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Abnova Interim / Quarterly Report 2015
52384_rns_2015-11-12_5a10848e-77b4-46e9-80cd-cc8f550ea058.pdf
Interim / Quarterly Report
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亞諾法生技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告書
民國 104年及 103年第一季
(股票代碼 4133)
公司地址:台北市內湖區洲子街108號9樓
話: $(02)8751-1888$ 電
亞諾法生技股份有限公司及子公司 民國104年及103年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告書
且 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{I}$ | |||
| 日錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告書 | $\overline{4}$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $5~\sim~6$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | $\overline{7}$ | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 9 | ||
| 八、 | 合併財務報告附註 | $10 - 35$ | ||
| $(-)$ 公司沿革 |
10 | |||
| $(\equiv)$ 通過財務報告之日期及程序 |
10 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$10 - 11$ | |||
| $(\mathbf{m})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$11 - 14$ | |||
| (E) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
14 | |||
| $(\star)$ 重要會計項目之說明 |
$14 \sim 25$ | |||
| (t) 關係人交易 |
$25 - 26$ | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
26 | |||
| $(\hbar)$ 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
27 |
$\sim2$ $\sim$
$\bar{\beta}$
$\mu = \mu/\mu$
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 27 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 27 | ||
| (十二)其他 | $27 - 32$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $33 - 34$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | 35 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
會計師核閱報告書
(104) 財審報字第 15000332 號
亞諾法生技股份有限公司 公鑒:
亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國104年及103年3月31日之合併資產自 倩表, 暨民國104年及103年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製係公司管理階 層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反 「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四 號「期中財務報導」而須作修正之情事。
資 誠 計 師 事 務 所 会 登下车 會計師 重基隆 曾惠瑾 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1020013788號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (79)台財證(一)第27815號 中 華 民 國 104 年 5 月 11 日
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 104 年 3 月 31 日 額 金 |
$\%$ | 103 年 12 月 31 日 額 金 |
$\%$ | 103 年 3 月 31 日 金 額 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 498,531 |
39 | \$ 503,007 |
39 | $\frac{1}{2}$ 497,583 |
38 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 9,052 | $\mathbf{1}$ | 5,507 | 4,608 | $\,1\,$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 55,946 | $\overline{4}$ | 51,482 | $\overline{4}$ | 64,064 | 5 |
| 1200 | 其他應收款 | 771 | 972 | 869 | a, | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 六(四)及 | ||||||
| $\pm(-)$ | 62 | 646 | 1,075 | |||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 597,873 | 46 | 611,318 | 47 | 592,399 | 46 |
| 1410 | 預付款項 | 4,234 | 3,252 | 4,522 | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 1,289 | 1,316 | 1,007 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,167,758 | $90\,$ | 1,177,500 | 90 | 1,166,127 | 90 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(四)及 | ||||||
| $\pm(-)$ | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及 | ||||||
| $\pm(-)$ | 40,820 | $\mathfrak{Z}$ | 44,043 | 3 | 47,424 | $\overline{4}$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(六) | 31,327 | 3 | 31,051 | $\overline{c}$ | 34,239 | 3 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 55,241 | $\overline{4}$ | 49,555 | $\overline{4}$ | 42,773 | 3 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 5,380 | 5,728 | $\mathbf{1}$ | 8,066 | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 132,768 | 10 | 130,377 | 10 | 132,502 | 10 | |
| 1XXX | 資產總計 | 1,300,526 \$. |
100 | 1,307,877 $\mathcal{S}$ |
100 | 1,298,629 S |
100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 104 年 3 月 金 額 |
$3\sqrt{1}$ $\Box$ % |
103 年 12 月 31 日 額 |
% | 103 年 3 金 額 |
月 31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | $\$\,$ 436 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\boldsymbol{\theta}$ 191 |
$\overline{\phantom{a}}$ | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ 356 |
||
| 2170 | 應付帳款 | 15,238 | $\mathbf{1}$ | 18,916 | $\mathbf{1}$ | 12,330 | $\mathbf{1}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(七)及 | ||||||
| $\pm(-)$ | 32,252 | 3 | 40,332 | $\mathfrak{Z}$ | 32,967 | $\sqrt{3}$ | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 16,604 | $\,1$ | 10,958 | $\mathbf{1}$ | 4,033 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 5,331 | 7,751 | $\mathbf{1}$ | 5,450 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 69,861 | 5 | 78,148 | 6 | 55,136 | $\overline{4}$ | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(四)及 | ||||||
| $\pm(-)$ | 269 | $\overline{5}$ | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 269 | 5 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 70,130 | 5 | 78,153 | 6 | 55,136 | 4 | |
| 股本 | 六(九) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 595,469 | 46 | 595,469 | 46 | 595,469 | 46 | |
| 資本公積 | 六(十) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 515,372 | 40 | 515,372 | 39 | 515,372 | 40 | |
| 保留盈餘 | 六(十 | |||||||
| $-)(+\lambda)$ | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 51,820 | $\overline{4}$ | 51,820 | 4 | 44,530 | 3 | |
| 3320 | 特别盈餘公積 | 226 | $\overline{\phantom{a}}$ | 226 | $\sim$ | 226 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 66,903 | 5 | 66,312 | 5 | 87,371 | $\boldsymbol{7}$ | |
