Abnova — Annual Report 2022

May 29, 2023

亞諾法生技股份有限公司 112 年股東常會議事錄

召開方式：實體股東會

時間：中華民國112年5月15日(星期二)上午9時整

地點：台北市內湖區堤頂大道2段207號1樓 (學學文化創意基金會大樓)

• 出席：出席股東連同股東委託代理人代表股份總數33,778,215股(含以電子方式行使表決權股數 1,945,132股)，佔本公司已發行股份總數60,553,594股之出席比率55.78%

• 出席董事：Wilber Huang 董事長、邱琦晶 董事(昆睦投資股份有限公司法人代表)、陳岳宏 董

• 事(中華電線電纜股份有限公司法人代表)、林嘉勲 獨立董事、蘇錦俊 獨立董事

• 列席：財會主管 張雅萍 協理、許淑敏 會計師(安侯建業聯合會計師事務所代表)

• 主席：Wilber Huang 董事長 記錄：董怡伶

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• 一、宣佈開會： 出席股東及股東代理人之持有股數，已達法定開會股數，依法宣布開會。

• 二、主席致詞： 略。

三、報告事項：

第一案：本公司111年度營業報告。(請參閱附件一)

• 第二案：審計委員會審查本公司111年度決算表冊報告。(請參閱附件二)

• 第三案：本公司111年度員工酬勞及董事酬勞分配情形報告。(請參閱議事手冊第2頁)

• 第四案：本公司111年度董事領取酬金報告。(請參閱議事手冊第3~4頁)

• 第五案：本公司111年度盈餘分配報告。(請參閱附件四)

• 第六案：本公司修訂「董事會議事規範」報告。(請參閱附件五)

四、承認事項：

第一案 （董事會提）

• 案 由：本公司111年度營業報告書及財務報表案，提請 承認。

• 說 明：一、本公司111年度營業報告書及財務報表(含個體及合併報表)，業經安侯建業聯 合會計師事務所許淑敏會計師及郭柔蘭會計師，依照我國一般公認審計準則 暨會計師查核簽證財務報表規則查核完竣，連同營業報告書並送請審計委員 會審查完竣。

• 二、111年度營業報告書、審計委員會審查報告書、財務報表及會計師查核報告， 請參閱附件一~三。

• 三、敬請 承認。

• 決 議：本案經出席股東投票表決後，照案通過，表決結果如下

1

表決時出席股東表決權數：33,778,215權

表決時出席股東表決權數：33,778,215權
表決結果	占出席股東表決權數
贊成權數：32,374,251權 (其中以電子方式行使表決權數551,168權)	95.84%
反對權數：17,340權 (其中以電子方式行使表決權數17,340權)	0.05%
無效權數：0權	0.00%
棄權與未投票權數：1,386,624權 (其中以電子方式行使表決權數1,376,624權)	4.10%

※ 占出席股東表決權數比率係以小數點後第二位無條件捨去，故可能有小數尾差，致其比例合計數不等於100%

第二案 （董事會提）

• 案 由：本公司111年度盈餘分配案，提請 承認。

• 說 明：一、本公司111年度期初累積未分配盈餘為8,967,615 元，加計111年度稅後淨利 74,842,778元、因採用權益法之投資調整保留盈餘54,082,066元及確定福利 計畫再衡量數認列於保留盈餘303,918元，再提列法定盈餘公積12,922,876 元及特別盈餘公積11,907,333元後之可供分配盈餘為113,366,168元，擬分配 股東紅利48,442,875元。上開分配股東紅利擬自111年度盈餘中優先分派。 111年度盈餘分配表，請參閱附件四。

• 二、本次現金股利按除息基準日股東名簿記載之持有股份比例計算，配發至元為 止(元以下全捨)，配發不足1元之畸零款合計數，授權董事長洽特定人調整之。

• 三、本案俟股東常會通過後，由董事會訂定除息基準日及其他相關事宜。

• 四、本次盈餘分配於配息基準日前，若因本公司買回公司股份或將庫藏股轉讓、 註銷或減資等其他因素，造成流通在外股數發生變動，致發放之現金配息比 率發生變動，授權董事長全權處理。

• 五、敬請 承認。

• 決 議：本案經出席股東投票表決後，照案通過，表決結果如下 表決時出席股東表決權數：33,778,215權

表決時出席股東表決權數：33,778,215權
表決結果	占出席股東表決權數
贊成權數：32,373,010權 (其中以電子方式行使表決權數549,927權)	95.83%
反對權數：23,476權 (其中以電子方式行使表決權數23,476權)	0.06%
無效權數：0權	0.00%
棄權與未投票權數：1,381,729權 (其中以電子方式行使表決權數1,371,729權)	4.09%

※ 占出席股東表決權數比率係以小數點後第二位無條件捨去，故可能有小數尾差，致其比例合計數不等於100%

2

五、選舉事項

• 第一案 （董事會提）

• 案 由：全面改選董事案，謹 提請選任。

• 說 明：一、本公司第八屆董事任期將於112年6月16日屆滿，依本公司章程第17條及公司 法第195 條規定應全面改選。

• 二、本次應選第九屆董事7席(其中包含獨立董事3席)，任期均為當選日起三年， 任期自112年5月15日起至115年5月14日止，本公司選舉董事(含獨立董事)係 採候選人提名制度，股東應就候選人名單中選任之，原第八屆董事任期自本 次股東常會完成時止。

• 三、董事候選人名單與學歷、經歷相關資料如下：

董事候選人名單：

序號	戶號	候選人姓名	持有股數	主要學歷、經歷/現職
1	115	Wilber Huang	3,651,144	學歷:美國西北大學醫學系醫學士 經歷: 1.亞諾法生技(股)公司總經理 2.亞諾法生技(股)公司董事長 3.Abnova Holding Corporation負責人 4.Abnova (Cayman) Corporation負責人 5.上元株式会社負責人 6.東莞上元生物科技有限公司負責人 7. Citil Pharma Incorporated負責人 現職: 1.亞諾法生技(股)公司董事長 2.Abnova Holding Corporation負責人 3.Abnova (Cayman) Corporation負責人 4.上元株式会社負責人 5.東莞上元生物科技有限公司負責人 6. Citil Pharma Incorporated 負責人
2	30	昆睦投資股份有 限公司 代表人:邱琦晶	2,448,294	學歷:日本女子大學住居學科 經歷/現職: 1.昆睦投資(股)公司董事長 2.英屬維京群島商磊石科技(股)公司負責人 3.英屬維京群島商艾特普投資(股)公司負責人 4.博泓投資(股)公司監察人 5.Abnova (HK) Limited負責人 6.東莞上元生物科技有限公司監事

