Annual Report • Feb 13, 2018
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Aasen Sparebank
ÅSEN – LEVANGER - VERDAL
| OM AASEN SPAREBANK | |
|---|---|
| Organisering | |
| Nøkkeltall | |
| VIRKSOMHETEN | |
| Banksjefens redegjørelse | |
| STYRETS BERETNING FOR 2017 | |
| Milepæler i 2017 | |
| Eierstyring og selskapsledelse | |
| Strategiske samarbeidspartnere og eierskap | |
| Risiko og kapitalstyring | |
| Generelt | |
| Samfunnsansvar | |
| Samfunnsrolle …………………………………………………………………………………………… | |
| Takk | |
| RESULTATREGNSKAPET | |
| BALANSEN | |
| KONTANTSTRØM | |
| NOTER | |
| Note 1 - Generell info - rettvisende bilde | |
| Note 2 - Regnskapsprinsipper | |
| Note 3 - Tilknyttede selskap | |
| Note 4 - Finansiell risiko | |
| Note 5 - Finansielle derivater og instrumenter | |
| Note 6 - Utlån | |
| Note 7 - Overtatte eiendeler | |
| Note 8 - Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer 34 | |
| Note 9 - Bankens leieavtaler | |
| Note 10 - Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 36 | |
| Note 11 - Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | |
| Note 12 - Andre eiendeler | |
| Note 13 - Forvaltning av finansielle instrumenter | |
| Note 14 - Salgs- og gjenkjøpsavtaler | |
| Note 15 - Gjeld | |
| Note 16 - Ansvarlig lån |
| Note 17 - Lån med resultatavhengig rente | |
|---|---|
| Note 18 - Endringer i egenkapitalen | |
| Note 19 - Kapitaldekning | |
| Note 20 - Poster utenom balansen | |
| Note 21 - Betingede utfall | |
| Note 22 – Fordeling av utlån og innskudd på geografisk område 45 | |
| Note 23 - Forvaltning- og administrasjonstjenester | |
| Note 24 – Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 46 | |
| Note 25 - Andre driftsinntekter | |
| Note 26 - Lønn og generelle administrasjonskostn | |
| Note 27 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser - antall ansatte 47 | |
| Note 28 a - Ytelser til ledende personer | |
| Note 28 b - Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv. 49 | |
| Note 29 - Spesifikasjon av andre driftskostnader | |
| Note 30 - Skattekostnad |
Aasen Sparebank er en selvstendig bank etablert 1.februar 1862, med avdelinger i Åsen, Levanger og Verdal. Sammen med flere andre lokalbanker er banken eier av Eika Gruppen AS. Vår vision er å være lokalbanken - i gode og andre dager. Banken er raskt voksende og har en sterk markedsposisjon i området Stjørdal til Steinkjer, med Innherred som hovedområde. Eiendomsmeglertjenester tilbys gjennom datterselskapene Aktiv Innherred og Aktiv Stjørdal. Banken tilbyr fullverdige finansielle produkter og tjenester innenfor finansiering, sparing og forsikring mot både privatsegmentet og næringssegmentet. Banken har i 155 år vært en viktig driver for både lokalsamfunn, kunder, ansatte og eiere.
Aasen Sparebank eier 50 % av aksjene i Aktiv Innherred som igjen eier Aktiv Stiørdal. Aktiv er bankens eiendomsmeglerselskap og er samlokalisert med bankens avdelinger på Verdal og Levanger.
Banken styrket i 2017 kapasiteten ut mot kundene ved å endre organisasjonsstrukturen og nytt organisasjonskart ble presentert. Dette innebar en styrking av antall ressurser med kundekontakt, samt at ledergruppen ble redusert fra 6 til 3 ansatte.
| Resultategnskap (1.000 kr) | 2017 | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt | 70.920 | 63.643 | 55.981 |
| Netto provisjonsinntekter | 21.401 | 18.452 | 19.062 |
| Andre inntekter | 4.584 | 5.748 | 2.195 |
| Sum driftsinntekter | 96.905 | 87.842 | 77.238 |
| Personalkostnader | $-25.392$ | $-24.370$ | $-22.503$ |
| Avskrivninger | $-4.335$ | $-1.977$ | $-1.802$ |
| Andre driftskostnader | $-21.498$ | $-21.215$ | $-18.585$ |
| Sum driftskostnader | $-51.225$ | $-47.562$ | $-42.889$ |
| Driftsresultat før tap og nedskrivninger | 45.680 | 40.280 | 34.349 |
| Tap og nedskrivninger på utlån | $-4.967$ | $-4.946$ | $-3.152$ |
| Skatt | $-10.081$ | $-8.244$ | $-8.562$ |
| Resultat etter skatt | 30.636 | 28.404 | 22.634 |
| Balanse (1.000kr) | 2017 | 2016 | 2015 |
| Eiendeler | |||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 66.573 | 66.333 | 76.134 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 81.121 | 14.906 | 33.910 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 2.817.637 | 2.661.085 | 2.307.833 |
| Verdipapirer | 453.636 | 297.714 | 279.855 |
| Immateriell eiendeler | 2.099 | 1.458 | 1.565 |
| Varige driftsmidler | 11.488 | 17.509 | 19.128 |
| Andre eiendeler | 21.136 | 13.283 | 9.278 |
| Sum eiendeler | 3.453.581 | 3.072.288 | 2.727.702 |
| Gjeld og egenkapital | |||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 21.457 | 21.116 | 20.757 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 2.336.075 | 2.039.643 | 1.850.676 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 581.479 | 564.823 | 504.854 |
| Annen gjeld | 36.347 | 26.550 | 25.752 |
| Avsetninger for forpliktelser | 2.362 | 2.322 | 2.007 |
| Ansvarlig kapital/lånekapital | 95.000 | 79.962 | 54.912 |
| Innskutt egenkapital | 103.604 | 84.296 | 39.762 |
| Opptjent egenkapital | 277.258 | 253.575 | 228.981 |
| Sum EK og gjeld | 3.453.581 | 3.072.288 | 2.727.702 |
| Nøkkeltall | 2017 | 2016 | 2015 |
| Lån i EBK | 1.259.084 | 1.189.899 | 1.029.425 |
| Egenkapitalprosent | 11,03% | 11,00 % | 9,85% |
| Egenkapitalavkastning | 8,35 % | 9,96% | 8,67% |
| Kostnader/inntekter | 52,9 | 53,35% | 55,77% |
| Kostnader/inntekter eks. verdipapirer | 55,1 | 55,00% | 57,52% |
| Ren kjernekapitaldekning | 17,49% | 16,66% | 15,27% |
| Kjernekapitaldekning | 19,22% | 17,48% | 16,07% |
| Kapitaldekning | 21,78% | 19,99% | 17,22% |
| Antall ansatte | 30 | 30 | 32 |
| Årsverk | 28,4 | 29,0 | 29,4 |
Vår Vision - I gode og andre dager. Med dette menes at banken påtar seg et ansvar som finansiell partner i kundens ulike faser av livet. Det spiller mindre rolle hvilken bank man har i gode dager. I dager som er mer krevende er det viktig å ha en bank som kjenner og bistår deg som kunde.
5
Våre Verdier - Fleksibel, Lagspiller, Engasiert, Nær. Banken har stort fokus på at våre kunder skal oppleve en lokalbank som gir høy grad av merverdi. For å oppnå dette benyttes bankens verdier i det daglige og legger føringer for hvordan vi både prioriterer og jobber. Dette er bankens kundeløfte og en rettesnor for å realisere bankens mål.
Våre mål og strategi - Banken søker gjennom balansert målstyring og prognoser å optimalisere drift og utvikling for våre interessentgrupper, som er kunder, ansatte, eiere og samfunn. Vår ambisjon har vært og vil fortsatt være å drive som selvstendig sparebank. Banken har som mål å delta aktivt med å utvikle Innherred og Nord-Trøndelag gjennom vekst og utvikling.
Forretningsutvikling - Aasen Sparebank skal være en fremtidsrettet bank med fokus på nyskaping og forbedring. Det er vesentlig at vi tar i bruk nye teknologiske leveranser, og at vi er i stand til å realisere gevinstene disse skal gi oss. Vi har hele tiden fokus på å forbedre og effektivisere arbeidsrutiner og er åpen for nye forretningsområder som kan gi oss en gevinst.
Norges Bank signaliserer at styringsrenten skal justeres opp ved slutten av 2018, dermed ligger trolig rentebunnen bak oss og vi må kunne forvente et høyere rentenivå i tiden fremover, dog opp fra et lavt nivå. Med lav og fallende arbeidsledighet ventes at lønnsveksten vil ta seg opp på sikt. Oljeprisen er på tur opp og passerte nylig 70 kr pr fat råolje. Dette vil kunne styrke kronekursen, og styrke kjøpekraften for importsektoren. Den forventede bedringen i norsk økonomi, vil kunne bidra til at boligprisene her til lands øker, etter å a vært igjennom en tid hvor boligmarkedet har opplevd priskorrigering. Dette har ikke vært så sterkt i vårt geografiske område som andre deler av landet. Aasen Sparebank er opptatt av en sunn betieningsevne for husholdningene og deler bekymringen til mange om kredittveksten i norske husholdninger. Samtidig har banken lave nivå på tap, og er opptatt av å ha en lav risiko i porteføljen.
Finansnæringen har de siste årene fått økte kapitalkrav, og Aasen Sparebank styrket kapital med en vellykket rettet emisjon i 2017.
Bankbransjen vil også i tiden fremover oppleve høyrere krav til digitalisering, og Aasen Sparebank ønsker å være en pådriver for digital utvikling. Samtidig ønsker vi å være sterkt synlig i vårt markedsområde, med de avdelinger vi har på Åsen, Levanger og Verdal.
Takk til kunder, eiere, samarbeidspartnere og ansatte.
Ban Hole tyme.
Bjørn Asle Hynne Adm. banksjef
Banken gjennomførte en vellykket, rettet emisjon våren 2017. Det ble emittert totalt kr 20 MNOK og emisjonen var rettet mot nye egenkapitalbeviseiere.
Banken styrket egenkapitalen ytterligere ved å utstede et nytt fondsobligasjonslån pålydende 40 MNOK den 6.september 2017. Netto økning av er 15 MNOK etter innfrielse av fondsobligasjonslån på 25 MNOK.
Bankens avdeling på Verdal flyttet inn i nye lokaler med offisiell åpning 13.des 2017.
Banken måles årlig på kundetilfredshet og i 2017 ble undersøkelsen gjennomført av Kantar TNS. Også i år fikk banken en høy score fra våre kunder på 82, på en skala hvor score fra 80-84 klassifiseres som svært godt.
Banken deler hvert ut en del av overskuddet i form av gaver til allmennyttige formål. Gavene deles ut til lag og foreninger i markedsområdet i tillegg til at prosjektmidler til større prosjekt deles ut. I 2017 ble det bl.a. gitt prosjektmidler til det nye Newton Engia rommet på Verdal som er et tilbud til alle skolene i hele Innherred. Her kan elevene få kunnskap om produksjon av elektrisk energi fra fornybare og ikke-fornybare energikilder gjennom praktisk arbeid.
Banken re-etablerte Næringsfondet, og har satt at kr 75.000 fra årets resultat til dette formålet. Fondet skal bidra med kapital for å fremm innovasion og næringsutvikling i regionen.
Aasen Sparebank er via Eika Gruppen en av over 100 sparebanker som i 2017 inngikk samarbeidsavtale med betalingstienesten VIPPS.
Bankens øverste organ er generalforsamlingen, som består av 15 medlemmer. Bankens innskytere velger 7 medlemmer, egenkapitalbeviseierne velger 4 medlemmer, Levanger Kommune velger 1. medlem og ansatte i banken velger 4 medlemmer. Generalforsamlingen har i 2017 hatt 3 møter. Lovpålagte saker som ble behandlet er godkjennelse av årsregnskap, samt valg av medlemmer til styret. Generalforsamlingen vedtok i 2017 å gå bort fra ordningen med eget styre for
bankens næringsfond. Dette administreres nå fra bankens administrasjon.
Styret består av 5 medlemmer. Varatillitsvalgt for de ansatte og 1.varamedlem til styret møter fast på styremøter. Adm. Banksjef er ikke medlem av styret, men har deltatt på samtlige styremøter. Styret har allsidig yrkes og styreerfaring.
Styret har i 2017 hatt 14 styremøter. Det er utarbeidet en egen styreinstruks, samt vedtatt egen årsplan for styret. Styret fører
6
videre løpende kontroll med bankens drift og risikoeksponering gjennom kvartalsvis rapportering av finansielle nøkkeltall.
Styret har et eget risiko- og revisjonsutvalg, og utvalget skal bidra til at styret på en bedre måte overvåker og styrer bankens samlede risiko. Utvalget skal jevnlig vurdere om bankens styringsog kontrollordninger er tilpasset risikonivået og omfanget av virksomheten i banken. Utvalget utgår av styret og består pr. 31.12.17 av John Anders Husby og Greta Reinaas.
Banken er underlagt forskrift om godtgjørelsesordning i finansinstitusjoner. Aasen Sparebank er ikke pålagt å ha eget utvalg, men det er i 2017 nedsatt et eget utvalg til dette formål. Banken har ingen variabel godtgjørelse utover bonus som omfatter alle ansatte.
Bankens administrative ledelse består av Adm. Banksjef, Leder Salg og Marked og Leder Forretningsstøtte og Utvikling.
Aasen Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS. Eika Alliansen består av 69 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Sammen med 10 andre lokalbanker fra ulike deler av landet har Aasen Sparebank den 9.januar 2018 gått til en oppsigelse av avtaleverket som knytter dem til Eika Gruppen AS. Hovedårsaken er at kostnadsutviklingen i Eika ikke vurderes å være bærekraftig over tid. Bankene har et overordnet ønske om fortsatt å være med i Eika-samarbeidet. En forutsetning vil da være at kostandene i alliansen reduseres og at styringsstrukturen i alliansen besluttes endret. Bankene i grupperingen har inngått en intensionsavtale om et innkiøps- og kompetansesamarbeid dersom strategisk endring i Eika Gruppen AS ikke blir gjennomført.
De 11 bankene i lokalbank-grupperingen representerer 11,4 prosent av eierskapet i Eika Gruppen.
På grunn av avtalestrukturen som knytter bankene til Eika, innebærer kravet om reforhandling at lokalbankene i grupperingen sier opp dagens samarbeidsavtale med tre års oppsigelsestid fra neste årsskifte.
Oppsigelsen berører ikke gruppen av lokalbankers tilknytning til
dataleverandøren SDC eller Eika Boligkreditt.
Lokalbanker som så langt er med i gruppen er:
Eika Gruppen AS er en del av Eika Alliansen, som eies av lokalbanker og OBOS. Gruppens visjon er «Vi styrker lokalbanken». Gruppens kjernevirksomhet er tjenesteleveranser til lokalbanken og lokalbankens kunder.
Eika Gruppen AS utvikler og leverer tjenester som understøtter stabil og effektiv bankdrift. Konkret innebærer det blant annet å levere en komplett plattform for bank- infrastruktur, inkludert IT, betalingsformidling og digitale tjenester som nett- og mobilbank. Eika Gruppen AS har et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store
ressurser i utvikling av nye, digitale løsninger for lokalbankene.
