Annual Report • Feb 14, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Aasen Sparebank
ÅSEN – LEVANGER - VERDAL
| Banksjefens redegjørelse | |
|---|---|
| Investorinformasjon | |
| Styrets beretning for 2018 | |
| Om Aasen Sparebank | |
| Organisering | |
| Nøkkeltall | |
| Milepæler i 2018 | |
| Eierstyring og selskapsledelse | |
| Strategiske samarbeidspartnere og eierskap | |
| Risiko og kapitalstyring | |
| Makro | |
| Samfunnsansvar | |
| Samfunnsrolle | |
| Takk | |
| RESULTATREGNSKAPET | |
| BALANSEN | |
| KONTANTSTRØM | |
| NOTER | |
| Cenerell info - rettvisende bilde | |
| Regnskapsprinsipper | |
| Note 1 - Risikostyring | |
| Note 2 - Kredittrisiko | |
| Note 3 - Kapitaldekning | |
| Note 4 - Likviditetsrisiko | 38 |
| Note 5 - Renterisiko | |
| Note 6 - Markedsrisiko og valutarisiko | |
| Note 7 - Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 42 | |
| Note 8 - Andre rentekostnader | |
| Note 9 - Provisjonsinntekter og provisjonskostander | |
| Note 10 - Pensjon | |
| Note 11 - Lønns- og administrasjonskostnader | |
| Note 12 - Lån og ytelser | |
| Note 13 - Varige driftsmidler |
| Note 14 - Andre driftskostnader | |
|---|---|
| Note 15 - Skatt | |
| Note 16 - Kontanter og innskudd i Norges Bank | |
| Note 17 - Overtatte eiendeler | |
| Note 18 - Eierandeler i tilknyttet selskap | |
| Note 19 - Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder 47 | |
| Note 20 - Gjeld opptatt ved utstedelse av obligasjoner inkl. ans lånekapital og fondsobligasjoner |
|
| Note 21 - Spesifikasjon av annen gjeld | |
| Note 22 - Egenkapital | |
| Note 23 - Garantiansvar | |
| Note 24 - Nøkkeltall | |
| Note 25 - Egenkapitalbevis | |
| Kontaktinformasjon |
Aasen Sparebank leverte i 2018 nok et godt årsresultat. Resultatet for 2018 ble det beste i bankens historie med kr 46,1 MNOK før skatt, mot kr 40,7 MNOK i 2017.
Banken hadde gjennom 2018 fokus på bla. kvalitet i kredittarbeidet og balansert vekst. Dette speiles gjennom gode nøkkeltall, lave tap og et solid årsresultat. Banken hadde også høyt fokus på gode kundeopplevelser, kostnader og sekundære inntekter. Dette gjorde at banken oppnådde et godt økonomisk resultat samt høy kundetilfredshet og medarbeidertilfredshet.
For bankens prestasjoner i 2018 ble vi nok en gang kåret til årets bank blant de 68 lokalbankene i Eika og er stolt av å være en ledende bank innen rådgivning, salg og kundeomsorg. Vi fikk i tillegg en 1.plass blant alle bankene som Årets Bedriftsmarkedsbank, som vitner om solid og godt arbeid også med våre bedriftskunder. Banken har et daglig mål om å sørge for gode kundeopplevelser, i gode og andre dager. Aasen Sparebank har vunnet 5 priser som Årets Bank gjennom de siste 10 år. Dette viser at vi har lykkes med bankens strategi og målsettinger.
Styret og bankens ledelse har mål om å sikre bærekraft gjennom gode strategier og målsettinger for banken. En endelig avklaring i forhold til Eika forventes i løpet av 2019 og resultatet av dette vil være avgjørende for bankens veivalg. Eika er i dag et av flere alternativer som vil vurderes.
– I gode og andre dager. Med dette menes at banken påtar seg et ansvar som finansiell partner i kundens ulike faser av livet. Det spiller mindre rolle hvilken bank man har i gode dager. I dager som er mer krevende er det viktig å ha en bank som kjenner og bistår deg som kunde.
– Fleksibel, Lagspiller, Engasjert, Nær. Banken har stort fokus på at våre kunder skal oppleve en lokalbank som gir høy grad av merverdi. For å oppnå dette benyttes bankens verdier i det daglige og legger føringer for hvordan vi både prioriterer og jobber. Dette er bankens kundeløfte og en rettesnor for å realisere bankens mål.
– Banken søker gjennom balansert målstyring og prognoser å optimalisere drift og utvikling for våre interessentgrupper, som er kunder, ansatte, eiere og samfunn. Vår ambisjon har vært og vil fortsatt være å drive som selvstendig sparebank. Banken har som mål å delta aktivt med å utvikle Innherred og midtre deler av Trøndelag gjennom vekst og utvikling.
– Aasen Sparebank skal være en fremtidsrettet bank med fokus på nyskaping og forbedring. Det er vesentlig at vi tar i bruk nye teknologiske leveranser, og at vi er i stand til å realisere gevinstene disse skal gi oss. Vi har hele tiden fokus på å forbedre og effektivisere arbeidsrutiner og er åpen for nye forretningsområder som kan gi oss en gevinst.
Det har vært et godt år i norsk økonomi og som en konsekvens av dette økte Norges Bank styringsrenta i september, for første gang siden 2011.
Aasen Sparebank er opptatt av at husholdningene har en sunn betjeningsevne og deler bekymringen om kredittveksten i norske husholdninger. I 2018 har banken redusert sine tap og er opptatt av å ha en lav risiko i porteføljen.
Aasen Sparebank har også i 2018 levert i henhold til sitt samfunnsoppdrag mht. lokal verdiskapning gjennom økning i alle forretningsområder og fremstår som en meget populær bank i sitt markedsområde. Banken har styrket sin bærekraft, posisjon og omdømme og er godt posisjonert for å utvikle banken videre i 2019.
Digitalisering innen banksektoren vil øke fremover og endre arbeidsprosesser og kundeadferd. Som lokalbank vil vi kombinere digitaliserte løsninger og personlig rådgivning til det beste for våre kunder. Vi skal lykkes med å være lokalbank både digitalt og lokalt. Aasen Sparebank vil søke samarbeid på tvers av bransjen for å lykkes innenfor den digitale utviklingen. Samtidig ønsker vi å være sterkt synlig i vårt markedsområde, med de avdelinger vi har på Åsen, Levanger og Verdal.
Takk til kunder, eiere, samarbeidspartnere og ansatte.
Adm. banksjef
Aasen Sparebank utstedte egenkapitalbevis for første gang i 2013 og nye emisjoner i 2016 og 2017. Banken har per 31.12.2018 utstedt 1.013.913 EK-bevis til pålydende kr 100.
Banken har en målsetning om å levere en egenkapitalavkastning som ligger over snitt i forhold til sammenlignbare banker.
I januar 2016 ble Aasen Sparebank, som første bank i Norge, notert på Merkur Market. Notering på Merkur Market gir våre investorer tilgang til en markedsplass hvor egenkapitalbevisene enkelt og transparent kan kjøpes og selges.
Dette gjør våre egenkapitalbevis mer likvide og forenkler kjøps- og salgsprosess for alle interessenter.
Banken har inngått en avtale med Norne Securities for bankens egenkapitalbevis. Formålet med avtalen er å øke likviditeten i bankens egenkapitalbevis og redusere spreaden (forskjell mellom kjøps- og salgskurs), og innebærer at megler ligger inne med kjøps- og salgstilbud. Dette medfører at EK-bevisene er mer likvide.
Egenkapitalbeviset er et utbyttepapir og det skal gi et høyt og konkurransedyktig kontantutbytte. Banken har delt ut et kontantutbytte på 80-90 % av EK-beviseiernes andel av årsresultatet siden banken ble en egenkapitalbevisbank. Bokført verdi pr EK-bevis var pr 31.12.18 kr 105,5 mot kr 104,5 i 2017.
Grafen viser kontantutbytte og bankens totale EK-avkastning.
Aasen Sparebank er en selvstendig bank etablert 1.februar 1862, med avdelinger i Åsen, Levanger og Verdal. Sammen med flere andre lokalbanker er banken eier av Eika Gruppen AS. Vår visjon er å være lokalbanken – i gode og andre dager. Banken er raskt voksende og har en sterk markedsposisjon i området Stjørdal til Steinkjer, med Innherred som hovedområde.
Banken har i 156 år vært en viktig driver for både lokalsamfunn, kunder, ansatte og
Banken hadde ved årets slutt 29 ansatte, fordelt på 28,2 årsverk. Leder Økonomi og Drift sluttet i desember og ny leder ble ansatt med oppstart 01.01.19. Organisasjonsstrukturen har fungert godt, med fokus på å opprettholde kapasiteten både internt og ut mot kunde.
eiere. Banken tilbyr fullverdige finansielle produkter og tjenester innenfor finansiering, sparing og forsikring mot både privatsegmentet og næringssegmentet.
Eiendomsmeglertjenester tilbys gjennom datterselskapet Aktiv Innherred AS. Aasen Sparebank eier 50 % av aksjene i Aktiv Innherred AS. Aktiv er samlokalisert med bankens avdelinger på Verdal og Levanger.
| Resultategnskap (1.000 kr) | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt | 71.667 | 70.920 | 63.643 |
| Netto provisjonsinntekter | 21.355 | 21.401 | 18.452 |
| Andre inntekter | 3.395 | 4.584 | 5.748 |
| Sum driftsinntekter | 96.417 | 96.905 | 87.842 |
| Personalkostnader | $-27.026$ | $-25.392$ | $-24.370$ |
| Avskrivninger | $-1.732$ | $-4.335$ | $-1.977$ |
| Andre driftskostnader | $-20.275$ | $-21.498$ | $-21.215$ |
| Sum driftskostnader | $-49.033$ | $-51.225$ | $-47.562$ |
| Driftsresultat før tap og nedskrivninger | 47.385 | 45.680 | 40.280 |
| Tap og nedskrivninger på utlån | $-2.824$ | $-4.967$ | $-4.946$ |
| Gevinst, tap og nedskrivning anleggsaksjer | 1.550 | 4 | 1.313 |
| Skatt | $-10.718$ | $-10.081$ | $-8.244$ |
| Resultat etter skatt | 35.392 | 30.636 | 28.404 |
| Balanse (1.000kr) | 2018 | 2017 | 2016 |
| Eiendeler | |||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 68.167 | 66.573 | 66.333 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 7.469 | 81.121 | 14.906 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 3.084.793 | 2.817.637 | 2.661.085 |
| Verdipapirer | 426.879 | 453.636 | 297.714 |
| Immateriell eiendeler | 2.148 | 2.099 | 1.458 |
| Varige driftsmidler | 11.074 | 11.488 | 17.509 |
| Andre eiendeler | 20.364 | 21.136 | 13.283 |
| Sum eiendeler | 3.620.894 | 3.453.581 | 3.072.288 |
| Gjeld og egenkapital | |||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 70.449 | 21.457 | 21.116 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 2.489.724 | 2.336.075 | 2.039.643 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 514.171 | 581.479 | 564.823 |
| Annen gjeld | 41.652 | 36.347 | 26.550 |
| Avsetninger for forpliktelser | 2.852 | 2.362 | 2.322 |
| Ansvarlig kapital/lånekapital | 95.000 | 95.000 | 79.962 |
| Innskutt egenkapital | 103.593 | 103.604 | 84.296 |
| Opptjent egenkapital | 303.452 | 277.258 | 253.575 |
| Sum EK og gjeld | 3.620.894 | 3.453.581 | 3.072.288 |
| Nøkkeltall | 2018 | 2017 | 2016 |
| Lån i EBK | 1.324.042 | 1.259.084 | 1.189.899 |
| Utlånsvekst | 9,46 % | 5,97% | 15,39% |
| Utlånsvekst inkl EBK | 8,14% | 5,92 % | 15,45 % |
| Innskuddsvekst | 6,58% | 14,53% | 10,21 % |
| Nettotap i % av brutto utlån | 0,09% | 0,17% | 0,18% |
| Kostnader/inntekter | 50,85 % | 52,90% | 53,35 % |
| Kostnader/inntekter eks. verdipapirer | 52,43% | 55,10% | 55,00 % |
| Resultat i % av gj.sn FVK | 1,00 % | 0,92 % | 0,98% |
| Kjernedrift over risikovektede eiendeler | 2,07% | 1,86 % | 1,61 % |
| Egenkapitalavkastning | 8,88% | 8,35 % | 9,96 % |
| Ren kjernekapitaldekning | 17,86 % | 17,49% | 16,66% |
| Kjernekapitaldekning | 19,85 % | 19,22 % | 17,48% |
| Kapitaldekning | 22,59% | 21,78% | 19,99% |
| Antall ansatte | 29 | 30 | 30 |
| Årsverk gjennomsnittlig | 29,4 | 28,4 | 29,0 |
Aktiv Innherred AS solgte Aktiv Stjørdal til Hegra Sparebank. Aasen Sparebank og Hegra Sparebank eier Aktiv Innherred med 50 % hver.
Aasen Sparebank inngikk en strategisk samarbeidsavtale med regionens største boligselskap, Boligbyggelaget Midt (BoMidt). Dette er et samarbeid med mål om regional bolig- og eiendomsutvikling. Samtidig skal avtalen sikre partenes kunder et godt tjenestetilbud. BoMidt har fra før en avtale med Aktiv Innherred AS. BoMidt er en organisasjon som eies av sine nærmere 3300 medlemmer. BoMidt forvalter godt over 100 boligselskap. Avtalen gir banken et betydelig vekstpotensial både mot privatsegmentet og innenfor borettslagsfinansiering.
Banken måles årlig på kundeopplevelse og i 2018 ble undersøkelsen gjennomført av Kantar TNS. Også i år fikk banken en høy score fra våre kunder på 79, på en skala hvor score fra 70-79 klassifiseres som meget godt.
Målet er å sikre bedre eierstyring, bærekraft og vilkår for lokale sparebanker i et fremtidsperspektiv. Det vises til utfyllende informasjon på s. 9 og 10.
