AACL — Annual Report 2022

May 23, 2023

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Company Limited 股票代碼： 2630

亞洲航空股份有限公司

111 年度年報

公開資訊觀測站網址： mops.twse.com.tw 公司網址： www.airasia.com.tw

中 華 民 國 1 1 2 年 3 月 2 6 日

• 一、公司發言人、代理發言人：

發 言 人 ： 趙晉賢 職 稱 ： 副總經理 電 話 ： (06)268-1911 電子信箱 ： IR@airasia.com.tw 代理發言人 ： 黃俊憲 職 稱 ： 董事長室主任 電 話 ： (06)268-1911 電子信箱 ： IR@airasia.com.tw

• 二、公司、工廠之地址及電話：

• 公司、工廠之地址：台南市仁德區機場路 1050 號 電 話 ： (06)268-1911

• 三、股票過戶機構：

名 稱 ： 台新綜合證券股份有限公司股務代理部 地 址 ： 台北市中山區建國北路一段 96 號 B1 網 址 ： www.tssco.com.tw 電 話 ： (02)2504-8125

• 四、最近年度財務報告簽證會計師：

• 姓 名 ： 蘇彥達、陳國宗會計師 事 務 所 ： 安侯建業聯合會計師事務所 地 址 ： 台南市中西區民生路二段 279 號 16 樓 網 址 ： home.kpmg/tw/zh/home.html 電 話 ： (06)211-9988

• 五、 海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之 方式：無。

六、公司網址： www.airasia.com.tw

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一一二年度年報

目錄

壹、 致股東報告書 ................................................................................................. 1 一、 111 年度營業結果 ................................................................................... 1 二、 112 年度營業計畫概要 ........................................................................... 1 三、 未來公司發展策略 .................................................................................. 6 四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ............................ 8 貳、 公司簡介 ......................................................................................................... 9 一、 設立日期 ................................................................................................ 9 二、 公司沿革 ( 截至年報刊印日止 ) ................................................................. 9 參、 公司治理報告 ............................................................................................... 15 一、 組織系統 .............................................................................................. 15 二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 …..…………………………………………………………………………..17 三、 最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金 ...................... 27 四、 公司治理運作情形 ................................................................................ 31 五、 簽證會計師公費資訊 ............................................................................ 62 六、 更換會計師資訊 ................................................................................... 63 七、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 ................................. 64 八、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百 分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ........................................ 65 九、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親 屬關係之資訊 ....................................................................................... 66 十、 公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 ................................. 66 肆、 募資情形 ....................................................................................................... 67 一、 資本及股份 ........................................................................................... 67 二、 公司債辦理情形 ................................................................................... 72 三、 特別股辦理情形 ................................................................................... 74

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四、 海外存託憑證辦理情形 ......................................................................... 74 五、 員工認股權憑證辦理情形 ..................................................................... 74 六、 限制員工權利新股辦理情形 ................................................................. 74 七、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ............................................ 74 八、 資金運用計畫執行情形 ......................................................................... 74 伍、 營運概況 ....................................................................................................... 75 一、 業務內容 .............................................................................................. 75 二、 市場及產銷概況 ................................................................................... 82 三、 從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、 平均年齡及學歷分布比率 ..................................................................... 90 四、 環保支出資訊 ....................................................................................... 90 五、 勞資關係 .............................................................................................. 90 六、 資通安全管理 ....................................................................................... 92 七、 重要契約 ( 截至年報刊印日止 ) ............................................................... 99 陸、 財務概況 ..................................................................................................... 101 一、 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 .......................................... 101 二、 最近五年度財務分析 .......................................................................... 105 三、 最近年度財務報告之審計委員會審查報告 .......................................... 108 四、 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告 ...................................... 109 五、 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ............................... 109 六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難 情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 .......................................... 109 柒、 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 .............................................. 110 一、 財務狀況 ............................................................................................ 110 二、 財務績效 ............................................................................................ 111 三、 現金流量 ............................................................................................ 111 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 .......................................... 112 五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因，改善計畫及未來一年投 資計畫 ................................................................................................ 112 六、 風險事項分析評估 ( 最近年度及截至年報刊印日止 )............................. 113 七、 其他重要事項 ..................................................................................... 116

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捌、 特別記載事項 ............................................................................................. 117 一、 關係企業相關資料 .............................................................................. 117 二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 .................... 124 三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 .. 124 四、 其他必要補充說明事項 ....................................................................... 124 五、 最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款 所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 ................................... 124 【附錄一】一一一年度合併財務報告暨會計師查核報告 ……..…...………..125 【附錄二】一一一年度個體財務報告暨會計師查核報告 …...………….…...182

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壹、 致股東報告書

• 一、 111 年度營業結果

一 ( ) 營業計畫實施成果

本公司 111 年度營業收入為 4,069,229 仟元，稅後淨利為 13,489 仟元，稅後每股盈餘為 0.08 元。

( 二 ) 預算執行情形

111 年度營業收入 4,069,229 仟元，較預算數 4,031,025 仟元 增加 38,204 仟元；稅後淨利為 13,489 仟元，較預算數 75,648 仟元減少 62,159 仟元；收入增加係因軍機業務穩定且材料收 入增加，惟前三季商用機業務受防疫境管政策影響，致收入毛 利不如預期。

( 三 ) 財務收支及獲利能力分析

本公司 111 年度稅後淨利為 13,489 仟元，營業收支及獲利能 力情形如下：

1. 111 年度營業收入 4,069,229 仟元，較 110 年度 3,884,970 仟元增加 184,259 仟元，主係隨疫情趨緩，商用機業務逐漸 進廠維修，致收入增加。

2. 111 年度稅後淨利為 13,489 仟元較 110 年度 76,984 仟元減 少 63,495 仟元，主係 110 年新冠肺炎疫情補貼 78,893 仟元， 故稅後淨利較上期減少。

二、 112 年度營業計畫概要

一 ( ) 業務面

1. 商用機維修業務

民機事業部以波音 B737 、空客 A320 系列、龐巴迪 Dash 8-Q400 及 ATR 42/72 等單走道窄體 / 支線飛機為主要服務對 象之專業維修廠，本著「維持既有客戶」、「開發新客群」策 略訂定短、中、長期計畫拓展能量，爭取新客戶及機隊進廠。

近年來本公司運用專業之獨立性、具有競爭力之維修周期、 客製化服務與優勢管理等，落實各項業務發展， 111 上半年 雖仍受疫情持續性影響，經本公司調整策略轉向與租賃公司 、 接洽交機 / 還機需求，計有 Aercap SMBC 等客戶執行總計 5 架交機大檢。自 111 下半年起，各國國內航線皆已恢復， 另亞太區各國解除邊境管制，國際航線亦逐步復飛。為趕上

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解封後之營運需求，航空公司紛紛將地停飛機恢復適航。 111 年第三季起，接獲許多國外航空公司詢問棚廠裕度及 C 檢 或大檢報價，並於第四季進廠維修。全年維修架次由去年 52 架次增加至 60 架次。防疫期間積極籌建 ATR 型機、 P2012 型機維修能量亦已展現成果，包含華信及安捷首架機皆於第 四季進廠執行維修。後疫情時代可擴大服務範圍，拓展客源、 增進公司營收。

停機線維修 (Line Maintenance) 能量籌建已於 107 年度建置 完成，於 108 年度開始進駐桃園、台中、台南及高雄等國內 主要航空站，未來將配合客戶需求再向北延伸至松山機場， 提供客戶停機線上即時的維修需求，因應新冠肺炎疫情逐步 減緩，主要客戶群均已於 111 年底逐月復飛，包含亞洲航空 集團 ( 泰亞、菲亞、馬亞、全亞等 ) 、泰獅集團、江原航空、 皇家航空等，貨運業務亦未因疫情減緩而減少，順豐航空新 增桃園機場 Y8 航線亦有助營收之增加，另刻積極與馬印航 空、泰越捷等接洽合作事宜，目前主要復航機場為桃園及高 雄，餘台南及台中人力則承接空勤總隊 King Air 200 型機 NA-301 商維，以充分發揮人力運作，避免閒置，提高營收， 未來將強化人力運用及提高服務品質，積極申請各國民航機 構機型認證 ( 如 A330) ，以爭取全代理服務，提高整體營收。

2. 政府暨軍用機維修業務

確實依合約執行「空軍第二後勤指揮部軍工廠委託民間經營
案」及「空軍松山基地指揮部修護補給隊委託民間經營案」
各型飛機、附件維修業務，以飛安第一為原則，如期如質完
成軍方委託工作、確保年度計修達成，滿足客戶需求、支援
部隊急缺，遂行戰、演、訓任務。

充份運用二指部 GOCO 案軍方移轉資產，執行第三方營運 - 工作 ( 屏東飛修廠 -FBO 、噴除漆、 MRO/ 台中附件廠 電鍍、 液壓 II 認證項目 ) ，以增加整體營收並創造 GOCO 案營運成 效。

積極爭取「空軍松山基地指揮部修護補給隊委託民間經營案」 新約 (111 年 1 月 1 日 ) 將第三方營運工作加入民機停機線工 作延伸觸角，增加其他收入。

配合已取得之松案，積極爭取教準部 Fokker 50 型機技令更 新案，每年 11 萬歐元，預劃執行 5 年。

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於 111 年 11 月 25 日與空軍司令部完成「空軍第二後勤指揮 部軍工廠委託民間經營案」續約 (112 年 1 月 1 日 -116 年 12 月 31 日 ) ，以達永續經營之目標。

配合空軍執行 C-130 型機中翼段虹型接座更換案，軍方已 開立工委單，第一架預劃 112 年 8 月進廠執行，第二、三架 配合該型機進廠 PDM 期程，美商派員執行更換及人員施訓 作業。

配合「國防產業發展條例」其相關辦法規定，依該條例規定
軍品廠商須辦理資格級別認證並區分甲、乙、丙三級別，此
資格等級將影響日後公司參與國防部購案資格及評分，軍機
事業部配合企劃室規畫進行各項整備作業，以取得認證，俾
利後續參與國防事務，爭取公司最大效益。

