Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

FAM S.A. z siedzibą we Wrocławiu

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

ZA OKRES 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

SPIS TREŚCI

	WYBRANE DANE FINANSOWE 4
	WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5
1.	INFORMACJE OGÓLNE 5
2.	SKŁAD OSOBOWY ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ EMITENTA 6
3.	JEDNOSTKI PODPORZĄDKOWANE 6
4.	PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 6
5.	DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DO PUBLIKACJI 7
6.	WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA SPRAWOZDAWCZA 7
7.	KONTYNUACJA DZIAŁALNOŚCI 7
8.	ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM 8
9.	ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POMIARU WYNIKU FINANSOWEGO, PRZYJĘTE PRZY
	SPORZĄDZANIU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 8
10.	ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 8
11.	WAŻNE OSZACOWANIA I OSĄDY 9
12.	ZMIANY POLITYKI RACHUNKOWOŚCI I STWIERDZONE BŁĘDY DOTYCZĄCE LAT POPRZEDNICH
	I ICH WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY I KAPITAŁ WŁASNY 9
13.	PLATFORMA MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI ZASTOSOWANYCH
	FINANSOWEJ 9
	13.1. Oświadczenie o zgodności 9
	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 12
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 18
	1.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 18
	2. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 19
	3.WARTOŚĆ FIRMY I POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 20
	4. UTRATA WARTOŚCI AKTYWÓW 21
	4.1 Test na utratę wartości firmy i ośrodka Zakładu Cynkowniczego w Obornikach 21
	4.2 Test na utratę wartości aktywów i ośrodka Zakładu Cynkowniczego w Wieluniu 22
	5. UDZIAŁY I AKCJE 23
	6. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY I ODROCZONY 23
	7. ZAPASY 25
	8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 26
	9. ŚRODKI PIENIĘŻNE 28
	10. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE AKTYWNE 28

	11. KAPITAŁ WŁASNY 28

13. KREDYTY I POŻYCZKI 31
14. INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE 35
15. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH 40
16. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 42
17. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW 44
18. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ORAZ DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 44
19. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 45
20. SEGMENTY OPERACYJNE 46
21. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 49
22. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 50
23. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 50
24. PRZYCHODY FINANSOWE 50
25. KOSZTY FINANSOWE 51
26. ZOBOWIĄZANIA I AKTYWA WARUNKOWE ORAZ OBCIĄŻENIA NA MAJĄTKU SPÓŁKI 51
27. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI 55
28. ZYSK NA AKCJĘ 58
29. POZOSTAŁE INFORMACJE 58
30. RYZYKA DZIAŁALNOŚCI 58
31. RÓŻNICE ZAPREZENTOWANE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM, A UPRZEDNIO OPUBLIKOWANYMI DANYMI
60

WYBRANE DANE FINANSOWE

		tys. PLN			tys. EUR
TYTUŁ	01.01.2017	01.01.2016	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2016	01.01.2016
	- 30.06.2017	- 31.12.2016	- 30.06.2016	- 30.06.2017	- 31.12.2016	- 30.06.2016
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	64 120	111 872	52 598	15 096	25 567	12 007
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	11 539	24 238	12 061	2 717	5 539	2 753
III. Zysk (strata) brutto działalność kontynuowana	9 470	20 166	9 949	2 230	4 609	2 271
IV. Zysk (strata) netto	9 356	19 547	10 078	2 203	4 467	2 301
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 878	26 703	14 122	2 326	6 103	3 224
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-1 015	-1 989	-1 756	-239	-455	-401
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-6 551	-26 886	-13 426	-1 542	-6 144	-3 065
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	2 312	-2 172	-1 060	544	-496	-242
IX. Aktywa razem	108 379	101 489	101 994	25 643	22 941	23 047
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	61 647	64 116	65 461	14 586	14 493	14 792
XI. Zobowiązania długoterminowe	40 035	42 498	43 732	9 472	9 606	9 882
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	21 612	21 618	21 729	5 113	4 887	4 910
XIII. Kapitał własny	46 732	37 373	36 533	11 057	8 448	8 255
XIV. Kapitał zakładowy	9 246	9 246	9 246	2 188	2 090	2 089
XV. Liczba akcji wyemitowanych po pomniejszeniu o akcje własne	31 882 971	31 882 971	31 882 971	31 882 971	31 882 971	31 882 971
XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	0,29	0,61	0,32	0,07	0,14	0,07
XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	1,47	1,17	1,15	0,35	0,26	0,26

Powyższe dane finansowe za i półrocze 2017, analogiczny okres 2016 roku zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

poszczególne pozycje aktywów i pasywów według średniego kursu ogłoszonego na dzień:
30 czerwca 2017 roku 4,2265 złotych/EUR
31 grudnia 2016 roku 4,4240 złotych/EUR
30 czerwca 2016 roku 4,4255 złotych/EUR
poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego:
od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku – 4,2474 złotych/EUR
od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 roku – 4,3757 złotych/EUR
od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku – 4,3805 złotych/EUR

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Nazwa i siedziba sporządzającego sprawozdanie finansowe:

FAM Spółka Akcyjna firma skrócona: FAM S.A. zwana dalej Spółką lub Emitentem 54-611 Wrocław, ul. Avicenny 16

Sąd Rejestrowy, nr rejestru:

Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabryczna we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS nr 0000065111.

Czas trwania Spółki:

Czas trwania Spółki nie jest ograniczony.

Miejsce prowadzenia działalności:

Spółka prowadzi działalność produkcyjną w zakresie usług zabezpieczenia antykorozyjnego. Aktualnie Spółka posiada cztery zakłady usług cynkowniczych: we Wrocławiu, Rawie Mazowieckiej, Obornikach i Wieluniu. Podstawowym przedmiotem działalności kontynuowanej spółki są usługi zabezpieczenia antykorozyjnego - cynkowania i malowania.

Podstawowy przedmiot działalności:

Spółka prowadzi działalność w branży cynkowniczej, w czterech własnych zakładach, świadcząc usługi zabezpieczenia antykorozyjnego elementów stalowych. Wśród zabezpieczanych przed korozją wyrobów znajdują się przede wszystkim bariery drogowe, stalowe konstrukcje budowlane, kraty pomostowe, systemy ogrodzeniowe.

Prezentowane okresy sprawozdawcze:

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku oraz za okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku.

2. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta

Skład osobowy Zarządu od 1 stycznia do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego: Paweł Relidzyński - Prezes Zarządu, Sławomir Chrzanowski - Członek Zarządu.

W okresie od 1 stycznia do 29 maja 2017 roku skład osobowy Rady Nadzorczej : Grzegorz Bielowicki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Tomasz Firczyk – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Janas – Członek Rady Nadzorczej Andrzej Różycki – Członek Rady Nadzorczej Jacek Przybył – Członek Rady Nadzorczej.

Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 29 maja 2017 roku powołało Radę Nadzorczą IX kadencji w następującym składzie: Grzegorz Bielowicki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Różycki – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Agnieszka Dyszczyk – Członek Rady Nadzorczej Tomasz Waligórski– Członek Rady Nadzorczej Jacek Przybył – Członek Rady Nadzorczej.

3. Jednostki podporządkowane

Na dzień 30.06.2017 roku i na dzień 30.06.2016 roku Spółka nie posiadała podmiotów podporządkowanych podlegających konsolidacji.

4. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

Pod pojęciem MSSF rozumie się, zgodnie z art. 2 ust. 3 ustawą o rachunkowości standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (International Accounting Standard Board - IASB), które składają się z:

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (IFRS),

Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IAS) oraz

Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC)

Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związane z nimi interpretacje przyjęte do stosowania na obszarze EUG, które zostały ogłoszone w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej i są obowiązujące do stosowania przy sporządzaniu sprawozdań spółek, których akcje są notowane na rynku regulowanym Unii Europejskiej (zgodnie z 4 dyrektywą RE 78/660/EWG z późniejszymi zmianami oraz 7 dyrektywą RE 83/349/EWG z późniejszymi zmianami).

Zgodnie z Rozporządzeniem (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 roku w sprawie stosowania międzynarodowych standardów rachunkowości (Dz. Urz. UEL z roku 2002, nr 243, poz. 1 z późniejszymi zmianami) za każdy rok obrotowy rozpoczynający się w dniu 1 stycznia 2005 r. lub po tej dacie sprawozdania finansowe spółek notowanych w obrocie publicznym winny być zgodne z międzynarodowymi standardami rachunkowości/międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej (zwanymi dalej MSSF).

Ustawa o rachunkowości dokonała recepcji regulacji Rozporządzenia 1606/2002 w art. 55 ust. 5 w zakresie obowiązku sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek notowanych w obrocie publicznym zgodnie z MSSF oraz w art. 45 ust. 1a-1b w zakresie opcji stosowania MSSF przez inne Spółki.

Datą przejścia FAM S.A. na MSSF był dzień 1 stycznia 2005 roku.

5. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 08 sierpnia 2017 r.

Zarząd posiada prawo do wprowadzania poprawek do sprawozdania finansowego już po jego publikacji.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w tysiącach złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Spółce.

7. Kontynuacja działalności

Sprawozdanie finansowe za od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, w nie zmniejszonym istotnie zakresie.

Według wszelkich dostępnych na dzień sporządzania raportu informacji, istnieją pełne podstawy do zastosowania zasady kontynuacji przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego.

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 15.05.2017 roku FAM S.A. przystąpiła do umowy kredytu zawartej pomiędzy mBank S.A a spółką THC SPV10 Sp. z o.o., w ramach której po dniu bilansowym Spółce FAM S.A. zostały udostępnione trzy kredyty.

Kredyt inwestycyjny przyznany w wysokości 7.000.000,00 zł uruchomiony w dniu 07.07.2017 roku w kwocie 6.193.560,00 z przeznaczeniem na zrefinansowanie kredytu inwestycyjnego z dnia 01.06.2016 roku. Termin ostatecznej spłaty kredytu został ustalony na 15.08.2022 roku.

Kredyt inwestycyjny w wysokości 32.760.000,00 zł uruchomiony w dniu 11.07.2017 roku z przeznaczeniem na wykup obligacji serii B i serii D. Termin ostatecznej spłaty został ustalony na dzień 15.08.2022 roku.

Kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 9.000.000,00 zł uruchomiony w dniu 06.07.2017 roku z przeznaczeniem za zrefinansowanie kredytu z dnia 29.07.2011 roku oraz na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Ostateczna spłata salda debetowego została ustalona na dzień 05.07.2019 roku.

W dniu 27.06.2017 roku Zarząd Spółki podjął Uchwałę w sprawie wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji serii B i obligacji serii D. Wykup obligacji nastąpił w dniu 12.07.2017 roku i został zrefinansowany w całości ze środków kredytowych.

Nie wystąpiły żadne inne zdarzenia po dniu bilansowym, które powodowałyby konieczność wprowadzenia zmian lub ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.

9. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 rok są tożsame z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za 2016 rok.

10. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Kierownictwo jednostki informuje, że ryzyka, którymi obarczona jest działalność FAM S.A. omówione zostały w nocie 30 niniejszego sprawozdania.

11. Ważne oszacowania i osądy

Szacunki Zarządu FAM S.A., wpływające na wartości wykazane w sprawozdaniu finansowym, dotyczą głównie:

przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych,
odpisów aktualizujących składniki aktywów, w tym m.in.: aktywów przeznaczonych do sprzedaży,
dyskonta i przyszłych przepływów pieniężnych szacowanych dla celów weryfikacji utraty wartości firmy,
dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe,
przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy,
wyceny nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej.

Stosowana metodologia ustalania wartości szacunkowych opiera się na najlepszej wiedzy Zarządu Spółki i jest zgodna z wymogami MSSF. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego. Zmiany odpisów aktualizujących przedstawiono w dalszej części informacji, w dodatkowych notach objaśniających do poszczególnych pozycji aktywów.

12. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie sprawozdawczym nie dokonywano zmiany polityki rachunkowości oraz nie stwierdzono błędów dotyczących lat poprzednich w dotychczas publikowanych sprawozdaniach finansowych, które miałyby wpływ na wynik finansowy lub/ i kapitał własny.

13. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

13.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie Rozporządzeń Komisji Europejskiej.

13.2 Zastosowanie standardów i interpretacji w 2017roku

Żadne nowe standardy i interpretacje nie zostały zastosowane przez Spółkę od 1 stycznia 2017 roku.

Standardy i interpretacje opublikowane, ale jeszcze nie przyjęte:

MSSF 9 "Instrumenty Finansowe".

MSSF 9 ma docelowo zastąpić MSR 39 "Instrumenty finansowe:

ujmowanie i wycena". Standard został opublikowany 24 lipca 2014 roku i ma zastosowanie dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później. Standard został przyjęty przez Unię Europejską 22 listopada 2016 roku. Generalnie (poza kilkoma ograniczonymi zwolnieniami), standard ma zastosowanie retrospektywne w odniesieniu do klasyfikacji, wyceny i utraty wartości i prospektywne w stosunku do rachunkowości zabezpieczeń.

MSSF 9 modyfikuje kryteria rozpoznania w księgach transakcji zabezpieczających i głównych kategorii aktywów i zobowiązań finansowych.

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Standard został opublikowany 28 maja 2014 roku i ma zastosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później.

Standard ten został przyjęty przez Unię Europejską 22 września 2016 roku.

Standard odnosi się do rozpoznawania przychodów i ma zastosowanie retrospektywne ograniczone do zaprezentowania skumulowanego efektu nowej metody na dzień otwarcia rocznego okresu raportowego zawierającego datę początkowego zastosowania standardu (1 styczeń 2018 roku)lub przez skorygowanie raportowanych okresów porównawczych.

MSSF 16 "Leasing"

Standard został opublikowany 13 stycznia 2016 roku i nie został jeszcze przyjęty przez Unię Europejską. Standard dotyczy księgowania leasingu i będzie miał zastosowanie od 1 stycznia 2019 roku lub retrospektywnie od 1 stycznia 2018 roku razem z MSSF 15. Retrospektywne zastosowanie ma miejsce na pierwszy dzień zastosowania standardu lub na dzień otwarcia raportowanego okresu porównawczego.

Standard wprowadza nową zasadę podziału umów z dostawcami opartą o nową rachunkową definicję umowy leasingu i umowy usługowej.