Aksjer som banken eide i Vipps AS ble fusjonert inn i nyopprettede Eika VBB AS. Eika VBB AS ble opprettet for at Eika bankene skal ha sitt eierskap samlet i ett felles selskap og dermed sikre Eika bankenes innflytelse i Vipps AS.
Hvert år deler banken ut en del av overskuddet i form av gaver til allmennyttige formål. Gavene deles ut til lag og foreninger i markedsområdet i tillegg til at prosjektmidler til avgrensede prosjekt deles ut.
I 2018 ble det gitt prosjektmidler til 6 lokale aktører hvor bl.a Foreningen Verdalsoratoriet fikk midler til å gjennomføre oppsettet for 125 års markeringen av Verdalsraset. Oppsettet engasjerer opp mot 250 barn, ungdom og voksne fra området.
IL Aasguten fikk midler til å gjennomføre byggingen av en trimtrapp med tilhørende sosial samlingsplass til bygdas treningsglade innbyggere og fremmer med dette et lavterskeltilbud for friluft og uteliv i lokalmiljøet.
Talentstipend ble delt ut også i 2018 etter at det ble godt mottatt som et nytt tiltak i 2017. 3 dyktige ungdommer fikk hver sine stipend i 2018, et bidrag fra banken som muliggjør videre satsing innenfor deres gren.
Bankens øverste organ er generalforsamlingen, som består av 16 medlemmer. Bankens innskytere velger 7 medlemmer, egenkapitalbeviseierne velger 4 medlemmer, Levanger Kommune velger 1. medlem og ansatte i banken velger 4 medlemmer. Generalforsamlingen har i 2018 hatt 3 møter. Lovpålagte saker som ble behandlet er godkjennelse av årsregnskap, samt valg av medlemmer til styret.
Styret består av 5 medlemmer, av disse er to kvinner og tre menn. Varatillitsvalgt for de ansatte og 1.vara-medlem til styret møter fast på styremøter. Adm. Banksjef er ikke medlem av styret, men har deltatt på samtlige styremøter. Styret har allsidig yrkes og styreerfaring.
Styret har i 2018 hatt 11 styremøter. Det er utarbeidet en egen styreinstruks, samt vedtatt egen årsplan for styret. Styret fører videre løpende kontroll med bankens drift og risikoeksponering gjennom kvartalsvis rapportering av finansielle nøkkeltall.
Styret har et eget risiko- og revisjonsutvalg, og utvalget skal bidra til at styret på en bedre måte overvåker og styrer bankens samlede risiko. Utvalget skal jevnlig vurdere om bankens styringsog kontrollordninger er tilpasset risikonivået og omfanget av virksomheten i banken. Utvalget utgår av styret og består pr. 31.12.18 av John Anders Husby og Greta Reinaas.
Banken er underlagt forskrift om godtgjørelsesordning i finansinstitusjoner. Aasen Sparebank er ikke pålagt å ha eget utvalg, men banken har valgt å ha et godtgjørelsesutvalg som består av 3 styremedlemmer. Banken har ingen variabel godtgjørelse utover bonus som omfatter alle ansatte.
Bankens administrative ledelse består av Adm. Banksjef, Leder Salg og Marked og Leder Økonomi og Drift.
Selvstendige lokalbanker styrker næringsliv og lokalsamfunn gjennom sin bankvirksomhet og lokale tilstedeværelse.
Lokalbankene i alliansen har ca. 200 bankkontorer fordelt på 148 kommuner og representerer en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til næringslivets verdiskaping og mange arbeidsplasser i norske lokalsamfunn.
Lokalbankene bidrar til økonomisk vekst og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv i sine lokalsamfunn. Fysisk nærhet og rådgivere som har et personlig engasjement for den enkelte personkunden og det lokale næringslivet gir unike kundeopplevelser sammen med
den digitale hverdagsbanken. Det er kundeopplevelsen som er lokalbankenes viktigste fortrinn og som gjør at vi har blant landets mest tilfredse kunder både i personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Lokalbankene eier Eika Alliansen som består av både Eika Boligkreditt og Eika Gruppen.
Avtalene opphører pr. 31.12.2021.
De 11 (nå 10) bankene som har gått til oppsigelse for å skape en endring og en bærekraftig bankallianse er:
Hovedbegrunnelsen for våre oppsigelser var et ønske om å påvirke Eika Alliansen til å gjøre en strategisk retningsendring. Vi så og ser en utvikling hvor finanskonsernet står i sentrum. En konsekvens av dette er at de lokale sparebankene gradvis utvikles til salgskontorer for de produkter finanskonsernet leverer. Dette påvirker valg av IT-strategi som gir et forhøyet kostnadsnivå. Fokuset på finanskonsernet, det eskalerende kostnadsnivået og det faktum at kostnadene relativt sett belastes de mindre bankene i større grad enn de store er ikke bærekraftig i en allianse. Det er et behov for å endre styringsmodell og å skille banksamarbeidet fra finanskonsernet. Alle viktige beslutninger i Alliansen kan i dag i realiteten fattes av de 15 største bankene. Vi er av den oppfatning at en bankallianse må bestå av banker som har interesselikhet og som har tilnærmet lik mulighet til å påvirke innholdet i og omfanget av samarbeidet.
Vi har skissert tre målbilder:
Dette vil kunne bidra til at tilliten mellom bankene i Alliansen og mellom bankene og administrasjonen kan bedres.
Vi har det siste året jobbet med vårt hovedmål, som har vært arbeidet med å få til en strategisk retningsendring i Eika Alliansen. I tillegg jobbes det med konkrete alternative leverandører hvis vi ikke når vårt hovedmål. Vi har i dag alternativer så vel hva angår finansielle produkter, dataløsninger og andre leveranser som vi i dag får gjennom Eikasamarbeidet. Flere banker viser interesse for våre alternativer.
Ny styringsmodell i Eika Alliansen skal besluttes på generalforsamlingen i Eika Gruppen AS våren 2019. Beslutningen fattes med simpelt flertall. Loqal 2020 bankene representerer 11,4 % av eierskapet i Eika Gruppen AS. Våre leveranseavtaler med dataleverandøren SDC utløper 31.12.2021. Våre oppsigelser gjelder ikke våre bankers direkte eierskap i og bruk av Eika Boligkreditt AS.
Aasen Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS. Eika Alliansen består av 68 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Alliansen har nær en million kunder og mer enn 3000 ansatte. Dette gjør Alliansen til en av de største aktørene i det norske bankmarkedet.
Eika Gruppen utgjør finanskonsernet i Eika Alliansen. Konsernets kjernevirksomhet er gode og kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser til lokalbankene for moderne og effektiv bankdrift.
Produktselskapene i Eika Gruppen - Eika Forsikring, Eika Kredittbank, Eika Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling - leverer et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende tjenester. Eika Kundesenter og Eika Servicesenter leverer tjenester som sikrer lokalbankene effektiv kommunikasjon og økt tilgjengelighet.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice. I tillegg arbeider Eika Gruppen innenfor områder som kommunikasjon, marked, merkevare og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes interesser på disse områdene.
Eika Boligkreditt er lokalbankenes kredittforetak og eies av 67 norske lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditt har som hovedformål å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig funding. Selskapet har konsesjon som kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Det innebærer at Eika Boligkreditt har mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og til enhver tid kan søke finansiering der man oppnår markedets beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt får alliansebankene dermed tilgang på svært gunstig finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften i forhold til større norske og internasjonale banker.
Eika Boligkreditt har en forvaltningskapital på drøyt 100 milliarder kroner og er følgelig en viktig bidragsyter til at
kundene i lokalbankene oppnår konkurransedyktige vilkår på sine boliglån.
MNSG er en samarbeidsgruppe bestående av banker fra Ørskog til Harstad. Samarbeidsgruppen ble startet med 22 medlemsbanker høsten 2003 etter et omfattende og vellykket samarbeid om skifte av datasentral. Samarbeidsgruppen ble senere utvidet til 29 banker. Gjennom 2018 har en del banker fusjonert og MNSG består nå av 26 banker.
MNSG er i dag en av 5 regioner i Eika Alliansen AS og har et styre med 4 medlemmer, som sammen med daglig leder, følger opp og ivaretar medlemsbankenes interesser i løpende operative og strategiske prosesser i alliansen.
Aasen Sparebank og Hegra Sparebank eier 50% hver i selskapet Aktiv Innherred AS. Formålet med samarbeidet er å tilby bankenes kunder eiendomsmeglertjenester. Aktiv Innherred AS har en samarbeidsavtale med Boligbyggelaget Midt.
Ved utgangen av 2018 hadde selskapet 9 meglere, 1 saksbehandler,
1 oppgjørsansvarlig og daglig leder.
Aasen Sparebank definerer virksomhetsstyring som god risikostyring for å nå bankens fastsatte mål.
Bankens virksomhetsstyring omfatter i hovedsak:
Oppfølging av vedtatte korrigerende tiltak
Styret har det overordnede ansvaret for at banken har en god virksomhetsstyring, gjennom å fastsette mål og risikotoleranse på ulike forretningsområder. Ut fra disse målene blir det laget retningslinjer og rammer som banken skal etterleve. Adm. Banksjef er ansvarlig for realiseringen av de mål som styret har fastsatt.
Mål og rammer som styret fastsetter blir målt i gjennomføringsfasen, og måloppnåelsen blir rapportert til styret periodisk.
Policy for virksomhets- og risikostyring gir en overordnet beskrivelse av virksomhetsstyringen i banken. Dokumentet er forankret og vedtatt av bankens styre, og skal også ses i sammenheng med bankens strategi og vedtekter.
De øvrige policyer er kommentert under i egne punkt. Disse policyer er underlagt en årlig revisjon av styret, eller endres ved behov i løpet av året. Banken har en egen Risk og Compliance Manager (RCM) som overvåker risikostyringen. RCM kan rapportere direkte til styret ved behov.
Banken har definert likviditetsrisiko som risikoen for at Aasen Sparebank ikke klarer å møte sine betalingsforpliktelser. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet har ulik forfallsstruktur. Likviditetsrisikoen styres gjennom løpetid på kundeinnskudd, forfallsstruktur på ekstern finansiering, bankens kredittverdighet, plassering av verdipapirer og den generelle likviditeten i markedet.
Banken har definert risikotoleranse med hensyn til likviditet som lav. Banken skal være i stand til å kunne klare seg i minst 12 måneder uten ny ekstern finansiering i et stresscenario som er en kombinasjon av en generell krise og en bankspesifikk krise.
Ved utgangen av 2018 er innskuddsdekningen målt i forhold til utlån på 80,04 % (82,20 %). Banken har hatt en sterkere innskuddsvekst enn utlånsvekst i perioden. Innskuddsvekst inkl. lån i Eika Boligkreditt er 56,14%.
I tillegg til kundeinnskudd finansieres det aller meste av likviditetsbehovet gjennom obligasjonsmarkedet. Ved årsskiftet hadde banken følgende forfallsstruktur på sine utstedte obligasjoner:
Banken har fastsatt rammer på hvor store innskudd som kan komme fra enkeltkunder, eller grupper av kunder. Dette reduserer finansieringsrisikoen for flytting av større kundeinnskudd.
Banken har en kredittramme fra oppgjørsbanken DNB på 100 MNOK. Denne er underlagt årlig fornyelse. Denne kreditten inngår ikke i bankens beregning av diverse nøkkeltall for likviditet.
Rammen på kreditten inngår ikke i bankens langsiktige kapitalplanlegging.
Banken har ved årsskiftet verdipapirer som er deponerbare i Norges Bank til en bokført verdi av 163,9 MNOK. Banken har ikke lån i Norges Bank på dette tidspunkt.
Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et nøkkeltall på bankens netto likviditetsstrøm de nærmeste 30 dager ved en stressituasjon. Regulatorisk minstekrav pr 31.12.18 er 100. Banken har en LCR indikator på 114 ved utgangen av 2018 (171).
Banken er deleier i Eika Boligkreditt AS. Gjennom dette eierskapet har banken forpliktet seg til å kjøpe OMF'er ved et finansieringsbehov i Eika Boligkreditt AS, hvis disse ikke kjøpes av øvrige investorer. Ved årsskiftet er denne forpliktelsen kr 0, da Eika Boligkreditt AS har en større likviditet enn forpliktelse som forfaller de neste 12 mnd.
Policy for markedsrisiko beskriver bankens overordnede retningslinjer, krav og rammer knyttet til investering i verdipapirer. Med markedsrisiko forstås her risiko for reduserte verdier av bankens finansielle instrumenter som følge av svingninger i markedspriser for finans- og realaktiva. Policyen er underordnet bankens policy for virksomhets- og risikostyring. Banken har en moderat risikotoleranse innenfor området.
Eksponering mot markedsrisiko i form av åpne posisjoner som følge av inn- og utlånsaktiviteten og/eller posisjoner i ulike typer finansielle instrumenter er ikke en del av bankens kjernevirksomhet og skal være lav.
Gjennom sine markedsinvesteringer ønsker banken å oppnå en meravkastning på lang sikt utover plasseringer i norske statspapirer.
Banken har en eksponering i anleggsaksjer på 95,8 MNOK, og av dette er 75,0 MNOK investert i Eika Boligkreditt AS. Bankens eierskap i dette selskapet står i forhold til den låneporteføljen som banken har formidlet til selskapet.
Obligasjonsporteføljen forvaltes av Sparebank1 Kapitalforvaltning AS gjennom en forvaltningsavtale. Denne gir rammer på hvordan midlene kan forvaltes, innenfor rammen av bankens markedspolicy. Bankens obligasjonsportefølje er en plassering banken har gjort for å være likvid til enhver tid. En del av denne porteføljen kan pantsettes i Norges Bank for å tilføre banken likviditet på kort varsel.
Rentereguleringene av obligasjonsporteføljen gjøres kvartalsvis. Bokført verdi av obligasjoner ved årsskiftet er på 331,1 MNOK.
