Annual Report • Feb 22, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| 1 | Om banken 4 | ||
|---|---|---|---|
| 2 | Virksomheten i Aasen Sparebank i 2016 7 | ||
| 3 | Regnskap 9 | ||
| 4 | Andre forhold 12 | ||
| 4.1 | Eierstyring og ledelse 12 | ||
| 4.2 | Strategiske samarbeidspartnere og eierskap 14 | ||
| 4.3 | Personalforhold 14 | ||
| 5 | Vurdering av bankens risikoområder 14 | ||
| 6 | Samfunnsansvar 20 | ||
| 7 | Samfunnsrolle 20 | ||
| 8 | Framtidsutsikter for 2017 21 | ||
| 9 | Takk 22 | ||
| 10 | Resultatregnskap 23 | ||
| 11 | Balanse 25 | ||
| 12 | Kontantstrøm 28 | ||
| Note 1 - Generell info - rettvisende bilde 29 | |||
| Note 2 - Regnskapsprinsipper 29 | |||
| Note 3 - Datterselskap og tilknyttede selskap 32 | |||
| Note 4 - Finansiell risiko 33 | |||
| Note 5 - Finansielle derivater og instrumenter 35 | |||
| Note 6 - Utlån 35 | |||
| Note 7 - Overtatte eiendeler 40 | |||
| Note 8 - Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer 40 | |||
| Note 9 - Bankens leieavtaler 41 | |||
| Note 10 - Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 41 | |||
| Note 11 - Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 42 | |||
| Note 12 - Andre eiendeler 42 | |||
| Note 13 - Forvaltning av finansielle instrumenter 42 | |||
| Note 14 - Salgs- og gjenkjøpsavtaler 42 | |||
| Note 15 - Gjeld 43 | |||
| Note 16 - Ansvarlig lån 43 | |||
| Note 17 - Lån med resultatavhengig rente 44 | |||
| Note 18 - Endringer i egenkapitalen 44 | |||
| Note 19 - Kapitaldekning 46 |
| Note 20 - Poster utenom balansen 47 | |
|---|---|
| Note 21 - Betingede utfall 48 | |
| Note 22 - Fordeling av utlån og innskudd på geografisk område 49 | |
| Note 23 - Forvaltning- og administrasjonstjenester 49 | |
| Note 24 - Spesifikasjon av provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 50 | |
| Note 25 - Andre driftsinntekter 50 | |
| Note 26 - Lønn og generelle administrasjonskostnader 50 | |
| Note 27 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser - antall ansatte 50 | |
| Note 28 a - Ytelser til ledende personer 51 | |
| Note 28 b - Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv. 52 | |
| Note 29 - Spesifikasjon av andre driftskostnader 53 | |
| Note 30 - Skattekostnad 53 |
Aasen Sparebank
Aasen Sparebank er den eldste av tre lokalbanker i Nord-Trøndelag. Bankens hovedkontor ligger i Åsen i Levanger kommune og har i tillegg avdelingskontor i Levanger og Verdal.
Banken er totalleverandør innen finansiering, forsikring, sparing og plassering samt betalingsformidling til både privat- og næringslivskunder.
Aasen Sparebank er en av 74 lokalbanker som er eiere av Eika Gruppen AS. Eika Gruppen AS består av flere selskap, og har som strategisk fundament å styrke lokalbankene gjennom gode og effektive fellesskapsløsninger for å betjene bankenes kunder.
Aasen Sparebank ble etablert 1.februar 1862 og har siden utviklet seg som en selvstendig lokalbank.
Markedet var i utgangspunktet Åsen kommune, som nå er innlemmet i Levanger kommune. Senere er dette utvidet til å gjelde primærmarkedet i aksen Steinkjer – Stjørdal.
1997: Banken deltok i dannelsen av Eika Gruppen AS, som i dag eies av 73 selvstendige lokalbanker.
2000: Banken bygde nytt hovedkontor i Åsen.
2003: Midt-Norsk Sparebankgruppe ble dannet av 29 lokalbanker i Midt- og Nord-Norge.
2006 og 2007: Banken etablerte seg med nye banklokaler i sentrum av Levanger og Verdal.
2012: Banken kjøpte 66 % av Innherredsmegleren AS.
2013: Banken utstedte egenkapitalbevis for 40 MNOK.
2014: Trøndelag Eiendom AS ble stiftet. Eies av banken, sammen med 15 andre lokalbanker.
2015: Banken kjøpte Innherredsmegleren AS, Boli Levanger AS og Boli Verdal AS. Samtidig kjøpte Hegra Sparebank seg inn i Innherredsmegleren AS med 45 %. Innherredsmegleren AS skiftet navn til Aktiv Innherred AS, og tegnet franchiseavtale med Aktiv AS. Aktiv er Eikabankenes merkevare knyttet til eiendomsmegling. I tillegg ble Aktiv Stjørdal AS, som er heleid datter av Aktiv Innherred AS, stiftet 3. kvartal.
2015: Banken flyttet inn i nye og fremtidsrettede lokaler på Moafjæra i Levanger i oktober.
2016: Banken ble i januar, som første bank i Norge, notert på Merkur Market, en handelsfasilitet underlagt Oslo Børs. Banken utstedte egenkapitalbevis for 44 MNOK i november. Bankens øverste organ ble som følge av ny finansforetakslov endret fra Forstanderskap til Generalforsamling.
Bankens visjon siden 2012 har vært: « I gode og andre dager ».
Med det menes at banken påtar seg et ansvar som finansiell partner i kundens ulike faser av livet. Det spiller mindre rolle hvilken bank man har i gode dager. I dager som er mer krevende er det viktig å ha en bank som kjenner og bistår deg som kunde. Med andre dager mener vi uforutsette hendelser som eksempelvis sykdom, arbeidsledighet, samlivsbrudd og lignende.
Bankens verdier er: Fleksibel, Lagspiller, Engasjert og Nær.
Bankens verdier er utledet av hva våre kunder, ansatte, eiere og samfunn ønsker vi skal være og fremstå som.
Banken har stort fokus på at våre kunder skal oppleve en lokalbank som gir en høy grad av merverdi. For å oppnå dette benyttes bankens verdier i det daglige, og legger føringer for hvordan vi både prioriterer og jobber.
Vår visjon og våre verdier kan betraktes som bankens kundeløfte og skal hjelpe oss å realisere bankens mål.
Banken benytter balansert målstyring og prognosestyring. Banken søker gjennom dette å optimalisere bankens drift og utvikling i forhold til interessentgruppene: Kunder, ansatte, eiere og samfunn.
Bankens forretningsidé danner grunnlaget for strategien i banken. Ambisjonen til Aasen Sparebank har vært og er at vi skal være en selvstendig sparebank.
Banken har som strategi å være synlig og offensiv, med mål om å delta aktivt med å utvikle Innherred og Nord-Trøndelag gjennom vekst og utvikling.
Bankens strategi kan forenklet visualiseres gjennom en strategipyramide:
Banken har en årlig strategiprosess og reviderte sin strategipyramide i 2016. Banken gikk fra 5 til 6 strategiske satsningsområder med tilhørende balansert målstyring. Innenfor hvert av disse er det utledet ulike mål og underliggende aktiviteter.
Aasen Sparebank skal ha gode og fornøyde kunder. Dette skal danne grunnlaget for lønnsom vekst og utvikling. Vår dialog med kunden skal baseres på helhetlig økonomisk rådgivning, der gode råd blir fulgt opp med riktige produkt tilpasset hver enkelt kunde. Alle våre kunder skal ha en egen personlig rådgiver, som skal være der - i gode og andre dager. På denne måten skal vi ta vare på de kundene vi allerede har, samtidig som fornøyde kunder gir en god signaleffekt i markedet i arbeidet med å skaffe nye kunder til banken.
Aasen Sparebank skal ha dyktige, engasjerte, motiverte og fornøyde medarbeidere. Dette skal danne grunnlaget for kundetilfredshet, lønnsom vekst og utvikling. Det skal legges til rette for at våre medarbeidere skal være i stand til å yte mer enn kundene forventer. Vi skal derfor ha fokus på riktig kompetanse, slik at alle føler trygghet og mestring i hverdagen. Trygghet i teamene skal også legge til rette for at det skal være lov å stille krav til hverandre. I Aasen Sparebank står vi på sammen, presterer sammen, og vinner sammen. Det skal være lov å være god, og seiere skal feires.
Aasen Sparebank skal være dyktig på kreditt, og ha kvalitet i kredittarbeidet. Denne kvaliteten skal bygges på god lokal kunnskap og høy kompetanse blant kredittmedarbeiderne.
Det skal være ekstra fokus på kvalitet i kredittarbeidet, og dette skal prioriteres høyt. Vi skal ha stor fokus på risikoprising. Vi er avhengig av en jevn og bærekraftig utvikling, hvilket betyr en lavere kredittvekst enn tidligere år.
Banken skal være solid og lønnsom, til beste for kunder, ansatte, eiere og samfunn. Virksomheten skal styres med god kontroll på risiko, og ha nøkkeltall som ligger høyere enn minstekrav i gjeldende lover og forskrifter.
Banken har et godt styringssystem gjennom årlige prosesser og rapporterer kvartalsvis til styret og Finanstilsynet. Bankens revisjon- og risikoutvalg utøver i tillegg periodiske gjennomganger av bankens risikoutvikling. Banken har gjennom 2016 tilpasset seg til endringer i regulatoriske krav.
Innenfor virksomhetsstyring måles også bankens soliditet og kostnadseffektivitet.
Aasen sparebank er en solid bank og har satt kapitalmål som ligger med god margin i forhold til regulatoriske krav.
Banken har som ambisjon å levere en konkurransedyktig egenkapitalavkastning over tid i forhold til sammenlignbare banker. Dette for å sikre banken en sunn kjernedrift og utvikling.
Banken har et høyt fokus på allianse og samarbeidsstrukturer for å sikre kompetanse og gode leveranser til banken og våre kunder.
For å realisere bankens overordnede strategiske mål som selvstendig sparebank, har banken eierskap i Eika Gruppen AS. I tillegg har man et utstrakt samarbeid med andre lokalbanker og andre tilknyttede foretak. Banken ønsker å jobbe aktivt gjennom sine alliansepartnere. Våre partnere er nærmere omtalt i avsnitt 4.2.
Aasen Sparebank skal være en fremtidsrettet bank med fokus på nyskapning og forbedring. Det er vesentlig at vi greier å ta i bruk de nye teknologiske leveransene fra Eika, og at vi er i stand til å realisere gevinstene disse leveransene skal gi oss. Vi skal ha fokus på å forbedre og effektivisere arbeidsrutiner og være åpen for å vurdere nye forretningsområder som kan gi oss gevinst.
2016 var et år preget av store endringer på den politiske arena. Med blant annet «Brexit» går den globale økonomien en mer usikker fremtid i møte.
Fjoråret ble innledet med betydelig markedsturbulens og frykt for ny global krise. Usikkerhet om Kinas økonomiske situasjon var en av faktorene som førte til at oljeprisen falt ned til under 30 USD per fat i januar. Gjennom året steg oljeprisen til noe over 50 USD fatet, etter blant annet enighet om produksjonskutt i OPEC-landene mot slutten av året. Verdens børser endte, etter den svært svake starten, med en god utvikling sett under ett.
I eurosonen endte veksten i 2016 på 1,7 prosent, hvilket var en lavere veksttakt enn det foregående året. Utviklingen var imidlertid bedre enn ventet og ble trukket opp av økt vekst i privat forbruk som følge av lav inflasjon og derigjennom høyere vekst i husholdningenes realinntekt. Den europeiske sentralbanken har fremholdt sin svært ekspansive pengepolitikk med negativ styringsrente kombinert med kjøp av store volum verdipapirer («kvantitative lettelser»). Kjøpsprogrammet skal vare ut 2017, men kan forlenges dersom sentralbanken anser det som nødvendig.
Det økonomiske bildet i USA er vesentlig bedre enn i eurosonen. 2016 var preget av et svakt første halvår, men aktiviteten tok seg opp mot slutten av året. Arbeidsmarkedet har hatt en positiv utvikling over en lengre periode og inflasjonen har begynt å stige. Som en konsekvens har sentralbanken FED økt styringsrenten to ganger og det ventes at FED vil øke renten ytterligere fremover. Samtidig er det ventet en betydelig mer stimulerende finanspolitikk etter skiftet av president i USA. Potensielt høyere aktivitet og prisvekst vil tale for et høyere amerikansk rentenivå.
Veksten i fremvoksende økonomier endte i 2016 på 4,1 prosent, betydelig over veksten i industriland.
Veksten i norsk fastlandsøkonomi endte på 0,7 prosent i 2016, en nedgang fra 1,1 prosent i 2015. Dette var det svakeste året siden finanskrisen og bærer preg av at økonomien befinner seg i en omstillingsprosess. Utsiktene fremover vurderes som positive, men det eksisterer endel usikkerhet om hvor raskt aktiviteten vil ta seg opp.
Oljeprisen bunnet ut i januar 2016, men steg deretter gjennom året. En høyere oljepris har ført til en sterkere krone, noe som har redusert konkurranseevnen til tradisjonell eksportnæring i senere tid. Kronen er dog svakere enn i perioden før oljeprisen begynte å falle høsten 2014. Oljeinvesteringene ble ytterligere redusert i 2016. Nivået falt, i likhet med det foregående året, med om lag 15 prosent.
Med økt arbeidsledighet og lav aktivitet i økonomien generelt var det ventet at veksten i boligprisene skulle avdempes som i 2015. Som følge av blant annet lavere boliglånsrenter snudde prisutviklingen imidlertid oppover, og endte med en vekst på 8,3 prosent for landet som helhet. Utviklingen var preget av regionale forskjeller, med svært kraftig vekst i Oslo og
negativ vekst på Sør-Vestlandet, som er blitt hardest rammet av virkningene av oljeprisfallet. Myndighetene har lenge vært bekymret for utviklingen i boligprisene, særlig ettersom det bidrar til å øke husholdningenes gjeldsvekst. For å begrense veksten besluttet Finansdepartementet å skjerpe kravene i boliglånsforskriften fra og med 1. januar 2017.
Pengepolitikken ble holdt svært ekspansiv gjennom 2016. Hovedstyret i Norges Bank gjennomførte ett rentekutt i mars, fra 0,75 prosent til 0,5 prosent.
Utover det rekordlave rentenivået bidrar også finanspolitikken positivt til veksten.
Aasen Sparebank har lykkes med både drift og utvikling av banken i 2016. Banken har en solid vekst og som følge av dette det beste kroneresultatet i bankens historie. Banken oppnådde en egenkapitalavkastning på 10,0 %
Gjennom 2016 er det jobbet mye med å imøtekomme regulatoriske krav. Banken er godt organisert og har god kontroll på dette området.
Banken deltar årlig på måling av kundenes tilfredshet via Bar Code. Banken har en meget høy score på kundetilfredshet og er av kundene kåret til 5 -stjerners leverandør som kjennetegnes ved å ha begeistrede kunder. En score på 80 poeng på kundetilfredshet er helt i Norges-toppen og vitner om en bank som setter kunden i sentrum for sin virksomhet.
Snitt blant Eikabankene var på 79 poeng, mens snitt i bankbransjen for 2016 var 73 poeng. Isolert på bedriftsmarkedet fikk banken en score på 81 poeng.
Eika Gruppen AS jobber kontinuerlig med utvikling av teknologiske løsninger ut mot kunde. Bankene har gjennom alliansen investert betydelige beløp i interne kundesystem som gjør det mulig med effektiv kundebehandling.
Banken har også i 2016 høyt tilfredse og motiverte medarbeidere og oppnådde en score på 86 poeng (83 foregående år) mot 78 poeng som snitt i Eikabankene.
Den teknologiske utviklingen endrer både kundenes og de ansattes adferd og måten å utvikle banken på. I lys av økt digitalisering vil man effektivisere store deler av manuelle prosesser.
Som en konsekvens av dette har banken satt økt fokus på forretningsutvikling. Målet er å utvikle nye produktområder i et lokalbank og samfunnsperspektiv. Dette vil skape muligheter for merinntekter og omstilling. Banken skal forsterke sin rolle som en helhetlig økonomisk rådgiver både lokalt og digitalt.
Eiendomsmegling anses som en viktig tjeneste og kilde for bankens vekst-strategi. Banken har gjennom 2016 økt samarbeidet med sine meglerforetak og ble kåret til best på samarbeid mellom bank og megler.
Nedenfor følger en kort presentasjon av noen nøkkeltall i regnskapet. Det vises til resultatog balanseregnskapet, samt noter, for mer detaljert informasjon. Tall for foregående år er satt i (), der dette anses som relevant.
