Aasen Sparebank

Quarterly Report • May 11, 2023

Delårsrapport Aasen Sparebank

1. kvartal 2023

Hovedpunkter pr. 1. kvartal 2023	3
Styrets beretning for 1. kvartal 2023	4
Generelt4
1. kvartal 2023 4
Resultat4
Balanse6
Risikoforhold og kapitaldekning 7
Organisasjon7
Samfunnsansvar og bærekraft7
Økonomisk utvikling og utsiktene fremover	7
Regnskap 9
Resultat9
Balanse9
Egenkapitaloppstilling 10
Nøkkeltall 10
Noteopplysninger	11
Note 1 - Regnskapsprinsipper og estimater11
Note 2 – Datterselskap12
Note 3 – Kredittforringede lån12
Note 4 – Fordeling utlån kunder13
Note 5 – Nedskrivninger 14
Note 6 – Segment16
Note 7 – Verdipapirer17
Note 8 – Verdipapirgjeld 18
Note 9 – Kapitaldekning 19
Note 10 – Egenkapitalbevis og eierbrøk20
Note 11 – 20 største egenkapitalbeviseiere	21
Note 12 – Hendelser etter balansedagen22

Hovedpunkter pr. 1. kvartal 2023

(tall i parentes viser tall for samme periode i fjor)

10,5%

Egenkapitalavkastning Resultat etter skatt gir en

egenkapitalavkastning på 10,5% (4,5%) pr 1. kvartal 2023

7,5 mrd

Forretningskapital

Ved utgangen av 1. kvartal 2023 har banken en forretningskapital på 7,5 mrd (6,4 mrd)

17%

Ren kjernekapitaldekning

konsolidert Pr 1. kvartal 2023 har banken en ren kjernekapitaldekning konsolidert på 17 (17)%

Styrets beretning for 1. kvartal 2023

(tall i parentes viser tall for samme periode i fjor)

Generelt

Aasen Sparebank er en bank som tilbyr et fullservicekonsept innen bank og finansielle tjenester. Banken er i sterk vekst og har avdelinger i Åsen, Levanger og Verdal. Aasen Sparebank har i over 160 år vært en viktig utvikler av regionen til fordel for lokalsamfunn, kunder, eiere og ansatte. Bankens visjon er å være en LOKALBANK – i gode og andre dager.

1. kvartal 2023

Aasen Sparebank har i 1. kvartal 2021 en utlånsvekst på 4,5% hittil i år og en 12 månedersvekst på 16,3%. Banken leverer et resultat etter skatt på 17,8 MNOK som gir en egenkapitalavkastning på 10,5%. Banken opplever stor etterspørsel etter bankens tjenester i alle segmenter. Rentenettoen har styrket seg som følge av vekst og økt rentenivå. Bankens provisjonsinntekter er bedre enn på samme tid i fjor som skyldes økte porteføljer på blant annet forsikring og økte marginer på lån overført til kredittforetak.

Resultat

Bankens resultat etter skatt pr 1. kvartal 2023 er på 17,8 MNOK, som er en økning på 11,6 MNOK fra et resultat på 6,2 MNOK på samme tid i fjor. Totalresultat for Aasen Sparebank er på 14,8 MNOK, som er 8,6 MNOK høyere enn på samme tid i fjor. Driftsresultat før tap og nedskrivninger er på 23,3 MNOK (10,3 MNOK). Endringen i resultat etter skatt sammenlignet med foregående år er i hovedsak knyttet til økt rentenetto, økte andre driftsinntekter, og lavere avsetning til tap. Bankens rentenetto er i 31. kvartal 2022 styrket ift. samme tid i fjor og foregående kvartal.

Resultat etter skatt gir en egenkapitalavkastning inkl. hybridkapital for banken på 10,5%.

Netto renteinntekter og rentemargin

Netto renteinntekter er 34,8 MNOK pr 1. kvartal 2023 (23,1 MNOK). Dette tilsvarer en rentemargin i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital på 2,44 (1,97)%.

Provisjonsinntekter

Netto provisjonsinntekter pr 1. kvartal er 5,5 MNOK (4,5 MNOK), som er en økning på 20,4% ift. samme periode i 2022. Økningen relaterer seg hovedsakelig til høyere provisjoner fra finansiering av utlån i boligkredittforetak og økte provisjonsinntekter på forsikring som følge av porteføljevekst. Bankens provisjonsinntekter er todelt, med provisjoner fra finansiering av

utlån i boligkredittforetak og provisjoner fra andre finansielle produkt (forsikring, pensjon, sparing etc).

Verdipapirer

Verdiendring og utbytte fra aksje- og verdipapirporteføljen er netto positiv med 0,5 MNOK pr 1. kvartal 2023 (negativt med 1,4 MNOK pr 1. kvartal 2022). Bankens verdiendring på strategiske aksjer over ordinært resultat relaterer seg til verdiøkning på aksjer i Brage Finans AS med 1 MNOK og verdinedgang på aksjer i Verd Boligkreditt AS med 0,8 MNOK som følge av mottatt tilsvarende utbytte i 1. kvartal. 2023. Bankens verdinedgang på verdipapirer utgjør 50 TNOK pr 1. kvartal 2023. I tillegg er det ført en verdinedgang på aksjer i Eika Boligkreditt på kr 3 MNOK over utvidet resultat pr 1. kvartal 2023.