Produktselskapene i Eika Gruppen AS-Eika Forsikring AS, Eika Kredittbank AS, Eika Kapitalforvaltning AS og Aktiv Eiendomsmegling AS - leverer et bredt spekter av finansielle produkter. kommersielle løsninger og kompetansehevende konsepter.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen AS alliansebankene tilgang til kompetanse-utvikling med Eika Skolen. virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice.
I tillegg arbeider Eika Gruppen AS innenfor områder som kommunikasjon, marked, merkevare og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes næringspolitiske interesser på disse områdene.
Eika Gruppen AS samlede leveranser sikrer lokalbankenes konkurransedyktighet slik at de kan bygge videre på sin sterke. lokale markedsposisjon.
Eika Boligkreditt AS er en del av Eika Alliansen og er direkte eid av lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditt AS har som hovedformål å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig
funding. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 100 MRD og har tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje.
MNSG er en samarbeidsgruppe bestående av 29 Eika - banker fra Ørskog til Harstad. Samarbeidsgruppen ble startet med 22 medlemsbanker høsten 2003 etter et omfattende og vellykket samarbeid om skifte av datasentral. Samarbeidsgruppen ble senere utvidet til 29 banker.
MNSG er i dag en av 5 regioner i Eika Alliansen AS og har et styre med 4 medlemmer, som sammen med daglig leder, følger opp og ivaretar medlemsbankenes interesser i løpende operative og strategiske prosesser i alliansen.
Aasen Sparebank og Hegra Sparebank eier 50% hver i selskapene Aktiv Innherred AS og Aktiv Stjørdal AS. Formålet med samarbeidet er å tilby bankenes kunder eiendomsmeglertjenester. Aktiv Innherred AS har en samarbeidsavtale med Innherred Boligbyggelag (IBBL).
Selskapene har ved utgangen av 2017 13 årsverk, hvorav 10 meglere og 3 ressurser i administrasjonen på oppgjør og marked.
Aasen Sparebank definerer virksomhetsstyring som god risikostyring for å nå bankens fastsatte mål.
Bankens virksomhetsstyring omfatter i hovedsak:
| Aasen
| Sparebank
Styret har det overordnede ansvaret for at banken har en god virksomhetsstyring, gjennom å fastsette mål og risikotoleranse på ulike forretningsområder. Ut fra disse målene blir det laget retningslinjer og rammer som banken skal etterleve. Adm.Banksief er ansvarlig for realiseringen av de mål som styret har fastsatt
Mål og rammer som styret fastsetter blir målt i gjennomføringsfasen, og måloppnåelsen blir rapportert til styret periodisk.
Policy for virksomhets- og risikostyring gir en overordnet beskrivelse av virksomhetsstyringen i banken. Dokumentet er forankret og vedtatt av bankens styre, og skal også ses i sammenheng med bankens strategi og vedtekter.
De øvrige policyer er kommentert under i egne punkt. Disse policyer er underlagt en årlig revisjon av styret, eller endres ved behov i løpet av året. Banken har en egen Risk og Compliance Manager (RCM) som overvåker risikostyringen. RCM kan rapportere direkte til styret ved behov.
Banken har definert likviditetsrisiko som risikoen for at Aasen Sparebank ikke klarer å møte sine betalingsforpliktelser. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet har ulik forfallsstruktur. Likviditetsrisikoen styres gjennom løpetid på kundeinnskudd, forfallsstruktur på ekstern finansiering, bankens kredittverdighet, plassering av verdipapirer og den generelle likviditeten i markedet.
Ved utgangen av 2017 er innskuddsdekningen målt i forhold til utlån på 82,2 % (76,1 %). Banken har hatt en sterkere innskuddsvekst enn utlånsvekst i perioden. Innskuddsvekst inkl. lån i Eika Boligkreditt er 56,9%
I tillegg til kundeinnskudd finansieres det aller meste av likviditetsbehovet gjennom obligasjonsmarkedet. Ved årsskiftet hadde banken følgende forfallsstruktur på sine utstedte obligasjoner:
Banken har fastsatt rammer på hvor store innskudd som kan komme fra enkeltkunder, eller grupper av kunder. Dette reduserer finansieringsrisikoen for flytting av større kundeinnskudd.
Banken har en kredittramme fra oppgiørsbanken DNB på 100 MNOK. Denne er underlagt årlig fornyelse. Denne kreditten inngår ikke i bankens beregning av diverse nøkkeltall for likviditet.
Banken har definert risikotoleranse med hensyn til likviditet som lav. Banken skal være i stand til å kunne klare seg i minst 12 måneder uten ny ekstern finansiering i et stresscenario som er en kombinasjon av en generell krise og en bankspesifikk krise.
Aasen
Sparebank
Rammen på denne inngår ikke i bankens langsiktige kapitalplanlegging.
Likviditetsindikator I og II er på henholdsvis 112,7% og 115,0% ved årsskiftet (103,2% og 108,3%).
Banken har ved årsskiftet verdipapirer som er deponerbare i Norges Bank til en bokført verdi av 106,8 MNOK. Banken har ikke lån i Norges Bank på dette tidspunktet.
Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et nøkkeltall på bankens netto likviditetsstrøm de nærmeste 30 dager ved en stressituasion. Regulatorisk minstekrav pr 31.12.17 er på 80 som økes til 100 fra 01.01.2018. Banken har en LCR indikator på 171 ved utgangen av 2017 (112).
Banken er deleier i Eika Boligkreditt AS. Gjennom dette eierskapet har banken forpliktet seg til å kjøpe OMF'er ved et finansieringsbehov i Eika Boligkreditt AS, hvis disse ikke kjøpes av øvrige investorer. Ved årsskiftet er denne forpliktelsen kr 0, da Eika Boligkreditt AS har en større likviditet enn forpliktelse som forfaller neste 12 måneder.
Policy for markedsrisiko beskriver bankens overordnede retningslinjer, krav og rammer knyttet til investering i verdipapirer. Med markedsrisiko forstås her risiko for reduserte verdier av bankens finansielle instrumenter som følge av svingninger i markedspriser for finans- og realaktiva. Policyen er underordnet bankens policy for virksomhets- og risikostyring. Banken har en moderat risikotoleranse innenfor området.
Eksponering mot markedsrisiko i form av åpne posisjoner som følge av inn- og utlånsaktiviteten og/eller posisjoner i ulike typer finansielle instrumenter er ikke en del av bankens kjernevirksomhet og skal være lav.
Gjennom sine markedsinvesteringer ønsker banken å oppnå en meravkastning på lang sikt utover plasseringer i norske statspapirer. Referanseindeksen banken bruker er «Oslo Børs Money Market 3 month index».
Banken har en eksponering i aksjer og fond på 20,6 MNOK (omløpsportefølje). Når det gjelder anleggsaksjer er eksponeringen 88,2 MNOK, og 70,4 MNOK
er investert i Eika Boligkreditt AS. Bankens eierskap i dette selskapet står i forhold til den låneporteføljen som banken har formidlet til selskapet.
Bankens eksponering i ansvarlige lån og fondsobligasjoner skal være begrenset og er ved årsskiftet på 1,5 MNOK.
Obligasjonsporteføljen forvaltes av Eika Kapitalforvaltning AS gjennom en forvaltningsavtale. Denne gir rammer på hvordan midlene kan forvaltes, innenfor rammen av bankens markedspolicy. Når det gjelder obligasjonsporteføljen, er dette i det alt vesentlige en plassering banken har gjort for å være likvid til enhver tid. En del av denne porteføljen kan pantsettes i Norges Bank for å tilføre banken likviditet på kort varsel.
Rentereguleringene av obligasjonsporteføljen gjøres kvartalsvis. Bokført verdi av obligasjoner ved årsskiftet er på 344,8 MNOK.
Når det gjelder valuta har banken en beskjeden risiko. Banken har ikke lån i valuta og beholdningen av valuta er kun kontanter, holdt til kundeformål. Pr 31.12.17 har banken en eksponering i valuta på 1,2 MNOK (0,7 MNOK).
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartsrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko. Bankens styre mottar kvartalsvis oversikt over kredittkvaliteten på bankens kredittportefølje.
Aasen Sparebank kjøper depottjenester til Eika Depotservice. I denne avtalen ligger også kvalitetskontroller på alle innkommende kredittsaker. Eika Depotservice rapporterer kvalitet til banken periodisk.
Bankens kredittpolicy revideres årlig og har innarbeidet «Retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis» fra Finanstilsynet. Kredittinnvilgelse i banken skjer etter en delegert fullmaktsstruktur.
Banken har et risikoklassifiseringssystem som deler alle kredittengasjement inn i 12 risikogrupper, 1-12 (Enkelte engasjement kan være uklassifisert på balansetidspunktet). En nærmere beskrivelse av klassifiseringssystemet er omtalt i note 6.
I sin kredittpolicy har banken definert sitt primærmarked til å omfatte kommunene; Frosta, Levanger, Verdal og Inderøy. Kredittpolicyen setter rammer for maksimal eksponering mot ulike næringer. Fordelingen av kreditteksponering er slik pr årsskiftet:
| Aasen
| Sparebank
De gruppevise avsetningene ble økt med 0,8 MNOK i året. Avsetningen på gruppevise nedskrivninger er ved utgangen av 2017 på 11,7 MNOK (10,9 MNOK) og de individuelle avsetningene er på 12,5 MNOK (9,8 MNOK).
Ved årsskiftet ligger banken innenfor de rammer som styret har vedtatt i bankens kredittpolicy.
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige/sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Dokumentet er underordnet bankens policy for virksomhets- og risikostyring. Styring av operasjonell risiko ivaretas også gjennom bankens øvrige policyer og retningslinjer. Banken skal ha en lav risikotoleranse innenfor det operasjonelle området.
Aasen Sparebank har valgt å inngå forretningsavtaler med Eika Kapitalforvaltning AS, Eika Depotservice, Eika Økonomiservice og Eika ViS. Giennom disse ønsker man å redusere den operasionelle risikoen, samt tilføre banken økt kvalitet på virksomhetsstyringen.
Banken har investert betydelige ressurser i virksomhetsstyringen de siste åra. Dette som en følge av økte regulatoriske krav, samt ønske om en mer effektiv utnyttelse av bankens ressurser. Området er bemannet med Risk og Compliance Manager som ivaretar mye av den operative overvåkningen av området.
Ved årsskiftet ligger banken innenfor de rammer som styret har vedtatt i bankens policy for operasjonell risiko.
Aasen Sparebank må til enhver tid oppfylle de regulatoriske kapitalkravene. I dette ligger det også at banken skal ha en prosess der man skal vurdere om banken har tilstrekkelig med ansvarlig kapital for å oppfylle bankens kapitalbehov frem i tid (ICAAP-prosessen). Banken har en vedtatt kapitalplan som hensyntar bankens strategi for perioden til og med 2019. Styret og administrasjonen skal planlegge en ny kapitalplan i 2018 basert på tall pr 31/12-17. Det nødvendige kapitalbehovet beregnes etter en metodikk, der man ser på ulike risikoområder i banken. Summert over alle områder får man da den ansvarlige kapitalen banken må ha.
Når man foretar en beregning av det fremtidige kapitalbehovet, foretar man også en stresstest for alvorlig økonomisk tilbakeslag. Bankens ansvarlige kapital skal være tilstrekkelig for å møte dette tilbakeslaget.
Beregningene i ICAAP-prosessen vil derfor være førende for bankens strategi og
sentrale policy dokumenter. Ut fra dette vedtar banken nødvendige kapitalmål som har nødvendige marginer ned mot de regulatoriske minstekravene.
Ved årsskiftet har banken følgende kapitaldekningstall:
Målene på kapitaldekningen er målt etter alle årsoppgjørsdisposisjoner.
Banken er godt kapitalisert i forhold til innfasingen av nye regulatoriske krav.
I tillegg til å rapportere kapitaldekningen, som er en vekting av bankens risikoeksponering, skal banken også beregne den uvekta kjernekapitalandelen (Leverage Ratio, LR). Banken har en uvektet kjernekapitalandel på 10,66% pr 31.12.17 (10.15%).
Banken har lagt en moderat vekststrategi for 2018 som er på nivå med veksten i 2017. Dette som en konsekvens av mange tidligere perioder med høy vekst og et sterkere fokus på kvalitet.
Norsk økonomi vendte tilbake til normal vekst igjen i 2017, etter svak utvikling i de foregående to år, drevet av økte boliginvesteringer, og god vekst i det private konsum. BNP for Fastlands-Norge økte med om lag 2 pst i 2017, skal en tro et gjennomsnitt av prognosegivere, med en vekst i privat konsum på hele 2,5 pst fra året før. Boliginvesteringene økte markert, drevet av de senere års sterke prisvekst for brukte boliger.
Arbeidsledigheten målt ved arbeidskontorene falt fra 4,4 pst i desember 2016 til om lag 4.0 pst ved utgangen av 2017. Et strammere arbeidsmarked som ikke ser ut til å ha gitt økt lønnspress dette år. For 2017 vil
lønnsvekst bli om lag 2,5 pst. Konsumprisveksten steg med normale 1,8 pst fra 2016 til 2017.
2017 var året da prisene i boligmarkedene i Norge fikk et markert omslag, med en nedgang i andre halvår etter flere år med sterk prisvekst. Boligprisveksten i hovedstaden fikk det sterkeste omslag, men omslaget var tydelig også i våre andre storbyer. Statistisk Sentralbyrås bruktboligindeks for Norge i 4. kvartal i 2017 var 4 pst lavere enn toppen i 1. kvartal samme år.
Norges Bank holdt rentene uendret gjennom året, med en foliorente på 0,5 pst. I løpet av året holdt bankenes utlånsrente for flytende boliglån seg ganske stabil på 2,5 pst.
Kredittveksten for husholdninger var på 6,4 pst fra november 2016 til samme måned i 2017. Husholdningenes gjeld er
Hverken boligprisfall, innstramninger i boliglånsforskriften eller nye retningslinjer for forbrukslån har så langt klart å få ned gjeldsveksten merkbart. Husholdningenes gjeld med hele 6,4 pst i året til november 2017. Til en samlet kronegjeld på 3 255 millioner kroner.
Husholdningenes høye gjeldsbyrde var en sårbarhet i økonomien i 2017, en sårbarhet som vedvarer inn i 2018. Norske foretak økte sin gjeld med 4,9 pst i året til november 2017, hjulpet av en bedring i utsiktene for næringslivet.
Egenkapitalbevis viste en sterk utvikling gjennom 2017. OSEEX, som er delindeksen for egenkapitalbevis på Oslo Børs, steg med 25 pst gjennom året.
Kronekursen svekket seg gjennom 2017 med om lag 3 pst målt ved den handelsveide indeks i-44. Dette til tross for at oljeprisen løftet seg fra 59 USD per fat for Brent Blend, til 62 USD i løpet av året. En endring som normalt skulle gi styrket kronekurs. Utenrikshandelen ble hjulpet av økte oljepriser, og Norge endte
med et handelsoverskudd på 160 milliarder kroner for 2017, opp 12,7 pst fra året før.