Aasen Sparebank fikk et årsresultat etter skatt på 28,4 MNOK (22,6 MNOK).
| Regnskap (1.000 kr) | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
|---|---|---|---|---|
| Netto renteinntekt | 63.643 | 55.981 | 51.096 | 45.693 |
| Netto provisjonsinntekter | 18.452 | 19.062 | 22.106 | 19.089 |
| Andre inntekter | 5.748 | 2.195 | 5.073 | 3.649 |
| Sum driftsinntekter | 87.842 | 77.238 | 78.274 | 68.430 |
| Personalkostnader | -24.370 | -22.503 | -19.748 | -16.997 |
| Avskrivninger | -1.977 | -1.802 | -1.762 | -1.728 |
| Andre driftskostnader | -21.215 | -18.585 | -15.577 | -14.659 |
| Sum driftskostnader | -47.562 | -42.889 | -37.087 | -33.384 |
| Driftsresultat før tap og nedskrivninger | 40.280 | 34.349 | 41.188 | 35.046 |
| Tap og nedskrivninger på utlån | -4.946 | -3.152 | -3.622 | -3.423 |
| Skatt | -8.244 | -8.562 | -10.181 | -8.449 |
| Resultat etter skatt | 28.404 | 22.634 | 27.384 | 23.174 |
| Eiendeler | ||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 66.333 | 76.134 | 72.636 | 58.877 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 14.906 | 33.910 | 2.108 | 1.981 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 2.661.085 | 2.307.833 | 2.077.172 | 1.950.733 |
| Verdipapirer | 297.714 | 279.855 | 302.793 | 219.293 |
| Immateriell eiendeler | 1.458 | 1.565 | 1.016 | 888 |
| Varige driftsmidler | 17.509 | 19.128 | 17.158 | 17.798 |
| Andre eiendeler | 13.283 | 9.278 | 10.690 | 9.078 |
| Sum eiendeler | 3.072.288 | 2.727.702 | 2.483.571 | 2.258.648 |
| Gjeld og egenkapital | ||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 21.116 | 20.757 | 42.640 | 2.739 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 2.039.643 | 1.850.676 | 1.717.968 | 1.521.616 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 564.823 | 504.854 | 398.668 | 438.932 |
| Annen gjeld | 26.550 | 25.752 | 28.345 | 22.673 |
| Avsetninger for forpliktelser | 2.322 | 2.007 | 947 | 944 |
| Ansvarlig kapital/lånekapital | 79.962 | 54.912 | 44.829 | 44.739 |
| Innskutt egenkapital | 84.296 | 39.762 | 39.762 | 39.585 |
| Opptjent egenkapital | 253.575 | 228.981 | 210.413 | 187.422 |
| Sum EK og gjeld | 3.072.288 | 2.727.702 | 2.483.571 | 2.258.648 |
| Nøkkeltall | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 |
| Lån i EBK | 1.189.899 | 1.029.425 | 936.082 | 938.309 |
| Egenkapitalprosent | 11,00 % | 9,85 % | 10,07 % | 10,05 % |
| Egenkapitalavkastning | 9,96 % | 8,67 % | 11,33 % | 11,22 % |
| Kostnader/inntekter | 53,35 % | 55,77 % | 47,90 % | 48,90 % |
| Kostnader/inntekter eks. verdipapirer | 55,00 % | 57,52 % | 51,30 % | 56,70 % |
| Ren kjernekapitaldekning | 16,66 % | 15,27 % | 16,46 % | 14,70 % |
| Kjernekapitaldekning | 17,48 % | 16,07 % | 17,66 % | 18,03 % |
| Kapitaldekning | 19,99 % | 17,22 % | 17,66 % | 18,03 % |
| Antall ansatte | 30 | 32 | 30 | 27 |
| Årsverk | 29,0 | 29,4 | 24,4 | 23,5 |
Banken har hatt en god volumvekst på de fleste forretningsområder. Konkurransen vurderes som hard innen næringen, spesielt på lån og kreditter.
Frem til 2012 var det en periode med et kontinuerlig marginfall, men marginene har stabilisert seg noe siden 2012. I 2016 har marginen på utlån vært tilnærmet uendret, mens innskuddsmarginen har falt med 12bps.
Bankens volumutvikling de siste år viser en god utvikling på både utlån og innskudd.
Banken bokførte provisjonsinntekter på 22,5 MNOK i 2016 (22,7 MNOK). Netto provisjonsinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital kom på 0,73% (0,73%).
Banken har blitt mer kostnadseffektiv og målt i forholdet mellom inntekter og kostnader (K/I) er indeksen 53,35% mot 55,77% året før. Korrigert for effekten av verdipapir ble nøkkeltallet på 55,0 % (57,5 %). Banken har en noe lavere bemanning som er 0,4 årsverk lavere ved utgangen av 2016 enn ved starten av året. Samtidig har inntektene økt med 15,43% i samme periode.
Bankens nedskrivninger på lån, kreditter og garantier ble på 4,9 MNOK (3,2 MNOK). Dette består av individuelle vurderte engasjement, med en nedskrivning på 2,6 MNOK (2,3 MNOK) og gruppevise nedskrivninger på 2,3 MNOK (0,9 MNOK).
Nedskrivningene i året utgjør 0,19 % av brutto utlån pr 31.12.16 (0,14 %). Nedskrivningene inkludert utlån formidlet gjennom Eika Boligkreditt AS er på 0,13 % av brutto utlån pr 31.12.16 (0,09 %).
Misligholdte lån og kreditter er ved utgangen av året på 31,9 MNOK (23,2 MNOK). Dette tilsvarer et mislighold på 1,04% (0,99 %) av brutto utlån.
Banken har en tapsavsetningsgrad på 65 % ved årsskiftet (70 %). Taåsavsetningsgraden er beregnet ut fra individuelle- og gruppevise nedskrivninger delt på sum av misligholdte lån.
Det er avsatt 4,55 MNOK til EK-beviseierne. Det er avsatt 3,65 MNOK i direkte utbytte for 2016, hvilket gir kr 4,35 pr EK-bevis. I tillegg er det avsatt 0,90 MNOK til utjevningsfondet. 0,20 MNOK er avsatt til gaver til allmennyttige formål. Resten av årets resultat på 23,6 MNOK er overført til Sparebankens fond.
Forvaltningskapitalen i 2016 økte med 12,6 % (9,8 %). Inkl. EBK økte forvaltningskapitalen med 13,4 %.
Utlånsveksten i bankens balanse var på 15,31 % (11,18 %). Inkl. lån i EBK var veksten 15,39 % (10,8 %). PM hadde en vekst på 15,27 % (11,7 %), mens BM hadde en økning på 16,2 % (10,3 %).
Næringene med vekst i BM i 2016 er «Bygg og anlegg, eiendomsutvikling» og «Tjenesteytende næringer». Andre næringer har vist liten endring. Bankens deltakelse i syndikatlån er rapportert under sektoren «Bygg og anlegg, eiendomsutvikling».
Grafen under viser at primærnæringene er den næringen hvor banken har sin største eksponering med 41 % (49 %).
Banken har gjennom året styrket sine likviditetsreserver. Gjennom rammer er denne likviditetsreserven plassert i verdipapirer, i det vesentlige bankobligasjoner, obligasjoner mot kredittforetak og offentlig sektor.
Innskuddene fra kunder økte i 2016 med 189 MNOK, 10,2 % (133 MNOK, 7,7 %).
I løpet av året ble obligasjonsgjelden økt med 60,0 MNOK (106,2 MNOK). I samme periode ble den kortsiktige gjelden til andre finansinstitusjoner økt med 0,3 MNOK (-21,9 MNOK).
Ansvarlig lånekapital
Banken har en ansvarlig lånekapital som er bokført til 80,0 MNOK ved utgangen av året (54,9 MNOK)
Det ble i 2016 utstedt et nytt ansvarlig lån på 25 MNOK.
Overskudd overført til sparebankens fond er på 23,6 MNOK (18,8 MNOK). Sparebankens fond er ved årsskiftet på 251,9 MNOK (228,3 MNOK).
Bankens totale egenkapital er ved årsskiftet på vel 337,9 MNOK (268,7 MNOK). Bankens egenkapitalprosent ved utgangen av 2016 er på 11,00 % (9,85 %).
Bankens rene kjernekapital ved utgangen av året er på 16,66 % (15,26%). Kjernekapital er 17,48% (16,05) og kapitaldekningen er 19,99 % (17,20%).
4.1 Eierstyring og ledelse
Bankens øverste organ er generalforsamlingen, som består av 15 medlemmer. Bankens innskytere velger 7 medlemmer. Egenkapitalbeviseierne velger 3 medlemmer. Levanger kommune velger 2 medlemmer. Ansatte i banken velger 3 medlemmer. Forstanderskapet har i 2016 hatt 3 møter. Lovpålagte saker som ble behandlet er godkjennelse av årsregnskap, samt valg av medlemmer til styret, kontrollkomiteen og næringsfondet.
Aasen Sparebank har et næringsfond som forvaltes av et eget styre. Årlig avkastning gir grunnlag for tildeling av næringsstøtte. Det er ikke foretatt utdeling fra dette fondet i 2016.
Bankens kontrollkomite består av 3 medlemmer. Kontrollkomiteens arbeidsområde er nedfelt i Sparebanklovens § 13. Komiteen har gjennomført 3 møter i 2016. Bankens kontrollkomite fører egen protokoll fra møtene.
Styret består av 5 medlemmer. Varatillitsvalgt for de ansatte og 1.vara-medlem til styret møter fast på styremøter. Adm.Banksjef er ikke medlem av styret, men har deltatt på samtlige styremøter. Styret har en allsidig yrkes- og styreerfaring.
Styret har i 2016 hatt 18 styremøter. Det er utarbeidet en egen styreinstruks, samt vedtatt egen årsplan for styret. Styret fører videre løpende kontroll med bankens drift og risikoeksponering gjennom kvartalsvis rapportering av finansielle nøkkeltall.
Styret har et eget revisjons- og risikoutvalg, jfr. Sparebanklovens §17 c-e. Utvalget skal bidra til at styret på en bedre måte overvåker og styrer bankens samlede risiko. Utvalget skal jevnlig vurdere om bankens styrings - og kontrollordninger er tilpasset risikonivået og omfanget av virksomheten i banken.
Utvalget utgår av styret og består pr 31.12.16 av John Anders Husby (leder av revisjons- og risikoutvalget) og Greta Reinaas.
Banken er underlagt forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner. Aasen Sparebank er ikke pålagt å ha et eget godtgjørelsesutvalg, men har ved slutten av året besluttet at banken skal oppnevne et slikt utvalg iløpet av 2017. Banken har ingen variabel godtgjørelse utover en bonus som omfatter alle ansatte.
Bankens administrative ledelse består av adm. banksjef, leder adm. og forretningstøtte, kredittsjef, leder forretningsutvikling, salgsleder PM og salgsleder BM.
4.2 Strategiske samarbeidspartnere og eierskap
Aasen Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en av 73 lokalbanker i Eika Alliansen. Lokalbankene, Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS utgjør Eika Alliansen. Eika Alliansen er en av Norges største finansgrupperinger, med en samlet forvaltningskapital på mer enn 300 milliarder kroner.
Eika Gruppen AS er en del av Eika Alliansen, som eies av 73 lokalbanker og OBOS. Gruppens visjon er «Vi styrker lokalbanken». Gruppens kjernevirksomhet er tjenesteleveranser til lokalbanken og lokalbankens kunder.
Eika Gruppen AS utvikler og leverer tjenester som understøtter stabil og effektiv bankdrift. Konkret innebærer det blant annet å levere en komplett plattform for bank- infrastruktur, inkludert IT, betalingsformidling og digitale tjenester som nett- og mobilbank. Eika Gruppen AS har et profesjonalisert prosjekt- og utviklingsmiljø som investerer store ressurser i utvikling av nye, digitale løsninger for lokalbankene.
Produktselskapene i Eika Gruppen AS- Eika Forsikring AS, Eika Kredittbank AS, Eika Kapitalforvaltning AS og Aktiv Eiendomsmegling AS - leverer et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende konsepter.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen AS alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice og depottjenester med Eika Depotservice.
I tillegg arbeider Eika Gruppen AS innenfor områder som kommunikasjon, marked, merkevare og næringspolitikk for å ivareta lokalbankenes næringspolitiske interesser på disse områdene.
Eika Gruppen AS samlede leveranser sikrer lokalbankenes konkurransedyktighet slik at de kan bygge videre på sin sterke, lokale markedsposisjon.
Eika Boligkreditt AS er en del av Eika Alliansen og er direkte eid av 72 lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditt AS har som hovedformål å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig funding. Selskapet har en forvaltningskapital på omlag 83 MRD og har tilgang til det internasjonale markedet for Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), en viktig finansieringskilde for alliansebankenes boliglånsportefølje.
MNSG er en samarbeidsgruppe bestående av 29 Eika – banker fra Ørskog til Harstad. Samarbeidsgruppen ble startet med 22 medlemsbanker høsten 2003 etter et omfattende og vellykket samarbeid om skifte av datasentral. Samarbeidsgruppen ble senere utvidet til 29 banker.
Midt – Norsk Sparebankgruppe er i dag en av 5 regioner i Eika Alliansen AS og har et styre med 4 medlemmer som, sammen med daglig leder, følger opp og ivaretar medlemsbankenes interesser i løpende operative og strategiske prosesser i alliansen.
I 2016 kjøpte begge eierbankene, Aasen og Hegra Sparebank, gründerne sine eierandeler i selskapet, og eier nå 50% hver. Formålet med samarbeidet er å tilby bankenes kunder eiendomsmeglertjenester. Aktiv Innherred AS har en samarbeidsavtale med Innherred Boligbyggelag ( IBBL).
Selskapene har ved utgangen av 2016 12 årsverk, hvorav 9 meglere og 3 ressurser i administrasjonen på oppgjør og marked.
Arbeidsmiljøet anses som godt og det avholdes regelmessig personal- og produktmøter hvor formålet er oppdatering innenfor de ulike produktområdene, samt øvrige forretningsmessige forhold.
Kompetanseutviklingen for banken følger Eika-skolen og deres opplæringsprogram i forhold til autorisering og sertifisering.
Samarbeidsforholdene mellom bankens ledelse og de ansattes tillitsvalgte har fungert godt.
Ved utgangen av 2016 hadde banken 30 ansatte.
Banken har som mål å være en arbeidsplass hvor det skal være likestilling mellom menn og kvinner.
Det fysiske arbeidsmiljøet er godt. Sikkerhetsrutinene i banken gjennomgås jevnlig og vurderes som tilfredsstillende.
Det har i løpet av 2016 ikke vært ulykker eller skader som kan relateres til bankdriften. Sykefraværet har i 2016 gått ned sammenlignet med 2015 fra 2,8 % til 2,1 %. Sykefraværet fordeler seg med 1,4 % som skyldes langtidsfravær mens 0,7 % skyldes korttidsfravær. Som korttidsfravær regner banken fravær som er registrert gjennom egenmeldinger.
HMS-arbeidet i 2016 har fungert i samsvar med bankens rutiner og årshjul. Banken er medlem av Innherred HMS.
Styrets oppfatning er at de ansatte har ivaretatt bankens interesser på en meget god måte.
Aasen Sparebank definerer virksomhetsstyring som god risikostyring for å nå bankens fastsatte mål.
Bankens virksomhetsstyring omfatter i hovedsak:
Styret har det overordnede ansvaret for at banken har en god virksomhetsstyring, gjennom å fastsette mål og risikotoleranse på ulike forretningsområder. Ut fra disse målene blir det laget retningslinjer og rammer som banken skal etterleve. Adm.Banksjef er ansvarlig for realiseringen av de mål som styret har fastsatt.
Mål og rammer som styret fastsetter blir målt i gjennomføringsfasen, og måloppnåelsen blir rapportert til styret periodisk.
Bankens risikotoleranse og rammer er definert i noen hovedpolicyer, som skissert nedenfor:
Policy for virksomhets- og risikostyring gir en overordnet beskrivelse av virksomhetsstyringen i banken. Dokumentet er forankret og vedtatt av bankens styre, og skal også ses i sammenheng med bankens strategi og vedtekter. De øvrige policyer er kommentert under i egne punkt. Disse policyer er underlagt en årlig revisjon av styret, eller endres ved behov i løpet av året.
Rollefordelingen i banken med hensyn til god virksomhetsstyring er som følger:
Banken har en egen Risk og Compliance Manager (RCM) som overvåker risikostyringen. RCM kan rapportere direkte til styret ved behov.
Banken har definert likviditetsrisiko som risikoen for at Aasen Sparebank ikke klarer å møte sine betalingsforpliktelser. Likviditetsrisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet har ulik forfallsstruktur. Likviditetsrisikoen styres gjennom løpetid på kundeinnskudd, forfallsstruktur på ekstern finansiering, bankens kredittverdighet, plassering av verdipapirer og den generelle likviditeten i markedet.
Banken har definert risikotoleranse med hensyn til likviditet som lav. Banken skal være i stand til å kunne klare seg i minst 12 måneder uten ny ekstern finansiering – i et stresscenario som er en kombinasjon av en generell krise og en bankspesifikk krise.
Ved utgangen av 2016 er innskuddsdekningen målt i forhold til utlån på 76,65 % (79,6 %). Banken har hatt en sterkere utlånsvekst enn innskuddsvekst i året.
I tillegg til kundeinnskudd finansieres det aller meste av likviditetsbehovet gjennom obligasjonsmarkedet. Ved årsskiftet hadde banken følgende forfallsstruktur på sine utstedte obligasjoner:
Banken har fastsatt rammer på hvor store innskudd som kan komme fra enkeltkunder, eller grupper av kunder. Dette reduserer finansieringsrisikoen for flytting av større kundeinnskudd.
Banken har en kredittramme fra oppgjørsbanken DNB på 100 MNOK. Denne er underlagt årlig fornyelse. Denne kreditten inngår ikke i bankens beregning av diverse nøkkeltall for likviditet. Rammen på denne inngår ikke i bankens langsiktige kapitalplanlegging.
Likviditetsindikator I og II er på henholdsvis 103,2 og 108,3 ved årsskiftet (106,3 og 111,3).
Banken har ved årsskiftet verdipapir som er pantsatt i Norges Bank til en bokførtverdi av 54,4 MNOK. Banken har ikke lån i Norges Bank på dette tidspunktet.
Liquidity Coverage Ratio (LCR) er et nøkkeltall på bankens netto likviditetsstrøm de nærmeste 30 dager ved en stressituasjon. Regulatorisk minstekrav pr 31.12.16 er på 80, banken har en LCR indikator på 112 på samme tidspunkt (119).
Banken er deleier i Eika Boligkreditt AS. Gjennom dette eierskapet har banken forpliktet seg til å kjøpe OMF'er ved et finansieringsbehov i Eika Boligkreditt AS, hvis disse ikke kjøpes av øvrige investorer. Ved årsskiftet er denne forpliktelsen kr 0, da Eika Boligkreditt AS har en større likviditet enn forpliktelse som forfaller neste 12 måneder.
Policy for markedsrisiko beskriver bankens overordnede retningslinjer, krav og rammer knyttet til investering i verdipapirer. Med markedsrisiko forstås her risiko for reduserte verdier av bankens finansielle instrumenter som følge av svingninger i markedspriser for finans- og realaktiva. Policyen er underordnet bankens policy for virksomhets- og risikostyring. Banken har en moderat risikotoleranse innenfor området.
Eksponering mot markedsrisiko i form av åpne posisjoner som følge av inn- og utlånsaktiviteten og/eller posisjoner i ulike typer finansielle instrumenter er ikke en del av bankens kjernevirksomhet og skal være lav.
Gjennom sine markedsinvesteringer ønsker banken å oppnå en meravkastning på lang sikt utover plasseringer i norske statspapirer. Referanseindeksen banken bruker er «Oslo Børs Money Market 3 month index».