3

序號	戶號	候選人姓名	持有股數	主要學歷、經歷/現職
3	123	中華電線電纜股 份有限公司 代表人:陳岳宏	1,037,017	學歷:加拿大多倫多大學 經歷/現職: 1.利百代建設(股)公司副董事長 2.凱澤企業(股)公司董事長 3.宏宇金屬建材(股)公司董事 4.宏宇實業(股)公司董事 5.台灣倉智企業(股)公司董事 6.和築開發(股)公司董事 7.太旭建設開發(股)公司董事 8.宏禹興業(股)公司監察人
4	56	博泓投資股份有 限公司 代表人:紀姵如	1,839,014	學歷:國立台灣大學植物所碩士 經歷/現職: 亞諾法生技(股)公司總經理

獨立董事候選人名單：	獨立董事候選人名單：	獨立董事候選人名單：
序號	戶號	候選人 姓名	持有 股數	主要學歷、經歷/現職	是否已連 續擔任三 屆獨立 董事
1	－	葉劭德	0	學歷:臺北醫學大學醫學博士 經歷: 1.臺北醫學大學附設醫院癌症中心主任 2.臺北醫學大學附設醫院泌尿科主任、門診部主 任、醫務部主任 現職: 臺北醫學大學附設醫院癌症中心主任	否
2	－	蘇錦俊	0	學歷:國立中山大學企管所博士(財務會計法律組) 經歷: 1.廈門大學嘉庚學院國際商務學院教授兼院長 2.義守大學國際觀光餐旅系副教授兼系主任 3.義守大學企管系助理教授兼副主任 現職: 廈門大學嘉庚學院國際商務學院教授兼院長	否
3	－	查安娜	0	學歷:文化大學舞蹈系 經歷: 1.彤采整合行銷有限公司董事長 2.辰安國際有限公司董事長 3.凱基證券股份有限公司顧問 現職: 1.彤采整合行銷有限公司董事長 2.辰安國際有限公司董事長	否

四、敬請 選任。

4

選舉結果：本公司第九屆董事及獨立董事當選名單如下：

職 稱	戶 名	當選權數
董 事	Wilber Huang	39,577,004權
董 事	昆睦投資股份有限公司 代表人：邱琦晶	34,238,515權
董 事	博泓投資股份有限公司 代表人：紀姵如	33,228,557權
董 事	中華電線電纜股份有限公司 代表人：陳岳宏	31,969,880權
獨立董事	葉劭德	30,325,383權
獨立董事	蘇錦俊	28,515,945權
獨立董事	查安娜	27,397,530權

六、其他議案

第一案 （董事會提）

• 案 由：解除本公司新任董事競業禁止之限制案，謹 提請討論。

• 說 明：一、依公司法第209條規定，「董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為， 應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。」

• 二、本公司新選任之董事及其代表人，若有投資其他與本公司營業範圍相同或 類似之公司，於不損害公司之利益前提下，擬提請股東會同意解除新任董 事及其代表人之競業禁止限制。

• 三、股東常會選任之第九屆董事兼任職務情形明細如下表。

解除第九屆新任董事競業禁止名單

職 稱	姓 名	目前兼任其他公司之職務
董 事	Wilber Huang	1.Abnova Holding Corporation負責人 2.Abnova (Cayman) Corporation負責人 3.Citil Pharma Incorporated負責人 4.上元株式会社負責人
董 事	昆睦投資股份有限公司 代表人:邱琦晶	1.昆睦投資(股)公司董事長 2.英屬維京群島商磊石科技(股)公司負責人 3.英屬維京群島商艾特普投資(股)公司負責人 4.博泓投資(股)公司監察人 5.Abnova(HK)Limited負責人

5

職 稱	姓 名	目前兼任其他公司之職務
董 事	中華電線電纜股份有限 公司 代表人：陳岳宏	1.利百代建設(股)公司副董事長 2.凱澤企業(股)公司董事長 3.宏宇金屬建材(股)公司董事 4.宏宇實業(股)公司董事 5.台灣倉智企業(股)公司董事 6.和築開發(股)公司董事 7.太旭建設開發(股)公司董事 8.宏禹興業(股)公司監察人
獨立董事	葉劭德	臺北醫學大學附設醫院 癌症中心主任
獨立董事	蘇錦俊	廈門大學嘉庚學院國際商務學院教授兼 院長
獨立董事	查安娜	1.彤采整合行銷有限公司董事長 2.辰安國際有限公司董事長

四、敬請 討論。

• 決 議：本案經出席股東投票表決後，照案通過，表決結果如下

表決時出席股東表決權數：33,778,215權

表決時出席股東表決權數：33,778,215權
表決結果	占出席股東表決權數
贊成權數：32,208,240權 (其中以電子方式行使表決權數385,157權)	95.35%
反對權數：165,913權 (其中以電子方式行使表決權數165,913權)	0.49%
無效權數：0權	0.00%
棄權與未投票權數：1,404,062權 (其中以電子方式行使表決權數1,394,062權)	4.15%

※ 占出席股東表決權數比率係以小數點後第二位無條件捨去，故可能有小數尾差，致其比例合計數不等於100%

本次股東會於報告事項、承認事項、選舉事項及其他議案皆無股東提問。

七、臨時動議：

股東戶號18977 邱OO 發言提問：

• 1:生技產業很辛苦，研發費用也很高，請說明公司未來的營運發展。

• 2:年報第66頁之(2)中國對檢測系統儀器接受度不錯，但目前在中國的銷售業績似乎未 看到成果，請概略敘明。

主席回覆：

本公司成立至今20年來主攻試劑市場，這同時也是本公司主要的收入來源，但試劑市 場在近10年來也面臨許多挑戰，本公司因此也順應全球試劑市場持續調整、學習並開 發出新產品。本公司在數年前成功開發出檢驗試劑有關的產品，並推廣到中國大陸市