I senere år har økt oljepengebruk bidratt til økonomisk vekst. I 2017 økte bruken av oljepenger målt ved det strukturelle oljekorrigerte budsjettunderskuddet med 12 milliarder kroner, motsvarende 0,4 pst av BNP for Fastlands-Norge. Et solid vekstbidrag som både ga rom for skattelette, og forøkt offentlig sysselsetting.
Ved utgangen av 2017 var utsiktene for 2018 gode for de fleste næringer utenom boligbygging, hvor tidene er mere usikre enn de har vært i senere år. Konsensusestimater tilsier at vi får en vekst på om lag 2 pst i Fastlands-Norges BNP for regnskapsåret 2017.
Det forventes at bankbransjen også i 2018 vil ha en høy omstilling -og innovasjonstakt knyttet til digitale tjenester. Samtidig med dette satser Aasen Sparebank som lokalbank på en tydelig profil ift. nærhet og tilstedeværelse. Det å være både fullt digitalisert og lokal er krevende kostnadsmessig, med tanke på økte kostnader knyttet til digitalisering. Banken vil ha fokus på effektiv kjernedrift og gevinstrealisering. Dette skal oppnås gjennom implementering av nye arbeidsmodeller og kundegrensesnitt som leveres giennom 2018
Banken har retningslinjer for samfunnsansvar. Disse omhandler hvordan bankens verdiskapning baseres på lønnsom, ansvarlig og bærekraftig drift. Retningslinjene omfatter finansielle, miljømessige og sosiale spørsmål og risiko.
Banken skal vise ansvarlighet i utøvelsen av sin virksomhet, med målsetting om å skape langsiktige resultater og løsninger for bankens kunder og samfunnet.
De produkter banken tilbyr skal være nyttige for samfunnet og lønnsomme for banken, og banken skal ha en aktiv holdning til sitt samfunnsansvar i produkttilbudet til kundene og i kredittvurderingen.
Banken skal ha høy etisk bevissthet, og bankens etiske retningslinjer skal være kjent for alle ansatte. Konsekvensen av brudd på de etiske retningslinjene skal være tydelig kommunisert ut i organisasjonen.
Banken driver en virksomhet som i liten grad forurenser det ytre miljø, da
$13$
innsatsfaktorer hovedsakelig består av kapital og de ansattes kompetanse.
Fysisk avfall kildesorteres og blir hentet av Retura IR. Retura IR er sertifisert i henhold til kvalitets-standarden NS-EN ISO 9001 og miljøledelsesstandarden NS-EN ISO 14001.
De ansattes reiser er den isolerte faktoren som står for den største delen av bankens forurensing. Reiser holdes på et minimum, og når det er hensiktsmessig deltas det på møter gjennom telefon eller andre mulige kanaler som alternativ til reiser.
Jfr. bankens etiske retningslinjer skal det ikke finne sted diskriminering basert på kundens alder, kjønn, rase, nasjonalitet eller sivil status.
Banken ønsker å skape et positivt. motiverende og utviklende arbeidsmiljø. Dette bestrebes oppnådd gjennom gjensidig tillit. Samarbeid og åpenhet er grunnlaget for å nå dette målet. Bankens ansatte forventes å omgås hverandre og kunder med respekt, og å tilstrebe personlige relasjoner som underbygger den enkeltes integritet.
Arbeidsmiljøet i banken anses som godt, og dette underbygges av lavt sykefravær, og svært høy deltakelse på sosiale arrangementer i regi av banken.
Banken foretar kontroller knyttet til forskrift mot hvitvasking. Gjennom disse kontrollene vil man også kunne avdekke korrupsjon og terrorfinansiering. Funn som blir gjort rapporteres til Økokrim.
Lokalbankene i Eika Alliansen AS har full selvstendighet og styring av egen strategi og sin lokale merkevare. Nærhet og personlig engasjement for kundene og lokalsamfunnet, kombinert med inngående kunnskap om kundenes behov og bedriftenes lokale marked, er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn. Lokalbankene er dermed unike og viktige økonomiske bidragsytere til vekst og utvikling. Lokalbankene har blant landets mest tilfredse kunder både i person- og bedriftsmarkedet.
Lokalbankene i Norge har bidratt til økonomisk utvikling og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv i snart 200 år. De er etablert gjennom ca. 190 bankkontorer i 120 kommuner og er dermed en viktig aktør i norsk finansnæring, som bidrar til verdiskaping i mange norske lokalsamfunn.
Den viktigste samfunnsrollen Aasen Sparebank har er å utvikle banken i takt med lokalsamfunnet. Dette gjøres best
gjennom en profesjonell forretningsmessig drift og utvikling, som gjør banken konkurransedyktig med øvrige banker i vårt markedsområde.
I tillegg til dette har vi som mål å ta del i samfunnsutviklingen gjennom andre strukturer og yte midler til lokalsamfunnet giennom gaver og allmennyttige formål.
Banken har i 2017 bidratt med midler til lokalsamfunnet gjennom gavemidler, sponsing og støtte. Det er avsatt kr 200.000,- til bankens gavefond som går til allmennyttige formål. Disse midlene fordeles av et gaveutvalg sammensatt av 3 medlemmer hvor generalforsamling, styret og administrasjon er representert med et medlem hver
I tillegg har banken opprettet et nytt næringsfond hvor formålet er å bidra med kapital for å fremme innovasjon og utvikling av lokal næringsvirksomhet innenfor bankens markedsområde. Av årsresultatet for 2017 er det avsatt kr 75.000,- til dette formålet.
Banken har lagt et krevende og innholdsrikt år bak seg, hvor det er levert et godt resultat som følge av god drift og utvikling i henhold til vedtatt strategi. Med resultat menes bankens resultat, vekst og utvikling på alle forretningsområder i henhold til bankens strategi. kundetilfredshet og medarbeidertilfredshet.
Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for 2017 er utarbeidet i samsvar med NGAAP og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stillina oa resultat som helhet. Årsrapporten gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, og en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken.
Styret bekrefter at fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelse av rapporten.
Styret vil takke eksisterende og nye kunder og forretningsforbindelser for deres loialitet.
Det rettes også en stor takk til ansatte og tillitsvalgte for deres innsats. I tillegg er det hyggelig å kunne rette en takk til bankens egenkapitalbeviseiere som har valgt å plassere kapital i banken.
Styret ser frem til et nytt år hvor det skal jobbes videre med å videreutvikle banken til felles beste for kunder, ansatte, eiere og samfunn.
Åsen, 31.desember 2017/ 13.februar 2018
Greta Curgar
Greta Reinaas Styrets leder
Ole Jakob Holleluin
Ole Jakob Hollekim Styremedlem
Bjørn Asle Hynne
Adm. Banksjef
John Anders Husby Nestleder
Kjersti Husby Varamedlem
ii Ystar Styremedlem
| Note | Regnskap 2017 |
Regnskap 2016 |
|
|---|---|---|---|
| 1. | Renteinntekter og lignende inntekter | ||
| 1.2 | Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på | ||
| kredittinstitusjoner | 623 | 339 | |
| 1.3 | Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder |
112.504 | 101.009 |
| 1.4 | Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner | ||
| og andre rentebærende verdipapir | 4.321 | 3.952 | |
| 1.5 Sum |
Andre renteinntekter og lignende inntekter renteinntekter og lignende inntekter |
6 117.454 |
105.302 |
| 2. | Rentekostnader og lignende kostnader | ||
| 2.1 | Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner |
580 | 559 |
| 2.2 | Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld | ||
| til kunder | 27.554 | 25.128 | |
| 2.3 | Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapir | 12.960 | 11.523 |
| 2.4 2.5 |
Renter og lignende kostnader på ansvarlig kapital Andre rentekostnader og lignende kostnader |
3.909 1.532 |
3.060 1.389 |
| Sum | rentekostnader og lignende kostnader | 46.534 | 41.659 |
| Netto rente og kredittprovisjonsinntekter | 70.920 | 63.643 | |
| 3. | Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med | ||
| variabel avkastning | |||
| 3.1 | Inntekter av aksjer, andeler og andre vedipapirer med | ||
| Sum | variabel avkastning utbytte og andre inntekter av verdipapirer med |
3.117 | 3.645 |
| variabel avkastning | 3.117 | 3.645 | |
| 4. 4.1 |
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjeneste 24 Garantiprovisjon |
427 | 630 |
| 4.2 | Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 24.668 | 21.851 |
| Sum | Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 25.095 | 22.481 |
| 5. 5.2 |
Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester Andre gebyrer og provisjonskostnader |
3.694 | 4.029 |
| Sum | provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 3.694 | 4.029 |
| 6. | Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og 8.10 |
||
| 6.1 | verdipapir som er omløpsmidler Netto verdiendring og gevinst/-tap på sertifikater, |
||
| obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer | 53 | 1.227 | |
| 6.2 | Netto verdiendring og gevinst/-tap på aksjer og andre | ||
| verdipapirer med variabel avkastning | 307 | 33 | |
| 6.3 | Netto verdiendring og gevinst/-tap på valuta og finansielle derivater |
377 | 211 |
| Sum | netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og | ||
| verdipapir som er omløpsmidler | 738 | 1.472 | |
| 7. | Andre driftsinntekter 25 |
||
| 7.1 | Driftsinntekter faste eiendommer | 542 | 631 |
| 7.2 | Andre driftsinntekter | 187 | |
| Sum | Andre driftsinntekter | 729 | 631 |
| Ш | Netto andre driftsinntekter | 25.985 | 24.200 |
| Ш | Sum driftsinntekter | 96.905 | 87.842 |
| 8. | Lønn og generelle administrasjonskostnader | 26 | ||
|---|---|---|---|---|
| 8.1 8.1.1 |
Lønn mv. Lønn |
28a | ||
| 8.1.2 | 27 | 18.855 2.077 |
18.580 2.320 |
|
| Pensjoner Sosiale kostnader |
||||
| 8.1.3 | 4.461 | 3.469 | ||
| 8.2 | Adminstrasjonskostnader | 12.251 | 12.350 | |
| Sum | Lønn og generelle administrasjonskostnader | 37.644 | 36.720 | |
| 9. | Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og | |||
| immaterielle eiendeler | ||||
| 9.1 | Ordinære avskrivninger | 11 | 1.833 | 1.977 |
| Nedskrivninger | 2.502 | |||
| immaterielle eiendeler | 4.335 | 1.977 | ||
| 10. | Andre driftskostnader | 29 | ||
| 10.1 | Driftskostnader faste eiendommer | 799 | 1.465 | |
| 10.2 | Andre driftskostnader | 8.448 | 7.400 | |
| Sum | andre driftskostnader | 9.247 | 8.865 | |
| IV | Sum driftskostnader | 51.225 | 47.562 | |
| V | Driftsresultat før tap | 45.680 | 40.280 | |
| 11. | Tap på utlån, garantier mv. | 6 | ||
| 11.1 | Tap på utlån | 4.967 | 4.946 | |
| 11.2 | Tap på garantier mv. | |||
| Sum | tap på utlån, garantier mv. | 4.967 | 4.946 | |
| 12. | Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap | |||
| på verdipapirer som er anleggsmidler | ||||
| 12.1 | Nedskrivninger/reversering av nedskrivning | $-300$ | 300 | |
| 12.2 | Gevinst/tap | 296 | $-1.613$ | |
| Sum | nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap | |||
| på verdipapirer som er anleggsmidler | -4 | $-1.313$ | ||
| 13. | Skatt på ordinært resultat | 30 | 10.081 | 8.244 |
| VI | Resultat av ordinær drift etter skatt | 30.636 | 28.404 | |
| 17. | ||||
| Overføringer og disponeringer | ||||
| 17.2 | Disponeringer | 18 | ||
| 17.2.1 Utbytte på egenkapitalbevis | 8.111 | 3.654 | ||
| 17.2.4 Overført til Sparebankens fond | 21.303 | 23.645 | ||
| 17.2.5 Overført til gave- og næringsfond | 275 | 200 | ||
| 17.2.6 Overført til utjevningsfondet Sum disponeringer |
947 30.636 |
904 28.404 |
| EIENDELER | Note | Regnskap 2017 |
Regnskap 2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 66.573 | 66.333 | |
| 3. 3.1 3.2 Sum |
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner |
81.121 0 81.121 |
14.906 0 14.906 |
|
| 4. 4.3 4.4 4.5 4.7 4.8 Sum |
Utlån til og fordringer på kunder Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum utlån før nedskrivninger - Nedskrivninger på individuelle utlån - Nedskrivninger på grupper av utlån netto utlån og fordringer på kunder |
6, 22, 28b | 160.620 125.695 2.555.505 2.841.821 $-12.477$ $-11.706$ 2.817.582 |
124.403 142.603 2.414.796 2.681.802 $-9.775$ $-10.942$ 2.661.085 |
| 5. | Overtatte eiendeler | $\overline{z}$ | $\mathbf 0$ | $\mathbf 0$ |
| 6. 6.1 6.1.1 6.2 |
Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir med fast avkastning. Utstedt av det offentlige Sertifikater og obligasjoner Utstedt av andre. |
8 | 140.078 | 60.909 |
| 6.2.1 6.2.2 Sum |
Sertifikater og obligasjoner Andre rentebærende verdipapirer sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer |
204.735 | 158.260 | |
| 7. | med fast avkastning Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning |
3,8,10 | 344.812 | 219.169 |
| 7.1 Sum |
Aksjer, andeler og grunnfondsbevis aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning |
108.824 108.824 |
78.545 78.545 |
|
| 10. 10.2 10.3 Sum |
Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Andre immatrielle eiendeler Immaterielle eiendeler |
30 | 2.099 2.099 |
1.458 1.458 |
| 11. 11.1 11.2 Sum |
Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer varige driftsmidler. |
11 | 2.820 8.668 11.488 |
2.106 15.403 17.509 |
| 12. 12.2 Sum |
Andre eiendeler Andre eiendeler andre eiendeler |
12 | 8.005 8.005 |
1.548 1.548 |
| 13. | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter |
|||
| 13.1 13.2 |
Opptjente ikke mottatte inntekter Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader |
9.528 | 8.211 | |
| 13.2.2 Sum |
Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter |
3.548 13.077 |
3.524 11.735 |
|
| SUM | EIENDELER | 3.453.581 | 3.072.288 |
| GJELD OG EGENKAPITAL Note |
Regnskap 2017 |
Regnskap 2016 |
|
|---|---|---|---|
| GJELD | |||
| 14. 14.1 |
15 Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten |
||
| 14.2 | avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med |
21.457 | 21.116 |
| Sum | avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist gjeld til kredittinstitusjoner |
21.457 | 0 21.116 |
| 15. 15.1 15.2 Sum |
15,22 Innskudd fra og gjeld til kunder Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid innskudd fra og gjeld til kunder |
1.576.550 759.525 2.336.075 |
1.416.279 623.364 2.039.643 |
| 16. 16.3 16.4. Sum |
15 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir Obligasjonsgjeld Egne ikke-amortiserte obligasjoner Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir |
581.479 581.479 |
564.823 $\Omega$ 564.823 |
| 17 17.3 Sum |
15,30 Annen gjeld Annen gjeld annen gjeld |
29.452 29.452 |
18.979 18.979 |
| 18. | Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter | 6.895 | 7.571 |
| 19. 19.1 19.3 |
Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Pensjonsforpliktelser 27 Individuel nedskrivning på garantier |
2.566 | 2.322 |
| 19.5 Sum |
Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser |
$-204$ 2.362 |
2.322 |
| 20. 20.1 20.3 Sum |
Ansvarlig lånekapital 16 Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital |
40.000 55.000 95.000 |
24.962 55.000 79.962 |
| SUM | GJELD | 3.072.720 | 2.734.417 |
| 21 21.1.2 21.1.2 |
EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 18 EK-beviskapital Beholdning av EK-beviskapital |
101.391 | 84.000 $\mathbf 0$ |
| 21.2 72.2.2 21.8 |
Overkursfond Kompensasjonsfond Annen innskutt egenkapital |
1.212 966 35 |
261 35 |
| Sum | Innskutt egenkapital | 103.604 | 84.296 |
| 22 22.2.1 22.4 |
18 Opptjent egenkapital Sparebankens fond Utjevningsfond |
274.653 3.375 |
251.918 2.428 |
| 22.5 Sum |
