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ABKO CO., LTD. — Audit Report / Information 2018
Apr 4, 2019
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.7 주식회사 앱코 00391221 100000000000 20190329 1101112284729 000 37314 25472 70147 94 N N N N N E N 4
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주식회사 앱코
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재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
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| 제 17 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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&cr&cr
이촌회계법인
목 차
&cr&cr
| Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................ | 1 | |
| Ⅱ. 재무제표 | ||
| 재무상태표 ................................................................................ | 5 | |
| 손익계산서 ................................................................................ | 8 | |
| 자본변동표 ................................................................................ | 10 | |
| 현금흐름표 ................................................................................ | 11 | |
| 주석 ......................................................................................... | 13 | |
| Ⅲ. 외부감사 실시내용 ............................................................................. | 39 |
&cr
&cr&cr&cr&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 앱코 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 18일 |
감사의견&cr우리는 주식회사 앱코(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr&cr&cr
| 서울특별시 영등포구 국제금융로 70 |
| 이 촌 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 정 석 용 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
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주식회사 앱코
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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
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| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 앱코 대표이사 이태화, 오광근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 용산구 원효로 159 |
| (전 화) | 02-749-1311 |
재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 18(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 앱코 |
자 산Ⅰ. 유동자산25,661,514,19418,131,074,055(1) 당좌자산16,440,468,01810,846,700,218현금및현금성자산(주석18)7,463,459,5314,462,428,654단기금융상품(주석3)336,820,441233,432,121매출채권7,382,862,4194,899,890,452대손충당금(16,697,878)-미수금13,779,8447,781,427미수수익2,267,2661,720,411선급금1,041,273,7651,190,640,868선급비용40,635,31527,253,101이연법인세자산(주석15)176,067,31523,553,184(2) 재고자산(주석8)9,221,046,1767,284,373,837상품200,8111,673,888제품9,297,070,5517,371,293,035제품평가손실충당금(229,582,094)(88,593,086)원재료153,356,908Ⅱ. 비유동자산11,652,355,6812,085,606,743(1) 투자자산320,838,80195,404,898장기금융상품193,798,57391,904,898매도가능증권(주석4)-3,500,000지분법적용투자주식(주석5)127,040,228-(2) 유형자산(주석6과8)8,997,695,769439,623,434토지152,314,910152,314,910건물43,865,49043,865,490감가상각누계액(43,864,490)(43,864,490)기계장치43,219,09143,219,091감가상각누계액(38,801,849)(35,174,757)차량운반구120,968,001135,530,501감가상각누계액(100,578,788)(95,324,665)비품631,415,550516,084,672감가상각누계액(469,720,502)(379,906,987)모바일타워361,896,043121,654,543감가상각누계액(62,005,424)(18,774,874)건설중인자산8,358,987,737-(3) 무형자산(주석7)1,621,533,279915,279,541산업재산권14,089,48717,803,789개발비1,293,468,792897,475,752소프트웨어313,975,000-(4) 기타비유동자산712,287,832635,298,870임차보증금555,000,000445,000,000기타보증금90,290,79185,927,573이연법인세자산(주석15)66,997,041104,371,297자 산 총 계37,313,869,87520,216,680,798부 채Ⅰ. 