 4,923 í. 5.411 |
$\overline{1}$ 81,471 $\circ$ 77,819 $\overline{9}$ 70,385 |
523 944 944 |
534 290 310 |
$\mathbf{I}$ 1,057 I. 1,234 $\pmb{\mathsf{1}}$ 1,254 |
$\mathbb{C}$ 82,528 $\frac{6}{2}$ 79,053 ٩ 71,639 |
46 587,899 $\frac{4}{6}$ 605,536 47 605,536 |
37 474,527 38 489,380 37 474,527 |
s 62,875 n 68,229 n 68,229 |
226 3,737 $\mathbf{I}$ 3,737 |
S 66,284 n 62,756 S 70,992 |
ŧ, (6,721) (4,908) ٠ (3,250) |
$\frac{3}{2}$ 1,185,090 $\frac{4}{5}$ 1,224,730 회 1,219,771 |
휇 $\underline{\frac{1,267,618}{2}}$ 휇 1,303,783 휇 8 1,291,410 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1150 1180 1200 1479 1517 1543 1600 1780 1900 1100 |
1170 | 130X | 1410 | 1476 | 1550 | 1840 |
****: WILBER HUANG Wilber Huang
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 亞諾法生技股檢索股公司及子公司 合併群企用監表 民國一〇七年及一〇天中川印 日至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 107年1月至3月 | 106年1月至3月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 額 金 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(十四)、(十五)及七) | \$ | 109,371 | 100 | 119,657 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)) | (64, 392) | (59) | (60, 551) | (51) | |
| 營業毛利 | 44,979 | 41 | 59,106 | 49 | ||
| 5910 | 減:未實現銷貨毛利(附註七) | (1,071) | (1) | |||
| 5920 | 加:已實現銷貨毛利(附註七) | 4,175 | $\overline{4}$ | $\blacksquare$ | ||
| 營業費用: | 49,154 | 45 | 58,035 | 48 | ||
| 6100 | 推銷費用 | (10, 864) | (10) | (9,657) | (8) | |
| 6200 | 管理費用 | (17, 388) | (16) | (17,292) | (14) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (13,986) | (13) | (12,756) | (11) | |
| 6450 | 預期信用減損損失(附註六(四)) | (1,660) | (2) | $\blacksquare$ | ||
| 營業費用合計 | (43,898) | (41) | (39,705) | (33) | ||
| 營業淨利 | 5,256 | 4 | 18,330 | -15 | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十七)): | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 508 | 4,688 | $\overline{4}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,707 | 2 | (8,748) | (7) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(六)) | (391) | $\blacksquare$ | (520) | $\sim$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 2,824 | $\overline{2}$ | (4,580) | (3) | ||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 8,080 | 6 | 13,750 | 12 | ||
| 7951 | 減:所得稅費用(利益)(附註六(十一)) | (156) | $\blacksquare$ | 1,893 | $\overline{2}$ | |
| 本期淨利 | 8,236 | 6 | 11,857 | 10 | ||
| 其他綜合損益: | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 1,658 | 2 | (2,984) | (2) | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | |||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 1,658 | $\overline{2}$ | (2,984) | (2) | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 1,658 | $\overline{2}$ | (2,984) | (2) | ||
| 本期綜合損益總額 | 9,894 | $\overline{8}$ | 8,873 | $\frac{8}{2}$ | ||
| 基本每股盈餘(元)(附註六(十三)) | ||||||
| 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | 0.14 | 0.20 | ||||
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 0.14 | 0.20 |
(請詳閱後附合併財務報告附註)
Wilber Huang
董事長: WILBER HUANG, 經理人: WILBER HUANG, 會計主管:黃益皇 Wilber Huang
民國一〇七年及一英事情制用中至三月三十一日 四及子公司
1住村村
富計準則查核
エクス
僅經核閱,
亞諾法生機服物
單位:新台幣千元
| ЖĦ | |
|---|---|
| 準 | |
| N | |
| 44 | |
| 继 | |
| Γm 2 | |
| くく | |
| ф | |
| 釤 | |
| 噻 | |
| 簺 | |
| 權益總額 | 176.217 | 11,857 | (2,984) | 8,873 | 1,185,090 | 1.224.730 | 8,236 | 1,658 | 9,894 | (14, 853) | 1,219,771 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 國外營運機 |
購財務報表 | 篽 换算之兒換 ᆋ |
3.737 | (2,984) | (2,984) | (6, 721) | (4,908) | .658 | 1,658 | (3,250) | |||
| 未分配 盈 餘 奙 |
54,427 | 11,857 | ï | 1.857 | 66,284 | 62,756 | 8,236 | ı | 8,236 | ı | 70,992 | ||
| 保留盈餘 | 特別盈 餘公積 |
226 | 226 | 3.737 | 3,737 | ||||||||
| 法定盈 餘公積 |
62.875 | ï | ï | 62,875 | 68,229 | 1 | 68,229 | ||||||
| 本公積 锕 |
474.527 | ı | 474,527 | 489,380 | ľ | 14,853 | 474,527 | ||||||
| 股资本 | 587.899 | 587,899 | 605,536 | ï | ı | 605,536 | |||||||
民國一〇六年三月三十一日餘額 民國一〇七年三月三十一日餘額 民國一〇六年一月一日餘額 民國一〇七年一月一日餘額 對關聯企業所有權權益變動 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期净利 本期淨利
僅經核閱,未後元素公認集計準則查核
亞諾法生技理公長兼公司及子公司 梅毒果园 民國一〇七年及一 第一個 日 至三月三十一日
單位:新台幣千元
| 107年1月至3月 | 106年1月至3月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 8,080 |
13,750 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | 5,603 | 3,771 |
| 折舊費用 | 4,680 | 5,488 |
| 攤銷費用 預期信用減損損失(呆帳費用回升利益) |
1,660 | (56) |
| 利息收入 | (213) (264) |
|
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 391 | 520 |
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 8 (245) |
|
| 處分投資利益 | (5,740) | |
| 其他 | (4,175) | 1,071 |
| 收益費損項目合計 | 2,214 | 10,285 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | 1,473 | (2,827) |
| 應收帳款 | (4,008) | 2,347 |
| 應收帳款一關係人 | (594) (8,217) |
|
| 其他應收款 | 42 (3, 843) |
|
| 存貨 | 15,516 | (1,322) |
| 預付款項 | (8,898) | (2,316) |
| 其他流動資產 | 243 | 35 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 3,774 | (16, 143) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付票據 | 9 (666) |
|
| 應付帳款 | 1,396 | 3,371 |
| 其他應付款 | (5,429) | (5,259) |
| 其他流動負債 | 634 | 4,209 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (4,065) | 2,330 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (291) | (13, 813) |
