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Abnova Annual Report 2015
52384_rns_2015-11-12_7c1e406e-e8e3-438b-b7d5-f073c07c9c54.pdf
Annual Report
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亞諾法生技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國 104年度及 103年度
(股票代碼 4133)
公司地址:台北市內湖區洲子街108號9樓
話: $(02)8751-1888$ 雷
$\sim$ ] $\sim$
亞諾法生技股份有限公司及子公司 民國104年度及103年度合併財務報告暨會計師查核報告
日 - 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 日錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 聲明書 | $\overline{4}$ | |||
| 四、 | 會計師查核報告 | $5 - 6$ | |||
| $L$ . | 合併資產負債表 | $7 \sim 8$ | |||
| 六、 | 合併綜合損益表 | $9\phantom{.0}$ | |||
| セ、 | 合併權益變動表 | 10. | |||
| 八、 | 合併現金流量表 | 11 | |||
| 九、 | 合併財務報表附註 | $12 - 45$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 \sim 13$ | |||
| $(\mathbb{F})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $13 - 21$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 21 | |||
| $(\star)$ | 重要會計項目之說明 | $22 \sim 37$ | |||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $37 - 38$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 38 |
${\sim}2{\sim}$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 | |
| (十) 重大之災害損失 | 38 | |
| (十一)重大之期後事項 | $38 \sim 39$ | |
| $(+=)$ 其他 | $39 - 43$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 44 | |
| (十四)營運部門資訊 | 45 |
$\hat{\mathcal{A}}$
本公司民國104年度 (自民國104年1月1日至12月31日止) 依「關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司,與 依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱:亞諾法生技股份有限公司
Wilber Huan 負 責 人: WILBER HUANG 中華民國 105 年 3 月 29 $\Box$
會計師查核報告
(105) 財審報字第15003484號
亞諾法生技股份有限公司 公鑒:
亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國104年及103年12月31日之合併資產自 債表,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之合併綜合損益表、合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之 責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規 劃並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併 財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨評估合併財務報表整體之表達。 本會計師相信此項杳核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人 財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、 解釋及解釋公告編製,足以允當表達亞諾法生技股份有限公司及其子公司民國104年及 103年12月31日之合併財務狀況,暨民國104年及103年1月1日至12月31日之合 併財務績效與合併現金流量。
$~5$ ~
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓/27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan $T: +886$ (2) 2729 6666, $F: +886$ (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
亞諾法生技股份有限公司已編製民國104年度及103年度個體財務報表,並經本會 計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
資 誠 聯 師 事 務 所 合 計 登门平 鄧聖偉 會計師 曾惠瑾 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1020013788號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (79)台財證(一)第 27815號 中 華 民 國 105 年 3 月 2 9 $\Box$
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 104 金 |
年 12 月 額 |
$31$ $\blacksquare$ % |
103 金 |
年 12 月 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 102,517 | $8\,$ | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 503,007 | 39 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 8,497 | $\,1$ | 5,507 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 54,325 | $\overline{4}$ | 51,482 | $\overline{4}$ | ||
| 1200 | 其他應收款 | 738 | 972 | |||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 六(五)及七(一) | $\overline{2}$ | L. | 646 | |||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 596,625 | 48 | 611,318 | 47 | ||
| 1410 | 預付款項 | 2,616 | ÷, | 3,252 | ||||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 六(二)及八 | 195,973 | 16 | 522 | |||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 452 | 794 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 961,745 | 77 | 1,177,500 | 90 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及七(一) | 173,261 | 14 | 44,043 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(七) | 33,750 | $\overline{3}$ | 31,051 | $\mathbf{2}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十九) | 61,322 | 5 | 49,555 | $\overline{4}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(九) | 18,901 | 1 | 5,728 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 287,234 | 23 | 130,377 | 10 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 1,248,979 | 100 | $\mathbb{S}$ | 1,307,877 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 104 金 |
12 31 年 月 額 |
$\boxminus$ % |
103 金 |
年 12 月 31 額 |
日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | \$ | 1,476 | $\sim$ | \$ | 191 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 18,994 | $\sqrt{2}$ | 18,916 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(八)及七(一) | 39,086 | $\mathfrak{Z}$ | 40,332 | 3 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 15,928 | $\,1$ | 10,958 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 6,654 | $\mathbf{1}$ | 7,751 | $\mathbf{1}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 82,138 | $\tau$ | 78,148 | 6 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(五)及七(一) | 214 | $\overline{\phantom{0}}$ | 5 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 214 | 5 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 82,352 | 7 | 78,153 | 6 | |||
| 股本 | 六(十) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 580,469 | 46 | 595,469 | 46 | |||
| 資本公積 | 六(十一) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 502,389 | 40 | 515,372 | 39 | |||
| 保留盈餘 | 六(十二)(十九) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 58,384 | 5 | 51,820 | 4 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 226 | $\blacksquare$ | 226 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 24,203 | $\sqrt{2}$ | 66,312 | 5 | |||
| 其他權益 | 六(十三) | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 956 | $\overline{\phantom{a}}$ | 525 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,166,627 | 93 | 1,229,724 | 94 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||||
| 承諾 | ||||||||
| 重大期後事項 | $+-$ | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 1,248,979 | 100 | \$ | 1,307,877 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG Wilber Huang 經理人:WILBER HUANG
Wilber Huang
會計主管:黃益皇
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| $\%$ 金 $\%$ 金 額 額 項目 附註 $\mathbb{S}$ \$ 451,367 438,112 100 營業收入 六(十四) 100 4000 營業成本 5000 六 (四)(七)(九)( 十七)(十八) $53)$ ( $214,360$ )( $237,662$ )( 49) 223,752 51 213,705 47 營業毛利淨額 5950 六(七)(九)(十 營業費用 七)(十八) $11)$ ( $53,019$ ( 12) $48,826$ ) ( 6100 推銷費用 $14)$ ( $65,513$ )( 15) $64,947$ ) ( 6200 管理費用 $42,744$ )( $\pm(-)$ 10) 48,858)( $11)$ ( 6300 研究發展費用 $161, 276$ )( 37) $162,631$ $($ $36)$ ( 6000 營業費用合計 62,476 14 6900 51,074 11 營業利益 營業外收入及支出 $\mathbf{2}$ $\mathbf{1}$ 9,243 六(十五) 6,406 其他收入 7010 $\overline{2}$ 5,878 六(十六) 1,862) 其他利益及損失 7020 $\left($ 7060 採用權益法認列之關聯企 六(五) 201) 業及合資損益之份額 171) $\blacksquare$ 4,373 14,920 $\overline{4}$ 營業外收入及支出合計 1 7000 $\overline{12}$ 77,396 18 55,447 7900 税前淨利 $10,536$ ) ( $2)$ ( $11,753$ )( 六(十九) 3) 7950 所得稅費用 15 \$ 10 65,643 \$ 44,911 8200 本期淨利 其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目 $($ \$ 483) $-$ (\$) 174) 確定福利計畫之再衡量數 8311 後續可能重分類至損益之項 目 國外營運機構財務報表換 六(十三) 8361 431 算之兌換差額 174) 52) $($ \$ $\frac{3}{2}$ 其他綜合損益(淨額) 8300 $\blacksquare$ $\overline{\$}$ \$ 15 65,469 10 44,859 8500 本期綜合損益總額 淨利(損)歸屬於: \$ \$ 65,643 15 44,911 10 母公司業主 8610 綜合損益總額歸屬於: 15 \$ 44,859 \$ 65,469 10 母公司業主 8710 六(二十) 基本每股盈餘 0.77 \$ $\frac{1}{2}$ 1.10 基本每股盈餘 9750 六(二十) 稀釋每股盈餘 \$ 0.77 \$ 1.10 稀釋每股盈餘 9850 |
104 | 年 | 度 | $\overline{C}$ 103 |
調 | 整 年 |
