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Abnova Interim / Quarterly Report 2015
52384_rns_2015-11-12_da6bf4ef-a876-4754-9bfe-ce2a0e63f481.pdf
Interim / Quarterly Report
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亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 104年及 103年第三季
(股票代碼 4133)
公司地址:台北市內湖區洲子街108號9樓
$\mathcal{L}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{2\pi} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \$
話: $(02)8751-1888$ 電
亞諾法生技股份有限公司及子公司
民國104年及103年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
日 - 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5~\sim~6$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | |||
| セ、 | 合併現金流量表 | $9\phantom{.0}$ | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $10 - 39$ | |||
| (一) 公司沿革 | 10 | ||||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 11$ | |||
| $(\n\mathbf{E})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $11 \sim 14$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $15 - 30$ | |||
| (t) | 關係人交易 | $30 - 31$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 32 | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 32 |
$~2$ ~
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 32 | |
| (十一)重大之期後事項 | 32 | |
| (十二)其他 | $32 \sim 37$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 38 | |
| (十四)營運部門資訊 | 39 |
$\frac{1}{2}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\sqrt{2}}$
會計師核閱報告
(104) 財審報字第15001524號
亞諾法生技股份有限公司 公鑒:
亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國104年及103年9月30日之合併資產負 倩表,民國104年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103年1月1日至9 月30日之合併綜合損益表,暨民國104年及103年1月1日至9月30日合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階 層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反 「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
所 事 務 資 誠 聯 師 琴伊尼 鄧聖偉 會計師 曾惠瑾 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1020013788號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (79)台財證(一)第27815號 中 華 民 國 104 年 11 月 12 日
$~1 - 4$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
| 資 | 產 | 附註 | 会 | 104 年 9 額 |
月 30 日 | 103 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 103 年 9 額 |
月 30 日 % |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 106,085 | 9 | $\sqrt[6]{3}$ | 503,007 | $39*$ | 467,982 | 37 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 6,626 | 5,507 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,020 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 60,709 | 5 | 51,482 | 4 | 58,598 | 5 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 442 | 972 | 1,091 | ||||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 六(五)及 | ||||||||||
| $\pm(-)$ | 10 | 646 | 1,041 | |||||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 597,452 | 49 | 611,318 | 47 | 598,831 | 47 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 3,207 | 3,252 | 4,595 | ||||||||
| 1476 | 其他流動金融資產 | 六(二)及 | ||||||||||
| $\lambda$ | 172,486 | 14 | 522 | 520 | ||||||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 328 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 794 | 157 | |||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 947,345 | 77 | 1,177,500 | 90 | 1,137,835 | 90 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五)及 | ||||||||||
| $\pm(-)$ | ||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | ||||||||||
| $\pm(-)$ | 173,675 | 14 | 44,043 | 3 | 46,638 | 4 | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 六(七) | 31,859 | 3 | 31,051 | $\mathbf{2}$ | 31,950 | $\mathbf{2}$ | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 58,093 | 5 | 49,555 | $\overline{4}$ | 47,475 | $\overline{4}$ | |||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 11,351 | 1 | 5,728 | $\mathbf{1}$ | 5,581 | ||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 274,978 | 23 | 130,377 | 10 | 131,644 | 10 | |||||
| 1 XXX | 資產總計 | \$ | 1,222,323 | 100 | $\frac{1,307,877}{2}$ | 100 \$ 1,269,479 | 100 | |||||
| (續次頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 104 年 9 月 30 日 額 |
% | 103 年 12 月 31 日 額 金 |
103 年 9 月 30 日 額 金 |
% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 333 | $-$ \$ | 191 | $-$ \$ | 328 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 11,723 | $\mathbf{1}$ | 18,916 | $\mathbf{1}$ | 12,170 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(八)及 | |||||||
| $\pm(-)$ | 36,402 | $\mathfrak{Z}$ | 40,332 | $\ensuremath{\mathsf{3}}$ | 37,548 | $\sqrt{3}$ | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 10,352 | $\mathbf{1}$ | 10,958 | $\mathbf{1}$ | 7,501 | $\,1$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 5,932 | 7,751 | 1 | 5,294 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 64,742 | 5 | 78,148 | 6 | 62,841 | 5 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(五)及 | |||||||
| $\pm(-)$ | 160 | 5 | |||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 160 | 5 | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 64,902 | 5 | 78,153 | 6 | 62,841 | 5 | ||
| 股本 | 六(十) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 580,469 | 48 | 595,469 | 46 | 595,469 | 47 | ||
| 資本公積 | 六(十一) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 502,389 | 41 | 515,372 | 39 | 515,372 | 41 | ||
| 保留盈餘 | 六(十 | ||||||||
| 二)(十九) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 58,384 | 5 | 51,820 | $\overline{4}$ | 51,820 | 4 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 226 | L. | 226 | 226 43,226 |
$\sqrt{3}$ | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 14,520 | 1 | 66,312 | 5 | ||||
| 其他權益 | 六(十三) | 525 | 525 | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 1,433 1,157,421 |
1,229,724 94 1,206,638 | 95 | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 95 | |||||||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | |||||||||
| 諾 | 1,222,323 100 \$ 1,307,877 100 \$ 1,269,479 100 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