유동부채(주석11)15,135,227,89010,486,020,432매입채무5,914,570,8445,072,646,734단기차입금(주석9)5,346,000,0003,270,744,858미지급금210,526,790208,519,431미지급비용611,815,118340,402,620당기법인세부채(주석15)633,659,639551,692,124예수금42,633,53032,568,530부가세예수금662,469,219261,098,394선수금89,399,945212,107,741판매보증충당부채496,642,805-유동성장기차입금(주석9)1,127,510,000536,240,000Ⅱ. 비유동부채(주석11)10,336,549,3204,346,687,417전환사채(주석10)1,100,000,0001,100,000,000전환권조정(160,895,307)(222,980,477)사채상환할증금99,804,28199,804,281장기차입금(주석9)7,481,356,6001,016,160,000임대보증금10,000,00010,000,000예수보증금1,450,000,0001,750,000,000퇴직급여충당부채(주석12)1,269,178,340719,096,741퇴직연금운용자산(912,894,594)(125,393,128)부 채 총 계25,471,777,21014,832,707,849자 본Ⅰ. 자본금(주석13)1,200,100,0001,000,000,000보통주자본금1,000,000,0001,000,000,000우선주자본금200,100,000-Ⅱ. 자본잉여금2,941,446,454141,087,926주식발행초과금2,800,358,528전환권대가141,087,926141,087,926Ⅲ. 기타포괄손익누계액(3,818,379)-지분법자본변동(주석5)(3,818,379)-Ⅳ. 이익잉여금(주석14)7,704,364,5904,242,885,023미처분이익잉여금7,704,364,5904,242,885,023자 본 총 계11,842,092,6655,383,972,949부 채 와 자 본 총 계37,313,869,87520,216,680,798
| 과 목 | 제 18(당) 기 | | 제 17(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 18(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 17(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 앱코 |
Ⅰ. 매출액70,146,953,35447,267,026,947상품매출4,079,585,1715,016,081,994제품매출65,867,746,07742,178,758,953수수료수입136,215,64666,731,455기타매출63,406,4605,454,545Ⅱ. 매출원가57,241,970,71837,864,358,353(1) 상품매출원가3,582,441,4774,604,219,198기초상품재고액1,673,888-당기상품매입액3,580,968,4004,605,893,086기말상품재고액(200,811)(1,673,888)(2) 제품매출원가(주석21)53,659,529,24133,260,139,155기초제품재고액7,371,293,0354,052,873,221당기제품제조원가55,696,475,98836,649,164,031타계정으로대체액(111,169,231)(70,605,062)기말제품재고액(9,297,070,551)(7,371,293,035)Ⅲ. 매출총이익12,904,982,6369,402,668,594Ⅳ. 판매비와관리비(주석21)8,058,802,9306,017,752,023급여1,889,210,0492,042,636,608퇴직급여(주석12)586,098,470276,698,853복리후생비178,504,549185,859,526여비교통비104,544,250116,862,598접대비129,197,40566,206,536통신비39,913,77529,355,461수도광열비1,781,294899,020전력비10,931,49516,749,429세금과공과금72,220,49752,097,973감가상각비(주석6)154,341,187115,059,567무형자산상각비(주석7)396,088,092234,277,481지급임차료357,382,038226,940,972수선비3,269,2552,375,200보험료57,948,63632,633,125차량유지비35,209,64039,523,244경상연구개발비(주석7)452,158,170620,457,767운반비251,173,722600,234,059교육훈련비8,763,6371,690,000도서인쇄비34,181,07033,240,840사무용품비4,016,5673,920,040소모품비42,773,20454,992,149지급수수료1,276,796,484230,117,510광고선전비1,918,075,221997,124,825대손상각비(환입)16,697,878(73,194)건물관리비3,818,6603,573,579판매수수료33,707,68534,298,855Ⅴ. 영업이익4,846,179,7063,384,916,571Ⅵ. 영업외수익328,276,770475,774,259이자수익10,927,4176,249,173외환차익132,549,139191,901,086외화환산이익90,673,776167,233,100정부보조금50,130,4804,500,000수입임대료9,814,88610,393,994수입수수료7,384,90190,654,925투자자산처분이익-27,731유형자산처분이익2,671,5881,054,545지분법이익(주석5)22,008,249-잡이익2,116,3343,759,705Ⅶ. 영업외비용940,638,729539,681,255이자비용437,185,973224,026,920외환차손353,698,149198,547,369외화환산손실2,347,3019,236,548기부금1,000,000400,000매출채권처분손실(주석17)8,503,32618,099,249재고자산폐기손실111,169,23170,605,062매도가능증권처분손실3,500,0008,400,000투자자산평가손실5,016,32510,317,602잡손실18,218,42448,505Ⅷ. 법인세비용차감전순이익4,233,817,7473,321,009,575Ⅸ. 법인세비용(주석15)772,338,180541,780,463Ⅹ. 당기순이익3,461,479,5672,779,229,112
| 과 목 | 제 18(당) 기 | | 제 17(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 18(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 17(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 앱코 |
2017.01.01 (전기초)1,000,000,000--1,463,655,9112,463,655,911 전환사채 발행-141,087,926--141,087,926 당기순이익---2,779,229,1122,779,229,1122017.12.31 (전기말)1,000,000,000141,087,926-4,242,885,0235,383,972,9492018.01.01 (당기초)1,000,000,000141,087,926-4,242,885,0235,383,972,949 유상증자200,100,0002,800,358,528--3,000,458,528 지분법변동--(3,818,379)-(3,818,379) 당기순이익---3,461,479,5673,461,479,5672018.12.31 (당기말)1,200,100,0002,941,446,454(3,818,379)7,704,364,59011,842,092,665