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十二) | 606 | 525 | 525 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,230,396 | 95 | 1,229,724 | 94 | 1,243,493 | 96 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | ||||||||
| 諾 | ||||||||
| 重大期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 1,300,526 $\mathcal{E}$ |
100 \$ | 1,307,877 100 \$ | 1,298,629 | 100 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG
Wilber Huang
經理人:WILBER HUANG
-6 Wilber Huang
會計主管:黃益皇
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 104 | 年 | 月 1 |
-1 | 日 | 103 | 調 年 |
整 $\mathbf{1}$ |
後 月 1 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
3 | 月 額 |
31 $\%$ |
日 | 至 金 |
3 | 月 | 31 額 |
日 $\%$ |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十三) | $\mathbb{S}$ | 111,236 | $\mathbb{S}$ 100 |
108,728 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六 | ||||||||||
| (三)(六)(八)( | ||||||||||||
| 十六)(十七) | $67,046$ ) ( | $60)$ ( | $53,974$ )( | 50) | ||||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 44,190 | 40 | 54,754 | 50 | |||||||
| 營業費用 | 六(六)(八)(十 | |||||||||||
| 六)(十七) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $11,445$ ) ( | 10 0 | $14,038$ ) ( | 13) | |||||||
| 6200 | 管理費用 | 15,783( | $14)$ ( | $17,206$ ) ( | 16) | |||||||
| 6300 | 研究發展費用 | $\pm(-)$ | $12,143$ )( | $11)$ ( | $10,455$ )( | 9) | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | $39,371)$ ( | $35)$ ( | $41,699$ )( | 38) | |||||||
| 6900 | 營業利益 | 4,819 | 5 | 13,055 | 12 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十四) | 1,737 | $\mathbf{1}$ | 2,614 | $\overline{c}$ | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十五) | $5,806$ )( | 5) | 816 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | 六(四) | ||||||||||
| 業及合資損益之份額 | 22) $4,091$ $()$ |
$\overline{\phantom{a}}$ 4) |
8) 3,422 |
$\overline{3}$ | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 728 | $\overline{1}$ | 16,477 | $\overline{15}$ | |||||||
| 7900 | 税前淨利 | $2,741)$ ( | ||||||||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | 137) 591 |
$\omega$ \$ |
13,736 | 2) 13 |
||||||
| 8200 | 本期淨利 | |||||||||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 目 |
||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 六(十二) | |||||||||||
| 算之兌換差額 | \$ | 81 | \$ | |||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨 | |||||||||||
| 額 | $\frac{1}{2}$ | 81 | ||||||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 672 | \$ \$ |
13,736 | 13 | ||||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 591 | \$ | 13,736 | 13 | ||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 672 | \$ | 13,736 | 13 | ||||||
| 基本每股盈餘 | 六(十九) | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.01 | \$ | 0.23 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(十九) | |||||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.01 | \$ | 0.23 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$\sim!7!\sim$
董事長:WILBER HUANG
Wilber Huang
經理人:WILBER HUANG
會計主管:黃益皇
Wilber Huang
| 司 公 Ε 計準則查核 4 $\overline{5}$ 表品月 及 司 民國 104年及 第 (僅經核関, 集 (僅經核関,集 |
單位:新台幣仟元 | 益祖 權 $\boldsymbol{\gamma}$ $\uparrow \downarrow \downarrow$ 業 司 公 中 於 屬 |
機 運 權 韦 兮 國 其 餘 頌 留 保 |
簿 總 쎠 權 表换额 報兌 $\sqrt{ }$ 構換差 餘 配盈 分 未 餘積 盈 $\mathcal{F}^{\text{I}}$ 特公 餘積 盈 定 法公 資本公積–發 行 溢 價 本 |
\$1,229,757 525 $\rightarrow$ 73,635 $\Leftrightarrow$ 226 \$ 44,530 $\leftrightarrow$ 515,372 $\leftrightarrow$ 595,469 |
13,736 ı 13,736 ı. ٠ $\blacksquare$ |
\$1,243,493 525 $\Theta$ 87,371 ⊷ 226 ⊷ 44,530 ⊷∥ 515,372 ⊷∣ 595,469 |
\$1,229,724 525 \$ 66,312 $\leftrightarrow$ 226 ↔ 51,820 $\leftrightarrow$ 515,372 $\leftrightarrow$ 595,469 |
591 $\mathbf I$ 591 1 I $\blacksquare$ |
81 81 1 r, I. т. |
\$1,230,396 606 ↔∣ 66,903 $\leftrightarrow$ 226 $\leftrightarrow$ 51,820 $\leftrightarrow$ 515,372 $\leftrightarrow$ 595,469 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 亞諾法生技 | 騇 | 普通股股 盐 陆 |
月 3 죄 年 1 103 |
$\leftrightarrow$ 日餘額 103年1月1 |
103年第一季淨利 | $\leftrightarrow$ 103年3月31日餘額 |
月 $\infty$ 제 104 年 1 |
$\leftrightarrow$ 104年1月1日餘額 |
104年第一季淨利 | ホ(+ニ) 本期其他綜合損益 |
$\Leftrightarrow$ 104年3月31日餘額 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
語畫
會計主管:黃益皇
Huang
Wilber
經理人:WILBER HUANG
FLACED THERE READER FLACED FLACED
$-8-$
單位:新台幣仟元
| 104年1月1日 至 3 月 31 日 |
103年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 3 月 31 日 | ||||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 728 | \$ | 16,477 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用 | 六(二) | 94 | 15 | ||
| 折舊費用 | 六(十六) | 3,718 | 4,016 | ||
| 攤銷費用 | 六(十六) | 5,555 | 5,815 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(四) | ||||
| 份額 | 22 | 8 | |||
| 利息收入 | 六(十四) | € | $1,737$ ) ( | 1,685) | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十五) | 32 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 3,545) | 1,423 | |||
| 應收帳款 | $4,558$ ) ( | 9,540) | |||
| 其他應收款 | 160 | 83) | |||
| 其他應收款-關係人 | 584 | ||||
| 存貨 | 六(二十) | 11,474 | $\left($ | 6,603) | |
| 預付款項 | 982) ( | 679) | |||
| 其他流動資產 | 28 | 263 | |||
| 其他非流動資產 | 28 | 21 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 245 | 70 | |||
| 應付帳款 | $3,678$ ) ( | 170) | |||
| 其他應付款 | $7,700$ ) ( | 1,627) | |||
| 其他流動負債 | 2,420) | 630) | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 1,952) | 7,091 | |||
| 支付所得税 | 178) ( | 165) | |||
| 收取之利息 | 1,777 | 1,635 | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 353) | 8,561 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他應收款-關係人減少(增加) | 242 ( | 383) | |||
| 其他金融資產-流動增加 | $1)$ ( | 1) | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十) | 903) ( | 2,972) | ||
