AI Terminal

MODULE: AI_ANALYST
Interactive Q&A, Risk Assessment, Summarization
MODULE: DATA_EXTRACT
Excel Export, XBRL Parsing, Table Digitization
MODULE: PEER_COMP
Sector Benchmarking, Sentiment Analysis
SYSTEM ACCESS LOCKED
Authenticate / Register Log In

AAK

Quarterly Report Oct 26, 2016

2874_10-q_2016-10-26_37d796a6-8e54-40a4-9e61-946ccf79b0d7.pdf

Quarterly Report

Open in Viewer

Opens in native device viewer

Delårsrapport

Tredje kvartalet 2016

Koncernchefens kommentar

Rekordhögt rörelseresultat

Vi kan stolt konstatera att vårt beslutsamma, målinriktade och hårda arbete baserat på vår tydliga strategi ger resultat. Rörelseresultatet blev återigen rekordhögt och koncernen fortsatte att redovisa tvåsiffrig förbättring jämfört med föregående år. Detta trots att delar av världsmarknaden har svåra utmaningar.

Rörelseresultatet, exklusive förvärvsrelaterade kostnader på 15 mkr, uppgick till 431 mkr (376 mkr), en förbättring med 15% jämfört med motsvarande kvartal 2015. Detta trots en valutaomräkningseffekt som uppgick till -10 mkr (27 mkr), huvudsakligen hänförlig till Food Ingredients. Rörelseresultatet omräknat till fasta växelkurser exklusive förvärvsrelaterade kostnader förbättrades med 17%.

Food Ingredients rapporterade ännu ett starkt kvartal med hög ensiffrig vinstökning tack vare en förbättrad produktmix och en högre andel produktlösningar som utvecklats i samarbete med kunderna.

Chocolate & Confectionery Fats rapporterade ett imponerande kvartal med stark tvåsiffrig organisk volymtillväxt och en fortsatt tvåsiffrig vinsttillväxt.

Technical Products & Feed redovisade ett starkt kvartal, med en fortsatt god utveckling för de tekniska produkterna.

Volymerna fortsatte att utvecklas positivt med en tillväxt på 11% (2%). Den organiska volymtillväxten var 4% (2%), trots fortsatt lägre volymer för enklare produkter inom Food Ingredients, vilka visade exceptionell tillväxt under 2015. Efterfrågan på special- och semispecialprodukter var stark och genererade en organisk volymtillväxt på 5% (2%).

Affärsområdenas rörelseresultat:

  • Food Ingredients förbättrade rörelseresultatet med 9% till 251 mkr (230 mkr).
  • Chocolate & Confectionery Fats redovisade ett rörelseresultat på 190 mkr (166 mkr), en förbättring med 14%.
  • Technical Products & Feeds rörelseresultat uppgick till 24 mkr (11 mkr). Förra årets låga resultat berodde på ett planerat och långt underhållsstopp.

Rörelseresultatet per kilo, exklusive förvärvsrelaterade kostnader, uppgick till 0,85 kronor (0,83 kronor). Valutaomräkningseffekten uppgick till -0,02 kronor (0,06 kronor).

Rörelseresultatet per kilo för Food Ingredients var stabilt, 0,75 kronor (0,74 kronor). Detta berodde på en förbättrad produktmix som motverkades av en negativ valutaomräkningseffekt samt kostnader i samband med nyinvesteringarna. Rörelseresultatet per kilo omräknat till fasta växelkurser förbättrades med 4%.

Rörelseresultatet per kilo för Chocolate & Confectionery Fats fortsatte att ligga på en hög nivå och uppgick till 1,88 kronor (2,02 kronor). Volymerna för både special- och semispecialprodukter fortsatte att växa organiskt under kvartalet, där volymtillväxten för semispecialprodukter var särskilt hög. Kostnader i samband med nyinvesteringarna har haft en negativ inverkan på rörelseresultat per kilo.

Technical Products & Feed redovisade ett starkt rörelseresultat per kilo, 0,35 kronor (0,18 kronor).

Vinsten per aktie var 6,00 kronor (6,03 kronor). Högre finansiella kostnader till följd av utökade lån i högränteländer som Brasilien, Kina och Indien, liksom ökad intjäning i länder med högre skattesatser har haft en ofördelaktig inverkan på vinsten per aktie.

Omsättningen uppgick till 5.678 mkr (5.058 mkr). Ökningen berodde främst på den bättre produktmixen, högre råvarupriser samt förvärv, men motverkades delvis av en negativ valutaomräkningseffekt på 183 mkr.

Food Ingredients

Efterfrågan på special- och semispecialprodukter var god och genererade en organisk volymtillväxt på 2% (2%). Trenderna mellan de olika segmenten varierade däremot.

Bagerisegmentet hade ännu ett utmanande kvartal globalt. Volymerna fortsatte att minska, men i långsammare takt än under årets första två kvartal.

Mejerisegmentet fortsatte de senaste kvartalens trend och redovisade ånyo en stark organisk volymtillväxt. Ett flertal regioner och marknader redovisade särskilt stark tillväxt inom detta segment. Mjölkfettspriserna har legat på en mycket låg nivå under flera kvartal men har stigit markant sedan i somras.

Infant Nutrition redovisade en stark tvåsiffrig volymtillväxt som förklaras av den exceptionellt goda volymtillväxten för vårt produktsortiment Akonino® men också av InFat®, som säljs genom Advanced Lipids AB, ett joint venturebolag mellan AAK och Enzymotec.

Foodservice redovisade en organisk volymtillväxt som var särskilt god i Storbritannien, USA och Norden.

De enklare produkterna visade en negativ volymutveckling efter exceptionell tillväxt 2015.

Chocolate & Confectionery Fats

Totalt ökade volymerna med 23% (4%). Under kvartalet uppgick den organiska volymtillväxten till 15% (4%).

Volymerna för både hög- och lågförädlade produkter fortsatte att växa organiskt under kvartalet, där volymtillväxten för lågförädlade produkter var särskilt god efter några utmanande kvartal.