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 18(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 17(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 앱코 |
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름870,461,5492,979,012,220(1) 당기순이익3,461,479,5672,779,229,112(2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산1,878,063,263915,912,936이자비용(전환권조정)62,085,17017,911,730퇴직급여624,019,249432,078,891감가상각비154,341,187115,059,567무형자산상각비396,088,092234,277,481대손상각비(환입)16,697,878(73,194)외화환산손실-9,236,548매출채권처분손실8,503,32618,099,249재고자산폐기손실111,169,23170,605,062지급수수료(판매보증비)496,642,805-투자자산평가손실5,016,32510,317,602매도가능증권처분손실3,500,0008,400,000(3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(115,353,613)(168,287,645)외화환산이익90,673,776167,233,100지분법이익22,008,249-유형자산처분이익2,671,5881,054,545(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(4,353,727,668)(547,842,183)매출채권의 감소(증가)(2,489,449,020)(1,979,555,762)미수금의 감소(증가)(5,998,417)32,444,326미수수익의 감소(증가)(546,855)(283,733)선급금의 감소(증가)149,367,103(123,282,941)선급비용의 감소(증가)(13,382,214)(2,506,817)이연법인세자산의 감소(증가)(115,139,875)(54,754,368)재고자산의 감소(증가)(2,288,083,070)(3,494,389,240)매입채무의 증가(감소)926,828,3954,486,564,308미지급금의 증가(감소)2,007,359132,287,723미지급비용의 증가(감소)271,412,498126,513,256당기법인세부채의 증가(감소)81,967,515439,566,001예수금의 증가(감소)10,065,00014,247,860부가세예수금의 증가(감소)401,370,825113,190,591선수금의 증가(감소)(122,707,796)133,371,960예수보증금의 증가(감소)(300,000,000)(310,000,000)퇴직금의 지급(73,937,650)(39,390,140)퇴직연금운용자산의 감소(증가)(787,501,466)(21,865,207)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름(10,001,610,942)(955,175,310)(1) 투자활동으로 인한 현금유입액220,250,302313,054,545단기금융상품의 감소210,432,121312,000,000차량운반구의 처분4,818,1811,054,545임차보증금의 감소5,000,000-(2) 투자활동으로 인한 현금유출액(10,221,861,244)(1,268,229,855)단기금융상품의 증가313,820,441322,432,121장기금융상품의 증가106,910,00063,902,500지분법적용투자주식의 취득108,850,358-기계장치의 취득-11,500,000차량운반구의 취득-42,198,479비품의 취득115,330,878146,602,274건설중인자산의 취득8,358,987,737-산업재산권의 쥐득-6,115,200개발비의 증가771,841,830320,721,536소프트웨어의 취득330,500,000-임차보증금의 증가115,000,000265,000,000기타보증금의 증가620,00089,757,745Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름12,132,180,2701,113,267,775(1) 재무활동으로 인한 현금유입액16,735,129,1287,277,558,213단기차입금의 차입5,711,394,0005,127,558,213장기차입금의 차입8,023,276,6001,050,000,000전환사채의 발행-1,100,000,000유상증자3,000,458,528-(2) 재무활동으로 인한 현금유출액(4,602,948,858)(6,164,290,438)단기차입금의 상환3,636,138,8585,700,170,438사채의 상환-175,000,000유동성장기차입금의 상환966,810,000289,120,000Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)3,001,030,8773,137,104,685Ⅴ. 기초의 현금4,462,428,6541,325,323,969Ⅵ. 기말의 현금7,463,459,5314,462,428,654
| 과 목 | 제 18(당) 기 | | 제 17(전) 기 | |
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별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 18(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 앱코 |
&cr
1. 회사의 개요 &cr
주식회사 앱코(이하 "회사")는 2001년 7월 11일 설립되었으며, 서울특별시 용산구 원효로 159에 본사를 두고 있습니다. 회사는 컴퓨터 주변기기 제조 및 판매업과 패드뱅크ㆍ모바일타워 등 전기변환장치 제조업을 주된 영업 목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금 및 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주주명 | 소유주식수(주) | 자본금 | 지분율 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 오광근 | 90,000 | 450,000,000 | 37.50% | |
| 이태화 및 그 특수관계자 | 90,000 | 450,000,000 | 37.50% | |
| ㈜프로디지인베스트먼트 등 | 40,020 | 200,100,000 | 16.67% | 상환전환우선주(*1) |
| 기타 | 20,000 | 100,000,000 | 8.33% | |
| 합 계 | 240,020 | 1,200,100,000 | 100.00% |
(*1) 보통주와 동일하게 1주당 1의결권 원칙을 적용받는 우선주 입니다.