Annen egenkapital opptjent egenkapital |
$-771$ 277.258 |
$-771$ 253.575 |
| SUM | EGENKAPITAL | 380.862 | 337.871 |
| SUM | GJELD OG EGENKAPITAL | 3.453.581 | 3.072.288 |
| POSTER UTENOM BALANSEN | |||
| 23. 23.1 23.2 |
Betingede forpliktelser Garantier 20 20 Garantier til Eika Boligkreditt AS |
62.752 12.591 |
23.797 26.342 |
| 23.3 23.4 Sum |
Pantstillelse 8 5 Renteswapper Betingede forpliktelser |
$\mathbf 0$ $\Omega$ 75.343 |
0 30.000 80.139 |
| Operasjonelle aktiviteter | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Resultat før skatt | 40.717 | 36.648 |
| Periodens betalte skatter | $-8.405$ | $-8.929$ |
| Ordinære avskrivninger | 1.833 | 1.977 |
| Nedskrivning anleggsmidler | 2.502 | 0 |
| Gevinst ved salg av driftsmidler | $-101$ | 0 |
| Pensjonskostand uten kontanteffekt | 244 | 193 |
| Tap på utlån og garantier | 4.967 | 4.946 |
| Endring utlån | $-161.465$ | $-357.697$ |
| Endring innskudd fra kunder | 297.789 | 188.967 |
| Endring øvrige fordringer | $-3.689$ | $-4.005$ |
| Endring annen kortsiktig gjeld | 2.610 | 692 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | 177.002 | $-137.208$ |
| Investeringsaktiviteter | 2017 | 2016 |
| Innbetaling ved salg av varige driftsmiddel | 405 | O |
| Utbetaling ved kjøp av varige driftsmiddel | $-2.718$ | $-358$ |
| Endring i verdipapirer | ||
| Utbetaling kjøp verdipapirer | $-361.164$ | $-149.550$ |
| Utbytte bokført ikke mottatt | $-110$ | |
| Urealisert gevinst/tap aksjer/obligasjoner | $-279$ | $-1.017$ |
| Realisert gevinst aksjer/obligasjoner | $-86$ | O |
| Innbetaling salg av verdipapirer | 205.607 | 132.652 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviter | $-158.235$ | $-18.383$ |
| Finansielle aktiviteter | 2017 | 2016 |
| Endring innskudd/gjeld finansinstitusjoner | 341 | 359 |
| Utbetaling av utbytte | $-3.654$ | $-3.146$ |
| Endring ansvarlig lånekapital | 15.038 | 25.049 |
| Endring i ekstern funding | 16.656 | 59.969 |
| Innbetalt egenkapitalbevis | 19.308 | 43.843 |
| Salg/kjøp av egne egenkapitalbevis | 0 | 713 |
| Netto kontantstrøm fra finansielle aktiviteter | 47.689 | 126.787 |
| Økning/reduksjon kasse/bank | 66.456 | $-28.804$ |
| Kontanter/bankinnskudd 01.01. | 81.239 | 110.043 |
| Kontanter/bankinnskudd 31.12. | 147.694 | 81.239 |
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2017.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisioner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptient som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksieutbytte blir inntektsført i det året det blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kiøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Aasen Sparebank vurderer sine utlån etter utlånsforskriften av 21. desember 2004. Utlån vurderes til virkelig verdi ved utbetalingstidspunktet. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og periodiseres derfor ikke. Utlån skal i senere perioder etter etableringstidspunktet vurderes til amortisert kost med anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalte avdrag på hovedstol, samt eventuelle nedskrivninger for verdifall gitt en inntruffet tapshendelse. Utlån vurdert til amortisert kost vil være tilnærmet lik pålydende av lånene. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte fremtidige kontante inn- eller utbetalinger over utlånets forventede løpetid.
Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives. Bankens modell for nedskrivninger bygger på at det foreligger objektive bevis for risiko for tap. Det gjøres en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den sikkerhet som er stilt for lånet, samt en vurdering av sannsvnligheten for tap. Det beregnede sannsvnlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad.
De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type hendelser:
Vesentlige finansielle problemer hos låntager, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling og konkurs.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiportefølien for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt, klassifiseres som tapsutsatt.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasiement. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskriften skal slike lån nedskrives med forskiellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter fremtidig levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode.
Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasiementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Modellen Aasen Sparebank anvender er tilpasset bankens kundegrunnlag og størrelse. Den samme modellen skiller på privat- og næringskunder. Modellen tar hensyn til hvordan kundene er risikoklassifiserte. Risikoklassen er avhengig av beregnet misligholdssannsynlighet. Modellen kjøres månedlig med tilhørende endring i de gruppevise nedskrivningene.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Banken har utlån til fastrente, disse kan sikres med renteswapper. Det er ingen kapital/hovedstol som betales knyttet til renteswappene. Det er kun betaling av renter knyttet til disse, der banken inntekstfører og kostnadsfører rentene kvartalsvis. Endring i verdien på renteswapper bokføres ikke, men fremgår som utenombalansepost. Ved utgangen av 2017 hadde banken ingen aktive renteswapper.
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for sea. Se note 8 og 10.
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjoner klassifisert som anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, innhentes priser fra uavhengig megler.
Aksjer og egenkapitalbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksiene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter. nedskrives aksiene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
Banken eier 50 % av aksjene i Aktiv Innherred AS. Regnskapsmessig behandles denne investeringen som en investering av aksier, klassifisert som anleggsmidler. Det foretas ingen konsolidering av deres regnskap inn i bankens regnskap.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det enkelte driftsmiddels antatte levetid.
Immaterielle eiendeler Inkluderer utsatt skattefordel.
Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
Innskuddsordninger kostnadsføres med årspremien under «lønn og generelle administrasionskostnader".
Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnader kostnadsføres under andre sosiale kostnader.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskieller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden. Beregningen av skattekostnaden inkluderer også formuesskatten.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.17.
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over-/underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. Eventuell beholdning av egne obligasjoner kommer til fradrag på obligasjonsgjelden og presenteres på egen linje i balansen.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlånsog innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Banken eier ved årsskiftet 50 % av aksjene i Aktiv Innherred AS (Org.nr: 996 956 512), med kontoradresse Moafjæra 8, 7606 Levanger. Selskapet eies av følgende:
| Oversikt over aksjonærer pr 31.12.17 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ordinære aksjer Eierandel Stemmeandel | ||||
| Aasen Sparebank | 50 | 50 % | 50 % | |
| Hegra Sparebank | 50 | 50 % | 50 % | |
| Sum | 100 | 100 % | 100 % |
Omsetningen i selskapet var kr 17.2 MNOK i 2017, som er en nedgang på 4 % fra 2016. Årsresultatet ble økt med 71 % til -1.1 MNOK. Totalkapitalen var ved utgangen av året 13.4 MNOK, sammenlignet med 11.6 MNOK året før. Egenkapitalandelen pr. 31.12.2017 var 41 % sammenlignet med 6 % i året før.
Selskapets egenkapital er på 5,5 MNOK pr 31.12.17.
Aktiv Innherred AS er et tilknyttet selskap til Aasen Sparebank, men dette er ikke konsolidert, da utelatelsen ikke har betydning for å bedømme Aasen Sparebanks stilling og resultat. Bankens eierandel i Aktiv Innherred AS er i balansen ført under post 7.1 «Aksjer, andeler og egenkapitalbevis».
Pr 31.12.2017 har Aktiv Innherred AS en kreditt i banken med ramme på 2 MNOK og et nedbetalingslån på 3,4 MNOK. Pr samme dato har selskapet innestående i Aasen Sparebank 0.4 MNOK i bundne skattetrekks midler og 27 MNOK i klientmidler og øvrig driftskapital.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som periodisk legges frem for styret. Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 75 %, og er ved årets utgang 82,2 % (76,1%).
For å dekke finansieringsbehovet finansierer banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked. Forfallstrukturen fremgår i note 15 om gjeld. Det er etablert en trekkrettighet i DNB på 100 MNOK, for å sikre seg mot kortsiktige likviditetsmessige svingninger. Kreditten benyttes bare kortsiktig og inngår ikke i bankens langsiktige finansiering.
I tabellen nedenfor er benyttede kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne 0-1 mnd. på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilsynets forskrift for slik rapportering.
Nedskrivninger på lån/kreditter er fordelt på engasjement uten løpetid. Over og underkurser på verdipapir er satt til samme løpetid som hovedstolen har.
| Restløpetid for hovedposter i balansen | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Post i balansen | Sum | Inntil 1 mnd | $1$ mnd-3 mnd |
$3$ mnd-1 år | $1-5$ år | Over 5 år | Uten rest løpetid |
| Eiendeler: | |||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanken | 66.573 | $\Omega$ | ი | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | 66.573 |
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner | 81.121 | 81.121 | |||||
| Utlån til og fordring på kunder | 2.817.582 | 249.494 | 21.071 | 94.356 | 544.245 | 1.932.599 | $-24.183$ |
| Obligasjoner og sertifikater | 344.812 | 98.946 | 45.167 | 198.079 | 2.619 | ||
| Øvrige eiendelsposter | 143.492 | ∩ | 0 | 0 | 143.492 | ||
| Sum eiendelsposter | 3.453.581 | 249.494 | 120.017 | 139.523 | 742.324 | 1.935.218 | 267.003 |
| - herav utenlandsk valuta | 1.171 | 1.171 | |||||
| Gjeld: | |||||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 21.457 | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | 21.457 |
| Innskudd og gjeld til kunder | 2.336.075 | 543.131 | 156.633 | $\Omega$ | 1.636.311 | ||
| Gield stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 676.479 | 66.000 | 555.479 | 55.000 | ∩ | ||
| Øvrig gjeld | 38.709 | 0 | 38.709 | ||||
| Egenkapital | 380.862 | 0 | 0 | 380.862 | |||
| Sum gjeld og egenkapital | 3.453.581 | $\bf{0}$ | 543.131 | 222.633 | 555.479 | 55,000 | 2.077.339 |
| - herav utenlandsk valuta | 0 | ||||||
| Netto likv. eksponering på balansen | $\Omega$ | 249.494 | $-423.114$ | $-83.110$ | 186.845 | 1.880.218 | $-1.810.336$ |
| - herav utenlandsk valuta | $\Omega$ | $\Omega$ | o | $\Omega$ | 0 | 0 | 0 |
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 6 for informasion om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko.
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser og kurser.
Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.
Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der fastrentelån utgjør 56,6 MNOK ved årets utgang. Disse fastrenteutlån forfaller i perioden 2018–2022.
Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av året 244 MNOK, med en løpetid mindre enn 12 mnd. Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten betraktes som lav.
Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor den fastsatte ramme på 2 MNOK.
| Renteendringstidspunkt for hovedposter i balansen. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Post i balansen | Sum | Inntil 1 mnd | $1$ mnd - $3$ mnd |
$3$ mnd $-1$ år |
$1-5$ år | Over 5 år | Uten rest løpetid |
| Eiendeler: | |||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanken | 66.573 | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | 66.573 |
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner | 81.121 | 81.121 | |||||
| Utlån til og fordring på kunder | 2.817.582 | 3.996 | 31.395 | 21.185 | 2.761.006 | ||
| Obligasioner og sertifikater | 344.812 | 25.052 | 319.759 | 0 | |||
| Øvrige eiendelsposter | 143.492 | 0 | 0 | 0 | 143.492 | ||
| Sum eiendelsposter | 3.453.581 | 25.052 | 319.759 | 3.996 | 31.395 | 21.185 | 3.052.192 |
| - herav utenlandsk valuta | 1.171 | 738 | |||||
| Gjeld: | |||||||
| Gield til kredittinstitusioner | 21.457 | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ | 0 | 21.457 |
| Innskudd og gjeld til kunder | 2.336.075 | 80.615 | 161.046 | 2.384 | 0 | 2.092.030 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 676.479 | 66.000 | 580.000 | 30.000 | 479 | ||
| Øvrig gjeld | 38.709 | 38.709 | |||||
| Egenkapital | 380.862 | 0 | 380.862 | ||||
| Sum gjeld og egenkapital | 3.453.581 | $\bf{0}$ | 80.615 | 227.046 | 582.384 | 30.000 | 2.533.537 |
| - herav utenlandsk valuta | 0 | 0 | |||||
| Netto rente eksponering på balansen | $\mathbf{0}$ | 25.052 | 239.144 | $-223.050$ | $-550.989$ | $-8.815$ | 518.655 |
| - herav utenlandsk valuta | U |
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
Aasen
Sparebank
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser.
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjøres av kassebeholdningen, samt plassering i minibanker. Denne er omregnet til norske kroner basert på kursen ved årets utgang. Bokført beløp er på 1,2 MNOK. Risiko for valutatap ansees å være uvesentlig.
Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter utgjør pr årsskiftet er på 88.8 MNOK. Spesifikasion fremgår av note 10.
Et gjennomgående verdifall på 10 % vil påvirke resultatregnskapet negativt med om lag 8.9 MNOK før skatt
Aasen Sparebank har pr 31/12-17 ingen aktive avtaler på finansielle derivater eller andre instrumenter.
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4), uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ikke opptrukne kredittrammer.
| Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||
| Brutto utlån | 2.841.766 | 2.681.802 | |||
| Nedskrivning på individuelle utlån | $-12.477$ | $-9.775$ | |||
| Nedskrivning på grupper av utlån | $-11.706$ | $-10.942$ | |||
| Netto utlån | 2.817.582 | 2.661.085 | |||
| Garantier | 38.691 | 23.797 | |||
| Ikke opptrukne kredittrammer | 219.845 | 227.289 | |||
| Maksimal eksponering for kredittrisiko | 3.076.118 | 2.912.171 |
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet eller kontantdepot. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler, kundefordringer og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med forhåndsbestemt % – fradrag, avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning.
Banken har interne modeller for risikoklassifisering som beregner kundenes sannsynlighet for mislighold (probability of default, PD) de kommende 12 måneder.
Alle kunder med kreditteksponering risikoklassifiseres. Risikoklassen oppdateres månedlig med interne data og kvartalsvis med eksterne data for bedriftskunder. For privatkunder oppdateres risikoklassen manuelt med eksterne data. Risikoklassifiseringen benyttes i banken til beslutningsstøtte på enkeltkunder og til overvåkning og rapportering på porteføljenivå.