Efter två år med kraftigt försämrade marknadsförhållanden i Ryssland och Ukraina fortsatte de första två kvartalens starka tillväxt, men alltjämt från relativt låga nivåer.

Kassaflöde

Kassaflödet från den löpande verksamheten, inklusive förändringar i rörelsekapitalet, uppgick till -135 mkr (258 mkr). Kassaflödet från rörelsekapitalet var negativt, och uppgick till 467 mkr (-81 mkr). Detta berodde på den negativa inverkan från de senaste kvartalens betydligt högre råvarupriser kombinerat med det rörelsekapital som binds upp i de båda nyinvesteringarna. Under återstoden av 2016 kommer de högre priserna på råvaror och nyinvesteringarna att fortsätta inverka negativt på rörelsekapitalet.

Avkastning på sysselsatt kapital

Avkastningen på sysselsatt kapital (Return on Capital Employed, ROCE), beräknad på rullande tolvmånadersperioder, var oförändrad och uppgick till 15,7% (15,7% den 31 december 2015). Detta trots negativ påverkan av ett högre rörelsekapital till följd av ökade råvarupriser, nyinvesteringarna i Brasilien och Kina samt förvärv. Avkastningen på sysselsatt kapital uppgick till 13,9% för det tredje kvartalet, vilket kan jämföras med 15,7% för motsvarande kvartal 2015.

Förvärv av California Oils Corporation

Som tidigare meddelats har AAK under kvartalet förvärvat California Oils Corporation, det ledande företaget inom special- och semispecialoljor på den amerikanska västkusten, från japanska Mitsubishi Corporation. California Oils Corporation, även känt som CalOils, hade föregående år en omsättning på cirka 1.350 mkr och har en årlig volym på cirka 110.000 ton. Företaget har 65 anställda.

En stark närvaro på den amerikanska västkusten har sedan en längre tid varit en prioritet för AAK. Västkusten omfattar 20% av USA:s befolkning och ekonomi och denna expansion är en viktig del av AAK:s långsiktiga tillväxtstrategi. Förvärvet av CalOils gör AAK till ett i USA nationellt företag inom special- och semispecialoljor.

Nyinvesteringar

Nyinvesteringen i Brasilien utvecklas enligt plan. Under kvartalet har begränsade volymer levererats. Under de kommande kvartalen kommer vi successivt att öka kapaciteten för att möjliggöra leveranser av hela produktsortimentet.

Arbetet med den nya fabriken i Kina fortsätter också att utvecklas enligt plan.

AAKtion

Vårt företagsprogram "AAKtion" för 2014–2016 fortlöper planenligt. Programmet stärker ytterligare vårt fokus på "Försäljning – Innovation – Genomförande".

Avslutande kommentar

AAK erbjuder hälsosamma produkter till lägre kostnader samt produktutveckling i nära samarbete med kunderna. Det gör att vi fortsätter att vara försiktigt optimistiska inför framtiden.

De viktigaste drivkrafterna är den positiva utvecklingen för Food Ingredients och den fortsatta förbättringen inom Chocolate & Confectionery Fats.

Arne Frank Koncernchef

Viktiga siffror och nyckeltal

Kv 3 Kv 3 Kv 1-3 Kv 1-3 Helår
Mkr (om inget annat anges) 2016 2015 % 2016 2015 % 2015
Resultaträkning
Volymer ('000 ton)
505 453 +11 1.442 1.342 +7 1.833
Rörelseresultat exklusive engångsposter 4311) 376 +15 1.1801) 1.0232) +15 1.4113)
Rörelseresultat inklusive engångsposter 4161) 376 +11 1.1651) 1.0362) +12 1.4093)
Nettoresultat 263 256 +3 753 701 +7 945
Finansiell ställning
Summa tillgångar 16.091 12.891 - 16.091 12.891 - 13.896
Eget kapital 7.087 6.422 - 7.087 6.422 - 6.650
Rörelsekapital 4.047 3.309 - 4.047 3.309 - 3.087
Räntebärande nettoskuld 3.165 2.035 - 3.165 2.035 - 2.083
Kassaflöde
EBITDA 530 479 +11 1.505 1.351 +11 1.840
Kassaflöde från den löpande verksamheten -135 258 - 369 1.075 - 1.736
Kassaflöde från investeringsverksamheten -708 -234 - -1.094 -467 - -1.016
Kassaflöde efter investeringsverksamheten -843 24 - -725 608 - 720
Vinst per aktie
Vinst per aktie före utspädning, kr 6,00 6,03 -0 17,03 16,52 +3 22,17
Vinst per aktie efter utspädning, kr 6,00 6,01 -0 17,03 16,47 +3 22,12
Nyckeltal
Volymtillväxt i procent +11 +2 - +7 +8 - +8
Rörelseresultat per kilo (exkl. engångsposter), 0,85 0,83 +2 0,82 0,76 +8 0,77
kr
Avkastning på sysselsatt kapital (rullande
tolvmånadersperioder), %
15,7 15,8 -1 15,7 15,8 -1 15,7
Nettoskuld/EBITDA, multipel 1,59 1,12 +42 1,59 1,12 +42 1,13

1) Förvärvsrelaterade kostnader för California Oils Corporation på 15 mkr har bokförts under tredje kvartalet 2016.

2) Försäljningen av företagets kontorsbyggnad vid M.P. Bruuns Gade i Århus, Danmark, har medfört en nettovinst på 45 mkr som redovisats under det andra kvartalet 2015. I slutet av det andra kvartalet 2015 gjordes en genomgång av de tidigare engångsavsättningar som vi har informerat om under de senaste kvartalen, vilket ledde till ökade avsättningar på 32 mkr. Engångsposter med en positiv nettoeffekt på 13 mkr har redovisats i resultaträkningen på sidan 12.