| 調整項目合計 | 1,923 | (3,528) |
| 營運產生之現金流入 | 10,003 | 10,222 |
| 收取之利息 | 276 259 |
|
| (支付)退還之所得稅 | (2,926) | 208 |
| 營業活動之淨現金流入 | 7,353 | 10,689 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (19,230) | (14,076) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 56 440 |
|
| 存出保證金 | (3) (267) |
|
| 取得無形資產 | (45,250) | (1,730) |
| 其他金融資產一流動 | 59,475 (1) |
|
| 其他非流動負債 | (18) 84 |
|
| 預付設備款 | (800) | (4,882) |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | (65, 246) | 39,044 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 666 (1, 448) |
|
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (57, 227) | 48,285 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 187,563 | 162,647 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 130,336 \$ |
210,932 |
Wilber Huang 董事長: WILBER HUANG
(請詳閱後附各併財務報告附生) 經理人: WILBER HUANG $\sim$ 7 $\sim$
會計主管:黃益皇
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一〇七年及一〇六年第一季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十一年一月四日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台北市內湖區洲子街108號9樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體、蛋白質、醫療檢測儀器及檢驗試劑等產品之 研發、製造及銷售,主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片 或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具,合併公司之產品有助於研究癌 症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白質變化的關係,進而運用於醫療 檢驗試劑與藥物的開發。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇七年五月十日經董事會通過發佈。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一〇七年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一〇七年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 國際會計準則 | |
|---|---|
| 理事會發布 | |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正 揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」 |
2017年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善: | |
| 國際財務報導準則第12號之修正 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 2018年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」
該準則取代國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號「建造合 約 , 及相關解釋, 以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法、時點及金 額。合併公司採累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,以前期間之 比較資訊無須重編而係繼續適用國際會計準則第十八號、國際會計準則第十一號及 相關解釋,初次適用國際財務報導準則第十五號之累積影響數並未對民國一〇七年 一月一日之保留盈餘產生影響。
合併公司就已完成合約採用實務權宜作法,意即民國一〇七年一月一日之已完 成合約不予重編。
此項會計政策變動之性質及影響說明如下:
$(1)$ 鎖售商品
針對產品之銷售,過去係於商品交付至客戶場址時認列收入,於該時點客戶 已接受該產品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認列收 入,係因該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續參與對 商品之管理。國際財務報導準則第十五號下,係於客戶取得對產品之控制時認列 收入。
2.國際財務報導準則第九號「金融工具」
國際財務報導準則第九號「金融工具」(以下稱國際財務報導準則第九號或 IFRS 9)取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」(以下稱國際會計 準則第三十九號或IAS 39), 修正金融工具之分類與衡量、減損及避險會計。
由於採用國際財務報導準則第九號,合併公司採用修正後之國際會計準則第一 號「財務報表之表達」,該準則規定於綜合損益表將金融資產之減損列報為單行項 目,先前合併公司係將應收帳款之減損列報於管理費用。此外,合併公司採用修正 後之國際財務報導準則第七號「金融工具:揭露」揭露民國一〇七年資訊,該等規 定通常不適用於比較期資訊。
合併公司適用國際財務報導準則第九號導致之會計政策重大變動說明如下: (1)金融資產及負債之分類
該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允 價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,國際財務報導準則第九號下金融資產 之分類係以持有該金融資產之經營模式及其合約現金流量特性為基礎,並刪除原 準則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混 合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具, 而係評估整體混合金融工具之分類。合併公司於國際財務報導準則第九號下金融 資產之分類、衡量及相關利益及損失之認列之會計政策說明請詳附註四(三)。
採用國際財務報導準則第九號對合併公司之金融負債會計政策無重大影響。 (2)金融資產之減損
該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式,新減損模式適用於按攤銷後成本衡量之金融資產、合約資產及 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資,但不適用於權益工具投資。 國際財務報導準則第九號下,信用損失之認列時點早於國際會計準則第三十九號 下之認列時點,請詳附註四(三)。
(3)國際財務報導準則第九號初次適用日之金融資產分類
適用國際會計準則第三十九號衡量種類之金融資產轉換至國際財務報導準則 第九號衡量種類之金融資產,該金融資產民國一〇七年一月一日之新衡量種類、 帳面金額及說明如下(金融負債之衡量種類及帳面金額未改變):
| IAS39 | IFRS9 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | 衡量種類 | 帳面金額 | 衡量種類 | 帳面金額 |
| 權益工具投資 | 以成本衡量(註1) | 4,945 透過其他綜合損益按公 允價值衡量 |
4.945 |
註1:該等權益工具(包括以成本衡量金融資產)代表合併公司意圖長期持有 策略之投資,按照國際財務報導準則第九號之規定,合併公司於初始 適用日指定該投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
民國一〇七年一月一日金融資產帳面金額自國際會計準則第三十九號之調節 至國際財務報導準則第九號之調節表如下:
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產 |
106.12.31 IAS 39 帳面金額 |
重分類 | 再衡量 | 107.1.1 IFRS 9 帳面金額 |
107.1.1 保留盈餘 調整數 |
107.1.1 其他權益 調整數 |
非控制權 益調整數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 以成本衡量IAS 39期初數 | 4.945 | (4,945) | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 以成本衡量重分類至透過其他 綜合損益按公允價值衡量 |
4.945 | ||||||
| 計 合 |
4.945 | 4,945 |
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋。
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「具不確定性之所得稅處理」 | 2019年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計書修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 |
| 對合併公司可能攸關者如下: |
發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 新準則將租賃之會計處理修正如下: 2016.1.13 國際財務報導準則第16號 租賃」 • 承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 · 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃」類似。
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇六年度合併財務報告相同,相 關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | 明 |