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場，但這3年來COVID-19疫情崛起，再加上中國大陸政經局勢的變化，讓營運充滿不 確定性，經評估中國大陸市場無法達到預期，故決議退出，希望將投資資金返回台灣， 讓母公司能充份運用。但亞諾法並非放棄「檢驗試劑｣的市場，而是轉而增加在其他國 家拓展檢驗試劑的銷售。

這些年來本公司在檢驗試劑市場已有足夠的純熟度，未來將以藥物開發為發展主軸， 藉由過去的試劑經驗做為藥物開發的基礎，近期在國外有個革命性藥物mRNA，但早 在COVID-19疫情爆發前，本公司已著手開始進行mRNA的藥物平台開發，目前仍積極 進行中，即使還需要許多的時間及努力，但我們有企圖心希望未來能把藥物一步步走 向臨床試驗，達成目標。在其他營運管理方面，本公司已執行完成人力精簡計畫，也 大幅改善辦公室工作環境，期能提昇工作效率。

以上說明，希望能讓股東了解本公司正朝著目標努力與改變，並希望能讓股東達到您 的期望與報酬。

經主席詢問出席股東無其他臨時動議。

八、散會： 112年5月15日(星期一)上午9時42分主席宣布散會。

• ＊ 本次股東常會記錄僅載明會議進行要旨，會議進行內容及程序以會議影音為準。

7

附件一

亞諾法生技股份有限公司

111 年度營業報告書

感謝各位股東對亞諾法的支持，以下是亞諾法的 111 年成果分享及 112 年的展望報告：

壹、 111 年度營運成果 : ( 合併 )

• 一、 實施概況及營業計畫實施成果:

• 111 年度營業收入為 411,756 仟元，相較 110 年度營業收入 451,487 元，減少 8.8%。 在稅後淨利方面，111 年度稅後淨利為 74,843 仟元，相較 110 年度稅後淨利 28,369 仟元，增加 163.82%，111 年度每股盈餘為 1.24 元。

• 二、 財務收支及獲利能力分析:111 年度財務概況請參閱所附之財務報表。

• 三、 研究發展概況: 111 年度所投入之研發費用為 48,740 仟元，相較 110 年度的 53,141 元，減少 8.28%，主要加速研發 COVID-19 相關檢驗試劑、SAM 疫苗平台及細胞治療 等產品。

貳、 112 年度營業計畫 :

一、 業務行銷面：

亞諾法科研用生物試劑產品銷售，主係透過全球型大型經銷商與各國區域型經銷商。 111 年度亞諾法已著手建置新版官網，優化客戶網路訂單下單流程與會員中心設計， 並納入手機介面操作設計考量。期許以更佳視覺直觀的嶄新面貌與完善的使用者瀏覽 隱私保護，提高消費者使用體驗，提升終端客戶於網站平台直接下單的意願。亞諾法 新版官網預計 112 年度第二季上線。

二、 產品開發面：

• 一

• ( ) 亞諾法 COVID-19 & Flu AB 抗原檢測快篩與 FluA/B & RSV 抗原檢測快篩： 111 年度亞諾法成功開發 COVID-19 & Flu AB 抗原檢測快篩與 FluA/B & RSV 抗 原檢測快篩，提供年長者、兒童與免疫力低下者集合呼吸道病毒的完善檢測方 案。亞諾法 COVID-19 & Flu AB 抗原檢測快篩與 FluA/B & RSV 抗原檢測快篩 於去活性病毒檢測上得到優異數據，目前與美國臨床實驗室合作，申請 LDTs(Laboratory developed tests)檢測。

(二) 環化 RNA 疫苗：

• COVID-19 mRNA 疫苗於疫情快速蔓延期間，以其開發快速之優勢提供人群對 抗病毒的保護力，使疫情得以控制。然而，mRNA 疫苗由於其先天的不穩定性、 易降解、需核苷修飾的免疫原性問題以及於人體內表達持續時間短等因素而局 限。與線性的 mRNA 相比，環化 RNA(circRNA)係為單鏈、共價閉合的編碼 RNA，

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不需核苷修飾,具有更高的穩定性與抵抗核酸外切酶分解等優勢。亞諾法已成功 建立體外高效製備環化 RNA 技術平台，運用於 COVID-19 疫苗開發 於小鼠模 型試驗中驗證有效性。

(https://www.abnova.com/support/technologies.asp?switchfunctionid={DEE038C7-3 591-4B3A-9EB1-05006965F383})

(三) miRNA 海绵(circRNA Sponge)

• miRNA 海綿(circRNA Sponge)係一人工非編碼的環化 RNA，可藉由整合多個 miRNA 靶向片段於 miRNA 海綿上，增加 miRNA 海綿吸附多樣性。與線性 miRNA 海綿相比，環狀 miRNA 海綿缺少 5' 和 3' 兩端，無需核苷修飾的低免疫源性並 具抵抗核酸外切酶降解，提升吸附穩定度與效率。miRNA 海綿並克服 傳統 anti-miRNA oligonucleotides (AMO)的毒性隱憂和以質體為基礎的 miRNA 海綿 的劑量限制。亞諾法 112 年度推出 miRNA 海绵嶄新產品線，以表達穩定的 miRNA 海綿產品線提供給體內與體外 miRNA 研究領域高效利器。

(https://www.abnova.com/support/technologies.asp?switchfunctionid={D19B0F7E-59 DE-4F9A-A16D-BAE977493D0E})

(四) 循環腫瘤細胞產品線：

• 111 年度亞諾法攜手日本區合作夥伴，協助於日本東京設置一站式循環腫瘤檢測 實驗室，提供健康人循環腫瘤細胞篩查服務。亞諾法負責循環腫瘤細胞儀器、晶 片與試劑到 AI 人工智慧影像分析系統之設備出貨與技術輸出，預計於 112 年度 第二季正式對外提供服務。

(http://www.abnova.com/products/CytoQuest-CR-M0014.html,

https://www.abnova.com/products/products_detail.asp?catalog_id=KA4440, https://www.abnova.com/products/products_detail.asp?catalog_id=KA4818, https://www.abnova.com/products/CytoView-M0019.html )