3) Engångsposterna för helåret 2015 uppgick till -2 mkr och består av förvärvsrelaterade kostnader på 15 mkr och en nettovinst på 45 mkr från försäljningen av företagets kontorsbyggnad vid M.P. Bruuns Gade i Århus, Danmark. En genomgång av tidigare engångsavsättningar ledde till ökade avsättningar på 32 mkr.

AAK-koncernen, tredje kvartalet 2016

Volymer

Volymerna ökade med 11% (2%) jämfört med det tredje kvartalet 2015. Den organiska volymtillväxten var 4% (2%), trots fortsatt sjunkande volymer för enklare produkter inom Food Ingredients, vilka visade exceptionell tillväxt under 2015. Efterfrågan på special- och semispecialprodukter var stark och genererade en organisk volymtillväxt på 5% (2%).

Nettoomsättning

Omsättningen uppgick till 5.678 mkr (5.058 mkr). Ökningen berodde främst på den bättre produktmixen, högre råvarupriser samt förvärv, men motverkades delvis av en negativ valutaomräkningseffekt på 183 mkr.

Rörelseresultat

Rörelseresultatet, exklusive förvärvsrelaterade kostnader på 15 mkr, uppgick till 431 mkr (376 mkr), en förbättring med 15% jämfört med motsvarande kvartal 2015. Detta trots en valutaomräkningseffekt som uppgick till -10 mkr (27 mkr), huvudsakligen hänförlig till Food Ingredients. Rörelseresultatet omräknat till fasta växelkurser exklusive förvärvsrelaterade kostnader förbättrades med 17%. Rörelseresultatet inklusive förvärvsrelaterade kostnader uppgick till 416 mkr (376 mkr).

Rörelseresultatet per kilo, exklusive förvärvsrelaterade kostnader, uppgick till 0,85 kronor (0,83 kronor). Valutaomräkningseffekten uppgick till -0,02 kronor (0,06 kronor).

Finansiella kostnader

De finansiella kostnaderna ökade och uppgick till 47 mkr (28 mkr). Koncernens lån i högränteländer som Brasilien, Kina och Indien har ökat till följd av nyinvesteringar, förvärv och ökat rörelsekapital på grund av högre råvarupriser.

Kassaflöde och investeringar

Kassaflödet från den löpande verksamheten, inklusive förändringar i rörelsekapitalet, uppgick till -135 mkr (258 mkr). Kassaflödet från rörelsekapitalet var negativt, och uppgick till 467 mkr (-81 mkr). Detta berodde på den negativa inverkan från de senaste kvartalens betydligt högre råvarupriser kombinerat med det rörelsekapital som binds upp i de båda nyinvesteringarna. Under återstoden av 2016 kommer de högre råvarupriserna och nyinvesteringarna att fortsätta inverka negativt på rörelsekapitalet.

Förvärv av California Oils Corporation

Den 15 juli 2016 tillkännagav AAK att man ingått en överenskommelse om att förvärva California Oils Corporation. Förvärvet slutfördes den 31 augusti.

Förvärvet kommer inte att börja bidra till AAK:s rörelseresultat förrän under tredje kvartalet 2017. En omfattande omstrukturering av verksamheten är planerad och inbegriper införandet av vårt koncept med kundgemensam produktutveckling. Fokus kommer att ligga på kundanpassade special- och semispecialprodukter.

På grund av komplexiteten med att beräkna verkligt värde på tillgångar och skulder i California Oils Corporation, har AAK gjort en preliminär bedömning av det verkliga värdet. Denna bedömning resulterade i en negativ goodwill.

Koncernen har under kvartalet även bokfört kostnader som hör ihop med den planerade integrationen.

Dessa kostnader och den negativa goodwillens nettoeffekt på resultaträkningen är neutral. AAK:s bedömning har gjorts med beaktande av försiktighetsprincipen. Bedömningen är högst preliminär och det är inte osannolikt att en engångsintäkt kommer att rapporteras under fjärde kvartalet när en slutlig beräkning av verkligt värde har gjorts.

Förvärv av innehav utan bestämmande inflytande i AAK Mexiko

AAK har under kvartalet förvärvat 4,5% av innehavet utan bestämmande inflytande i AAK Mexiko från United Plantation Berhad. AAK äger nu mer än 99% av aktierna i AAK Mexiko.

Finansiell ställning

Soliditeten uppgick till 44% (48% den 31 december 2015). Koncernens nettoskuld den 30 september 2016 uppgick till 3.165 mkr (2.083 mkr den 31 december 2015). Den 30 september 2016 uppgick koncernens totala bindande låneavtal till 6.219 mkr (5.924 mkr den 31 december 2015), med outnyttjade, bindande låneavtal på 3.189 mkr.

Medarbetare

Medelantalet anställda den 30 september 2016 uppgick till 2.858 (2.738 den 31 december 2015). Ökningen beror på den senaste tidens förvärv och de pågående nyinvesteringarna.

Affärsområdet Food Ingredients, Kv 3 2016

Rörelseresultat Kv 3
2016
Kv 3
2015
% Kv 1-3
2016
Kv 1-3
2015
% Helår
2015
+9% Volymer ('000 ton) 336 309 +9 971 923 +5 1.258
Nettoomsättning, mkr 3.792 3.372 +12 10.561 10.014 +5 13.556
Rörelseresultat per kilo Rörelseresultat, mkr 251 230 +9 718 646 +11 903
+1% Rörelseresultat per kilo, kr 0,75 0,74 +1 0,74 0,70 +6 0,72

Volymer

Affärsområdet redovisade en volymtillväxt på 9% (4%). Efterfrågan på special- och semispecialprodukter var god och genererade en organisk volymtillväxt på 2% (2%). Trenderna mellan de olika segmenten varierade däremot.

Bagerisegmentet hade ännu ett utmanande kvartal globalt. Volymerna fortsatte att minska, men i långsammare takt än under de första två kvartalen 2016.

Mejerisegmentet fortsatte de senaste kvartalens trend och redovisade ånyo en stark organisk volymtillväxt. Ett flertal regioner och marknader redovisade särskilt stark tillväxt inom detta segment. Mjölkfettspriserna har legat på en mycket låg nivå under flera kvartal men har stigit markant sedan i somras.