| 本公司 | Abnova Holding Corporation | 投資業務 | $100.00 \%$ | $100.00 \%$ | $100.00\%$ |
所持股權百分比
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 名稱 |
子公司名稱 | 業務性質 | 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | 说 明 |
| Abnova | Abnova (Cayman) Corporation 投資業務 | $100.00\%$ | $100.00\%$ | 100.00 % | ||
| Holding | ||||||
| Corporation | ||||||
| n | iTIL Therapeutics (Cayman) | 投資業務 | 100.00 % | 100.00 % | $\frac{0}{0}$ $\blacksquare$ |
註1 |
| Corporation | ||||||
| Abnova | Abnova (HK) Limited | 投資業務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| (Cayman) | ||||||
| Corporation | ||||||
| n | 上元株式會社 | 醫療器材等 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 產品之研 | ||||||
| 發、生產及 | ||||||
| 銷售、檢測 | ||||||
| 服務 | ||||||
| n | Wellcon Genomics (HK) | 投資業務 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | 註2 |
| Limited | ||||||
| Abnova | 東莞上元生物科技有限公司 | 醫療器械產 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| (HK) | 品之研發、 | |||||
| Limited | 生產及銷售 | |||||
| Wellcon | 東莞懷慷基因有限公司 | 醫學檢測服 | 100.00 % | 100.00 % | $\%$ | 註3 |
| Genomics | 務業務與技 | |||||
| (HK) | 術諮詢服務 | |||||
| Limited | ||||||
| iTIL | 加特株式會社 | 細胞治療技 | 100.00 % | 100.00 % | $\%$ | 註4 |
| Therapeutics | 術/產品之 | |||||
| (Cayman) | 研發、製造 | |||||
| Corporation | 及銷售 |
註1:係本公司於民國一〇六年七月新設立之子公司。 註2:係本公司於民國一〇六年二月新設立之子公司。 註3:係本公司於民國一〇六年四月新設立之子公司。 註4:係本公司於民國一○六年十二月新設立之子公司。
2.未列入合併財務報告之子公司:
$\alpha$
| 所持股權百分比 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | 誽. | 明 | ||
| 本公司 | Abnova-GmbH | 生物產品經 | 100 % | 100 % | 100 % | 註 | |||
| 銷 |
註:因Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之0.2%),總資產未達本集團總資產之1%,且無營業收 入,故未編製與該子公司之合併財務報告,本公司已於民國一〇五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散清算 案,並以民國一〇五年十二月三十一日為解散清算基準日。
(三)金融工具(民國一〇七年一月一日開始適用)
1.金融資產
合併公司之金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始依規定重分類所有受影響之 金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利率 法以攤銷後成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將累積之利益或損失列入損益。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。
原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續按公允價值 衡量,除債務工具投資之外幣兌換損益、按有效利息法計算之利息收入及減損損 失及權益工具投資之股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)認列於損益 外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權益項下之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時,屬債務工具投資 者,將權益項下之利益或捐失累計金額重分類至損益;屬權益工具投資者,則將 權益項下之利益或損失累計金額重分類至保留盈餘,不重分類至損益。
權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)金融資產減損
合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票 據及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列 備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
• 判定債務證券於報導日之信用風險低;及
•其他倩務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款及合約資產之備抵捐失係按存續期間預期信用捐失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。
於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融 資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料: • 借款人或發行人之重大財務困難;
- 違約,諸如延滯或逾期超過九十天;
- 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,合併公司給予借款人原本不會 考量之讓步;
- 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過 其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益(而 不減少資產之帳面金額),備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。
當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融 資產總帳面金額。通常係指合併公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠 之現金流量以償還沖銷之金額,然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合 合併公司回收逾期金額之程序。
(4)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
(四)客户合約之收入(民國一〇七年一月一日開始適用)
收入係按移轉商品而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品之控制移轉 予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如下:
- 銷售商品
合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交 付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品 之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其損失風險已移轉予客戶,或 合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
合併公司提供數量折扣予客戶。合併公司係以合約價格減除估計之數量折扣之 淨額為基礎認列收入,數量折扣之金額係使用過去累積之經驗按期望值估計之,且 僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。
(五)所得税
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
(六)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一〇六年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一〇六年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 現 全 |
\$ 453 |
1,131 | 267 |
| 支票存款 | 1,540 | 1,261 | 1,968 |
| 活期存款 | 100,943 | 110,847 | 112,680 |
| 定期存款 | 27,400 | 74,324 | 96,017 |
| 合併現金流量表所列之現金 | 130,336 | 187,563 | 210,932 |
| 及約當現金 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 107.3.31 | ||
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具: | ||
| 國外非上市(櫃)公司股票-Bukui Biotechnology Corporation | S | 4.945 |
| (Samoa) | ||
| 國外非上市(櫃)公司股票一杭州華得森生物技術有限公司 | 17,997 | |
| 計 今 |
22,942 |
1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。民國一〇六年十二月三十一日及三月 三十一日係列報於以成本衡量之金融資產及採用權益法之投資,相關說明請詳附註 六(三)及(六)。
2.市場風險資訊請詳附註六(十八)。
國外非上市(櫃)股票
3.上述金融資產均無作為質押擔保之情形。 (三)以成本衡量之金融資產
106.3.31 106.12.31 4.945 4.945
- 1.合併公司所持有之上述股票投資因無活絡市場公開報價,且其公平價值無法可靠衡
- 量,故以成本法減除減損損失後之金額衡量。
2.上述金融資產均無作為質押擔保之情形。
(四)應收票據及應收帳款