Standard zmieni głównie rozpoznanie leasingu dla leasingobiorcy poprzez rozpoznanie na dzień dostarczenia aktywa z tytułu prawa do użytkowania przyznanego przez leasingodawcę w korespondencji ze zobowiązaniem finansowym. Standard wpłynie również na prezentację rachunku zysków i strat

(prezentacja amortyzacji i kosztów finansowych zamiast kosztów operacyjnych)

i rachunku przepływów pieniężnych (koszty odsetkowe będą miały wpływ tylko na przepływy pieniężne z działalności operacyjnej podczas gdy spłata długu będzie miała wpływ na przepływy z działalności finansowej zgodnie z polityką Spółki). W sprawozdaniu z sytuacji finansowej zmniejszeniu ulegnie kapitał netto na początku umowy (z powodu przyspieszenia kosztów dotyczących komponentu odsetkowego) oraz nastąpi zwiększenie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych oraz zobowiązań z tytułu leasingu.

Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walucie obcej a wynagrodzenie płatne z góry"

Interpretacja została opublikowana 8 grudnia 2016 roku i ma za

stosowanie dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających

się 1 stycznia 2018 roku lub później. Interpretacja nie została jeszcze przyjęta przez Unię Europejską. KIMSF 22 doprecyzowuje, że w przypadku otrzymania lub zapłaty z góry wynagrodzenia w walucie obcej data transakcji, dla celów określenia kursu walutowego, jest datą początkowego ujęcia w księgach aktywa z tytułu przedpłaty lub przychodów przyszłych okresów

13.3 Zmiany zatwierdzone przez RMSR do stosowania przed 1 stycznia 2016 r. obowiązujące w UE od 2016r.

Roczny program poprawek 2010-2012- dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13 oraz MSR 16, MSR 38, MSR 24) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2014 lub po tej dacie).

Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" dotyczące programów określonych świadczeń.

Wyżej wymienione zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Spółki. Zarząd jest na etapie analizy wpływu nowych standardów obowiązujących od 2018 roku, MSSF 9 "Instrumenty Finansowe" oraz MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017 r.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
		Bilans na dzień	Bilans na dzień	Bilans na dzień
Wyszczególnienie	Nota	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
AKTYWA TRWAŁE		75 982	75 437	75 110
Rzeczowe aktywa trwałe	1	47 725	47 050	45 868
Nieruchomości inwestycyjne	2	2 509	2 509	2 474
Wartość firmy	3	24 531	24 531	24 531
Pozostałe wartości niematerialne	3	94	90	112
Akcje i udziały		-	-	-
- w tym: inwestycje rozliczane metodą praw własności		-	-	-
Należności długoterminowe		4	4	4
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		-	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	1 113	1 245	2 110
Pozostałe aktywa trwałe		6	8	11
AKTYWA OBROTOWE		32 397	26 052	26 884
Zapasy	7	14 674	13 575	10 090
Należności z tytułu dostaw i usług	8	14 302	11 686	12 834
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-	-
Pozostałe należności	8	394	324	182
Pozostałe aktywa finansowe		-	-	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	9	2 509	197	1 309
Rozliczenia międzyokresowe	10	518	270	502
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży		-	-	1 967
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	18	-	-	1 967
Aktywa razem :		108 379	101 489	101 994

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017 r.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki :

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.)

Sprawozdanie z sytuacji finansowej
		Bilans na dzień	Bilans na dzień	Bilans na dzień
Wyszczególnienie	Nota	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		46 732	37 373	36 533
Kapitał podstawowy	11	9 246	9 246	9 246
Należne wpłaty na kapitał podstawowy		-	-	-
Kapitał zapasowy z emisji akcji		-	-	-
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego oraz transakcji połączenia pod wspólną kontrolą		19 252	4 745	17 264
Kapitał z aktualizacji wyceny rezerw na świadczenia pracownicze		(29)	(33)	(55)
Kapitał rezerwowy		8 312	8 312	-
Kapitał z aktualizacji wyceny majątku		595	595	-
Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane z aktywami finansowymi klasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży		-	-	-
Niepodzielony wynik z lat ubiegłych		-	-	-
Zysk (strata) netto roku obrotowego		9 356	19 547	10 078
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)		-	(5 039)	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		40 035	42 498	43 732
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	6	131	149	134
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	12	574	523	576
Pozostałe rezerwy	12	102	113	90
Kredyty i pożyczki	13	4 452	5 323	6 194
Inne zobowiązania finansowe	14	2 016	1 130	1 478
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	15	32 760	35 260	35 260
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		21 612	21 618	21 729
Kredyty i pożyczki	13	3 561	3 795	4 507
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	15	131	138	137
Inne zobowiązania finansowe	14	1 233	1 205	1 014
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16	9 367	8 657	7 780
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		-	-	-
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	12	1 690	2 810	2 387
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	12	443	473	606
Pozostałe zobowiązania	16	5 176	4 506	4 711
Przychody przyszłych okresów	17	11	34	31
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	18	-	-	556
Pasywa razem :		108 379	101 489	101 994

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017

Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki

Podpis osoby, której powierzono

prowadzenie ksiąg rachunkowych:

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
Wyszczególnienie	Nota	RZiS za okres: 01.01.2017- 30.06.2017	RZiS za okres: 01.01.2016- 30.06.2016
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	19	64 120	52 598
Koszt własny sprzedaży	21	49 658	36 419
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		14 462	16 179
Koszty sprzedaży	21	739	644
Koszty ogólnego zarządu	21	2 623	3 292
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY		11 100	12 243
Pozostałe przychody operacyjne	22	616	317
Pozostałe koszty operacyjne	23	177	499
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		11 539	12 061
Przychody finansowe	24	7	22
Koszty finansowe	25	2 076	2 134
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		9 470	9 949
Podatek dochodowy	6	(114)	(129)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ		9 356	10 078
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	18	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO		9 356	10 078
Inne całkowite dochody			-
Składniki innych całkowitych dochodów które nie zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty		3	12
Zyski i straty aktuarialne	12	4	28
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	6	(1)	(16)
Składniki innych całkowitych dochodów które zostaną następnie przeklasyfikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków		-	-
Inne całkowite dochody łącznie		3	12
Całkowite dochody ogółem		9 359	10 090

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017 r.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki :

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
Wyszczególnienie	RPP za okres: 01.01.2017- 30.06.2017	RPP za okres: 01.01.2016- 30.06.2016
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	9 470	9 949
Korekty razem	408	4 173
Amortyzacja	2 425	2 356
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 959	2 119
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(36)	180
Zmiany w kapitale obrotowym	(3 940)	(482)
Zmiana stanu rezerw	(1 107)	609
Zmiana stanu zapasów	(1 099)	(684)
Zmiana stanu należności	(2 686)	(2 142)
Zmiana stanu zob. krótkoterm. z wyjątkiem zobowiązań fin.	1 221	2 077
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(269)	(342)
Zapłacony podatek dochodowy	-	-
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	9 878	14 122
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	(30)	(6)
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych	(2 837)	(2 125)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	1 852	375
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 015)	(1 756)
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Wykup dłużnych papierów wartościowych	(2 500)	(9 300)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek	-	10 701
Spłaty kredytów i pożyczek	(1 105)	(1 903)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego	(979)	(731)
Dywidendy wypłacone		(9 246)
Odsetki zapłacone	(1 967)	(2 947)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(6 551)	(13 426)
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	2 312	(1 060)
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	2 312	(1 060)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	-	-
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	197	2 369
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	2 509	1 309
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017 r.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki :

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

					Kapitał własny
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres:	wy Kapitał wo podsta	własne (-) Akcje	Kapitał z aktualizacji majątku wyceny	wy z zysku transakcji połączenia pod manego oraz wspólna kontrolą Kapitał zapaso zatrzy	wnicze Kapitał z aktualizacji w na wiadczenia praco wyceny rezer ś	wy wo Kapitał rezer	wynik z lat ubiegłych Niepodzielony	Zysk(strata) netto okresu	m własny raze Kapitał
Saldo na dzień 01.01.2017 roku	9 246	-	595	4 745	(33)	8 312	14 508	-	37 373
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Korekta błędu
Saldo po zmianach	9 246	-	595	4 745	(33)	8 312	14 508	-	37 373
Wypłacone dywidendy							-		-
Przeniesienie na kapitał zapasowy		-	-	14 508		-	(14 508)		-
Razem transakcje z właścicielami	-	-	595	19 253	(33)	8 312	-	-	37 373
Zysk (strata)netto w okresie:								9 356	9 356
Inne całkowite dochody:									-
Zyski i straty aktuarialne					4		-		4
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych					(1)		-		(1)
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	3	-	-	9 356	9 359
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
Saldo na dzień 30.06.2017 roku	9 246	-	595	19 252	(29)	8 312	-	9 356	46 732

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017 r. Podpis osoby prowadzącej księgi rachunkowe: Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki:

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (c.d.)

					Kapitał własny
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres:	wy Kapitał wo podsta	własne (-) Akcje	misji wy z e akcji Kapitał zapaso	wy z zysku transakcji połączenia pod manego oraz wspólna kontrolą Kapitał zapaso zatrzy	wnicze Kapitał z aktualizacji w na wiadczenia praco wyceny rezer ś	wy wo Kapitał rezer	wynik z lat ubiegłych Niepodzielony	Zysk(strata) netto okresu	m własny raze Kapitał
Saldo na dzień 01.01.2016 roku	9 246	-	28 211	12 792	(67)	11 145	(25 638)	-	35 689
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo po zmianach	9 246	-	28 211	12 792	(67)	11 145	(25 638)	-	35 689
Wypłacone dywidendy							(9 246)		(9 246)
Przeniesienie na kapitał zapasowy		-	-	11 145		(11 145)			-
Przeniesienie na kapitał zapasowy			(28 211)	28 211		-			-
Pokrycie strat z kapitały zapasowego				(35 013)			35 013		-
Z Zysku za 2015 rok				129			(129)		-
Razem transakcje z właścicielami	-	-	-	17 264	(67)	-	-	-	26 443
Zysk (strata)netto w okresie:								10 078	10 078
Inne całkowite dochody:									-
Zyski i straty aktuarialne					28		-		28
Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych					(16)		-		(16)
Razem całkowite dochody	-	-	-	-	12	-	-	10 078	10 090
Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych)
Saldo na dzień 30.06.2016 roku	9 246	-	-	17 264	(55)	-	-	10 078	36 533

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017 r. Podpis osoby prowadzącej księgi rachunkowe: Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1.Rzeczowe aktywa trwałe

1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Grunty	901	901	901
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	3 126	3 126	3 126
Budynki i budowle	31 006	31 583	29 791
Urządzenia techniczne i maszyny	9 151	9 587	9 557
Środki transportu	1 321	259	204
Pozostałe środki trwałe	444	411	358
Środki trwałe w budowie	1 197	1 155	1 701
Zaliczki na środki trwałe	579	28	230
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM:	47 725	47 050	45 868

1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa
brutto na początek
okresu 01.01.2017	901	3 126	40 512	31 202	1 822	1 825	1 183
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie			246	893		78	593
Nabycia w okresie			29	32	39	18
Przyjęte w leasing				973	1 162
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży				(973)	(178)
Zmniejszenia z tytułu likwidacji			(275)	(36)		(7)
Wartość bilansowa
brutto na koniec
okresu 30.06.2017	901	3 126	40 512	32 091	2 845	1 914	1 776
Wartość umorzenia na
początek okresu
01.01.2017	-	-	8 929	20 792	1 563	1 413	-
Zwiększenie amortyzacji
za okres			838	1 367	130	63
Zmniejszenia z tytułu
sprzedaży					(169)
Zmniejszenia z tytułu
likwidacji			(261)	(43)		(7)
Wartość umorzenia na
koniec okresu
30.06.2017	-	-	9 506	22 116	1 524	1 469	-
Wartość odpisów
aktualizujących na
początek okresu
01.01.2017	-	-		824	-	1	19
Rozwiązanie odpisów	-	-	-	-	-	-	(19)

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

Wartość odpisów
aktualizujących na
koniec okresu
30.06.2017	-	-	-	824	-	1	-
Wartość netto na
koniec okresu
30.06.2017	901	3 126	31 006	9 151	1 321	444	1 776

1.3 - Zobowiązania umowne w celu nabycia rzeczowych aktywów trwałych (tytuł)	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie
zobowiązania dotyczą	-	-	-	-	-	-	-
wymiana elewacji hali głównej	-	-	183		-	-	-
hala namiotowa			28
wentylacja wanien			-	360
zakup samochodów osobowych	-	-			8	-	-

1.4 - Kwota kosztów finansowania zewnętrznego aktywowana w okresie	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie
Nie wystąpiły

2. Nieruchomości inwestycyjne

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
2.1 - Nieruchomości inwestycyjne	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Prawo wieczystego użytkowania gruntów	552	552	2 474
Budynki i budowle	1 957	1 957	-
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE RAZEM:	2 509	2 509	2 474

Na dzień 31.12.2016 spółka dokonała reklasyfikacji ze środków trwałych do przeznaczonych sprzedaży prezentowanych dotychczas w kwocie bilansowej netto 1 774 tys. zł. do nieruchomości inwestycyjnej, której wartość godziwa została oszacowana kwotę 2 509 tys.. Różnicę w kwocie 735 tys. zł pomiędzy wartością netto środków trwałych a wartością godziwą nieruchomości pomniejszoną o wysokość podatku odroczonego 140 tys. zł odniesiono na kapitał z aktualizacji wyceny, powstały kapitał z aktualizacji wyceny aktywów wyniósł 595 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2017 r. nie powstały przesłanki zewnętrzne ani wewnętrzne do przeprowadzenia ponownego oszacowania jej wartości godziwej. Powierzchnia magazynowa nieruchomości inwestycyjnej jest wynajmowana, umowy najmu obejmują cały 2017 rok.

W dniu 15 lipca 2016 roku Spółka zbyła nieruchomość inwestycyjną zlokalizowaną w Chełmnie, stanowiącą prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz budynki o charakterze produkcyjnym. Cena sprzedaży netto wyniosła 2.600 tys. zł., wartość godziwa nieruchomości wg stanu na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosiła 2.474 tys. zł.

2.2 - Nieruchomości inwestycyjne w okresie sprawozdawczym	Grunty	Prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle
Wartość godziwa na początek okresu 01.01.2017	-	552	1 957
Wartość godziwa na koniec okresu 30.06.2017	-	552	1 957

2.3 - Przychody i koszty dotyczące nieruchomości inwestycyjne	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Przychody z czynszów	182	90
Bezpośrednich koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów	78	93
Razem	104	(3)

Spółka posiada nieruchomości inwestycyjne w Obornikach stanowiące prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz budynki o charakterze produkcyjnym.