Banken har en relativt beskjeden eksponering når det gjelder aksjer og fond på 3,2 MNOK (omløpsportefølje). Når det gjelder anleggsaksjer er eksponeringen 66,7 MNOK, og knappe 55,4 MNOK er investert i Eika Boligkreditt AS. Bankens eierskap i dette selskapet står i forhold til den låneporteføljen som banken har formidlet til selskapet.
Bankens eksponering i ansvarlige lån og fondsobligasjoner skal være begrenset og er ved årsskiftet på 1,5 MNOK.
Obligasjonsporteføljen forvaltes av Eika Kapitalforvaltning AS gjennom en forvaltningsavtale. Denne gir rammer på hvordan midlene kan forvaltes, innenfor rammen av bankens markedspolicy. Når det gjelder obligasjonsporteføljen, er dette i det alt vesentlige en plassering banken har gjort for å være likvid til enhver tid. En del av denne porteføljen kan pantsettes i Norges Bank for å tilføre banken likviditet på kort varsel.
Rentereguleringene av obligasjonsporteføljen gjøres kvartalsvis. Bokført verdi av obligasjoner ved årsskiftet er på 219,2 MNOK.
Når det gjelder valuta har banken en beskjeden risiko. Banken har ikke lån i valuta og beholdningen av valuta er kun kontanter, holdt til kundeformål. Pr 31.12.16 har banken en eksponering i valuta på 0,7 MNOK (1,2 MNOK).
Banken har pr årsskiftet gitt fastrentelån til kunder på 62,8 MNOK. Disse er sikret med en renteswap på 30 MNOK.
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartsrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko. Bankens styre mottar kvartalsvis oversikt over kredittkvaliteten på bankens kredittportefølje. Banken har etablert rammer på porteføljefordelingen med hensyn på kvalitet og hvilke eksponeringer man kan ha mot enkelte næringer. Banken skal ha en lav til moderat risikotoleranse innenfor kredittområdet.
Aasen Sparebank kjøper depottjenester til Eika Depotservice. I denne avtalen ligger også kvalitetskontroller på alle innkommende kredittsaker. Eika Depotservice rapporterer kvalitet til banken periodisk.
Bankens kredittpolicy revideres årlig og har innarbeidet «Retningslinjer for forsvarlig utlånspraksis» fra Finanstilsynet. Kredittinnvilgelse i banken skjer etter en delegert fullmaktsstruktur.
Banken har et risikoklassifiseringssystem som deler alle kredittengasjement inn i 12 risikogrupper, 1-12 (Enkelte engasjement kan være uklassifisert på balansetids-punktet). En nærmere beskrivelse av klassifiseringssystemet er omtalt i note 6.
I sin kredittpolicy har banken definert sitt primærmarked til å omfatte kommunene; Frosta, Levanger, Verdal og Inderøy. Kredittpolicyen setter rammer for maksimal eksponering mot ulike næringer. Fordelingen av kreditteksponering er slik pr årsskiftet:
De gruppevise avsetningene ble økt med 2,3 MNOK i året. Avsetningen på gruppevise nedskrivninger er ved utgangen av 2016 på 10,9 MNOK (8,7 MNOK) og de individuelle avsetningene er på 9,8 MNOK (7,6 MNOK).
Ved årsskiftet ligger banken innenfor de rammer som styret har vedtatt i bankens kredittpolicy.
Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige/sviktende interne prosesser, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Dokumentet er underordnet bankens policy for virksomhets- og risikostyring. Styring av operasjonell risiko ivaretas også gjennom
bankens øvrige policyer og retningslinjer. Banken skal ha en lav risikotoleranse innenfor det operasjonelle området.
Aasen Sparebank har valgt å inngå forretningsavtaler med Eika Kapitalforvaltning AS, Eika Depotservice, Eika Økonomiservice og Eika ViS. Gjennom disse ønsker man å redusere den operasjonelle risikoen, samt tilføre banken økt kvalitet på virksomhetsstyringen.
Banken har investert betydelige ressurser i virksomhetsstyringen de siste åra. Dette som en følge av økte regulatoriske krav, samt ønske om en mer effektiv utnyttelse av bankens ressurser. Området er bemannet med Risk og Compliance Manager som ivaretar mye av den operative overvåkningen av området.
Gjennom kontroller og overvåkning er det ikke registrert handlinger av vesentlig karakter som har medført tap for banken eller økt risikoeksponering.
Ved årsskiftet ligger banken innenfor de rammer som styret har vedtatt i bankens policy for operasjonell risiko.
ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process)
Aasen Sparebank må til enhver tid oppfylle de regulatoriske kapitalkravene. I dette ligger det også at banken skal ha en prosess der man skal vurdere om banken har tilstrekkelig med ansvarlig kapital for å oppfylle bankens kapitalbehov frem i tid (ICAAP-prosessen). Banken har en kapitalplan som hensyntar bankens strategi for perioden til og med 2019. Styret har vært involvert i bankens ICAAP-prosess, og vedtatt mål for kapital-dekningen og en kapitalplan for perioden ut 2019.
Det nødvendige kapitalbehovet beregnes etter en metodikk, der man ser på ulike risikoområder i banken. Summert over alle områder får man da den ansvarlige kapitalen banken må ha.
Når man foretar en beregning av det fremtidige kapitalbehovet, foretar man også en stresstest for alvorlig økonomisk tilbakeslag. Bankens ansvarlige kapital skal være tilstrekkelig for å møte dette tilbakeslaget.
Beregningene i ICAAP-prosessen vil derfor være førende for bankens strategi og sentrale policy dokumenter. Ut fra dette vedtar banken nødvendige kapitalmål som har nødvendige marginer ned mot de regulatoriske minstekravene. I bankens kapitalprosess høsten 2016, ble nye pilar II tillegg innarbeidet i bankens kapitalmål for planperioden.
Ved årsskiftet har banken følgende kapitaldekningstall:
| Ren kjernekapitaldekning | 16,66 % |
|---|---|
| Kjernekapitaldekning | 17,48 % |
| Kapitaldekning | 19,99 % |
Målene på kapitaldekningen er målt etter alle årsoppgjørsdisposisjoner.
Banken er godt kapitalisert i forhold til innfasingen av nye regulatoriske krav.
I tillegg til å rapportere kapitaldekningen, som er en vekting av bankens risikoeksponering, skal banken også beregne den uvekta kjernekapitalandelen (Leverage Ratio, LR). Banken har en uvektet kjernekapitalandel på 10,15% pr 31.12.16 (9,35%).
Banken har retningslinjer for samfunnsansvar. Disse omhandler hvordan bankens verdiskapning baseres på lønnsom, ansvarlig og bærekraftig drift. Retningslinjene omfatter finansielle, miljømessige og sosiale spørsmål og risiko.
Banken skal vise ansvarlighet i utøvelsen av sin virksomhet, med målsetting om å skape langsiktige resultater og løsninger for bankens kunder og samfunnet.
De produkter banken tilbyr skal være nyttige for samfunnet og lønnsomme for banken, og banken skal ha en aktiv holdning til sitt samfunnsansvar i produkttilbudet til kundene og i kredittvurderingen.
Banken skal ha høy etisk bevissthet, og bankens etiske retningslinjer skal være kjent for alle ansatte. Konsekvensen av brudd på de etiske retningslinjene skal være tydelig kommunisert ut i organisasjonen.
Banken driver en virksomhet som i liten grad forurenser det ytre miljø, da innsatsfaktorer hovedsakelig består av kapital og de ansattes kompetanse.
Fysisk avfall kildesorteres og blir hentet av Retura IR. Retura IR er sertifisert i henhold til kvalitets-standarden NS-EN ISO 9001 og miljøledelsesstandarden NS-EN ISO 14001.
De ansattes reiser er den isolerte faktoren som står for den største delen av bankens forurensing. Reiser holdes på et minimum, og når det er hensiktsmessig deltas det på møter gjennom telefon eller andre mulige kanaler som alternativ til reiser.
Jfr. bankens etiske retningslinjer skal det ikke finne sted diskriminering basert på kundens alder, kjønn, rase, nasjonalitet eller sivil status.
Banken ønsker å skape et positivt, motiverende og utviklende arbeidsmiljø. Dette bestrebes oppnådd gjennom gjensidig tillit. Samarbeid og åpenhet er grunnlaget for å nå dette målet. Bankens ansatte forventes å omgås hverandre og kunder med respekt, og å tilstrebe personlige relasjoner som underbygger den enkeltes integritet.
Arbeidsmiljøet i banken anses som godt, og dette underbygges av lavt sykefravær, og svært høy deltakelse på sosiale arrangementer i regi av banken.
Banken foretar kontroller knyttet til forskrift mot hvitvasking. Gjennom disse kontrollene vil man også kunne avdekke korrupsjon og terrorfinansiering. Funn som blir gjort rapporteres til Økokrim.
Lokalbankene i Eika Alliansen AS har full selvstendighet og styring av egen strategi og sin lokale merkevare. Nærhet og personlig engasjement for kundene og lokalsamfunnet, kombinert med inn-gående kunnskap om kundenes behov og bedriftenes lokale marked, er lokal-bankenes viktigste konkurransefortrinn. Lokalbankene er dermed unike og viktige økonomiske bidragsytere til vekst og utvikling. Lokalbankene har blant landets mest tilfredse kunder både i person- og bedriftsmarkedet.
Lokalbankene i Norge har bidratt til økonomisk utvikling og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv i snart 200 år. De er etablert gjennom ca. 190 bankkontorer i 120 kommuner og er dermed en viktig aktør i norsk finans-næring, som bidrar til verdiskaping i mange norske lokalsamfunn.
Den viktigste samfunnsrollen Aasen Sparebank har er å utvikle banken i takt med lokalsamfunnet. Dette gjøres best gjennom en profesjonell forretnings-messig drift og utvikling, som gjør banken konkurransedyktig med øvrige banker i vårt markedsområde.
I tillegg til dette har vi som mål å ta del i samfunnsutviklingen gjennom andre strukturer og yte midler til lokalsamfunnet gjennom gaver og allmennyttige formål.
Banken har i 2016 bidratt med midler til lokalsamfunnet gjennom gavemidler, sponsing og støtte. Årlig utdeler banken ca. 150.000,- kr i gaver til allmennyttige formål. Disse midlene fordeles gjennom et gaveutvalg sammensatt av 3 medlemmer hvor forstanderskap, styret og admini-strasjon er representert med et medlem hver.
Banken har lagt en moderat vekststrategi for 2017. Dette som en konsekvens av mange perioder med høy vekst og et sterkere fokus på kvalitet. Ifølge anslag utarbeidet av Norges Bank forventes investeringsnivået innenfor oljeinvesteringene å reduseres med i overkant av 11 prosent i 2017, hvilket vil ha en negativ påvirkning på veksten i norsk økonomi. I tillegg forventes det lavere utlån i banksektoren som følge av skjerpede krav i boliglånsforskriften fra og med 1. januar 2017.
Sentralbanken har ikke lagt opp til videre reduksjon av styringsrenten i sin prognose, men utelukker heller ikke et negativt rentenivå skulle norsk økonomi treffes av store negative forstyrrelser.
Som en konsekvens av lav utlånsrente vil de norske husholdningene ha relativt lave rentekostnader. Samtidig ser vi at en fortsatt høy boligprisvekst kan gi økt gjeldsopptak i husholdningene. Sannsynligheten for privatøkonomiske utfordringer for arbeidstakere som rammes av omstilling og arbeidsledighet, øker sektorens misligholds- og tapsrisiko. Banken har som konsekvens av dette laget en egen rådgivningsmodell for å ivareta kunder med behov for omstilling og dertil refinansiering. Dette kundekonseptet blir lansert i 2017.
Det forventes at bankbransjen også i 2017 vil ha en høy omstilling –og innovasjonstakt knyttet til digitale tjenester.
Eika, som lokalbankenes hovedleverandør av tekniske løsninger, har fokus på å levere nye og mer effektive kundeapplikasjoner. Samtidig med dette satser Aasen Sparebank som lokalbank på en tydelig profil ift. nærhet og tilstedeværelse. Det å være både fullt digitalisert og lokal er krevende kostnadsmessig, med tanke på økte kostnader knyttet til digitalisering. Banken vil ha fokus på effektiv kjernedrift og gevinstrealisering. Dette skal oppnås gjennom implementering av nye arbeids-modeller og kundegrensesnitt som leveres fra Eika gjennom 2017.
Banken har lagt et krevende år bak seg, hvor det er levert et godt resultat som følge av god drift og utvikling i henhold til vedtatt strategi. Med resultat menes bankens resultat, vekst og utvikling på alle forretningsområder i henhold til bankens strategi, kundetilfredshet og medarbeidertilfredshet.
Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for 2016 er utarbeidet i samsvar med NGAAP og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Årsrapporten gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, og en beskrivelse av de mest sentrale risikoog usikkerhetsfaktorer banken.
Styret bekrefter at fortsatt drift er lagt grunn ved utarbeidelse av rapporten.
Styret vil takke eksisterende og nye kunder og forretningsforbindelser for deres lojalitet.
Det rettes også en stor takk til ansatte og tillitsvalgte for deres innsats. I tillegg er det hyggelig å kunne rette en takk til bankens egenkapitalbeviseiere som har valgt å plassere kapital i banken.
Styret ser frem til et nytt år hvor det skal jobbes videre med å videreutvikle banken til felles beste for kunder, ansatte, eiere og samfunn.