&cr&cr 2. 중요한 회계처리방침&cr &cr회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr&cr회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 금융상품&cr&cr1) 공통사항&cr금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. &cr&cr최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니 다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.&cr
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr
2) 유가증권&cr유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니 다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. &cr&cr단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. &cr&cr회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. &cr &cr (3) 재고자산
재고자산은 선입선출법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별 로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니 다.&cr
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. &cr&cr유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
&cr지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
&cr(5) 유형자산
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.&cr &cr정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.&cr
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건 물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 모바일타워 | 7년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 무형자산&cr 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. &cr &cr취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr
무형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5,10년 |
| 개발비, 소프트웨어 | 5년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .&cr &cr (7) 차입원가 자본화&cr 회사는 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 유형자산 및무형자산과 관련하여 차입한 특정차입금에서 발생된 차입원가 등을 자본화 회계처리하고 있습니다.&cr
(8) 외화환산
외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간종료일 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9 ) 퇴직급여&cr회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr회사는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다. &cr&cr (10) 충당부채와 우발부채&cr회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr &cr 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr
(11) 전환사채 및 신주인수권부사채&cr전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.&cr&cr전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.&cr&cr전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.&cr&cr사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.&cr
(12) 비 금 융 자 산의 손상&cr자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. &cr
(13) 수익&cr재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr
(14) 리스
회사는 리스를 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 유효이자율법에 의하여 배분된 리스이자비용으로 구분됩니다. 운용리스의 경우 회사는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
&cr(15) 법인세비용&cr법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.&cr
(16) 추정의 사용 &cr 한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. &cr&cr
3. 사용이 제한된 금융상품&cr
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금융기관 | 당 기 | 전 기 | 제한내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 국민은행 | 133,820,441 | 133,432,121 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 98,000,000 | 55,000,000 | ||
| 합 계 | 231,820,441 | 188,432,121 |
&cr
4. 매도가능증권&cr
(1) 당기말 현재 매도가능증권 잔액은 없으며, 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신보 P-CBO 후순위채권 | - | - | 3,500,000 | - | 3,500,000 |
5. 지분법적용투자주식&cr
(1) 당기의 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Guangzhou ABKO Co., Ltd. | - | 100.00 | 108,850,358 | 127,040,228 |
(2) 당기의 종목별 지분법적용주식의 증감내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법&cr손익 | 지분법&cr자본변동 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Guangzhou ABKO Co., Ltd. | - | 108,850,358 | 22,008,249 | (3,818,379) | 127,040,228 |
&cr(3) 당기의 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Guangzhou ABKO Co., Ltd. | 133,590,504 | 6,550,276 | 112,463,622 | 22,008,249 |
&cr
6. 유형자산 &cr