Spółka wycenia nieruchomości do wartości godziwej, która – w rozumieniu MSSF 13 – jest wyceną na poziomie 2. hierarchii wyceny wartości godziwej. Nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej w 2017 roku.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych Jednostki położonej w Obornikach została ustalona na podstawie operatu szacunkowego określającego wartość godziwą nieruchomości na dzień 30 grudnia 2016 roku przez niezależnego rzeczoznawcę niepowiązanego z Jednostką, posiadającego kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Jednostki. Wycenę nieruchomości inwestycyjnych Jednostki przeprowadzono podejściem dochodowym przy zastosowaniu metody inwestycyjnej.

Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych na dzień bilansowy 30 czerwca 2017 roku wynosi 2.509 tys. zł.

3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

3.1 - Wartości niematerialne	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Wartość firmy	24 531	24 531	24 531
Patenty i licencje	71	90	112
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	23	-	-
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM:	24 625	24 621	24 643

3.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
----------------------------------------------------------	---------------	-----------------------	----------------------------	-----------------------------------------------------------------------------------

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

Wartość bilansowa brutto na
początek okresu 01.01.2017	44 857	3 234	-	-
Nabycie	-	7	-	23
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu 30.06.2017	44 857	3 241	-	23
Wartość umorzenia na początek
okresu 01.01.2017	-	2 799	-	-
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	26	-	-
Wartość bilansowa brutto na
koniec okresu 30.06.2017	-	2 825	-	-
Wartość odpisów
aktualizujących na początek
okresu	20 326	345	-	-
Zwiększenia w ciągu okresu	-	-	-	-
Wartość odpisów
aktualizujących na koniec
okresu 30.06.2017	20 326	345	-	-
Wartość netto na koniec okresu
30.06.2017	24 531	71	-	23

3.3 Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek	Stan na dzień wartość początkowa	Utrata wartości	Wartość bilansowa wartości firmy
gospodarczych	30.06.2017	30.06.2017	30.06.2017
Wartość firmy z połączenia z Metalplast System Oborniki - oddział budowlano montażowy (obecnie Zakład Konstrukcji Przemysłowych w likwidacji)	1 218	(1 218)	0
Wartość firmy z połączenia z Metalplast Cynkownia Oborniki	21 150	(19 108)	2 042
Wartość firmy z połączenia z Cynkownią Wieluń	22 489		22 489
RAZEM:	44 857	(20 326)	24 531

Stan na dzień		Stan na dzień
3.4 - Alokacja wartości firmy do jednostek generujących przepływy pieniężne	30.06.2017	30.06.2016
Dla celów testowania utraty wartości, wartość firmy została alokowana do następujących jednostek generujących środki pieniężne:
Zakład Cynkownia Metalplast Oborniki	2 042	2 042
Zakład Cynkownia Wieluń	22 489	22 489
WARTOŚĆ FIRMY NETTO RAZEM:	24 531	24 531

4. Utrata wartości aktywów

4.1 Test na utratę wartości firmy i ośrodka Zakładu Cynkowniczego w Obornikach

Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka wykazała wartość firmy dla Zakładu Cynkowniczego w Obornikach w kwocie 2.042 tys. zł obejmującą wartość początkową wartości firmy w kwocie 21.150 tys. zł oraz odpis aktualizujący tę wartość w kwocie 19.108 tys. zł.

Zarząd Spółki informuje, że dokonując na dzień 30.06.2017 r. analizy przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości aktywów ZUC Oborniki wykazanych w śródrocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym za okres 01.01.2017 do 30.06.2017 r. stwierdził brak zaistnienia zarówno przesłanek zewnętrznych jak i wewnętrznych, które powodowałyby konieczność aktualizacji testu na utratę wartości na dzień bilansowy.

Szczegółowe założenia i prognozowane przepływy pieniężne przyjęte do testu na utratę wartości zostały opublikowane w sprawozdaniu finansowym za 2016 rok.

Spółka oceniając istnienie przesłanek utraty wartości stwierdziła co następuje:

a) Utrata wartości rynkowej składniki aktywów ZUC Oborniki w stosunku do przeprowadzonej analizy na 31.12.2016 r. nie jest wyższa od utraty w wyniku upływu czasu i zwykłego użytkowania,

b) Nie odnotowano w przeszłości ani nie prognozuje się wystąpienia w przyszłości zmian o charakterze technologicznym, zmian w otoczeniu gospodarczym i prawnym, w którym Spółka prowadzi działalność, mogących w sposób istotny zmienić warunki funkcjonowania w branży a tym samym mieć wpływ na prognozowane przychody oraz wartość wyceny dokonanej w grudniu 2016 roku.

c) W ciągu okresu od dnia dokonania ostatniej wyceny do dnia bilansowego nie doszło do istotnego zmiany stóp procentowych, stóp zwrotu z inwestycji mogących w sposób wymierny wpłynąć na oszacowaną i przyjętą do wyceny stopę dyskonta,

d) Aktywa ZUC Oborniki są wykorzystywane do kontynuowania działalności gospodarczej,

e) Dostępne analizy wewnętrzne i prognozy wskazują, że ZUC Oborniki zrealizuje z wyniki ekonomiczne zgodnie z założeniami budżetowanymi na 1 półrocze 2017 roku.

4.2 Test na utratę wartości aktywów i ośrodka Zakładu Cynkowniczego w Wieluniu

W dniu 1 lipca 2015 roku Spółka nabyła objęła kontrolę nad Spółką Cynkownia Wieluń – ośrodek generujący dochody w wyniku czego powstała wartość firmy w wysokości 22 489 tys. zł. Zarząd Spółki przeprowadził test na utratę wartości firmy Zakładu Cynkowniczego w Wieluniu (dalej jako "ZUC Wieluń"). Na dzień 31 grudnia 2016 roku Spółka wykazała wartość firmy dla Zakładu Cynkowniczego w Wieluniu w kwocie 22.489 tys. zł

Szczegółowe założenia i prognozowane przepływy pieniężne przyjęte do testu na utratę wartości zostały opublikowane w sprawozdaniu finansowym za 2016 rok.

Spółka oceniając istnienie przesłanek utraty wartości stwierdziła co następuje:

a) Utrata wartości rynkowej składniki aktywów ZUC Wieluń w stosunku do przeprowadzonej analizy na 31.12.2016 r. nie jest wyższa od utraty w wyniku upływu czasu i zwykłego użytkowania,

d) Aktywa ZUC Wieluń są wykorzystywane do kontynuowania działalności gospodarczej,

e) Dostępne analizy wewnętrzne i prognozy wskazują, że ZUC Wieluń zrealizuje z wyniki ekonomiczne zgodne z założeniami budżetowymi na 2017 rok. Nieznaczne niewykonanie założeń budżetowych pierwszego półrocza dla Zakładu Cynkowniczego Wieluń w wysokości osiąganego EBIT zostanie zrekompensowane w drugim półroczu rosnącą ceną usługi cynkowania w związku z podjętymi działaniami sprzedażowymi.

5. Udziały i akcje

Na dzień 30.06.2017 roku Spółka nie posiada udziałów ani akcji o charakterze długoterminowym. Spółka nie posiada udziałów we wspólnych ustaleniach umownych, w jednostkach stowarzyszonych ani w jednostkach strukturyzowanych nie kontrolowanych przez jednostkę.

6. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

6.1 - Podatek dochodowy	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Bieżący podatek dochodowy	-	-
Odroczony podatek dochodowy	(114)	(129)
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	(114)	(129)

6.2 - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Wynik brutto	9 470	9 949
Przychody włączone/wyłączone z podstawy opodatkowania;	(756)	(211)
- trwałe	(23)	(21)
-przejściowe	(733)	(190)
Koszty włączone/wyłączone z podstawy opodatkowania;	1 610	1 399
- trwałe	(83)	107

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

-przejściowe				1 693	1 292
Podstawa opodatkowania				10 324	11 137

Ulga SSE				(5 669)	(5 761)
Odliczenie straty				(4 655)	(5 376)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym					-
Podatek dochodowy 19 %				-	-
Podatek odroczony prezentowany w rachunku wyników				(114)	(129)
-aktywo				(132)	(118)
-rezerwa				18	(11)
Podatek dochodowy w rachunku wyników				(114)	(129)
Efektywna stopa opodatkowania				-1,2%	-1,3%
6.3 - Odroczony podatek dochodowy - okres	Stan na dzień	Ujęte w całkowitych wyniku		Ujęte w innych dochodach	Stan na dzień
sprawozdawczy 01.01.2017- 31.12.2016 30.06.2017			01.01.2017- 30.06.2017	30.06.2017
Aktywa z tytułu ODPD
Odpisy aktualizujące na zapasy	149		(47)		102
Rezerwy na świadczenia pracownicze i niezapłacone koszty świadczeń ZUS	757		(220)	(1)	536
Naliczone odsetki od pożyczek i kredytów, zobowiązań	26		(1)		25
Naliczone różnice kursowe na dzień bilansowy			18		18
Różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością bilansową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	215		19		234
Rezerwy na naprawy gwarancyjne, badanie sprawozdania finansowego oraz pozostałe rezerwy i zobowiązania	98		100		198
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	1 245		(131)	(1)	1 113
Rezerwa z tytułu ODPD
Różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	134		(3)	-	131
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	134		(3)	-	131

6.4 - Odroczony podatek dochodowy - okres	Stan na dzień	Ujęte w wyniku	Ujęte w innych całkowitych dochodach	Stan na dzień
porównawczy	31.12.2015	01.01.2016- 30.06.2016	01.01.2016-30.06.2016	30.06.2016
Aktywa z tytułu ODPD
Odpisy aktualizujące na zapasy	190	(2)		188
Rezerwy na świadczenia pracownicze i niezapłacone koszty świadczeń ZUS	429	241	(16)	654
Naliczone odsetki od pożyczek i kredytów, zobowiązań	183	(157)		26
Różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością bilansową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	298	40		338

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

Różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością bilansową nieruchomości	676	-		676
Rezerwy na naprawy gwarancyjne, badanie sprawozdania finansowego oraz pozostałe rezerwy i zobowiązania	219	9		228
Straty podatkowe przewidywane do rozliczenia w następnym roku obrotowym	-	-		-
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	1 995	131	(16)	2 110
Rezerwa z tytułu ODPD
Różnica pomiędzy wartością bilansową a wartością podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	132	2	-	134
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	132	2	-	134

6.5- Podatek dochodowy ujęty bezpośrednio w kapitale własnym	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Podatek bieżący	-	-
Podatek odroczony
Razem	-	-

6.6 - Podatek dochodowy ujęty w innych składnikach całkowitego dochodu	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Z tytułu strat aktuarialnych dotyczących rezerw na odprawy emerytalne i rentowe	(1)	(16)
Razem	(1)	(16)

6.7 Nieujęte aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Nie ujęte straty podatkowe	1 045	2 363
Odpisy z tyt. utraty wartości udziałów w podmiotach podporządkowanych	-	-
Razem	1 045	2 363

Spółka nie rozpoznaje aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od odpisów aktualizujących wartość należności. Ponad to Spółka nie rozpoznaje również aktywa z tytułu ulgi podatkowe dla funkcjonowania jednego z zakładów Jednostki zlokalizowanego w Rawie Mazowieckiej w specjalnej strefie ekonomicznej. Pozostała do wykorzystania ulga podatkowa w zakresie zwolnienia z opodatkowania na dzień 30.06.2017 roku wynosi 5.521 tyś zł..

7. Zapasy

30.06.2017				31.12.2016		30.06.2016
7.1 - Zapasy	Wartoś ć	Odpisy aktualizując e	Wartość bilansow a	Wartoś ć	Odpisy aktualizując e	Wartość bilansow a	Wartoś ć	Odpisy aktualizując e	Wartość bilansow a
Materiały	15 173	536	14 637	13 941	573	13 368	10 812	771	10 041

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

Półprodukt y i produkcja w toku	37		37	12	-	12	28	-	28

Wyroby gotowe	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Towary	-	-	-	195	-	195	217	217
Zaliczki	-		-	162	162	-	21	-	21
RAZEM ZAPASY:	15 210	536	14 674	14 310	735	13 575	11 078	988	10 090

8. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

	30.06.2017				31.12.2016			30.06.2016
8.1 - Należności	Wartoś ć	Odpisy aktualizując e	Wartość bilansow a	Wartoś ć	Odpisy aktualizując e	Wartość bilansow a	Wartoś ć	Odpisy aktualizując e	Wartość bilansow a
Należności z tytułu dostaw
i usług	20 721	6 419	14 302	18 302	6 616	11 686	19 402	6 568	12 834
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z	-	-	-	-	-	-	-	-	-
tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	154	-	154	256	-	256	101	-	101
Pozostałe należności	240	-	240	68	-	68	81	-	81
RAZEM NALEŻNOŚC I:	21 115	6 419	14 696	18 626	6 616	12 010	19 584	6 568	13 016

8.2 - Odpisy aktualizujące należności	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Odpisy na początek okresu	6 616	6 558	6 558
Utworzenie	77	296	188
Przejęcie jednostki	-	-
Rozwiązanie	130	147	91
Wykorzystanie	144	91	87
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	6 419	6 616	6 568

8.3 - Należności na 30.06.2017 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	12 741	1 534	27	-	-	-	14 302
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	154	-	-	-	-	-	154
Pozostałe należności	240	-	-	-	-	-	240

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

Razem	13 135	1 534	27	-	-	-	14 696

8.4 - Należności na 31.12.2016 (netto) struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem

Należności z tytułu dostaw i usług	9 958	1 721	7	-	-	-	11 686
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-		-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	256	-	-	-	-	-	256

Pozostałe należności	68	-	-	-	-	-	68
Razem	10 282	1 721	7	-	-	-	12 010

8.5 - Należności na 30.06.2016 (netto) struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem

Należności z tytułu dostaw i usług	11 468	1 328	33	5	-	-	12 834
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	101	-	-	-	-	-	101

Pozostałe należności	81	-	-	-	-	-	81
Razem	11 650	1 328	33	5	-	-	13 016

		30.06.2017		31.12.2016		30.06.2016
8.6 Należności wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m cy od dnia bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług	14 218	84	11 413	273	12 531	303
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń
społecznych	154	-	256	-	101	-
Pozostałe należności	240	-	68	-	81	-
razem	14 612	84	11 737	273	12 713	303