Wilber Huang
董事長:WILBER HUANG
Wilber Huang
經理人:WILBER HUANG
會計主管:黃益皇
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 104年7月1日 | 調 整 後 103 年 7 月 1 日 |
$\big)$ | 104年1月1日 | 調 | 整 後 103 年 1 月 1 |
日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
30 9月 額 |
日 $\%$ |
至 全 |
$9\,$ 月 30 額 |
日 % |
9 月 至 金 額 |
30 日 % |
至 9 金 |
30 月 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十四) | \$104,678 | 100 | \$108,636 | 100 | \$339,103 | 100. | \$327,735 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | 六 | |||||||||||
| (四)(七)( | |||||||||||||
| 九)(十 | |||||||||||||
| 七 $)(+\lambda)$ | 59,929) | $57)$ ( | $52,679$ )( | 48( | $178,272$ )( | 52( | $162, 104$ ) ( | 50) | |||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 44,749 | 43 | 55,957 | 52 | 160,831 | 48 | 165,631 | 50 | ||||
| 营業費用 | 六 | ||||||||||||
| (七)(九)( | |||||||||||||
| $++$ ) $(+$ | |||||||||||||
| 八) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 12,034( | 12( | $13, 198$ )( | 12( | $35,315$ )( | 10( | $41,064$ ) ( | 12) | ||||
| 6200 | 管理費用 | $17,161$ )( | $16)$ ( | $16,830$ $($ $10,084$ $($ |
16( 9 0 |
$49,500$ )( $36,896$ )( |
15( $11)$ ( |
$49, 158$ )( $31,240$ ) ( |
15) 10) |
||||
| 6300 6000 |
研究發展費用 營業費用合計 |
$\pm(-)$ | $13,066$ ) ( $42,261$ )( |
13( $41)$ ( |
$40, 112)$ ( | 37( | $121,711$ $($ | 36( | $121,462$ $($ | 37) | |||
| 6900 | 營業利益 | 2,488 | $\overline{2}$ | 15,845 | 15 | 39,120 | 12 | 44,169 | 13 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 2,423 | 2 | 1,889 | 1 | 5,455 | 2 | 7,490 | $\overline{2}$ | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | 6,022 | 6 | 1,888 | 2( | $1,542$ )( | $1)$ ( | 829) | ||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(五) | |||||||||||
| 及合資損益之份額 | 129) | 9) | 162) | 154) | |||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 8,316 | 8 | 3,768 | 3 | 3,751 | 1 | 6,507 | $\overline{2}$ | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 10,804 | 10 | 19,613 | 18 | 42,871 | 13 | 50,676 | 15 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十九) | $2,056$ )( | 2) | 3,220 | $3)$ ( | 8,126) | $3)$ ( | $8,293$ ) ( | $\underline{2}$ | |||
| 8200 | 本期净利 | S | 8,748 | 8 | S | 16,393 | 15 | 34,745 \$ |
10 | 42,383 | 13 | ||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 六(十三) 之兒換差額 |
\$ | 1,062 | \$ | 908 \$ |
1 | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨額 | \$ | 1,062 | \$ | 908 | 1 | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| \$ | 9,810 | 9 | \$ | 16,393 | 15 | \$ 35,653 |
11 | \$ | 42,383 | 13 | |||
| 8500 | 本期綜合利益總額 淨利(損)歸屬於: |
||||||||||||
| 母公司業主 | \$ | 8,748 | 8 | \$ | 16,393 | 15 \$ 34,745 | 10 | \$ | 42,383 | 13 | |||
| 8610 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 9,810 | 9 \$ 16,393 15 \$ 35,653 11 \$ 42,383 | $\frac{13}{2}$ | ||||||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十) | ||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\frac{1}{2}$ | 0.15 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | $0.28$ \$ | $0.59$ \$ | 0.71 | ||||||
| 稀释每股盈餘 | 六(二十) | ||||||||||||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | \$ | 0.15 | $\sqrt{\frac{2}{2}}$ | 0.28 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 0.59 | $\frac{1}{2}$ | 0.71 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG
Wilber Huang
經理人:WILBER HUANG Wilber Huang 會計主管:黃益皇
同 公 $\overline{r}$
及 $\overline{m}$
技 生
亞諾法
Wilber Huang 經理人:WILBER HUANG $-8-$
Huang Wilber 董事長: WILBER HUANG
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
牆
會計主管:黃益皇
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 | 至 9 月 30 日 | 103年1月1日 至 9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 42,871 | \$ | 50,676 | |
| 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 |
|||||
| 呆帳費用(回升利益) | 六(三) | 189 | $\left($ | 1,546) | |
| 折舊費用 攤銷費用 |
六(十七) 六(十七) |
11,008 16,288 |
11,805 17,326 |
||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(五) | ||||
| 份額 | 162 | 154 | |||
| 利息收入 處分不動產、廠房及設備利益 |
六(十五) 六(十六) |
( | $3,612)$ ( 303) |
4,893) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 應收帳款 |
1,119) 9,416) |
$\left($ | 1,011 2,513) |
||
| 其他應收款 | 323 | 279) | |||
| 其他應收款-關係人 存貨 |
六(ニ十一) | 636 6,810 |
669) 15,402) |
||
| 預付款項 | 45 | 752) | |||
| 其他流動資產 | 466 | 642 | |||
| 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
6 | 54) | |||
| 應付票據 | 142 | 42 | |||
| 應付帳款 | $7,193$ ) ( 3,693) |
330) 2,993 |
|||
| 其他應付款 其他流動負債 |
1,819) | 786) | |||
| 營運產生之現金流入 | 51,791 | 57,425 6,950) |
|||
| 支付所得税 收取之利息 |
$17,270$ ) ( 3,820 |
4,818 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 38,341 | 55,293 | |||
| 投資活動之現金流量 | 7) | 127 | |||
| 其他應收款-關係人(增加)減少 其他金融資產-流動增加 |
171,964) ( | 3) | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十一) | $140,743)$ ( | 7,901) | ||
| 預付設備款增加 處分不動產、廠房及設備價款 |
5,550) 334 |
||||
| 其他無形資產增加 | $9,690)$ ( | 7,643) | |||
| 存出保證金(增加)減少 其他非流動資產增加 |
226) $369)$ ( |
2,140 272) |
|||
| 投資活動之淨現金流出 | 328, 215) | 13,552) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 發放現金股利 購回庫藏股 |
六(十二) | 59,547) ( $48,409$ ) |
65,502) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 107,956) | $\overline{65,502}$ ) | |||
| 匯率影響數 | 908 396,922) |
$\overline{23,761}$ ) | |||
| 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 |
503,007 | 491,743 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 106,085 | \$ | 467,982 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG Wilber Huang
經理人:WILBER HUANG
Wilber Huang
會計主管:黃益皇 Cip
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立。本公司及子公 司 (以下統稱「本集團」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體及蛋白質等產品之 研發、製造及銷售,主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、 抗體晶片或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具,本集團之產品 助於研究癌症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白質變化的關 係,進而運用於醫療檢驗試劑與藥物的開發。另,德國子公司 Abnova GmbH 如附 註六(五)之說明,本公司未納入編製合併財務報告。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年11月12日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