Åsen, 31.desember 2016/ 16.februar 2017
| Note | Regnskap 2016 |
Regnskap 2015 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Renteinntekter og lignende inntekter | ||||
| 1.2 | Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på | ||||
| 1.3 | kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på |
339 | 733 | ||
| kunder | 101.009 | 99.469 | |||
| 1.4 | Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir |
3.952 | 4.027 | ||
| 1.5 | Andre renteinntekter og lignende inntekter | 3 | |||
| Sum | renteinntekter og lignende inntekter | 105.302 | 104.230 | ||
| 2. | Rentekostnader og lignende kostnader | ||||
| 2.1 | Renter og lignende kostnader på gjeld | ||||
| til kredittinstitusjoner | 559 | 846 | |||
| 2.2 | Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld | ||||
| til kunder | 25.128 | 32.569 | |||
| 2.3 2.4 |
Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapir Renter og lignende kostnader på ansvarlig kapital |
11.523 3.060 |
10.852 2.702 |
||
| 2.5 | Andre rentekostnader og lignende kostnader | 1.389 | 1.281 | ||
| Sum | rentekostnader og lignende kostnader | 41.659 | 48.249 | ||
| I | Netto rente og kredittprovisjonsinntekter | 63.643 | 55.981 | ||
| 3. | Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med | ||||
| 3.1 | variabel avkastning Inntekter av aksjer,andeler og andre vedipapirer med |
||||
| variabel avkastning | 3.645 | 2.668 | |||
| Sum | utbytte og andre inntekter av verdipapirer med | ||||
| variabel avkastning | 3.645 | 2.668 | |||
| 4. | Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 24 | |||
| 4.1 | Garantiprovisjon | 630 | 431 | ||
| 4.2 | Andre gebyrer og provisjonsinntekter | 21.851 | 22.309 | ||
| Sum | Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 22.481 | 22.740 | ||
| 5. | Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester | ||||
| 5.2 | Andre gebyrer og provisjonskostnader | 4.029 | 3.678 | ||
| Sum | provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 4.029 | 3.678 | ||
| 6. | Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og | 8, 10 | |||
| verdipapir som er omløpsmidler | |||||
| 6.1 | Netto verdiendring og gevinst/-tap på sertifikater, | ||||
| 6.2 | obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer Netto verdiendring og gevinst/-tap på aksjer og andre |
1.227 | -1.758 | ||
| verdipapirer med variabel avkastning | 33 | 164 | |||
| 6.3 | Netto verdiendring og gevinst/-tap på valuta og finansielle | ||||
| derivater | 211 | 409 | |||
| Sum | netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapir som er omløpsmidler |
1.472 | -1.185 | ||
| 7. | Andre driftsinntekter | 25 | |||
| 7.1 7.2 |
Driftsinntekter faste eiendommer Andre driftsinntekter |
631 | 376 0 |
||
| Sum | Andre driftsinntekter | 631 | 376 | ||
| II | Netto andre driftsinntekter | 24.200 | 20.921 | ||
| III | Sum driftsinntekter | 87.842 | 76.902 |
| 8. 8.1 |
Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn mv. |
26 | ||
|---|---|---|---|---|
| 8.1.1 | Lønn | 28a | 18.580 | 17.308 |
| 8.1.2 | Pensjoner | 27 | 2.320 | 2.084 |
| 8.1.3 | Sosiale kostnader | 3.469 | 3.111 | |
| 8.2 | Adminstrasjonskostnader | 12.350 | 11.339 | |
| Sum | Lønn og generelle administrasjonskostnader | 36.720 | 33.842 | |
| 9. | Avskrivninger mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler |
|||
| 9.1 | Ordinære avskrivninger | 11 | 1.977 | 1.802 |
| Sum | avskrivninger mv.av varige driftsmidler og | |||
| immaterielle eiendeler | 1.977 | 1.802 | ||
| 10. | Andre driftskostnader | 29 | ||
| 10.1 | Driftskostnader faste eiendommer | 1.465 | 960 | |
| 10.2 | Andre driftskostnader | 7.400 | 6.286 | |
| Sum | andre driftskostnader | 8.865 | 7.246 | |
| IV | Sum driftskostnader | 47.562 | 42.890 | |
| V | Driftsresultat før tap | 40.280 | 34.012 | |
| 11. | Tap på utlån, garantier mv. | 6 | ||
| 11.1 | Tap på utlån | 4.946 | 3.152 | |
| 11.2 | Tap på garantier mv. | |||
| Sum | tap på utlån, garantier mv. | 4.946 | 3.152 | |
| 12. | Nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler |
|||
| 12.1 | Nedskrivninger/reversering av nedskrivning | 300 | ||
| 12.2 | Gevinst/tap | 1.613 | 335 | |
| Sum | nedskrivning/reversering av nedskrivning og gevinst/tap | |||
| på verdipapirer som er anleggsmidler | 1.313 | 335 | ||
| 13. | Skatt på ordinært resultat | 30 | 8.244 | 8.562 |
| VI | Resultat av ordinær drift etter skatt | 28.404 | 22.634 | |
| 31.196 | ||||
| 17. | Overføringer og disponeringer | |||
| 17.2 | Disponeringer | 18 | ||
| 17.2.1 Utbytte på egenkapitalbevis | 3.654 | 3.146 | ||
| 17.2.4 Overført til Sparebankens fond | 23.645 | 18.793 | ||
| 17.2.5 Overført til gavefond og/ eller gaver | 200 | 150 | ||
| 17.2.6 Overført til utjevningsfondet | 904 | 545 | ||
| Sum disponeringer | 28.404 | 22.634 |
| EIENDELER | Note | Regnskap 2016 |
Regnskap 2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| 1. | Kontanter og fordringer på sentralbanker | 66.333 | 76.134 | |
| 3. 3.1 |
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
|||
| 3.2 | uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner |
14.906 | 32.050 | |
| med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 0 | 1.860 | ||
| Sum | netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner | 14.906 | 33.910 | |
| 4. | Utlån til og fordringer på kunder | 6, 22, 28b | ||
| 4.3 | Kasse-/drifts- og brukskreditter | 124.403 | 127.130 | |
| 4.4 | Byggelån | 142.603 | 56.884 | |
| 4.5 | Nedbetalingslån | 2.414.796 | 2.140.091 | |
| Sum utlån før nedskrivninger | 2.681.802 | 2.324.105 | ||
| 4.7 | - Nedskrivninger på individuelle utlån | -9.775 | -7.607 | |
| 4.8 | - Nedskrivninger på grupper av utlån | -10.942 | -8.665 | |
| Sum | netto utlån og fordringer på kunder | 2.661.085 | 2.307.833 | |
| 5. | Overtatte eiendeler | 7 | 0 | 0 |
| 6. | Sertifikater,obligasjoner og andre rentebærende verdipapir med fast avkastning. |
8 | ||
| 6.1 6.1.1 |
Utstedt av det offentlige Sertifikater og obligasjoner |
60.909 | 47.940 | |
| 6.2 | Utstedt av andre. | |||
| 6.2.1 6.2.2 |
Sertifikater og obligasjoner Andre rentebærende verdipapirer |
158.260 | 162.042 | |
| Sum | sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer | |||
| med fast avkastning | 219.169 | 209.982 | ||
| 7. | Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning |
3,8,10 | ||
| 7.1 | Aksjer, andeler og grunnfondsbevis | 78.545 | 69.873 | |
| Sum | aksjer, andeler og andre verdipapirer | |||
| med variabel avkastning | 78.545 | 69.873 | ||
| 10. | Immaterielle eiendeler | |||
| 10.2 | Utsatt skattefordel | 30 | 1.458 | 1.565 |
| 10.3 | Andre immatrielle eiendeler | |||
| Sum | Immaterielle eiendeler | 1.458 | 1.565 | |
| 11. | Varige driftsmidler | 11 | ||
| 11.1 | Maskiner, inventar og transportmidler | 2.106 | 2.921 | |
| 11.2 | Bygninger og andre faste eiendommer | 15.403 | 16.207 | |
| Sum | varige driftsmidler. | 17.509 | 19.128 | |
| 12. | Andre eiendeler | 12 | ||
| 12.2 | Andre eiendeler | 1.548 | 562 | |
| Sum | andre eiendeler | 1.548 | 562 | |
| 13. | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og opptjente ikke mottatte inntekter |
|||
| 13.1 | Opptjente ikke mottatte inntekter | 8.211 | 7.700 | |
| 13.2 | Forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | |||
| 13.2.2 | Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader | 3.524 | 1.016 | |
| Sum | forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader og | |||
| opptjente ikke mottatte inntekter | 11.735 | 8.716 | ||
| SUM | EIENDELER | 3.072.288 | 2.727.702 |
| GJELD OG EGENKAPITAL | Note | Regnskap 2016 |
Regnskap 2015 |
|
|---|---|---|---|---|
| GJELD | ||||
| 14. 14.1 |
Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten |
15 | ||
| avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 21.116 | 20.757 | ||
| 14.2 | Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med | |||
| avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist | 0 | 0 | ||
| Sum | gjeld til kredittinstitusjoner | 21.116 | 20.757 | |
| 15. | Innskudd fra og gjeld til kunder | 15, 22 | ||
| 15.1 | Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid | 1.416.279 | 1.367.311 | |
| 15.2 | Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid | 623.364 | 483.365 | |
| Sum | innskudd fra og gjeld til kunder | 2.039.643 | 1.850.676 | |
| 16. | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 15 | ||
| 16.3 | Obligasjonsgjeld | 564.823 | 519.854 | |
| 16.4. | Egne ikke-amortiserte obligasjoner | 0 | -15.000 | |
| Sum | Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir | 564.823 | 504.854 | |
| 17 | Annen gjeld | 15, 30 | ||
| 17.3 | Annen gjeld | 18.979 | 17.994 | |
| Sum | annen gjeld | 18.979 | 17.994 | |
| 18. | Påløpte kostnader og mottatt ikke opptjente inntekter | 7.571 | 7.759 | |
| 19. | Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | |||
| 19.1 | Pensjonsforpliktelser | 27 | 2.322 | 2.008 |
| 19.3 19.5 |
Individuull nedskrivning på garantier Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser |
|||
| Sum | avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser | 2.322 | 2.008 | |
| 20. | Ansvarlig lånekapital | 16 | ||
| 20.1 | Evigvarende ansvarlig lånekapital | 24.962 | 24.913 | |
| 20.3 Sum |
Annen ansvarlig lånekapital Ansvarlig lånekapital |
55.000 79.962 |
30.000 54.913 |
|
| SUM | GJELD | 2.734.417 | 2.458.960 | |
| EGENKAPITAL | ||||
| 21 | Innskutt egenkapital | 18 | ||
| 21.1.2 | EK-beviskapital | ok | 84.000 | 40.000 |
| 21.1.2 | Beholdning av EK-beviskapital | 0 | -670 | |
| 21.2 | Overkursfond | ok | 261 | 418 |
| 21.8 | Annen innskutt egenkapital | ok | 35 | 15 |
| Sum | Innskutt egenkapital | 84.296 | 39.762 | |
| 22 | Opptjent egenkapital | 18 | ||
| 22.2.1 | Sparebankens fond | ok | 251.918 | 228.274 |
| 22.2.2 | Udisponert overskudd | |||
| 22.4 | Utjevningsfond | ok | 2.428 | 1.524 |
| 22.5 Sum |
Annen egenkapital opptjent egenkapital |
ok | -771 253.575 |
-818 228.981 |
| SUM EGENKAPITAL |
337.871 | 268.743 | ||
| SUM | GJELD OG EGENKAPITAL | 3.072.288 | 2.727.702 | |
| POSTER UTENOM BALANSEN | ||||
| 23. | Betingede forpliktelser | |||
| 23.1 | Garantier | 20 | 50.139 | 27.374 |
| 23.2 | Garantier til Eika Boligkreditt AS | 20 | 26.342 | 15.059 |
| 23.3 23.4 |
Pantstillelse Renteswapper |
8 5 |
0 30.000 |
0 30.000 |
| Sum | Betingede forpliktelser | 106.481 | 72.433 |
| Operasjonelle aktiviteter | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Resultat før skatt | 36.648 | 31.197 |
| Periodens betalte skatter | -8.929 | -10.264 |
| Ordinære avskrivninger | 1.977 | 1.802 |
| Gevinst ved salg av driftsmidler | 0 | 0 |
| Pensjonskostand uten kontanteffekt | 193 | 283 |
| Tap på utlån og garantier | 4.946 | 3.152 |
| Endring utlån | -357.697 | -233.813 |
| Endring innskudd fra kunder | 188.967 | 132.708 |
| Endring øvrige fordringer | -4.005 | 1.412 |
| Endring annen kortsiktig gjeld | 692 | -474 |
| Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -137.208 | -73.998 |
| Investeringsaktiviteter | ||
|---|---|---|
| Innbetaling ved salg av varige driftsmiddel | 0 | 12 |
| Utbetaling ved kjøp av varige driftsmiddel | -358 | -3.784 |
| Endring i verdipapirer | 0 | 0 |
| Utbetaling kjøp verdipapirer | -149.550 | -124.901 |
| Utbytte bokført ikke mottatt | -110 | 0 |
| Urealisert gevinst/tap aksjer/obligasjoner | -1.017 | 1.933 |
| Realisert gevinst aksjer/obligasjoner | 0 | 1.114 |
| Innbetaling salg av verdipapirer | 132.652 | 144.792 |
| Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviter | -18.383 | 19.166 |
| Finansielle aktiviteter | ||
|---|---|---|
| Endring innskudd/gjeld finansinstitusjoner | 359 | -21.882 |
| Utbetaling av utbytte | -3.146 | -4.255 |
| Endring ansvarlig lånekapital | 25.049 | 10.083 |
| Endring i ekstern funding | 59.969 | 106.186 |
| Innbetalt egenkapitalbevis | 43.843 | 0 |
| Salg/kjøp av egne egenkapitalbevis | 713 | 0 |
| Netto kontantstrøm fra finansielle aktiviteter | 126.787 | 90.132 |
| Økning/reduksjon kasse/bank | -28.804 | 35.300 |
| Kontanter/bankinnskudd 01.01. | 110.043 | 74.742 |
| Kontanter/bankinnskudd 31.12. | 81.239 | 110.043 |
Bankens årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998, forskrift om årsregnskap for banker samt god regnskapsskikk, og gir et rettvisende bilde av bankens resultat og stilling. Under enkelte noter er det inntatt ytterligere forklaring og henvisning til poster i resultatregnskap og balanse. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele tusen kroner dersom ikke annet er oppgitt.
Det er ikke gjort endringer i regnskapsprinsipper i 2016.
Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelse av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelse av regnskapet i henhold til god regnskapsskikk.
Renter, provisjoner og gebyrer føres i resultatregnskapet etter hvert som disse blir opptjent som inntekter eller påløper som kostnader. Foretatte beregninger viser at etableringsgebyrer ikke overstiger kostnadene som oppstår ved etablering av det enkelte utlån. De periodiseres derfor ikke over lånets løpetid.
Forskuddsbetalte inntekter ved slutten av året blir periodisert og ført som gjeld i balansen. Opptjente, ikke betalte inntekter ved slutten av året blir inntektsført og ført som eiendel i balansen. På engasjementer der det blir gjort nedskrivninger for tap, blir renteinntekter resultatført ved anvendelse av effektiv rentemetode. Aksjeutbytte blir inntektsført i det året det blir utbetalt. Realisert kursgevinst/-tap resultatføres ifølge FIFU-prinsippet. Det vil si at den enkelte handel for vedkommende verdipapir reskontroføres og resultatføres separat. Kjøp og salg av verdipapirer blir bokført på oppgjørstidspunktet.
Aasen Sparebank vurderer sine utlån etter utlånsforskriften av 21. desember 2004. Utlån vurderes til virkelig verdi. Gebyr ved etablering av lån overstiger ikke kostnadene og periodiseres derfor ikke. Utlån skal i senere perioder etter etableringstidspunktet vurderes til amortisert kost med anvendelse av effektiv rentemetode. Amortisert kost er anskaffelseskost med fradrag for betalte avdrag på hovedstol, samt eventuelle nedskrivninger for verdifall gitt en inntruffet tapshendelse. Utlån vurdert til amortisert kost vil være tilnærmet lik pålydende av lånene. Den effektive renten er den renten som nøyaktig diskonterer estimerte fremtidige kontante inn- eller utbetalinger over utlånets forventede løpetid.
Lån og garantier verdsettes til pålydende når renter og avdrag betjenes etter avtalen og det ellers ikke er objektive forhold som tilsier at engasjementet bør nedskrives. Bankens modell for nedskrivninger bygger på at det foreligger objektive bevis for risiko for tap. Det gjøres en totalvurdering av kundens betalingsevne, av den sikkerhet som er stilt for lånet, samt en vurdering av sannsynligheten for tap. Det beregnede sannsynlige tap nedskrives som individuell nedskrivning på engasjementet. Nedskrivningen klassifiseres som tapskostnad.
De objektive bevis på at et utlån har verdifall baserer seg på observerte data banken har kjennskap til om følgende type hendelser:
Vesentlige finansielle problemer hos låntager, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, opplåning for inndekking av termin, finansiell restrukturering, gjeldsforhandling og konkurs.
Boliglån overført til og formidlet til Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke balanseført. Den vesentlige risiko er vurdert å være overført til EBK, også for overførte lån som tidligere har vært på bankens balanse, og er derfor fraregnet.
Banken foretar kvartalsvis vurdering av utlåns- og garantiporteføljen for både nærings- og personkunder. For engasjementene er det verdien av bankens sikkerhet, låntakers betalingsevne etc. som vurderes. Utlån og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at tap vil materialisere seg på et senere tidspunkt, klassifiseres som tapsutsatt.
Et lån anses som misligholdt når låntaker ikke har betalt forfalte terminer innen 90 dager etter terminforfall, eller når rammekreditter ikke er inndekket innen 90 dager. Ved mislighold vurderes kundens samlede engasjement. Dersom det foreligger objektive bevis for verdifall på enkelte utlån eller grupper av utlån, er lånene nedskrevet. Etter forskriften skal slike lån nedskrives med forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av fremtidige kontantstrømmer, beregnet etter fremtidig levetid på lånet. Nedskrivning klassifiseres som tapskostnad, og renteinntekter resultatføres etter effektiv rentemetode.
Låntakers tilbakebetalingsevne og sikkerheter avgjør om et tap må påregnes. Sikkerheten vurderes til antatt laveste realisasjonsverdi på beregningstidspunktet, med fradrag for salgskostnader. Dersom det foreligger objektive bevis på verdifall på bankens fordringer, føres dette som individuelle nedskrivninger.
Ved mislighold over 90 dager, inntrådt konkurs, avvikling eller akkord, blir engasjementet vurdert med hensyn til sikkerhet og betalingsevne for å få oversikt over bankens risiko for tap. Ved objektive bevis på verdifall på engasjementet, behandles engasjementet normalt først som individuell nedskrivning. Engasjementet regnes som endelig tapt når konkurs eller akkord er stadfestet, tvangspant ikke har ført frem eller som følge av rettskraftig dom eller inngått avtale. Beregnet verdifall på engasjementet føres da som konstatert tap, eventuelle individuelle nedskrivninger føres til inntekt. Endelig konstaterte tap fjernes fra bankens låneportefølje og fra individuelle nedskrivninger måneden etter at alle sikkerheter er realisert og det er konstatert at kunden ikke er søkegod.
Reversering av tidligere tapsavsatte engasjementer skal skje i den utstrekning tapet er redusert og objektivt kan knyttes til en hendelse inntruffet etter nedskrivningstidspunktet.
Nedskrivning på grupper av utlån vil si nedskrivning uten at det enkelte tapsengasjement er identifisert. Modellen Aasen Sparebank anvender er tilpasset bankens kundegrunnlag og størrelse. Den samme modellen skiller på privat- og næringskunder. Modellen tar hensyn til hvordan kundene er risikoklassifiserte. Risikoklassen er avhengig av beregnet misligholdssannsynlighet. Modellen kjøres månedlig med tilhørende endring i de gruppevise nedskrivningene.
Vurdering av om det foreligger objektive bevis for verdifall skal foretas enkeltvis av alle utlån som anses som vesentlige. Utlån som er vurdert individuelt for nedskrivning og hvor nedskrivning er gjennomført skal ikke medtas i gruppevurdering av utlån. Banken fordeler sine utlån på PM – lån til personmarkedet og BM – lån til bedriftsmarkedet.
Banken kan benytte seg av finansielle derivater for å kunne sikre eksponeringen mot renterisiko som oppstår gjennom bankens virksomhet. Banken har utlån til fastrente, disse er sikret med renteswapper. Det er ingen kapital/hovedstol som betales knyttet til renteswappene. Det er kun betaling av renter knyttet til disse, der banken inntekstfører og kostnadsfører rentene kvartalsvis. Endring i verdien på renteswapper bokføres ikke, men fremgår som utenombalansepost. Se note 5.
Verdipapirbeholdningen spesifiseres og verdivurderes ved utløpet av hver regnskapsperiode (månedlig). Omløpsporteføljen og anleggsportefølje verdivurderes etter forskjellige regler og hver for seg. Se note 8 og 10.
Banken har obligasjoner definert som andre omløpsmidler. Andre omløpsmidler er vurdert til den laveste verdi av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Obligasjoner klassifisert som anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Obligasjonsbeholdningen er sammensatt i henhold til krav til avkastning og risiko og er en del av bankens likviditetsbuffer. Det benyttes priser notert i markedet. Når noterte priser ikke foreligger, innhentes priser fra uavhengig megler.
Aksjer og egenkapitalbevis er klassifisert som omløps- eller anleggsmidler. Omløpsmidler vurderes til den laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Grunnlag for virkelig verdi for børsnoterte aksjer som er omløpsmidler, er børskurs på måletidspunktet. Grunnlag for virkelig verdi for ikke børsnoterte aksjer som er omløpsmidler eller anleggsmidler, er anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av aksjene klassifisert som anleggsmidler faller under anskaffelseskostnad, og verdifallet er vurdert ikke å være av forbigående karakter, nedskrives aksjene. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede.
Banken eier 50 % av aksjene i Aktiv Innherred AS. Regnskapsmessig behandles denne investeringen som en investering av aksjer, klassifisert som anleggsmidler. Det foretas ingen konsolidering av deres regnskap inn i bankens regnskap.
Varige driftsmidler vurderes i balansen til anskaffelseskostnad, fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger og eventuelle nedskrivinger. Nedskrivninger foretas i den utstrekning gjenvinnbart beløp er lavere enn balanseført verdi. Det nedskrives til gjenvinnbart beløp. Sistnevnte er høyeste av salgsverdi og bruksverdi. Ordinære avskrivninger beregnes på grunnlag av eiendelens antatte økonomiske levetid og eventuell restverdi. Ordinære avskrivninger tilsvarer en lineær avskrivning over det enkelte driftsmiddels antatte levetid.
Inkluderer utsatt skattefordel.
Regnskapsmessig behandling av ny AFP-ordning (ytelsesbasert flerforetaksordning) vil, grunnet manglende informasjon og pålitelighet i beregninger, likestilles med innskuddsordning og kostnadsføres med årets premiebetaling inntil avklaring omkring beregningene foreligger.
