Abnova — Annual Report 2018

Jul 9, 2019

股票代碼: 4133

亞諾法生技股份有限公司 Abnova (Taiwan) Corporation 107年度年報

Innovate · Transform · Grow

資訊申報與年報查詢網站之網址: http://mops.twse.com.tw http://www.abnova.com 刊 印 民 2

一、本公司發言人、代理發言人之姓名、職稱、電話及電子郵件信箱

發言人	代理發言人
姓名:紀姵如	姓名:董怡伶
職稱:總經理室特別助理	職稱:董事長室特別助理
電話:(02)8751-1888	電話:(02)8751-1888
電子郵件信箱:ir@abnova.com.tw	電子郵件信箱:ir@abnova.com.tw

二、總公司、分公司及工廠之地址及電話

公司地址:台北市內湖區洲子街 108 號 9 樓 電話:(02)8751-1888 中壢青埔廠地址:桃園市中壢區中正路四段 326-8 樓 電話:(03)498-9228 內湖廠地址:台北市內湖區洲子街 112 號 9 樓、114 號 9 樓 電話:(02)8751-1888

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱:凱基證券股份有限公司 網址:http://www.kgieworld.com 地址:台北市重慶南路 1 段 2 號 5 樓電話:(02)2389-2999

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話

會計師姓名:許淑敏、郭柔蘭 會計師 事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所 地址:台北市信義區信義路五段 7 號 68 樓 網址:http:// www.kpmg.com.tw 電話:(02)8101-6666

五、「海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式」:無

六、公司網址:http:// www.abnova.com

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壹丶致股柬報告書
貳、公司簡介
一、公司設立日期
二、公司沿革
參、公司治理報告
一、组織系統
(一)公司之組織結構
(二)各主要部門所營業務
二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料
(一)董事、監察人
(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管
(三)最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金
(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副
總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組
合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
三、公司治理運作情形
(一)董事會運作情形
(二)審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形 (三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
(四)公司如有設置薪資報酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形
(五)履行社會責任情形
(六)公司履行誠信經營情形及採行措施
(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊
(九) 內部控制制度執行狀況
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制
制度規定之處罰、主要缺失與改善情形
(十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議
(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或
書面聲明書,其主要內容 (十三)最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管
及研發主管等辭職解任情形之彙總
四、會計師公費資訊
(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以
上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者,應揭露更
換前後審計公費金額及原因
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,應揭露審計公費減少金額、比例及原因 35
五、更換會計師資訊 (一)關於前任會計師
(二)關於繼任會計師
(三)前任會計師對本準則第10條第6款第1目及第2目之3事項之復函
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事
務所或其關係企業者,應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或關係企業之期間36
七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉
及股權質押變動情形
八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊。37
九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,
並合併計算綜合持股比例

肆、募資情形

3年丶券页情形
一、資本及股份
(一)股本來源
(二)股東結構
(三)股權分散情形
(四)主要股東名單
(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
(六)公司股利政策及執行狀況 …………………………………………………………………………………………40
(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
(八)員工及董事酬勞
(九)公司買回本公司股份情形 …………………………………………………………………………………………42
二、公司債辦理情形
三、特別股辦理情形
四、海外存託憑證辦理情形
五、員工認股權憑證辦理情形
六、限制員工權利新股辦理情形
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形
八、資金運用計劃執行情形
伍、營運概況
一、業務內容
(一)業務範圍
(二)產業概況
(三)技術及研發概況 ………………………………………………………………………………………………
(四)長、短期業務發展計劃
二、市場及產銷概況
(一)市場分析………………………………………………………………………………………………
(二)主要產品之重要用途及產製過程
(三)主要原料之供應狀況 ………………………………………………………………………………………………
(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例,並
說明其增減變動原因
(五)最近二年度生產量值 ………………………………………………………………………………………………
(六)最近二年度銷售量值
三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比
奉 ……………………………………………………………………………………………
四、環保支出資訊
五、勞資關係
(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議與各項員工
權益維護措施情形
(二)最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失,並揭露目前及未來可能發生之估計
金額與因應措施
六、重要契约

陸、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料
(一)合併簡明資產負債表及綜合損益表
(二)個體簡明資產負債表及綜合損益表
(三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見
二、最近五年度財務分析
三、最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告
四、最近年度合併財務報告
五、最近年度個體財務報告
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,對本公司財務狀
況之影響

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況分析
二、財務績效分析
三、現金流量分析
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 73
六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估
(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之
主要原因及未來因應措施
(三)未來研發計劃及預計投入之研發費用
(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施
(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施
(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施
(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施
(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東、股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因
應措施
(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施
(十二)訴訟或非訟事項
(十三)其他重要風險及因應措施 七、其他重要事項
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料
二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形,及私募有價證券之資金運用情形、計劃
執行進度及計畫效益顯現情形
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 四、其他必要補充說明事項
玖、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格
有重大影響之事項	79

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壹、致股東報告書

各位股東女士、先生們,大家好:

感謝各位股東對亞諾法的支持,以下是亞諾法的 107 年成果分享及 108 年的展望報告:

壹、107 年度營運報告: (合併)

• 一、 實施概況及營業計畫實施成果: 107 年度營業收入為 426,023 仟元,相較 106 年度營業收入 475,073 仟元,衰退 10.32%。在稅後 淨利方面,107 年度稅後淨利為 46,118 仟元,相較 106 年度稅後淨利 58,966 仟元,衰退 21.79 %, 107 年度每股盈餘為 0.76 元。
• 二、 財務收支及獲利能力分析:107 年度財務概況請參閱所附之財務報表。
• 三、 研究發展概況: 107 年度所投入之研發費用為 56,621 仟元,相較 106 年度的 52,700 仟元,加 7.44 %, 主要著重於細胞治療與檢驗試劑等產品之研究開發。

貳、108 年度營業計畫:

一、 業務行銷面

- 科研用生物試劑:

亞諾法科研用生物試劑主要產品包含:抗體、蛋白質、螢光原位雜交探針(FISH probes)與酵素 免疫分析試劑盒(ELISA kit)等。亞諾法藉由自主研發的循環稀有細胞富集系統成功開發兔子單株抗體 平台,該平台係運用免疫後兔子血漿,分離細胞生產,可提高篩選通量,大幅縮短兔子單株抗體生 產週期。亞諾法預估未來數年,兔子單株抗體的市場需求將持續升溫發酵。亞諾法同時成功推出可 直接偵測細胞與組織中基因突變的檢測產品:突變特異性螢光原位雜交探針(mutaFISH™ probe), 該產品為基於螢光原位雜交(FISH, Fluorescence in situ hybridization)的技術原理基礎上,延伸擴展 其組合與運用。目前亞諾法持續與多家供應商展開合作,積極擴大酵素免疫分析試劑盒產品線的項 目種類。電商行銷平台方面:亞諾法在 Google、BioCompare 和 LinkedIn 均取得了良好的行銷成果, 並將在 108 年持續透過網路影響力加強電商與社群媒體行銷力道。

- 循環腫瘤細胞產品線與技術服務:

亞諾法中國專屬策略合作對象-杭州華得森生物技術公司已成功於 107 年 8 月完成募資。華得森 公司將持續擔任亞諾法在中國市場上,循環腫瘤細胞檢測儀器和生物試劑的專屬策略合作夥伴,以 及體外診斷試劑產品開發商。目前循環腫瘤細胞檢測儀器由華得森公司申請中國第二類醫療器械體 外診斷試劑認證中。

亞諾法子公司-東莞上元生物科技於106年和107年連續兩年均順利達成中國東莞生物科技訂立 的里程碑,取得補助款。108 年,東莞上元生物科技旨在獲得最後一輪資金補助,以完成建立東莞 上元循環腫瘤細胞儀器和生物試劑製造中心之目標。

中國地區之外,亞諾法自 107 年第二至三季期間,與日本 Fujiwako、韓國 Lncbio、泰國 Bio-Active、印度 Diagnostic Biosystems 和義大利 Labospace 簽署循環腫瘤細胞區域銷售協議。亞 諾法子公司-日本上元株式会社與日本國立癌症中心及其鄰近醫院持續拓展循環腫瘤細胞檢測服 務,並透過日本當地經銷商 Cosmobio 協助推廣循環腫瘤細胞檢測服務。亞諾法期望於 108 年持續 強化並擴增循環腫瘤細胞產品線和檢測服務案量。

在台灣地區,亞諾法係透過技術授權委託合作方-懷慷醫事檢驗所與台大醫院和恩主公醫院提供 循環腫瘤細胞檢測服務。107 年度,亞諾法已成功與台北醫學院與和信醫院簽訂循環腫瘤細胞檢測 人體試驗計畫。108 年,亞諾法將持續拓展與醫療機構的循環腫瘤細胞檢測服務市場版圖。

二、 產品開發面

- 試劑:

108 年生物試劑開發的另一個重點項目為:可運用於雙倍體突變 DNA 檢測的突變特異性螢光原位 雜交探針試劑。其為亞諾法基於螢光原位雜交技術原理上延伸開發的專利技術產品,可直接偵測細 胞與組織中基因突變的單分子檢測技術。目前該技術尚僅適用於 mRNA 和 DNA 等複製之用,亞諾 法期許在 108 年克服此技術瓶頸,達成雙倍體 DNA 檢測分析的目標。

- 系統:

今年亞諾法已成功開發完成 CytoPrep™樣品製備自動化機台,用以完善 CytoQuest™ 循環腫瘤 細胞富集系統。108 年將持續進行系統驗證測試和臨床樣品分析。

亞諾法因應針對癌症病患的循環腫瘤細胞和孕婦的循環胎兒細胞(CFC,Circulating fetal cell) 的全基因組擴增(WGA, Whole genome amplification)需求,成功開發完成 CytoAmp™自動化機台。 單細胞全基因組擴增,長期以來為次世代定序(NGS, Next generation sequencing)技術運用分析上 的滯礙瓶頸。至今全基因組擴增仍僅能仰賴實驗室人工手動操作,存在著人為疏失及發生汙染之風 險。亞諾法 CytoAmp™自動化機台目前正進行臨床樣本測試分析。

亞諾法已建置 Qiagen GeneReader 次世代定序系統,該系統將可運用於循環腫瘤細胞、細胞外 囊泡、福馬林固定石蠟包埋樣本(FFPE,Formalin-fixed, paraffin embedded)組織和循環腫瘤 DNA (ctDNA, circulating tumor DNA)分析應用。為滿足臨床實驗室與研究委託檢測的需求,亞諾法將 提供更全方位之檢測服務。

- 檢驗試劑:

(1) ACTN4 肺癌生物標記:

亞諾法 ACTN4 肺癌生物標記臨床試驗在:日本國立癌症中心技術顧問 Kazufumi Honda 博士 (Technical Advisor,National Cancer Center Japan)、日本醫科大學計劃主持人 Kaoru Kubota 博士 (Principal Investigator、Nippon Medical School Hospital)、滋賀醫科大學法規專員 Hiromu Kutsumi 博 士 (Regulatory , Shiga Medical School) 與千葉大學統計學者 Kengo Nagashima 先 生 (Statistician,Chiba University) 專業試驗團隊的主持與指導下已順利展開,另由日本札幌的 GeneticLab CRO 公司執行臨床樣本染色與結果判讀。亞諾法並已完成與日本選任製造販賣業者 (dMAH) Nippon Kayaku 市場銷售經銷合約的簽署。

亞諾法於 107 年 12 月已申請通過 ACTN4 肺癌生物標記 CE-IVD 認證,並與印度 Diagnostic Biosystems 洽談,規劃合作開展 ACTN4 肺癌生物標記產品進入印度市場,包含印度產品註冊與印 度市場銷售等工作。

(2) 循環腫瘤細胞之體外診斷試劑:

歐洲方面,亞諾法已順利研發完成符合 RoHS 規範的 CytoQuest™ CR 系統,但因現階段歐盟 循環腫瘤細胞檢測法規仍持續修改變動中,亞諾法仍持續評估並蒐集歐洲市場對於循環腫瘤細胞檢 測之需求程度以因應歐盟法規之變更。於 108 年度審慎評估後,再決議是否正式申請 CE-IVD。而 配套試劑組-CSV CTC Cell Kit 已於 107 年 5 月取得 CE-IVD 認證並上市。

中國地區,亞諾法子公司-東莞上元生物科技目前正積極開展 CytoQuest™CR 中國第三類醫療 器械體外診斷試劑認證申請程序。華得森公司也積極投入循環腫瘤細胞生物試劑中國第三類醫療器 械體外診斷試劑認證申請作業,亞諾法將繼續支持協助華得森公司的認證申請工作。亞諾法也將評 估參考華得森公司之臨床效價數據,特別是針對細胞治療上的應用。

在台灣,亞諾法於台北醫學院與和信醫院發起的循環腫瘤細胞檢測人體試驗計畫研究的初步數 據結果,將成為是否向台灣食品藥物管理局申請循環腫瘤細胞檢測臨床試驗之評估依據。預計約於 108 年第四季取得臨床試驗之初步結果。

- 藥物開發:

誘導性 T 浸潤型淋巴細胞治療

除了取得美國安德森癌症研究中心(MD Anderson Cancer Center)細胞治療技術全球專屬授權 外,亞諾法藉由於 107 年 8 月取得美國路易斯安那州立大學關於胜肽接和白血球介素 12(IL-12, Interleukin 12)之補充技術全球專屬授權,來擴展與強化其整體智慧財產權組合。

自 107 年 4 月到 10 月,日本 GMP 廠製造合作夥伴 Takara Bio 的慢病毒生產過程遭遇瓶頸, 無法將四種質體慢病毒系統成功轉染到慢病毒上。亞諾法目前已啟動替代方案,轉與另一專業慢病 毒製造商-美國 Lentigen 合作,委託其生產。

108 年亞諾法將與美國安德森癌症研究中心保持密切合作,進行臨床前體外和體內動物試驗,以 評估於日本展開一期臨床試驗前的誘導性 T 浸潤型淋巴細胞治療療效和安全性。

參、未來公司發展策略

ㄧ、開拓產品廣度:

亞諾法成功締造了全球最大抗體庫,希望藉由抗體的專業利基,積極佈局更多元化的應用產品或搭配 性產品,朝向更高附加價值的整合性產品發展,例如:循環腫瘤細胞、胚胎細胞捕捉離析檢測儀器、生 物晶片及相關抗體試劑等,以滿足客戶需求。

二、從研究走向臨床:

亞諾法長期深耕研究用抗體領域,但亞諾法發展藍圖的最終目標,是希望成為ㄧ家新藥公司,期許能 救治更多人類,為醫療發展有所貢獻,所以現階段已積極從研究領域跨入臨床應用,逐步朝目標邁進。

三、國際化發展:

亞諾法於研發方面,與國際知名產學研機構(例如: 美國安德森癌症研究中心、日本國立癌症中心等), 共同展開多項腫瘤項目合作;於行銷方面,亦與多家全球性生技公司化競爭為合作,由其擔任亞諾法 海外經銷商(例如:Abcam、Sigma、Thermo Fisher 等),藉由全球化的布局,使亞諾法專業、優質的 企業形象,得以在競爭激烈的國際市場上打開品牌知名度。

肆、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

ㄧ、外部競爭環境:

鑒於全球研究用抗體市場成長趨緩,而未來臨床醫學上對於針對轉移及復發性疾病,進行即早治療診 斷、預防、用藥指導與監控的需求激增,近年來各國對於精準醫療的推動不遺餘力,透過政策、獎勵 補助、法規等多面向的鼓勵下,促進了精準醫療領域的生技公司蓬勃發展,雖然會因此新增許多競爭 者的加入,但在整體生技醫療產業的發展上,仍是屬於正面的契機。

二、法規環境:

亞諾法嚴格控管產品品質,擁有 ISO9001、ISO13485、內湖廠 GMP 認證,並因應不同產品、不同 國家的需求,遵循各國相關法令規定,為符合前述規範,將會增加管理及申請成本,但也同時可保障 產品品質及提升客戶認同度。

三、總體經營環境:

亞諾法產品外銷約佔 95%,主要銷售區域為美洲、歐洲、中國、日本等,交易幣別以美金為主,歐元 次之,鑒於匯率波動會對本公司產生影響,故由財務部門密切觀察匯率走勢,並適時評估是否進行避 險性衍生性金融商品交易,以降低匯率風險。

展望 108 年,亞諾法將秉持著專業、專注與品質的初衷,同時不斷自我鞭策進行更深度的技術創新。放眼未來 可能面臨充滿變數的營運機運與挑戰,亞諾法將持續強化競爭實力,累積更充沛的成長動能,以期創造更好的 營運成果。

董事長: Wilber Huang 總經理: Wilber Huang 會計主管: 陳孟宏

一、公司設立日期

中華民國 91 年 1 月 4 日

二、公司沿革

• (一) 最近年度截至年報刊印日止辦理公司併購之情形:無。
• (二) 最近年度截至年報刊印日止轉投資關係企業之情形

本公司最近年度截至年報刊印日止的轉投資關係企業有 Abnova GmbH、 Abnova Holding Corporation、Abnova (Cayman) Corporation、iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation、Wellconn Genomics (Cayman) Corporation、Abnova (HK) Limited、Wellconn Genomics (HK) Limited、東莞 上元生物科技有限公司、東莞懷慷基因有限公司、上元株式会社及加特株式会社,其詳細資料請見關 係企業相關資料(第 77 頁) 。

• (三) 最近年度截至年報刊印日止辦理公司重整之情形:無。
• (四) 最近年度截至年報刊印日止董事、監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換:無。
• (五) 最近年度截至年報刊印日止經營權之改變、經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益 之重要事項與其對公司之影響:無。
• (六) 歷年重要紀事

民國 91 年度

-91 年 1 月成立亞諾法生技股份有限公司,在後基因時代,製造並銷售蛋白質及抗體,設立資本額 12,000 仟元。

• -在中壢建造完成 SPF(無特定病原動物房)級小白鼠育養設備。
• -在台北建造試產式生產線 Pilot plant(1,000 ppm),專供細胞培養及單株抗體生產。

-91 年 11 月現金增資 95,586 千元,發行價格每股 10 元。

民國 92 年度

• -測試完成大腸桿菌(E.Coli)及昆蟲(Insect)細胞之蛋白質表現系統(Expression Systems),技 術來源有中央研究院及英國 University of Reading 單位。
• -在中壢建立組織培育設備及生產多株及單株抗體工廠。
• -92 年 6 月現金增資 59,388 千元,發行價格每股 12 元;92 年 12 月現金增資 47,267 千元,發行價格 每股 12 元。

民國 93 年度

-簽定 In Vitro Wheat Germ Protein (體外小麥胚芽)表現系統之專利及技術移轉合約。

• -與歐洲生物聯盟(European Molecular Biology Laboratory)簽定單株抗體免疫及篩選之快速生產技 術合約。
• -融合 IT 產業管理經驗,擺脫實驗室做法,全面將生產多株及單株抗體工業化。
• -93 年 10 月現金增資 111,187 千元,發行價格每股 12 元;93 年 12 月現金增資 61,264 千元,發行 價格每股 12 元。

民國 94 年度

-設計並完成蛋白質晶片(Protein Array)、挑篩母株(Clone Picking)、西方點墨(Western Blot) 及抗體純化等自動化設備。

• -建立公司網站,透過網路直銷各種產品。
• -建立經銷網,簽定國際大廠經銷合約。
• -94 年 10 月現金增資 56,032 千元,發行價格每股 12 元。

民國 95 年度

-生產過程中,開發能直接篩選單株抗體及完成定性之系統,確保產品良率及品質。 -導入嵌合體產品。 -95 年 6 月現金增資 65,222 千元,發行價格每股 12 元。

民國 96 年度

-強化管理系統,導入 SAP 之 ERP 系統。 -與英國網路銷售大廠簽定 OEM 經銷合約。 -與美國 AB Biosciences 合作開發細胞表面抗體(CD Molecule Monoclonal Antibody)。 -96 年 4 月減資 207,946 千元。 -96 年 5 月現金增資 82,399 千元,發行價格每股 20 元。 -96 年 10 月員工認股權憑證增資 36,672 千元。

民國 97 年

-重新規劃並創新公司網站,讓客戶能直接詢價及下單。

• -導入 MaxPab™ 多株抗體,此類新抗體屬於全長蛋白質之抗體。
• -與美國大型抗體庫合作。
• -97 年 4 月 16 日申請公開發行生效。

-97 年 5 月 27 日於櫃檯買賣中心興櫃掛牌。

-97 年 1 月現金增資 89,180 千元,發行價格每股 37 元,並獲得 ORIX Capital Corporation (日本)、歐 力士財務服務香港有限公司、東安投資(台灣)、上智創投及經濟部中小企業處加入,增強股東陣容。 -97 年 1 月員工認股權憑證增資 20,738 千元;97 年 7 月員工認股權憑證增資 11,590 千元;97 年 12 月員工認股權憑證增資 1,000 千元。

民國 98 年

-成功開發出 Antibody Pair 配對抗體,除了擁有蛋白質定性功能,並增加定量功能。 -98 年 4 月 7 日通過經濟部工業局科技事業資格審查。 -98 年 7 月取得 ISO9001 品質認證。 -98 年 12 月 28 日於台灣證券交易所掛牌上市。 -98 年 12 月現金增資 53,890 千元,發行價格每股 68 元。

民國 99 年

-99 年 11 月中壢廠取得 ISO13485 免疫病理組織化學試劑(IHC)品質認證。 -開發抗體系統產品,並布局檢驗試劑及抗體藥物產品。

民國 100 年

-獲得日本國立癌症研究中心 ACTN4 第一期肺癌體外檢驗試劑獨家專利授權,並啟動相關商品開發及 臨床試驗。

-100 年 11 月中壢廠取得 ISO13485 酵素連結免疫吸附分析檢驗套組(Sandwich ELISA Kit)品質認證。 -100 年 11 月中壢廠取得 ISO13485 螢光原位雜交試劑(FISH)品質認證。

民國 101 年

-101 年 1 月取得內湖廠工廠登記核准。

• -101 年 2 月取得台北市政府衛生局核發製造業藥商設立許可(營業項目:醫療器材)。
• -101 年 6 月內湖廠通過行政院衛生署醫療器材優良製造規範(GMP)認可-免疫病理組織化學試劑(IHC) 及螢光原位雜交試劑 (FISH)產品。
• -101 年 11 月內湖 GMP 廠取得 ISO13485 免疫病理組織化學試劑(IHC)及螢光原位雜交試劑 (FISH)

產品品質認證。

民國 102 年

-102 年成功開發非侵入式產前檢驗系統-FetoQuest™。

-102 年成功開發循環腫瘤細胞分析檢測系統-CytoQuest™ CR。

民國 103 年

-103 年成功開發循環腫瘤細胞離析機器人系統-CytoBot™。

民國 104 年

• -104 年 4 月轉投資設立 100%持股之東莞上元生物科技有限公司。
• -104 年 8 月註銷庫藏股減資 15,000 千元,減資後實收資本額為 580,469 千元。
• -104 年成功開發循環稀有細胞離析富集自動檢測系統-CytoQuest™ DX。
• -104 年成功開發單一細胞全基因擴增定序自動操作系統-CytoAmp™。

民國 105 年

-105 年 1 月轉投資設立 100%持股之日本子公司上元株式會社。

• -105 年 4 月正式取得美國德州大學安德森癌症中心(MD Anderson Cancer Center, United States)之 CSV(Cell-Surface Vimentin)單株抗體全球獨家專利技術授權。
• -105 年 5 月糖尿病糖化血色素快速檢測組(Diabetes HbA1c Rapid Test Kit)取得中國國家食品藥品監 督管理局 CFDA 的二類醫療器械檢驗試劑上市許可。
• -105 年 9 月盈餘轉增資 7,430 千元,增資後實收資本額為 587,899 千元。

民國 106 年

• 106 年 4 月日本子公司上元株式会社位於日本國立癌症研究中心(NCC)之實驗室正式竣工啟用。
• 106 年 4 月轉投資設立 100%持股之東莞懷慷基因有限公司。
• 106 年 9 月盈餘轉增資 1,764 千元,增資後實收資本額為 605,536 千元。
• 106 年 11 月轉投資設立 100%持股之日本子公司加特株式会社。
• 106 年 12 月中壢青埔廠落成典禮。
• 106 年 12 月正式取得美國德州大學安德森癌症中心(MD Anderson Cancer Center, United States) 用於實體腫瘤治療之誘導性 T 浸潤型淋巴細胞治療之全球獨家技術授權。

民國 107 年

• 107 年 4 月取得中壢青埔廠工廠登記核准。
• 107 年 9 月取得美國路易斯安那州立大學(LSU)Carcinoma Homing Peptide(CHP)技術之專屬 授權。

一、組織系統

(一)公司之組織結構

日期:108 年 4 月 30 日

8

(二) 各主要部門所營業務

部 門	所 營 業 務
董事長室	股務處理、董事會運作、投資人關係維護。
總經理室	協助總經理業務處理相關事宜。
稽核室	查核評估各部門機能運作與內部控制制度及相關管理辦法之執行情形。
法務室	智慧財產權相關、契約之審查與管控、提供法律諮詢服務。
管理處	1.資訊設備軟硬體之規劃與維護,網頁之設計與維護。 2.財務、稅務規劃及管理、資金調度、投資規劃及管理。 3.國內外之原物料、耗材、資本支出之採購。
行銷業務處	銷售業務及市場管理、產品相關技術支援、客戶服務。
系統事業處	系統類產品及技術之研究開發、生產製造。
台北 GMP 廠	GMP 廠之相關生產、品管、倉儲運籌等管理。
中壢試劑廠	1.抗體試劑類產品之生產製造,及製程技術改良。 2.免疫用之動物相關管理,及動物實驗模式之建立。 3.生產排程之安排與管理、原物料用料計畫及管控。 4.原物料、半成品、製成品之收發及保管。
品質保證處	原物料、在製品及製成品之品質驗證。
環安部	負責環保、工安事項之檢查、監督及申報。
人力資源部	人力資源、教育訓練等相關業務之規畫與管理。

料
資
管
主
構
機
支
分
與
門
部
各
及
理
協
理、
經
總
副
理、
經
總
人、
察
監
事、
董
二、

(一) 董事、監察人

日		關 係	配 偶		配 偶
28 月 4	以內關係之其他 具配偶或二親等 董事或監	名 姓	邱琦晶	無	Huang Wilber
年	主管、 察人	職 稱	人 人 法 事 代 表 董		事 長 兼 總 經 理 董
108	目前兼任本公司及其他公司之職務		8.東莞上元生物科技有限公司負責人 Corporation負 Corporation 5.Wellconn Genomics (Cayman) 9.東莞懷慷基因有限公司負責人 4.iTIL Therapeutics (Cayman) 1.本公司董事長兼總經理 6.上元株式会社負責人 7.加特株式会社負責人 3.Abnova (Cayman) Corporation負責人 Corporation負責人 2.Abnova Holding 負責人 責人	不適用	3.英屬維京群島商艾特普投資(股)公 2.英屬維京群島商磊石科技(股)公司 7.東莞上元生物科技有限公司監事 6.Wellconn Genomics (HK) 5.Abnova (HK) Limited負責人 8.東莞懷慷基因有限公司監事 4.博泓投資(股)公司監察人 1.昆睦投資(股)公司董事長 Limited 負責人 司負責人 負責人
	歷 主要經(學)		1.美國西北大學醫學系醫學 公司副總經理 2.Milagen 士	不適用	2.昆睦投資(股)公司董事長 本女子大學住居學科 1.日
	義持有股份	持股 比率	-	-	-
	利用他人名	股數	-	-	-
	未成年子女	持股 比率	-	-	-
	現在持有股份 配偶、	股數	-	-	-
	在	持股 比率			-
	持有股數 現	股數	3,651,144 6.03%	2,448,294 4.04%	-
	時	持股 比率			-
	持有股份 任 選	股數	3,544,800 6.03%	1,610,474 2.74%	-
	初次選 任日期		100.6.17	92.11.28	101.12.14
	任期		年 3	年 3	年 3
	選(就)任 期 日		106.6.23	106.6.23	106.6.23
	性別		男	-	女
料 資 本 基	名 姓		Wilber Huang	昆睦投資(股)公司	邱琦晶 代表人:
1.	國籍 或註	冊地	美國		中華 民國
	稱 職		董事長		事 董

以內關係之其他 董事或監 具配偶或二親等 主管、 察人	係 關 名 姓	無	無	無	無	無	無	無
前兼任本公司及其他公司之職務 目	職 稱	4.以揚義投資(股)公司代表人身份擔 1.揚博科技(股)公司董事長兼總經理 任揚陞投資(股)公司董事長 董事 6.萊鎂醫療器材(股)公司董事 5. Cerma Precision Inc.董事 2.好邦科技(股)公司董事長 3.揚義投資(股)公司董事長 7. Ampoc Tech. Limited	不適用	1.丞燕國際(股)公司印尼分公司董事 4.英屬維京群島商臻佳(股)公司經理 5.植芃投資(股)公司監察人 2.容浩投資(股)公司董事 維新投資(股)公司董事 人 3	不適用	5.台灣倉智企業(股)公司監察人 1.中華電線電纜(股)公司總經理 4.宏宇金屬建材(股)公司董事 2.宏禹興業(股)公司董事長 3.宏宇實業(股)公司董事長 6.凱澤企業(股)公司監察人 7.赫蒂法(股)公司董事	不適用	1.全成信電子(深圳)股份有限公司董 事長
歷 主要經(學)		2.台北化工機械(股)公司董事 1.美國密西根州立大學理學 3.TPCA常務理事 碩士 長	不適用	(McCallum) , Finance碩士 3.英屬維京群島商臻佳(股)公 2.富國先鋒基金公司投資顧 1.Bentley University 司投資經理 問	不適用	2.中華電線電纜(股)公司總經 1.加拿大約克大學企管系 理	不適用	立交通大學高階主管 管理碩士 1.國
義持有股份 他人名	持股 比率	-	-	-	-	-	-	-
利用	股數	-	-	-	-	-	-	-
未成年子女	持股 比率	-	-	-	-	0.47%	-	-
現在持有股份 配偶、	股數	-	-	-	-	2.99% 283,535	-	-
	持股 比率	3.43%		-			4.55%	-
持有股數 在 現	股數	2,076,091	1,079,551 1.78%	-	1,037,017 1.71%	1,809,509	2,759,160 (註 1)	-
	持股 比率			-		-	4.55%	-
時 持有股份 任 選	股數	2,135,040 3.63%	1,048,108 1.78%	-	985,454 1.68%	-	2,678,797 (註 1)	-
初次選 期 任日		90.12.19	97.2.29	103.6.23	97.2.29	97.2.29	106.6.23	106.6.23
任期		年 3	年 3	年 3	年 3	年 3	年 3	年 3
選(就)任 期 日		106.6.23	106.6.23	106.6.23	106.6.23	106.6.23	106.6.23	106.6.23
性別		男	-	男	-	男	-	男
名 姓		蘇勝義	容浩投資(股)公司	黎奕廷 代表人:	中華電線電纜(股)公 司	陳鶴原 代表人:	群島商磊 科技(股)公司 維京 英屬 石	黃益皇
或註 國籍	冊地	中華 民國		中華 民國		中華 民國	維京 群島 英屬	中華
稱 職		事 董		事 董		事 董	事 董

以內關係之其他 董事或監 具配偶或二親等 主管、	係 關 名 姓 察人 職 稱		無	無	無
目前兼任本公司及其他公司之職務		2.湖北全成信精密電路有限公司董 4.深圳磬元投資諮詢有限公司負責 3.香港銳宏企業有限公司董事長 事長 人	10.卡內奇資訊(股)公司董事 1.零壹科技(股)公司董事長 2.零宇投資(股)公司董事長 4.鋒一投資(股)公司董事長 12.愛微科(股)公司監察人 11.奇博科技(股)公司董事 3.愛就贏(股)公司董事長 5.彥陽科技(股)公司董事 6.源壹科技(股)公司董事 7.朔宇科技(股)公司董事 8.羽昇國際(股)公司董事 9.潔客幫(股)公司董事	泌尿科 醫務部主任 臺北醫學大學附設醫院 門診部主任、 主任、	務學 際商 大學嘉庚學院國 院教授兼院長 廈門
歷 主要經(學)		執行長執 4.全成信電子(深圳)股份 2.亞諾法生技(股)公司副 總經理 3.研華(股)公司 有限公司 總經理 行特助	2.中文數位化技術推廣基 1.交通大學電子研究所碩 3.交通大學台北校友會理 4.台北西區網路扶輪社創 金會董事長 社社長 事長 士	碩 1. 臺北醫學大學醫學博士 3.臺北醫學大學附設醫院 門診部主 4.臺北醫學大學兼任助理 2. 國立臺灣大學 EMBA 醫務部主任 泌尿科主任、 教授 任、 士	際 1.國立中山大學企管所博 士(財務會計法律組) 2.廈門大學嘉庚學院國
義持有股份 利用他人名	持股 比率		-	-	-
	股數		-	-	-
未成年子女	持股 比率		-	-	-
現在持有股份 配偶、	股數		-	-	-
在	持股 比率		0.34%	-	-
持有股數 現	股數		208,688	-	-
時	持股 比率		0.34%	-	-
持有股份 任 選	股數		202,610	-	-
初次選	任日期		106.6.23	106.6.23	106.6.23
任期			年 3	年 3	年 3
選(就)任	期 日		106.6.23	106.6.23	106.6.23
性別			男	男	男
名 姓			林嘉勲	葉劭德	蘇錦俊
國籍 或註	冊地	民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國
稱 職			立 事 獨 董	立 事 獨 董	立 事 獨 董

董事或監	關	係
以內關係之其他 具配偶或二親等	名 姓
主管、 察人	職	稱
目前兼任本公司及其他公司之職務
歷 主要經(學)			商務學院教授兼院長	際觀光餐旅 3.義守大學國	系副教授兼系主任	4.義守大學企管系助理教	授兼副主任
義持有股份	持股	比率
利用他人名	股數
未成年子女	持股	比率
現在持有股份 配偶、	股數
在	持股	比率
持有股數 現	股數
時	持股	比率
持有股份 任 選	股數
初次選 任日期
任期
選(就)任 期 日
性別
名 姓
國籍 或註	冊地
稱 職

註 1:持有股數包含「玉山銀行受託保管磊石科技投資專戶」之股數。

2.董事、監察人屬法人股東代表者,該法人股東之主要股東,及該法人股東主要股東其股權比例超過百分之 十或股權比例占前十名者。

表一:法人股東之主要股東108 年 4 月 28 日 法人股東名稱(註 1) 法人股東之主要股東(註 2) 昆睦投資(股)公司 英屬維京群島商艾特普投資(股)公司 (100%) 容浩投資(股)公司 黎煥鑫(64.97%)、黎奕廷(17.5%)、黎芝余(17.5%)、植芃投資(股)公司 (0.03%) 中華電線電纜(股)公司 陳鶴原(11.98%)、宏宇金屬建材(股)公司(9.38%)、陳岳宏(8.66%)、宏禹 興業(股)公司(7.17%)、台灣倉智(股)公司(5.64%)、陳鈺樹(4.65%)、凱澤 企業(股)公司(4.33%)、陳亮吟(3.82%)、陳金鋑(3.43%)、陳許麗明(3.31%) 英屬維京群島商磊石科技(股)公 ^司 邱琦晶(100%)

註 1:董事、監察人屬法人股東代表者,應填寫該法人股東名稱。

註 2:填寫該法人股東之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。若其主要股東為法人者,應再填 列下表二。

表二:表一主要股東為法人者其主要股東108 年 4 月 28 日

法 人 名 稱	法 人 之 主 要 股 東(註1)
英屬維京群島商艾特普投資(股)公司	邱琦晶 (100%)
植芃投資(股)公司	黎煥鑫(43%)、黎奕廷(24%)、黎芝余(24%)、容浩投資(股)公司(9%)
宏宇金屬建材(股)公司	陳金鋑(4.34%)、陳鶴原(47.43%)、陳岳宏(39.50%)、陳許麗明 (3.79%)、陳亮吟(2.32%)、陳昭蓉(2.32%)、戴中杰(0.30%)
宏禹興業(股)公司	中華電線電纜(股)公司 (93.26%)、陳鶴原(0.77%)、陳許麗明(0.25%)、 陳金鋑(0.68%)、陳岳宏(3.06%)、陳昭蓉(1.11%)、陳亮吟(0.87%)
台灣倉智(股)公司	中華電線電纜(股)公司 (96.94%)、陳鶴原(1.19%)、陳許麗明(0.20%)、 陳金鋑(0.30%)、陳岳宏(1.17%)、陳昭蓉(0.10%)、陳亮吟(0.10%)
凱澤企業(股)公司	中華電線電纜(股)公司 (99.95%)、陳岳宏(0.03%)、陳鶴原(0.02%)

註 1:如上表一主要股東屬法人者,應填寫該法人名稱。

註 2:填寫該法人之主要股東名稱(其持股比例占前十名)及其持股比例。

		是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格							符合獨立性情形(註 1)
條件 姓名	商務、法務、財 務、會計或公司業 務所須相關科系 之公私立大專院 校講師以上	法官、檢察官、律師、 會計師或其他與公司 業務所需之國家考試 及格領有證書之專門 職業及技術人員	商務、法務、財 務、會計或公司 業務所須之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	兼任其他 公開發行 公司獨立 董事家數
Wilber Huang	-	-		-	-	-	-				-			-
昆睦投資(股)公司 代表人:邱琦晶	-	-			-	-	-	-			-		-	-
蘇勝義	-	-				-								-
容浩投資(股)公司 代表人:黎煥鑫	-	-						-					-	-
中華電線電纜(股)公司 代表人:陳鶴原	-	-				-							-	-
英屬維京群島商磊石科 技(股)公司 代表人:黃益皇	-	-											-	-
林嘉勲	-	-												-
葉劭德															-
蘇錦俊		-												-

3.董事或監察人是否具有五年以上之工作經驗及下列專業資格之情事

註 1:欄位多寡視實際數調整。

註 2:各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打""。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2) 非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者,不在此限)。
• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
• (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
• (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、監察人 或受僱人。
• (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
• (7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥 人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置 及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員,不在此限。
• (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
• (9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
• (10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

日	具配偶或	二親等以	之 人 係 經理 關	關 姓	係 名						無							無	無		無		無	無			無	無
28 月 年 4 108			內 之職務 他公司 前兼任其 目	職	稱 1.本公司董事長兼總經理	Corporation負 2.Abnova Holding	責人	Corporation 3.Abnova (Cayman)	負責人	4.iTIL Therapeutics (Cayman)	Corporation負責人	5.Wellconn Genomics (Cayman)	Corporation負責人	6.上元株式会社負責人	7.加特株式会社負責人	8.東莞上元生物科技有限公司負責人	9.東莞懷慷基因有限公司負責人	無	無		無	事 董 投資(股)公司 昆睦 1.	事 董 博泓投資(股)公司 2.	無			無	無
			歷 學) 經( 要 主			醫學士 總經理 大學醫學系 副 公司 西北 2.Milagen 1.美國										研究所組長 林肯大學物理化學博士 院電子與光電 布拉斯加 技術研究 1.美國內 2.工業	士 植物所碩 大學 灣 立台 1.國	特助 總經理室 技(股)公司 2.亞諾法生	經理(廠長) 士 2.樂斯科生物科技(股)公司 植物所碩 興大學 立中 1.國	科 際貿易 醒吾商專國 1.	執行長特助 數位科技(股)公司 2.動量	統研發部協理 士 化學所碩 技(股)公司系 大學農業 灣 2.亞諾法生 立台 1.國	1.國	士 範大學科技管理所碩 立師	特助 理 稽核副 事長室 董 勝生活科技(股)公司 技(股)公司 2.亞諾法生 3.日	廠協理 試劑 士 壢 1.私立輔仁大學生物所碩 技(股)公司中 2.亞諾法生
		義 人名	股份	股 持	比率						-							-	-		-		-	-			-	-
		他 利用	持有	股數							-					-	-		-	-		-		-		-
		年子女		股 持	比率						-							-	-		-		-	-			-	0.01%
		未成 配偶、	股份 持有	股數							-							-	-		-		-	-			-	3,129
				股 持	比率						6.03%							-	0.17%		-		0.03%	0.02%			-	0.01%
料 資 管 主			股份 持有	股數							3,651,144							-	101,188		-		18,388	9,388			-	3,129
構 機 支 分 及			選(就)任日 註 1) 期(								91.1.1							101.6.25	97.07.01		97.07.01		99.11.03	102.08.01			104.09.01	104.09.01
門 部 各			性別								男							男	女		男		女	男			女	男
理、 協 理、 經			名 姓								Wilber Huang							翰文 官	紀姵如		黃士軒		鄭美惠	陳思憲			伶 董怡	瑾 昀 周
總 副			籍 國								美國							華 民國 中	華 中	民國	華 民國 中	華 中	民國	華 中	民國	華 中	民國	華 民國 中
理、 經 總 二) (			職稱								經理 總							經理 總 副	理 協		理 協		理 協	理 協			理 協	理 協

												配偶或 具
	名 姓 籍	性別	選(就)任日 註 1) 期(	股份 持有		股份 未成 持有 配偶、	女 年子	他 持有 利用	義 股份 人名	歷 學) 經( 要 主	務 之職 公司 他 前兼任其 目	之 二親等以 係 經理 關 內
												人
				數 股	股 持	數 股	股 持	數 股	股 持			關 姓 職
					比率		比率		比率			係 名 稱
華										化學系 大學 立成功 1.國
	毅 維 戴 民國	男	104.09.01	1,042	0.00%	-	-	-	-	品保處協理 技(股)公司 2.亞諾法生	無	無
	華									會計系 大學 淡江 1.
	陳孟宏	男	107.06.20	-	-	-	-	-	-	理 協 品(股)公司 療用 一醫 2.杏	無	無
	民國									經理 事務所 合會計師 建業聯 安侯 3.
										微生 士、 務碩 法 經營 事業 大學 灣 立台 1.國
華										士 物學碩
	凱強 董 民國	男	107.11.13	1,000	0.00%	-	-	-	-	協理 法務室 技(股)公司 2.亞諾法生	無	無
										工程師 務所專利 際專利商標事 文彬國 3.