Når det gjelder valuta har banken en beskjeden risiko. Banken har ikke lån i valuta og beholdningen av valuta består av kontanter, holdt til kundeformål og aksjer i SDC. Pr. 31.12.18 har banken en eksponering i valuta på 1,9 MNOK (2,2 MNOK).
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 2 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer og innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartsrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko. Bankens styre mottar kvartalsvis oversikt over kredittkvaliteten på bankens kredittportefølje.
Banken har etablert rammer på porteføljefordelingen med hensyn på kvalitet og hvilke eksponeringer man kan ha mot enkelte næringer. Banken skal ha en lav til moderat risikotoleranse innenfor kredittområdet.
Aasen Sparebank kjøper depottjenester av Eika Depotservice. I denne avtalen ligger også kvalitetskontroller på alle innkommende kredittsaker. Eika Depotservice rapporterer kvalitet til banken periodisk.
Bankens kredittpolicy revideres årlig og har innarbeidet «Retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis» fra Finanstilsynet. Kredittinnvilgelse i banken skjer etter en delegert fullmaktstruktur. Banken har et risikoklassifiseringssystem som deler alle kredittengasjement inn i 12 risikogrupper,1-12 (Enkelte engasjement
kan være uklassifisert på balansetidspunktet). En nærmere beskrivelse av klassifiseringssystemet er omtalt i note 2.
De gruppevise avsetningene ble økt med 0,1 MNOK i året. Avsetningen på gruppevise nedskrivninger er ved utgangen av 2018 på 11,8 MNOK (11,7 MNOK) og de individuelle avsetningene er på 14,2 MNOK (12,5 MNOK).
I sin kredittpolicy har banken definert sitt primærmarked til å omfatte kommunene Frosta, Levanger, Verdal og Inderøy. Kredittpolicyen setter rammer for maksimal eksponering mot ulike næringer. Fordelingen av kreditteksponering er slik pr årsskiftet:
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige/sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Dokumentet er underordnet bankens policy for virksomhets- og risikostyring. Styring av operasjonell risiko ivaretas også gjennom bankens øvrige policyer og retningslinjer. Banken skal ha en lav risikotoleranse innenfor det operasjonelle området.
Aasen Sparebank har valgt å inngå forretningsavtaler med Sparebank1 Kapitalforvaltning AS, Eika Depotservice, Eika Økonomiservice og Eika ViS. Gjennom disse ønsker man å redusere den operasjonelle risikoen, samt tilføre banken økt kvalitet på virksomhetsstyringen.
Banken har investert betydelige ressurser i virksomhetsstyringen de siste årene. Dette som en følge av økte regulatoriske krav, samt ønske om en mer effektiv utnyttelse av bankens ressurser. Området er bemannet med Risk og Compliance Manager som ivaretar mye av den operative overvåkningen av området. Fra 1.mars 2019 vil banken gå over til innleie av Risk og Compliance Manager.
Ved årsskiftet ligger banken innenfor de rammer som styret har vedtatt i bankens policy for operasjonell risiko.
Aasen Sparebank må til enhver tid oppfylle de regulatoriske kapitalkravene. I dette ligger det også at banken skal ha en prosess der man skal vurdere om banken har tilstrekkelig med ansvarlig kapital for å oppfylle bankens kapitalbehov frem i tid (ICAAP-prosessen). Banken har en vedtatt kapitalplan som hensyntar bankens
strategi for perioden til og med 2019. Styret og administrasjonen skal planlegge en ny kapitalplan i 2019 basert på tall pr. 31.12.18. Det nødvendige kapitalbehovet
beregnes etter en metodikk der man ser på ulike risikoområder i banken. Summert over alle områder får man da den ansvarlige kapitalen banken må ha.
Når man foretar en beregning av det fremtidige kapitalbehovet, foretar man også en stresstest for alvorlig økonomisk tilbakeslag. Bankens ansvarlige kapital skal være tilstrekkelig for å møte dette tilbakeslaget.
Beregningene i ICAAP-prosessen vil derfor være førende for bankens strategi og sentrale policy dokumenter. Ut fra dette vedtar banken nødvendige kapitalmål som har nødvendige marginer ned mot de regulatoriske minstekravene.
Ved årsskiftet har banken følgende konsoliderte kapitaldekningstall:
Målene på kapitaldekningen er målt etter alle årsoppgjørsdisposisjoner.
Banken er godt kapitalisert i forhold til innfasingen av nye regulatoriske krav.
I tillegg til å rapportere kapitaldekningen, som er en vekting av bankens risikoeksponering, skal banken også beregne den uvektede kjernekapitalandelen (Leverage Ratio, LR). Banken har en konsolidert uvektet kjernekapitalandel på 8,4% pr 31.12.1
Norsk økonomi opplevde videre oppgang i 2018. Inflasjonen steg betydelig og konsumprisveksten i 2018 var 2,6 %, omtrent det samme som lønnsveksten, som ventes å havne på 2,7 % ifølge siste pengepolitiske rapport fra Norges Bank.
På den pengepolitiske siden ble også inflasjonsmålet redusert fra 2,5 % til 2 %, som betyr at Norge nå har samme inflasjonsmål som de fleste andre sammenlignbare land. Endringen ble gjort på bakgrunn av en forventning om redusert innfasing av oljeinntekter i norsk økonomi. Ifølge Norges Bank ender trolig BNP-veksten for Fastlands Norge på 2,4 %, en oppgang på fire tideler fra 2017. Året startet noe bedre enn det sluttet, etter at andre halvår blant annet ble preget av redusert jordbruksproduksjon etter en tørr sommer, lavere oljepris og svakere vekstutsikter.
I arbeidsmarkedet bedret situasjonen seg ytterligere gjennom fjoråret. Sysselsettingen økte med om lag 55 000 i løpet av 2018. Arbeidsledigheten falt til 4,0 % mot slutten av året, ned fra 4,2 % i 2017 (Statistisk sentralbyrå). Dette kan betegnes som et unormalt godt år for norsk økonomi.
Boliginvesteringene ble redusert etter en periode med solid vekst. Veksten i boligpriser har utviklet seg moderat gjennom året med 0,8 % målt ved Eiendom Norge sin indeks. Gjeldsveksten i husholdningene ble redusert, men oversteg samlet sett veksten i inntekt. Dermed steg gjeldsbelastningen i husholdningen videre.
Kredittveksten var avtagende gjennom 2018, med en 12-måneders vekst for husholdningene på 5,4 % til november, ned fra en vekstrate på 6,1 % ved inngangen til året. Bankene tar markedsandeler, med en gjennomsnittlig utlånsvekst til husholdningene på 6,6 % i samme periode.
Økt aktivitet i norsk økonomi, kapasitetsutnyttelse nær normalt nivå og inflasjon rundt målet var sentrale årsaker til at hovedstyret i Norges Bank besluttet å heve styringsrenten fra 0,50 % til 0,75 % i september. Dette var den første rentehevingen siden 2011. Hovedstyret har gitt uttrykk for en gradvis renteoppgang fremover, men at man ønsker å gå varsomt frem i rentesettingen etter en lang periode med lave renter.
Kredittveksten har vært avtagende og vi erfarer at antall konkurser var opp 12 % i de tre første kvartaler av 2018, sammenlignet med samme periode året før.
Banken legger til grunn at den økonomiske veksten lokalt vil øke forsiktig, som ellers i Norge gjennom 2019. Det erfares en økende etterspørsel etter kreditt innenfor alle sektorer som landbruk, næring og privat sektor. Banken er godt rigget for en balansert vekst i 2019.
Arbeidsmarkedet lokalt er godt og det er ingen næringer som er vesentlig utsatt. I bankens kjerneområde er det høy grad av differensiering av sektorer fra det offentlige til landbruk, industri og handel. Kværner Verdal har skaffet seg nye oppdrag ift. Johan Sverdrup som medfører økt sysselsetting inn i 2021. Dette gir en positiv og stabiliserende effekt i arbeidsmarkedet i regionen.
Trøndelag som et fylke er under utvikling. Her spiller Innherred, som er bankens kjerneområde, en viktig vekstmotor sammen med Trondheim.
Det forventes at bankbransjen også i 2019 vil fortsette med høy innovasjonstakt knyttet til digitale tjenester. Samtidig med dette satser Aasen Sparebank som lokalbank på en tydelig profil ift. nærhet og tilstedeværelse. Digitalisering innebærer økte kostnader og vi er avhengig av å lykkes med effektiv
kjernedrift og gevinstrealisering også gjennom 2019.
Banken har retningslinjer for samfunnsansvar. Disse omhandler hvordan bankens verdiskaping baseres på lønnsom, ansvarlig og bærekraftig drift. Retningslinjene omfatter finansielle, miljømessige og sosiale spørsmål og risiko.
Banken skal vise ansvarlighet i utøvelsen av sin virksomhet, med målsetting om å skape langsiktige resultater og løsninger for bankens kunder og samfunnet.
De produkter banken tilbyr skal være nyttige for samfunnet og lønnsomme for banken, og banken skal ha en aktiv holdning til sitt samfunnsansvar i produkttilbudet til kundene og i kredittvurderingen.
Banken skal ha høy etisk bevissthet, og bankens etiske retningslinjer skal være kjent for alle ansatte. Konsekvensen av brudd på de etiske retningslinjene skal være tydelig kommunisert ut i organisasjonen.
Banken driver en virksomhet som i liten grad forurenser det ytre miljø, da innsatsfaktorer hovedsakelig består av kapital og de ansattes kompetanse.
Fysisk avfall kildesorteres og blir hentet av Retura IR. Retura IR er sertifisert i henhold til kvalitets-standarden NS-EN ISO 9001 og miljøledelsesstandarden NS-EN ISO 14001.
De ansattes reiser er den isolerte faktoren som står for den største delen av bankens forurensing. Reiser holdes på et minimum, og når det er hensiktsmessig deltas det på telefon eller videomøter som alternativ til reiser.
Jfr. bankens etiske retningslinjer skal ikke diskriminering finne sted basert på kundens alder, kjønn, rase, nasjonalitet eller sivil status.
Pr 31.12.2018 var det 29 ansatte i Aasen Sparebank, av disse er 70% kvinner og 30% menn. Ledergruppen besto av 50% kvinner. Banken tilstreber å gi kvinner og menn like muligheter for utvikling, karriere og lønn. Banken ønsker å skape et positivt, motiverende og utviklende arbeidsmiljø. Dette bestrebes oppnådd gjennom gjensidig tillit. Samarbeid og åpenhet er grunnlaget for å nå dette målet. Bankens ansatte forventes å omgås hverandre og kunder med respekt, og å tilstrebe personlige relasjoner som underbygger den enkeltes integritet.
Arbeidsmiljøet i banken anses som godt, og dette underbygges av lavt sykefravær på 1,37% (1,45%), og svært høy deltakelse på sosiale arrangementer i regi av banken. Det er ikke rapportert om skader eller ulykker i 2018.
Banken foretar kontroller knyttet til hvitvaskingsloven. Gjennom disse kontrollene vil man kunne avdekke hvitvasking, korrupsjon og terrorfinansiering. Funn som blir gjort rapporteres til Økokrim.
Lokalbankene i Eika Alliansen AS har full selvstendighet og styring av egen strategi og sin lokale merkevare. Nærhet og personlig engasjement for kundene og lokalsamfunnet, kombinert med inngående kunnskap om kundenes behov og bedriftenes lokale marked, er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn. Lokalbankene er dermed unike og viktige økonomiske bidragsytere til vekst og utvikling. Lokalbankene har blant landets mest tilfredse kunder både i person- og bedriftsmarkedet.
Lokalbankene i Norge har bidratt til økonomisk utvikling og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv i snart 200 år. Med sine bankkontorer fordelt over en rekke kommuner er de dermed en viktig aktør i norsk finansnæring og bidrar til verdiskaping i mange norske lokalsamfunn.
Den viktigste samfunnsrollen Aasen Sparebank har er å utvikle banken i takt med lokalsamfunnet. Dette gjøres best gjennom en profesjonell forretningsmessig drift og utvikling, som gjør banken konkurransedyktig med øvrige banker i vårt markedsområde.
I tillegg til dette har vi som mål å ta del i samfunnsutviklingen gjennom andre strukturer og yte midler til lokalsamfunnet gjennom gaver og allmennyttige formål.
Banken har i 2018 bidratt med midler til lokalsamfunnet gjennom gavemidler, sponsing og støtte. Det er avsatt kr. 200.000,- til bankens gavefond som går til allmennyttige formål. Disse midlene fordeles av et gaveutvalg sammensatt av 3 medlemmer hvor generalforsamling, styret og administrasjon er representert med et medlem hver.
I tillegg har banken et næringsfond hvor formålet er å bidra med kapital for å fremme innovasjon og utvikling av lokal næringsvirksomhet innenfor bankens markedsområde. Av årsresultatet for 2018 er det avsatt kr 75.000,- til dette formålet.
Banken har lagt nok et år bak seg, hvor det er levert gode resultater som følge av god drift og utvikling i henhold til vedtatt strategi.
Resultatene er i henhold til budsjett og banken har økt sine volum på alle forretningsområder. I tillegg har vi opprettholdt vår kundetilfredshet og medarbeidertilfredshet på tilsvarende nivå som i 2017.
Samtidig med dette ble banken kåret til årets Bedriftsmarkedsbank og Årets Bank totalt blant 68 banker i Eika.
Styret er meget godt fornøyd med bankens utvikling og resultat. Når banken i tillegg blir årets bank i Eika for 5. gang på 10 år vitner det om at det er en bank med høyt kundefokus og bred fagkompetanse.
Banken har styrket seg på alle områder gjennom 2018 til fordel for kunder, eiere, ansatte og samfunn.
Styret valgte å gå til oppsigelse av avtalen med Eika Gruppen AS i januar 2018 og har med det satt fokus på å sikre banken en fremtidig utvikling som en selvstendig lokalbank.
Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for 2018 er utarbeidet i samsvar med NGAAP og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Årsrapporten gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, og en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer for banken.
Styret bekrefter at fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelse av rapporten.