(五) mRNA 癌症治療平台開發：

• 亞諾法 mRNA 癌症治療平台係整合抗原標的，表現載體設計與 LNP 遞送技術之 非病毒載體技術平台，替代高製造成本且在市場商業模式中不易擴展的慢病毒系 統。111 年度亞諾法與 Citil Pharma 合作已完成肝癌、攝護腺癌與三陰性乳癌 mRNA 癌症治療小鼠模型試驗驗證，研發進程說明如下：

• (1)肝癌：完成針對肝癌的抗原標的設計與表現載體設計，於肝癌小鼠同源腫瘤 模型得到驗證。

• (2)攝護腺癌：完成針對攝護腺癌的抗原標的設計與表現載體設計，於 HLA-A2 轉基因小鼠模型得到 T 細胞毒殺成效驗證。

• (3)三陰性乳癌：完成針對三陰性乳癌的抗原標的設計與表現載體設計，於三陰 性乳癌小鼠同源腫瘤模型得到驗證，並於三陰性乳癌小鼠同源 腫瘤模型 T 細胞毒殺驗證成果。

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亞諾法已於 112 年第一季委外執行 non-GLP 臨床前試驗，依據試驗毒理分析報 告評估規劃 GLP 臨床前試驗。

参、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

ㄧ、 外部競爭環境：

111 年 COVID-19 疫情依舊嚴峻，全球共同的挑戰就是早日控制疫情，讓生活重回正 常軌道，經濟得以慢慢復甦，在生技醫療產業逐漸受到重視，世界各國紛紛祭出獎勵 政策下，會吸引許多競爭者的加入，但也同時促進了生技醫療產業的蓬勃發展，培育 更多優秀人才，將可望有助於整體產業的長遠發展。

二、 法規環境：

亞諾法嚴格控管產品品質，擁有 ISO9001、ISO13485、內湖廠 GMP 認證，並因應不 同產品、不同國家的需求，遵循各國相關法令規定，為符合前述規範，將會增加管理 及申請成本，但也同時可保障產品品質及提升客戶認同度。

三、 總體經營環境：

亞諾法產品外銷約佔 93%，主要銷售區域為美洲、歐洲、日本等，交易幣別以美金為 主，歐元次之，鑒於近期美元匯率震盪會對本公司產生影響，故由財務部門密切觀察 匯率走勢，並適時評估是否進行避險性衍生性金融商品交易，以降低匯率風險。

展望 112 年，亞諾法將秉持著專業、專注與品質的初衷，同時不斷自我鞭策進行更深 度的技術創新。放眼未來可能面臨充滿變數的營運機運與挑戰，亞諾法將持續強化競 爭實力，累積更充沛的成長動能，以期創造更好的營運成果。

董事長: Wilber Huang

總經理: Wilber Huang 會計主管: 張雅萍

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附件二

亞諾法生技股份有限公司

審計委員會審查報告

董事會造具本公司民國 111 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配議案，其中財務報表業 經安侯建業聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘 分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不合，爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如上， 敬請 鑒核。

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亞諾法生技股份有限公司

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審計委員會召集人: 林嘉勲

中 華 民 國 1 1 2 年 2 月 2 4 日

11

附件三

會 計 師 查 核 報 告

亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

亞諾法生技股份有限公司及其子公司(亞諾法生技集團)民國一一一年及一一○年十二月三 十一日之合併資產負債表，暨民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損 益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業 經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製，足以允當表達亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一○年十二月三十 一日之合併財務狀況，暨民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及 合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等 準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立 性規範之人員已依會計師職業道德規範，與亞諾法生技股份有限公司及其子公司保持超然獨立， 並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之 基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一 一一年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核 意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報 告上之關鍵查核事項如下：

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八)；存貨評價之會計估計及假設 不確定性，請詳合併財務報告附註五(一)；存貨評估之說明，請詳合併財務報告附註六(五) 存貨。

12

關鍵查核事項之說明：

亞諾法生技股份有限公司及其子公司主要是從事抗體、蛋白質、檢驗試劑及檢測儀器 之製造與銷售業務，其存貨係按成本與淨變現價值孰低衡量。因所屬產品之生命週期較長， 管理階層考量產品之流通性、曝光度、保存性及同業資訊等因素，評估存貨之淨變現價值。 由於亞諾法生技股份有限公司及其子公司存貨金額重大、品項眾多，且上述評價所採用的 淨變現價值涉及主觀判斷，因此本會計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查核重要 事項。

因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括依據對亞諾法生技股份有限公司及 其子公司產業特性之瞭解，取得管理階層提供之各年度上架產品於後續年度之銷售時點及 銷售狀況之統計資料，評估其用以提列存貨跌價損失政策之合理性；瞭解亞諾法生技股份 有限公司及其子公司存貨管理流程、檢視年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理 階層對存貨控管之有效性；取得存貨淨變現價值計算表，抽查其計算之正確性。

其他事項

亞諾法生技股份有限公司已編製民國一一一年及一一○年度之個體財務報告，並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告，且維 持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達。

於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估亞諾法生技股份有限公司及其子公司 繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算亞諾 法生技股份有限公司及其子公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

亞諾法生技股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之 責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查 核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認 為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共 謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險 高於導因於錯誤者。

13

1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 亞諾法生技股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞諾法生技股份 有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定 性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合 併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞 諾法生技股份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達 相關交易及事件。

5. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本 會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括

於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國一 一一年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不 允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可 合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

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證券主管機關 金管證六字第 0940100754 號 核准簽證文號[：] 金管證審字第 1070304941 號 民 國 一一二 年 二 月 二十四 日