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감액(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 152,314,910 | - | - | - | - | 152,314,910 |
| 건물 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 기계장치 | 8,044,334 | - | - | (3,627,092) | - | 4,417,242 |
| 차량운반구 | 40,205,836 | - | (2,146,593) | (17,670,030) | - | 20,389,213 |
| 비품 | 136,177,685 | 115,330,878 | - | (89,813,515) | - | 161,695,048 |
| 모바일타워 | 102,879,669 | - | - | (43,230,550) | 240,241,500 | 299,890,619 |
| 건설중인자산 | - | 8,358,987,737 | - | - | - | 8,358,987,737 |
| 합 계 | 439,623,434 | 8,474,318,615 | (2,146,593) | (154,341,187) | 240,241,500 | 8,997,695,769 |
(*1) 회사의 재고자산 중 일부가 유형자산으로 대체된 금액입니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 감가상각비 | 기타증감액(*1) | 기말장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 152,314,910 | - | - | - | - | 152,314,910 |
| 건물 | 1,000 | - | - | - | - | 1,000 |
| 기계장치 | 2,000 | 11,500,000 | - | (3,457,666) | - | 8,044,334 |
| 차량운반구 | 24,000,150 | 42,198,479 | - | (25,992,793) | - | 40,205,836 |
| 비품 | 56,409,645 | 146,602,274 | - | (66,834,234) | - | 136,177,685 |
| 모바일타워 | - | - | - | (18,774,874) | 121,654,543 | 102,879,669 |
| 합 계 | 232,727,705 | 200,300,753 | - | (115,059,567) | 121,654,543 | 439,623,434 |
(*1) 회사의 재고자산 중 일부가 유형자산으로 대체된 금액입니다.&cr
(3) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울 용산구 선인상가 제4149호 | 9.536 | 152,314,910 | 66,942,720 | 152,314,910 | 65,035,520 |
(4) 회사는 건설중인자산 취득 과정에서 차입원가를 자본화하였으며, 해당 차입원가를 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본화경우(A) | 기간비용회계&cr처리경우(B) | 차액(B-A) | 자본화경우(A) | 기간비용회계&cr처리경우(B) | 차액(B-A) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재무상태표 | 건설중인자산 | 8,358,987,737 | 8,289,432,120 | (69,555,617) | - | - | - |
| 자본 | 11,842,092,665 | 11,772,537,048 | (69,555,617) | - | - | - | |
| 손익계산서 | 이자비용 | 437,185,973 | 506,741,590 | 69,555,617 | - | - | - |
&cr
7. 무형자산 &cr
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분 | 상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 17,803,789 | - | - | (3,714,302) | 14,089,487 |
| 개발비 | 897,475,752 | 771,841,830 | - | (375,848,790) | 1,293,468,792 |
| 소프트웨어 | - | 330,500,000 | - | (16,525,000) | 313,975,000 |
| 합 계 | 915,279,541 | 1,102,341,830 | - | (396,088,092) | 1,621,533,279 |
&cr(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분 | 상각비 | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 14,973,390 | 6,115,200 | - | (3,284,801) | 17,803,789 |
| 개발비 | 807,746,896 | 320,721,536 | - | (230,992,680) | 897,475,752 |
| 합 계 | 822,720,286 | 326,836,736 | - | (234,277,481) | 915,279,541 |
(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 452,158,170 | 620,457,767 |
| 합 계 | 452,158,170 | 620,457,767 |
&cr
8. 지급보증내역 및 보험가입자산&cr
(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증내역 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신용보증기금 | 기업은행 | 990,000,000 | 차입금 지급 보증 등 |
| 기술신용보증기금 | 국민은행 | 576,000,000 | 차입금 지급 보증 등 |
| 한국무역보험공사 | 기업은행 | 135,000,000 | 차입금 지급 보증 등 |
| 대표이사 | 기업은행 | 2,943,144,000 | 차입금 지급 보증 등 |
| 중소기업진흥공단 | 1,920,000,000 | ||
| 국민은행 | 2,248,400,000 | ||
| KEB하나은행 | 112,800,000 | ||
| 신한은행 | 1,362,516,000 | ||
| 농협 | 900,000,000 | ||
| 산업은행 | 10,800,000,000 |
&cr(2) 당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 부보처 |
| --- | --- | --- | --- |
| 일반화재보험 | 건물 | 1,659,968,000 | 한화손해보험(*1) |
| 화재보험 및 생산물배상책임 | 재고자산 | 4,850,000,000 | DB손해보험 |
(*1) 건물 화재보험 부보금액은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.&cr&cr(3) 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대해서 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.&cr
9. 차입금 &cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금 종류 | 당기말 이자율 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국민은행 | 구매자금대출 등 | 4.96% | 1,000,000,000 | 991,584,000 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 4.20% | 94,000,000 | 94,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 3.65%~5.21% | 1,752,000,000 | 1,449,500,000 |