後 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
Wilber Huang
董事長:WILBER HUANG
經理人:WILBER HUANG
會計主管:黃益皇
Wilber Huang
| 民國 104 4 亞諾法生 |
⊭ ¤X 技 合 |
$\overline{2}$ 叵 |
公 Щ 51 4 月 及 |
百 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||||||||
| 毊 | 屬 | 於 | 中 | 公 | 同 | 業 | H | $\boldsymbol{\lambda}$ | 權 | 쎠 | ||||||
| 保 | 留 | 蝴 | 餘 | |||||||||||||
| 外財算 國 |
機 運報兒 營務之 |
|||||||||||||||
| 盐 附 |
普通股股本 | 資本公積–發 行 溢 價 |
法公 | 餘積 盈 定 |
特公 | 餘 積 盈 园 |
未 | 餘 盈 配 分 |
構換差 | 表换额 | 股 藏 庫 |
票 | 簿 戀 益 權 |
|||
| 度 # 103 |
||||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | 595,469 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 515,372 | ↔ | 44,530 | ↔ | 226 | ↔ | 73,635 | \$ | 525 | $\leftrightarrow$ | 1,229,757 Ø |
|||
| 102年度盈餘分配 | $\star$ (+=) | |||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 7,290 | |||||||||||||||
| 發放股東現金股利 | 7,290) 65,502) 65,643 |
65,502) 65,643 |
||||||||||||||
| 103年度净利 | ||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\star(\boldsymbol{\mathcal{H}})$ | 174) | 174) | |||||||||||||
| 103年度12月31日餘額 | 595,469 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 515,372 | $\Theta$ | 51,820 | ↔ | 226 | $\Theta$ | 66,312 | $\Theta$ | 525 | $\leftrightarrow$ | г | 1,229,724 $\leftrightarrow$ |
||
| 104 年 度 | ||||||||||||||||
| 104年1月1日餘額 | 595,469 ↮ |
↔ | 515,372 | $\leftrightarrow$ | 51,820 | $\leftrightarrow$ | 226 | $\varphi$ | 66,312 | $\Theta$ | 525 | ↔ | $\begin{array}{c}\n\text{\$} 1,229,724 \ \text{\quad}\n\text{(} \quad\n\begin{array}{c}\n48,409\n\end{array}\n\text{)}\n\end{array}$ | |||
| 購回庫藏股 註銷庫藏股 |
15,000) | 12,983 | 20,426) | $48,409$ $48,409$ |
||||||||||||
| 103年度盈餘分配 | $\begin{array}{c} \star \left( +\right) \ \star \left( +\right) \ \star \end{array}$ | |||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 6,564 | |||||||||||||||
| 發放股東現金股利 | $6,564$ 59,547) 44,911 |
59, 547) 44, 911 |
||||||||||||||
| 104年度净利 | ||||||||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\pi(\lambda)(+$ | 483) | 431 | ı | 52, | |||||||||||
| 104年度12月31日餘額 | 580,469 $\leftrightarrow$ |
$\leftrightarrow$ | 502,389 | ↔ | 384 58 |
↮ | 226 | $\leftrightarrow$ | 24,203 | ↮ | 956 | $\rightarrow$ | $\pmb{\cdot}$ | 1,166,627 $\leftrightarrow$ |
||
$\overline{\mathbf{r}}$
嘂
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
Wilber Huang
董事長: WILBER HUANG
$~10~$
會計主管:黃益皇
Huang
Wilber
經理人:WILBER HUANG
調量
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104 | 年 度 |
103 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 55,447 | \$ | 77,396 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用(回升利益) | 六(三) | 780 | $\left($ | 1,650) | |
| 折舊費用 攤銷費用 |
六(十七) 六(十七) |
14,490 21,697 |
15,642 23,078 |
||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 | 六(十六) | 738 | |||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(五) | ||||
| 份額 | 171 | 201 | |||
| 利息收入 | 六(十五) | $4,342)$ ( | 6,543) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(十六) | 490) ( | 180) | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流 | |||||
| 動 | 738) | ||||
| 應收票據 | 2,990) | 524 | |||
| 應收帳款 | 3,623) 42 |
4,707 147) |
|||
| 其他應收款 其他應收款-關係人 |
644 | 274) | |||
| 存貨 | 六(二十一) | 4,636 | 29,276) | ||
| 預付款項 | 636 | 591 | |||
| 其他流動資產 | 343 | 42) | |||
| 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 |
520) | 520) | |||
| 應付票據 | 1,285 | 95) | |||
| 應付帳款 | 78 | 6,416 | |||
| 其他應付款 | 959) | 5,263 | |||
| 其他流動負債 營運產生之現金流入 |
1,097) 86,228 |
1,671 96,762 |
|||
| 支付所得稅 | 17,334) | 9,034) | |||
| 收取之利息 | 4,534 | 6,453 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 73,428 | 94,181 | |||
| 投資活動之現金流量 | 37 | 133 | |||
| 其他應收款-關係人減少 其他金融資產-流動增加 |
195,451) | 5) | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十一) | 142,995) | 8,627) | ||
| 預付設備款增加 | 10,549) | 171) | |||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 521 | 180 | |||
| 無形資產增加 存出保證金(增加)減少 |
$14,748)$ ( 216) |
10,865) 2,327 |
|||
| 其他非流動資產增加 | 2,992) | 387) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 366,393) | 17,415) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 發放現金股利 | 六(十二) | 59,547) ( | 65,502) | ||
| 購回庫藏股 籌資活動之淨現金流出 |
48,409) 107,956) |
65,502 | |||
| 匯率影響數 | 431 | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 400,490) | 11,264 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 503,007 | 491,743 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 102,517 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 503,007 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:WILBER HUANG
Wilber Huang
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立。本公司及子公 司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為單株抗體、多株抗體、蛋白質、醫療檢 測儀器及檢驗試劑等產品之研發、製造及銷售,主要係提供學術、研究單位或藥 廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片或相關產品。抗體為了解蛋白質及其功能最 主要的工具,本集團之產品有助於研究癌症、傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病 的產生過程中蛋白質變化的關係,進而運用於醫療檢驗試劑與藥物的開發。另, 德國子公司 Abnova GmbH 如附註六(五)之說明,本公司未納入編製合併財務報 告。
二、通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國105年3月29日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
依據金管會民國 103年4月3日金管證審字第 1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013 年版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下: 1. 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債(資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;企業係於不再能撤 銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利,而非僅 於已明確承諾相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用等。此外 增加確定福利計畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際財務報導準則第9號「金融工具」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 會決定 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 民國105年1月1日 修正「投資個體:合併例外之適用」 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 民國105年1月1日 處理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 民國107年1月1日 國際財務報導準則第16號「租賃」 民國108年1月1日 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 民國106年1月1日 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 民國106年1月1日 認列」 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 民國105年1月1日 法之釐清 | 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第19號之修正「確定福利計書:員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 民國103年1月1日 露」 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 民國103年1月1日 計之繼續 : 國際財務報導解釋第21號「公課」 民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 民國103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 民國103年7月1日 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 民國105年1月1日
本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
$~13-$
財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。 (二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利自債。
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的 會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項 目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團之德國子公司 Abnova GmbH 如附註六(五)之說明,致本集團未 納入合併財務報告外,餘子公司均已納入合併財務報告編製之個體。 子公司指受本集團控制之個體,當本集團暴露於來自對該個體之參與 之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能 力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制 之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。
- 列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 稱 名 |
稱 名 |
業務性質 104年12月31日 103年12月31日 | 説明 | ||
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova Holding Corporation |
投資業務 | 100 | ||
| Abnova Holding Corporation |
Abnova (Cayman) Corporation |
投資業務 | 100 | ||
| Corporation | Abnova (Cayman) Abnova (HK) Limited |
投資業務 | 100 | ||