Innskuddsordninger kostnadsføres med årspremien under «lønn og generelle administrasjonskostnader".
Arbeidsgiveravgift av pensjonskostnader kostnadsføres under andre sosiale kostnader.
Skatter kostnadsføres når de påløper og er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Netto utsatt skattefordel er beregnet med 25 % på grunnlag av midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller, som reverserer eller kan reversere i samme periode, er utlignet og nettoført. Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Utsatt skatt beregnes på bakgrunn av forskjeller mellom rapporterte skattemessige og regnskapsmessige resultater som vil utlignes i fremtiden. Beregningen av skattekostnaden inkluderer også formuesskatten.
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen pr 31.12.16.
Obligasjonsgjeld blir oppført til nominelt beløp med justering av over- eller underkurs. Over- /underkursen inntektsføres eller kostnadsføres lineært som en justering til løpende renter over lånets løpetid. Eventuell beholdning av egne obligasjoner kommer til fradrag på obligasjonsgjelden og presenteres på egen linje i balansen.
Kontantstrømmer fra operasjonell drift av banken er definert som løpende renter fra utlånsog innskuddsvirksomheten mot kunder, netto inn- og utbetalinger fra utlåns- og innskuddsvirksomheten, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til bankens ordinære virksomhet. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra verdipapirtransaksjoner. I tillegg medtas kontantstrømmer knyttet til investeringer i driftsmidler og eiendommer. Finansieringsaktiviteter (funding) inneholder kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av obligasjonsgjeld og markedsinnlån.
Banken eier ved årsskiftet 50 % av aksjene i Aktiv Innherred AS (Org.nr: 996 956 512), med kontoradresse Moafjæra 8, 7606 Levanger. Selskapet eies av følgende:
| Oversikt over aksjonærer pr 31.12.16 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ordinære aksjer | Eierandel | Stemmeandel | |||||
| Aasen Sparebank | 50 | 50 % | 50 % | ||||
| Hegra Sparebank | 50 | 50 % | 50 % | ||||
| Sum | 100 | 100 % | 100 % |
Revidert regnskap for 2015 viser et årsresultat etter skatt på -92 TNOK. Selskapets egenkapital er på 4.406,- TNOK pr 31.12.15. Selskapet har ikke p.t. avlagt endelig regnskap for 2016.
Aktiv Innherred AS er et tilknyttet selskap til Aasen Sparebank, men dette er ikke konsolidert, da utelatelsen ikke har betydning for å bedømme Aasen Sparebanks stilling og resultat. Bankens eierandel i Aktiv Innherred AS er i balansen ført under post 7.1 «Aksjer, andeler og egenkapitalbevis».
Pr 31.12.2016 har Aktiv Innherred AS en kreditt i banken med ramme på 2.000 TNOK og et nedbetalingslån på TNOK 4.604. Pr samme dato har selskapet innestående i Aasen Sparebank 255 TNK i bundne skattetrekksmidler og 16.224 TNOK i klientmidler og øvrig driftskapital.
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke skal kunne gjøre opp sine forpliktelser på forfall. Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske langsiktig finansiering og kredittrammer. På denne måten eksponeres banken for likviditetsrisiko.
Banken har interne måltall for likviditet, herunder likviditetsbuffer, som periodisk legges frem for styret. Banken tilstreber en innskuddsdekning på minimum 75 %, og er ved årets utgang 76,1 % (79,6 %).
For å dekke finansieringsbehovet finansierer banken seg også gjennom langsiktige innlån fra penge- og kapitalmarked. Forfallstrukturen fremgår i note 15 om gjeld. Det er etablert en trekkrettighet i DNB på 100 MNOK, for å sikre seg mot kortsiktige likviditetsmessige svingninger. Kreditten benyttes bare kortsiktig og inngår ikke i bankens langsiktige finansiering.
I tabellen nedenfor er benyttede kasse-/driftskreditter tatt med under kolonne 0-1 mnd. på linjen for utlån til kunder. Innskudd fra kunder er rapportert i kolonnen uten løpetid. Dette er i tråd med Finanstilsynets forskrift for slik rapportering.
Nedskrivninger på lån/kreditter er fordelt på engasjement uten løpetid. Over og underkurser på verdipapir er satt til samme løpetid som hovedstolen har.
| Uten rest | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Post i balansen | Sum | Inntil 1 mnd | 1mnd - 3 mnd 3 mnd - 1 år | 1-5 år | Over 5 år | løpetid | |
| Eiendeler: | |||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanken | 66.333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66.333 |
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner | 14.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.906 |
| Utlån til og fordring på kunder | 2.661.084 | 237.799 | 19.171 | 61.025 | 501.752 | 1.862.054 | -20.717 |
| Obligasjoner og sertifikater | 219.170 | 0 | 32.964 | 39.931 | 132.739 | 13.536 | 0 |
| Øvrige eiendelsposter | 110.795 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 110.795 |
| Sum eiendelsposter | 3.072.288 | 237.799 | 52.135 | 100.956 | 634.491 1.875.590 | 171.317 | |
| - herav utenlandsk valuta | 738 | 738 | |||||
| Gjeld: | |||||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 21.116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.116 |
| Innskudd og gjeld til kunder | 2.039.644 | 20.000 | 450.496 | 99.213 | 0 | 0 | 1.469.935 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 644.785 | 0 | 65.000 | 75.000 | 505.000 | 0 | -215 |
| Øvrig gjeld | 28.873 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.873 |
| Egenkapital | 337.871 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 337.871 |
| Sum gjeld og egenkapital | 3.072.288 | 20.000 | 515.496 | 174.213 | 505.000 | 0 1.857.580 | |
| - herav utenlandsk valuta | 0 | 0 | |||||
| Netto likv. eksponering på balansen | 0 | 217.799 | -463.361 | -73.257 | 129.491 | 1.875.590 -1.686.263 | |
| - herav utenlandsk valuta | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kredittrisiko er risikoen for at banken påføres tap på grunn av at motparten ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall. Se note 6 for informasjon om kredittrisiko i utlånsengasjement.
Kredittrisiko representerer det største risikoområdet for banken og vedrører alle fordringer på kunder som i hovedsak er utlån. Også andre utstedte kreditter, garantier, rentebærende verdipapirer, innvilgede ikke trukne kreditter er forbundet med kredittrisiko. Motpartrisiko som oppstår gjennom derivater og valutakontrakter innebærer også kredittrisiko.
Markedsrisiko oppstår som følge av åpne posisjoner i rente-, valuta eller egenkapitalinstrumenter, og er nedfor nærmere omtalt under renterisiko, valutarisiko samt prisrisiko. Risikoen er knyttet til resultatsvingninger som følge av endringer i markedspriser og kurser.
Renterisiko oppstår som en følge av at bankens utlåns- og innlånsvirksomhet ikke har sammenfallende rentebinding. Dette betyr at når markedsrenten endrer seg, kan banken først foreta renteendring på sine balanseposter med utgangspunkt i regelverk og avtaler. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.
Banken har en lav renteeksponering på sine utlån, der fastrentelån utgjør 63 MNOK ved årets utgang. Disse fastrenteutlån forfaller i perioden 2016-2022. Disse lånene er sikret med en renteswap på 30 MNOK.
Fastrenteinnskudd utgjør ved utgangen av året 112 MNOK, med en løpetid mindre enn 12 mnd. Netto renterisiko knyttet til utlånsvirksomheten betraktes som lav.
Bankens renterisiko vurderes samlet som lav, og er godt innenfor den fastsatte ramme på 2 MNOK.
Tid frem til renteregulering for bankens eiendeler og forpliktelser fremgår av tabellen nedenfor.
| Uten rest | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Post i balansen | Sum | Inntil 1 mnd | 1mnd - 3 mnd 3 mnd - 1 år | 1-5 år | Over 5 år | løpetid | |
| Eiendeler: | |||||||
| Kontanter og fordringer på sentralbanken | 66.333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 66.333 |
| Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner | 14.906 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.906 | |
| Utlån til og fordring på kunder | 2.661.084 | 0 | 16.582 | 6.283 | 37.925 | 2.083 | 2.598.211 |
| Obligasjoner og sertifikater | 219.170 | 3.994 | 187.210 | 27.966 | 0 | 0 | 0 |
| Øvrige eiendelsposter | 110.795 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 110.795 |
| Sum eiendelsposter | 3.072.288 | 3.994 | 203.792 | 34.249 | 37.925 | 2.083 2.790.245 | |
| - herav utenlandsk valuta | 738 | 1.248 | |||||
| Gjeld: | |||||||
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 21.116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.116 |
| Innskudd og gjeld til kunder | 2.039.644 | 12.748 | 99.212 | 0 | 0 | 1.927.684 | |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 644.785 | 250.000 | 394.785 | 0 | 0 | 0 | |
| Øvrig gjeld | 28.873 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.873 |
| Egenkapital | 337.871 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 337.871 |
| Sum gjeld og egenkapital | 3.072.288 | 250.000 | 407.533 | 99.212 | 0 | 0 2.315.544 | |
| - herav utenlandsk valuta | 0 | 0 | |||||
| Netto rente eksponering på balansen | 0 | -246.006 | -203.741 | -64.963 | 37.925 | 2.083 | 474.701 |
| - herav utenlandsk valuta | 0 | 0 |
Valutarisiko er risikoen for tap som følge av endringer i valutakurser.
Bankens balanseposter i utenlandsk valuta utgjøres av kassebeholdningen, samt plassering i minibanker. Denne er omregnet til norske kroner basert på kursen ved årets utgang. Bokført beløp er på 0,7 MNOK. Risiko for valutatap ansees å være uvesentlig.
Bankens investeringer i egenkapitalinstrumenter utgjør pr årsskiftet er på 78,5 MNOK. Spesifikasjon fremgår av note 10.
Et gjennomgående verdifall på 10 % vil påvirke resultatregnskapet negativt med om lag 7,9 MNOK før skatt.
| Nominelt beløp | Markedsverdi | ||
|---|---|---|---|
| Utløp 01.11.2017 |
31.12.2016 | 31.12.2016 | |
| Renteswap, fastrente | 30.000 | 412 | |
| Sum | 30.000 | 412 |
Avtaler om å bytte rentebetingelser til markedsbetingelser for et avtalt beløp over en nærmere avtalt periode. Det er kun rentebetalinger som er knyttet til transaksjonsflyten. Motpart i renteswap betaler flytende rente og mottar fastrente fra Aasen Sparebank. Markedsverdi av avtalen beregnes ut fra avtalens rentebetingelser mot markedsrenten pr 31.12.2016.
Disse er knyttet til fastrentelån til kunder, der banken mottar fastrente. Banken har en eksponering mot fastrentelån til kunder på til sammen 63 MNOK.
Beløpet som best representerer bankens maksimale eksponering for kredittrisiko overfor kunder (definert i note 4), uten å ta hensyn til sikkerhetsstillelser eller andre kredittforbedringer, er bokført verdi av netto utlån tillagt garantier og ikke opptrukne kredittrammer.
| Bankens maksimale eksponering for kredittrisiko | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Brutto utlån | 2.681.802 | 2.324.105 |
| Nedskrivning på individuelle utlån | -9.775 | -7.607 |
| Nedskrivning på grupper av utlån | -10.942 | -8.665 |
| Netto utlån | 2.661.085 | 2.307.833 |
| Garantier | 23.797 | 27.374 |
| Ikke opptrukne kredittrammer | 172.404 | 131.316 |
| Maksimal eksponering for kredittrisiko | 2.857.286 | 2.466.523 |
Banken benytter sikkerheter for å redusere kredittrisikoen. Sikkerheter kan være i form av fysisk sikkerhet eller kontantdepot. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være forsikret og kan for eksempel være bygninger, boliger, driftsmidler, kundefordringer og/eller varelager. Sikkerhetens verdi fastsettes til virkelig verdi med forhåndsbestemt % - fradrag, avhengig av type sikkerhet. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges i utgangspunktet til grunn en forutsetning om fortsatt drift, med unntak for de tilfeller der det allerede er foretatt en nedskrivning.
Banken har interne modeller for risikoklassifisering som beregner kundenes sannsynlighet for mislighold (probability of default, PD) de kommende 12 måneder.
Alle kunder med kreditteksponering risikoklassifiseres. Risikoklassen oppdateres månedlig med interne data og kvartalsvis med eksterne data for bedriftskunder. For privatkunder oppdateres risikoklassen manuelt med eksterne data. Risikoklassifiseringen benyttes i banken til beslutningsstøtte på enkeltkunder og til overvåkning og rapportering på porteføljenivå.
Banken deler engasjementene inn i ti risikoklasser med bakgrunn i kundens PD. I tillegg har banken risikoklasser for misligholdt og tapsutsatte engasjementer. Tabellen under viser intervaller for de ulike risikoklassene:
| Risikoklasse/definert risiko | PD nedre grense |
PD øvre grense |
|---|---|---|
| 1 Lav | 0,00 % | 0,10 % |
| 2 Lav | 0,10 % | 0,25 % |
| 3 Lav | 0,25 % | 0,50 % |
| 4 Middels | 0,50 % | 0,75 % |
| 5 Middels | 0,75 % | 1,25 % |
| 6 Middels | 1,25 % | 2,00 % |
| 7 Middels | 2,00 % | 3,00 % |
| 8 Høy | 3,00 % | 5,00 % |
| 9 Høy | 5,00 % | 8,00 % |
| 10 Høy | 8,00 % | 100,00 % |
| 11 Høy | Mislighold | |
| 12 Høy | Tapsutsatt | |
| Ikke klassifisert, Høy |
Vi har videre delt inn risikoklassene i følgende grupper:
| Grupper: | Risiko: |
|---|---|
| Risikoklasse 1 – 3 | Lav |
| Risikoklasse 4 – 7 | Middels |
| Risikoklasse 8 – 10 | Høy |
| Risikoklasse 11 | Misligholdt |
| Risikoklasse 12 | Individuelt nedskrevet |
| Ikke klassifisert | Høy |
| Kriterier | Personmarkedet | Bedriftsmarkedet | ||
|---|---|---|---|---|
| Vekt | Komponent | Vekt | Komponent | |
| Økonomi | 100 % | Egen modell | 100 % | Egen modell |
| Sikkerhet | 0 % | Verdi eiendel | 0 % | Verdi eiendel |
| Ubenyttet Individuell > 90 Samlet 31-12-2016 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn dager Risikoklasse 1 - 3 Lav 1.536.997 53,5 % 1.469.523 3.822 63.652 0 0 Risikoklasse 4 - 7 Middels 880.627 30,7 % 790.854 16.627 73.146 0 0 Risikoklasse 8 - 10 Høy 392.640 13,7 % 350.218 2.953 39.468 0 0 Risikoklasse 11 Misligholdt 16.708 0,6 % 16.003 395 309 0 15.486 Risikoklasse 12 Ind. nedskrevet 45.472 1,6 % 45.464 0 8 9.775 16.399 Ikke klassifisert Høy 177 0,0 % 177 0 0 0 0 SUM 2.872.620 100,0 % 2.672.239 23.797 176.584 9.775 31.885 Engasjem ent, misl. Ubenyttet Individuell > 90 Personmarked 31-12-2016 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn dager Risikoklasse 1 - 3 Lav 1.281.241 74,8 % 1.227.208 2.091 51.942 0 0 Risikoklasse 4 - 7 Middels 266.554 15,6 % 263.550 117 2.887 0 0 Risikoklasse 8 - 10 Høy 131.496 7,7 % 130.967 399 130 0 0 Risikoklasse 11 Misligholdt 11.462 0,7 % 11.462 0 0 0 11.463 Risikoklasse 12 Ind. nedskrevet 21.510 1,3 % 21.510 0 0 7.354 11.641 Ikke klassifisert Høy 169 0,0 % 169 0 0 0 SUM 1.712.433 100 % 1.654.867 2.607 54.959 7.354 1.712.433 Engasjem ent, misl. Ubenyttet Individuell > 90 Bedriftsmarked 31-12-2016 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn dager Risikoklasse 1 - 3 Lav 255.756 22,0 % 242.315 1.731 11.710 0 0 Risikoklasse 4 - 7 Middels 614.073 52,9 % 527.304 16.510 70.259 0 0 Risikoklasse 8 - 10 Høy 261.144 22,5 % 219.252 2.554 39.338 0 0 Risikoklasse 11 Misligholdt 5.246 0,5 % 4.541 395 309 0 4.023 Risikoklasse 12 Ind. nedskrevet 23.962 2,1 % 23.954 0 8 2.421 4.758 Ikke klassifisert Høy 7 0,0 % 7 0 0 0 0 SUM 1.160.187 100,0 % 1.017.373 21.190 121.625 2.421 8.781 Spesifikasjon på risikoklasse 31-12-2015 Engasjem ent, misl. Ubenyttet Individuell > 90 Samlet 31-12-2015 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn dager Risikoklasse 1 - 3 Lav 1.515.875 61,1 % 1.454.008 1.895 59.971 0 - Risikoklasse 4 - 7 Middels 623.576 25,1 % 556.704 19.667 47.204 0 - Risikoklasse 8 - 10 Høy 296.734 12,0 % 269.511 3.084 24.139 0 - Risikoklasse 11 Misligholdt 18.686 0,8 % 16.594 2.093 0 0 1 4.439 Risikoklasse 12 Ind. nedskrevet 26.836 1,1 % 26.701 135 0 7.607 8.775 Ikke klassifisert Høy 1.090 0,0 % 588 500 2 0 - SUM 2.482.797 100,0 % 2.324.106 27.374 131.316 7.607 23.214 Engasjem ent, misl. Ubenyttet Individuell > 90 Personmarked 31-12-2015 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn dager Risikoklasse 1 - 3 Lav 1.153.146 74,1 % 1.105.291 1.391 46.464 0 0 Risikoklasse 4 - 7 Middels 249.793 16,0 % 248.879 117 797 0 0 Risikoklasse 8 - 10 Høy 117.795 7,6 % 117.233 399 163 0 0 Risikoklasse 11 Misligholdt 12.358 0,8 % 12.358 0 0 0 11.042 Risikoklasse 12 Ind. nedskrevet 23.238 1,5 % 23.238 0 0 5.267 5.177 Ikke klassifisert Høy 531 0,0 % 531 0 0 0 SUM 1.556.861 100,0 % 1.507.530 1.907 47.424 5.267 16.219 Engasjem ent, misl. Ubenyttet Individuell > 90 Bedriftsmarked 31-12-2015 Engasjement % Brutto utlån Garantier kreditt nedskrivn dager Risikoklasse 1 - 3 Lav 362.729 39,2 % 348.717 504 13.507 0 0 Risikoklasse 4 - 7 Middels 373.783 40,4 % 307.826 19.550 46.407 0 0 Risikoklasse 8 - 10 Høy 178.939 19,3 % 152.278 2.685 23.976 0 0 Risikoklasse 11 Misligholdt 6.328 0,7 % 4.236 2.093 0 0 3.397 Risikoklasse 12 Ind. nedskrevet 3.598 0,4 % 3.463 135 0 2.340 3.598 Ikke klassifisert Høy 559 0,1 % 57 500 2 0 0 SUM 925.936 100,0 % 816.577 25.467 83.892 2.340 6.995 |
ent, misl. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Gruppevise nedskrivninger, som utgjør 10,9 MNOK, er vurdert i forhold til mislighetssannsynlighet i alle grupper, fordelt på næring og privat sektor.
| Engasjement, ex mislighold og | 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| tapsutsatte | Engasjement | % | Engasjement | % |
| Risikoklasse 1 - 3 | 1.536.997 | 54,3 % | 1.515.875 | 61,8 % |
| Risikoklasse 4 - 7 | 880.627 | 31,1 % | 623.576 | 25,4 % |
| Risikoklasse 8 - 10 | 392.640 | 13,9 % | 296.734 | 12,1 % |
| Risikoklasse 11 | 1.222 | 0,0 % | 4.247 | 0,2 % |
| Risikoklasse 12 | 19.298 | 0,7 % | 11.314 | 0,5 % |
| Ikke klassifisert | 177 | 0,0 % | 1.090 | 0,0 % |
| Sum | 2.830.960 | 100,0 % | 2.452.836 | 100,0 % |
Forventet årlig tapsnivå - forventet tap i forhold til renteinntekter I banken tilstrebes å vektlegge risiko ved prising av engasjementer slik at lån og kreditter med laveste rente har en tilsvarende lav risiko.