| 其他無形資產增加 | $3,676$ ) ( | 1,329) | |||
| 存出保證金減少 | 188 | 2,100 | |||
| 其他非流動資產增加 | 54) | 136) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 4,204) | 2,721) | |||
| 匯率影響數 | 81 | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 4,476) | 5,840 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 503,007 | 491,743 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 498,531 | $\frac{1}{2}$ | 497,583 |
後附合併財務報告附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG Wilber Huang 經理人:WILBER HUANG Wilber Huang
會計主管:黃益皇
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立。本公司及子 公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體及蛋白質等產 品之研發、製造及銷售,主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體 試劑、抗體晶片或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具,本集 團之產品助於研究癌症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白 質變化的關係,進而運用於醫療檢驗試劑與藥物的開發。另,德國子公司 Abnova GmbH如附註六(四)之說明,本公司未納入編製合併財務報告。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年5月11日提報董事會後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs |) 編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
本集團將依該準則增加確定福利計畫之揭露。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依 性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前述兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方 式。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響 無 。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財
務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 | 民國105年1月1日 |
| 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 | 民國105年1月1日 |
| 之修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 | 民國105年1月1日 |
| 計處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 | 民國105年1月1日 |
| 方法之釐清 : | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 | 民國105年1月1日 |
| 物」 | |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥; | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 | 民國103年1月1日 |
| 會計之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與民 國 103年度財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一 致地適用。
(一)遵循聲明
-
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
-
本合併財務報告應併同民國103年度財務報告閱讀。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製: 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- $(1)$ 本公司之德國子公司 Abnova GmbH 如附註六(四)之說明,致本公司未 納入合併財務報告外,餘子公司均已納入合併財務報告編製之個體。 子公司指受本集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來 自該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且诱過該個 體之權力有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本 集團取得控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合 併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 子公司 所持股權百分比 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 104年3月31日 103年12月31日 | 説明 | ||
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova Holding Corporation |
投資業務 | 100 | ||
| Abnova Holding Corporation |
Abnova (Cayman) Corporaton |
投資業務 | 100 | ||
| Abnova (Cayman) Abnova (HK) Corporaton |
Corporation | 投資業務 | 100 | ||
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 103年3月31日 | 説明 | |
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova Holding Corporation |
投資業務 | |||
| Abnova Holding Corporation |
Abnova (Cayman) Corporaton |
投資業務 | |||
| Abnova (Cayman) Abnova (HK) Corporaton |
Corporation | 投資業務 |
- 未列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 | 業務性質 104年3月31日 103年12月31日 | 說明 | ||||
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova-GmbH | 生物產品 經銷 |
$100\,$ | 100. | 主 |
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |
|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 | 業務性質 | 103437317 説明 |
| 亞諾法生技股份 | 生物產品 | ||
| 有限公司 | Abnova-GmbH | 經銷 | 100 主 |
註:因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之 2%),總資產未達本集團總資產之1%,且無營業收入,故未編製與該 子公司之合併財務報告。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
重大限制:無此情形。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情形。
(四)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列 為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範 圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計 畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福 利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期 間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場 之國家,係使用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之 退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大 市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整, 並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能撤銷離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資 產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列
為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之次年度股東會決議 日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額,計算股票紅 利之股數。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國103年度財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
(一) 現金及約當現金
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 | 187 | 151 | 248 | |||
| 支票存款 | 2,821 | 3,789 | 3,059 | |||
| 活期存款 | 133, 260 | 88,027 | 67,076 | |||
| 約當現金-定期存款 | 362, 263 | 411,040 | 427, 200 | |||
| 合計 | 498, 531 | S | 503, 007 | 497, 583 |
-
- 本集團往來之金融機構信用品質穩定,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 有關本集團將其他流動資產-定期存款提供作為質押擔保之情形請詳附 註入。
- (二)應收帳款
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 56, 262 | 51, 704 | 65, 951 |
| 減:備抵呆帳 | 316) | 222) | 1,887 |
| \$ 55, 946 |
51, 482 | 64,064 |
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | 11.647 | 13, 434 | \$ | 19,022 | |
| $31 - 120$ 天 | 2,693 | 3,803 | 5, 283 | ||
| 121-180天 | 13 | 12 | 35 | ||