| Abnova (HK) | 東莞上元生物科 | 醫療器材 | 100 | ||
| Limited | 技有限公司 | 等產品之 | |||
| 研發、生 產及銷售 |
- 未列入合併財務報告之子公司:
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 稱 | 稱 | 業務性質 104年12月31日 103年12月31日 | 說明 | ||
| 亞諾法生技股份 有限公司 |
Abnova-GmbH | 生物產品 經銷 |
l 00 | .00 | 主 |
註:因 Abnova-GmbH之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之2%), 總資產未達本集團總資產之1%,且無營業收入,故未編製與該子公司 之合併財務報告。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無此情形。
-
重大限制:無此情形。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:無此情形。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經濟 環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨 幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)所有兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下 列方式换算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
(3)所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 值 受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資:
-
隨時可轉換成定額現金者。
-
- 價值變動之風險其小者。
-
- 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者, 分類為約當現金。
- (七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始 認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得 時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相 關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動 認列於當期損益。
- $(\wedge)$ 應收款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生 之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷 後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現金額影 響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (九)金融資產減損
-
- 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具 有能可靠估計之影響。
-
- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)倩務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 况;
-
(7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,係以該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值 間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少,且 該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失 在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴
- 轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。 (十)金融資產之除列
本集團於收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資產。 $(+ -)$ 存貨
-
- 採永續盤存制,以取得成本入帳,成本依加權平均法決定。期末存貨除 就呆滯及過時之存貨提列備抵呆滯損失(詳四(十一)2.之說明),固定製 造費用按生產設備之正常產能分攤;期末存貨採成本與淨變現價值孰低 衡量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。原物料以重置成 本(即最近一次採購價)為市價;在製品、半成品、製成品及商品存貨則 以淨變現價值(詳四(十一)3.之說明)為市價。
-
- 各種存貨之備抵呆滯損失提列基礎說明如下:
- (1)蛋白質存貨庫齡滿二年(進入第三年)提列 100%之備抵呆滯損失;二 年(不含)以內者則依庫齡提列2%~50%之備抵呆滯損失。
- (2)檢測儀器存貨庫齡二年(不含)以下之存貨,係提列1%~20%之備抵呆 滞損失;庫齡於第二~三年(不含)則提列 50%之備抵呆滯損失;當庫 齡滿三年(進入第四年)即提列100%之備抵呆滯損失。
- (3)蛋白質及檢測儀器以外之存貨,庫齡四年(不含)以下之存貨,係提 列 0.1%~20%之備抵呆滯損失;庫齡於第五~六年(不含)則提列 40% ~80%之備抵呆滯損失;當庫齡滿六年(進入第七年)即提列100%之備 抵呆滯損失。
-
- 淨變現價值之估列方式如下:
- (1)有銷售記錄者,係以其最近一次售價減除至完工尚需投入之成本及 推銷費用後之餘額作為淨變現價值;
- (2)未有銷售記錄者,係以同一類別存貨有銷售記錄者最近一次銷售之 毛利率推估其售價,再減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之 餘額作為淨變現價值。
(十二)採用權益法之投資
本集團對於帳面金額不重大之子公司,不併入合併報告,並帳列採用權益 法之投資。取得時依成本認列,對其取得後之損益份額認列為當期損益, 取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。
(十三)不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團,且 該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單 獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認 列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提列折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若 屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進 行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含 之未來經濟效益之預期消耗型熊已有重大變動,則自變動發生日起依國 際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動 規定處理。各項資產之耐用年限如下:
2年~10年 機器設備 3年~8年 辦公設備 出租資產 3年~ 5年 3年~8年 租賃改良 3年~7年 其他設備
(十四)無形資產
-
外購之無形資產以取得成本為入帳基礎,依直線法按估計效益年數5年 攤銷。
-
內部產生無形資產-研究發展支出
(1)研究支出於發生時認列為當期費用。
- (2)不 符 合 下 列 條 件 之 發 展 支 出 於 發 生 時 認 列 為 當 期 費 用 , 符 合 下 列 條 件之發展支出則認列為無形資產:
- A. 完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產可供使用或 出售;
- B. 意圖完成該無形資產,並加以使用或出售;
- C. 有能力或使用或出售該無形資產;
- D. 能證明該無形資產將產生很有可能之未來經濟效益;
- E. 具充足之技術、財務及其他資源以完成此項發展,並使用或出售 該無形資產;及
F. 歸屬於該無形資產發展階段之支出能夠可靠衡量。
(3) 內部產生之無形資產,於達到可使用狀態後,按估計效益年數採直 線法攤銷,攤銷年限為3年。
(十五)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷 後之帳面金額。
(十六)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之 義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡 量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金 額衡量。
(十七)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
- (十八)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除 計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單 位福利法計算,折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨 幣及期間一致之政府公債之市場殖利率。
-
B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
-
離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司 之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能撤銷離 職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。不預期在資 產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認
列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會 計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會 決議日前一日之收盤價。
(十九)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入 權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法 規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關 支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之 分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產負 倩表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響 會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。遞延所得稅採用在資產 負債表日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞 延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅 資產。
-
- 當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅 負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一 納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實 現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 因研究發展支出所產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分,係在很有可 能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得 稅資產。
- $($ 二十)股本
-
- 普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股之增額成本以扣除所得稅後之 淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本集團買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額 成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發行時,所 收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響後與帳面價
值之差額認列為股東權益之調整。
(二十一)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十二)收入認列
本集團製造並銷售抗體、蛋白質及檢測儀器相關產品。收入係正常營業 活動中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷 貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷 貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與 所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參 與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據 顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
(二十三)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已依據資產負債表日當時之情況對於未 來事件之合理預期作出會計估計及假設,針對所採用之會計政策則尚無需運用重 大會計判斷。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷 史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金 額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計估計與假設不確定性之 說明:
重要會計估計及假設
(一)有形資產及無形資產減損評估
資產減損評估過程中,本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特 性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收 益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均可能在 未來造成重大減損。
(二)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估計 決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於產業技術變遷,本集團評估資產 負債表日存貨因正常損耗或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨 變 現 價 值 。 此 外 , 本 集 團 亦 已 考 量 產 業 特 性 及 存 貨 流 動 性 對 存 貨 進 行 備 抵 呆 滞損失評估。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動。民國 104 年 12 月 31 日,本集團存貨之帳面金額為 $$596,625$ .