Overvåking av kredittrisiko og oppfølging av tapsutsatte engasjementer er av stor viktighet, og tillegges stor vekt. Kredittrisikoen overvåkes løpende gjennom analyser, misligholdsrapportering, restanse- og overtrekks- rapportering.
Det vurderes at årlige tap ikke vil overstige 0,15 - 0,25 % av brutto utlån de nærmeste 3 år. Dette er basert på erfaring fra tidligere år. Tapene forventes i det alt vesentlige å komme i grupper med høy risiko og forventes videre å ligge innenfor den samlede forventede renteinntekten for gruppen.
| Ubenyttede | Misligholdte | Tapsutsatte | Nedskrivnin | Gruppe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | Brutto utlån | Garantier | kreditter | engasjement | engasjement | ger | nedskrivning |
| Personkunder | 1.732.197 | 2.607 | 54.885 | 23.105 | 26.133 | 7.345 | 3.868 |
| Næringslivskunder | 949.605 | 21.190 | 172.404 | 8.780 | 0 | 2.430 | 7.074 |
| Sum utlån og garantier | 2.681.802 | 23.797 | 227.289 | 31.885 | 26.133 | 9.775 | 10.942 |
| Primærnæringer | 393.959 | 191 | 17.528 | 2.228 | 0 | 0 | 0 |
| Industri og bergverk | 2.777 | 1.724 | 837 | 1.256 | 0 | 0 | 0 |
| El. og vannforsyning | 256 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg/utvikling av byggeprosjekter | 197.801 | 11.602 | 27.113 | 453 | 0 | 0 | |
| Varehandel, rep. av motorvogner | 19.578 | 3.135 | 3.528 | 4.843 | 0 | 2.340 | 0 |
| Transport, post og telekommunikasjon | 25.874 | 2.198 | 868 | 0 | 0 | 81 | 0 |
| Overnatting- og serveringsvirksomhet | 5.365 | 37 | 385 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 241.016 | 347 | 29.542 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Faglig- og finansiell tjenesteyting | 18.610 | 0 | 914 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 13.072 | 297 | 455 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tjenesteytende næringer ellers | 31.297 | 1.659 | 36.351 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum næringskunder | 949.605 | 21.190 | 172.404 | 8.780 | 0 | 2.421 | 0 |
Utlån, garantier og ubenyttet kreditt fordelt på bransjer
| Ubenyttede | Misligholdte | Tapsutsatte | Nedskrivnin | Gruppe | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | Brutto utlån | Garantier | kreditter | engasjement | engasjement | ger | nedskrivning |
| Personkunder | 1.507.530 | 1.907 | 47.424 | 16.219 | 6.747 | 5.267 | 3.963 |
| Næringslivskunder | 816.576 | 25.467 | 83.892 | 6.995 | 0 | 2.340 | 4.702 |
| Sum utlån og garantier | 2.324.106 | 27.374 | 131.316 | 23.214 | 6.747 | 7.607 | 8.665 |
| Primærnæringer | 400.877 | 191 | 16.986 | 82 | 0 | 0 | 0 |
| Industri og bergverk | 5.276 | 5.437 | 1.309 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| El. og vannforsyning | 257 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bygg og anlegg/utvikling av byggeprosjekter | 166.036 | 12.388 | 54.304 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Varehandel, rep. av motorvogner | 20.224 | 2.496 | 4.725 | 3.271 | 0 | 2.050 | 0 |
| Transport, post og telekommunikasjon | 24.238 | 2.304 | 1.529 | 327 | 0 | 290 | 0 |
| Overnatting- og serveringsvirksomhet | 4.963 | 37 | 230 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 153.334 | 2.035 | 3.418 | 3.315 | 0 | 0 | 0 |
| Faglig- og finansiell tjenesteyting | 16.613 | 0 | 355 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Forretningsmessig tjenesteyting | 6.479 | 147 | 722 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tjenesteytende næringer ellers | 18.279 | 432 | 314 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum næringskunder | 816.576 | 25.467 | 83.892 | 6.995 | 0 | 2.340 | 0 |
| 2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Årets tapskostnader | Tap på kreditt institusjoner |
2016 Tap på utlån |
Tap på garantier | Tap på kreditt institusjoner |
Tap på utlån |
Tap på garantier |
| Periodens endring i individuelle nedskrivninger | 0 | 2.168 | 0 | 0 | 2.150 | 0 |
| +Periodens endring i gruppevise nedskrivninger | 0 | 2.276 | 0 | 0 | 878 | 0 |
| +Perioden konstaterte tap hvor det tidl år er | ||||||
| foretatt individuell nedskrivning | 0 | 536 | 0 | 0 | 90 | 0 |
| +Periodens konstaterte tap hvor det tidl år ikke er | 50 | 190 | ||||
| foretatt individuell nedskrivning | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| -Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap | 0 | -85 | 0 | 0 | -156 | 0 |
| =Periodens tapskostnad | 0 | 4.946 | 0 | 0 | 3.152 | 0 |
I den grad det er inntektsført rente på tapsutsatte lån er disse vurdert ved nedskrivningen av engasjementet.
| 2016 | 2015 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlån til og fordring på kredittinst |
Utlån til og fordring på kunder |
Garanti ansvar | Utlån til og fordring på kredittinst |
Utlån til og fordring på kunder |
Garanti ansvar |
|
| Endringer i individuelle nedskrivninger | ||||||
| Individuell nedskrivning 1.1. | 0 | 7.607 | 0 | 0 | 5.457 | 0 |
| Periodens konstaterte tap hvor tidligere er foretatt | ||||||
| individuell nedskrivning | 0 | -536 | 0 | 0 | -90 | 0 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 340 | 0 | 0 | 850 | 0 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 0 | 2.599 | 0 | 0 | 2.400 | 0 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivning i perioden | 0 | -235 | 0 | 0 | -1.010 | 0 |
| Individuell nedskrivning 31.12. | 0 | 9.775 | 0 | 0 | 7.607 | 0 |
| Endring i gruppevise nedskrivninger | ||||||
| Nedskrivning på grupper av utlån 1.1 | 0 | 8.665 | 0 | 0 | 7.788 | 0 |
| +/- periodens nedskrivning på grupper av utlån | 0 | 2.277 | 0 | 0 | 878 | 0 |
| Nedskrivning på grupper av utlån 31.12 | 0 | 10.942 | 0 | 0 | 8.665 | 0 |
De gruppevise nedskrivninger tar høyde for tap på engasjementer i bankens portefølje, som på balansetidspunktet ikke er identifisert som tapsutsatt. Systemet for avsetning bygger på historiske tap samt utvikling i engasjementer med høy risiko, mislighold og rentenivå.
| Misligholdte og tapsutsatte utlån | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte utlån totalt | 31.885 | 23.214 | 15.419 | 12.085 | 7.904 |
| Individuell nedskrivning | -6.884 | -5.826 | -4.641 | -1.659 | -790 |
| Netto misligholdte utlån | 25.001 | 17.388 | 10.778 | 10.426 | 7.114 |
| Øvrige tapsutsatte lån totalt | 26.134 | 6.747 | 1.608 | 4.335 | 3.647 |
| Individuell nedskrivning | -2.836 | -1.781 | -816 | -3.822 | -3.173 |
| Netto øvrige tapsutsatte lån | 23.298 | 4.966 | 792 | 513 | 474 |
Mislighold refererer seg til kunder som ikke har betalt termin på utlån innen 90 dager etter forfall, eller når overtrekk på rammekreditt ikke er inndekket som avtalt etter 90 dager etter at overtrekket fant sted.
| 31.12.2016 | Over 3 tom 6 mnd |
Over 6 mnd tom 12 mnd |
Over 1 år | Sum misligholdte lån |
Ned skrivninger |
Sikkehets stillelser for misligholdte lån |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Misligholdte, ikke-nedskrevne | 3.188 | 2.772 | 9.526 | 15.488 | 0 | 2.922 |
| Misligholdte, nedskrevne | 4.111 | 1.345 | 10.942 | 16.397 | 6.884 | 8.920 |
| Sum | 7.299 | 4.117 | 20.468 | 31.885 | 6.884 | 11.842 |
| Over 3 tom 6 mnd |
Over 6 mnd tom 12 mnd |
Over 1 år | Sum misligholdte lån |
Ned skrivninger |
Sikkehets stillelser for misligholdte |
|
| 31.12.2015 | lån | |||||
| Misligholdte, ikke-nedskrevne | 2.080 | 10.104 | 2.255 | 14.439 | 0 | 13.020 |
| Misligholdte, nedskrevne | 0 | 3.807 | 4.968 | 8.775 | 5.826 | 2.808 |
| Sum | 2.080 | 13.911 | 7.223 | 23.214 | 5.826 | 15.828 |
| Aldersfordeling av misligholdte og tapsutsatte utlån | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Over 3 tom 6 mnd |
Over 6 mnd tom 12 mnd |
Over 1 år | Sum misligholdte lån |
Tapsutsatte lån |
Sikkehets stillelser for |
Sikkehets stillelser for |
||
| 31.12.2016 | misligholdte lån |
tapsutsatte lån |
||||||
| Privatmarked | 6.945 | 2.747 | 13.413 | 23.104 | 26.134 | 13.939 | 5.972 | |
| Bedriftsmarked | 355 | 1.371 | 7.054 | 8.781 | 0 | 2.097 | 0 | |
| Sum | 7.300 | 4.118 | 20.467 | 31.885 | 26.134 | 16.036 | 5.972 | |
| 31.12.2015 | ||||||||
| Privatmarked | 1.998 | 7.326 | 6.895 | 16.219 | 6.747 | 11.246 | 3.680 | |
| Bedriftsmarked | 82 | 6.586 | 327 | 6.995 | 0 | 4.582 | 0 | |
| Sum | 2.080 | 13.912 | 7.222 | 23.214 | 6.747 | 15.828 | 3.680 |
| 31.12.2016 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Engasjement | ||||
| etter | ||||
| Misligholdte | Engasjement | Nedskrivning | nedskrivning Sikkerhetsstillelse | |
| Privat | 23.105 | 7.299 | 15.806 | 13.939 |
| Næring | 8.780 | 2.421 | 6.359 | 2.097 |
| Sum | 31.885 | 9.720 | 22.165 | 16.036 |
| Tapsutsatte | ||||
| Privat | 26.134 | 2.835 | 23.299 | 5.972 |
| Næring | 0 | 0 | - | - |
| Sum | 26.134 | 2.835 | 23.299 | 5.972 |
| 31.12.2015 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Engasjement | ||||
| etter | ||||
| Misligholdte | Engasjement | Nedskrivning | nedskrivning Sikkerhetsstillelse | |
| Privat | 16.219 | 3.486 | 12.733 | 11.246 |
| Næring | 6.995 | 2.340 | 4.655 | 4.582 |
| Sum | 23.214 | 5.826 | 17.388 | 15.828 |
| Tapsutsatte | ||||
| Privat | 6.747 | 1.781 | 4966 | 3680 |
| Næring | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum | 6.747 | 1.781 | 4966 | 3680 |
Banken har ikke bokført overtakelse av eiendeler i perioden 2015 og 2016.
| Sertifikater og obligasjoner | Nomiell verdi | Anskaffelseskost | Balanseført verdi |
Virkelig verdi |
|---|---|---|---|---|
| Offentlig eide foretak | ||||
| Børsnotert | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke børsnotert | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lokale og regionale myndigheter | ||||
| Børsnotert | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke børsnotert | 61.000 | 60.909 | 60.909 | 60.984 |
| Banker/finansinstitusjoner | ||||
| Børsnotert | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ikke børsnotert | 89.500 | 89.759 | 89.512 | 89.702 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | ||||
| Børsnotert | 69.000 | 68.852 | 68.747 | 69.030 |
| Ikke børsnotert | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum sertifikater og obligasjoner | ||||
| Børsnotert | 69.000 | 68.852 | 68.747 | 69.030 |
| Ikke børsnotert | 150.500 | 150.668 | 150.421 | 150.686 |
| Sum totalt | 219.500 | 219.520 | 219.168 | 219.716 |
Herav, rapportert under bank og finans:
| Ansvarlig lånekapital i andre banker | Pålydende | Bokført |
|---|---|---|
| Drangedal Sparebank | 500 | 500 |
| Bud, Fræna og Hustad Sparebank | 1.000 | 1.000 |
| Sparebanken Vest | 2.000 | 2.004 |
| Sum totalt | 3.500 | 3.504 |
Herav, rapportert under bank og finans:
| Ansvarlig lånekapital i andre banker | Pålydende |
|---|---|
| Drangedal Sparebank | 500 |
| Bud, Fræna og Hustad Sparebank | 1.000 |
| Sparebanken Vest | 2.000 |
| Sum totalt | 3.500 |
Pr 31.12.16 har banken ikke lån opp mot Norges Bank.
Aasen Sparebank leier følgende lokaler til sin bankdrift: Kommune Leieavtalens utløp Årlig leie (hele kroner) Verdal 01.12.2017 299.588
| Sum | 610.280 | |
|---|---|---|
| Levanger | 01.09.2020 | 310.692 |
| Spesifikasjon etter grupper: | Balanseført | Virkelig | Anskaff | Andel | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| verdi | verdi | kost | børsnotert | ||||
| Omløpsmidler Øvrige omløpsmidler |
3.847 | 4.049 | 3.847 | 100 % | |||
| Anleggsmidler | 74.700 | 73.520 | 75.000 | 0 % | |||
| Sum omløpsmidler og anleggsmidler | 78.547 | 77.569 | 78.846 | 5 % | |||
| Handels- og omløps-portefølje | Antall | Resultatført Balanseført verdiendring |
Virkelig | Anskaff | Andel | ||
| Spesifikasjon | 2016 | verdi | verdi | Kost | børsnotert | ||
| Melhus Sparebank | 1.000 | 100 | 125 | 100 | 100 % | ||
| Eika Kreditt | 3.231 | 3.248 | 3.425 | 3.248 | 100 % | ||
| Grong Sparebank | 4.800 | 499 | 499 | 499 | 100 % | ||
| Sum øvrige omløpsmidler | 0 | 3.847 | 4.049 | 3.847 | 100 % | ||
| Akkumulert negativ verdiendring 01.0.1.16 Res.ført nedskr 2016 Sum omløpsmidler |
0 0 |
3.847 | 4.049 | 3.847 | 100 % | ||
| Anleggsmidler | Org.nr | Antall | Resultatført Balanseført | Virkelig | Anskaff | Andel | |
| Spesifikasjon | verdiendring | verdi | verdi | Kost | børsnotert | ||
| Aksjer: | |||||||
| Eiendomskreditt AS | 979.391.285 | 13.800 | 1.380 | 1.380 | 1.380 | 0 % | |
| Eika Gruppen AS | 979.319.568 | 111.028 | 4.735 | 4.735 | 4.735 | 0 % | |
| Eika Boligkreditt AS | 885.621.252 | 14.806.155 | 62.370 | 62.164 | 62.370 | 0 % | |
| Aktiv Innherred AS | 996.956.512 | 50 | 4.304 | 3.030 | 4.304 | 0 % | |
| Markedsplassen | 980.388.840 | 4 | 4 | 4 | 4 | 0 % | |
| Kvinesdal Sparebank | 937.894.805 | 4.925 | 493 | 493 | 493 | 0 % | |
| SDC AF 1993 H.A | Utenlandsk | 2.688 | 1.218 | 1.219 | 1.218 | 0 % | |
| Spama AS | 916.148.690 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 % | |
| Fiborgtangen Vekst AS | 994.387.057 | 25.000 | 100 | 100 | 100 | 0 % | |
| Trøndelag Eiendom AS | 813.300.532 | 15.000 | -300 | 0 | 300 | 300 | 0 % |
| BankID Norge AS | 913.851.080 | 60 | 95 | 95 | 95 | 0 % | |
| Sum anleggsmidler | -300 | 74.700 | 73.520 | 75.000 | 0,0 % | ||
| Sum aksjer, andeler o a verdipapirer med variabel avkastning |
78.547 | 77.070 | 78.846 |
| Beholdningsendring gjennom året av verdipapirer som er anleggsmiddel: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 | Nedskrivn | Reklass. | Tilgang | Avgang | 31.12.2016 | |||||
| Anleggsaksjer Side 41 av 55 |
66.668 | 300 | 0 | 8.332 | - | 74.700 | ||||
| Kontorbygg | Kontorbygg | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tomter | Åsen | Maskiner | Levanger | Inventar** | Sum | |
| Anskaffelseskost 01.01.16 | 1.345 | 15.241 | 5.670 | 10.835 | 4.294 | 37.385 |
| Tilgang | 52 | 155 | 107 | 0 | 44 | 358 |
| Avgang | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Anskaffelseskost 31.12.16 | 1.397 | 15.396 | 5.777 | 10.835 | 4.338 | 37.743 |
| Oppskrevet før 01.01.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akk. avskrivninger 31.12.16 Netto akk. og rev. |
22 | 8.295 | 4.848 | 3.907 | 3.155 | 20.227 |
| nedskrivninger 31.12.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Akk. avskr., nedskr. og rev. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| nedskrivninger 31.12.16 | 22 | 8.295 | 4.848 | 3.907 | 3.155 | 20.227 |
| Bokført verdi pr. 31.12.16 | 1.374 | 7.101 | 924 | 6.927 | 1.183 | 17.509 |
| Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets rev. nedskrivninger |
18 0 0 |
560 0 0 |
582 0 0 |
433 0 0 |
383 0 0 |
1.977 0 0 |
| Økonomisk levetid Avskrivningsplan |
13 år*** lineær |
25* år lineær |
3-5 år lineær |
25 år lineær |
5 år lineær |
| Fast eiendom | Type | Geografisk | Areal m 2 Herav utleid Balanseført | ||
|---|---|---|---|---|---|
| beliggenhet | areal m 2 | verdi 31.12 | |||
| Eiendom 1 | Bankbygg | Åsen | 962 | 237 | 7.101 |
| Eiendom 2 | Bankbygg | Levanger | 309 | 172 | 6.927 |
| Eiendom 3 | Tomt | Åsen | 1.374 | ||
| Sum | 15.402 |
*Avskrivningene på kontorbygg Åsen, får et knekkpunkt på avskrivningsforløpet fra 2010. Fra og med 2010 følger banken en avskrivningsplan på 25 år.