| 신한은행 | 특별온렌딩대출 등 | 6.02% | 500,000,000 | 735,660,858 |
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 3.96% | 2,000,000,000 | - |
| 합 계 | 5,346,000,000 | 3,270,744,858 |
&cr(2) 보고기간말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입금 종류 | 당기말 이자율 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 일반자금대출 등 | 2.75%~5.57% | 358,200,000 | 660,810,000 |
| 농협 | 일반자금대출 | 5.67%~5.99% | 470,730,000 | 349,990,000 |
| 중소기업진흥공단 | 개발기술 | 2.55% | 444,160,000 | 541,600,000 |
| 국민은행 | 온렌딩 대출 | 4.51% | 900,000,000 | - |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.3%~3.45% | 5,000,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 5.21% | 212,500,000 | - |
| 오케이저축은행 | 중도금대출 | - | 1,223,276,600 | - |
| 차감: 유동성대체 | (1,127,510,000) | (536,240,000) | ||
| 합 계 | 7,481,356,600 | 1,016,160,000 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 상환계획 | 2019년 | 2020년 | 2021년 이후 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 1,127,510,000 | 2,314,796,600 | 5,166,560,000 | 8,608,866,600 |
&cr
10. 전환사채
(1) 보고기간말 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만료일 | 당기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기명식 사모 전환사채 | 2017.09.15 | 2022.09.14 | 1,100,000,000 | 1,100,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (160,895,307) | (222,980,477) | ||
| 가산 : 상환할증금 | 99,804,281 | 99,804,281 | ||
| 합 계 | 1,038,908,974 | 976,823,804 |
&cr한편, 상기 기명식 사모 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 전환사채의 권면액: | 1,100,000,000 원 |
| 전환사채의 발행가액: | 1,100,000,000 원 |
| 전환사채의 인수인: | 중소기업진흥공단 |
| 사채의 표면금리와 만기보장수익률: | 연 0.5%(단리), 연 3.0%(단리) |
| 원금상환방법 및 기한: | 사채발행일을 기준으로 하여 2년 거치 후 3년동안 연 4회 분할상환 |
| 이자지급방법 및 기일: | 표면이자는 연 12회 지급,&cr만기보장이자는 분할상환원금 상환기일에 지급(연4회) |
| 전환권 전환가액: | 75,000원/1주 단, 단주는 현금지급 |
| 전환청구에 따라 발행할 주식의 종류: | 상환전환우선주 |
| 전환가격 조정: | 가능 |
| 전환권 행사기간: | 사채발행익일로부터 상환만기전일까지 |
&cr (2) 기중 전환사채의 전환권의 행사 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 | 당기 중 행사로&cr발행된 주식수 | 전환된 &cr누적주식수 | 미전환된 &cr잔여주식수 |
|---|---|---|---|
| 기명식 사모 전환사채 | - | - | 14,667 |
&cr
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 &cr
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. &cr
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2년 초과 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 5,914,570,844 | - | - | - | 5,914,570,844 |
| 미지급금 | 210,526,790 | - | - | - | 210,526,790 |
| 미지급비용 | 611,815,118 | - | - | - | 611,815,118 |
| 단기차입금 | 4,466,000,000 | 880,000,000 | - | - | 5,346,000,000 |
| 장기차입금 | 583,190,000 | 544,320,000 | 2,314,796,600 | 5,166,560,000 | 8,608,866,600 |
| 임대보증금 | - | - | - | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 예수보증금 | - | - | - | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 전환사채 | - | 91,666,667 | 366,666,668 | 641,666,665 | 1,100,000,000 |
| 합 계 | 11,786,102,752 | 1,515,986,667 | 2,681,463,268 | 7,268,226,665 | 23,251,779,352 |
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr
12. 퇴직급여 &cr
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 719,096,741 | 326,407,990 |
| 퇴직급여 설정액 | 624,019,249 | 432,078,891 |
| 퇴직급 지급액 | (73,937,650) | (39,390,140) |
| 기말잔액 | 1,269,178,340 | 719,096,741 |
(2) 보고기간종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기금융상품 | 912,894,594 | 125,393,128 |
(3) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 125,393,128 | 103,527,921 |
| 증가액(*1) | 793,346,195 | 30,779,574 |
| 감소액 | (5,844,729) | (8,914,367) |
| 기말잔액 | 912,894,594 | 125,393,128 |
(*1) 당기 증가액은 운용수익 3,346,195원 과 추가납입액 790,000,000원이 며 , 전 기 증 가 액 은 운 용 수 익 799,574원과 추가납입액 30,000,000원 입니다.&cr
13. 자본금 &cr&cr(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 주 | 5,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 5,000 | 5,000 |
| 보통주 발행주식수 | 200,000 주 | 200,000 주 |
| 우선주 발행주식수 | 40,020 주 | - |
| 보통주자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 우선주자본금 | 200,100,000 | - |
