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Abnova Annual Report 2014
52384_rns_2014-11-14_21785994-4cef-40bd-8f05-a0079876ad0a.pdf
Annual Report
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亞諾法生技股份有限公司 財務報告暨會計師查核報告書 民國 103年度及 102年度
(股票代碼 4133)
公司地址:台北市內湖區洲子街108號9樓
話: $(02)8751-1888$ 電
$\bar{z}$
亞諾法生技股份有限公司
民國103年度及102年度財務報告暨會計師查核報告書
且 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師查核報告書 | $\overline{4}$ | ||
| 四、 | 資產負債表 | $5~\sim~6$ | ||
| 五、 | 綜合損益表 | 7 | ||
| 六、 | 權益變動表 | 8 | ||
| 七、 | 現金流量表 | $\boldsymbol{9}$ | ||
| 八、 | 財務報告附註 | $10 - 43$ | ||
| 公司沿革 $(-)$ |
10 | |||
| 通過財務報告之日期及程序 $(\pm)$ |
10 | |||
| $(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
$10 - 12$ | |||
| $(\mathbb{F})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$12 - 19$ | |||
| $(\mathbf{E})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
19 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$20 \sim 34$ | |||
| $(\pm)$ 關係人交易 |
$34 \sim 35$ | |||
| 質押之資產 $(\wedge)$ |
35 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
35 |
$\sim$
$\hat{\mathcal{A}}$
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 35 | ||
| (十一)重大之期後事項 | $35 - 36$ | ||
| (十二)其他 | $36 - 39$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | $40 \sim 41$ | ||
| (十四)營運部門資訊 | $42 \sim 43$ | ||
| 九、 重要會計項目明細表 | $44 \sim 55$ |
$\sim$
$\label{eq:2} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \mathrm{d} \xi \, \mathrm{d} \xi$
$\ddot{\phantom{a}}$
會計師杳核報告書
(104)財審報字第14003792號
亞諾法生技股份有限公司 公鑒:
亞諾法生技股份有限公司民國103年及102年12月31日之資產負債表, 暨民國103年及 102年1月1日至12月31日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,業經本會計師查核竣事。 上開財務報告之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報告表 示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作,以合理確信財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報告所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述財務報告在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編 製,足以允當表達亞諾法生技股份有限公司民國103年及102年12月31日之財務狀況,暨民 國103年及102年1月1日至12月31日之財務績效與現金流量。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 103 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
102 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 503,007 | 39 | \$ | 491,743 | 38 | |
| 1150 | 應收票據淨額 | 5,507 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,031 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 51,482 | $\overline{4}$ | 54,539 | $\overline{4}$ | |||
| 1200 | 其他應收款 | 972 | 736 | ||||||
| 1210 | 其他應收款一關係人 | 六(四)及七(二) | 646 | 700 | |||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 611,318 | 47 | 586,097 | 46 | |||
| 1410 | 預付款項 | 3,252 | $\overline{a}$ | 3,843 | |||||
| 1470 | 其他流動資產 | $\lambda$ | 1,316 | 1,269 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,177,500 | 90 | 1,144,958 | 89 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(四)及七(二) | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及七(二) | 44,043 | $\mathfrak{Z}$ | 50,429 | $\overline{4}$ | |||
| 1780 | 無形資產 | 六(六) | 31,051 | $\sqrt{2}$ | 38,144 | 3 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 49,555 | $\overline{4}$ | 41,316 | $\mathfrak{Z}$ | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(八) | 5,728 | $\mathbf{1}$ | 10,331 | $\mathbf{1}$ | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 130,377 | 10 | 140,220 | 11 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 1,307,877 | 100 | $\mathcal{S}$ | 1,285,178 | 100 |
(續次頁)
| 限 司 諾 갺 公 |
|---|
| 月31日 民 國 |
| 100 $\sim$ |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 103 年 12 月 額 金 |
31 日 $%$ |
102 年 12 月 金 額 |
31 $\boxplus$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | $\$$ 191 |
$\omega_{\rm S}$ | $\$\$ 286 |
||
| 2170 | 應付帳款 | 18,916 | $1\,$ | 12,500 | $\mathbf{1}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(七) | 40,332 | $\overline{3}$ | 36,555 | $\mathfrak{Z}$ |
| 2230 | 當期所得稅負債 | 10,958 | $1\,$ | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 7,751 | $\mathbf{1}$ | 6,080 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 78,148 | 6 | 55,421 | $\overline{4}$ | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(四)及七(二) | 5 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | $\sqrt{5}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 78,153 | 6 | 55,421 | $\overline{4}$ | |
| 股本 | 六(九) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 595,469 | 46 | 595,469 | 46 | |
| 資本公積 | 六(十) | |||||
| 3200 | 資本公積 | 515,372 | 39 | 515,372 | 40 | |
| 保留盈餘 | 六(十一)(十八) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 51,820 | $\overline{4}$ | 44,530 | $\overline{4}$ | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 226 | ÷ | 226 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 66,312 | 5 | 73,635 | $\boldsymbol{6}$ | |
| 其他權益 | ||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十二) | 525 | 525 | ||
| 3XXX | 權益總計 | 1,229,724 | 94 | 1,229,757 | 96 | |
| 重大或有負債及未認列之合約 | 九 | |||||
| 承諾 | ||||||
| 負債及權益總計 | 1,307,877 $\,$ |
100 | 1,285,178 \$ |
100 |
後附財務報告附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG Wilber Huang
經理人:WILBER HUANG Wilber Huang 會計主管:黃益皇
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| $\frac{103}{2}$ | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ | ||
| 4000 | 營業收入 | 六(十三) | \$ | 438,112 | 100 | $\mathcal{S}$ | 463,699 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(六)(十 | ||||||
| 六)(十七) | $214,360$ ) ( | 49)( | $227,511$ ) ( | 49) | ||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 223,752 | 51 | 236,188 | 51 | |||
| 營業費用 | 六(六)(十 | |||||||
| 六)(十七) | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $53,019$ ( | $12)$ ( | $55,675$ ) ( | 12) | |||
| 6200 | 管理費用 | $(65, 513)$ ( | $15)$ ( | $60, 579$ ) ( | 13) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $\pm(\pm)$ | $42,744$ ) ( | 10 0 | $40,667$ ) ( | 9 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $161,276$ ) ( | $37)$ ( | $156,921$ )( | 34 | |||
| 6900 | 營業利益 | 62,476 | 14 | 79,267 | 17 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十四) | 9,243 | $\overline{2}$ | 5,573 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十五) | 5,878 | $\overline{2}$ | 3,852 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 六(四) | |||||||
| 合資損益之份額 | 201) | 197) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 14,920 | $\overline{4}$ | 9,228 | $\overline{2}$ | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 77,396 | 18 | 88,495 | 19 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | $11,753$ )( | $3)$ ( | $15,599$ ) ( | $\overline{3}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 65,643 | 15 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 72,896 | 16 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 8360 | 確定福利計畫精算(損失) | |||||||
| 利益 | $($ \$ | 174) | \$ | 521 | ||||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部分 | |||||||
| 相關之所得稅 | ||||||||
| 8300 | 本期其他綜合(損失)利益之 | |||||||
| 稅後淨額 | $($ \$ | 174) | 521 | |||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 65,469 | 73,417 | 16 | |||
| 基本每股盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.10 | \$ | 1.22 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(十九) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | $1.10$ \$ | 1.22 |
後附財務報告附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG
Wilber Huang
經理人: WILBER HUANG
Wilber Huang
| 年及 民國 103 |
ē | 至 12月 | E 31 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 | |||||||||
| 坒 | 샓 | $\frac{1}{2}$ 普通股股 |
資本公積-發 行 溢 價 |
法公 | 餘積 盈 定 |
特公 | 餘積 盈 园 |
餘計 未分配盟。 |
· 化 權 益 外營運機 ·財務報表 · 算之兄換 國構換差 |
簿 總 益 權 |
|||
| 牟 102 |
|||||||||||||
| 102年1月1日餘額 | ↔ | 595,469 | $\Leftrightarrow$ | 515,372 | $\leftrightarrow$ | 36,846 | $\leftrightarrow$ | 226 | S | 79,358 | 525 \$ |
\$1,227,796 | |
| ホ(+-) 101年度盈餘分配(註1) |
|||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 7,684 | 7,684) | |||||||||||
| 發放股東現金股利 | 71,456) | 71,456) | |||||||||||
| 102年度淨利 | 72,896 | 72,896 | |||||||||||
| 本期其他綜合損益 | 521 | 521 | |||||||||||
| 102年度12月31日餘額 | S | 595,469 | $\varphi$ | 515,372 | $\Theta$ | 44,530 | $\leftrightarrow$ | 226 | $\Theta$ | 73,635 | 525 ↔∣ |
, 229, 757 $\Theta$ |
|
| 103 年 | |||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | $\leftrightarrow$ | 595,469 | \$ | 515,372 | $\Theta$ | 44,530 | $\leftrightarrow$ | 226 | $\Leftrightarrow$ | 73,635 | 525 \$ |
\$1,229,757 | |
| ホ(十一) 102年度盈餘分配(註2) |
|||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 7,290 | 7,290) | |||||||||||
| 發放股東現金股利 | 65,502) | 65,502) | |||||||||||
| 103年度净利 | 65,643 | 65,643 | |||||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\pmb{\mathfrak{t}}$ | 174) | L | 174) | |||||||||
| 103年度12月31日餘額 | $\varphi$ | 595,469 | $\Theta$ | 515,372 | $\varphi$ | ,820 51 |
$\leftrightarrow$ | 226 | $\rightarrow$ | 66,312 | 525 $\Theta$ |
, 229, 724 $\Theta$ |
|
| $\circ$ 註1:董監酬勞\$1,012及員工紅利\$3,035已於損益表中扣除 註2:董監酬勞\$656及員工紅利\$1,968已於損益表中扣除。 |
|||||||||||||
j.