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		單位：新台幣千元	111.12.31 110.12.31	金 額 % 金 額 %			2,622 - 2,638 -	14,995 1 11,480 1	41,387 3 33,517 3	2,057 - 4,396 -	7,199 1 6,992 1	4,559 - 3,703 -	4,559 - 3,703 -	72,819 5 62,726 5	72,819 5 62,726 5			5,804 - - -		3,686 - 560 -	526 - 8,007 1	526 - 8,007 1	10,016 - 8,567 1	10,016 - 8,567 1	82,835 5 71,293 6	82,835 5 71,293 6			605,536 44 605,536 47	474,527 35 474,527 37			85,642 7 82,766 6	138,196 10 39,698 3	(11,907) (1) 9,229 1	(11,907) (1) 9,229 1	1,291,994 95 1,211,756 94	1,291,994 95 1,211,756 94	1,374,829 100 1,283,049 100	1,374,829 100 1,283,049 100
							$																																$
亞諾法生技股份有限公司及子公司	合併資產負債表	民國一一一年及一一○年十二月三十一日	111.12.31 110.12.31	金 額 ％ 金 額 ％ 負債及權益		流動負債：	367,065 27 306,721 24 2130 合約負債－流動(附註六(十五))	246 - 440 - 2170 應付帳款	59,999 4 48,362 4 2200 其他應付款	95,657 7 1,566 - 2230 本期所得稅負債	396,079 29 415,793 32 2280 租賃負債－流動(附註六(十))	7,237 - 11,078 1 2300 其他流動負債		849 - 545 - 流動負債合計		1,060 - 1,785 - 非流動負債：		928,192 67 786,290 61 2570 遞延所得稅負債(附註六(十二))		2580 租賃負債－非流動(附註六(十))	- - 36,547 3 2600 其他非流動負債(附註六(六))		550 - 495 - 非流動負債合計		256,546 19 270,759 21 負債總計		10,733 1 7,324 1	68,815 5 67,659 5 歸屬母公司業主之權益(附註六(十三))：	98,278 7 109,672 9 3110 普通股股本	11,715 1 4,303 - 3200 資本公積		446,637 33 496,759 39 保留盈餘：	3310 法定盈餘公積	3350 未分配盈餘	3400 其他權益		權益總計		1,374,829 100 1,283,049 100 負債及權益總計
							$																																$
				資 產		流動資產：	現金及約當現金(附註六(一))	應收票據淨額(附註六(三))	應收帳款淨額(附註六(三))	其他應收款(附註六(四))	存貨(附註六(五))	預付款項		其他金融資產－流動(附註八)		其他流動資產－其他		流動資產合計		非流動資產：	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附註六(二))		採用權益法之投資(附註六(六))		不動產、廠房及設備(附註六(七))		使用權資產(附註六(八))	無形資產(附註六(九))	遞延所得稅資產(附註六(十二))	其他非流動資產(附註六(十一))		非流動資產合計							資產總計
							1100	1150	1170	1200	130X	1410		1476		1479					1517		1550		1600		1755	1780	1840	1900

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亞諾法生技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(十五)) 5000 營業成本(附註六(五)) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損利益(損失)(附註六(三)) 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十七))： 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(六)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨利 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數(附註六(十一)) 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資 未實現評價損益(附註六(二)及(十三)) 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額(附註六(十三)) 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 基本每股盈餘(元)(附註六(十四)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	111年度	％ 100 (51)	110年度	110年度
	金 額 $ 411,756 (210,327)		金 額 451,487 (254,148)	％ 100 (56)
	201,429	49	197,339	44
	(40,349) (47,216) (48,740) (698)	(10) (11) (12) -	(39,812) (59,365) (53,141) (1,201)	(9) (13) (12) -
	(137,003)	(33)	(153,519)	(34)
	64,426	16	43,820	10
	3,636 971 26,075 (152) -	1 - 6 - -	716 2,259 (9,925) (246) (330)	- 1 (2) - -
	30,530	7	(7,526)	(1)
	94,956 20,113	23 5	36,294 7,925	9 2
	74,843	18	28,369	7
	304 28,730 -	- 7 -	388 11,345 -	- 3 -
	29,034	7	11,733	3
	4,216 -	1 -	(3,108) -	(1) -
	4,216	1	(3,108)	(1)
	33,250	8	8,625	2
	$ 108,093	26	36,994	9
	$	1.24		0.47
	$	1.23		0.47

( 請詳閱後附合併財務報告附註 )

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董事長： WILBER HUANG 經理人： WILBER HUANG 會計主管：張雅萍

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亞諾法生技股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日	單位：新台幣千元	歸屬於母公司業主之權益	其他權益項目	透過其他綜	國外營運機 合損益按公	股 本 保留盈餘 構財務報表 允價值衡量	普通股 法定盈 未分配 換算之兌換 之金融資產	股 本 資本公積 餘公積 盈 餘 差 額 未實現損益 權益總額	$ 605,536 474,527 78,984 51,055 (8,070) 9,062 1,211,094	- - - 28,369 - - 28,369	- - - 388 (3,108) 11,345 8,625	- - - 28,757 (3,108) 11,345 36,994		- - 3,782 (3,782) - - -	- - - (36,332) - - (36,332)	605,536 474,527 82,766 39,698 (11,178) 20,407 1,211,756	- - - 74,843 - - 74,843	- - - 304 4,216 28,730 33,250	- - - 75,147 4,216 28,730 108,093		- - 2,876 (2,876) - - -	- - - (27,855) - - (27,855)	- - - 54,082 - (54,082) -	$ 605,536 474,527 85,642 138,196 (6,962) (4,945) 1,291,994
											民國一一○年一月一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	民國一一○年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益	本期綜合損益總額	盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	處分子公司之權益影響數	民國一一一年十二月三十一日餘額

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亞諾法生技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