Lønn og andre driftskostnader

Per 1. kvartal er driftskostnadene 18,4 MNOK (16,2 MNOK). Økningen skyldes i hovedsak økte personalkostnader som følge i økning i antall årsverk.

Kostnader i prosent av inntekter(K/I) eks. verdipapirer på 44,1%, er lavere enn på samme tid i fjor (61,1%). K/I inkl. verdipapirer er på 45,7% (58,4%).

Tapsføringer, mislighold og nedskrivninger på utlån

Tapsavsetninger pr 1. kvartal 2023 viser en tilnærmet uendret tapsavsetning. Det er i løpet av kvartalet konstatert tap som tidligere er avsatt som utgjør 0,4 MNOK.

Banken har i 1. kvartal økt tilleggsavsetningene med 1,1 MNOK som følge av porteføljevekst. Banken gjennomfører kvartalsvise vurderinger av endring i eksponering og risikoutvikling i bankens kredittportefølje. Bankens tilleggsavsetninger som er avsetninger i tillegg til bankens tapsmodell, er ved utgangen av 1. kvartal 2023 på 8,5 MNOK.

Banken overvåker kredittrisikoen i porteføljen og vurderer engasjementer fortløpende for å avdekke tapsrisiko og tilstrekkelige avsetninger.

Nivå på kredittforringede lån er redusert med 9 MNOK i 1. kvartal 2023. Banken har et netto mislighold på 0,35 % av brutto utlån (0,33 %), hensyntatt utlån i boligkredittforetak er tallene 0,19 % (0,25 %).

Balanse

Forvaltningskapital

Forvaltningskapitalen ved utgangen av 1. kvartal 2023 er 5.897 MNOK (5.009 MNOK). Dette innebærer en økning de siste 12 måneder på 18%. Forvaltningskapital inkl. lån i boligkredittforetak er 7.540 MNOK, en 12 mnd-vekst på 18%.

Utlån

Brutto utlån er ved utgangen av 1. kvartal 2021 på 4.990 MNOK (4.307 MNOK). Utlånsveksten hittil i år er 4,2%, og de siste 12 måneder en vekst på 15,8%.

I tillegg har banken portefølje i boligkredittforetak (Verd Boligkreditt og Eika Boligkreditt) som ved utgangen av 1. kvartal 2022 er på 1.642 MNOK (1.383 MNOK), en endring siste 12 mnd på 19 % hittil i år.

Utlånsvekst inkl. boligkreditt utgjør 5,1% hittil i år, en endring siste 12 mnd på 16,3%.

Av brutto utlån utgjør 55% utlån til personkunder, 15% til borettslag og 30% til bedriftsmarked. Innenfor bedriftsmarked er det bransjene landbruk (36%), bygg og anlegg/eiendomsutvikling (21%) og eiendomsdrift (34%) hvor banken er mest eksponert.

Verdipapirer

Bankens beholdning av sertifikater og obligasjoner har en bokført verdi på 383 MNOK. Verdien av bankens eiendeler i aksjer, datterselskap og andre verdipapirer er 194 MNOK.

Deler av porteføljen (252 MNOK) er deponert som sikkerhet med mulighet for lån i Norges Bank.

Innskudd fra kunder

Kundeinnskudd utgjør 4.153 MNOK pr 1. kvartal 2023 (3.380 MNOK). Hittil i år er innskudd økt med 8%, og en 12månedersvekst på 23%.

Obligasjonsgjeld

Banken har ved utgangen av 1. kvartal 2023 lån i verdipapirmarkedet for til sammen 990 MNOK. Dette fordeler seg med en obligasjonsgjeld på 895 MNOK, 40 MNOK i fondsobligasjonslån og 55 MNOK i ansvarlig obligasjonslån.

Likviditet

Banken har en god likviditetsreserve. Likviditetsbehovet dekkes ved innskudd fra kunder og gjeld til kredittinstitusjoner samt finansiering i obligasjonsmarkedet. Innskuddsdekningen er på hhv. 83,2% av utlån og 62,6% av utlån inkl. lån overført til boligkredittforetak, ved utgangen av 1. kvartal 2023

Bankens LCR-nivå er 217 % ved utgangen av perioden og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin.

Risikoforhold og kapitaldekning

Finanstilsynet vedtok 19.05.2022 et bankspesifikt konsolidert pilar 2-krav for Aasen Sparebank på 2,6%.

Ren kjernekapitaldekning er på 18,2% pr 1. kvartal 2023 (18,8%). Bankens kjernekapital er 19,5 % (20,5%) og kapitaldekning på 21,6 % (22,9%). Hensyntatt konsolideringseffekter fra eierforetak i samarbeidende gruppe er ren kjernekapitaldekning 17,0 (17,0)%, kjernekapitaldekning 18,4 (18,6)% og kapitaldekning 20,4 (20,9)%. Kapitaldekning inkluderer ikke overskudd hittil i år, da delårsregnskapet ikke er revidert.

Banken har etablert et godt rammeverk for risikostyring og kontroll, hvor styret jevnlig har gjennomgang og oppfølging av alle kjente risikoer i banken. Risikoforholdene overvåkes med kontinuerlig analyser av aktuelle risikoer, og styret mottar kvartalsvise risiko- og compliancerapporter.