| 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 3,790 | 5,263 | 5,510 |
| 應收帳款 | 55,845 | 51,815 | 57,589 | |
| 應收帳款一關係人 | 43,487 | 42,798 | 13,214 | |
| 減:備抵損失 | (1,767) | (107) | (855) | |
| S | 101,355 | 99,769 | 75,458 |
合併公司民國一〇七年三月三十一日針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信 用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按代 表客户依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並以納入 前瞻性之資訊。
合併公司循環腫瘤細胞檢測系列商品民國一〇七年三月三十一日應收帳款之預期 信用損失分析如下:
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
|---|---|---|---|
| 未逾期與逾期30天以下 | \$ 23,335 |
1.24% | 289 |
| 逾期31~60天 | 3,132 | 1.91% | 60 |
| 逾期61~90天 | 3,943 | 2.86% | 113 |
| 逾期91~120天 | 15,002 | 2.86% | 429 |
| 逾期121~150天 | 6,770 | 5.71% | 386 |
| 52,182 | 1,277 |
合併公司非循環腫瘤細胞檢測系列商品民國一〇七年三月三十一日應收帳款之預 期信用損失分析如下:
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
|---|---|---|---|---|
| 未逾期與逾期30天以下 | \$ | 45,071 | $0.30\%$ | 139 |
| 逾期31~60天 | 456 | 4.12% | 19 | |
| 逾期61~90天 | 1,239 | 9.92% | 123 | |
| 逾期91~120天 | 15 | 22.16% | $\mathfrak{Z}$ | |
| 逾期121~180天 | 252 | 36.50% | 92 | |
| 逾期181~365天 | 10 | 71.19% | $\overline{7}$ | |
| 逾期365天以上 | 107 | 100.00% | 107 | |
| \$ | 47,150 | 490 |
民國一〇六年十二月三十一日及三月三十一日係採用已發生信用損失模式考量應 收帳款之備抵呆帳。合併公司民國一〇六年十二月三十一日及三月三十一日已逾期但 未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106.12.31 | 106.3.31 | ||
|---|---|---|---|
| 逾期1~30天 | 27,734 | 18,295 | |
| 逾期31~120天 | 26,174 | 5,040 | |
| 逾期121~180天 | 105 | 956 | |
| 54,013 | 24,291 |
合併公司應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 106年1月至3月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 1月至3月 |
個別評估 之減損損失 |
群組評估 之減損損失 |
||||
| 期初餘額(依IAS39) | 107 | 911 | ||||
| 初次適用IFRS 9之調整 | ||||||
| 期初餘額(依IFRS 9) | 107 | |||||
| 認列(迴轉)之減損損失 | 1,660 | (56) | ||||
| 期末餘額 | S | 1,767 | 855 |
上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。
(五)存 貨
| 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 物料 原 |
\$ 24,362 |
22,729 | 17,898 |
| 半成品 | 330,338 | 341,043 | 375,719 |
| 製 在 品 |
3,246 | 3,591 | 2,359 |
| 製 成、 品 |
129,273 | 127,960 | 127,605 |
| 商 品 |
3,052 | 4,014 | 4,812 |
| 檢測儀器 | 61,822 | 68,240 | 53,236 |
| S 552,093 |
567,577 | 581,629 |
合併公司銷貨成本組成明細如下:
| 107年1月至3月 | 106年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 銷售成本 | 49.422 | 48,151 | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 14 970 | 12,400 | |
| 計 合 |
64,392 | 60,551 |
合併公司之存貨均無提供作質押擔保之情形。
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 106.12.31 | 106.3.31 | |
|---|---|---|
| (2,676) | (2,638) | (2,516) |
| 23,206 | 11,677 | |
| (2,676) | 20,568 | 9,161 |
| 107.3.31 |
註:民國一〇七年三月三十一日、一〇六年十二月三十一日及三月三十一日扣除應收 款項之淨額表列「其他非流動負債」。
因Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為1,210千元(本集團資本額之0.2%),總
資產未達本集團總資產之1%,且無營業收入,故未編製與該子公司之合併財務報告。 本公司已於民國一〇五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散清算案,並 以民國一〇五年十二月三十一日為解散清算基準日。
合併公司於民國一〇七年三月二十日辭任杭州華得森董事並已完成變更登記,對 其喪失重大影響力,改列為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產」。
107年1月至3月 106年1月至3月
歸屬於合併公司之份額: 繼續營業單位本期淨捐
$\frac{(391)}{2}$ (391)
$\pm$ e $\pm$
(七)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下:
| 成本或認定成本: | 地 土 |
房屋及 築 建 |
機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 賃 租 改良物 |
其他設備 | ペーパン 程及符 驗設備 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 137,911 | 62,235 | 147,690 | 36,178 | 35,976 | 9,342 | 37,329 | 466,661 | |
| 增 添 |
3,233 | 14,849 | ÷. | 96 | 18,178 | |||||
| 重 類 分 |
35,704 | 254 | - | (35,958) | ۰ | |||||
| 處 分 |
(2,692) | (93) | (130) | (611) | (21) | (3, 547) | ||||
| 匯率變動之影響 | 308 | 46 | 512 | 866 | ||||||
| 民國107年3月31日餘額 | S. | 137,911 | 101,172 | 160,409 | 36,131 | 36,358 | 8,731 | 1,446 | 482,158 | |
| 民國106年1月1日餘額 | S. | 137,911 | 345 | 158,795 | 34,669 | 22,301 | 64,102 | 15,580 | 36,476 | 470,179 |
| 增 添 |
673 | 368 | $\blacksquare$ | ۰ | 18,725 | 19,766 | ||||
| 重 類 分 |
٠ | 17,588 | 1,600 | (22, 301) | 2,918 | ٠ | (191) | (386) | ||
| 處 分 |
(1, 407) | (349) | $\blacksquare$ | (6) | (1, 762) | |||||
| 匯率變動之影響 | (17) | (6) | (789) | (812) | ||||||
| 民國106年3月31日餘額 | S. | 137,911 | 345 | 175,632 | 36,282 | 66,231 | 15,574 | 55,010 | 486,985 |
| 地 土 |
房屋及 築 建 |
機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 賃 租 改良物 |
其他設備 | 未完工 程及待 驗設備 |
緿 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失: | ||||||||||
| 民國107年1月1日餘額 | S | 220 | 116,013 | 33,074 | 15,375 | 9,221 | 173,903 | |||
| 本年度折舊 | 1,108 | 2,926 | 320 | 1,207 | 42 | 5,603 | ||||
| 處 分 |
(2,692) | (93) | (108) | (590) | (3, 483) | |||||
| 匯率變動之影響 | 20 | 6 | 95 | 121 | ||||||
| 民國107年3月31日餘額 | S | 1,328 | 116,267 | 33,307 | 16,569 | 8,673 | 176,144 | |||
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 19 | 139,738 | 32,810 | 11,693 | 44,789 | 15,265 | 244,314 | ||
| 本年度折舊 | 8 | 2,371 | 238 | 1,107 | 47 | 3,771 | ||||
| 重分類 | 7,383 | 1,006 | (11,693) | 2,918 | (386) | |||||
| 處 分 |
(1, 395) | (172) | (1, 567) | |||||||
| 匯率變動之影響 | (1) | (62) | (63) | |||||||
| 民國106年3月31日餘額 | S | 27 | 148,097 | 33,881 | 48,752 | 15,312 | 246,069 | |||
| 帳面價值: | ||||||||||