Infant Nutrition redovisade en stark tvåsiffrig volymtillväxt som förklaras av den exceptionellt goda volymtillväxten för vårt produktsortiment Akonino® men också av InFat®, som säljs genom Advanced Lipids AB, ett joint venture-bolag mellan AAK och Enzymotec.

Foodservice redovisade en organisk volymtillväxt som var särskilt god i Storbritannien, USA och Norden.

De enklare produkterna visade en negativ volymutveckling efter exceptionell tillväxt 2015.

Nettoomsättning

Omsättningen uppgick till 3.792 mkr (3.372 mkr). Ökningen berodde främst på förvärv, ökade råvarupriser och en förbättrad produktmix, som delvis motverkades av lägre volymer för enklare produkter, samt en negativ valutaomräkningseffekt på 168 mkr.

Rörelseresultat

Rörelseresultatet ökade med 9% till 251 mkr (230 mkr). Valutaomräkningseffekten uppgick till -9 mkr (15 mkr).

Rörelseresultatet per kilo för Food Ingredients var stabilt, 0,75 kronor (0,74 kronor). Detta berodde på en förbättrad produktmix som motverkades av en negativ valutaomräkningseffekt samt kostnader i samband med nyinvesteringarna. Rörelseresultatet per kilo omräknat till fasta växelkurser förbättrades med 4%.

Vi förväntar oss en fortsatt positiv utveckling inom detta affärsområde.

0,30 0,40 0,50 0,60 0,70 0,80 0,90 1,00 0,30 0,40 0,50 0,60 0,70 0,80 0,90 1,00 Kv3 12 Kv4 12 Kv1 13 Kv2 13 Kv3 13 Kv4 13 Kv1 14 Kv2 14 Kv3 14 Kv4 14 Kv1 15 Kv2 15 Kv3 15 Kv4 15 Kv1 16 Kv2 16 Kv3 16 Rullande 12 månader, kr/kilo Kvartal, kr/kilo Food Ingredients -Rörelseresultat per kilo Kvartal Rullande 12 månader

Affärsområdet Chocolate & Confectionery Fats, Kv 3 2016

Rörelseresultat Kv 3
2016
Kv 3
2015
% Kv 1-3
2016
Kv 1-3
2015
% Helår
2015
Volymer ('000 ton) 101 82 +23 267 225 +19 312
+14% Nettoomsättning, mkr 1.580 1.389 +14 4.259 3.901 +9 5.315
Rörelseresultat per kilo Rörelseresultat, mkr 190 166 +14 495 419 +18 553
-7% Rörelseresultat per kilo, kr 1,88 2,02 -7 1,85 1,86 -0 1,77

Volymer

Totalt ökade volymerna för affärsområdet med 23% (4%). Under kvartalet uppgick den organiska volymtillväxten till 15% (4%).

Volymerna för både hög- och lågförädlade produkter fortsatte att växa organiskt under kvartalet.

Efter två år med kraftigt försämrade marknadsförhållanden i Ryssland och Ukraina fortsatte de första två kvartalens starka tillväxt, men alltjämt från relativt låga nivåer.

Nettoomsättning

Nettoomsättningen för Chocolate & Confectionery Fats ökade med 191 mkr tack vare ökade volymer, högre råvarupriser samt förvärv. Detta motverkades dock delvis av en negativ valutaomräkningseffekt på 15 mkr.

De senaste årens starka produktutveckling i nära samarbete med kunderna, nya innovativa lösningar och vår utökade geografiska närvaro fortsätter att ge positiva resultat.

Rörelseresultat

Som förväntat förbättrades rörelseresultatet ytterligare, med 14%, och uppgick till 190 mkr (166 mkr). Valutaomräkningseffekten uppgick till -1 mkr (12 mkr).

Rörelseresultatet per kilo för Chocolate & Confectionery Fats fortsatte att ligga på en hög nivå och uppgick till 1,88 kronor (2,02 kronor). Volymerna för både special- och semispecialprodukter fortsatte att växa organiskt under kvartalet, där volymtillväxten för semispecialprodukter var särskilt hög. Kostnader i samband med nyinvesteringarna har haft en negativ inverkan på rörelseresultatet per kilo.

Vi förväntar oss en fortsatt positiv utveckling inom Chocolate & Confectionery Fats.

2,10 Chocolate & Confectionery Fats - Rörelseresultat per kilo

2,10

Affärsområdet Technical Products & Feed, Kv 3 2016

Rörelseresultat Kv 3
2016
Kv 3
2015
% Kv 1-3
2016
Kv 1-3
2015
% Helår
2015
+118% Volymer ('000 ton) 68 62 +10 204 194 +5 263
Nettoomsättning, mkr 306 297 +3 911 933 -2 1.243
Rörelseresultat per kilo Rörelseresultat, mkr 24 11 +118 76 56 +36 88
+94% Rörelseresultat per kilo, kr 0,35 0,18 +94 0,37 0,29 +28 0,33

Volymer

Volymerna ökade med 10% (-2%) jämfört med motsvarande kvartal 2015. Både foderverksamheten och verksamheten för tekniska produkter rapporterade volymtillväxt. Förra årets volymer påverkades av ett planerat och långt underhållsstopp.

Nettoomsättning

Affärsområdets nettoomsättning ökade med 9 mkr på grund av högre volymer.

Rörelseresultat

Rörelseresultatet ökade med 13 mkr till 24 mkr (11 mkr). Förra årets låga resultat berodde på ett planerat men längre underhållsstopp.

De senaste kvartalens positiva utveckling för tekniska fettsyror fortsatte även under tredje kvartalet.

Rörelseresultatet per kilo var starkt och uppgick till 0,35 kronor (0,18 kronor).

Rörelseresultatet förväntas bli oförändrat eller förbättras något jämfört med föregående år.