Styret vil takke eksisterende og nye kunder og forretningsforbindelser for deres lojalitet.
Det rettes også en stor takk til ansatte og tillitsvalgte for deres innsats. I tillegg er det hyggelig å kunne rette en takk til bankens egenkapitalbeviseiere som har valgt å plassere kapital i banken.
Styret ser frem til et nytt år hyor det skal jobbes videre med å videreutvikle banken til felles beste for kunder, ansatte, eiere og samfunn.
Styret takker kunder, eiere og ansatte.
Åsen, 14.februar 2019
Greta Curaas
Styrets leder
Anne Grete Wold Styremedlem
Nesteleder
Styremedlem
Styremedlem
Den Blet
Bjørn Asle Hynne Adm. Banksjef
ÅRSRAPPORT 2018
| Tall i tusen kroner | NOTE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 634 | 623 | |
| Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder | 115,086 | 112.504 | |
| Renter og lignende inntekter av sertifikater og obligasjoner | 5.468 | 4.321 | |
| Andre renteinntekter og lignende inntekter | 6 | ||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 121.188 | 117.454 | |
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 660 | 580 | |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 31.354 | 27.554 | |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 11.736 | 12.960 | |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | $\overline{7}$ | 4.126 | 3.909 |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 8 | 1.644 | 1.532 |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 49.520 | 46.534 | |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 71.667 | 70.920 | |
| Inntekter av aksjer, andeler og verdipapirer med variabel avkastning | 2.751 | 3.117 | |
| Sum utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning | 2.751 | 3.117 | |
| Garantiprovisjoner | 559 | 427 | |
| Andre gebyr- og provisjonsinntekter | 24.694 | 24.668 | |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 9 | 25.253 | 25.095 |
| Andre gebyr og provisjonskostnader | 3.898 | 3.694 | |
| Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 9 | 3.898 | 3.694 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende vp | (407) | 53 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre verdipapirer med variabel avkastning | 211 | 307 | |
| Netto verdiendring og gev/tap på valuta og finansielle drivater | 336 | 377 | |
| Netto verdiendring og gevinst/tap gevinst tap ellers | $\overline{7}$ | ||
| Sum netto verdiendring og gev/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler | 6 | 147 | 738 |
| Driftsinntekter faste eiendommer | 280 | 542 | |
| Andre driftsinntekter | 217 | 187 | |
| Sum andre driftsinntekter | 497 | 729 | |
| Netto andre driftsinntekter | 24.750 | 25,985 | |
| Sum driftsinntekter | 96.417 | 96.905 |
| Tall i tusen kroner | NOTE | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Lønn | 19.975 | 18.855 | |
| Pensjoner | 1 0 |
2.298 | 2.077 |
| Sosiale kostnader | 4.753 | 4.461 | |
| Administrasjonskostnader | 11.820 | 12.251 | |
| Sum lønn og generelle administrasjonskostnader | 1 1 |
38.846 | 37.644 |
| Ordinære avskrivninger | 1.732 | 1.833 | |
| Nedskrivninger | - | 2.502 | |
| Sum avskr. m.v. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | 1 3 |
1.732 | 4.335 |
| Driftskostnader faste eiendommer | 614 | 799 | |
| Andre driftskostnader | 7.841 | 8.448 | |
| Sum andre driftskostnader | 1 4 |
8.455 | 9.247 |
| Sum driftskostnader | 49.033 | 51.225 | |
| Tap på utlån | 2.824 | 4.967 | |
| Tap på garantier m.v. | - | - | |
| Kredittap på sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer | - | - | |
| Sum tap på utlån, garantier m.v. | 2 | 2.824 | 4.967 |
| Nedskriving/reversering av nedskrivning | - | 300 | |
| Gevinst/tap | 1.550 | (296) | |
| Sum nedskr./reversering av nedskrivning og gev./tap på verdip. som er anl.m. | 6 | 1.550 | 4 |
| Resultat av ordinær drift før skatt | 46.110 | 40.716 | |
| Skatt på ordinært resultat | 1 5 |
10.718 | 10.081 |
| Resultat for regnskapsåret | 35.392 | 30.635 | |
| Overført fra gavefond | - | - | |
| Til disposisjon | 35.392 | 30.635 | |
| Overført til/fra sparebankens fond | 25.269 | 21.303 | |
| Avsatt til utbytte | 8.922 | 8.111 | |
| Overført til/fra gavefond/gaver/næringsfond | 275 | 275 | |
| Overført til utjevningsfond | 926 | 947 | |
| Sum overføringer og disponeringer | 2 2 |
35.392 | 30.636 |
| EIENDELER | |||
|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Noter | 2018 | 2017 |
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 1 6 |
68.167 | 66.573 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 7.469 | 81.121 | |
| Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 7.469 | 81.121 | |
| Kasse-/drifts- og brukskreditter | 147.139 | 160.620 | |
| Byggelån | 132.138 | 125.695 | |
| Nedbetalingslån | 2.831.499 | 2.555.505 | |
| Sum utlån og fordringer på kunder, før nedskrivninger | 2 | 3.110.776 | 2.841.821 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2 | (14.210) | (12.477) |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2 | (11.773) | (11.706) |
| Sum netto utlån og fordringer på kunder | 3.084.793 | 2.817.582 | |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av det offentlige | 93.989 | 140.078 | |
| Sertifikater og obligasjoner utstedt av andre | 237.066 | 204.735 | |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 6 | 331.055 | 344.812 |
| Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 95.824 | 108.824 | |
| Sum aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 6 | 95.824 | 108.824 |
| Utsatt skattefordel | 1 5 |
2.148 | 2.099 |
| Sum immaterielle eiendeler | 2.148 | 2.099 | |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 2.498 | 2.820 | |
| Bygninger og andre faste eiendommer | 8.575 | 8.668 | |
| Sum varige driftsmidler | 1 3 |
11.074 | 11.488 |
| Andre eiendeler | 6.242 | 8.005 | |
| Sum andre eiendeler | 6.242 | 8.005 | |
| Opptjente ikke mottatte inntekter | 10.303 | 9.528 | |
| Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 3.819 | 3.548 | |
| Sum forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter | 14.122 | 13.077 | |
| SUM EIENDELER | 3.620.894 | 3.453.581 |
| Tall i tusen kroner | Noter | 2018 | 2017 |
|---|---|---|---|
| Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 70.449 | 21.457 | |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 19 | 70.449 | 21.457 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.628.922 | 1.576.550 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 860.801 | 759.525 | |
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 19 | 2.489.724 | 2.336.075 |
| Obligasjonsgjeld | 514.171 | 581.479 | |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 20 | 514.171 | 581.479 |
| Annen gjeld | 33.770 | 29.452 | |
| Sum annen gjeld | 21 | 33.770 | 29.452 |
| Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter | 7.882 | 6.895 | |
| Pensjonsforpliktelser | 10 | 2.825 | 2.566 |
| Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 27 | (204) | |
| Sum avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 2.852 | 2.362 | |
| Evigvarende ansvarlig lånekapital/fondsobligasjonslån | 40.000 | 40.000 | |
| Annen ansvarlig lånekapital | 55.000 | 55.000 | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 20 | 95.000 | 95.000 |
| SUM GJELD | 3.213.849 | 3.072.720 | |
| Egenkapitalbevis | 101.391 | 101.391 | |
| Overkursfond | 1.201 | 1.212 | |
| Kompensasjonsfond | 966 | 966 | |
| Annen innskutt egenkapital | 35 | 35 | |
| Sum innskutt egenkapital | 22 | 103.593 | 103.604 |
| Sparebankens fond | 299.922 | 274.653 | |
| Utjevningsfond | 4.301 | 3.375 | |
| Annen egenkapital | (771) | (771) | |
| Sum opptjent egenkapital | 22 | 303.452 | 277.258 |
| SUM EGENKAPITAL | 407.045 | 380.862 | |
| SUM GJELD OG EGENKAPITAL | 3.620.894 | 3.453.581 |
Åsen, 14.februar 2019
Anta Rungas
Greta Reinås Styrets leder
Anne Grete Wold Styremedlem
John Anders Husby
Nesteleder
Ole Jakob Hollekim Styremedlem
Anders Eggen
Styremedlem
$\tau$ Jon TBLe
Bjørn Asle Hynne Adm. Banksjef
| Tall i tusen kroner | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||
| Netto utbetaling av lån til kunder | (270.035) | (161.465) |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 115,086 | |
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 153.649 | 297.789 |
| Renteutbetalingar på innskudd frå kunder | (32.998) | |
| Netto inn-/utbetaling av lån fra kredittinstitusjoner/innskudd i kredittinstitusjoner | 48.992 | (3.689) |
| Renteutbetalinger på gjeld til kredittinstitusjoner/renteinnbetalinger på innskudd kredittinstitusjoner | (26) | |
| Endring sertifikat og obligasjoner | 13.757 | |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | 5.468 | |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 21.355 | |
| Verdiendring på finansielle instrumenter og valuta | (64) | (365) |
| Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer | 20.868 | |
| Utbetalinger til drift | (40.299) | 52.772 |
| Betalt skatt | (10.767) | (8.405) |
| Utbetalte gaver | (275) | L. |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 24.711 | 176.637 |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||
| Utbetaling ved investering i varige driftsmidler | (1.318) | (2.718) |
| Innbetaling fra salg av varige driftsmidler | ä, | 405 |
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | (11.415) | (361.164) |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 5.304 | 205.607 |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 2.751 | |
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | $-4.678$ | $-157.870$ |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | (67.307) | 16.656 |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | (11.736) | |
| Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner | 341 | |
| Netto inn-/utbetaling ved utstedelse/forfall ansvarlige lån | 15.038 | |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | (4.126) | ÷. |
| Emisjon av egenkapitalbevis | 19.308 | |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | (8.922) | (3.654) |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | $-92.091$ | 47.689 |
| $A + B + C$ Netto endring likvider i perioden | $-72.058$ | 66.456 |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 147.694 | 81.239 |
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 75.636 | 147.694 |
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||
| Kontanter og fordringer på Sentralbanken | 68.167 | 66.573 |
| Fordringer på kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid | 7.469 | 81.121 |
| Likviditetsbeholdning | 75.636 | 147.694 |
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2018.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året det blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Aasen Sparebank vurderer sine utlån etter utlånsforskriften av 21. desember 2004. Utlån vurderes til virkelig verdi ved utbetalingstidspunktet. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og periodiseres derfor ikke. Utlån skal i senere perioder etter etableringstidspunktet vurderes til amortisert kost med anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalte avdrag på hovedstol, samt eventuelle nedskrivninger for verdifall gitt en inntruffet tapshendelse. Utlån vurdert til amortisert kost vil være tilnærmet lik pålydende av lånene. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte fremtidige kontante inn- eller utbetalinger over utlånets forventede løpetid.
Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives. Bankens modell for nedskrivninger bygger på at det foreligger objektive bevis for risiko for tap. Det gjøres en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den sikkerhet som er stilt for lånet, samt en vurdering av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad.
De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type hendelser:
Vesentlige finansielle problemer hos låntager, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling og konkurs.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt, klassifiseres som tapsutsatt.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter fremtidig levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode.
Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Modellen Aasen Sparebank anvender er tilpasset bankens kundegrunnlag og størrelse. Den samme modellen skiller på privat- og næringskunder. Modellen tar hensyn til hvordan kundene er risikoklassifiserte. Risikoklassen er avhengig av beregnet misligholdsannsynlighet. Modellen kjøres månedlig med tilhørende endring i de gruppevise nedskrivningene.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet. Renteinntekt på nedskrevne beløp klassifiseres i bankens resultatoppstilling som en reduksjon av tapskostnad.
Rapportering av misligholdte lån skal ifølge myndighetenes krav rapporteres slik: Hvis kunden har ett eller flere misligholdte lån eller overtrekk på innskuddskonto, rapporteres kundens totale låneengasjement.
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Banken har utlån til fastrente, disse kan sikres med renteswapper. Det er ingen kapital/hovedstol som betales knyttet til renteswappene. Det er kun betaling av renter knyttet til disse, der banken inntektsfører og kostnadsfører rentene kvartalsvis. Endring i verdien på renteswapper bokføres ikke, men fremgår som utenom balansepost. Ved utgangen av 2018 hadde banken ingen aktive renteswapper.
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Se note 6.
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjoner klassifisert som anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, innhentes priser fra uavhengig megler.
Aksjer og egenkapitalbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
Banken eier 50 % av aksjene i Aktiv Innherred AS. Regnskapsmessig behandles denne investeringen som en investering av aksjer, klassifisert som anleggsmidler. Det foretas ingen konsolidering av deres regnskap inn i bankens regnskap.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det enkelte driftsmiddels antatte levetid.
Inkluderer utsatt skattefordel.
Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
Innskuddsordninger kostnadsføres med årspremien under «lønn og generelle administrasjonskostnader".
Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnader kostnadsføres under andre sosiale kostnader.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel.
Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden. Beregningen av skattekostnaden inkluderer også formuesskatten.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.18.
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over- /underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. Eventuell beholdning av egne obligasjoner kommer til fradrag på obligasjonsgjelden og presenteres på egen linje i balansen.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlånsog innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Aasen Sparebank sitt rammeverk for risikostyring og kontroll definerer risikovilje og prinsipper for styring av risiko og kapital som bygger på Basel III-regelverket (se omtale i note 3). Banken er pålagt risikogjennomgang i henhold til kapitalkravforskriften og internkontrollforskriften. Bankens resultatmål er en konkurransedyktig egenkapitalavkastning og resultatvekst. Risikostyringen skal bidra til at dette målet oppnås, både ved at forretningsmessige muligheter utnyttes, og at potensielt negative resultatutslag begrenses.
Det er utviklet rutiner og instrukser i forbindelse med risikogjennomgangen, som skal sikre at risikofaktorene håndteres på en tilfredsstillende måte. Det overvåkes periodisk at risikohåndteringen etterleves og fungerer som forutsatt.