金
之酬
理
經
總
副
及
理 經
總
人、
察
監
事、
董
付
支
度
年
近
最
三)
(

1.最近年度(107)支付董事之酬金:

有無	領取 子公 來自	外轉 司以 投資	酬金 事業					無
	純益之比例(%) 等七 稅後	財務報	告內所 有公司
A、B、C、D、	及 G 項總額占 E、F		本公司					19.73% 19.73%
		財務 報告	內所 有公 司					-
	權利新股股數 取得限制員工 (I)		本公司					-
	(H)	財務 報告	內所 有公 司					-
	證得認購股數 員工認股權憑		本公司					-
			金額 股票					-
兼任員工領取相關酬金	(G)	財務報告內所 有公司	現金 金額					241
	員工酬勞	本公司	金額 股票					-
			現金 金額					241
	退職退休金 (F)	財務 報告	有公 內所 司					-
			本公司					-
	獎金及 特支費等 (E)	財務 報告	有公 內所 司					6,025 6,025
	薪資、		本公司
及 D	等四項總額占 稅後純益之 比例(%)	財務報	告內所 有公司					6.15%
A、B、 C			本公司					6.15%
	業務執行 費用(D)	財務 報告	有公 內所 司					-
			本公司					-
	董事酬勞 (C)	財務 報告	有公 內所 司					315 315
董事酬金			本公司					-
	退職退休金 (B)	財務 報告	有公 內所 司 本公司					-
		財務報	告內所 有公司					2,520
	(A) 報酬		本公司					2,520
		姓名		Wilber Huang	昆睦投資(股)公司 邱琦晶 代表人:	蘇勝義	容浩投資(股)公司 黎奕廷 代表人:	中華電線電纜(股)公司 陳鶴原 代表人:	英屬維京群島商磊石科技 (股)公司	黃益皇 代表人:	林嘉勲	葉劭德	蘇錦俊
		職稱		董事長	董事	董事	董事	董事	董事		獨立 董事	獨立 董事	獨立 董事

給付本公司各個董事酬金級距 董事姓名 前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) 本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 低於 2,000,000 元 Wilber Huang、 昆睦投資(股)公司 代表人:邱琦晶、 蘇勝義、 容浩投資(股)公司 代表人:黎奕廷、 中華電線電纜(股)公司 代表人:陳鶴原、 英屬維京群島商磊石科技 (股)公司 代表人:黃益皇、 林嘉勲、 葉劭德、 蘇錦俊 Wilber Huang、 昆睦投資(股)公司 代表人:邱琦晶、 蘇勝義、 容浩投資(股)公司 代表人:黎奕廷、 中華電線電纜(股)公司 代表人:陳鶴原、 英屬維京群島商磊石科技 (股)公司 代表人:黃益皇、 林嘉勲、 葉劭德、 蘇錦俊 昆睦投資(股)公司 代表人:邱琦晶、 蘇勝義、 容浩投資(股)公司 代表人:黎奕廷、 中華電線電纜(股)公司 代表人:陳鶴原、 英屬維京群島商磊石科技 (股)公司 代表人:黃益皇、 林嘉勲、 葉劭德、 蘇錦俊 昆睦投資(股)公司 代表人:邱琦晶、 蘇勝義、 容浩投資(股)公司 代表人:黎奕廷、 中華電線電纜(股)公司 代表人:陳鶴原、 英屬維京群島商磊石科技 (股)公司 代表人:黃益皇、 林嘉勲、 葉劭德、 蘇錦俊 2,000,000 元(含)~5,000,000 元 - - - - 5,000,000 元(含)~10,000,000 元 - - Wilber Huang Wilber Huang 10,000,000 元(含)~15,000,000 元 - - - - 15,000,000 元(含)~30,000,000 元 - - - - 30,000,000 元(含)~50,000,000 元 - - - - 50,000,000 元(含)~100,000,000 元 - - - - 100,000,000 元(含)以上 - - - - 總 計 9 9 9 9

酬金級距表

(註)本公司董事會成員業已依據本公司之「董事會績效評估辦法」規定,針對公司目標與任務之掌握、認知、營運參與程度、內部關係經營與溝通、專業及 持續進修、內部控制等方面完成自行評核。經彙總本公司董事會成員 107 年度自評考核,前述考核項目之評估結果顯示良好(得分皆 85 分以上)。鑒於董 事會成員均對公司營運有良好的掌握與投入,並善盡各項董事職責,故 107 年度董事酬勞分配,由第七屆董事會成員採均分方法為之。

2.最近年度(107)支付監察人之酬金:(不適用)

本公司於 106 年 6 月 23 日成立審計委員會取代監察人職權。

3.最近年度(107)支付總經理及副總經理之酬金 單位:新台幣仟元;仟股

			薪資 (A)		退職退休金 (B)		獎金及 特支費等 (C)		員工酬勞金額	(D)			A、B、C 及 D 等四項總額占 稅後純益比例	取得員工認股 權憑證數額		取得限制員工 權利新股股數		有無領 取來自
職稱	姓名		財務報		財務報		財務報	本公司		財務報告內所 有公司			財務報		財務報		財務報	子公司 以外轉
		本公司	告內所 有公司	本公司	告內所 有公司	本公司	告內所 有公司	現金 金額	股票 金額	現金 金額	股票 金額	本公司	告內所 有公司	本公司	告內所 有公司	本公司	告內所 有公司	投資事 業酬金
總經理	Wilber Huang	7,926	7,926	108	108	1,961	1,961	330	-	330	-		22.39% 22.39%	-	-	-	-	無
副總經理 官翰文				(註)	(註)

註:適用「勞工退休金條例」之退休金制度,即新制退休金,此係 107 年度依其每月薪資 6%提撥至勞工保險局之金額。

酬金級距表

		總經理及副總經理姓名
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	本公司	財務報告內所有公司
低於 2,000,000 元	-	-
2,000,000 元(含)~5,000,000 元(不含)	官翰文	官翰文
5,000,000 元(含)~10,000,000 元(不含)	Wilber Huang	Wilber Huang
10,000,000 元(含)~15,000,000 元(不含)	-	-
15,000,000 元(含)~30,000,000 元(不含)	-	-
30,000,000 元(含)~50,000,000 元(不含)	-	-
50,000,000 元(含)~100,000,000 元(不含)	-	-
100,000,000 元以上	-	-
總 計	2	2

4.分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形:

108 年 4 月 30 日;單位:新台幣仟元

	職稱	姓名	股票金額	現金金額	總計	總額占稅後純 益 之 比 例( % )
經	總經理	Wilber Huang
	副總經理	官翰文
	協理	紀姵如
	協理	黃士軒
	協理	鄭美惠
理	協理	陳思憲	-	578	578	1.25%
	協理	董怡伶
	協理	周昀瑾
	協理	戴維毅
	協理	陳孟宏
人	協理	董凱強

(四)分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、監察人、經理及副總經理酬金總額占個 體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績 效及未來風險之關聯性

• 1.本公司 106 及 107 年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金之合計數分別為 17,398 仟元及 13,160 仟元, 分別佔本公司 106 及 107 年度稅後純益的 29.51%及 28.54%。
• 2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
• (1)董事報酬為按月支付之報酬,董事酬勞係依據公司章程辦理,由董事會依據年度損益狀況及章程所訂之分配 成數並經董事會決議。
• (2)本公司支付總經理及副總經理之酬金為薪資、獎金及員工酬勞,薪資及獎金係依據本公司人事規章相關規定 辦理,並經薪資報酬委員會審議及董事會通過;員工酬勞係由董事會依據年度損益狀況及章程所訂之成數決 議並經董事會決議。
• (3)本公司給付酬金之政策,除評估公司整體的營運績效、產業未來經營風險及發展趨勢,亦參考個人的績效及 對公司貢獻度,給予合理報酬,並將未來營運風險發生之可能性減至最低,亦視實際經營狀況及法令規章適 時檢討酬金制度。

(一)董事會運作情形

職 稱	姓 名	實際出席次 數(B)	委託出席 次數	實際出席率 (%)(B/A)	備註
董事長	Wilber Huang	5	0	100%
董 事	昆睦投資(股)公司 代表人:邱琦晶	5	0	100%
董 事	蘇勝義	4	0	80%
董 事	容浩投資(股)公司 代表人:黎奕廷	4	1	80%
董 事	中華電線電纜(股)公司 代表人:陳鶴原	4	1	80%
董 事	英屬維京群島商磊石科 技(股)公司 代表人:黃益皇	5	0	100%
獨立董事	林嘉勲	5	0	100%
獨立董事	葉劭德	4	0	80%
獨立董事	蘇錦俊	4	1	80%

107 年度董事會開會 5 (A) 次,董事出席情形如下:

其他應記載事項:

一、證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項,應敘明 董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:無此情形。

二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因及參與表決情形:

董事長 Wilber Huang: 於 107.3.29 董事會、107.5.10 董事會、107.6.20 董事會、107.8.10 董事會、107.11.13 董事會討論資金貸與德國子公司 Abnova GmbH 之變動狀況案;107.11.13 董事會討論資 金貸與德國子公司 Abnova GmbH 額度案,因董事長 Wilber Huang 兼任 Abnova GmbH 之負責人,故該議案予以迴避,未參與表決。

董事長 Wilber Huang: 於 107.8.10 董事會討論本公司經理人薪資調整案;107.11.13 董事會討論董事及經理人 108 年薪資報酬案、本公司經理人 107 年度年終獎金發放案,因董事長 Wilber Huang 兼 任本公司經理人職務,故該議案予以迴避,未參與表決。

三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估:

公司網站資訊透明度提升,並透過利害關係人專區提供公司相關資訊,可反映公司經營價值及公司治理之情形 等,使投資者得以獲取更完整、即時之資訊。

(二)審計委員會運作情形參與董事會運作情形

1.本公司最近年度審計委員會開會 5 次(A),獨立董事出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)	備註
		(B)		(B / A)(註)
獨立董事	林嘉勲	5	0	100%
獨立董事	葉劭德	4	0	80%
獨立董事	蘇錦俊	5	0	100%

其他應記載事項:

一、證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項,應敘 明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理:無此情形。

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情 形:無此情形。

三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等): 內部稽核主管定期呈送稽核報告給各獨立董事,並定期列席董事會報告;本公司獨立董事得隨時調查公司財務 與業務狀況,並得請經理人提供說明,必要時可聯繫會計師說明。

2.監察人參與董事會運作情形:(不適用)

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運 作 情 形	與上市上櫃公
評 估 項 目		是 否	摘 要 說 明	司治理實務 守 則差異情形及 原因
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂			本公司已訂定「公司治理實務守則」,並揭露於公開資訊	尚無重大差異
定並揭露公司治理實務守則?			觀測站及本公司網站。
二、公司股權結構及股東權益				尚無重大差異
(一)公司是否訂定內部作業程序處理股東建			(一)本公司內部控制制度有股務相關作業程序,並遵循程序
議、疑義、糾紛及訴訟事宜,並依程序實施?			執行。
(二)公司是否掌握實際控制公司之主要股東及			(二)部份董事即為主要股東,本公司也充分掌握實際控制公
主要股東之最終控制者名單? (三)公司是否建立、執行與關係企業間之風險控			司之主要股東及主要股東之最終控制者名單。 (三)本公司關係企業的業務及財務會計皆獨立運作,本公司
管及防火牆機制?			並訂有「集團企業、特定公司與關係人交易管理辦法」、
			「子公司之監督與管理辦法」等規範,確實執行風險控
			管及防火牆機制。
(四)公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人利			(四)本公司已訂定「內部重大資訊處理作業程序」等規範,
用市場上未公開資訊買賣有價證券?			並確實告知公司內部人應嚴格遵循,不得利用市場上未
			公開資訊買賣有價證券。
三、董事會之組成及職責
(一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及			(一) 本公司已訂定「董事選任程序」,說明董事會成員組	尚無重大差異
落實執行?			成多元化的方針,且本公司董事會成員涵蓋生技、醫
			學、財務管理、會計、經營管理等各領域之專業人士, 實際達到多元化之宗旨。
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委			 (二) 本公司已於 106 年董事改選時,自願設置審計委員	評估中
員會外,是否自願設置其他各類功能性委員			會,未來會視實際營運需求,評估設置其他功能性委
會?			員會之必要性。
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評			(三) 本公司已訂定「董事會績效評估辦法」,並每年由董	尚無重大差異
估方式,每年並定期進行績效評估?			事會成員填寫「董事會成員績效考核自評問卷」,針
			對公司目標與任務之掌握、認知、營運參與程度、內
			部關係經營與溝通、專業及持續進修、內部控制等方
			面進行評核。本公司董事會成員107年度自評考核,前
			述考核項目,評估結果皆顯示良好(得分皆85分以上), 並已將董事會成員自評彙總表提報108年3月27日薪
			資報酬委員會及108年3月27日董事會。
			(四) 本公司審計委員會每年定期藉以下事項評估簽證會計
			師之獨立性及適任性,並向董事會報告評估之結果:
(四)公司是否定期評估簽證會計師獨立性?			1.會計師出具之獨立性聲明。	尚無重大差異
			2.同一會計師未連續執行簽證服務超過五年。
			3.會計師之專業資格及預計提供之服務內容、公費。
			經108.3.27審計委員會通過後提報董事會。董事會
			審核,首先由本公司股務單位確認簽證會計師並未 持有本公司股份,且未兼任本公司任何職務,並取
			得會計師獨立性聲明書及參考審計委員會之決議
			後,於107.3.29董事會通過簽證會計師獨立性及適
			任性審核案。
四、上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或			本公司由董事長室專人負責公司治理相關事務,主要包含	尚無重大差異
人員負責公司治理相關事務(包括但不限於提供			下述項目:
董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事			1.依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜。
會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變			2.製作董事會及股東會議事錄。
更登記、製作董事會及股東會議事錄等)?			3.協助董事就任及持續進修。 4.提供董事執行業務所需之資料。
			5.協助董事遵循法令。
			6.其他依公司章程或契約所訂定之事項。

		運 作 情 形	與上市上櫃公
			司治理實務守
評 估 項 目	是 否	摘 要 說 明	則差異情形及
			原因
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股		本公司於公司網站上設置各類利害關係人信箱,並建立發	尚無重大差異
東、員工、客戶及供應商等)溝通管道,及於公		言人及代理發言人制度,提供利害關係人溝通管道及回應
司網站設置利害關係人專區,並妥適回應利害關		的窗口,可妥適處理利害關係人關切之重要企業社會責任
係人所關切之重要企業社會責任議題?		議題。
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事		本公司委託凱基證券(股)公司為股務代理機構,辦理股東會	尚無重大差異
務?		相關事務。
七、資訊公開			尚無重大差異
(一)公司是否架設網站,揭露財務業務及公司治		(一)本公司已架設網站,並於公司網站上設置利害關係人專
理資訊?		區,提供本公司財務業務及公司治理等相關資訊供查
(二)公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設		詢。 (二)本公司備有中英文網站,指定專人負責資料蒐集、揭
英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及		露,並落實發言人制度為對外溝通之橋樑,若本公司有
揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放		召開法說會時,則依規定於公開資訊觀測站並於本公司
置公司網站等)?		網站揭露相關資訊。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之		(一)員工權益、僱員關懷:	尚無重大差異
重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、		本公司設有職工福利委員會不定期舉辦各項活動慰勞
投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、		員工;依法提撥退休金;為員工投保並每年舉辦 1 次免
董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險		費健康檢查;有關勞資關係之規定措施均依據相關法令
衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公		辦理,實施情形良好。
司為董事及監察人購買責任保險之情形等)?		(二)投資者關係:
		本公司每年依法召開股東會,並設有發言人制度處理投
		資人相關事宜。本公司亦依據主管機關規定,辦理相關
		資訊公告申報作業,並於本公司網站設置投資人專區,
		提供意見交流管道。
		(三)供應商關係:
		本公司注重採購品質的穩定性及價格的合理性,與供應 商間建立長期合作關係,互信互利,追求雙贏。
		(四)利害關係人之權利:
		本公司與往來銀行、客戶及利害關係人間均保持暢通之
		溝通管道及良好之合作關係,並維護其應有之權利。
		(五)董事進修之情形:
		本公司董事定期參加公司治理與法令相關之進修課
		程,進修情形如下:
		進修董監事名單 訓練單位 課程名稱
		Wilber Huang、 財團法人中華 國際與我國反避稅
		昆睦投資(股)公司 公司治理協會 發展與企業因應之
		代表人:邱琦晶、 探討(3 小時)
		容浩投資(股)公司
		代表人:黎奕廷、
		磊石科技(股)公司
		代表人:黃益皇、
		林嘉勲、葉劭德、蘇
		錦俊 財團法人中華 內部人股權交易法
		中華電線電纜(股) 公司 律遵循宣導說明會 民國證券暨期
		代表人:陳鶴原 貨市場發展基 (3 小時)
		金會
		中華電線電纜(股) 臺灣證券交易 上市公司新版公司
		公司 所(股)公司 治理藍圖高峰論壇
		代表人:陳鶴原 (3 小時)

			運 作 情 形		與上市上櫃公
					司治理實務守
評 估 項 目	是 否		摘 要 說 明		則差異情形及
					原因
		林嘉勲	財團法人中華
			民國證券暨期	電腦犯罪與資安(3
			貨市場發展基	小時)
			金會
		林嘉勲	台灣上市櫃公	新南山成功轉型經
			司協會	驗(2 小時)
		林嘉勲	財團法人中華
			民國證券暨期	企業併購之發展趨
			貨市場發展基	勢與實務案例探討
			金會	(3 小時)
		林嘉勲		創新數位經濟價值
			台灣上市櫃公	方程式及台灣產業
			司協會	關躍升策略與做法
				(3 小時)
		林嘉勲	台灣上市櫃公	新南向二部曲:前
			司協會	進南亞(3 小時)
		林嘉勲	台灣上市櫃公	企業永續企業長青
			司協會	(2 小時)
		林嘉勲	台灣上市櫃公	利他共好的企業經
			司協會	營(3 小時)
		(六)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形:
				本公司訂有內部控制制度及各項管理辦法,做為執行單
				位執行業務時之風險控管及風險衡量標準,執行情形良
		好。
		(七)客戶政策之執行情形:
				本公司編制有客服課及技術支援課,充分了解客戶需求
				並提供相關服務與協助,以追求客戶滿意為最大目標。
		(八)公司為董事購買責任保險之情形:
				本公司自 100 年 6 月起即持續投保董監責任保險(含經
				理人),本年度續保後,於 107.8.10 董事會報告責任保
				險之承保對象、金額、範圍、期間、保費等資訊。

九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加 強事項與措施。(未列入受評公司者無需填列)

本公司最近年度(107 年度)之公司治理評鑑結果中,尚未揭露前ㄧ年度股東常會決議事項之執行情形,將於今年度年報改善之,提 供前ㄧ年度股東常會決議事項之執行情形資訊。

本公司最近年度(107 年度)之公司治理評鑑結果中,尚未全體董事皆完成進修時數,將於今年度加強安排董事進修事宜。

本公司最近年度(107 年度)之公司治理評鑑結果中,尚未上傳英文版年報、英文版股東會開會通知、英文版財務報告;本公司擬審慎 評估作業人力及成本,於符合可行性之情況下,將優先改善之。

(四)公司如有設置薪資報酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形

(1)薪資報酬委員會成員資料

			是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格							符合獨立性情形(註)
身 份 別	條件 姓名	商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所需相 關料系之公 私立大專院 校講師以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員	具 有 商 務、法務、 財務、會計 或公司業 務所需之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	兼任其他公 開發行公司 薪資報酬委 員會成員家 數	備註
獨立董事	林嘉勲	-	-										0
獨立董事	葉劭德	-											0
獨立董事	蘇錦俊		-										0

註:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打""。

• (1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
• (2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者,不 在此限。
• (3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
• (4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
• (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人,或持股前五名法人股東之董事、 監察人或受僱人。
• (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
• (7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業 主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。
• (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

(2)薪資報酬委員會運作情形資訊

一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。

二、本屆委員任期:106 年 7 月 3 日至 109 年 6 月 22 日,最近年度(107 年度)薪資報酬委員會開會 4 次(A),委員資 格及出席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數 (B)	委託出席次數	實際出席率(%) (B/A)	備註
召集人	林嘉勲	4	0	100%
委 員	葉劭德	3	0	75%
委 員	蘇錦俊	4	0	100%

其他應記載事項:

一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對 薪資報酬委員會意見之處理:無此情形。

二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、 議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無此情形。

(五) 履行社會責任情形

			運作情形	與上市上櫃公司企
評估項目	是	否	摘要說明	業社會責任實務守 則差異情形及原因
一、落實公司治理				尚無重大差異
(一)公司是否訂定企業社會責任政策或制			(一)本公司已訂定「企業社會責任實務守則」及相
度,以及檢討實施成效?			關作業辦法來推行企業社會責任與檢討實施成
			效。
(二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓			(二)本公司於內部網頁放置企業社會責任相關規範
練?			及公司各項作業辦法以供員工遵循,並定期舉
			辦社會責任教育訓練宣導之。
(三)公司是否設置推動企業社會責任專 (兼)職單位,並由董事會授權高階管			(三)本公司設置董事長室為專責單位,依據核決權 限表由各權責單位主管處理,重要事項則向董
理階層處理,及向董事會報告處理情			事會報告處理情形。
形?
(四)公司是否訂定合理薪資報酬政策,並			(四)本公司已訂有人事相關規章,薪資報酬政策符
將員工績效考核制度與企業社會責任			合產業合理水準,員工績效考核與企業社會責
政策結合,及設立明確有效之獎勵與			任政策相結合,並訂有「獎懲辦法」以供遵循。
懲戒制度?
二、發展永續環境				尚無重大差異
(一)公司是否致力於提升各項資源之利用			(一)本公司致力宣導節約能源並推行資源回收分
效率,並使用對環境負荷衝擊低之再			類、回收廢紙再利用及使用環保素材之產品
生物料?			等,以加強環保作為。
(二)公司是否依其產業特性建立合適之環			(二)本公司遵照環保相關法規之規定,訂定生技醫
境管理制度?			療產業合宜之環境管理制度,並設置了環安部 由專人執行及督導環境之維護作業。
(三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之			(三)本公司於特定廠區裝置二氧化碳感應裝置,監
影響,並執行溫室氣體盤查、制定公			測二氧化碳濃度,全公司執行空調溫度管制、
司節能減碳及溫室氣體減量策略?			各項機器設定省電模式、定期檢討節約各項資
			源等,以落實節能減碳及溫室氣體減量。
三、維護社會公益				尚無重大差異
(一)公司是否依照相關法規及國際人權公			(一)本公司遵守相關法規及國際人權公約,並制定
約,制定相關之管理政策與程序?			工作規則等人事相關規定,強調員工人權並保
			障員工合法權益。
(二)公司是否建置員工申訴機制及管道,			(二)本公司建置有員工申訴機制及管道,提供員工
並妥適處理?			暢通的溝通方式並妥適處理。
(三)公司是否提供員工安全與健康之工作			(三)本公司提供員工安全健康舒適之工作環境,並
環境,並對員工定期實施安全與健康			每年提供一次員工免費健康檢查,及舉辦工
教育?			安、消防等相關教育訓練。
(四)公司是否建立員工定期溝通之機制,			(四)本公司提供隨時可溝通、反映意見之管道,於
並以合理方式通知對員工可能造成重			各項政策、營運方針改變時,皆會透過合理方
大影響之營運變動?			式(ex:公告、會議討論、部門主管傳達等)讓員 工了解可能之影響及預計之改變。
(五)公司是否為員工建立有效之職涯能力			(五)本公司訂有「教育訓練管理程序」,安排進行
發展培訓計畫?			新進員工訓練、依需求安排內部持續訓練或參
			加外部教育訓練,有效培養員工專業能力,並
			提高其生涯發展利基。
(六)公司是否就研發、採購、生產、作業			(六)本公司針對研發、採購、生產等循環皆訂有相
及服務流程等制定相關保護消費者權			關作業流程,並設置有客服課及技術支援課,
益政策及申訴程序?			及各類利害關係人信箱,提供多種消費者申訴
			管道,並提供品質保障及諮詢服務,保護消費
			者權益。
(七)對產品與服務之行銷及標示,公司是			(七)本公司各項產品與服務之行銷及標示,皆遵循
否遵循相關法規及國際準則?			國內及銷售當地國家之相關法規規定。

			運作情形	與上市上櫃公司企
評估項目	是	否	摘要說明	業社會責任實務守 則差異情形及原因
(八)公司與供應商來往前,是否評估供應			(八)本公司遴選合格供應商時,會評估廠商的專業
商過去有無影響環境與社會之紀錄?			及過去有無影響環境與社會之事件,確保選用
			安全合法之產品及服務。
(九)公司與其主要供應商之契約是否包含			(九)本公司與主要供應商之契約要求供應商應守法
供應商如涉及違反其企業社會責任政			且符合企業社會責任政策,當對環境與社會有
策,且對環境與社會有顯著影響時,			顯著影響時將解約。
得隨時終止或解除契約之條款?
四、加強資訊揭露				尚無重大差異
公司是否於其網站及公開資訊觀測站等			本公司已於公司網站、公開資訊觀測站及年報等處
處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責			揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資
任相關資訊?			訊,以供查詢。
			五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異
情形:
			本公司已訂有「企業社會責任實務守則」,運作皆依據守則及相關規定確實辦理,尚無重大差異之情事。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
			本公司產品及製程經ISO9001、ISO13485、內湖廠產品經GMP認證通過,另依據個別產品之需求,申請各國食品與藥
品檢驗局(FDA)等機構之許可執照。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準,應加以敘明:
本公司尚無編製企業社會責任報告書。

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施

落實誠信經營情形

			運作情形	與上市上櫃公
評 估 項 目				司誠信經營守
	是	否	摘要說明	則差異情形及
				原因
一、訂定誠信經營政策及方案				尚無重大差異
(一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信			(一)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」
經營之政策、作法,以及董事會與管理階			及「道德行為準則」,明確規定誠信並遵守
層積極落實經營政策之承諾?			法令的承諾及作法,董事會與管理階層亦積
			極落實督導之責。
(二)公司是否訂定防範不誠信行為方案,並於			(二)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」
各方案內明定作業程序、行為指南、違規			及「道德行為準則」以供遵循,違反者依據
之懲戒及申訴制度,且落實執行?			「獎懲辦法」處理之。
(三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守			(三)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」
則」第七條第二項各款或其他營業範圍內			及「道德行為準則」,對於具較高不誠信行
具較高不誠信行為風險之營業活動,採行			為風險之營業活動,除了強調誠信經營的企
防範措施?			業文化外,相關職務會進行輪調,且設置利
			害關係人信箱可供檢舉申訴,以防範不誠信
			行為的發生。
二、落實誠信經營				尚無重大差異
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於			(一)慎選合作對象及供應商,避免與不誠信者有
其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠			交易往來,並透過合約或相關商業約定明訂
信行為條款?			保障公司權益之條款。
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠 信經營專(兼)職單位,並定期向董事會			(二)本公司由董事長室為推動企業誠信經營專職 單位,負責向董事會報告執行情形。
報告其執行情形?
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適			(三)本公司設有利害關係人信箱,提供暢通之申
當陳述管道,並落實執行?			訴與檢舉管道並落實執行。
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的			(四)為加強誠信經營之落實,本公司建立有效會
會計制度、內部控制制度,並由內部稽核			計制度、內部控制制度及相關辦法,由內部
單位定期查核,或委託會計師執行查核?			稽核人員定期查核設計是否合宜及執行是否
			確實。
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之			(五)公司除定期舉辦誠信經營之內部教育訓練宣
教育訓練?			導外,亦不定期派員參加外部所舉行之座談
			會,以強化誠信經營之概念。
三、公司檢舉制度之運作情形				尚無重大差異
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建			(一)本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」
立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派			及「道德行為準則」,並建立便利及保密的
適當之受理專責人員?			檢舉管道,並指派獨立的專人擔任受理人員。
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準			(二)本公司訂有受理檢舉事項之調查標準作業程
作業程序及相關保密機制?			序及相關保密機制。
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭			(三)檢舉案件是採取保密處理的機制,確保檢舉
受不當處置之措施?			人之安全。
四、加強資訊揭露				尚無重大差異
公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭			本公司已於公司網站及公開資訊觀測站,揭露相
露其所訂誠信經營守則內容及推動成效?			關誠信經營守則內容及推動成效,以供查詢。
			五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則之差異情形:
			本公司已訂有「誠信經營作業程序及行為指南」及「道德行為準則」,運作皆依據相關規定確實辦理,尚無重大差
異之情事。
			六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)
			本公司依據營運需求,持續檢討修正本公司之「誠信經營作業程序及行為指南」及「道德行為準則」,前述瓣法修
			訂於106.3.29董事會決議後公告,以供管理階層及全體員工遵循,並於本公司106.6.23股東常會報告。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式

本公司已訂定公司治理守則及相關規章,可於本公司網站 (http://www.abnova.com) 及公開資訊觀測站 (http://mops.twse.com.tw)進行查詢。

(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊:無。

(九)內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書

亞諾法生技股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期:108 年 3 月 27 日

本公司民國 107 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建立此一制度。 其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及 符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
• 二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提 供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部 控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之內部控制制 度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制 度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1.控制環境,2.風險評估, 3.控制作業,4.資訊與溝通,及 5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準 則」之規定。
• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
• 五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 107 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督 與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨 相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等 不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
• 七、本聲明書業經本公司民國 108 年 3 月 27 日董事會通過,出席董事 8 人中,無人持反對意見,均同意本 聲明書之內容,併此聲明。

亞諾法生技股份有限公司

2.委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:無此情形。

(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及內部人員依法被處罰,公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處 罰,主要缺失與改善情形:無此情形。

(十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議

1. 股東會中出席股東決議通過事項及執行情形

日期	項次	重要決議	決議事項之執行情形
107.06.20	1.	承認本公司106年度營業報告書及財	承認106年度營業報告書及財務報表,
		務報表案。	其中全年合併營收為新台幣475,073千
			元,稅後淨利約為新台幣58,966千元,
			每股盈餘為新台幣0.97元。
	2.	承認本公司106年度盈餘分配案。	每股配發現金股利新台幣0.8元。訂定
			107年7月5日為除息基準日,並於107年
			7月25日發放現金股利。

2.董事會:

日期	項次	重要決議
107.03.29	1.	討論本公司106年度「內部控制制度聲明書」案。
	2.	討論本公司「內部控制制度」修訂及子公司「內部控制制度」增訂案。
	3.	討論本公司106年11月至107年2月資金貸與德國子公司Abnova GmbH之變動
		狀況案。
	4.	討論變更本公司財務報告簽證會計師案。
	5.	討論審核簽證會計師獨立性案。
	6.	討論審核簽證會計師報酬案。
	7.	討論本公司106年度員工酬勞及董事酬勞分配案。
	8.	討論本公司106年度營業報告書及財務報表。
	9.	討論本公司106年度盈餘分配案。
	10.	討論擬訂定召開本公司107年股東常會日期、地點及召集事由等內容案。
107.05.10	1.	討論本公司107年3月資金貸與德國子公司Abnova GmbH之變動狀況案。
	2.	討論中國信託商業銀行短期放款額度與遠期外匯交易額度到期續約案。
107.06.20	1.	討論本公司於107年4月至107年5月資金貸與德國子公司Abnova GmbH之變動
		狀況案。
	2.	討論彰化商業銀行短期放款額度到期續約事宜案。
	3.	討論訂定本公司106年度現金股利之除息基準日及股利發放日期案。
	4.	討論本公司新聘經理人、財務兼會計主管任用案。
107.08.10	1.	討論本公司107年6月資金貸與德國子公司Abnova GmbH之變動狀況案。
	2.	討論子公司之「內部控制制度」修訂及「取得或處分資產處理程序」制訂案。
	3.	討論本公司經理人107年薪資調整案。
107.11.13	1.	討論本公司「108年度稽核計畫」案。
	2.	討論本公司「會計制度」修訂案。
	3.	討論本公司於107年7月至9月資金貸與德國子公司Abnova GmbH之變動狀況
		案。
	4.	討論本公司資金貸與德國子公司Abnova GmbH額度新台幣500萬元案。
	5.	討論本公司108年度預算案。
	6.	討論晉升新任經理人暨其薪資報酬案。
	7.	討論本公司董事及經理人108年薪資報酬案。
	8.	討論本公司經理人107年度年終獎金發放案。
108.03.27	1.	討論本公司107年度「內部控制制度聲明書」案。
	2.	討論本公司及子公司「內部控制制度」修訂案。

日期	項次	重要決議
	3.	討論本公司107年10月至108年2月資金貸與德國子公司Abnova GmbH之變動
		狀況案。
	4.	討論本公司「公司章程」、「股東會議事規則」與「董事選任程序」修訂案。
	5.	討論本公司「取得或處分資產處理程序」與「資金貸與及背書保證作業程序」
		修訂案。
	6.	討論本公司「公司治理實務守則」與「董事會績效評估辦法」修訂案。
	7.	討論本公司「處理董事要求之標準作業程序」制訂案。
	8.	討論審核簽證會計師獨立性及適任性案。
	9.	討論審核簽證會計師報酬案。
	10.	討論本公司107年度員工酬勞及董事酬勞分配案。
	11.	討論本公司107年度營業報告書及財務報表案。
	12.	討論本公司107年度盈餘分配案。
	13.	討論擬訂定召開本公司108年股東常會日期、地點及召集事由等內容案。
108.05.10	1.	討論本公司108年3月資金貸與德國子公司Abnova GmbH之變動狀況案。

(十二)最近年度及截至年報刊印日止,董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明 書,其主要內容:無此情形。

(十三)最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管 等辭職解任情形之彙總:

職稱	姓名	到任日期	辭職日期	辭職或解任原因
會計主管兼財務主管	黃益皇	103.10.24	107.05.10	個人職涯規劃辭職

四、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表:

會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備 註
安侯建業聯合會計師事務所	許淑敏	郭柔蘭	107.1.1~107.12.31	-

金金額單位:新台幣仟元

金額級距	公費項目	審計公費	非審計公費	合 計
1	低於 2,000 千元		V
2	2,000 千元(含)~4,000 千元	V		V
3	4,000 千元(含)~6,000 千元
4	6,000 千元(含)~8,000 千元
5	8,000 千元(含)~10,000 千元
6	10,000 千元(含)以上

註:1.審計公費包含 107 年財務報告查核、核閱、稅務簽證等相關費用。

2.本公司無發生非審計公費。

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容:無此情形。

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者,應揭露更換前後審計公 費減少金額及原因:無此情形。

(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者,應揭露審計公費減少金額、比例及原因:無此情形。

五、更換會計師資訊:無此情形。

(一)關於前任會計師:不適用

(二)關於繼任會計師:不適用

(三)前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函:不適用

七、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動 情形

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形	單位:股
-------------------------	------

		107 年度		108 年 4 月 28 日止
職 稱	姓 名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長兼 總經理	Wilber Huang	-	-	-	-
董事	昆睦投資(股)公司	20,000	-	-	-
法人董事 代表人	邱琦晶	-	-	-	-
董事	蘇勝義	-	-	(123,000)	-
董事	容浩投資(股)公司	-	-	-	-
法人董事 代表人	黎奕廷	-	-	-	-
董事	中華電線電纜(股)公司	22,000	-	-	-
法人董事 代表人	陳鶴原	-	-	-	-
董事	英屬維京群島商磊石科技(股)公司	-	-	-	-
法人董事 代表人	黃益皇	-	-	-	-
獨立董事	林嘉勲	-	-	-	-
獨立董事	葉劭德	-	-	-	-
獨立董事	蘇錦俊	-	-	-	-
副總經理	官翰文	-	-	-	-
協理	紀姵如	-	-	-	-
協理	黃士軒	-	-	-	-
協理	鄭美惠	-	- -	- -	- -
協理 協理	陳思憲 董怡伶	- -	-	-	-
協理	周昀瑾	-	-	-	-
協理	戴維毅	-	-	-	-
協理	陳孟宏(註)	-	-	-	-
協理	董凱強(註)	-	-	-	-

(註) 係 107 年就任,此係就任後之股權變動情形。

(二)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉交易相對人為關係人者:無此情形。

(三)股權質押情形:無此情形。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企 業者,應揭露其姓名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間:無此情形。