| 民國107年1月1日 | 137,911 | 62,015 | 31,677 | 3,104 | 20,601 | 121 | 37,329 | 292,758 | ||
| 民國107年3月31日 | S. | 137,911 | 99,844 | 44,142 | 2,824 | 19,789 | $\frac{58}{5}$ | 1,446 | 306,014 | |
| 民國106年1月1日 | \$ 137,911 | 326 | 19,057 | 1,859 | 10,608 | 19,313 | 315 | 36,476 | 225,865 | |
| 民國106年3月31日 | S. | 137,911 | 318 | 27,535 | 2,401 | 17,479 | 262 | 55,010 | 240,916 |
(八)無形資產
合併公司無形資產之變動明細如下:
| 單株抗體融合 瘤發展支出 |
其 他 |
計 總 |
||
|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
||||
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 275,954 | 17,439 | 293,393 |
| 單獨取得 | 46,054 | 46,054 | ||
| 內部發展產生 | 696 | 696 | ||
| 存貨轉列無形資產 | 401 | 401 | ||
| 匯率變動之影響 | 5 | 5 | ||
| 民國107年3月31日餘額 | S | 277,051 | 63,498 | 340,549 |
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 266,383 | 17,192 | 283,575 |
| 內部發展產生 | 1,730 | 1,730 | ||
| 存貨轉列無形資產 | 828 | 828 | ||
| 民國106年3月31日餘額 | \$ | 268,941 | 17,192 | 286,133 |
| 單株抗體融合 瘤發展支出 |
他 其 |
總 計 |
||
|---|---|---|---|---|
| 攤銷及減損損失: | ||||
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 255,844 | 12,482 | 268,326 |
| 本年度攤銷 | 4,070 | 565 | 4,635 | |
| 匯率變動影響數 | ||||
| 民國107年3月31日餘額 | \$ | 259,914 | 13,048 | 272,962 |
| 民國106年1月1日餘額 | \$ | 237,412 | 10,730 | 248,142 |
| 本年度攤銷 | 4,808 | 593 | 5,401 | |
| 民國106年3月31日餘額 | S | 242,220 | 11,323 | 253,543 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國107年1月1日 | \$ | 20,110 | 4,957 | 25,067 |
| 民國107年3月31日餘額 | S | 17,137 | 50,450 | 67,587 |
| 民國106年1月1日 | \$ | 28,971 | 6,462 | 35,433 |
| 民國106年3月31日餘額 | \$ | 26,721 | 5,869 | 32,590 |
民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日無形資產攤銷費用列報於合併 綜合損益表之下列項目:
| 107年1月至3月 | 106年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 4,070 | 4,808 | |
| 營業費用 | 565 | 593 | |
| 4,635 | 5,401 |
(九)營業租賃
1.承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 13,389 | 15,372 | 17,761 |
| 一年至五年 | 11,103 | 12,570 | 12,597 |
| 24,492 | 27,942 | 30,358 |
$\sim 10^6$
合併公司以營業租賃承租辦公室、廠房及公務車。租賃期間通常為一至六年, 並附有於租期屆滿之續租權。
民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日營業租賃列報於損益之金額 分別為3,525千元及4,933千元。
(十)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一〇六年及一〇五年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為成本及費用之金額如下:
| 107年1月至3月 | 106年1月至3月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業成本 | 44 | ||
| 營業費用 | 4 f | 50 | |
| 合 흙 |
94 |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 107年1月至3月 106年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 營業成本 | 610 | 535 |
| 營業費用 | 706. | 766 |
| 合 計 |
1,316 | 1,301 |
國外合併公司民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日依當地法令提 撥之退休金費用分別為22千元及21千元。
(十一)所得稅
- 1.總統府於民國一〇七年二月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國一 ○七年度起由現行17%調高至20%。本公司已將該稅率變動對遞延所得稅之影響數 14.092千元全數反應於估計全年有效稅率中。
- 2.所得稅費用
合併公司之所得稅費用明細如下:
| 106年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| S | 1.439 | 4,052 |
| (1.595) | (2,159) | |
| (156) | 1,893 | |
| 107年1月至3月 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇四年度。
(十二)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六 $(+-)$ 至 $(+=)$ 。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | 474.527 | 474,527 | 474,527 |
| 認列對關聯企業所有權益變動數 | $\overline{\phantom{a}}$ | 14.853 | ۰ |
| 474,527 | 489,380 | 474,527 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例之資 本公積發給新股或現金。前項所稱之資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之 溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本 之音本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,本公司年度決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額),依法提撥10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積已達 本公司實收資本額時,不在此限。次依法今或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公 積。如尚有盈餘,併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬具 盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司股利政策,係配合目前及未來發展計書、考量投資環境、資金需求及國 內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於30%分配 股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配;分配股東股 息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之50%。 $(1)$ 盈餘分配
本公司分別於民國一〇七年三月二十九日經董事會擬議民國一〇六年度盈餘 分配案及一〇六年六月二十三日經股東常會決議民國一〇五年度盈餘分配案,有 關分派予業主之股利如下:
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 金 |
配股率(元) | 額 | ||||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||||
| 現 | 全 | \$ | 0.8 | 48,443 | 0.4 | 23,516 | |
| 股 | 票 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 0.3 | 17,637 | ||
| 合 | 計 | \$ | 48,443 | 41,153 |
(十三)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 107年1月至3月 106年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 8,236 |
11,857 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 60,554 | 60,554 | |
| \$ 0.14 |
0.20 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 8,236 |
11,857 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 60,554 | 60,554 | |
| 員工股票紅利之影響 | 102 | 100 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 60,656 | 60,654 | |
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | |||
| \$ 0.14 |
0.20 | ||
| (十四)客户合約之收入 | |||
| 1.收入之細分 | |||
| 107年1月至3月 | |||
| 主要地區市場: | |||