Organisasjon

Banken har 33 ansatte, omregnet til 32,5 årsverk (31 årsverk pr Q1 2022). Bankens vekst og utvikling samt regulatoriske krav krever stadig utvikling og endring i ressursbehov og kompetanse. Dette gjelder både med hensyn til krav fra kundene og offentlige tilsynsmyndigheter.

Samfunnsansvar og bærekraft

Aasen Sparebank skal sikre bærekraftig vekst og utvikling av lokalsamfunnet som en ansvarlig bank, samarbeids- og alliansepartner. Bankens visjon er å være LOKALBANKEN – i gode og andre dager gjennom å være en støttespiller i små og store økonomiske valg i alle faser i livet. Dette utøves gjennom bankens kjerneverdier som å være fleksibel, tilgjengelig, engasjert og nær. Banken er miljøfyrtårnsertifisert og publiserer klima- og miljørapport. Banken har definert mål og aktiviteter innenfor bankens strategi knyttet til bærekraft innenfor bankens forretningsområder. Bærekraft og klima er et område som banken jobber med i fellesskap med LOKALBANK-alliansen.

Økonomisk utvikling og utsiktene fremover

Banken har en målsetting om en lønnsom vekst som speiler veksten i regionen. Det vektlegges god kvalitet i kredittarbeidet gjennom god risikoseleksjon og god virksomhetsstyring for å skape god langsiktig lønnsomhet.

Inntektsnivået har i 1. kvartal 2023 økt som følge av effekter av utlånsvekst, økt rentenivå og økte porteføljer på forsikring og andre inntekter. Dette har ført til økt lønnsomhet. I et økende rentemarked som det var i 2022 vil lønnsomheten tilknyttet utlånsvirksomheten til banken være lavere i en periode før rentenivået stabiliseres. Kostnadsnivået pr 1. kvartal 2023 sett i forhold til samme periode i fjor noe høyere som følge av prisvekst, økt antall årsverk og lønnsvekst.

Gjennom at banken har direkte eierskap i bankens produktleverandører som Brage Finans, Frende Forsikring og Verd Boligkreditt, oppnår banken verdistigning på investeringene i tråd med verdiskapningen som banken bidrar til i selskapene. Dette reflekteres i resultat og utbytter til banken.

Banken opplever god etterspørsel av våre tjenester og er i vekst. Kvartalet har vært preget av uro i finansmarkedet som følge av utfordringer i banksektoren i USA og Sveits. Norges Bank hevet i mars styringsrenten ytterligere 0,25 prosentpoeng, som gjør at den pr 31.mars 2023 er på 3,00%. Kvartalet er preget av fortsatt høy inflasjon og lav kronekurs, og Norges Banks komité for pengepolitikk forventer at det fortsatt er behov for en høyere rente fremover for å dempe inflasjonen. Banken har varslet kundene om renteøkning på bakgrunn av Norges Bank sin renteheving, og siste renteendring effektueres i 2. kvartal 2023.

Banken er godt rustet for videre vekst og utvikling, og vektlegger høyt å være tilgjengelig og nær for kundene. Samtidig vil det økte rentenivået der det senest etter rentemøtet i mai kom signaler fra Norges bank om at det kan bli nødvendig med en høyere rente enn vi har sett for oss, samt generell svekket kjøpekraft i samfunnet, tilsi at det trengs økt årvåkenhet med tanke på evt. betalingsutfordringer som vil kunne oppstå hos våre lånekunder.

Aasen Sparebank vil sammen med de øvrige bankene i LOKALBANK bidra til å utvikle alliansen banksentrisk med kostnadseffektive fellesleveranser og god eierstyring.

Styret erklærer etter beste overbevisning at regnskapet pr 1. kvartal 2023 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regelverk, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, og en beskrivelse av de mest sentrale risikoog usikkerhetsfaktorer i banken.

Åsen, 11.05.2023

Johan Petter Skogseth Heidi Fossland Anders Eggen Styrets leder Nestleder Styremedlem

Styremedlem Styremedlem

Ragnar J. Ørdal Margunn Ebbesen

Bjørn Asle Hynne Adm. Banksjef

Regnskap

Resultat

Resultat		1. kvartal	1. kvartal	Året
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	31.3.23	31.3.22	31.12.22
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		64 563	33 292	168 776
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		3 689	1 345	8 626
Rentekostnader og lignende kostnader		33 495	11 572	70 054
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		34 757	23 065	107 348
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		6 749	5 735	22 112
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 302	1 209	4 659
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		925	142	3 918
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	Note 7	497	-1 378	-171
Andre driftsinntekter		131	82	329
Netto andre driftsinntekter		7 000	3 373	21 529
Lønn og andre personalkostnader		10 716	9 084	34 400
Andre driftskostnader		6 806	6 159	23 825
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler		914	914	3 627
Sum driftskostnader		18 436	16 156	61 851
Resultat før tap		23 322	10 281	67 026
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	Note 5	94	1 505	4 705
Resultat før skatt		23 227	8 776	62 321
Skattekostnad		5 435	2 570	12 706
Resultat av ordinær drift etter skatt		17 792	6 206	49 616
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat Note 7		-2 986	0	5 524
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		-2 986	0	5 524
Totalresultat		14 806	6 206	55 140