八、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊。

108 年 4 月 28 日;單位:股;%

姓名	本人持有股份		配偶、未成年 子女持有股份		利用他人名義 合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、 二親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名 及關係		備
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	持股 股數 比率		名稱(或姓名)	關係	註
Wilber Huang	3,651,144	6.03%	-	-	-	-	1.昆睦投資(股)公司 2.英屬維京群島商磊石 科技(股)公司	1.與負責人為配偶 2.與負責人為配偶	-
臺銀保管大華繼顯私人 有限公司投資專戶	2,788,000	4.60%	-	-	-	-	無	無
勝創科技股份有限公司 負責人:劉福洲	2,655,890	4.39%	-	-	-	-	無	無	-
昆睦投資(股)公司 負責人:邱琦晶	2,448,294	4.04%	-	-	-	-	1.Wilber Huang 2.英屬維京群島商磊 石科技(股)公司	1.與負責人為配偶 2.負責人相同	-
英屬維京群島商磊石科 技(股)公司 負責人:邱琦晶	2,248,786	3.71%	-	-	-	-	1.Wilber Huang 2.昆睦投資(股)公司	1.與負責人為配偶 2.負責人相同	-
植芃投資(股)公司 負責人:黎煥鑫	2,243,722	3.71%	-	-	-	-	無	無	-
蘇勝義	2,076,091	3.43%	-	-	-	-	無	無	-
博泓投資(股)公司 負責人:吳聰林	1,839,014	3.04%	-	-	-	-	無	無	-
陳鶴原	1,809,509	2.99%	283,5350.47%		-	-	陳岳宏	兄弟	-
陳岳宏	1,167,148	1.93%	-	-	-	-	陳鶴原	兄弟	-

九、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例

107 年 12 月 31 日;單位:股;%

轉投資事業(註)	本	公	司	投	資			董事、監察人、經理人及直接或間 接控制事業之投資					綜	合	投		資
	股	數	持 股 比 例			股		數	持	股	比	例	股	數			持 股 比 例
Abnova -GmbH	(註 1)		100%					無				(註 1)			100%
Abnova Holding Corporation	67,400			100%			無				67,400			100%
Abnova (Cayman)Corporation	0			0%			3,280,000 100%			3,280,000			100%
iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation	0		0%			60,000 100%			60,000			100%
Abnova(HK)Limited	0			0%			1,670,000				100%		1,670,000			100%
Wellconn Genomics (HK) Limited	0			0%			820,000				100%		820,000			100%
東莞上元生物科技有限 公司	0			0%			(註 2)				100%		(註 2)			100%
東莞懷慷基因有限公司	0			0%			(註 2)				100%		(註 2)			100%
上元株式会社	0			0%			1,480,000				100%		1,480,000			100%
加特株式会社	0			0%			100,000				100%		100,000			100%

註 1:關係企業-子公司設立於德國,係屬有限公司,未有股份之發行。

註 2:關係企業-設立於中國大陸,係屬有限公司,未有股份之發行。

一、資本及股份

(一)股本來源

單位:仟股;新台幣仟元

	發行		核定股本		實收股本		備 註
年月	價格 (元)	股 數	金 額	股 數	金 額	股本來源	現金以外 之財產抵 充股款者	其他
91.01	10	3,000	30,000	1,200		12,000 設立資本	-	府建商字第 09013830700 號函核准
91.11	10	23,000	230,000	10,759		107,586 現金增資 95,586 千元	-	經授商字第 09101451900 號函核准
92.06	12	23,000	230,000	16,697		166,974 現金增資 59,388 千元	-	府建商字第 09211610410 號函核准
92.12	12	23,000	230,000	21,424		214,241 現金增資 47,267 千元	-	府建商字第 09226503310 號函核准
93.03	-	21,424	214,241	21,424		214,241 核定股本減少	-	府建商字第 09307359410 號函核准
93.10	12	60,000	600,000	32,543		325,428 現金增資 111,187 千元	-	府建商字第 09317037340 號函核准
93.12	12	60,000	600,000	38,669		386,692 現金增資 61,264 千元	-	府建商字第 09326631600 號函核准
94.10	12	60,000	600,000	44,272		442,724 現金增資 56,032 千元	-	府建商字第 09417987820 號函核准
95.06	12	60,000	600,000	50,795		507,946 現金增資 65,222 千元	-	府建商字第 09579697300 號函核准
96.04	-	60,000	600,000	30,000		300,000 實收資本總額減資	-	府建商字第 09683490120 號函核准
96.05	20	60,000	600,000	38,240		382,399 現金增資 82,399 千元	-	府建商字第 09684761500 號函核准
96.10	10	60,000	600,000	41,907		419,071 認股權憑證增資 36,672 千元	-	府建商字第 09690441110 號函核准
97.01	37	60,000	600,000	50,825		508,251 現金增資 89,180 千元	-	經授商字第 09601321130 號函核准
97.01	10	60,000	600,000	52,899		528,989 認股權憑證增資 20,738 千元	-	經授商字第 09701009470 號函核准
97.07	10	80,000	800,000	54,058		540,579 認股權憑證增資 11,590 千元	-	經授商字第 09701160610 號函核准
97.12	10	80,000	800,000	54,158		541,579 認股權憑證增資 1,000 千元	-	經授商字第 09701325300 號函核准
99.01	68	80,000	800,000	59,547		595,469 現金增資 53,890 千元	-	經授商字第 09901004550 號函核准
104.08	-	80,000	8 00,000	58,047		580,469 庫藏股減資 15,000 千元	-	經授商字第 10401153090 號函核准
105.09	-	80,000	800,000	58,790		587,899 盈餘轉增資 7,430 千元	-	經授商字第 10501235390 號函核准
106.09	-	80,000	800,000	60,554		605,536 盈餘轉增資 17,637千元	-	經授商字第 10601130440 號函核准

108 年 4 月 28 日;單位:股

股份種類	流通在外股份(註)	未發行股份	合 計	備註
普通股	60,553,594	19,446,406	80,000,000	-

註:屬上市公司股票。

(二)股東結構

108 年 4 月 28 日;單位:人;股;%

數量	股東結構	政府(公營) 機構	本國金融 機構	本國證券投資 信託基金	本國其他 法人	本國自然人	外國機構 及外人	合計
人	數	-	-	-	200	16,187	30	16,417
	持有股數	-	-	-	11,856,700	38,590,120	10,106,774	60,553,594
	持有比率	-	-	-	19.58%	63.73%	16.69%	100.00%

(三)股權分散情形

1.普遍股 108 年 4 月 28 日;單位:人;股;%

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1 至 999	12,572	104,703	0.17%
1,000 至 5,000	2,840	5,239,126	8.65%
5,001 至 10,000	465	3,105,810	5.13%
10,001 至 15,000	196	2,228,634	3.68%
15,001 至 20,000	58	1,019,188	1.68%
20,001 至 30,000	108	2,555,274	4.22%
30,001 至 40,000	42	1,455,694	2.40%
40,001 至 50,000	15	646,722	1.07%
50,001 至 100,000	54	3,637,085	6.01%
100,001 至 200,000	27	3,688,175	6.09%
200,001 至 400,000	17	4,977,408	8.22%
400,001 至 600,000	5	2,303,860	3.80%
600,001 至 800,000	4	2,792,799	4.61%
800,001 至 1,000,000	2	1,754,950	2.90%
1,000,001 股以上	12	25,044,166	41.37%
合 計	16,417	60,553,594	100.00%

2.特別股:無。

(四)主要股東名單 108 年 4 月 28 日;單位:股;%

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
Wilber Huang	3,651,144	6.03%
臺銀保管大華繼顯私人有限公司投資專戶	2,788,000	4.60%
勝創科技股份有限公司	2,655,890	4.39%
昆睦投資(股)公司	2,448,294	4.04%
英屬維京群島商磊石科技(股)公司	2,248,786	3.71%
植芃投資(股)公司	2,243,722	3.71%
蘇勝義	2,076,091	3.43%
博泓投資(股)公司	1,839,014	3.04%
陳鶴原	1,809,509	2.99%
陳岳宏	1,167,148	1.93%

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:新台幣元;仟股

項目		年度	106年	107年	截至108年3月31日
	最高		44.00	40.00	33.30
每股市價(註1)	最低		32.80	27.65	28.20
	平均		36.82	34.59	30.71
	分配前		20.23	20.27	20.30
每股淨值(註2)	分配後		20.23	20.27(註 6)	20.30(註7)
	加權平均股數		60,554	60,554	60,554
每股盈餘		調整前	0.97	0.76	(0.03)
	每股盈餘	調整後	0.97	0.76	(0.03)
	現金股利		0.8	0.6	不適用
		盈餘配股	0	0	不適用
每股股利	無償配股	資本公積配股	0	0	不適用
	累積未付股利		0	0	不適用
	本益比(註3)		37.96	45.51	不適用
投資報酬分析	本利比(註4)		46.03	57.65	不適用
	現金股利殖利率(註5)		2.17%	1.73%	不適用

註 1:各年度最高及最低市價,並按各年度成交值與成交量計算個年度平均市價。

註2:以年底已發行之股數為準,並依據次年度股東會決議分配之情形填列。

註3:本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。

註4:本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利;以董事會通過之擬議配發現金紅利計算。

註5:現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價;以董事會通過之擬議配發現金紅利計算。

註6:係以董事會擬具之盈餘分配案估算。

註7:盈餘分配尚未經股東會決議。

(六)公司股利政策及執行狀況

1.本公司之股利政策係依公司章程規定,相關規定如下:

第二十四條:

本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益),應提撥不低於 1%為 員工酬勞及不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額) 時,應預先保留彌補 數額。

前項員工酬勞得以股票或現金為之,其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。

前兩項應由董事會決議行之,並報告股東會。

第二十四條之一:

本公司年度決算如有本期稅後淨利 ,應先彌補累積虧損(包括調整未分配盈餘金額),依法提撥 10%為法定 盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或 迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額,併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬具盈餘分 配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。

本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及國內外競爭狀況,並兼顧股 東利益等因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於 30%分配股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股 本 3%時,得不予分配;分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額 之 50%。

2.本次股東會擬議股利分配之情形:

• (1)本公司 107 年度期初累積未分配盈餘為 7,245,028 元,扣除民國 107 年度保留盈餘調整數 256,304 元, 並加計民國 107 年度稅後淨利 46,117,992 元,並提列法定盈餘公積 4,611,799 元,及加計迴轉特別盈 餘公積-其他權益減項 4,908,837 元後之可供分配盈餘為 53,403,754 元,擬分配股東現金紅利每股 0.6 元,股東現金紅利共為 36,332,156 元。
• (2)本次現金股利按除息基準日股東名簿記載之持有股份比例計算,配發至元為止(元以下全捨),配發不 足 1 元之畸零款合計數,授權董事長洽特定人調整之。
• (3)上開股東紅利擬自 107 年度盈餘優先分派。
• (4)本案俟股東常會通過後,授權董事會訂定除息分配基準日及發放日。

亞諾法生技股份有限公司

107 年度盈餘分配表

單位:新台幣元

項 目	金	額
期初未分配盈餘		7,245,028
減: 107 年度保留盈餘調整數(註 1)	(256,304)
調整後未分配盈餘		6,988,724
加: 107 年度稅後淨利	46,117,992
減: 提列法定盈餘公積	(4,611,799)
加: 迴轉特別盈餘公積-其他權益減項(註 2)	4,908,837
可供分配盈餘		53,403,754
分配項目
股東紅利—現金(每股 0.6 元)	(36,332,156)
期末未分配盈餘		17,071,598

註 1 : 依據退休金精算報告認列其他綜合損益。

註 2 : 迴轉特別盈餘公積—股東權益-其他權益減項淨額有迴轉,原依主管機關命令提列之特 別盈餘公積,其限制原因已消滅故迴轉。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:本年度未有無償配股之情事。

(八)員工及董事酬勞

1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍:

本公司章程第二十四條規定:

本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益),應提撥不低於 1%為 員工酬勞及不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額) 時,應預先保留彌補 數額。

前項員工酬勞得以股票或現金為之,其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。

前兩項應由董事會決議行之,並報告股東會。

2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估 列數有差異時之會計處理:估列員工及董事酬勞金額,係以本公司公司章程為估算基礎,而配發股票股利 之股數計算基礎,係依據股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響。若嗣後股東會實際配發金額 與估列數有差異時,則視為會計估計變動,列為實際分配年度之損益。

• 3.董事會通過分派酬勞情形:
• (1)本公司應以年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益,於保留彌補累積虧損數額後,如尚有 餘額應提撥員工酬勞不低於 1%及董事酬勞不高於 3%。
• (2)經本公司 108 年 3 月 27 日薪資報酬委員會提出建議,依據本公司章程分派 107 年度員工酬勞及董事酬 勞如下:
• A.員工酬勞: 新台幣 1,582,894 元。(提撥比率約占稅前純益 4.07%)
• B.董事酬勞: 新台幣 315,000 元。(提撥比率約占稅前純益 0.81%)
• (3)員工酬勞發放擬授權董事長另訂員工酬勞發放辦法為之。
• (4)本公司鑒於董事會成員均對公司營運有良好的掌握與投入,並善盡各項董事職責,督導公司穩健成長, 故 107 年度董事酬勞分配,擬由第七屆董事會成員採均分方法為之。
• 4.前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事及 監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:
• (1)本公司配發 106 年度員工現金酬勞 3,038,000 元、董監事酬勞 604,800 元,業於 107 年 3 月 29 日經董 事會決議通過,並於 107 年 6 月 20 日提案股東會報告。
• (2)其與認列員工及配發非獨立董事、監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:上述配發金 額與認列費用年度之員工、董監事酬勞並無差異數。
• 差異原因:無。

差異金額之處理情形:本期無差異數。

(九)公司買回本公司股份情形:無此情形。

• 二、公司債辦理情形:無此情形。
• 三、特別股辦理情形:無此情形。
• 四、海外存託憑證辦理情形:無此情形。
• 五、員工認股權憑證辦理情形:無此情形。
• 六、限制員工權利新股辦理情形:無此情形。
• 七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無此情形。
• 八、資金運用計劃執行情形

本公司前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且效益尚未顯現者,說明各次計畫內容及執行情 形:無此情形。

一、業務內容

(一)業務範圍

• 1.公司所營業務之主要內容:
• (1)試劑級重組蛋白質(Protein)
• (2)試劑級多株抗體 (Polyclonal Antibody,mouse MaxPab 及 rabbit MaxPab)
• (3)試劑級單株抗體 (Monoclonal Antibody)
• (4)配對抗體 (Antibody Pair)
• (5)客製化試劑級蛋白質與抗體
• (6)其他主要產品:
  • A.試劑級細胞萃出液(lysates)
  • B.試劑級試劑套組 (Kit)
  • C.試劑級螢光染劑 (Fluorescent dye)
  • D.劑級螢光原位雜交探針 (Fluorescence in situ hybridization probe)
  • E.突變特異性螢光原位雜交探針與試劑(mutaFISH™ probe & kit)
  • F.GMP/ASR/IVD 等級試劑產品(GMP reagents/Analyte Specific Reagents /In Vitro Diagnostics)
  • G.非侵入式可分離與收集循環罕見細胞的系統(CytoQuest™ CR)
  • H.非侵入式可分離與收集循環罕見細胞的系統(CytoQuest™ CR)搭配試劑盒與耗材
  • I.分離循環腫瘤細胞生物操作而特製的機器人系統(CytoBot™)
  • J.全自動非侵入式可分離與收集循環罕見細胞的系統(CytoQuest™ Dx)
  • K.全自動循環罕見細胞染色與晶片準備系統(CytoPrep™)
  • L.整合 AI 人工智慧影像分析系統(CytoViewTM)
• 2.公司目前之商品(服務)項目
• (1)單株抗體 (Mab):12,026 種
• (2)多株抗體 (Pab):3,926 種
• (3)多株抗體 (mouse MaxPab):9,044 種
  • 多株抗體 (rabbit MaxPab):4,370 種
• (4)蛋白質-片段型:6,571 種
• (5)蛋白質-全長型:10,408 種
• (6)具活性蛋白: 1,321 種
• (7)配對抗體(Antibody Pair):4,072 種
• (8)其他主要產品
  • A.試劑級細胞萃出液(lysates):8,994 種
  • B.試劑套組 (Kit):4,288 種
  • C.螢光染劑 (Fluorescent dye): 214 種
  • D.螢光原位雜交探針 (FISH probe) :780 種
  • E.突變特異性螢光原位雜交探針與試劑(mutaFISH™ probe & kit):31 種
  • F.GMP/ASR/IVD 等級試劑產品(GMP reagents/Analyte Specific Reagents /In Vitro Diagnostics):69 種
  • G.非侵入式可分離與收集循環罕見細胞的系統(CytoQuest™ CR): 1 種
  • H.非侵入式可分離與收集循環罕見細胞的系統(CytoQuest™ CR)搭配試劑盒與耗材: 55 種
  • I.分離循環腫瘤細胞生物操作而特製的機器人系統(CytoBot™): 1 種
• J.全自動非侵入式可分離與收集循環罕見細胞的系統(CytoQuest™ Dx): 1 種
• K.全自動循環罕見細胞染色與製備系統(CytoPrepTM): 1 種
• L.整合 AI 人工智慧影像分析系統(CytoViewTM): 1 種
• (9)客製化產品:本公司亦可接受客戶提出需求,透過雙方技術人員討論專業細節及產品規格,並評估客 製化之可行性。

3.公司計劃開發之新產品(服務)

(1) 試劑:

2019 年生物試劑開發的另一個重點項目為:可運用於雙倍體突變 DNA 檢測的突變特異性螢光原位雜 交探針試劑。其為亞諾法基於螢光原位雜交技術原理上延伸開發的專利技術產品,可直接偵測細胞與 組織中基因突變的單分子檢測技術。目前該技術尚僅適用於 mRNA 和 DNA 等複製之用,亞諾法期許 在 2019 年克服此技術瓶頸,達成雙倍體 DNA 檢測分析的目標。

(2) 系統:

今年亞諾法已成功開發完成 CytoPrep™樣品製備自動化機台,用以完善 CytoQuest™ 循環腫瘤細胞 富集系統。2019 年將持續進行系統驗證測試和臨床樣品分析。

亞諾法因應針對癌症病患的循環腫瘤細胞和孕婦的循環胎兒細胞(CFC,Circulating fetal cell)的全基 因組擴增(WGA, Whole genome amplification)需求,成功開發完成 CytoAmp™自動化機台。單細胞 全基因組擴增,長期以來為次世代定序(NGS, Next generation sequencing)技術運用分析上的滯礙瓶 頸。至今全基因組擴增仍僅能仰賴實驗室人工手動操作,存在著人為疏失及發生汙染之風險。亞諾法 CytoAmp™自動化機台目前正進行臨床樣本測試分析。

亞諾法已建置 Qiagen GeneReader 次世代定序系統,該系統將可運用於循環腫瘤細胞、細胞外囊泡、 福馬林固定石蠟包埋樣本(FFPE,Formalin-fixed, paraffin embedded)組織和循環腫瘤 DNA(ctDNA, circulating tumor DNA)分析應用。為滿足臨床實驗室與研究委託檢測的需求,亞諾法將提供更全方 位之檢測服務。

(3) 檢驗試劑:

ACTN4 肺癌生物標記

亞諾法 ACTN4 肺癌生物標記臨床試驗在:日本國立癌症中心技術顧問 Kazufumi Honda 博士 (Technical Advisor,National Cancer Center Japan)、日本醫科大學計劃主持人 Kaoru Kubota 博士 (Principal Investigator、Nippon Medical School Hospital)、滋賀醫科大學法規專員 Hiromu Kutsumi 博 士 (Regulatory , Shiga Medical School) 與千葉大學統計學者 Kengo Nagashima 先 生 (Statistician,Chiba University) 專業試驗團隊的主持與指導下已順利展開,另由日本札幌的 GeneticLab CRO 公司執行臨床樣本染色與結果判讀。亞諾法並已完成與日本選任製造販賣業者 (dMAH) Nippon Kayaku 市場銷售經銷合約的簽署。

亞諾法於 2018 年 12 月已申請通過 ACTN4 肺癌生物標記 CE-IVD 認證,並與印度 Diagnostic Biosystems 洽談,規劃合作開展 ACTN4 肺癌生物標記產品進入印度市場,包含印度產品註冊與印度 市場銷售等工作。

循環腫瘤細胞之體外診斷試劑

歐洲方面,亞諾法已順利研發完成符合 RoHS 規範的 CytoQuest™ CR 系統,但因現階段歐盟循環腫 瘤細胞檢測法規仍持續修改變動中,亞諾法仍持續評估並蒐集歐洲市場對於循環腫瘤細胞檢測之需求 程度以因應歐盟法規之變更。於 2019 年度審慎評估後,再決議是否正式申請 CE-IVD。而配套試劑組 -CSV CTC Cell Kit 已於 2018 年 5 月取得 CE-IVD 認證並上市。

中國地區,亞諾法子公司-東莞上元生物科技目前正積極開展 CytoQuest™CR 中國第三類醫療器械體 外診斷試劑認證申請程序。華得森公司也積極投入循環腫瘤細胞生物試劑中國第三類醫療器械體外診 斷試劑認證申請作業,亞諾法將繼續支持協助華得森公司的認證申請工作。亞諾法也將評估參考華得 森公司之臨床效價數據,特別是針對細胞治療上的應用。

在台灣,亞諾法於台北醫學院與和信醫院發起的循環腫瘤細胞檢測人體試驗計畫研究的初步數據結 果,將成為是否向台灣食品藥物管理局申請循環腫瘤細胞檢測臨床試驗之評估依據。預計約於 2019 年第四季取得臨床試驗之初步結果。

(4) 藥物開發:

誘導性腫瘤浸潤型淋巴細胞

除了取得美國安德森癌症研究中心(MD Anderson Cancer Center)細胞治療技術全球專屬授權外,亞 諾法藉由於 2018 年 8 月取得美國路易斯安那州立大學關於胜肽接和白血球介素 12(IL-12, Interleukin 12)之補充技術全球專屬授權,來擴展與強化其整體智慧財產權組合。

自 2018 年 4 月到 10 月,日本 GMP 廠製造合作夥伴 Takara Bio 的慢病毒生產過程遭遇瓶頸,無法將 四種質體慢病毒系統成功轉染到慢病毒上。亞諾法目前已啟動替代方案,轉與另一專業慢病毒製造商 -美國 Lentigen 合作,委託其生產。

2019 年亞諾法將與美國安德森癌症研究中心保持密切合作,進行臨床前體外和體內動物試驗,以評 估於日本展開一期臨床試驗前的誘導性 T 浸潤型淋巴細胞治療療效和安全性。

1.產業之現況與發展

(1)全球生技產業發展現況

全球經濟景氣在歷經川普政府經貿政策的詭變、美中貿易戰紛擾、歐盟經濟體的動盪下,持續波及 2018 年全球經濟的穩定,影響各國對生技產業研發及投資的力道仍趨保守,各國政府持續採取降低醫療成本 及提高醫療效率及醫療服務,減少醫療浪費之新醫保制度,來因應經濟因素下帶來的沖擊。由於人口老 齡化、慢性病病患及醫療需求增加,預估在 2017~2021 全球醫療保健支出將以 4.1% 複合年成長率成 長。約而 2019 年仍有諸多全球議題,包括英國脫歐、中美貿易戰、義大利與歐盟的對抗、美國制裁伊 朗,中國的債務危機,以及發展中國家的資本外逃等等,勢將持續影響全球經濟景氣,不容小覷。綜觀 二大生技主力市場仍是生技藥品及醫療器材:

全球藥品市場

2018 年全球藥品市場維持與 2017 年相似,仍受全球政經情勢不穩定所造成的經濟成長趨緩,高成長 藥物銷售減少及學名藥競爭激烈,未見顯著成長及差異。以歐美日本先進國家為首,其中美國仍維持 其全球最大藥品市場的龍頭地位,約佔全球藥品市場 41%,而大陸、印度在藥品市場的快速發展值得 關注,預期將成長藥品市場的重要主力,依據 IQVIA 的觀察,未來全球藥品市場發展將因美國 FDA 採 納真實世界數據及證據(Real World Data/Read World Eidences)做為藥物審查決策參考,利基生物療 法成為主流、移動醫療 APP、遠距醫療應用、品牌藥支出下修、特色藥帶動、新興醫藥市場成長趨緩、 生物相似性藥品競爭等等醫療環境變化,預測 2018~2022 年的全球藥品市場,將以 3~6%的速度緩慢 成長。

美國 FDA 推動多種新藥上市審查優惠措施,包括孤兒藥、快速審查(Fast Track)、突破性療法 (Breakthroug Therapy)、優先審查(Priority Review)及加速審核(Accelerated Approval)等審查機制,有 助於縮短新藥上市時程,使許多廠商都將美國視為第一個新藥上市的國家,更加鞏固美國在全球新藥 市場的龍頭地位。

藥品類別來看,仍以癌症治療、糖尿病用藥、疼痛疾病用藥及自體免疫用藥(類風濕性關節炎、C 肝) 為藥品市場前四大品項。而前十大藥品中,僅有三個屬於小分子藥品,其他七個屬於生物藥品(包括單 株抗體藥品、重組蛋白藥品),顯示生物藥品對全球藥品市場規模的擴張日益重要。

全球醫療器材市場

全球醫療器材市場仍以美國最大,西歐居次,預估未來排名變化不大,仍為美國、西歐、亞太(日本、 大陸)為前三大市場。美國醫療保險提供了美國醫材廠商得以持續發展的高支撐力,在供需兩面的強力 驅動下,市場仍將穩定成長,未來數年美國仍能穩坐全球醫材市場第一位。加上川普以「美國優先」為 施政核心,透過經貿政策以制裁、提高關稅等措施,期促成製造業回流,改善投資及就業機會,但因美 國嬰兒潮族群慢性病照護也將湧現需求,川普政府將致力於對醫療研究採相對開放、鬆綁與加速醫療器 材法規審查規定、延後高成本醫療保健消費稅等等正面措施,帶動美國醫療器材產業能更具效益及創新 的投入醫材市場。

中國大陸是亞太地區另一主力市場,中國大陸本土廠商的創新研發能力不足,對於高階醫療器材仍需仰 賴進口,依據中國大陸 「十三五醫療器械科技創新專項規劃」,將加速醫療器材產業朝向創新驅動發 展轉型,並開發進口依賴度高、臨床需求迫切的高端、主流醫療器材和基層智能化、移動化、網路化的 產品,在政策支持及龐大內需市場的支撐下,中國大陸醫療器材市場將可持續成長。

依據 BMI Rearach 的研究預估,2017~2020 年全球醫療器材的複合年成長率約 5.7%

(2)我國生技產業發展現況

延續政府自 1980 年起在生技產業奠定的發展基礎及優質環境,2016 年由行政院主導推動「生醫產業創 新推動方案」,以「連結在地、連結國際、連結未來」的三大主軸,提出「完善生態體系、整合創新聚 落、連結國際市場資源、推動特色重點產業」四大行動方案,建置台灣成為「亞太生醫研發產業重鎮」, 強化健康照護、醫材、製藥及農業生技等領域,促進生技產業發展與增進國人健康福祉。

一、「完善生態體系」:強化人才、資金、智財、法規、資源、選題六大構面,提升生醫產業創新效能。

• 二、「整合創新聚落」:串接全台各區的生技發展特色聚落,包括「南港新藥研發聚落」、「新竹生醫 創新醫材聚落」、搭配中南部產業優勢(精密機械、植入式醫材、PIC/S 藥廠等),發展的「特色 醫材聚落」、及「學名藥特色聚落」。
• 三、「連結國際市場資源」:推動購併與策略聯盟,購併優質潛力中小型國際藥廠、醫材廠、通路或服 務營運商等開拓國際市場。另外,也推動台灣公衛醫療南進政策發展。
• 四、「推動特色重點產業」:提出「發展利基精準醫學」、「發展國際級特色診所聚落」及「推動健康 福祉產業」三項特色重點產業。

生技製藥產業

目前台灣新藥公司及製藥公司主要以授權金及出口為主,生技製藥產業未來關注之核心議題:

• 企業授權活動持續活絡

• 國際醫藥法規更新快速,台灣法規議題仍待解套

醫療器材產業

各國醫材管理法規不同,台灣醫療器材產業之產品開發和外銷佈局必須考量:

• 佈局高成長亞太地區
• 創新技術帶動醫材業跨界整合
• 精準醫療議題納入生技新藥產業發展條例

醫療照護產業

政府推行「長照 2.0 計畫」,促使醫療照護產業走向創新營運模式:

• 醫療服務趨於多樣化
• 建構社區照護體系,結合社福與產業共同發展
• 從數位醫療走向智慧醫療

農業生技產業

新農業政策將以友善農業為目標,發展各項跨域整合與創新,所涵蓋的主要計畫為:

• 推廣植物醫師制度,打造友善農業環境
• 應用新科技,穩定農民經濟並邁向永續發展

我國生技產業從製藥、醫療器材及農業生技三大面向來看,醫療器材是台灣生技產業發展最重要的區塊, 而台灣製藥產品出口及新藥上市,則是台灣製藥成長的主要動力,未來將有約 4~5%複合年成長率。 隨著政府對生技產業的推動,技術結合人才、資金、法規、聚落等的配套發展,除了提升本國企業的投 資意願外,也期待藉由法規的國際接軌,吸引跨國生技公司來台投資或委託國內進行生技專業的意願。 政府對於推動台灣生技產業深具信心與決心,台灣已進入超高齡社會,人口老化為台灣生技醫療產業帶 來商機,期望至 2025 年帶動我國藥品、醫材及健康福祉產值呈現突破性成長,由現有年成長率 6%提升 至 9%。讓生技產業成為台灣經濟發展之新引擎,帶動經濟成長並兼顧人民健康福祉。

2.產業上、中、下游之關聯性

(1)抗體試劑類

本公司主要產品為抗體及蛋白質,其上中下游之關係如下圖所示:

就抗體及蛋白質產銷流程論此產業結構,首端生產重組蛋白質的原物料及表現系統即為上游關鍵。中游 產業即致力於蛋白質及抗體之生產。本公司身處蛋白質及抗體生產之中游產業,致力於如何達到量多質 精之目的,可大規模供應各研究機構、醫療體系及藥廠等機構基礎研究之需。下游產業主要為國內外生 技研發產業、醫療產業或農業等相關研究機構或企業,用以進行各項研究及試驗。

(2)檢測系統儀器

循環罕見細胞富集分離收集系統上游來源為各式機構溫控微流體組件及生物芯片之組裝與生產,主要項 目為循環腫瘤細胞與循環胚胎細胞之富集收集分離,其中循環腫瘤細胞檢測下游產業可運用於醫院之臨 床應用或是科學研究,包含腫瘤早期篩查、預後評估、個體化治療策略制定,療效及耐藥監測、復發和 轉移預警等方面,以及藥廠對腫瘤新藥的開發研究。胚胎細胞之富集檢測可用於胎兒遺傳病與基因缺陷 之研究。

• 3.產品之各種發展趨勢
• (1)抗體試劑類

透過基因轉錄轉譯成蛋白質,由蛋白質來執行基因的功能性,而抗體則是瞭解蛋白質及其功能最主要也 是必要的工具。抗體不僅能大量用於試劑市場,若運用在醫療檢驗試劑及藥物的開發,其使用價值更高。 同時在疾病的產生過程中,多種蛋白互相交互作用,也將研究層面拉至一次研究多種蛋白質的方式,這 種轉變才能更有效地研究蛋白質的複雜性,及可能瞭解其延伸的病變原因。以致抗體的大量取得是研究 上必要的途徑。目前生物科技產業相關研究仍須借重抗體為工具,對於醫療研究或治療,都將扮演一個 舉足輕重的角色。近年來,歐美國家愈趨重視實驗動物的人道處理,未來抗體的製備方式會走向以細胞 培養方式來取代現行多以腹水方式來產出單株抗體,影響生產成本,現行製程亦需調整。

(2)檢測系統儀器

根據世界衛生組織(WHO)國際癌症研究署(IARC)發佈的《全球癌症報告 2014》(World Cancer Report 2014),全球癌症病例呈現急遽增長的態勢,將由 2012 年的 1,400 萬人,逐年遞增至 2025 年的 1,900 萬人,到 2035 年,將可能達到 2,400 萬人,即 23 年時間內將增加七成以上。癌症的診 斷與治療是全球醫界近幾十年來的巨大挑戰,經研究顯示,如果有更多的人接受癌症的定期檢測,則高 達 35%的癌症有關的死亡是可以避免的,而在癌症治療過程中,能被提早診斷出腫瘤的轉移與復發也 是提高存活率的重要方法。然而目前仍有許多癌症檢測診斷技術無法明確診斷癌症的進展,只能提示病 人是否進行更深入的檢查,在臨床診斷實踐上相當具有局限性。現行癌症診斷與治療監控的依據標準是 傳統影像學(X 光片、電腦斷層掃描、核磁共振成像等)與組織切片活檢方式。目前所使用的組織切片 活檢方式,是直接從患者體內腫瘤發生部位,手術切片或穿刺取出病理組織進行病理學檢查,進而確定 細胞的惡性或良性。但是然而這些方式最大的問題是無法涵蓋複雜的腫瘤細胞族群之異質性與監控預後 體內殘存腫瘤細胞組織。組織活檢對病患是一種侵入式的檢查方式,只能針對相當小的腫瘤位置取得當 下有限的樣本資訊,不足以預測或即時反應腫瘤細胞轉移的現象。另外,要獲取組織樣本是相當困難或 是不可能的方式途徑。而傳統組織活檢的侵入性本質對病患需承受相當風險並且產生更高的醫療支出。 不同癌種中腫瘤的細胞異質性也是診斷上主要問題。大部分癌症其腫瘤細胞發展的監控及藥物治療的預 後,因為腫瘤原發性與轉移性細胞的動態以及不同器官轉移腫瘤細胞的情況存在相當大的差異性,許多 癌症診斷常因為組織活檢的取樣偏差而導致了錯誤的診斷。近幾年來以分子分型診斷指導腫瘤個體化治 療的精准醫療(Precision Medicine)開始受到各國政府及醫療機構的重視,並大力推動基因檢測相關 技術的發展,基因檢測是腫瘤分子分型診斷的基礎,但是傳統組織活檢的限制,晚期或非手術腫瘤患者 的組織標本獲取不易,使得個體化精准醫療所需要的基因檢測受到相當大的限制。因此在這樣的背景 下,近年來以液態活檢(Liquid Biopsy)技術的癌症診斷方法已陸續被各國生物醫學研究人員開發驗 證其臨床應用的有效性。液態活檢分析的物件,乃是腫瘤細胞在增長及轉移過程中,于腫瘤原發位置剝 落流入病患周邊血液或是其他體液的循環腫瘤細胞、循環腫瘤 DNA,以及外泌體(exosome)等。由 於液態活檢技術不像組織活檢具有侵入性,僅需少量外周血液樣本即可以進行檢測,而且可以重複定期 進行不受組織切片限制,因此在癌症追蹤過程上,更能快速反應腫瘤進展狀態,或是治療預後的即時監 控。美國和中國於 2015 年初陸續推出了「精准醫療計畫」,目的即是提高癌症的診斷與治療精准度, 液態活檢技術也於 2015 年被《MIT Technology Review》評為年度十大科技突破之一。

4.產品競爭情形

(1)抗體試劑類

一般市面銷售的抗體,主要供應多株抗體,而傳統多株抗體係採用胜肽腱(peptide)生產,此抗原反應蛋 白質天然的折疊性差,僅能確認蛋白質的一個抗原表位(Epitope),故應用只能被設限在西方點墨法及免 疫螢光染色法。本公司主力生產的單株抗體,除了運用在免疫組織化學染色(Immunohistochemistry)、 免疫螢光染色(Immunofluorescence)、西方點墨(Western blot)、配對抗體及系統開發上外,近年臨床醫 學上利用單株抗體的高度專一性,使用單株抗體來治療癌症,改善自體免疫疾病等也有相當的進展和成 效。使用單株抗體治療已逐漸取代小分子藥物。因此可見,單株抗體將在未來生化研發及藥物開發的過 程中,扮演極主要的角色。本公司不僅建立豐富的單株抗體庫,也提供高品質的多株抗體、配對抗體及 蛋白質產品等,滿足客戶更多元的選擇。

除了一般研究用試劑外,並配合及支援檢測系統的多方面應用,尤其是與臨床試驗以及體外診斷相關之 生物試劑,以此所選出來的生物試劑,將會以 GMP 等級標準生產,並提供亞諾法內部或外部客戶做臨 床測試或診斷醫療器材使用。

(2)檢測系統儀器

CellSearch 是 Johnson&Johnson 子公司 Veridex 開發的循環腫瘤細胞檢測系統平台,是目前全球第一 個也是唯一經過美國食品藥品監督管理局(FDA)和中國國家食品藥品監督管理總局(CFDA)批准, 用於惡性腫瘤疾病輔助診斷的檢測循環腫瘤細胞的產品。CellSearch 的問世具有標誌性的意義,因為循 環腫瘤細胞檢測技術第一次被允許走進臨床應用領域而非僅在科研。CellSearch 主要利用免疫磁珠特異 性的識別含 EpCAM 蛋白的上皮來源的循環腫瘤細胞,並在磁場的作用下使其與血細胞分離開,該系統 被核准應用於預測有轉移性的乳腺癌、結直腸癌或前列腺癌的無進展存活率和總存活率。不過目前因為 多種因素已經停產並終止銷售,導致其停產的原因包括部分技術的缺陷,例如不能針對細胞繼續實現下 游應用分析,還有其價格昂貴,檢測費用難以被一般大眾承受。

Celsee PREP 檢測系統是美國 Celsee Diagnostics 公司生產的全自動循環腫瘤細胞富集和檢測平台。 其產品包括循環腫瘤細胞富集和檢測系列CelseePREP100 、Celsee PREP400以及圖像分析儀Celsee ANALYZER。與其它免疫學與免疫磁珠、離心等富集分析方法不同,其不依賴特定的標誌物,而是通過 腫瘤細胞的物理特性來捕獲富集循環腫瘤細胞。

Rarecells Diagnostics 成立於 2010 年,它的總部在法國巴黎。他们的 CE 標記的 Rarecells® 系统[ 以前的 ISET®(按腫瘤細胞大小分離)平台]由一次性過濾塊和試劑組組成。在稀釋全血並將稀釋液加 載到過濾塊上後,儀器對稀釋的樣品和洗滌試劑進行真空過濾。儀器只執行真空步驟,用戶繼續手動染 色及成像。包括通過免疫標記(IH,IF)和 FISH 直接在過濾器上進行計數和表型分析,以及 RNA 和 DNA 的分析。

Vortex Biosciences 是 NetScientific plc 的子公司,成立於 2012 年。他們 CE 標記的 VTX-1 液體活檢 系統是基於加州大學洛杉機分校 Dino Di Carlo 教授實驗室開創的流體技術。在操作員加載全血樣本 後,所有後續處理步驟由儀器和反應盒完成。Vortex 的循環腫瘤細胞平台己有多項相關的科學及臨床研 究,其不依賴特定的標誌物,而是通過腫瘤細胞的物理特性,在 Vortex HT 微通道流動床中來捕獲富集 循環腫瘤細胞。