| 美 | 洲 | \$ 41,983 |
|
| 歐 | 洲 | 27,848 | |
| 其 | 他 | 39,540 | |
| \$ 109,371 |
|||
| 主要產品/服務線: | |||
| 單株抗體 | \$ 31,866 |
||
| 配對抗體 | 22,084 | ||
| 蛋白質 | 12,274 | ||
| 多株抗體 | 10,516 | ||
| 檢測儀器 | 13,675 | ||
| 其 | 他 | 18,956 | |
| 109,371 \$ |
2.合約餘額
$\lambda$
| 107.3.51 | 107.I.I | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | 99.332 | 94,613 |
| 減:備抵損失 | (1.767) | (107) |
| 97,565 | 94,506 | |
| * 11. LE +1. 17 ++ > b 10 < 18 a + + + + + + + + + + + + + + + + + + |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
$(+)$ 五)收
合併公司民國一〇六年一月一日至三月三十一日之收入明細如下:
| 繼續營業單位 | |
|---|---|
| 106年1月至3月 | |
| 單株抗體 | \$ 41,734 |
| 配對抗體 | 22,251 |
| 白質 蛋 |
18,547 |
| 多株抗體 | 11,529 |
| 檢測儀器 | 5,373 |
| 其 他 |
20,223 |
| 119,657 S |
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧捐時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股 票或現金為之,其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。
本公司民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為934千元及1,106千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為178千元及197千元,係以 本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章 程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營 業成本或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處 理,並將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一〇六年及一〇五年度員工酬勞提列金額分別為3,038千元及2,400千 元,及董事、監察人酬勞提列金額分別為605千元及480千元,與實際分派情形並無差 異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十七)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 107年1月至3月 106年1月至3月 | |||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 213 | 264 | |
| 其他收入 | 295 | 4,424 | |
| 508 | 4,688 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 107年1月至3月 106年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 外幣兌換損失 | (3,025) | (8,993) |
| 處分固定資產(損)益 | (8) | 245 |
| 處分投資利益 | 5.740 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| ж 2,707 |
(8,748) |
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 利率風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六 (十六)。
1.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 슴 約 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以内 | $1 - 2 + 1$ | $2 - 54$ | 超過5年 | |
| 107年3月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 應付票據 | \$ 70 |
70 | 70 | |||
| 應付帳款 | 15,611 | 15,611 | 15,611 | |||
| 其他應付款 | 16,614 | 16,614 | 16,614 | |||
| 其他金融負債 | 2,464 | 2,464 | 2,464 | |||
| \$ 34,759 |
34,759 | 34,759 | ||||
| 106年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 應付票據 | \$ 736 |
736 | 736 | |||
| 應付帳款 | 14,235 | 14,235 | 14,235 | |||
| 其他應付款 | 12,901 | 12,901 | 12,901 | |||
| 其他金融負債 | 2,570 | 2,570 | 2,570 | |||
| \$ 30,442 |
30,442 | 30,442 |
| 帳面金額 | 約 合 現金流量 |
1年以内 | 1-2 $#$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年3月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | \$ | 1,089 | 1,089 | 1,089 | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 應付帳款 | 17,488 | 17,488 | 17,488 | ||||
| 其他應付款 | 43,014 | 43,014 | 38,507 | 4,507 | |||
| 其他金融負債 | 2,746 | 2,746 | 1,344 | 394 | 1,008 | ||
| S | 64,337 | 64,337 | 58,428 | 4,901 | 1,008 |
$\mathcal{L}$
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
2.市場風險
$(1)$ 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 107.3.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 슴 | 幣 | ||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$ 4,554 |
美 | 金:台 | 幣 29.1050 | 132,552 | |
| 歐 元 |
508 | 歐 | 元:台 | 幣 35.87 | 18,221 | |
| 幣 日 |
11,974 | 日 | 幣:台 | 幣 0.2739 | 3,280 | |
| 英 鎊 |
68 | 英 | 鎊:台 | 幣 40.79 | 2,769 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
3,668 | 美 | 金:台 | 幣 29.1050 | 106,582 | |
| 歐 元 |
(68) | 歐 | 元:台 | 幣 35.87 | (2,676) | |
| 幣 日 |
53,024 | 日 | 幣:美 | 金 0.0094 | 14,507 | |
| 人民幣 | 18,669 人民幣:美 | 金 0.1597 | 86,774 | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
424 | 美 | 金:台 | 幣 29.1050 | 12,348 | |
| 歐 元 |
73 | 歐 | 元:台 | 幣 35.87 | 2,630 |
| 106.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣(千元) | 匯 | 率 | 슴 | 幣 | |||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 全 |
\$ | 6,755 | 美 | 金:台 | 幣 29.76 | 201,634 | |
| 歐 元 |
382 | 歐 | 元:台 | 幣 35.57 | 13,592 | ||
| 幣 $\boxminus$ |
9,444 | 日 | 幣:台 | 幣 0.2642 | 2,495 | ||
| 英 鎊 |
51 | 英 | 鎊:台 | 幣 40.11 | 2,049 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 全 |
3,960 | 美 | 金:台 | 幣 29.76 | 111,635 | ||
| 元 歐 |
(68) | 歐 | 元:台 | 幣 35.57 | (2,638) | ||
| 幣 日 |
57,279 | $\Box$ | 幣:美 | 金 0.0089 | 15,171 | ||
| 人民幣 | 21,122 人民幣:美 | 金 0.1534 | 96,425 | ||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
315 | 美 | 金:台 | 幣 29.76 | 9,361 | ||
| 元 歐 |
71 | 歐 | 元:台 | 幣 35.57 | 2,526 | ||
| 106.3.31 | |||||||
| 外 | 幣(千元) | 匯 | 率 | 슴 | 幣 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
\$ | 5,375 | 美 | 金:台 | 幣 30.33 | 163,024 | |
| 元 歐 |
351 | 歐 | 元:台 | 幣 32.43 | 11,383 | ||
| 人民幣 | 175 | 人民幣:台 | 幣 4.41 | 771 | |||
| 英 鎊 |
36 | 英 | 鎊:台 | 幣 37.82 | 1,362 | ||
| 幣 $\boxminus$ |
19,068 | 日 | 幣:台 | 幣 0.27 | 5,167 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
2,659 | 美 | 金:台 | 幣 30.33 | 80,653 | ||
| 歐 元 |