Banken deler engasjementene inn i ti risikoklasser med bakgrunn i kundens PD. I tillegg har banken risikoklasser for misligholdt og tapsutsatte engasjementer. Tabellen under viser intervaller for de ulike risikoklassene:
| Risikoklasse/definert risiko | PD nedre grense |
PD øvre grense |
|---|---|---|
| 1 Lav | 0,00% | 0,10% |
| 2 Lav | 0,10% | 0,25% |
| 3 Lav |
0,25% | 0,50% |
| 4 Middels | 0,50% | 0,75 % |
| 5 Middels | 0,75 % | 1,25 % |
| 6 Middels | 1,25 % | 2,00 % |
| 7 Middels | 2,00 % | 3,00 % |
| 8 Høy | 3,00 % | 5,00 % |
| 9 Høy | 5,00 % | 8,00 % |
| $10$ Hav | 8,00 % | 100,00% |
Vi har videre delt inn risikoklassene i følgende grupper:
| Grupper: | Risiko: |
|---|---|
| Risikoklasse 1 - 3 | Lav |
| Risikoklasse 4 - 7 | Middels |
| Risikoklasse 8 - 10 | Høy |
| Risikoklasse 11 | Misligholdt, konkurs, selskap i fusjon. |
| Risikoklasse 12 | Individuelt nedskrevet |
| Ikke klassifisert | Høy |
| Ubenyttet Individuell | Engasjement, | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Samlet 2017 | Engasjement | % Brutto utlån | Garantier | kreditt nedskrivn | misl. $> 90$ dager | |||
| $RKL$ 1-3 | Lav | 1.689.849 | 54.8% | 1.622.552 | 2.142 | 65.155 | ||
| $RKL$ 4-7 | Middels | 1.065.266 | 34.5 % | 902.597 | 22.564 | 140.106 | ||
| RKL 8-10 | Høv | 242.567 | 7.9% | 228.461 | 834 | 13.271 | ||
| RKL 11 | Misligholdt | 38.866 | 1,3 % | 38.469 | 397 | 23.608 | ||
| RKL 12 | Ind.nedskr. | 46.241 | 1,5 % | 46.070 | 163 | 8 | 12.477 | 8.031 |
| Ikke klassif. | Høv | 3.674 | 0.1% | 3.673 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| SUM | 3.086.463 | 100.0% | 2.841.821 | 26.100 | 218.541 | 12.477 | 31.638 |
| Ubenyttet Individuell | Engasjement, | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personmarked 2017 | Engasiement | % Brutto utlån | Garantier | kreditt nedskrivn | misl. $> 90$ dager | |||
| $RKL$ 1-3 | Lav | 1.410.784 | 78.5 % | 1.357.518 | 1.807 | 51.459 | 0 | |
| $RKL$ 4-7 | Middels | 247.238 | 13.8% | 243.979 | 77 | 3.182 | $\Omega$ | |
| RKL 8-10 | Høv | 111.346 | 6.2% | 111.027 | 159 | 160 | $\Omega$ | |
| RKL 11 | Misligholdt | 6.291 | 0.4% | 6.291 | 10.142 | |||
| RKL 12 | Ind.nedskr. | 20.888 | 1.2 % | 20.725 | 163 | 10.485 | 14.243 | |
| Ikke klassif. | lHøv | 558 | 0.0 % | 558 | ||||
| SUM | 1.797.105 | 100.0% | 1.740.098 | 2.206 | 54.801 | 10.485 | 24.385 |
| Bedriftsmarked 2017 | Engasjement | % Brutto utlån | Garantier | Ubenyttet Individuell kreditt nedskrivn |
Engasjement, misl. $> 90$ dager |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $RKL$ 1-3 | Lav | 279.065 | 21.6 % | 265.034 | 335 | 13.696 | 0 | |
| $RKL$ 4-7 | I Middels | 818.028 | 63.4 % | 658.617 | 22.487 | 136.924 | $\Omega$ | |
| RKL 8-10 | Høv | 131.221 | 10.2 % | 117.434 | 675 | 13.111 | $\mathbf{0}$ | |
| RKL 11 | Misliaholdt | 32.575 | 2.5 % | 32.178 | 397 | 3.308 | ||
| RKL 12 | Ind.nedskr. | 25.353 | 2.0 % | 25.346 | 0 | 1.992 | 3.945 | |
| Ikke klassif. | Høv | 3.115 | 0.2% | 3.115 | 0 | |||
| SUM | 1.289.357 | 100.0% | 1.101.724 | 23.894 | 163.739 | 1.992 | 7.253 |
| Ubenyttet Individuell | Engasiement, | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Samlet 2016 | Engasiement | % Brutto utlån | Garantier | kreditt nedskrivn | misl. > 90 dager | |||
| $RKL$ 1-3 | Lav | 1.536.997 | 53.5 % | 1.469.523 | 3.822 | 63.652 | 0 | |
| RKL $4-7$ | Middels | 880.627 | 30,7% | 790.854 | 16.627 | 73.146 | $\Omega$ | |
| RKL 8-10 | Høv | 392.640 | 13.7 % | 350.218 | 2.953 | 39.468 | $\Omega$ | |
| RKL 11 | Misligholdt | 16.708 | 0.6% | 16.003 | 395 | 309 | 15.486 | |
| RKL 12 | Ind.nedskr. | 45.472 | 1,6 % | 45.464 | 0 | 8 | 9.775 | 16.399 |
| Ikke klassif. | Høv | 177 | 0.0% | 177 | $\Omega$ | |||
| SUM | 2.872.620 | 100.0% | 2.672.239 | 23.797 | 176.584 | 9.775 | 31.885 |
| Personmarked 2016 | Engasiement | % Brutto utlån | Garantier | Ubenyttet Individuell kreditt nedskrivn |
Engasjement, misl. $> 90$ dager |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $RKL$ 1-3 | Lav | 1.281.241 | 74.8% | 1.227.208 | 2.091 | 51.942 | 0 | |
| $RKL$ 4-7 | Middels | 266.554 | 15.6 % | 263.550 | 117 | 2.887 | $\Omega$ | |
| RKL 8-10 | Høv | 131.496 | 7.7 % | 130.967 | 399 | 130 | $\Omega$ | |
| RKL 11 | lMisliaholdt | 11.462 | 0.7% | 11.462 | 0 | $\Omega$ | 11.463 | |
| RKL 12 | Ind.nedskr. | 21.510 | 1.3 % | 21.510 | $\Omega$ | 7.354 | 11.641 | |
| Ikke klassif. | Høv | 169 | 0.0 % | 169 | ||||
| SUM | 1.712.433 | 100 % | 1.654.867 | 2.607 | 54.959 | 7.354 | 23.104 |
| Bedriftsmarked 2016 | Engasiement | % Brutto utlån | Garantier | Ubenyttet Individuell kreditt nedskrivn |
Engasiement, misl. > 90 dager |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $RKL$ 1-3 | Lav | 255.756 | 22.0 % | 242.315 | 1.731 | 11.710 | 0 | |
| RKL $4-7$ | Middels | 614.073 | 52,9% | 527.304 | 16.510 | 70.259 | 0 | |
| RKL 8-10 | Høv | 261.144 | 22.5 % | 219.252 | 2.554 | 39.338 | $\Omega$ | |
| RKL 11 | Misligholdt | 5.246 | 0.5% | 4.541 | 395 | 309 | 4.023 | |
| RKL 12 | Ind.nedskr. | 23.962 | 2.1% | 23.954 | 0 | 8 | 2.421 | 4.758 |
| Ikke klassif. | Høv | 0.0 % | $\Omega$ | |||||
| SUM | 1.160.187 | 100.0 % | 1.017.373 | 21.190 | 121.625 | 2.421 | 8.781 |
Forskyvninger mellom risikogrupper
Gruppevise nedskrivninger, som utgjør 11,7 MNOK, er vurdert i forhold til mislighetssannsynlighet i alle grupper, fordelt på næring og privat sektor.
| Engasjement, ex mislighold og tapsutsatte | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Engasjement | % Engasjement | % | ||
| Risikoklasse 1 – 3 | 1.689.849 | 55.6% | 1.536.997 | 50.5% |
| Risikoklasse 4 - 7 | 1.065.266 | 35,0% | 880.627 | 29,0% |
| Risikoklasse 8 - 10 | 242.567 | 8,0% | 392.640 | 12.9% |
| Risikoklasse 11 | 15.258 | 0.5% | 1.222 | 0.0 % |
| Risikoklasse 12 | 25.733 | 0.8% | 19.298 | 0,6% |
| Ikke klassifisert | 3.115 | 0.1% | 177 | 0,0% |
| Sum | 3.041.789 | 100.0% | 2.830.960 | 100.0 % |
I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering.
Det vurderes at årlige tap ikke vil overstige 0.15 – 0.25 % av brutto utlån de nærmeste 3 år. Dette er basert på erfaring fra tidligere år, samt god kjennskap til kredittporteføljen. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes videre å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
| LUII | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Garantier | Ubenvttede kreditter |
Misligholdte | Tapsutsatte engasjement engasjement |
Nedskrivninger | Gruppe nedskrivning |
|
| Personkunder | 1.895.927 | 2.206 | 59.437 | 24.386 | 25.112 | 8.485 | 3.083 |
| Næringslivskunder | 945.894 | 23.893 | 160.408 | 7.252 | 3.992 | 8.260 | |
| Sum utlån og garantier | 2.841.821 | 26.100 | 219.845 | 31.638 | 25.112 | 12.477 | 11.343 |
| Primærnæringer | 355.779 | 114 | 21.380 | 2.000 | |||
| Industri og bergverk | 3.616 | 1.325 | |||||
| El. og vannforsyning | 93 | ||||||
| Bygg og anlegg/utvikling av byggeprosjekter | 192.929 | 17.009 | 74.097 | 3.222 | |||
| Varehandel, rep. av motorvogner | 22.571 | 3.874 | 4.633 | 2.447 | 1.500 | ||
| Transport, post og telekommunikasion | 21.232 | 2.295 | 3.532 | ||||
| Overnatting- og serveringsvirksomhet | 8.405 | 36 | 480 | 1.373 | 290 | ||
| Finansierings- og forsikringsvirksomhet | 9.715 | ||||||
| Omsetning og drift av fast eiendom | 249.947 | 347 | 20.268 | ||||
| Faglig- og finansiell tjenesteyting | 20.134 | 720 | 210 | 202 | |||
| Forretningsmessig tienesteyting | 4.827 | 147 | 793 | ||||
| Tjenesteytende næringer ellers | 66.361 | 71 | 23.465 | ||||
| Sum næringskunder | 945.894 | 23.893 | 160,408 | 7.252 | 0 | 3.992 |
| 2016 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån | Garantier | Ubenyttede | Misligholdte | Tapsutsatte kreditter engasjement engasjement |
Nedskrivninger | Gruppe nedskrivning |
|
| Personkunder | 1.732.197 | 2.607 | 54.885 | 23.105 | 26.133 | 7.345 | 3.868 |
| Næringslivskunder | 949.605 | 21.190 | 172.404 | 8.780 | 2.430 | 7.074 | |
| Sum utlån og garantier | 2.681.802 | 23.797 | 227.289 | 31.885 | 26.133 | 9.775 | 10.942 |
| Primærnæringer | 393.959 | 191 | 17.528 | 2.228 | |||
| Industri og bergverk | 2.777 | 1.724 | 837 | 1.256 | |||
| El. og vannforsyning | 256 | 0 | |||||
| Bygg og anlegg/utvikling av byggeprosjekter | 197.801 | 11.602 | 27.113 | 453 | |||
| Varehandel, rep. av motorvogner | 19.578 | 3.135 | 3.528 | 4.843 | 2.340 | ||
| Transport, post og telekommunikasjon | 25.874 | 2.198 | 868 | 81 | |||
| Overnatting- og serveringsvirksomhet | 5.365 | 37 | 385 | ||||
| Omsetning og drift av fast eiendom | 241.016 | 347 | 29.542 | ||||
| Faglig- og finansiell tjenesteyting | 18.610 | 914 | |||||
| Forretningsmessig tienestevting | 13.072 | 297 | 455 | ||||
| Tjenesteytende næringer ellers | 31.297 | 1.659 | 36.351 | ||||
| Sum næringskunder | 949.605 | 21.190 | 172.404 | 8.780 | Ω | 2.421 |
| Årets tapskostnader | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||||||
| Tap på kreditt- |
Tap på utlån | Tap på garantier |
Tap på kreditt- |
Tap på utlån | Tap på garantier |
||
| institusioner | institusioner | ||||||
| Periodens endring i individuelle nedskr. | 2.757 | 2.168 | |||||
| +Periodens endring i gruppevise nedskr. | 764 | 2.276 | 0 | ||||
| +Perioden konstaterte tap hvor det tidl år er | |||||||
| foretatt individuell nedskrivning | $\Omega$ | 1.057 | 536 | $\Omega$ | |||
| +Periodens konst. tap hvor det tidl år ikke er | 470 | 50 | |||||
| foretatt individuell nedskrivning | $\Omega$ | ||||||
| -Periodens inng. på tidl. perioders konst.tap | $-81$ | $-85$ | |||||
| =Periodens tapskostnad | 4.967 | Ω | 4.946 | 0 |
I den grad det er inntektsført rente på tapsutsatte lån er disse vurdert ved nedskrivningen av
engasjementet.
| Endring i individuelle nedskrivinger | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |||||||||
| Utlån til og fordring på kredittinst |
Utlån til og fordring på kunder |
Garanti ansvar |
Utlån til og fordring på kredittinst |
Utlån til og fordring på kunder |
Garanti ansvar | |||||
| Individuell nedskrivning 1.1. | 0 | 9.775 | 7.607 | $\Omega$ | ||||||
| Periodens konst. tap hvor tidligere er foretatt | ||||||||||
| individuell nedskrivning | $-932$ | $-536$ | $\mathbf{0}$ | |||||||
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 2.724 | 340 | 0 | |||||||
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 1.089 | 2.599 | 0 | |||||||
| Tilbakeføring av individuelle nedskr. i perioden | $-179$ | $-235$ | 0 | |||||||
| Individuell nedskrivning 31.12. | 12.477 | 9.775 | ||||||||
| Endring i gruppevise nedskrivninger | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivning på grupper av utlån 1.1 | 10.942 | 8.665 | ||
| +/- periodens nedskr. på grupper av utlån | 764 | |||
| Nedskrivning på grupper av utlån 31.12 | 11.706 | 10.942 |
De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på historiske tap samt utvikling i engasjementer med høy risiko, mislighold og rentenivå.
| Misligholdte og tapsutsatte lån | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 | |
| Misligholdte utlån totalt | 31.638 | 31.885 | 23.214 | 15.419 | 12.085 | 7.904 |
| Individuell nedskrivning | $-8.031$ | $-6.884$ | $-5.826$ | $-4.641$ | $-1.659$ | $-790$ |
| Netto misligholdte utlån | 23.607 | 25.001 | 17.388 | 10.778 | 10.426 | 7.114 |
| Øvrige tapsutsatte lån totalt | 25.112 | 26.134 | 6.747 | 1.608 | 4.335 | 3.647 |
| Individuell nedskrivning | $-4.447$ | $-2.836$ | $-1.781$ | $-816$ | $-3.822$ | $-3.173$ |
| Netto øvrige tapsutsatte lån | 20.665 | 23.298 | 4.966 | 792 | 513 | 474 |
Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter at overtrekket fant sted.
| Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | |||||||
| Over 3 tom 6 mnd Over 6 mnd tom 12 mnd |
Over 1 år | Sum misligholdte lån |
Tapsutsatte lån | Sikkehetsstillelser for misligholdte lån |
Sikkehetsstillelser for tapsutsatte lån |
||
| Privatmarked | 320 | 9.453 | 14.612 | 24.385 | 25.112 | 15.677 | 28.310 |
| Bedriftsmarked | 349 | 3.084 | 3.820 | 7.253 | 0 | 10.324 | |
| Sum | 669 | 12.537 | 18.432 | 31.638 | 26.134 | 26.001 | 28.310 |
| 31.12.2016 | |||||||
| Over 3 tom 6 mnd Over 6 mnd tom 12 mnd |
Over 1 år | Sum misligholdte lån |
Tapsutsatte lån | Sikkerhetsstillelser for misligholdte lån |
Sikkerhetsstillelser for tapsutsatte lån |
||
| Privatmarked | 6.945 | 2.747 | 13.413 | 23.104 | 26.134 | 13.939 | 5.972 |
| Bedriftsmarked | 355 | 1.371 | 7.054 | 8.781 | 0 | 2.097 | |
| Sum | 7.300 | 4.118 | 20.467 | 31.885 | 26.134 | 16.036 | 5.972 |
| 31.12.2017 | Over 3 tom 6 mnd Over 6 mnd tom 12 | Over 1 år | Sum misligholdte | Ned-skrivninger Sikkerhets-stillelser | |||
| mnd | lån | for misligholdte lån | |||||
| Misligholdte, ikke-nedskrevi | 352 | 5.995 | 7.101 | 13.448 | 0 | 14.782 | |
| Misligholdte, nedskrevne | 316 | 6.542 | 11.331 | 18.189 | 8.030 | 11.218 | |
| Sum | 668 | 12.537 | 18.432 | 31.638 | 8.030 | 26.000 | |
| 31.12.2016 | |||||||
| Over 3 tom 6 mnd | Over 6 mnd tom 12 | Over 1 år | Sum misligholdte | Ned-skrivninger | Sikkehets-stillelser | ||
| mnd | lån | for misligholdte lån | |||||
| Misligholdte, ikke-nedskrevi | 3.188 | 2.772 | 9.526 | 15.488 | 0 | 2.922 | |
| Misligholdte, nedskrevne | 4.111 | 1.345 | 10.942 | 16.397 | 6.884 | 8.920 | |
| Sum | 7.299 | 4.117 | 20.468 | 31.885 | 6.884 | 11.842 |
| 31.12.2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Engasjement etter | ||||
| Misligholdte | Engasjement | Nedskrivning | nedskrivning | Sikkerhetsstillelse |
| Privat | 24.386 | 4.688 | 19.698 | 15.677 |
| Næring | 7.252 | 3.342 | 3.910 | 10.324 |
| Sum | 31.638 | 8.030 | 23,608 | 26.001 |
| Tapsutsatte | ||||
| Privat | 25.112 | 4.447 | 20.665 | 28.310 |
| Næring | 0 | |||
| Sum | 25.112 | 4.447 | 20,665 | 28,310 |
| 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Engasjement etter nedskrivning |
Sikkerhetsstillelse | |||
| Misligholdte | Engasjement | Nedskrivning | ||
| Privat | 23.105 | 7.299 | 15.806 | 13.939 |
| Næring | 8.780 | 2.421 | 6.359 | 2.097 |
| Sum | 31,885 | 9.720 | 22.165 | 16.036 |
| Tapsutsatte | ||||
| Privat | 26.134 | 2.835 | 23.299 | 5.972 |
| Næring | 0 | 0 | ||
| Sum | 26.134 | 2.835 | 23.299 | 5.972 |
Banken har ikke bokført overtakelse av eiendeler i perioden 2016 og 2017.
| Verdsettelse av sertifikater og obligasjoner | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nomiell verdi | Anskaffelseskost | Bal.ført verdi | Virkelia verdi | |||||
| Offentlig eide foretak | ||||||||
| Børsnotert | $\Omega$ | 0 | 0 | 0 | ||||
| Ikke børsnotert | 23.000 | 23.000 | 23.000 | 23.104 | ||||
| Lokale og regionale myndigheter | ||||||||
| Børsnotert | 41.000 | 41.120 | 41.093 | 41.113 | ||||
| Ikke børsnotert | 76.000 | 75.985 | 75.985 | 76.007 | ||||
| Banker/finansinstitusjoner | ||||||||
| Børsnotert | 6.000 | 6.010 | 6.007 | 6.007 | ||||
| Ikke børsnotert | 97.600 | 98.159 | 97.843 | 97.945 | ||||
| Obligasjoner med fortrinnsrett | ||||||||
| Børsnotert | 85,000 | 84.768 | 84.768 | 85.486 | ||||
| Ikke børsnotert | 16.000 | 16.143 | 16.117 | 16.117 | ||||
| Sum sertifikater og obligasjoner | ||||||||
| Børsnotert | 132.000 | 131.898 | 131.868 | 132.606 | ||||
| Ikke børsnotert | 212.600 | 213.287 | 212.945 | 213.173 | ||||
| Sum totalt | 344.600 | 345.185 | 344.812 | 345.779 |
Herav, rapportert under bank og finans:
| Ansvarlig lånekapital i andre banker | Pålydende | Bokført | |
|---|---|---|---|
| Sparebank 1 SMN | 1.010 | 1.007 | |
| Orkla Sparebank | 608 | 607 | |
| Hemne Sparebank | 1.008 | 1.006 | |
| Sum totalt | 2.626 | 2.619 |
Pr 31.12.17 har banken ikke lån opp mot Norges Bank.
| Aasen Sparebank leier følgende lokaler til sin bankdrift | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kommune Leieavtalens utløp | Arlig leie (hele kr) | |||||
| Verdal | 01.12.2027 | 559.826 | ||||
| Levanger | 01.09.2020 | 329.376 | ||||
| Sum | 889.202 |
| Spesifikasjon etter grupper | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Balanseført | Virkelig | Anskaff | Andel | ||||
| verdi | verdi | kost | børsnotert | ||||
| Omløpsmidler og anleggsmidler | |||||||
| Omløpsmidler | |||||||
| Øvrige omløpsmidler | 21.192 | 21.366 | 21.192 | 100 % | |||
| Anleggsmidler | 87.631 | 80.704 | 87.631 | 0% | |||
| Sum omløpsmidler og anleggsmidler | 108.824 | 102.070 | 108.823 | 19% | |||
| Handels- og omløpsportefølje | |||||||
| Antall | Resultatført verdiendring 2016 |
Balanseført verdi |
Virkelig verdi | Anskaff.kost | Andel børsnotert |
||
| Melhus Sparebank | 1.163 | 119 | 138 | 119 | 100 % | ||
| Kvinesdal Sparebank | 4.925 | 493 | 493 | 493 | 100 % | ||
| Grong Sparebank | 5.571 | 581 | 581 | 581 | 100 % | ||
| Eika Sparebank | 19.706 | 20.000 | 20.154 | 20.000 | |||
| Sum øvrige omløpsmidler | $\Omega$ | 21.192 | 21.366 | 21.192 | 100% | ||
| Akkumulert negativ verdiendring 01.0.1.17 | |||||||
| Res.ført nedskr 2017 | |||||||
| Sum omløpsmidler | $\mathbf{0}$ | 21.192 | 21.366 | 21.192 | 100 % | ||
| Anleggsmidler | |||||||
| Org.nr | Antall | Resultatført | Balanseført | Virkelig | Anskaff | Andel | |
| verdiendring | verdi | verdi | Kost | børsnotert | |||
| Aksier | |||||||
| Eiendomskreditt AS | 979.391.285 | 13.800 | 1.380 | 1.380 | 1.380 | 0% | |
| Eika Gruppen AS | 979.319.568 | 111.028 | 4.735 | 4.735 | 4.735 | 0% | |
| Eika Boligkreditt AS | 885.621.252 | 16.705.831 | 70.380 | 70.140 | 70.380 | 0% | |
| Aktiv Innherred AS | 996.956.512 | 50 | 6.804 | 3.030 | 6.804 | 0% | |
| Markedsplassen | 980.388.840 | 4 | 4 | 4 | 4 | 0% | |
| SDC AF 1993 H.A. | Utenlandsk | 2.467 | 1.118 | 1.219 | 1.118 | 0% | |
| Spama AS | 916.148.690 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0% | |
| Fiborgtangen Vekst AS | 994.387.057 | 25.000 | 100 | 100 | 100 | 0% | |
| BankID Norge AS | 913.851.080 | 60 | 95 | 95 | 95 | 0% | |
| Factoring Finans | 97 | 3.015 | 3.015 | 3.015 | 0 % | ||
| Sum anleggsmidler | $\mathbf 0$ | 87.631 | 83.719 | 87.631 | 0.0 % |
| -Beholdningsendring gjennom året av verdipapirer som er anleggsmiddel | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 | Nedskrivn | Reklass. | Tilgang | Avgang | 31.12.2017 | |
| Anleggsaksjer | 74.205 | 13.530 | 104 | 87.631 |
| Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tomter | Kontorbygg Asen |
Maskiner | Kontorbygg Levanger |
Inventar** | Sum | |||
| Anskaffelseskost 01.01.17 | 1.397 | 15.396 | 5.777 | 10.835 | 4.267 | 37.672 | ||
| Tilgang | 0 | 928 | 752 | 0 | 1.037 | 2.717 | ||
| Avgang | $-150$ | $\Omega$ | $-654$ | $-10.835$ | Ω | $-11.639$ | ||
| Anskaffelseskost 31.12.17 | 1.247 | 16.324 | 5.875 | $\Omega$ | 5.304 | 28.750 | ||
| Oppskrevet før 01.01.99 | 0 | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | ||
| Akk. avskrivninger 31.12.17 Netto akk. og rev. |
41 | 8.863 | 4.878 | $\Omega$ | 3.480 | 17.261 | ||
| nedskrivninger 31.12.17 | 0 | $\Omega$ | 0 | 0 | 0 | $\Omega$ | ||
| Akk. avskr., nedskr. og rev. | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | $\Omega$ | ||
| nedskrivninger 31.12.17 | 41 | 8.863 | 4.878 | 0 | 3.480 | 17.261 | ||
| Bokført verdi pr. 31.12.17 | 1.206 | 7.461 | 996 | $\mathbf{0}$ | 1.825 | 11.488 | ||
| Årets avskrivninger | 18 | 568 | 417 | 433 | 396 | 1.833 | ||
| Årets nedskrivninger | 0 | O | 0 | 2.501 | 0 | 2.501 | ||
| Årets rev. nedskrivninger | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ | 0 | $\Omega$ | $\Omega$ | ||
| Økonomisk levetid | 13 år*** | $25*$ år | 3–5 år | $25$ år | 5 år | |||
| Avskrivningsplan | lineær | lineær | lineær | lineær | lineær |
| Fast eiendom | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Type | Geografisk beliggenhet |
Areal $m3$ | Herav utleid areal m 2 |
Bal ført verdi 31.12 |
|
| Eiendom 1 | Bankbygg | Asen | 962 | 237 | 7.461 |
| Eiendom 2 | Tomt | Åsen | 1.206 | ||
| Sum | 8.668 |
*Avskrivningene på kontorbygg Åsen, får et knekkpunkt på avskrivningsforløpet fra 2010. Fra og med 2010 følger banken en avskrivningene på kontorbygg Asen, tal et knekkpunkt på avskrivning
avskrivningsplan på 25 år.
Inkludert de første 10 år, vil avskrivningen av bygget skje over 35 år.
** Påkost leide lokaler ligger inn under inventar, og det er det som avskrives over 10 år.
*** Det er første gangs asfaltering av ny parkeringsplass som avskrives under tomter
| Andre eiendeler | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Spesifisert på viktigste enkeltposter: | ||
| Div. avregningskonti | 8.005 | 1.548 |
| Sum andre eiendeler | 8.005 | 1.548 |
Banken har ikke forvaltning av finansielle instrumenter utover det som fremgår av regnskapet
Banken har ikke salgs- eller gjenkjøpsavtaler.
| Gjeld til kredittinstitusjoner | |||
|---|---|---|---|
| Valuta | 2017 | 2016 | |
| Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid | NOK | 21.457 | 21.116 |
| Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid | NOK | ||
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 21.457 | 21.116 | |
| Herav F-lån Norges Bank | NOK |
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder og var i 2017 1,24%.
| Innskudd fra og gjeld til kunder (i hele 1.000 kr) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Gi.sn rentesats | Valuta | 72017 | 2016 | |
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.06 % | NOK | 1.576.550 | 1.416.279 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 1.61 % | NOK | 759.525 | 623.364 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 2.336.075 | 2.039.643 |
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktiske rentekostnader gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder.
Banken har en trekkrettighet i DNB, omtalt i note 4. Denne er ikke benyttet pr 31.12.17.
Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil 2 MNOK av det samlede innskudd. Årlig innbetales en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven. Det ble innbetalt full avgift til Bankenes Sikringsfond i 2017 med 1.532 TNOK.
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (i hele 1.000) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Obligasjonslån | Opptatt år | Forfall | Nominell rtr. | Gi.snitt rtr. | Nominell verdi Over/Underkurs Gjeld pr. 31/12 | ||||
| NO0010691736 | 2013 | 20.09.2018 3 mnd Nib.+105 bp | 1,94 % | 66.000 | 63 | 66.063 | |||
| NO0010716384 | 2014 | 02.09.2019 3 mnd Nib.+ 72 bp | $1.61\,\%$ | 100.000 | (64) | 99.936 | |||
| NO0010741887 | 2015 | 20.07.2020 4 mnd Nib.+90 bp | 1.79 % | 100.000 | (336) | 99.664 | |||
| NO0010762727 | 2016 | 12.04.2019 3 mnd Nib.+101 bp | 1,90 % | 100.000 | 231 | 100.231 | |||
| NO0010767627 | 2016 | 14.05.2021 3 mnd Nib.+140 bp | 2.29% | 100.000 | 693 | 100.693 | |||
| NO0010783343 | 2017 | 03.02.2022 3 mnd Nib.+102 bp | 1.91 % | 65.000 | (80) | 64.920 | |||
| NO0010789563 | 2017 | 20.03.2020 3 mnd Nib.+ 0,78 b | 1,67% | 50.000 | (28) | 49.972 | |||
| Sum obligasionsgield | 581.000 | 479 | 581.479 |
| Annen gjeld | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Spesifisert på viktigste enkeltposter: | ||
| Påregnet ikke ilignet betalbarskatt(note 30) | 10.726 | 8.400 |
| Øvrige kreditorer | 2.110 | 1.244 |
| Skattetrekk/arb.giveravgift | 1.594 | 1.399 |
| Merverdiavg. | 18 | 43 |
| Gaver bevilget av forstanderskapet | 200 | 200 |
| Bankremisser | 358 | 329 |
| Avsatt utbytte egenkapitalbevis | 8.111 | 3.654 |
| Div avregningskonti | 6.336 | 3.710 |
| Sum annen gjeld | 29.452 | 18.979 |
| Ansvarlige lån og fonsdobligasjoner | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Opptatt | Call-dato | Nom rente | Gj.sn. rente | Valuta | 2017 | 2016 | ||
| Ansvarlig obligasjonslån | ||||||||
| NO0010779614 | 2016 | $21.12.2021$ 3 mnd Nib. + 270 bp | 3.48% | NOK | 25.000 | 25,000 | ||
| NO0010748734 | 2015 | 06.11.2020 | 3 $mnd$ Nib. $+265$ bp | 3.42 % | NOK | 30.000 | 30.000 | |
| Evigvarende fondsobligasjon | ||||||||
| NO0010805344 | 2017 | 19.09.2022 3 mnd nib. $+375$ bp | 4.56 % | NOK | 40.000 | 25,000 |
Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden som er i norske kroner. Ved "Call-dato" kan banken tilbakekalle fonds- og ansvarlig obligasjonslån. Begge papirene inngår i bankens ansvarlige kapital. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktiske rentekostnader for året.