$\overline{\mathbb{F}}$
公 限
มน
กิติ
亞諾法
ic,
後附財務報告附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
腦圖
會計主管:黃益皇
Fluang ilber É, 経理人:WILBER HUANG
$-8-$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 103 | 年 度 |
102 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | \$ | |||
| 調整項目 | 77,396 | 88,495 | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 呆帳(回升利益)費用 | 六(二) | ||||
| 折舊費用 | 六(十六) | $\overline{(\ }$ | 1,650) 15,641 |
610 | |
| 攤銷費用 | 六(十六) | 23,078 | 15,873 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(四) | 23,454 | |||
| 份額 | 201 | 197 | |||
| 利息收入 | 六(十四) | $6,543$ ) ( | 5,452) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十五) | $180)$ ( | 217) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 524 | 1,965 | |||
| 應收帳款 | 4,707 | 12,440 | |||
| 其他應收款 | 147) | 1,214 | |||
| 其他應收款-關係人 | $274)$ ( | 372) | |||
| 存貨 | 六(二十) | $29,276)$ ( | 14,170) | ||
| 預付款項 | 591 | 726) | |||
| 其他流動資產 | 42) | $\overline{(\ }$ | 539) | ||
| 其他非流動資產 | 520) | 143 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 95() | 596) | |||
| 應付帳款 | 6,416 | $\left($ | 1,895) | ||
| 其他應付款 | 5,263 | 6,144 | |||
| 其他流動負債 | 1,671 | € | 2,084) | ||
| 其他非流動負債 | 516 | ||||
| 營運產生之現金流入 | 96,761 | 125,000 | |||
| 支付所得税 | $\left($ | 9,034) | $\left($ | 20,679) | |
| 收取之利息 | 6,453 | 5,457 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 94,180 | 109,778 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他應收款-關係人減少(增加) | 133 | $\left($ | 205) | ||
| 其他金融資產-流動增加 | 5) | 4) | |||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十) | 8,627) | 18,595) | ||
| 預付設備款增加 | $\left($ | 171) | |||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 180 | 240 | |||
| 其他無形資產增加 | $\left($ | 10,865) | $\left($ | 15,511) | |
| 存出保證金減少(增加) | 2,328 | 40) | |||
| 其他非流動資產增加 | 387) | 231) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 17,414) | 34,346) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 發放現金股利 | 六(十一) | 65,502) | 71,456) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 65,502) | 71,456) | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 11,264 | 3,976 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 491,743 | 487,767 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 503,007 | $\$\$ | 491,743 | |
後附財務報告附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:WILBER HUANG
Wilber Huang
经理人: WILBER HUANG
Milber Huang
會計主管:黃益皇
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
國際會計準則理事會
一、公司沿革
亞諾法生技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立,子公司 Ahnova GmbH 於德國設立,惟如附註六(四)之說明,本公司未編製合併財務報告。本公 司主要營業項目為單株抗體、多株抗體及蛋白質等產品之研發、製造及銷售, 主要係提供學術、研究單位或藥廠等機構使用之抗體試劑、抗體晶片或相關產 品。抗體為了解蛋白質及其功能最主要的工具,本公司之產品助於研究癌症、 傳染病、新陳代謝及內分泌等疾病的產生過程中蛋白質變化的關係,進而運用 於醫療檢驗試劑與藥物的開發。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國104年3月27日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無 。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
依據金管會民國 103年4月3日金管證審字第1030010325號今,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs i) 編製財務報告, 相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第 | 民國99年7月1日 |
| 7號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及 | 民國100年7月1日 |
| 首次採用者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移 | 民國100年7月1日 |
| 轉」 | |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金 | 民國102年1月1日 |
| 融負債之互抵」 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 民國102年1月1日(投 |
| 資個體於民國103年1 | |
| 月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 民國102年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 氏國102年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 民國101年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅:標的資產之 | 民國101年1月1日 |
| 回收」 | |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「投資關聯企業及合資」 | 民國102年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互 | 民國103年1月1日 |
| 抵」 | |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除 | 民國102年1月1日 |
| 成本: | |
| 2010年對國際財務報導準則之改善 | 民國100年1月1日 |
| 2009-2011年對國際財務報導準則之改善 | 民國102年1月1日 |
| 經評估後本公司認為除下列各項外,適用 2013年版 IFRSs 將不致對本公司 | |
| 造成重大變動: | |
| 1. 國際會計準則第19號「員工福利」 | |
| 法 淮 国 + 面 放 工 山 滨 戒 ウ 石 利 名 凖 ( 恣 文 ) 乖 山 杞 田 卖 法 ウ 淫 却 白 , 并 |
該 準 則 主 要 修 正 以 净 確 定 福 利 負 債 ( 資 産 ) 乘 以 折 現 率 決 定 净 利 息 , 並 用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬。此外增加確定 福利計畫之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依 性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前述兩類別予以單獨列示。本公司將依該準則改變綜合損益表之表達方 式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納 入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本 公司將依該準則增加有關未合併個體之資訊揭露。
本公司現正評估上述項目對財務報告之影響,故尚未列示相關影響金額, 相關影響金額待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年版 IFRSs 之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
$\sim 10$
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 之修正 我資個體:合併例外之適用」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 計處理」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 方法之釐清 : |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 物」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」 |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 會計之繼續 1 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影 響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在 所有報導期間一致適用。
(一)遵循聲明
本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際財務 報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本財務報告係按歷史成本編製:
按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失,減除未認列 精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- (三)外幣換算
本公司之財務報告所列之項目,係以營運所處主要經濟環境之貨幣(即功 能性貨幣)衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣作為表達貨 幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 , 換 算 此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)所有兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下 列方式換算為表達貨幣:
- (1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率 换算;
- (2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
(3)所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 自債受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)約當現金
約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資:
-
- 隨時可轉換成定額現金者。
-
- 價值變動之風險甚小者。
-
- 定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾 者,分類為約當現金。
(六)應收款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現 金額不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (七)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4) 倩 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 $X$ :
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,係以該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現 值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少, 且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損 損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損 益迴轉。認列及迴轉滅損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金 額。
(八)金融資產之除列
本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 (九)存貨
-
- 採永續盤存制,以取得成本入帳,成本依加權平均法決定。期末存貨除 就呆滯及過時之存貨提列備抵呆滯損失(詳四(九)2.之說明),固定製造 費用按生產設備之正常產能分攤;期末存貨採成本與淨變現價值孰低衡 量,比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法。原物料以重置成本(即 最近一次採購價)為市價;在製品、半成品、製成品及商品存貨則以淨變 現價值(詳四(九)3.之說明)為市價。
-
- 各種存貨之備抵呆滯損失提列基礎說明如下:
- (1)蛋白質存貨庫齡滿二年(進入第三年)提列100%之備抵呆滯損失;二年 (不含)以內者則依庫齡提列2%~50%之備抵呆滯損失。
- (2)檢測儀器存貨庫齡二年(不含)以下之存貨,係提列 1%~20%之備抵呆 滞損失;庫齡於第二~三年(不含)則提列 50%之備抵呆滯損失;當庫 齡滿三年(進入第四年)即提列100%之備抵呆滯損失。
- (3)蛋白質及檢測儀器以外之存貨,庫齡四年(不含)以下之存貨,係提列 0.1%~20%之備抵呆滯損失;庫齡於第五~六年(不含)則提列 40%~ 80%之備抵呆滯損失;當庫齡滿六年(進入第七年)即提列 100%之備抵 呆滯損失。
-
- 淨變現價值之估列方式如下:
- (1)有銷售記錄者,係以其最近一次售價減除至完工尚需投入之成本及推 銷費用後之餘額作為淨變現價值;
- (2)未有銷售記錄者,係以同一類別存貨有銷售記錄者最近一次銷售之毛 利率推估其售價,再減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額 作為淨變現價值。
(十)採用權益法之投資
本公司對於帳面金額不重大之子公司,不併入合併報告,並帳列採用權益 法之投資。取得時依成本認列,對其取得後之損益份額認列為當期損益, 取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。另本公司將全額吸收 超過子公司股東原有權益之損失金額,若該子公司日後獲利,則該利益先 歸屬本公司,直至原多承擔之損失完全回復為止。