Balanse

Balanse - Eiendeler
Tall i tusen kroner	Note	31.3.23	31.3.22	31.12.22
Kontanter og kontantekvivalenter		69 189	69 851	69 088
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker	234 881	102 179	193 619
Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	Note 3,4,5,6	2 106 281	2 106 281	2 106 281
Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost	Note 3,4,5,6	2 850 409	2 166 486	2 607 371
Rentebærende verdipapirer	Note 7	382 763	376 858	381 858
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 7	188 126	129 419	190 676
Eierinteresser i konsernselskap	Note 2	6 298	8 600	6 298
Varige driftsmidler		24 091	26 987	24 883
Andre eiendeler		35 285	22 356	33 196
Sum eiendeler		5 897 323	5 009 017	5 613 271

Balanse - Gjeld og egenkapital
Tall i tusen kroner		31.3.23	31.3.22	31.12.22
Innlån fra kredittinstitusjoner		50 980	50 777	73 044
Innskudd fra kunder	Note 6	4 153 262	3 379 848	3 845 967
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	Note 8	895 113	902 719	895 297
Annen gjeld		40 254	36 579	35 962
Pensjonsforpliktelser		4 889	4 080	4 685
Forpliktelser ved skatt		6 154	8 128	12 966
Andre avsetninger		4 307	5 233	4 728
Ansvarlig lånekapital	Note 8	55 199	55 114	55 206
Sum gjeld		5 210 158	4 442 479	4 927 856
Innskutt egenkapital	Note 9,10,11	175 201	103 581	175 201
Opptjent egenkapital	Note 9,10	471 964	422 960	470 214
Fondsobligasjonskapital	Note 8	40 000	40 000	40 000
Sum egenkapital		687 165	566 540	685 415
Sum gjeld og egenkapital		5 897 323	5 009 019	5 613 272

Poster utenom balansen
Utlån formidlet til Boligkredittforetak	1 642 352	1 383 541	1 620 890
Garantiansvar	11 501	17 121	13 797
Garantier Eika Boligkreditt	9 970	13 835	10 665

Egenkapitaloppstilling

		Innskutt egenkapital			Opptjent egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital bevis	Annen innskutt EK	Overkurs fond	Fonds obligasjon	Kompen sasjons fond	Utjevnings fond	Fond for urealiserte gevinster	Sparebankens fond	Annen opptjent egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2022	172 976	35	1 224	40 000	966	16 040	8 288	434 439	11 448	685 416
Resultat etter skatt								17 795		17 795
Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat							-2 986			-2 986
Totalresultat 31.03.2023	0	0	0	0	0	0	-2 986	17 795	0	14 809
Utbetalte renter hybridkapital									-775	-775
Utbetalt utbytte									-11 243	-11 243
Realisasjon finansielle eiendeler										0
Vedtatt avsetninger til gaver og næringsfond									-1 000	-1 000
Andre endringer									-38	-38
Egenkapital 31.03.2023	172 976	35	1 224	40 000	966	16 040	5 302	452 234	-1 609	687 167
Egenkapital 30.12.2021	101 391	35	1 189	40 000	966	10 023	28 775	379 189	6 793	568 362
Resultat etter skatt								6 208		6 208
Verdiendring finansielle eiendeler over utvidet resultat										0
Totalresultat 31.03.2022	0	0	0	0	0	0	0	6 208	0	6 208
Utbetalt utbytte									-7 097	-7 097
Utbetalte renter hybridkapital									-430	-430
Realisasjon finansielle eiendeler							-22 298		22 298	0
Vedtatt avsetninger til gaver og næringsfond									-500	-500
Andre egenkapitaltransaksjoner										0
Egenkapital 31.03.2022	101 391	35	1 189	40 000	966	10 023	6 477	385 398	21 064	566 543

Nøkkeltall

Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert

	1. kvartal	1. kvartal	Året
	2023	2022	2022
Resultat
Kostnader i % av totale inntekter	44,14 %	61,11 %	47,99 %
Kostnader i % av totale inntekter (eksl. VP)	45,70 %	58,38 %	49,43 %
Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP)	13,83 %	16,65 %	14,21 %
Netto rentemargin hittil i år	2,44 %	1,97 %	2,06 %
Egenkapitalavkastning*	10,46 %	4,52 %	8,40 %
Egenkapitalavkastning**	9,23 %		9,36 %
*Basert på resultat etter skatt inkl. hybridkapital

**Basert på totalresultat eksl. hybridkapital

Balanse
Innskuddsdekning	83,24 %	78,47 %	81,03 %
Innskuddsdekning inkl utlån i boligkredittforetak	62,62 %	59,28 %	60,40 %
Innskuddsvekst HIÅ	7,99 %	1,00 %	14,63 %
Innskuddsvekst (12mnd)	22,88 %	19,03 %	14,63 %
Utlånsvekst HIÅ	5,12 %	4,50 %	14,68 %
Utlånsvekst (12 mnd)	15,84 %	18,73 %	14,68 %
Utlånsvekst inkl. BK HIÅ	4,20 %	4,70 %	16,53 %
Utlånsvekst inkl. BK (12 mnd)	16,31 %	13,78 %	16,53 %
Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK)	5 788 015	4 759 777	5 220 285

Tapsavsetninger på utlån og mislighold
Resultatførte tap i % av brutto utlån	0,00 %	0,03 %	0,10 %
Tapsavsetninger i % av brutto utlån	0,67 %	0,81 %	0,71 %