ApoCell 成立於 2004 年,總部位於德克薩斯州休士頓。循環腫瘤細胞收集和計數平台只是其中之一公 司的業務領域。ApoStream® 平台儀器利用介電泳(DEP)分離循環腫瘤細胞,上機前處理包括從全 血中分離外週血單核細胞(PBMC)部分並以約 10⁷ /mL 重新懸浮。剩餘後續所有處理步驟均由儀器和 流動池進行。步驟包括循環腫瘤細胞捕獲和非循環腫瘤細胞進入廢物回收處。處理後,將循環腫瘤細胞 附著在載玻片上,固定,染色並通過螢光顯微鏡觀察。這個平台方便的地方是不需要化學或酶處理來從 收集細胞中釋放循環腫瘤細胞。

CellMax Life 公司啟動了一項美國臨床試驗,用於驗證其基於循環腫瘤細胞的結直腸癌篩檢產品。該公 司 CMx 平台目前只在亞洲銷售,採用一種"混合微流體芯片",能夠以 10 億個正常細胞背景中分離出 1~10 個循環腫瘤細胞。CellMax Life 還在 2018 年 4 月份與 IncellDx 達成合作,共同開發及銷售幾種實 體瘤的循環腫瘤細胞檢測產品,用於個體化治療方案選擇和監測。

BioFluidica 於 2006 年成立,他們的 Liquid Scan®平台包含相對簡單的儀器、微流體芯片與一次性測 試專用反應盒,大小與信用卡大小相當(但稍厚)。操作者加載全血樣本(無需預處理)之後,所有後續處 理步驟由儀器和特定標誌物反應盒執行。步驟包括循環腫瘤細胞捕獲、循環腫瘤細胞洗滌和釋放,以及 使用靈敏、緊湊和低成本螢光顯微鏡的循環腫瘤細胞計數。循環腫瘤細胞捕獲發生在 Liquid Scan®反應 盒上的 50 到 500 個正弦形通道中。

2013 年美國 Fluxion Biosciences 公司成功開發出 IsoFlux 系統,該系統主要採用的是陽性富集技術, 即是從外周血液中直接捕獲表達特定抗原的循環腫瘤細胞,具有穩定、全自動化、人工干預少的特點, 但是該系統尚未獲得 FDA 審批進入臨床驗證,目前主要投放在科研院所進行穩定性和可靠性的測試, 而且僅使用識別 EpCAM 蛋白的上皮來源的循環腫瘤細胞試劑,項目應用受限且誤判機率較高。

另外在中國國內擁有獨立開發或技術授權生產銷售的循環腫瘤細胞檢測儀器公司包括珠海麗珠集團與 美國 Thermo Fisher 旗下 Cynvenio 公司的 LiquidBiopsy 循環腫瘤細胞分離平台、北京中科納泰與中 科院國家納米科學中心共同開發的高靈敏度多肽納米磁珠捕獲和分離循環腫瘤細胞技術。

CytoQuest™ CR、CytoQuest™ DX、CytoBot™ 是亞諾法所自行獨立開發出來之自動化循環罕見細胞 (CRC)之捕捉、計數、富集和收集的系統平台,分別採用免疫親合之微流體陽性富集及磁珠陰性富集捕 捉方法,可捕捉在轉化與臨床研究中的循環稀有細胞。除了捕捉到罕見細胞能得以保持活性並進行細胞 釋放分離外,在細胞之回收率與捕獲率,均超出上該同類型產品,並搭配高度專一性的抗體試劑,與類 似循環腫瘤細胞檢測系統平台相較,無論在科研應用或臨床項目開發進度已居於業界領先地位。

1.最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

		單位:新台幣仟元;%
項目	107 年度	108 年度截至 3 月 31 日
研發費用(A)	56,621	15,460
營業收入(B)	426,023	108,581
比例 (A)/(B)	13.29%	14.24%

2.最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品

年度	開發成功之技術或產品
	抗體系統
	(1)成功開發 CytoView™- All-in-One Imaging System with Artificial Intelligence Solution
107 年	檢驗試劑 (1) 完成 CytoQuest™ CR 循環腫瘤細胞相關生物試劑產品開發 Cell-Surface Vimentin (CSV) monoclonal antibody, clone 84-1 (APC) Cell-Surface Vimentin (CSV) monoclonal antibody, clone 84-1 (Biotin) Cell-Surface Vimentin (CSV) monoclonal antibody, clone 84-1 (FITC) Cell-Surface Vimentin (CSV) monoclonal antibody, clone 84-1 (PE) Cell-Surface Vimentin (CSV) monoclonal antibody, clone 84-1 (Texas Red) (2) 完成 CytoQuest™ CR 癌症相關生物標記之可應用於突變特異性螢光原位雜交分析法 (mutaFISH)的檢驗試劑產品開發 mutaFISH™ PSAwt RNA Probes mutaFISH™ EGFRwt RNA Probes mutaFISH™ HER2wt RNA Probes mutaFISH™ HLA-ABCwt RNA Probes mutaFISH™ MAMwt RNA Probes mutaFISH™ c-Mycwt RNA Probes mutaFISH™ PD-L1wt RNA Probes mutaFISH™ TERTwt RNA Probes mutaFISH™ EML4wt ALKwt RNA Probes mutaFISH™ KRAS G12wt G13wt RNA Probes 專利已獲准 (1)微流道装置的夹持载具 (CN 106257243B)
	專利申請 (1)微流道裝置 (CN 201710318648.7)
	檢驗試劑
108	(1) 完成 CytoQuest™ CR 循環腫瘤細胞相關生物試劑產品開發
年截 至 3	Cell Stabilizer
月 31	CSV magnetic beads
日	PSMA magnetic beads

年度	開發成功之技術或產品
	(2) 完成 癌症相關生物標記之可應用於突變特異性螢光原位雜交分析法 CytoQuest™ CR (mutaFISH)的檢驗試劑產品開發
	mutaFISH™ ERCC1wt RNA Probes
	mutaFISH™ CXCL9wt RNA Probes
	mutaFISH™ CXCL10wt RNA Probes
	mutaFISH™ CK7wt RNA Probes
	mutaFISH™ CK9wt RNA Probes

1.短期業務發展計劃

(1)抗體試劑類

亞諾法建置在全球各地的經銷商網絡是本公司主力銷售通路,為試劑類產品貢獻絕大多數的營業收 入,且因多年的品牌經營,奠定終端直銷客戶線上平台的直接訂購意願,此外,專業研究領域的終端 客戶、一般生技公司及製藥產業等客群的客製化服務需求增加,也帶動本公司努力滿足直經銷客戶及 客製化需求客戶對於專業及品質上的要求,強化客戶對產品之黏著度及回購頻率進行產品深度推廣。 電商行銷平台方面:亞諾法在 Google、BioCompare 和 LinkedIn 均取得了良好的行銷成果,並將在 2019 年持續透過網路影響力加強電商與社群媒體行銷力道。

(2)檢測系統儀器

亞諾法中國專屬策略合作對象-杭州華得森生物技術公司已成功於 107 年 8 月完成募資。華得森公司 將持續擔任亞諾法在中國市場上,循環腫瘤細胞檢測儀器和生物試劑的專屬策略合作夥伴,以及體外 診斷試劑產品開發商。目前循環腫瘤細胞檢測儀器由華得森公司申請中國第二類醫療器械體外診斷試 劑認證中。

亞諾法子公司-東莞上元生物科技於 106 年和 107 年連續兩年均順利達成中國東莞生物科技訂立的里 程碑,取得補助款。108 年,東莞上元生物科技旨在獲得最後一輪資金補助,以完成建立東莞上元循 環腫瘤細胞儀器和生物試劑製造中心之目標。

中國地區之外,亞諾法自 107 年第二至三季期間,與日本 Fujiwako、韓國 Lncbio、泰國 Bio-Active、 印度Diagnostic Biosystems和義大利Labospace簽署循環腫瘤細胞區域銷售協議。亞諾法期望於108 年持續強化並擴增循環腫瘤細胞產品線。

(3)醫學檢驗服務

在台灣地區,亞諾法係透過技術授權委託合作方-懷慷醫事檢驗所與台大醫院和恩主公醫院提供循環 腫瘤細胞檢測服務。107年度,亞諾法已成功與台北醫學院與和信醫院簽訂循環腫瘤細胞檢測人體試 驗計畫。108 年,亞諾法將持續拓展與醫療機構的循環腫瘤細胞檢測服務市場版圖。亞諾法子公司-日本上元株式会社與日本國立癌症中心及其鄰近醫院持續拓展循環腫瘤細胞檢測服務,並透過日本 當地經銷商Cosmobio協助推廣循環腫瘤細胞檢測服務。亞諾法期望於108年持續擴增循環腫瘤細胞 檢測服務案量。

2.長期業務發展計劃

亞諾法近年已將公司產品由初期的建構抗體庫,步入檢驗試劑、抗體藥物及檢測儀器系統的開發,選擇與 臨床試驗及體外診斷相關之生物試劑,生產 GMP 等級產品,提供亞諾法內部或外部客戶做臨床測試或診 斷醫療器材使用。亞諾法藉由自主研發的循環稀有細胞富集系統成功開發兔子單株抗體平台,該平台係運 用免疫後兔子血漿,分離細胞生產,可提高篩選通量,大幅縮短兔子單株抗體生產週期。亞諾法預估未來 數年,兔子單株抗體的市場需求將持續升溫發酵。亞諾法同時成功推出可直接偵測細胞與組織中基因突變 的檢測產品:突變特異性螢光原位雜交探針(mutaFISH™ probe),該產品為基於螢光原位雜交(FISH, Fluorescence in situ hybridization)的技術原理基礎上,延伸擴展其組合與運用。目前亞諾法持續與多家供 應商展開合作,積極擴大酵素免疫分析試劑盒產品線的項目種類。

(一)市場分析

1. 公司主要商品(服務)之銷售(提供)地區	單位:新台幣仟元;%
------------------------	------------

		106 年度		107 年度
	地區別	銷售金額	銷售比例	銷售金額	銷售比例
	內 銷	14,983	3.15%	19,566	4.59%
	美 洲	189,651	39.92%	171,733	40.31%
外	歐 洲	123,610	26.02%	118,798	27.89%
銷	其 他	146,829	30.91%	115,926	27.21%
	小 計	460,090	96.85%	406,457	95.41%
	合 計	475,073	100.00%	426,023	100.00%

2.市場占有率

(1)抗體試劑類

因國內外尚無相關產業研究機構有針對抗體試劑產業發布與市場相關之統計資訊,故無法取得公開資 訊藉以計算及分析市場佔有率。若以 Biocompare Surveys and Report 之研究顯示,尚無一家公司能 擁有高市佔率,主係因抗體製造成本高、效率低,品牌眾多但品質優劣不一,端視客戶實驗與預算需 求選購,致市場佔有率分散。本公司抗體種類眾多,可提供客戶多樣產品選擇,主要以維繫舊客戶回 購意願來維持市占率。

(2)檢測系統儀器

目前循環罕見細胞富集分離收集系統及次世代基因定序係屬於精準醫學之診斷項目領域,前者運用細 胞的生物或物理特性捕獲細胞,具非侵入性的醫學檢測優勢,適用於液態切片檢體,後者可分析細胞 的基因型與表現型,技術上具備高度前端性。目前細胞富集分離收集系統以科學研究使用上的比率最 多,在醫學臨床應用上現階段仍以臨床驗證比對或臨床實驗階段為主,市場規模與接受程度以中國大 陸進展速度最為快速,而本公司在循環罕見細胞檢測系統產品上在中國大陸與類似競爭產品相較市占 率相對領先。次世代基因定序經過多年的發展,在技術水準方面精準度與成本均到達實際臨床應用的 水準,應用範圍廣泛,可應用於腫瘤檢測、遺傳疾病檢測、新生兒基因檢測等方面。本公司今年也正 式投入次世代基因定序市場,配合市場使用者需求,與臨床醫師合作,設計癌症標靶基因定序組合。

3.市場未來之供需狀況與成長性

(1)抗體試劑類

依據國際衛生組織 WHO 的研究報告指出,2030 年全球每年癌症新增病例將達 2,700 萬人,死亡人 數則將達 1,700 萬人,且情況可能還會更加嚴重。此情況不僅是在歐美國家,開發中國家如中國、印 度的情況也相當嚴重,因此癌症相關防治產品更是全球大廠積極佈局的產品方向。生技藥品在全球藥 品市場逐漸加重,治療領域涵蓋癌症、傳染病、神經系統、抗病毒、糖尿病等。由於未被滿足的市場 需求仍高,因此,抗體藥物的發展也將因產業看好市場潛力,在醫改政策及產業支持的雙效下,單株 抗體藥物開發仍將立於全球生技領軍地位。

(2)檢測系統儀器

根據 GRAND VIEW RESEARCH 機構發布 2018 年全球癌症診斷市場規模估計為 1,444 億美元,預計 在預測期內將以 7.0%的年復合增長率增長,另外 2014 年 FMI市場調研機構報告指出,未來十年,全 球液體活檢市場預計以 21.7%的年複合率增長,而其中不包含日本的亞太地區可有 25.5%的年複合率 增長,全球至 2026 年底整個液體活檢市場將預期達到 289.37 億美元的規模。GRAND VIEW RESEARCH 對 2013 年至 2024 年全球癌症診斷市場發展趨勢做出分析報導指出:2015 年次 世代癌症診斷的全球市場價值高達 43.8 億美元,而這個診斷市場的規模預計仍會顯著成長。

下一代癌症診斷市場根據功能大致可分為個體風險分析、腫瘤篩查、基於診斷的預後、治療監測以及 伴隨診斷等領域。由於不同癌症患者的預後存在差異,並且預後對個性化治療、化療、輻射治療和基 因治療起到至關重要的作用,因而在預測期內預後診斷市場將大幅增長。根據 JP 摩根發佈的研究報 告中,將液體活檢區分為早期篩查、診斷分型、藥物伴隨檢測、患者病情檢測這4 項領域,該報告則 預計全球市場潛力為 230 億美元,而其中癌症的早期篩查診斷,為占比率最高的部份。

4.競爭利基

(1)建構完整之抗體平台

本公司在製程標準化、設備自動化及產品系統化下,累積多年抗體生產經驗,已建構完整龐大之抗體 庫平台。利用現有之抗體平台,找出具發展為抗體藥物潛力之抗體,發展為高附加價值之抗體庫系統 及檢驗試劑,並進一步開發成抗體藥物。目前本公司已成功開發出多種搭配循環腫瘤細胞檢測儀器系 統之高度專業性抗體試劑產品,此亦為其他循環腫瘤細胞檢測儀器業者在技術應用上難以突破的關鍵 障礙。

(2)持續開發新產品

藉由自主研發的循環稀有細胞富集系統成功開發兔子單株抗體平台,該平台係運用免疫後兔子血漿, 分離細胞生產,可提高篩選通量,大幅縮短兔子單株抗體生產週期。亞諾法預估未來數年,兔子單株 抗體的市場需求將持續升溫發酵。亞諾法同時成功推出可直接偵測細胞與組織中基因突變的檢測產 品:突變特異性螢光原位雜交探針(mutaFISH™ probe),該產品為基於螢光原位雜交(FISH, Fluorescence in situ hybridization)的技術原理基礎上,延伸擴展其組合與運用。目前亞諾法持續與多 家供應商展開合作,積極擴大酵素免疫分析試劑盒產品線的項目種類。

(3)客製化抗體服務

運用多年抗體生產經驗,已為專業研究領域的終端客戶、一般生技公司及製藥產業等客群提供蛋白質 及抗體客製化服務,以滿足客戶對於專業及品質上需求,並提升其未來使用亞諾法產品及服務之意願。

(4)多面向之經銷網路及合作機構

本公司所建立之全球及區域經銷商網絡系統,是本公司營運的主力要素,藉由業界知名之全球性經 銷 通路,建立品牌知名度並累積客群,同時亦與國內外知名之學術機構、研究中心與藥廠等合作,建立 直銷客群。同時,亞諾法在 Google、BioCompare 和 LinkedIn 均取得了良好的行銷成果,並將在 2019 年持續透過網路影響力加強電商與社群媒體行銷力道。

5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1)有利因素

抗體試劑

A.完整抗體平台

抗體平台是本公司重要基礎與資產,可作為醫療用檢驗試劑及單株抗體藥物研發之重要工具。另與 外部機構合作開發檢驗試劑、藥物及檢測系統儀器,顯示自有抗體庫帶來之實際效益。

B.行銷通路網

本公司全球銷售版圖包含全球性或區域性之經銷合約,藉由經銷商之行銷通路銷售至全球各學術機 構、研究中心或藥物開發公司,同時完善的網路銷售平台,能夠更快速且方便的找尋所需產品,提 供客戶完整的產品資訊,提高下單意願。

C.精準醫療的發酵效應

各國推行"精準醫學計畫",將能引領醫學新時代。對於精準醫療計畫中揭示四個主要標題:精準、 準時、共用以及個性化,通過該專案希望可以在未來對病患做到在合適的時間給予合適的病人合適 的治療,並鼓勵公共事業及私營單位進行資訊共用。

D.政府扶植生技產業

「臺灣生物經濟產業發展方案」成為我國生技產業的新發展方向,以現有生物科技為基礎,導入健 康照護、醫材、製藥及農業生技等領域,期望藉由生物經濟的發展帶動台灣多元化領域及產業的茁 壯,也寄望新政府對台灣生技產業更多支持與扶植。

E.持續開發新產品及應用

試劑產品的生產主力將著重在搭配儀器系統的應用,結合試劑 (如:抗體、螢光原位雜交分析法 (FISH) 探針產品及試劑套組) 及耗材應用,全力建構循環 CytoQuest、CytoBot 及 CytoAmp 儀器系 統產品。並將積極累積實機臨床實驗,開發更多的疾病應用檢測試劑組。

(2)不利因素及因應措施

抗體試劑類

A.新技術取代抗體的運用

目前抗體係為研究蛋白質最有效的工具,惟目前尚無一套生產抗體的標準方法,且抗體本身會因製 程的不同,造成產出之品質大不相同,並間接影響抗體之可信度,未來可能有其他工具來取代抗體。 因應措施

本公司以增加抗體功能及可用性,提高產品之附加價值,選擇與臨床試驗及體外診斷相關之生物試 劑,生產 GMP 等級產品,提供亞諾法內部或外部客戶做臨床測試或診斷醫療器材使用,創造以往 僅銷售於一般研究用途以外的商機。

B.抗體市場日趨競爭

抗體品牌眾多,品質良莠不齊,客戶研究經費有限等情形下,使抗體市場競爭日趨價格戰,尤以大 陸品牌價格低廉但品質不佳,擾亂抗體之市場定價,影響抗體銷售利潤。

因應措施

藥廠或生技公司因研發需求,有大量或多樣產品之採購機會,本公司抗體種類選擇多元,且擁有特 色抗體產品,可提供客戶一站式購足所需產品。本公司除了保持優質產品品質,亦將對特定抗體增 加應用測試,以提高附加價值及產品市場區隔化,以因應抗體市場之價格戰。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1.單株抗體之用途及生產:

單株抗體用途:

產品別	用途(功能)
	醫學檢驗試劑、農業檢驗
單株抗體	工業純化、醫學治療
	研究單位研發

單株抗體製造流程圖:

2.多株抗體之用途及生產:

產品別	用途(功能)
	醫學檢驗試劑(雙向免疫擴散)、農業檢驗
多株抗體	工業純化、醫學治療
	研究單位研發

多株抗體製造流程圖 :

3.蛋白質之用途及生產:

產品別	用途(功能)
	醫學檢驗試劑、農業檢驗
蛋白質	醫學治療、蛋白質工程
	研究單位研發

蛋白質表現系統流程圖:

4.CytoQuest™ CR 儀器之用途及生產:

產品別	用途(功能)
	循環罕見細胞捕捉、計數、富集和收集的系統, 用於研
	究單位研發
CytoQuest™ CR	臨床輔助應用
	藥廠開發應用

CytoQuest™ CR 製造

流程圖:

主要原料	主要供應商	供應狀況
蛋白質原料	CellFree Sciences, Co. LTD.	穩定、良好
細胞培養用試劑	萊富生命科技股份有限公司 、進階生物科技股份有限公司、友和貿 易股份有限公司	穩定、良好
萃取質體試劑	凱杰生物科技有限公司	穩定、良好
純化試劑	友和貿易股份有限公司、進階生物科技股份有限公司	穩定、良好
免疫佐劑	友和貿易股份有限公司、進階生物科技股份有限公司	穩定、良好

(四)最近二年度任一年度中曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額與比例,並說明其增減變 動原因

1.最近二年度主要供應商資料:

最近二年度及 108 年截至第一季,並無任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商。

2.最近二年度主要銷貨客戶資料:

單位:新台幣仟元

	106 年度			107 年度					108 年度截至 3 月 31 日止
項 目	名稱	金額	占全年度 銷貨淨額 比率(%)	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占全年度 銷貨淨額 比率(%)	與 發 行 人 之 關 係	名稱	金額	占當年度 截至前一 季銷貨淨 額比率(%)	與 發 行 人 之 關 係
	1 杭州華 得森	82,754	17.42	註	Abcam plc	58,853	13.81	-	Abcam plc	14,485	13.34	-
	2 Abcam plc	64,975	13.68	-	杭州華 得森	42,016	9.86	註	-	-	-	-
	3 其 他	327,344	68.90	-	其 他	325,154	76.33		其 他	94,096	86.66	-
	銷 貨 淨 額	475,073	100.00	-	銷 貨 淨 額	426,023	100.00	-	銷 貨 淨 額	108,581	100.00	-

註:自 107 年 3 月 20 日起因喪失重大影響力,故已非屬關聯企業。

增減變動原因:

杭州華得森生物有限公司為本集團循環腫瘤細胞富集捕捉儀器及試劑之銷售業務於中國地區之專屬策略合 作對象,因 107 年杭州華得森進行募資,及雙方重新商議未來合作對策,以因應未來需求,故相較 106 年 銷售比重下降。

(五)最近二年度生產量值單位:mg;ml;SET;新台幣仟元

年 度	106 年度			107 年度
生產量值 主要產品	產能	產量	產值	產能	產量	產值
單株抗體(單位:mg)	3,072 mg	2,968 mg	6,499	3,034 mg	2,928 mg	6,779
多株抗體-未純化(單位:ml)	357 mL	355 mL	245	607 mL	558 mL	388
多株抗體-已純化(單位:mg)	281 mg	276 mg	723	438 mg	424 mg	1,117
蛋白質(單位:mg)	173 mg	166 mg	12,394	169 mg	167 mg	12,922
CytoQuest™ CR(單位:SET)	33 set	33 set	21,466	46 set	46 set	25,913

年 度	106 年度				107 年度
銷售量值	內銷		外銷		內銷		外銷
主要商品	量	值	量	值	量	值	量	值
單株抗體(單位:mg)	14.65		1,392 2,749.53	145,254	10.22		918 2,235.67 116,127
多株抗體-未純化(單位:ml)	1.05	122	54.05	5,088	1.65	193	50.55	4,833
多株抗體-已純化(單位:mg)	2.10	244	457.30	38,015	4.12	444	461.03	37,773
蛋白質(單位:mg)	1.25	1,003	109.44	62,846	3.07	1,895	95.06	57,723
配對抗體(單位:Set)	204	2,426	7,622	87,899	155	2,220	7,092	79,145
檢測儀器(單位:Set)	-	0	26	54,729	17	1,816	49	34,187
其他	註	9,796	註	66,259	註	12,080	註	76,669
合計	-	14,983	-	460,090	-	19,566		- 406,457

註:其他因產品種類繁雜,故無法以同一單位計算數量。

三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布比率

年	度	106 年度	107 年度	108 年度截至 4 月 30 日
員	製造人員	77	67	69
工	管銷人員	47	45	44
人	研發人員	24	27	21
數	合 計	148	139	134
	平 均 年 歲	37	38	40
	平 均 服 務 年 資	6.6	8.3	8.8
學	博 士	8.11%	7.91%	5.97%
歷	碩 士	29.05%	29.50%	26.87%
分 布	大 專	60.81%	61.87%	66.42%
比	高 中	2.03%	0.72%	0.74%
率	高中以下	-	-	-

四、環保支出資訊

最近年度及截至年報刊印日止,公司因污染環境所受損失(包括賠償)、處分之總額,其未來因應對策(包括改善 措施)及可能之支出:

(一)公司因污染環境所受損失(包括賠償)、處分之總額

項目	107 年度	108 年度截至 4 月 30 日
汙染狀況(種類,程度)	毒化物運作場所未即時申報配置圖變更	無
賠償對象或處分單位	桃園市環境保護局	無
賠償金額或處分情形	新台幣 60,000 元	無
其他損失	無	無

(二)未來因應對策

本公司已落實執行下列改善措施:

• 1.本案係因本公司於 107 年遷廠後,申請新廠之毒性化學物質操作執照期間,因新廠尚未取得執照,惟配合 搬遷作業所需,故暫將毒性化學物質由舊廠同址之三樓移至一樓存放,以致未符合第四類毒性化學物質核 可管理辦法第 4 項第 2 項規定:未申報運作場所配置圖變更。
• 2.本公司新廠-中壢青埔廠已於 107 年 5 月 30 日取得桃園市衛生局核發毒性化學物質操作執照,中壢舊廠之 毒性化學物質操作執照業於 107 年 6 月 8 日作廢核准。相關運作場所配置圖業已依據法令規定詳實申報。
• 3.本公司毒性化學物質之操作及管理,係依據法令規定及本公司相關辦法嚴格執行,並持續落實對員工之教 育訓練,以期確保提供安全健康的工作環境。

五、勞資關係

(一)公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施 情形

1.員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施狀況,以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形:

(1)福利措施及實施狀況

本公司勞資雙方皆有相輔相成、同步成長之共識,本公司已成立職工福利委員會,並依規定提撥福利 金及辦理相關福利事宜。本公司之主要員工福利措施包括:聚餐補助、年節禮金(券)、春酒摸彩、婚喪 喜慶補助、團體保險、健康檢查、特約商店優惠等。

(2)進修、訓練及實施狀況

本公司為提升員工素質,加強員工之工作效率與品質,於員工新進時即實施職務內容之引導與訓練, 員工任職期間亦不定期依員工職務需求進行專業教育訓練(包含內部訓練與外部訓練),並將員工實際所 接受之教育訓練登錄管理,以期達到培訓專業人才及有效運用人才。

(3)退休制度及實施狀況

基於保障同仁權益、照顧同仁退休生活、促進勞資關係,本公司成立『勞工退休金監督委員會』,按 月提撥退休準備金至台灣銀行,專款專用。此外,自 94 年 7 月起,另依勞工退休金條例,為同仁按月 提繳退休金,儲存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶內,以期更能增進同仁退休生活保障。

(4)勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

本公司制定內部控制制度-薪工循環及人事相關辦法,作為公司與員工之共同規範,並定期召開勞資會 議以增進勞資雙方意見交流,因此勞資關係和諧,無勞資糾紛之情事發生。員工擁有暢通的申訴及溝 通管道,員工意見可被充分考量,員工權益亦被合理的保障。

(二)最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失,並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應 措施:本公司勞資雙方關係和諧,未發生勞資糾紛之情形。

108 年 4 月 30 日

契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制條款
合作開發合約	日本國立癌症中心	107.4.1~110.3.31 到期不再續約	共同研究合約	無
專利授權合約	The University of Texas M.D. Anderson Cancer Center	105.3.31~專利到期 或 30 年,取其晚者	實驗用以及體外檢驗試劑用抗 體開發與商品化之專屬專利與 技術授權	合約生效日起於規定時效內應 取得任一國家/地區之 IVD 產品 許可,上述期限可再延長。
專利授權合約	The University of Texas M.D. Anderson Cancer Center	106.12.19~專利到期 或 30 年,取其晚者	癌症免疫細胞治療開發與商品 化之專屬專利與技術授權	合約生效日起於規定時效內, 如果亞諾法有未致力於商品化 該授權技術的地理區域或技術 適用領域,則當事人有權移除 該地理區域或技術適用領域之 授權。
專利授權合約	The Board of Supervisors of Louisiana State University	107.8.30~專利到期	Carcinoma Homing Peptide (CHP)技術之專屬專利授權	無
專利授權合約	Nippon Kayaku Co., Ltd	108.1.23~118.1.22	ACTN4 技術與產品於日本開 發、供應與商品化之專屬授權	無
經銷商合約	Funakoshi Co., Ltd.	96.5.1~97.4.30 到期自動續約	日本地區經銷商	無
經銷商合約	Abcam plc	96.10.4~97.10.3 到期自動續約	全球性經銷商	無
經銷商合約	Sigma-Aldrich International GmbH	97.6.1~99.5.31 到期自動續約	全球性經銷商	無
經銷商合約	Thermo Fisher Scientific	99.3.15~100.3.14 到期自動續約	美國地區經銷商 99.8.1 起增加印度地區經銷權	無
經銷商合約	VWR International, LLC	103.4.25~106.4.24 到期自動續約	美國及加拿大地區經銷商	無
經銷商合約	Bio-Active Co., Ltd. 107.1.14~110.1.13		泰國地區經銷商	無
經銷商合約	i-DNA Biotechnology Pte Ltd	107.2.6~108.2.5 到期自動續約	新加坡、馬來西亞、越南地區 經銷商	無
經銷商合約	Labex Corporation	107.2.23~108.2.22 到期自動續約	印度地區經銷商	無
經銷商合約	Funakoshi Co., Ltd. 108.1.1~108.12.31		CytoQuest CR 產品日本獨家 經銷協議	無

一、最近五年度簡明財務資料

(一)合併簡明資產負債表及綜合損益表資料 1.合併簡明資產負債表

單位:新台幣仟元

項			目	年		度	104 年	105 年	106 年	107 年	當 年 度 截 至 108 年 3 月 31 日
流			動		資	產	961,745	886,313	869,693	736,032	728,983
					不動產、廠房及設備		173,261	225,865	292,758	342,637	330,760
無			形		資	產	33,750	35,433	25,067	62,701	60,809
其			他		資	產	80,223	100,665	116,265	153,628	174,652
資			產		總	額	1,248,979	1,248,276	1,303,783	1,294,998	1,295,204
	流動負債 分				配	前	82,138	71,022	77,819	66,739	55,057
				分	配	後	121,145	94,538	126,262	註 2	註 2
非		流		動	負	債	214	1,037	1,234	1,027	10,982
	負債總額 分				配	前	82,352	72,059	79,053	67,766	66,039
				分	配	後	121,359	95,575	127,496	註 2	註 2
						歸屬於母公司業主之權益	1,166,627	1,176,217	1,224,730	1,227,232	1,229,165
股						本	580,469	587,899	605,536	605,536	605,536
資			本		公	積	502,389	474,527	489,380	474,527	474,527
	保留盈餘 分				配	前	82,813	117,528	134,722	132,141	130,272
				分	配	後	64,238	76,375	86,279	註 2	註 2
其			他		權	益	956	(3,737)	(4,908)	15,028	18,830
非		控		制	權	益	0	0	0	0	0
	權益總額 分				配	前	1,166,627	1,176,217	1,224,730	1,227,232	1,229,165
				分	配	後	1,127,620	1,152,701	1,176,287	註 2	註 2

註 1: 本公司民國 104~107 年度財務資料均經會計師查核簽證;108 年第 1 季財務資料經會計師核閱。 註 2: 尚未分配。

2. 合併簡明綜合損益表

單位:新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)

年 度 項 目	104 年	105 年	106 年	107 年	當 年 度 截 至 108 年 3 月 31 日
營 業 收 入	451,367	439,826	475,073	426,023	108,581
營 業 毛 利	213,705	206,656	224,693	189,555	42,678
營 業 損 益	51,074	48,520	58,989	20,157	(2,632)
營 業 外 收 入 及 支 出	4,373	8,509	13,885	16,949	759
稅 前 淨 利	55,447	57,029	72,874	37,106	(1,873)
繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利	44,911	53,539	58,966	46,118	(1,869)
本 期 淨 利 ( 損 )	44,911	53,539	58,966	46,118	(1,869)
本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 )	(52)	(4,942)	(1,790)	19,680	3,802
本 期 綜 合 損 益 總 額	44,859	48,597	57,176	65,798	1,933
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	44,911	53,539	58,966	46,118	(1,869)
淨利歸屬於非控制權益	0	0	0	0	0
綜合損益總額歸屬於母 公 司 業 主	44,859	48,597	57,176	65,798	1,933
綜合損益總額歸屬於非 控 制 權 益	0	0	0	0	0
每 股 盈 餘	0.76	0.91	0.97	0.76	(0.03)

註: 本公司 104~107 年度財務資料均經會計師查核簽證;108 年第 1 季財務資料經會計師核閱。

(二)個體簡明資產負債表及綜合損益表資料 1.個體簡明資產負債表

單位:新台幣仟元

項			目	年	度	103 年	104 年	105 年	106 年	107 年
流		動		資	產	1,177,500	942,915	847,197	805,776	688,611
				不動產、廠房及設備		44,043	173,261	208,975	265,314	307,633
無		形		資	產	31,051	33,750	35,433	24,882	62,600
其		他		資	產	55,283	96,297	153,466	204,098	235,583
資		產		總	額	1,307,877	1,246,223	1,245,071	1,300,070	1,294,427
			債 分	配	前	78,148	79,382	67,817	74,106	66,168
流	動	負		分 配	後	137,695	118,389	91,333	122,549	註 2
非		流	動	負	債	5	214	1,037	1,234	1,027
			額 分	配	前	78,153	79,596	68,854	75,340	67,195
負	債	總		分 配	後	137,700	118,603	92,370	123,783	註 2
				歸屬於母公司業主之權益		-	-	-	-	-
股					本	595,469	580,469	587,899	605,536	605,536
資		本		公	積	515,372	502,389	474,527	489,380	474,527
保	留	盈	餘 分	配	前	118,358	82,813	117,528	134,722	132,141
				分 配	後	58,811	64,238	76,375	86,279	註 2
其		他		權	益	525	956	(3,737)	(4,908)	15,028
非		控	制	權	益	-	-	-	-
			額 分	配	前	1,229,724	1,166,627	1,176,217	1,224,730	1,227,232
權	益	總		分 配	後	1,170,177	1,127,620	1,152,701	1,176,287	註 2

註 1: 本公司 103~107 年度財務資料均經會計師查核簽證。 註 2: 尚未分配。

2. 個體簡明綜合損益表

							單位:新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)
項	目	年	度	103 年	104 年	105 年	106 年	107 年
營	業	收	入	438,112	451,367	441,494	488,127	423,615
營	業	毛	利	223,752	213,705	206,656	224,304	189,101
營	業	損	益	62,476	53,880	53,601	72,494	37,559
		營業外收入及支出		14,920	1,567	2,455	(1,483)	(565)
稅	前	淨	利	77,396	55,447	56,056	71,011	36,994
繼 本	續 營 期	業 單 淨	位 利	65,643	44,911	53,539	58,966	46,118
本	期 淨	利 ( 損	)	65,643	44,911	53,539	58,966	46,118
(	稅 後	本期其他綜合損益 淨 額	)	(174)	(52)	(4,942)	(1,790)	19,680
		本期綜合損益總額		65,469	44,859	48,597	57,176	65,798
淨 母	利 公	歸 屬 司 業	於 主	65,643	44,911	53,539	58,966	46,118
		淨利歸屬於非控制權益		0	0	0	0	0
司		綜合損益總額歸屬於母公 業	主	65,469	44,859	48,597	57,176	65,798
制		綜合損益總額歸屬於非控 權	益	0	0	0	0	0
每	股	盈	餘	1.1	0.76	0.91	0.97	0.76

註: 本公司 103~107 年度財務資料均經會計師查核簽證。

(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度	簽證會計師姓名	會計師事務所名稱	查核意見
103 年度	鄧聖偉、曾惠瑾	資誠聯合會計師事務所	無保留
104 年度	鄧聖偉、曾惠瑾	資誠聯合會計師事務所	無保留
105 年度	鄧聖偉、曾惠瑾	資誠聯合會計師事務所	無保留
106 年度	許淑敏、郭柔蘭	安侯建業聯合會計師事務所	無保留
107 年度	許淑敏、郭柔蘭	安侯建業聯合會計師事務所	無保留

二、最近五年度財務分析

(一) 合併報表財務分析

分析項目	年度	103年	104年	105年	106年	107年	當年度截至 108年3月31日
	負債占資產比率	5.98	6.59	5.77	6.06	5.23	5.10
財務結構(%)	長期資金占不動產、廠 房及設備比率	2,792.11	673.46	521.22	418.76	358.47	374.94
	流動比率	1,506.76	1,170.89	1,247.94	1,117.58	1,102.85	1,324.05
償債能力(%)	速動比率	718.65	440.79	422.10	377.28	352.04	442.94
	利息保障倍數	-	-		- 251,389.66	-	(1,557.52)
	應收款項週轉率(次)	7.32	7.46	6.69	5.67	4.60	5.00
	平均收現日數	50	49	55	64	79	73
	存貨週轉率(次)	0.25	0.26	0.24	0.24	0.24	0.26
經營能力	應付款項週轉率(次)	13.44	12.01	12.97	16.17	15.44	20.72
	平均銷貨日數	1,460	1,404	1,521	1,521	1,521	1,404
	不動產、廠房及設備週 轉率(次)	9.27	4.15	2.20	1.83	1.34	1.29
	總資產週轉率(次)	0.34	0.35	0.35	0.36	0.33	0.34
	資產報酬率(%)	5.06	3.51	4.29	4.62	3.55	(0.55)
	權益報酬率(%)	5.34	3.75	4.57	4.91	3.76	(0.61)
獲利能力	稅前純益占實收資本額 比率(%)	13.00	9.55	9.70	12.03	6.13	(1.74)
	純益率(%)	14.98	9.95	12.17	12.41	10.83	(1.72)
	每股盈餘(元)	1.1	0.77	0.91	0.97	0.76	(0.03)
	現金流量比率(%)	120.51	89.40	101.29	86.78	133.61	39.27
現金流量	現金流量允當比率(%)	55.09	47.43	45.02	48.37	45.87	54.45
	現金再投資比率(%)	2.08	1.07	2.51	3.48	3.38	0.45
槓桿度	營運槓桿度	3.71	4.22	4.30	3.75	8.91	(14.01)
	財務槓桿度	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00	0.959

註 1:本公司 103~107 年度財務資料均經會計師查核簽證;108 年第 1 季財務資料經會計師核閱。

註 2:已換算全年度。

最近二年度各項財務比率變動原因(增減變動達 20%以上者):

• 1. 平均收現日數:主係調整主要供應商授信期間,故平均收現日數增加。
• 1. 不動產、廠房及設備週轉率(次)減少:主係 107 年營業收入淨額下降及機器設備增加所致。
• 1. 資產報酬率減少:主係 107 年稅後淨利下降所致。
• 1. 權益報酬率減少:主係 107 年稅後淨利下降所致。
• 1. 稅前純益占實收資本額比率(%)減少:因 107 年稅前純益下降,致稅前純益佔實收資本比率(%)亦下降。
• 1. 每股盈餘(元) 減少:主係 107 年稅後淨利下降所致。
• 1. 現金流量比率增加:主係 107 年營業活動之淨現金流入較上期增加所致。
• 1. 營運槓桿度增加:因本期營業利益減少,致財務槓桿度增加。