- (十一)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備採成本模式,按估計耐用年限以直線法計提折舊。 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
2年~10年 機器設備 3年~ 8年 辦公設備
- 3年~ 5年 出租資產
- 3年~8年 租賃改良
- 3年~7年 其他設備
(十二)無形資產
-
- 外購之無形資產以取得成本為入帳基礎,依直線法按估計效益年數 5 年攤銷。
-
- 內部產生無形資產-研究發展支出
(1)研究支出於發生時認列為當期費用。
- (2)不符合下列條件之發展支出於發生時認列為當期費用,符合下列條 件之發展支出則認列為無形資產:
- A. 完成無形資產之技術可行性已達成,將使該無形資產可供使用或 出售;
- B. 意圖完成該無形資產,並加以使用或出售;
- C. 有能力或使用或出售該無形資產;
- D. 能證明該無形資產將產生很有可能之未來經濟效益;
- E. 具充足之技術、財務及其他資源以完成此項發展,並使用或出售 該無形資產;及
- F. 歸屬於該無形資產發展階段之支出能夠可靠衡量。
(3) 內部產生之無形資產,於達到可使用狀態後,按估計效益年數採盲 線法攤銷,攤銷年限為3年。
(十三)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已 認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成 本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始 發票金額衡量。
(十五)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
- (十六)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
- 2 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計劃
- A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利淨義 務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負 倩表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市 場 殖 利 率 決 定 ; 在 此 類 債 券 無 深 度 市 場 之 國 家 , 係 使 用 政 府 公 債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之精算損益於發生當期認列於其他綜合損 益。
-
C. 前期服務成本屬立即既得者,則相關費用立即認列為損益;非屬 立即既得者,則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-
離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣 而支付之福利。本公司係於做出明確承諾,備具詳細之正式終止聘雇計 畫,且該計畫沒有撤銷之實際可能性時,始認列費用。
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列 為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時,則 按會計估計變動處理。另本公司係以財務報告年度之次年度股東會決議 日前一日之每股公允價值,並考慮除權除息影響後之金額,計算股票紅 利之股數。
- (十七)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外 , 所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法 或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關 法 規 定 期 評 估 所 得 税 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所 得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實 際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交 易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未 影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。遞延所得稅採用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅,資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 因研究發展支出所產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分,係在很有 可能有未來課稅所得以供未來使用所得稅抵減使用之範圍內,認列遞 延所得稅資產。
(十八)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認 列,分派現金股利認列為負債。
(十九)收入認列
本公司製造並銷售抗體、蛋白質及檢測儀器相關產品。收入係正常營業 活動中對顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷 貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷 貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與 所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參 與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據 顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
(二十)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本財務報告時,管理階層已依據資產負債表日當時之情況對於未來 事件之合理預期作出會計估計及假設,針對所採用之會計政策則尚無需運用重 大會計判斷。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量 歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳 面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計估計與假設不確 定性之說明:
重要會計估計及假設
(一)有形資產及無形資產減損評估
資產 減 損 評 估 過 程 中 , 本 公 司 需 依 賴 主 觀 判 斷 並 依 據 資 產 使 用 模 式 及 產 業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- (二)存貨之評價
- 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於產業技術變遷,本公司評估 資產負債表日存貨因正常損耗、流動性低或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。民國 103年12月 31日,本公司 存貨之帳面金額為\$611,318。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 零用金 | \$ | 151 | 227 | |
| 支票存款 | 3,789 | 2,573 | ||
| 活期存款 | 88,027 | 54, 153 | ||
| 約當現金-定期存款 | 411,040 | 434, 790 | ||
| 合計 | 503,007 | 491, 743 |
-
本公司往來之金融機構信用品質穩定,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產負債表日最大信用 風險之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
-
有關本公司將其他流動資產-定期存款提供作為質押擔保之情形請詳附 註入。
(二)應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 51,704 | -8 | 56, 411 |
| 減:備抵呆帳 | 222) | , 872) | |
| 482 51. |
54, 539 |
- 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | 13, 434 | \$ 16,750 |
| 31-120天 | 3,803 | 4,357 |
| 121-180天 | 12 | 119 |
| 181天以上 | ||
| \$ 17.249 |
21, 226 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國103年及102年12月31日止,本公司已減損之應收帳款金額 分別為\$222及\$1,872。
(2) 備抵呆帳變動表如下:
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | 1.872 | 1.872 | ||
| 本期迴轉減損損失 | $1.\,\allowbreak 650$ $)$ | l.650) | ||
| 12月31日 | 222 | 222 |
$\overline{a}$ and $\overline{b}$
$\sim 10^{11}$
$\mathcal{L}_{\rm{max}}$
102年度
| --- | $\sim$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | d | 1.262 | 1,262 | ||
| 本期提列減損損失 | 610 | 610 | |||
| 12月31日 | 1.872 | $\sim$ |
- 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品 質資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 群組1 | $\mathbf{D}$ | 2,757 | \$ | 2,530 | |
| 群組2 | 1,733 | 2, 183 | |||
| 群組3 | 25, 141 | 22,908 | |||
| 群組4 | 4,602 | 5,692 | |||
| æ | 34, 233 | \$ | 33, 313 |
群组1:新客户(首次交易日迄今短於一年者)。
群組 2:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為學術機構)。
群組3:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且為經銷商)。
群組4:現有客戶(首次交易迄今超過一年者且非為經銷商或學術機構)。 4. 本公司之應收帳款於民國 103 年及 102 年 12 月 31 日最大信用風險之暴 險金額為每類應收帳款之帳面金額。
- 本公司並未持有任何擔保品作為應收帳款擔保。
(三)存貨
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存 | 貨 | 庫 | 齢 | |||||
| 2年(不含)以下 | 第 | $3 \sim 4$ $4$ | 第5年以上 | 슴 | 計 | |||
| 原物料 | \$ | 8,724 | \$ | 814 | \$ | 29,814 | \$ | 39, 352 |
| 半成品 | 254, 331 | 155, 350 | 239,889 | 649, 570 | ||||
| 在製品 | 2,979 | 2,979 | ||||||
| 製成品 | 86, 523 | 57,659 | 24,625 | 168,807 | ||||
| 檢測儀器 | 26, 253 | 26, 253 | ||||||
| 商品存貨 | 3,916 | 4,428 | 3,368 | 11, 712 | ||||
| 382, 726 | 218, 251 | 297,696 | 898, 673 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $12,791)$ ( | 44, 271) ( | $229, 403)$ ( | 286, 465) | ||||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 746) | 103) | 41) | 890) | ||||
| 價 帳 值 面 |
\$ | 369, 189 | 173, 877 | 68, 252 | 611, 318 |
| 102 | 年 | 12 | 月 | 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 存 | 貨 | 庫 | 龄 | |||||
| 2年(不含)以下 | 第 3 |
$\sim$ 4 $\text{\AA}$ | 第5年以上 | 승 | 計 | |||
| 原物料 | \$ | 7,589 | \$ | 4,566 | \$ | 26, 943 | \$ | 39,098 |
| 半成品 | 279,062 | 183, 772 | 150, 109 | 612, 943 | ||||
| 在製品 | 4,338 | 4,338 | ||||||
| 製成品 | 82,050 | 24,963 | 41,963 | 148, 976 | ||||
| 檢測儀器 | 1,636 | 1,636 | ||||||
| 商品存貨 | 5,549 | 4,952 | 1,385 | 11,886 | ||||
| 380, 224 | 218, 253 | 220, 400 | 818, 877 | |||||
| 減:備抵存貨呆滯 | ||||||||
| 損失 | $11,926$ ( | $62,771)$ ( | $157, 709$ ( | 232, 406) | ||||
| 備抵存貨跌價 | ||||||||
| 損失 | 363) | 11) | 374) | |||||
| 價 值 帳 面 |
367, 935 | \$ | 155, 471 | \$ | 62,691 | \$ | 586,097 |
本公司當期認列為費損之存貨成本:
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | 157,684 | \$ 167, 716 |
|
| 呆滯損失 | 56,676 | 59,795 | |
| 銷貨成本 | ۰D | 214, 360 | 227 -511 |
(四)採用權益法之投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH $(\pm)$ | S | $2,159$ (\$) | 959) |
註:民國103年12月31日表列「其他應收款-關係人」減項及「其他非流 動負債」;102年12月31日表列「其他應收款-關係人」減項。
-
- 因 Abnova-GmbH 之資本額折合新台幣僅為\$1,210(本公司資本額之 2‰), 總資產未達本公司總資產之1‰,且無營業收入,故上開採權益法評價之 長期股權投資餘額及民國 103 年及 102 年度採權益法認列之投資損失 \$201 及\$197,係依該被投資公司同期未經會計師查核之財務報表評價及 認列,且未編製與該子公司之合併財務報告。
-
- 本公司已於民國 104年1月投資子公司 Abnova Holding Corporation 及 孫公司 Abnova (Cayman) Corporation, 請詳附註十一之說明。
-
本公司採用權益法投資之子公司彙總性財務資訊如下:
| 資産 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 Abnova-GmbH |
--------------------------------------- S |
$\frac{1}{2}$ , 255 | $\textcircled{3}$ – $\textcircled{3}$ – | 201) | 100% |
| 102年12月31日 Abnova-GmbH |
298 | $\frac{1}{2}$ , 398 | 197) $-$ (\$) |
100% |
(五)不動產、廠房及設備
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
t,
| 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$159,308 | \$34,057 | \$6,304 | \$48,165 | \$17,344 | \$2,555 | \$267,733 |
| 累計折舊 | (129, 369) | 30,480 ( |
17) | 41, 173) | 16, 265) €. |
$\overline{\phantom{a}}$ | (217, 304) |
| \$29,939 | 3,577 \$ |
\$ 6, 287 |
\$6,992 | \$ 1,079 |