Soliditet1		1. kvartal 2023 1. kvartal 2022
Ren kjernekapitaldekning	16,94 %	16,96 %	17,12 %
Kjernekapitaldekning	18,41 %	18,63 %	18,81 %
Kapitaldekning	20,41 %	20,90 %	21,10 %
Uvektet kjernekapitalandel	7,90 %	8,03 %	8,31 %
1 Inklusiv konsolidering av sambeidsgrupper

Likviditet	1. kvartal 2023	1. kvartal 2022	Året 2022
LCR	217	156	219
NSFR	131	138	135

Noteopplysninger

Note 1 - Regnskapsprinsipper og estimater

Regnskapsprinsipper

Regnskapet for Aasen Sparebank omfatter perioden 01.01.2023 - 31.03.2023 og presenteres i TNOK. Delårsregnskapet er utarbeidet i henhold til IFRS, herunder IAS 34 om delårsrapportering. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i noter i årsregnskapet for 2022. De samme regnskapsprinsippene som banken benytter ved årsoppgjøret er fulgt ved oppstilling av delårsregnskapet.

Konsolidering

Aasen Sparebank har ikke utarbeidet konsernregnskap. Banken har ett datterselskap (jfr. note 2). Utgangspunktet etter IFRS 10 er at alle datterselskaper skal konsolideres. Investering i datterselskap som alene eller sammen med andre vurderes som uvesentlig, kan unnlates konsolidering. Banken vurderer eierskapet i datterselskapet som uvesentlig for gruppens finansielle stilling, inntjening og kontantstrømmer, og dermed ikke vil påvirke de primære regnskapsbrukernes behov, herunder beslutninger på bakgrunn av finansiell informasjon. Banken vurderer kriteriene for unnlatelse av konsolidering på hvert rapporteringstidspunkt.

Det har ikke forekommet vesentlige transaksjoner med nærstående parter i 1. kvartal.

Delårsregnskapet er ikke revidert, og overskudd hittil i år er ikke inkludert i soliditetsberegningen.

Note 2 – Datterselskap

Lokalmegleren NT AS er bankens heleide datterselskap.

Aksjeposten verdsettes til virkelig verdi.

				Balanseført
Selskapets navn	Org.nr	Ant aksjer	eierandel	verdi 31.03.2023	Anskaffelseskost
Lokalmegleren NT AS	996956512	100	100 %	6.298	11.104

Note 3 – Kredittforringede lån

Mislighold over 90 dager
	1. kvartal	1. kvartal	Året
	2023	2022	2022
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	8 269	11 422	10 293
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	9 266	12 945	9 715
Nedskrivninger i steg 3	-8 194	-10 225	-8 376
Netto misligholdte engasjementer	9 341	14 142	11 632

Andre kredittforringede

	1. kvartal	1. kvartal	Året
	2023	2022	2022
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	10 459	9 525	13 446
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	38 892	41 682	42 449
Nedskrivninger i steg 3	-9 521	-9 500	-9 886
Netto andre kredittforringede engasjement	39 830	41 707	46 009

Note 4 – Fordeling utlån kunder

	1. kvartal	1. kvartal	Året
	2023	2022	2022
Landbruk	551 563	420 555	429 287
Industri	24 484	26 406	27 524
Bygg, anlegg	313 972	291 363	278 894
Varehandel	27 586	22 376	28 801
Transport	10 712	10 606	10 535
Eiendomsdrift etc	509 538	305 964	444 385
Annen næring	76 348	56 459	73 531
Sum næring	1 514 203	1 133 728	1 292 957
Borettslag	735 678	674 709	712 124
Personkunder	2 739 781	2 498 801	2 741 474
Brutto utlån	4 989 662	4 307 238	4 746 555
Steg 1 nedskrivninger	-4 045	-2 819	-3 607
Steg 2 nedskrivninger	-11 334	-11 928	-11 035
Steg 3 nedskrivninger	-17 592	-19 722	-18 259
Netto utlån til kunder	4 956 691	4 272 769	4 713 654
Utlån formidlet via boligkreditt	1 642 353	1 394 565	1 620 890
Totale utlån inkl. portefølje i boligkredittforetak	6 599 044	5 667 334	6 334 544

Sektorfordeling utlån egen balanse:

Segmentfordeling utlån inkl. utlån overført til boligkredittforetak:

Note 5 – Nedskrivninger

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditttap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

• Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
• Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Bankens totale avsetning til tap på utlån i steg 1, 2 og 3 er på 33,6 MNOK (35,0 MNOK på samme tid i fjor).