(請詳閱後附合併財務報告附註) 董事長：WILBER HUANG 經理人：WILBER HUANG 會計主管：張雅萍 111年度 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 $ 94,956 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 23,754 攤銷費用 10,739 預期信用減損損失數 698 利息費用 152 利息收入 (3,636) 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 - 處分及報廢不動產廠房及設備(利益)損失之份額 (7) 收益費損項目合計 31,700 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據 194 應收帳款 (12,335) 其他應收款 (439) 存貨 9,314 預付款項 3,068 其他流動資產 726 其他非流動資產 - 與營業活動相關之資產之淨變動合計 528 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債 (16) 應付帳款 3,515 其他應付款 3,504 其他流動負債 708 與營業活動相關之負債之淨變動合計 7,711 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 8,239 調整項目合計 39,939 營運產生之現金流入 134,895 收取之利息 3,189 支付之利息 (152) 支付之所得稅 (5,259) 營業活動之淨現金流入 132,673 投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 - 取得不動產、廠房及設備 (1,390) 處分不動產、廠房及設備 45 存出保證金減少 476 取得無形資產 (5,240) 其他金融資產－流動增加 (304) 其他非流動資產減少 66 其他非流動負債增加 (97) 預付設備款增加 (7,231) 投資活動之淨現金(流出)流入 (13,675) 籌資活動之現金流量： 存入保證金減少 (4,423) 租賃本金償還 (8,897) 發放現金股利 (27,855) 處分子公司之帳列現金 (20,225) 籌資活動之淨現金流出 (61,400) 匯率變動對現金及約當現金之影響 2,746 本期現金及約當現金增加數 60,344 期初現金及約當現金餘額 306,721 期末現金及約當現金餘額 $ 367,065	111年度	110年度 36,294 31,741 10,308 1,201 246 (716) 330 824
	$ 94,956 23,754 10,739 698 152 (3,636) - (7)
	31,700	43,934
	194 (12,335) (439) 9,314 3,068 726 -	315 (1,453) 168 36,565 (3,296) (4,554) (22)
	528	27,723
	(16) 3,515 3,504 708	369 (5,477) 1,392 63
	7,711	(3,653)
	8,239	24,070
	39,939	68,004
	134,895 3,189 (152) (5,259)	104,298 728 (246) (11,903)
	132,673	92,877
	- (1,390) 45 476 (5,240) (304) 66 (97) (7,231)	(811) (642) 2,152 219 (104) (2) - 234 (88)
	(13,675)	958
	(4,423) (8,897) (27,855) (20,225)	4,159 (11,630) (36,332) -
	(61,400)	(43,803)
	2,746 60,344 306,721	(1,074) 48,958 257,763
	$ 367,065	306,721

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會 計 師 查 核 報 告

亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒：

查核意見

亞諾法生技股份有限公司民國一一一年及一一○年十二月三十一日之資產負債表，暨民國 一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表，以及 個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製，足以允當表達亞諾法生技股份有限公司民國一一一年及一一○年十二月三十一日之財務 狀況，暨民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等 準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立 性規範之人員已依會計師職業道德規範，與亞諾法生技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規 範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。 關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對亞諾法生技股份有限公司民國一一一年度個 體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程 中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵 查核事項如下：

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七)；存貨評價之會計估計及假設 不確定性，請詳個體財務報告附註五(一)；存貨評估之說明，請詳個體財務報告附註六(五) 存貨。

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關鍵查核事項之說明：

亞諾法生技股份有限公司主要是從事抗體、蛋白質、檢驗試劑及檢測儀器之製造與銷 售業務，其存貨係按成本與淨變現價值孰低衡量。因所屬產品之生命週期較長，管理階層 考量產品之流通性、曝光度、保存性及同業資訊等因素，評估存貨之淨變現價值。由於亞 諾法生技股份有限公司存貨金額重大、品項眾多，且上述評價所採用的淨變現價值涉及主 觀判斷，因此本會計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查核重要事項。 因應之查核程序：

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括依據對亞諾法生技股份有限公司產 業特性之瞭解，取得管理階層提供之各年度上架產品於後續年度之銷售時點及銷售狀況之 統計資料，評估其用以提列存貨跌價損失政策之合理性；瞭解亞諾法生技股份有限公司存 貨管理流程、檢視年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層對存貨控管之有效 性；取得存貨淨變現價值計算表，抽查其計算之正確性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告，且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達。

於編製個體財務報告時，管理階層之責任亦包括評估亞諾法生技股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算亞諾法生技股份 有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

• 亞諾法生技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

• 會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的，係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查 核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策，則被認 為具有重大性。

本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共 謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險 高於導因於錯誤者。

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1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對 亞諾法生技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

2. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

3. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使亞諾法生技股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報告使用 者注意個體財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論 係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞諾法生技股份有 限公司不再具有繼續經營之能力。

4. 評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及個體財務報告是否允當表達 相關交易及事件。

5. 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報告表示 意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成亞諾法生技股份有限公司之查 核意見。

6. 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現(包括

7. 於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

8. 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業

9. 道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及 其他事項(包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對亞諾法生技股份有限公司民國一一一年度個 體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭 露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此 溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所

會 計 師：

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證券主管機關 金管證六字第 0940100754 號 核准簽證文號[：] 金管證審字第 1070304941 號 民 國 一一二 年 二 月 二十四 日

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亞諾法生技股份有限公司

綜合損益表

民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(十五)及七) 5000 營業成本(附註六(五)) 營業毛利 5920 加：已實現銷貨損益(附註七) 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失(附註六(三)) 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十七))： 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7375 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額 (附註六(六)) 營業外收入及支出合計 稅前淨利 7950 所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨利 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8330 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益 之份額－不重分類至損益之項目 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 基本每股盈餘(元)(附註六(十四)) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	111年度	％ 100 (51)	110年度 金 額 ％ 450,383 100 (254,325) (56)	110年度 金 額 ％ 450,383 100 (254,325) (56)
	金 額 $ 410,320 (210,327)		金 額 450,383 (254,325)
	199,993 -	49 -	196,058 85	44 -
	199,993	49	196,143	44
	(40,349) (41,139) (48,740) (698)	(10) (10) (12) -	(39,812) (44,940) (53,140) (1,201)	(9) (10) (12) -
	(130,926)	(32)	(139,093)	(31)
	69,067	17	57,050	13
	3,463 800 26,053 (132) (4,336)	1 - 6 - (1)	395 2,407 (8,221) (186) (15,210)	- - (2) - (3)
	25,848	6	(20,815)	(5)
	94,915 20,072	23 5	36,235 7,866	8 2
	74,843	18	28,369	6
	304 28,730 -	- 7 -	388 11,345 -	- 3 -
	29,034	7	11,733	3
	4,216 -	1 -	(3,108) -	(1) -
	4,216	1	(3,108)	(1)
	33,250	8	8,625	2
	$ 108,093	26	36,994	8
	$	1.24		0.47
	$	1.23		0.47

