Aasen Sparebank

Earnings Release • Nov 7, 2024

Delårsrapport Aasen Sparebank 3. kvartal 2024

Note 12 Hendelser etter balansedagen 24

(tall i parentes viser tall for samme periode i fjor)

Resultat etter skatt

Banken har et resultat etter skatt på 59,6 (59,0) millioner kroner

10,3%

59,6 mill pr 3. kvartal 2024 Egenkapitalavkastning Resultat etter skatt gir en (11,2%) pr 3. kvartal 2024

egenkapitalavkastning på 10,3%

42,7 % Kostnad/Inntekt Kostnadsindeks inkl. verdipapirer Banken har pr 3. kvartal 2024

8,5 MRD

Forretningskapital

er 42,7 (39,9) % pr 3. kvartal 2024 Ved utgangen av 3. kvartal 2024 har banken en forretningskapital på 8,5 mrd (7,9 mrd) 8,8% (13,6%) Pr 3. kvartal 2024 har banken

8,8%

Utlånsvekst 12 mnd

en utlånsvekst inkl. utlån boligkreditt siste 12 mnd på

Ren kjernekapitaldekning konsolidert

en ren kjernekapitaldekning konsolidert på 17,1 (16,8%)

3

Styrets beretning for 3. kvartal 2024

(tall i parentes viser tall for samme periode i fjor)

Aasen Sparebank

Aasen Sparebank tilbyr et fullservicekonsept innen bank og finansielle tjenester. Banken har avdelinger i Åsen, Levanger og Verdal og er en del av LOKALBANK samarbeidet. Aasen Sparebank spiller en viktig rolle i utvikling av regionen til fordel for lokalsamfunnet, kunder, eiere og ansatte. Bankens visjon er å være en LOKALBANKEN i gode og andre dager.

Aasen Sparebank har i 3. kvartal 2024 en utlånsvekst på 7,9% hittil i år og en 12 månedersvekst på 8,8%. Banken oppnår et resultat etter skatt på 59,6 MNOK som gir en egenkapitalavkastning på 10,3%. Totalresultatet er på 57,9 MNOK. Banken opplever stor etterspørsel etter bankens tjenester og vekst i alle forretningsområder.

Hovedpunkter 3. kvartal 2024

• God vekst og etterspørsel etter bankens konsept og tjenester som tilgjengelig, fleksibel, engasjert og nær
• God og stabil underliggende drift
• God kontroll og risikostyring i banken
• Gode resultatbidrag fra strategiske investeringer

Resultat

Bankens resultat etter skatt pr 3. kvartal 2024 er på 59,6 MNOK, som er en økning på 0,6 MNOK fra et resultat på 59,0 MNOK på samme tid i fjor. Totalresultat for Aasen Sparebank etter verdiendring på bankens finansielle instrumenter målt til virkelig verdi over utvidet resultat er på 57,9 MNOK, som er 1,1 MNOK høyere enn på samme tid i fjor. Driftsresultat før tap og nedskrivninger er på 80,4 MNOK (78,4 MNOK). Isolert for 3. kvartal 2024 har bankens rentenetto økt med 0,6 MNOK som følge av vekst. Banken har i 3. kvartal 2024 verdiøkning på strategiske aksjer ført over ordinært resultat på 1 MNOK.

Resultat etter skatt gir en egenkapitalavkastning inkl. hybridkapital for banken på 10,3%.

Netto renteinntekter og rentemargin

Netto renteinntekter er 116,3 MNOK pr 3. kvartal 2024 (108,8 MNOK). Dette tilsvarer en rentemargin i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital på 2,35 (2,43)%.

Provisjonsinntekter

Netto provisjonsinntekter pr 3. kvartal er 18,1 MNOK (15,1 MNOK), som er en økning på 19,9% ift. samme periode i 2023. Økningen relaterer seg hovedsakelig til høyere provisjoner fra finansiering av utlån i boligkredittforetak og økte provisjonsinntekter på forsikring som følge av porteføljevekst. Bankens provisjonsinntekter er todelt, med provisjoner fra finansiering av utlån i boligkredittforetak og provisjoner fra andre finansielle produkt (forsikring, pensjon, sparing etc).

Verdipapirer

Verdiendring og utbytte fra aksje- og verdipapirporteføljen er netto positiv med 3,7 MNOK pr 3. kvartal 2024 (positiv med 3,2 MNOK pr 3. kvartal 2023). Bankens verdiendring på strategiske aksjer over ordinært resultat pr 3. kvartal 2024 relaterer seg til verdiøkning på aksjer i Brage Finans AS med 2 MNOK, 0,2 MNOK i Verd Boligkreditt og en verdinedgang på kr 0,6 MNOK på aksjer i Frende Holding AS. Bankens verdiøkning på verdipapirer over ordinært resultat utgjør 1,4 MNOK pr 3. kvartal 2024. Over utvidet resultat er det ført urealisert verdinedgang på aksjer i Eika Boligkreditt på kr 2,2 MNOK pr 3. kvartal 2024.

Lønn og andre driftskostnader

Per 3. kvartal er driftskostnadene 60 MNOK (52 MNOK). Økningen skyldes i hovedsak økte personalkostnader som følge i økning i antall årsverk, og høy prisvekst.