依據金管會民國 103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
本集團依該準則增加確定福利計畫之揭露。
-
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」 該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- (二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | -- | -- | ----------- | -- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 | 民國105年1月1日 |
| 之修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 | 民國105年1月1日 |
| 計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 | 民國105年1月1日 |
| 方法之釐清 : | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 | 民國105年1月1日 |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 | 民國103年1月1日 |
| 會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民國 103年度財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地 適用。
(一)遵循聲明
-
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
本合併財務報告應併同民國103年度財務報告閱讀。
$\sim$ 11 $\sim$
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本公司之德國子公司 Abnova GmbH 如附註六(五)之說明,致本公司未 納入合併財務報告外,餘子公司均已納入合併財務報告編製之個體。 子公司指受本集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來 自該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過該個 體之權力有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本 集團取得控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合 併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 子公司 投資公司 |
所持股權百分比 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
稱 名 |
業務性質 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 說明 | ||||
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova Holding Corporation |
投資業務 | 100 | ||||||
| Abnova Holding Corporation |
Abnova (Cayman) Corporaton |
投資業務 | 100 | ||||||
| Abnova (Cayman) Abnova (HK) Corporaton |
Corporation | 投資業務 | 100 | ||||||
| Abnova (HK) | 東莞上元生物科 | 醫療器材 | 100 | ||||||
| Corporation | 技有限公司 | 等產品之 研發、生 產及銷售 |
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 103年9月30日 | 說明 |
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova Holding Corporation |
投資業務 | ||
| Corporation | Abnova Holding Abnova (Cayman) Corporaton |
投資業務 | ||
| Abnova (Cayman) Abnova (HK) Corporaton |
Corporation | 投資業務 | ||
| Abnova (HK) | 東莞上元生物科 | 醫療器材 | ||
| Corporation | 技有限公司 | 等產品之 | ||
| 研發、生 | ||||
| 產及銷售 |
- 未列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 | 業務性質 | 104年9月30日 103年12月31日 | 說明 | |||||
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova-GmbH | 生物產品 經銷 |
l 00 | 1 O O | 信卡 |
103年9月30日 說明
100 註
註:因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之 2%),總資產未達本集團總資產之1%,且無營業收入,故未編製與該 子公司之合併財務報告。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
重大限制:無此情形。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情形。
(四)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得 時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依 避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動 認列於當期損益。
- (五)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列
為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列 為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範 圍內認列為資產。
- (2)確定福利計劃
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福 利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫 資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利 法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間 一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場之 國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退 休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市 場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並 配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 離職福利
- 離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之 福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能撤銷離職福 利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資產負債 表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
-
- 員工分紅及董監酬勞
- 員工分紅及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為 費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會 計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一 日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額,計算股票紅利之股 數。
- (六)股本
- 1.普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股之增額成本以扣除所得稅後之淨 額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成 本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時,所收取 之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價值之差 額認列為股東權益之調整。
-
- 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 本期無重大變動,請參閱民國103年度財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 | 209 | \$ | 151 | 228 | |
| 支票存款 | 2, 237 | 3,789 | 3, 197 | ||
| 活期存款 | 67, 383 | 88,027 | 56,677 | ||
| 約當現金-定期存款 | 36, 256 | 411,040 | 407,880 | ||
| 合計 | 106, 085 | \$ | 503, 007 | 467, 982 |
-
本集團往來之金融機構信用品質穩定,且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性其低。
-
有關本集團將其他流動金融資產-定期存款提供作為質押擔保之情形請詳 附註八。
(二)其他金融資產
$(\equiv$
| 項 | 目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 其他流動金融資產-定期存款 | \$ | 172, 486 | 522 | 520 | |
| )應收帳款 | |||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
| 應收帳款 | \$ | 61, 120 | S | 51, 704 | \$ 58, 924 |
| 減:備抵呆帳 | 411 | 222) | 326) |
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
$\$\$
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 3 | 13, 203 | \$ | 13, 434 | \$ | 15, 398 |
| 31-120天 | 4, 422 | 3,803 | 6,991 | |||
| 121-180天 | 59 | 12 | 37 | |||
| 181天以上 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||
| 17.684 | 17. 249 | 22, 426 |
60,709 \$
51, 482
$\$\$
58,598
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止,本 集團已減損之應收帳款金額分別為\$411、\$222及\$326。
(2)備抵呆帳變動表如下:
| 104年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||||
| 1月1日 | \$ | 222 \$ |
\$ | 222 | |||||
| 本期提列減損損失 | 189 | 189 | |||||||
| 9 7 30 5 | ዩ | 411 | 411 | ||||||
| 103年1月1日至9月30日 | |||||||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||||
| 1月1日 | 1,872 \$ |
\$ | \$ | 1,872 | |||||
| 本期迴轉減損損失 | 1,546) | 1,546) | |||||||
| 9月30日 | ደ 326 |
326 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下: $\sim$ $100 F0 \ldots$