Inkludert de første 10 år, vil avskrivningen av bygget skje over 35 år.
** Påkost leide lokaler ligger inn under inventar, og det er det som avskrives over 10 år.
*** Det er første gangs asfaltering av ny parkeringsplass som avskrives under tomter
| Andre eiendeler | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Spesifisert på viktigste enkeltposter: | ||
| Div. avregningskonti | 1.549 | 562 |
| Øvrige debitorer | 0 | 0 |
| Sum andre eiendeler | 1.549 | 562 |
Banken har ikke forvaltning av finansielle instrumenter utover det som fremgår av regnskapet
Banken har ikke salgs- eller gjenkjøpsavtaler.
| Gjeld til kredittinstitusjoner | Valuta | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid | NOK | 21.116 | 20.757 |
| Lån / innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid | NOK | 0 | 0 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 21.116 | 20.757 | |
| Herav F-lån Norges Bank | NOK | 0 | 0 |
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk rentekostnad gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder og var i 2016 1,21%.
Banken har en trekkrettighet i DNB, omtalt i note 4. Denne er ikke benyttet pr 31.12.16.
| Innskudd fra og gjeld til kunder (i hele 1.000 kr) | Gj.sn rentesats |
Valuta | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|---|
| Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid |
1,52 % 1,17 % |
NOK NOK |
1.416.279 623.364 |
1.367.311 483.365 |
| Sum gjeld til kredittinstitusjoner | 2.039.643 | 1.850.676 |
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktiske rentekostnader gjennom året i prosent av gjennomsnittlig innskudd fra kunder.
Lov om sikringsordninger for banker pålegger banken å være medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter å dekke tap som en innskyter måtte få på innskudd i banken med inntil 2 MNOK av det samlede innskudd. Årlig innbetales en avgift til Bankenes Sikringsfond etter bestemmelser i Banksikringsloven. Det ble innbetalt full avgift til Bankenes Sikringsfond i 2016 med 1.389 TNOK.
| Obligasjonslån | Opptatt år | Forfall | Nominell rtr. | Gj.snitt rtr. Nominell verdi | Underkurs Gjeld pr. 31/12 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| NO0010662141 | 2012 | 23.10.2017 3 mnd Nib.+171 bp | 2,73 % | 50 .000 |
(17) | 49.983 | |
| NO0010691736 | 2013 | 20.09.2018 3 mnd Nib.+105 bp | 2,12 % | 10 0.000 |
109 | 100.109 | |
| NO0010701196 | 2014 | 02.02.2017 3 mnd Nib.+80 bp | 1,88 % | 65. 000 |
(12) | 64.988 | |
| NO0010716384 | 2014 | 02.09.2019 3 mnd Nib.+72 bp | 1,80 % | 100 .000 |
(103) | 99.897 | |
| NO0010741887 | 2015 | 20.07.2020 4 mnd Nib.+90 bp | 1,99 % | 100 .000 |
(471) | 99.529 | |
| NO0010762727 | 2016 | 12.04.2019 3 mnd Nib.+101 bp | 2,29 % | 10 0.000 |
423 | 100.423 | |
| NO00110767627 | 2016 | 14.05.2021 3 mnd Nib.+140 bp | 2,44 % | 5 0.000 |
(106) | 49.894 | |
| Sum obligasjonsgjeld | 565.000 | (177) | 564.823 |
| Annen gjeld | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Spesifisert på viktigste enkeltposter: | ||
| Påregnet ikke ilignet betalbarskatt(note 30) | 8.400 | 9.193 |
| Øvrige kreditorer | 1.244 | 1.114 |
| Skattetrekk/arb.giveravgift | 1.399 | 1.542 |
| Merverdiavg. | 43 | 40 |
| Gaver bevilget av forstanderskapet | 200 | 150 |
| Bankremisser | 329 | 537 |
| Avsatt utbytte egenkapitalbevis | 3.654 | 3.146 |
| Div avregningskonti | 3.710 | 2.271 |
| Sum annen gjeld | 18.979 | 17.994 |
| Opptatt | Call-dato | Nom rente | Gj.sn. rente | Valuta | 2016 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ansvarlig obligasjonslån | |||||||
| NO0010779614 | 2016 | 21.12.2021 | 3 mnd Nib.+ 270 bp | 3,85 % | NOK | 25.000 | 0 |
| NO0010748734 | 2015 | 06.11.2020 | 3mnd Nib. + 265 bp | 3,72 % | NOK | 30.000 | 30.000 |
| Evigvarende fondsobligasjon | |||||||
| NO0010660541 | 2012 | 25.09.2017 | 3 mnd nib. + 550 bp | 6,59 % | NOK | 25.000 | 25.000 |
Det er ikke stilt sikkerhet for gjelden som er i norske kroner. Ved "Call-dato" kan banken tilbakekalle fonds- og ansvarligobligasjonslån. Begge papirene inngår i bankens ansvarlige kapital. Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktiske rentekostnader for året.
Kostnadene ved låneopptak kostnadsføres over perioden frem til Call-dato, og utgjør TNOK 105 for 2016. Gjenstående aktiverte kostnader utgjør TNOK 128.
Ikke aktuelt for Aasen Sparebank
| Sparebankens fond |
EK-bevis kapital |
Annen Innskutt EK |
Avsatt til gaver |
Egne EK bevis |
Annen EK |
Overkurs fond |
Utjevningsfond | Avsatt til utbytte |
Sum | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Egenkapital 31.12.15 | 228.274 | 40.000 | 15 | -670 | -818 | 418 | 1.524 | 268.744 | ||
| Engangs effekt av nye regler pensjon (til IAS19R) | 0 | |||||||||
| Egenkapital 01.01.16 | 228.274 | 40.000 | 15 | -670 | -818 | 418 | 1.524 | 268.744 | ||
| Årets resultat etter skatt | 23.644 | 200 | 904 | 3.654 | 28.403 | |||||
| Emisjon | 44.000 | -157 | 43.843 | |||||||
| Kjøp/salg av egne EK-bevis | 20 | 670 | 47 | 737 | ||||||
| Egenkapital 31.12.16 | 251.918 | 84.000 | 35 | 200 | 0 | -771 | 261 | 2.428 | 3.654 | 341.725 |
Aasen Sparebanks eierandelskapital utgjør 84 MNOK og består av 840.000 EK-bevis hvert pålydende kr 100. Eierandelskapitalen er tatt opp med 40MNOK i 2013 og 44MNOK i 2016.
Det finnes kun en klasse av EK-bevisene og alle EK-bevis har lik stemmerett.
Aasen Sparebank har pr 31.12.2016 ingen egne EK-bevis.
| De 20 største egenkapitalbeviseierne pr 31.12.2016 | ||
|---|---|---|
| Skive Invest AS | 56.370 | 6,7 % |
| NUBDAL ØYSTEIN | 48.982 | 5,8 % |
| SOH INVEST AS | 28.591 | 3,4 % |
| SNOTA AS NIL | 22.173 | 2,6 % |
| REITAN GUNNAR | 17.099 | 2,0 % |
| GILINVEST AS | 16.541 | 2,0 % |
| BJARTNES ROAR | 16.467 | 2,0 % |
| KOLSTAD GEIR | 16.466 | 2,0 % |
| GJENSIDIGE STJØRDAL | 16.380 | 2,0 % |
| SVEIN EGGEN HOLDING | 16.380 | 2,0 % |
| RYGGVIK AKSEL | 15.540 | 1,9 % |
| MAGGA HARRY ODDMAR | 12.749 | 1,5 % |
| PROINVEST HOLDING AS | 12.550 | 1,5 % |
| FORTE TRØNDER | 12.486 | 1,5 % |
| HYNNE BJØRN ASLE | 12.159 | 1,4 % |
| BURMO VIDAR | 10.961 | 1,3 % |
| HALLSET ODDVAR | 10.000 | 1,2 % |
| RA Opheim Holding A | 10.000 | 1,2 % |
| ASPÅS HANNE | 9.576 | 1,1 % |
| SIGGI HOLDING AS | 8.654 | 1,0 % |
| Sum 20 største | 370.124 | 44,06 % |
| Øvrige eiere | 469.876 | 55,94 % |
| Sum utstedte egenkapitalbevis | 840.000 | 100,00 % |
Egenkapitalbevis eid av ledende ansatte og styremedlemmer inkl. personlig nærstående:
| Ledende ansatte med personlig nærstående: | ||
|---|---|---|
| Navn | Antall | Prosentandel |
| Bjørn Asle Hynne | 12.792 | 1,52 % |
| Erlend Grønseth | 200 | 0,02 % |
| Trude Hynne | 3.486 | 0,42 % |
| Svein Opheim | 1.176 | 0,14 % |
| Hanne Aspås | 9.576 | 1,14 % |
| Tore Sørhaug | 971 | 0,12 % |
| Styret med personlig nærstående: | ||
| Navn | Antall | Prosentandel |
| Greta Reinaas | 16.465 | 1,96 % |
| Eilif Due | 1.899 | 0,23 % |
| John Anders Husby | 844 | 0,10 % |
| Ole Jakob Hollekim | 971 | 0,12 % |
| Kjersti Husby | 4.010 | 0,48 % |
Summen av det nye minstekravet til ren kjernekapital og bufferkrav er regulert av regulatoriske krav. Dessuten har banken selv en prosess for å vurdere det samlede kapitalbehovet, hvilket bygger på bankens risikoprofil (ICAAP-prosessen).
| Ren kjernekapital | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Sparebankens fond | 251.918 | 228.274 |
| EK-beviskapital | 84.000 | 40.000 |
| Egen EK-beviskapital | - | -670 |
| Annen egenkapital | -737 | -803 |
| Overkursfond | 261 | 418 |
| Utjevningsfond | 2.428 | 1.524 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -1.458 | -1.174 |
| Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner | -23.242 | -14.533 |
| Ren Kjernekapital | 313.171 | 253.036 |
| Sparebankens fond | 251.918 | 228.274 |
| Tellende kjernekapital fra fondsobligasjon | 24.912 | 24.912 |
| Egen EK-beviskapital | 84.000 | 40.000 |
| Annen egenkapital | - | -670 |
| Annen egenkapital | -737 | -803 |
| Overkursfond | 261 | 418 |
| Utjevningsfond | 2.428 | 1.524 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -1.458 | -1.174 |
| Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner | -32.904 | -26.305 |
| Kjernekapital | 328.421 | 266.176 |
| Sparebankens fond | 251.918 | 228.274 |
| Tellende kjernekapital fra fondsobligasjon | 24.912 | 24.912 |
| Tellende ansvarlig kapital fra ansvarlig obligasjonslån | 55.000 | 30.000 |
| EK-beviskapital | 84.000 | 40.000 |
| Egne EK-besviskapital | - | -670 |
| Annen egenkapital | -737 | -803 |
| Overkursfond | 261 | 418 |
| Utjevningsfond | 2.428 | 1.524 |
| Utsatt skattefordel og andre immaterielle eiendeler | -1.458 | -1.174 |
| Ansvarlig kapital, over 10% av egen ansvarlig kapital, i andre finansinstitusjoner | -40.651 | -37.205 |
| Ansvarlig kapital | 375.674 | 285.276 |
| Overskudd av ren kjernekapital (ift lovens minimumskrav) | 228.594 | 178.646 |
| Overskudd av kjernekapital (ift lovens minimumskrav) | 215.702 | 166.943 |
| Overskudd av ansvarlig kapital (ift lovens minimumskrav) | 225.365 | 152.881 |
| Eksponeringskategori/ | Beregningsgrunnlag | Beregningsgrunnlag | Beregningsgrunnlag | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Beregningsgrunnlag risikotype | Eiendeler | Utenom balansen | TOTALT | ||||
| 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | 2016 | 2015 | ||
| Stater og sentralbanker | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Lokale/reg. myndigheter | 12.200 | 9.821 | 0 | 0 | 12.200 | 9.821 | |
| Offentlig eide foretak | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Internasjonale organisasjoner | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Institusjoner | 20.614 | 25.870 | 0 | 0 | 20.614 | 25.870 | |
| Foretak | 243.079 | 181.993 | 22.627 | 16.006 | 265.706 | 197.999 | |
| Massemarked | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pant i fast eiendom | 1.128.714 | 1.056.090 | 41.915 | 43.957 | 1.170.629 | 1.100.047 | |
| Forfalte engasjementer | 27.794 | 20.179 | 0 | 101 | 27.794 | 20.280 | |
| Obl. med fortrinnsrett | 6.682 | 6.690 | 0 | 0 | 6.682 | 6.690 | |
| Andeler i verdipapirfond | 3.364 | 3.104 | 0 | 0 | 3.364 | 3.104 | |
| Egenkapitalposisjoner | 34.665 | 29.582 | 0 | 0 | 34.665 | 29.582 | |
| Øvrige engasjementer | 173.824 | 135.932 | 12.466 | 3.684 | 186.290 | 139.617 | |
| Kredittrisiko | 1.650.936 | 1.469.261 | 77.008 | 63.748 | 1.727.944 | 1.533.010 | |
| Motpartrisiko | 0 | 0 | |||||
| Operasjonell risiko | 151.560 | 125.091 | |||||
| Sum alle risikoer 1.879.504 1.658.101 |
|||||||
| Ren kjernekapitaldekning 16,66 % 15,26 % |
|||||||
| Kjernekapitaldekning | 17,48 % | 16,05 % | |||||
| Kapitaldekning | 19,99 % | 17,20 % |
Spesifikasjon av bankens beregningsgrunnlag, kapitalkrav og kapitaldekningsprosent
| Betingede forpliktelser - Garantier | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 9.658 | 8.678 |
| Kontraktsgarantier | 14.139 | 18.696 |
| Lånegarantier - Eika BoligKreditt | 26.342 | 15.059 |
| Garantier for skatter | 0 | 0 |
| Garanti overfor Bankenes Sikringsfond se note 15 | 0 | 0 |
| Sum betingede forpliktelser | 50.139 | 42.433 |
Betalings- og kontraktsgarantier er garantier som banken har stilt på vegne av sine kunder. Innvilgelsen av slike garantier følger ordinære kredittprosedyrer, mht. bevilgningsfullmakter, betjeningsevne, betalingsvilje, tæringsevne og krav til sikkerheter.
| Spesifikasjon av garantier til EBK | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Tapsgaranti | 11.899 | 10.294 |
| Saksgaranti | 14.443 | 4.765 |
| Andel av felles garantiramme | 0 | - |
| Sum | 26.342 | 15.059 |
Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt AS (EBK). EBK har som forutsetning at lånet er innenfor 60 % av panteobjektet (bolig/hytte). Videre må det være avholdt takst på eiendommen, og taksten må ikke være eldre enn 6 måneder når lånet opptas.
Bankens kunder har pr 31.12.16 lån for 1.189 MNOK kroner i EBK (31.12.15, 1.029 MNOK). Garantibeløpet overfor EBK er todelt:
Tapsgaranti - Den delen av lånet som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen. For lån som overstiger 50 % av sikkerhetsstillelsen skal garantien være på minimum kr 25 000 pr lån. Garantien gjelder i 6 år fra dato for rettsvern.
Saksgaranti - Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern. EBK har også rett til å motregne eventuelle tap i bankens provisjon for kundebehandling i en periode på inntil 3 år.
Pr 31.12.16 har banken ikke stilt garanti ovenfor Bankenes Sikringsfond.
Alle lån i EBK ligger innenfor 60 % av forsvarlig verdigrunnlag, altså i godt sikrede boliglån. Restrisiko knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset. Bankens utlån gjennom EBK gjelder i all vesentlighet nye lån eller refinansiering, og disse har i all vesentlighet ikke vært bokført på bankens balanse.
Siden lån formidlet til EBK utelukkende er godt sikrede lån, forventer banken lav misligholdssannsynlighet samt at volumet på lån som tas tilbake til egen balanse ikke vil være vesentlig for bankens likviditet. Forutsatt 1 % mislighold i porteføljen, vil dette utgjøre 11,9 MNOK. Likviditetsrisikoen knyttet til lån formidlet til EBK er etter bankens vurdering begrenset.