AAK-koncernen, första nio månaderna 2016

Volymer

Totalt ökade volymerna med 7% (8%) och den organiska volymtillväxten med 1% (4%).

Nettoomsättning

Omsättningen uppgick till 15.731 mkr (14.848 mkr). Ökningen berodde främst på den bättre produktmixen, högre råvarupriser samt förvärv, men motverkades delvis av en negativ valutaomräkningseffekt på 552 mkr.

Rörelseresultat

Rörelseresultatet exklusive förvärvsrelaterade kostnader uppgick till 1.180 mkr (1.023 mkr exklusive engångsposter), en förbättring med 15% jämfört med motsvarande period 2015. Rörelseresultatet omräknat till fasta växelkurser exklusive förvärvsrelaterade kostnader förbättrades med 18%. Rörelseresultatet inklusive förvärvsrelaterade kostnader uppgick till 1.165 mkr (1.036 mkr inklusive engångsposter).

Rörelseresultatet per kilo, exklusive förvärvsrelaterade kostnader, uppgick till 0,82 kronor (0,76 kronor). Valutaomräkningseffekten uppgick till -0,02 kronor (0,08 kronor).

Finansiella kostnader

De finansiella kostnaderna ökade och uppgick till 124 mkr (85 mkr). Koncernens lån i högränteländer som Brasilien, Kina och Indien har ökat till följd av pågående nyinvesteringar och nyligen genomförda förvärv.

Skattekostnader

Redovisade skattekostnader uppgick till 288 mkr (251 mkr), vilket innebar en skattesats på 27,7%. Skattesatsen är 1,4% högre än föregående år och beror på en högre intjäning av intäkterna från länder med högre skattesatser.

Kassaflöde

Kassaflödet från den löpande verksamheten, inklusive förändringar i rörelsekapitalet, uppgick till 369 mkr (1.075 mkr). Som vi tidigare förutsett var kassaflödet från rörelsekapitalet negativt, och uppgick till 689 mkr (88 mkr). De senaste kvartalens markant stigande råvarupriser kombinerat med det rörelsekapital som binds upp i de nya fabrikerna i Brasilien och Kina kommer att fortsätta inverka negativt på rörelsekapitalet under 2016.

Förvärv

Vänligen se sidorna 3 och 5 för mer information.

Allmän information

Närstående parter

Inga väsentliga förändringar har skett i relationer eller transaktioner med närstående parter sedan 2015.

Risker och osäkerhetsfaktorer

AAK är ett globalt företag som bedriver verksamhet i många länder, varför vi exponeras för ett antal olika kommersiella och finansiella risker. Det gör riskhantering till en viktig del av AAK:s arbete för att nå de uppsatta målen.

En effektiv riskhantering är en ständigt pågående process inom verksamheten och en del av den fortlöpande översynen och bedömningen av verksamhetens framtid.

AAK:s långsiktiga riskexponering förväntas inte avvika från den exponering som nu ingår i verksamheten.

En mer ingående riskanalys finns i AAK:s årsredovisning för 2015.

Redovisningsprinciper 2016

Delårsrapporten är upprättad enligt den svenska årsredovisningslagen och IAS 34, Delårsrapportering. Information om redovisningsprinciperna finns i årsredovisningen för 2015. Vi tillämpar här samma redovisningsprinciper som för 2015. Ett antal nya och ändrade standarder gäller för perioder som inleds efter den 1 januari 2016. Ingen av dessa förväntas dock få någon större effekt på koncernens eller moderbolagets redovisning.

Alternativa nyckeltal

De nya riktlinjerna från Esma (Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten) om alternativa nyckeltal har börjat gälla för verksamhetsåret 2016. AAK publicerar därför en förklaring till hur dessa nyckeltal ska användas, definitioner samt avstämningar mellan koncernens alternativa nyckeltal och redovisningen enligt IFRS.

AAK presenterar alternativa nyckeltal för att ge en tydlig bild av affärsresultatet samt för att uppnå förbättrad jämförbarhet från period till period. De alternativa nyckeltalen ska inte anses ersätta nyckeltalen enligt IFRS.

Definitioner av alternativa nyckeltal finns på www.aak.com under Investor-fliken. För avstämning av alternativa nyckeltal, se sidorna 16–17.

Definitioner

Se årsredovisningen för 2015.

Moderbolaget och Group Functions

Moderbolaget är ett holdingbolag för AAKkoncernen. Det har framför allt i uppgift att utveckla och förvalta koncernen.

De koncerngemensamma kostnaderna (Group Functions) har ökat, framför allt på grund av ökade satsningar på forskning och utveckling. Denna innovationssatsning är en viktig del i AAKtion.

Moderbolagets fakturering under de första nio månaderna 2016 uppgick till 60 mkr (55 mkr). Resultatet för moderbolaget efter finansiella poster uppgick till -57 mkr (-72 mkr).

Räntebärande skulder minus likvida medel och räntebärande tillgångar uppgick till -1.419 mkr (-995 mkr den 31 december 2015). Investeringar i immateriella och materiella tillgångar uppgick till 5 mkr (2 mkr). Moderbolagets balans- och resultaträkning återfinns på sidorna 12–13.

Redovisningsprinciper

AAK AB (publ.) är moderbolag för AAKkoncernen. Bolaget har upprättat sin finansiella rapportering enligt årsredovisningslagen och Redovisningsrådets rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer.

Förändringar i balansräkningen

Det har inte varit några väsentliga förändringar i balansräkningen efter förra årets utgång.

Händelser efter balansdagen

Den 24 oktober 2016 meddelade Melker Schörling att han kommer att lämna sitt uppdrag som styrelseordförande för AAK AB (publ.) vid årsstämman den 17 maj 2017.

Bolagets valberedning kommer att återkomma med förslag på ny styrelseordförande under de närmaste månaderna. Melker Schörling kommer att fortsätta som stöd och rådgivare till bolagets ledning och styrelse.