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 群組1 | Φ | 6,015 | \$ | 2,757 | \$ | 2,767 |
| 群組2 | 2,512 | 1,733 | 2, 341 | |||
| 群組3 | 27,632 | 25, 141 | 25, 964 | |||
| 群組4 | 6,866 | 4,602 | 5, 100 | |||
| 43,025 | D | 34, 233 | \$ | 36, 172 |
群組1:新客戶(首次交易日迄今短於一年者)。
群組 2:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為學術機構)。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為經銷商)。
群組4:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且非為經銷商或學術機構)。
- 本集團並未持有任何擔保品作為應收帳款擔保。
(四)存貨
| 104 | 年 | 9 | 月 | 30 $\mathbf H$ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | |||||
| 2年(不含)以下 | 第 $3 \sim 4$ 年 | 第5年以上 | 合 | 計 | ||||
| 原物料 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 13, 226 | $\boldsymbol{\hat{\mathcal{S}}}$ | 891 | $\mathcal{S}$ | 30,047 | \$ | 44, 164 |
| 半成品 | 243,076 | 181, 400 | 245, 906 | 670, 382 | ||||
| 在製品 | 4,203 | 4,203 | ||||||
| 製成品 | 89, 303 | 32, 263 | 50, 427 | 171,993 | ||||
| 檢測儀器 | 32, 329 | 32, 329 | ||||||
| 商品存貨 | 2,760 | 3,973 | 4,561 | 11, 294 | ||||
| 384, 897 | 218, 527 | 330, 941 | 934, 365 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $\left($ | $11,676$ ( | $49,854$ ( | $274, 427)$ ( | 335, 957) | |||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 721) | 175) | 60) | 956) | ||||
| 價值 帳 面 |
\$ | 372,500 | \$ | 168, 498 | \$ | 56, 454 | \$ | 597, 452 |
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | |||||
| 2年(不含)以下 | 3 1 第 |
$\sim$ 4 $\text{#}$ | 第5年以上 | 合 | 計 | |||
| 原物料 | \$ | 8,724 | $\mathcal{S}$ | 814 | \$ | 29,814 | \$ | 39, 352 |
| 半成品 | 254, 331 | 155, 350 | 239,889 | 649, 570 | ||||
| 在製品 | 2,979 | 2,979 | ||||||
| 製成品 | 86,523 | 57,659 | 24,625 | 168, 807 | ||||
| 檢測儀器 | 26, 253 | 26, 253 | ||||||
| 商品存貨 | 3,916 | 4,428 | 3,368 | 11, 712 | ||||
| 382, 726 | 218, 251 | 297,696 | 898, 673 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | € | $12,791)$ ( | $44, 271)$ ( | $229, 403)$ ( | 286, 465) | |||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 746) | 103) | 41) | 890) | ||||
| 價 值 面 帳 |
\$ | 369, 189 | \$ | 173, 877 | \$ | 68, 252 | \$ | 611, 318 |
$\sim!17!\sim$
| 103 | 年 | 9 | 月 | 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | ||||
| 2年(不含)以下 | 3 第 |
$\sim$ 4 $\text{ft}$ | 第5年以上 | 合 | 計 | ||
| 原物料 | 9,346 \$ |
\$ | 881 | \$ | 29,730 | \$ | 39, 957 |
| 半成品 | 277, 196 | 188,791 | 175, 317 | 641, 304 | |||
| 在製品 | 8,459 | 8,459 | |||||
| 製成品 | 95, 178 | 27,736 | 50,866 | 173,780 | |||
| 商品存貨 | 3,833 | 4,782 | 2,813 | 11, 428 | |||
| 394, 012 | 222, 190 | 258, 726 | 874, 928 | ||||
| 減:備抵存貨呆滯 損失 備抵存貨跌價 |
$11,886$ ) ( | $65, 421)$ ( | $196, 872)$ ( | 274, 179) | |||
| 損失 | 1,807) | 85) | 26) | 1,918) | |||
| 價 值 帳 面 |
380, 319 | \$ | 156,684 | 61,828 | 598, 831 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 41, 329 | \$ 39, 362 |
| 呆滞損失 | 18,600 | 13, 317 | |
| 銷貨成本 | 59, 929 | 52,679 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | \$ | 127, 516 | \$ 117,886 |
| 呆滯損失 | 50, 756 | 44, 218 | |
| 銷貨成本 | $\mathbf{Q}$ . | 178, 272 | 162, 104 |
(五)採用權益法之投資
| $\frac{1}{2}$ | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 |
|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH(註) | 2, 321) $(\frac{1}{2}, \frac{159}{5})$ $(\frac{1}{2}, \frac{159}{5})$ | 2, 113) |
- 註:民國 104年9月30日及103年12月31日表列「其他應收款-關係人」 減項及「其他非流動負債」;103年9月30日表列「其他應收款-關係人」 減項。
-
- 因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之 2%), 總資產未達本集團總資產之1篇,且無營業收入,故上開採權益法評價之 長期股權投資餘額及民國104年及103年1月1日至9月30日採權益法 認列之投資損失\$162 及\$154,係依該被投資公司同期未經會計師核閱之 財務報表評價及認列,且未編製與該子公司之合併財務報告。
-
本集團採用權益法投資之子公司彙總性財務資訊如下:
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年9月30日 Abnova-GmbH |
72 \$ |
2, 280 \$ |
S | 162) $\binom{3}{5}$ |
100% | |
| 103年12月31日 Abnova-GmbH |
127 | $\frac{1}{2}$ , 255 | S | 201 ) $\left( \text{\$} \right)$ |
100% | |
| 103年9月30日 Abnova-GmbH |
174 | 2, 262 \$ |
$\left( \text{\$} \right)$ 154) |
100% |
(六)不動產、廠房及設備
| 土地 | 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | \$159,942 | \$33,515 | 14, 150 \$ |
46,785 \$ |
\$17,344 | \$ 840 |
\$272,576 |
| 累計折舊 | 135, 810) | 32, 154) | 2,398 | 41, 336) | 16,835) | 228, 533) | ||
| \$ | \$24,132 | 1,361 \$ |
\$11,752 | 5, 449 \$ |
509 \$ |
840 \$ |
\$44,043 | |
| 104年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 24, 132 \$. |
1,361 \$ |
\$11,752 | \$ 5, 449 |
\$ 509 |
\$ 840 |
\$44,043 |
| 增添-購入 | 137, 049 | 2,847 | - | 130 | 399 | 81 | 140,506 | |
| 移轉 | 1, 134) | 1,134 | 81 | 84 | 165 | |||
| 處分 | $\overline{\phantom{0}}$ | 31) | - | 31) | ||||
| 折舊費用 | 6, 348) | 665) | 2,592) | 1, 103) | 300) | 11,008) | ||
| 9月30日 | \$137,049 | \$19,466 | 696 \$ |
\$10, 294 | 4,476 \$ |
689 | \$1,005 | \$173,675 |
| 104年9月30日 | ||||||||
| 成本 | \$137,049 | \$153,809 | \$33,409 | 15, 271 \$ |
\$46,862 | \$15,625 | \$1,005 | \$403,030 |
| 累計折舊 | l 34, 343) | 32, 713) | 4,977) | 42, 386) | 14,936) | 229, 355) | ||
| \$137,049 | \$19,466 | 696 \$ |
10,294 S. |
4,476 \$ |
689 \$ |
\$1,005 | \$173,675 |
| 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$159,308 | \$34,057 | \$ | 6,304 | \$48,165 | \$17,344 | \$2,555 | \$267,733 |
| 累計折舊 | 129, 369) | 30, 480 | 17) | 41, 173) | 16, 265) | 217, 304) | ||
| \$29,939 | \$ 3,577 |
\$ | 6, 287 | \$ 6,992 |
\$ 1,079 |
\$2,555 | \$50,429 | |
| 103年 | ||||||||
| 1月1日 | \$29,939 | \$ 3,577 |
S | 6,287 | \$ 6,992 |
\$ 1,079 |
\$2,555 | \$ 50, 429 |
| 增添-購入 | 5,642 | 94 | 163 | 5,899 | ||||
| 移轉 | 3,935) | 7,846 | - | (1, 796) | 2, 115 | |||
| 折舊費用 | 6,574) | 1,893) | 1,568) | 1, 297) | 473) | 11, 805) | ||
| 9月30日 | \$25,072 | \$ 1,778 |
\$12,565 | \$ 5,695 |
\$ 606 |
\$ 922 |
\$46,638 | |
| 103年9月30日 | ||||||||
| 成本 | \$159,794 | \$33,847 | \$ | 14,889 | \$46,665 | \$17,344 | \$ 922 |
\$273,461 |
| 累計折舊 | 134, 722) | 32,069) | 2, 324) | 40, 970) | 16,738) | 226, 823) | ||
| \$25.072 | \$ 1,778 |
$\mathbf{\$}$ | 12,565 | \$ 5,695 |
\$ 606 |
\$ 922 |
\$ 46,638 |
(七)無形資產
| 發展支出 | 其他 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 224, 152 |