Kostnader i prosent av inntekter(K/I) inkl. verdipapirer på 42,7% er noe høyere enn på samme tid i fjor (39,9%). K/I eksl. verdipapirer er på 44,5% (41,8%).

Tapsføringer, mislighold og nedskrivninger på utlån

Tapskostnad pr 3. kvartal 2024 er på 3,6 MNOK. Tapskostnaden skyldes økte tapsavsetninger fra bankens tapsmodell steg 2 på 4,3 MNOK og økte tapsavsetninger i steg 3 på 1 MNOK. Isolert i 3. kvartal er tapsavsetningene økt med 2,3 MNOK.

Banken har utover tapsmodellen en tilleggsavsetning på 4,6 MNOK som er uendret i 3. kvartal 2024. Banken gjennomfører kvartalsvise vurderinger av risikoutviklingen i bankens kredittportefølje.Banken overvåker kredittrisikoen i porteføljen og vurderer engasjementer fortløpende for å avdekke tapsrisiko og tilstrekkelige avsetninger.

Nivå på kredittforringede lån er økt med 21,4 MNOK pr 3. kvartal 2024. Banken har netto kredittforringede lån på 0,98% av brutto utlån (0,84 %), hensyntatt utlån i boligkredittforetak er tallene 0,75 % (0,63 %).

Balanse

Forretningskapital

Forretningskapital, som er forvaltningskapital inklusive lån i boligkredittforetak, er ved utgangen av 3. kvartal 2024 er 8.544 MNOK, en 12 mnd-vekst på 7,6%.

Forvaltningskapital

Forvaltningskapitalen ved utgangen av 3. kvartal 2024 er 6.785 MNOK (6.247 MNOK). Dette innebærer en økning de siste 12 måneder på 8,6%.

Utlån

Brutto utlån er ved utgangen av 3. kvartal 2024 på 5.747 MNOK (5.203 MNOK). Utlånsveksten på egen balanse hittil i år er 11,5%, og de siste 12 måneder er veksten på 10,5%.

I tillegg har banken portefølje i boligkredittforetak (Verd Boligkreditt og Eika Boligkreditt) som ved utgangen av 3. kvartal 2024 er på 1.758 MNOK (1.695 MNOK), en økning siste 12 mnd på 3,8 %.

Total utlånsvekst inkl. boligkreditt utgjør 7,9% hittil i år, en endring siste 12 mnd på 8,8%.

Av brutto utlån utgjør 58,3% utlån til personkunder, 15,4% til borettslag og 26,2% til bedriftsmarked. Innenfor bedriftsmarked er det bransjene landbruk (38%), bygg og anlegg/eiendomsutvikling (29%) og eiendomsdrift (25%) hvor banken er mest eksponert.

Verdipapirer

Bankens beholdning av sertifikater og obligasjoner har en bokført verdi på 455 MNOK. Verdien av bankens eiendeler i aksjer, datterselskap og andre verdipapirer er 180 MNOK.

Deler av porteføljen (340 MNOK) er deponert som sikkerhet med mulighet for lån i Norges Bank.

Innskudd fra kunder

Kundeinnskudd utgjør 4.999 MNOK pr 3. kvartal 2024 (4.622 MNOK). Hittil i år er innskudd økt med 9,5%, og en 12-månedersvekst på 8,2%.

Obligasjonsgjeld

Banken har ved utgangen av 3. kvartal 2024 lån i verdipapirmarkedet for til sammen 957 MNOK. Dette fordeler seg med en obligasjonsgjeld på 792 MNOK, 70 MNOK i fondsobligasjonslån og 95 MNOK i ansvarlig obligasjonslån.

Likviditet

Banken har en god likviditetsreserve. Likviditetsbehovet dekkes ved innskudd fra kunder og gjeld til kredittinstitusjoner samt finansiering i obligasjonsmarkedet. Innskuddsdekningen er på hhv. 87% av utlån og 67% av utlån inkl. lån overført til boligkredittforetak, ved utgangen av 3. kvartal 2024.

Bankens LCR-nivå er 392 % ved utgangen av perioden og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin.

Risikoforhold og kapitaldekning

Pr 3. kvartal 2024 er ren kjernekapitaldekning på 18,0 % (17,8%). Bankens kjernekapital er 20,2 % (19,1 %) og kapitaldekning på 23,2 % (21,0 %). Hensyntatt konsolideringseffekter fra eierforetak i samarbeidende gruppe er ren kjernekapitaldekning 17,1 (16,8)%, kjernekapitaldekning 19,2 (18,3)% og kapitaldekning 22,1 (20,2)%. Kapitaldekning inkluderer ikke overskudd hittil i år, da delårsregnskapet ikke er revidert. Gjeldende konsolidert pilar 2 krav for Aasen Sparebank er fastsatt til 2,6%.

Banken har etablert et godt rammeverk for risikostyring og kontroll, hvor styret jevnlig har gjennomgang og oppfølging av alle kjente risikoer i banken. Risikoforholdene overvåkes med

kontinuerlig analyser av aktuelle risikoer, og styret mottar kvartalsvise risiko- og compliancerapporter.

Organisasjon

Banken har 38 ansatte, omregnet til 37,3 årsverk (34,6 årsverk pr Q3 2023). Bankens vekst og utvikling samt regulatoriske krav krever stadig utvikling og endring i ressursbehov og kompetanse. Dette gjelder både med hensyn til krav fra kundene og offentlige tilsynsmyndigheter.