\$2,555 | \$50,429 | |
| 103年 | |||||||
| 1月1日 | \$29,939 | \$3,577 | \$6,287 | \$6,992 | \$ 1,079 |
\$2,555 | \$50,429 |
| 增添一購入 | 6,847 | 93 | $\overline{\phantom{0}}$ | 120 | 81 | 7, 141 | |
| 移轉 | 3,935) € |
$\overline{\phantom{m}}$ | 7,846 | $\qquad \qquad -$ | - | (1, 796) | 2,115 |
| 折舊費用 | $8, 719)$ ( | 2,309) | 2,381) | 1,663) | 570) | 15,642) | |
| 12月31日 | \$24,132 | \$1,361 | \$11,752 | \$5,449 | \$ 509 |
$\mathcal{S}$ 840 |
\$44,043 |
| 103年12月31日 | |||||||
| 成本 | \$159, 942 | \$33,515 | \$14,150 | \$46,785 | \$17,344 | \$ 840 |
\$272,576 |
| 累計折舊 | (135, 810) | (32, 154) | $\left($ | $(2, 398)$ ( $41, 336$ ) ( | 16, 835) | 228, 533) | |
| \$24,132 | \$1,361 | \$11,752 | \$5,449 | \$ 509 |
\$ 840 |
\$44,043 | |
| 機器設備 | 辦公設備 | 出租資產 | 租賃改良 | 其他設備 | 其他 | 合計 | |
| 102年1月1日 | |||||||
| 成本 | \$159,373 | \$34,036 | S | \$46,959 | \$17,344 | \$ | \$257,712 |
| 累計折舊 | (128, 392) | 28, 236) €. |
38, 990) | 15, 243 ) | 210, 861) | ||
| \$30,981 | \$5,800 | $\overline{\mathbf{S}}$ | 7,969 \$ |
2,101 \$ |
$\overline{\mathcal{E}}$ | \$46,851 | |
| 102年 | |||||||
| 1月1日 | \$30,981 | \$5,800 | \$ $\qquad$ |
\$7,969 | \$2, 101 | $\mathbf{\$}$ $\overline{\phantom{0}}$ |
\$46,851 |
| 增添一購入 | 10, 144 | 2,351 | 4, 214 $\frac{1}{2}$ |
2,765 | 19, 474 | ||
| 移轉 | $1,576$ ) ( $\left($ |
1,600) | $6, 304$ ( | 2,918 | 210) $\left($ |
||
| 處分 | 1) € |
22) | 23) $\sqrt{2}$ |
||||
| 折舊費用 | $($ 9, 609) $($ 2, 974) $($ | $2, 251)$ ( $17)$ ( |
1,022) | (15, 873) | |||
| 12月31日 | \$29,939 | \$3,577 | \$6, 287 | \$6,992 | 1,079 \$ |
\$2,555 | \$50,429 |
| 102年12月31日 | $$34,057$ $$6,304$ | \$48,165 | \$17,344 | \$2,555 | \$267,733 | ||
| 成本 累計折舊 |
\$159,308 (129, 369) (30, 480) |
$17)$ (41, 173) ( | 16, 265) | (217, 304) | |||
| $$29.939$ $$3.577$ | \$6,287 | \$6,992 | \$1,079 | \$2,555 | \$50,429 | ||
(六)無形資產
$\bar{\gamma}$
$\ddot{\phantom{1}}$
| 發展支出 | 其他 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 209, 232 | \$ | 11,969 | \$ 221, 201 |
| 累計攤銷 | 178, 159 ) | 4,898) | 183, 057) | ||
| $\frac{1}{2}$ | 31,073 | \$ | 7,071 | \$ 38, 144 |
|
| 103年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 31,073 | \$ | 7,071 | \$ 38, 144 |
| 增添一源自內部發展 | 10,865 | 10,865 | |||
| 存貨轉列無形資產 | 4,055 | 4,055 | |||
| 攤銷費用 | (19, 838) | 2,175) | (22, 013) | ||
| 12月31日 | $\frac{6}{5}$ | 26, 155 | $\frac{3}{2}$ | 4,896 | \$ 31,051 |
| 103年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 224, 152 | \$ | 11,969 | \$ 236, 121 |
| 累計攤銷 | 197, 997) | 7,073) | 205,070) | ||
| \$ | 26, 155 | $\frac{3}{2}$ | 4,896 | \$ 31,051 |
|
| 發展支出 | 其他 | 合計 | |||
| 102年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ | 189, 246 | \$ | 11,802 | \$ 201,048 |
| 累計攤銷 | 158, 422 ) | 2,748 ) | 161, 170 ) | ||
| \$ | 30, 824 | $\frac{3}{2}$ | 9,054 | \$ 39, 878 |
|
| 102年 | |||||
| 1月1日 | \$ | 30,824 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 9,054 | \$ 39,878 |
| 增添一源自內部發展 | 15, 344 | 15, 344 | |||
| 增添一源自單獨取得 | 167 | 167 | |||
| 存貨轉列無形資產 | 4,642 | 4,642 21,887) |
|||
| 攤銷費用 | $19,737$ ( | $2,150)$ ( | |||
| 12月31日 | $\frac{6}{5}$ | 31,073 | \$ | 7,011 | \$ 38, 144 |
| 102年12月31日 | |||||
| 成本 | \$ | 209, 232 | \$ | 11,969 | \$ 221, 201 |
| 累計攤銷 | 178, 159) | 4,898 ) | 183, 057) | ||
| \$ | 31,073 | \$ | 7,071 | \$ 38, 144 |
$\hat{\mathcal{E}}$
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | $\mathbf{H}$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 疰 | $\mathcal{\mathscr{Z}}$ | 稱 | 原 | 始成本 | 累 | 計 | 攤 提 | 帳 | 價 面 |
值 | |
| 單株抗體融合瘤發展支出 | \$ | 224, 152 | ( | 197, 997) | \$ | 26, 155 | ||||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | C | 3,667) | 1,314 | ||||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | ( | 225) | 135 | ||||||||
| ACTN4基因 | 450 | $\big($ | 263) | 187 | ||||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | € | 977) | 869 | ||||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | $\zeta$ | 772) | 881 | ||||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | ||||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | C | 824) | 1,006 | ||||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | ( | 225) | 275 | ||||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 120) | 229 | |||||||||
| \$ | 236, 121 | $\left( \text{\$}\right)$ | 205,070) | $\overline{\mathbf{E}}$ | 31,051 | |||||||
| 102 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |||||||
| 脊 | 產 | 名 | 稱 | 原 | 始成本 | 累 | 計 | 攤提 | 帳 | 面 價 | 值 | |
| 單株抗體融合瘤發展支出 | $\mathbf{\$}$ | 209, 232 | $\Im$ | 178, 159) | \$ | 31,073 | ||||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1 | 4,981 | ( | 2,837) | 2,144 | ||||||||
| ACTN4融合瘤細胞 | 360 | ( | 165) | 195 | ||||||||
| ACTN4基因 | 450 | $\zeta$ | 188) | 262 | ||||||||
| ACTN4檢測專利權 | 1,846 | $\left($ | 633) | 1,213 | ||||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術 | 1,653 | € | 441) | 1,212 | ||||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先 | ||||||||||||
| 期技術移轉授權 | 1,830 | C | 458) | 1,372 | ||||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權 | 500 | € | 125) | 375 | ||||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉 | 349 | 51) | 298 | |||||||||
| \$ | 221, 201 | (\$ | 183, 057) | \$ | 38, 144 | |||||||
| 無形資產攤銷明細如下: | ||||||||||||
| 103年度 | 102年度 | |||||||||||
| 營業成本 | \$ | 19,838 | \$ | 19,737 | ||||||||
| 研究發展費用 | 2, 175 | 2,150 | ||||||||||
| $\frac{3}{2}$ | 22,013 | \$ | 21,887 | |||||||||
| (七)其他應付款 | ||||||||||||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||||||||
| 應付薪資及年終獎金 | \$ | 19, 253 | \$ | 17,299 | ||||||||
| 應付董監酬勞及員工紅利 | 4,031 | 3,111 | ||||||||||
| 應付運費 | 4,205 | 3,030 | ||||||||||
| 應付勞務費 | 2,645 | 780 | ||||||||||
| 應付勞健保費 | 2,300 | 2, 261 | ||||||||||
| 應付設備款 | 646 | 2,132 | ||||||||||
| 其他 | 7, 252 | 7,942 | ||||||||||
| \$ | 40, 332 | \$ | 36, 555 | |||||||||
(八)退休金
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。
$100 \div 100010$
$100k100000$
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 105年12月31日 | $102 + 1273 - 14$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務現值 | \$ | 4,357 | \$ | 4,082 |
| 計畫資產公允價值 | $7,250)$ ( | 6,633) | ||
| 認列於資產負債表之淨資產 | ||||
| (表列「其他非流動資產」) | (\$ | 2,893 ) ( \$ | 2,551) | |
| (3)確定福利義務現值之變動如下: | ||||
| 103年 | 102年 | |||
| 1月1日確定福利義務現值 | \$ | 4,082 | \$ | 4,551 |
| 利息成本 | 82 | 68 | ||
| 精算損(益) | 193 | 537) | ||
| 12月31日確定福利義務現值 | \$ | 4, 357 | \$ | 4,082 |
| (4)計畫資產公允價值之變動如下: | ||||
| 103年 | 102年 | |||
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ | 6,633 | \$ | 6,015 |
| 計畫資產預期報酬 | 133 | 90 | ||
| 精算(損)益 | 19 | € | 16) | |
| 雇主之提撥金 | 465 | 544 | ||
| 12月31日計畫資產之公允價值 | $\frac{1}{2}$ | 7,250 | \$ | 6,633 |
| (5)認列於綜合損益表之費用總額: | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 利息成本 | \$ | 82 | \$ | 68 |
| 計畫資產預期報酬 | 133) | 90) | ||
| 當期退休金成本 | $\overline{\mathcal{S}}$ | 51) | $\Im$ | 22) |
| 上述費用認列於綜合損益表中之各類成本及費用明細如下: |
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | (\$ | $29)$ (\$ | 13) |
| 推銷費用 | 3) | ||
| 管理費用 | 3) | ||
| 研發費用 | 6 | $3^{\circ}$ | |
| ์ \$ | ′ ቀ эI lЪ |
22) |
(6)認列於其他綜合損益之精算損益如下:
| 片 . |
片 $\mathbf{r}$ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 本期認列 | ጦ ٠D |
кD $\overline{\phantom{a}}$ |
ь | |
| 累積金額 | ጣ ٩D |
лĐ | 575 ------ |
and a string
- (7)本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按勞工退休基金年度 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基 金收支保管及運用辦法第六條之項目 (即存放國內外之金融機構,投 資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化 商品等)辨理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益, 不得低於依台灣當地銀行二年定期存款利率計算之收益。民國103年 及102年12月31日構成總計劃資產公允價值之百分比,請詳政府公 告之各年度之勞工退休基金運用報告。
- 整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢,對義務之整體期間報 酬之預測,並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形, 於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所 作之估計。
民國 103 年及 102 年度,本公司計畫資產之實際報酬分別為\$152 及 $$73$ .