Nedskrivning fordelt på steg for PM og BM:

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.20223	432	1 085	6 479	7 996
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	65	-296	-108	-339
Overføringer til steg 2	-26	127	0	100
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	67	45	6	118
Utlån som er fraregnet i perioden	-33	-71	-552	-657
Konstaterte tap				0
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-29	-189	52	-166
Andre justeringer	62	-157	66	-28
Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.03.2023	538	544	5 943	7 025

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2023	2 451 336	266 633	23 505	2 741 475
Overføringer mellom steg:				0
Overføringer til steg 1	85 341	-80 953	-4 388	0
Overføringer til steg 2	-49 385	49 385	0	0
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nye utlån utbetalt	362 539	15	1 986	364 540
Utlån som er fraregnet i perioden	-316 784	-47 074	-2 355	-366 213
Konstaterte tap			-21	-21
Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.03.2023	2 533 047	188 007	18 727	2 739 781

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2023	3 176	9 948	11 797	24 921
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	139	-467	0	-327
Overføringer til steg 2	-71	606	0	535
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	148	-1 052	1 987	1 083
Utlån som er fraregnet i perioden	-73	-634	-835	-1 542
Konstaterte tap				0
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-632	29	-1 161	-1 764
Andre justeringer - tilleggsavsetninger	819	2 361		3 179
Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.03.2023	3 506	10 790	11 787	26 084

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet inkl borettslag	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2023	2 451 336	266 633	23 506	2 741 475
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	48 325	-48 325	0	0
Overføringer til steg 2	-41 155	41 155	0	0
Overføringer til steg 3	0	-5 654	5 655	1
Nye utlån utbetalt	234 938	381	0	235 319
Utlån som er fraregnet i perioden	-683 328	-56 927	13 341	-726 914
Konstaterte tap				0
Brutto utlån til bedriftsmarkedet inkl borettslag pr. 31.03.2023	2 010 116	197 263	42 503	2 249 882

31.03.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2023	245	469	18	732
Overføringer:
Overføringer til steg 1	17	-71	-1	-55
Overføringer til steg 2	-5	86	0	81
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	51	12	0	63
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-93	-270	-1	-364
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-33	-57	0	-90
Andre justeringer	121	1	106	228
Nedskrivinger pr. 31.03.2023	304	169	122	595

31.03.2023 Ubenyttede kreditter og garantier	Steg 1 12 mnd. tap	Steg 2 Livstid tap	Steg 3 Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023	327 353	63 436	3 329	394 118
Overføringer:				0
Overføringer til steg 1	4 189	-4 176	-12,40362	0
Overføringer til steg 2	-12 090	12 090	0	0
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	117 729	137	0	117 866
Engasjement som er fraregnet i perioden	-125 120	-41 393	2 421	-164 092
Brutto balanseførte engasjement pr. 31.03.2023	312 060	30 094	5 738	347 892

Individuelle avsetninger i steg 3

Individuelle nedskrivninger (steg 3) på utlån og garantier	31.03.2023	31.03.2022
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	18 260	19 152
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	-243	151
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	0	450
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	0	-31
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet	-425	0
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	17 592	19 722

Tapskostnad

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Endring i perioden i steg 3 på utlån	-743	573	-874
Endring i perioden i steg 3 på garantier	2	0	0
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	694	1 038	218
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er
foretatt nedskrivinger i steg 3	425	0	935
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere ikke er			4 615
foretatt nedskrivinger i steg 3		5	82
Resultatført rente på nedskrevne lån
foretatt nedskrivninger i steg 3	-93	-52	-191
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	-191	-59	-79
Tapskostnader i perioden	94	1 505	4 706

Note 6 – Segment

Aasen Sparebank utarbeider pt. ikke egne segmentregnskap for hhv. privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM), men det vurderes forløpende om banken skal iverksette slik rapportering.

Utlån til kunder og innskudd fra kunder følges imidlertid opp på segmentene PM og BM herunder borettslag:

1. kvartal 2023
BALANSE	PM	BM	Borettslag	Totalt
Utlån og fordringer på kunder	2 739 781	1 514 202	735 678	4 989 661
Innskudd fra kunder	2 170 881	1 541 690	133 397	3 845 967
1. kvartal 2022
BALANSE	PM	BM	Borettslag	Totalt
Utlån og fordringer på kunder	2 498 801	1 133 728	674 709	4 307 238
Innskudd fra kunder	1 940 166	1 315 934	124 748	3 380 848

Etter bankens vurdering foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i bankens hovedmarkeder. Banken opererer i et definert geografisk område, og rapportering på geografiske segmenter vil gi liten tilleggsinformasjon.

Note 7 – Verdipapirer

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien basert på noterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata.

31.03.2023				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		382 763		382 763
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			96 902	96 902
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			97 505	97 505
Sum	-	382 763	194 407	577 170

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over utvidet resultat	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	100 185	96 772
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		131
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(2 681)
Investering
Salg
Utgående balanse	97 504	96 903

31.03.2022				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		376 858		376 858
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			37 960	37 960
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			100 059	100 059
Sum	-	376 858	138 019	514 877

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over utvidet resultat	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	127 121	18 369
Realisert gevinst/tap	(10)	-
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet	-	-
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	-	-
Investering	-	19 691
Salg	(27 152)	-
Utgående balanse	99 959	38 060