Samarbeid

Aasen Sparebank er en bank i LOKALBANK som består av 10 selvstendige banker med sterk lokal forankring. Det er mellom LOKALBANK-alliansen og DSS (De Selvstendige Sparebankene) inngått en fusjonsavtale hvor det er enighet om at det nye samarbeidet heter LOKALBANK-samarbeidet, og består av 16 banker. Dette skal bidra til å styrke bankene som sterke og uavhengige lokalbanker for lokalsamfunnet. Samtlige av bankene er også med i Frendegruppen, hvor det jobbes med flere større innkjøpsprosesser. Frendegruppen er Norges nest største bankgruppering og skal sammen utvikle og videreutvikle bankene og våre felles produktselskaper.

Samfunnsansvar og bærekraft

Aasen Sparebank skal sikre bærekraftig vekst og utvikling av lokalsamfunnet som en ansvarlig bank, og samarbeidspartner. Bankens visjon er å være LOKALBANKEN i gode og andre dager gjennom å være en støttespiller i små og store økonomiske valg i alle faser i livet. Dette utøves gjennom bankens kjerneverdier som er å være fleksibel, tilgjengelig, engasjert og nær. Banken er miljøfyrtårnsertifisert og gjennomførte resertifisering i Q3 2024. Banken publiserer klima- og miljørapport samt en bærekraftsrapport for å synliggjøre bankens arbeid på bærekraftsområde. Banken har definert mål og aktiviteter innenfor bankens strategi knyttet til bærekraft innenfor bankens forretningsområder. Bærekraft og klima er et område som banken jobber med i fellesskap i LOKALBANK. Banken har tidligere i år publisert bærekraftsrapport som redegjør for hvordan banken jobber med forholdene innen ESG (environmental, social, governance), samt bankens årlige rapport ift. åpenhetsloven. Disse finnes på bankens hjemmesider.

Økonomisk utvikling og utsiktene fremover

Banken har en målsetting om å være best i møte med folk og gjennom gode prestasjoner oppnå en god vekst i regionen. Det vektlegges høy kvalitet gjennom risikoseleksjon og god virksomhetsstyring for å skape god langsiktig lønnsomhet.

Banken opplever god etterspørsel etter sine tjenester som gir kunde- og utlånsvekst og styrker bankens markedsposisjon som lokalbanken - i gode og andre dager. Dette gjennom vårt konsept som nær og tilgjengelig for kundene i lokalsamfunnet.

Gjennom at banken har direkte eierskap i bankens produktleverandører som Brage Finans, Frende Forsikring, Norne Securities og Verd Boligkreditt, oppnår banken verdistigning på investeringene i tråd med verdiskapningen som banken bidrar til i selskapene. Dette reflekteres i resultat og utbytter til banken.

I rentemøtet 18. september 2024 besluttet Norges Bank å holde styringsrenten uendret på 4,5%, og trolig holdes denne uendret ut året. Norges Bank sin vurdering er at renten nå er høy nok til å få prisveksten ned til målet innen rimelig tid, men at det fortsatt er en vei å gå før prisveksten er i henhold til Norges Bank sitt styringsmål.

I en tid med høyere levekostnader og hvor enkelte kan ha bekymringer rundt egen økonomi, er bankens visjon og verdier viktig. Banken er fleksibel og tilgjengelig for kundene i gode og andre dager.

Styret erklærer etter beste overbevisning at regnskapet pr 3. kvartal 2024 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regelverk, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, og en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer i banken.

Åsen, 07.11.2024

Johan Petter Skogseth Heidi Fossland Margunn Ebbesen Styreleder Nestleder Styremedlem

Ragnar J. Ørdal Per Einar Weiseth Styremedlem Styremedlem

Bjørn Asle Hynne Adm. Banksjef

Resultat

Resultat		3. kvartal isolert		3. kvartal	3. kvartal	Aret
Ordinært resultat - Tall i tusen kroner	Note	2024	2023	30.9.24	30.9.23	31.12.23
Renteinntekter fra eiendeler vurdert til amortisert kost		95 790	81 669	279 274	215 654	302 146
Renteinntekter fra øvrige eiendeler		6 098	5 617	18 053	13 529	19 147
Rentekostnader og lignende kostnader		62 612	48 081	180 999	120 403	171 942
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter		39 276	39 205	116 328	108 781	149 351
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester		7 187	5 865	22 089	19 057	25 409
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester		1 465	1 342	4 037	3 859	5 234
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter		6		1 913	2 853	2 853
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter	Note 7	1 329	687	3 733	3 224	4 427
Andre driftsinntekter		104	91	324	317	415
Netto andre driftsinntekter		7 161	5 308	24 021	21 592	27 870
Lønn og andre personalkostnader		10 919	9 082	32 161	27 488	40 011
Andre driftskostnader		7 983	7 998	25 085	21 763	29 318
Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler		896	902	2 727	2 718	3 623
Sum driftskostnader		19 798	17 982	59 973	51 968	72 953
Resultat før tap		26 640	26 532	80 377	78 404	104 268
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer	Note 5	2 156	1 634	3 553	3 571	4 656
Resultat før skatt		24 484	24 897	76 824	74 833	99 612
Skattekostnad		4 936	5 567	17 256	15 834	23 269
Resultat av ordinær drift etter skatt		19 548	19 330	59 568	58 999	76 343
Utvidet resultat - Tall i tusen kroner
Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over utvidet resultat Note 7		-199	47	-1 694	-2 184	-3 833
Sum poster som ikke vil bli klassisifert over resultatet		-199	47	-1 694	-2 184	-3 833
Totalresultat		19 349	19 377	57 874	56 815	72 510