(8)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00% | 2.00% |
| 未來薪資增加率 | 3.00% | 3.00% |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 2.00% | በበ% |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第5回經驗生命表估計。 (9)經驗調整之歷史資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 4.357 | \$ | 4,082 | 4,551 |
| 計畫資產公允價值 | 7,250) | 6,633) | 6,015) | |
| 計畫剩餘 | 2,893 | 2,551 | ,464) | |
| 計畫負債之經驗調整 | -93 | ՜Տ | 2411 | 312) |
| 計畫資產之經驗調整 | 19 | ՜\$ | 49) | |
| (10)本公司於民國103年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提撥 |
金為\$480。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例 | 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之6% 提缴 勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。
- (2)民國103年及102年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為\$5,576及\$5,665。
- $(\hbar$ )股本
截至民國 103年12月31日止,本公司登記之股本總額為\$800,000,分為 80,000 仟股(含員工認股權憑證可認購股數 7,000 仟股),實收資本額為 \$595,469,每股面額10元,且已發行股份之股款均已收訖。另本公司普通 股期初至期末流通在外股數未有變動,故無須調節。
(十)資本公積
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。另本公司資本公 精期初至期末餘額未有變動,故無須調節。
- $(+ -)$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算如有盈餘時,於完納稅捐、彌補虧損後, 分派盈餘時,應先提列百分之十為法定盈餘公積,並依法令或主管機 關規定提列或迴轉特別盈餘公積後,其餘額應分派員工紅利至少百分 之一及董監酬勞不超過百分之三。如尚有盈餘,加計以前年度累積之 盈餘後,應由董事會擬具股東股息或紅利分配方案經股東會決議。本 公司股東股息或紅利發放之方式係由董事會擬定盈餘分配議案,並視 本公司當時之股本、財務結構、營運狀況及盈餘之考量,採股票股利 或現金股利搭配,經股東會決議後辦理,以達成平衡穩定股利政策, 其中現金股利發放比例不得低於當年度股東股息或紅利總額之百分之 六十。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
本公司民國 103 年及 102 年度員工紅利估列金額分別為\$2,954 及 \$1,968,董監酬勞估列金額分別為\$591及\$656,估列方式係以 103年 及 102 年度之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之 成數為基礎估列,並認列為民國 103年及 102年度之營業費用。惟若 嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時,則認列為次一年度 之損益。經股東會決議之民國102年度員工紅利及董監酬勞與民國102 年度財務報告認列之金額一致。本公司分別於民國103年6月23日及 民國 102年6月19日經股東會決議民國 102年及 101年度盈餘分配案 如下:
| 102 年 |
度 | 註 | 101 年 |
度 | 註2 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 7.290 | S | 7.684 | ||||
| 現金股利 | 65, 502 | 71, 456 | \$ | 1.2 | ||||
| D | 72.792 | ۰D | 79, 140 |
註 1:102年度稅後淨利已扣除董監酬勞\$656及員工紅利\$1,968。 註 2:101年度稅後淨利已扣除董監酬勞\$1,012及員工紅利\$3,035。 上述民國 102年及 101 年度盈餘分配情形與本公司民國 103 年 3 月 28 日及民國102年3月27日之董事會提議並無差異。有關董事會通過擬 議及股東會決議之盈餘分配、員工紅利及董監酬勞等相關資訊,請至 台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
- 本公司於民國104年3月27日經董事會提議民國103年度盈餘分派案, 分派案如下:
| 103 | 庋 乒 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | S | 6,564 | ||
| 現金股利 | 59, 547 | 1.0 | ||
| \$ | 66, 111 |
另,經董事會決議配發之董監酬勞及員工紅利分別為\$591 及\$2.954。 前述民國 103年度盈餘分派議案,截至民國 104年3月 27日止,尚未 經股東會決議。
| (十二)其他權益項目 | ||
|---|---|---|
| ------------ | -- | -- |
| 外幣換算 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | \$ | 525 | ||
| 外幣換算調整數 | ||||
| 103年12月31日 | $\hat{\Phi}$ | 525 | ||
| 外幣換算 | ||||
| 102年1月1日 | \$ | 525 | ||
| 外幣換算調整數 | ||||
| 102年12月31日 | \$ | 525 | ||
| (十三)萱業收入 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 銷貨收入 | \$ 438, 112 |
\$ | 463,699 | |
| (十四)其他收入 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 利息收入 | \$ 6,543 |
\$ | 5,452 | |
| 呆帳回升利益 | 1,650 | |||
| 其他收入 | 1,050 | 121 | ||
| \$ 9,243 |
\$ | 5,573 | ||
| (十五)其他利益及損失 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 淨外幣兌換利益 | \$ 5,698 |
\$ | 4,235 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 180 | 217 | ||
| 其他損失 | 600) | |||
| \$ 5,878 |
\$ | 3,852 | ||
| (十六)費用性質之額外資訊 | ||||
| 103年度 | 102年度 | |||
| 員工福利費用 | \$ 140,020 |
$\mathcal{S}$ | 139, 279 | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 56,676 | 59,795 | ||
| 商品存貨、製成品及在製品存 | ||||
| 貨之變動及耗用之原物料 | 26,093 | 27,016 | ||
| 無形資產及其他非流動資產之 | 23,078 | 23, 454 | ||
| 攤銷費用 運輸費用 |
22, 536 | 22,781 | ||
| 租金費用 | 17,990 | 18, 259 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 15,642 | 15,873 | ||
| 其他費用 | 73,601 | 77, 975 | ||
| \$ 375, 636 |
\$ | 384, 432 |
(十七)員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 119, 190 | \$ | 118, 275 | ||||
| 勞健保費用 | 10, 474 | 10,297 | ||||||
| 退休金費用 | 5,525 | 5,643 | ||||||
| 其他用人費用 | 4,831 | 5,064 | ||||||
| \$ | 140,020 | \$ | 139, 279 | |||||
| (十八)所得稅 | ||||||||
| 1. 所得稅費用組成部分: | ||||||||
| 103 | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | |||
| 當期所得稅: | ||||||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 17,984 | \$ | 10, 143 | ||||
| 未分配盈餘加徵 | 85 | |||||||
| 以前年度所得税低(高)估 | 1,923 | 678) | ||||||
| 當期所得稅總額 | 19,992 | 9,465 | ||||||
| 遞延所得稅; | ||||||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 8,239) | 6,134 | ||||||
| 遞延所得稅總額 | 8,239) | 6,134 | ||||||
| 所得稅費用 | \$ | 11,753 | $\mathcal{L}$ | 15,599 | ||||
| 2. 所得稅費用與會計利潤關係 | ||||||||
| 103 | 年 | 度 | 102 | 年 | 度 | |||
| 税前淨利按法令稅率計算所得稅 | \$ | 13, 158 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 15,044 | ||||
| 加(減):永久性差異 | 34 | 33 | ||||||
| 暫時性差異 | 9,945 | 10,803 | ||||||
| 投資抵減之所得稅影響數 | $\big($ | $608)$ ( | 451) | |||||
| 虧損扣抵之所得稅影響數 | $\big($ | $4, 545$ ) ( | 15, 286) 678) |
|||||
| 以前年度所得税低(高)估數 未分配盈餘加徵 |
1,923 - ( 85 |
|||||||
| 遞延所得稅資產淨變動數 | 8, 239) | 6, 134 | ||||||
| 所得稅費用 | \$ | 11,753 | \$ | 15,599 |
- 因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負 債金額如下:
$\ddot{\phantom{a}}$
| 103年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於損 | 認列於其 | 認列於權 | ||||||
| 1月1日 | 益 | 他綜合淨利 | 益 | 12月31日 | ||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 未實現存貨跌價 | ||||||||
| 及呆滯損失 | \$39,573 | \$ | 9, 277 | \$ | \$ | \$48,850 | ||
| 尚未使用虧損扣抵 | 1,425 | € | 1,425) | |||||
| 其他 | 318 | 387 | 705 | |||||
| \$41,316 | \$ | 8,239 | \$ | \$ | \$49,555 | |||
| 102年度 | ||||||||
| 認列於損 | 認列於其 | 認列於權 | ||||||
| 1月1日 | 益 | 他綜合淨利 | 益 | 12月31日 | ||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 未實現存貨跌價 | ||||||||
| 及呆滯損失 | \$29,713 | \$ | 9,860 | \$ | \$ | \$39,573 | ||
| 呆帳超限數 | 147 | 65 | 212 | |||||
| 尚未使用虧損扣抵 | 17,523 | € | 16,098) | 1,425 | ||||
| 其他 | 67 | 39 | 106 | |||||
| \$47,450 | $$^{\circ}$ | 6, 134) | \$ | \$ | \$41,316 |
- 本公司尚未使用之虧損扣抵之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關 金額如下:
102年12月31日
| 未認列遞延 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 申報數/核定數 尚未抵減金額 所得稅資產部分 最後扣抵年度 | ||||
| 民國94年度 | 核定數 | $\frac{1}{26}$ , 733 | and the state of the state | 民國104年度 |
103年12月31日:無此情形。
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
- 未分配盈餘相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 87年度以後 | 66, 312 \$ | 73, 635 |
- 民國 103年及 102年12月31日止,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額 分別為\$13,000 及\$20,民國 102 年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 13.80%,民國103年度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為19.60%。