&cr(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 200,000 주 | 1,000,000,000 | 200,000 주 | 1,000,000,000 |
| 유상증자(상환전환우선주) | 40,020 주 | 200,100,000 | - | - |
| 기말잔액 | 240,020 주 | 1,200,100,000 | 200,000 주 | 1,000,000,000 |
(3) 회사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 일반사항: | |
| 우선주의 내용 | 이익배당, 잔여재산분배 |
| 의결권 | 1주당 1개의 의결권 |
| 배당금에 관한 사항: | |
| 지위 | 참가적, 누적적 우선주 |
| 현금배당 | 발행가 기준 매년 1% 현금배당을 누적적으로 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 &cr배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가 |
| 주식배당 | 위 현금배당과 동일.&cr다만, 동일한 우선주의 형태로 주식배당을 받는다. |
| 우선주의 배당기산일 | 우선주를 발행한 때의 직전 사업년도 말 |
| 보통주 전환에 관한 사항: | |
| 전환가능일 | 발행일 이후부터 언제든지 일부 또는 전부에 대하여 보통주 전환가능 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환에 관한 사항: | |
| 상환기간 | 신주의 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 &cr전환되는 날까지 |
| 상환방법 | 상환청구가 있는 날로부터 3개월 이내에 현금으로 투자자에게 지급 |
| 상환가액 | 최초 신주의 인수가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%의 이율에 의해 계산된&cr금액을 합산하되, 지급된 배당금이 있는 경우 차감 계산함. |
| 지연배상금 | 상환가액에 지연배상금률 연 20%를 적용한 금액 가산 |
&cr&cr14. 이익잉여금&cr
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 7,704,364,590 | 4,242,885,023 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 4,242,885,023 | 1,463,655,911 | ||
| 당기순이익 | 3,461,479,567 | 2,779,229,112 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,704,364,590 | 4,242,885,023 |
&cr
15. 법인세비용&cr
(1) 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세부담액(법인세추납액 포함) | 887,478,055 | 596,534,831 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (115,139,875) | (54,754,368) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 772,338,180 | 541,780,463 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 법인세비용차감전순손익 | 4,233,817,747 | 3,321,009,575 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 909,439,904 | 708,622,107 |
| 조정사항: | ||
| 비과세수익 | (820,202) | - |
| 비공제비용 | 10,503,676 | 34,682,888 |
| 세액공제 등 | (143,019,033) | (127,135,423) |
| 기타(세율차이 등) | (3,766,165) | (74,389,109) |
| 법인세비용 | 772,338,180 | 541,780,463 |
| 유효세율 | 18.24% | 16.31% |
(3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (1,720,411) | (2,267,266) | (1,720,411) | (2,267,266) | (498,799) | - |
| 재고자산평가 | 88,593,086 | 229,582,094 | 88,593,086 | 229,582,094 | 50,508,061 | - |
| 투자자산평가 | - | 5,016,325 | - | 5,016,325 | - | 1,103,592 |
| 지분법평가 | - | 18,189,870 | - | 18,189,870 | - | 4,001,771 |
| 연차수당 | 20,187,250 | 76,348,344 | 20,187,250 | 76,348,344 | 16,796,636 | - |
| 판매보증충당부채 | - | 496,642,805 | - | 496,642,805 | 109,261,417 | - |
| 퇴직급여충당금 | 719,096,741 | 624,019,249 | 73,937,650 | 1,269,178,340 | - | 279,219,235 |
| 퇴직연금운용자산 | (125,393,128) | (793,346,195) | (5,844,729) | (912,894,594) | - | (200,836,811) |
| 감가상각비 | 3,887,570 | 435,391 | - | 4,322,961 | - | 951,051 |
| 전환권조정 | (222,980,477) | - | (62,085,170) | (160,895,307) | - | (35,396,968) |
| 사채상환할증금 | 99,804,281 | - | - | 99,804,281 | - | 21,956,942 |
| 합 계 | 581,474,912 | 654,620,617 | 113,067,676 | 1,123,027,853 | 176,067,315 | 70,998,812 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | - | 4,001,771 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | 176,067,315 | 66,997,041 |
&cr<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수수익 | (1,436,678) | (1,720,411) | (1,436,678) | (1,720,411) | (378,490) | - |
| 재고자산평가 | 70,629,019 | 88,593,086 | 70,629,019 | 88,593,086 | 19,490,479 | - |
| 연차수당 | 36,622,577 | 20,187,250 | 36,622,577 | 20,187,250 | 4,441,195 | - |
| 퇴직급여충당금 | 326,407,990 | 432,078,891 | 39,390,140 | 719,096,741 | - | 158,201,283 |
| 퇴직연금운용자산 | (103,527,921) | (30,779,574) | (8,914,367) | (125,393,128) | - | (27,586,488) |
| 감가상각비 | 3,896,437 | 3,259,498 | 3,268,365 | 3,887,570 | - | 855,265 |
| 전환권조정 | - | (222,980,477) | - | (222,980,477) | - | (49,055,705) |
| 사채상환할증금 | - | 99,804,281 | - | 99,804,281 | - | 21,956,942 |