		30.06.2017		31.12.2016	30.06.2016
8.7 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
PLN	0	14 683	12 007	12 007	12 962	12 962
EUR	3	13	0,6	3	12	54
razem	X	14 696	X	12 010	X	13 016

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

9. Środki pieniężne

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
9.1 - Środki pieniężne	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Środki pieniężne w kasie	33	40	74
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	2 326	49	1 071
Środki pieniężne w drodze	150	108	164
RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE:	2 509	197	1 309
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-

10. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
10.1 - Rozliczenia międzyokresowe aktywne	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
ubezpieczenia majątkowe	118	66	94
prenumeraty		2	0
opłaty za nadzór nad oprogramowaniem	5	46	17
wieczyste użytkowanie gruntów	106		132
ZFŚS	227		207
koszty fakturowane w roku bieżącym, a dotyczące kosztów roku następnego		19	0
Faktura za opłatę wstępną do nieaktywnej umowy leasingowej		126
pozostałe	62	11	52
RAZEM ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE:	518	270	502

11. Kapitał własny

11.1 - Kapitał własny	Ilość wyemitowanych akcji na dzień	Ilość wyemitowanych akcji na dzień	Ilość wyemitowanych akcji na dzień	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień	Ilość akcji zatwierdzonych do emisji na dzień
	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
seria A	2 366 000,00	2 366 000,00	2 366 000,00	0,00	0,00	0,00
seria B	993 219,00	993 219,00	993 219,00	0,00	0,00	0,00
seria D	6 718 438,00	6 718 438,00	6 718 438,00	0,00	0,00	0,00
seria E	20 155 314,00	20 155 314,00	20 155 314,00	0,00	0,00	0,00
seria F	1 650 000,00	1 650 000,00	1 650 000,00	0,00	0,00	0,00
Razem:	31 882 971	31 882 971	31 882 971	0	0	0

11.2 - Najwięksi akcjonariusze na 30.06.2017	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
FALCON FIZ	2 257 502	2 257 502	654 676	7,08%
FULCRUM FIZ (w tym THC SPV10 podmiot zależny)	9 911 879	9 911 879	2 874 445	31,09%
NAPOLEON FIZ	2 671 598	2 671 598	774 763	8,38%
Maumee Bay, LCC	8 160 567	8 160 567	2 366 564	25,60%
Razem:	23 001 546	23 001 546	6 670 448	72,15%

Strona 28 z 61 W dniu 16 maja 2017 r. akcjonariusze Fulcrum FIZ, Napoleon FIZ, THC SPV10 jako podmiot Nabywający, Maumee Bay LLC, zwani łącznie Wzywającymi, ogłosili wezwanie ("Wezwanie") do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki FAM S.A. z siedzibą we Wrocławiu, ogłoszonego zgodnie z art. 74 ust. 1 oraz art. 91 ust. 6 Ustawy o ofercie.

Wzywający w ramach Wezwania działają łącznie w związku z pisemnym porozumieniem zawartym w dniu 15 maja 2017 roku, dotyczącym nabywania przez te podmioty akcji spółki lub zgodnego głosowania na walnym zgromadzeniu lub prowadzenia trwałej polityki wobec spółki, chociażby tylko jeden z tych podmiotów podjął lub zamierzał podjąć czynności powodujące powstanie tych obowiązków.

Przedmiotem Wezwania stanowiło 11.138.927 (słownie: jedenaście milionów sto trzydzieści osiem tysięcy dziewięćset dwadzieścia siedem) zdematerializowanych akcji zwykłych na okaziciela Spółki reprezentujących 34,94% kapitału zakładowego Spółki i dających prawo do 11.138.927 (słownie: jedenaście milionów sto trzydzieści osiem tysięcy dziewięćset dwadzieścia siedem) głosów na walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących 34,94% ogólnej liczby głosów w Spółce. Jedna Akcja uprawnia do 1 (słownie: jednego) głosu na walnym zgromadzeniu Spółki., o wartości nominalnej 0,29 zł (słownie: zero złotych i 29/100) każda, dopuszczonych i wprowadzonych do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. .

Po dniu bilansowym w dniu 11 lipca Spółka otrzymała zawiadomienie o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów w spółce FAM S.A. oraz o liczbie akcji spółki FAM S.A. nabytych w wezwaniu do zapisywania się na sprzedaż jej akcji. W związku z dokonaniem w dniu 10 lipca 2017 roku przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. rozliczenia transakcji nabycia akcji Spółki w wyniku wezwania do zapisywania się na sprzedaż akcji Spółki ogłoszonego dnia 16 maja 2017 roku stan akcjonariuszy posiadających co najmniej 5% liczby akcji i liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu przedstawia się jak poniżej:

11.3 - Najwięksi akcjonariusze na dzień publikacji sprawozdania	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
FULCRUM FIZ	9 911 878	9 911 878	2 874 445	31,09%
NAPOLEON FIZ	2 671 598	2 671 598	774 763	8,38%
Maumee Bay, LCC	8 160 567	8 160 567	2 366 564	25,60%
THC SPV10 (podmiot zależny od FULCRUM FIZ)	5 317 807	5 317 807	1 542 164	16,68%
Razem:	26 061 850	26 061 850	7 557 937	81,74%

Na podstawie art. 77 ust. 7 ww. Ustawy Akcjonariusze Wzywający dokonali zawiadomienia, iż w wezwaniu nabyli 5.317.806 akcji Spółki reprezentujących około 16,68% kapitału zakładowego Spółki, dających prawo do 5.317.807 głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki łącznie z posiadanymi głosami w momencie ogłoszenia wezwania, stanowiących około 16,68% ogólnej liczby głosów w Spółce. Wszystkie akcje w Wezwaniu zostały nabyte przez THC SPV10 Spółka z ograniczona odpowiedzialnością. Podmiotem dominującym wobec THC SPV10 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie jest FULCRUM Fundusz Inwestycyjny Zamnkięty.

12. Rezerwy

12.1 - Rezerwy	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne	574	523	576
Pozostałe rezerwy (naprawy gwarancyjne)	102	113	90
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	676	636	666
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	1 045	942	968
Rezerwy na spory sądowe i inne roszczenia	199	190	231
Rezerwa na premie dla pracowników, w tym Zarządu	644	1 868	1 376
Rezerwy na restrukturyzację poprzez likwidację Zakładu Konstrukcji
Stalowych (Metalplast) w Obornikach	-	-	43
Pozostałe rezerwy (w tym na naprawy gwarancyjne)	245	283	375
RAZEM REZERWY KRÓTKOTERMINOWE	2 133	3 283	2 993

Rezerwy na premie pracowników nie uwzględniają potencjalnych premii dla Zarządu ze względu na niesformalizowanie w 1 półroczu 2017 roku decyzji dotyczącej wysokości i podstaw premiowania Zarządu za 2017 rok.

12.2 - Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy)	Spory sądowe i ryzyko gospodarcze	Rezerwa na premie w pracowników w tym Zarządu	Rezerwy na restrukturyzację poprzez likwidację Zakładu Konstrukcji Stalowych (Metalplast) w Obornikach	Pozostałe (w tym naprawy gwarancyjne)
Wartość rezerwy na
początek okresu
sprawozdawczego	523	-	-	-	113
Utworzenie	51	-	-	-
Wykorzystanie	-	-	-	-	(11)
Wartość rezerwy na
koniec okresu
sprawozdawczego	574	-	-	-	102

12.3 - Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu	Świadczenia pracownicze (emerytalne, rentowe oraz rezerwa na niewykorzystane urlopy)	Spory sądowe i ryzyko gospodarcze	Rezerwa na premie w pracowników w tym Zarządu	Rezerwy na restrukturyzację poprzez likwidację Zakładu Konstrukcji Stalowych (Metalplast) w Obornikach	Pozostałe (w tym naprawy gwarancyjne)
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	942	190	1 868	-	283
Utworzenie	114	9	-		-
Wykorzystanie	(11)	-	(1 224)	-	(51)

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

Rozwiązanie					13
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	1 045	199	644	-	245

	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
12.4 Zmiana wartości bieżącej zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych	Odprawy emerytalne, rentowe	Odprawy emerytalne, rentowe	Odprawy emerytalne, rentowe
Stan rezerw - bilans otwarcia	601	634	634
Koszty bieżącego zatrudnienia	48	107	53
Koszty odsetek [dyskonta]	10	18	9
(Świadczenia wypłacone)	(11)	(34)	(15)
Koszt przeszłego zatrudnienia	-	(82)	(56)
Zyski i (straty) aktuarialne:	(3)	(42)	(28)
w tym związane ze zmianami założeń demograficznych		(42)	-
w tym związane ze zmianami założeń finansowych	-	-	-
w tym związane z doświadczeniem	-	-	-
w tym z tytułu różnic pomiędzy założeniami a ich realizacją	(3)		(28)
Stan rezerw - bilans zamknięcia	645	601	597

Na dzień 30 czerwca 2017 roku wycenę rezerwy na świadczenia pracownicze tj. odprawy emerytalne i rentowe przeprowadził aktuariusz na zlecenie Zarządu Spółki.

Przyjęte założenia do wyceny:

Wycenę przeprowadzono w oparciu o obowiązujące w jednostce zakładowy układ zbiorowy pracy.

Do oszacowania wartości rezerw przyjęto stopę dyskontową na poziomie 3,1% Zgodnie z zaleceniem MSR uwzględniono przyszły wzrost płac, przy czym przyjęto długookresową średnią wzrostu płac na poziomie 3,0%, przy średniej inflacji 2,5%. Stopę mobilności określono na poziomie 10,0%.

13. Kredyty i pożyczki

13.1 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2017	Wartość kredytu na dzień zawarcia umowy	Saldo na dzień bilansowy	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty ostatniej raty
Długoterminowe
mBank SA - kredyt inwestycyjny	7 500	4 452	PLN	WIBOR 1M + marża	31.05.2019
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	7 500	4 452	-	-	-
Krótkoterminowe
mBank SA - kredyt inwestycyjny	7 500	1 742	PLN	WIBOR 1M + marża	30.06.2018
mBank SA - kredyt w rachunku bieżącym	11 000	1 819	PLN	WIBOR ON + marża	30.04.2018
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	18 500	3 561	-	-	-

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

13.2 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2016	Wartość kredytu na dzień zawarcia umowy	Saldo na dzień bilansowy	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty ostatniej raty
Długoterminowe
mBank SA - kredyt inwestycyjny	7 500	5 323	PLN	WIBOR 1M + marża	31.05.2019
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	7 500	5 323	-	-	-
Krótkoterminowe
mBank SA - kredyt inwestycyjny	7 500	1 742	PLN	WIBOR 1M + marża	30.06.2017
mBank SA - kredyt w rachunku bieżącym	11 000	2 053	PLN	WIBOR ON + marża	31.01.2017
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	18 500	3 795	-	-	-

13.3 - Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego 30.06.2016	Wartość kredytu na dzień zawarcia umowy	Saldo na dzień bilansowy	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty ostatniej raty
Długoterminowe
mBank SA - kredyt inwestycyjny Razem kredyty i pożyczki	7 500	6 194	PLN	WIBOR 1M + marża	31.05.2019
długoterminowe	7 500	6 194	-	-	-
Krótkoterminowe
mBank SA - kredyt inwestycyjny	7 500	1 306	PLN	WIBOR 1M + marża	30.06.2017
mBank SA - kredyt w rachunku bieżącym	11 000	3 201	PLN	WIBOR ON + marża	31.01.2017
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	18 500	4 507	-	-	-

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
13.4 - Kredyty i pożyczki - dodatkowe informacje	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Dodatkowy limit kredytowy dostępny dla Jednostki na podstawie zawartych umów	9 181	8 947	7 799

13.5 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 30.06.2017	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
mBank SA - kredyt inwestycyjny	145	290	1 307	4 452	6 194
mBank SA - kredyt w rachunku bieżącym	-	-	1 819	-	1 819
Razem	145	290	3 126	4 452	8 013

13.6 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2016	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
mBank S.A.- kredyt inwestycyjny	145	290	1 307	5 323	7 065
mBank SA - kredyt w rachunku bieżącym	2 053	-	-	-	2 053
Razem	2 198	290	1 307	5 323	9 118

13.7 - Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 30.06.2016	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
mBank S.A.- kredyt inwestycyjny	-	-	1 306	6 194	7 500
mBank SA - kredyt w rachunku bieżącym	-	-	3 201	-	3 201
Razem	-	-	4 507	6 194	10 701

mBank SA

W dniu 29.07.2011 r. pomiędzy FAM S.A. a mBank S.A. została zawarta umowa o kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 11.000.000,00 zł z terminem płatności do 30.04.2018 r. przeznaczony na finansowanie bieżącej działalności Spółki, na następujących warunkach:

Oprocentowanie kredytu wynosi O/N WIBOR powiększony o marżę banku.

Zabezpieczenie kredytu stanowią:

* oświadczenie o poddaniu się egzekucji;

* weksel in blanco;

* zastaw rejestrowy na wannach cynkowniczych o wartości ewidencyjnej 2.967 tys. zł wraz z przelewem prawa z tytułu ubezpieczenia tych środków;

* zastaw rejestrowy na zapasach cynku o wartości ewidencyjnej min. 8.000 tys. zł wraz z przelewem prawa z tytułu ubezpieczenia tych zapasów.

Ustalono następujący harmonogram spłat:

odsetki od wykorzystanego kredytu płatne są w okresach miesięcznych, ostatniego roboczego dnia miesiąca, za który zostały naliczone.

Saldo kredytu na 30.06.2017 r. wynosi 1.819 tys. zł.

Po dniu bilansowym kredyt został zrefinansowany.

mBank S.A.

W dniu 01.06.2016 r. pomiędzy FAM S.A. a mBank S.A. została zawarta umowa o kredyt inwestycyjny w wysokości 7.500.000,00 zł z terminem płatności do 31.05.2019 r. przeznaczony na częściową spłatę obligacji serii C.

Oprocentowanie kredytu wynosi 1M WIBOR powiększony o marżę banku.

Zabezpieczenie kredytu stanowią:

* weksel in blanco;

* hipoteka umowna łączna w wysokości 11.250 tys. zł ustanowiona na nieruchomościach: w Rawie Mazowieckiej, w Obornikach, we Wrocławiu i w Wieluniu wraz z przelewem prawa z tytułu ubezpieczenia budynków i budowli znajdujących się na tych nieruchomościach.