Balanse

Balanse - Eiendeler
Tall i tusen kroner	Note	30.9.24	30.9.23	31.12.23
Kontanter og kontantekvivalenter		127 680	141 711	166 783
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanker	243 850	253 505	231 460
Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	Note 3,4,5,6	2 496 196	2 106 281	2 496 196
Utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost	Note 3.4.5.6	3 214 057	3 060 915	2 623 548
Rentebærende verdipapirer	Note 7	454 917	441 328	447 588
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter	Note 7	177 832	175 379	186 507
Eierinteresser i konsernselskap	Note 2	6 000	6 298	6 000
Varige driftsmidler		19 897	22 788	22 189
Andre eiendeler		44 936	38 840	20 454
Sum eiendeler		6 785 366	6 247 044	6 200 725

Balanse - Gjeld og egenkapital
Tall i tusen kroner		30.9.24	30.9.23	31.12.23
Innlån fra kredittinstitusjoner		53 617	56 093	50 713
Innskudd fra kunder	Note 6	4 999 788	4 621 953	4 565 354
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	Note 8	746 813	714 391	714 337
Annen gjeld		44 601	47 088	40 249
Pensjonsforpliktelser		6 164	5 301	5 596
Forpliktelser ved skatt		26 517	15 833	23 454
Andre avsetninger		2 405	3 500	3 343
Ansvarlig lånekapital	Note 8	95 274	55 240	55 243
Sum gjeld		5 975 178	5 519 398	5 458 289
lnnskutt egenkapital	Note 9,10,11	175 201	175 201	175 201
Opptjent egenkapital	Note 9,10	564 986	512 444	527 235
Fondsobligasjonskapital	Note 9,10	70 000	40 000	40 000
Sum egenkapital		810 188	727 645	742 436
Sum gjeld og egenkapital		6 785 366	6 247 044	6 200 725
Poster utenom balansen
Utlån formidlet til Boligkredittforetak		1 758 894	1 695 328	1 802 689
Garantiansvar		20 487	11 474	11 894
O ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------		1 040	ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ ﺍﻟﻤﺮﺍﺟﻊ	7 ACC

Egenkapitaloppstilling

		nnskutt egenkapital					Opptient egenkapital
Tall i tusen kroner	Egenkapital- bevis	Annen innskutt EK	Overkurs- fond	Fonds- obligasjon	Kompen sasjons- Utjevnings fond	fond	Fond for urealiserte gevinster	Sparebankens Annen opptjent fond	egenkapital	Sum egenkapital
Egenkapital 31.12.2023	172 976	35	1 224	40 000	966	21 582	8 178	481 478	15 996	742 436
Resultat etter skatt								દેવે રેણવે		59 569
Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat							-1 694			-1 694
Totalresultat 30.09.2024	0	0	0	0	0	O	-1 694	રતે રહેવાયું હતું. સંદર્ભ	0	57 874
Utbetalte renter hybridkapital									-3 366	-3 366
Utbetalt utbytte									-15 568	-15 568
Vedtatt avsetninger til gaver og næringsfond									-1 200	-1 200
Endring hybridkaputal				30 000						30 000
Andre endringer									12	12
Egenkapital 30.09.2024	172 976	રૂટ	1 224	70 000	966	21 582	6 484	541 047	-4 126	810 188
Egenkapital 31.12.2022	172 976	35	1 224	40 000	966	16 040	8 288	434 439	11 448	685 416
Resultat etter skatt								58 999		58 agg
Verdiendring finansielle eiendeler over utvidet resultat							2 185			-2 185
Totalresultat 30.09.2023	0	0	0	0	0	0	0	39 669	-2 308	56 815
Utbetalt utbytte									-2 367	-2 367
Utbetalte renter hybridkapital									-11 243	-11 243
Vedtatt avsetninger til gaver og næringsfond									-1 000	-1 000
Andre egenkapitaltransaksjoner									24	24
Egenkapital 30.09.2023	172 976	35	1 224	40 000	966	16 040	8 288	474 108	-2 309	727 644

Nøkkeltall

Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert

Resultat	3. kvarta 2024	3. kvartal 2023	Aret 2023
Kostnader i % av totale inntekter	42,73 %	39.86 %	41.16 %
Kostnader i % av totale inntekter (eksl. VP)	44.52 %	41.81 %	42.93 %
Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP)	13.64 %	12.48 %	12.12 %
Netto rentemargin hittil i år***	2,35 %	2,43 %	2,47 %
Egenkapitalavkastning*	10.33 %	11.23 %	10.74 %
Egenkapitalavkastning**	10,99 %	11,42 %	11,68 %

Balanse	3. kvartal 2024	3. kvarta 2028	Aret 2023
Innskuddsdekning	86,99 %	88,83 %	88,60 %
Innskuddsdekning inkl utlån i boligkredittforetak	66.61 %	67,00 %	65.64 %
Innskuddsvekst HIA	9.52 %	20,18 %	18.70 %
Innskuddsvekst (12mnd)	8.17 %	27,40 %	18,70 %
Utlånsvekst HIÅ	11.54 %	9,62 %	8,55 %
Utlånsvekst (12 mnd)	10.46 %	14,86 %	8,55 %
Utlänsvekst inkl. BK HIA	7,92 %	8,30 %	9,23 %
Utlånsvekst inkl. BK (12 mnd)	8.81 %	13.60 %	9.23 %
Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK)	6 595 914	5 982 457	6 034 905