3. 直昇機維修業務

本公司已獲美國貝爾直昇機及 Breeze-Eastern 公司授權維 修中心；目前已與 Sikorsky 直昇機公司簽定技術支援協議。

確實依約執行空中勤務總隊 110-114 年 UH-60M 黑鷹直昇 機隊委商管理及維修案，以飛安第一、品質優先、維持妥善， 以滿足客戶任務需求順遂。

、 、 依與陸軍簽訂 OH-58D CH-47SD TH-67 等型直昇機策 略性商維案執行機體、發動機、附件維修業務，以支援確維 陸軍各型機隊妥善率，滿足戰演訓需求。

陸軍 TH-67 鉚合式尾傳動軸構改及 OH-58D AHRS 姿態儀 採購及維修案，規劃於 112 年賡續執行更換及分批交貨，將 有效解決部隊妥善率問題。

運用直昇機維修專業技術及廠房機具，賡續執行 GOCO 案 MD500 型機工廠級 (D/L) 計畫性 IRAN 維修作業。

爭取空勤 UH-60M 型黑鷹直昇機其附件維修及材料採購標 案，增進營收。

S-70C 直昇機主旋翼片試研修已獲頒軍品合格證， 112 年海 軍計畫交修主旋翼片已移轉至本公司維修，增進營收。

持續執行空勤總隊、空軍、海軍及韓國 DAPA 之 Breeze-Eastern 公司救生吊掛及爭取韓國陸軍 KUH-1 直昇 機貨物吊掛 30 具維修案。

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( 二 ) 管理面

為達成整體營運目標，積極掌握整體營運與運作，採人才適性
化的專業分工、強化團隊合作，在管理工作，持續加強下列重
點：

1. 人力精進

2. (1) 持續人力精簡，以人均產值最大化為目標。

3. (2) 招募管道及甄選過程具客觀及公正性，以評選出適才的 員工。

4. (3) 獎勵持有證照與訓練合格之專業人員，以提升民用機業 務競爭力。

5. 人才培育

6. (1) 透過與大專院校建教合作及自辦飛機維修培訓班等方式 培訓技術人力儲備人才，以提升優質人力，增加修護能 力。

7. (2) 引進青年就業職場培訓計畫，重視青年之職場適應力及 專業技能學習，以提高青年工作滿意度及就業穩定性。

8. (3) 辦理企業人力資源提昇計畫，依公司政策及職能缺口， 規劃各專業領域的培訓課程，持續提升企業員工之人力 素質。

9. (4) 辦理在職中高齡者及高齡者穩定就業訓練補助實施計畫， 針對中高齡者及高齡者設計專業職能課程，強化員工職 場競爭力。

10. (5) 針對管理職能辦理主管訓練，以凝聚工作團隊向心力， 發揮管理綜效。

11. (6) 鼓勵與輔導員工取得證照，以提昇員工在民航證照之比 例，提升現有修護水準。

12. (7) 取得人才發展品質管理系統之企業訓練機構版評核證書， 增進訓練體制運作效能。

13. 人力運用與競爭力提昇

14. (1) 持續分析人力運用情形及控管閒置人力，執行跨單位調 動，施於適當訓練合格後，於工作崗位充分發揮人力運 用。

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• (2) 鼓勵生產單位辦理人力交流與第二專長複訓，以配合工 作產能、調整人力互補與降低閒置產能之目標。

• (3) 配合工作需求以輪班、排班制機動調整人力，強化競爭 力。

• (4) 針對參加產學合作學校所開辦飛機維修民航證照 B1 班， 並通過學科考試者，採簽約方式進行人力招募。

• 認證爭取與品質提升

• (1) 爭取獲得 EASA 維修廠及 NADCAP 特殊製程認證通過， 並維持各國民航局所授予之維修證書及能量與配合業務 之需求，協助建立新能量，有效拓展市場。

• (2) 以安全管理系統 (Safety Management System) 與修護 規範落實全面安全與全面品保，積極防範意外事件之發 生與有效控管及降低風險，進而提昇安全與強化品質。

• (3) 設立 CAA 民用航空人員維修訓練機構，依核准之訓練能 量培訓維修人員，並依業務與維修人力工作需求，持續 新增訓練能量，以優化訓練品質與降低培訓成本。

• 嚴格管控、降低營運成本

• (1) 利用內控及資訊系統嚴格控管預算，降低公司支出。

• (2) 加強與廠商議價及以簽定合約方式承擔計罰，降低營運 成本，以確保公司利潤，達成既定目標。

• (3) 持續檢討降低庫存原物料，以即收即發目標，減少物料 屯積時間。

• (4) 拓展商源及商情，以降低待料之時間及成本，各事業部 每半年進行專案損益檢討，含專案採購未耗用之料件， 以減少呆料發生。

• (5) 附件委外維修方面，已要求廠商延長保固期限方式，降 低因逾客戶 12 個月保固期限條款致保固不成立風險。

• (6) 透過物流一條龍合約及廠商分攤國外內陸運費，撙節貨 物運輸成本。

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三、 未來公司發展策略

一 ( ) 商用飛機維修業務

航空公司及租賃公司於疫情期間大量封存 / 地停飛機，而於後疫 情時代急待恢復適航，以因應各國解封後之暢旺需求。各國當 地維修廠已不敷使用，外籍航空公司紛紛尋求國外之飛機維修 廠合作。另長時間地停之飛機，需執行完整結構大檢，故客戶 對維修廠之能量及相關經驗之評估更為審慎。本公司長期以來 建立之專業維修形象已於亞太市場建立口碑，客戶紛紛委本公 司執行大檢。未來 ATR 機型主要成長市場在亞洲， 109 年本公 司啟動市場及能籌評估，並於疫情期間 (111 年 ) 取得包括台灣、 美國、開曼群島、百慕達、韓國、印尼等國之民航局證照，打 通市場開發的重要環節，成為業務推廣的一大助力；日本民航 局亦蒞臨稽核，預劃 112 年第一季取得日本民航局證照，也已 與日、韓客戶簽署維修合約。有關市場短、中、長期計畫說明 如後：

1. 短期目標：

停機線業務爭取：積極爭取貨機全代理服務，期透過停機線 維修進一步爭取 Heavy Maintenance 維修市場。

各國新冠疫情漸次收尾，邊境開放復飛及增班，積極掌握商 機持續開拓航空市場：固有之 B737 及 A320 機型，除長期 固定簽約客戶，選擇高工時及高毛利之單機議價客戶。另拓 展 ATR 機型之新客戶。

1. 中期目標：取得 EASA 證書，擴大客戶基數、擴大可服務機 型。

2. 長期目標：建立門檻，提升服務品質、工廠數位化、與客戶 定期品質會議。

( 二 ) 政府及軍用飛機維修業務

成立台灣地區五金扣件電鍍中心：台中附件廠電鍍工場計有 25 座電鍍槽，可執行鍍鉻、鍍鎘、陽極化處理等作業，為能擴大 運用移轉設備，人力與爭取第三方營運，已獲得 ISO 9001 與 AS9110 認證，並申請加入「臺中市潭雅神工業廠商協進會」， 透過行銷推廣，爭取電鍍代工，擴大產能。

NADCAP 申請認證：為爭取民航機電鍍工作，擴大台中電鍍中 心產能，於 111 年 12 月經 PRI 協會稽核認證，並於 112 年 1

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月獲頒證，後續積極爭取國內機械五金，及國內外商用機航太
零附件、扣件執行優質化學處理業務，以提升營運產值。

爭取工合發展能量： F-16 型機液壓 HYD-I 、 HYD-II 台中附件 - 廠已獲證計 29 項液壓元件維修能量，及氧調器工合案 能籌技 - 轉計 1 項，後續與 F-16 型機工合項目仍有燃油工合案 能籌技 - 轉計 7 項、氣動力 ( 環控 ) 工合案 能籌技轉計 16 項、重載起落 - - 架案工合案 能籌技轉計 6 項、電氣工合案 能籌技轉計 10 項及 - P-3C 型機螺槳系工合案 能籌技轉計 16 項，俟完成能量籌建 及認證後，將可納入二指部 GOCO 案移轉能量清冊，並承接 空軍工作委託交修作業。

、 積極拓展第三方營運：規劃拓展屏東飛修廠執行商務機 FBO 民航機噴除漆 /MRO 及台中附件廠電鍍、表面處理等第三方營 運工作，建立二指部國有民營案「進入障礙」，爭取獲得續約 / 新約的最佳有利態勢。

軍品廠商資格級別認證：依企劃室整備作業規劃，積極完成軍
機事業部受評鑑項目相關整備作業，以取得國防產業列管軍品
廠商資格級別認證，確保後續參與國防產業相關案件競標資格
與優勢。

• ( 三 ) 直昇機事業部維修業務

預劃申請吊掛 FAA 認證，拓展亞洲地區維修業務，目前正與韓 國軍方及政府機構洽談 (UH-60 及 KUH-1) Breeze-Eastern 救 生吊掛與貨物吊掛維修 / 翻修事宜。

申請陸軍 UH-60M 直昇機主旋翼葉片試研修作業，後續規劃爭 取陸、空軍、空勤總隊 UH-60M 直昇機主旋翼葉片之維修業務 並推展至國外。

開發陸軍 CH-47SD 直昇機油箱結構暨線束檢修，創造營收。 推展亞洲直昇機維修業務，創造營運績效。

持續與德商 HeliService 洽談 AW-169 直昇機維保合作事宜， 拓展修能，創造營收。

爭取海軍 500MD 直昇機整機線束檢查更新，增進營收。

• ( 四 ) 充分利用國有民營之大聖營區執行第三方營運，活化機場使用， 增加維修產能，現已獲得美國、台灣、俄羅斯、菲律賓、印尼、 開曼、南韓、越南、百慕達及寮國等國之民航主管機關認證， 可執行各國民航主管機關核准能量之飛機維修業務，未來將配 合業務需求持續搭配各國民航主管機關換證時程，辦理大聖營

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區維修廠認證作業。

• 四、 受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

執行軍機及商用飛機之維修服務，均受各國相關法規嚴格規範，本
公司目前擁有眾多國際飛機及附件原廠維修授權認證，展望未來本
公司除持續佈局國內外商用飛機維修市場外，於政府釋商及新南向
政策不變下，持續鞏固國內外業務，力求穩定成長。

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貳、 公司簡介

一、
設立日期

民國 44 年 1 月 19 日。

• 二、 公司沿革 ( 截至年報刊印日止 )