Note 8 – Verdipapirgjeld

				Bokført verdi			Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022	vilkår
Sertifikat- og obligasjonslån
NO0010860521	23.08.2019	23.08.2023	75 000	130 000	100 000	130 000	3m Nibor + 90
NO0010873243	16.01.2020	16.04.2024	110 000	110 000	110 000	110 000	3m Nibor + 60
NO0010783343	03.02.2017	03.02.2022	100 000	0	0	-	3m Nibor + 105
NO0010853583	29.05.2019	29.11.2022	70 000	0	70 000	-	3m Nibor + 55
NO0010886484	24.06.2020	24.04.2023	75 000	100 000	100 000	100 000	3m Nibor + 84
NO0010950231	05.03.2021	10.10.2024	105 000	105 000	105 000	105 000	3m Nibor + 54
NO0010975667	09.04.2021	09.09.2025	105 000	115 000	105 000	115 000	3m Nibor + 60
NO0011091282	03.09.2021	03.09.2026	80 000	100 000	100 000	100 000	3m Nibor + 60
NO0011155236	17.11.2021	03.02.2026	50 000	70 000	50 000	70 000	3m Nibor + 55
NO0011155244	17.11.2021	03.02.2025	50 000	110 000	110 000	110 000	3m Nibor + 44
NO0012424086	24.01.2022	24.02.2027	50 000	50 000	50 000	50 000	3m Nibor + 65
Over- /Underkurs påløpte kostnader				5 113	2 719	5 297
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				895 113	902 719	895 297

KfS-lån	03.02.2021	03.02.2026	50 000	50 000	0	0 3m Nibor + 67

			Bokført verdi			Rente
Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022	vilkår
Ansvarlig lånekapital
NO0010891948	03.09.2020	03.09.2030	30 000	30 000	30 000	30 000	3m Nibor + 170
NO0011089690	08.09.2021	08.09.2031	25 000	25 000	25 000	25 000	3m Nibor + 145
Over- /Underkurs påløpte kostnader		199	114	206
Sum ansvarlig lånekapital				55 199	55 114	55 206

	Balanse		Forfalt/	Øvrige	Balanse
Endringer i verdipapirgjeld i perioden	31.12.2022	Emitert	innløst	endringer	31.03.2023
Obligasjonsgjeld	895 297	0	0	-184	895 113
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	895 297	0	0	-184	895 113
Ansvarlige lån	55 206	0	0	-7	55 199
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	55 206	0	0	-7	55 199

Note 9 – Kapitaldekning

Kapitaldekning

	1. kvartal	1. kvartal	Året
	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Egenkapitalbevis	172 976	101 391	172 976
Overkursfond	1 224	1 189	1 224
Kompensasjonsfond	966	966	966
Sparebankens fond	434 439	379 189	434 439
Utevningsfond	16 040	10 023	16 040
Annen egenkapital	-1 609	21 098	-760
Fond for urealiserte gevinster	5 302	6 477	8 288
Sum egenkapital	629 338	520 333	633 173
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-577	-513	-579
Fradrag i ren kjernekapital	-126 353	-78 720	-129 390
Ren kjernekapital	502 408	441 100	503 204
Fondsobligasjoner	40 000	40 000	40 000
Sum kjernekapital	542 408	481 100	543 204
Ansvarlig lånekapital	55 000	55 000	55 000
Fradrag i tilleggskapital	-1 328	0	-1 347
Sum tilleggskapital	53 672	55 000	53 653
Netto ansvarlig kapital	596 080	536 100	596 857
	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Stater	0	0	0
Lokal regional myndighet	24 636	22 161	24 238
Offentlig eide foretak	0	0	0
Institusjoner	54 053	45 547	42 243
Foretak	362 875	242 600	252 447
Massemarked	140 278	183 735	264 583
Pantsikkerhet eiendom	1 662 103	1 417 712	1 534 694
Forfalte engasjementer	43 848	57 221	57 536
Høyrisiko engasjementer	93 162	23 348	52 107
Obligasjoner med fortrinnsrett	9 325	7 859	9 242
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	20 972	13 610	26 252
Andeler verdipapirfond	0	0	0
Egenkapitalposisjoner	78 707	73 997	77 481
Øvrige engasjementer	57 887	51 780	67 082
CVA-tillegg	0	0	0
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	2 547 844	2 139 570	2 407 905
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	215 732	204 324	224 612
Beregningsgrunnlag	2 763 576	2 343 894	2 632 517
Kapitaldekning i %	21,57 %	22,87 %	22,67 %
Kjernekapitaldekning	19,63 %	20,53 %	20,63 %
Ren kjernekapitaldekning i %	18,18 %	18,82 %	19,11 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,14 %	9,54 %	9,61 %

Konsolidering av samarbeidende grupper

Fra 01.01.2018 rapporterer alle banker kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidende grupper. Aasen Sparebank har samarbeidsavtaler med Verd Boligkreditt og Brage Finans. I tillegg løper bankens samarbeid med Eika Boligkreditt videre i tråd med bankens forfallsprofil. Banken har pr 31.03.23 eierandel på 4,27% i Verd Boligkreditt AS og på 0,68% i Brage Finans AS. I tillegg har banken eierandel på 1,37% i Eika Boligkreditt.

	31.03.2023	31.03.2022	31.12.2022
Ren kjernekapital	620 580	515 087	515 344
Kjernekapital	674 618	566 011	566 388
Ansvarlig kapital	747 861	634 906	635 421
Beregningsgrunnlag	3 663 931	3 037 385	3 010 998
Kapitaldekning i %	20,41 %	20,90 %	21,10 %
Kjernekapitaldekning	18,41 %	18,63 %	18,81 %
Ren kjernekapitaldekning i %	16,94 %	16,96 %	17,12 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	7,90 %	8,03 %	8,31 %

Tall pr 31.03.2023 inkluderer ikke opptjent resultat hittil i år, da delårsregnskapet ikke er revidert.