Banken er eksponert for følgende risikoer; kredittrisiko, likviditetsrisiko, markedsrisiko (herunder markedsrisiko, renterisiko) og operasjonell risiko, i tillegg til bankens overordnede forretningsrisiko (herunder strategisk- og omdømmerisiko). Risiko vurderes etter en skala bestående av fire nivåer: lav, middels, høy og ikke klassifisert risiko.
Kredittrisiko er omhandlet i note 2, likviditetsrisiko i note 4, renterisiko i note 5 og annen markedsrisiko i note 6.
Bankens andre risikoområder:
Bankens operasjonelle risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser, samt juridisk risiko. Denne type risiko og tapskilder ligger i den løpende driften av banken. Banken har utarbeidet policyer, rutinebeskrivelser, fullmaktstrukturer, mv, og dette, sammen med veldefinerte og klare ansvarsforhold, er tiltak som reduserer den operasjonelle risikoen. Det er videre tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere krisesituasjoner.
Risiko for at banken ikke skal "overleve". Den fundamentale risiko for styret og toppledelsen. Risiko for at verdiene av gjeld og eiendeler endres på grunn av faktorer i markedet. Dette fordrer en kontinuerlig vurdering av konkurransesituasjonen, bankens produkter og endringer i bankens rammevilkår.
Risiko for at banken påføres tap eller kostnader som følge av at bankens omdømme svekkes ved manglende kontrollrutiner. Bankens risikovurdering er i 2018 foretatt etter samme opplegg som foregående år. Det er foretatt systematisk gjennomgang av alle tiltak som banken har iverksatt for å redusere risiko. Den relative risiko er også vurdert mot de interne rutiner og instrukser og det rammeverk som er etablert i bankens systemer. Vurderingen har resultert i restrisiko, som er den risiko banken har vurdert i forhold til iverksettelse av utvidede tiltak for å begrense risikoen ytterligere.
Forretningsrisiko er risiko for uventede inntektssvingninger ut fra andre forhold enn kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Banken har ikke inngått kontrakter for 2018 som ikke er opplyst i regnskapet.
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko.
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder, uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ikke opptrukne kredittrammer.
| 2018 | Ubenyttede | Ind. | Maks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lønnstakere o.l. | 2.099.294 | 74.759 | 14.909 | 9.508 | 2.179.454 |
| Utlandet | 7.421 | - | - | 7.421 | |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 348.655 | 14.212 | 114 | 3.000 | 359.982 |
| Industriproduksjon | 12.555 | 833 | 2.596 | 15.984 | |
| Bygg og anlegg | 257.868 | 70.812 | 14.788 | 343.468 | |
| Varehandel, hotell/restaurant | 21.361 | 5.350 | 6.218 | 1.500 | 31.429 |
| Transport, lagring | 20.817 | 1.294 | 2.507 | 24.617 | |
| Finans, eiendom, tjenester | 263.236 | 17.532 | 184 | 202 | 280.750 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 79.570 | 8.038 | 5 0 |
87.658 | |
| Offentlig forvaltning | - | - | - | - | |
| Sum | 3.110.776 | 192.831 | 41.366 | 14.210 | 3.330.763 |
| 2017 | Ubenyttede | Ind. | Maks | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | kreditteksp. | |
| Lønnstakere o.l. | 1.895.927 | 59.437 | 2.206 | 8.485 | 1.949.085 |
| Utlandet | - | - | - | - | - |
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 355.779 | 21.380 | 114 | 2.000 | 375.273 |
| Industriproduksjon | 3.709 | 1.325 | - | - | 5.034 |
| Bygg og anlegg | 192.929 | 74.097 | 17.009 | - | 284.035 |
| Varehandel, hotell/restaurant | 22.571 | 4.633 | 3.874 | 1.790 | 29.288 |
| Transport, lagring | 21.232 | 3.532 | 2.295 | - | 27.059 |
| Finans, eiendom, tjenester | 263.179 | 31.256 | 530 | 202 | 294.763 |
| Sosial og privat tjenesteyting | 86.495 | 24.185 | 7 1 |
- | 110.751 |
| Offentlig forvaltning | - | - | - | - | - |
| Sum | 2.841.821 | 219.845 | 26.099 | 12.477 | 3.075.288 |
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen.
Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje benyttes i hovedsak:
Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.
Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med forhåndsbestemt % - fradrag, avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning.
Alle lån i EBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset.
Banken har interne modeller for risikoklassifisering som beregner kundenes sannsynlighet for mislighold (probability of default, PD) de kommende 12 måneder.
Alle kunder med kreditteksponering risikoklassifiseres. Risikoklassifiseringen er en integrert del av kredittvurderingsprosessen. Systemet muliggjør en god overvåkning av risikoutviklingen i bankens utlånsportefølje.
Utlånsvolumet er delt i 12 risikogrupper, hvor gruppe 1-3 representerer liten risiko og hvor 8-10 er lån med høy risiko. Banken vektlegger risiko ved prising av sine engasjementer. Det er således normalt med en relativ sammenheng mellom risikoklassifisering og prising av lån. De lån som har lavest rente har også tilsvarende lav risiko
Banken deler engasjementene inn i ti risikoklasser med bakgrunn i kundens PD. I tillegg har banken risikoklasser for misligholdt og tapsutsatte engasjementer. Tabellen under viser intervaller for de ulike risikoklassene:
| Risikoklasse/definert risiko | PD nedre grense |
PD øvre grense |
|---|---|---|
| Lav | 0,00% | 0,10% |
| Lav | 0,10% | 0,25% |
| Lav 3. |
0,25% | 0.50% |
| 4 Middels | 0,50% | 0,75 % |
| 5 Middels | 0,75% | 1,25% |
| 6 Middels | 1,25% | 2,00 % |
| 7 Middels | 2,00% | 3,00 % |
| 8 Hoy | 3,00 % | 5,00 % |
| 9 Høy | 5,00% | 8,00 % |
| 10 Hov | 8.00% | 100.00 % |
Vi har videre delt inn risikoklassene i følgende grupper:
| Risikoklasse 1 – 3 | Lav |
|---|---|
| Risikoklasse 4 – 7 | Middels |
| Risikoklasse 8 – 10 | Høy |
| Risikoklasse 11 | Misligholdt, konkurs, selskap i fusjon. |
| Risikoklasse 12 | Individuelt nedskrevet |
| Ikke klassifisert | Høy |
| Personmarkedet | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | Ubenyttede | Ind. | ||
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | |
| Lav risiko, klasse 1-3 | 1.499.617 | 65.488 | 1.250 | - |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 432.891 | 8.353 | 247 | - |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 140.116 | 2 2 |
172 | - |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 33.959 | - | - | 9.508 |
| Ikke klassifisert | 132 | - | - | - |
| Totalt | 2.106.715 | 73.863 | 1.669 | 9.508 |
| 2017 | Brutto utlån | Ubenyttede kreditter |
Garantier | Ind. nedskriv. |
|---|---|---|---|---|
| Lav risiko, klasse 1-3 | 1.357.517 | 51.459 | 1.806 | - |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 243.979 | 3.182 | 7 7 |
- |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 111.027 | 160 | 159 | - |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 27.016 | - | 163 | 10.485 |
| Ikke klassifisert | 558 | - | - | - |
| Totalt | 1.740.097 | 54.801 | 2.205 | 10.485 |
| Bedriftsmarkedet | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | Ubenyttede | Ind. | ||
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | |
| Lav risiko, klasse 1-3 | 285.748 | 11.593 | 191 | - |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 472.270 | 96.369 | 10.886 | - |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 211.254 | 10.999 | 15.280 | - |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 34.785 | 8 | 100 | 4.702 |
| Ikke klassifisert | 3 | - | - | - |
| Totalt | 1.004.060 | 118.968 | 26.456 | 4.702 |
| 2017 | Ubenyttede | Ind. | ||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | kreditter | Garantier | nedskriv. | |
| Lav risiko, klasse 1-3 | 265.034 | 13.696 | 335 | |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 658.617 | 136.924 | 22.487 | |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 117.434 | 13.111 | 675 | |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 57.524 | 7 | 397 | 1.992 |
| Ikke klassifisert | 3.115 | - | - | |
| Totalt | 1.101.724 | 163.738 | 23.894 | 1.992 |
| Engasjement | 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | % Brutto utlån | % | ||
| Lav risiko, klasse 1-3 | 1.785.365 | 57 % | 1.622.552 | 57 % |
| Middels risiko, klasse 4-7 | 905.162 | 29 % | 902.597 | 32 % |
| Høy risiko, klasse 8-10 | 351.370 | 11 % | 228.461 | 8 % |
| Misligholdt eller tapsutsatt, klasse 11-12 | 68.744 | 2 % | 84.539 | 3 % |
| Ikke klassifisert | 135 | 0 % | 3.673 | 0 % |
| Totalt | 3.110.776 | 100 % | 2.841.823 | 100 % |
I banken tilstrebes det å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering.
Det vurderes at årlige tap ikke vil overstige 0,15 - 0,25 % av brutto utlån de nærmeste 3 år. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes videre å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
| UTLÄN | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |||
| Beløp | $\%$ | Beløp | $\%$ | |
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 348.655 | 11,3% | 355,779 | 12,6 % |
| Industriproduksjon | 12.555 | 0.4% | 3.709 | 0.1% |
| Bygg og anlegg | 257.868 | 8,4 % | 192.929 | 6,8% |
| Varehandel, hotell/restaurant | 21.361 | 0.7% | 22.571 | 0.8% |
| Transport, lagring | 20.817 | 0.7% | 21.232 | 0.8% |
| Finans, eiendom, tjenester | 263.236 | 8,5% | 263.179 | 9,3% |
| Sosial og privat tjenesteyting | 79.570 | 2,6% | 86.495 | 3.1% |
| Offentlig forvaltning | $0.0 \%$ | 0.0% | ||
| Sum næring | 1.004.061 | 32,5% | 945.894 | 33,6% |
| Personkunder | 2.106.715 | 68,3% | 1.895.927 | 67,3% |
| Brutto utlån | 3.110.776 | 2.841.821 | ||
| Individuelle nedskrivninger | $-14.210$ | $-0.5%$ | $-12.477$ | $-0.4%$ |
| Gruppenedskrivninger | $-11.773$ | $-0.4%$ | $-11.706$ | $-0,4%$ |
| Netto utlån til kunder | 3.084.793 | 100,0% | 2.817.582 | 100,0% |
| Utlån formidlet via Eika Boligkreditt (EBK) | 1.324.042 | 1.259.085 | ||
| Totale utlån inkl. porteføljen i EBK | 4.408.835 | 4.076.667 |
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Utlån fordelt geografisk | Beløp | $\%$ | Beløp | % |
| Levanger | 1.255.213 | 40,4% | 1.103.488 | 38,8% |
| Verdal | 945.553 | 30,4 % | 850.122 | 29,9% |
| Frosta | 159,477 | 5.1% | 150.269 | 5,3% |
| Inderøy | 203.358 | 6,5 % | 197.395 | 6,9% |
| Trondheim | 195.207 | 6,3% | 162.334 | 5,7% |
| Stjørdal | 131.176 | 4.2% | 114.233 | 4,0% |
| Steinkjer | 44.499 | 1,4% | 41.847 | 1,5% |
| Andre | 176.293 | 5.7% | 222.133 | 7,8% |
| Brutto utlån | 3.110.776 | 100,0% | 2.841.821 | 100,0% |
| Aldersfordeling på misligholdte og tapsutsatte lån | Sikkerhet- | Sikkerhet- | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sum misligholdte | Tapsutsatte | stillelser for | stillelser for | ||||
| 2018 | $91 - 180$ da | 180 - 360 da | Over 360 da | utlån | utlån | misligholdte lån | tapsutsatte lån |
| Personmarked | 4.778 | 1.166 | 8.363 | 14.307 | 6.636 | 17.274 | 6.687 |
| Bedriftsmarked | 1.199 | 4.139 | 1.030 | 6.368 | 18.741 | 7.000 | 18,500 |
| Sum | 5.977 | 5.305 | 9.393 | 20.675 | 25,377 | 24.274 | 25.187 |
| Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12. | Sikkerhet- | Sikkerhet- | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sum misligholdte | Tapsutsatte | stillelser for | stillelser for | ||||
| 2017 | $91 - 180$ da | 180 - 360 da | Over 360 da | utlån | utlån | misligholdte lån | forfalte lån |
| Personmarked | 320 | 9.453 | 14.612 | 24.385 | 25.112 | 15.677 | 28,310 |
| Bedriftsmarked | 349 | 3.084 | 3.820 | 7.253 | ٠ | 10.324 | |
| Sum | 669 | 12.537 | 18.432 | 31.638 | 25.112 | 26,001 | 28,310 |
| MISLIGHOLD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte lån | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
| Misligholdte lån i alt | 28.389 | 31.638 | 31.885 | 23.214 | 15.419 |
| Individuelle nedskrivninger | -7.716 | -8.031 | -6.884 | -5.826 | -4.641 |
| Netto misligholdte lån i alt | 20.673 | 23.607 | 25.001 | 17.388 | 10.778 |
| Fordeling av misligholdte lån | 2018 | 2017 | 2016 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Personmarked | 21.474 | 24.386 | 23.105 | ||
| Næringssektor fordelt: | |||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 4 4 |
- | 2.228 | ||
| Industriproduksjon | - | - | 1.256 | ||
| Bygg og anlegg | - | 3.222 | 453 | ||
| Varehandel, hotell/restaurant | 6.647 | 3.820 | 4.843 | ||
| Transport, lagring | - | - | - | ||
| Finans, eiendom, tjenester | 224 | 210 | - | ||
| Sosial og privat tjenesteyting | - | - | - | ||
| Offentlig forvaltning | - | - | - | ||
| Misligholdte lån i alt | 28.389 | 31.638 | 31.885 | ||
| Tapsutsatte lån | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 |
| Øvrige tapsutsatte lån i alt | 31.871 | 25.112 | 26.134 | 6.747 | 1.608 |
| Individuelle nedskrivninger | -6.494 | -4.447 | -2.836 | -1.781 | -816 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån i alt | 25.377 | 20.665 | 23.298 | 4.966 | 792 |
| Fordeling av øvrige tapsutsatte lån | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|
| Personmarked | 10.130 | 25.112 | 26.134 |
| Næringssektor fordelt: | |||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 21.741 | - | - |
| Tapsutsatte lån i alt | 31.871 | 25.112 | 26.134 |
Mislighold refererer til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt 90 dager etter at overtrekket fant sted.