亞洲航空股份有限公司歷史最早可追溯至民國 35 年，前身係為第二次 世界大戰名聞中外的美軍第 14 航空隊 ( 飛虎隊 ) 司令陳納德將軍戰後所 組之空運隊 (China National Relief and Rehabilitation Administration ，簡稱 CNRRA) ；民國 37 年，空運隊由行政院改隸中 華民國交通部民用航空局，直轄空運隊而由民航局特准改稱為民航空 。 運隊 (Civil Air Transport ，簡稱為 CAT)

• 韓戰後 因承包了許多美國軍方運輸機、直昇機及戰鬥機的大量維 修業務，修護量大增，公司員工、維修能量亦因而快速成 長。

• 民國 44 年 民航空運隊 (CAT) 改組，註冊成立登記為兩個公司，一為 當時國內唯一經營國內外航線的民航空運公司 (Civil Air Transport Company Limited) 。另一登記設立為現在的亞 洲航空股份有限公司 (Air Asia Co. Ltd.) ，隸屬於美商半官 方的美航公司 (Air America) ，設立資本額為新台幣 80,000 仟元，實收資本額為新台幣 60,800 仟元。

• 越戰期間 為美國在太平洋地區首要的軍機維修基地，員工人數更多 達 4~5 仟人，是東南亞及太平洋地區美軍在海外唯一合格 之基地級 (Depot Level) 維修廠，亦是為太平洋地區第一個 取得美國聯邦航空署 (FAA) 認證之飛機維修公司。

• 民國 64 年 轉為美國德州怡新系統公司 (E-System Inc.) 所屬的海外 子公司。

• 民國 76 年 亞航轉讓給美商專修飛機引擎和組件的精密空用動力公 。

• 司 (Precision Air motive)

資本額為新台幣 282,800 仟元。

• 民國 77 年 亞航首由國人經營。

• 民國 82 年 菁英創投公司入主亞航公司，邱福德先生擔任董事長，陳 佑民先生擔任總經理。

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• 民國 83 年 成為台翔航太工業股份有限公司之子公司，董事長由台翔 董事長孫道存先生接任。

取得 ISO9002 之認證。

• 民國 84 年 與 Bell 直昇機公司簽訂維修合作協議，成為亞太維修中 心。

與美國 McDonnell Douglas 公司簽訂了維修合作協議，亦 成為麥道在台的飛機修護中心。

10 月正式啟用直昇機中心。

• 辦理現金增資新台幣 200,000 仟元，資本額增為新台幣 482,800 仟元。

• 民國 85 年 公司成立 50 週年。

• 與美國直昇機製造廠 Sikorsky 公司簽訂維修合作協議。 辦理現金增資新台幣 200,000 仟元，資本額增為新台幣 682,800 仟元。

• 民國 86 年 配合政府推動「發展台灣成為亞太營運中心計畫」與台糖 公司簽定「台南航太工業專用區合作開發協議書」，並合 作開發「亞太航機維修中心」。

• 民國 87 年 補辦公開發行，成為公開發行公司。

• 民國 88 年 配合「新亞航計畫」中有關機棚興建及能量擴展計畫，辦 理現金增資 34,720 仟股，募集資金新台幣 694,440 仟元， 增資後實收資本額為新台幣 1,030,000 仟元。

• 取得 ISO9001 認證，為中華民國第一家取得國家品質認 證 ISO9001 之飛機專業維修廠。

• 民國 89 年 積極進行廠房擴建、設備汰舊換新及能量籌建等作業，並 藉參與各項國際合作及策略聯盟，建立完整之飛機維修改 裝之能量。

• 參與 Boeing B737 客機改裝貨機計畫與國內華航、長榮及 漢翔等公司成立合資公司聯成航太科技股份有限公司 。

• (ICAS)

成立轉投資公司亞航微波科技股份有限公司藉以拓展航
電能量與業務，建立全能量之維修體系。

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民國 90 年 新建廣體機棚落成使用。

通過 ISO9001 認證 2000 年版轉換。

• 民國 91 年 於美國成立轉投資孫公司 Air Asia Company Ltd. ，為產業 規模擴展及業務觸角之延伸奠定基礎。

• 、

• 配合國防部策略性軍機商維業務，積極取得 Bell Boeing B-234 、 Raytheon 、 PW 、 Honeywell 、 Sikorsky 、 Allison 等大廠航材銷售之授權。

• 、

• 民國 92 年 國防部軍機策略性商維業務正式釋出，獲得 TH-67 OH-58 及 S-2T 三項長期合約。

• 民國 93 年 獲得內政部空中勤務總隊年度機隊商維之合約。

• 獲得 CH-47SD 直昇機整機策略性商維長期合約。

• 12 月 6 日蔡明訓先生接任董事長職務。

• 民國 94 年 1 月 1 日于羾先生接任總經理職務。

辦理減資彌補虧損新台幣 700,000 仟元，資本額變更為新 台幣 330,000 仟元。

• 與漢翔航空工業股份有限公司及長榮航太科技股份有限 公司共同獲得國防部空軍第二後勤指揮部委託民間經營 案長期合約。

• 獲得空軍松山基地指揮部修護補給隊民間經營案長期合 約。

• 民國 95 年 辦理現金增資 36,364 仟股，募集資金新台幣 400,000 仟 元，增資後實收資本額為新台幣 693,636 仟元。

• 民國 96 年 獲頒日本民航局飛機維修廠許可證。

• 獲得日本航空公司 (Japan Airlines) MD-80 機隊長期合約。

• 民國 97 年 1 月 2 日金德溥先生接任董事長職務；莊順典先生接任總 經理職務。

• 6 月 23 日王鴻智先生接任董事長職務。

辦理盈餘及員工分紅轉增資 13,877 仟股，增資後實收資 本額為新台幣 832,408 仟元。

• 民國 98 年 9 月 1 日吳滬生先生接任總經理職務。

• 辦理盈餘及員工分紅轉增資 6,782 仟股，增資後實收資本

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民國 98 年[額為新台幣][900,230] [ 仟元。]

10 月獲頒中國大陸民航局飛機維修廠許可證。

• 民國 99 年 辦理盈餘及員工分紅轉增資 5,564 仟股，增資後實收資本 額為新台幣 955,874 仟元。

獲得日本 JTA 航空公司 (Japan Transocean Air) B737 機 隊長期合約。

民國 100 年 9 月 16 日張漢卿先生接任董事長職務。

• 民國 101 年 獲得韓國 t’way 航空公司 B737-800 機隊長期合約，正式 跨足新一代商用機維修業務。

辦理盈餘及員工分紅轉增資 10,242 仟股，增資後實收資 本額為新台幣 1,058,296 仟元。

11 月 8 日黃廣志先生接任董事長職務。

11 月 9 日藍兩家先生接任總經理職務。

民國 102 年 獲得 CH-47SD 直昇機整機策略性商維長期合約。

與漢翔航空工業股份有限公司及萬成航空科技股份有限
公司共同獲得空軍二指部軍工廠委託民間經營案長期合
約。

獲得陸軍 AH-1W 直昇機策略性整機商維案長期合約。 獲得空軍松山基地指揮部修護補給隊委託民間經營案長期 合約。

民國 103 年 獲得陸軍 TH-67 直昇機策略性機隊商維案合約。 獲得俄羅斯 Aurora 航空 A319 機隊長期維修合約。 3 月 12 日常四偉先生接任董事長職務。

12 月 1 日張漢卿先生接任總經理職務。

。 民國 104 年 獲得韓國 Jeju 航空 B737 機隊長期維修合約

獲得日本 Peach 航空 A320 機隊長期維修合約。

獲得俄羅斯 Aurora 航空 Dash-8 機隊長期維修合約。 12 月 24 日宛同先生接任董事長職務。

民國 105 年 獲得空勤總隊 UH-60M 黑鷹直昇機救生訓練案合約。 1 月 5 日宛同董事長兼任總經理職務。

獲得空中勤務總隊 UH-1H 型直昇機預防保養及檢修商維

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民國 105 年 案 2 年合約。

獲得空中勤務總隊 B-234 型直昇機預防保養及檢修商維 案半年合約。

獲得空中勤務總隊 106 年至 108 年 Beech 定翼機隊預防 保養及檢修商維案招標規範 3 年合約。

獲得陸軍 TH-67 直昇機策略性機隊商維案長期合約。

11 月 2 日盧天麟先生接任董事長及兼任總經理職務。

民國 106 年 辦理現金增資 20,000 仟元，增資後實收資本額為新台幣 1,078,296 仟元。

公司股票登錄興櫃掛牌。

獲得日本 JTA 航空公司 (Japan Transocean Air) B737 機 隊長期合約。

與美商 Lockheed Martin 及台翔航太工業股份有限公司簽 。 訂合作備忘錄 MOU

與金賓汽車共同取得國防部空軍第二後勤指揮部軍工廠
委託民間經營案長期合約。

取得國防部陸軍 OH-58D 直昇機策略性整機商維案長期 合約。

民國 107 年 辦理股票初次上巿前現金增資發行普通股 14,378,444 股，增資後實收資本額為新台幣 1,222,080 仟元。

2 月 22 日公司股票於臺灣證券交易所上巿交易。

公司組織改組成立民機、軍機及直昇機三事業部專責各項
市場經營與發展。

完成 AS9110 認證提昇品質水準與拓展市場。

獲得空勤總隊 UH-60M 黑鷹直昇機救生吊掛 4 具維修合 約。

獲得空軍第二後勤指揮部軍工廠國有民營案 5 年合約， 並得續約一次。

獲得空軍自動飛航查核系統委商維護案 3 年合約， 並得後續擴充 3 年。

獲得空軍 TFE731-2-2L 型發動機零附件開放式供售案 2 年合約。

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• 民國 108 年 辦理「註銷庫藏股、減少資本」變更登記，資本額經變更 後為新台幣 1,201,200 仟元。

完成 AS9100 認證提昇品質水準與拓展市場。

• 獲得空軍自動飛航查核系統技令更新採購案 5 年合約， 並得續約一次。

空軍第二後勤指揮部軍工廠國有民營案第三方營運完成首
架國外客機噴漆維修作業。

• 民國 109 年 資本公積轉增資發行新股 11,051 仟股，增資後實收資本額 為新台幣 1,311,710 仟元。

• 獲頒中華民國交通部民航局民用航空人員訓練機構許可 證。

• 獲得空中勤務總隊 109 年至 113 年 Beech 定翼機隊預防保 養及檢修商維案暨全機噴漆勞務採購案，及 110 年至 114 年 UH-60M 型黑鷹直昇機隊委商管理及維修案。