財務分析計算公式:

• 1.財務結構
• (1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。

• 2.償債能力
• (1)流動比率=流動資產/流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
• (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
• (5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
• (6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
• 4.獲利能力
• (1)資產報酬率=[稅後損益+利息費用×(1-稅率)]/ 平均資產總額。
• (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
• 5.現金流量
• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股 利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流 動資產+營運資金)。
• 6.槓桿度:
• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

(二) 個體報表財務分析

	年度
分析項目		103年	104年	105年	106年	107年
	負債占資產比率	5.98	6.39	5.53	5.80	5.19
財務結構(%)	長期資金占不動產、廠	2,792.11	673.46	563.35
	房及設備比率				462.08	399.26
	流動比率	1,506.76	1,187.82	1,249.24	1,087.33	1040.7
償債能力(%)	速動比率	718.65	432.59	388.20	335.52	297.07
	利息保障倍數	-	-	-	244,765.52	-
	應收款項週轉率(次)	7.32	7.46	6.63	5.69	4.51
	平均收現日數	50	49	55	64	81
	存貨週轉率(次)	0.25	0.26	0.24	0.26	0.24
經營能力	應付款項週轉率(次)	13.44	12.01	13.15	17.06	14.96
	平均銷貨日數	1,460	1,404	1,521	1,404	1,521
	不動產、廠房及設備週	9.27	4.15	2.31	2.06	1.48
	轉率(次)
	總資產週轉率(次)	0.34	0.35	0.35	0.38	0.33
	資產報酬率(%)	5.06	3.52	4.30	4.63	3.56
	權益報酬率(%)	5.34	3.75	4.57	4.91	3.76
獲利能力	稅前純益占實收資本額	13.00	9.55	9.53	11.73	6.11
	比率(%)
	純益率(%)	14.98	9.95	12.13	12.08	10.89
	每股盈餘(元)	1.1	0.76	0.91	0.97	0.76
	現金流量比率(%)	120.51	91.89	101.71	104.18	128.00
現金流量	現金流量允當比率(%)	55.09	47.50	45.15	51.30	56.02
	現金再投資比率(%)	2.08	1.03	2.34	4.69	3.27
槓桿度	營運槓桿度	3.71	4.02	3.93	3.11	5.08
	財務槓桿度	1.00	1.00	1.00	1.00	1.00

註:本公司 103~107 年度財務資料均經會計師查核簽證。

最近二年度各項財務比率變動原因(增減變動達 20%以上者):

• 1. 應收款項週轉率(次) 減少:主係調整主要供應商授信期間,故應收款項周轉率(次)減少。
• 1. 不動產、廠房及設備週轉率(次)減少:主係 107 年營業收入淨額下降及機器設備增加所致。
• 1. 資產報酬率減少:主係 107 年稅後淨利下降所致。
• 1. 權益報酬率減少:主係 107 年稅後淨利下降所致。
• 1. 稅前純益占實收資本額比率(%)減少:因 107 年稅前純益下降,致稅前純益佔實收資本比率(%)亦下降。
• 1. 每股盈餘(元) 減少:主係 107 年稅後淨利下降所致。
• 1. 現金流量比率增加:主係 107 年營業活動之淨現金流入較上期增加所致。
• 1. 現金再投資比率減少:因 107 年配發現金股利較上期增加。
• 1. 營運槓桿度增加:因本期營業利益減少,致營運槓桿度增加。

財務分析計算公式:

1.財務結構

(1)負債占資產比率=負債總額/資產總額。

(2)長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。 2.償債能力

• (1)流動比率=流動資產/流動負債。
• (2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
• (3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
• 3.經營能力
• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
• (2)平均收現日數=365/應收款項週轉率。
• (3)存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)平均銷貨日數=365/存貨週轉率。

• (6)不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
• (7)總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。

4.獲利能力

• (1)資產報酬率=[稅後損益+利息費用×(1-稅率)]/ 平均資產總額。
• (2)權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
• (3)純益率=稅後損益/銷貨淨額。
• (4)每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。

5.現金流量

• (1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
• (2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股 利)。
• (3)現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流 動資產+營運資金)。

6.槓桿度:

• (1)營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
• (2)財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

亞諾法生技股份有限公司 審計委員會審查報告

董事會造具本公司 107 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配表,其中財務報表業經安侯建 業聯合會計師事務所許淑敏會計師、郭柔蘭會計師查核完竣,並出具查核報告。上開各項表冊經 本審計委員會審查,認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條規定 報請 鑒核。

亞諾法生技股份有限公司

審計委員會召集人: 林嘉勲

中	華	民	國	1	0	8	年	3	月	2 7	日

四、最近年度合併財務報告:請參閱第 80 頁。

五、最近年度個體財務報告:請參閱第 135 頁。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事對公司財務狀況之影響:無此情形。

一、財務狀況分析

單位:新台幣仟元;%

年度			差異
項目	106年度	107年度	金額	%
流動資產	869,693	736,032	(133,661)	(15)
不動產、廠房及設備	292,758	342,637	49,879	17
無形資產	25,067	62,701	37,634	150
其他資產	116,265	153,628	37,363	32
資產總額	1,303,783	1,294,998	(8,785)	(1)
流動負債	77,819	66,739	(11,080)	(14)
長期負債	-	-	-	-
其他負債	1,234	1,027	(207)	(17)
負債總額	79,053	67,766	(11,287)	(14)
股本	605,536	605,536	-	-
資本公積	489,380	474,527	(14,853)	(3)
保留盈餘	134,722	132,141	(2,581)	(2)
其他權益	(4,908)	15,028	19,936	(406)
股東權益總額	1,224,730	1,227,232	2,502	0.2

增減比例變動分析說明(增減變動達 20%者):

1. 無形資產增加:主係因 107 年購買技術授權簽約金所致。

2. 其他資產增加:主係因 107 年遞延所得稅資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流 動增加所致。

3. 其他權益增加:主係透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益增加所致。

二、財務績效分析

(一)財務績效比較分析表

單位:新台幣仟元

年度 項目	106年度	107年度	增減金額	變動比例(%)
營業收入	476,269	427,953	(48,316)	(10)
減:銷貨退回及折讓	(1,196)	(1,930)	(734)	61
營業收入淨額	475,073	426,023	(49,050)	(10)
營業成本	(246,205)	(240,643)	5,562	(2)
營業毛利	224,693	189,555	(35,138)	(16)
營業費用	(165,704)	(169,398)	(3,694)	2
營業淨利	58,989	20,157	(38,832)	(66)
營業外收入及利益	20,704	17,445	(3,259)	(16)
營業外費用及損失	(6,819)	(496)	6,323	(93)
稅前淨利	72,874	37,106	(35,768)	(49)
減:所得稅(費用)利益	(13,908)	9,012	22,920	(165)
稅後淨利	58,966	46,118	(12,848)	(22)
增減變動比例分析(增減變動未達 20%者免分析): 1. 銷貨退回及折讓增加:主係代理商預計銷貨與實際狀況產生落差之退貨所致。 2. 營業淨利減少:主係107年營業收入淨額減少所致。

1. 營業外費用及損失減少:主係107年匯兌損失減少所致。

2. 稅前淨利減少:主係107年營業收入淨額減少所致。

3. 所得稅利益增加:主係於未實現財稅差異調整數所致。

4. 稅後淨利減少:係107年營業收入淨額減少所致。

(二)預期銷售數量與其依據,對公司未來財務業務影響及因應計畫

請參閱本年報「伍、營運概況」之「二、市場及產銷概況」內容說明。

三、現金流量分析

(一)最近年度現金流量變動之分析說明

項	目			年	度	106 年度	107 年度	增 減	比	例	(	%	)
現	金	流	量	比	率	86.78%	133.61%					53.97
現	金 流	量	允	當 比	率	48.37%	45.87%					-5.16
現	金	再	投 資	比	率	3.48%	3.38%					-1.03
						現金流量比率增加:因 107 年營業活動淨現金流量增加,致本期現金流量比率增加。

(二)流動性不足之改善計劃:不適用。

(三)未來一年現金流動性分析

單位:新台幣仟元

	預計全年來自		預計現金剩餘	現金不足額之補救措施
期初現金 餘額 A	營業活動淨現 金流量 B	預計全年現金 流出量 C	(不足)數額 A+B-C	投資計畫	理財計畫
145,015	55,750	51,449	149,316	-	-

現金流量變動情形分析

1.營業活動:主係預計 108 年度營運規模持續成長,淨利增加,以致營運活動淨現金流入增加。 2.投資活動:主係預計 108 年度因應營運需求,將增加無形資產。 3.融資活動:主係預計 108 年度發放現金股利。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無此情形

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

(一)最近年度轉投資政策

本公司轉投資政策由相關執行部門遵循內控制度-「投資循環」及「取得或處分資產處理程序」等辦法辦理, 上述辦法或程序並經董事會或股東會討論通過。

(二)最近年度轉投資事業政策獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

. 單位:新台幣千元

說明 項目	獲利(虧損)金額	轉投資政策	虧損之 主要原因	改善計畫	未來一年 投資計畫
Abnova GmbH		(147) 生物產品經銷 事宜	未實質營運	105.12.31為解散 基準日,已依法送 件辦理解散清算 程序中。	無
Abnova Holding Corporation		(5,120) 投資業務			視營運狀況而定
Abnova (Cayman)Corporation		(4704) 投資業務			視營運狀況而定
iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation		(352) 投資業務	投資公司		視營運狀況而定
Abnova(HK)Limited		2,328 投資業務			視營運狀況而定
Wellconn Genomics(HK)Limited		(2,616) 投資業務	投資公司		視營運狀況而定
上元株式会社	(4,249)	醫療器材等產 品之研發、生產 及銷售、檢驗服 務	主係尚處於營 運初期投入之 實驗室建置成 本及相關營運 支出	正積極推廣日本 檢驗服務業務	視營運狀況而定

說明 項目	獲利(虧損)金額	轉投資政策	虧損之 主要原因	改善計畫	未來一年 投資計畫
加特株式会社	(2)	細胞治療技術/ 產品之研發、製 造及銷售	於 106 年第四 季設立,主係尚 處於營運初期 投入之相關營 運支出	正積極籌備日本 細胞治療領域業 務	視營運狀況而定
東莞上元生物科技有 限公司	2,556	醫療器械產品 之研發、生產及 銷售			視營運狀況而定
東莞懷慷基因有限公 司	(2,565)	醫學檢測服務 業務與技術諮 詢服務	於 106 年第二 季設立,主係尚 處於營運初期 投入之設備成 本及相關營運 支出	正積極推廣中國 檢驗服務業務	視營運狀況而定

六、最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

• 1. 利 率:本公司自有資金充裕,僅配合銀行關係往來有短暫小額借款,故無受利率變動影響,且本公司 長期以來與往來銀行建立良好關係,俾利取得較低成本之資金。本公司未來將視各種資金來源 之額度及成本綜合考量,以籌措所需資金。
• 1. 匯 率:A. 本公司外銷多以美元或歐元報價,為降低匯率波動對本公司之影響,本公司係以開設外幣帳 戶來進行外幣部位管理,並於適當時機出售外幣部位,且直接以銷售產生之外幣來償還採購 之外幣貨款,以較機動的方式達到自然避險的效果,以降低匯兌變化對公司損益的影響。
• B. 公司訂有「取得或處分資產處理程序」,規範衍生性金融商品相關作業程序。另得視外幣部 位及匯率變動情形採取必要措施,以降低公司業務經營所產生之匯率風險。
• 3.通貨膨脹:本公司之損益並無因通貨膨脹而產生重大影響,且主要原料係向國內外等廠商採購,藉由分散 供應商降低通貨膨脹對本公司之影響。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未 來因應措施

本公司資金貸與他人政策,係依照本公司「資金貸與及背書保證作業程序」規定辦理,資金貸與對象為本公 司之子公司,資金貸與金額未超過「資金貸與及背書保證作業程序」規定限額,且考量本公司營運、財務及 未來發展性,尚能有效控制風險,金額未具重大性對本公司財務狀況尚無不利影響。本公司目前並無從事高 風險、高槓桿投資、背書保證及衍生性商品交易等事項。

(三)未來研發計劃及預計投入之研發費用

本公司已運用現有充足的抗體庫豐富資源,發展抗體試劑與系統整合項目應用,並積極布局檢驗試劑及系統 儀器之開發。本公司預計 108 年度的研發計畫請參閱第 44~45 頁-公司計劃開發之新產品(服務)之說明;本 公司預計 108 年度投入臨床實驗支出及專有技術授權之研發費用將較 107 年度增加,108 年度研發費用預估 數為 61,853 千元。

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

本公司營運均遵照國內外相關法令規定辦理,並隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情形,蒐集相關資 訊提供經營階層決策參考,以調整本公司相關營運策略。截至目前為止,本公司並未受國內外重要政策及法 律變動而有影響公司財務業務之情形。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

本公司主要產品已廣為客戶接受,本公司亦積極提昇研發能力,並掌握產業動態及同業市場訊息,採行穩健 的財務管理策略,以保有市場競爭力。未來,本公司仍將持續注意相關科技改變情形,並評估其對公司營運 之影響,作相對應之調整,以強化本公司業務發展及財務狀況。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司一向秉持誠信和專業的經營原則,重視企業形象,並未發生影響公司企業形象之情事。

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司尚無進行併購之計畫,故無此項可能產生之風險。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施

用以自建廠房供營運使用,興建完成後,將可增加空間使用效率及員工歸屬感,並降低租金成本。本公司自 有資金充裕,尚無銀行借款之需求,暫無財務風險產生的可能性。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

• 進貨方面:本公司主要進貨分散在國內外廠商,與既有供應商建立良好之合作關係,且尚無發生進貨集中之 風險。
• 銷貨方面:本公司與既有之全球性及區域性經銷商均建立良好之合作關係,並積極增加透過公司網站直接銷 售之客群,尚無銷貨集中之風險。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施

本公司目前無持股超過百分之十之大股東。董事股權若大量移轉或更換,將可能造成董持股不足或轉讓超過 二分之一需改選董事之風險,對此,本公司董事會除加強董事職能外,並不定期提醒董事持股異動對公司營 運之影響。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止,本公司無發生經營權改變之情事。

(十二)訴訟或非訟事項

公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定 或目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形:無。

(十三)其他重要風險及因應措施

無。

七、其他重要事項:無。

107 年 12 月 31 日;單位:新台幣仟元

一、 關係企業相關資料

(一) 關係企業合併營業報告書

1.關係企業概況

(1)關係企業基本資料

企業名稱	設立日期	地 址	實收 資本額	主要營業或 生產項目
Abnova -GmbH	94.04.19	69126 Heidelberg,Boxbergring	1,210	生物產品經銷事
		107 c/o EMBL Technology		宜
		Transfer GmbH
Abnova Holding	103.11.25	Portcullis TrustNet Chambers,	104,958	投資業務
Corporation		P.O. Box 3444, Road Town,
		Tortola, British Virgin Islands
Abnova	103.11.28	The Grand Pavilion Commercial	100,745	投資業務
(Cayman)Corporation		Centre, Oleander Way, 802 West
		Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208
		Cayman Islands
iTIL Therapeutics	106.07.18	The Grand Pavilion Commercial	1,843	投資業務
(Cayman)		Centre, Oleander Way,802
Corporation		West Bay Road, P.O. Box
		32052, Grand Cayman
		KY1-1208, Cayman Islands
Abnova(HK)Limited	104.01.06	RM 2401, 24/F 101 KING'S RD	51,294	投資業務
		FORTRESS HILL HONG KONG
Wellconn Genomics	106.02.15	RM2401,24/F 101 KING'S RD	25,186	投資業務
(HK) Limited		FORTRESS HILL
		HONG KONG	20,587
上元株式会社	105.01.15	東京都台東區上野 2-12-18 池之 端ヒロハイツ 2 樓		醫學檢測服務業 務、醫療器械等
				產品之研發、製
				造及銷售
加特株式会社	106.11.24	東京都台東區上野 2-12-18 池之	1,391	細胞治療技術/產
		端ヒロハイツ 2 樓		品之研發、製造
				及銷售
東莞上元生物科技有	104.04.08	東莞松山湖高新技術產業開發區	45,614	醫療器械產品之
限公司		台灣高科技園桃園路 1 號莞台生		研發、製造及銷
		物技術合作育成中心 4 棟 4 樓		售
東莞懷慷基因有限公	106.04.12	東莞松山湖高新技術產業開發區	23,478	醫學檢測服務業
司		台灣高科技園桃園路 1 號莞台生		務與技術諮詢服
		物技術合作育成中心 4 棟 4 樓 401		務
		室

77

(3)依公司法第 369-3 條推定為有控制與從屬關係者: 無。

(4)整體關係企業經營業務所涵蓋之行業: 請參閱(1)關係企業基本資料 各關係企業間所經營業務互有關聯者,應說明其往來分工情形: 無。

(5)各關係企業董事、監察人及總經理資料:

107 年 12 月 31 日 企業名稱 職稱 姓名或代表人 持有股份 股數 持股比例 Abnova –GmbH 負責人 Wilber Huang (註 1、2) 100% Abnova Holding Corporation 董事 Wilber Huang 67,400 100% Abnova (Cayman) Corporation 董事 Wilber Huang 3,280,000 100% iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation 董事 Wilber Huang 60,000 100% Abnova (HK) Limited 董事 邱琦晶 1,670,000 100% Wellconn Genomics(HK)Limited 董事 邱琦晶 820,000 100% 上元株式会社 代表取締役 Wilber Huang 1,480,000 100% 加特株式会社 代表取締役 Wilber Huang 100,000 100% 東莞上元生物科技有限 公司 執行董事兼 總經理 Wilber Huang (^註 3) 100% 監事 邱琦晶 東莞懷慷基因有限公司 執行董事兼 總經理 Wilber Huang (^註 3) 100% 監事 邱琦晶

註 1:關係企業-子公司設立於德國,係屬有限公司,未有股份之發行。

註 2:關係企業-子公司未有營運活動,故無經理人。

註 3:關係企業-子公司設立於中國,係屬有限公司,未有股份之發行。

2.各關係企業營運概況

107 年 12 月 31 日;單位:新台幣仟元

企業名稱	實收	資產總值	負債	淨值	營業	營業利益	本期損益	每股盈餘
	資本額		總額		收入		(稅後)	(元)(稅後)
Abnova -GmbH	1,210	-	2,554	(2,554)	-	(147)	(147)	-
Abnova Holding Corporation	104,958	125,401	-	125,401	-	(65)	(5,120)	(75.97)
Abnova (Cayman)Corporation	100,745	123,449	-	123,449	-	(163)	(4,704)	(1.43)
iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation	1,843	1,521	-	1,521	-	(99)	(352)	(5.87)
Abnova(HK)Limited	51,294	86,756	-	86,756	-	(54)	2,328	1.39
上元株式会社	20,587	13,288	209	13,079	155	(4,142)	(4,249)	(2.87)
Wellconn Genomics(HK)Limited	25,186	21,558	-	21,558	-	(53)	(2,616)	(3.19)
加特株式会社	1,391	1,160	21	1,139	-	(232)	(2)	0.02
東莞上元生物科技有限 公司	-	83,548	1,334	84,880	29,650	(9,775)	2,556	-
東莞懷慷基因有限公司	-	20,779	201	20,578	-	(2,606)	(2,565)	-

(二)關係企業合併財務報表: 無。

• 二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形,及私募有價證券之資金運用情形、計劃執行進度及計畫 效益顯現情形:無。
• 三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形:無。

四、其他必要補充說明事項:無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止,發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證 券價格有重大影響之事項:無此情形

聲 明 書

本公司民國一○七年度(自民國一○七年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務 報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合 併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併 財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱:亞諾法生技股份有限公司

日 期:民國一○八年三月二十七日

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師查核報告

亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒:

查核意見

亞諾法生技股份有限公司及其子公司(亞諾法生技集團)民國一○七年及一○六年十二月三 十一日之合併資產負債表,暨民國一〇七年及一〇六年一月一日至十二月三十一日之合併綜合 損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達亞諾法生技集團民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日之合併財務 狀況,暨民國一〇七年及一〇六年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效及合併現金流 量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與亞諾法生技集團保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基 礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對亞諾法生技集團民國一〇七年度合併財務報 告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以 因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核 事項如下:

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳合併財務報告附註四(八);存貨評價之會計估計及假設 不確定性,請詳合併財務報告附註五(一);請詳存貨評估之說明,請詳合併財務報告附註 六(六)存貨。

KPMG

關鍵查核事項之說明:

亞諾法生技集團主要是從事抗體、蛋白質、檢驗試劑及檢測儀器之製造與銷售業務, 其存貨係按成本與淨變現價值孰低衡量。因所屬產品之生命週期較長,管理階層考量產品 之流通性、曝光度、保存性及同業資訊等因素,評估存貨之淨變現價值。由於亞諾法生技 集團存貨金額重大、品項眾多,且上述評價所採用的淨變現價值涉及主觀判斷,因此本會 計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查核重要事項。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括依據對亞諾法生技集團產業特性之 瞭解,評估其存貨跌價損失政策之合理性,包含取得管理階層提供各年度上架產品於後續 年度之銷售時點及銷售狀況等統計資料;瞭解亞諾法生技集團存貨管理流程、檢視年度盤 點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層對存貨控管之有效性;取得存貨淨變現價值 計算表,抽查其計算邏輯並測試相關參數,並與歷史資訊比較分析。

其他事項

亞諾法生技股份有限公司已編製民國一〇七年及一〇六年度之個體財務報告,並經本會計 師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且 維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估亞諾法生技集團繼續經營之能力、相 關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算亞諾法生技集團或停止 營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

亞諾法生技集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

KPMG

2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對亞諾法生技集團內部控制之有效性表示意見。

3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使亞諾法生技集 團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會 計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者 注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論 係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞諾法生技集團 不再具有繼續經營之能力。
• 5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否允當表 達相關交易及事件。
• 6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。 本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對亞諾法生持集團民國一〇七年度合併財務報 告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不允許公開揭露特定 事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通 所產生之自面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

金管證審字第1070304941號 核准簽證文號 民. 國 一○八 年 三 月 二十七 $H$

	107.12.31	106.12.31			107.12.31	106.12.31
產 資	% 額 金	% 額 金		負債及權益	金 % 額 金	% 額
流動資產:				流動負債:
現金及約當現金(附註六(一)) 1100	11 145,015 \$	14 187,563	2130	合約負債-流動	3,123 - \$	- -
應收票據淨額(附註六(四)) 1150	4,494 -	5,263 -	2150	應付票據	- -	736 -
應收帳款淨額(附註六(四)) 1170	6 75,282	4 51,708	2170	應付帳款	1 16,199	1 14,235
應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七) 1180	4,144 -	3 42,798	2200	其他應付款	3 39,812	4 42,505
其他應收款(附註六(五)) 1200	1 5,478	1 5,732	2230	本期所得稅負債	4,748 -	1 15,420
存貨(附註六(六)) 130X	38 494,687	44 567,577	2300	其他流動負債	2,857 -	4,923 -
預付款項 1410	1 6,158	1 6,470		流動負債合計	4 66,739	6 77,819
其他金融資產-流動(附註八) 1476	537 -	533 -		非流動負債:
其他流動資產-其他 1479	237 -	2,049 -	2570	遞延所得稅負債(附註六(十二))	673 -	944 -
流動資產合計	57 736,032	67 869,693	2600	其他非流動負債(附註六(七)及七)	354 -	290 -
非流動資產:				非流動負債合計	1,027 -	1,234 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) 1517	3 43,055	- -		負債總計	4 67,766	6 79,053
以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(三)) 1543	- -	4,945 -
採用權益法之投資(附註六(七)) 1550	- -	2 23,206		歸屬母公司業主之權益(附註六(十三)):
廠房及設備(附註六(八)) 不動產、 1600	27 342,637	22 292,758	3110	普通股股本	47 605,536	46 605,536
無形資產(附註六(九)) 1780	5 62,701	2 25,067	3200	資本公積	38 474,527	38 489,380
遞延所得稅資產(附註六(十二)) 1840	8 104,168	6 80,801		保留盈餘:
其他非流動資產 1900	6,405 -	1 7,313	3310	法定盈餘公積	6 74,126	5 68,229
非流動資產合計	43 558,966	33 434,090	3320	特別盈餘公積	4,908 -	3,737 -
			3350	未分配盈餘	4 53,107	5 62,756
			3400	其他權益	1 15,028	(4,908) -
				權益總計	96 1,227,232	94 1,224,730
資產總計	1,294,998 100 \$	1,303,783 100		負債及權益總計	1,294,998 100 \$	1,303,783 100

亞諾法生技股份有限公司及子公司

單位:新台幣千元

		107年度		106年度
		金 額	%	金 額	%
4000	營業收入(附註六(十五)、(十六)及七)	\$ 426,023	100	475,073	100
5000	營業成本(附註六(六))	(240,643)	(56)	(246,205)	(52)
	營業毛利	185,380	44	228,868	48
5910	減:未實現銷貨毛利(附註七)	-	-	(4,175)	(1)
5920	加:已實現銷貨毛利(附註七)	4,175	1	-	-
		189,555	45	224,693	47
	營業費用:
6100	推銷費用	(44,750)	(11)	(42,146)	(9)
6200	管理費用	(66,554)	(16)	(70,858)	(15)
6300	研究發展費用	(56,621)	(13)	(52,700)	(11)
6450	預期信用減損損失(附註六(四))	(1,473)	-	-	-
	營業費用合計	(169,398)	(40)	(165,704)	(35)
	營業淨利	20,157	5	58,989	12
	營業外收入及支出(附註六(十八)):
7010	其他收入	9,249	2	20,704	4
7020	其他利益及損失	8,196	2	(7,925)	(1)
7050	財務成本	-	-	(29)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(七))	(496)	-	1,135	-
	營業外收入及支出合計	16,949	4	13,885	3
	稅前淨利	37,106	9	72,874	15
7951	減:所得稅(利益)費用(附註六(十二))	(9,012)	(2)	13,908	3
	本期淨利	46,118	11	58,966	12
	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	(256)	-	(619)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評	20,795	5	-	-
	價損益
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	不重分類至損益之項目合計	20,539	5	(619)	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(859)	-	(1,171)	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	(859)	-	(1,171)	-
	本期其他綜合損益(稅後淨額)	19,680	5	(1,790)	-
	本期綜合損益總額	\$ 65,798	16	57,176	12
	基本每股盈餘(元)(附註六(十四))
	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	0.76		0.97
	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	0.76		0.97

• (請詳後附合併財務報告附註)
• 董事長:WILBER HUANG 經理人:WILBER HUANG 會計主管:陳孟宏

~6~

元
千
幣
台
新
位: 單

一日 十 三 公司 二月 子 十 及 至 表 公司 一日 動 限 變 一月 益 有 份 權 年 股 併 六 技 合 ○ 生 一 法 及 諾 年 亞 七 ○ 一 國 民
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

歸屬於母公司業主之權益

合損 現損 - - - - - - - - - - - - - - - 未實 運機 務報表 (3,737) (1,171) (1,171) (4,908) (859) (859) 之兌換 額 外營 構財 國 - - - - - - - - - - - 換算 差 54,427 58,966 (619) 58,347 (5,354) (3,511) (23,516) (17,637) 62,756 46,118 (256) 45,862 (5,897) (1,171) (48,443) 未分配 餘 - - 盈 226 3,511 3,737 1,171 餘 盈 盈 餘公積 保留 特別 - - - - - - - - - - - - - 62,875 68,229 5,354 5,897 法定盈 餘公積 - - - - - - - - - - - - - 474,527 14,853 489,380 (14,853) 本公積 - - - - - - - - - - - - - 資 587,899 17,637 605,536 本 通股 本 - - - - - - - - - - - - - - 股 股 普 \$ 餘額 三十一日 餘額 益變動 益變動 一日 餘公積 餘公積 餘公積 餘公積 權權 權權 二月 益 益總額 分配: 現金股利 股利 益 益總額 分配: 現金股利 年一月 年十 合損 所有 合損 所有 法定盈 盈 法定盈 盈 通股股票 他綜 撥及 他綜 撥及 ○六 企業 ○六 企業 合損 特別 合損 特別 淨利 淨利 通股 通股 綜 其 綜 一 其 提列 提列 聯 一 提列 提列 聯 餘指 餘指 本期 本期 本期 普 普 對關 本期 本期 本期 普 對關 民國 民國 盈 盈							他權 其	益項目
								他綜 公 益按 透過其
								衡量 值 允價
								之金融資產
								益	益總額 權
									1,176,217
									58,966
									(1,790)
									57,176
									-
									-
									(23,516)
									-
									14,853
									1,224,730
									46,118
								20,795	19,680
								20,795	65,798
									-
									-
									(48,443)
									(14,853)
	餘額 三十一日 二月 年十 ○七 一 民國	605,536 \$	474,527	74,126	4,908	53,107	(5,767)	20,795	1,227,232

董事長:WILBER HUANG 經理人:WILBER HUANG 會計主管:陳孟宏

(請詳閱後附合併財務報告附註)

~7~

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量: 本期稅前淨利 \$ 37,106 72,874 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 24,310 16,058 攤銷費用 16,616 20,437 預期信用減損損失數/呆帳費用(迴轉收入)數 1,473 (201) 利息費用 - 29 利息收入 (655) (1,341) 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 496 (1,135) 處分不動產、廠房及設備利益 (272) (1,658) 處分投資利益 (5,677) (1,862) 其他 (4,175) 4,175 收益費損項目合計 32,116 34,502 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 應收票據 769 (2,580) 應收帳款 (24,017) 7,518 應收帳款-關係人 37,604 (37,766) 其他應收款 147 (35) 存貨 27,268 10,817 預付款項 258 (1,323) 其他流動資產 1,812 (1,898) 與營業活動相關之資產之淨變動合計 43,841 (25,267) 與營業活動相關之負債之淨變動: 合約負債 770 - 應付票據 (736) (344) 應付帳款 1,977 (179) 其他應付款 (1,580) (659) 其他流動負債 287 (767) 與營業活動相關之負債之淨變動合計 718 (1,949) 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 44,559 (27,216) 調整項目合計 76,675 7,286 營運產生之現金流入 113,781 80,160 收取之利息 686 1,311 支付之利息 - (29) 支付之所得稅 (25,299) (13,913) 營業活動之淨現金流入 89,168 67,529 投資活動之現金流量: 取得不動產、廠房及設備 (33,135) (81,087) 處分不動產、廠房及設備 951 1,925 存出保證金 496 (17) 取得無形資產 (51,186) (6,915) 其他金融資產-流動 (4) 68,572 其他非流動資產 (8) (411) 其他非流動負債 (83) (382) 投資活動之淨現金流出 (82,969) (18,315) 籌資活動之現金流量: 發放現金股利 (48,443) (23,516) 籌資活動之淨現金流出 (48,443) (23,516) 匯率變動對現金及約當現金之影響 (304) (782) 本期現金及約當現金(減少)增加數 (42,548) 24,916 期初現金及約當現金餘額 187,563 162,647		107年度		106年度
	期末現金及約當現金餘額	\$	145,015	187,563

董事長:WILBER HUANG 經理人:WILBER HUANG 會計主管:陳孟宏

(請詳閱後附合併財務報告附註)

~8~

亞諾法生技股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一〇七年度及一〇六年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

亞諾法生技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十一年一月四日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台北市內湖區洲子街108號9樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體、蛋白質、醫療檢測儀器及檢驗試劑等產品之 研發、製造及銷售,主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片 或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具,合併公司之產品有助於研究癌 症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白質變化的關係,進而運用於醫療 檢驗試劑與藥物的開發。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一〇八年三月二十七日經董事會通過發佈。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一〇七年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇七年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修正 及修訂之準則及解釋彙列如下:

國際會計準則

	理事曾發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」	2018年1月1日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」	2017年1月1日
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」	2018年1月1日
國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善:
國際財務報導準則第12號之修正	2017年1月1日
國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正	2018年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」	2018年1月1日

除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務報告未造成重大 孿動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:

1.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」

該準則取代國際會計準則第十八號「收入」、國際會計準則第十一號「建造合 約,及相關解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法、時點及金 額。合併公司採累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,以前期間之 比較資訊無須重編而係繼續適用國際會計準則第十八號、國際會計準則第十一號及 相關解釋,初次適用國際財務報導準則第十五號之累積影響數並未對民國一〇七年 一月一日之保留盈餘產生影響。

合併公司就已完成合約採用實務權宜作法,意即民國一〇七年一月一日之已完 成合約不予重編。

此項會計政策變動之性質及影響說明如下:

$(1)$ 銷售商品

針對產品之銷售,過去係於商品依交易條件交付予客戶時認列收入,於該時 點客戶已接受該產品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點 認列收入,係因該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續 參與對商品之管理。國際財務報導準則第十五號下,係於客戶取得對產品之控制 時認列收入。

(2)對財務報告之影響

採用國際財務報導準則第十五號對合併公司民國一〇七年度合併財務報告之 影響說明如下:

		107.12.31				107.1.1
合併資產負債表 受影響項目	若未適用 IFRS15之 银面金额	會計政策 變動影響數	通 IFRS15之 帳面金額	用	若未適用 IFRS15之 帳面金額	合計政策 變動影響數	蘁 IFRS15之 帳面金額	周
合约负债	ſ,	3.123		3,123		2.353		2,353
其他流動負債 负债影響數	5,973	(3,123)		2,850	4,911	(2,353)		2,558
					107年度
			若未適用				適	用
	合併現金流量表		IFRS15え		會計政策		IFRS15 ₹
營業活動之現金流量:	受影響項目		帳面金額		變動影響數		帳面金額
調整項目:
合約負債增加		\$				770		770
其他流動負債增加				1,062		(770)		292
營業活動之淨現金流入(流出)影響數

2.國際財務報導準則第九號「金融工具」

國際財務報導準則第九號「金融工具」(以下稱國際財務報導準則第九號或 IFRS 9)取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」(以下稱國際會計 準則第三十九號或IAS 39), 修正金融工具之分類與衡量、減損及避險會計。

由於採用國際財務報導準則第九號,合併公司採用修正後之國際會計準則第一 號「財務報表之表達」,該準則規定於綜合損益表將金融資產之減損列報為單行項 目,先前合併公司係將應收帳款之減損列報於推銷費用。此外,合併公司採用修正 後之國際財務報導準則第七號「金融工具:揭露」揭露民國一〇七年資訊,該等規 定通常不適用於比較期資訊。

合併公司適用國際財務報導準則第九號導致之會計政策重大變動說明如下:

(1)金融資產及負債之分類

該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允 價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,國際財務報導準則第九號下金融資產 之分類係以持有該金融資產之經營模式及其合約現金流量特性為基礎,並刪除原 準則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混 合合約包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具, 而係評估整體混合金融工具之分類。合併公司於國際財務報導準則第九號下金融 資產之分類、衡量及相關利益及損失之認列之會計政策說明請詳附註四(七)。

採用國際財務報導準則第九號對合併公司之金融負債會計政策無重大影響。 (2)金融資產之減損

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式,新減損模式適用於按攤銷後成本衡量之金融資產、合約資產及 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資,但不適用於權益工具投資。 國際財務報導準則第九號下,信用損失之認列時點早於國際會計準則第三十九號 下之認列時點,請詳附註四(七)。

(3)國際財務報導準則第九號初次適用日之金融資產分類

適用國際會計準則第三十九號衡量種類之金融資產轉換至國際財務報導準則 第九號衡量種類之金融資產,該金融資產民國一◯七年一月一日之新衡量種類、 帳面金額及說明如下(金融負債之衡量種類及帳面金額未改變):

	1A S 39		IFRS9
	衡量種類	帳面金額	衡量種類	帳面金額
金融資產
現金及約當現金	放款及應收款		187,563 摊銷後成本	187,563
權益工具投資	以成本衡量(註1)		4.945 透過其他綜合損益按公 允償值衡量	4,945
應收款項淨額	放款及應收款		99,769 攤銷後成本	99,769
其他非流動資產一 存出保證金	放款及應收款		3.681 難銷後成本	3,681

註1:該算權益工具(包括以成本衡量金融資產)代表合併公司意圖長期持有 第略之拇音, 按照國際財務報導準則第九號之規定, 合併公司於初始 適用日指定該投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

民國一〇七年一月一日金融資產帳面金額自國際會計準則第三十九號之調節 至國際財務報導準則第九號之調節表如下:

透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融黄産	106.12.31 IAS39 帳面金額	童分類	再衡量	107.1.1 IFRS 9 帳面金額	107.1.1 综留盈餘 桐 埜 敦	107.1.1 其他權益 19 整 敦	非控制權 益調整數
以成本衡量IAS39期初数	4.945	(4.945)	$\overline{\phantom{a}}$		$\blacksquare$
以成本衡量重分期至透過其他 综合提益按公允偿值衡量 tł ∻	4,945	4.945 -		4,945

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會一〇七年七月十七日金管證審字第1070324857號令,公開發行以上公 司應自民國一〇八年起全面採用經金管會認可並於民國一〇八年生效之國際財務報導 準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	國際會計準則 理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」	2019年1月1日
國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」	2019年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」	2019年1月1日
國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」	2019年1月1日
國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善	2019年1月1日

除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成 重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下;

1.國際財務報導準則第十六號「租賃」

該準則將取代現行國際會計準則第十七號「租賃」、國際財務報導解釋第四號 「決定一項安排是否包含租賃」、解釋公告第十五號「營業租賃;誘因」及解釋公 告第二十七號「評估涉及租賃之法律形式之交易實質」。

新準則針對承租人採用單一會計處理模式將租賃交易認列於資產負債表,並以 使用權資產表達其使用標的資產之權利,以租賃負債表達支付租賃給付之義務。此 外,該等租賃相關之費用將以折舊及利息取代現行營業租賃下以直線基礎認列租金 之方式表達。另對於短期租賃及低價值標的資產租賃提供認列豁免規定。出租人之 會計處理則維持與現行準則類似,亦即,出租人仍應將租賃分類為營業租賃或融資 租賃。

(1)判斷合約是否包含租賃

於過渡至新準則時,合併公司得選擇:

• 針對所有合約適用新準則規定之租賃定義;或
• 採用實務權宜作法而不重新評估合約是否為或包含租賃。

合併公司預計於過渡時採用實務權宜作法豁免租賃定義之重評估,亦即,合 併公司係將民國一〇八年一月一日前所簽訂之所有合約適用現行規定之租賃定 義。

(2)過渡處理

合併公司為承租人之合約,得就所有合約選擇;

• ・完全追溯;或
• 修正式追溯及一個或多個實務權宜作法

合併公司預計採用修正式追溯過渡至新準則,因此,採用新準則之累積影響 數將認列於民國一〇八年度及往後年度之損益數,而不重編比較期資訊及調整民 國一〇八年一月一日之開帳保留盈餘。

於採用修正式追溯時,現行準則分類為營業租賃之合約得以個別合約為基 礎,於過渡時選擇是否採用一個或多個實務權宜作法。合併公司評估將採用以下 實務權宜作法:

• 針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率;
• ·依其於初次適用日前刻依據IAS37虧損性合約之評估結果,作為對使用權資產 滅損評估之替代方法;
• •針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃,適用豁免而不認列使用權 資產及租賃負債;
• •不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中;

•於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下,決定租賃期間時,採用後見之明。

(3)截至目前為止,合併公司評估適用新準則最重大的影響係針對現行以營業租賃承 租辦公處所、工廠廠房、倉儲地點及公務車認列使用權資產及租賃負債,預估上 述差異可能使民國一◯八年一月一日使用權資產及租賃負債分別增加23,584千元 及23.584千元;而對於現行以融資租賃處理之合約則無重大影響。針對合併公司 為轉租交易之中間出租人之合約,經評估無須進行任何調整。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋。

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	2020年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	2021年1月1日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大性之定 義」	2020年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

____新發布或修訂準則____________________________________ 發布日 2018.10.31 會計準則第8號之修正「重 有準則中提及重大性之指引。另改善 與重大性定義相關之解釋,亦確保所 大性之定義」 有準則之重大性定義皆一致。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製; (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產;

• (2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值(備供出售)金融資產;
• (3)淨確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十五)所述之上限影響數衡量。

2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊 均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體(即子公司),除 合併公司之德國子公司Abnova GmbH,未列入合併公司編製合併財務報告個體外, 其餘子公司均已列入合併財務報告編製之個體。當本公司暴露於來自對被投資個體 之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對被投資個體之權力有能力 影響該等報酬時,本公司控制該個體。

自對子公司取得控制之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至喪失 控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,業於編製合併 財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及非控制 權益,即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報告業已適當調整,俾使其會計政策與合併公司所使用之會計政 第一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失對子公司之控制者,係作為 與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值間之 差額,係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。

2.列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含:

			所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱	紫務性質	107.12.31	106.12.31	說	明
本公司	Abnova Holding Corporation	投資業務	100.00 %	100.00%
Abnova Holding	Abnova (Cayman) Corporation	投資業務	100.00 %	100.00 %
Corporation
$\boldsymbol{\pi}$	iTIL Therapeutics (Cayman)	投資業務	100.00%	100.00 %		註1
	Corporation
Abnova (Cayman)	Abnova (HK) Limited	投資業務	100.00 %	100.00%
Corporation

			所持股權百分比
投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	107.12.31	106,12.31	貌	明
Abnova (Cayman)	上元株式會社	醫療器材等	100.00 %	100.00 %
Corporation		産品之研
		發、生產及
		銷售、檢測
		服務
n	Wellcon Genomics (HK)	投資業務	100.00 %	100.00 %		註2
	Limited
Abnova (HK) Limited	東莞上元生物科技有限公司	醫療器械產	100.00 %	100.00 %
		品之研發、
		生產及銷售
Wellcon Genomics (HK)	東莞懷慷基因有限公司	醫學檢測服	100.00 %	100.00 %		註3
Limited		務業務與技
		術諮詢服務
iTIL Therapeutics	加特株式會社	細胞治療技	100.00 %	100.00 %		註4
(Cayman) Corporation		術/產品之
		研發、製造
		及銷售

註1:係本公司於民國一○六年七月新設立之子公司。 註2:係本公司於民國一○六年二月新設立之子公司。 註3:係本公司於民國一○六年四月新設立之子公司。 註4:係本公司於民國一○六年十二月新設立之子公司。

3.未列入合併財務報告之子公司:

				.
投资公司名稱	子公司名稱	業務性質 .	107.12.31	106.12.31		明
本公司	Abnova-GmbH	生物產品經銷	$100\%$	100 %	註

所持股煤百分比

拉:因Abnova-GmbH之资本额折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之0.2%),總資產未遵本集團總資產之1%,且無營業收 入,故未編製與該子公司之合併財務報告,本公司已於民國一〇五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散清算 案,並以民國一〇五年十二月三十一日為解散清算基準日。

(四)外 幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

除非貨幣性之透過其他綜合損益按公允價值(備供出售)權益工具,換算所產生 之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。

1. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兒換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兒換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兒換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計書且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

• 1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
• 2.主要為交易目的而持有該資產;
• 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
• 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

• 1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
• 2.主要為交易目的而持有該負債;
• 3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
• 4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
• (六)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

(七)金融工具

1.余融資產(民國一〇七年一月一日(含)以後適用)

合併公司之金融資產分類為︰按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產。

合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始依規定重分類所有受影響之 金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:

• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利率 法以攤銷後成本衡量,該攤銷後成本已減除減損損失。利息收入、外幣兌換損益 及減損損失係認列於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工 具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續按公允價值 衡量,除備務工具投資之外幣兒換損益、按有效利息法計算之利息收入及減損損 失及權益工具投資之股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)認列於損益 外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權益項下之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時,則將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至保留盈餘,不重分類至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷 後成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、存出保證金及其他金融資產等)之 預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量;

• 判定債務證券於報導日之信用風險低;及

・其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐 證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公 司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合 併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折 現。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益 按公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具 有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用滅損。金融資產已信 用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料;

• •借款人或發行人之重大財務困難;
• •違約,諸如延滯或逾期一段期間;
• 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,合併公司給予借款人原本不會 考量之讓步;
• •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
• ・由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過 其他綜合損益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益(而 不減少資產之帳面金額),備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接滅少其金融 資產總帳面金額。通常係指合併公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠 之現金流量以償還沖銷之金額,然而,已沖鋪之金融資產仍可強制執行,以符合 合併公司回收逾期金額之程序。

(4)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。 2.金融資產(民國一○七年一月一日以前適用)

合併公司之金融資產分類為:以成本衡量之金融資產及放款及應收款。

(1)以成本衡量金融資產

此類金融資產屬「無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量」之權益投 資,以成本減除減損損失後之金額衡量。

(2)放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資 產,包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允償值加計直接可歸屬之交易 成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收 款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時,採 用交易日會計處理。

(3)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有滅損後,另再以組合基礎評估滅損。應收款組合 之容觀滅損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之滅損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認 列於捐益。

當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。

應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於營業費用。

(4)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。

• (八)存 貨
• 1.採永續盤存制,以取得成本入帳,成本依加權平均法決定,固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨除就呆滯及過時之存貨提列備抵呆滯損失,存貨採成 本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。原物料 以重置成本(即最近一次採購價)為市價;在製品、半成品、製成品及商品存貨則以 淨變現價值為市價。
• 2.各種存貨之備抵呆滯損失提列基礎說明如下:
  • (1)蛋白質存貨庫齡滿二年(進入第三年)提列100%之備抵呆滯損失;二年(不含)以內 者則依庫齡提列2%~50%之備抵呆滯損失。
  • (2)檢測儀器存貨庫齡二年(不含)以下之存貨,係提列1%~3%之備抵呆滯損失;庫 齡滿二年(進入第三年)~五年(不含)則提列10%~70%之備抵呆滯損失;當庫齡 滿五年(進入第六年)即提列100%之備抵呆滯損失。
  • (3)蛋白質及檢測儀器以外之存貨,庫齡四年(不含)以下之存貨,係提列0.1%~20% 之備抵呆滯損失;庫齡滿五年(進入第六年)~六年(不含)則提列40%~80%之備 抵呆滯損失;當庫齡滿六年(進入第七年)即提列100%之備抵呆滯損失。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之 商譽,減除任何累計減損損失。

合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 合併公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損 益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影 響合併公司對其之持股比例時,合併公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公 積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在合併公司對該被投資公 司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有 減損證據之情況下所產生。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益 時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款 項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

關聯企業發行新股時,若合併公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資; 若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額則借記保留盈餘。惟若屬合併公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所 有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係接減少比 例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基 礎相同。

(十)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

當不動產、廢房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為捐益。

3.折 舊

折舊係依資產成本滅除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)房屋及建築	$104 - 504$
(2)機器設備	$24 - 104$
(3)辦公設備	3年~ 8年
(4)租賃改良	$34 - 154$

3年~ 5年 (5)其他設備

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

$(+-)$ 租 賃

合併公司租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。營 業租賃之租金給付(不包括保險及維護筆服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費 用。

(十二)無形資產

1.研究與發展

研究階段係指預期為獲取及瞭解嶄新的科學或技術知識而進行之活動,相關支 出於發生時認列於損益。

發展階段之支出於同時符合下列所有條件時,認列為無形資產;未同時符合 者,於發生時即認列於損益;

(1)完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產將可供使用或出售。

(2)意圖完成該無形資產,並加以使用或出售。

• (3)有能力使用或出售該無形資產。
• (4)無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
• (5)具充足之技術、財務及其他資源,以完成此項發展,並使用或出售該無形資產。
• (6)歸屬於該無形資產發展階段之支出能可靠衡量。

資本化之發展階段支出以其成本減除累計攤銷衡量之。

2.其他無形資產

合併公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷衡量之。

3.後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益,包括內部發展之商譽及品牌。

4.攤 銷

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。無形資產自達可供使用狀 熊起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益:

$54 - 304$ $(1)$ 權利金 3年 -(2)内部產生之無形資產

(十三)非金融資產減損

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產,合併公司 於每一報導期間結束日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金 額。若無法估計個別資產之可回收金額,則合併公司估計該項資產所屬現金產生單位 之可回收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。

合併公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示,非金融資產於以前年 度所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 變,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提 列折舊或攤銷後之帳面金額。

(十四)收入之認列

1.客户合約之收入(民國一〇七年一月一日(含)以後適用)

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或 勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明 如下:

$(1)$ 銷售商品

合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已 交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該 産品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險 已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或合併公司 有容觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

合併公司提供數量折扣予客戶。合併公司係以合約價格減除估計之數量折扣 之淨額為基礎認列收入,數量折扣之金額係使用過去累積之經驗按期望值估計 之,且僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。

2.收入認列(民國一〇七年一月一日以前適用)

正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已簽訂鋪 售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本 與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加 以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為 收入之減項。

(十五)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。

2.確定福利計書

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。合併公司在確定福利退休 金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來福 利金額折算為現值計算。任何計畫資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日 與合併公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或 政府公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司 有利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等 方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應考量任何適用於合 併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計書期間內或計書自借清償 時實現,對合併公司而言,即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為攝益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計書資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下。合併公司將確定福利計書之再衡量數認列於保留 盈餘。

合併公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或 清償損益包括任何計畫資產公允償值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認 列為負債。

(十六)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

• 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
• 2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
• 3.商譽之原始認列。
• 遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
• 合併公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互 抵:
• 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
• 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
• (1)同一納稅主體;或
• (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十七)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。

(十八)部門資訊

合併公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報 導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷、 估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額未有重大影響。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊 如下:

(一)存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,合併公司評估報導日存貨因正常損耗 或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此外,合併公司亦已考 量產業特性及存貨流動性對存貨進行備抵呆滯損失評估。此存貨評價主要係依未來特 定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業應用技術變化而產生重大變動。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	107.12.31	106.12.31
現 金	623	1,131
支票存款	612	1,261
活期存款	109,993	110,847
定期存款	33,787	74,324
合併現金流量表所列之現金	145,015	187,563
及約當現金

合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。 (二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

		197.12.51
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具:
國外非上市(櫃)公司股票-Hukui Biotechnology Corporation	S	٠
(Samoa)
國外非上市(櫃)公司股票一杭州華得森生物技術有限公司		43,055
計 숁		43,055
1 涂 14 计 4b 於 4 43 关 4b 八 4 便 4b 俗 4a 4b + 1b + 10 + 10 - 16 - 16 - 16 - 16 - 16 - 16 - 16 -

$\overline{100}$ $\overline{100}$

1.透過其他綜合損益按公允償值衡量之權益工具投資

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。民國一〇六年十二月三十一日係列報 於以成本衡量之金融資產及採用權益法之投資,相關說明請詳附註六(三)及六 $(+)$ .

本公司民國一〇七年度未處分策略性投資,於該期間累積利益及損失未在權益 內作任何移轉,本公司於民國一〇七年度認列透過其他綜合捐益按公允價值衡量之 金融資產評價利益20,795千元。

2.市場風險資訊請詳附註六(二十)

3.上述金融資產均無作為質押擔保之情形。

106

(三)以成本衡量之金融資產

國外非上市(櫃)股票

106.12.31 4,945 $\mathbf{S}$

1.合併公司所持有之上述股票投資因無活絡市場公開報價,且其公平價值無法可靠衡 量,故以成本法減除減損損失後之金額衡量。於民國一〇七年十二月三十一日該等 資產係分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

2.上述金融資產均無作為質押擔保之情形。

(四)應收票據及應收帳款

	107.12.31
應收票據	4,494	5,263
應收帳款	75,833	51,815
應收帳款一關係人	5,173	42,798
減:備抵損失	(1,580)	(107)
	83,920	99,769

合併公司民國一〇七年十二月三十一日針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期 信用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按 代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納 入前瞻性之資訊。

合併公司循環腫瘤細胞檢測系列商品民國一〇七年十二月三十一日應收帳款之預 期信用損失分析如下:

	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 预期信用损失
未逾期與逾期30天以下	\$ 6,742	$0.00\%$
逾期31~60天	7,303	$0.00\%$
逾期61~90天	1,929	0.79%	15
逾期91~120天	3,306	0.88%	29
逾期121~180天	6,290	3.65%	230
逾期181~365天	5,173	3.65%	189
逾期365天以上		100.00%
	\$ 30,743		463

合併公司非循環腫瘤細胞檢測系列商品民國一〇七年十二月三十一日應收帳款之 預期信用損失分析如下:

	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用损失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期與逾期30天以下	\$ 49,691	1.29%	643
逾期31~60天	2,231	3.68%	82
逾期61~90天	2,634	8.22%	216
逾期91~120天	26	18.49%	5
逾期121~180天		31.09%
逾期181~365天	13	69.22%	9
逾期365天以上	162	100.00%	162
	\$ 54,757		1,117

民國一〇六年十二月三十一日係採用已發生信用損失模式考量應收帳款之備抵呆 帳。合併公司民國一〇六年十二月三十一日已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如 $F$ :

	106.12.31
逾期1~30天	27,734 \$
逾期31~120天	26,174
逾期121~180天	105
	54,013 \$

合併公司應收帳款之備抵損失變動表如下:

		106年度
	107年度	個別評估 之減損損失	群組評估 之滅損損失
期初餘額(依IAS39)	\$ 107	911
初次適用IFRS 9之調整
期初餘額(依IFRS9)	107
認列(迴轉)之減損損失	1,473	(201)
本年度因無法收回而沖銷之金額		(603)
期末餘額	1,580	107

上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。

其餘信用風險資訊請詳附註六(二十)。

(五)其他應收款

	107.12.31	106.12.31
應收補助款及其他	5.478	5,732

(六)存 貨

	107.12.31	106.12.31
原物料	26,038 \$	22,729
半成品	305,833	341,043
在製品	2,468	3,591
製 成品	129,438	127,960
商 읆	7,702	4,014
檢測儀器	23,208	68,240
	494,687 s	567,577

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度銷貨成本組成明細如下:

	107年度	106年度
銷售成本	190,851	191,758
存貨報廢損失	2,395	2,394
存貨跌價及呆滯損失	47,397	52,053
計 合	240,643	246,205

截至民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日合併公司之存貨均未提供作質押擔 保之情形。

(七)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	107.12.31	106.12.31
子公司
Abnova-GmbH(註)	\$	(2,784)	(2,638)
關聯企業
杭州華得森生物技術有限公司			23,206
		(2,784)	20,568

註:民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日扣除應收款項之淨額表列「其他非流動 負債」。

因Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為1,210千元(本集團資本額之0.2%),總 資產未達本集團總資產之1%,且無營業收入,故未編製與該子公司之合併財務報告。

本公司已於民國一〇五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散清算案,並 以民國一〇五年十二月三十一日為解散清算基準日。

合併公司於民國一〇七年三月二十日辭任杭州華得森董事並已完成變更登記,對 其喪失重大影響力,改列為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產」,同時 認列處份投資利益5,677千元。

歸屬於合併公司之份額:

107年度 106年度

繼續營業單位本期淨利(損)

$\frac{1,135}{2}$

截至民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日,合併公司之採用權益法之投資均 未有提供作質押擔保之情形。

(八)不動產、廠房及設備

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度不動產、廠房及設備之變動明細如下:

成本或認定成本:		±. 址	房屋及 建 籗	提紧投货	辦公設備	出租资産	貫 趣 改良物	其他設備	ネガー 程及符 硷设债	聴 Ħ
民国107年1月1日餘額	\$	137,911	62,235	147,690	36,178		35,976	9,343	37,329	466,662
添 增			3,390	28,269	482				338	32,479
重分频			36,039	42,580					(36,315)	42,304
處 分				(9,109)	(365)		(1,365)	(1,063)	(22)	(11, 924)
医率变勒之影率				(126)	55		(10)			(81)
民國107年12月31日餘額	s	137,911	101,664	209,304	36,350		34,601	8,280	1,330	529,440
民國106年1月1日餘額	\$	137,911	345	158,795	34,669	22,301	64,102	15,580	36,476	470,179
搼 添			36,617	12,278	1,974		6,319		26,473	83,661
重 分 躺			25,273	17,744	1,601	(22, 301)	2,918		(25, 621)	(336)
處 分				(41,067)	(2,040)		(37,029)	(6,237)		(86,373)
医率燮的之影睾				(60)	(26)		(334)			(420)
民國106年12月31日餘額	s	137,911	62,235	147,690	36,178		35,976	9,343	37,328	466,661
折舊及城損損失:
民國107年1月1日條額	\$		220	116,013	33,074		15,375	9,221		173,903
本年度折答			5,592	12,421	1,375		4,821	101		24,310
重分频				(14)						(14)
處 分				(8, 494)	(365)		(1, 344)	(1,042)		(11, 245)
医率变动之影率				(26)	4		(129)	$\blacksquare$		(151)
民國107年12月31日餘額	s		5,812	119,900	34,088		18,723	8,280		186,803
民國106年1月1日條額	\$		19	139,738	32,810	11,693	44,789	15,265		244,314
本年度折舊			201	9,878	1,121		4,670	188		16,058
重分频				7,383	1,006	(11,693)	2,918			(386)
處 分				(40,984)	(1, 862)		(37, 029)	(6, 232)		(86, 107)
医华燮勒之影響				(2)	$\Omega$		$^{27}$			$\overline{24}$
民國106年12月31日餘額	\$		220	116,013	33,074		15,375	9,221		173,903
帳面償值:
民國107年12月31日		137,911	95,852	89,404	2,262		15,878		1,330	342,637
民國106年1月1日		137,911	326	19,057	1,859	10,608	19,313	315	36,476	225,865
民國106年12月31日	\$	137,911	62,015	31,677	3,104		20,601	122	37,328	292,758

		單株抗體融合 瘤發展支出	其 他	總 計
戓 本:
民國107年1月1日餘額	\$	275,954	17,439	293,393
單獨取得			47,747	47,747
内部發展產生		3,439		3,439
存貨轉列無形資產		2,931		2,931
處份及報廢			(2,330)	(2, 330)
匯率變動之影響			(5)	(5)
民國107年12月31日餘額	\$	282,324	62,851	345,175
民國106年1月1日餘額	\$	266,383	17,192	283,575
單獨取得			244	244
內部發展產生		6,671		6,671
存貨轉列無形資產		2,900		2,900
匯率變動影響數				3
民國106年12月31日餘額		275,954	17,439	293,393
潍銷及減損損失:
民國107年1月1日餘額	\$	255,844	12,482	268,326
本年度攤銷		14,344	2,137	16,481
處份及報廢			(2, 330)	(2,330)
匯率變動影響數			(3)	(3)
民國107年12月31日餘額	\$	270,188	12,286	282,474
民國106年1月1日餘額	\$	237,412	10,730	248,142
本年度攤銷		18,432	1,751	20,183
匯率變動影響數
民國106年12月31日餘額	\$.	255,844	12,482	268,326
帳面價值:
民國107年12月31日餘額	\$	12,136	50,565	62,701
民國106年1月1日		28,971	6,462	35,433
民國106年12月31日餘額	\$	20,110	4,957	25,067

民國一〇七年度及一〇六年度無形資產攤銷費用列報於合併綜合捐益表之下列項 日:

	107年度	106年度
營業成本	14,344	18,432
營業費用	2,137	1,751
	16,481	20,183

(十)營業租賃

1.承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:

		107.12.31
一年內	-S	12,774	15,372
一年至五年		12,244	12,570
		25,018	27,942

合併公司以營業租賃承租辦公室、廠房及公務車。租賃期間通常為一至六年, 並附有於租期属滿之續租權。

民國一〇七年度及一〇六年度營業租賃列報於損益之金額分別為13,842千元及 20,942千元。

• (十一)員工福利
• 1.確定福利計畫

合併公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下;

	107.12.31
確定福利義務現值	5,509	4.975
計畫資產之公允價值	(8,711)	(8,002)
淨確定福利資產	(3,202)	(3,027)

合併公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基 準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。

(1)計畫資產組成

合併公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡 稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算 之收益。

截至報導日,合併公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計8,711千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞動 基金運用局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度確定福利義務現值變動如下:

	107年度	106年度
1月1日確定福利義務	4,975	4,330
當期服務成本及利息	65	73
淨確定福利負債再衡量數
一因經驗調整所產生之精算損益	313	281
一因財務假設變動所產生之精算損益	156	291
12月31日確定福利義務	5,509	4,975

(3)計畫資產公允價值之變動

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 $F$ :

	107年度	106年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$	(8,002)	(7, 541)
利息收入		(104)	(128)
淨確定福利負債再衡量數
一計畫資產報酬(不含當期利息)		(213)	47
已提撥至計畫之金額		(392)	(380)
12月31日計畫資產之公允價值		(8,711)	(8,002)

(4)認列為損益之費用

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度列報為費用之明細如下:

	107年度	106年度
淨確定福利負債(資產)之淨利息	(39)	(55)
營業成本	(94)	(117)
營業費用	55	62
	(39)	(55)

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度累計認列於其他綜合損益之淨確定福 利負債之再衡量數如下:

	107年度		106年度
1月1日累積餘額		951	332
本期認列		256	619
12月31日累積餘額		1,207	951

$\sim 10^{-1}$

(6)精算假設

合併公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大構算假設如 $\tau$ :

	107.12.31	106.12.31
折現率	$1.10 \%$	1.30 %
未來薪資增加	3.00 %	3.00 %

合併公司預計於民國一〇七年度報導日後之一年內支付予確定福利計書之提 撥金額為393千元。

確定福利計書之加權平均存續期間為15年。

(7)敏感度分析

計算確定福利義務現值時,合併公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表 日相關精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能 重大影響合併公司確定福利義務之金額。

民國一〇七年度及一〇六年度當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現 值之影響如下:

	對確定福利義務之影響
	増加	減少
107年12月31日
折現率(變動0.25%)	(194)	204
未來薪資增加(變動0.25%)	185	(178)
106年12月31日
折現率(變動0.25%)	(185)	194
未來薪資增加(變動0.25%)	178	(171)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確 定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計書

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為5.206千元及5.242千元,已提撥至勞工保險局。

國外合併公司民國一〇七年度及一〇六年度依當地法令提撥之退休金費用分別 為103千元及108千元。

(十二)所得税

$\mathcal{L}_{\rm{max}}$

1.本公司營利事業所得稅率自民國一〇七年度起由17%調高至20%。

2.所得税費用

$\sim$ $\sim$

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度之所得稅費用明細如下:

	107年度	106年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 15,054	22,020
調整前期之當期所得稅	(428)	1,479
	14,626	23,499
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	(9, 546)	(9, 591)
所得稅稅率變動	(14,092)
	(23, 638)	(9,591)
繼續營業單位之所得稅費用(利益)	(9,012)	13,908

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 $F$ :

稅前淨利	s	107年度 37,106	106年度 72,874
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$	7,421	12,389
外國轄區所得稅影響數		90	1,546
所得稅稅率變動		(14,092)
不可扣抵之費用		(66)	20
免税所得		(2, 836)	(1, 853)
暫時性差異之變動		616
前期低(高)估		(428)	1,479
未分配盈餘加徵		283	327
所得稅(利益)費用		(9, 012)	13,908

3.遞延所得稅資產及負債

民國一〇七年度及一〇六年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:

遞延所得稅負債:	國外投資收益
民國107年1月1日餘額		(944)
貸記損益表		271
民國107年12月31日餘額		(673)

民國106年1月1日餘額		\$	國外投資收益 (523)
借記損益表			(421)
民國106年12月31日餘額			(944)
	備抵存貨跌價 及呆滯損失	其 他	合 計
遗延所得税資產:
民國107年1月1日餘額	\$ 78,577	2,224	80,801
貸記損益表	23,346	21	23,367
民國107年12月31日餘額	101,923	2,245	104,168
民國106年1月1日餘額	\$ 69,728	1,061	70,789
貸記損益表	8,849	1,163	10,012
民國106年12月31日餘額	78,577	2,224	80,801

4.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇五年度。

(十三)資本及其他權益

1.普通股之發行

民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為800,000千 元,每股面額10元,皆為80,000千股。已發行普通股股份皆為普通股60.554千股, 所有已發行股份之股款均已收取。

本公司民國一〇七年度及一〇六年度流通在外股數調節表如下:

(以千股表達)

	普 通	股
	107年度	106年度
1月1日期初餘額	60,554	58,790
股票股利之影響	$\blacksquare$	1,764
12月31日期末餘額	60,554	60,554

本公司於民國一〇六年六月二十三日經股東常會通過以未分配盈餘派發股東股 票股利17,637千元。該項增資案業經金融監督管理委員會於民國一○六年八月二日 申報生效在案。本公司並訂於民國一〇六年九月三日為增資基準日,並已於民國一 ○六年九月十三日完成法定變更程序。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	107.12.31	106.12.31
發行股票溢價		474,527	474,527
認列對關聯企業所有權益變動數		$\overline{\phantom{0}}$	14.853
		474.527	489,380

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例之資 本公積發給新股或現金。前項所稱之資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之 溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本 之音本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司年度決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額),依法提撥10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積已達 本公司實收資本額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公 積。如尚有盈餘,併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬具 盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。

本公司股利政策,係配合目前及未來發展計畫、考量投資環境、資金需求及國 內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於30%分配 股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收股本3%時,得不予分配;分配股東股 息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之50%。

(1)法定盈餘公積

公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為 止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借 方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金 額得列入可供分派盈餘中。

(3)盈餘分配

本公司分別於民國一〇七年六月二十日及一〇六年六月二十三日經股東常會 决議民國一〇六年及一〇五年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下;

		106年度				105年度
分派予普通股業主之股利:		配股率(元)	金	額	配股率(元)		金	額
現 金	\$	0.8		48,443		0.4		23,516
熏 股						0.3		17,637
송 計			\$	48,443				41,153
4.其他權益
		國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額			透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 资產未實現損益		송	計
民國107年1月1日餘額	\$		(4,908)					(4,908)
换算國外營運機構淨資產所產生之兒換
差額			(859)					(859)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產未實現(損)益					20,795			20,795
民國107年12月31日餘額	S		(5,767)		20,795			15,028
民國106年1月1日	\$		(3,737)					(3,737)
换算國外營運機構淨資產所產生之兒換

差額

民國106年12月31日餘額

(十四)每股盈餘

1.基本每股盈餘

民國一〇七年度及一〇六年度合併公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股 權益持有人之淨利依普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下: (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

\$_

$(1,171)$ $-$

$(4,908)$

Contract Contract

$=$ $=$

$\sim$ $-$

$(1,171)$

$(4,908)$

	107年度	106年度
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	46,118	58,966

(2)普通股加權平均流通在外股數(千股)

	107年度	106年度
1月1日流通在外普通股	60,554	58,790
股票股利之影響	۰	1.764
12月31日普通股加權平均流通在外股數	60,554	60,554

1. 稀釋每股盈餘

民國一〇七年度及一〇六年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利依調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基礎 計算之,相關計算如下:

106年度

58,966

107年度

$\overline{s}$

$46,118$

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)

				歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋)
				(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股)

	107年度	106年度
普通股加權平均流通在外股數(基本)	60,554	60,554
員工股票酬勞之影響	72	95
12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數	60,626	60,649
(稀釋)

$\sim$

(十五)客户合约之收入

1.收入之細分

		107年度
主要地區市場:
美 洲	\$	171,733
歐 洲		118,798
其 他		135,492
	S	426,023
主要產品/服務線:
單株抗體	\$	117,046
配對抗體		81,413
蛋白質		59,618
多株抗體		43,243
檢測儀器		43,617
其 他		81,086
	\$	426,023

1. 会約餘額

入

		107.12.31	107.1.1
應收帳款		81,006	94,613
減;備抵損失		(1,580)	(107)
	ъD	79,426	94,506

سا به حام م

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

(十六)收

合併公司民國一〇六年度之收入明細如下:

		106年度
單株抗體 ×.	\$	146,646
配對抗體		90,325
蛋白質		63,849
多株抗體		43,469
檢測儀器		54,729
其 他		76,055
	S	475,073

民國一〇七年度之收入金額請詳附註六(十五)

(十七)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股 票或現金為之,其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。

本公司民國一〇七年度及一〇六年度員工酬勞提列金額分別為1.583千元及3.038 千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為315千元及605千元,係以本公司該段期間之 稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞 及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費 用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異 認列為次年度損益。

前述董事會決議分派之員工酬勞及董事及監察人酬勞金額與本公司民國一〇七年 及一〇六年個體財務報告估列金額並無差異。

(十八)螢業外收入及支出

1.其他收入

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度之其他收入明細如下:

		107年度	106年度
利息收入
銀行存款利息	\$	655	1,341
其他收入一其他		8,594	19,363
	S	9,249	20,704

2.其他利益及損失

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度之其他利益及損失明細如下:

	107年度	106年度
處分不動產、廠房及設備利益	272	1,658
處分投資利益(損失)	5.677	1,862
外幣兌換利益(損失)	2.247	(11, 445)
	8,196	(7,925)

3.財務成本

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度之財務成本明細如下:

	再 14 $-$
利息費用	æ κП $-1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1 - 1$	29

(十九)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

除了本公司之最大客户外,本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相 似特性之交易對方有重大信用暴險。本公司於民國一〇七年度及一〇六年度對該 公司之信用風險集中情形分別佔應收款項總額之12%及43%,對其他交易對方之 信用風險集中情形分別佔應收款項總額之88%及57%。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款,係為信用風險低之金融 資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(本公司如何判定 信用風險低之說明請詳附註四(二十)),截止至民國一〇七年十二月三十一日,本 公司之其他應收款並無減損之情事。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

			승 約
107年12月31日		根面金额	現金流量	1年以内	$1 - 2 + 1$	2-5年	超過5年
非衍生金融負債
應付帳款	\$	16,199	16,199	16,199
其他應付款		14,516	14,516	14,516
其他金融負債		2,856	2,856	2,856
	\$	33,571	33,571	33,571
106年12月31日
非衍生金融負債
應付票據	\$	736	736	736
應付帳款		14,235	14,235	14,235
其他應付款		12,901	12,901	12,901
其他金融負債		2,570	2,570	2,570
	S	30,442	30,442	30,442

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。

1. 匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	外 幣(千元)		匯	率	승	幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 4,860	美	金・台	幣 30.715		149,286
歐 元	551	歐	元:台	幣 35.20		19,397
英 鎊	84	英	鎊:台	幣 38.88		3,256
非貨幣性項目
美 金	$3,248$ 美		△ 金 : 台	幣 30.715		105,866
亢 歐			(79) 歐 元:台	幣 35.20		(2,784)
幣 B	50,866	日	幣:美	金 0.0091		14,217
人民幣				17,826 人民幣:美金 0.1456		79,719

幣 台 外 幣(千元) 率 匯 金融負債 貨幣性項目 幣 30.715 全 美 \$ 美 金:台 317 幣 35.20 元 歐 元:台 歐 99 106.12.31 幣 外 幣(千元) 率 승 匯 金融資產 貨幣性項目 幣 29.76 全 金:台 美 \$ 6,755 美 幣 35.57 元:台 歐 元 382 歐 幣 40.11 英 英 鎊:台 鎊 51 幣:台 幣 0.2642 幣 $\boxminus$ Ħ 9,444 非貨幣性項目 幣 29.76 美 全 美 金:台 \$ 3,960 幣 35.57 元 元:台 歐 (68) 歐 幣 幣:美 金 0.0089 日 н 57,279 金 0.1534 人民幣 人民幣:美 21,122 金融負債			107.12.31
					9,734
					3,484
					201,634
					13,592
					2,049
					2,495
					111,635
					(2,638)
					15,171
					96,425
	貨幣性項目
幣 29.76 美 全 美 金:台 315					9,361
幣 35.57 元 71 歐 元:台 歐					2,526

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、應付帳款及其他應 付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇七年度及一〇六年度當新台幣 相對於美金、歐元及日幣等貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下, 民國一〇七年度及一〇六年度之稅後淨利將分別增加或減少1,270千元及1,725千 元。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇七年度及一〇六年度外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別 為2,247千元及(11,445)千元。

4.利率分析

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦 代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或减少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一〇 七年度及一〇六年度之淨利將增加或減少1,100千元及1,108千元,主因係合併公司 之變動利率存款之投資。

5.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(備供出售金融資產) 係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公 允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允 價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具 投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			107.12.31
				公允價值
透過其他綜合損益按公允價值衡量之	帳面金額	第一級	第二級	第三級	計 송
金融資產
按公允價值衡量之無公開報價權益 \$	43,055			43,055	43,055
工具
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	145,015
應收票據及應收帳款	83,920
其他應收款	5,478
其他金融資產	537
存出保證金(帳列其他非流動資產)	3,176
小 計	238,126
송 計	281,181 \$			43,055	43,055

			107.12.31
				公允價值
	帳面金額	第一级		第二級 第三級	合 計
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據及應付帳款	16,199 S
其他應付款	39,812
其他金融負債	2,856
計 송	58,867 s.
			106.12.31
			第二級	公允償值 第三級	計 合
備供出售金融資產	恨面金額	第一級
以成本衡量之金融資產	4,945 £.
放款及應收款
現金及約當現金	187,563
應收票據及應收帳款	99,769
其他應收款	5,732
其他金融資產	533
存出保證金(帳列其他非流動資產)	3,681
小 計	297,278
合 計	302,223
按攤鎖後成本衡量之金融負債
應付票據及應付帳款	\$ 14,971
其他應付款	42,505
其他金融負債	2,570
計 송	60,046 \$

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

$(2.1)$ 非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。

除上述有活络市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報償取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術。

(3)第三等級之變動明細表

		透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 之權益工具
民國107年1月1日	\$	4,945
總利益或損失
認列於其他綜合損益		20,795
重分類		17,315
民國107年12月31日	S	43,055

上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一〇七年十二月三十一日仍持有之資產 相關者如下:

總利益或損失

107年度

認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜合損益按公允價值 \$ 20,795 衡量之金融資產未實現評價利益(損失)」)

(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一權益證券投資。

合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察
		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合損益	可類比上市上櫃公	· 股權淨值法及股	·乘數愈高,公允
按公允價值衡量之	司法	價銷售值法乘數	價值愈高
金融資產一無活絡		(第一四分位數)	・缺乏市場流通性
市場之權益工具投		・缺乏市場流通性	折價愈高,公允
薋		折價(107.12.31	價值愈低
		為30%)

(4)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析

合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下;

		向上或下	公允償值受動 反應於其他綜合損益
	輸入値	變動	有利變動	不利變動
民國107年12月31日
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
無活絡市場之權益工具投資	流通性折僵比率	3%	\$ 1,828	(1,828)
無活絡市場之權益工具投資	股權淨值及股價	3%	1,321	(1,321)
	銷售法乘數
			3,149	(3, 149)

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。

(二十)財務風險管理

$1.45.$ 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

$(1)$ 信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會全權負責發展及控管合併公司之風險管理政策,合併公司之風險管理政 策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險,及設定適當風險限額及控制,並 監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及合 併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程序,以發展有紀律且具 建設性之控制環境,使所有員工了解其角色及義務。

合併公司之董事會監督管理階層如何監控合併公司風險管理政策及程序之遵 循,及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員 協助合併公司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及 程序,並將覆核結果報告予董事會。

127

3.信用刷脸

信用風險係合併公司因交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。合 併公司依內部明定之授信政策,內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及 其他因素,以評估客戶之信用品質,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來 自現金及約當現金、存放於銀行與金融機構之存款及對銷售客戶尚未收現之應收帳 款。合併公司往來之金融機構信用品質穩定,且合併公司與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產自債表日最大信用風險之暴險金 額為現金及銀行存款之帳面金額。

1. 流動性風險

現金流量預測是由合併公司財務部予以彙總。管理階層定期監控流動資金需求 之滾動預測,以確保有足夠資金支付日常營運活動所需及確保適度之財務彈性,以 保持資金持續性及靈活性的平衡。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

合併公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元 及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外營 運機構之淨投資。

合併公司管理階層已訂定政策管理功能性貨幣之匯率風險。為管理來自未來 商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,公司財務部係以自然避險為原則,考 量公司各幣別資金需求及淨部位依照市場外匯狀況進行避險。當未來商業交易、 已認列資產或負債係以非合併公司之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產 生。

(2)利率風險

合併公司因應利率變動風險之措施,主要係採定期評估銀行及各幣別借款利 率,並與往來之金融機構保持良好關係,以取得較低之融資成本,同時配合強化 營運資金管理等方式,降低對銀行借款之依存度,分散利率變動之風險。

(廿一)資本管理

合併公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低 資金成本,並為股東提供報酬。合併公司係以透過監控資金部位是否足以支應負債償 付之方式,達到資本管理的目標。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
Abnova-GmbH	合併公司之子公司
杭州華得森生物技術有限公司	合併公司之關聯企業(自民國一○七年三月
	二十日起因喪失重大影響力, 成為非關係
	人,請詳附註六(六))
懷慷醫事檢驗所	其他關係人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

關聯企業

! 聊 止 朱
杭州華得森生物技術有限公司	14,855	82,754

107年度 106年度

合併公司銷售予關聯企業因無其他交易對象可資比較及價格係屬議定,收款期 限為一至四個月,關係人間之應收款項並未收受擔保品。

合併公司於民國一〇七年度及一〇六年度售予關聯企業之已實現及未實現銷貨 毛利分别為4,175千元及4,175千元。

2.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	107.12.31	106.12.31
應收帳款	杭州華得森生物技術有限公司 \$	4,144	42,798
其他應收款	懷慷醫事檢驗所	$\overline{\phantom{a}}$	346
		4.144	43,144

3.資金貸與關係人

交易對象	107.12.31	106.12.31
Abnova-GmbH	2.430	2.348
減:採用權益法之投資貸項	(2,784)	(2,638)
帳列其他一非流動負債	(354)	(290)

(1)上述資金貸與關係人之交易,本集團未收取利息。

(2)本集團於民國一〇七年度及一〇六年度資金貸與最高額度皆為5,000千元。

$4.$ 其 他

• (1)本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考,交易價 格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。民國一〇七年度及一〇六年度之委託研究 費(帳列研究發展費用)分別為2,565千元及390千元。
• (2)本集團自民國一〇四年十月一日起與其他關係人簽訂辦公室租賃合約,到期後每 年續約,價格由雙方議定,本集團依合約按月收取租金。民國一〇七年度及一〇 六年度之租金收入皆為648千元。