( 請詳閱後附個體財務報告附註 )

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董事長： WILBER HUANG 經理人： WILBER HUANG 會計主管：張雅萍

23

亞諾法生技股份有限公司	權益變動表	民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日	單位：新台幣千元	其他權益項目	透過其他綜	國外營運機 合損益按公	股 本 保留盈餘 構財務報表 允價值衡量	普通股 法定盈 未分配 換算之兌換 之金融資產	股 本 資本公積 餘公積 盈 餘 差 額 未實現損益 權益總額	605,536 474,527 78,984 51,055 (8,070) 9,062 1,211,094	- - - 28,369 - - 28,369	- - - 388 (3,108) 11,345 8,625	- - - 388 (3,108) 11,345 8,625	- - - 28,757 (3,108) 11,345 36,994	- - - 28,757 (3,108) 11,345 36,994		- - 3,782 (3,782) - - -	- - - (36,332) - - (36,332)	- - - (36,332) - - (36,332)	605,536 474,527 82,766 39,698 (11,178) 20,407 1,211,756	- - - 74,843 - - 74,843	- - - 304 4,216 28,730 33,250	- - - 304 4,216 28,730 33,250	- - - 75,147 4,216 28,730 108,093	- - - 75,147 4,216 28,730 108,093		- - 2,876 (2,876) - - -	- - - (27,855) - - (27,855)	- - - 54,082 - (54,082) -	- - - 54,082 - (54,082) -	605,536 474,527 85,642 138,196 (6,962) (4,945) 1,291,994	605,536 474,527 85,642 138,196 (6,962) (4,945) 1,291,994	(請詳閱後附個體財務報告附註)	經理人：WILBER HUANG 會計主管：張雅萍
										$																					$
										民國一一○年一月一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利		民國一一○年十二月三十一日餘額	本期淨利	本期其他綜合損益		本期綜合損益總額		盈餘指撥及分配：	提列法定盈餘公積	普通股現金股利	處分子公司之權益影響數		民國一一一年十二月三十一日餘額			董事長：WILBER HUANG

24

亞諾法生技股份有限公司

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現金流量表
民國一一一年及一一○年一月一日至十二月三十一日
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單位:新台幣千元

(請詳閱後附個體財務報告附註) 董事長：WILBER HUANG 經理人：WILBER HUANG 會計主管：張雅萍 111年度 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 $ 94,915 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 21,324 攤銷費用 10,739 預期信用減損損失數 698 利息費用 132 利息收入 (3,463) 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 4,336 其他 - 收益費損項目合計 33,766 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據 194 應收帳款 (12,344) 其他應收款 (300) 存貨 8,583 預付款項 2,789 其他流動資產 726 其他非流動資產 - 與營業活動相關之資產之淨變動合計 (352) 與營業活動相關之負債之淨變動： 合約負債 (16) 應付帳款 3,515 其他應付款 3,493 其他流動負債 (17,884) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 (10,892) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 (11,244) 調整項目合計 22,522 營運產生之現金流入 117,437 收取之利息 3,016 支付之利息 (132) 支付之所得稅 (5,212) 營業活動之淨現金流入 115,109 投資活動之現金流量： 取得採用權益法之投資 - 採用權益法之被投資公司減資退回股款 21,675 取得不動產、廠房及設備 (1,390) 存出保證金(增加)減少 (46) 取得無形資產 (5,240) 其他金融資產－流動增加 (304) 其他非流動資產減少 66 其他非流動負債(減少)增加 (97) 預付設備款增加 (7,231) 投資活動之淨現金流入(流出) 7,433 籌資活動之現金流量： 租賃本金償還 (7,421) 發放現金股利 (27,855) 籌資活動之淨現金流出 (35,276) 本期現金及約當現金增加數 87,266 期初現金及約當現金餘額 275,705 期末現金及約當現金餘額 $ 362,971	111年度	110年度 36,235 22,322 10,308 1,201 186 (395) 15,210 (86)
	$ 94,915 21,324 10,739 698 132 (3,463) 4,336 -
	33,766	48,746
	194 (12,344) (300) 8,583 2,789 726 -	315 (3,684) (94) 35,276 (2,968) (4,554) (8)
	(352)	24,283
	(16) 3,515 3,493 (17,884)	369 (5,477) (831) 18,982
	(10,892)	13,043
	(11,244)	37,326
	22,522	86,072
	117,437 3,016 (132) (5,212)	122,307 407 (186) (11,820)
	115,109	110,708
	- 21,675 (1,390) (46) (5,240) (304) 66 (97) (7,231)	(811) - (642) 250 (104) (2) - 234 (88)
	7,433	(1,163)
	(7,421) (27,855)	(7,464) (36,332)
	(35,276)	(43,796)
	87,266 275,705	65,749 209,956
	$ 362,971	275,705

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附件四

亞諾法生技股份有限公司

111 年度盈餘分配表

單位:新台幣元

	單位:新台幣元	單位:新台幣元
項 目	金 額
期初未分配盈餘		8,967,615
加：111 年度稅後淨利	74,842,778
加：因採用權益法之投資調整保留盈餘	54,082,066
加：確定福利計畫再衡量數認列於保留盈餘(註1)	303,918
本期稅後淨利加計本期稅後淨利以外項目計入當年度未分 配盈餘之數額		129,228,762
減：提列法定盈餘公積 (註2)		(12,922,876)
減：提列特別盈餘公積-其他權益減項		(11,907,333)
可供分配盈餘		113,366,168
分配項目
股東紅利—現金(每股0.8元)	(48,442,875)
期末未分配盈餘		64,923,293

註 1：依據退休金精算報告認列其他綜合損益。

• 註 2：係以 111 年稅後淨利 74,842,778 元，加計因採用權益法之投資調整保留盈餘 54,082,066 元、 依據退休金精算報告認列其他綜合損益 303,918 元後之淨額 129,228,762 元所提列。