• 民國 110 年 可供分配盈餘轉增資發行新股 1,836 仟股，及資本公積轉 增資發行新股 3,935 仟股，另可轉換公司債轉換 13,622 仟股。經增資及可轉換公司債轉換後之實收資本額為新台 幣 1,505,641 仟元。

• 取得 ISO27001 ： 2013 認證，為台灣國防產業發展協會第 一家獲得資訊安全管理系統證書之會員。

• 獲得空軍松山基地指揮部修護補給隊委託民間經營案 5 年合 約，並得後續擴充 3 年。

• 民國 111 年 可供分配盈餘轉增資發行新股 3,132 仟股，及資本公積轉 增資發行新股 8,161 仟股，另可轉換公司債轉換 191 仟 股。經增資及可轉換公司債轉換後之實收資本額為新台幣 1,620,478 仟元。

取得國防產業級別認證乙級，為台灣第一家獲得國防產業
級別認證之公司。

獲得空軍第二後勤指揮部軍工廠國有民營案 5 年合約續 約。

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參、 公司治理報告

一、 組織系統

一 ( ) 組織系統圖

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( 二 ) 各主要部門所營業務

部門	主要功能說明
董 事 長 室	負責公司營運方針規劃與控管，企業營運、風險評估、利害關 係人及決策分析等相關事項，並督導董事會、股東會作業及公 司治理相關事宜。
稽 核 室	負責檢查評估各單位組織內控制度是否適當、有效完備，協助 董事會及管理階層推動各項內部控制制度落實執行。
法 務 室	負責法律意見提供釋明、規章修訂、契約審查及其他法律相關 業務。
總 經 理 室	負責督導採購處、行政管理處、財務處、品保處。
軍機事業部	負責督導松山廠、屏東飛機維修廠、台中附件廠、發動機及附 件維修廠、噴漆廠、軍機專案處及台中生管組、屏東生管組、 松山生管組。
民機事業部	負責督導民機企劃處、定翼機維修廠及停機線維修處。
直昇機事業部	負責督導直昇機廠、直昇機業務處及直昇機檢驗組。
採 購 處	負責物料採購、接收、倉儲及發放等管理作業，即時解決物料 事宜。
行政管理處	秉承公司政策，執行公司內部所有人事、行政、庶務、安全衛 生、設施、裝備保養、資訊等作業。
財 務 處	綜管公司預算控管、財務、會計、金融機構往來、與會計師間 有關帳務處理之溝通與研析及營運資金之調度與運用等作業。
品 保 處	負責生產作業之所有品管作業，以符合FAA、民航局及原廠 要求標準，確保客戶獲致最佳服務品質。

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二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

一 ( ) 董事及監察人資料

112 年 3 月 26 日

																	112年3	112年3	112年3	月26日
職稱	國籍或 註冊地	姓名	性別 年齡	選(就)任 日期	任期	初次選任 日期	選任時持有股份		現在持有股數		配偶、未成年 子女現在 持有股份		利用 他人名義 持有股份		主要經(學)歷	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或監 察人			備註
							股數	持有 比率	股數	持有 比率	股數	持有 比率	股數	持有 比率			職稱	姓名	關係
董事長	中華 民國	台翔航太 工業(股) 公司	-	110.08.25	3年	83.12.16	92,156,523	63.76%	103,029,023	63.57%	0	0	0	0	-	-	-	-	-	無
	中華 民國	盧天麟	男 64歲	110.08.25	3年	105.11.02	0	0	431,565	0.27%	0	0	0	0	國立台灣海洋大學工學研究所碩士 立法院第六屆全國不分區立法委員 行政院勞工委員會主任委員	台翔航太工業(股)公司董事長 安捷飛航訓練中心(股)公司董事 Air Asia Company Ltd.(USA) Director、President	-	-	-	註二
董事	中華 民國	台翔航太 工業(股) 公司	-	110.08.25	3年	83.12.16	92,156,523	63.76%	103,029,023	63.57%	0	0	0	0	-	-	-	-	-	無
	中華 民國	李岳宗	男 68歲	110.08.25	3年	108.02.01	0	0	0	0	0	0	0	0	國立中正大學勞工研究所 東海大學社會工作學系 行政院勞工委員會職業訓練局台南職訓中心 主任 行政院勞工委員會職業訓練局高屏澎東區就 業服務中心簡任主任 行政院勞工委員會職業訓練局雲嘉南區就業 服務中心簡任主任 行政院勞動部勞動力發展署雲嘉南分署主任	-	-	-	-	無
董事	中華 民國	台翔航太 工業(股) 公司	-	110.08.25	3年	83.12.16	92,156,523	63.76%	103,029,023	63.57%	0	0	0	0	-	-	-	-	-	無
	中華 民國	陳進明	男 65歲	110.08.25	3年	104.10.01	0	0	0	0	0	0	0	0	國立高雄第一科技大學工程科技研究所博士 國立台灣大學機械工程研究所碩士 金屬工業研究發展中心代理執行長 中華民國檢測驗證協會秘書長 台灣植體科技(股)公司董事 精密機械發展中心董事 台灣福康(股)公司董事 中華民國自動化協會秘書長	金屬工業研究發展中心副執行長 經濟部航空產業發展推動小組主任 台灣輕金屬協會理事 中華民國老人福祉協會常務監事 中華民國檢測驗證協會常務理事	-	-	-	無
董事	中華 民國	台翔航太 工業(股) 公司	-	110.08.25	3年	83.12.16	92,156,523	63.76%	103,029,023	63.57%	0	0	0	0	-	-	-	-	-	無
	中華 民國	施冠宇	男 49歲	110.08.25	3年	107.06.11	0	0	0	0	0	0	0	0	國立台灣大學經濟研究所碩士 國立政治大學經濟系學士 行政院衛生署約聘研究員 社團法人台灣公共議題研究協會監事	財團法人台灣經濟研究院助理研究 員	-	-	-	無
董事	中華 民國	台翔航太 工業(股) 公司	-	110.08.25	3年	83.12.16	92,156,523	63.76%	103,029,023	63.57%	0	0	0	0	-	-	-	-	-	無
	中華 民國	李文心	男 55歲	110.08.25	3年	110.08.25	0	0	1,484	0	0	0	0	0	國立中興大學機械系 亞洲航空(股)公司品管處航機檢驗組工程師 亞洲航空(股)公司定翼機維修廠工程師	亞洲航空(股)公司行政管理處專員 亞洲航空(股)公司企業工會理事長	-	-	-	無

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職稱	國籍或 註冊地	姓名	性別 年齡	選(就)任 日期	任期	初次選任 日期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股數	現在持有股數	配偶、未成年 子女現在 持有股份	配偶、未成年 子女現在 持有股份	利用 他人名義 持有股份	利用 他人名義 持有股份	主要經(學)歷	目前兼任本公司及 其他公司之職務	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或監 察人	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或監 察人	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或監 察人	備註
							股數	持有 比率	股數	持有 比率	股數	持有 比率	股數	持有 比率			職稱	姓名	關係
董事	中華 民國	台灣糖業 (股)公司	-	110.08.25	3年	88.08.31	17,800,712	12.32%	19,898,469	12.27%	0	0	0	0	-	-	-	-	-	無
	中華 民國	游振偉	男 56歲	110.08.25	3年	108.07.15	0	0	0	0	0	0	0	0	中國文化大學環境設計學院建築及都市設計 學系博士 國立成功大學都市計劃研究所碩士 經濟部工業局副局長 經濟部工業局主任秘書 經濟部工業局副組長 經濟部工業局簡任技正 經濟部工業局專門委員	經濟部能源局局長	-	-	-	無
董事	中華 民國	台灣糖業 (股)公司	-	110.08.25	3年	88.08.31	17,800,712	12.32%	19,898,469	12.27%	0	0	0	0	-	-	-	-	-	無
	中華 民國	李育英	男 61歲	111.04.22	註一	111.04.22	0	0	0	0	0	0	0	0	國立雲林科技大學資訊管理所碩士 台灣糖業(股)公司人力資源處人力發展組長 台灣糖業(股)公司生物科技事業部人力資源 組長	台灣糖業(股)公司人力資源處副處 長	-	-	-	無
獨立 董事	中華 民國	柯仁偉	男 41歲	110.08.25	3年	106.09.25	0	0	0	0	0	0	0	0	美國南加州大學企管碩士 國立台灣大學會計學士 戴爾股份有限公司財務經理 戴爾股份有限公司審計經理 勤業眾信聯合會計師事務所審計組長	維揚聯合會計師事務所執業會計師 宗盛管理顧問(股)公司董事 期達(股)公司董事長 台灣微創醫療器材(股)公司獨立董 事	-	-	-	無
獨立 董事	中華 民國	高榮志	男 49歲	110.08.25	3年	109.09.23	0	0	0	0	0	0	0	0	國立台北大學法學碩士 國立台灣大學法學士 時代力量副祕書長 民間司改會辦公室主任、執行長 法律扶助基金會板橋分會專職律師 陽光百合律師事務所律師	信誼爾雅律師事務所律師 中福國際(股)公司獨立董事	-	-	-	無
獨立 董事	中華 民國	林常青	男 51歲	110.08.25	3年	110.08.25	0	0	0	0	0	0	0	0	美國密西根大學安那堡分校經濟學博士 國立台灣大學經濟所碩士 國立台灣大學經濟系學士 國立成功大學社會科學院副院長 國立成功大學經濟學系副教授 中央研究院經濟所助研究員	國立成功大學經濟學系教授 兆豐金融控股(股)公司獨立董事	-	-	-	無
獨立 董事	中華 民國	楊雅博	男 59歲	110.08.25	3年	110.08.25	0	0	0	0	0	0	0	0	國立台灣大學經濟學博士 南台科技大學國際企業系專任教授兼主任 南台科技大學國際企業系專任副教授兼主任	國立高雄大學經營管理研究所專任 教授 台灣神隆(股)公司董事	-	-	-	無

• 註一：自 111.04.22 起擔任本公司董事，任期至 113.08.24 。

• 註二：董事長與總經理或相當等級者 ( 最高經理人 ) 為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應說明其原因、合理性、必要性及未來改善措施 ( 例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊：