Som tidigare kommunicerats kommer Ulrik Svensson vid kommande årsskifte att lämna sin anställning som VD och koncernchef vid Melker Schörling AB (publ.). Han kommer vid samma tidpunkt att lämna sitt uppdrag som styrelseledamot i AAK AB (publ.).

Malmö den 26 oktober 2016

Arne Frank Koncernchef

För ytterligare information, vänligen kontakta: Fredrik Nilsson Finansdirektör Mobil: +46 708 95 22 21 E-post: [email protected]

Denna information är sådan som AAK AB (publ.) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersons försorg, för offentliggörande den 26 oktober 2016 kl. 08.50 lokal tid.

Revisors rapport över översiktlig granskning av finansiell delårsinformation i sammandrag (delårsrapport) upprättad i enlighet med IAS 34 och 9 kap. årsredovisningslagen

Inledning

Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapport) för AAK AB (publ.) per 30 september 2016 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna finansiella delårsinformation i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.

Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning

Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den

inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medveten om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.

Slutsats

Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.

Malmö den 25 oktober 2016

PricewaterhouseCoopers

Sofia Götmar-Blomstedt Auktoriserad revisor

Resultaträkning

Koncernen Moderbolaget
Kv 3 Kv 3 Kv 1-3 Kv 1-3 Helår Kv 1-3 Kv 1-3 Helår
Mkr 2016 2015 2016 2015 2015 2016 2015 2015
Nettoomsättning 5.678 5.058 15.731 14.848 20.114 60 55 80
Övriga rörelseintäkter 25 43 65 147 194 0 0 -
Summa rörelseintäkter 5.703 5.101 15.796 14.995 20.308 60 55 80
Råvaror, förnödenheter och handelsvaror -4.268 -3.770 -11.621 -11.125 -15.008 - - -
Övriga externa kostnader -474 -454 -1.415 -1.320 -1.833 -34 -59 -96
Kostnader för ersättning till anställda -415 -396 -1.234 -1.164 -1.590 -77 -63 -88
Avskrivningar och nedskrivningar -114 -103 -340 -314 -431 0 -1 -1
Övriga rörelsekostnader -16 -2 -21 -36 -37 -3 - -15
Summa rörelsekostnader -5.287 -4.725 -14.631 -13.959 -18.899 -114 -123 -200
Rörelseresultat (EBIT) 416 376 1.165 1.036 1.409 -54 -68 -120
Intäkter från aktier och andelar i - - - - - - - 125
koncernföretag
Ränteintäkter 2 4 5 10 3 0 0 0
Räntekostnader -44 -25 -116 -72 -99 -3 -4 -4
Övriga finansiella poster -5 -7 -13 -23 -18 0 - 0
Resultat från finansiella poster -47 -28 -124 -85 -114 -3 -4 121
Resultat före skatt 369 348 1.041 951 1.295 -57 -72 1
Skatt -106 -92 -288 -250 -350 14 16 -1
Nettoresultat 263 256 753 701 945 -43 -56 0
Hänförligt till innehav utan bestämmande
inflytande
10 2 33 6 12 - - -
Hänförligt till moderbolagets aktieägare 253 254 720 695 933 -43 -56 0

Totalresultat

Koncernen Moderbolaget
Kv 3 Kv 3 Kv 1-3 Kv 1-3 Helår Kv 1-3 Kv 1-3 Helår
Mkr 2016 2015 2016 2015 2015 2016 2015 2015
Periodens resultat 263 256 753 701 945 -43 -56 0
Poster som inte ska återföras i
resultaträkningen:
Omvärdering av nettopensionsförpliktelsen 14 3 -1 3 19 - - -
14 3 -1 3 19 - - -
Poster som senare kan återföras i
resultaträkningen:
Omräkningsdifferenser
Förändringar i verkligt värde på
kassaflödessäkringar
Skatt hänförlig till förändringar i verkligt
värde på kassaflödessäkringar
39
8
-2
-62
9
-2
-5
21
-5
105
17
-4
44
25
-6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45 -55 11 118 63 - - -
Summa totalresultat för perioden 322 204 763 822 1.027 -43 -56 0
Hänförligt till innehav utan bestämmande
inflytande
12 -1 34 3 7 - - -
Hänförligt till moderbolagets aktieägare 310 205 729 819 1.020 -43 -56 0

Balansräkning i sammandrag

Koncernen Moderbolaget
Mkr 2016-09-30 2015-09-30 2015-12-31 2016-09-30 2015-09-30 2015-12-31
Tillgångar
Goodwill 1.644 1.346 1.567 - - -
Övriga immateriella tillgångar 348 119 377 5 1 3
Materiella anläggningstillgångar 4.875 3.977 4.295 4 1 1
Finansiella anläggningstillgångar 30 39 52 5.486 5.476 5.476
Uppskjutna skattefordringar 130 115 97 15 16 -
Summa anläggningstillgångar 7.027 5.596 6.388 5.510 5.494 5.480
Varulager 4.533 3.249 3.599 - - -
Kundfordringar 3.055 2.573 2.426 - - -
Övriga kortfristiga fordringar
Likvida medel
1.073
403
1.082
391
1.024
459
199
-
62
-
193
0
Summa omsättningstillgångar 9.064 7.295 7.508 199 62 193
Summa tillgångar 16.091 12.891 13.896 5.709 5.556 5.673
Eget kapital och skulder
Eget kapital 7.035 6.374 6.597 4.218 4.510 4.590
Innehav utan bestämmande inflytande 52 48 53 - - -
Summa eget kapital inklusive innehav utan
bestämmande inflytande 7.087 6.422 6.650 4.218 4.510 4.590
Skulder till banker och kreditinstitut 3.263 2.199 2.132 - - -
Pensionsåtaganden 144 136 128 8 - -
Uppskjutna skatteskulder 517 353 454 - - -
Icke-räntebärande skulder 301 95 288 - - -
Summa långfristiga skulder 4.225 2.783 3.002 8 - -
Skulder till banker och kreditinstitut 196 94 287 - - -
Leverantörsskulder 2.670 2.250 2.383 9 10 6
Övriga kortfristiga skulder 1.913 1.342 1.574 1.474 1.036 1.077
Summa kortfristiga skulder 4.779 3.686 4.244 1.483 1.046 1.083
Summa eget kapital och skulder 16.091 12.891 13.896 5.709 5.556 5.673

Inga förändringar i ansvarsförbindelser har skett.