$\frac{3}{5}$ | 11,969 | \$ 236, 121 |
| 累計攤銷 | 197, 997) | 7,073) | 205, 070) | |
| \$ 26, 155 |
\$ | 4,896 | \$ 31,051 |
|
| 104年 | ||||
| 1月1日 | \$ 26, 155 |
\$ | 4,896 | \$ 31,051 |
| 增添一源自內部發展 | 9,690 | 9,690 | ||
| 存貨轉列無形資產 | 7,056 | 7,056 | ||
| 攤銷費用 | 14, 399) | 1,539) | 15,938) | |
| 9月30日 | \$ 28,502 |
\$ | 3,357 | \$ 31,859 |
| 104年9月30日 | ||||
| 成本 | \$ 240, 898 |
\$ | 11,969 | \$ 252, 867 |
| 累計攤銷 | 212, 396) | 8,612) | 221,008) | |
| 28,502 | \$ | 3, 357 | \$ 31,859 |
| 發展支出 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||
| 成本 | \$ 209, 232 \$ |
11,969 | \$ 221, 201 |
| 累計攤銷 | 178, 159) | 4,898) | 183, 057) |
| \$ 31,073 \$ |
7,071 | 38, 144 \$ |
|
| 103年 | |||
| 1月1日 | \$ \$ 31,073 |
7,071 | \$ 38, 144 |
| 增添一源自內部發展 | 7,643 | 7,643 | |
| 存貨轉列無形資產 | 2,668 | 2,668 | |
| 攤銷費用 | 14,874) | 1,631) | 16, 505) |
| 9月30日 | \$ 26,510 \$ |
5,440 | 31,950 \$ |
| 103年9月30日 | |||
| 成本 | \$ S 219, 543 |
11,969 | \$ 231, 512 |
| 累計攤銷 | 193, 033) | 6, 529) | 199, 562) |
| \$ \$ 26,510 |
5,440 | \$ 31,950 |
| 104 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 原 | 始 | 成本 | 累 | 計 | 攤 提 |
帳 | 價 面 |
值 |
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 240, 898 | $\Im$ | 212, 396) | \$ | 28,502 | ||||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | 4, 197) | 784 | |||||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | 270) | 90 | |||||||||
| ACTN4基因 | 450 | 320) | 130 | |||||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | 1,234) | 612 | |||||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | 1,020) | 633 | |||||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | ||||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | 1,098) | 732 | |||||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | 300) | 200 | |||||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 173) | 176 | |||||||||
| \$ | 252, 867 | (\$ | 221,008) | \$ | 31,859 |
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | $\Box$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 原 | 始成本 | 累 | 計攤提 | 帳 | 價 值 面 |
|||
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 224, 152 | (3) | 197, 997) | \$ | 26, 155 | ||||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | $\left($ | 3,667) | 1,314 | ||||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | € | 225) | 135 | ||||||||
| ACTN4基因 | 450 | € | 263) | 187 | ||||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | $\left($ | 977) | 869 | ||||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | € | 772) | 881 | ||||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | ||||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | $\left($ | 824) | 1,006 | ||||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | € | 225) | 275 | ||||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 120 ) | 229 | |||||||||
| \$ | 236, 121 | $($ \$ | 205,070) | \$ | 31,051 | |||||||
| 103 | 年 | 9 | 月 | 30 | $\mathsf{H}$ | |||||||
| 資 | 產 | $\mathcal{Z}$ | 稱 | 原 | 始成本 | 累 | 計 | 攤提 | 帳 面 價 值 |
|||
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 219, 543 | $($ \$ | 193, 033) | \$ | 26,510 | ||||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | € | 3,459) | 1,522 | ||||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | € | 210) | 150 | ||||||||
| ACTN4基因 | 450 | € | 245) | 205 | ||||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | $\left($ | 891) | 955 | ||||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | € | 690) | 963 | ||||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | ||||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | € | 731) | 1,099 | ||||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | ( | 200) 103) |
300 246 |
||||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | \$ | 31,950 | |||||||||
| \$ | 231, 512 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 199, 562) | |||||||||
| 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||||||||||
| 營業成本 | \$ | 4,792 | \$ | 4,885 | ||||||||
| 研究發展費用 | 452 | 544 | ||||||||||
| \$ | 5, 244 | \$ | 5,429 | |||||||||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 營業成本 | \$ | 14,399 | \$ | 14,874 | ||||||||
| 研究發展費用 | 1,539 | 1,631 | ||||||||||
| \$ | 15.938 | \$ | 16,505 |
$\bar{z}$
(八)其他應付款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及年終獎金 | \$ 19,717 |
\$ | 19, 253 | \$ | 19,309 | |
| 應付董監酬勞及員工紅利 | 1,836 | 4,031 | 2, 422 | |||
| 應付勞健保費 | 2, 291 | 2,300 | 2, 285 | |||
| 應付勞務費 | 2,420 | 2,645 | 2,139 | |||
| 應付運費 | 2,008 | 4, 205 | 3,826 | |||
| 應付設備款 | 409 | 646 | 130 | |||
| 其他 | 7,721 | 7, 252 | 7, 437 | |||
| \$ 36, 402 |
\$ | 40, 332 | \$ | 37, 548 |
(九)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年 資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務 年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟 累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
- (2) 民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨 104年及 103年1月1日 至9月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為\$121、 $$114 \cdot $359 \& $349 \circ$
- (3)本公司於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$460。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例 | 所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之 6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
- (2)海外子公司除定期按規定比例提撥退休基金外,無其他進一步之義 務。
- (3)民國 104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1月1日 至9月30日本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為\$1,391、 $$1,376 \cdot $4,146 \text{ } \&$4,205 \cdot$
- (十)股本
-
- 截至民國 104年9月30日止,本公司登記之股本總額為\$800,000,分為 80,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 7,000 仟股),實收資本額為 \$580,469,每股面額10元,且已發行股份之股款均已收訖。另本公司普 通股期初至期末流通在外股數調節如下:
| 104年 | 103年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 59, 547 | 59, 547 |
| 收回股份 | $1,\,500$ ) | |
| 9月30日 | 58,047 | 59, 547 |
- 庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:
104年9月30日
| 持有股份之公司名稱 | 收 原 ान |
股數(註) | 帳面金額 |
|---|---|---|---|