(65) | 歐 | 元:台 | 幣 32.43 | (2,516) | ||
| 幣 $\Box$ |
62,261 | $\mathbf H$ | 幣:美 | 金 0.0089 | 16,807 | ||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
314 | 美 | 金:台 | 幣 30.33 | 9,524 | ||
| 幣 $\Box$ |
2,734 | $\mathsf{H}$ | 幣:台 | 幣 0.27 | 741 | ||
| 元 歐 |
21 | 歐 | 元:台 | 幣 32.43 | 681 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇七年及一〇六年一月一日至三 月三十一日當新台幣相對於美金、歐元及日幣等貶值或升值1%,而其他所有因素 維持不變之情況下,民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日之稅後淨 利將分別增加或減少1,135千元及1,417千元。兩期分析係採用相同基礎。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日外幣兌換損失(含已實 現及未實現)分別為3,025千元及8,993千元。
3.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值 等級資訊,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規 定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 107.3.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公開報價權益 | $\mathbb{S}$ 22,942 |
22,942 | 22,942 | ||
| 工具 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 130,336 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | 101,355 | ||||
| 其他應收款 | 5,711 | ||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 3,691 | ||||
| 小 計 |
241,093 | ||||
| 計 合 |
\$ 264,035 | 22,942 | 22,942 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付票據及應付帳款 | $\mathbf{\hat{z}}$ 15,681 |
||||
| 其他應付款 | 35,360 | ||||
| 其他金融負債 | 2,464 | ||||
| 合 計 |
53,505 S |
| 106.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 備供出售金融資產 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 以成本衡量之金融資產 | 4,945 \$ |
|||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | 187,563 | |||||
| 應收票據及應收帳款 | 99,769 | |||||
| 其他應收款 | 5,732 | |||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) | 3,681 | |||||
| 小 計 |
296,745 | |||||
| 合 計 |
\$ 301,690 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 應付票據及應付帳款 | \$ 14,971 |
|||||
| 其他應付款 | 42,505 | |||||
| 其他金融負債 | 2,570 | |||||
| 合 計 |
60,046 \$ |
|||||
| 106.3.31 | ||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 公允價值 第二級 |
第三級 | 計 合 |
||
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 以成本衡量之金融資產 | 4,945 \$ |
|||||
| 放款及應收款 | ||||||
| 現金及約當現金 | 210,932 | |||||
| 應收票據及應收帳款 | 75,458 | |||||
| 其他應收款 | 4,852 | |||||
| 存出保證金(帳列其他非流動資產) 小 |
3,911 | |||||
| 計 計 合 |
295,153 \$ 300,098 |
Contract Contract | Contract | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 應付票據及應付帳款 | 18,577 \$ |
|||||
| 其他應付款 | 43,014 | |||||
| 其他金融負債 計 승 |
2,746 64,337 S. |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考被投資公司最近一次增資價格取得。合併公司持有之無活絡市場之 國外未上市(櫃)股票主係以市場法估計公允價值,其主要假設係以最近一次 被投資者與增資者之報價作為公允價值衡量。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇六年度合併財務報告附註六(十七) 所揭露者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇六年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇六年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇六年度合併財務報告附註六(十八)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| Abnova-GmbH | 合併公司之子公司 |
| 杭州華得森生物技術有限公司 | 合併公司之關聯企業(自民國一〇七年三月 |
| 二十日起因喪失重大影響力, 成為非關係 | |
| 人,請詳附註六(六)) | |
| 懷慷醫事檢驗所 | 其他關係人 |
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
關聯企業
杭州華得森生物技術有限公司
合併公司銷售予關聯企業因無其他交易對象可資比較及價格係屬議定,收款期 限為一至四個月,關係人間之應收款項並未收受擔保品。
107年1月至3月 106年1月至3月
$\frac{14,855}{14,855}$ 15,249
合併公司於民國一〇七年一月一日至三月三十一日售予關聯企業之已實現銷貨 毛利為4,175千元,及民國一〇六年一月一日至三月三十一日售予關聯企業之未實現 銷貨毛利為1,071千元
2.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 杭州華得森生物技術 \$ | 42,306 | 42,798 | 13,214 |
| 有限公司 | ||||
| 其他應收款 | 懷慷醫事檢驗所 | 346 | 346 | 172 |
| \$ 42,652 |
43,144 | 13,386 |
- 資金貸與關係人
| 交易對象 | 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 |
|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH | 2,366 | 2.348 | 1,982 |
| 減:採用權益法之投資貸項 | (2,676) | (2,638) | (2,516) |
| 帳列其他一非流動負債 | 7310) | (290) | (534) |
(1)上述資金貸與關係人之交易,本集團未收取利息。
(2)本集團於民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三十一日資金貸與最高額度皆 為5,000千元。
- 4.其 他
- (1)本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考,交易價 格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月 三十一日之委託研究費(帳列研究發展費用)分別為450千元及0千元。
- (2)本集團自民國一〇四年十月一日起與其他關係人簽訂辦公室租賃合約,租期自民 國一〇四年十月一日至民國一〇五年九月三十日,到期後每年續約,價格由雙方 議定,本集團依合約按月收取租金。民國一〇七年及一〇六年一月一日至三月三 十一日之租金收入皆為162千元。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 107年1月至3月 106年1月至3月 | ||
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 4.004 | 4,138 |
| 退職後福利 | 54 | |
| 4,058 | 4,192 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 |
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 關稅設質、遠匯交 | 534 | 533 | 9,630 | |
| 易之擔保 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司未認列之取得不動產、廠房及設備之合約承諾如下:
| 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | Contract Contract | 2,188 | 48,822 |
2.合併公司與德州大學安德森研究中心於民國一〇六年十二月十九日簽訂專利金授權 權利金合約,合約期間自民國一〇六年十二月十九日至一三六年十二月十八日。 (1)合併公司未認列之取得無形資產之合約承諾如下:
| 107.3.31 | 106.12.31 | 106.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 取得無形資產 | $\tilde{\phantom{a}}$ ີ |
46,054 | - |
(2)另合併公司依合約按年支付維護費用。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
107年1月至3月 | 106年1月至3月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
||||
| 性 質別 |
成本者 | 費 者 用 |
成 本者 |