(十九)每股盈餘
| 103年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 通在外股數 |
|||
| 稅 後 金 額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 65, 643 |
59,547 | \$ 1.10 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | 65,643 $\overline{\mathbf{r}}$ |
||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工紅利 |
90 | ||
| 屬於本公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 65,643 |
59,637 | \$ 1.10 |
| 102年度 | |||
| 加權平均流 | |||
| 通在外股數 | |||
| 税後金額 | (仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 | \$ 72,896 |
59, 547 | \$ 1.22 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬本公司普通股股東之 | |||
| 本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
72,896 \$ |
59, 547 | |
| 員工紅利 | 85 | ||
| 屬於本公司普通股股東之本期淨利 | |||
| 加潛在普通股之影響 | \$ 72,896 |
59,632 | \$ 1.22 |
| 因員工分紅可選擇採用發放股票之方式,於計算每股盈餘時,係假 |
1 設員 工分紅將採發放股票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平 均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘;計算基本每股盈餘時,係於股 東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時,始將該股數 計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數。
(二十)非現金交易
$\sim$ $\sim$
- 僅有部分現金支付之投資活動:
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置固定資產 | \$ 7.141 |
19, 474 | ||
| 加:期初應付設備款 | 2.132 | 1,253 | ||
| 減:期末應付設備款 | 646) | 2, 132) | ||
| 本期支付現金 | \$ 8.627 |
18. 595 |
$\sim$
- 不影響現金流量之營業及投資活動;
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 存貨轉列其他無形資產淨額 | 4,055 | 642 |
| 其他非流動資產轉列固定資產 8 | 2,115 |
- 七、關係人交易
- (一)母公司與最終控制者
本公司股份均由大眾持有,並無最終母公司及最終控制者。
- (二)與關係人間之重大交易事項
-
- 委託研究費(表列「研究發展費用」)
| በገ≄∟ 屉 |
109年。 г. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | w | 360 | æ ٠D |
$\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
係本公司委託其他關係人提供細胞檢測服務,因無相同類型交易可供參考, 交易價格與付款條件依雙方簽訂之合約辦理。
- 應收關係人款項
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應收款-代付款項: | ||
| 其他關係人 | 646 | 372 |
| 係本公司代其他關係人支付營運初期所需之人事及勞務費用,該應收關係 | ||
| 人款項並無抵押及附息,且未提列負債準備。 | ||
| 3. 應付關係人款項 |
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他應付款-其他: | |||||
| 其他關係人 | 120 | ||||
| أعطوه الأفعال الأرادي والمراجعة والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث والمتحدث و | 그그 하지 않은 그리고 |
應付關係人款項係本公司委託其他關係人提供細胞檢測服務,該應付款項 無附息。
- 資金貸與關係人
| 103年12月31日 102年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Abnova-GmbH | Ж | 2, 154 | 2, 287 | |
| 減:採用權益法之投資貸項 | 2, 159) | 1,959 | ||
| 表列((「其他非流動負債」)「其他應收款-關係人」)(§ | ነጋ ) | 328 | ||
| (1)上述資金貸與關係人之交易,本公司未收取利息。 | ||||
| (2)本公司於民國 103年及 102年度資金貸與最高額度均為\$4,500。 |
- 其他
本公司於民國103年及102年度無償提供辦公室、機器設備及辦公設備予 其他關係人使用,截至民國103年及102年12月31日止,前述無償提供 之資產金額分別為\$11,752及\$6,287(表列不動產、廠房及設備項下之「出 租資產」)。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | ٠D | 18, 545 $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
20, 219 - |
||
| 離職福利 總計 |
18.545 | 20, 219 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 喉面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | 擔保用途 | ||
| 其他流動資產-定期存款 | 522 | 購料 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)或有事項
無此情形。
(二)承諾事項
本公司租用辦公室、廠房及公務車之租期係介於 1至5年,其營業租賃之 未來最低應付租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 13.023 | 17,768 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 5, 411 | $10,\,008$ | ||
| 總計 | 18, 434 | 776 |
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
本公司為拓展中國市場,於民國103年9月25日經董事會決議通過投資設立
子公司 Abnova Holding Corporation 及孫公司 Abnova (Cayman) Corporation, 此項投資已於民國104年1月完成,投資金額分別為美金900仟元及美金890 仟元。
- 十二、其他
- (一) 資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。本公司係以透過監控資金部位是 否足以支應負債償付之方式,達到資本管理的目標。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、其他應收款、其他金融資產、應付票據、應付帳款、其他應 付款及其他金融負債)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於 金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務 績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項 提供書面政策,例如匯率風險、信用風險,以及剩餘流動資金之投 音。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主 要為美元及歐元。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- B. 本公司管理階層已訂定政策管理功能性貨幣之匯率風險。為管理 來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,公司財務部 係以自然避險為原則,考量公司各幣別資金需求及淨部位依照市 場外匯狀況進行避險。當未來商業交易、已認列資產或負債係以 非本公司之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
- C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之影 響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 帳面金額 (新台幣仟元) |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 人民幣:新台幣 | \$ | 20,584 | 5.09 | \$ | 104,800 |
| 美金:新台幣 | 2,890 | 31.65 | 91,455 | ||
| 歐元:新台幣 | 678 | 38.47 | 26,098 | ||
| 英鎊:新台幣 | 66 | 49.27 | 3,228 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 歐元:新台幣 | € | 55) | 38.47 | $\left($ | 2,154) |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 316 | 31.65 | \$ | 10,046 |
| 日圓:新台幣 | 4,220 | 0.26 | 1,116 | ||
| 102年12月31日 | |||||
| 外幣 | 帳面金額 | ||||
| (仟元) | 匯率 | (新台幣仟元) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 1,636 | 29.81 | \$ | 48,770 |
| 歐元:新台幣 | 479 | 41.07 | 19,673 | ||
| 英鎊 和台幣 | 62 | 49.45 | 3,066 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||
| 歐元:新台幣 | $\big($ | 51) | 38.41 | $\left($ | 1,959) |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ | 305 | 30.01 | \$ | 9, 154 |
| 歐元:新台幣 | 28 | 41.11 | 1,151 | ||
| D. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下: |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 103年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 损益影響 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 人民幣:新台幣 | 1% | \$ 1,048 |
\$ | |
| 美金:新台幣 | 1% | 915 | ||
| 歐元:新台幣 | 1% | 261 | ||
| 英鎊:新台幣 | 1% | 32 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 歐元 · 新台幣 | 1% | - ( | 22) | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 100 1 |
\$ | |
| 日圓:新台幣 | 1% | 11 | ||
| 102年度 | ||||
| 敏感度分析 | ||||
| 變動幅度 | 損益影響 影響其他綜合損益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 488 |
\$ | |
| 歐元:新台幣 | 1% | 197 | ||
| 英鎊:新台幣 | 1% | 31 | ||
| 非貨幣性項目 | ||||
| 歐元:新台幣 | 1% | $\big($ | 20) | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | $1\%$ | \$ 92 |
\$ | |
| 歐元:新台幣 | 1% | 12 |
(2)信用風險
信用風險係本公司因交易對手無法履行合約義務而產生財務損失 之風險。本公司依內部明定之授信政策,內部風險控管係透過考 慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質, 並定期監控信用額度之使用。主要信用風險來自現金及約當現金、 存放於銀行與金融機構之存款及對銷售客戶尚未收現之應收帳 款。本公司往來之金融機構信用品質穩定,且本公司與多家金融 機構往來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低,於資產 負債表日最大信用風險之暴險金額為現金及銀行存款之帳面金 額。本公司評估現金及約當現金、銀行存款及應收帳款之信用風 險,請詳附註六(一)及(二)說明。
$(3)$ 流動性風險
現金流量預測是由本公司財務部予以彙總。管理階層定期監控流動 資金需求之滾動預測,以確保有足夠資金支付日常營運活動所需及 確保適度之財務彈性,保持資金持續性及靈活性的平衡。