董事長：Wilber Huang 總經理：Wilber Huang 會計主管：張雅萍

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附件五

亞諾法生技股份有限公司 「董事會議事規範」修訂前後條文對照表

修訂後條文	現行條文	說明
第三條（董事會召集及會議通知） 本公司董事會至少每季召集一次。 董事會之召集，應載明事由，並於七日 前通知各董事，但遇有緊急情事時，得 隨時召集之。召集之通知，經相對人同 意者，得以電子方式為之。 本規範第十二條第一項各款之事項，應 於召集事由中列舉，不得以臨時動議提 出。	第三條（董事會召集及會議通知） 本公司董事會至少每季召集一次。 董事會之召集，應載明事由，並於七日 前通知各董事，但遇有緊急情事時，得 隨時召集之。召集之通知，經相對人同 意者，得以電子方式為之。 本規範第十二條第一項各款之事項，除 有突發緊急情事或正當理由外，應於召 集事由中列舉，不得以臨時動議提出。	爰依金融監督管理委員會 111年8月5日金管證發 字第1110383263 號函， 增訂本條文以供遵循。
第十二條（應經董事會討論事項） 下列事項應提本公司董事會討論： 一、本公司之營運計畫。 二、年度財務報告及須經會計師查核簽 證之第二季財務報告。 三、依證券交易法（下稱證交法）第十 四條之一規定訂定或修訂內部控制 制度，及內部控制制度有效性之考 核。 四、依證交法第三十六條之一規定訂定 或修正取得或處分資產、從事衍生 性商品交易、資金貸與他人、為他 人背書或提供保證之重大財務業務 行為之處理程序。 五、募集、發行或私募具有股權性質之 有價證券。 六、董事會未設常務董事者，董事長之	第十二條（應經董事會討論事項） 下列事項應提本公司董事會討論： 一、本公司之營運計畫。 二、年度財務報告及須經會計師查核簽 證之第二季財務報告。 三、依證券交易法（下稱證交法）第十 四條之一規定訂定或修訂內部控制 制度，及內部控制制度有效性之考 核。 四、依證交法第三十六條之一規定訂定 或修正取得或處分資產、從事衍生 性商品交易、資金貸與他人、為他 人背書或提供保證之重大財務業務 行為之處理程序。 五、募集、發行或私募具有股權性質之 有價證券。 六、財務、會計或內部稽核主管之任免。 七、對關係人之捐贈或對非關係人之重 大捐贈。但因重大天然災害所為急 難救助之公益性質捐贈，得提下次 董事會追認。 八、依證交法第十四條之三、其他依法 令或章程規定應由股東會決議或董 事會決議事項或主管機關規定之重 大事項。 前項第七款所稱關係人，指證券發行人 財務報告編製準則所規範之關係人；所 稱對非關係人之重大捐贈，指每筆捐贈 金額或一年內累積對同一對象捐贈金額 達新臺幣一億元以上，或達最近年度經	爰依金融監督管理委員會 111年8月5日金管證發 字第1110383263 號函， 增訂本條文以供遵循。
選任或解任。 七、財務、會計或內部稽核主管之任免。 八、對關係人之捐贈或對非關係人之重 大捐贈。但因重大天然災害所為急 難救助之公益性質捐贈，得提下次 董事會追認。 九、依證交法第十四條之三、其他依法 令或章程規定應由股東會決議或董 事會決議事項或主管機關規定之重 大事項。 前項第八款所稱關係人，指證券發行人 財務報告編製準則所規範之關係人；所 稱對非關係人之重大捐贈，指每筆捐贈

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修訂後條文	現行條文	說明
金額或一年內累積對同一對象捐贈金額 達新臺幣一億元以上，或達最近年度經 會計師簽證之財務報告營業收入淨額百 分之一或實收資本額百分之五以上者。 前項所稱一年內係以本次董事會召開日 期為基準，往前追溯推算一年，已提董 事會決議通過部分免再計入。 應有至少一席獨立董事親自出席董事會; 對於第一項應提董事會決議事項，應有 全體獨立董事出席董事會，獨立董事如 無法親自出席，應委由其他獨立董事代 理出席。獨立董事如有反對或保留意 見，應於董事會議事錄載明；如獨立董 事不能親自出席董事會表達反對或保留 意見者，除有正當理由外，應事先出具 書面意見，並載明於董事會議事錄。	會計師簽證之財務報告營業收入淨額百 分之一或實收資本額百分之五以上者。 前項所稱一年內係以本次董事會召開日 期為基準，往前追溯推算一年，已提董 事會決議通過部分免再計入。 應有至少一席獨立董事親自出席董事會; 對於第一項應提董事會決議事項，應有 全體獨立董事出席董事會，獨立董事如 無法親自出席，應委由其他獨立董事代 理出席。獨立董事如有反對或保留意 見，應於董事會議事錄載明；如獨立董 事不能親自出席董事會表達反對或保留 意見者，除有正當理由外，應事先出具 書面意見，並載明於董事會議事錄。
第 十八 條（附則） 本議事規範訂定於中華民國97 年2 月 29日。 本議事規範於中華民國97年4月2日第 一次修正。 本議事規範於中華民國97 年12 月18 日第二次修正。 本議事規範於中華民國99年3 月29日 第三次修正。 本議事規範於中華民國100 年12 月20 日第四次修正。 本議事規範於中華民國102年3月27日 第五次修正。 本議事規範於中華民國106年3月29日 第六次修正。 本議事規範於中華民國106年11月9日 第七次修正。 本議事規範於中華民國109年3月26日 第八次修正。 本議事規範於中華民國110年3月30日 第九次修正。 本議事規範於中華民國111年11月9日	第 十八 條（附則） 本議事規範訂定於中華民國97 年2 月 29日。 本議事規範於中華民國97年4月2日第 一次修正。 本議事規範於中華民國97 年12 月18 日第二次修正。 本議事規範於中華民國99年3 月29日 第三次修正。 本議事規範於中華民國100 年12 月20 日第四次修正。 本議事規範於中華民國102年3月27日 第五次修正。 本議事規範於中華民國106年3月29日 第六次修正。 本議事規範於中華民國106年11月9日 第七次修正。 本議事規範於中華民國109年3月26日 第八次修正。 本議事規範於中華民國110年3月30日 第九次修正。 本議事規範之訂定及修正應經本公司董 事會同意，並提股東會報告。	新增修訂日期。
第十次修正。 本議事規範之訂定及修正應經本公司董 事會同意，並提股東會報告。

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