| 1815.01 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 14. 353 | 17, 249 | 24, 340 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日止, 本集團已減損之應收帳款金額分別為\$316、\$222及\$1,887。
(2)備抵呆帳變動表如下:
| 104年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |
| 1月1日 | 222 \$ |
\$ | \$ 222 |
| 本期提列減損損失 | 94 | 94 | |
| 3月31日 | 316 | S | 316 |
| 103年1月1日至3月31日 | |||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |
| 1月1日 | 1,872 \$ |
\$ | \$ 1,872 |
| 本期提列減損損失 | 15 | 15 | |
| 3月31日 | 1,887 | \$ | 1,887 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 群組1 | 2,625 | \$ | 2,757 | \$ 2,588 |
| 群組2 | 3, 212 | 1,733 | 2,662 | |
| 群組3 | 30, 168 | 25, 141 | 28, 364 | |
| 群組4 | 5, 588 | 4,602 | 6,110 | |
| 41,593 | \$ | 34, 233 | \$ 39, 724 |
群組1:新客戶(首次交易日迄今短於一年者)。
群組 2:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為學術機構)。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為經銷商)。
群組4:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且非為經銷商或學術機構)。 4. 本集團並未持有任何擔保品作為應收帳款擔保。
(三)存貨
| 104 | 年 | 3 | 月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | |||||
| 2年(不含)以下 | 第 | $3 \sim$ 4年 |
第5年以上 | 合 | 計 | |||
| 原物料 | \$ | 8,723 | \$ | 1,002 | \$ | 29, 962 | \$ | 39,687 |
| 半成品 | 231, 821 | 170,896 | 254, 395 | 657, 112 | ||||
| 在製品 | 8,191 | 8,191 | ||||||
| 製成品 | 85, 842 | 59,082 | 26, 171 | 171,095 | ||||
| 檢測儀器 | 22,043 | 2,379 | 24, 422 | |||||
| 商品存貨 | 3, 343 | 3,871 | 4, 119 | 11, 333 | ||||
| 359, 963 | 237, 230 | 314, 647 | 911,840 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $14,893)$ ( | $45, 721)$ ( | $252, 333)$ ( | 312, 947 | ||||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 821) | 158) | 41) | 1,020) | ||||
| 價 帳 值 面 |
344, 249 | \$ | 191, 351 | 62, 273 | \$ | 597, 873 |
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | |||||
| 2年(不含)以下 | 第 | $3 \sim 4$ $4$ | 第5年以上 | 合 | 핡 | |||
| 原物料 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 8,724 | $\mathbf{\$}$ | 814 | \$ | 29,814 | \$ | 39, 352 |
| 丰成品 | 254, 331 | 155, 350 | 239,889 | 649, 570 | ||||
| 在製品 | 2,979 | 2,979 | ||||||
| 製成品 | 86,523 | 57,659 | 24, 625 | 168,807 | ||||
| 檢測儀器 | 26, 253 | 26, 253 | ||||||
| 商品存貨 | 3,916 | 4,428 | 3,368 | 11, 712 | ||||
| 382, 726 | 218, 251 | 297,696 | 898, 673 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $\left($ | $12,791)$ ( | $44, 271)$ ( | $229, 403$ ( | 286, 465) | |||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 746) | 103) | 41) | 890) | ||||
| 價 值 帳 面 |
\$ | 369, 189 | \$ | 173, 877 | \$ | 68, 252 | \$ | 611, 318 |
| 103 | 3 年 |
月 | 31 | B | ||||
| 存 | 貨 | 庫 | 龄 | |||||
| 2年(不含)以下 | 第 | $3 - 4 +$ | 第5年以上 | 合 | 計 | |||
| 原物料 | \$ | 8,410 | \$ | 343 | $\mathbb{S}$ | 29,811 | \$ | 38,564 |
| 半成品 | 279, 256 | 184, 718 | 159, 207 | 623, 181 | ||||
| 在製品 | 6,232 | 6,232 | ||||||
| 製成品 | 91, 120 | 26, 439 | 43, 722 | 161, 281 | ||||
| 商品存貨 | 3,910 | 6,198 | 1,413 | 11, 521 | ||||
| 388, 928 | 217,698 | 234, 153 | 840, 779 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $12, 244)$ ( | $62,854)$ ( | $171, 814)$ ( | 246, 912) | ||||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | $1,375)$ ( | 54 ) ( | 39) ( | 1,468) | ||||
| 帳面價值 | $\mathcal{S}$ | 375, 309 | $\frac{$}{8}$ 154, 790 | $\mathbf{S}$ 62, 300 |
$\mathbb{S}$ | 592, 399 | ||
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | ||||||||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||||||
| \$ | 40, 434 | $\mathcal{S}$ | 38, 374 | |||||
| 已出售存貨成本 | 26, 612 | 15,600 | ||||||
| 呆滯損失 | ||||||||
| 銷貨成本 | $\frac{3}{2}$ | 67,046 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 53, 974 | ||||
| (四)採用權益法之投資 | ||||||||
| $104437311 = 1034127311 = 103437311$ | ||||||||
| Abnova-GmbH(註) | (\$ | $2,181)$ (\$ | $(2, 159)$ (\$ | 1,967) | ||||
| 註:民國104年3月31日及103年12月31日表列「其他應收款-關係人」 | ||||||||
| 減項及「其他非流動負債」;103年3月31日表列「其他應收款-關係 |
$\mathcal{A}_{\mathcal{A}}$
$\mathbb{Z}^d$
人」減項。
-
- 因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之 2%), 總資產未達本集團總資產之1‰,且無營業收入,故上開採權益法評價之 長期股權投資餘額及民國104年及103年1月1日至3月31日採權益法 認列之投資損失\$22及\$8,係依該被投資公司同期未經會計師核閱之財務 報表評價及認列,且未編製與該子公司之合併財務報告。
-
- 本集團採用權益法投資之子公司彙總性財務資訊如下:
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年3月31日 | |||||||
| Abnova-GmbH | $\frac{1}{2}$ | 143 \$ |
2,021 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | (3) | (22) 100% |
|
| 103年12月31日 | |||||||
| Abnova-GmbH | \$ | 127 | $\frac{1}{2}$ 2, 255 | $\frac{3}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | 201) 100% |
|
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |||
| 103年3月31日 | |||||||
| Abnova-GmbH | \$ | $\frac{3}{2}$ 323 |
2,444 | $\frac{8}{5}$ | $\overline{\mathcal{S}}$ | $\frac{8}{2}$ 100% |
|
| (五)不動產、廠房及設備 | |||||||
| 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | |
| 104年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$159, 942 | \$33,515 | \$14, 150 | \$46,785 | \$17,344 | $\mathbf{\$}$ 840 |
\$272,576 |
| 累計折舊 | (135, 810) | 32, 154) ( |
$2,398$ ) ( | 41, 336) | 16, 835) | 228, 533) | |
| \$24,132 | \$1,361 | \$11,752 | \$5,449 | \$ 509 |
\$ 840 |
\$44,043 | |
| 104年 | |||||||
| 1月1日 | \$24,132 | \$1,361 | \$11,752 | \$5,449 | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 509 |
\$ 840 |
\$44,043 |
| 增添一購入 | 445 | 81 | 526 | ||||
| 移轉 | 721) € |
721 | |||||
| 處分 | 31) | $\qquad \qquad -$ | 31) € |
||||
| 折舊費用 | $2,117)$ ( | 286) | 856) | $365)$ ( | 94) | 3, 718 | |
| 3月31日 | \$21,708 | \$1,075 | \$11,617 | 5,084 $\mathbf{\$}$ |
\$ 415 |
\$ 921 |
\$40,820 |
| 104年3月31日 | |||||||
| 成本 | \$159, 193 | \$33,493 | \$14,871 | \$46,785 | \$17,344 | 921 \$ |
\$272,607 |