Ustalono następujący harmonogram spłat:

odsetki od wykorzystanego kredytu płatne są w okresach miesięcznych, ostatniego roboczego dnia miesiąca, za który zostały naliczone.
raty kredytowe płatne są w okresach miesięcznych, ostatniego roboczego dnia miesiąca: * od 30.10.2016 r. do 30.04.2019 r. w wysokości 145.160,00 zł;

* ostatnia rata "balonowa" płatna w dniu 31.05.2019 r. w wysokości 3.000.040,00 zł.

Saldo kredytu na 30.06.2017 r. wynosi 6.194 tys. zł.

Po dniu bilansowym kredyt został zrefinansowany.

W dniu 15.05.2017 roku FAM S.A. przystąpiła do Umowy Kredytu zawartej pomiędzy mBank S.A a spółką THC SPV10 Sp. z o.o., w ramach której w tym samym dniu podpisała umowę o kredyt w rachunku bieżącym. W ramach powyższych umów po dniu bilansowym Spółce FAM S.A. zostały udostępnione trzy kredyty.

1) Kredyt w rachunku bieżącym nr 17/039/17/Z/VV w wysokości 9.000.000,00 zł uruchomiony w dniu 06.07.2017 roku z przeznaczeniem za zrefinansowanie kredytu z dnia 29.07.2011 roku oraz na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Ostateczna spłata salda debetowego została ustalona na dzień 05.07.2019 roku. Oprocentowanie kredytu mam charakter zmienny i stanowi sumę stopy WIBOR ON i marży banku. Odsetki od wykorzystanego kredytu płatne są w okresach miesięcznych, ostatniego roboczego dnia miesiąca.
2) Kredyt inwestycyjny przyznany w wysokości 7.000.000,00 zł uruchomiony w dniu 07.07.2017 roku w kwocie 6.193.560,00 z przeznaczeniem na zrefinansowanie kredytu z dnia 01.06.2016 roku. Termin ostatecznej spłaty kredytu został ustalony na 15.08.2022 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M powiększony o marżę banku. Ustalono następujący harmonogram spłat:
odsetki od wykorzystanego kredytu płatne są w okresach miesięcznych, ostatniego roboczego dnia miesiąca;
raty kredytowe płatne są w okresach miesięcznych, ostatniego roboczego dnia miesiąca:
* od 31.07.2017 r. do 30.04.2019 r. w wysokości 145.160,00 zł
* od 01.05.2019 r. do 15.08.2022 r. w wysokości 75.001,00 zł.
3) Kredyt inwestycyjny w wysokości 32.760.000,00 zł uruchomiony w dniu 11.07.2017 roku z przeznaczeniem na wykup obligacji serii B i serii D. Termin ostatecznej spłaty został ustalony na dzień 15.08.2022 roku. Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR3M powiększony o marżę banku. Ustalono następujący harmonogram spłat:
odsetki od wykorzystanego kredytu płatne są w okresach trzymiesięcznych, 15-go dnia miesiąca kalendarzowego lub pierwszego dnia roboczego wypadającego po tym dniu;
raty kredytowe płatne są w okresach trzymiesięcznych, 15- go dnia miesiąca kalendarzowego:
* począwszy od 15.12.2017 r. do 15.06.2022 w wysokości 834.000,00 zł
* w dniu 15.08.2022 r. rata w wysokości 534.000,00 zł oraz rata "balonowa" 16.380.000,00 zł.

Od dnia przystąpienia do Umowy Kredytu, FAM S.A. ponosi solidarną odpowiedzialność z Inwestorem tj. spółką THC SPV10 Sp. z o.o, za wszelkie zobowiązania wynikające z tej umowy oraz dokumentów finansowania w stosunku do niej wykonawczych, z zastrzeżeniem, iż do dnia wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przekształcenia w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością wspomniana solidarna odpowiedzialność FAM S.A. nie dotyczy zobowiązań związanych ze spłatą finansowania uzyskanego przez Inwestora z przeznaczeniem na nabycie do 100% akcji FAM.

Zabezpieczenie powyższych kredytów stanowią:

* zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na zbiorze rzeczy ruchomych i praw majątkowych FAM S.A. i jej spółek zależnych;
* zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na innych istotnych środkach trwałych należących do FAM S.A. i jej spółek zależnych;
* zastawy finansowe i zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na wierzytelnościach o wypłatę środków z rachunków bankowych FAM S.A. i jej spółek zależnych prowadzonych przez mBank S.A.;
* zastawy finansowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na wierzytelnościach o wypłatę środków z rachunków bankowych FAM S.A. i jej spółek zależnych prowadzonych przez banki inne niż mBank S.A.;
* pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na każdym rachunku bankowym FAM S. A. i jej spółek zależnych innych niż rachunek ZFŚS;
* hipoteka łączna z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na wszystkich nieruchomościach, których właścicielem lub użytkownikiem wieczystym jest lub stanie się FAM S.A. lub jej spółki zależne, do kwoty stanowiącej 150% sumy kwot powyższych kredytów;
* przelew na zabezpieczenie praw z tytułu udzielonych ubezpieczeń oraz umów handlowych zawartych przez FAM S.A. oraz jej spółki zależne;
* zastawy finansowe oraz zastawy rejestrowe z najwyższym pierwszeństwem zaspokojenia na wszystkich obligacjach wyemitowanych przez FAM S.A.;
* oświadczenia o poddaniu się egzekucji FAM S.A. oraz jej spółki zależnych;
* podporządkowanie wierzytelności na podstawie zawartej umowy;
* zobowiązania wynikające z podpisanej umowy o zobowiązanie do emisji nowych obligacji.

14.1 - Inne zobowiązania finansowe		Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
		30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Długoterminowe		2 016	1 130	1 478
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego		2 016	1 130	1 478
Linia technologiczna do cynkowania	Pekao Leasing	259	477	690
Suszarka	mLeasing	159	202	244
Odciąg spalin	mLeasing	17	22	28
Elektroniczna waga samochodowa	Pekao Leasing	23	30	37
Wciągarki	Pekao Leasing	100	124	147
Sprężarka	mLeasing	25	30	34
Wanny do pasywacji	mLeasing	179	200	220
Wanny procesowe	mLeasing	407	-	-
Wanny technologiczne	Millennium Leasing	152	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	56	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	78	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	58	-	-
Audi	mLeasing	99	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	83	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	59	-	-

14. Inne zobowiązania finansowe

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

Wózek widłowy	Millennium Leasing	59	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	83	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	60	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	60	-	-
Stanowisko Malarskie	mLeasing	-	45	-
Linia technologiczna do cynkowania	Pekao Leasing	-	-	78
Krótkoterminowe		1 233	1 205	1 014
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego		1 233	1 205	1 014
Linia technologiczna do cynkowania	Pekao Leasing	437	421	406
Suszarka	mLeasing	85	83	81
Odciąg spalin	mLeasing	11	11	10
Elektroniczna waga samochodowa	Pekao Leasing	13	13	12
Wciągarki	Pekao Leasing	47	46	46
Sprężarka	mLeasing	11	11	12
Wanny do pasywacji	mLeasing	40	39	39
Wanny procesowe	mLeasing	76	-	-
Wanny technologiczne	Millennium Leasing	30	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	21	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	30	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	21	-	-
Audi	mLeasing	26	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	29	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	20	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	20	-	-
Wózek widłowy	Millennium Leasing	29	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	30	-	-
Wózek widłowy	mLeasing	30	-	-
Stanowisko Malarskie	mLeasing	145	197	-
Linia technologiczna do cynkowania	Pekao Leasing	82	211	259
Oczyszczarka	mLeasing	-	136	-
Myjka	Europejski Fundusz Leasingowy	-	14	31
Audi	Europejski Fundusz Leasingowy	-	23	50
Sprzęt IT	mLeasing	-	-	3
Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy	-	-	7
Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy	-	-	5
Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy	-	-	5
Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy	-	-	5
Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy	-	-	5
Volvo	Europejski Fundusz Leasingowy	-	-	12
Skoda	mLeasing	-	-	13
Skoda	mLeasing	-	-	13

14.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30.06.2017	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Leasing	150	264	941	2 053	79	3 487
Razem	150	264	941	2 053	79	3 487

14.3 - Umowne terminy wymagalności	Do 1	Od 1 - 3	Od 3 miesięcy	Od 1 roku		Razem
zobowiązań finansowych na 31.12.2016	miesiąca	miesięcy	do 1 roku	do 5 lat
Leasing	122	236	957	1 167	27	2 509

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

Razem	122	236	957	1 167	27	2 509

14.4 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30.06.2016	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Leasing	106	210	821	1 531	51	2 719
Razem	106	210	821	1 531	51	2 719

14.5 Specyfikacja umów leasingowych	Finansujący	Numer umowy	Wartość początkowa	Wartość początkowa (waluta)	Oznacze nie waluty	Termin zakończen ia umowy	Wartość zobowiązań na dzień bilansowy
Linia
technologiczn
a do	Pekao
cynkowania	Leasing	36/0322/12	2 830	2 830	PLN	2019-02-28	696
Suszarka	mLeasing	155485/2013	623	623	PLN	2020-02-16	244
Odciąg spalin	mLeasing	164005/2013	80	80	PLN	2018-12-16	28
Elektroniczna
waga	Pekao
samochodowa	Leasing	36/0035/15	92	92	PLN	2020-03-15	36
	Pekao
Wciągarki	Leasing	36/0034/15	334	334	PLN	2020-06-15	147
Sprężarka	mLeasing	226110/2016	52	52	PLN	2020-06-15	36
Wanny do		0036082016/WR/229
pasywacji	mLeasing	792	323	323	PLN	2022-07-15	219
Wanny		0295132016/WR/243
procesowe	mLeasing	249	627	627	PLN	2023-04-30	483
Wanny
technologiczn	Millennium
e	Leasing	231672	242	242	PLN	2022-02-26	182
Wózek		0502632016/WR/256
widłowy	mLeasing	440	94	94	PLN	2020-03-28	77
Wózek		0502632016/WR/256
widłowy	mLeasing	441	131	131	PLN	2020-03-28	108
Wózek	Millennium
widłowy	Leasing	239130	91	91	PLN	2020-05-05	79
		0840122017/WR/273
Audi	mLeasing	582	232	232	PLN	2020-06-15	125
Wózek	Millennium
widłowy	Leasing	239124	127	127	PLN	2020-06-05	112
Wózek	Millennium
widłowy Wózek	Leasing Millennium	239126	90	90	PLN	2020-06-05	79
widłowy	Leasing	239127	90	90	PLN	2020-06-05	79
Wózek	Millennium
widłowy	Leasing	243052	127	127	PLN	2020-06-05	112
Wózek		0939362017/WR/279
widłowy	mLeasing	248	90	90	PLN	2020-07-15	90
Wózek		0939362017/WR/279
widłowy	mLeasing	250	90	90	PLN	2020-07-15	90
Stanowisko
Malarskie	mLeasing	136353/2012	1 002	1 002	PLN	2018-03-28	145
Linia
technologiczn
a do	Pekao
cynkowania	Leasing	36/0168/11	1 710	1 710	PLN	2017-10-15	82

	na dzień 30.06.2017
14.6 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Płatne w okresie do 1 roku
	1 355	1 233

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
	2 053	1 939
Płatne powyżej 5 lat
	79	77
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
ogółem
	3 487	3 249
Koszty finansowe
	238	x

Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu
finansowego

	na dzień 31.12.2016
14.7 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Płatne w okresie do 1 roku
	1 315	1 205
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
	1 167	1 103
Płatne powyżej 5 lat
	27	27
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego ogółem
	2 509	2 335
Koszty finansowe	174	x
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu finansowego
	2 335	2 335

		na dzień 30.06.2016
14.8 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	opłaty minimalne	wartość bieżąca opłat minimalnych
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Płatne w okresie do 1 roku
	1 137	1 014
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat
	1 531	1 428
Płatne powyżej 5 lat
	51	50
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
ogółem
	2 719	2 492
Koszty finansowe	227	x
Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu
finansowego	2 492	2 492

14.9 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu na dzień 30.06.2017	W odniesieniu do grup aktywów
OGÓŁEM:	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transport u	Pozostał e środki trwałe	Wartości niematerialne
5 163	-	4 033	1 128	2	-

14.10 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu na dzień 31.12.2016	W odniesieniu do grup aktywów
OGÓŁEM:	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne
4 041	-	3 960	78	3	-

14.11 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu na dzień 30.06.2016	W odniesieniu do grup aktywów
OGÓŁEM:	Grunty, budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Wartości niematerialne
3 576	-	3 422	149	5	-

14.12 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	na dzień 30.06.2017

nie wystąpiły

14.13 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	na dzień 31.12.2016

nie wystąpiły

14.14 Zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego	na dzień 30.06.2016

nie wystąpiły

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

15. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

15.1 Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Rodzaj wyemitowanych obligacji	Liczba wyemitowanych obligacji	Wartość nominalna	Wartość na 30.06.2017	Waluta	Stopa Procentowa	Data emisji	Termin wykupu
Długoterminowe			32 760	32 760
Obligacje seria B	zabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	2486	24 860	24 860	PLN	WIBOR 3M + marża	01.07.2015	01.07.2022
Obligacje seria D	zabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	790	7 900	7 900	PLN	WIBOR 3M + marża	31.01.2016	01.07.2022
Krótkoterminowe			0	131
Obligacje seria D - odsetki naliczone				131	PLN	WIBOR 3M + marża		31.07.2017

Zobowiązania z tytułu emisji obligacji wycenione są w wartości nominalnej, powiększone o naliczone odsetki na 30.06.2017. Różnica względem wyceny według skorygowanej ceny nabycia nieistotne w ocenie Spółki.