費 用者 |
|||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 10,475 | 16,835 | 27,310 | 10,194 | 17,022 | 27,216 | |||
| 勞健保費用 | 1,127 | 1,400 | 2,527 | 992 | 1,544 | 2,536 | |||
| 退休金費用 | 662 | 774 | 1,436 | 579 | 837 | 1,416 | |||
| 其他員工福利費用 | 570 | 670 | 1,240 | 496 | 689 | 1,185 | |||
| 折舊費用 | 1,930 | 3,673 | 5,603 | 603 | 3,168 | 3,771 | |||
| 攤銷費用 | 4,061 | 619 | 4,680 | 4,869 | 619 | 5,488 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇七年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 编號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 是否為 本期最 | 期末 | 實際動 | 貸與 | 利率 資金 業務往 有短期融 提列備 通育金必 |
抵呆帳 | 擔保品 | 對個別對 象資金貸 與 |
首全貨 總 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 罰 1之 公 |
對象 | 科目 | 關係人 高金額 | 餘額 | 支金額 | ,區間 性質 來金額 要之原因 | 額! 金 |
名稱 | 價值 | 與限額 | 箱 限 |
|||
| 亞諾法生 Abnova- 技股份有 IGmbH 限公司 |
其他應 收款一 關係人 |
륲 | 5.000 | 5,000 | 2.366 l | 支應營運 週轉資金 不足 |
121.977 | 487.908 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
1.發行人道()。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:資金貸與性質之填寫方法如下: 1.有業務往來者請填1。
2.有短期融通資金之必要者填2。
註3:限額計算方式:
1.本公司資金貸與總額為不逾公司最近期財務報表淨值40%(含)為限。
2.本公司對單一企業貸放金額為不逾最近期財務報表淨值10%(含)為限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元/股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 灬 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 힄 公 |
種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 |
帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | Hukui Biotechnology Corporation (Samoa) |
透過其他綜合損益按公 允價值衡量之金融資產 |
50,000 | 4,945 | $2.00 \%$ | 4.945 | ||
| 杭州華得森生物技術有限公司! | 3,773,055 | 17,997 | 19.36 % | 17,997 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
9.從事衍生性商品交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 奥交易 | 交易往来情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之 傣 關 |
科 目 |
額 金 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
|
| 亞諾法生技股份有限公司 東莞上元科技有限公司 | 銷貨收入 | 11.121 | 依雙方議定 | 10.17 % | ||||
| 東莞上元科技有限公司 | 亞諾法生技股份有限公司 | 進貨 | 11.121 | 依雙方議定 | 10.17 % |
註1:編號之填寫方式如下: 1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
註3:交易往來金額未大於合併總營收1%者,不予揭露。
2.子公司對母公司。
(二)轉投資事業相關資訊 (不包含大陸被投資公司):
民國一〇七年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元/股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
稱 $\pmb{\mathcal{Z}}$ |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 本公司 | Abnova GmbH | 德國 | 生物產品經銷 事宜 |
1,210 | 1,210 | $\blacksquare$ | 100.00 % | (2,676) | (38) | (38) | 子公司 |
| Abnova Holding Corporation |
英屬維 京群島 |
投資業務 | 102,213 | 102,213 | 65,600 | 100.00 % | 106,582 | 2,123 | 2,123 | ||
| lAbnova Holding Corporation |
Abnova (Cayman) Corporation |
開受群島 | 投資業務 | 92,845 | 92,845 | 3,190,000 | 100.00 % | 104,696 | 2,431 | 2,431 | 孫公司 |
| iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation |
開曼群島 投資業務 | 1,746 | 1,746 | 60,000 | 100.00 % | 1,559 | (263) | (263) | |||
| lAbnova (Cayman) Corporation |
Abnova (HK) Limited |
香港 | 投資業務 | 48,605 | 48,605 | 1,670,000 | 100.00 % | 65,214 | 4,318 | 4,318 | |
| 上元株式會社 | 日本 | 醫療器材等產 品之研發、生 產及銷售、檢 測服務 |
17,530 | 17,530 | 1,280,000 | 100.00 % | 13,325 | (964) | (964) | ||
| Wellconn Genomics (HK) Limited |
香港 | 投資業務 | 23,866 | 23,866 | 820,000 | 100.00 % | 24,349 | (626) | (626) | ||
| եтп Therapeutics (Cayman) Corporation |
加特株式會社 | 日本 | 細胞治療技術 /產品之研 發、製造及銷 售 |
1,370 | 1,370 | 100,000 | 100.00 % | 1,182 | (2) | (2) |
註1:上列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註2:被投資公司原始投資金額係以資產負債表日匯率計算之。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 赏 收 |
投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資 司 公 |
本公司直接 或問接投資 |
本期認列 | 期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 頂 目 |
資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資(損)益 | 償 值 |
投資收益 |
| 【(註4) | 東莞上元生物 醫療器械產品 科技有限公司 之研發、生產 及銷售 |
47,399 | $-$ ) | 47,399 | 47,399 | 4,453 | 100.00 % | 4,453 | 63,352 | |||
| 司(註5) | 杭州華得森生 研發、生產和 物技術有限公經營體外診斷 試劑及檢測儀 器類產品 |
90,565 | $\equiv$ ) | (1, 822) | 19.36 % | (353) | ||||||
| 有限公司(註 $\vert 6$ |
東莞懷慷基因醫學檢測服務 業務與技術諮 詢服務 |
24,397 | $\left( -\right)$ | 24,397 | 24,397 | (574) | 100.00 % | (574) | 23,422 |
2.轉投資大陸地區限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定赴 |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 大陸地區投資限額 | |
| 体公司 | 71.796 | 71.796 | 731.863 |
註1:投資方式區分為下列二種: (一)經由第三地區匯款投資大陸公司 (二)透過轉投資大陸公司直接再投資大陸公司 註2: 投資損益之認列基礎係依被投資公司經會計師查核或自編之財務報表。 註3:以財務報表日之匯率換算為新台幣列示。 註4:被投資公司實收資本額為人民幣10,200千元,係以民國一〇七年三月三十一日人民幣兒換新台幣CNY1:TWD 4.6470計算之。 註5:被投資公司實收資本額為人民幣19,489千元,係以民國一〇七年三月三十一日人民幣兌換新台幣CNY1:TWD 4.6470計算之。 註6:被投資公司實收資本額為人民幣5,250千元,係以民國一〇七年三月三十一日人民幣兌換新台幣CNYI:TWD 4.6470計算之。 註7:限額係依淨值之百分之六十。 註8:上列交易已於編製合併報告時業已沖銷。 3. 重大交易事項:
合併公司民國一〇七年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之 說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本集團主要業務為生物技術之研發及生產,僅經營單一產業,且本集團營運決策 者係以公司整體營運結果評估績效及分配資源,經辨認本集團為單一應報導部門。
(二)部門資訊
本集團營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙總說明相 同。本集團營運部門損益係以營業淨利衡量,並作為評估營運部門績效之基礎。
(三)部門損益之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與綜合損益表內之收入、費用等 係採用一致之衡量方式,故與營業淨利之調節項目同綜合損益表。