| 累計折舊 | (137, 485) | $(32, 418)$ ( | $(3, 254)$ ( $41, 701$ ) ( | 16, 929) | 231, 787) | ||
| \$21.708 | \$1.075 | \$11.617 | \$5.084 | \$ 415 |
921 \$ |
\$40.820 |
| 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$159,308 | \$34,057 | \$6,304 | \$48,165 | \$17,344 | \$2,555 | \$267,733 |
| 累計折舊 | $(129, 369)$ ( | $30,480$ ( | $17)$ ( | 41, 173) $($ | 16, 265) | 217, 304) | |
| \$29,939 | \$3,577 | \$6, 287 | \$6,992 | \$1,079 | \$2,555 | \$50,429 | |
| 103年 | |||||||
| 1月1日 | \$29,939 | \$3,577 | \$6,287 | \$6,992 | \$1,079 | \$2,555 | \$50,429 |
| 增添一購入 | 918 | 93 | 1,011 | ||||
| 移轉 | 62) | 62 | |||||
| 折舊費用 | $2, 214)$ ( | $676)$ ( | 423) | 525) | 178) | (4, 016) | |
| 3月31日 | \$28,581 | \$2,994 | \$ 5,926 | $\frac{3}{2}$ \$6,467 |
901 | \$2,555 | \$47,424 |
| 103年3月31日 | |||||||
| 成本 | \$159, 188 | \$34,055 | \$7,059 | \$46,665 | \$17,344 | \$2,555 | \$266,866 |
| 累計折舊 | (130, 607) | $31,061)$ ( | $1,133)$ ( | $(40, 198)$ (16, 443) | $\alpha_{\rm{max}}=1$ | (219, 442) | |
| \$28,581 | \$2,994 | \$ 5,926 | \$6,467 | \$ 901 |
\$2,555 | \$47,424 | |
| (六)無形資產 | 發展支出 | 其他 | 合計 | ||||
| 104年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ | $\mathcal{S}$ 224, 152 |
11,969 | \$ | 236, 121 | ||
| 累計攤銷 | 197, 997) | 7,073) | 205,070) | ||||
| $\$$ | $\overline{\mathbf{r}}$ 26, 155 |
4,896 | $\frac{3}{2}$ | 31,051 | |||
| 104年 | |||||||
| 1月1日 | $\mathcal{S}$ | $\mathbf{\hat{S}}$ 26, 155 |
4,896 | $\mathbf S$ | 31,051 | ||
| 增添一源自内部發展 | 3,676 | 3,676 | |||||
| 存貨轉列無形資產 | 1,971 | 1,971 | |||||
| 攤銷費用 | $4,827$ ( | $544)$ ( | 5, 371) | ||||
| 3月31日 | \$ | \$ 26, 975 |
4,352 | $\frac{3}{2}$ | 31, 327 | ||
| 104年3月31日 | |||||||
| 成本 累計攤銷 |
\$ | \$ 229,799 202, 824) |
11,969 7,617 ) |
\$ | 241,768 210, 441) |
$\sim 10^{-1}$
| 發展支出 | 其他 | 合計 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ | 209, 232 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 11,969 | \$ | 221, 201 | |||||
| 累計攤銷 | 178, 159) | 4,898) | 183,057) | ||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 31,073 | \$ | 7,071 | \$ | 38, 144 | ||||||
| 103年 | |||||||||||
| 1月1日 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 31,073 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 7,071 | \$ | 38, 144 | |||||
| 增添一源自内部發展 | 1,329 | 1,329 | |||||||||
| 存貨轉列無形資產 | 301 | 301 | |||||||||
| 攤銷費用 | 4,992) | 543) | 5, 535) | ||||||||
| 3月31日 | \$ | 27,711 | \$ | 6,528 | \$ | 34, 239 | |||||
| 103年3月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ | 210,862 | \$ | 11,969 | \$ | 222, 831 | |||||
| 累計攤銷 | 183, 151) | 5,441) | 188, 592) | ||||||||
| \$ | 27, 711 | \$ | 6,528 | \$ | 34, 239 | ||||||
| 104 | 年 | 3 | 月 | 31 | $\boxminus$ | ||||||
| 資 產 |
$\pmb{\mathcal{Z}}$ | 稱 | 原 | 始成本 | 累 | $\frac{1}{5}$ | 攤提 | 帳 | 價 面 |
值 | |
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 229,799 | $($ \$ | 202, 824) | \$ | 26, 975 | |||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | $\left($ | 3,874) | 1,107 | |||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | $\left($ | 240) | 120 | |||||||
| ACTN4基因 | 450 | $\left($ | 282) | 168 | |||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | $\left($ | 1,063) | 783 | |||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | $\left($ | 855) | 798 | |||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | |||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | € | 915) | 915 | |||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | ( | 250) | 250 | |||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 138) | 211 | ||||||||
| $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 241,768 | $($ \$ | 210, 441) | \$ | 31, 327 |
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 |
$\pmb{\mathcal{Z}}$ | 稱 | 原 | 始成本 | 累 | 計 | 攤提 | 帳 | 價 面 值 |
||
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 224, 152 | $($ \$ | 197, 997) | \$ | 26, 155 | |||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | $\left($ | 3,667) | 1,314 | |||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | C | 225) | 135 | |||||||
| ACTN4基因 | 450 | ( | 263) | 187 | |||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | $\left($ | 977) | 869 | |||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | € | 772) | 881 | |||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | |||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | € | 824) | 1,006 | |||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | 225) | 275 | ||||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 120) | 229 | ||||||||
| \$ | 236, 121 | $($ \$ | 205, 070) | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 31,051 | ||||||
| 103 | 年 | 3 | 月 | 31 | $\Box$ | ||||||
| 資 產 |
名 | 稱 | 原 | 始成本 | 累 | 計 | 攤提 | 帳 | 面 僨 值 |
||
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 210,862 | ( | 183, 151) | $\mathbf{\hat{J}}$ | 27,711 | |||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | $\left($ | 3,044) | 1,937 | |||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | $\left($ | 180) | 180 | |||||||
| ACTN4基因 | 450 | ( | 207) | 243 | |||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | ( | 719) | 1,127 | |||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | € | 524) | 1,129 | |||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | |||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | ( | 549) | 1,281 | |||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | ( | 150 ) | 350 | |||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 68) | 281 | ||||||||
| \$ | 222, 831 | $($ \$ | 188, 592) | \$ | 34, 239 | ||||||