AAK-koncernen – förändring av eget kapital

Mkr Summa eget
kapital
Innehav utan
bestämmande
inflytande
Summa eget kapital
inklusive innehav
utan bestämmande
inflytande
Ingående eget kapital den 1 januari 2016 6.597 53 6.650
Periodens resultat
Övrigt totalresultat
720
9
33
1
753
10
Summa totalresultat 729 34 763
Innehav utan bestämmande inflytande
Utdelning
37
-328
-35
-
2
-328
Utgående eget kapital den 30 september 2016 7.035 52 7.087
Mkr Summa eget
kapital
Innehav utan
bestämmande
inflytande
Summa eget kapital
inklusive innehav
utan bestämmande
inflytande
Ingående eget kapital den 1 januari 2015 5.755 45 5.800
Periodens resultat
Övrigt totalresultat
Summa totalresultat
695
124
819
6
-3
3
701
121
822
Nyemission av aktier
Utdelning
84
-284
-
-
84
-284
Utgående eget kapital den 30 september 2015 6.374 48 6.422

Under 2015 har genom nyemission registrerats 446.200 nya aktier, vilket inneburit en höjning av det egna kapitalet med 84 mkr.

Finansiella instrument

Mkr Tillgångar Skulder
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen
30 september 2016
Råvarusäkringskontrakt 95 240
Valutasäkringskontrakt 113 113
Ränteswappar - 42
Summa derivatinstrument 208 395
Verkligt värde förändring i lager 200 -10
Summa finansiella instrument 408 385

AAK-koncernen – kassaflödesanalys

Kv 3 Kv 3 Kv 1-3 Kv 1-3 Helår
Mkr 2016 2015 2016 2015 2015
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 416 376 1.165 1.036 1.409
Avskrivningar och nedskrivningar 114 103 340 315 431
Övriga ej likviditetspåverkande poster -15 -28 -1 -80 -100
Kassaflöde före ränta och skatt 515 451 1.504 1.271 1.740
Erlagd och erhållen ränta -49 -28 -121 -85 -114
Betald skatt -134 -84 -325 -199 -270
Kassaflöde före förändringar i rörelsekapitalet 332 339 1.058 987 1.356
Förändringar i lager -540 -232 -541 -46 -292
Förändringar i kundfordringar -403 -48 -541 -67 126
Förändringar i leverantörsskulder 446 214 251 9 148
Förändringar i andra rörelsekapitalposter 30 -15 142 192 398
Förändringar i rörelsekapitalet -467 -81 -689 88 380
Kassaflöde från den löpande verksamheten -135 258 369 1.075 1.736
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella och materiella tillgångar -265 -234 -651 -568 -994
Förvärv av verksamheter och aktier exklusive likvida medel -447 - -447 - -123
Försäljning av materiella anläggningstillgångar 4 - 4 1 1
Avyttring av verksamheter och aktier - - - 100 100
Kassaflöde från investeringsverksamheten -708 -234 -1.094 -467 -1.016
Kassaflöde efter investeringsverksamheten -843 24 -725 608 720
Finansieringsverksamheten
Nyemission - 1 - 84 107
Förändringar i lån 761 1 988 -266 -344
Utbetald utdelning - - -328 -284 -284
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 761 2 660 -466 -521
Periodens kassaflöde -82 26 -65 142 199
Likvida medel vid periodens början 485 377 459 264 264
Kursdifferens i likvida medel 0 -12 9 -15 -4
Likvida medel vid periodens slut 403 391 403 391 459

AAK-koncernen – aktieuppgifter

Kv 3 Kv 3 Kv 1-3 Kv 1-3 Helår
2016 2015 2016 2015 2015
Antal aktier, tusental 42.288 42.165 42.288 42.165 42.288
Vinst per aktie, kr* 6,00 6,03 17,03 16,52 22,17
Vinst per aktie inklusive utspädning, kr** - 6,01 - 16,47 22,12
Vinst per aktie inklusive full utspädning, kr*** - 6,01 - 16,47 22,16
Eget kapital per aktie, kr 166,35 151,65 166,35 151,65 156,77
Balansdagens börskurs, kr 633,50 543,00 633,50 543,00 627,50

* Vinsten per aktie har beräknats från ett vägt genomsnitt av antalet utestående aktier.

** Vinsten per aktie har beräknats från ett vägt genomsnitt av antalet utestående aktier inklusive utspädning på grund av utestående teckningsoptioner (enligt IAS 33).

*** Vinsten per aktie efter full utspädning har beräknats genom att dividera periodens nettovinst med det totala antalet utestående aktier under perioden, och genom att konvertera samtliga utestående teckningsoptioner till vanliga aktier.

Kvartalsuppgifter för affärsområdena

Rörelseresultat

2015 2016
Mkr Kv 1 Kv 2 Kv 3 Kv 4 Helår Kv 1 Kv 2 Kv 3
Food Ingredients 195 221 230 257 903 229 238 251
Chocolate & Confectionery Fats 136 116 166 135 553 159 146 190
Technical Products & Feed 23 22 11 32 88 29 23 24
Group Functions -33 -33 -31 -36 -133 -36 -39 -34
AAK-koncernen totalt, exkl.
engångsposter
321 326 376 388 1.411 381 368 431
Förvärvskostnader och engångsposter - 13 - -15 -2 - - -15
AAK-koncernens legala
rörelseresultat
321 339 376 373 1.409 381 368 416
Finansnetto -27 -30 -28 -29 -114 -38 -39 -47
Resultat före skatt 294 309 348 344 1.295 343 329 369