Eierbankene i EBK har inngått en avtale der de har tatt på seg en likviditetsforpliktelse, knyttet til EBKs refinansieringsbehov. Den samlede likviditetsforpliktelsen for bankene er EBKs likviditetsbehov for kommende 12 måneder, beregnet ut fra forfall på obligasjoner og sertifikater. Forpliktelsen er proratarisk ihht bankens portefølje i EBK. Pr årsskiftet var denne likviditetsforpliktelsen på kr 0. Forpliktelsen gjelder kjøp av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF-er).
Ved årsskiftet har banken bevilget lån og kreditter på følgende beløp.
| Forpliktelser | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Bevilgede ikke diskonterte lån og ubenyttet rammekreditter | 12.235 | 7.542 |
| Sum forpliktelser utenom balansen | 12.235 | 7.542 |
Banken har investert i en del verdipapir som sikrer tilstrekkelig avkastning, men som først og fremst er en likviditetsreserve. Noen av disse er såkalt deponerbare i Norges Bank, der de vil fungere som pant for lån. Samlet låneverdi i Norges Bank ved årsskiftet var på 54 MNOK (haircutverdi).
| Haircutverdi | |||
|---|---|---|---|
| Norges Bank | Bokført | ||
| Eiendeler deponert som sikkerhet for F-lån i Norges Bank (*) | 2016 | 2016 | 2015 |
| Obligasjoner - se note 8 | 54.423 | 56.734 | 59.653 |
| Sum forpliktelser utenom balansen | 54.423 | 56.734 | 59.653 |
Arten og omfanget av betingede forpliktelser refereres til garantier. Det henvises til note 20.
| Kommune | 2016 | 2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utlån | % | Garanti | % | Utlån | % | Garanti | % | |
| Levanger | 1.040.105 | 38,78 % | 7.115 | 31,95 % | 903.907 | 38,89 % | 15.437 | 56,39 % |
| Verdal | 691.962 | 25,80 % | 6.712 | 30,14 % | 592.750 | 25,50 % | 4.448 | 16,25 % |
| Frosta | 190.588 | 7,11 % | 345 | 1,55 % | 190.063 | 8,18 % | 551 | 2,01 % |
| Inderøy | 225.072 | 8,39 % | 391 | 1,76 % | 196.761 | 8,47 % | 206 | 0,75 % |
| Trondheim | 153.922 | 5,74 % | 6.613 | 29,70 % | 103.283 | 4,44 % | 5.641 | 20,61 % |
| Stjørdal | 122.128 | 4,55 % | 77 | 0,35 % | 93.443 | 4,02 % | 77 | 0,28 % |
| Steinkjer | 46.995 | 1,75 % | 504 | 2,26 % | 44.811 | 1,93 % | 504 | 1,84 % |
| Ikke geogr. fordelt | 211.030 | 7,87 % | 510 | 2,29 % | 199.087 | 8,57 % | 510 | 1,86 % |
| Sum | 2.681.802 | 100,00 % | 22.267 | 100,00 % | 2.324.105 | 100,00 % | 27.374 | 100,00 % |
| Kommune | 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Levanger | 877.275 | 43,01 % | 880.725 | 47,59 % |
| Verdal | 413.244 | 20,26 % | 325.773 | 17,60 % |
| Frosta | 93.043 | 4,56 % | 73.181 | 3,95 % |
| Inderøy | 47.816 | 2,34 % | 41.053 | 2,22 % |
| Trondheim | 182.040 | 8,93 % | 135.034 | 7,30 % |
| Stjørdal | 57.210 | 2,80 % | 54.765 | 2,96 % |
| Steinkjer | 62.031 | 3,04 % | 59.342 | 3,21 % |
| Andre | 306.985 | 15,05 % | 280.803 | 15,17 % |
| Totalt | 2.039.644 | 100,00 % | 1.850.676 | 100,00 % |
| Kommune | 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Levanger | 388.240 | 32,63 % | 334.535 | 32,50 % |
| Verdal | 466.096 | 39,17 % | 379.068 | 36,82 % |
| Frosta | 47.760 | 4,01 % | 40.009 | 3,89 % |
| Inderøy | 95.220 | 8,00 % | 74.076 | 7,20 % |
| Trondheim | 62.643 | 5,26 % | 52.210 | 5,07 % |
| Stjørdal | 34.845 | 2,93 % | 21.885 | 2,13 % |
| Steinkjer | 24.106 | 2,03 % | 25.087 | 2,44 % |
| Andre | 70.990 | 5,97 % | 102.553 | 9,96 % |
| Totalt | 1.189.900 | 100,00 % | 1.029.423 | 100,00 % |
Ikke aktuelt for Aasen Sparebank.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Garantiprovisjon | 630 | 431 |
| Kredittformidling | 8.005 | 9.756 |
| Betalingsformidling | 7.112 | 6.984 |
| Verdipapiromsetning/forvaltning | 928 | 837 |
| Forsikringstjenester | 4.498 | 3.370 |
| Annen virksomhet | 1.308 | 1.362 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 22.481 | 22.740 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Driftsinntekter fast eiendom | 631 | 376 |
| Gevinst ved salg av driftsmidler | 0 | 0 |
| Sum andre driftsinntekter | 631 | 376 |
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til ansatte utgjør | 153 | 23 |
Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen mellom lånerenten og myndighetenes normrente/laveste kunderente (avhengig av hvilke av disse som er lavest), og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Beløpet er ikke ført som kostnad i regnskapet, men rentesubsidieringen reduserer bankens renteinntekter tilsvarende.
Antall ansatte ved årets slutt er 30 som samlet har utført 29 årsverk.
Banken er pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon i henhold til lov om obligatorisk innskuddspensjon, og bankens pensjonsordning tilfredsstiller kravene i loven.
Den kollektive innskuddspensjonen har følgende satser: 7 % av brutto lønn fra 0-7,1 G og 25,1 % for brutto lønn mellom 7,1 – 12 G. For regnskapsåret 2016 er det kostnadsført 1.525 TNOK.
Ny AFP- ordning er etablert med virkning fra 01.01.2011. Den nye ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonering, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP- ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år.
Den nye AFP- ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosentsats av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetning foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen og det forventes at premienivået vil øke for de kommende år.
Banksjef har en frivillig avtale om pensjonsalder fra 62 år og godtgjørelse på 70 % av lønn til fylte 67 år (gavepensjon). Forventet gjenstående tjenestetid er 19 år, og forpliktelsen er i regnskapet basert på pensjon fra 62 år. I 2016 er ordningen omdannet fra en ytelsesordning til en innskuddsordning. Det er bokført en forpliktelse på 2.323TNOK pr 31.12.2016. Da dette er en innskuddsbasert driftspensjonavtale så har Aasen Sparebank på eiendelssiden et innskudd i pensjonfond på samme størrelse. Regnskapmessig kostnadsføres et avsetningsbeløp basert på andel av lønnen etter de vanlige prinsipper for innskuddspensjon. Alle beløp inkludere AGA. Det er for 2016 kostnadsført kr 192 TNOK på denne ordningen.
| Ledende ansatte og tillitsvalgte | 2016 | 2015 | ||
|---|---|---|---|---|
| Sum | Herav | Herav andre | Sum | |
| godtgjørelser | bonus | godtgjørelser | godtgjørelser | |
| Lønn og annen godtgjørelse til banksjef, inkl fri bil: | 1.614 | 30 | 202 | 1.653 |
| Lønn og annen godtgjørelse til leder adm. og forr.støtte**: | 218 | 11 | ||
| Lønn og annen godtgjørelse til leder forretningsutvikling: | 881 | 21 | 106 | 917 |
| Lønn og annen godtgjørelse til kredittsjef: | 796 | 20 | 83 | 857 |
| Lønn og annen godtgjørelse til leder PM: | 749 | 19 | 63 | 747 |
| Lønn og annen godtgjørelse til leder BM*: | 482 | 7 | 5 | 538 |
| Sum for bankens ledergruppe | 4.740 | 97 | 402 | 4.713 |
| * Ansatt fra 01.02.16, leder fra 01.12.16 | ||||
| ** Ansatt 01.10.2016 | ||||
| Godtgjørelse til styrets medlemmer består kun av styrehonorar: | ||||
| Styreleder, Greta Reinaas | 86 | 68 | ||
| Nestleder, John A. Husby | 55 | 49 | ||
| Ole Jakob Hollekim | 43 | 48 | ||
| Eilif Due | 41 | 44 | ||
| Anders Eggen | 33 | 27 | ||
| Kjersti Husby | 37 | 31 | ||
| Eli Ystad | 39 | 45 | ||
| Sum for styret | 334 | 312 | ||
| Godtgjørelse til kontrollkomiteens medlemmer består kun av komitehonorar: | ||||
| Kontrollkomiteens leder, Ingrid J. Moe | 33 | 28 | ||
| John Petter Valstad | 13 | 13 | ||
| Hilde E. Svendgård | 14 | 14 | ||
| Sum for kontrollkommiteen | 60 | 55 | ||
| Aasen Sparebank har ikke kontrollkomitte etter at nye vedtekter ble vedtatt i november 2016. | ||||
| Godtgjørelse til medlemmer i generalforsamling og valgkomite | ||||
| Forstanderskapets leder, Astrid J. Vordal | 13 | 13 | ||
| Sum øvrige medlemmer i forstanderskapet | 72 | 67 | ||
| Sum for forstanderskapet | 85 | 80 | ||
| Ledende ansatte, pensjonskostnader/forpliktelser | 2016 | 2015 | ||
| Pensjons | Opptjent | Pensjons | Opptjent | |
| Pensjonskostnader/forpliktelse til banksjef: | kostnader 344 |
forpliktelse 2323 |
kostnader 390 |
forpliktelse 2.007 |
| Pensjonskostnader/forpliktelse til leder adm. og forr.støtte: | 23 | 0 | 107 | 0 |
Pensjonskostnader/forpliktelse til leder adm. og forr.støtte: 23 0 107 0 Pensjonskostnader/forpliktelse til leder forr.utvikling: 123 0 108 0 Pensjonskostnader/forpliktelse til kredittsjef: 0 94 0 110 Pensjonskostnader/forpliktelse til leder PM: 0 44 0 48 Pensjonskostnader/forpliktelse til leder BM: 0 33 0 42 Sum for bankens ledergruppe 2323 699 2.007 600
Det er inngått særskilt innskuddsbasert avtale med banksjef om mulighet til å fratre stillingen ved fylte 62 år. Se note 27. Dersom Aasen Sparebank går til oppsigelse av Bjørn
Asle Hynne, har han rett til sluttvederlag/etterlønn tilsvarende grunnlønn i inntil 12 måneder fra oppsigelse ble meddelt skriftlig av styret forutsatt at Bjørn Asle Hynne ikke bestrider gyldigheten av oppsigelsen. Tidspunkt for fratreden skal fastsettes av styret. Lønn utbetalt i eventuell oppsigelsestid (inntil 6 måneder) går til fradrag i sluttvederlaget/ etterlønnen. Utover dette er det ingen avtaler som gir ansatte, styrets medlemmer eller andre tillitsvalgte særskilte vederlag ved opphør eller endring av ansettelsesforholdet/vervet.
Banken har vedtatt retningslinjer for godtgjørelser i Aasen Sparebank, disse er ihht "Forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond". Banken er ikke pålagt å ha eget godtgjørelsesutvalg. Banken har ingen variabel godtgjørelse til noen av bankens ansatte enn det som fremkommer i tabell over i 2015 og 2016. Banken har en bonusavtale for regnskapsåret 2016. Bonusen i avtalen er todelt, hvor del 1 baserer seg på spesfikke salgsmål tertialvis og del 2 på EK-avkastningen til banken samt måloppnåelse innenfor områdene personal og organisasjonsutvikling, kunde og marked, kvalitet og utvikling og allianse og samarbeid. Del 1 av bonusen fordeles likt pr årsverk mens del 2 av bonusen tildeles med lik % sats av månedslønn pr ansatt og pr årsverk i banken.
Bonusordningen ligger innenfor retningslinjen i "Forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner, verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond". Regnskapsmessig er bonus belastet bankens regnskap for 2016 med kr 1.009', som er inkludert arbeidsgiveravgift.
Note 28 b - Lån og sikkerhetsstillelse til ledende personer mv.
| 2016 | 2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ansatte: | Lån | Garanti | Lån | Garanti |
| Banksjef | 2.760 | 0 | 2.795 | 0 |
| Leder adm. og forr.støtte | 0 | 1.935 | 0 | |
| Leder forretningsutvikling | 5.116 | 0 | 4.452 | 0 |
| Kredittsjef | 3.651 | 0 | 3.699 | 0 |
| Leder PM (privatmarked) | 3.753 | 0 | 3.277 | 0 |
| Leder BM (Bedriftsmarked) | 1.133 | 0 | 7.605 | 0 |
| Øvrige ansatte | 43.643 | 0 | 38.002 | 0 |
| Sum ansatte | 60.056 | 0 | 61.765 | 0 |
| Styret: | ||||
| Styreleder | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum øvrige styremedlemmer | 2.464 | 0 | 7.480 | 0 |
| Sum styret | 2.464 | 0 | 7.480 | 0 |
| Nærstående av samlet styre og ledergruppen | 4.213 | 0 | 5.421 | 0 |
| Generalforsamling: | ||||
| Generalforsamlingens leder | 189 | 0 | 31 | 0 |
| Øvrige medlemmer av generalforsamling | 8.738 | 0 | 5.018 | 0 |
| Sum generalforsamling 1) | 8.927 | 0 | 5.049 | 0 |
1) Lån til 2 ansatte repr inngår ovenfor i lån til øvrige ansatte
Normrenten fastsettes av Finansdepartementet. Alle lån til funksjonærer må følge Sparebanklovens krav til betryggende sikkerheter (innenfor 80 % av markedsverdien på boliger).
I en overgangsperiode har man 2 ordninger med funksjonærvilkår, som er under avvikling: En ordning med lån opptil 600.000,- kr, med en rentesats på 2,25 % under laveste kundevilkår. Banksjefen kan ha lån opptil 2,5 MNOK med en redusert rentesats på 2,25 %, i forhold til laveste utlånsrente i Aasen Sparebank.
| 2016 | 2015 | |
|---|---|---|
| Driftskostnad fast eiendom | 1.434 | 888 |
| Leie av lokaler | 893 | 853 |
| Kontigenter | 553 | 339 |
| Maskiner, inventar og transportmidler | 265 | 279 |
| Revisjonshonorar inkl mva | 507 | 325 |
| Eika-gruppen | 1.800 | 1.534 |
| Verditransport | 83 | 101 |
| Forsikringer | 228 | 255 |
| Fremmede tjenester | 2.768 | 2.521 |
| Andre ordinære tap | 91 | 57 |
| Andre driftskostnader | 243 | 94 |
| Sum andre driftskostnader | 8.865 | 7.246 |
| Spesifikasjon av revisjonshonorar inkl mva: | 2016 | 2015 |
| Lovpålagt revisjon | 309 | 256 |
| Andre attestasjonstjenester, internkontroll | 106 | 31 |
Posten Eika-gruppen inneholder kostnader fra Eika på løpende drift, handlingsplan, prosjekter og utjevningsmidler.
I posten fremmede tjenester ligger kostnader på depottjenester, forvaltning av verdipapirer, lønnsregistrering, kredittopplysninger og øvrige kjøpte tjenester.
Skatterådgivning 22 26 Andre tjenester utenfor revisjon 16 56 Sum revisjon og bistand inkl mva 325 497
Skattekostnaden består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel. Kostnaden i resultatregnskapet korrigeres for eventuelle avvik i fjorårets beregnede skatt og den endelige utlignede inntekt.
| Betalbar skatt er beregnet som følger: | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Regnskapsmessig resultat før skattekostnad | 36.648 | 31.197 |
| Permanente forskjeller, inkl fritaksmetoden | -5.822 | -850 |
| Endringer i midlertidige forskjeller | 865 | 1.121 |
| Skattepliktig inntekt | 31.691 | 31.469 |
| Inntektsskatt | 7.923 | 8.497 |
| Formueskatt | 477 | 696 |
| Betalbar skatt | 8.400 | 9.193 |
| For mye (-)/for lite avsatt fjoråret | -263 | -128 |
| Endring skatteprosent på USF per 31.12. | 0 | 125 |
| Endring i midlertidige forskjeller | 107 | -628 |
| Årets skattekostnad | 8.244 | 8.562 |
| Negative (skattereduserende) forskjeller som kan utlignes: | |||
|---|---|---|---|
| Driftsmidler | 3.113 | 2.607 | 506 |
| Overfinansiert pensj.forpliktelse | 2.365 | 2.008 | 357 |
| Nedskrivning verdipapirer | 352 | 1.646 | -1.294 |
| Sum negative forskjeller | 5.830 | 6.261 | -431 |
| Positive (skatteøkende) forskjeller som kan utlignes: | 0 | 0 | 0 |
| Grunnlag (- utsatt skattefordel)/utsatt skatt | 5.830 | 6.261 | -431 |
| Netto utsatt skattefordel pr 31.12 | 1.458 | 1.690 | -233 |
| Endring i utsatt skatt pga redusert skattesats fremover | - | 125 | -125 |
| Bokført utsatt skattefordel pr 31.12. | 1.458 | 1.565 | -108 |
Betalbar skatt utgjør 25 % av skattepliktig resultat samt 0,15 % formueskatt. Det skattepliktige resultat vil avvike fra det regnskapsmessige resultat gjennom permanente forskjeller og midlertidige forskjeller. Permanente forskjeller består av ikke fradragsberettigede kostnader og/eller ikke skattepliktige inntekter. Midlertidige forskjeller er forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige periodiseringer, som over tid vil utlignes. Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes med 25 % av beregningsgrunnlaget.
Utsatt skatt og utsatt skattefordel beregnes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Den del av utsatt skattefordel som overstiger utsatt skatteforpliktelse skal balanseføres når det er sannsynlig at banken vil kunne nyttiggjøre seg fordelen gjennom fremtidige fradrag i skattepliktig inntekt.
Aasen Sparebank
| Adresse | Stasjonsvegen 1, 7630 Åsen |
|---|---|
| Postadresse | Postboks 33, 7631 Åsen |
| Telefon | 74 08 63 00 |
| Telefaks | 74 08 63 01 |
| E-post | [email protected] |
| Hjemmeside | www.aasen-sparebank.no |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.