• 本公司董事長兼總經理，係為提升經營效率與決策執行力，惟為強化董事會之獨立性，公司內部已積極培訓合適人選；此外，董事長平時亦密切與各董事充分溝通公司營運近況與計畫方針，以落實公司治理，本公司亦已增加獨立董事席次，提升董事會職能及強化監督功能。 目前本公司已有下列具體措施：

• 現任四席獨立董事分別在財務會計、法律與產經研究領域學有專精，能有效發揮其監督職能。

• 每年度安排各董事參加證基會等外部機構專業董事課程，以增進董事會之運作效能。

• 獨立董事在各功能性委員會皆可充分討論並提出建議供董事會參考，以落實公司治理。

• 董事會成員中，過半數董事並未擔任員工或經理人。

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( 二 ) 法人股東之主要股東

112 年 3 月 25 日

	11	2年3月25日
法人股東名稱	法人股東之主要股東	持股比率
台翔航太工業股份有限公司	行政院國家發展基金管理會	49.15%
	國泰人壽保險股份有限公司	9.99%
	兆豐國際商業銀行股份有限公司	6.04%
	中國信託商業銀行股份有限公司	5.02%
	全球人壽保險股份有限公司	4.40%
	長榮鋼鐵股份有限公司	4.06%
	惠安投資有限公司	2.53%
	新光人壽保險股份有限公司	2.51%
	中國人壽保險股份有限公司	2.51%
	香港商揚子開發股份有限公司	1.25%
	富邦產物保險股份有限公司	1.25%
	台北富邦商業銀行股份有限公司	1.25%
	東和鋼鐵企業股份有限公司	1.20%
台灣糖業股份有限公司	經濟部	86.15%
	財政部國有財產署北區分署	9.92%

( 三 ) 法人股東之主要股東為法人者其主要股東

112 年 3 月 25 日

	11	2年3月25日	2年3月25日
法人名稱	法人之主要股東	持股比率
行政院國家發展基金管理會	無(屬政府單位，非公司組織)	-
國泰人壽保險股份有限公司	國泰金融控股股份有限公司	100.00%
兆豐國際商業銀行股份有限公司	兆豐金融控股股份有限公司	100.00%
中國信託商業銀行股份有限公司	中國信託金融控股股份有限公司	100.00%
全球人壽保險股份有限公司	中瑋一股份有限公司	100.00%
長榮鋼鐵股份有限公司(註一)	長榮國際股份有限公司		21.69%
	長榮航空股份有限公司		9.10%
	張國明		6.61%
	大陸工程股份有限公司		6.11%

( 接次頁 )

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112 年 3 月 25 日

	11	2年3月25日
法人名稱	法人之主要股東	持股比率
長榮鋼鐵股份有限公司(註一)	張國華	5.95%
	張國政	5.95%
	財團法人張榮發基金會	5.95%
	維達開發股份有限公司	3.02%
	台橡股份有限公司	2.89%
	長穎開發有限公司	2.13%
新光人壽保險股份有限公司	新光金融控股股份有限公司	100.00%
中國人壽保險股份有限公司 (註二)	中華開發金融控股股份有限公司	100.00%
富邦產物保險股份有限公司	富邦金融控股股份有限公司	100.00%
台北富邦商業銀行股份有限公司	富邦金融控股股份有限公司	100.00%
東和鋼鐵企業股份有限公司 (註三)	伸原投資股份有限公司	14.89%
	懋昇投資股份有限公司	6.71%
	和昭投資股份有限公司	6.48%
	公務人員退休撫卹基金管理委員會	1.82%
	宇泰投資股份有限公司	1.78%
	富邦特選台灣高股息30ETF基金專戶	1.62%
	匯豐(台灣)商業銀行受託保管摩根士丹 利國際有限公司投資專戶	1.27%
	美商摩根大通銀行台北分行受託保管 梵加德集團公司經理之梵加德新興市 場股票指數基金投資專戶	1.15%
	新制勞工退休基金110年第1次全權委 託第一金投資專戶	1.12%
經濟部	無(屬政府單位，非公司組織)	-
財政部國有財產署北區分署	無(屬政府單位，非公司組織)	-

註一：為該公司 111 年 4 月之資料 註二：為該公司 111 年 3 月之資料 註三：為該公司 111 年 3 月之資料

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( 四 ) 董事及監察人專業資格及獨立董事獨立性資訊揭露

				112 年3月26日
職稱	條件 姓名	專業資格與經驗	獨立性情形 (註2)	兼任其他公開發行 公司獨立董事家數
董事長	盧天麟	1 董事會領導經驗：亞洲航空(股)公司董事長、台翔航 太工業(股)公司董事長 2 其他公司董事經驗：安捷飛航訓練中心(股)公司董事 3 5 年以上航空工業專業經驗：社團法人台灣國防產業 發展協會、漢翔航空工業(股)公司、航空工業發展中 心、中山科學研究院航空所 4 5 年以上勞資關係經驗：行政院勞工委員會主委、全 國產業總工會理事長、漢翔公司工會理事長	符合條件： (4)、(6)、(8)、(9)、(10)、(11)	無
董事	李岳宗	1 其他公司董事經驗：台翔航太工業(股)公司監察人 2 5 年以上勞資關係經驗：行政院勞動部勞動力發展署 雲嘉南分署主任、行政院勞工委員會職業訓練局雲嘉 南區就業服務中心簡任主任、高屏澎東區就業服務中 心簡任主任、台南職訓中心主任	符合條件： (1)、(3)、(4)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)	無
董事	陳進明	1 其他公司董事經驗：台翔航太工業(股)公司董事、台 灣植體科技(股)公司董事、精密機械發展中心董事、 台灣福康(股)公司董事 2 5 年以上航空工業專業經驗：金屬工業研究發展中心 副執行長、經濟部航空產業發展推動小組主任、經濟 部生產力4.0南部推動辦公室主任、台灣輕金屬協會 副理事長、中華民國檢測驗證協會秘書長、中華民國 自動化協會秘書長	符合條件： (1)、(3)、(4)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)	無
董事	施冠宇	1 5 年以上財務會計經驗：財團法人台灣經濟研究院助 理研究員 2 其他領域經驗：社團法人台灣公共議題研究協會監 事、行政院衛生署約聘研究員	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)	無
董事	李文心	1 5 年以上航空工業專業經驗：亞洲航空(股)公司定翼 機維修廠工程師、亞洲航空(股)公司品管處航機檢驗 組工程師 2 勞資關係經驗：亞洲航空(股)公司企業工會理事長	符合條件： (2)、(3)、(4)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)	無
董事	游振偉	1 5 年以上航空工業專業經驗：經濟部工業局副局長、 經濟部工業局主任秘書 2 其他領域經驗：經濟部能源局局長	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)	無
董事	李育英	1 5 年以上人資關係經驗：台灣糖業(股)公司人力資源 處副處長、台灣糖業(股)公司人力資源處人力發展組 長、台灣糖業(股)公司生物科技事業部人力資源組長 2 其他領域經驗：無	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)	無
獨立 董事 (註1)	柯仁偉	1 薪資報酬委員會領導經驗：亞洲航空(股)公司薪資報 酬委員會召集人、台灣微創醫療器材(股)公司薪資報 酬委員會召集人 2 審計委員會領導經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會 召集人、台灣微創醫療器材(股)公司審計委員會召集 人 3 其他公司獨立董事經驗：台灣微創醫療器材(股)公司 獨立董事 4 其他公司董事經驗：期達(股)公司董事長、宗盛管理 顧問(股)公司董事 5 會計師資格：中華民國會計師證書 6 5 年以上財務會計經驗：美國南加州大學企管碩士、 國立台灣大學會計學士、維揚聯合會計師事務所執業 會計師、戴爾(股)公司財務經理、戴爾(股)公司審計經 理、勤業眾信聯合會計師事務所審計組長	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)、 (12) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，柯仁偉獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具柯仁偉獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，柯仁偉獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七	1

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職稱	條件 姓名	專業資格與經驗	獨立性情形 (註2)	兼任其他公開發行 公司獨立董事家數
		7 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以柯仁偉為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具柯仁偉獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及柯仁偉獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，柯仁偉獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任職之 維揚聯合會計師事務所有財務或業務往來，故符合(5)、 (6)、(7)、(8)條件 (9)：經檢視本公司帳務相關支出，柯仁偉獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件
獨立 董事	高榮志	1 薪資報酬委員會經驗：亞洲航空(股)公司薪資報酬委 員會委員 2 審計委員會經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會委 員、中福國際(股)公司審計委員會委員、樂意傳播(股) 公司審計委員會委員 3 其他公司獨立董事經驗：中福國際(股)公司獨立董 事、樂意傳播(股)公司獨立董事 4 律師資格：中華民國律師證書 5 5 年以上法務經驗：國立台北大學法學碩士、國立台 灣大學法學士、信誼爾雅法律事務所、陽光百合律師 事務所律師、時代力量副祕書長、民間司改會辦公室 主任、執行長、法律扶助基金會板橋分會專職律師 6 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以高榮志為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具高榮志獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)、 (12) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，高榮志獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具高榮志獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，高榮志獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七 條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及高榮志獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，高榮志獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任職之 陽光百合律師事務所有財務或業務往來，故符合(5)、(6)、 (7)、(8)條件 (9)：經檢視本公司帳務相關支出，高榮志獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件	2
獨立 董事	林常青	1 薪資報酬委員會領導經驗：兆豐金融控股(股)公司薪 資報酬委員會召集人 2 薪資報酬委員會經驗：亞洲航空(股)公司薪資報酬委 員會委員 3 審計委員會經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會委 員、兆豐金融控股(股)公司審計委員會委員 4 其他公司獨立董事經驗：兆豐金融控股(股)公司獨立 董事 5 商務、財務、會計之公私立大專院校講師以上資格： 國立成功大學經濟學系教授，並已取具林常青獨立董 事之國立成功大學聘書及國立成功大學專任教師兼 職同意函 6 5 年以上商務、財務、會計經驗：美國密西根大學安 那堡分校經濟學博士、國立台灣大學經濟所碩士、國 立台灣大學經濟系學士、國立成功大學社會科學院副 院長、國立成功大學經濟學系副教授、中央研究院經 濟所助研究員 7 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以林常青為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具林常青獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)、 (12) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，林常青獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具林常青獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，林常青獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七 條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及林常青獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，林常青獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任教之 國立成功大學有財務或業務往來，故符合(5)、(6)、(7)、(8) 條件	1