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 零用金 | 354 | \$ 151 |
|
| 支票存款 | 4,572 | 3,789 | |
| 活期存款 | 86, 291 | 88,027 | |
| 約當現金-定期存款 | 11, 300 | 411,040 | |
| 合計 | S | 102, 517 | 503, 007 |
-
本集團往來之金融機構信用品質穩定,且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
有關本集團將其他流動金融資產-定期存款提供作為質押擔保之情形請詳 附註入。
(二)其他金融資產
| 項 目 |
104年12月31日 | 103年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 其他流動金融資產-定期存款 | 195, 973 | 522 | |||
| 有關本集團將其他流動金融資產-定期存款提供作為質押擔保之情形請詳附 | |||||
| 计八。 |
(三)應收帳款
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | 55, 327 | 51,704 |
| 減:備抵呆帳 | 1,002) | 222) |
| 54, 325 | 482 |
- 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | 9,768 | \$ 13, 434 |
| 31-120天 | 6, 235 | 3,803 |
| 121-180天 | 38 | 12 |
| 181天以上 | $\overline{\phantom{m}}$ | |
| 16,041 | 249 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 已減損金融資產之變動分析:
(1)於民國 104年及 103年12月31日止,本集團已減損之應收帳款金額 分別為\$1,002及\$222。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 |
|
|---|---|
| 1月1日 222 \$ \$ \$ |
222 |
| 本期提列減損損失 780 |
780 |
| 12月31日 œ 1,002 |
1,002 |
| 103年度 | |
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 合計 |
|
| 1月1日 \$ 1,872 \$ \$ |
1,872 |
| 本期迴轉減損損失 1,650) |
1,650) |
| 12月31日 222 œ |
222 |
- 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者依據本集團之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | \$ 2,836 |
\$ 2,757 |
| 群組2 | 1,575 | 1,733 |
| 群組3 | 28,569 | 25, 141 |
| 群組4 | 5, 304 | 4,602 |
| \$ 38, 284 |
\$ 34, 233 |
群組1:新客戶(首次交易日迄今短於一年者)。
群組 2:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為學術機構)。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為經銷商)。
群組4:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且非為經銷商或學術機構)。
- 本集團並未持有任何擔保品作為應收帳款擔保。
(四)存貨
銷貨成本
| 104 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | |||||
| 2年(不含)以下 | 第3~4年 | 第5年以上 | 合 | 計 | ||||
| 原物料 | \$ | 15,953 | \$ | 922 | \$ | 30,084 | \$ | 46, 959 |
| 半成品 | 240, 134 | 174, 965 | 256, 024 | 671, 123 | ||||
| 在製品 | 4,613 | 4,613 | ||||||
| 製成品 | 95,076 | 29,755 | 53, 378 | 178, 209 | ||||
| 檢測儀器 | 39, 171 | 39, 171 | ||||||
| 商品存貨 | 2,922 | 3,766 | 3,975 | 10,663 | ||||
| 397,869 | 209, 408 | 343, 461 | 950, 738 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $\left($ | $11,366$ ( | $52, 164)$ ( | $289, 444)$ ( | 352, 974) | |||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 347) | 194) | 598) | 1, 139 ) | ||||
| 價值 帳 面 |
\$ | 386, 156 | \$ | 157,050 | \$ | 53, 419 | \$ | 596, 625 |
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | |||||
| $24(F*)$ 以下 | 第 | $3 \sim 4$ $\text{ft}$ | 第5年以上 | 合 | 計 | |||
| 原物料 | \$ | 8,724 | \$ | 814 | \$ | 29,814 | \$ | 39, 352 |
| 半成品 | 254, 331 | 155, 350 | 239,889 | 649, 570 | ||||
| 在製品 | 2,979 | 2,979 | ||||||
| 製成品 | 86, 523 | 57,659 | 24, 625 | 168,807 | ||||
| 檢測儀器 | 26, 253 | 26, 253 | ||||||
| 商品存貨 | 3,916 | 4,428 | 3,368 | 11, 712 | ||||
| 382, 726 | 218, 251 | 297,696 | 898, 673 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $12,791)$ ( | $44, 271)$ ( | $229, 403$ ( | 286, 465) | ||||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 746) | 103) | 41) | 890) | ||||
| 帳面價值 | \$ | 369, 189 | \$ | 173, 877 | \$ | 68, 252 | \$ | 611, 318 |
| 本集團當期認列為費損之存貨成本: | ||||||||
| 104年度 | 103年度 | |||||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 168,506 | \$ | 157,684 | ||||
| 呆滯損失 | 69, 156 | 56,676 |
$-24-$
$\frac{\S}{}$
237,662
$\frac{\$}{}$
$214, 360$
(五)採用權益法之投資
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH(註) | S | $2,331)$ (\$) | 2, 159 |
- 註:民國104年及103年12月31日扣除應收款項之淨額表列「其他非流動 負債。
-
- 因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本集團資本額之 2%), 總資產未達本集團總資產之1‰,且無營業收入,故上開採權益法評價之 長期股權投資餘額及民國104年及103年度採權益法認列之投資損失\$171 及\$201,係依該被投資公司同期未經會計師查核之財務報表評價及認列, 且未編製與該子公司之合併財務報告。
-
- 本集團採用權益法投資之子公司彙總性財務資訊如下:
431)
31)
$8,300)$ (
$-$ (
$-$ (
$-$ (
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 Abnova-GmbH |
\$ | 75 | \$ 2, 232 |
\$ | ( | 171) | 100% | |
| 103年12月31日 Abnova-GmbH |
\$ | 127 | \$ 2, 255 |
\$ | (\$ | 201) | 100% | |
| (六)不動產、廠房及設備 | ||||||||
| 土地 | 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | |
| 104年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ | \$159,942 | \$33,515 | \$14, 150 | \$46,785 | \$17,344 | 840 $\mathbb{S}^-$ |
\$272,576 |
| 累計折舊 | 135, 810) | 32, 154) | 2,398 | 41,336) | 16, 835) | 228, 533) | ||
| \$ | \$24,132 | 1,361 \$ |
\$11,752 | \$5,449 | 509 \$ |
\$ 840 |
\$44,043 | |
| 104年 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | \$24,132 | 1,361 \$ |
\$11,752 | \$5,449 | \$ 509 |
\$ 840 |
\$44,043 |
| 增添-購入 | 137, 911 | 3, 292 | 103 | 130 | 287 | 985 | 142, 708 |
1,297
193 (
$\overline{a}$
403)
$\overline{\phantom{a}}$
$3,473)$ ( 1,479) (
$28)$
\$1,797
$$1,797$
\$1,797
$-$ (
$-$ (14,490)
\$173,261
\$404,073
\$173,261
$-$ (230, 812)
1,031
31)
移轉
處分
折舊費用
12月31日
成本 累計折舊
104年12月31日
| \$137,911 | \$18,662 | 629 | \$9,576 | \$4,100 | 586 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$137,911 | $(134, 718)$ $(32, 486)$ $(5, 856)$ $(42, 763)$ $(14, 989)$ | $$153, 380$ $$33, 115$ $$15, 432$ $$46, 863$ $$15, 575$ | ||||
| \$137,911 | \$18,662 | $\frac{1}{2}$ | 629 | \$9,576 | \$4,100 | 586 |
$\bar{\phantom{a}}$
$\overline{a}$
$835)$ (
| 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$159,308 | \$34,057 | \$ 6,304 |
\$48,165 | \$17,344 | \$2,555 | \$267,733 |
| 累計折舊 | 129, 369) | 30,480) | 17) | 41, 173) | 16, 265) | 217, 304) | |
| 29, 939 \$ |
3,577 \$ |
6,287 \$ |
6,992 \$ |
1,079 \$ |
\$2,555 | \$50,429 | |
| 103年 | |||||||
| 1月1日 | \$29,939 | \$ 3,577 |
\$ 6, 287 |
\$ 6,992 |
$\mathbf{\$}$ 1,079 |
\$2,555 | \$50,429 |
| 增添-購入 | 6,847 | 93 | 120 | 81 | 7, 141 | ||
| 移轉 | 3,935) | 7,846 | - | 1,796) | 2,115 | ||
| 折舊費用 | 8,719) | 2,309 | 2,381) | 1,663) | 570) | 15,642) | |
| 12月31日 | 24, 132 \$ |
1,361 \$ |
\$11,752 | 5,449 \$ |
509 \$ |
\$ 840 |
\$44,043 |
| 103年12月31日 | |||||||
| 成本 | \$159,942 | \$33,515 | \$14,150 | \$46,785 | \$17,344 | \$ 840 |
\$272,576 |
| 累計折舊 | 135, 810) | 32, 154) | 2,398) | 41,336) | 16, 835) | 228, 533) | |
| 24, 132 | 1,361 \$ |
11,752 \$ |
5,449 \$ |
509 \$ |
\$ 840 |
\$44,043 |
(七)無形資產
| 單株抗體融合瘤 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 發展支出 | 其他 | 合計 | |||
| 104年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 224, 152 |
\$ | 11,969 | \$ | 236, 121 |
| 累計攤銷 | 197, 997) | 7,073) | 205, 070) | ||
| \$ 26, 155 |
\$ | 4,896 | \$ | 31,051 | |
| 104年 | |||||
| 1月1日 | \$ 26, 155 |
$\boldsymbol{\theta}$ | 4,896 | -\$ | 31,051 |