| Individuelle nedskrivninger på utlån | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger 01.01. | 12.477 | 9.775 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | ||
| foretatt individuell nedskrivning | -1.794 | -932 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 3.127 | 2.724 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 400 | 1.089 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden | -179 | |
| Individuelle nedskrivninger 31.12. | 14.210 | 12.477 |
| Individuelle nedskrivninger på utlån - fordelt på person/næring | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Personmarked | 9.508 | 8.485 |
| Næringssektor fordelt: | ||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 3.000 | 2.000 |
| Industriproduksjon | - | - |
| Bygg og anlegg | - | - |
| Varehandel, hotell/restaurant | 1.500 | 1.790 |
| Transport, lagring | - | - |
| Finans, eiendom, tjenester | 202 | 202 |
| Sosial og privat tjenesteyting | - | - |
| Offentlig forvaltning | - | - |
| Individuelle nedskrivninger på utlån i alt | 14.210 | 12.477 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Nedskrivninger på grupper av utlån 01.01. | 11.706 | 10.942 |
| Periodens nedskrivninger på grupper av utlån | 67 | 764 |
| Nedskrivninger på grupper av utlån 31.12. | 11.773 | 11.706 |
De gruppevise nedskrivningene tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på historiske tap samt utvikling i engasjementer med høy risiko, mislighold og rentenivå.
| Tapskostnader utlån/garantier | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån | 1.233 | 2.757 |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger på garantier | ||
| Periodens endring i gruppeavsetninger | 6 7 |
764 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er | ||
| foretatt individuelle nedskrivninger | 1.454 | 1.057 |
| Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere ikke er | ||
| foretatt individuelle nedskrivninger | 196 | 470 |
| Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap | -126 | -81 |
| Periodens tapskostnader | 2.824 | 4.967 |
I den grad det er inntektsført rente på tapsutsatte lån er disse vurdert ved nedskrivningen av engasjementet.
| Resultatførte renter på lån som er nedskrevet | 2018 | ||
|---|---|---|---|
| Resultatførte renter på lån som er nedskrevet | |||
| Bokført verdi av lån med betalingslettelser | 2018 | ||
| Bokført verdi av lån med reforhandlede betingelser | 29.072 |
Summen av det nye minstekravet til ren kjernekapital og bufferkrav er regulert av regulatoriske krav. Dessuten har banken selv en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet, hvilket bygger på bankens risikoprofil (ICAAP-prosessen).
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Innbetalt aksjekapital/egenkapital/beviskapital | 101.391 | 101.391 |
| Overkursfond | 2.167 | 1.212 |
| Sparebankens fond | 299.829 | 274.653 |
| Gavefond | - | - |
| Kompensasjonsfond | - | 966 |
| Annen egenkapital | -737 | -737 |
| Utjevningsfond | 4.394 | 3.375 |
| Sum egenkapital | 407.045 | 380.861 |
| Fradrag for overfinansiert pensjonsforpliktelse | ||
| Fradrag for immaterielle eiendeler | ||
| Utsatt skatt | ||
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | -48.211 | -35.131 |
| Sum ren kjernekapital | 358.834 | 345.730 |
| Fondsobligasjoner | 40.000 | 40.000 |
| Fradrag for overgangsregler for fondsobligasjoner | ||
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | - | -5.823 |
| Sum kjernekapital | 398.834 | 379.907 |
| Ansvarlig lånekapital | 55.000 | 55.000 |
| Fradrag for ansvarlig kapital i andre fin.inst. | - | -4.391 |
| Sum tilleggskapital | 55.000 | 50.609 |
| Netto ansvarlig kapital | 453.834 | 430.516 |
| 2018 | 2017 | |
| Eksponeringskategori (beregningsgrunnlag etter risikovekt) | ||
| Stater | - | |
| Lokal regional myndighet | 8.216 | 28.732 |
| Offentlig eide foretak | - | |
| Institusjoner | 28.521 | 20.586 |
| Foretak | 233.618 | 291.400 |
| Massemarked | - | |
| Pantsikkerhet eiendom | 1.361.623 | 1.186.566 |
| Forfalte engasjementer | 22.334 | 27.137 |
| Høyrisiko engasjementer | - | |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 14.013 | 10.098 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 1.194 | 15.925 |
| Andeler i verdipapirfond | - | 10.077 |
| Egenkapitalposisjoner | 57.819 | 45.703 |
| Øvrige engasjementer | 106.102 | 176.903 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 1.833.440 | 1.813.127 |
| Beregningsgrunnlag for operasjonell risiko Sum beregningsgrunnlag |
175.736 2.009.176 |
163.540 1.976.667 |
| Kapitaldekning i % | 22,6 % | 21,8 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,9 % | 19,2 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 17,9 % | 17,5 % |
| Bufferkrav | ||
|---|---|---|
| Bevaringsbuffer (2,50 %) | 50.229 | 49.417 |
| Motsyklisk buffer (2,00 %) | 40.184 | 39.533 |
| Systemrisikobuffer (3,00 %) | 60.275 | 59.300 |
| Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 150.688 | 148.250 |
| Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50 %) | 90.413 | 88.950 |
| Tilgjengelig ren kjernekapital utover minimumskrav og bufferkrav | 117.732 | 108.530 |
Fra 01.01.2018 skal alle banker rapportere kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 0,46 % i Eika Gruppen AS og på 1,63 % i Eika Boligkreditt AS.
| 2018 | |
|---|---|
| Ren kjernekapital | 404.704 |
| Kjernekapital | 456.629 |
| Ansvarlig kapital | 523.182 |
| Beregningsgrunnlag | 2.547.097 |
| Kapitaldekning i % | 20,5 % |
| Kjernekapitaldekning | 17,9 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 15,9 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 8,3 % |
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som periodisk legges frem for styret. Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 75 %, og er ved årets utgang 80,04 % (82,20 %).
For å dekke finansieringsbehovet finansierer banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked. Forfallstrukturen fremgår i note 20 om gjeld. Det er etablert en trekkrettighet i DNB på 100 MNOK, for å sikre seg mot kortsiktige likviditetsmessige svingninger. Kreditten benyttes bare kortsiktig og inngår ikke i bankens langsiktige finansiering.
Bankens LCR (likviditetsreserve) er pr 31.12.18 på 114. Krav fra Finanstilsynet er 100. Dette innebærer at bankene skal ha en likviditetsreserve på 100 prosent av det potensielle likviditetsbehov de kommende 30 dager under stressede forutsetninger.
Bankens NSFR (stabil langsiktig finansiering) er pr 31.12.18 på 133. Det stilles et generelt krav til at foretakene har en tilstrekkelig beholdning stabil finansiering, men p.t. er det ingen minstekrav fra Finanstilsynet.
I tabellen nedenfor er benyttede kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne 0-1 mnd. på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilsynets forskrift for slik rapportering.
Nedskrivninger på lån/kreditter er fordelt på engasjement uten løpetid. Over og underkurser på verdipapir er satt til samme løpetid som hovedstolen har.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordr.sentralbanker | - | - | - | - | - | 68.167 | 68.167 |
| Utl./fordr. til kredittinst. | - | - | - | - | - | 7.469 | 7.469 |
| Utlån til kunder | 12.424 | 48.875 | 321.862 | 381.815 | 2.345.800 | -25.983 | 3.084.793 |
| Obligasjoner/sertifik. | - | 14.005 | 63.156 | 243.894 | 10.000 | - | 331.055 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 95.824 | 95.824 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 33.585 | 33.585 |
| Sum eiendeler | 12.424 | 62.880 | 385.018 | 625.709 | 2.355.800 | 179.062 | 3.620.893 |
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.løpetid | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinst. | - | - | - | - | - | 70.449 | 70.449 |
| Innskudd fra kunder | - | 860.801 | - | - | - | 1.628.923 | 2.489.724 |
| Obligasjonsgjeld | - | - | 149.000 | 365.171 | - | - | 514.171 |
| Fondsobligasjoner | - | - | - | 40.000 | - | - | 40.000 |
| Ansvarlig lån | - | - | - | 55.000 | - | - | 55.000 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 44.504 | 44.504 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 407.045 | 407.045 |
| Sum gjeld og egenkapital | - | 860.801 | 149.000 | 460.171 | - | 2.150.921 | 3.620.893 |
Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.
Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der fastrentelån utgjør 78,9 MNOK ved årets utgang. Disse fastrenteutlån forfaller i perioden 2019-2023.
Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av året 293 MNOK, med en løpetid mindre enn 12 mnd. Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten betraktes som lav.
Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor den fastsatte ramme på 3 MNOK.
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.binding | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kont./fordr.sentralbanker | - | - | - | - | - | 68.167 | 68.167 |
| Utl./fordr. til kredittinst. | - | - | - | - | - | 7.469 | 7.469 |
| Utlån til kunder | - | 3.940 | 13.893 | 35.326 | 5.489 | 3.026.145 | 3.084.793 |
| Obligasjoner/sertifik. | 68.094 | 262.961 | - | - | - | - | 331.055 |
| Aksjer | - | - | - | - | - | 95.824 | 95.824 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 33.585 | 33.585 |
| Sum eiendeler | 68.094 | 266.901 | 13.893 | 35.326 | 5.489 | 3.231.191 | 3.620.893 |
| < 1 mnd. | 1-3 mnd. | 3-12 mnd. | 1-5 år | Over 5 år | U.binding | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld til kredittinst. | - | - | - | - | - | 70.449 | 70.449 |
| Innskudd fra kunder | 93.030 | 236.410 | - | - | 2.160.284 | 2.489.724 | |
| Obligasjonsgjeld | 149.000 | 365.171 | - | - | - | - | 514.171 |
| Fondsobligasjoner | - | 40.000 | - | - | - | - | 40.000 |
| Ansvarlig lån | - | 55.000 | - | - | - | - | 55.000 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 44.504 | 44.504 |
| Egenkapital | - | - | - | - | - | 407.045 | 407.045 |
| Sum gjeld og egenkapital | 149.000 | 553.201 | 236.410 | - | - | 2.682.282 | 3.620.893 |
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser og kurser.
Aasen Sparebank har pr 31/12-18 ingen aktive avtaler på finansielle derivater eller andre instrumenter.
| SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER | Nominell verdi |
Anskaffelses kost |
Bokført verdi |
Markeds verdi |
|---|---|---|---|---|
| Utsteds av det offentlige | ||||
| Stater | ||||
| Børsnoterte | - | - | - | - |
| Ikke børsnoterte | 53.000 | 53.000 | 53.000 | 53.205 |
| Lokale og regionale myndigheter | ||||
| Børsnoterte | 41.000 | 41.050 | 40.989 | 40.991 |
| Ikke børsnoterte | - | - | - | - |
| Sum utstedt av det offentlige | 94.000 | 94.050 | 93.989 | 94.196 |
| Utstedt av andre | ||||
| Institusjoner | ||||
| Børsnoterte | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.008 |
| Ikke børsnoterte | 92.000 | 92.379 | 92.176 | 92.198 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | ||||
| Børsnoterte | 109.000 | 108.667 | 108.661 | 109.358 |
| Ikke børsnoterte | 31.000 | 31.262 | 31.229 | 31.234 |
| Sum utstedt av andre | 237.000 | 237.308 | 237.066 | 237.798 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | 331.000 | 331.358 | 331.055 | 331.994 |
| Anlegg | Org.nr | Navn | Antall aksjer |
Anskaffelses kost |
Bokført verdi |
Markeds verdi |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ikke børsnotert | ||||||
| 979.319.568 | Eika Gruppen | 111.028 | 4.735 | 4.735 | 16.099 | |
| 937.894.805 | Kvinesdal Spareb | 4.925 | 493 | 493 | 493 | |
| 885.621.252 | Eika BoligKredit | 17.803.217 | 74.978 | 74.978 | 74.773 | |
| 979.391.285 | Eiendomskreditt | 13.800 | 1.380 | 1.380 | 1.380 | |
| 980.388.840 | Markedsplassen L | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| 996.956.512 | Innherredsmegler | 5 0 |
6.804 | 6.804 | 3.030 | |
| 994.387.057 | Fiborgtangen Vek | 25.000 | 100 | 100 | 100 | |
| SDC AF 1993 H. A | 2.331 | 1.056 | 1.056 | 1.192 | ||
| 937.903.146 | Grong Egenkapitalbevis | 4.800 | 499 | 499 | - | |
| Factoring Finans AS | 9 7 |
3.015 | 3.015 | - | ||
| Grong Sparebank | 771 | 8 2 |
8 2 |
- | ||
| Vipps AS | 890 | 2.678 | 2.678 | 3.522 | ||
| Sum ikke børsnoterte | 17.966.913 | 95.824 | 95.824 | 100.593 | ||
| Sum anleggsaksjer | 17.966.913 | 95.824 | 95.824 | 100.593 | ||
| Sum verdipapirer med variabel avkastning | 17.966.913 | 95.824 | 95.824 | 100.593 |
| Endringer i 2018 | Anleggsaksjer |
|---|---|
| Inngående balanse | 88.824 |
| Tilgang 2018 | 11.415 |
| Avgang 2018 | -4.876 |
| Nedskriving | 461 |
| Utgående balanse | 95.824 |
| Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner | 192 | 308 |
| Kurstap ved omsetning av obligasjoner | -669 | -234 |
| Kursregulering obligasjoner | 7 0 |
-21 |
| Netto gevinst/-tap obligasjoner | -407 | 5 3 |
| Kursgevinst ved oms. av aksjer og andeler | 201 | 308 |
| Kurstap ved oms. av aksjer og andeler | - | - |
| Kursregulering aksjer og andeler | 1 7 |
- |
| Netto gevinst/-tap aksjer og andeler | 218 | 308 |
| Kurstap-/gevinst+ fra finansielle derivater og valuta | 336 | 377 |
| Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer | 147 | 738 |
| Gevinst/tap og nedskrivning på verdipapirer klassifisert som anleggsmidler | 2018 | 2017 |
| Nedskrivning/reversering av nedskrivning | - | - |
| Tap ved omsetning av aksjer | -3 | - |
| Gevinst ved tildeling av aksjer - VN Norge AS | - | - |
| Gevinst ved tildeling av aksjer og fusjon - VBB AS | 1.544 | - |
| Gevinst ved omsetning av aksjer - andre | 9 | 4 |
| Netto gevinst/tap på aksjer klassifisert som anleggsmidler | 1.550 | 4 |
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser.