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職稱	條件 姓名	專業資格與經驗	獨立性情形 (註2)	兼任其他公開發行 公司獨立董事家數
			(9)：經檢視本公司帳務相關支出，林常青獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件
獨立 董事	楊雅博	1 薪資報酬委員會經驗：亞洲航空(股)公司薪資報酬委 員會委員 2 審計委員會經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會委員 3 其他公司董事經驗：台灣神隆(股)公司董事 4 商務、財務、會計之公私立大專院校講師以上資格： 國立高雄大學經營管理研究所專任教授，並已取具楊 雅博獨立董事之國立高雄大學聘書及國立高雄大學 專任教師兼職同意函 5 5 年以上商務、財務、會計經驗：國立台灣大學經濟 學博士、南台科技大學國際企業系專任教授兼主任、 南台科技大學國際企業系專任副教授兼主任 6 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以楊雅博為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具楊雅博獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11)、 (12) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，楊雅博獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具楊雅博獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，楊雅博獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七 條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及楊雅博獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，楊雅博獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任教之 國立高雄大學有財務或業務往來，故符合(5)、(6)、(7)、(8) 條件 (9)：經檢視本公司帳務相關支出，楊雅博獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件	無
註1：薪資報酬委員會召集人、審計委員會召集人
註2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間應符合下述各條件：
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱 人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本 法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公 司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東。(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以 上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之 企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併 購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11) 未有公司法第30條各款情事之一。
(12) 未有公司法第27條規定以政府、法人或其代表人當選。

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( 五 ) 董事會多元化及獨立性

1. 董事會多元化：依據本公司公司治理作業要點及董事選任程 序，本公司董事之選任應考量董事會之整體配置，董事會成 員應普遍具執行職務所必須之知識、技能及素養，整體應具 備之能力包括營運判斷能力、會計及財務分析能力、經營管 理能力、危機處理能力、產業知識、國際市場觀、領導能力 及決策能力。

本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定，採
用候選人提名制，除評估各候選人之學經歷資格外，並參考
利害關係人的意見，遵守「董監事選舉辦法」及「公司治理
守則」，以確保董事成員之多元性及獨立性。本公司已就公
司運作需要、營運型態及發展等以擬訂董事會成員組成之多
元化方針：

• (1) 本公司目標至少 1 位女性董事，原女性董事 1 位因法人 董事改派而無女性董事，本公司將持續推動董事性別席 次，提高女性決策參與並健全董事會結構。

• (2) 獨立董事連續任期均未超過 9 年，以確保董事會運作之 獨立性及透明性，公司目前之獨立董事任期均未超過 6 年，且年齡介於 41~59 歲。

• (3) 規劃獨立董事席次由原先 3 席提高至 4 席，希望透過不 同領域及背景之獨立董事，藉由豐富學識、個人洞察力 和商業判斷力，提出對公司更多不同營運及管理建議。 本公司 110 年股東會已完成董事全面改選，增加獨立董 事至 4 席，增加董事多元化及獨立性。

本公司董事會成員多元化政策落實情形如下：

職稱	國籍	姓名	性別	年齡	產業知識	財務會計	法律實務	經營管理 營運判斷	領導決策	危機處理 國際市場觀
董事長	中華 民國	盧天麟	男	64			(勞工)			
董事	中華 民國	李岳宗	男	68			(勞工)		
董事	中華 民國	陳進明	男	65						
董事	中華 民國	施冠宇	男	49						
董事	中華 民國	李文心	男	55				
董事	中華 民國	游振偉	男	56						

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職稱	國籍	姓名	性別	年齡	產業知識	財務會計	法律實務	經營管理 營運判斷	領導決策	危機處理 國際市場觀
董事	中華 民國	李育英	男	61					
獨立董事	中華 民國	柯仁偉	男	41						
獨立董事	中華 民國	高榮志	男	49						
獨立董事	中華 民國	林常青	男	51						
獨立董事	中華 民國	楊雅博	男	59						

1. 董事會獨立性：本公司董事會由 11 位擁有公司經營經驗或 學術經驗的董事所組成， 11 席董事中有 4 席為獨立董事， 占全體董事成員 36% ，並由全體獨立董事組成審計委員會 及薪資報酬委員會，共同襄助董事會作成決議。

依據本公司公司治理作業要點及董事選任程序，本公司董事 間應有超過半數之席次，不得具有配偶或二親等以內之親屬 關係。另獨立董事不宜同時擔任超過五家上市上櫃公司之董 事 ( 含獨立董事 ) 或監察人，且於執行業務範圍內應保持獨立 性，不得與公司有直接或間接之利害關係。

本公司已取得 4 位獨立董事書面聲明，均符合金融監督管理 委員會頒訂之「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦 法」所訂之資格要件暨證券交易法第十四條之二相關規定； 另本公司獨立董事同時擔任上市上櫃公司之董事 ( 含獨立董 事 ) 或監察人情形如下：

• (1) 柯仁偉獨立董事：宗盛管理顧問 ( 股 ) 公司董事、期達 ( 股 ) 公司董事長、台灣微創醫療器材 ( 股 ) 公司獨立董事。

• (2) 高榮志獨立董事：中福國際 ( 股 ) 公司獨立董事、樂意傳 播 ( 股 ) 限公司獨立董事。

• (3) 林常青獨立董事：兆豐金融控股 ( 股 ) 公司獨立董事。

• (4) 楊雅博獨立董事：台灣神隆 ( 股 ) 公司董事。

上述 4 位獨立董事均未超過同時擔任五家上市上櫃公司之 董事 ( 含獨立董事 ) 或監察人之規定，且本公司與獨立董事所 擔任之公司亦無業務往來；另本公司依董事內部人申報資料， 11 位董事均無董事間、監察人間或董事與監察人間具有配 偶及二親等以內之親屬關係情形，故本公司認為獨立董事執 行業務範圍可保持獨立性。

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( 六 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

112 年 3 月 26 日

													112年3月26日	112年3月26日	112年3月26日
職稱	籍	姓名		選(就)任	持有股份		配偶、未成年 子女持有股份		利用他人名義 持有股份		主經歷	目前兼任其他	具配偶或二親等以內 關係之經理人			註
	國		性別	日期	股數	持有 比率	股數	持有 比率	股數	持有 比率	要(學)	公司之職務	職稱	姓名	關係	備
董事長兼總經理	中華民國	盧天麟	男	105.11.02	431,565	0.27%	0	0	0	0	國立台灣海洋大學工學研究所碩士 立法院第六屆全國不分區立法委員 行政院勞工委員會主任委員	台翔航太工業(股)公司董事長 安捷飛航訓練中心(股)公司董事 Air Asia Company Ltd.(USA) Director、President	無	無	無	註1
軍機事業部副總經理	中華民國	趙高恩	男	107.01.01	17,215	0.01%	0	0	0	0	空軍機械學校機械科 空軍後勤司令部副參謀長 亞洲航空(股)公司業務處主任專員	無	無	無	無	無
直昇機事業部副總經理	中華民國	蔡松齡	男	107.01.01	15,119	0.01%	17,089	0.01%	0	0	義守大學管理碩士 陸軍航空基地裝備勤務處廠長	無	無	無	無	無
副總經理	中華民國	高金蘭	女	107.01.01	53,740	0.03%	0	0	0	0	美國舊金山金門大學財務金融碩士 亞洲航空(股)公司財務處處長	Air Asia Company Ltd.(USA) Treasurer	無	無	無	註2
副總經理	中華民國	崔人俊	男	107.01.01	27,797	0.02%	0	0	0	0	中正理工學院應用數學系 空軍駐美F-16後勤連絡官	無	無	無	無	無
副總經理	中華民國	趙晉賢	男	107.01.01	15,903	0.01%	0	0	0	0	台灣大學政治學系 亞洲航空(股)公司松山補管組組長	Air Asia Company Ltd.(USA) Director、Secretary	無	無	無	無
副總經理	中華民國	李中霖	男	107.01.01	17,900	0.01%	0	0	0	0	國防管理學院企業管理學系 空軍後勤司令部處長 亞洲航空(股)公司業務部副總經理	無	無	無	無	無
董事長室主任兼公司治 理主管	中華民國	黃俊憲	男	109.11.04	7,528	0.00%	0	0	0	0	中興大學社會學系 亞洲航空(股)公司業務處企劃組組長	無	無	無	無	無
財務主管	中華民國	郭思岑	女	112.02.22	551	0.00%	0	0	0	0	中央大學財務金融學系碩士 亞洲航空(股)公司財務處財務組組長	無	無	無	無	註3
會計主管	中華民國	蕭韻柔	女	112.02.22	0	0.00%	0	0	0	0	雲林科技大學會計系 亞洲航空(股)公司財務處財務組組長	無	無	無	無	註3

• 註 1 ：董事長與總經理或相當等級者 ( 最高經理人 ) 為同一人、互為配偶或一親等親屬時，應說明其原因、合理性、必要性及未來改善措施 ( 例如增加獨立董事席次，並應有過半數董事未兼任員工或經理人等方式 ) 之相關資訊：

• 本公司董事長兼總經理，係為提升經營效率與決策執行力，惟為強化董事會之獨立性，公司內部已積極培訓合適人選；此外，董事長平時亦密切與各董事充分溝通公司營運近況與計畫方針，以落實公司治理，本公司亦已增加獨立董事席次，提升董事 會職能及強化監督功能。目前本公司已有下列具體措施：

• 現任四席獨立董事分別在財務會計、法律與產經研究領域學有專精，能有效發揮其監督職能。

• 每年度安排各董事參加證基會等外部機構專業董事課程，以增進董事會之運作效能。

• 獨立董事在各功能性委員會皆可充分討論並提出建議供董事會參考，以落實公司治理。

• 董事會成員中，過半數董事並未擔任員工或經理人。

• 註 2 ： 112 年 01 月 31 日辭任。

• 註 3 ： 112 年 02 月 22 日新任。

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三、 最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