| 增添一源自內部發展 | 14,748 | 14,748 | |||
| 存貨轉列無形資產 | 9, 191 | 9,191 | |||
| 攤銷費用 | $19, 296)$ ( | 1, 944) | 21, 240) | ||
| 12月31日 | \$ 30,798 |
\$ | 2,952 | \$ | 33,750 |
| 104年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ 248,091 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 11,969 | $\boldsymbol{\$}$ | 260,060 |
| 累計攤銷 | 217, 293) | 9,017) | 226, 310) | ||
| 30,798 | \$ | 2,952 | \$ | 33,750 |
| 早株抗體融合溜 | |||
|---|---|---|---|
| 發展支出 | 其他 | 合計 | |
| 103年1月1日 | |||
| 成本 | \$ 209, 232 \$ |
\$ 11,969 |
221, 201 |
| 累計攤銷 | 178, 159) | 4,898) | 183, 057) |
| \$ 31,073 \$ |
7,071 \$ |
38, 144 | |
| 103年 | |||
| 1月1日 | \$ $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 31,073 |
$\mathcal{S}$ 7,071 |
38, 144 |
| 增添一源自內部發展 | 10,865 | 10,865 | |
| 存貨轉列無形資產 | 4,055 | 4,055 | |
| 攤銷費用 | $19,838$ ) ( | 2,175) | 22,013) |
| 12月31日 | \$ 26, 155 \$ |
\$ 4,896 |
31,051 |
| 103年12月31日 | |||
| 成本 | \$ \$ 224, 152 |
$\$\$ 11,969 |
236, 121 |
| 累計攤銷 | 197, 997) | 7,073) | 205,070) |
| \$ \$ 26, 155 |
\$ 4,896 |
31.051 |
| 104 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 原 | 成 始 |
本 | 累 | 計 | 攤提 | 帳 | 面 | 價 | 值 |
| 單株抗體融合瘤發展支出 | S | 248,091 | $($ \$ | 217, 293) | \$ | 30,798 | |||||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | 4, 267) | 714 | ||||||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | 285) | 75 | ||||||||||
| ACTN4基因 | 450 | 338) | 112 | ||||||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | 1,320) | 526 | ||||||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | 1, 102) | 551 | ||||||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | |||||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | 1, 190) | 640 | ||||||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | 325) | 175 | ||||||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 190) | 159 | ||||||||||
| S | 260,060 | `\$ | 226, 310) | \$ | 33,750 |
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | $\Box$ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 名 | 稱 | 原 | 始成本 | 累計攤提 | 帳 | 價值 面 |
|||
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 224, 152 | ( | 197, 997) | $\mathbf{\$}$ | 26, 155 | |||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | $\left($ | 3,667) | 1,314 | |||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | € | 225) | 135 | |||||||
| ACTN4基因 | 450 | € | 263) | 187 | |||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | $\left($ | 977) | 869 | |||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | $\left($ | 772) | 881 | |||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | |||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | € | 824) | 1,006 | |||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | € | 225) | 275 | |||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 120 ) | 229 | ||||||||
| \$ | 236, 121 | $\Im$ | 205,070) | \$ | 31,051 | ||||||
| 無形資產攤銷明細如下: | |||||||||||
| 104年度 | 103年度 | ||||||||||
| 營業成本 | $\boldsymbol{\hat{\mathbf{S}}}$ | 19,296 | \$ | 19,838 | |||||||
| 研究發展費用 | 1,944 | 2, 175 | |||||||||
| \$ | 21, 240 | \$ | 22, 013 | ||||||||
| (八)其他應付款 | |||||||||||
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||||||
| 應付薪資及年終獎金 | \$ | 20,039 | \$ | 19, 253 | |||||||
| 應付董監酬勞及員工紅利 | 3,149 | 4,031 | |||||||||
| 應付勞務費 | 2,672 | 2,645 | |||||||||
| 應付勞健保費 | 2,292 | 2,300 | |||||||||
| 應付運費 | 1,762 | 4,205 | |||||||||
| 應付設備款 | 359 | 646 | |||||||||
| 其他 | 8,813 | 7,252 | |||||||||
| $\frac{1}{6}$ | 39,086 | $\frac{1}{2}$ | 40, 332 |
(九)退休金
- (1)本集團依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務 年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數,惟 累積最高以45個基數為限。本集團按月就薪資總額2%提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本集團 於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不 足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數
額,本集團將於次年度三月底前一次提撥其差額。 (2)資產負債表認列之金額如下:
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ | 4,972 | \$ | 4,357 | |||
| 計畫資產公允價值 | 7,919 €. |
7,250) | |||||
| 淨確定福利負債(表列「其他非 | |||||||
| 流動資產」) | (\$ | $(2, 947)$ $($ | 2,893) | ||||
| (3)淨確定福利負債之變動如下: | |||||||
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||||
| 104年度 | |||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 4,357 | $$^{($ | $7,250)$ (\$) | 2,893) | ||
| 利息費用(收入) | 87 | $145)$ ( | (58) | ||||
| 4, 444 | $7,395$ ( | 2,951) | |||||
| 再衡量數: | |||||||
| 計畫資產報酬 | € | $45)$ ( | 45) | ||||
| (不包括包含於 | |||||||
| 利息收入或費用 | |||||||
| 之金額) | |||||||
| 財務假設變動 影響數 |
189 | 189 | |||||
| 經驗調整 | 339 | 339 | |||||
| 528 | 45) | 483 | |||||
| 提撥退休基金 | 479) | 479) | |||||
| 12月31日餘額 | \$ | 4,972 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 7,919) | $\left(\text{\$}\right)$ | 2,947) | |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||||
| 103年度 | |||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 4,082 | $\left(\frac{6}{5}\right)$ | $6,633)$ $(\$$ | 2,551) | ||
| 利息費用(收入) | 82 | 133) | 51) | ||||
| 4,164 | $6,766)$ ( | 2,602) | |||||
| 再衡量數: | |||||||
| 計畫資產報酬 | $\left($ | $19)$ ( | 19) | ||||
| (不包括包含於 | |||||||
| 利息收入或費用 | |||||||
| 之金額) | |||||||
| 經驗調整 | 193 | 193 | |||||
| 193 | 19) | 174 | |||||
| 提撥退休基金 | 465) | 465) | |||||
| 12月31日餘額 | $\frac{3}{2}$ | 4,357 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 7,250) | $($ \$ | 2,893) |
(4)本集團之確定福利退休計畫基金資產,係由臺灣銀行按該基金年度投 資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金 收支保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國內外之金融機構,投資 國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商 品 等) 辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監 督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀 行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由 國庫補足。因本集團無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會 計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。104年及 103年12月31日構成該基金總資產之公允價值,請詳政府公告之各年 度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.70% | 2.00% |
| 未來薪資增加率 | 3.00% | 3.00% |
| 對於未來死亡率之假設係按照已公布的台灣壽險業第五回經驗生命表 | ||
| 估計。 | ||
| 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下: | ||
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |
| 增加1% 減少1% 增加1% |
減少1% | |
| 104年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值 | ||
| $\mathcal{S}$ 588) 之影響 |
728 \$ $\mathcal{S}$ |
656 (3) 543) |
| 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之 | ||
| 影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算 | ||
| 資產自債表之淨退休金自債所採用的方法一致。 |
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