下表係依資產負債表日至約定到期日之剩餘期間,按到期日及未折 現之到期金額予以列示本公司之金融負債:
非衍生金融負債:
| 3個月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年内 | 5年以上 |
| 應付票據 | \$ 191 |
\$ | \$ | \$ | \$ |
| 應付帳款 | 18,916 | ||||
| 其他應付款 | 31, 751 | 5,839 | 2,742 | ||
| 其他金融負債 | 1,263 | 751 | 1,551 | ||
| 非衍生金融負債: | |||||
| 3個月 | |||||
| 102年12月31日 | 3個月以下 | 至1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 應付票據 | \$ 286 |
\$ $\overline{\phantom{m}}$ |
\$ | \$ | \$ |
| 應付帳款 | 12,500 | ||||
| 其他應付款 | 31, 343 | 5, 212 | |||
| 其他金融負債 | 644 | 722 | 2,065 |
| $\mathbb{R}$ |
|---|
| 舳. |
| ் |
| 電 |
| 想 |
| 寚 |
| u١ |
| ⊹ |
(一)重大交易事項相關資訊
- 资金货與他人:
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|---|---|---|
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$\frac{1}{2}$ | |
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| 聚 | 挨 | ÷ |
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| 粟 | ļ. | |
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|
| Ķщ | 4 ₹ |
|
| H | 县 $\frac{1}{2}$ 48 |
|
| óк | 베 | |
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| 蠖 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ (2)被投资公司按公司别由阿拉伯数字 1 開始依序編號
註2:本公司資金貸與總額為不逾公司最近期財務報表淨值40%(含)為限;對單一企業貸放金額為不逾最近期財務報表淨值10%(含)為限,故以民國103年12月 31日之淨值計算。
註 3:本公司本期實際動支之期末餘額82,154,條尚未減除長期股權投資貸項金額82,159
- 為他人背書保證:無此情形。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分);無比情形
4.累積買造或賣出同一有價證券之金額适新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
5.取得不勤產之金額達新台幣三億元或實收寶本額百分之二十以上:無此情形。
- 處分不効產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形
$\ddot{\phantom{1}}$
$\ddot{\phantom{a}}$ 7. 與關係人進丶销貨之金額達新台幣一德元或實收資百分之二十以上:無此情形
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無此情形。
9.從事衍生性金融商品交易:無此情形。
$\ddot{\phantom{0}}$ 10. 母公司及子公司與各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額;請詳附註七所述
(二)轉投資事業相關資訊
| ֧֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧֦֧ׅ֧֦֧֧֦֧֧ׅ֧֦֧֚֝֜֓֓֜֜֜֓֓֜֜ ֧֪֧ $\overline{a}$ |
|
|---|---|
| 计有效计算法 | |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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쎽 ŀ f 漂 흹 |
ವ | 급 | 201 | n, ∢ 司之干 人名 |
註1:被投資公司係屬有限公司,未有股票之發行。
註 2:表列「其他應收款-關係人」之減項及「其他非流動負債」。
- 本公司已於民國 104年1月投資予公司 Abnova Holding Corporation及孫公司 Abnova (Cayman) Corporation, 請詳附註十一之說明。
l,
(三)大陸投資資訊
無此情形。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
本公司主要業務為生物技術之研發及生產,僅經營單一產業,且本公司 登運決策者係以公司整體營運結果評估績效及分配資源,經辨認本公司 為單一應報導部門。
(二)部門資訊之衡量
本公司營運部門之會計政策與財務報告附註四所述之重要會計政策之彙 總說明相同。本公司營運部門損益係以營業淨利衡量,並作為評估營運 部門績效之基礎。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
本公司為單一應報導部門,故應報導資訊與財務報表相同。
(四)部門損益、資產與負債之調節資訊
本公司向主要營運決策者呈報之部門營業淨利,與綜合損益表內之收入、 費用等係採用一致之衡量方式,故與營業淨利之調節項目同綜合損益 表。
(五)產品別及勞務別之資訊
本公司收入主要來自銷售抗體之收入。收入餘額明細組成如下:
| 103年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 單株抗體 | S | 139, 282 | \$ | 150, 539 | |
| 配對抗體 | 89,525 | 79,817 | |||
| 蛋白質 | 69, 294 | 67,538 | |||
| 多株抗體 | 52, 226 | 54, 139 | |||
| 其他 | 87,785 | 111,666 | |||
| 合計 | \$ | 438, 112 | S | 463, 699 |
(六)地區別資訊
本公司民國103年及102年度地區別資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | ||||||
| 台灣 | \$ 15, 168 |
\$ | 76,082 | \$ | 21, 473 | \$ | 92, 184 | ||
| 美洲 | 186, 184 | 201, 388 | |||||||
| 歐洲 | 161,847 | 156, 940 | |||||||
| 其他 | 74, 913 | 83,898 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 合計 | \$ 438, 112 |
\$ | 76,082 | 463, 699 | \$ | 92, 184 |
(七)重要客戶資訊
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim 10$
ŧ
$\mathcal{L}$
$\hat{\mathcal{A}}$
本公司民國 103年及 102年度對單一客戶之收入占本公司營業收入 10% 之資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 部門 | 收入 | 部門 | |||
| 甲客户\$ | 61, 575 | 註 | 47.699 | 註 | |
| 註:本公司為單一應報導部門。 |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{1/2}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt$
$\sim$ $\sim$
亞諾法生技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國103年12月31日
$\sim 10^{-10}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 푲 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ | 151 | |||
| 支票存款 | 3,789 | ||||
| 活期存款 | 一新台幣存款 | 20,962 | |||
| 一美金存款 | USD | 1,502兑换率31.65 | 47,547 | ||
| 一歐元存款 | EUR | 367 兌換率38.47 | 14, 111 | ||
| 一英鎊存款 | GBP | 54 兌換率 49.27 | 2,662 | ||
| 一人民幣存款 | CNY | 521 兑换率5.092 | 2,651 | ||
| 一其他零星外幣存款 | 94 | ||||
| 定期存款 | 一新台幣存款 | 309, 200 | |||
| 一人民幣存款 | CNY | 20,000兌換率5.092 | 101,840 | ||
| $\frac{3}{2}$ | 503,007 |
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$ and $\mathcal{L}^{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}})$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
亞諾法生技股份有限公司 應收帳款淨額明細表
$\sim 10^{-1}$
民國103年12月31日
單位:新台幣仟元
| 客 | Þ | $\frac{2}{5}$ | 稱 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲客戶 | \$ | 5,954 | 稱,故以代號為之。 | 因契約約定不得揭露客戶名 | |||
| 乙客戶 | 2,788 | $^{\prime\prime}$ | |||||
| 丙客户 | $\epsilon$ | 2,756 | $\boldsymbol{''}$ | ||||
| 丁客戶 | 2,700 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | |||||
| 其 他 |
37,506 | 本科目金額5%。 | 每一零星客户餘額均未超過 | ||||
| 51,704 | |||||||
| 減:備抵呆帳 | 222) | ||||||
| $\frac{3}{2}$ | 51, 482 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\mathcal{A}^{\text{max}}_{\text{max}}$
亞諾法生技股份有限公司 存貨明細表 民國 103年12月31日
$\bar{\mathcal{A}}$
$\sim 10^6$
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}^{\text{out}}$
| 項 | 目 | 成 | 本 | 價 市 |
備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ | 39, 352 | \$ 39,470 |
淨變現價值 | ||
| 在製品 | 2,979 | 2,979 | n | |||
| 半成品 | 649,570 | 5,030,485 | n | |||
| 製成品 | 168,807 | 3, 869, 373 | n | |||
| 檢測儀器 | 26, 253 | 62, 342 | n | |||
| 商品存貨 | 11,712 | 48, 480 | n | |||
| 898, 673 | \$ 9, 053, 129 |
|||||
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失( | 287, 355) | |||||
| $\frac{1}{2}$ | 611, 318 |
單位:新台幣仟元
$\mathbf{m}$
月 31
民國 103年1月1日至103年12,
亞諾法生技股份有限公司 国定資產變動明細表
$\ddot{\phantom{0}}$
İ
| 提供擔保或 抵押 情 形 |
谦 = | 喋 | $\equiv$ | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 籟 | 159, 942 | 1582440 1585 5440 |
272,576 | .35, 810 | 32, 154) | 398) $2, 398$ 41, 336) |
835 | |||||||
| 徐 | 33 146. 46. |
$\frac{6}{16}$ | ||||||||||||
| ₭ | ||||||||||||||
| 欺 | ↔ | |||||||||||||
| 墛 移 無 $\frac{1}{2}$ |
4,681) | I | 7,846 | $\mathsf{I}$ | 796 | 369 | 746 | ļ | I | |||||
| $\hat{\mathbf{z}}$ | 1,532) (\$ | 635) | I | 500 | 1 | $\mathsf I$ | 3,667 | 1,532 | 635 | 500 | ||||
| 减 | ||||||||||||||
| 期 | ||||||||||||||
| ₭ | $\mathfrak{S}$ | $\mathfrak{S}$ | ||||||||||||
| 点 | 6,847 | ౢ | I | 120 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\infty}$ | 7,141 | $\begin{array}{c} 8,719\ 8,309\ 2,301\ 1,663\ 570 \end{array}$ | ||||||
| 道 | ||||||||||||||