一 ( ) 一般董事及獨立董事之酬金

單位：新台幣仟元

職稱		董事酬金(註五)	董事酬金(註五)	董事酬金(註五)	董事酬金(註五)	董事酬金(註五)	董事酬金(註五)	董事酬金(註五)	董事酬金(註五)	A、B、C及D等四項總額及占稅	A、B、C及D等四項總額及占稅	A、B、C及D等四項總額及占稅	A、B、C及D等四項總額及占稅	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	兼任員工領取相關酬金	A、B、C、D、E、F及G等七項總額	A、B、C、D、E、F及G等七項總額	A、B、C、D、E、F及G等七項總額	A、B、C、D、E、F及G等七項總額
		報酬(A)		退職退休金(B)		董事酬勞(C)		業務執行費用(D)		後純益之比例				薪資、獎金及特支 費等(E)		退職退休金(F)		員工酬勞(G) (註六)				及占稅後純益之比例(%)				有無領
	姓名		財務報		財務報		財務報		財務報	本公司		財務報 告內所 有公司			財務報		財務報	本公司		財務報 告內所 有公司		本公司		財務報 告內所 有公司		取來自 子公司 以外轉
		本公司	告內所	本公司	告內所	本公司	告內所	本公司	告內所					本公司	告內所	本公司	告內所	現	股	現	股					投資事 業酬金
			有公司		有公司		有公司		有公司	總額	比例	總額	比例		有公司		有公司	金 金 額	票 金 額	金 金 額	票 金 額	總額	比例	總額	比例
董事長 (註一)	盧天麟	0	0	0	0	0	0	120	120	120	0.89%	120	0.89%	3,672	3,672	0	0	0	0	0	0	3,792	28.11%	3,792	28.11%	無
董事 (註一)	陳進明	0	0	0	0	0	0	120	120	120	0.89%	120	0.89%	0	0	0	0	0	0	0	0	120	0.89%	120	0.89%	無
董事 (註一)	施冠宇	0	0	0	0	0	0	120	120	120	0.89%	120	0.89%	0	0	0	0	0	0	0	0	120	0.89%	120	0.89%	無
董事 (註一)	李文心	0	0	0	0	0	0	120	120	120	0.89%	120	0.89%	683	683	0	0	0	0	0	0	803	5.95%	803	5.95%	無
董事 (註一)	李岳宗	0	0	0	0	0	0	120	120	120	0.89%	120	0.89%	0	0	0	0	0	0	0	0	120	0.89%	120	0.89%	無
董事 (註二)	游振偉	0	0	0	0	0	0	120	120	120	0.89%	120	0.89%	0	0	0	0	0	0	0	0	120	0.89%	120	0.89%	無
董事 (註二)	鄭素華 (註三)	0	0	0	0	0	0	37	37	37	0.27%	37	0.27%	0	0	0	0	0	0	0	0	37	0.27%	37	0.27%	無
董事 (註二)	李育英 (註四)	0	0	0	0	0	0	83	83	83	0.62%	83	0.62%	0	0	0	0	0	0	0	0	83	0.62%	83	0.62%	無
獨立 董事	柯仁偉	360	360	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	0	0	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	無
獨立 董事	高榮志	360	360	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	0	0	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	無
獨立 董事	林常青	360	360	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	0	0	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	無
獨立 董事	楊雅博	360	360	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	0	0	0	0	0	0	0	0	360	2.67%	360	2.67%	無
1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：因所有獨立董事皆為審計委員會、薪酬委員會成員及風險管理委員會，需承擔参與委員會之討論及決議之職責，故領 取定額報酬每月新台幣3萬元，依據公司章程及本公司「董事及經理人薪酬管理辦法」之規定辦理，無配發獨立董事酬勞。 2.除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業非屬員工之顧問等)領取之酬金：無。
註一：為台翔航太工業(股)公司之法人代表。 註三：111年04月22日解任。 註二：為台灣糖業(股)公司之法人代表。 註四：111年04月22日新任。 註五：本公司董事僅支領每月定額新台幣1萬元車馬費，獨立董事領取定額報酬每月新台幣3萬元，依公司章程，無配發董監事酬勞。

註六：本公司於 112 年 2 月 22 日董事會決議通過以現金發放 111 年度員工酬勞為 341 仟元，尚未通過發放明細，按去年實際分派比例預估今年擬議分派金額。

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( 二 ) 總經理及副總經理之酬金

單位：新台幣仟元

												單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
職稱		薪資(A)		退職退休金(B)		獎金及特支費等 (C)		員工酬勞金額(D) (註1)				A、B、C及D等四項總額及占稅後 純益之比例(%)				有無 領取
								本公司		財務報告內 所有公司				財務報		來自 子公
	姓名	本公司	財務報 告內所 有公司	本公司	財務報 告內所 有公司	本公司	財務報 告內所 有公司	現金	股票	現金	股票	本公司		告內所 有公司		司以 外轉 投資
								金額	金額	金額	金額	總額	比例	總額	比例	事業 酬金
總經理	盧天麟	2,485	2,485	0	0	1,188	1,188	0	0	0	0	3,673	27.23%	3,673	27.23%
軍機事業部副總經理	趙高恩	1,771	1,771	108	108	529	529	0	0	0	0	2,408	17.85%	2,408	17.85%
直昇機事業部副總經理	蔡松齡	1,607	1,607	101	101	352	352	0	0	0	0	2,060	15.27%	2,060	15.27%
副總經理	高金蘭 (註2)	1,411	1,411	87	87	269	269	0	0	0	0	1,767	13.10%	1,767	13.10%	無
副總經理	崔人俊	1,411	1,411	87	87	369	369	0	0	0	0	1,867	13.84%	1,867	13.84%
副總經理	趙晉賢	1,411	1,411	87	87	269	269	0	0	0	0	1,767	13.10%	1,767	13.10%
副總經理	李中霖	1,591	1,591	99	99	299	299	0	0	0	0	1,989	14.75%	1,989	14.75%

註 1 ：本公司於 112 年 2 月 22 日董事會決議通過以現金發放 111 年度員工酬勞為 341 仟元，尚未通過發放明細，按去年實際分派比例預估今年擬議分派金額。 註 2 ： 112 年 01 月 31 日辭任。

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( 三 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

	(三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形	(三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形	(三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形	(三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形	(三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形	(三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形
	112年3月26日 單位：新台幣仟元
經 理 人	職稱	姓名	股票 金額	現金 金額	總計	總額占稅 後純益之 比例(%)
	總經理	盧天麟	0	0	0	0
	軍機事業部副總經理	趙高恩
	直昇機事業部副總經理	蔡松齡
	副總經理	高金蘭 (註2)
	副總經理	崔人俊
	副總經理	趙晉賢
	副總經理	李中霖
	董事長室主任	黃俊憲
	財務主管	郭思岑 (註3)
	會計主管	蕭韻柔 (註3)

• 註 1 ：本公司於 112 年 2 月 22 日董事會決議通過以現金發放 111 年度員工酬勞為 341 仟元，尚未通過發 放明細，按去年實際分派比例預估今年擬議分派金額。

• 註 2 ： 112 年 01 月 31 日辭任。

• 註 3 ： 112 年 02 月 22 日新任。

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• ( 四 ) 分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付 本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額及占個體或 個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標 準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性

• 最近二年度支付董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額 及占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
職稱	110年度			111年度
	酬金總額	稅後純益	比例	酬金總額	稅後純益	比例
董事	2,125	76,984	2.76%	2,280	13,489	16.90%
總經理及 副總經理	15,405		20.01%	15,531		115.15%
合計	17,530	76,984	22.77%	17,811	13,489	132.05%

• 註：本公司於 101 年 12 月 17 日成立審計委員會取代監察人職權，故無監察人酬金。

• 給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序與經營績效 及未來風險之關聯性

本公司董事及獨立董事之薪酬，依據公司章程及本公司「董
事及經理人薪酬管理辦法」之規定辦理，僅支領每月定額車
馬費，無配發董監事酬勞。

董事長之薪酬，依據本公司「董事及經理人薪酬管理辦法」
之規定辦理，除固定薪資外，依財務績效指標、人才培育情
形、品質及風險管控等績效結果發放年終獎金，若有特殊貢
獻，經薪酬委員會審核並報請董事會通過發放獎金。

總經理之薪酬，依據本公司「董事及經理人薪酬管理辦法」
之規定辦理。本公司經理人之酬金金額，乃參考同業通常水
準支給情形，並考量個人績效評估結果、所投入之時間、所
擔負之職責、達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司
近年給予同等職位者之薪資報酬、既有公司短期及長期業務
目標之達成、公司財務狀況等評估個人表現與公司經營績效
及未來風險之關連合理性，由薪酬委員會依據「董事及經理
人薪酬管理辦法」審議並送交董事會決議。

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四、 公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

最近年度董事會開會 7 次，董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列) 席次數	委託出席 次數	實際出(列) 席率(%)	備註
董事長	盧天麟(註一)	7	0	100%	應出席7次。
董事	陳進明(註一)	7	0	100%	應出席7次。
董事	施冠宇(註一)	7	0	100%	應出席7次。
董事	李岳宗(註一)	7	0	100%	應出席7次。
董事	李文心(註一)	7	0	100%	應出席7次。
董事	鄭素華(註二)	0	2	0%	111年04月22日解任，應出席2次。
董事	李育英(註二)	5	0	100%	111年04月22日新任，應出席5次。
董事	游振偉(註二)	6	1	85%	應出席7次。
獨立董事	柯仁偉	7	0	100%	應出席7次。
獨立董事	高榮志	6	1	85%	應出席7次。
獨立董事	林常青	7	0	100%	應出席7次。
獨立董事	楊雅博	7	0	100%	應出席7次。
其他應記載事項： 一、董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意 見之處理 (一)證券交易法第14條之3所列事項 本公司依法設置審計委員會，依證券交易法第14條之5第1項規定，不適用同法第14條之3之規定。 (二)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 本公司獨立董事就111年度董事會各項議案，並無提出反對或保留意見。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形 (一) 111年12月20日第九屆第十次董事會 1.董事姓名：盧天麟董事長。 2.議案內容：討論『空軍第二後勤指揮部軍工廠委託民間經營續約案』之總經理及經理人激勵獎金案。 3.應利益迴避原因以及參與表決情形 盧天麟董事長因利益迴避離席，指定陳進明董事為代理主席；本案經全體出席董事討論後，一致同意依薪 酬委員會建議通過。 (二) 111年12月20日第九屆第十次董事會 1.董事姓名：盧天麟董事長。 2.議案內容：111年度董事長及經理人年終獎金建議案。 3.應利益迴避原因以及參與表決情形 盧天麟董事長及黃俊憲主任因利益迴避離席，指定陳進明董事為代理主席；本案經全體出席董事討論後， 一致同意依薪酬委員會建議通過。 註一：為台翔航太工業(股)公司之法人代表。 註二：為台灣糖業(股)公司之法人代表。