Tapsavsetninger på utlån og mislighold	3. kvartal 2024	3. kvartal 2023	Aret 2023
Resultatførte tap i % av brutto utlån	0.06 %	0.07 %	0.09 %
Tapsavsetninger i % av brutto utlån	0.65 %	0.69 %	0.65 %

Soliditet1	3. kvartal 2024	3. kvartal 2023	Aret 2023
Ren kjernekapitaldekning	17,08 %	16,78 %	18,33 %
Kjernekapitaldekning	19.24 %	18,25 %	19,71 %
Kapitaldekning	22,09 %	20, 16 %	21,55 %
Uvektet kjernekapitalandel	8.45 %	8.01 %	8.48 %
' Inklusiv konsolidering av samheidsgrunner

Likviditet	3. kvarta 2024	3. kvartal 2023	Aret 2023
LCR	392	567	603
NSFR	123	126	122

Forretningskapital	3. kvarta 2024	3. kvarta 2023	Aret 2023
Forvaltningskapital	6 785 366	6 247 044	6 200 725
Boliglån formidlet via Eika boligkreditt	681 286	862 604	795 490
Boliglån formidlet via Verd Boligkreditt	1 077 608	832 724	1 007 199
Forretningskapital	8 544 260	7 942 372	8 003 414

Note 1 - Regnskapsprinsipper og estimater

Regnskapsprinsipper

Regnskapet for Aasen Sparebank omfatter perioden 01.01.2024 - 30.09.2024 og presenteres i TNOK. Delårsregnskapet er utarbeidet i henhold til IFRS, herunder IAS 34 om delårsrapportering. Regnskapsprinsippene som er benyttet er beskrevet i noter i årsregnskapet for 2023. De samme regnskapsprinsippene som banken benytter ved årsoppgjøret, er fulgt ved oppstilling av delårsregnskapet.

Konsolidering

Aasen Sparebank utarbeider ikke konsernregnskap. Banken har ett datterselskap (jfr. note 2). Utgangspunktet etter IFRS 10 er at alle datterselskaper skal konsolideres. Investering i datterselskap som alene eller sammen med andre vurderes som uvesentlig, kan unnlates konsolidering. Banken vurderer eierskapet i datterselskapet som uvesentlig for gruppens finansielle stilling, inntjening og kontantstrømmer, og dermed ikke vil påvirke de primære regnskapsbrukernes behov, herunder beslutninger på bakgrunn av finansiell informasjon. Banken vurderer kriteriene for unnlatelse av konsolidering på hvert rapporteringstidspunkt.

Det har ikke forekommet vesentlige transaksjoner med nærstående parter i 3. kvartal 2024.

Delårsregnskapet er ikke revidert, og overskudd hittil i år er ikke inkludert i soliditetsberegningen.

Note 2 Datterselskap

Lokalmegleren NT AS er bankens heleide datterselskap og brandes under LOKALMEGLEREN & PARTNERS.

Aksjeposten verdsettes til virkelig verdi.

				Balanseført
Selskapets navn	Org.nr	Ant aksjer	eierandel	verdi 30.09.2024	Anskaffelseskost
Lokalmegleren NT AS	996956512	100	100 %	6.000	11.104

Note 3 Kredittforringede lån

	3. kvartal	3. kvarta	Aret
	2024	2023	2023
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	18 298	7 040	11 006
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	1 905	6 216	0
Nedskrivninger i steg 3	-4 861	-7 150	-2 579
Netto misligholdte engasjementer	15 342	6 105	8 427

	3. kvarta	3. kvarta	Aret
	2024	2023	2023
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	2 703	9 347	9 777
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	48 845	39 023	29 597
Nedskrivninger i steg 3	-10 454	-10 795	-11 225
Netto andre kredittforringede engasjement	41 093	37 574	28 149

Note 4 Fordeling utlån kunder

	3. kvartal	3. kvarta	Aret
	2024	2023	2023
Landbruk	575 237	541 159	546 517
Industri	21 663	21 695	22 178
Bygg, anlegg	433 798	346 884	307 688
Varehandel	40 408	25 232	35 523
Transport	10 573	10 541	10 182
Eiendomsdrift etc	370 869	482 936	474 947
Annen næring	56 080	61 203	51 035
Sum næring	1 508 628	1 489 650	1 448 070
Borettslag	885 955	760 715	739 956
Personkunder	3 352 779	2 952 609	2 964 724
Brutto utlån	5 747 362	5 202 974	5 152 750
Steg 1 nedskrivninger	-2 893	-3 476	-4 736
Steg 2 nedskrivninger	-18 903	-14 358	-14 467
Steg 3 nedskrivninger	-15 316	-17 945	-13 804
Netto utlån til kunder	5 710 251	5 167 196	5 119 743
Utlån formidlet via boligkreditt	1 758 894	1 700 837	1 802 689
Totale utlån inkl. portefølje i boligkredittforetak	7 469 145	6 868 033	6 922 432

Sektorfordeling utlån egen balanse:

Segmentfordeling utlån inkl. utlån overført til boligkredittforetak:

Note 5 Nedskrivninger

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

• Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
  -
  • Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier. Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Bankens totale avsetning til tap på utlån i steg 1, 2 og 3 er på 37,1 MNOK (35,8 MNOK på samme tid i fjor). I tillegg kommer nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier på kr 0,3 MNOK (0,3 MNOK på samme tid i fjor).