(6)本集團於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$482。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本集團依據「勞工退休金條例」, 訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本集團就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按不低於薪資之6% 提繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
- (2)海外子公司除定期按規定比例提撥退休基金外,無其他進一步之義 務。
- (3)民國 104年及 103年度本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為\$5,549及\$5,576。
$(+)$ 股本
- 截至民國 104年12月31日止,本公司登記之股本總額為\$800,000,分為 80,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 7,000 仟股),實收資本額為 \$580,469,每股面額10元,且已發行股份之股款均已收訖。另本公司普 通股期初至期末流通在外股數調節如下:
| 04年 | 103年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 59, 547 | 59, 547 | ||
| 收回股份 | $\,$ , 500 $\,$ | |||
| 12月31日 | 58,047 | -547 59, |
- 庫藏股
(1)股份收回原因及其數量:
| $104 + 12H$ 31 H | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 魚 收回 |
股數(註) | 帳面金額 |
| 本公司 | 維護公司信用及股東權益 1,500 仟股 8 |
$104.5100011$
民國 103年12月31日:無此情形。
註:前述收回之庫藏股1,500仟股已完成註銷減資,並於民國104年8 月5日接獲經濟部商業司之變更登記獲准函。
- (2)證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例,不得超過公司 已發行股份總數百分之十,收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前亦不 得享有股東權利。
- (4)依證券交易法規定為維護公司信用及股東權益所買回股份,應於買回 之日起六個月內辦理變更登記銷除股份,故本公司於民國104年6月 23日之董事會訂定減資基準日為民國104年7月15日,並已於民國 104年8月5日接獲經濟部商業司之變更登記獲准函。
(十一)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- $(+ 1)$ 保留盈餘
-
- 依本公司原章程規定,年度決算如有盈餘時,於完納稅捐、彌補虧損後, 分派盈餘時,應先提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機關 規定提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘額應分派員工紅利至少百分之一 及董監酬勞不超過百分之三。如尚有盈餘,加計以前年度累積之盈餘後,
應由董事會擬具股東股息或紅利分配方案經股東會決議。本公司股東股 息或紅利發放之方式係由董事會擬定盈餘分配議案,並視本公司當時之 股本、財務結構、營運狀況及盈餘之考量,採股票股利或現金股利搭配, 經股東會決議後辦理,以達成平衡穩定股利政策,其中現金股利發放比 例不得低於當年度股東股息或紅利總額之百分之六十。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項 目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴 轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司分別於民國104年6月23日及民國103年6月23日股東會決議 民國103年及102年度盈餘分配案如下:
| 103 | 年 度 |
102 | 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||
| 法定盈餘公積 | \$ 6,564 |
\$ | 7,290 | ||
| 現金股利 | 59, 547 | \$1,02584117 | 65, 502 | \$ | |
| 66, 111 | эĐ | 72, 792 |
上述民國 103年及 102年度盈餘分配情形與本公司民國 104年3月 27 日及民國103年3月28日之董事會提議並無差異。
- 本公司於民國105年3月29日經董事會提議民國104年度盈餘分派案, 分派案如下:
| 104 | 度 | |
|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |
| 提列法定盈餘公積 | ||
| 分配股東現金股利 | 145 | 192 |
| 分配股東股票股利 | 430 |
另,經董事會決議配發之員工紅利及董監酬勞分別為\$2,229及\$433。前 述民國 104年度盈餘分派議案,截至民國 105年3月 29日止,尚未經 股東會決議。
- 有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六(十八)。
(十三)其他權益項目
| 外幣換算 | |
|---|---|
| 104年1月1日 | 525 |
| 外幣換算調整數 | |
| 104年12月31日 | 956 |
| 外幣換算 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 外幣換算調整數 |
\$ | 525 | |||
| 103年12月31日 | \$ | 525 | |||
| (十四)萱業收入 | |||||
| 104年度 | 103年度 | ||||
| 單株抗體 | \$ | 136,816 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 139, 282 | |
| 配對抗體 | 90,009 | 89,525 | |||
| 蛋白質 | 69,539 | 69, 294 | |||
| 多株抗體 | 55, 329 | 52, 226 | |||
| 其他 | 99, 674 | 87,785 | |||
| \$ | 451, 367 | \$ | 438, 112 | ||
| (十五)其他收入 | |||||
| 104年度 | 103年度 | ||||
| 利息收入 | \$ | 4,342 | \$ | 6,543 | |
| 其他收入 | 2,064 | 1,050 | |||
| 呆帳回升利益 | 1,650 | ||||
| \$ | 6,406 | \$ | 9,243 | ||
| (十六)其他利益及損失 | |||||
| 104年度 | 103年度 | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | $($ \$ | 1,614) | \$ | 5,698 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ( | 738) | |||
| 融資產損失 | |||||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 490 | 180 | |||
| (\$ | 1,862) | \$ | 5,878 | ||
| (十七)費用性質之額外資訊 | |||||
| 104年度 | 103年度 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 135, 784 | $\frac{1}{6}$ | 140,020 | |
| 無形資產及其他非流動資產之 攤銷費用 |
21,697 | 23,078 | |||
| $\frac{6}{5}$ \$ |
14, 490 | $\frac{3}{2}$ $\frac{1}{2}$ |
15, 642 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | |||||
| (十八)員工福利費用 | |||||
| 104年度 | 103年度 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 114,889 | \$ | 119, 190 | |
| 勞健保費用 | 10,279 5,491 |
10,474 5,525 |
|||
| 退休金費用 其他用人費用 |
5, 125 | 4,831 | |||
| \$ | 135, 784 | \$ | 140,020 | ||
$~233-$
- 依本公司原章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工酬勞至少1%, 董事及監察人酬勞至多3%。
惟依民國 104年5月20日修訂後之公司法規定,公司應以當年度獲利 狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應予彌補。 前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分之二以上之出 席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。另章程得訂明前 項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。本公司 已於105年3月29日經董事會通過章程修正議案,依修正後章程規定, 本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚有餘額,應提撥員工酬 勞不低於1%,董事及監察人酬勞不高於3%。此章程修正案將提民國105 年股東會決議。
- 本公司民國104年及103年度員工酬勞(紅利)估列金額分別為\$2,229及 \$2,954;董監酬勞估列金額分別為\$433及\$591,前述金額帳列薪資費用 科目。民國104年係依該年度之獲利情況,分別以一定比例估列,董事 會決議實際配發金額為\$2,229及\$433,其中員工酬勞將採現金之方式發 放。民國103年係依該年度之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後, 以一定比例為基礎估列。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時,則按會計估計變動處理。經股東會決議之民國103年度員工紅利 及董監酬勞與民國103年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞(紅利)及董監酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。
(十九)所得稅
- 所得稅費用組成部分:
| 104 | 度 年 |
103 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 20,836 | \$ | 17,984 |
| 未分配盈餘加徵 | 20 | 85 | ||
| 以前年度所得税低估數 | 1, 447 | 1,923 | ||
| 當期所得稅總額 | 22, 303 | 19, 992 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 11,767) | 8, 239) | ||
| 遞延所得稅總額 | 11,767) | 8,239) | ||
| 所得税費用 | 10,536 | 11, 753 |
- 所得稅費用與會計利潤關係
| 104 | 度 | 103 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法令稅率計算所得稅 | S | 9,426 | \$ | 13, 158 |
| 加(減):按稅法規定應剔除之費用 | 13,083 | 9.979 | ||
| 投資抵減之所得稅影響數 | $1,673$ ) ( | 608) | ||
| 課稅損失之所得稅影響數 | 4,545) | |||
| 以前年度所得税低估數 | 1,447 | 1,923 | ||
| 未分配盈餘加徵 | 20 | 85 | ||
| 遞延所得稅資產淨變動數 | 11,767) | 8, 239) | ||
| 所得稅費用 | 10,536 | 11,753 |
- 因暫時性差異、課稅損失及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產金額如 $F:$
| 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | |||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合淨利 | 認列於權益 | 12月31日 | |
| 遞延所得稅資產: | |||||
| -暫時性差異: | |||||
| 未實現存貨跌價 | \$48,850 | \$ 11, 349 |
\$ | \$ | \$60,199 |
| 及呆滯損失 | |||||
| 其他 | 705 | 418 | 1, 123 | ||
| \$49,555 | \$ 11,767 |
\$ | \$ | \$61,322 | |
| 103年度 | |||||
| 認列於其 | |||||
| 1月1日 | 認列於損益 他綜合淨利 | 認列於權益 | $127$ 月31日 | ||
| 遞延所得稅資產: | |||||
| -暫時性差異: | |||||
| 未實現存貨跌價 | \$39,573 | $\mathbb{S}$ 9, 277 |
\$ | \$ | \$48,850 |
| 及呆滯損失 | |||||
| 其他 | 318 | 387 | 705 | ||
| -尚未使用課稅損失 | 1,425 | 1,425) | |||
| \$41,316 | \$ 8, 239 |