Ikke aktuelt for Aasen Sparebank
| Endringer i egenkapitalen | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sparebankens EK-bevis | Annen | Annen EK | Overkurs Utjevnings Kompensasjons | Sum | ||||
| fond | kapital Innskutt EK | fond | fond | fond | ||||
| Egenkapital 31.12.16 | 251.918 | 84.000 | 35 | $-771$ | 261 | 2.428 | 337.871 | |
| Engangs effekt av nye regler pensjon (til IAS19R) | $\Omega$ | |||||||
| Egenkapital 01.01.17 | 251.918 | 84.000 | 35 | $-771$ | 261 | 2.428 | 337.871 | |
| Årets resultat etter skatt | 21.303 | 947 | 22.250 | |||||
| Emisjon | 17.391 | 951 | 966 | 19.308 | ||||
| Tilbakeføring Næringsfond | 1.433 | 1.433 | ||||||
| Egenkapital 31.12.17 | 274.653 | 101.391 | 35 | $-771$ | 1.212 | 3.375 | 966 | 380.862 |
| Disponering av resultat | 2017 | 2016 |
|---|---|---|
| Overført til gave-/næringsfond | 275 | 200 |
| Overført til Sparebankens fond | 21.303 | 23.644 |
| Overført til Utievningsfond | 947 | 904 |
| Overført til utbytte | 8.111 | 3.654 |
| Sum | 30.636 | 28.403 |
Aasen Sparebanks eierandelskapital utgjør 101,3 MNOK og består av 1.013.913 EK-bevis hvert pålydende kr 100. Eierandelskapitalen er tatt opp med 40MNOK i 2013, 44MNOK i 2016 og 19,3MNOK i 2017.
Det finnes kun en klasse av EK-bevisene og alle EK-bevis har lik stemmerett.
Aasen Sparebank har pr 31.12.2017 ingen egne EK-bevis.
| Egenkapitalbevis | ||
|---|---|---|
| De 20 største egenkapitalbeviseierne pr 31.12.2017 | ||
| Skive Invest AS | 60.717 | 6,0% |
| NUBDAL ØYSTEIN | 48.982 | 4,8% |
| SOH INVEST AS | 28.591 | 2,8% |
| SVEIN EGGEN HOLDING | 25.075 | 2,5 % |
| SNOTA AS | 22.710 | 2,2% |
| REITAN GUNNAR | 17.099 | 1,7% |
| BIARTNES ROAR | 16.467 | 1,6% |
| KOLSTAD GEIR | 16.466 | 1,6 % |
| GJENSIDIGE STJØRDAL | 16.380 | 1,6 % |
| PROINVEST HOLDING AS | 16.340 | 1,6% |
| RYGGVIK AKSEL | 15.540 | 1,5 % |
| BENGTSEN INVEST AS | 14.262 | 1,4% |
| WISETH INVEST AS | 13.054 | 1,3% |
| MAGGA HARRY ODDMAR | 12.749 | 1,3% |
| HYNNE BJØRN ASLE | 12.359 | 1,2% |
| SELVIG JAN | 10.890 | 1,1% |
| FORTE TRØNDER | 10.536 | 1,0% |
| BURMO VIDAR | 10.009 | 1,0% |
| HALLSET ODDVAR | 10.000 | 1,0% |
| RA Opheim Holding A | 10.000 | 1,0% |
| Sum 20 største | 388.226 | 38,29 % |
| Øvrige eiere | 625.687 | 61,71% |
| Sum utstedte egenkapitalbevis | 1.013.913 | 100,00 % |
| Egenkapitalbevis eid av ledende ansatte og styremedlemmer inkl. personlig nærstående | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte med personlig nærstående | |||||
| Navn | Antall Prosentandel | ||||
| Bjørn Asle Hynne | 12.992 | 1.55 % | |||
| Erlend Grønseth | 620 | 0.07% | |||
| Trude Hynne | 3.486 | 0.42% | |||
| Styret med personlig nærstående | |||||
| Navn | Antall Prosentandel | ||||
| Greta Reinaas | 16.465 | 1,96 % | |||
| Eilif Due | 1.055 | 0.13% | |||
| John Anders Husby | 3.374 | 0,40% | |||
| Ole Jakob Hollekim | 971 | 0.12% | |||
| Kiersti Husby | 4.010 | 0.48% |
Banken endte opp med et årsresultat for 2017 på kr 30.636.103 etter skatt som tilsvarer en EK-avkastning på 8,3%.
EK-beviseiere som deltok i emisjonen med innbetaling i mai 2017, likebehandles ved utdeling av utbytte for 2017. Andel EK-bevis av samlet egenkapital pr 31/12-17 var 29,57%. EK-beviseiere sin andel av resultatet er dermed kr 9.058.364. Andel av årsresultat som går til Sparebankens Fond, Gavefond og Næringsfond er kr $21.577.739 -$
EK-beviseiere sin andel av resultatet utbetales med en utdelingsgrad på 90%, dvs kr 8,pr bevis, hvor resterende 10% (kr 947.060) settes inn på utjevningsfondet. Utjevningsfondet er kr 3.375.383 pr 31/12-17.
Avkastningen på EK-bevis er påvirket av at eiere av egenkapitalbevis fra emisjonen mai 2017 tar del i hele resultatet for 2017, slik at avkastningen på EK-beviseierne blir høyere enn avkastningen på midlene i Sparebankens fond:
| Samlet årlig avkastning i %: | $8.33\%$ |
|---|---|
| Avkastning på Sparebankens Fond i %: | $8.09\%$ |
| Gjennomsnittlig årlig avkastning på EK-bevis: | 8.98% |
Summen av det nye minstekravet til ren kjernekapital og bufferkrav er regulert av regulatoriske krav. Dessuten har banken selv en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet, hvilket bygger på bankens risikoprofil (ICAAP-prosessen).
| Kapitaldekning | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Sparebankens fond | 274.653 | 251.918 |
| EK-beviskapital | 101.391 | 84.000 |
| Egen EK-beviskapital | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| Annen egenkapital | $-737$ | -737 |
| Overkursfond | 1.212 | 261 |
| Kompensasjonsfond | 966 | |
| Utjevningsfond | 3.375 | 2.428 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -1.458 | |
| Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner | $-35.131$ | $-23.242$ |
| Ren Kjernekapital | 345.730 | 313.171 |
| Sparebankens fond Tellende kjernekapital fra fondsobligasjon |
274.653 40.000 |
251.918 24.912 |
| EK-beviskapital | 101.391 | 84.000 |
| Egne EK-besviskapital | ||
| Annen egenkapital | -737 | -737 |
| Overkursfond | 1.212 | 261 |
| Kompensasjonsfond | 966 | |
| Utjevningsfond | 3.375 | 2.428 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | $-1.458$ | |
| Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner | $-40.954$ | $-32.904$ |
| Kjernekapital | 379.908 | 328.421 |
| Sparebankens fond | 274.653 | 251.918 |
| Tellende kjernekapital fra fondsobligasjon | 40.000 | 24.912 |
| Tellende ansvarlig kapital fra ansvarlig obligasjonslån | 55.000 | 55.000 |
| EK-beviskapital | 101.391 | 84.000 |
| Egne EK-besviskapital | $\sim$ | |
| Annen egenkapital | -737 | -737 |
| Overkursfond | 1.212 | 261 |
| Kompensasjonsfond | 966 | |
| Utjevningsfond Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler |
3.375 $\overline{\phantom{0}}$ |
2.428 $-1.458$ |
| Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner | $-45.345$ | $-40.651$ |
| Ansvarlig kapital | 430.517 | 375.674 |
| Overskudd av ren kjernekapital (ift lovens minimumskrav)* | 108.530 | 97.028 |
| Overskudd av kjernekapital (ift lovens minimumskrav)* | 113.058 | 84.085 |
| Overskudd av ansvarlig kapital (ift lovens minimumskrav)* | 124.133 | 93.748 |
| $*$ Kenti motorkiak huffer ar akt fra 1 FM til 200 fra 21/12 17 |
*Krav til motsyklisk buffer er økt fra 1,5% til 2% fra 31/12–17.
| Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Eksponeringskategori/ | Beregningsgrunnlag | Beregningsgrunnlag | Beregningsgrunnlag | |||||
| Beregningsgrunnlag risikotype | Eiendeler | Utenom balansen | TOTALT | |||||
| 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | 2017 | 2016 | |||
| Stater og sentralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 | O | |||
| Lokale/reg. myndigheter | 28.732 | 12.200 | 0 | 28.732 | 12.200 | |||
| Offentlig eide foretak | 0 | 0 | ||||||
| Internasjonale organisasjoner | 0 | 0 | ||||||
| Institusjoner | 20.586 | 20.614 | $\Omega$ | 20.586 | 20.614 | |||
| Foretak | 251.451 | 243.079 | 39.949 | 22.627 | 291.400 | 265.706 | ||
| Massemarked | O | 0 | Ω | 0 | ||||
| Pant i fast eiendom | 1.164.312 | 1.128.714 | 22.254 | 41.915 | 1.186.566 | 1.170.629 | ||
| Forfalte engasjementer | 27.137 | 27.794 | 0 | 0 | 27.137 | 27.794 | ||
| Obl. med fortrinnsrett | 10.098 | 6.682 | $\mathbf 0$ | 10.098 | 6.682 | |||
| Institusjoner m.kortsiktig rating | 15.925 | 15.925 | ||||||
| Andeler i verdipapirfond | 10.077 | 3.364 | $\mathbf 0$ | 10.077 | 3.364 | |||
| Egenkapitalposisjoner | 45.703 | 34.665 | 0 | 45.703 | 34.665 | |||
| Øvrige engasjementer | 161.049 | 173.824 | 15.854 | 12.466 | 176.903 | 186.290 | ||
| Kredittrisiko | 1.735.070 | 1.650.936 | 78.057 | 77.008 | 1.813.128 | 1.727.944 | ||
| Motpartrisiko | $\Omega$ | O | ||||||
| Operasjonell risiko | 163.540 | 151.560 | ||||||
| Sum alle risikoer | 1.879.504 | |||||||
| Ren kjernekapitaldekning | 16,66 % | |||||||
| Kjernekapitaldekning | 19,22 % | 17,48% | ||||||
| Kapitaldekning | 21,78 % | 19,99 % |
Aasen
Sparebank
| Betingede forpliktelser - Garantier | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Betalingsgarantier | 7.321 | 9.658 |
| Kontraktsgarantier | 18.778 | 14.139 |
| Eika BoligKreditt | 12.591 | 26.342 |
| Garantier for skatter | ||
| Garanti overfor Bankenes Sikringsfond | ||
| Sum betingede forpliktelser | 38,690 | 50.139 |
Betalings- og kontraktsgarantier er garantier som banken har stilt på vegne av sine kunder. Innvilgelsen av slike garantier følger ordinære kredittprosedyrer, mht. bevilgningsfullmakter, betjeningsevne, betalingsvilje, tæringsevne og krav til sikkerheter.
| 2017 | 2016 |
|---|---|
| $\overline{\phantom{m}}$ | 11.899 |
| 12.591 | 14.443 |
| $\qquad \qquad$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
| 12.591 | 26.342 |
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt AS (EBK). EBK har som forutsetning at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet (bolig/hytte). Videre må det være
avholdt takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas.
Bankens kunder har pr 31.12.17 lån for 1.259 MNOK kroner i EBK (31.12.16, 1.189 MNOK). Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
Tapsgaranti – Den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000 pr lån. Garantien gielder i 6 år fra dato for rettsvern.
Saksgaranti - Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. EBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
Alle lån i EBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Bankens utlån gjennom EBK gjelder i all vesentlighet nye lån eller refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke vært bokført på bankens balanse.
Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Forutsatt 1 % mislighold i porteføljen, vil dette utgjøre 12,6 MNOK. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset.
Eierbankene i EBK har inngått en avtale der de har tatt på seg en likviditetsforpliktelse, knyttet til EBKs refinansieringsbehov. Den samlede likviditetsforpliktelsen for bankene er EBKs likviditetsbehov for kommende 12 måneder, beregnet ut fra forfall på obligasjoner og sertifikater. Forpliktelsen er proratarisk ihht bankens portefølje i EBK. Pr årsskiftet var denne likviditetsforpliktelsen på kr 0. Forpliktelsen gjelder kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF-er).
Ved årsskiftet har banken bevilget lån og kreditter på følgende beløp.
| Forpliktelser | ||
|---|---|---|
| 2017 | 72016 | |
| Bevilgede ikke diskonterte lån og ubenyttet rammekreditter | 4.721 | 12.235 |
| Sum forpliktelser utenom balansen | 4.721 | 12.235 |
Banken har investert i en del verdipapir som sikrer tilstrekkelig avkastning, men som først og fremst er en likviditetsreserve. Noen av disse er såkalt deponerbare i Norges Bank, der de vil fungere som pant for lån. Samlet låneverdi i Norges Bank ved årsskiftet var på 106,8 MNOK (haircutverdi).
| Eiendeler deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank (*) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Haircutverdi Norges | Bokført | 2016 | ||||
| Bank 2017 | 2017 | |||||
| Obligasjoner – se note 8 | 106.832 | 110.816 | 56.734 | |||
| Sum forpliktelser utenom balansen | 106.832 | 110.816 | 56.734 |
Pr 31.12.17 har banken ikke stilt garanti ovenfor Bankenes Sikringsfond.
Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til garantier.