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta består av kontanter samt aksjer. Kontanter er omregnet til norske kroner basert på kursen ved årets utgang. Aksjer er omregnet til norske kroner basert på kursen på anskaffelsestidspunktet. Bokført beløp er på 2 MNOK. Risiko for valutatap ansees å være uvesentlig.
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Ansvarlig lånekapital | 2.052 | 2.195 |
| Fondsobligasjoner | 2.074 | 1.714 |
| Sum renter ol. kostnader på ansvarlig lånakapital | 4.126 | 3.909 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Avgift til Sikringsfondet | 1.634 | 1.532 |
| Sum andre rentekostnader | 1.634 | 1.532 |
| Provisjonsinntekter | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 559 | 427 |
| Formidlingsprovisjon | 10.355 | 9.951 |
| Betalingsformidling | 5.873 | 7.460 |
| Verdipapirforvaltning og -omsetning | 1.499 | 1.312 |
| Provisjon ved salg av forsikringstjenester | 4.912 | 4.801 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 2.056 | 1.144 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 25.253 | 25.095 |
| Provisjonskostnader | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Transaksjonsavgifter og lignende | - | - |
| Betalingsformidling, interbankgebyrer | 2.134 | 1.929 |
| Andre provisjonskostnader | 1.764 | 1.765 |
| Sum provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester | 3.898 | 3.694 |
Banken er pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon i henhold til lov om obligatorisk innskuddspensjon, og bankens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i loven.
Den kollektive innskuddspensjonen har følgende satser: 7 % av brutto lønn fra 0-7,1 G og 25,1 % for brutto lønn mellom 7,1 – 12 G. For regnskapsåret 2018 er det kostnadsført 1.562 TNOK.
AFP- ordning er etablert med virkning fra 01.01.2011. Ordningen er, i motsetning til den forrige, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år.
AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fonds-oppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år. Det er kostnadsført 244TNOK på denne ordningen i 2018.
Banksjef har en frivillig avtale om pensjonsalder fra 62 år og godtgjørelse på 70 % av lønn til fylte 67 år (gavepensjon). Forventet gjenstående tjenestetid er 19 år, og forpliktelsen er i regnskapet basert på pensjon fra 62 år. I 2016 ble ordningen omdannet fra en ytelsesordning til en innskuddsordning. Det er bokført en forpliktelse på 2.825 TNOK pr 31.12.2018. Da dette er en innskuddsbasert driftspensjonsavtale så har Aasen Sparebank på eiendelssiden et innskudd i pensjonsfond på samme størrelse. Regnskapsmessig kostnadsføres et avsetningsbeløp basert på andel av lønnen etter de vanlige prinsipper for innskuddspensjon. Alle beløp inkluderer AGA. Det er for 2018 kostnadsført kr 259 TNOK på denne ordningen.
| Note 11 - Lønns- og administrasjonskostnader | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Lønn til ansatte | 19.384 | 18.147 |
| Honorar til styre og tillitsmenn | 591 | 669 |
| Pensjoner | 2.298 | 2.077 |
| Arbeidsgiveravgift | 4.267 | 4.101 |
| Kurs, velferd, øvrige personalutgifter | 486 | 654 |
| EDB-kostnader | 8.629 | 9.002 |
| Markedsføring | 864 | 1.607 |
| Reiser, opplæring etc | 819 | 186 |
| Rekvisita | 299 | 383 |
| Honorarer eksterne tjenester | 334 | 1 0 |
| Telefon, porto | 875 | 808 |
| Sum Lønn og generelle administrasjonskostnader | 38.846 | 37.644 |
| Antall ansatte pr 31.12. | 29,0 | 30,0 |
| Antall årsverk pr 31.12. | 28,2 | 29,3 |
| Gjennomsnittlig antall årsverk i året | 29,4 | 28,4 |
| Lønn og | Pensjons- | Annen godt- | |||
|---|---|---|---|---|---|
| honorarer | ordning | gjørelse | Sum | Lån | |
| Ledende ansatte | |||||
| Lønn og annen godtgjørelse til Adm.banksjef | 1.711 | 438 | 190 | 2.339 | 5.547 |
| Lønn og annen godtgjørelse til Leder Salg og Marked | 862 | 185 | 104 | 1.150 | 5.664 |
| Sum ledende ansatte | 2.573 | 623 | 293 | 3.489 | 11.211 |
| Styret | |||||
| Greta Reinaas, Styreleder | 92 | 92 | |||
| John Anders Bugdø Husby, nestleder | 79 | 79 | 6.103 | ||
| Anders Eggen | 56 | 56 | ٠ | ||
| Anne Grete Wold | 47 | 47 | 587 | ||
| Ole Jakob Hollekim | 68 | 68 | 3.023 | ||
| Johan Petter Skogseth | 27 | 27 | 3.507 | ||
| Kiersti Husby | 44 | 44 | 68 | ||
| Samlede ytelser og lån til styret | 411 | 411 | 13.288 | ||
| Generalforsamlingen | |||||
| Astrid Juberg Vordal, leder | 29 | 39 | |||
| Sum øvrige medlemmer i Generalforsamlingen | 119 | 13.935 | |||
| Samlede ytelser og lån til generalforsamling | 148 | 13.974 | |||
| 2018 | 2017 | ||||
| Periodens kostnader knyttet til rentesubisidiering av lån til ansatte | 110 | O5. |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen mellom lånerenten og myndighetenes normrente/laveste kunderente (avhengig av hvilke av disse som er lavest), og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende.
| 2018 | 2017 |
|---|---|
| 119 | 95 |
Det er inngått særskilt innskuddsbasert avtale med banksjef om mulighet til å fratre stillingen ved fylte 62 år. Se note 10. Dersom Aasen Sparebank går til oppsigelse av Bjørn Asle Hynne, har han rett til sluttvederlag/etterlønn tilsvarende grunnlønn i inntil 12 måneder fra oppsigelse ble meddelt skriftlig av styret forutsatt at Bjørn Asle Hynne ikke bestrider gyldigheten av oppsigelsen. Tidspunkt for fratreden skal fastsettes av styret. Lønn utbetalt i eventuell oppsigelsestid (inntil 6 måneder) går til fradrag i sluttvederlaget/ etterlønnen. Utover dette er det ingen avtaler som gir ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet.
Banken har vedtatt retningslinjer for godtgjørelser i Aasen Sparebank, disse er ihht "Forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond". Banken har et eget godtgjørelsesutvalg.
Banken har ingen variabel godtgjørelse til noen av bankens ansatte enn det som fremkommer i tabell over i 2017 og 2018. Banken har en bonusavtale for regnskapsåret 2018. Bonusen i avtalen er todelt, hvor del 1 baserer seg på spesifikke salgsmål tertialvis og del 2 på EK-avkastningen til banken samt måloppnåelse innenfor områdene personal og organisasjonsutvikling, kunde og marked, kvalitet og utvikling og allianse og samarbeid. Del 1 av bonusen fordeles likt pr årsverk mens del 2 av bonusen tildeles med lik % sats av månedslønn pr ansatt og pr årsverk i banken.
Bonusordningen ligger innenfor retningslinjen i "Forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond". Regnskapsmessig er bonus belastet bankens regnskap for 2018 med kr 1.045'.
Banken har bundne skattetrekksmidler på kr 1,5 MNOK pr 31.12.18
| Kontorbygg Åsen |
Driftsmidler | Inventar | Tomt | Sum | |
|---|---|---|---|---|---|
| Kostpris 01.01.2018 | 16.324 | 5.875 | 5.304 | 1.247 | 28.750 |
| Tilgang | 477 | 154 | 617 | 7 0 |
1.318 |
| Avgang | - | ||||
| Kostpris 31.12.2018 | 16.801 | 6.029 | 5.921 | 1.317 | 30.068 |
| Akkumulerte avskrivinger 01.01.2018 | 8.863 | 4.878 | 3.480 | 4 1 |
17.262 |
| Tilbakeførte avskrivninger på | - | ||||
| utrangerte driftsmidler | - | ||||
| Ordinære avskrivinger | 620 | 528 | 565 | 1 9 |
1.732 |
| Akkumulerte avskrivinger 31.12.2018 | 9.483 | 5.406 | 4.045 | 6 0 |
18.994 |
| Bokført verdi 31.12.2018 | 7.317 | 623 | 1.876 | 1.257 | 11.074 |
| Økonomisk levetid | 3-5 år | 5 år | 25 år* | 13 år*** | |
| Avskrivningsplan | lineær | lineær | lineær | lineær | |
| Herav utleid | Balanseført | ||||
| Fast eiendom | |||||
| Bankbygg Åsen | Bankbygg | 962 | 237 | 7.317 | |
| Tomt Åsen | Tomt | 1.257 | |||
| Sum | 8.574 |
*Avskrivningene på kontorbygg Åsen, får et knekkpunkt på avskrivningsforløpet fra 2010. Fra og med 2010 følger banken en avskrivningsplan på 25 år. Inkludert de første 10 år, vil avskrivningen av bygget skje over 35 år.
** Påkost leide lokaler ligger inn under inventar, og det er det som avskrives over 10 år.
*** Det er første gangs asfaltering av ny parkeringsplass som avskrives under tomter
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Driftskostnader fast eiendom | 614 | 799 |
| Honorar ekstern revisor | 360 | 321 |
| Leie av lokaler | 954 | 655 |
| Andre kostnader leide lokaler | 120 | 286 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 367 | 268 |
| Eksterne tjenester | - | - |
| Forsikringer | 197 | 219 |
| Kostnader Eika Gruppen AS | 2.519 | 2.183 |
| Ordinære tap | -120 | 644 |
| Andre driftskostnader | 3.444 | 3.872 |
| Sum andre driftskostnader | 8.455 | 9.247 |
| 275 | 221 |
|---|---|
| 3 | 6 3 |
| 2 4 |
9 |
| 5 8 |
2 8 |
| 360 | 321 |
| 2018 | 2017 | ||
|---|---|---|---|
| Resultat før skattekostnad | 46.110 | 40.717 | |
| Permanente forskjeller | -4.145 | -2.581 | |
| Endring midlertidige forskjeller | 199 | 2.564 | |
| Skattepliktig inntekt, grunnlag betalbar skatt | 42.164 | 40.700 | |
| Betalbar skatt på årets resultat, 25 % | 10.541 | 10.175 | |
| Skattekostnad | 2018 | 2017 | |
| Betalbar inntektsskatt for året | 10.541 | 10.175 | |
| Endring utsatt skatt | -49 | -641 | |
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -382 | -4 | |
| Formuesskatt | 608 | 551 | |
| Sum skattekostnad | 10.718 | 10.081 | |
| Betalbar skatt fremkommer som følger: | |||
| Formuesskatt | 608 | 551 | |
| Inntektsskatt | 10.541 | 10.175 | |
| Sum betalbar skatt | 11.149 | 10.726 | |
| Oversikt over midlertidige forskjeller | Endring | 2018 | 2017 |
| Varige driftsmidler | 388 | 3.950 | 3.562 |
| Over- / underfinansiert pensjonsforpliktelse | 259 | 2.825 | 2.566 |
| Gevinst og tapskonto | -378 | 1.513 | 1.891 |
| Obligasjoner og andre verdipapirer | -70 | 303 | 373 |
| Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordel- | 199 | 8.591 | 8.392 |
| Bokført utsatt skattefordel (-) /utsatt skatt (+) | 4 9 |
2.148 | 2.099 |
| Avstemming fra nominell til faktisk skattesats | 2018 |
|---|---|
| 25% skatt av resultat før skatt | 11.527 |
| 25% skatt av permanente forskjeller | -1.036 |
| 25 % av endring midlertidige forskjeller | |
| For mye/lite avsatt skatt tidligere år | -382 |
| Formuesskatt | 608 |
| Endring utsatt skatt ført mot EK | |
| Endring utsatt skatt | |
| Skattekostnad i henhold til resultatregnskap | 10.717 |
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Kontanter i norske kroner | 11.936 | 10.856 |
| Kontanter i utenlandske valutasorter | 908 | 527 |
| Innskudd i Norges Bank | 55.323 | 55.190 |
| Sum kontanter og fordringer på sentralbanker | 68.167 | 66.573 |
Banken har ved utgangen av året 2018 ingen overtatte eiendeler.
Banken eier ved årsskiftet 50 % av aksjene i Aktiv Innherred AS (Org.nr: 996 956 512), med kontoradresse Moafjæra 8, 7606 Levanger.
| Kontor- | Selskaps- | Antall Eier/stemme | Total EK | Resultat | Bokført | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | kommune | kapital | aksjer | andel | 2018 | 2018 | Verdi |
| Aktiv Innherred AS | Levanger | 2.990 | 50 | 50 % | 5957* | 503* | 6.804 |
*Foreløpige tall, da årsregnskapet for 2018 ikke er endelig vedtatt.
Aktiv Innherred AS er et tilknyttet selskap til Aasen Sparebank, men dette er ikke konsolidert, da utelatelsen ikke har betydning for å bedømme Aasen Sparebanks stilling og resultat. Bankens eierandel i Aktiv Innherred AS er i balansen ført under post 7.1 «Aksjer, andeler og egenkapitalbevis».