| 無形資產攤銷明細如下: | |||||||||||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | ||||||||||
| 營業成本 | \$ | 4,827 | \$ | 4,992 | |||||||
| 研究發展費用 | \$ | 544 5,371 |
\$ | 543 5,535 |
|||||||
| )其他應付款 | |||||||||||
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||||||||
| 應付薪資及年終獎金 | \$ | 14, 253 | \$ | 19, 253 | \$ | 13,781 | |||||
| 應付董監酬勞及員工紅利 | 4,481 | 4,031 | 4,111 | ||||||||
| 應付勞務費 | 2,376 | 2,645 | 1,740 | ||||||||
| 應付勞健保費 | 2,284 | 2,300 | 2,379 | ||||||||
| 應付運費 | 1,524 | 4,205 | 3,058 | ||||||||
| 應付設備款 | 269 | 646 | 171 | ||||||||
| 其他 | 7,065 | 7, 252 | 7, 727 | ||||||||
| \$ | 32, 252 | \$ | 40, 332 | \$ | 32, 967 |
$\sim 10^{-1}$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\frac{1}{2}$
$\mathbb{Z}^2$
$\cdot$ (t
(八)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
- (2)民國104年及103年1月1日至3月31日,本集團依上述退休金辦 法認列之退休金成本分別為\$119及\$121。
- (3)本公司於民國105年度預計支付予退休計書之提撥金為\$460。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例 再广之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
- (2)海外子公司除定期按規定比例提撥退休基金外,無其他進一步之義 務。
- (3)民國104年及103年1月1日至3月31日本集團依上開退休金辦法認 列之退休金成本分别為\$1,377及\$1,412。
(九)股本
截至民國 104年3月31日止,本公司登記之股本總額為\$800,000,分為 80,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 7,000 仟股),實收資本額為 \$595,469,每股面額10元,且已發行股份之股款均已收訖。另本公司普通 股期初至期末流通在外股數未有變動,故無須調節。
(十)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。另本公司資本公 積期初至期末餘額未有變動,故無須調節。
- $(+-)$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘時,於完納稅捐、彌補虧損後, 分派盈餘時,應先提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機 關規定提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘額應分派員工紅利至少百分
之一及董監酬勞不超過百分之三。如尚有盈餘,加計以前年度累積之 盈餘後,應由董事會擬具股東股息或紅利分配方案經股東會決議。本 公司股東股息或紅利發放之方式係由董事會擬定盈餘分配議案,並視 本公司當時之股本、財務結構、營運狀況及盈餘之考量,採股票股利 或現金股利搭配,經股東會決議後辦理,以達成平衡穩定股利政策, 其中現金股利發放比例不得低於當年度股東股息或紅利總額之百分之 六十。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司民國104年及103年1月1日至3月31日員工紅利估列金額分 別為\$338 及\$750,董監酬勞估列金額分別為\$112 及\$250,估列方式係 以民國104年及103年1月1日至3月31日之稅後淨利,考量法定盈 餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列,並認列為民國 104 年及103年1月1日至3月31日之營業費用。惟若嗣後股東會決議實 際配發金額與估列數有差異時,則認列為次一年度之損益。本公司分 別於民國 104年3月27日及民國 103年6月23日經董事會擬議及股 東會決議民國103年及102年度盈餘分配案如下:
| 103 玍 |
度 | 註 | 102 年 |
度 | 註2 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | S | 6,564 | \$ 7, 290 |
||||
| 現金股利 | 59, 547 | \$ | 1.0 | 65, 502 | \$ | ||
| D | 66, 111 | \$ 72, 792 |
註 1:103年度稅後淨利已扣除董監酬勞\$591及員工紅利\$2,954。
註 2:102年度稅後淨利已扣除董監酬勞\$656及員工紅利\$1,968。 上述民國 102年度盈餘分配情形與本公司民國 103年3月28日之董事 會提議並無差異。另本公司經董事會擬議之民國 103 年度盈餘分配案 之董監酬勞及員工紅利與本公司估列數相同,惟截至民國104年5月 11 日止,尚未經股東會決議通過。有關董事會通過擬議及股東會決議 之盈餘分配、員工紅利及董監酬勞等相關資訊,請至台灣證券交易所 之「公開資訊觀測站」查詢。
(十二)其他權益項目
$\bar{\mathcal{A}}$
| 外幣換算 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | \$ | 525 | ||
| 外幣換算調整數 | 81 | |||
| 104年3月31日 | \$ | 606 | ||
| 外幣換算 | ||||
| \$ | ||||
| 103年1月1日 外幣換算調整數 |
525 | |||
| 103年3月31日 | \$ | |||
| 525 | ||||
| (十三)營業收入 | ||||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||
| 銷貨收入 | $\frac{1}{2}$ | 111, 236 | $\frac{3}{5}$ | 108,728 |
| (十四)其他收入 | ||||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||
| 利息收入 | \$ | 1,737 | \$ | 1,685 |
| 其他收入 | 929 | |||
| \$ | 1,737 | \$ | 2, 614 | |
| (十五)其他利益及損失 | ||||
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | (3) | 5,774) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 816 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | € | 32) | ||
| $\frac{3}{2}$ | 5,806) | $\$$ | 816 | |
| (十六)費用性質之額外資訊 | ||||
| 104年1月1日至3月31日 103年1月1日至3月31日 | ||||
| 員工福利費用 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 34, 223 | \$ | 38,507 |
| 無形資產及其他非流動資產之 | ||||
| 攤銷費用 | $\frac{6}{5}$ | 5, 555 | $\frac{3}{2}$ | 5,815 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 3, 718 | \$ | 4,016 |
| (十七)員工福利費用 | ||||
| 104年1月1日至3月31日 | 10341717237317 | |||
| 薪資費用 | \$ | 28, 924 | \$ | 32,983 |
| 勞健保費用 | 2,655 | 2,801 | ||
| 退休金費用 | 1,496 | 1,533 | ||
| 其他用人費用 | 1, 148 | 1,190 | ||
| \$ | 34, 223 | \$ | 38,507 |
(十八)所得稅
- 所得稅費用組成部分:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | \$ 5.823 |
4,316 |
| 遞延所得稅 | 5,686) | 1,575) |
| 所得稅費用 | 137 | 74. |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 104年3月31日 103年12月31日 103年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | $\frac{1}{2}$ 66, 903 \$ 66, 312 \$ 87, 371 | ||||||||||
| 4. 民國 104年3月31日、103年12月31日及103年3月31日止,本公 |
司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$13,000、\$13,000及\$20,民國102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為13.80%,民國103年度盈餘分配之預 計稅額扣抵比率為19.60%。
(十九)每股盈餘
| 104年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||||
| 通在外股數 | |||||
| 税後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | ς | 591 | 59, 547 | 0.01 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||
| 本期淨利 | \$ | 591 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工紅利 | 102 | ||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||||
| 加潛在普通股之影響 | თ | 591 | 59, 649 | S | 0.01 |
| 103年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | |||
| 税後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 13,736 |
59, 547 | \$ 0, 23 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 13,736 |
59, 547 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工紅利 | 64 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 13,736 |
59,611 | 0.23 |
因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假設員 工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每股盈餘時,係於股 東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數 計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。
(二十)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 104年1月1日至3月31日 | 103年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 526 |