Nedskrivning fordelt på steg for PM og BM:

30.09.2024	Steq 1	Sted 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap Livstid tap		Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2024	1 270	365	5 552	7 188
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	20	-129	-156	-265
Overføringer til steg 2	-21	301	O	280
Overføringer til steg 3	-17	-36	150	97
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	36	11	101	148
Utlån som er fraregnet i perioden	-250	-120	-255	-624
Konstaterte tap				O
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-282	0		-275
Andre justeringer	161	124	19	304
Nedskrivinger personmarkedet pr. 30.09.2024	917	515	5 419	6 852

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap Livstid tap		Livstid tap	Totalt
Brutto utlån pr. 01.01.2024	2 832 053	111 929	20 743	2 964 725
Overføringer mellom steg:				O
Overføringer til steg 1	57 274	-57 128	-146	O
Overføringer til steg 2	-36 947	36 947	O	o
Overføringer til steg 3	-173	-3 128	3 300	0
Nye utlån utbetalt	1 283 768	27 514	O	1 311 281
Utlån som er fraregnet i perioden	-895 533	-24 797	-2 896	-923 226
Konstaterte tap				O
Brutto utlån til personmarkedet pr. 30.09.2024	3 240 442	91 337	21 001	3 352 780

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger på utlån til kunder – bedriftsmarkedet inkl borettslag	12 mnd. tap Livstid tap		Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2024	3 466	14 102	8 250	25 817
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	211	-2 907	O	-2 696
Overføringer til steg 2	-630	6 585	O	5 956
Overføringer til steg 3	0	-311	1 650	1 339
Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året	72	503	38	612
Utlån som er fraregnet i perioden	-368	-1 139	-453	-1 960
Konstaterte tap				0
Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-1 588	330	412	-845
Andre justeringer - tilleggsavsetninger	815	221		2 036
Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 30.09.2024	1 978	18 385	9 897	30 259

30.09.2024	Steq 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet inkl borettslag	12 mnd. tap Livstid tap		Livstid tap	Totalt
Brutto utlăn pr. 01.01.2024	1 677 739	480 739	29 549	2 188 027
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	186 610	-186 610	O	0
Overføringer til steg 2	-251 091	251 091	O	0
Overføringer til steg 3	O	-5 654	5 655
Nve utlån utbetalt	407 811	31 600	O	439 411
Utlån som er fraregnet i perioden	-160 128	-88 283	15 553	-232 858
Brutto utlån til bedriftsmarkedet inkl borettslag pr. 30.09.2024	1 860 941	482 883	50 757	2 394 580

30.09.2024	Steg 1	Sted 2	Steg 3
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap Livstid tap		Livstid tap	Totalt
Nedskrivinger pr. 01.01.2024	104	316	67	487
Overføringer:
Overføringer til steg 1	இ	-145	0	-137
Overføringer til steg 2	-2	72	0	70
Overføringer til steg 3	0	O	2	2
Nedskrivninger på nye kreditter og garantier	24	45	0	રવે
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet	-38	-123	-3	-165
Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre	-43	14	0	-30
Andre justeringer	90		-64	27
Nedskrivinger pr. 30.09.2024	143	180	1	324

30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap Livstid tap		Livstid tap	Totalt
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024	164 916	25 276	189	190 381
Overføringer:				0
Overføringer til steg 1	9 016	-9 016	O	O
Overføringer til steg 2	-4 587	4 587	-661	-661
Overføringer til steg 3	-7	-661	-668	-1 335
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	194 391	2	O	194 393
Engasjement som er fraregnet i perioden	-7 045	-11 827		-18 872
Brutto balanseførte engasjement pr. 30.09.2024	356 684	8 361	-1 140	363 906

Individuelle avsetninger i steg 3

Individuelle nedskrivninger (steg 3) på utlån og garantier	30.09.2024	30.09.2023
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	13 804	18 260
Økte individuelle nedskrivninger i perioden	38	3 342
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	1 837	O
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-271	-1 927
Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet	-92	-1 731
Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden	15 316	17 944

Tapskostnad

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Endring i perioden i steg 3 på utlån	1 550	-549	-4 560
Endring i perioden i steg 3 på garantier	O	O	0
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	2 422	2 810	4 269
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er
foretatt nedskrivinger i steg 3	97	1 723	5 542
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere ikke er
foretatt nedskrivinger i steg 3	O	O	0
Resultatført rente på nedskrevne lån
foretatt nedskrivninger i steg 3	-343	-215	-389
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger	-169	-198	-206
Tapskostnader i perioden	3 552	3 571	4 656

Note 6 Segment

Aasen Sparebank utarbeider pt. ikke egne segmentregnskap for hhv. privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM), men det vurderes forløpende om banken skal iverksette slik rapportering.