Note 10 – Egenkapitalbevis og eierbrøk

Aasen Sparebanks eierandelskapital utgjør 173 MNOK og består av 1.729.764 egenkapitalbevis hvert pålydende kr 100. Eierandelskapitalen er tatt opp med 40 MNOK i 2013, 44 MNOK i 2016, 19,3 MNOK i 2017 og 71 MNOK i 2022.

Det finnes kun en klasse av egenkapitalbevisene og alle egenkapitalbevis har lik stemmerett.

Aasen Sparebank har pr 31.03.2023 ingen egne egenkapitalbevis.

Eierandelsbrøk er pr 31.03.23 på 30,44% (22,89% pr 31.03.22).

Eierandelsbrøk, morbank
Beløp i tusen kroner	31.03.2023	31.03.2022
Egenkapitalbevis	172 976	101 391
Overkursfond	1 224	1 189
Utevningsfond	16 040	10 023
Sum eierandelskapital (A)	190 240	112 603
Kompensasjonsfond	966	966
Annen EK	-736	-736
Sparebankens fond	434 439	379 189
Grunnfondskapital (B)	434 669	379 419
Fond for urealiserte gevinster	5 301 519	6 477
Fondsobligasjon	40 000	40 000
Annen EK	-1 609	21 834
Udisponert resultat	17 795	6 208
Sum egenkapital	5 982 614	566 541
Eierandelsbrøk A/(A+B)	30,44 %	22,89 %

Note 11 – 20 største egenkapitalbeviseiere

Beholdning Eierandel Navn KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 52 446 3,03 % ØRLAND SPAREBANK 47 000 2,72 % SNOTA AS 45 150 2,61 % SVEIN EGGEN HOLDING AS 42 573 2,46 % 4 For 3 AS 35 000 2,02 % SOH INVEST AS 33 591 1,94 % Skive Invest AS 32 172 1,86 % BENGTSEN INVEST AS 29 262 1,69 % BJARTNES ROAR 27 958 1,62 % SELBU SPAREBANK 26 168 1,51 % HI-SK INVEST AS 25 000 1,45 % AFFA HOLDING AS 22 382 1,29 % REITAN GUNNAR 22 367 1,29 % WISETH INVEST AS 22 191 1,28 % HYNNE BJØRN ASLE 21 453 1,24 % GILINVEST AS 18 941 1,10 % HAGNES EIENDOM AS 18 695 1,08 % HAGNES ERLING 18 695 1,08 % ELRIK AS 17 195 0,99 % KOLSTAD GEIR 0,95 % 16 466 Sum 20 største 574 705 33,21 % Øvrige egenkapitalbeviseiere 1 155 059 66,79 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) 1 729 764 100,00 %	31.03.2023

31.03.2022

Navn	Beholdning	Eierandel
SOH INVEST AS	28 591	2,82 %
SNOTA AS	27 547	2,72 %
SVEIN EGGEN HOLDING AS	27 000	2,66 %
KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI	26 302	2,59 %
4 For 3 AS	25 075	2,47 %
HI-SK INVEST AS	25 000	2,47 %
REITAN GUNNAR	25 000	2,47 %
BENGTSEN INVEST AS	23 059	2,27 %
ELRIK AS	22 367	2,21 %
STJØRDAL GJENSIDIG BRANNKASSE	19 262	1,90 %
BJARTNES ROAR	16 668	1,64 %
KOLSTAD GEIR	16 467	1,62 %
SELBU SPAREBANK	16 466	1,62 %
Skive Invest AS	15 413	1,52 %
WISETH INVEST AS	13 054	1,29 %
HYNNE BJØRN ASLE	12 359	1,22 %
BURMO VIDAR	11 941	1,18 %
GILINVEST AS	11 209	1,11 %
SELVIG JAN	10 890	1,07 %
HANSEN BJØRN HELGE	10 301	1,02 %
Sum 20 største	383 971	37,87 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	629 942	62,13 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	1 013 913	100,00 %

Note 12 – Hendelser etter balansedagen

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller som krever tilleggsopplysninger i, regnskapet eller i noter til regnskapet.

Kontaktinformasjon

Adresse	Stasjonsvegen 1, 7630 Åsen
Postadresse	Postboks 33, 7631 Åsen
Telefon	74 08 63 00
E-post	post@aasen-sparebank.no
Hjemmeside	www.aasen.sparebank.no

Dokument DELÅRSRAPPORT Aasen Sparebank 1. kvartal 2023 - signert er signert elektronisk av:

signerid:ds6122

Johan Petter Skogseth Styrets leder Heidi Fossland Styrets nestleder Margunn Ebbesen Styremedlem Signert 11.05.23 av Skogseth, Johan Petter med BankID. Signert 11.05.23 av Fossland, Heidi med BankID. Signert 11.05.23 av Ebbesen, Margunn Helen med BankID. signerid:ds6121 Signert 11.05.23 av Eggen, Anders med BankID. signerid:ds6120 Signert 11.05.23 av Johansen, Ragnar Ansnes med BankID. signerid:ds6124 Signert 11.05.23 av Hynne, Bjørn Asle med BankID.

Styremedlem

Ragnar Johansen Ørdal Styremedlem ansatte

Bjørn Asle Hynne Adm. Banksjef

signerid:ds6125

Anders Eggen

signerid:ds6123