1.011 |
| 加:期初應付設備款 | 646 | 2.132 |
| 減:期末應付設備款 | 269) | 171) |
| 本期支付現金 | \$ 903 |
\$ 2.972 |
- 不影響現金流量之營業及投資活動:
| 104年1月1日至3月31日 103年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 存貨轉列其他無形資產淨額 | $1,971 \quad$ \$ |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 委託研究費(表列「研究發展費用」)
| 104年1月1日至3月31日 | ' 103年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | εĐ | 360 | $\sim$ |
係本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考, 交易價格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。
- 應收關係人款項
| 104年3月31日 103年12月31日 103年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款-代付款項: | |||||
| 其他關係人 | $\mathcal{S}$ and $\mathcal{S}$ | $62 \quad \text{S}$ | 646 | S. | 709 |
| 係本集團代其他關係人支付營運初期所需之人事及勞務費用,該應收關係 | |||||
| 人款項並無抵押及附息,且未提列負債準備。 . |
- 應付關係人款項
| 104 누 D H D L H | 100平14月01日 100平0月01日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款-其他: | ||||||
| 其他關係人 | 108. | - 85 | 120 | |||
| 應付關係人款項係本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,該應付款項 | ||||||
| 無附息。 |
$100k$ 10 m $0k$ m
$100 \div 909 =$
$101H901n$
- 資金貸與關係人
| 象 | 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH | 1.912 | 2, 154 | 2,333 | |||
| 減:採用權益法之投資貸項 | 2,181) | 2, 159) | 1,967) | |||
| 表列((「其他非流動負債」 | ||||||
| 「其他應收款-關係人」) | `S | 269) | ( S | 5) | 366 |
(1)上述資金貸與關係人之交易,本集團未收取利息。
(2)本集團於民國104年及103年1月1日至3月31日資金貸與最高額度 均為\$4,500。
- 其他
本集團於民國104年及103年1月1日至3月31日無償提供辦公室、機 器設備及辦公設備予其他關係人使用,截至民國104年3月31日、103 年12月31日及103年3月31日止,前述無償提供之資產金額分別為 \$11,617、\$11,752 及\$5,926(表列不動產、廠房及設備項下之「出租資 產」)。
and the same and
(二)主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期
| 104年1月1日至3月31日 103年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 員工福利 | 4,599 | -762 - |
八、質押之資產
$\omega_{\rm{min}} = 1$
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 喉面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年3月31日 103年12月31日 103年3月31日 | 擔保用途 | ||
| 其他流動資產–定期存款 8 | 523 _________ |
522 | 518 | 購料 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此情形。
(二)承諾事項
本集團租用辦公室、廠房及公務車之租期係介於 1至5年,其營業租賃之 未來最低應付租賃給付總額如下:
| 104年3月31日 | 103年12月31日 | 103年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | S | 11, 285 | 13,023 | 16, 770 |
| 超過1年但不超過5年 | 5, 255 | 5.411 | 6,860 | |
| 總計 | \$ | 16, 540 | 18, 434 | 23,630 |
十、重大之災害損失
無此情形。
- 十一、重大之期後事項
- (一)本集團為拓展中國市場,於民國103年9月25日經董事會決議通過投資 設立間接子公司東莞上元生物科技有限公司,此項投資預計於民國104 年5月完成。
- (二)本公司為維護公司信用及股東權益,於民國104年4月21日經董事會決 議通過買回庫藏股,預計買回股數為1,500仟股。
- (三)本公司為未來發展所需,於民國104年5月11日經董事會決議購置不動 產,購置價款預計為\$137,049。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本期無重大變動,請參閱民國103年度財務報告附註十二。
$($ 二)金融工具
除下列說明外,本期無重大變動,請參閱民國 103 年度財務報告附註十 $\equiv$ $\circ$
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團管理階層已訂定政策管理功能性貨幣之匯率風險。為管理 來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團財務部 係以自然避險為原則,考量集團各幣別資金需求及淨部位依照市 場外匯狀況進行避險。當未來商業交易、已認列資產或負債係以 非本集團之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為新台幣、海外子公司之功能性貨幣為美金),故受匯率波動之 影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 帳面金額 (新台幣仟元) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 人民幣:新台幣 | \$ | 20,779 | 5.04 | \$ | 104,799 |
| 美金:新台幣 | 2,316 | 31.30 | 72, 498 | ||
| 歐元:新台幣 | 629 | 33.65 | 21,146 | ||
| 英鎊:新台幣 | 57 | 46.24 | 2,634 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 歐元:新台幣 | $\left($ | 56) | 33.65 | € | 1,913) |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 285 | 31.30 | \$ | 8,964 |
| 103年12月31日 | |||||
| 外幣 | 帳面金額 | ||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 人民幣:新台幣 | \$ | 20,584 | 5.09 | \$ | 104,800 |
| 美金:新台幣 | 2,890 | 31.65 | 91, 455 | ||
| 歐元:新台幣 | 678 | 38.47 | 26,098 | ||
| 英鎊:新台幣 | 66 | 49.27 | 3, 228 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 歐元:新台幣 | ( | 55) | 38.47 | € | 2, 154) |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 316 | 31.65 | \$ | 10,046 |
| 日圓:新台幣 | 4,220 | 0.26 | 1,116 |
| 103年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 帳面金額 | |||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 1,991 |
30.47 | \$ | 60,677 | ||
| 歐元:新台幣 | 540 | 41.93 | 22,649 | |||
| 英鎊:新台幣 | 83 | 50.71 | 4,202 | |||
| 人民幣:新台幣 | 20, 142 | 4.90 | 98,713 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 51) | $41.93$ ( | 1,967) | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 332 |
30.47 | \$ | 10.174 | ||
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換(損)益 說明如下:
| 104年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 人民幣:新台幣 | \$ | $5.09$ $($ | 1,586) | |||
| 美金:新台幣 | 31.30 | 461 | ||||
| 歐元:新台幣 | 38.47 | 1,133 | ||||
| 英鎊:新台幣 | 46.24 | 168 | ||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 31.30 | $\Im$ | 58) |
$\sim$
$\bar{\bar{z}}$
$\bar{\alpha}$
$\sim$
$\mathbb{Z}$
| 103年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | $30.47$ (\$) | 378) | |||
| 歐元:新台幣 | 41.93 | ( | 22) | |||
| 英鎊:新台幣 | 50.71 | - ( | 60) | |||
| 人民幣:新台幣 | 4.90 | 1, 271 | ||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 30.47 | \$ | 75 |
$\ddot{\phantom{a}}$
$\sim$
E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 104年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 損益影響 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 人民幣, 新台幣 | 1% | \$ | 1.048 | \$ | ||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | 725 | ||||||
| 歐元:新台幣 | $1\%$ | 211 | ||||||
| 英鎊:新台幣 | 1% | 26 | ||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 歐元:新台幣 | 1% | 19) | ||||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ | 90 | \$ |
| 103年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||