Utlån til kunder og innskudd fra kunder følges imidlertid opp på segmentene PM, BM og borettslag:

3. kvartal 2024
BALANSE	PM	BM	Borettslag	Totalt
Utlån og fordringer på kunder	3 351 051	1 508 630	885 955	5 745 636
Innskudd fra kunder	3 612 212	1 229 840	157 736	4 999 788 :
3. kvartal 2023
BALANSE	PM	BM	Borettslag	Totalt
Utlån og fordringer på kunder	2 952 609	1 489 649	760 715	5 202 973
Innskudd fra kunder	2 952 999	1 525 817	143 136	4 621 952

Etter bankens vurdering foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i bankens hovedmarkeder. Banken opererer i et definert geografisk område, og rapportering på geografiske segmenter vil gi liten tilleggsinformasjon.

Note 7 Verdipapirer

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien basert på noterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata.

30.09.2024				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVĂ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		454 917		454 917
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			118 301	118 301
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			65 530	65 530
Sum		454 917	183 832	638 749

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over utvidet resultat	Virkelig verdi over resultatet
Inngäende balanse 01.01	82 423	110 101
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet	235	1 671
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(1 694)
Investering	2 319	6 529
Salg	(17 752)
Utgående balanse	65 531	118 302

30.06.2024				Sum
Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet		450 511		450 511
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet			114 442	114 442
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			65 791	65 791
Sum		450 511	180 233	630 744

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over utvidet resultat	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	82 423	110 101
Realisert gevinst/tap
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		614
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(1 496)
Investering	2 616	3 726
Salg	(17 752)
Utgående balanse	65 791	114 442

Note 8 Verdipapirgjeld

vilkär
3m Nihor + 90
3m Nibor + 60
3m Nibor + 55
3m Nibor + 84
3m Nibor + 54
3m Nibor + 60
3m Nibor + 60
3m Nibor + 55
3m Nibor + 44
3m Nibor + 65
3m Nibor + 107
3m Nibor + 89

KfS-lån	03.02.2021		50000	50000 3m Nibor + 67

				Bokført verdi			Rente-
Lånetype/ISIN	Läneopptak	Siste forfall	Pålydende	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023	vilkår
Ansvarlig länekapital
NO0010891948	03.09.2020	03.09.2030	30 000	30 000	30 000	30 000	3m Nibor + 170
NO0011089690	08.09.2021	08.09.2031	25 000	25 000	25 000	25 000	3m Nibor + 145
NO0013266775	27.06.2024	27.12.2034	40 000	40 000	240		3m Nibor + 202
Over- /Underkurs påløpte kostnader			274		243
Sum ansvarlig lånekapital			95 274	55 240	55 243

	Balanse		Forfalt/	Øvrige	Balanse
Endringer i verdipapirgjeld i perioden	31.12.2023	Emitert	inn øst	endringer	30.09.2024
Obligasjonsqjeld	714 337	200 000	-167 000	-524	746 813
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	714 337	200 000	-167 000	-524	746 813
Ansvarlige lån	55 243		40 000	31	95 274
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	55 243	0	40 000	31	95 274

Note 9 Kapitaldekning

3. kvarta	3. kvarta	Året
30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
172 976	172 976	172 976
1 274	1 224	1 224
966	966	966
481 478	434 439	481 478
21 582	16 040	21 582
-736	-736	-736
0	0	O
6 484	6 104	8 178
683 974	631 013	685 668
-631	-623	-640
-111 588	-114 924	-120 128
571 755,36	515 465	564 900
70 000	40 000	40 000
641 755	555 465	604 900
95 274	55 240	55 000
-1 250	-1 286	-1 043
94 024	53 955	53 957
735 779	609 420	658 857

	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Stater	O:	O	0
Lokal regional myndighet	25 139:	22 317	23 343
Offentlig eide foretak	0:	O	O
Institusjoner	52 051 :	50 335	50 591
Foretak	190 222	233 414	214 090
Massemarked	219 346:	271 001	269 105
Pantsikkerhet eiendom	2 072 673:	1 677 008	1 703 473
Forfalte engasjementer	62 223 :	30 089	34 276
Høyrisiko engasjementer	92 657 :	224 228	121 058
Obligasjoner med fortrinnsrett	23 416!	15 412	15 438
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	27 146:	33 459	28 969
Andeler verdipapirfond	0:	O	O
Egenkapitalposisjoner	83 848	79 570	84 629
Øvrige engasjementer	68 2791	49 239	43 062
CVA-tillegg	0:	0	O
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	2 916 998	2 686 072	2 588 032
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	258 355	215 732	258 355
Beregningsgrunnlag	3 175 353	2 901 804	2 846 387
Kapitaldekning i %	23,17 %	21,00 %	23,15 %
Kjernekapitaldekning	20,21 %	19,14 %	21,25 %
Ren kjernekapitaldekning i %	18,00 %	17,76 %	19,85 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,30 %	8,91 %	9,81 %

Konsolidering av samarbeidende grupper

Fra 01.01.2018 rapporterer alle banker kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidende grupper. Aasen Sparebank har samarbeidsavtaler med Verd Boligkreditt og Brage Finans. I tillegg løper bankens samarbeid med Eika Boligkreditt videre i tråd med bankens forfallsprofil. Banken har pr 30.09.24 eierandel på 3,67% i Verd Boligkreditt AS og på 0,68% i Brage Finans AS. I tillegg har banken eierandel på 0,81% i Eika Boligkreditt.