| 專 | ||||||||||||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | ↔ | ↔ | ||||||||||||
| 颖 | 85245455688 | $\frac{23}{2}$ | $\begin{array}{c} 129, 369) \ 30, 480) \ 17) \ 41, 173) \ 16, 265) \end{array}$ | |||||||||||
| 絵 | 154, | $6.87 + 2.1$ | 267, | |||||||||||
| 宓 | ||||||||||||||
| 期 | ↔ | |||||||||||||
| Щ | 備 | 備產良備他 | 鷗 | 備備產良備 | ||||||||||
| 瑞 | 設資改設 | 設設資政設 | ||||||||||||
| 器公租賃他 | 老路 | 公租賃他 | ||||||||||||
| 冥 | 本機 | 辨出租其其 | 計機 | 辨出租其 |
食
228, 533) 44,043
746 $\frac{1}{2}$
ക്
3,667
୫ା
$217,304$ (\$)
50,429
∥⇔
值
債
庖
帳
累
$\overline{6}$ $15,642$ ↔∣
$-47-$
| 亞諾法生技股份有限公司 其他無形資產變動明細表 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $03 \neq 1$ 医圆 |
Ē œ |
ಸ щ 至103年12 |
щ | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 慓 | 粟 ω |
颖 黎 存 |
本期增加額 | 本期减少額 | 本期移轉額(註2) | 鎭 黍 ₭ 畢 |
||
| 成本 | ||||||||
| 單株抗體融合瘤發展支出(註1) | 209, 232 | ↮ | 10,865 | မာ | ⇔ | 4,055 | 224, 152 ↔ |
|
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1(註3) | 981 4, |
4,981 | ||||||
| ACTN4融合瘤細胞(註3) | 360 | 360 | ||||||
| ACTM基因(註3) | 450 | 450 | ||||||
| ACTN4檢測專利權(註3) | 846 | 1,846 | ||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術(註3) | 1,653 | 1,653 | ||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感測儀先期技術移轉授權(註3) | 830 | 1,830 | ||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權(註3) | 500 | 500 | ||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉(註3) | 349 | 349 | ||||||
| 221, 201 | 10,885 | 4, | 55 | 236, 121 | ||||
| 累計攤提: | 178, 159 | 19,838) | 197,997 | |||||
| 類人體蛋白專門技術-HMGB1(註3) 單株抗體融合瘤發展支出(註1) |
2,837) | 3,667) | ||||||
| ACIN4融合瘤細胞(註3) | 165) | 60 60 60 84 34 9 |
||||||
| ACTM4基因(註3) | 188) 633) |
$(255)$ $(363)$ $(72)$ $(35)$ $(72)$ $(35)$ |
||||||
| ACTN4檢測事利權(註3) | ||||||||
| 胜肽鏈修飾聚合物之核酸輸送專門技術(註3) | 441 | |||||||
| 光波導式粒子電漿共振生物感测儀先期技術移轉授權(註3) | 458) | 331) 366) 100) |
||||||
| 光纖式粒子電漿共振感測技術移轉授權(註3) | 125 | |||||||
| 兔子單株抗體生產技術移轉(註3) | $\overline{5}$ | $\overline{69}$ | 120 | |||||
| 183, 057) | అ | 22,013 | ఱ | 205,070) |
$\ddot{\phantom{1}}$
$\mathbf{r}$
$\frac{1}{2}$
帳面價值
$31,051$
∥⇔
38, 144
ا⊲⊶
註]:係校直線法於3年內平均攤提。
註2:係由存貨轉入。
註3:係校直線法於5年內平均攤提。
$-48-$
$\ddot{\phantom{0}}$
亞諾法生技股份有限公司 銷貨收入明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
$\overline{a}$
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 單株抗體 | \$ | 140,686 | ||||
| 配對抗體 | 90,529 | |||||
| 蛋白質 | 69,626 | |||||
| 多株抗體 | 52,459 | 其他項目均未超過銷貨收入 | ||||
| 其他 | 88,088 | 金額5%。 | ||||
| 441, 388 | ||||||
| 減:銷貨退回及折讓 | 3,276) | |||||
| 銷貨收入淨額 | \$ | 438, 112 |
$\sim 10$
$\sim$
亞諾法生技股份有限公司 營業成本明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 期初原物料 | \$ | 39,098 | |
| 加:本期進貨 | 36,801 | ||
| 減:期末原物料 | 39, 352) | ||
| 轉列製造費用等 | 2,359) | ||
| 轉列無形資產 | 4,055) | ||
| 本期投入原物料 | 30, 133 | ||
| 直接人工 | 14,532 | ||
| 製造費用 | 115, 394 | ||
| 製造成本 | 160,059 | ||
| 加:期初在製品 | 4,338 | ||
| 期初半成品 | 612, 943 | ||
| 本期進貨 | 2, 116 | ||
| 減:期末在製品 | 2,979 | ||
| 期末半成品 | 649, 570) | ||
| 轉列研究費用等 | 7,512) | ||
| 製成品成本 | 119,395 | ||
| 加:期初製成品 | 148, 976 | ||
| 期初檢測儀器 | 1,636 | ||
| 期初商品存貨 | 11,886 | ||
| 本期進貨 | 82,563 | ||
| 減:期末製成品 | 168,807) | ||
| 期末檢測儀器 | 26, 253) | ||
| 期末商品存貨 | 11, 712) | ||
| 已出售存貨成本 | 157,684 | ||
| 存貨跌價及呆滯損失 | 56,676 | ||
| 營業成本合計 | \$ | 214, 360 |
l.
亞諾法生技股份有限公司 製造費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
$\sim$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\begin{array}{cccccccc}\n\cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot & \cdot$
$\sim$
$\mathcal{A}$
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 間接人工 | \$ | 38,893 | ||
| 攤銷費用 | 20, 272 | |||
| 加工費 | 11, 211 | |||
| 租金支出 | 9,588 | |||
| 運費 | 8,834 | |||
| 電費 | 8,426 | |||
| 其他費用 | 18, 170 | 每一零星科目金額均未超過本 科目金額5% |
||
| $\frac{3}{2}$ | 115, 394 |
$\sim 10^{-11}$
亞諾法生技股份有限公司 推銷費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}$
| 項 | $\boxplus$ | 金 | 額 | 註 備 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 17,709 | |||
| 運費 | 12,466 | ||||
| 廣告費 | 8,846 | ||||
| 包装費 | 5,266 | 每一零星科目金額均 | |||
| 其他費用 | 8,732 | 未超過本科目金額5% | |||
| \$ | 53,019 |
(以下空白)
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{-11}$
亞諾法生技股份有限公司 $\mathbb{R}^2$ 管理費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 項 | 且 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 40, 461 | |||
| 勞務費 | 4,738 | ||||
| 折舊費用 | 4,446 | ||||
| 其他費用 | 15,868 | 每一零星科目金額均 未超過本科目金額5% |
|||
| ٠ | \$ | 65, 513 |
(以下空白)
$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{-10}$
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}$
亞諾法生技股份有限公司 研究發展費用明細表 民國103年1月1日至103年12月31日
$\sim$ 4 $^{\circ}$
$\frac{1}{3}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 14,401 | |||
| 折舊費用 | 5, 187 | ||||
| 委託研究費 | 4,329 | ||||
| 租金費用 | 3,088 | ||||
| 間接材料 | 3,056 | ||||
| 攤銷費用 | 2,258 | 每一零星科目金額均 | |||
| 其他費用 | 10,425 | 未超過本科目金額5% | |||
| \$ | 42, 744 |
$\mathcal{L}(\mathbf{A})$ and $\mathcal{L}(\mathbf{A})$ .
$\sim$
單位:新台幣仟元
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總明細表
j
民國103年及102年1月1日至103年12月31
$\mathbf{m}$
| 功能別 | 103年度 | 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 米 屬於營 |
医吗 | 欢警業 | 屬於營業 | 屬於營業 | ||||||||
| ন্ত 資 过 |
成本者 | 費 | 用者 | 合作 | 成本者 | 費用者 | 合令 | |||||
| 田 費 工福利 呱 |
||||||||||||
| 用 費 微 雅 |
486 49, $\prime$ |
↔ | ⇔ | ↔ | ఈ | ↔ | ||||||
| 用 費 健保 狐 |
||||||||||||
| 田 費 体金 注 |
66, 478 4, 855 4, 662 2, 242 |
|||||||||||
| 旺 費 工福利 呱 奇 뉵 |
5, 198 2, 779 2, 585 |
69, 704 5, 276 2, 746 2, 246 |
119, 190 10, 474 5, 525 4, 831 |
51, 797 5, 442 2, 881 2, 822 |
||||||||
| $\frac{1}{4^n}$ ∢¤ |
60,048 | ఱ∥ | မာ∥ | 140,020 | ക∥ | $\begin{array}{r l} 118, 275 \ 10, 297 \ \hline 5, 643 \ \hline 5, 064 \ \hline 139, 279 \ \hline \end{array}$ | ||||||
| 田 費 光输 |
5,614 | ⇔∥ | $\frac{79,972}{10,028}$ | ୫୫∥ | $\frac{63,042}{8,459}$ | $\frac{76,237}{7,414}$ | ఈ∥ | 15,873 | ||||
| Æ 費 尨 鐡 |
1.272 20. |
અ∥ | 2,806 | ୫୫∥ | 15, 642 23, 078 |
ക | 20,179 | 3,275 | ⇔∥ | 23, 454 | ||
| 本公司民國103年及102年12月31日 | 員工人數分別為175人. | $\&181\lambda$ . |
$-55$
$\ddot{\phantom{0}}$
台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 號 1040045 聖偉 員 姓 名: (1) 鄧 (簽章) 。 東 瑾 事務所名稱: 資誠聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市基隆路一段三三三號二十七樓 事 務 所 電 話:(○二)二七二九一六六六六 事務所統一編號:○三九三二五三三 會員證書字號:(1)北市會證字第三五六一號
(2)北市會證字第一〇五四號 委託人統一編號:一二九七四四二一 印鑑證明書用途:辦理亞諾法生技股份有限公司 一○三年度(自民國一○三年一月一日至 一〇三年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存會印鑑 簽名式 (一 爱国纪章 $\bigcap_{i=1}^{n}$ 存會印鑑 簽名式 (二 画景峰 $\hat{=}$ 理事長: $14$ $\mathbf{H}$ 月 R. 國 革 中
82000099/14A001/ASR89