Det henvises til note 20.
| Utlån og garantier fordelt etter geografi | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |||||||
| Kommune | Utlån | % | Garanti | % | Utlån | % | Garanti | % |
| Levanger | 1.103.488 | 38.83% | 40.004 | 63.75 % | 1.040.105 | 38.78% | 7.115 | 31.95% |
| Verdal | 850.122 | 29.92 % | 5.305 | 8.45 % | 691.962 | 25,80 % | 6.712 | 30.14 % |
| Frosta | 150.269 | 5.29 % | 96 | 0.15% | 190.588 | 7.11 % | 345 | 1,55 % |
| Inderøy | 197.395 | 6.95 % | 391 | 0.62% | 225.072 | 8.39% | 391 | 1.76 % |
| Trondheim | 162.334 | 5.71% | 15.975 | 25,46 % | 153.922 | 5.74 % | 6.613 | 29.70 % |
| Stjørdal | 114.233 | 4,02% | 827 | 1,32% | 122.128 | 4.55 % | 77 | 0.35% |
| Steinkjer | 41.847 | 1.47 % | 154 | 0,25% | 46.995 | 1.75 % | 504 | 2,26 % |
| Ikke geogr. fordelt' | 222.078 | 7,81% | $\qquad \qquad -$ | 0.00 % | 211.030 | 7.87 % | 510 | 2,29% |
| Sum | 2.841.766 | 100.00 % | 62.752 | 100,00 % | 2.681.802 | 100.00 % | 22.267 | 100.00 % |
| Innskudd fra kunder fordelt etter geografi | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kommune | 2017 | 2016 | ||||||
| Levanger | 922.510 | 39.49 % | 877.275 | 43,01% | ||||
| Verdal | 456.617 | 19,55% | 413.244 | 20,26% | ||||
| Frosta | 100.988 | 4.32 % | 93.043 | 4,56 % | ||||
| Inderøy | 49.524 | 2,12 % | 47.816 | 2,34 % | ||||
| Trondheim | 299.498 | 12,82 % | 182.040 | 8,93 % | ||||
| Stjørdal | 106.280 | 4,55 % | 57.210 | 2,80 % | ||||
| Steinkjer | 69.855 | 2,99% | 62.031 | 3,04 % | ||||
| Andre | 330.803 | 14,16 % | 306.985 | 15,05 % | ||||
| Totalt | 2.336.075 | 100.00 % | 2.039.644 | 100.00 % |
Ikke aktuelt for Aasen Sparebank.
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |||
| Garantiprovisjon | 427 | 630 | ||
| Kredittformidling | 9.951 | 8.005 | ||
| Betalingsformidling | 7.460 | 7.112 | ||
| Verdipapiromsetning/forvaltning | 1.312 | 928 | ||
| Forsikringstjenester | 4.801 | 4.498 | ||
| Annen virksomhet | 1.144 | 1.308 | ||
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 25.095 | 22.481 |
| Andre driftsinntekter | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Driftsinntekter fast eiendom | 585 | 631 |
| Gevinst ved salg av driftsmidler | 143 | |
| Sum andre driftsinntekter | 729 |
| Lønn og generelle administrasjonskostnader | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016. | |
| Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør | 95 | 153 |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen mellom lånerenten og myndighetenes normrente/laveste kunderente (avhengig av hvilke av disse som er lavest), og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende.
Antall ansatte ved årets slutt er 30 som samlet har utført 28.4 årsverk.
Banken er pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon i henhold til lov om obligatorisk innskuddspensjon, og bankens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i loven.
Den kollektive innskuddspensjonen har følgende satser: 7 % av brutto lønn fra 0-7,1 G og 25.1 % for brutto lønn mellom 7.1 - 12 G. For regnskapsåret 2017 er det kostnadsført 1.278 TNOK.
AFP- ordning er etablert med virkning fra 01.01.2011. Ordningen er, i motsetning til den forrige, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år.
AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensionsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fonds-oppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
Banksief har en frivillig avtale om pensionsalder fra 62 år og godtgjørelse på 70 % av lønn til fylte 67 år (gavepensjon). Forventet gjenstående tjenestetid er 19 år, og forpliktelsen er i regnskapet basert på pensjon fra 62 år. I 2016 ble ordningen omdannet fra en ytelsesordning til en innskuddsordning. Det er bokført en forpliktelse på 2.566TNOK pr 31.12.2017. Da dette er en innskuddsbasert driftspensjonavtale så har Aasen Sparebank på eiendelssiden et innskudd i pensjonsfond på samme størrelse. Regnskapsmessig kostnadsføres et avsetningsbeløp basert på andel av lønnen etter de vanlige prinsipper for innskuddspensjon. Alle beløp inkludere AGA. Det er for 2017 kostnadsført kr 244 TNOK på denne ordningen.
| Offentliggjøring av bankens etterlevelse av godtgjørelsesordningen. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||||
| Sum | Herav | Herav andre | Sum | ||
| Ledende ansatte og tillitsvalgte | aodtajørelser | bonus godtgjørelser godtgjørelser | |||
| Lønn og annen godtgjørelse til banksjef, inkl fri bil: | 1.720 | 63 | 1.614 | ||
| Lønn og annen godtgjørelse til leder forr. støtte og utvikling*: | 849 | 14 | 54 | 218 | |
| Lønn og annen godtgjørelse til leder salg og marked: | 957 | 37 | 102 | 881 | |
| Sum for bankens ledergruppe | 3.526 | 114 | 233 | 2.713 |
* Ansatt 01.10.2016
| Godtgjørelse til styrets medlemmer består kun av styrehonorar |
Sum godtgjørelser |
Herav | Herav andre | Sum bonus godtgjørelser godtgjørelser |
|---|---|---|---|---|
| Styreleder, Greta Reinaas | 122 | 86 | ||
| Nestleder, John A. Husby | 86 | 55 | ||
| Ole Jakob Hollekim | 77 | 43 | ||
| Eilif Due | 74 | 41 | ||
| Anders Eggen | 63 | 33 | ||
| Kjersti Husby | 53 | 37 | ||
| Eli Ystad | 76 | 39 | ||
| Sum for styret | 551 | 334 |
| Godtgjørelse til kontrollkomiteens medlemmer består kun av komitéhonorar |
Sum godtgjørelser |
Heray Heray andre | Sum l bonus godtgjørelser godtgjørelser |
|---|---|---|---|
| Kontrollkomiteens leder, Ingrid J. Moe | |||
| John Petter Valstad | 13 | ||
| Hilde E. Svendgård | $\star$ | 14 | |
| Sum for kontrollkommiteen | 60 | ||
| $\sim$ . The second contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
*Aasen Sparebank har ikke kontrollkomitte etter at nye
| vedtekter ble vedtatt i november 2016. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Godtgjørelse til medlemmer i generalforsamling og | Sum | Heray Heray andre | Sum |
|---|---|---|---|
| valgkomité | aodtaiørelser | bonus godtgjørelser godtgjørelser | |
| Generalforsamlingens leder, Astrid J. Vordal | 20 | ||
| Sum øvrige medlemmer i generalforsamlingen | 109 | ||
| Sum for forstanderskapet | 129 | 85 |
| Ledende ansatte, pensjonskostnader/forpliktelser | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |||
| Pensions- | Opptjent | Pensjons- | Opptjent | |
| kostnader | forpliktelse | kostnader | forpliktelse | |
| Pensjonskostnader/forpliktelse til banksjef: | 410 | 2.566 | 344 | 2.323 |
| Pensjonskostnader/forpliktelse til leder adm. og forr | 90 | 23 | $\Omega$ | |
| Pensjonskostnader/forpliktelse til leder salg og marl | 139 | 123 | $\Omega$ | |
| Sum for bankens ledergruppe | 639 | 2566 | 490 | 2.323 |
Det er inngått særskilt innskuddsbasert avtale med banksjef om mulighet til å fratre stillingen ved fylte 62 år. Se note 27. Dersom Aasen Sparebank går til oppsigelse av Bjørn Asle Hynne, har han rett til sluttvederlag/etterlønn tilsvarende grunnlønn i inntil 12 måneder fra oppsigelse ble meddelt skriftlig av styret forutsatt at Bjørn Asle Hynne ikke bestrider gyldigheten av oppsigelsen. Tidspunkt for fratreden skal fastsettes av styret. Lønn utbetalt i eventuell oppsigelsestid (inntil 6 måneder) går til fradrag i sluttvederlaget/etterlønnen. Utover dette er det ingen avtaler som gir ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet.
Banken har vedtatt retningslinjer for godtgjørelser i Aasen Sparebank, disse er ihht "Forskrift" om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond". Banken er ikke pålagt å ha eget godtgjørelsesutvalg.
Banken har ingen variabel godtgjørelse til noen av bankens ansatte enn det som fremkommer i tabell over i 2016 og 2017. Banken har en bonusavtale for regnskapsåret 2017. Bonusen i avtalen er todelt, hvor del 1 baserer seg på spesifikke salgsmål tertialvis og del 2 på EK-avkastningen til banken samt måloppnåelse innenfor områdene personal og organisasionsutvikling, kunde og marked, kvalitet og utvikling og allianse og samarbeid. Del 1 av bonusen fordeles likt pr årsverk mens del 2 av bonusen tildeles med lik % sats av månedslønn pr ansatt og pr årsverk i banken.
Bonusordningen ligger innenfor retningslinjen i "Forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond". Regnskapsmessig er bonus belastet bankens regnskap for 2017 med kr 1.280'.
| Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv. | ||
|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |
| Ansatte | ||
| Banksjef | 2.833 | 2.760 |
| Leder forr.støtte og utvikling | 3.610 | 0 |
| Leder salg og marked | 5.127 | 5.116 |
| Øvrige ansatte | 46.840 | 52.180 |
| Sum ansatte | 58.410 | 60.056 |
| Styret | ||
| Styreleder | $\Omega$ | $\Omega$ |
| Sum øvrige styremedlemmer | 5.805 | 2.464 |
| Sum styret | 5.805 | 2.464 |
| Nærstående av samlet styre og ledergruppen | 7.519 | 4.213 |
| Generalforsamling | ||
| Generalforsamlingens leder | 115 | 189 |
| Øvrige medlemmer av generalforsamling | 16.254 | 8.738 |
| Sum generalforsamling 1) | 16.369 | 8.927 |
1) Lån til 2 ansatte repr inngår ovenfor i lån til øvrige ansatte
Ordningen for funksjonærlån er som følger pr 31.12.2017:
Normrenten fastsettes av Finansdepartementet. Alle lån til funksjonærer må følge Sparebanklovens krav til betryggende sikkerheter (innenfor 80 % av markedsverdien på boliger).
I en overgangsperiode har man 2 ordninger med funksjonærvilkår, som er under avvikling:
En ordning med lån opptil 600.000,- kr, med en rentesats på 2,25 % under laveste kundevilkår. Banksjefen kan ha lån opptil 2,5 MNOK med en redusert rentesats på 2,25 %, i forhold til laveste utlånsrente i Aasen Sparebank.
| Spesifikasjon andre driftskostnader | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | |||
| Driftskostnad fast eiendom | 739 | 1.434 | ||
| Leie av lokaler | 941 | 893 | ||
| Kontigenter | 696 | 553 | ||
| Maskiner, inventar og transportmidler | 384 | 265 | ||
| Revisjonshonorar inkl mva | 308 | 507 | ||
| Eika-gruppen | 2.183 | 1.800 | ||
| Verditransport | 33 | 83 | ||
| Forsikringer | 279 | 228 | ||
| Fremmede tjenester | 2.779 | 2.768 | ||
| Andre ordinære tap | 693 | 91 | ||
| Andre driftskostnader | 212 | 243 | ||
| Sum andre driftskostnader | 9.247 | 8.865 |
| Spesifikasjon av revisjonshonorar inkl mva | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2016 | ||||
| Lovpålagt revisjon | 221 | 319 | |||
| Andre attestasjonstjenester, internkontroll | 63 | 106 | |||
| Skatterådgivning | 9 | 26 | |||
| Andre tjenester utenfor revisjon | 15 | 56 | |||
| Sum revisjon og bistand inkl mva | 308 | 507 |
Posten Eika-gruppen inneholder kostnader fra Eika på løpende drift, handlingsplan, prosjekter og utjevningsmidler.
I posten fremmede tjenester ligger kostnader på depottjenester, forvaltning av verdipapirer, lønnsregistrering, kredittopplysninger og øvrige kjøpte tjenester.
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for eventuelle avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelige utlignede inntekt.
| Skattekostnader | ||
|---|---|---|
| Betalbar skatt er beregnet som følger | 2017 | 2016 |
| Regnskapsmessig resultat før skattekostnad | 40.717 | 36.648 |
| Permanente forskjeller, inkl fritaksmetoden | $-2.581$ | $-5.822$ |
| Endringer i midlertidige forskjeller | 2.564 | 865 |
| Skattepliktig inntekt | 40.700 | 31.691 |
| Inntektsskatt | 10.175 | 7.923 |
| Formueskatt | 551 | 477 |
| Betalbar skatt | 10.726 | 8.400 |
| For mye (-)/for lite avsatt fjoråret | -4 | $-263$ |
| Endring skatteprosent på USF per 31.12. | 0 | 0 |
| Endring i midlertidige forskjeller | $-641$ | 107 |
| Årets skattekostnad | 10.081 | 8.244 |
| Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet som følger 31.12.2017 31.12.2016 | Endring | ||
|---|---|---|---|
| Negative (skattereduserende) forskjeller som kan utlignes: | |||
| Driftsmidler | 3.562 | 3.113 | 449 |
| Overfinansiert pensj.forpliktelse | 2.566 | 2.365 | 201 |
| Nedskrivning verdipapirer | 373 | 352 | 21 |
| Saldo gevinst-/tapskonto | 1.891 | ||
| Sum negative forskjeller | 8.392 | 5.830 | 2.562 |
| Positive (skatteøkende) forskjeller som kan utlignes: | $\Omega$ | $\Omega$ | O |
| Grunnlag (- utsatt skattefordel)/utsatt skatt | 8.392 | 5.830 | 2.562 |
| Netto utsatt skattefordel pr 31.12 | 2.099 | 1.458 | 641 |
| Endring i utsatt skatt pga redusert skattesats fremover | 0 | ||
| Bokført utsatt skattefordel pr 31.12. | 2.099 | 1.458 | 641 |
Betalbar skatt utgjør 25 % av skattepliktig resultat samt 0,15 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes. Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes med 25 % av beregningsgrunnlaget.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt.
KPMG AS Siøgangen 6 7010 Trondheim Telephone $+47.04063$ Fax +47 73 80 21 20 Internet www.kpmg.no Enterprise 935 174 627 MVA
Til generalforsamlingen i Aasen Sparebank
Vi har revidert Aasen Sparebanks årsregnskap som viser et overskudd på kr 30,636 millioner. Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2017, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2017, og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon består av årsberetningen, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig
| KPMG AS, a Norwegian limited liability company and member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated | |
|---|---|
| with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. | |
Statsautoriserte revisorer - medlemmer av Den norske Revisorforening
| Oslo | Elverum | Mo i Rana | Stord |
|---|---|---|---|
| Alta | Finnsnes | Molde | Straume |
| Arendal | Hamar | Skien | Tromsø |
| Bergen | Haugesund | Sandefjord | Trondheim |
| Bodø | Knarvik | Sandnessjøen | Tynset |
| Drammen | Kristiansand | Stavanger | Alesund |
Offices in:
for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisionsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasion som eksisterer. Feilinformasion kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasion blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revision i samsvar med lov, forskrift og god revisionsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.
Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasionsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.
Trondheim 13. februar 2018 KPMG AS
Sverre Einersen Statsautorisert revisor
| Adresse | Stasjonsvegen 1, 7630 Åsen |
|---|---|
| Postadresse | Postboks 33, 7631 Åsen |
| Telefon | 74 08 63 00 |
| Telefaks | 74 08 63 01 |
| E-post | [email protected] |
| Hjemmeside | www.aasen-sparebank.no |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.