	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Ren kjernekapital	673 656	620 136	675 579
Kjernekapital	758 772	674 712	726 266
Ansvarlig kapital	871 194	745 179	794 305
Beregningsgrunnlag	3 943 926	3 695 859	3 685 579
Kapitaldekning i %	22,09 %	20,16 %	21,55 %
Kjernekapitaldekning	19,24 %	18,26 %	19,71 %
Ren kjernekapitaldekning i %	17,08 %	16,78 %	18,33 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	8,42 %	8,01 %	8,48 %

Tall pr 30.09.2024 inkluderer ikke opptjent resultat hittil i år, da delårsregnskapet ikke er revidert.

Note 10 Egenkapitalbevis og eierbrøk

Aasen Sparebanks eierandelskapital utgjør 173 MNOK og består pr 30.09.2024 av 1.729.764 egenkapitalbevis hvert pålydende kr 100. Eierandelskapitalen er tatt opp med 40 MNOK i 2013, 44 MNOK i 2016, 19,3 MNOK i 2017 og 71 MNOK i 2022.

Det finnes kun en klasse av egenkapitalbevisene og alle egenkapitalbevis har lik stemmerett.

Aasen Sparebank har pr 30.09.2024 ingen egne egenkapitalbevis.

Eierandelsbrøk er pr 30.09.24 på 28,90% (30,44% pr 30.09.23).

Eierandelsbrøk, morbank
Beløp i tusen kroner	30.09.2024	30.09.2023
Egenkapitalbevis	172 976	172 976
Overkursfond	1 274	1 274
Utevningsfond	21 582	16 040
Sum eierandelskapital (A)	195 782	190 240
Kompensasjonsfond	966	966
Annen FK	-736	-736
Sparebankens fond	481 478	434 439
Grunnfondskapital (B)	481 708	434 669
Fond for urealiserte gevinster	6 484	6 104
Fondsobligasjon	70 000	40 000
Annen FK	-3 354	-2 368
Udisponert resultat	59 568	58 999
Sum egenkapital	810 188	725 277
Eierandelsbrøk A/(A+B)	28,90 %	30,44 %

Note 11 20 største egenkapitalbeviseiere

	30.09.2024

Navn	Beholdning	Eierandel
KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI	56 846	3,29 %
SNOTA AS	46 725	2.70 %
SVEIN EGGEN HOLDING AS	42 573	2.46 %
ØRLAND SPAREBANK	39 126	2,26 %
Skive Invest AS	38 889	2,25 %
4 For 3 AS	35 000	2,02 %
SOH INVEST AS	33 591	1,94 %
B.JARTNES	27 958	1,62 %
SELBU SPAREBANK	26 168	1,51 %
HI-SK INVEST AS	25 000	1,45 %
GUNTVEDT HOLDING AS	23 256	1,34 %
AFFA HOLDING AS	22 382	1,29 %
REITAN	22 367	1,29 %
WISETH INVEST AS	22 191	1,28 %
HYNNE	21 453	1,24 %
GILINVEST AS	20 006	1,16 %
RØE HOLDING AS	18 695	1,08 %
HAGNES EIENDOM AS	18 695	1,08 %
ELRIK AS	17 195	0,99 %
KOLSTAD	16 466	0,95 %
Sum 20 største	574 582	33,22 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	1 155 182	66,78 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	1 729 764	100,00 %

Navn	Beholdning	Eierande
KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSIDIGE	56 846	3,29 %
ØRLAND SPAREBANK	47 000	2,72 %
SNOTA AS	46 420	2,68 %
SVEIN EGGEN HOLDING AS	42 573	2,46 %
4 For 3 AS	35 000	2,02 %
SOH INVEST AS	33 591	1,94 %
Skive Invest AS	32 172	1.86 %
BENGTSEN INVEST AS	28 666	1,66 %
BJARTNES ROAR	27 958	1.62 %
SELBU SPAREBANK	26 168	1,51 %
HI-SK INVEST AS	25 000	1.45 %
AFFA HOLDING AS	22 382	1,29 %
REITAN GUNNAR	22 367	1.29 %
WISETH INVEST AS	22 191	1,28 %
HYNNE BJØRN ASLE	21 453	1.24 %
GILINVEST AS	18 941	1,10 %
HAGNES EIENDOM AS	18 695	1,08 %
HAGNES ERLING	18 695	1,08 %
ELRIK AS	17 195	0,99 %
KOLSTAD GEIR	16 466	0,95 %
Sum 20 største	579 779	33,52 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	434 134	66,48 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	1 013 913	100,00 %

Note 12 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller som krever tilleggsopplysninger i, regnskapet eller i noter til regnskapet.

Kontaktinformasjon

Adresse	Stasjonsvegen 1, 7630 Åsen
Postadresse	Postboks 33, 7631 Åsen
Telefon	74 08 63 00
E-post	post@aasen-sparebank.no
Hjemmeside	www.aasen.sparebank.no

Ragnar Johansen Ørdal	07.11.2024	med Norsk BanklD
Johan Petter Skogseth	07.11.2024	med Norsk BanklD
Per Einar Weiseth	07.11.2024	med Engangskode på SMS
Margunn Helen Ebbesen	07.11.2024	med Norsk BankID
Heidi Fossland	07.11.2024	med Norsk BankID
Bjørn Asle Hynne	07.11.2024	med Engangskode på SMS