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

		107年度	106年度
短期員工福利	\$	13,008	18,493
退職後福利		147	216
	ъD	13,155	18,709

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	107.12.31	106.12.31
其他金融資產一流動	關稅設質、遠匯交易之擔保	537	533

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

1.合併公司未認列之取得不動產、廠房及設備之合約承諾如下:

	107.12.31 ________	106.12.31
取得不動產、廠房及設備	-	2,188

2.本公司與德州大學安德森研究中心於民國一〇六年十二月十九日答訂專利授權權利 金合約,合約期間自民國一〇六年十二月十九日至一三六年十二月十八日,首期款 項已於一〇七年度付訖:另與美國路易斯安那州立大學於民國一〇七年九月二十日 簽訂CHP技術的專屬授權,首期款項亦已於一〇七年度付訖,因上述合約之後續款 項的支付,須符合合約所訂的條件及取得成果而決定,故其是否支付及其時間具有 不確定性。

(1)合併公司未認列之取得無形資產之合約承諾如下:

取得無形資產

	107.12.31	106.12.31
S	87,077	46,054

(2)另合併公司依合約按年支付維護費用。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項;無。

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

館 別 功		107年度			106年度
	屬於營業	屬於營業	計 습	屬於營業	屬於營業	計 合
性質別	本者 成	者 費 用		成本者	用 費 者
員工福利費用
薪資費用	41,621	63,755	105,376	40,908	68,852	109,760
勞健保費用	4,435	5,157	9,592	4,189	5,510	9,699
退休金費用	2,306	2,964	5,270	2,147	3,148	5,295
其他員工福利費用	2,210	2,429	4,639	2,144	2,781	4,925
折舊費用	8,750	15,560	24,310	2,733	13,325	16,058
攤銷費用	14,333	2,283	16,616	18,481	1,956	20,437

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇七年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:

1. 資金貸與他人:

單位:新台幣千元

编辑	貸出資金	背矣			往来 是否為 本期最	期末		貸典	黄原動 利率 黄金 素菇往 有短期融 提列儀 通責金必 抵損失			携保品	對個別對 黃金貸 象贤金貸 典 媳
	罰 にな	對象			科目 關係人 高金額	餘額	支全额		區間 性質 來金額 要之原因 金	類	名称	價值	與假額【風	飌
	亞諾法生 Abnova- 其他應 技股份有 GmbH 限公司		收款一 關係人	∗	5.000	5.000	2.430 l		支應營運 國轉資金 坏足	-			122,723	490.893

は1:編號欄之填寫方法如下: 1.發行人填0。

2.被投资公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 注2:黄金貨與性質之填寫方法如下:
• 1.有業務往來者請填1。

2.有短期融通資金之必要者填2。

註3:限額計算方式: 1.本公司資金資與總額為不適公司最近期財務報表淨值40%(含)為限。 2.本公司對單一企業資放金額為不逾最近期財務報表淨值10%(含)為限。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元/股

持有之	有價證券	典有價證券			- 7	ж		期中最高持股
司 ١۵	種類及名稱	接行人之關係	铁列科目	_款 鮏	微面金額	将殿比例	公允價值	或出黄情形	借註
	本公司 Hukui Biotechnology Corporation (Samoa)		透過其他综合損益按公 允倩值街量之金融资産	50.000	۰.	2.00 %	$\Delta$	2.00 %
元生物 司 科技有 展公引	柬菀上 杭州華得森生物技術有限公	-		3.773.055	43.055	14.96%	43.055	19.36 %

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生性商品交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形;

						交易往来情形
編號	空易人名称	交易往来对象	之 飬 儎	料	頓	交易条件	: 佔合併趋誉業收入 或總責產之比率
D	亞諾法生技股份有限公司 東莞上元科技有限公司			靖背收入	18,080	依雙方議定	4.23 %
	兼笼上元科技有限公司	亞诺法生枝殷份有限公司		地货	18,080	依雙方議定	4.23 %

註1:編號之填寫方式如下: 10代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2:與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司 · 2.子公司辦番公司 •

註3: 交易往來金額未大於合併總督收1%者,不予揭露。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

民國一〇七年度合併公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣千元/股

校資公司	被投資公司	所在	主要誉	原始投资金额			期末持有		期中最高持股	被投资公司	本期認列之
森 2	稱 z	地区	紫項目	本期期末	丢年年底	波数(註4)	比率	帐面会额	发出货情形	本期(振)益	投資(損)益	偷拉
本公司	Aboova Gmbil (115)	捻圈	生物產品短 纳字宜	1,210	1,210		100.00%	(2,784)	100.00 %	(147)		$(147) + 25$
	Abnova Holding Corporation	英属维 京群島	投資業務	104,958	102.213	67,400	100.00%	125,401	100.00 %	(5, 120)	(5, 120)
Abnova Holdina Corporation	Abnova (Cavman) Corporation	開景群島 投資業務		100,745	97,981	3,280,000	100.00%	123,449	100.00 %	(4,704)		(4,704)孙公司
Abnova Holding Corporation	'nш. Therapeutics (Cayman) Corporation	朋曼群岛 投資業務		1,843	1,843	60,000	100.00 %	1,521	100.00 %	(352)		(352) 孫公司
Abnova (Cayman) Corporation	Abnova (HK) Limited	香港	投資業務	51,294	\$1,294	1,670,000	100.00%	86,756	100.00%	2.328	2,328
	上元禄式音社	日本	医瘀器材等 產品之研 接、生產及 隣集・檢測 联接	20,587	17,805	1,480,000	100.00%	13,079	100.00%	(4,249)	(4, 249)
$\overline{\phantom{a}}$	Welkom Genomics (HK) Limited	香港	投資業務	25,186	25,186	820,000	100.00 %	21,558	100.00%	(2,616)	(2,616)
itil Therapeutics (Cayman) Corporation	加特株式会社	日本	细胞治療技 術/產品之研 母、製造及 樹管	1,391	1,391	100,000	100.00%	1,139	100.00%	(2)	(2)

註1:上列交易於編製含併財務報表時業已沖銷。

註2: 被投资公司原始投资金额係以民国一〇七年十二月三十一日美金兒換新台幣USD1:TWD 30.715計算之。

133:被投资公司原始投资金额係以民國一〇七年十二月三十一日日幣兌換新台幣JPY1:TND 0.2782计算之。

社4:被投資公司係屬有限公司,未有股票之發行,

註5:被投資公司係本公司之子公司,扣除對其應收款項之淨額表列「其他非流動負債」,

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要管票	收 Ŧ	批貨	本期期初期		本期羅出炎	本期期末自	植投资	本公司直接】	期中最高	本期認列	期末投	投至本期
			方式	台灣医出業		收回投资金额	台灣區出累	公 母	或简接控责	持股支		音怪面	土巴医回
公司名称	自 項	资本额	(11)	積投資金額	医出	收回	積投資金額	本期频差	之将殷比例	出货情形	投资(损)益	傭 值	控蓄收益
象笔上元生 物科技有限	醫療器械產 品之研餐、		$45,614$ (-)	45,614			45,614	2,556	100.00%	100.00%	2,556	84,880
公司(註4) 机州草桥森 生物技術有 限公司(註5) 診断試劑及	生産及銷售 研發、生産 和短管體外	112,788	$(=)$					(8,448)	14.96 %	19.36%	(353)	49,055
東莞慎嫌基 国有瓜公司 (註8)	脸测谎器频 ほみ 医孕检测眼 勝業務典技 衛路詢服務	23,478	$(-)$	23,478		٠	23,478	(2,565)	100.00%	100.00%	(2, 565)	20,578

2.轉投資大陸地區限額:

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定赴
	赴大陸地區投資金額	投資金額	大陸地區投資限額(註7)
本公司	69.092	69.092	736,339

註1:投資方式医分為下列二種:

1.经由第三地區医款投資大陸公司 2.透過轉投資大陸公司直接再投資大陸公司

註2:投資損益之認列基礎係依被投資公司經會計師整核或自編之財務報表。

註3:以財務報表日之匯率換算為新台幣列示。

註4:積投資公司實收資本額為人民幣10,200千元,係以民國一〇七年十二月三十一日人民幣兒換新台幣CNY1:TWD 4.4720計算之。

柱5:被投资公司實收資本額為人民幣25,221千元,條以民國一〇七年十二月三十一日人民幣兒換新台幣CNY1:TWD 4,4720計算之。

住6:被投资公司實收資本額為人民幣5,250千元,係以民國一〇七年十二月三十一日入民幣兑換新台幣CNY1.TWD 4.4720计算之。

住?:限額係依淨值之百分之六十。 註8:上列交易已於編製合併報告時業已沖銷·

3.重大交易事項:

合併公司民國一〇七年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編 製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團主要業務為生物技術之研發及生產,僅經營單一產業,且本集團營運決策 者係以公司整體營運結果評估績效及分配資源,經辨認本集團為單一應報導部門。

(二)部門資訊

本集團營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙總說明相 同。本集團營運部門損益係以營業淨利衡量,並作為評估營運部門績效之基礎。

(三)部門損益之調節資訊

本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與綜合損益表內之收入、費用等 係採用一致之衡量方式,故與營業淨利之調節項目同綜合損益表。

(四)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。非流動資產包含不動產、廠房及設備、無形 資產及其他資產,惟不包含金融工具、遞延所得稅資產、退職後福利之資產及存出保 證金之非流動資產。

來自外部客戶收入	107年度	106年度
灣 臺	\$ 19,566	14,983
美 國	166,348	185,265
英 國	63,058	70,444
ቀ 國	61,881	102,954
本 日	21,655	19,668
德 國	23,324	20,187
其他國家	70,191	61,572
計 合	426,023	475,073
非流動資產	107.12.31	106.12.31
臺 灣	\$ 370,260	290,600
ቀ 國	24,798	16,818
本 日	10,307	11,011
計 合	405,365	318,429

(五)主要客户資訊

合併公司民國一〇七年度及一〇六年度對單一客戶之收入占合併公司營業收入 10%之資訊如下:

	107年度	106年度
甲客户	58,853	64,975
乙客户	42,016	82,754
	100,869	147,729

要侯建業群合會計師事務所

KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5. Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

會計師查核報告

亞諾法生技股份有限公司董事會 公鑒:

查核意見

亞諾法生技股份有限公司民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日之資產自債表,暨民國 一〇七年及一〇六年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以 及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準 則編製,足以允當表達亞諾法生技股份有限公司民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日之財 務狀況,暨民國一〇七年及一〇六年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。 查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計 師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事 務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與亞諾法生技股份有限公司保持超然獨 立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核 意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對亞諾法生技股份有限公司民國一〇七年度個 體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過 程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之 關鍵查核事項如下:

一、存貨評價

有關存貨評價之會計政策請詳個體財務報告附註四(七);存貨評價之會計估計及假設 不確定性,請詳個體財務報告附註五(一);存貨評估之說明,請詳個體財務報告附註六 (六)存貨。

KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity

KPMG

關鍵查核事項之說明:

亞諾法生技股份有限公司主要是從事抗體、蛋白質、檢驗試劑及檢測儀器之製造與銷 售業務,其存貨係按成本與淨變現價值孰低衡量。因所屬產品之生命调期較長,管理階層 考量產品之流通性、曝光度、保存性及同業資訊等因素,評估存貨之淨變現價值。由於亞 諾法生技股份有限公司存貨金額重大、品項眾多,且上述評價所採用的淨變現價值涉及主 觀判斷,因此本會計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查核重要事項。 因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括依據對亞諾法生技股份有限公司產 業特性之瞭解,評估其用以評估存貨跌價損失政策之合理性,包含取得管理階層提供之各 年度上架產品於後續年度之銷售時點及銷售狀況等統計資料;瞭解亞諾法生技股份有限公 司存貨管理流程、檢視年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階層對存貨控管之 有效性;取得存貨淨變現價值計算表,抽查其計算邏輯並測試相關參數,並與歷史資訊比 較分析。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。

於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估亞諾法生技股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算亞諾法生技股 份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

亞諾法生技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。 會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:

1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。

крмG

• 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對亞諾法生技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使亞諾法生技股 份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致亞諾法 生技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
• 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
• 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成亞諾法生技股份有限公司 之杳核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對亞諾法生技股份有限公司民國一〇七年度個 體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開 揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預 期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關 在管證六字第0940100754號 金管證審字第1070304941號 核准簽證文號

日

民國 一〇八 年 三 月 二十七

	一 民國	○六 資產負 年及一 ○七	債表 年十	一日
				三十 二月	單位:	幣千元 新台
	107.12.31	106.12.31			107.12.31	106.12.31
金 產 資	金 % 額	% 額		負債及權益	金 % 額 金	% 額
流動資產:				流動負債:
\$ 現金及約當現金(附註六(一)) 1100	9 110,922	11 144,663	2130	合約負債-流動	3,123 - \$	- -
應收票據淨額(附註六(四)) 1150	4,494 -	5,263 -	2150	應付票據	- -	736 -
應收帳款淨額(附註六(四)) 1170	6 75,282	4 51,660	2170	應付帳款(附註七)	2 17,213	1 14,222
應收帳款-關係人淨額(附註六(四)及七) 1180	4,144 -	4 45,355	2200	其他應付款	3 38,304	3 40,017
其他應收款(附註六(五)及七) 1200	1,185 -	1,167 -	2230	本期所得稅負債	4,678 -	1 14,220
存貨(附註六(六)) 130X	38 488,842	43 552,053	2300	其他流動負債	2,850 -	1 4,911
預付款項 1410	2,968 -	3,033 -		流動負債合計	5 66,168	6 74,106
其他金融資產-流動(附註八) 1476	537 -	533 -		非流動負債:
其他流動資產-其他 1479	237 -	2,049 -	2570	遞延所得稅負債(附註六(十二))	673 -	944 -
流動資產合計	53 688,611	62 805,776	2600	其他非流動負債(附註六(七)及七)	354 -	290 -
非流動資產:				非流動負債合計	1,027 -	1,234 -
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) 1517	- -	- -		負債總計	5 67,195	6 75,340
以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(三)) 1543	- -	4,945 -
採用權益法之投資(附註六(七)) 1550	10 125,401	9 111,635		益(附註六(十三)): 權
廠房及設備(附註六(八)) 不動產、 1600	24 307,633	20 265,314	3100	股本	47 605,536	46 605,536
無形資產(附註六(九)) 1780	5 62,600	2 24,882	3200	資本公積	37 474,527	38 489,380
遞延所得稅資產(附註六(十二)) 1840	8 104,168	6 80,801		保留盈餘:
其他非流動資產 1900	6,014 -	1 6,717	3310	法定盈餘公積	6 74,126	5 68,229
非流動資產合計	47 605,816	38 494,294	3320	特別盈餘公積	4,908 -	3,737 -
			3350	未分配盈餘	4 53,107	5 62,756
			3400	其他權益	1 15,028	(4,908) -
				權益總計	95 1,227,232	94 1,224,730
\$ 資產總計	1,294,427 100	1,300,070 100		負債及權益總計	1,294,427 100 \$	1,300,070 100

(請詳閱後附個體財務報告附註) 董事長:WILBER HUANG 經理人:WILBER HUANG 會計主管:陳孟宏 ~4~

亞諾法生技股份有限公司 綜合損益表 民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

		107年度		106年度
		金 額	%	金 額	%
4000	營業收入(附註六(十五)、(十六)及七)	\$ 423,615	100	488,127	100
5000	營業成本(附註六(六))	(240,627)	(57)	(257,618)	(53)
	營業毛利	182,988	43	230,509	47
5910	減:未實現銷貨損益(附註七)	(92)	-	(6,205)	(1)
5920	加:已實現銷貨損益(附註七)	6,205	1	-	-
		189,101	44	224,304	46
	營業費用:
6100	推銷費用	(44,750)	(11)	(42,146)	(9)
6200	管理費用	(48,697)	(11)	(56,964)	(12)
6300	研究發展費用	(56,622)	(13)	(52,700)	(11)
6450	預期信用減損損失	(1,473)	-	-	-
	營業費用合計	(151,542)	(35)	(151,810)	(32)
	營業淨利	37,559	9	72,494	14
	營業外收入及支出(附註六(十八)):
7010	其他收入	1,397	-	2,712	1
7020	其他利益及損失	3,305	1	(9,716)	(2)
7050	財務成本	-	-	(29)	-
7070	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額(附註六(七))	(5,267)	(1)	5,550	1
	營業外收入及支出合計	(565)	-	(1,483)	-
	稅前淨利	36,994	9	71,011	14
7950	減:所得稅(利益)費用(附註六(十二))	(9,124)	(2)	12,045	2
	本期淨利	46,118	11	58,966	12
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數
8311 8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	(256) (4,945)	- (1)	(619) -	- -
8330	採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合損益之份	25,740	6	-	-
	額-不重分類至損益之項目
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	不重分類至損益之項目合計	20,539	5	(619)	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	(859)	-	(1,171)	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	(859)	-	(1,171)	-
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	19,680	5	(1,790)	-
	本期綜合損益總額	\$ 65,798	16	57,176	12
	基本每股盈餘(元)(附註六(十四))
	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	0.76		0.97
	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	0.76		0.97

(請詳閱後附個體財務報告附註)

~5~

						他權 其	益項目
	本 股			餘 盈 保留		運機 務報表 外營 構財 國	合 公允價 他綜 透過其 益按 損
	通股 本 股 普	本公積 資	法定盈 餘公積	盈 餘公積 特別	未分配 餘 盈	之兌換 額 換算 差	益 之金融 現利 未實 衡量 資產 值	益總額 權
餘額 一日 年一月 ○六 一 民國	\$ 587,899	474,527	62,875	226	54,427	(3,737)	-	1,176,217
淨利 本期	-	-	-	-	58,966	-	-	58,966
益 合損 他綜 其 本期	-	-	-	-	(619)	(1,171)	-	(1,790)
益總額 合損 綜 本期	-	-	-	-	58,347	(1,171)	-	57,176
分配: 撥及 餘指 盈
餘公積 法定盈 提列	-	-	5,354	-	(5,354)	-	-	-
餘公積 盈 特別 提列	-	-	-	3,511	(3,511)	-	-	-
現金股利 通股 普	-	-	-	-	(23,516)	-	-	(23,516)
股利 通股股票 普	17,637	-	-	-	(17,637)	-	-	-
益變動 權權 所有 公司 對子	-	14,853	-	-	-	-	-	14,853
餘額 三十一日 二月 年十 ○六 一 民國	605,536	489,380	68,229	3,737	62,756	(4,908)	-	1,224,730
淨利 本期	-	-	-	-	46,118	-	-	46,118
益 合損 他綜 其 本期	-	-	-	-	(256)	(859)	20,795	19,680
益總額 合損 綜 本期	-	-	-	-	45,862	(859)	20,795	65,798
分配: 撥及 餘指 盈
餘公積 法定盈 提列	-	-	5,897	-	(5,897)	-	-	-
餘公積 盈 特別 提列	-	-	-	1,171	(1,171)	-	-	-
現金股利 通股 普	-	-	-	-	(48,443)	-	-	(48,443)
益變動 權權 所有 公司 對子	-	(14,853)	-	-	-	-	-	(14,853)
餘額 三十一日 二月 年十 ○七 一 民國	\$ 605,536	474,527	74,126	4,908	53,107	(5,767)	20,795	1,227,232

(請詳閱後附個體財務報告附註)

~6~

董事長:WILBER HUANG 經理人:WILBER HUANG 會計主管:陳孟宏

單位:新台幣千元

亞諾法生技股份有限公司 權益變動表 民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日

140

亞諾法生技股份有限公司 現金流量表 民國一○七年及一○六年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

	107年度	106年度
營業活動之現金流量:
本期稅前淨利	\$ 36,994	71,011
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	16,790	11,620
攤銷費用	16,534	20,375
預期信用減損損失/呆帳費用(迴轉收入數) 利息費用	1,473 -	(201) 29
利息收入	(549)	(1,207)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額	5,267	(5,550)
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	(272)	(1,720)
其他	(6,113)	6,205
收益費損項目合計	33,130	29,551
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據	769	(2,580)
應收帳款	(24,066)	7,566
應收帳款-關係人	40,182	(38,685)
其他應收款	(49)	646
存貨	17,305	24,351
預付款項	65	1,475
其他流動資產	1,812	(1,898)
與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動:	36,018	(9,125)
合約負債增加	770	-
應付票據	(736)	(344)
應付帳款	2,991	65
其他應付款	(1,287)	(849)
其他流動負債	292	(779)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	2,030	(1,907)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	38,048	(11,032)
調整項目合計	71,178	18,519
營運產生之現金流入	108,172	89,530
收取之利息	580	1,177
支付之利息	-	(29)
支付之所得稅	(24,056)	(13,476)
營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量:	84,696	77,202
取得採用權益法之投資	(2,745)	(27,681)
取得不動產、廠房及設備	(17,199)	(68,128)
處分不動產、廠房及設備	929	1,925
存出保證金	501	-
取得無形資產	(51,186)	(6,671)
其他金融資產-流動	(4)	68,572
其他非流動負債	(83)	(382)
其他非流動資產	(207)	(658)
投資活動之淨現金流出	(69,994)	(33,023)
籌資活動之現金流量:
發放現金股利	(48,443)	(23,516)
籌資活動之淨現金流出	(48,443)	(23,516)
本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額	(33,741)	20,663
期末現金及約當現金餘額	\$ 144,663 110,922	124,000 144,663

董事長:WILBER HUANG 經理人:WILBER HUANG 會計主管:陳孟宏

(請詳閱後附個體財務報告附註)

~7~

西諾法生材股份有限公司

個體財務報告附註

民國一〇七年度及一〇六年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

亞諾法生技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十一年一月四日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台北市內湖區洲子街108號9樓。本公司主要營業項目為單株抗體、多株 抗體、蛋白質、醫療檢測儀器及檢驗試劑等產品之研發、製造及銷售,主要係提供學術、 研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功 能最主要的工具,本公司之產品有助於研究癌症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產 生過程中蛋白質變化的關係,進而運用於醫療檢驗試劑與藥物的開發。

二、通過財務報告之日期及程序

太個體財務報告已於民國一○八年三月二十七日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一〇七年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可 並於民國一〇七年生效之國際財務報導準則編製個體財務報告。相關新發布、修正及 修訂之準則及解釋彙列如下:

	國際會計準則
	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」	2018年1月1日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」	2017年1月1日
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」	2018年1月1日
國際財務報導準則2014-2016週期之年度改善:
國際財務報導準則第12號之修正	2017年1月1日
國際財務報導準則第1號之修正及國際會計準則第28號之修正	2018年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」	2018年1月1日

除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則對個體財務報告未造成重大 孿動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:

1.國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」

該準則取代國際會計準則第十八號「收入」及國際會計準則第十一號「建造合 約,及相關解釋,以單一分析模型按五個步驟決定企業認列收入之方法、時點及金 額。本公司採累積影響數法適用國際財務報導準則第十五號,因此,以前期間之比 較資訊無須重編而係繼續適用國際會計準則第十八號、國際會計準則第十一號及相 關解釋,初次適用國際財務報導準則第十五號之累積影響數並未對民國一〇七年一 月一日之保留盈餘產生影響。

本公司就已完成合約採用實務權宜作法,意即民國一〇七年一月一日之已完成 合約不予重編。

此項會計政策變動之性質及影響說明如下。 $(1)$ 銷售商品

針對產品之銷售,過去係依交易條件於商品交付時認列收入,於該時點客戶 已接受該產品,且相關所有權之重大風險及報酬已移轉予客戶。於該時點認列收 入,係因該時點收入及成本能可靠衡量、對價很有可能收回,且不再繼續參與對 商品之管理。國際財務報導準則第十五號下,係於客戶取得對產品之控制時認列 收入。

(2)對財務報告之影響

採用國際財務報導準則第十五號對本公司民國一〇七年度個體財務報告之影 i
Berg 響說明如下:

		107.12.31				107.1.1
資產負債表 受影響項目	若未適用 IFRSI5之 帳面金額	會計政策 變動影響數	∴ 適	用 IFRS15之 楼面金额	若未適用 IFRS15 $\approx$ 帳面金額	会计政策 變動影響數	通 用 IFRS15z 帳面金額
合约负债	$\overline{\phantom{a}}$	3,123		3,123		2,353	2,353
其他流動負債	5,973	(3,123)		2,850	4.911	(2.353)	2,558

			107年度
現金流量表 受影響項目		若未適用 IFRS15之 帳面金額	會計政策 變動影響數	適 用 IFRS15之 帳面金額
營業活動之現金流量: 調整項目:
合約負債增加	S		770	770
其他流動負債增加 營業活動之淨現金流入(流出)影響數		1,062	(770)	292

2.國際財務報導準則第九號「金融工具」

國際財務報導準則第九號「金融工具」(以下稱國際財務報導準則第九號或 IFRS 9)取代國際會計準則第三十九號「金融工具:認列與衡量」(以下稱國際會計 準則第三十九號或IAS 39),修正金融工具之分類與衡量、減損及避險會計。

由於採用國際財務報導準則第九號,本公司採用修正後之國際會計準則第一號 「財務報表之表達」,該準則規定於綜合損益表將金融資產之減損列報為單行項 目,先前本公司係將應收帳款之減捐列報於推銷費用。此外,本公司採用修正後之 國際財務報導準則第七號「金融工具;揭露」揭露民國一〇七年資訊,該等規定通 常不適用於比較期資訊。

本公司適用國際財務報導準則第九號導致之會計政策重大變動說明如下: (1)金融資產及負債之分類

該準則主要將金融資產分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允 價值衡量及透過損益按公允價值衡量三類,國際財務報導準則第九號下金融資產 之分類係以持有該金融資產之經營模式及其合約現金流量特性為基礎,並刪除原 準則下持有至到期日、放款及應收款及備供出售金融資產之分類。依該準則,混 合合约包含之主契約若屬該準則範圍內之金融資產,則不拆分嵌入之衍生工具, 而係評估整體混合金融工具之分類。本公司於國際財務報導準則第九號下金融資 產之分類、衡量及相關利益及損失之認列之會計政策說明請詳附註四(六)。

採用國際財務報導準則第九號對本公司之金融負債會計政策無重大影響。 (2)金融資產之減損

該準則以前瞻性之預期信用損失模式取代現行國際會計準則第三十九號已發 生減損損失模式,新減損模式適用於按攤銷後成本衡量之金融資產、合約資產及 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資,但不適用於權益工具投資。 國際財務報導準則第九號下,信用損失之認列時點早於國際會計準則第三十九號 下之認列時點,請詳附註四(六)。

(3)國際財務報導準則第九號初次適用日之金融資產分類

適用國際會計準則第三十九號衡量種類之金融資產轉換至國際財務報導準則 第九號衡量種類之金融資產,該金融資產民國一〇七年一月一日之新衡量種類、 帳面金額及說明如下(金融負債之衡量種類及帳面金額未改變):

	IAS39		IFRS9
金融資產	衡量種類	帳面金額	衡量種類	帳面金額
现金及約當現金	放款及應收款		144,663 摊銷後成本	144,66.
權益工具投資	以成本衡量(註1)		4,945 透過其他綜合損益按公 允價值衡量	4,943
應收款項淨額	放款及應收款		102,278 攤銷後成本	102,278
其他非流動資產- 存出保證金	放款及應收款		3,285 攤銷後成本	3.285

註1:該等權益工具(包括以成本衡量之金融資產)代表本公司意圖長期持 有策略之投資,按照國際財務報導準則第九號之規定,本公司於初始 適用日指定該投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

民國一〇七年一月一日金融資產帳面金額自國際會計準則第三十九號之調節 至國際財務報導準則第九號之調節表如下:

	106.12.31 JAS 39 帳面金額	重分類	再做量	107.1.1 IFRS 9 嵌面金額	107.1.1 保留盈餘 調整數	107.1.1 其他權益 调整数
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產
以成本衡量IAS39期初数	4.945	(4, 945)
以成本衡量重分频至透過其他綜合損益按 公允價值衡量		4,945
합 合	4,945			4.945

网吹合乱滑动

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

依據金管會一〇七年七月十七日金管證審字第1070324857號令,公開發行以上公 司應自民國一〇八年起全面採用經金管會認可並於民國一〇八年生效之國際財務報導 準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下;

	图探警可华则 理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」	2019年1月1日
國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款特性」	2019年1月1日
國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮滅或清償」	2019年1月1日
國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益」	2019年1月1日
國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善	2019年1月1日

除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成 重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:

1.國際財務報導準則第十六號「租賃」

該準則將取代現行國際會計準則第十七號「租賃」、國際財務報導解釋第四號 「決定一項安排是否包含租賃」、解釋公告第十五號「營業租賃:誘因」及解釋公 告第二十七號「評估涉及租賃之法律形式之交易實質」。

新準則針對承租人採用單一會計處理模式將租賃交易認列於資產負債表,並以 使用權資產表達其使用標的資產之權利,以租賃負債表達支付租賃給付之義務。此 外,該等租賃相關之費用將以折舊及利息取代現行營業租賃下以直線基礎認列租金 之方式表達。另對於短期租賃及低價值標的資產租賃提供認列豁免規定。出租人之 會計處理則維持與現行轉則類似,亦即,出租人仍應將租賃分類為營業租賃或融資 租管。

(1)判斷合約是否包含租賃

本公司等訂一法律形式非屬租賃之合約,該合約依據國際財務報導解釋第四 號評估包会一項設備之租賃,於過渡至新準則時,本公司得選擇:

• 針對所有合約適用新準則規定之租賃定義;或

•採用實務權宜作法而不重新評估合約是否為或包含租賃。

本公司預計於過渡時採用實務權宜作法豁免租賃定義之重評估,亦即,本公 司係將民國一〇八年一月一日前所簽訂之所有合約適用現行規定之租賃定義。

(2) 過渡處理

本公司為承租人之合約,得就所有合約選擇;

• 完全追溯;或
• 修正式追溯及一個或多個實務權宜作法

本公司預計採用修正式追溯過渡至新準則,因此,採用新準則之累積影響數 將認列於民國一〇八年度及往後年度之損益數,而不重編比較期資訊及調整民國 一〇八年一月一日之開帳保留盈餘。

於採用修正式追溯時,現行準則分類為營業租賃之合約得以個別合約為基 礎,於過渡時選擇是否採用一個或多個實務權宜作法。本公司評估將採用以下實 務權宜作法:

• •針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率;
• ·依其於初次適用日前刻依據IAS37虧損性合約之評估結果,作為對使用權資產 减損評估之替代方法;
• •針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃,適用豁免而不認列使用權 資產及租賃負債;

• 不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中;

·於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下,決定租賃期間時,採用後見之明。 (3)截至目前為止,本公司評估適用新準則最重大的影響係針對現行以營業租賃承租 辦公處所、公務車認列使用權資產及租賃負債,預估上述差異可能使民國一〇八 年一月一日使用權資產及租賃負債分別增加15,773千元及15,773千元;而對於現行 以融資租賃處理之合約則無重大影響。針對本公司為轉租交易之中間出租人之合 約,經評估無須進行任何調整。

惟上述採用新公報之預估影響情形可能因將來環境或狀況改變而變更。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋。

	- 또 - - - - - - - - - - - - - - - - - -
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	2020年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	2021年1月1日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大性之定 義Ⅰ	2020年1月1日

理事会改变

對本公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2018.10.31	國際會計準則第1號及國際	闡明重大性之定義,及如何應用於現
	會計準則第8號之修正 香	有準則中提及重大性之指引。另改善
	大性之定義」	與重大性定義相關之解釋,亦確保所
		有準則之重大性定義皆一致。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準 則」)」編製。

(二)編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產;

• (2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值(備供出售)金融資產;
• (3)净確定福利負債(或資產),係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值 及附註四(十五)所述之上限影響數衡量。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個 體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均 以新台幣千元為單位。

(三)外 幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功 能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

除非貨幣性之透過其他綜合損益按公允價值(備供出售)權益工具、指定為國外 營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現金流量避險,換算所產生之外幣兌換差 異認列於其他綜合損益外,其餘係認列為損益。

1. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兒換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:

• 1. 預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
• 2.主要為交易目的而持有該資產;
• 3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
• 4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:

1.預期將於正常營業週期中清償該負債;

2.主要為交易目的而持有該自債;

3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或

4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係満足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

• (六)金融工具
• 1.金融資產(民國一〇七年一月一日(含)以後適用)

本公司之金融資產分類為︰按攤銷後成本衡量之金融資產及透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產。

本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始依規定重分類所有受影響之金 融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量;

• 係在以收取合約現金流量為日的之經營模式下持有該金融資產。
• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續採有效利率 法以攤銷後成本衡量,該攤銷後成本已減除減損損失。利息收入、外幣兌換損益 及滅損損失係認列於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具 投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。

原始認列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續按公允價值 衡量,除債務工具投資之外幣兌換損益、按有效利息法計算之利息收入及減損損 失及權益工具投資之股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)認列於損益 外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權益項下之透過其他 綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益。於除列時,則將權益項下之利 益或損失累計金額重分類至保留盈餘,不重分類至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、按攤銷後 成本衡量之金融資產、應收票據及應收帳款、存出保證金及其他金融資產等)之預 期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:

·判定債務證券於報導日之信用風險低;及

•其他債務證券及銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風 險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證 之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之 歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之債務證券是否有信用減損。對金融資產之估計未來現金流量具有 不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資產已信用減損。金融資產已信用 減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:

• •借款人或發行人之重大財務困難;
• •違約,諸如延滯或逾期一段期間;
• 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,本公司給予借款人原本不會考 量之讓步;

• 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或

• 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。透過 其他綜合捐益按公允價值衡量債務工具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益(而 不減少資產之帳面金額),備抵損失之提列或迴轉金額係認列於損益中。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。通常係指本公司判定債務人之資產或收益來源不能產生足夠之現 金流量以償還沖銷之金額,然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合本公 司回收逾期金額之程序。

(4)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 畜產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。

2.金融資產(民國一〇七年一月一日以前適用)

本公司之金融資產分類為:以成本衡量之金融資產及放款及應收款。

(1)以成本衡量金融資產

此類金融資產屬「無活絡市場公開報償且公允價值無法可靠衡量」之權益投 資,以成本滅除滅損損失後之金額衡量。

$(2)$ 放款及應收款

放款及應收款係無活絡市場公開報價,且具固定或可決定付款金額之金融資 產,包括應收款項及其他應收款。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易 成本衡量,後續評價採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量,惟短期應收 款項之利息認列不具重大性之情況除外。依交易慣例購買或出售金融資產時,採 用交易日會計處理。

(3)金融資產減損

非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生滅損。

金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。

針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延遲 付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。

以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減捐損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。

以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 来現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷儀抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認 列於捐益。

當金融資產以攤鋪後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 容觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。

應收帳款之呆帳損失及迴升係列報於營業費用。

(4)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。

• (七)存 偕
• 1.採永續盤存制,以取得成本入帳,成本依加權平均法決定,固定製造費用按生產設 備之正常產能分攤。期末存貨除就呆滯及過時之存貨提列備抵呆滯損失,存貨採成 本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。原物料 以重置成本(即最近一次採購價)為市價;在製品、半成品、製成品及商品存貨則以 淨變現價值為市價。
• 2.各種存貨之備抵呆滯損失提列基礎說明如下:
• (1)蛋白質存貨庫齡滿二年(進入第三年)提列100%之備抵呆滯損失;二年(不含)以內 者則依庫齡提列2%~50%之備抵呆滯損失。
• (2)檢測儀器存貨庫齡二年(不含)以下之存貨,係提列1%~3%之備抵呆滯損失;庫 齡滿二年(進入第三年)~五年(不含)則提列10%~70%之備抵呆滯損失;當庫齡 满五年(進入第六年)即提列100%之備抵呆滯損失。
• (3)蛋白質及檢測儀器以外之存貨,庫齡四年(不含)以下之存貨,係提列0.1%~20% 之備抵呆滯損失;庫齡滿五年(進入第六年)~六年(不含)則提列40%~80%之備 抵呆滯損失;當庫齡滿六年(進入第七年)即提列100%之備抵呆滯損失。
• (八)投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認 列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商 譽,減除任何累計減損損失。

個體財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 本公司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及 其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本 公司對其之持股比例時,本公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在本公司對該被投資公司之 權益節圍內予以消除。未實現捐失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有減損 證據之情況下所產生。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。

關聯企業發行新股時,若本公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動,並 因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資;若 此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其 差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所有權 權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重 分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同。

(九)投資子公司

於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。

(十)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。

當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之「其他利益及損失」。

2.後續成本

若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟放益很有可能流入 本公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重置 部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列為 損益。

$3.36$ 雀

折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之各別 重大组成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。

土地無須提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)房屋及建築	$104 - 504$
(2)機器設備	$24 - 104$
$(3)$ 辦公設備	$34 \sim 84$
(4)租賃改良	3年~ 8年
(5)其他設備	3年~ 5年

折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。

(十一)租 賃

本公司租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於本公司之資產負債表。營業租 賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。

(十二)無形資產

1.研究與發展

研究階段係指預期為獲取及瞭解嶄新的科學或技術知識而進行之活動,相關支 出於發生時認列於損益。

發展階段之支出於同時符合下列所有條件時,認列為無形資產;未同時符合 者,於發生時即認列於損益:

(1) 完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產將可供使用或出售。

• (2)意圖完成該無形資產,並加以使用或出售。
• (3)有能力使用或出售該無形資產。
• (4)無形資產將很有可能產生未來經濟效益。
• (5)具充足之技術、財務及其他資源,以完成此項發展,並使用或出售該無形資產。
• (6)歸屬於該無形資產發展階段之支出能可靠衡量。

資本化之發展階段支出以其成本減除累計攤銷衡量之。

2.其他無形資產

本公司取得其他無形資產係以成本減除累計攤銷衡量之。

1. 徬 續 支 出

後續支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化。所有 其他支出於發生時認列於損益。

4.攤 砧

攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。無形資產自達可供使用狀 態起,依下列估計耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於捐益:

(1)權利金

$54 - 304$

(2)內部產生之無形資產 3年

(十三)非金融資產滅損

針對存貨、遞延所得稅資產及員工福利產生之資產以外之非金融資產,本公司於 每一報導期間結束日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計其可回收金額。 若無法估計個別資產之可回收金額,則本公司估計該項資產所屬現金產生單位之可回 收金額以評估減損。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。

本公司於每一報導期間結束日重新評估是否有跡象顯示,非金融資產於以前年度 所認列之減損損失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改變, 則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額,惟不 超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提列折 舊或攤銷後之帳面金額。

(十四)收入之認列

1.客户合約之收入(民國一〇七年一月一日(含)以後適用)

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如 $\mathcal{F}$ :

$(1)$ 銷售商品

本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交 付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產 品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已 移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或本公司有客 觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

本公司提供數量折扣予客戶。本公司係以合約價格減除估計之數量折扣之淨 額為基礎認列收入,數量折扣之金額係使用過去累積之經驗按期望值估計之,且 僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收入。

2.收入認列(民國一〇七年一月一日以前適用)