| 維護公司信用及股東權益 | 仟股 500 |
$\overline{\phantom{a}}$ |
民國 103年12月31日及9月30日:無此情形。
註:前述收回之庫藏股1,500仟股已完成註銷減資,並於民國104年8 月5日接獲經濟部商業司之變更登記獲准函。
- (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公司 已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不 得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定為維護公司信用及股東權益所買回股份,應於買回 之日起六個月內辦理變更登記銷除股份,故本公司於民國104年6月 23 日之董事會訂定減資基準日為 104 年 7 月 15 日,並已於民國 104 年8月5日接獲經濟部商業司之變更登記獲准函。
(十一)資本公積
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- (十二)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘時,於完納稅捐、彌補虧損後, 分派盈餘時,應先提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機關 規定提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘額應分派員工紅利至少百分之一 及董監酬勞不超過百分之三。如尚有盈餘,加計以前年度累積之盈餘後, 應由董事會擬具股東股息或紅利分配方案經股東會決議。本公司股東股 息或紅利發放之方式係由董事會擬定盈餘分配議案,並視本公司當時之 股本、財務結構、營運狀況及盈餘之考量,採股票股利或現金股利搭配, 經股東會決議後辦理,以達成平衡穩定股利政策,其中現金股利發放比 例不得低於當年度股東股息或紅利總額之百分之六十。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴 轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司分別於民國104年6月23日及民國103年6月23日股東會決議 民國103年及102年度盈餘分配案如下:
| 103 年 |
度 註 1 |
102 年 |
度(註2 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 6,564 |
S | 7,290 | |||
| 現金股利 | 59, 547 | \$1.02584117 | 65, 502 | \$ | ||
| 66, 111 | ٠D | 72, 792 |
註1:103年度稅後淨利已扣除董監酬勞\$591及員工紅利\$2,954。
註 2:102年度稅後淨利已扣除董監酬勞\$656及員工紅利\$1,968。 上述民國 103年及 102年度盈餘分配情形與本公司民國 104年3月 27 日及民國103年3月28日之董事會提議並無差異。
- 有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六(十八)。
(十三)其他權益項目
| 外幣換算 | ||
|---|---|---|
| 104年1月1日 | \$ 525 |
|
| 外幣換算調整數 | 908 | |
| 104年9月30日 | 1,433 | |
| 外幣換算 | ||
| 103年1月1日 | \$ 525 |
|
| 外幣換算調整數 | ||
| 103年9月30日 | 525 ደ |
|
| (十四)營業收入 | ||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
| 銷貨收入 | 104, 678 ዩ |
\$ 108,636 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 銷貨收入 | \$ 339, 103 |
\$ 327, 735 |
$(+ 1)$ 其他收入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 580 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 1,565 |
| 其他收入 | 1,843 | |||
| 呆帳回升利益 | 323 | |||
| \$ | 2,423 | \$ | 1,889 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 利息收入 | \$ | 3,612 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 4,893 |
| 其他收入 | 1,843 | 1,051 | ||
| 呆帳回升利益 | 1,546 | |||
| \$ | 5,455 | $\$$ | 7,490 | |
| (十六)其他利益及損失 | ||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 6,519 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 1,888 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | 738) | |||
| 融資產損失 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 241 6,022 |
\$ | 1,888 | |
| \$ | ||||
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 淨外幣兌換損失 | $($ \$ | $1, 107)$ (\$ | 829) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產損失 |
738) | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 303 | |||
| $\overline{\mathcal{C}}$ | 1, 542) | $\left( \text{\$} \right)$ | 829) | |
| (十七)費用性質之額外資訊 | ||||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 34, 980 | \$ | 35, 561 |
| 無形資產及其他非流動資產之 | ||||
| 攤銷費用 | $\frac{3}{2}$ | 5,329 | $\frac{1}{2}$ | 5,689 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | $\frac{3}{2}$ | 3,641 | \$ | 3,888 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 員工福利費用 | $\frac{1}{6}$ | 103, 286 | $\frac{3}{5}$ | 107,884 |
| 無形資產及其他非流動資產之 | ||||
| 攤銷費用 | $\frac{1}{2}$ | 16, 288 | $\frac{S}{2}$ | 17, 326 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | \$ | 11,008 | \$ | 11,805 |
(十八)員工福利費用
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 29, 296 |
\$ 30, 358 |
| 勞健保費用 | 2,592 | 2,569 |
| 退休金費用 | 1,512 | 1,490 |
| 其他用人費用 | 1,580 | 1, 144 |
| \$ 34,980 |
\$ 35, 561 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 87, 144 |
\$ 91,826 |
| 勞健保費用 | 7,765 | 7,935 |
| 退休金費用 | 4,505 | 4,554 |
| 其他用人費用 | 3,872 | 3,569 |
| 103, 286 | \$ 107,884 |
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利至少1%, 董事監察人酬勞至多 3%。
惟依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲利 狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。 前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出 席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前 項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。經考量 本公司實務運作之程序,尚未於本次財務報告公告前依據修正後公司法 規定修正章程,故暫依舊章程規定辦理。
- 本公司民國 104年及 103年7月1日至9月 30日暨 104年及 103年1 月1日至9月30日員工酬勞(紅利)估列金額分別為\$338、\$750、\$1,013 及\$1,452;董監酬勞估列金額分別為\$112、\$250、\$337及\$484,係以截 至當期止(以該年度)之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程 所定之成數為基礎估列(以3%及1%估列),前述金額帳列薪資費用科目。 經股東會決議之民國103年度員工紅利及董監酬勞與民國103年度財務 報告認列之金額一致。本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董 監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十九)所得稅
- 所得稅費用組成部分:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | 4,589 | S | 4,968 | |
| 遞延所得稅 | 2,533) | 748) | ||
| 所得稅費用 | ٠D | 2,056 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | 16,664 | 14, 451 | |
| 遞延所得稅 | 8,538 | 158 $\mathfrak{h}.$ |
|
| 所得稅費用 | ۵D | 126 | . 293 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| $10449730$ 日 $103412731$ 日 $10349730$ 日 | |||
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $\frac{14,520}{8}$ 66, 312 \$ 43, 226 | ||
| 4. 民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止,本公 |
司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$17,232、\$13,000 及\$10,164,民國 ·103年及102年度盈餘分配之實際稅額扣抵比率為20.92%及13.80%。
(二十)每股盈餘
| 104年7月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||||
| 通在外股數 | |||||
| 稅後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 8,748 | 58, 047 | 0.15 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | 8,748 | 58,047 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工紅利 | 78 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||||
| 加潛在普通股之影響 | \$ | 8,748 | 58, 125 | 0.15 |
| 103年7月1日 至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | |||
| 税後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 16, 393 |
$-59,547$ | \$ 0.28 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 16, 393 |