15.2 Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Rodzaj wyemitowanych obligacji	Liczba wyemitowanych obligacji	Wartość nominalna	Wartość na 31.12.2016	Waluta	Stopa Procentowa	Data emisji	Termin wykupu
Długoterminowe			42 760	35 260
Obligacje seria B	zabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	2486	24 860	24 860	PLN	WIBOR 3M + marża	01.07.2015	01.07.2022
Obligacje seria C	niezabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	1000	10 000	2 500	PLN	WIBOR 3M + marża	10.12.2015	10.12.2018
Obligacje seria D	zabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	790	7 900	7 900	PLN	WIBOR 3M + marża	31.01.2016	01.07.2022
Krótkoterminowe			0	138
Obligacje seria C - odsetki naliczone				8	PLN	WIBOR 3M + marża		10.03.2017
Obligacje seria D - odsetki naliczone				130	PLN	WIBOR 3M + marża		31.01.2017

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

15.3. Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju	Rodzaj wyemitowanych obligacji	Liczba wyemitowanych obligacji	Wartość nominalna	Wartość na 30.06.2016	Waluta	Stopa Procentowa	Data emisji	Termin wykupu
Długoterminowe			42 760	42 760
Obligacje seria B	zabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	2486	24 860	24 860	PLN	WIBOR 3M + marża	01.07.2015	01.07.2022
Obligacje seria C	niezabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	1000	10 000	10 000	PLN	WIBOR 3M + marża	10.12.2015	10.12.2018
Obligacje seria D	zabezpieczone obligacje zwykłe na okaziciela	790	7900	7900	PLN	WIBOR 3M + marża	31.01.2016	01.07.2022
Krótkoterminowe			0	137
Obligacje seria C odsetki naliczone				7	PLN	WIBOR 3M + marża		10.09.2016
Obligacje seria D odsetki naliczone				130	PLN	WIBOR 3M + marża		31.07.2016

Obligacje seria B

W dniu 1.07.2015 r. Zarząd Spółki, działając na podstawie upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, podjął Uchwałę dotyczącą przydziału 2.486 sztuk obligacji o wartości nominalnej 10.000,00 zł każda. Środki uzyskane z obligacji zostały przeznaczone na zakup udziałów Spółki Cynkownia Wieluń Sp. z o.o. Wykup obligacji przypada na 1.07.2022 r. Oprocentowanie obligacji wynosi 3M WIBOR powiększony o marżę.

Okres odsetkowy wynosi 3 miesiące.

Zabezpieczenie obligacji stanowi:

* hipoteka łączna do kwoty maksymalnie 42.000 tys. zł ustanowiona na nieruchomości w Rawie Mazowieckiej, w Obornikach i we Wrocławiu

Saldo zobowiązań z tytułu obligacji serii B na dzień 30.06.2017 r. wynosi:

kapitał 24.860 tys. zł
odsetki naliczone 0 tys. zł

Obligacje seria D

W dniu 31.01.2016 r. Zarząd Spółki, działając na podstawie upoważnienia udzielonego przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, podjął Uchwałę dotyczącą przydziału 790 sztuk obligacji o wartości nominalnej 10.000,00 zł każda. Środki uzyskane z obligacji zostały przeznaczone na wykup obligacji wyemitowanych przez Cynkownię Wieluń Sp. z o.o. (od 30.10.2015 podmiot połączony ze Spółką). Wykup obligacji przypada na 1.07.2022 r. Oprocentowanie obligacji wynosi 3M WIBOR powiększony o marżę.

Okres odsetkowy wynosi 3 miesiące.

Zabezpieczenie obligacji stanowi:

* hipoteka łączna do kwoty maksymalnie 13.000 tys. zł ustanowiona na nieruchomości w Wieluniu. Saldo zobowiązań z tytułu obligacji serii D na dzień 30.06.2017 r. wynosi:

kapitał 7.900 tys. zł
odsetki naliczone 131 tys. zł.

16.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
krótkoterminowe	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	9 367	8 657	7 780
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 034	1 021	1 031
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 502	3 097	3 328

16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

Pozostałe zobowiązania	640	388	352
RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE:	14 543	13 163	12 491

16.2- Zobowiązania na dzień 30.06.2017 struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
zobowiązania tyt. dostaw, robót i usług	9 326	35	4	-	2	9 367
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 034	-	-	-	-	1 034
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 502	-	-	-	-	3 502
Pozostałe zobowiązania	640	-	-	-	-	640
Razem	14 502	35	4	-	2	14 543

16.3- Zobowiązania na dzień 31.12.2016 struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	7 974	525	156	-	2	8 657
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 021	-	-	-	-	1 021
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 097	-	-	-	-	3 097
Pozostałe zobowiązania	388	-	-	-	-	388
Razem	12 480	525	156	-	2	13 163

16.4- Zobowiązania na dzień 30.06.2016 struktura przeterminowania	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	7 751	27	-	-	2	7 780
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 031	-	-	-	-	1 031
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	3 328	-	-	-	-	3 328
Pozostałe zobowiązania	352	-	-	-	-	352
Razem	12 462	27	-	-	2	12 491

	30.06.2017		31.12.2016		30.06.2016
16.5 Zobowiązania wg terminów płatności	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z
tytułu dostaw i usług	9 367	-	8 657	-	7 780	-
Zobowiązania z
tytułu bieżącego
podatku
dochodowego	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 034	-	1 021	-	1 031	-
Zobowiązania z
tytułu pozostałych
podatków, ceł i
ubezpieczeń
społecznych	3 502	-	3 097	-	3 328	-

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

Pozostałe zobowiązania	640	-	388	-	352	-
razem	14 543	-	13 163	-	12 491	-

		30.06.2017 31.12.2016 30.06.2016
16.6 Zobowiązania - struktura walutowa	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
PLN	14 543 zł	14 543	13 136 zł	13 136	12 479 zł	12 479
EUR		0	€ 6	27	€ 3	12
RAZEM	X	14 543 X		13 163 X		12 491

17. Przychody przyszłych okresów

	Stan na dzień	Stan na dzień	Stan na dzień
17.1 - Przychody przyszłych okresów	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Dotacje	11	34	31
Przychody ze sprzedaży dotyczące roku 2014	-	-	-
RAZEM PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW	11	34	31

18. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

18.1 - Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży	30.06.2017			30.06.2016
Specyfikacja	Wartość po uwzględnieniu umorzenia	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość po uwzględnieniu umorzenia	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Środki trwałe przeznaczone
do sprzedaży dotyczące
działalności Zakładu
Metalplast Oborniki w
likwidacji oraz malarni
zlokalizowanej na terenie
likwidowanego zakładu
przeznaczonej do zbycia w
tym;	-	-	-	4 051	(2 084)	1 967
grunty	-		-	280		280
budynki i budowle	-	-	-	1 819	(679)	1 140
maszyny i urządzenia	-	-	-	1 948	(1 404)	544
środki transportu	-	-	-	-	-	-
pozostałe środki trwałe	-	-	-	4	(1)	3
AKTYWA
SKLASYFIKOWANE JAKO
PRZEZNACZONE DO
SPRZEDAŻY	-	-	-	4 051	(2 084)	1 967

18.2 - Odpisy aktualizujące aktywa przeznaczone do sprzedaży
	30.06.2016
Odpisy na początek okresu	(1 898)
Utworzenie odpisów w związku z aktualizacją wartości aktywów do zbycia	-
Przeklasyfikowanie odpisów aktualizujących do aktywów przeznaczonych do sprzedaży	(7)
Utworzenie odpisów w związku z przeklasyfikowaniem aktywa do aktywów przeznaczonych do sprzedaży i
wyceny do niższej wartości godziwej	(179)
Wykorzystanie	-
ODPISY NA KONIEC OKRESU:	(2 084)

18.3 - Zobowiązania zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	Stan na dzień 30.06.2017	Stan na dzień 30.06.2016
Zobowiązania z tyt. leasingu finansowego związane z aktywami przeznaczonymi do
sprzedaży (urządzenia) uwzględniające przedterminowe zakończenie umowy leasingowej	-	556
RAZEM	-	556

Aktywa przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 30.06.2016 roku Spółka posiadała aktywa przeznaczone do sprzedaży w kwocie bilansowej 1.967 tys. W okresie od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku Zarząd nie dokonał sprzedaży środków trwałych z grupy aktywów przeznaczonych do sprzedaży. W związku z powyższym dokonano na dzień 31.12.2016 reklasyfikacji w/w aktywów do środków trwałych maszyn i urządzeń o wartości bilansowej netto 445 tys. zł, wartość przeniesionych środków trwałych wyceniana jest w wartości godziwej. Ponadto na dzień 31 grudnia 2016 roku przeniesiono do nieruchomości inwestycyjnej budynki, budowle i prawo wieczystego użytkowania gruntu o wartości netto 1.774 tys. zł, opisana nieruchomość klasyfikowana jako nieruchomość inwestycyjna wyceniana jest obecnie w wartości godziwej.

Na dzień bilansowy 30 czerwca 2017 roku zarząd nie rozpoznaje przesłanek zewnętrznych i wewnętrznych do ponownego przeprowadzenia wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnej oraz środków trwałych reklasyfikowanych z aktywów przeznaczonych do sprzedaży do środków trwałych.

	19. Przychody ze sprzedaży
--	----------------------------

19.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Przychody ze sprzedaży produktów	-	-
Przychody ze sprzedaży usług	60 259	50 411
Przychody ze sprzedaży towarów	-	-
Przychody ze sprzedaży materiałów	3 861	2 187

FAM w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku odnotowała wzrost przychodów ze sprzedaży usług segmentu cynkowniczego związany ze zwiększeniem poziomu zamówień na usługi, zwiększeniem portfela Kontrahentów oraz wzbogaceniem cynkowanego asortymentu. Część obrotów generowanych przez FAM SA pochodzi od sektora budowlanego. Ze względu na sezonowość prac budowlano-montażowych wahaniu ulega też popyt na świadczone przez Spółkę usługi. Niższe obroty generowane są w I kwartale roku oraz końcówce IV kwartału, kiedy to warunki atmosferyczne nie pozwalają na prowadzenie działalności budowlanej na szeroką skalę.

Wzrost sprzedaży materiałów związany jest ze wzrostem sprzedaży odpadów popiołu i cynku twardego, których ilość jest większa w związku ze zwiększonym zużyciem materiału proporcjonalnym do rosnącej sprzedaży. Cena sprzedaży odpadów kwotowana jest do ceny cynku, która podlega rynkowym fluktuacjom. W pierwszym półroczu 2017 roku spółka nie prowadziła działalności handlowej towarów.

20. Segmenty operacyjne

"Segmenty operacyjne - " 1.01.2017-30.06.2017

	Segmenty
20.1 Wyszczególnienie	Cynkowanie ogniowe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych 01.01.2017-30.06.2017
Przychody ogółem	64 736	64 736
Sprzedaż na zewnątrz	64 736	64 736
Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu (-)	(53 197)	(53 197)
Przychody z tytułu odsetek	7	7
Koszty z tytułu odsetek (-)	(1 941)	(1 941)
Inne przychody	-	-
Inne koszty (-)	(135)	(135)
Podatek dochodowy działalności kontynuowanej	(114)	(114)
Podatek dochodowy działalności zaniechanej		-
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	9 356	9 356
Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	2 399	2 399
Amortyzacja wartości niematerialnych	26	26
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników rzeczowego majątku; w tym aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych	328	328
Pozostałe koszty niepieniężne		-
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2017-30.06.2017
Aktywa segmentu sprawozdawczego	108 379	108 379

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności		-
Nakłady inwestycyjne	2 867	2 867
- rzeczowe aktywa trwałe	2 837	2 837
- wartości niematerialne	30	30
- nieruchomości inwestycyjne	-	-
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	61 647	61 647

"Segmenty operacyjne - " 1.01.2016-30.06.2016

	Segmenty
20.2 Wyszczególnienie	Cynkowanie ogniowe	Ogółem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych
Przychody ogółem	52 915	52 915
Sprzedaż na zewnątrz	52 915	52 915
Sprzedaż między segmentami
Koszty segmentu (-)	(40 854)	(40 854)
Przychody z tytułu odsetek	7	7
Koszty z tytułu odsetek (-)	(2 076)	(2 076)
Inne przychody	15	15
Inne koszty (-)	(58)	(58)
Podatek dochodowy działalności kontynuowanej	(129)	(129)
Podatek dochodowy działalności zaniechanej		-
Wynik netto segmentu sprawozdawczego - z działalności kontynuowanej i zaniechanej	10 078	10 078
Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	2 347	2 347
Amortyzacja wartości niematerialnych	9	9
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników rzeczowego majątku; w tym aktualizacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych	(11)	(11)
Pozostałe koszty niepieniężne		-
Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych 01.01.2016-30.06.2016
Aktywa segmentu sprawozdawczego	101 994	101 994
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności		-
Nakłady inwestycyjne	2 134	2 134
- rzeczowe aktywa trwałe	2 125	2 125
- wartości niematerialne	9	9
- nieruchomości inwestycyjne	-	-
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego	65 461	65 461

Informacje dotyczące przychodów i usług w okresie dla działalności kontynuowanej

20.3. Wyszczególnienie	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
usługi cynkowania	59 943	50 237
sprzedaż produktów		-
sprzedaż materiałów	3 861	2 189
sprzedaż towarów		-
najem	203	93
przychody z pozostałej działalności operacyjnej	729	396
Przychody Grupy Kapitałowej	64 736	52 915

Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.01.2017-30.06.2017 dla działalności kontynuowanej

20.4 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
Polska	61 583	75 982
Unia Europejska	3 153
Ogółem	64 736	75 982

Informacja dotycząca obszarów geograficznych w okresie 01.01.2016-30.06.2016 dla działalności kontynuowanej

20.5 Wyszczególnienie	Przychody	Aktywa trwałe
Polska	51 822	75 110
Unia Europejska	1 093
Ogółem	52 915	75 110

"Informacje o głównych klientach w okresie " 01.01.2017-30.06.2017

20.6 Wyszczególnienie	Przychody	% łącznych przychodów Grupy
klient1*	2 485	3,84
klient2	2 644	4,08
klient3	2 552	3,94
klient4	1 907	2,95
klient5	1 825	2,81
klient6	1 619	2,50
klient7	1 539	2,38
klient8	1 401	2,16
Ogółem	15 972

"Informacje o głównych klientach w okresie " 01.01.2016-30.06.2016

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

		% łącznych
20.7 Wyszczególnienie	Przychody	przychodów Grupy
klient1*	2 178	4,12
klient2	2 138	4,04
klient3	1 766	3,34
klient4	1 679	3,17
klient5	1 557	2,94
klient6	1 286	2,43
klient7	1 187	2,24
klient8	1 050	1,98
Ogółem	12 841

21. Koszty działalności operacyjnej

	Za okres	Za okres
21.1 - Koszty według rodzaju	zakończony	zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Amortyzacja	2 425	2 356
Zużycie materiałów i energii	30 856	20 420
Usługi obce	3 416	3 192
Podatki i opłaty	679	607
Wynagrodzenia	9 994	8 219
Świadczenia na rzecz pracowników	2 266	2 063
Pozostałe koszty rodzajowe	126	117
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	3 778	2 175
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	53 540	39 149
Korekty:
Zmiana stanu produktów	(520)	1 206
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby	-	-
Koszty sprzedaży	(739)	(644)
Koszty ogólnego zarządu	(2 623)	(3 292)
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	49 658	36 419

21.2 - Koszt własny sprzedaży	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	-	-
Koszt sprzedanych usług	45 880	34 244
Wartość sprzedanych towarów	-	-
Wartość sprzedanych materiałów	3 778	2 175
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	49 658	36 419

Wzrost kosztu własnego sprzedanych usług spowodowany jest w głównej mierze rosnącą ceną surowca cynku oraz wyższemu zużyciu surowca w związku z wyższym przerobem wykonanych usług cynkowania.