正常活動中銷售商品所產生之收入,係考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。收入係俟具說服力之證據存在(通常為已答訂銷 售協議)、所有權之重大風險及報酬已移轉予買方、價款很有可能收回、相關成本 與可能之商品退回能可靠估計、不持續參與商品之管理及收入金額能可靠衡量時加 以認列。若折扣很有可能發生且金額能可靠衡量時,則於銷售認列時予以認列作為 收入之減項。

(十五)員工福利

1.確定提撥計書

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。

2.確定福利計書

非屬確定提撥計畫之退職福利計畫為確定福利計畫。本公司在確定福利退休金 計畫下之淨義務係分別針對各項福利計書以員工當期或過去服務所賺得之未來福利 金額折算為現值計算。任何計書資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與 本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府 公債之市場殖利率於財務報導日之利率為主。

企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司有 利時,認列資產係以未來得以從該計畫退還之資金或減少未來對該計畫之提撥等方 式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟效益現值時應者量任何適用於本公 司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若能在計畫期間內或計畫負債清償時實 現,對本公司而言,即具有經濟效益。

當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認 列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益項目下。本公司將確定福利計畫之再衡量數認列於保留盈 餘。

本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。 有關短期現金紅利或分紅計書下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。

(十六)所得稅

所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合 眉益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅之調整。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衛量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅;

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得 (指失)者。

2.因拇酱子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。

遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵; 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且

2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;

(1)同一纳税主體;或

(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵滅遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。

(十七)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。

(十八)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額未有重大影響。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊 如下:

(一)存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因正常損耗或 無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此外,本公司亦已考量產 業特性及存貨流動性對存貨進行備抵呆滯損失評估。此存貨評價主要係依未來特定期 間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業應用技術變化而產生重大變動。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	107.12.31	106.12.31
現 全	555	443
支票存款	612	1,261
活期存款	75,968	68,635
定期存款	33,787	74,324
	110,922	144,663

本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十九)。 (二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具:

國外非上市(櫃)股票

-Hukui Biotechnology Corporation (Samoa)

$s$ $\qquad$

107.12.31

1.透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。民國一〇六年十二月三十一日係列報於 以成本衡量之金融資產。

本公司民國一〇七年度未處分策略性投資,於該期間累積利益及損失未在權益 內作任何移轉,本公司於民國一〇七年度認列透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產評價損失4,945千元。

2.信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十)。

3.上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。

(三)以成本衡量之余融資產

國外非上市(櫃)股票

106.12.31 4.945

本公司所持有之上述股票投資因無活絡市場公開報價,且其公平價值無法可靠衡 量,故以成本法滅除滅損損失後之金額衡量。於民國一〇七年十二月三十一日該等資 產係分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。

上述金融資產均無作為質押擔保之情形。

(四)應收票據及應收帳款

		107.12.31	106.12.31
應收票據	\$	4.494	5,263
應收帳款		75,833	51,767
應收帳款一關係人		5,173	45,355
减:備抵損失		(1,580)	(107)
	S	83,920	102,278

本公司民國一〇七年十二月三十一日針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信 用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按代 表客户依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入 前瞻性之資訊。

本公司循環腫瘤細胞檢測系列商品民國一〇七年十二月三十一日應收帳款之預期 信用损失分析如下:

	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用损失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期與逾期30天以下	\$ 6,742	$0.00\%$
逾期31~60天	7,303	$0.00\%$
逾期61~90天	1,929	0.79%	15
逾期91~120天	3,306	0.88%	29
逾期121~180天	6,290	3.65%	230
逾期181~365天	5,173	3.65%	189
逾期365天以上		100.00%
	\$ 30,743		463

本公司非循環腫瘤細胞檢測系列商品民國一〇七年十二月三十一日應收帳款之預 期信用損失分析如下:

	應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期與逾期30天以下	\$ 49,691	1.29%	643
逾期31~60天	2,231	3.68%	82
逾期61~90天	2,634	8.22%	216
逾期91~120天	26	18.49%	5
逾期121~180天		31.09%
逾期181~365天	13	69.22%	9
逾期365天以上	162	100.00%	162
	54,757		1,117

民國一〇六年十二月三十一日係採用已發生信用損失模式考量應收帳款之備抵呆 帳。本公司民國一〇六年十二月三十一日已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:

	106.12.31
逾期1~30天		27,734
逾期31~120天		26,174
逾期121~180天		105
	S	54,013

本公司民國一〇七年度及一〇六年度之應收帳款之備抵損失變動表如下:

		106年度
	107年度	個別評估 之滅損損失	群組評估 之滅損損失
期初餘額(依IAS39)	107	911
初次適用IFRS 9之調整
期初餘額(依IFRS 9)	107
認列(迴轉)之減損損失	1,473	(201)
本年度因無法收回而沖銷之金額		(603)
期末餘額	1,580	107

上述金融資產均無作為長期借款及融資額度擔保之情形。

其餘信用風險資訊請詳附註六(二十)。

(五)其他應收款

	107.12.31
其他應收款	1.005	821
其他應收款一關係人	.80	346
	1,185	1,167

(六)存 貨

	107.12.31	106.12.31
原物料	24,931 \$	22,141
半 成 品	305,833	340,834
在製 品	2,468	3,591
製 成品	129,436	127,819
商 品	3,614	4,014
檢測儀器	22,560	53,654
	488,842 S	552,053

本公司民國一〇七年度及一〇六年度銷貨成本組成明細如下:

	107年度	106年度
銷售成本	190.835	203,171
存貨報廢金額	2,395	2,394
存貨跌價及呆滯損失	47.397	52,053
計 合	240,627	257,618

截至民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日本公司之存貨均未提供作質押擔保 之情形。

(七)採用權益法之投資

本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	107.12.31		106.12.31
子公司
Abnova Holding Corporation		125,401	111,635
Abnova-GmbH(註)		(2, 784)	(2, 638)
		122,617	108,997

註:民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日扣除應收款項之淨額表列「其他非流動 負債」。

因Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為1,210千元(本集團資本額之0.2%),總 資產未達本集團總資產之1%,且無營業收入,故未編製與該子公司之合併財務報告。

本公司已於民國一〇五年十一月十一日董事會通過Abnova-GmbH解散清算案,並 以民國一〇五年十二月三十一日為解散清算基準日。

本公司分別於民國一〇七年及一〇六年度以美金910千元及美金90千元參與 Abnova Holding Corporation現金增資案,截至民國一〇七年十二月三十一日止,總投 資金額累計為美金3,370千元。

	107年度	106年度
歸屬於本公司之份額;
繼續營業單位本期淨(損)利	(5.267)	5,550

有關本公司之子公司資訊,請參閱民國一〇七年度合併財務報告。

民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日,本公司之採用權益法之投資均未有提 供擔保之情形。

(八)不動產、廠房及設備

本公司民國一〇七年度及一〇六年度不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細 如下:

成本或認定成本:		Ŧ 址	房屋及 築 定	機器設備	辦公設備	出租资産	黄 租 改良物	其他設備	未完工 程及符 检议传	魏计
民國107年1月1日餘額	\$	137,911	62,235	139,742	34,602		12,751	9,343	37,307	433,891
壿 潹			3,390	12,716	351				338	16,795
重分 蟥			36,039	43,247					(36,315)	42,971
處 分				(9,109)	(365)		(1,365)	(1,063)	٠	(11,902)
民國107年12月31日餘額	s	137,911	101,664	186,596	34,588		11,386	8,280	1,330	481,755
民國106年1月1日餘額	\$	137,911	345	158,427	34,523	22,301	46,863	15,580	36,476	452,426
增 添			36,617	4,639	456				26,452	68,164
重分额			25,273	17,744	1,601	(22, 301)	2,918		(25, 621)	(386)
處 分			$\hat{\phantom{a}}$	(41,068)	(1,978)		(37,030)	(6,237)	$\blacksquare$	(86,313)
民國106年12月31日餘額	s	137,911	62,235	139,742	34,602		12,751	9,343	37,307	433,891
折舊及減損損失。
民國107年1月1日餘額	\$		220	115,424	32,873		10,839	9,221		168,577
本年度折售			5,592	9,120	1,033		944	101		16,790
分 處				(8, 494)	(365)		(1, 344)	(1,042)		(11,245)
民國107年12月31日條頼	S		5,812	116,050	33,541		10,439	8,280		174,122
民國106年1月1日餘類	\$		19	139,736	32,810	11,693	43.928	15.265		243,451
本年座折舊			201	9,288	920		1,023	188		11,620
重分频				7,383	1,006	(11,693)	2,918			(386)
處 分				(40,983)	(1, 863)		(37,030)	(6,232)		(86, 108)
民國106年12月31日餘額	s		220	115,424	32,873		10,839	9,221		168,577
帳面價值:
民國107年12月31日	s.	137,911	95,852	70,546	1,047		947		1,330	307,633
民國106年1月1日	S.	137,911	326	18,691	1,713	10,608	2,935	315	36,476	208,975
民國106年12月31日		137,911	62,015	24,318	1,729		1,912	122	37,307	265,314

$\sim$ $\sim$

$\frac{1}{2}$

(九)無形資產

本公司民國一〇七年度及一〇六年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如 $\mathcal{F}$ : $\sim$

		單株抗體融合 瘤發展支出	其 他	總 計
成 本:
民國107年1月1日餘額	\$	275,954	17,192	293,146
單獨取得			47,747	47,747
內部發展產生		3,439		3,439
存貨轉列無形資產		2,931		2,931
處 分			(2,330)	(2, 330)
民國107年12月31日餘額	\$	282,324	62,609	344,933
民國106年1月1日餘額	\$	266,383	17,192	283,575
內部發展產生		6,671		6,671
存貨轉列無形資產		2,900		2,900
民國106年12月31日餘額	\$	275,954	17,192	293,146
攤銷及減損損失:
民國107年1月1日餘額	\$	255,844	12,420	268,264
本年度攤銷		14,344	2,055	16,399
處 分			(2,330)	(2,330)
民國107年12月31日餘額	\$	270,188	12,145	282,333
民國106年1月1日餘額	\$	237,412	10,730	248,142
本年度攤銷		18,432	1,690	20.122
民國106年12月31日餘額	S	255,844	12,420	268,264
帳面價值:
民國107年12月31日餘額	\$	12,136	50,464	62,600
民國106年1月1日	\$	28,971	6,462	35,433
民國106年12月31日餘額	\$	20,110	4,772	24,882

民國一〇七年度及一〇六年度無形資產攤鋪費用列報於綜合捐益表之下列項目;

	107年度	106年度
營業成本	14,344	18,432
營業費用	2,055	1.690
	16.399	20,122

(十)營業租賃

1.承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:

		107.12.31	106.12.31
一年內	\$	8,609	11,602
一年至五年		8.744	5,047
	S	7,353	16,649

本公司以營業租賃承租辦公室、廠房及公務車。租賃期間通常為一至六年,並 附有於租期屆滿之續租權。

民國一〇七年度及一〇六年度營業租賃列報於損益之金額分別為10.436千元及 18.224千元。

(十一)員工福利

1.確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:

	107.12.31	106.12.31
確定福利義務現值	5,509	4.975
計畫資產之公允價值	(8.711)	(8,002)
淨確定福利資產(表列「其他非流動資產」)	(3,202)	(3,027)

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。

截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計8,711千元。勞工 退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動部勞動基 金運用局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

本公司民國一〇七年度及一〇六年度確定福利義務現值變動如下:

	107年度	106年度
1月1日確定福利義務	4.975	4,330
當期服務成本及利息	65	73
淨確定福利負債再衡量數
一因經驗調整所產生之精算損益	156	281
一因財務假設變動所產生之精算損益	313	291
12月31日確定福利義務	5,509	4,975

(3)計畫資產公允價值之變動

本公司民國一〇七年度及一〇六年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 $F:$

	107年度	106年度
1月1日計畫資產之公允價值		(8,002)	(7, 541)
利息收入		(104)	(128)
淨確定福利負債再衡量數
一計畫資產報酬(不含當期利息)		(213)	47
已提撥至計畫之金額		(392)	(380)
12月31日計畫資產之公允價值		(8,711)	(8,002)

(4)認列為損益之費用

本公司民國一〇七年度及一〇六年度列報為費用之明細如下:

	107年度	106年度
淨確定福利負債(資產)之淨利息	(39)	(55)
營業成本	(94)	(117)
營業費用	55	62
	(39)	'55)

(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數

本公司民國一〇七年度及一〇六年度累計認列於其他綜合損益之淨確定福利 負債之再衡量數如下:

	107年度	106年度
1月1日累積餘額	951	332
本期認列		619
12月31日累積餘額	1,207	951

(6) 緒算假設

本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大牆算假設如下:

	107.12.31	106.12.31
折現率	1.10%	1.30 %
未來薪資增加	3.00 %	3.00 %

本公司預計於民國一〇七年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為393千元。

確定福利計書之加權平均存續期間為15年。

(7)敏感度分析

計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能重 大影響本公司確定福利義務之金額。

民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:

		對確定福利義務之影響
107年12月31日		增加	減少
折現率(變動0.25%)	\$	(194)	204
未來薪資增加(變動0.25%)		185	(178)
106年12月31日
折現率(變動0.25%)	\$	(185)	194
未來薪資增加(變動0.25%)		178	(171)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨確 定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一〇七年度及一〇六年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為5.206千元及5.242千元,已提撥至榮工保險局。

(十二)所得稅

總統府於民國一〇七年二月七日頒布所得稅法修正案將營利事業所得稅率自民國 一〇七年度起由17%調高至20%。

1.所得稅費用

本公司民國一〇七年度及一〇六年度之所得稅費用明細如下:

	107年度	106年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 14,942	20,157
調整前期之當期所得稅	(428)	1,479
	14,514	21,636
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	(9, 546)	(9, 591)
所得稅稅率變動	(14,092)
	(23, 638)	(9,591)
繼續營業單位之所得稅(利益)費用	(9,124)	12,045

本公司民國一〇七年度及一〇六年度所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:

		107年度	106年度
稅前淨利		36,994	71,011
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$	7,399	12,072
所得稅稅率變動		(14,092)
不可扣抵之費用		(66)	20
暫時性差異之變動		616
免稅所得		(2,836)	(1, 853)
前期(高)低估		(428)	1,479
未分配盈餘加徵10%		283	327
所得稅(利益)費用	S	(9,124)	12,045

2.遞延所得稅資產及負債

民國一〇七年度及一〇六年度遞延所得稅資產及負債之變動如下:

	國外投資收益
遞延所得稅負債:
民國107年1月1日餘額	(944)
貸記損益表	271
民國107年12月31日餘額	(673)

$\sim 10^{-1}$

			國外投資收益
遞延所得稅負債:
民國106年1月1日餘額		\$	(523)
借記損益表			(421)
民國106年12月31日餘額			(944)
	備抵存貨跌價 及呆滯損失	其 他	차 송
遞延所得稅資產:
民國107年1月1日餘額	\$ 78,577	2,224	80,801
貸記損益表	23,346	21	23,367
民國107年12月31日餘額	\$ 101,923	2,245	104,168
民國106年1月1日餘額	\$ 69,728	1,061	70,789
貸記損益表	8,849	1,163	10,012
民國106年12月31日餘額	\$ 78,577	2,224	80,801

3.所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇五年度。

(十三)資本及其他權益

1.普通股之發行

民國一〇七年及一〇六年十二月三十一日,本公司額定股本總額皆為800,000千 元,每股面額10元,皆為80,000千股。已發行普通股股份皆為普通股60.554千股, 所有已發行股份之股款均已收取。

本公司民國一〇七年度及一〇六年度流通在外股數調節表如下:

(以千股表達)

		普 通 股
		107年度	106年度
1月1日期初餘額	\$	60,554	58,790
股票股利之影響		$\overline{\phantom{0}}$	.764
12月31日期末餘額	S	60,554	60,554

本公司於民國一〇六年六月二十三日經股東常會通過以未分配盈餘派發股東股 票股利17,637千元。該項增資案業經金融監督管理委員會於民國一○六年八月二日 申報生效在案。本公司並訂於民國一〇六年九月三日為增資基準日,並已於民國一 ○六年九月十三日完成法定變更程序。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下:

	發行股票溢價

認列對關聯企業所有權權益變動數

107.12.31	106.12.31
\$ 474,527	474,527
-	14,853
474,527	489,380

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例之資 本公積發給新股或現金。前項所稱之資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之 溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本 之資本公穡,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

依本公司章程規定,本公司年度決算如有本期稅後淨利,應先彌補累積虧損 (包括調整未分配盈餘金額),依法提撥10%為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積 已達本公司實收資本總額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別 盈餘公積。如尚有餘額,併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事 會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。

本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境、資金需求及 國內外競爭狀況,並兼顧股東利益等因素,每年就可供分配盈餘提撥不低於30%分 配股東股息紅利,惟累積可供分配盈餘低於實收本3%時,得不予分配;分配股東股 息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不低於股利總額之50%。

(1)法定盈餘公積

公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資本總額相等為 止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2)特別盈餘公積

本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借 方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金 額得列入可供分派盈餘中。

(3)盈餘分配

本公司分別於民國一〇七年六月二十日及一〇六年六月二十三日經股東常會 決議民國一〇六年度及一〇五年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如下:

		106年度			105年度
			配股率(元)	金	額	配股率(元)	金	額
	分派予普通股業主之股利;
現	金	\$	0.800		48,443	0.400		23,516
股	票					0.300		17,637
송	計				48,443			41,153

4.其他權益

		國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額	透過其他綜合 损益按公允價值 衡量之金融資產 未實現損益	合 計
民國107年1月1日餘額	\$	(4,908)		(4,908)
换算國外營運機構淨資產所產生之兒換
差額		(859)		(859)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金
融資產未實現(損)益			(4,945)	(4,945)
採用權益法之子公司之透過其他綜合損
益按公允價值衡量之金融資產未實
現損益之份額			25,740	25,740
民國107年12月31日餘額	S	(5,767)	20,795	15,028
民國106年1月1日	\$	(3,737)		(3,737)
换算國外營運機構淨資產所產生之兒換
差額		(1,171)		(1,171)
民國106年12月31日餘額	\$	(4,908)		(4,908)

(十四)每股盈餘

1.基本每股盈餘

民國一〇七年度及一〇六年度本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權 益持有人之淨利依普通股加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下: (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

	107年度	106年度
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利	46,118	58,966

$-$ +

(2)普通股加權平均流通在外股數(千股)

	107年度	106年度
1月1日流通在外普通股	60,554	58,790
股票股利之影響	-	1,764
12月31日普通股加權平均流通在外股數	60,554	60,554

2.稀釋每股盈餘

民國一〇七年度及一〇六年度稀釋每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利依調整所有潛在普通股稀釋效果後之普通股加權平均流通在外股數為基礎 計算之,相關計算如下:

(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)

	107年度		106年度
歸屬於本公司普通股權益持有人淨利(稀釋)	S.	46,118	58,966
(2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋)(千股)
	107年度		106年度
普通股加權平均流通在外股數(基本)		60,554	60,554
員工股票酬勞之影響		72	95
12月31日餘額普通股加權平均流通在外股		60,626	60,649
數(稀釋)
(十五)客户合約之收入
1.收入之細分
			107年度
主要地區市場:
美 洲		\$	171,733
洲 歐			118,798
其 他			133,084
		S	423,615
主要產品/服務線:
單株抗體		\$	117.046

配對抗體 81,413 蛋白質 59,618 多株抗體 43,243 檢測儀器 38,124 其 他 84,171 423,615 S	单株抗癰	2	117,046

1. 会約餘額

$\lambda$

	107.12.31	107.1.1
應收帳款	\$ 81,006	97,122
減:備抵損失	(1,580)	$\langle 107 \rangle$
計 合	\$ 79,426 __ _ _ _ _ .	97.015

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

(十六)收

本公司民國一〇六年度之收入明細如下:

			106年度
單株抗體		\$	146,646
配對抗體			90,559
蛋白質			63,849
多株抗體			43,469
檢測儀器			59,952
其	他		83,652
		Я	488.127

民國一〇七年度之收入金額請詳附註六(十五)。

(十七)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥不低於1%為員工酬勞及不高於 3%為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股 票或現金為之,其發放對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬 勞僅得以現金為之。

本公司民國一〇七年度及一〇六年度員工酬勞提列金額分別為1,583千元及3,038 千元,董事及監察人酬勞提列金額分別為315千元及605千元,係以本公司該段期間之 稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞 及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報為該段期間之營業成本或營業費 用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異 認列為次年度損益,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

前述董事會決議分派之員工酬勞及董事及監察人酬勞金額與本公司民國一〇七年 度及一〇六年度個體財務報告估列金額並無差異。

(十八)營業外收入及支出

1.其他收入

本公司民國一〇七年度及一〇六年度之其他收入明細如下:

利息收入		107年度	106年度
銀行存款利息	\$	549	1,207
其他收入一其他		848	1,505
其他收入合計	S	1,397	2,712

2.其他利益及捐失

本公司民國一〇七年度及一〇六年度之其他利益及損失明細如下:

	107年度	106年度
處分不動產、廠房及設備利益		1,720
外幣兌換利益(損失)	3.033	(11, 436)
	3,305	(9,716)

3.財務成本

本公司民國一〇七年度及一〇六年度之財務成本明細如下:

	11 . . ---------	ТF -- - -
目	æ	ኅብ
æ	$\overline{\phantom{a}}$	__
жн	ъĐ	___
œ	.	$$
∼	.	. .

(十九)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

除了本公司之最大客户外,本公司並無對任何單一交易對方或任何一組具相 似特性之交易對方有重大信用暴險。本公司於民國一〇七年度及一〇六年度對該 公司之信用風險集中情形分別佔應收款項總額之12%及39%,對其他交易對方之 信用風險集中情形分別佔應收款項總額之88%及61%。

(3)應收款項及債務證券之信用風險

應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款,係為信用風險低之金融 資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(本公司如何判定 信用風險低之說明請詳附註四(二十)),截止至民國一〇七年十二月三十一日,本 公司之其他應收款並無減損之情事。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

			솜 約
		帳面金額	現金流量	1年以内	$1 - 2 + 1$	2-5年	超過5年
107年12月31日
非衍生金融負債
應付帳款	\$	17,213	17,213	17,213
其他應付款		13,008	13,008	13,008
其他金融負債		2,850	2,850	2,850
	S	33,071	33,071	33,071
106年12月31日
非衍生金融負債
應付票據	\$	736	736	736
應付帳款		14,222	14,222	14,222
其他應付款		10,414	10,414	10,414
其他金融負債		2,558	2,558	2,558
	\$	27,930	27,930	27,930

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

• 3.匯率風險
• (1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			107.12.31
	外 幣(千元)		匯	率	승	幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 4,860	美	金・台	幣 30.715		149,286
歐 亢	551	歐	元:台	幣 35.20		19,397
英 鎊	84	英	鎊台	幣 38.88		3,256
非貨幣性項目
美 金	3,248	美	金:台	幣 30.715		105,866
亢 歐	(79) 歐		元:台	幣 35.20		(2,784)
幣 В	50,866	日	幣:美	金 0.0091		14,217
人民幣			17,826 人民幣:美	金 0.1456		79,719

		107.12.31
	外 幣(千元)	率 匯	幣 台
金融負債
貨幣性項目
美 金	317	幣 30.715 美 金:台	9,734
亢 歐	99	幣 35.20 歐 元:台	3,484
		106.12.31
	幣(千元) 外	率 匯	幣 슝
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 6,775	幣 29.76 美 金:台	201,634
歐 亢	382	幣 35.57 歐 元:台	13,592
幣 日	9,444	幣:台 幣 0.2642 日	2,495
英 鎊	51	幣 40.11 英 鎊:台	2,049
韭貨幣性項目
美 金	3,960	幣 29.76 美 金:台	70,769
歐 元	(68)	幣 35.57 歐 元:台	(2,480)
幣 Ħ,	57,279	幣:美 金 0.0089 日	17,262
人民幣		21,122 人民幣:美 金 0.1534	96,425
金融負債
貨幣性項目
美 全	315	幣 29.76 美 金:台	6,117
歐 元	71	幣 35.57 歐 元:台	1,301

(2)敏感性分析

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款及其他應收款、應付帳款及其他應付款、透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇七年及一〇六年十二 月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國一〇七年度及一〇六年度之稅後淨利將分別增加或減少1,270千元及1,725 千元。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇七年度及一〇六年度外幣兌換利益(損失)(含已實現及未實現) 分別為3,033千元及(11,436)千元。

4.利率分析

本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本 公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代 表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或减少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇七 年度及一○六年度之淨利將增加或減少760千元及686千元,主因係本公司之變動利 率存款之投資。

5.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(備供出售金融資產) 係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公 允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公 允價值之合理近似值者,及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工 具投資,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			107.12.31
				公允價值
	帳面金額	第一级	第二級	第三级	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量之
金融資產
按公允價值衡量之無公開報價權益
工具	\$
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	110,922
應收票據及應收帳款	83,920
其他應收款	1,185
其他金融資產	537
存出保證金(帳列其他非流動資產)	2,785
計 小	199,349
計 승	S 199,349
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據及應付帳款	\$ 17,213
其他應付款	38,304
其他金融負債	2,850
숌 計	58,367 \$

			106.12.31
				公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三级	合 計
以成本衡量之金融資產	4,945 \$.
放款及應收款
現金及約當現金	144,663
應收票據及應收帳款	102,278
其他應收款	1,167
其他金融資產	533
存出保證金(帳列其他非流動資產)	3,285
計 小	251,926
송 計	S 256,871
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據及應付帳款	S 14,958
其他應付款	40,017
其他流動負債	2,558
計 合	57,533 s

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

(2.1)非衍生金融工具

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或参考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術。

(2)第三等級之變動明細表

	透過其他綜合 損益按公允價 值衡量(備供 出售金融資產) 無公開報價 之權益工具
民國107年1月1日	4,945 \$
總利益或損失
認列於其他綜合損益	(4,945)
民國107年12月31日

上述總利益或損失,係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國一〇七年十二月三十一日仍持有之資產 相關者如下:

總利益或損失

107年度

$(4.945)$

\$

認列於其他綜合損益(列報於「透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產未實現 評價利益(損失)」)

(二十)財務風險管理

$1.$ 概 要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:

$(1)$ 信用風險

(2)流動性風險

(3)市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

2.風險管理架構

董事會全權自責發展及控管本公司之風險管理政策,本公司之風險管理政策之 建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適當風險限額及控制,並監督風 險及風險限額之遵循。風險管理政策及系統係定期覆核以反映市場情況及本公司運 作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序,以發展有紀律且具建設性之控 制環境,使所有員工了解其角色及義務。

本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循,及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公 司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序,並將 覆核結果報告予董事會。

3.信用風險

信用風險係本公司因交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險。本公 司依内部明定之授信政策,內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他 因素,以評估客戶之信用品質,並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現 金及约當現金、存放於銀行與金融機構之存款及對銷售客戶尚未收現之應收帳款。 本公司往來之金融機構信用品質穩定,且本公司與多家金融機構往來以分散信用風 險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用風險之暴險金額為現金 及銀行存款之帳面金額。

1. 流動性風險

現金流量預測是由本公司財務部予以彙總。管理階層定期監控流動資金需求之 滾動預測,以確保有足夠資金支付日常營運活動所需及確保適度之財務彈性,以保 持資金持續性及靈活性的平衡。

5.市場風險

市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元及 歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外營運 機構之淨投資。

本公司管理階層已訂定政策管理功能性貨幣之匯率風險。為管理來自未來商 業交易及已認列資產與負債之匯率風險,公司財務部係以自然避險為原則,考量 公司各幣別資金需求及淨部位依照市場外匯狀況進行避險。當未來商業交易、已 認列資產或負債係以非本公司之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。 (2)利率風險

本公司因應利率變動風險之措施,主要係採定期評估銀行及各幣別借款利 率,並與往來之金融機構保持良好關係,以取得較低之融資成本,同時配合強化 營運資金管理等方式,降低對銀行借款之依存度,分散利率變動之風險。

(廿一)資本管理

本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資 金成本,並為股東提供報酬。本公司係以透過監控資金部位是否足以支應負債償付之 方式,達到資本管理的目標。

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人 如下:

關係人名稱	與本公司之關係
Abnova-GmbH	本公司之子公司
Abnova Holding Corporation	本公司之子公司
Abnova (Cayman) Corporation	本公司間接持有之子公司
iTIL Therapeutics (Cayman) Corporation	本公司間接持有之子公司
Abnova (HK) Limited	本公司間接持有之子公司
上元株式會社	本公司間接持有之子公司
Wellconn Genomics (HK) Limited	本公司間接持有之子公司

關係人名稱	與本公司之關係
東莞上元生物科技有限公司	本公司間接持有之子公司
東莞懷慷基因有限公司	本公司間接持有之子公司
加特株式會社	本公司間接持有之子公司
杭州華得森生物技術有限公司	本公司之關聯企業(此關係於民國一〇七年
	三月二十日解除)
懷慷醫事檢驗所	其他關係人

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

本公司對關係人之重大銷售金額如下:

	107年度	106年度
\$	18,113	15,495
	10,014	80,410
S	28,127	95,905

本公司銷售予關聯企業之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同,其收款期限 均為一至三個月,關係人間之應收款項並未收受擔保品。

本公司於民國一〇七年度及一〇六年度售予關聯企業之未實現銷貨毛利為92千 元及6,205千元。

2.進 貨

本公司向子公司進貨金額如下:

子公司

	ш.	a.
мл --------

本公司對子公司之進貨價格係採成本加價。其付款期限為月結30~60天付款, 與一般廠商並無顯著不同。

3.應收關係人款項

本公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別		107.12.31	106.12.31
應收帳款	關聯企業
	杭州華得森生物技術有限公司 \$		4,144	40,020
	子公司
	東莞上元生物科技有限公司			5,314
其他應收款	子公司		180	21
	懷慷醫事檢驗所			346
		S	4,324	45,701

1. 應付關係人款項

本公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	107.12.31	106.12.31
應付帳款	子公司	1,014
5.資金貸與關係人
	交易對象	107.12.31	106.12.31
Abnova-GmbH		\$ 2.430	2,348
減:採用權益法之投資貸項		(2,784)	(2,638)
帳列其他一非流動負債		(354)	(290)

(1)上述資金貸與關係人之交易,本公司未收取利息。

• (2)本公司於民國一〇七年度及一〇六年度資金貸與最高額度皆為5,000千元。
• $6.$ 其 他
• (1)本公司委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考,交易價 格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。民國一〇七年度及一〇六年度之委託研究 費(帳列研究發展費用)分別為2,565千元及390千元。
• (2)本公司與其他關係人簽訂辦公室租賃合約,到期後每年續約,價格由雙方議定, 本公司依合約按月收取租金。民國一〇七年度及一〇六年度之租金收入皆為648千 元。
• (3)本公司民國一〇七年度及一〇六年度對Abnova Holding Corporation之現金增資情 形請詳附註六(七)。

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

		107年度	106年度
短期員工福利	S	13,008	18,493
退職後福利		147	216
		13,155	18,709

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	107.12.31	106.12.31
其他金融資產一流動	關稅設質、遠匯交易之擔保	537	533

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

重大未認列之合約承諾:

1.本公司未認列之取得不動產、廠房及設備之合約承諾如下:

	107.12.31	106.12.31
取得不動產、廠房及設備	ъD ----	2,188

2.本公司與德州大學安德森研究中心於民國一〇六年十二月十九日答訂專利授權權利 金合約,合約期間自民國一〇六年十二月十九日至一三六年十二月十八日,首期款 項已於一〇七年度付訖;另與美國路易斯安那州立大學於民國一〇七年九月二十日 答訂CHP技術的專屬授權,首期款項亦已於一〇七年度付訖,因上述合約之後續款 項的支付,須符合合約所訂的條件及取得成果而決定,故其是否支付及其時間具有 不確定性。

(1)本公司未認列之取得無形資產之合約承諾如下:

取得無形資產

____ ٠	۰.	31
o. ш		И

(2)另本公司依合約按年支付維護費用。

十、重大之災害損失;無。

• 十一、重大之期後事項:無。
• 十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 功 別		107年度		106年度
	屬於營業	屬於營業	송 計	屬於營業	屠於營業	計 合
¦L±. 質 別	本者 成.	用 者 費		成本者	用者 貵
員工福利費用
薪資費用	41,621	61,834	103,455	40,908	67,003	107,911
勞健保費用	4,435	5,157	9,592	4,189	5,510	9,699
退休金費用	2,306	2,861	5,167	2,147	3,040	5,187
董事酬金		2,835	2,835		4,320	4,320
其他員工福利費用	2,210	2,410	4,620	2,144	2,654	4,798
折舊費用	8,750	8,040	16,790	2,733	8,887	11,620
攤銷費用	14,333	2,201	16,534	18,481	1,894	20,375

本公司民國一〇七年度及一〇六年度員工人數分別為148人及153人,其中未兼任員工 之董事人數分別為8人及8人。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇七年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:

1. 資金貸與他人:

單位:新台幣千元

扁號	营出黄金	管典			柱来 是否為 本期最	期末	貴族動	貸典	利率 資金 業務往 有短期融 提列儀 通資金必 抵損失		搪保品	對個別對 泉膏金貸 與 媳	背全背
	│2: 公 - 8 │	對象			丨 2H 目 醌 儉 人 高 金 頼 丨	餘類			支金额 医間 性質 来金额 要之原因 金 额	名稱」	債值	奥 肢 額 限 額
Û.	亞諾法生 Abaova- 其他處 技股份有 IGmbH 限公司		收款一 關係人	흫	5,000	5,000	2.430		支應登運 週轉資金 ほん			122,723	490.893

註1:編號欄之填寫方法如下;

1.發行人達()。

2.被投资公司按公司別由阿拉伯教字1開始依序編號。

註2:資金資與性質之填寫方法如下:

1.有業務往來者請填1。 2.有短期融通资金之必要者填2。

113: 限額計算方式:

1.本公司资金贷與總額為不逾公司最近期財務報表淨值40%(含)為限。

2.本公司對單一企業貸放金額為不逾最近期財務報表淨值10%(含)為限。

2.為他人背書保證:無。

1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元/股

$\overline{a}$

$-1$

$12.12 - 12.12$ $\alpha = \alpha \omega$ .

$\alpha=1$ . . . . . .

$\omega_{\rm{max}}$

÷.

持有之	有價證券	典有價證券
司 会	種類及名稱	蛋行人之關係	張列科目	歉 壯	帳面全額	持股比例	公允價值	備註
本公司	Hukui Biotechnology Corporation (Samos)		透過其他綜合模 益按公允價值衡 量之金融背產	50,000	- $\cdot$ .	2.00 %	$\overline{\phantom{a}}$	不適用
有限公司	東莞上元生物科技 杭州華得森生物技術有 限公司			3,773,055	43,055	14.96 %	43,055

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。

9.從事衍生性商品交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊 (不包含大陸被投資公司):

民國一〇七年一月一日至十二月三十一日本公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣千元/股

									.	.
投资公司	被投资公司	所在	主要登		原始投背会额		期末将有		被投资公司	本期認列之
名 辯	鴵 名	地區	紫项目	本期期末	去半年底	股數(註3)	比率	铁面金额	本期(損)益	投資(期)益	借註
本公司	Abnova GmbH(1t	楼圈	生物產品經銷 体立	1,210	1,210	٠	100.00%	(2,784)	(147)	(147)	子公司
,	Abnova Holding Corporation	英属旗 京群島	投资集结	104,958	102,213	67,400	100.00%	125,401	(5,120)	(5,120)
Abnova Holding Corporation	Abnova (Cayman) Corporation	閉曼群島	投資業務	100,745	97,981	3,280,000	100.00%	123,449	(4,704)		(4,704) 稳公司
Abnova Holding Corporation	TL Therapeutics (Cayman) Corporation		開曼群岛 股黄菜精	1,843	1,843	60,000	100.00 %	1,521	(352)	(352)
Abnova (Cayman) Corporation	Abnova (HK) Limited	香港	投資業務	51,294	51,294	1,670,000	100,00 %	86,756	2,328	2,328
	上元株式合社	自本	医療器材等度 品之研發丶生 產及銷售、檢 測服務	20,587	17,805	1,480,000	100.00%	13,079	(4, 249)	(4, 249)
٠	Wellconn Genomics (HK) Limited	香港	按货票格	25,186	25,186	820,000	100.00%	21,558	(2,616)	(2,616)
iTIL. Therapeutics (Cayman) Corporation	加特橡式会社	日本	细胞治療技術 虚品之研 赞·製造及銷	1,391	1,391	100,000	100.00%	1,139	(2)	(2)

註1;被投資公司原始投資金額條以民國一〇七年十二月三十一日英金兌換新台幣USD1;TWD 30.715計算之。

tz2:被投资公司原始投资金额條以民国一〇七年十二月三十一日日幣兄換研台幣JPY1:TWD 0.2782计算之。

注3:被投資公司係屬有限公司,未有股票之發行。

註4:被投資公司係本公司之子公司,扣除對其應收款項之淨額表列「其他非流動負償」。

(三)大陸投資資訊:

$\sim 1$

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

單位:新台幣千元

大陸被投資	主要管案	收 Ħ.	拉背	本期期初自		本期医出炭	本期期末自	被投资	本公司直接	本期認列	期末投	截至本期
			方式	台湾医出系		收回投资金额	台灣區出界	e) 公	或開提投資		黄银面	土已蛋白
公司名称	項 н	黃本類	(#1)	積投資金額	医出	收官	转投资金领	本期損益	之持股比例	投資(損)益	值 債	投資收益
	泉菀上元生物 醫療器城產品	45,614	-)	45,614	$\overline{\phantom{a}}$		45,614	2,556	100.00 %	2.556	84.880
	科技有限公司 之研發、生產
(は4)	及銷售
	抗州華得森生 研發、生産和	112,788	(二)					(8, 448)	14.96%	(353)	43,055
	物技術有限公 經營體外珍斷
同(姓5)	试划及检测值
	当頻を品
	東莞懷檢基因 醫學檢測服務	23,478	$-$ )	23,478			23,478	(2,565)	100.00 %	(2, 565)	20,578
	有限公司(註 業務典技術誌
$\vert 0 \rangle$	的服務

1. 轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定赴
赴大陸地區投資金額	投資金額	大陸地區投資限額
69.092	69,092	736,339

111:投資方式區分為下列二種:

1. 總由第三地區匯款投資大陸公司 2.透過轉投資大陸公司直接再投資大陸公司

这2:投資損益之認列基礎係依被投資公司經會計師畫核成自編之財務報表。

註3:以財務報表日之區準換算為新台幣列示。

註4:被投資公司實收資本額為人民幣10,200千元, 係以民國一〇七年十二月三十一日人民幣兒換新台幣CNY1.TWD 4.4720計算之。

性5:被投資公司實收資本額為人民幣25,221千元,係以民國一〇七年十二月三十一日人民幣兌換新台幣CNY1:TWD 4.4720計算之。 #6:被投資公司實收資本額為人民幣5,250千元,係以民國一○七年十二月三十一日人民幣兒換新台幣CNYE:TWD 4.4720計算之•

註7:限額係依淨值之百分之六十。

1. 重大交易事項:

本公司民國一〇七年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳 「重大交易事項相關資訊」之說明。

$\mathcal{A}$

十四、部門資訊

請詳民國一〇七年度合併財務報告。

地址:台北市內湖區洲子街 108 號 9 樓

電話:(02)8751-1888