59, 547 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工紅利 | 63 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 16, 393 |
59,610 | $\frac{3}{2}$ 0.28 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | |||
| 税後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 34, 745 |
58, 775 | \$ 0.59 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 34, 745 |
58, 775 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工紅利 | 116 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
\$ 34, 745 |
58, 891 | \$ 0.59 |
$\sim!29!\sim$
$\bar{z}$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 103年1月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 通在外股數 |
||||
| 税後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | 42, 383 \$ |
59, 547 | \$ 0.71 |
|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||
| 本期淨利 | 42, 383 \$ |
59, 547 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工紅利 |
82 | |||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | ||||
| 加潛在普通股之影響 | 42, 383 | 59,629 | v. 71 | |
因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假設員 工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每股盈餘時,係於股 東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數 計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。
(二十一)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 140, 506 |
5,899 |
| 加:期初應付設備款 | 646 | 2, 132 |
| 減:期末應付設備款 | 409) | 130) |
| 本期支付現金 | 140, 743 | 7. 901 |
- 不影響現金流量之營業及投資活動:
| 104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 存貨轉列其他無形資產淨額 | 7.056 | 2,668 |
| 其他非流動資產轉列固定資產 呈 | 165. | 2, 115 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 委託研究費(表列「研究發展費用」)
| $10447771$ 日至9月30日 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 其他關係人 | 720. | |
| 104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日 | ||
| 其他關係人 | 740 |
係本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考, 交易價格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。
- 應收關係人款項
| 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 其他應收款-代付款項: | |||
| 其他關係人 | $\mathbf{x}$ | $10\quad$ S | $646 \quad \text{\AA}$ 1,041 |
| 係本集團代其他關係人支付營運初期所需之人事及勞務費用,該應收關係 | |||
| 人款項並無抵押及附息,且未提列負債準備。 | |||
| 3. 應付關係人款項 |
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | $103$ 年 $9$ 月 $30$ 日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款-其他: | ||||
| 其他關係人 | 216 | 120 | ||
| 應付 關 係 人 款 項 係 本 集 團 委 託 其 他 關 係 人 提 供 細 胞 檢 測 服 務, 該 應 付 款 項 |
無附息。
- 資金貸與關係人
| 象 對 交 |
104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH | 2.161 | 2.154 | 2.160 | |||
| 減:採用權益法之投資貸項 | 2,321) | 2, 159) | 2, 113) | |||
| 表列(「其他非流動負債」) 「其他應收款-關係人」 |
-SS | 160). | b. |
(1)上述資金貸與關係人之交易,本集團未收取利息。
$(2)$ 本集團於民國104年及103年1月1日至9月30日資金貸與最高額度 均為\$4,500。
- 其他
本集團於民國104年及103年1月1日至9月30日無償提供辦公室、機 器設備及辦公設備予其他關係人使用,截至民國 104年9月30日、103 年12月31日及103年9月30日止,前述無償提供之資產金額分別為 \$10,294、\$11,752 及\$12,565(表列不動產、廠房及設備項下之「出租資 產」)。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 104年7月1日至9月30日 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 4,661 | 4,857 |
| $104$ 年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日 | ||
| 薪資及其他短期員工福利 | 13, 917 | 14, 335 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 103年9月30日 | 擔保用途 | |
| 其他流動金融資產–定期存款 8 | 10,386 | 522 | 520 | 購料、遠匯交易 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)或有事項
無此情形。
(二)承諾事項
本集團租用辦公室、廠房及公務車之租期係介於1至5年,其營業租賃之 未來最低應付租賃給付總額如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 16, 822 | 13,023 | 11, 270 | |
| 超過1年但不超過5年 | 22, 575 | 5, 411 | 4.263 | |
| 總計 | 39, 397 | 18, 434 | Ф | 15, 533 |
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本期無重大變動,請參閱民國103年度財務報告附註十二。
(二)金融工具
除下列說明外,本期無重大變動,請參閱民國 103 年度財務報告附註十 $=$ $\circ$
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團管理階層已訂定政策管理功能性貨幣之匯率風險。為管理 來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團財務部 係以自然避險為原則,考量集團各幣別資金需求及淨部位依照市 場外匯狀況進行避險。當未來商業交易、已認列資產或負債係以 非本集團之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣、海外子公司之功能性貨幣為美金),故受匯率波動之 影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | ||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 2, 258 | 32.87 | \$ | 74, 170 |
| 歐元:新台幣 | 477 | 36.92 | 17,505 | ||
| 英鎊:新台幣 | 44 | 49.83 | 2,202 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 歐元:新台幣 | € | 60) | 36.92 | C | 2,321) |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 200 | 32.87 | \$ | 7,031 |
| 103年12月31日 | |||||
| 外幣 | 帳面金額 | ||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 人民幣:新台幣 | \$ | 20,584 | 5.09 | \$ | 104,800 |
| 美金:新台幣 | 2,890 | 31.65 | 91, 455 | ||
| 歐元:新台幣 | 678 | 38.47 | 26,098 | ||
| 英鎊:新台幣 | 66 | 49.27 | 3, 228 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 歐元:新台幣 | ( | 55) | $38.47$ ( | 2,154) | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 日圓:新台幣 |
\$ | 316 4,220 |
31.65 0.26 |
\$ | 10,046 1,116 |
| 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | ||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣:新台幣 | \$ 20,450 |
4.93 | \$ 100,896 |
| 美金:新台幣 | 1,798 | 30.42 | 54,600 |
| 歐元:新台幣 | 933 | 38.59 | 35, 994 |
| 英鎊:新台幣 | 121 | 49.50 | 5,966 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 歐元:新台幣 | 54) | $38.59$ ( | 2,113) |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 302 |
30.42 | \$ 9, 247 |
| 歐元:新台幣 | 27 | 38.59 | 1,029 |
$\mathbb{Z}^2$
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換(損)益 說明如下:
| 104年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ | $32.87$ $\sqrt{\$}$ | 19) | |
| 歐元:新台幣 | 36.92 | 350 | ||
| 英鎊:新台幣 | $49.83$ ( | 18) | ||
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 32.87 | $\left( \text{\$} \right)$ | 20) |
$\sim 10$
$-34-$
| 100 푸 1 / 1 디 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 人民幣:新台幣 | \$ | 4.93 | \$ | 2,506 | |
| 美金:新台幣 | 30.42 | 1,308 | |||
| 歐元:新台幣 | 38.59 | € | 794) | ||
| 英鎊:新台幣 | 49.50 | $\left($ | 81) | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | $30.42$ (\$) 38.59 |
166 ) | ||
| 歐元:新台幣 | 104年1月1日至9月30日 | 7 | |||
| 兌換(損)益 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | $32.87$ \$ | 98 | ||