22. Pozostałe przychody operacyjne

22.1 - Pozostałe przychody operacyjne	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	331	-
Zysk ze zbycia nieruchomości inwestycyjnych
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:	213	81
- należności z tytułu dostaw i usług	130	87
- zapasów	49	20
- wykorzystanie rezerwy na roszczenia sporne	34	69
- innych aktywów
Zwrot kosztów opłat sądowych	15	9
Przychody z tytułu odszkodowań i kar	-	-
Dotacje	23	21
Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych	-	90
Inne	34	21
RAZEM POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE	616	317

23. Pozostałe koszty operacyjne

23.1 - Pozostałe koszty operacyjne	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	-
Zawiązanie rezerw na sprawy sporne	-	-
Odpisy aktualizujące, w tym:	77	377
- rzeczowych aktywów trwałych		180
- wartości niematerialnych		-
- należności z tytułu dostaw i usług	77	188
- zapasów	-	9
- nieruchomości inwestycyjnych		-
Strata na złomowaniu zapasów	41	-
Koszty sądowe i komornicze	17	18
Kary i odszkodowania	27	-
Koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnych	-	93
Inne	15	11
RAZEM POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE	177	499

24. Przychody finansowe

24.1 - Przychody finansowe	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Odsetki	7	7
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi		15
RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE	7	22

dane w tys. zł

25. Koszty finansowe

25.1 - Koszty finansowe	Za okres zakończony	Za okres zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Odsetki od kredytów bankowych, pożyczek, linii faktoringowej	1 888	2 006
Odsetki od leasingu	53	70
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	116	-
Koszty związane z emisją obligacji	19	38
Inne	-	20
RAZEM KOSZTY FINANSOWE	2 076	2 134

26. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku Spółki

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
26.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Dla jednostek powiązanych	-	-	-
gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek	-	-	-
gwarancje należytego wykonania umów	-	-	-
Dla pozostałych jednostek	432	432	432
gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek	-	-	-
gwarancje należytego wykonania umów	432	432	432
pozostałe gwarancje i poręczenia	-	-	-
RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE	432	432	432

26.2 Zobowiązania warunkowe z tytułu	Gwarancja			Na dzień	Na dzień	Na dzień
udzielonych gwarancji i poręczeń - szczegółowa specyfikacja	/ poręczenie dla	Tytułem	Waluta	30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Gwarancja wystawiona przez PZU	Signalco	gwarancja należytego wykonania umowy	PLN	291	291	291
Gwarancja wystawiona przez PZU	Signalco	gwarancja należytego wykonania umowy	PLN	97	97	97
Gwarancja wystawiona przez UNIQA TU SA	TP Teltech	gwarancja należytego wykonania	PLN	44	44	44
RAZEM	umowy				432	432

26.3 Wartość bilansowa aktywów obciążonych ustanowionym zabezpieczeniem na zobowiązania		Na dzień	Na dzień	Na dzień
		30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Grunty Rawa Mazowiecka	Hipoteka na nieruchomości	830	830	830


Grunty Wrocław	Hipoteka na nieruchomości	629	629	629
Grunty Oborniki	Hipoteka na nieruchomości	1 911	1 911	1 911
Grunty Wieluń	Hipoteka na nieruchomości	283	283	283
Budynki i Budowle Rawa
Mazowiecka	Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczeniowej	12 779	13 059	13 338
Budynki i Budowle Wrocław	Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczeniowej	6 982	7 157	6 738
Budynki i Budowle Oborniki	Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczeniowej	4 013	4 114	3 791
Budynki i Budowle Wieluń	Przelew wierzytelności z umowy ubezpieczeniowej	7 232	7 254	5 924

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

Zapasy Cynku	Zastaw rejestrowy	12 893	11 739	9 129
Maszyny i Urządzenia	Przewłaszczenie i przelew wierzytelności z umowy ubezpieczeniowej	2 330	2 591	2 817
RAZEM		49 882	49 567	45 390

26.4 Wartość zobowiązań Spółki w bilansie a zabezpieczonych wystawionym		Na dzień	Na dzień	Na dzień
wekslem		30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Weksel - Umowa Leasingowa; linia technologiczna	Pekao Leasing SA	696	898	337
Weksel - Umowa Leasingowa; suszarka	mLeasing Sp. z o.o.	244	285	325
Weksel - Umowa Leasingowa; odciąg spalin	mLeasing Sp. z o.o.	28	33	38
Weksel - Umowa leasingowa, waga	Pekao Leasing SA	36	43	49
Weksel - Umowa leasingowa, wciągarki	Pekao Leasing SA	147	170	193
Weksel - Umowa leasingowa, sprężarka	mLeasing Sp. z o.o.	36	41	46
Weksel - Umowa leasngowa, wanny do pasywacji	mLeasing Sp. z o.o.	219	239	259
Weksel - Umowa leasingowa, wanny procesowe	mLeasing Sp. z o.o.	483	-	-
Weksel - Umowa leasingowa; wanny technologiczne	Millennium Leasing Sp. z o.o.	182	-	-
Weksel - Umowa Leasingowa; stanpowisko malarskie	mLeasing SA	145	242
Weksel - Umowa Leasingowa; linia technologiczna	Pekao Leasing SA	82	211	1 096
Weksel - Umowa Leasingowa; oczyszczarka	mLeasing SA	-	136
Weksel- Umowa Leasingowa; sprzęt IT	mLeasing SA	-	-	3
Weksel - Umowa Leasingowa; Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	-	7
Weksel - Umowa Leasingowa; Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	-	5
Weksel - Umowa Leasingowa; Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	-	5
Weksel - Umowa Leasingowa; Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	-	5
Weksel - Umowa Leasingowa; Hyundai	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	-	5
Weksel - Umowa Leasingowa; Volvo	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	-	12
Weksel - Umowa Leasingowa; Audi	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	23	50
Weksel - Umowa Leasingowa; myjka	Europejski Fundusz Leasingowy SA	-	14	31
Weksel - umowa kredytowa; kredyt w
rachunku bieżącym Weksel - umowa kredytowa; kredyt	mBank SA	1 819	2 053	3 201
inwestycyjny	mBank SA	6 194	7 065	7 500
RAZEM		10 311	11 453	13 167

26.5 Wartość zobowiązań warunkowych z tytuły wystawionych weksli oraz		Na dzień	Na dzień	Na dzień
pozostałe zobowiązania warunkowe		30.06.2017	31.12.2016	30.06.2016
Weksel - linia gwarancyjna	PZU SA	388	388	388
Weksel-linia gwarancyjna UNIQA TU SA		44	44	44
RAZEM		432	432	432

Grunty - hipoteka

1) kwota 830 tys. zł stanowi zabezpieczenie:

* emisji obligacji serii B, gdzie zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty maksymalnie 42.000 tys.

zł. Termin wykupu obligacji to 1.07.2022 r.

Zobowiązanie z tytułu obligacji na dzień 30.06.2017 r. wynosi:

kapitał 24.860 tys. zł
odsetki naliczone 0 zł

* kredytu inwestycyjnego udzielonego przez mBank S.A., gdzie zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty 11.250 tys. zł wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej. Termin spłaty kredytu do 31.05.2019 r. Zobowiązanie z tytułu kredytu na dzień 30.06.2017 r. wynosi 6.194 tys. zł.

2) kwota 629 tys. zł stanowi zabezpieczenie:

* emisji obligacji serii B, gdzie zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty maksymalnie 42.000 tys. zł. Termin wykupu obligacji to 1.07.2022 r.

Zobowiązanie z tytułu obligacji na dzień 30.06.2017 r. wynosi:

kapitał 24.860 tys. zł
odsetki naliczone 0 zł

3) kwota 1.911 tys. zł stanowi zabezpieczenie:

* emisji obligacji serii B, gdzie zabezpieczeniem jest hipoteka łączna do kwoty maksymalnie 42.000 tys.

zł. Termin wykupu obligacji to 1.07.2022 r.

Zobowiązanie z tytułu obligacji na dzień 30.06.2017 r. wynosi:

kapitał 24.860 tys. zł
odsetki naliczone 0 zł

4) kwota 283 tys. zł stanowi zabezpieczenie:

* emisji obligacji serii D, gdzie zabezpieczeniem jest hipoteka do kwoty maksymalnie 13.000 tys. zł Termin wykupu obligacji to 1.07.2022 r.

Zobowiązanie z tytułu obligacji na dzień 30.06.2017 r. wynosi:

kapitał 7.900 tys. zł
odsetki naliczone 131 tys. zł

Budynki - cesja z polisy ubezpieczeniowej :

1) kwota 12.779 tys. zł stanowi zabezpieczenie:

2) kwota 6.982 tys. zł stanowi zabezpieczenie:

3) kwota 4.013 tys. zł stanowi zabezpieczenie:

4) kwota 7.232 tys. zł stanowi zabezpieczenie pod następujące kredyty:

Zastaw rejestrowy:

1) Środki trwałe o wartości 2.330 tys. zł stanowią zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez mBank S.A. w formie zastawu rejestrowego na wannach cynkowniczych o wartości ewidencyjnej 2.967 tys. zł wraz z przelewem prawa z tytułu ubezpieczenia tych środków. Termin spłaty kredytu to 30.04.2018 r.

Saldo kredytu na 30.06.2017 r. wynosi 1.819 tys. zł.

2) Zapasy cynku o wartości 12.893 tys. zł stanowią zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez mBank S.A. w formie zastawu rejestrowego na zapasach cynku o wartości ewidencyjnej min. 8.000 tys. zł. Termin spłaty kredytu to 30.04.2018 r. Saldo kredytu na dzień 30.06.2017 wynosi 1.819 tys. zł.

3) Spółka zawarła umowę zastawu rejestrowego na zbiorze rzeczy i praw ("Umowa zastawu") zawartej pomiędzy FAM S.A. jako Zastawcą a spółką pod firmą mBank S.A. z siedzibą w Warszawie ("mBank") jako Zastawnikiem. Spółka jako Zastawca ustanowiła na rzecz Zastawnika zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy i praw ( "Zbiór Rzeczy i Praw") do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 73.140.000,00 PLN. w celu zabezpieczenia spłaty wierzytelności związanych z zawartą Umową Kredytu na Rachunku Bieżącym oraz umowami kredytów refinansujących: zadłużenie z tytułu wyemitowanych obligacji oraz obowiązującej umowy kredytu nr 38/056/16/Z/IN o kredyt inwestycyjny w PLN z dnia 1 czerwca 2016 roku, zawarcie których nastąpiło po dacie bilansowej.

Umowa przewiduje, iż na potrzeby wpisu Zastawu Rejestrowego do rejestru zastawów, Zbiór Rzeczy i Praw:

zostanie sklasyfikowany pod pozycją B1 (Mienie ruchome przedsiębiorstwa) działu B (Zbiór rzeczy ruchomych lub praw stanowiących całość gospodarczą chociażby jego skład był zmienny) katalogu sposobu ) katalogu sposobu opisu przedmiotów zastawu, który stanowi załącznik nr 1 do rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości, z dnia 15 października 1997 r., w sprawie szczegółowej organizacji i sposobu prowadzenia rejestru zastawów (Dz. U. z 1997 r., nr 134, poz. 892);
na dzień zawarcia Umowy, ma wartość wynoszącą 88.471.048,49 PLN, ustaloną w oparciu o umowę Zastawcy i Zastawnika;
jest położony w następujących lokalizacjach: (1) 54-611 Wrocław, ul. Avicenny 16, (2) 64-600 Oborniki, ul. Kowanowska 10b, (3) 96-200 Rawa Mazowiecka, ul. Opoczyńska 16A oraz (4) 98-300 Wieluń, ul. Ciepłownicza 27; oraz
ma nazwę "Przedsiębiorstwo spółki FAM S.A.".

Okres ustanowionego zabezpieczenia Strony umowy oznaczyły na okres rozpoczynający się w dacie zawarcia Umowy Kredytu i kończący się w dacie, w której Zabezpieczone Wierzytelności zostaną zaspokojone w całości.

	Objęte konsolidacją	Nie objęte konsolidacją
27.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy	Nie występują na 30.06.2017	Jednostka dominująca FULCRUM FIZ	Jednostki sprawujące współkontrole lub mające istotny wpływ	Jednostki zależne / Jednostki stowarzyszone/ Wspólne przedsięwzięcia nie występują	Kluczowy personel kierowniczy	Pozostałe podmioty powiązane
Sprzedaż netto (bez PTiU)	-	-	-	-	-	-
Zakupy netto (bez PTiU), w tym zakupy aktywów	-	-	-	-	-	158
Przychody z tytułu odsetek	-	-	-	-	-	-
Inne przychody	-	-	-	-	-	-
Koszty z tytułu odsetek	-	1 298	340	-		-
Pożyczki udzielone	-	-	-	-	-	-
Pożyczki otrzymane	-	-	-	-	-	-
Należności krótkoterminowe	-	-	-	-	-	-
Odpisy aktualizujące należności / pożyczki / udziały skumulowana wartość na dzień bilansowy	-	-	-	-	-	-

27. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Należności długoterminowe	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe	-	94	37	-	-	6
Zobowiązania długoterminowe	-	25 950	6 810	-	-	-
Zapasy	-	-	-	-	-	-
Inne udzielone poręczenia	-	-	-	-	-	-

Jednostki dominujące względem Spółki na dzień 30.06.2017 roku to:

Fulcrum FIZ oraz

Maumee Bay, LCC - z którym nie wystąpiły transakcje.

Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

Transakcje z podmiotami powiązanymi nie objętymi konsolidacją opis szczegółowy:

Zobowiązania krótkoterminowe dotyczą:

odsetek naliczonych na dzień bilansowy od obligacji serii D: podmiot dominujący 94 tys. zł, jednostki mające istotny wpływ 37 tys. zł;
usługi public relations w wysokości 6 tys. zł.

Zobowiązania długoterminowe dotyczące kapitału z tyt. emisji obligacji to: objęte przez podmiot dominujący: 20.290 tys. zł obligacje serii B i 5.660 tys. zł obligacje serii D; objęte przez pozostałe podmioty mające istotny wpływ: 4.570 tys. zł obligacje serii B i 2.240 tys. zł obligacje serii D.

Ustanowione przez wierzycieli zabezpieczenia na aktywach Spółki w związku z przeprowadzonymi transakcjami w zakresie obligacji zostały ujawnione w nocie nr 26.

Istotne zakupy pozostałe od podmiotów pozostałych w wysokości 158 tys. zł dotyczą:

usług doradczych 128 tys. zł.

usług usługi public relations w wysokości 30 tys. zł.

	30.06.2017			30.06.2016
27.2 - Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki bez Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne	Wynagrodzenie podstawowe	Premie	Inne
Członkowie zarządu	300	75		300	195
Pozostały kluczowy personel				-	-	-

Rozliczenie pieniężne transakcji na pochodnym instrumencie finansowym. Pochodny instrument finansowy w rozumieniu art. 2 ust. 1 pkt 2 w zw. z art. 3 pkt 28a ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (tj. z dnia 6 grudnia 2013 r., Dz.U. z 2014 r., poz. 94, ze zm.), instrument OTC w rozumieniu MAR

W dniu 19 sierpnia 2016r. została zawarta pisemna umowa o instrument pochodny, na podstawie której Uprawnionemu (Prezesowi Zarządu) zostało przyznane prawo majątkowe stanowiące instrument pochodny, którego realizacja nastąpiła w dni 7 marca 2017 roku poprzez rozliczenie pieniężne polegające na wypłacie przez Spółkę (Emitenta) na rzecz Uprawnionego (Prezesa Zarządu) kwoty stanowiącej cenę tego pochodnego instrumentu finansowego. Cena instrumentu pochodnego została skalkulowana w wysokości 722 tys. zł.

W dniu 19 sierpnia 2016 r. została zawarta pisemna umowa o instrument pochodny, na podstawie której Uprawnionemu (Członkowi Zarządu) zostało przyznane prawo majątkowe stanowiące instrument pochodny, którego realizacja nastąpiła w dniu 7 marca 2017 roku poprzez rozliczenie pieniężne polegające na wypłacie przez Spółkę (Emitenta) na rzecz Uprawnionego (Członka Zarządu) kwoty stanowiącej cenę tego pochodnego instrumentu finansowego. Cena instrumentu pochodnego została skalkulowana w wysokości 362 tys. zł.

Metodologia wyceny instrumentu została opisana szczegółowo w punkcie D.1.3 Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki za 2016 rok obrotowy.

27.3 - Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce	Za rok zakończony	Za rok zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Członkowie Rady Nadzorczej	106	111

27.4 - Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego	Za rok zakończony	Za rok zakończony
	30.06.2017 30.06.2016
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego	20	7
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze		-
Świadczenia po okresie zatrudnienia- rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe		-
Pozostałe świadczenia długoterminowe		-
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy o charakterze zobowiązań		-
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy o charakterze zobowiązań warunkowych		-
Płatności w formie akcji własnych- zakumulowany koszt wyceny programu motywacyjnego	-	-

27.5 - Wynagrodzenia członków kluczowego personelu Spółki otrzymane w Spółkach zależnych i stowarzyszonych	Za rok zakończony	Za rok zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
nie dotyczy	-	-

28. Zysk na akcję

28.1 Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	RZiS za okres 01.01.2017-30.06.2017	RZiS za okres 01.01.2016-30.06.2016
Z działalności kontynuowanej w zł/gr
Zwykły	0,29	0,32
Rozwodniony	0,29	0,32

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej w tys. zł	9 356	10 078
Liczba akcji zwykłych w szt.	31 882 971	31 882 971
Średnia ważona liczba akcji zwykłych w szt.	31 882 971	31 882 971
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych w szt.	31 882 971	31 882 971

29. Pozostałe informacje

29.1 - Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań	Za rok zakończony	Za rok zakończony
finansowych	30.06.2017	30.06.2016

Za wykonanie przeglądu sprawozdania finansowego	15	23
Za inne usługi		-
Razem wynagrodzenie	15	23

29.2 - Przeciętne zatrudnienie w etatach	Za rok zakończony	Za rok zakończony
	30.06.2017	30.06.2016
Pracownicy fizyczni	294,6	299,0
Pracownicy umysłowi	55,6	53,2
Razem przeciętna liczba etatów	350	352

30. Ryzyka działalności

FAM S.A.

W działalności FAM S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

ryzyko stopy procentowej – w ramach prowadzonej działalności Spółka narażona jest na ryzyko stopy procentowej. Spółka posiada zobowiązania finansowe, których koszt finansowy liczony jest w oparciu o zmienną bazową stopę procentową WIBOR i stałą marże. Koszty odsetek linii kredytowych i wyemitowanych obligacji w pierwszym półroczu 2017 roku wyniosły 1 941 tys. i zł były zależne od wysokości WIBOR i stałej marży. Skokowy wzrost stopy bazowej kredytów o 0,5 p.p., spowodowałby wzrost kosztów finansowych w bieżącego roku obrotowego o 220 tys. zł. Zrefinansowanie kredytem inwestycyjnym zobowiązań z wyemitowanych obligacji serii B i D na łączną kwotę 32.760 tys. zł wpłynie pozytywnie na zmniejszenie kosztu finansowania Spółki.

ryzyko walutowe oraz ryzyko zmiany cen surowca Spółka nie posiada umów na świadczenie usług w walutach obcych lub denominowanych do walut obcych. Po stronie kosztowej Spółka jest otwarta na ryzyko zmiany kursu USD oraz zmianę ceny głównego surowca cynku kwotowanego w USD wg cen LME. Korelacja zmian cen waluty i surowca jest ujemna w średnim i długim okresie.
Ryzyko kredytu kupieckiego przy transakcjach z kontrahentami, Spółka udziela kredytów kupieckich. Z reguły kredyty te nie są zabezpieczone w sposób zapewniający pełną gwarancję uzyskania należnych Spółce środków pieniężnych, Spółka jest więc narażona na ryzyko całkowitej lub częściowej niewypłacalności kontrahenta. Spółka posiada i skutecznie realizuje procedury przyznawania limitów kredytów kupieckich oraz procedury szczegółowego monitorowania należności i zobowiązań. Współczynnik należności straconych do wartości przychodów ze sprzedaży w pierwszym półroczu 2017 roku wyniósł 0,12%. W bieżącym okresie sprawozdawczym wartość należności przeterminowanych, na które utworzono odpisy aktualizujące wyniosła 77 tys. zł, wartość odpisów aktualizujących odwróconych dotyczących należności odzyskanych wyniosła 130 tys. zł. Spółka nie ubezpiecza należności. Spółka aktywnie współpracuje z Kancelarią Prawną prowadzącą windykacje i sądowe dochodzenie należności przeterminowanych
ryzyko niewypłacalności odbiorców ryzyko rozproszone ze względu na rozdrobnienie portfela odbiorców, stopień koncentracji odbiorców usług cynkowniczych. Dalsze ograniczenia ryzyka następuje poprzez aktywny monitoring i windykację należności przeterminowanych stosując wewnętrzne procedury oraz współpracując z Kancelarią Prawną i zewnętrznymi podmiotami realizującymi usługi windykacji i dochodzenia należności.
ryzyko kontynuowania finansowania. Na dzień bilansowy Spółka posiadała umowę o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 29.07.2011 r., z terminem spłaty kredytu do 30 kwietnia 2018 roku. W dniu 15 maja 2017 roku Spółka podpisała umowę o kredyt w rachunku bieżącym nr 17/039/17/Z/VV w wysokości 9.000.000,00 zł uruchomiony w dniu 06.07.2017 roku z przeznaczeniem za zrefinansowanie dotychczasowego kredytu w rachunku bieżącym z dnia 29.07.2011 roku oraz na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Ostateczna spłata salda debetowego została ustalona na dzień 05.07.2019 roku.

Na dzień bilansowy Spółka posiada kredyt inwestycyjny w kwocie 6.194 tys. zł. Kredyt refinansujący inwestycyjny przyznany Spółce został uruchomiony w dniu 07.07.2017 roku w kwocie 6.193.560,00 z przeznaczeniem na zrefinansowanie kredytu z dnia 01.06.2016 roku. Termin ostatecznej spłaty kredytu został ustalony na 15.08.2022 roku.

Zarząd nie rozpoznaje ryzyka utraty kontynuowania finansowania, wszystkie kowenanty umowne na dzień bilansowy są spełnione.

Spółka posiada zobowiązania z tytułu emisji:

siedmioletnich obligacji serii B na kwotę 24.860 tys. zł z terminem wykupu 1 lipca 2022 roku,
emisji obligacji serii D na kwotę 7900 tys. zł z terminem wykupu 1 lipca 2022 roku,
emisji trzyletnich obligacje serii C na kwotę 2.500 tys. zł z terminem wykupu 10 grudnia 2018 r.,

W dniu 27.06.2017 roku Zarząd Spółki podjął Uchwałę w sprawie wcześniejszego całkowitego wykupu obligacji serii B i obligacji serii D. Wykup nastąpił w dniu 12.07.2017 roku i został zrefinansowany ze środków kredytowych. Kredyt inwestycyjny w wysokości 32.760.000,00 zł uruchomiony w dniu 11.07.2017 roku z przeznaczeniem na wykup obligacji serii B i serii D. Termin ostatecznej spłaty został ustalony na dzień 15.08.2022 roku.

Struktura zobowiązań zapewnia Spółce długoterminowe finansowanie, Zarząd nie rozpoznaje ryzyka utraty kontynuowania finansowania.

Spółka nie posiada instrumentów zabezpieczających wskazane ryzyka finansowe oraz nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń. Spółka dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując bieżące monitorowanie poszczególnych obszarów ryzyka poprzez wdrożone procedury kontrolne i regularną analizę narażenia na ryzyko.

31. Różnice zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym, a uprzednio opublikowanymi danymi

Spółka zaprzestała prezentacji jednostki gospodarczej jako przeznaczonej do sprzedaży, dlatego też wynik na działalności zaniechanej włączony został do działalności kontynuowanej dla wszystkich prezentowanych okresów sprawozdawczych.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
Wyszczególnienie	RZiS za okres: 01.01.2016-30.06.2016 zaprezentowany w SF za I półrocze 2017	RZiS za okres: 01.01.2016-30.06.2016 publikowany	Różnice
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	52 598	52 594	4
Koszt własny sprzedaży	36 419	36 553	(134)
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY	16 179	16 041	138
Koszty sprzedaży	644	644	-
Koszty ogólnego zarządu	3 292	3 184	108
ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY	12 243	12 213	30
Pozostałe przychody operacyjne	317	308	9
Pozostałe koszty operacyjne	499	319	180
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ	12 061	12 202	(141)
Przychody finansowe	22	22	-
Koszty finansowe	2 134	2 119	15
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM	9 949	10 105	(156)
Podatek dochodowy	(129)	(122)	(7)
ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ	10 078	10 227	(149)
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	(149)	149

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

dane w tys. zł

	ZYSK (STRATA) NETTO	10 078	10 078	-
--	---------------------	--------	--------	---

Data sporządzenia: 8 sierpnia 2017 r.

Podpisy wszystkich członków Zarządu Spółki :

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

AI assistant

AB S.A. — Interim / Quarterly Report 2017

5484_rns_2017-08-08_2ffb2d01-9ea3-4b17-9773-c83e9bc3a3ac.pdf

FAM S.A. z siedzibą we Wrocławiu

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

SPORZĄDZONE WEDŁUG MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

SPIS TREŚCI

WYBRANE DANE FINANSOWE

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Sąd Rejestrowy, nr rejestru:

Czas trwania Spółki:

Miejsce prowadzenia działalności:

Podstawowy przedmiot działalności:

Prezentowane okresy sprawozdawcze:

2. Skład osobowy Zarządu i Rady Nadzorczej Emitenta

3. Jednostki podporządkowane

4. Podstawa prawna sporządzenia sprawozdania finansowego

5. Data zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

7. Kontynuacja działalności

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

9. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego

10. Zarządzanie ryzykiem finansowym

11. Ważne oszacowania i osądy

12. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

13. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

13.1. Oświadczenie o zgodności

13.2 Zastosowanie standardów i interpretacji w 2017roku

MSSF 9 "Instrumenty Finansowe".

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami".

MSSF 16 "Leasing"

13.3 Zmiany zatwierdzone przez RMSR do stosowania przed 1 stycznia 2016 r. obowiązujące w UE od 2016r.

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (c.d.)

SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

WARIANT KALKULACYJNY

SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)

dane w tys. zł

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

dane w tys. zł

SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (c.d.)

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1.Rzeczowe aktywa trwałe

2. Nieruchomości inwestycyjne

3.Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

4. Utrata wartości aktywów

4.1 Test na utratę wartości firmy i ośrodka Zakładu Cynkowniczego w Obornikach

4.2 Test na utratę wartości aktywów i ośrodka Zakładu Cynkowniczego w Wieluniu

5. Udziały i akcje

6. Podatek dochodowy bieżący i odroczony

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

7. Zapasy

8. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

9. Środki pieniężne

10. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

11. Kapitał własny

12. Rezerwy

13. Kredyty i pożyczki

mBank SA

mBank S.A.

14. Inne zobowiązania finansowe

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku.

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

15. Zobowiązania z tytułu wyemitowanych dłużnych instrumentów finansowych

Śródroczne skrócone Sprawozdanie finansowe FAM S.A.

dane w tys. zł

Obligacje seria B

Obligacje seria D

16. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

17. Przychody przyszłych okresów

18. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana

Aktywa przeznaczone do sprzedaży

20. Segmenty operacyjne

Informacje dotyczące przychodów i usług w okresie dla działalności kontynuowanej

"Informacje o głównych klientach w okresie " 01.01.2017-30.06.2017

21. Koszty działalności operacyjnej

22. Pozostałe przychody operacyjne

23. Pozostałe koszty operacyjne

AB S.A. Interim / Quarterly Report 2017