\$ | \$ | \$49,555 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | 24, 203 | 66, 312 | |||
| . . . |
. | . |
- 民國 104年及103年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分 別為\$12,854 及\$13,000,民國 103 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 20.62%, 民國 104年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為 38.28%。
(二十)每股盈餘
| 104年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | |||
| 税後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 44, 911 |
58, 591 | \$ 0.77 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 44, 911 |
58, 591 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工紅利 | 69 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | 0.77 | ||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 44, 911 |
58,660 | \$ |
| 103年度 | |||
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | |||
| 稅後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 65, 643 |
59, 547 | $\frac{1}{2}$ 1.10 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 65,643 |
59, 547 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工紅利 | 90 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 65, 643 |
59,637 | \$ 1.10 |
因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假設員工 分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流 通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每股盈餘時,係於股東會決 議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數計入股東 會決議年度普通股加權平均流通在外股數。
(二十一)現金流量補充資訊
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 104年度 | 103年. 度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | 142, 708 | 7.141 | ||
| 加:期初應付設備款 | 646 | 2, 132 | ||
| 減:期末應付設備款 | 359) | 646) | ||
| 本期支付現金 | 142, 995 | 8.627 | ||
- 不影響現金流量之營業及投資活動:
| ()4年度 | 103年 度 | |
|---|---|---|
| 存貨轉列其他無形資產淨額 | 191 | 055 |
| 存貨轉列不動產、廠房及設備淨額 | 866 | |
| 其他非流動資產轉列不動產、廠房及設備 | L65 |
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 委託研究費(表列「研究發展費用」)
| ъ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| - 89 其他關係人 |
ጡ ŧЮ |
ົ້ m ີ лC . --------------------------------------- ___ |
ንድ በ ט טי ----- ____ |
係本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考, 交易價格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。
- 應收關係人款項
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應收款-代付款項: | ||
| 其他關係人 | 646 |
係本集團代其他關係人支付營運初期所需之費用,該應收關係人款項並無 抵押及附息,且未提列負債準備。
- 應付關係人款項
| 104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應付款-其他: | ||
| 其他關係人 | ||
應付關係人款項係本集團委託其他關係人提供細胞檢測服務,該應付款項 無附息。
- 資金管與關係人
| . 쁔 交 |
104年12月31日 | 103年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH | S | 2.117 | 2, 154 |
| 減:採用權益法之投資貸項 | 2,331) | 2, 159) | |
| (表列「其他非流動負債」) | `\$ | 214) | ່ວົ |
(1)上述資金貸與關係人之交易,本集團未收取利息。
(2)本集團於民國 104年及 103年度資金貸與最高額度分別為\$5,000 及\$4.500。
- 財產交易
本集團於民國104年及103年度提供辦公室、機器設備及辦公設備予其他 關係人使用,截至民國104年及103年12月31日止,前述無償提供之資 產金額分別為\$9,576及\$11,752(表列不動產、廠房及設備項下之「出租 資產」)。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| \$ 18,609 |
18, 545 | ||
| 216 | 123 | ||
| \$ 18,825 |
٠Ð | 668 18. |
|
| 104年度 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | 擔保用途 | |||
| 其他流動金融資產–定期存款 \$ | 10,373 | 購料、遠匯交易 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此情形。
(二)承諾事項
本集團租用辦公室、廠房及公務車之租期係介於1至5年,其營業租賃之 未來最低應付租賃給付總額如下:
| 不超過1年 | 104年12月31日 | 103年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| \$ | 15,584 | 13,023 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 18,609 | 5, 411 | ||
| 總計 | ۰D | 34, 193 | \$ | 434 18, |
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
(一)請詳附註六(十二)5.之說明。
(二)本公司為擴展日本市場,於民國104年11月12日董事會提報間接設立 日本子公司。投資金額為日圓 9,000 仟元,該子公司已於民國 105 年 1 月15日完成登記設立,並已於民國105年3月取得經濟部投資審議委員 會之投資核備函。
- (三)本公司為拓展中國大陸市場,於民國105年3月29日經董事會決議對間 接子公司東莞上元生物科技有限公司進行現金增資,預計增資金額為美 金1,000 仟元。
- (四)本公司於民國105年3月29日經董事會決議以資本公積–發行溢價配發 現金予股東,金額計\$27,863。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。本集團係以透過監控資金部位是 否足以支應負債償付之方式,達到資本管理的目標。
- $($ 二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、其他應收款(含關係人)、其他金融資產、應付票據、應付帳 款、其他應付款及其他金融負債)的帳面金額係公允價值之合理近似 值。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於 金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務 績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、信用風險,以及剩餘流動資金之投 音。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本集團管理階層已訂定政策管理功能性貨幣之匯率風險。為管理 來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團財務部 係以自然避險為原則,考量集團各幣別資金需求及淨部位依照市 場外匯狀況進行避險。當未來商業交易、已認列資產或負債係以 非本集團之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本集團之功能性貨幣 為新台幣、海外子公司之功能性貨幣為美金),故受匯率波動之 影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 帳面金額 (新台幣仟元) |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 2,798 | 32.83 | \$ | 91,838 | |
| 歐元:新台幣 | 510 | 35.88 | 18, 294 | |||
| 英鎊:新台幣 | 83 | 48.67 | 4,032 | |||
| 人民幣:新台幣 | 204 | 5.00 | 1,011 | |||
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 歐元:新台幣 | C | 60) | $35.88$ ( | 2,331) | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 240 | 32.83 | \$ | 7,898 | |
| 日圓:新台幣 | 5, 139 | 0.27 | 1,401 | |||
| 103年12月31日 | ||||||
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 帳面金額 (新台幣仟元) |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | \$ | \$ | ||||
| 人民幣:新台幣 | 20,584 | 5.09 | 104,800 | |||
| 美金:新台幣 | 2,890 678 |
31.65 38.47 |
91, 455 26,098 |
|||
| 歐元:新台幣 | 66 | 49.27 | 3, 228 | |||
| 英鎊:新台幣 | ||||||
| 非貨幣性項目 | $\left($ | 55) | 38.47 | $\zeta$ | 2, 159 | |
| 歐元:新台幣 | ||||||
| 金融負債 貨幣性項目 |
||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 316 | 31.65 | \$ | 10,046 | |
| 日圓:新台幣 | 4,220 | 0.26 | 1,116 | |||
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響之未實現兌換(損)益 說明如下:
| 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 32.83 | \$ | 2,484 | |
| 歐元:新台幣 | 35.88 | € | 147) | ||
| 英鎊:新台幣 | 48.67 | $\left($ | 78) | ||
| 日圓:新台幣 | 5.00 | € | 18) | ||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 32.83 | ( | 37) | |
| 日圓:新台幣 | 0.27 | $\left($ | 21) | ||
| 103年度 | |||||
| 兌換(損)益 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 人民幣:新台幣 | \$ | 5.09 | \$ | 2,677 | |
| 美金:新台幣 | 31.65 | 1,718 | |||
| 歐元:新台幣 | $38.47$ ( | 399) | |||
| 英鎊:新台幣 | 49.27 | 24 | |||
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 31.65 | $$^{(3)}$$ | 140) | |
| 日圓:新台幣 | 0.26 | C | 16) |
$-41-$
E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 损益影響 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 918 |
\$ | |
| 歐元:新台幣 | 1% | 183 | ||
| 英鎊:新台幣 | 1% | 10 | ||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 40 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | 295 | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | $\left($ | 23) | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 79 |