Alternativa nyckeltal

Organisk volymtillväxt

% Kv 3
2016
Kv 3
2015
Kv 1-3
2016
Kv 1-3
2015
Helår
2015
Food Ingredients
Organisk volymtillväxt -0 4 -2 7 5
Förvärv/avyttringar 9 - 7 7 8
Volymtillväxt, som redovisat 9 4 5 14 13
Chocolate & Confectionery Fats
Organisk volymtillväxt 15 4 12 -2 -2
Förvärv/avyttringar 8 - 7 - 1
Volymtillväxt, som redovisat 23 4 19 -2 -1
Technical Products & Feed
Organisk volymtillväxt 10 -2 5 -3 -2
Förvärv/avyttringar - -2 - -2 -1
Volymtillväxt, som redovisat 10 -4 5 -5 -3
AAK-koncernen
Organisk volymtillväxt 4 2 1 4 3
Förvärv/avyttringar 7 0 6 4 5
Volymtillväxt, som redovisat 11 2 7 8 8

EBITDA

Kv 3 Kv 3 Kv 1-3 Kv 1-3 Helår
Mkr 2016 2015 2016 2015 2015
Rörelseresultat (EBIT) 416 376 1.165 1.036 1.409
Återföring avskrivningar och nedskrivningar 114 103 340 315 431
EBITDA 530 479 1.505 1.351 1.840

Avkastning på sysselsatt kapital

Rullande 12-
månadersperiod Helår
Mkr 2016.09.30 2016 2015
Summa tillgångar 16.091 14.211 13.896
Likvida medel -403 -430 -459
Finansiella anläggningstillgångar -35 -11 -8
Leverantörsskulder -2.670 -2.300 -2.383
Övriga icke-räntebärande skulder -1.909 -1.671 -1.571
Sysselsatt kapital 11.074 9.799 9.475
Rörelseresultat (rullande 12 månader) 1.537 1.537 1.409
Avkastning på sysselsatt kapital, % 13,9 15,7 14,9

Rörelsekapital

Rörelsekapital
4.047
3.087
Övriga kortfristiga icke räntebärande skulder
-1.909
-1.571
Leverantörsskulder
-2.670
-2.383
Övriga kortfristiga icke räntebärande fordringar
1.038
1.016
Kundfordringar
3.055
2.426
Varulager
4.533
3.599
Mkr
2016-09-30
2015
Helår

Nettoskulder

Helår
Mkr 2016-09-30 2015
Kortfristiga räntebärande fordringar 36 8
Likvida medel 403 459
Pensionsåtaganden -144 -128
Långfristiga skulder till banker och kreditinstitut -3.263 -2.132
Kortfristiga skulder till banker och kreditinstitut -196 -287
Övriga räntebärande skulder -1 -3
Nettoskulder -3.165 -2.083

Soliditet

Mkr 2016-09-30 Helår
2015
Eget kapital 7.035 6.597
Innehav utan bestämmande inflytande 52 53
Summa eget kapital inklusive innehav utan bestämmande 7.087 6.650
inflytande
Summa tillgångar 16.091 13.896
Soliditet, % 44,0 47,9

Råvarupristrender

Rapsolja och palmolja Kakaosmör

Information om kakao och kakaosmör finns på www.icco.org

Övriga uppgifter

Press- och analytikerkonferens

AAK bjuder in till telefonkonferens för investerare, analytiker och medier den 26 oktober 2016, kl. 13.00 lokal tid. Anmälan till telefonkonferensen kan göras via vår webbplats, www.aak.com.

Årsredovisningen och kvartalsrapporterna finns också tillgängliga på www.aak.com.

Finansiell kalender 2016–2017

En kapitalmarknadsdag kommer att hållas i Stockholm den 16 november 2016.

Delårsrapporten för det fjärde kvartalet och bokslutskommunikén för hela 2016 kommer att publiceras den 3 februari 2017.

Bolagsstämman kommer att hållas i Malmö den 17 maj 2017.

Uttalanden om framtiden

Den här rapporten innehåller uttalanden om framtiden. Sådana uttalanden är förknippade med risker och osäkerhet. Den faktiska utvecklingen och resultaten kan avvika betydligt från de förväntningar vi ger uttryck för här, på grund av olika faktorer som till stor del ligger utanför AAK AB:s (publ.) kontroll.

Giltig lydelse

Denna rapport ges även ut på engelska. Den svenska texten är giltig för alla syften. Om det skiljer mellan språkversionerna gäller den svenska lydelsen.

Kontaktperson, Investor Relations:

Fredrik Nilsson Finansdirektör Mobil: +46 708 95 22 21 E-post: [email protected]

The first choice for value-adding vegetable oil solutions

Vi utvecklar och erbjuder vegetabiliska oljor av hög förädlingsgrad i nära samarbete med våra kunder, för att på så sätt skapa förutsättningar för bestående affärsresultat.

Detta åstadkommer vi genom vår djupgående expertis inom oljor och fetter i livsmedelsapplikationer, vårt stora utbud av olika råvaror samt vår breda processkapacitet.

Vår unika produktutveckling i nära samarbete med våra kunder kombinerar våra kunders kompetens och kunskap med våra egna kapaciteter och synsätt. Det ger oss möjlighet att utveckla lösningar på kundspecifika behov inom många industrier – däribland choklad och konfektyr, bageri, mejeri, barnmat, foodservice och kroppsvård.

Vår beprövade expertis är baserad på mer än 140 års erfarenhet inom oljor och fetter. Vårt huvudkontor finns i Malmö. AAK har 20 olika produktions- och kundanpassningsanläggningar, försäljningskontor i fler än 25 länder och fler än 2.800 anställda som arbetar engagerat med att skapa innovativa och värdeskapande lösningar för våra kunder.

Vi är redo att hjälpa dig att uppnå bestående resultat, var än i världen du befinner dig.

Vi är AAK – The Co-Development Company.

AAK AB (publ.)

Talk to a Data Expert

Have a question? We'll get back to you promptly.