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Gjeld og gjennomsnittlig rente 31.12. | Beløp | % | Beløp | % |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | ||||
| Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 70.449 | 21.457 | ||
| Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | - | - | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 70.449 | 1,99 % | 21.457 | 2,61 % |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | ||||
| Uten avtalt løpetid | 1.628.922 | 1.576.550 | ||
| Med avtalt løpetid | 860.801 | 759.525 | ||
| Sum innskudd fra og gjeld til kunder | 2.489.724 | 1,29 % | 2.336.075 | 1,25 % |
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder.
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra kunder | Beløp | % | Beløp | % |
| Lønnstakere og lignende | 1.534.059 | 61,6 % | 1.519.849 | 65,1 % |
| Utlandet | 42.260 | 1,7 % | 0,0 % | |
| Næringssektor fordelt: | ||||
| Jordbruk, skogbruk, fiske | 77.175 | 3,1 % | 54.034 | 2,3 % |
| Industriproduksjon | 23.655 | 1,0 % | 15.274 | 0,7 % |
| Bygg og anlegg | 26.209 | 1,1 % | 36.820 | 1,6 % |
| Varehandel, hotell/restaurant | 42.501 | 1,7 % | 35.449 | 1,5 % |
| Transport, lagring | 16.990 | 0,7 % | 11.824 | 0,5 % |
| Finans, eiendom, forretningsmessige tjenester | 442.992 | 17,8 % | 422.875 | 18,1 % |
| Sosial og privat tjenesteyting | 170.529 | 6,8 % | 153.304 | 6,6 % |
| Offentlig forvaltning | 113.354 | 4,6 % | 86.646 | 3,7 % |
| Sum innskudd | 2.489.724 | 100,00 % | 2.336.075 | 100,00 % |
| 2018 | 2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| Innskudd | Beløp | % | Beløp | % |
| Levanger | 1.036.419 | 41,6 % | 922.510 | 39,5 % |
| Verdal | 498.710 | 20,0 % | 456.617 | 19,5 % |
| Frosta | 98.676 | 4,0 % | 100.988 | 4,3 % |
| Inderøy | 52.043 | 2,1 % | 49.524 | 2,1 % |
| Trondheim | 299.843 | 12,0 % | 299.498 | 12,8 % |
| Stjørdal | 111.013 | 4,5 % | 106.280 | 4,5 % |
| Steinkjer | 72.732 | 2,9 % | 69.855 | 3,0 % |
| Andre | 320.288 | 12,9 % | 330.803 | 14,2 % |
| Sum innskudd | 2.489.724 | 100,00 % | 2.336.075 | 100,00 % |
| Utestående pr 31.12.2018 | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | Bokført Verdi | Amortisering | Nominell rente |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | ||||||
| NO0010716384 | 02.09.2014 | 02.09.2019 | 100.000 | 100.000 | 1,92 % | |
| NO0010741887 | 20.07.2015 | 20.07.2020 | 100.000 | 100.000 | 1,98 % | |
| NO0010762727 | 12.04.2016 | 12.04.2019 | 49.000 | 49.000 | 2,33 % | |
| NO0010767627 | 16.06.2016 | 14.05.2021 | 100.000 | 100.000 | 2,61 % | |
| NO0010783343 | 03.02.2017 | 03.02.2022 | 65.000 | 65.000 | 2,22 % | |
| NO0010789563 | 20.03.2017 | 20.03.2020 | 50.000 | 50.000 | 2,03 % | |
| NO0010825391 | 15.06.2018 | 15.12.2021 | 50.000 | 50.000 | 2,02 % | |
| Over-/underkurs | 171 | |||||
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av obligasjoner | 514.000 | 514.171 |
| NO0010805344 | 19.09.2017 | 19.09.2099 | 40.000 | 40.000 | 19.09.2022 | 5,03 % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av fondsobligasjoner | 40.000 | 40.000 | ||||
| NO0010748734* | 06.11.2015 | 06.11.2025 | 30.000 | 30.000 | 06.11.2020 | 3,82 % |
| NO0010779614* | 01.12.2016 | 01.12.2026 | 25.000 | 25.000 | 01.12.2021 | 3,90 % |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av ansvarlig lån | 55.000 | 55.000 |
*Dersom offentlige reguleringer medfører endringer som gjør at obligasjonen helt eller delvis ikke kan regnes som tilleggskapital, har utsteder rett til å innløse samtlige utestående obligasjoner til 100% av pålydende. Dersom det innføres vesentlige endringer i dem skattemessige behandlingen av obligasjonene for utsteder, har utsteder rett til å innløse utestående obligasjoner, helt eller delvis, til 100% av pålydende. Eventuelt innfrielse krever samtykke fra Finanstilsynet.
Kostnadene ved låneopptak kostnadsføres over perioden fram til «Call-dato».
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Annen gjeld | ||
| Bankremisser | 375 | 358 |
| Betalingsformidling | ||
| Skyldige offentlige avgifter | 6 4 |
1 8 |
| Betalbar skatt | 11.149 | 10.726 |
| Skattetrekk | - | 1.594 |
| Leverandørgjeld | 3.921 | 2.110 |
| Avsatt utbytte egenkapitalbevis | 8.922 | 8.111 |
| Annen gjeld ellers | 9.339 | 6.535 |
| Sum annen gjeld | 33.770 | 29.452 |
| EK-bevis | Kompens | Annen | Annen | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kapital Overkursfond | asjonsfond | innskutt EK | egenkapital | Spb. fond | Utjevn.fond | Egenkapital | ||
| Egenkapital 01.01.2018 | 101.391 | 1.212 | 966 | 3 5 |
-771 | 274.653 | 3.375 | 380.862 |
| Andre endringer | -11 | -11 | ||||||
| Årsoppgjørsdisposisjoner | 25.269 | 926 | 26.195 | |||||
| Egenkapital 31.12.2018 | 101.391 | 1.201 | 966 | 3 5 |
-771 | 299.923 | 4.301 | 407.045 |
| 2018 | 2017 | |||||||
| Overført til/fra gavefond/gaver/næringsfond | 275 | 275 | ||||||
| Overført til Utjevningsfond | 926 | 947 | ||||||
| Overført til Sparebankens fond | 25.269 | 21.303 | ||||||
| Overført til utbytte | 8.922 | 8.111 | ||||||
| Sum | 35.392 | 30.636 |
Aasen Sparebanks eierandelskapital utgjør 101,4 MNOK og består av 1.013.913 EK-bevis hvert pålydende kr 100. Eierandelskapitalen er tatt opp med 40MNOK i 2013, 44MNOK i 2016 og 19,3MNOK i 2017.
Det finnes kun en klasse av EK-bevisene og alle EK-bevis har lik stemmerett.
Aasen Sparebank har pr 31.12.2018 ingen egne EK-bevis.
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Garantiansvar | ||
| Betalingsgarantier | 12.553 | 7.321 |
| Kontraktsgarantier | 15.477 | 18.778 |
| Andre garantier | 9 5 |
|
| Samlet garantiansvar ovenfor kunder | 28.125 | 26.099 |
| Garanti ovenfor Eika Boligkreditt | 13.240 | 12.591 |
| Sum garantiansvar | 41.365 | 38.690 |
| Garanti til Bankenes Sikringsfond | - | - |
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). EBK har som kriterium at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet. Bankens kunder har pr 31.12.18 lån for 1.324 MNOK hos EBK.
Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
Den samlede tapsgaranti er begrenset til 1 % av bankens utlånsportefølje i EBK, minimum 5 millioner kroner eller 100 % av låneporteføljen hvis den er lavere enn 5 millioner kroner. Banken plikter å dekke 80 % av konstaterte tap på lån i portefølje formidlet til EBK, og EBK kan motregne overskytende del på 20 % i ubetalte provisjoner til alle eierbanker, proratarisk fordelt ut fra den enkelte banks andel av utlånsporteføljen på det tidspunkt tapet konstateres, i en periode på inntil 12 måneder fra tap konstateres.
Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.
Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke 75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBK's overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet. Likviditetsforpliktelsen er inngått i en avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må utstede obligasjoner direkte til eierbankene.
Pr. 31.12.2018 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til 0.
Banken har netto kjøpt aksjer i EBK for 4,6 MNOK i 2018 for at EBK skal nå sitt kapitalmål.
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Resultat | ||
| Kostnader i % av inntekter justert for VP | 52,4 % | 55,1 % |
| Kostnadsvekst siste 12 mnd | -4,3 % | 7,7 % |
| Egenkapitalavkastning* | 8,9 % | 8,4 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) | 23,4 % | 23,8 % |
| Innskuddsmargin hittil i år | -0,24 % | -0,34 % |
| Utlånsmargin hittil i år | 2,85 % | 3,10 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 2,02 % | 2,13 % |
| Resultat etter skatt i % av FVK | 1,00 % | 0,92 % |
| Innskudd og Utlån | ||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 32,3 % | 33,3 % |
| Andel lån overført til EBK - kun PM | 38,6 % | 39,9 % |
| Innskuddsdekning | 80,0 % | 82,2 % |
| * EK-avkastning etter beregnet skatt - Annualisert | ||
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2018 | 2017 |
| Soliditet* | ||
| Ren kjernekapitaldekning | 17,86 % | 17,49 % |
| Kjernekapitaldekning | 19,85 % | 19,22 % |
| Kapitaldekning | 22,59 % | 21,78 % |
| Leverage ratio | 10,83 % | 10,66 % |
| * Kapitaldekning viser ikke-konsoliderte tall | ||
| Likviditet | ||
| LCR | 114,0 % | 171,0 % |
| NSFR | 133,0 % | 118,0 % |
| Nøkkeltall egenkapitalbevis | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| Eierbrøk | 26,2 % | 27,8 % |
| Resultat per EK bevis | 9,71 | 8,93 |
| Bokført EK per EK bevis | 105,40 | 104,50 |
| Utbytte per EK bevis | 8,80 | 8,00 |
| 20 største egenkapitalbeviseiere | Antall EK-bevis | Eierandel |
| Skive Invest AS | 66.592 | 6,57 % |
| Øystein Nubdal | 48.982 | 4,83 % |
| Vidar Burmo | 33.127 | 3,27 % |
| SOH Invest AS | 28.591 | 2,82 % |
| Svein Eggen Holding AS | 25.075 | 2,47 % |
| Snota AS | 23.730 | 2,34 % |
| Gunnar Reitan | 22.367 | 2,21 % |
| Gjensidige Stjørdal Brannkasse | 16.668 | 1,64 % |
| Roar Bjartnes | 16.467 | 1,62 % |
| Geir Kolstad | 16.466 | 1,62 % |
| Proinvest Holding AS | 16.340 | 1,61 % |
| Bengtsen Invest AS | 15.262 | 1,51 % |
| Wiseth Invest AS | 13.054 | 1,29 % |
| Bjørn Asle Hynne | 12.359 | 1,22 % |
| Gilinvest AS | 11.941 | 1,18 % |
| Jan Selvig | 10.890 | 1,07 % |
| RA Opheim Holding AS | 10.000 | 0,99 % |
| Oddvar Hallset | 10.000 | 0,99 % |
| Hanne Aspås | 9.576 | 0,94 % |
| Kjell Ivar Røe | 8.695 | 0,86 % |
| Gullbrand AS | 8.695 | 0,86 % |
| Elrik AS | 8.695 | 0,86 % |
| Hagnes Eiendom AS | 8.695 | 0,86 % |
| Erling Hagnes | 8.695 | 0,86 % |
| Sum 20 største eiere | 450.962 | 44,5 % |
| Øvrige | 562.951 | 55,5 % |
| Sum totalt | 1.013.913 | 100,0 % |
| Egenkapitalbevis ledende ansatte og styrende organer inkludert nærstående | Antall EK-bevis |
|---|---|
| Bjørn Asle Hynne, Adm.Banksjef 1) | 12.992 |
| Trude Hynne, Leder Salg og Marked 1) | 2.646 |
| Sum ledende ansatte | 15.638 |
| Greta Reinaas, Styreleder 1) | 16.465 |
| John Anders Bugdø Husby, Nestleder | 3.374 |
| Ole Jakob Hollekim, Styremedlem ansattrepresentant | 971 |
| Sum styre | 20.810 |
| Astrid Juberg Vordal, leder 1) | 2.532 |
| Kjell Stokkan, nestleder | 630 |
Sum kontrollkomite 3.162
1) Inkl. nærstående
KPMGAS Sjøgangen 6 7010 Trondheim
Telephone +47 04063 Fax +47 73 80 21 20 Internet www.kpmg.no Enterprise 935 174 627 MVA
Til generalforsamlingen i Aasen Sparebank
Vi har revidert Aasen Sparebanks årsregnskap som viser et overskudd på TNOK 35 392. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2018, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noteopplysninger til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2018, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasionale revisionsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner nødvendig for
| KPMG AS, a Norwegian limited liability company and member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated | |
|---|---|
| with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. |
Statsautoriserte revisorer - medlemmer av Den norske Revisorforening
Offices in:
| Oslo | Elverum | Mo i Rana | Stord |
|---|---|---|---|
| Alta | Finnsnes | Molde | Straume |
| Arendal | Hamar | Skien | Tromsø |
| Bergen | Haugesund | Sandefiord | Trondheim |
| dode | Knarvik | Sandnessiøen | Tynset |
| Drammen | Kristiansand | Stavanger | Alesund |
å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasion, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasion, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet. men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge. herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene. utøver vi profesionelt skiønn og utviser profesionell skepsis gjennom hele revisionen. I tillegg:
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisionen og til hvilken tid revisionsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisionen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen og i redegjørelsen om samfunnsansvar om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasionsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasion», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Trondheim, 14. februar 2019 KPMG AS
Sverre Einersen Statsautorisert revisor
| Adresse | Stasjonsvegen 1, 7630 Åsen |
|---|---|
| Postadresse | Postboks 33, 7631 Åsen |
| Telefon | 74 08 63 00 |
| Telefaks | 74 08 63 01 |
| E-post | [email protected] |
| Hjemmeside | www.aasen-sparebank.no |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.