| 變動幅度 損益影響 影響其他綜合損益 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 607 | \$ | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | 226 | ||||
| 英鎊:新台幣 | 1% | 42 | ||||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 987 | ||||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | 1% | - ( | 20) | |||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ | 102 | \$ | ||
$(2)$ 信用風險
信用風險係本集團因交易對手無法履行合約義務而產生財務損失 之風險。本集團依內部明定之授信政策,內部風險控管係透過考 慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質, 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 存放於銀行與金融機構之存款及對銷售客戶尚未收現之應收帳 款。本集團往來之金融機構信用品質穩定,且本集團與多家金融 機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產 負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及銀行存款之帳面金 額。本集團評估現金及約當現金、銀行存款及應收帳款之信用風 險,請詳附註六(一)及(二)說明。
$(3)$ 流動性風險
現金流量預測是由本集團財務部予以彙總。管理階層定期監控流動 資金需求之滾動預測,以確保有足夠資金支付日常營運活動所需及 確保適度之財務彈性,保持資金持續性及靈活性的平衡。
下表係依資產負債表日至約定到期日之剩餘期間,按到期日及未折 現之到期金額予以列示本集團之金融負債:
非衍生金融負債:
| 3個月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年3月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 應付票據 | 436 | S | ||||
| 應付帳款 | 15.238 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 其他應付款 | 20,534 | 8, 132 | 3,058 | 528 | ||
| 其他金融負債 | 1,615 | 722 | 1,298 | $\overline{\phantom{a}}$ |
非衍生金融負債:
$\ddot{\phantom{0}}$
| 3個月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 | |
| 應付票據 | \$ 191 |
\$ | \$ | \$ | \$ | |
| 應付帳款 | 18,916 | |||||
| 其他應付款 | 31,751 | 5,839 | 2,742 | |||
| 其他金融負債 | 1,263 | 751 | 1,551 | |||
| 非衍生金融負債: | ||||||
| 3個月 | ||||||
| 103年3月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 應付票據 | \$ 356 |
\$ | \$ | \$ | \$ | |
| 應付帳款 | 12,330 | |||||
| 其他應付款 | 22,079 | 10,888 | ||||
| 其他金融負債 | 672 | 521 | 1.646 |
$\bar{z}$
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|---|
| ₩ |
| 桧 |
| 祠 |
| 눲 |
| 霆 |
| ١ı |
| $\div$ |
(一)重大交易事项相關資訊
- 資金貸與他人:
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|---|---|---|
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| 奥顿心 | J | 38 |
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| 41 | ||
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| ₹ | ίe, | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 動類 | . CD |
|
| 睡如 | 羃 | 1,912 |
| $\frac{1}{2}$ $+$ |
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| 术 | 篇 | |
| 瞏 | 傘 | |
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| ₩ | 奙 帊 |
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| К۳ | sit. | 呶 |
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| 衽 | # | |
| E. | ₩, | |
| 趣 | ŧ | |
| ∛ | Īπ | ħ 3 |
| 4 | ||
| 橅 | 徐有限 | |
| 技股 υĺ |
||
| 丑 | 1 將 |
|
| 如 | $\leq$ | κ۷ |
| 绐 壤 |
41. |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投资公司按公司列由阿拉伯数字1開始依序编號。
註 2:本公司資金貸與總額為不逾公司最近期財務粮表淨值 40%(含)為限;對單一企業資放金額為不逾最近期財務粮表淨值 10%(含)為限,故以民國 104年3月 31日之净值計算。
註3:本公司本期實際動支之期末餘額\$1,912,傷尚未減除長期股權投資貸項金額\$2,181
2.為他人背書保證:無此情形。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);無此情形。
4.累積買追或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收賣本額百分之二十以上:無此情形。
5.取得不勤產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形
6.處分不動產之金額透新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收額百分之二十以上;無此情形
8.愿收開係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
9.從事衍生性金融商品交易:無此情形。
$\ddot{\phantom{0}}$ 10. 母公司及子公司與各子公司問之業務關係及重要交易往來情形及金額;請詳附註七所述
| ≓ |
|---|
| 物式 |
| 5 |
| 黑 |
| 非长 |
| ₩ |
| 物氣 |
| 덕 |
| 鄠 |
| ï |
| Z Ś đ ļ |
|
|---|---|
| $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ 年轻 |
|
| ł ,四 )所 y ) 木 恭 |
|
| E. £, $\sqrt{2}$ |
|
| 陸被投資公 ֧֦֧֦֧֦֧֦֧֚֬֜֡ |
|
| ¢ 不见 |
|
| 被投資公司 | $\ddot{\phantom{0}}$ |
| 被投资公司所在主 | ₩ | 原始投資金額 | к | # | $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 被投資公司本 | 本期認列之投 | 씷 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| m | 慄 裃 |
稱地 医唇 | 本期期末 | 上期期未 | 哸 | 数比率(%)帳 | e | 颍 4 |
期損益 | 資損益 | 塘 | |
| 生物產品經銷事 | $1, 210$ \$ | 1,210 | $\binom{11}{2}$ | $\frac{100}{5}$ | $2,181)$ (\$ | $\overline{22}$ 22)(3 |
잂 | |||||
| 投資業務 | 27,932 | ı | 18,000 | $\Xi$ | $27,696$ (\$ | $318)$ (\$ | 318) | 罚出 | ||||
| 投資業務 | 27,857 | J | 890,000 | $\overline{100}$ | $27,430$ $($ | $271)$ (\$ | 271 | 注3及註4 | ||||
| 投資業務 | 27, 231 | 870,000 | 100 | $27,016$ (\$ | $\overline{57}$ 37)(3 |
註3及註4 |
註 1:被投资公司像属有限公司,未有股票之發行。
註 2:係本公司之子公司,表列「其他應收款-關係人」之减項及「其他非流動負债」。
註 3:係本公司之間接子公司。
註 4:原始投资金額係以期末美元兑换新台幣匯率 USD 1:TWD 31.3 計算。
$\ddot{\phantom{0}}$
(三)大陸投資資訊
無此情形。
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{0}}$
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本集團主要業務為生物技術之研發及生產及投資業務,故本集團營運決 策者係以抗體產品及專營投資兩部門分別評估績效及分配資源,並以此 兩部門為應報導部門。
(二)部門資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下: 民國 104年1月1日至3月31日:
| 抗體產品部門 | 專營投資部門 | 合併沖銷 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 111, 236 |
\$ | \$ | \$ 111,236 |
||
| 内部部門收入 | ||||||
| 部門收入 | \$ 111,236 |
\$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 111,236 | ||
| 部門損益 | 909 | $\Im$ | 318) | \$ | 591 | |
| 部門損益包括 | ||||||
| 折舊及攤銷 | \$ 9,273 |
\$ | 9, 273 | |||
| 所得税費用 | 137 | \$ | 137 | |||
| 部門資產 | 1, 272, 830 | \$ | 28,012 | $\frac{1}{2}$ | 316) | 1, 300, 526 |
| 部門負債 | 70, 130 | \$ | 316 | (\$ | 316) | \$ 70, 130 |
民國 103年1月1日至3月31日:
| 抗體產品部門 | 專營投資部門 | 合併沖銷 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 108,728 |
\$ | \$ | \$ 108,728 |
| 内部部門收入 | ||||
| 部門收入 | 108,728 | \$ | 108, 728 | |
| 部門損益 | 13,736 | \$ | 13,736 | |
| 部門損益包括 | ||||
| 折舊及攤銷 | 9,831 | 9,831 | ||
| 所得稅費用 | 2,741 | 2,741 | ||
| 部門資產 | 1, 298, 629 | \$ | 1, 298, 629 | |
| 部門負債 | 55, 136 | \$ | 55, 136 |
(三)部門損益之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與綜合損益表內之收入、 費用等係採用一致之衡量方式,故與營業淨利之調節項目同綜合損益 表。