| 합 계 | 332,591,424 | 388,442,544 | 139,559,056 | 581,474,912 | 23,553,184 | 104,371,297 |
&cr 회사는 지분법적용투자주식으로 분류된 종속기업 등에 대한 투자지분과 관련된 일시적차이에 대하여 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 당기말 현재 4,001,771원만큼 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr
(5) 보고기간말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이연법인세자산 | 176,566,114 | 303,230,820 | 479,796,934 | 23,931,674 | 181,013,490 | 204,945,164 |
| 이연법인세부채 | 498,799 | 236,233,779 | 236,732,578 | 378,490 | 76,642,193 | 77,020,683 |
| 당기법인세부채&cr(당기법인세자산) | 633,659,639 | 551,692,124 |
&cr
16. 리스&cr&cr당기말 현재 회사는 메리츠캐피탈, 현대캐피탈과 업무용차량의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 1년 이내 | 91,627,200 |
| 1년 초과 5년 이내 | 192,125,088 |
| 합 계 | 283,752,288 |
&cr
17. 우발부채와 약정사항 &cr
(1) 당기말 현재 회사와 거래 금융기관과의 한도금액 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 |
| --- | --- | --- |
| 국민은행 | 구매자금대출 | 720,000,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 등 | 3,670,000,000 |
| 원화파생상품관련보증금 | USD 100,000 | |
| 신한은행 | 특별온렌딩대출 등 | 712,500,000 |
| 기타약정(수입OPEN) | USD 100,000 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 94,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 개발기술 | 500,000,000 |
| 한국무역보험공사 | 수출신용보증(선적전) | 135,000,000 |
| 오케이저축은행 | 중도금대출 | 2,446,553,200 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 등 | 7,000,000,000 |
| 신용보증기금 | 대출보증 | 990,000,000 |
(2) 보고기간말 현재 타인에게 양도 또는 할인하였으나, 만기가 미도래한 매출채권 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전기 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 전자채권할인 | 241,340,770 | 356,879,840 | 담보책임 있음 |
&cr
18. 현금흐름표&cr
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.&cr
(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,558,080,000 | 775,440,000 |
| 상품에서 유형자산으로 대체 | 240,241,500 | 121,654,543 |
19. 특수관계자 거래&cr
(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속회사 | Guangzhou ABKO Co., Ltd. | - |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 명칭 | 특수관계자&cr구분 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Guangzhou ABKO Co., Ltd. | 종속회사 | - | 101,280,001 | - | - |
&cr&cr20. 포괄손익계산서&cr&cr당기 및 전기 중 당기순손익에 기타포괄손익을 가감하여 산출한 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 3,461,479,567 | 2,779,229,112 |
| 기타포괄손익: | ||
| 지분법자본변동 | (3,818,379) | - |
| 포괄손익 | 3,457,661,188 | 2,779,229,112 |
21. 부가가치 관련자료&cr&cr당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 1,701,520,893 | 1,889,210,049 | 3,590,730,942 | 984,710,233 | 2,042,636,608 | 3,027,346,841 |
| 퇴직급여 | 37,920,779 | 586,098,470 | 624,019,249 | 155,380,038 | 276,698,853 | 432,078,891 |
| 복리후생비 | 110,685,664 | 178,504,549 | 289,190,213 | 46,564,537 | 185,859,526 | 232,424,063 |
| 세금과공과금 | 42,500,150 | 72,220,497 | 114,720,647 | 28,053,370 | 52,097,973 | 80,151,343 |
| 지급임차료 | 573,217,676 | 357,382,038 | 930,599,714 | 263,049,123 | 226,940,972 | 489,990,095 |
| 감가상각비 | - | 154,341,187 | 154,341,187 | - | 115,059,567 | 115,059,567 |
| 무형자산상각비 | - | 396,088,092 | 396,088,092 | - | 234,277,481 | 234,277,481 |
&cr&cr22. 보고기간 이후 사건&cr&cr회사의 재무제표는 2019년 3월 29일에 개최될 예정인 주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 앱코2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221121------54--------------32539626496------32019432539626496------320194
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018년 5월 8일1과거 감사경험 및 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정중간감사321내부통제 이해 및 평가기말감사321중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행2019년 1월 1일-일산 및 파주 창고, ICT 외주창고원재료, 제품 등2019년 1월 1일1본사현금, 받을어음, 유가증권, 어음수표, 회원권 등OOO-22018년 9월 14일, 2019년 3월 6일---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 09월 14일회사의 감사, 재무담당이사 외 1명&cr이촌회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의중간감사 수행결과 및 감사절차 계획22019년 03월 06일회사의 감사, 재무담당이사 외 1명&cr이촌회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의회계감사 진행상황&cr기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|