\$ | |
| 日圓:新台幣 | 1% | 14 | ||
| 103年度 | ||||
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 损益影響 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 人民幣:新台幣 | $1\%$ | \$ 1,048 |
\$ | |
| 美金:新台幣 | 1% | 915 | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | 261 | ||
| 英鎊:新台幣 | 1% | 32 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 歐元:新台幣 | 1% | $\mathcal{O}(\mathcal{O}_\mathcal{O})$ | $-$ ( | 22) |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
1% | \$ $-100$ |
\$ | |
| 日圓:新台幣 | 1% | 11 | ||
$(2)$ 信用風險
信用風險係本集團因交易對手無法履行合約義務而產生財務損失 之風險。本集團依內部明定之授信政策,內部風險控管係透過考 盧其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質, 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 存放於銀行與金融機構之存款及對銷售客戶尚未收現之應收帳
款。本集團往來之金融機構信用品質穩定,且本集團與多家金融 機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產 負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及銀行存款之帳面金 額。本集團評估現金及約當現金、銀行存款及應收帳款之信用風 險,請詳附註六(一)及(三)說明。
$(3)$ 流動性風險
現金流量預測是由本集團財務部予以彙總。管理階層定期監控流動 資金需求之滾動預測,以確保有足夠資金支付日常營運活動所需及 確保適度之財務彈性,保持資金持續性及靈活性的平衡。
下表係依資產負債表日至約定到期日之剩餘期間,按到期日及未折 現之到期金額予以列示本集團之金融負債:
非衍生金融負債:
| 3個月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 | ||
| 應付票據 | 1,476 | \$ | |||||
| 應付帳款 | 18,994 | ||||||
| 其他應付款 | 30, 398 | 4,627 | |||||
| 其他金融負債 | 2,075 | ||||||
| 非衍生金融負債: |
$9/mR$
| り 四 刀 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 | |
| 應付票據 | 191 | |||||
| 應付帳款 | 18,916 | |||||
| 其他應付款 | 31,795 | 4, 419 | ||||
| 其他金融負債 | 3,565 |
(三)公允價值資訊
本公司並無從事以公允價值衡量之金融工具交易。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制 部分):無此情形。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本 額百分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 請詳附表二。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上:無此情形。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 從事衍生性金融商品交易:本集團於民國 104 年第三季與兆豐國 際商業銀行簽訂遠期外匯合約,合約總金額為美金650仟元。民國 104年度認列之金融資產損失為\$738。
-
- 母公司及子公司與各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額:未有交易金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上者。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司之相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附表三。 (三)大陸投資資訊
-
基本資料:請詳附表四。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生 之重大交易事項:無此情形。
十四、營運部門資訊
$(-)$ 一般性資訊
本集團主要業務為生物技術之研發及生產,僅經營單一產業,且本集團 營運決策者係以公司整體營運結果評估績效及分配資源,經辨認本集團 為單一應報導部門。
(二)部門資訊之衡量
本集團營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙 總說明相同。本集團營運部門損益係以營業淨利衡量,並作為評估營運 部門績效之基礎。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
本集團為單一應報導部門,故應報導資訊與財務報表相同。
(四)部門損益、資產與負債之調節資訊
本集團向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與綜合損益表內之收入、 費用等係採用一致之衡量方式,故與營業淨利之調節項目同綜合損益 表。
(五)產品別及勞務別之資訊
請詳附註六(十四)之說明。
(六)地區別資訊
本集團民國104年及103年度地區別資訊如下:
104年度
103年度
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣 | \$ 20,072 |
\$ 218, 457 |
\$ 15, 168 |
\$ | 76,082 |
| 美國 | 187, 133 | 178,982 | |||
| 英國 | 73, 944 | 73,400 | |||
| 日本 | 32,039 | 32,466 | |||
| 中國 | 31, 419 | 17,663 | |||
| 德國 | 28,969 | 31,045 | |||
| 其他 | 77,791 | 89, 388 | |||
| 合計 | 451, 367 | \$ 218, 457 |
\$ 438, 112 |
ደ | 76,082 |
(七)重要客户資訊
本集團民國 104年及 103年度對單一客戶之收入占本集團營業收入 10% 之音訊如下:
| .04年 度 | 0.34 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 部門 | |||||
| ਬਾ | 客 - 白 |
註 | 註 | |||
| 计· 十 佳 圃 出 留 一 庭 扣 道 如 阳 。 |
註:本集團為单一應報导部門。
| 4 畔 |
|---|
| -------- |
民國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 備註 | |||
|---|---|---|---|
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| 往來項目 | € g ļ 式 |
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註1:編號欄之說明如下:
.....................................
附表一
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
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取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國104年1月1日至12月31日
附表二
亞諾法生技股份有限公司
$\cdot$
文估價師估價之金額 為140,995仟元。 註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格决定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:事實發生日,係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
亞諾法生技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至12月31日
(除特別註明者外)
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
| 始投 ١Ф, |
貘 쉐 ∜≡ |
怀 ų. |
柀 | 4 顺 靈 ₩ 冏 ∢ 微 牧 |
犔 投 N $\overline{5}$ 期認 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 凶 所在地 |
m 痰 粠 潮 啷 41 |
痰 年年) 41 |
镰 | 繰 俐 庖 ₩ |
жŧ | 쎠 骠 |
|||
| ۱ß, 亞諾法生技股份有限公 |
Ibnova-GmbH | 國變 | $\mathbb{H}$ ₩ 蠹 똁 맵 槬 老 놰 |
$\frac{1}{2}$ | 닖 | ຮ g |
అ 2, 331) ÷ |
అ (171) |
$\overline{E}$ | ii. | |
| 15 亞諾法生技股份有限公 |
Abnova Holding Corporation | 崛 读 英屬維京: |
冁 微 턳 |
$\sqrt{6}$ $\vec{a}$ |
ı | 400 20, |
ຮ g |
496 29, |
$\frac{1}{2}$ | $730^{\circ}$ | |
| Unova Holding Corporation | Abnova (Cayman) Corporation | 槭 開戰 |
務務 ₩ 摦 学 |
825 29, |
ឨ 300, |
ຮ g |
530 ಜೆ |
642) | 註4 註3及 |
||
| Abnova (Cayman) Corporation | Abnova (HK) Limited | ₩ | 读 無 撫 製 |
558 జ |
ı | go Š. |
8 g |
935 Ź, |
378) | 378 | 註4 註3及 |
註1:被投資公司係屬有限公司,未有股票之發行。
註2:係本公司之子公司,表列「其他應收款-關係人」減項及「其他非流動負債」。
註3:原始投資金額係以期末美元兌換新台幣匯率ISD1:TWD32,855計算。
附表三
亞諾法生技股份有限公司 大陸投資資訊一基本資料
民國104年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| ľ 山山 ≭ਥ Ķm 載 ₩ ų, кH ρ |
|
|---|---|
| 裁 l₩ eĄ 悒 962 ≢ ಜ್ರ 德 鎭 ₩ . 44 |
|
| ١Ķ ≙ 鰴 323 殶 쎫 ড় 罚据 鎭 |
|
| 期認 É 14 |
|
| 44 犔 Ξ 琰 阃 į S. 粜 肎 本公 Œ 4 燃 |
|
| 4 323 ۱۵, *1 ∢ 檃 投資。 |
|
| 校 40 |
|
| 横投 25, 974 E 靍 ₩ 睬 41 코 羃 40. 圈 雲 觐 ₩ |
|
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| σ ▣ Ķ 屬 减 |
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| . 41 丑 Ķ. 圛 裝 雲 ă. 14 타 |
|
| 投 I 10 梭 É 鎮 Ķ 睬 ₩ 雲 Ð . Kar 宝 栗 圏 |
|
| 14 霕 |
|
| ት k ii. Ķœ ţ |
|
| 674 鎭 ₩ ŝ, ļ ĶŒ. $\frac{1}{4}$ ¥ |
|
| 収 ę |
|
| 售 Ę m 葛 實 紳 吱 ₩ ₩ 慟 擲 矊 놰 蝼 呶 ł 써 總 iţ. |
|
| 龝 有 44 Ķ بق # ∢ 巷 鰴 ᆀ ä, Ś J 藜 1 1 侗 쀍 协 ₩ |
∢ Ľ |
| ¢ 规定赴大陸地區 佛 投資限額 依經濟部投 |
976 599.1 ↔ |
|---|---|
额 經濟部投審 核准投資金 |
25,974 ĉ۵ |
| 台灣匯出赴大陸 本期期末累計自 地區投資金額 |
25,974 A |
| 稱 公司名 |
亞諾法生技股份有限 冗 ∢ |
註1:係透過第三地區投資事業英屬維京群島轉投資開受群島之轉投資者港公司再投資大陸。
註2:被投資公司實收資本額為人民幣5,200仟元,係以民國104年12月31日人民幣兌換新台幣匯率計算之。
註3:像依經本公司簽證會計師查核後之財務報表評價及認列。
註4:業已取具經濟部投審會核准函,其核准金額為人民幣5,200仟元,條以民國104年12月31日人民幣兌換新台幣匯率計算之。
附表四第1頁
附表四
$\frac{1}{2}$
台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 1050030 號 (1) 鄧 聖 偉 員 姓 名: $(2)$ 東 瑾 事務所名稱: 資誠聯合會計師事務所 事務所地址:台北市基隆路一段三三三號二十七樓 事務所統一編號:○三九三二五三三 事務所電話:(○二)二七二九一六六六六 會員證書字號: (1) 北市會證字第三五六一號 委託人統一編號:一二九七四四二一 (2) 北市會證字第一〇五四號 印鑑證明書用途:辦理亞諾法生技股份有限公司 一〇四年度(自民國一〇四年一月一日至 一〇四年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存 簽名式 :會印鑑 爱好工作 ÷ 存會印鑑 簽名式(二 夏夏峰 $\hat{E}$ 核對人: 理事長: 月 日 中 民 82000099/15A001/ASR85