| 歐元:新台幣 | 36.92 | C | 61) | ||
| 英鎊:新台幣 | 49.83 | € | 4) | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | $32.87$ (\$) | 16) | ||
| 103年1月1日至9月30日 | |||||
| 兌換(損)益 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資産 | |||||
| 貨幣性項目 人民幣:新台幣 |
4.93 $$$ | 558) | |||
| 美金:新台幣 | \$ | 30.42 | 728 | ||
| 歐元:新台幣 | 38.59 | € | 1,127) | ||
| 英鎊:新台幣 | 49.50 | € | 83) | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 30.42 | ( | 129) | |
| 歐元:新台幣 | 38.59 | 3 |
| 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 兌換(損)益 | ||
| 小 敝 / / エー | 医安 | ᄹᆮᇫ |
$\sim35\sim$
| E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下: | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ----------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 104年1月1日 至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 變動幅度 | ||||
| 1% | \$ | 742 | \$ | |
| 1% | 175 | |||
| 1% | 22 | |||
| $\sim$ | ||||
| 1% | $\left($ | 23) | ||
| 1% | $\mathcal{S}$ | 70 | \$ | |
| 變動幅度 | 影響其他綜合損益 | |||
| 1% | \$ | 1,009 | \$ | |
| 1% | 546 | |||
| 1% | 360 | |||
| 1% | 60 | |||
| 1% | € | 21) | ||
| 1% | \$ | 92 | \$ | |
| 敏感度分析 损益影響 影響其他綜合損益 103年1月1日至9月30日 敏感度分析 損益影響 |
(2)信用風險
信用風險係本集團因交易對手無法履行合約義務而產生財務損失 之風險。本集團依內部明定之授信政策,內部風險控管係透過考 慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質, 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 存放於銀行與金融機構之存款及對銷售客戶尚未收現之應收帳 款。本集團往來之金融機構信用品質穩定,且本集團與多家金融 機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產 負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及銀行存款之帳面金 額。本集團評估現金及約當現金、銀行存款及應收帳款之信用風 險,請詳附註六(一)及(三)說明。
$(3)$ 流動性風險
現金流量預測是由本集團財務部予以彙總。管理階層定期監控流動 資金需求之滾動預測,以確保有足夠資金支付日常營運活動所需及 確保適度之財務彈性,保持資金持續性及靈活性的平衡。
下表係依資產負債表日至約定到期日之剩餘期間,按到期日及未折 現之到期金額予以列示本集團之金融負債:
非衍生金融負債:
| 3個月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 104年9月30日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年内 2至5年内 | 5年以上 | |
| 應付票據 | $\mathcal{S}$ 333 |
$\mathbf{\$}$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | $\boldsymbol{\hat{\mathbf{s}}}$ | \$ |
| 應付帳款 | 11,723 | ||||
| 其他應付款 | 21, 170 | 10, 299 | 3, 207 | 1,726 | |
| 其他金融負債 | 875 | 566 | 1,368 | ||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 103年12月31日 | 3個月 | ||||
| 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 2至5年內 | 5年以上 | ||
| 應付票據 | $\mathcal{S}$ 191 |
\$ | \$ | \$ | \$ |
| 應付帳款 | 18,916 | ||||
| 其他應付款 | 31, 751 | 5,839 | 2,742 | ||
| 其他金融負債 | 1,263 | 751 | 1,551 | ||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 103年9月30日 | 3個月 | ||||
| 3個月以下 至1年內 | 1至2年內 2至5年內 | 5年以上 | |||
| 應付票據 | \$ 328 |
\$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | \$ |
| 應付帳款 | 12, 170 | ||||
| 其他應付款 | 19, 138 | 14, 248 | 4, 162 | ||
| 其他金融負債 | 974 | 635 | 1, 251 | ||
十三、附註揭露事項
- 资金贷與他人:請詳附表一。 (一)重大交易事项相關資訊
2.為他人背書保證:無此情形。
3.期末持有有惯證券情形(不包含投资子公司、關聯企業及合资控制部分);無此情形
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形
5.取得不勤產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附表二。
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收寶本額百分之二十以上:無此情形
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
翳 $\mathfrak{m}$ $30$ $\mathbb{R}$ $\sigma$ щ 9.從事衍生性金融商品交易;本集團於民國104年第三季與兆豐國際商業銀行簽訂遠期外匯合約,合約總金額為美金650仟元。民國104年1月1日 列之金融資產損失為\$738。
$\overline{a}$
- 母公司及子公司與各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:請詳附註七所述。
(二)轉投資事業相關資訊
$\ddot{\phantom{0}}$ 被投资公司之相關资訊(不包含大陸被投资公司,如附註六(五)所述,子公司 Abnova-GabH 未經會計師核閱);請詳附表三
(三)大陸投資資訊
- 基本資料:請詳附表四
$\ddot{\phantom{0}}$ 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項;無此情形 $\overline{a}$
$-38$
十四、營運部門資訊
$(-)$ 一般性資訊
本集團主要業務為生物技術之研發及生產,僅經營單一產業,且集團營 運決策者係以集團整體評估績效及分配資源,經辨認本集團為一應報導 部門。
(二)部門資訊
本集團為單一應報導部門,故應報導資訊與財務報表相同。
(三)部門損益之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與綜合損益表內之收入、 費用等係採用一致之衡量方式,故與營業淨利之調節項目同綜合損益 表。
亞諾法生技股份有限公司 資金貸與他人
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 砯 ζας 41 微 |
籅 g 製 |
$\epsilon$ J 制 |
462,968 | À | |
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| 嵩 堰 扇 蝉 |
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|
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$\overline{\phantom{a}}$ ⊷ |
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镢 型 礟 |
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|
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ļ | ||||
| ₩ 讆 ý. ₩ |
(註) 箴 銅 |
$^{2,10}$ | |||
| 鸉 \$. īĶ 氯 |
4,50 | ||||
| 本期最 | 金額 幄 |
$4,50$ r | |||
| 據 最有。 |
關係人 | 呶 | |||
| 往來項目 | 其他應收款一 | e. | |||
| ФŔ 載 ė. ψ |
旵 wwp-BAUm, |
||||
| 섺 鰴 Ŧ 狐 |
ĥά 交公 |
骏 諾法生枝 ю |
侗 ∢ 有限。 క |
||
| ¥ 遽 |
註 |
註1:編號欄之說明如下:
(1).發行人填()。
(2).被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:本公司資金貸與總額為不逾公司最近期財務報表淨值40%(含)為限;對單一企業貸放金額為不逾最近期財務報表凈值10%(含)為限,故以民國104年9月30日之淨值計算。
註3:本公司本期實際動支之期末餘額\$2.161,係尚未滅除長期股權投資貸項金額\$2.321。
附表一
亞諾法生技股份有限公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
有廠房。
價師聯合事務所一樂中
告。經昇陽不動產估
其他約定 事項 $\overline{1}$ 取得目的及 營運發展需 使用情形 求及建造自 惯格决定之参考依據 鄰近工業用地實際成 交價及專家鑑價報 (挂一) 無此情形 金額 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 無此情形 移转日期 與發行人之關係 無此情形 非關係人 無此情形 所有人 關係 (2)立肯企業股 交易對象 (1)自然人 價款支付情形 已支付完成 交易金額 \$137,049 事實發生日 104/5/11 $(\pm 3)$ 财產名稱 不動產 亞諾法生技股 取得不動產之 份有限公司 公司
份有限公司
文估價師估價之金額 為140,995仟元。
註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
附表二第1頁
附表二
亞諾法生技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至9月30日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
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註1:被投資公司係屬有限公司,未有股票之發行。
註2:係本公司之子公司,表列「其他應收款-關係人」減項及「其他非流動負債」。
註3:原始投資金額係以期末美元兌換新台幣匯率ISD1:TWD32.87計算。
附表三第1頁
附表三
民國104年1月1日至9月30日 亞諾法生技股份有限公司 大陸投資資訊一基本資料
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
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. 453 694, ⊷ |
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915 26, ⊷ |
| 台灣匯出赴大陸 自 地區投資金額 本期期末累計 |
915 ಜೆ, GA) |
| 公司名稱 | 昅 结法生技 有限公司 42 ٣Н |
註1:係透過第三地區投資事業英屬維京群島轉投資開曼群島之轉投資香港公司再投資大陸公司。
註2:被投資公司實收資本額為人民幣5,200仟元,像以民國104年9月30日人民幣兌換新台幣匯率計算之。
註3:業已取具經濟部投審會核備函,其核准金額為人民幣5,200仟元,像以民國104年9月30日人民幣兌換新台幣匯率計算之。
附表四第1頁
附表四