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• 三、上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，董事會評鑑 執行情形如下表： 本公司已建立董事會績效評估制度，董事會並於 106 年通過董事績效評估辦法，提昇董事會運作功能。內部董事 會績效評估每年執行一次；外部董事會績效評估則每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次。

上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，董事會評鑑 執行情形如下表： 本公司已建立董事會績效評估制度，董事會並於106 年通過董事績效評估辦法，提昇董事會運作功能。內部董事 會績效評估每年執行一次；外部董事會績效評估則每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次。	上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，董事會評鑑 執行情形如下表： 本公司已建立董事會績效評估制度，董事會並於106 年通過董事績效評估辦法，提昇董事會運作功能。內部董事 會績效評估每年執行一次；外部董事會績效評估則每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次。	上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，董事會評鑑 執行情形如下表： 本公司已建立董事會績效評估制度，董事會並於106 年通過董事績效評估辦法，提昇董事會運作功能。內部董事 會績效評估每年執行一次；外部董事會績效評估則每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次。	上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，董事會評鑑 執行情形如下表： 本公司已建立董事會績效評估制度，董事會並於106 年通過董事績效評估辦法，提昇董事會運作功能。內部董事 會績效評估每年執行一次；外部董事會績效評估則每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次。	上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊，董事會評鑑 執行情形如下表： 本公司已建立董事會績效評估制度，董事會並於106 年通過董事績效評估辦法，提昇董事會運作功能。內部董事 會績效評估每年執行一次；外部董事會績效評估則每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行一次。
(一) 本公司111 年度內部董事績效評估內容如下，經評估後111 年度本公司內部董事會績效評估結果為「良」。
評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行 一次	對董事會111 年1 月1 日至 111年12月31 日之績效進行 評估	董事會、個別董 事成員及功能 性委員會之績 效評估	董事會內部自 評、董事成員 (自我或同儕)評 估及功能性委 員會自評	1.董事會績效評估：對公司營運之參與程 度、董事會決策品質、董事會組成與結 構、董事的選任及持續進修、內部控制。 2.董事成員(自我或同儕)績效評估：公司目 標與任務之掌握、董事職責認知、對公司 營運之參與程度、內部關係經營與溝通、 董事之專業及持續進修、內部控制。 3.功能性委員會績效評估：對公司營運之參 與程度、功能性委員會職責認知、功能性 委員會決策品質、功能性委員會組成及成 員選任、內部控制。

( 二 ) 109 年 8 月本公司委任安侯企業管理 ( 股 ) 公司執行外部董事會績效評估 ( 期間 109/1-109/12) ，該公司及執行 專家與本公司無業務往來，具備獨立性，評估內容包含建構有效能的董事會、董事會之有效運作、專業發 展與進修、企業前瞻、履行職責、經營階層之管理、公司文化之創造、與利害關係人之溝通、績效評估等 9 大項構面，結合問卷、資料分析及訪談三種方式進行評核，安侯企業管理 ( 股 ) 公司業於 110 年 1 月 5 日出具 董事會績效評估報告，並列入 110 年 2 月 23 日董事會報告。總評結論如下：

109年8月本公司委任安侯企業管理(股)公司執行外部董事會績效評估(期間109/1-109/12)，該公司及執行 專家與本公司無業務往來，具備獨立性，評估內容包含建構有效能的董事會、董事會之有效運作、專業發 展與進修、企業前瞻、履行職責、經營階層之管理、公司文化之創造、與利害關係人之溝通、績效評估等9 大項構面，結合問卷、資料分析及訪談三種方式進行評核，安侯企業管理(股)公司業於110年1月5日出具 董事會績效評估報告，並列入110年2月23日董事會報告。總評結論如下：	109年8月本公司委任安侯企業管理(股)公司執行外部董事會績效評估(期間109/1-109/12)，該公司及執行 專家與本公司無業務往來，具備獨立性，評估內容包含建構有效能的董事會、董事會之有效運作、專業發 展與進修、企業前瞻、履行職責、經營階層之管理、公司文化之創造、與利害關係人之溝通、績效評估等9 大項構面，結合問卷、資料分析及訪談三種方式進行評核，安侯企業管理(股)公司業於110年1月5日出具 董事會績效評估報告，並列入110年2月23日董事會報告。總評結論如下：
公司董事會已依據相關法令及國內公司治理指標制定相關政策及流程，且公司董事會由具備相關專業與能 力之董事組成，並依據其經驗進行適當之工作分配，以有效運作董事會及功能委員會相關職能，整體評估 結果介於「普通至優異」之間。評估過程中發現公司於董事會九大評估構面中之專業發展與進修及經營階 層之管理等構面，以及董事成員六大評估構面中之專業發展與進修構面仍有可優化空間，相關改善建議如 下以做為公司後續研擬改善措施決策之參考，本公司同時擬定相關改善因應如下：
優化建議	公司未來改善因應
可每年調查董事進修需求及建議，並考量公司產業特 性、法令變動及整體發展方向規劃董事專業進修計畫， 以協助董事職能之發揮。另可考量採用到府/視訊同步訓 練方式，以利董事進修。	1.預計提供持續性的董事專業發展計畫以更 有效協助董事強化其知識與技能。 2.因公司業務特殊性，將協助新董事瞭解公司 產業及業務，後續將安排參訪不同維修點， 提升董事對公司業務實務運作了解。
董事成員及經營團隊之繼任計畫建議至少含括中長期發 展人才需求分析、內部人才發展計畫及外部人才選任規 劃。可考慮借重外部人力資源專家，提供人才發展與優 化績效評估與薪酬連結之相關設計建議。	1.加強經營團隊之繼任計畫及執行。 2. 110 年已將繼任計畫列入經理人績效評估項 目之一。
因應目前公司係由董事長兼任總經理，及參考公司治理 3.0 永續治理藍圖規劃，未來將逐步推動上市櫃獨立董 事席次不得少於董事席次1/3，建議公司未來可考量增 設獨立董事席次	110 年董事將全面改選，將配合公司治理3.0 規劃，增設獨立董事席次為4席，將可達成超 過董事席次1/3之目標。

• 四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估

• 一

• ( ) 本公司已設立審計委員會、薪酬委員會及風險管理委員會，另已指定專人負責公開資訊之網路申報作業， 處理公司資訊之蒐集及揭露工作，以確保可能影響股東及利害關係人決策之資訊，能夠及時允當揭露。

• ( 二 ) 本公司已訂定董事會績效評估辦法及其評估方式。

• ( 三 ) 111 年度董事平均出席率由 110 年度 89.6% 上升至 97.4% ， 112 年度將持續配合董事時間彈性安排議事時間， 或請董事參加視訊會議，以維董事出席率。

• ( 四 ) 112 年度將鼓勵董事以實體或視訊方式出席股東會。

• ( 五 ) 由於本公司屬航空維修業，行業性質特殊， 110 年度董事全面改選後，已安排新任董事至公司台南廠及屏東 廠參訪，使董事對公司所屬產業特性及風險有足夠之瞭解， 112 年度將視疫情變化安排至其他廠區參訪。

• ( 六 ) 111 年度董事進修均已達法定時數，部分董事更積極參加多項課程， 112 年度將鼓勵董事在永續議題進修多 元化課程，並持續提供其他進修課程資訊給董事參考。

• ( 七 ) 112 年度將視疫情變化安排董事聚餐，以增進董事互動。

• ( 八 ) 依獨立董事建議， 112 年度功能性委員會已依議案內容另日安排會議，以利董事有充分時間討論。

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( 二 ) 審計委員會

1. 審計委員會成員資料

請參閱本年報第 21-23 頁。

2. 審計委員會運作情形

本公司審計委員會由 4 名獨立董事組成，審計委員會旨在協 助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導 流程及財務控制上的品質和誠信度。主要審議的事項包括財 務報表稽核及會計政策與程序、內部控制制度暨相關之政策 與程序、募集或發行有價證券、法規遵循、資訊安全、公司 風險管理、簽證會計師資歷、獨立性及績效評量、簽證會計 師之委任、解任或報酬、審計委員會績效評量自評問卷。

最近年度審計委員會開會 7 次，獨立董事出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)	備註
獨立董事	柯仁偉	7	0	100%	應出席7次。
	高榮志	7	0	100%	應出席7次。
	林常青	7	0	100%	應出席7次。
	楊雅博	7	0	100%	應出席7次。
其他應記載事項：
一、 審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、獨立董事建議或反對事項內容、審 計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 (一)證券交易法第14條之5所列事項 1. 111年2月23日第九屆第四次董事會，審議本公司110年度營業報告書及財務報表討論案，經111年2月23 日第四屆第四次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員 會意見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。 2. 111年2月23日第九屆第四次董事會，審議本公司盈餘暨資本公積轉增資發行新股案，經111年2月23日第 四屆第四次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意 見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。 3. 111年2月23日第九屆第四次董事會，審議本公司簽證會計師異動案，經111年2月23日第四屆第四次審計 委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之處理：提董 事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。 4. 111年3月22日第九屆第五次董事會，審議本公司修正「取得或處分資產處理程序」案，經111年3月22日 第四屆第五次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會 意見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。 5. 111年3月22日第九屆第五次董事會，審議本公司修正「內部控制制度」案，經111年3月22日第四屆第五 次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之處理： 提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。 6. 111年3月22日第九屆第五次董事會，審議本公司110年度「內部控制制度聲明書」討論案，經111年3月22 日第四屆第五次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員 會意見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。 7. 111年5月3日第九屆第六次董事會，審議本公司111年第一季合併財務報表討論案，經111年5月3日第四屆 第六次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之 處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。

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  8. 111 `年` 8 `月` 2 `日第九屆第七次董事會，審議本公司修正「內部控制制度」案，經` 111 `年` 8 `月` 2 `日第四屆第七次 審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之處理： 提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  9. 111 `年` 8 `月` 2 `日第九屆第七次董事會，審議本公司` 111 `年第二季合併財務報表討論案，經` 111 `年` 8 `月` 2 `日第四屆 第七次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之 處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  10. 111 `年` 8 `月` 2 `日第九屆第七次董事會，審議本公司` F-16 `型機工合三案` ( `燃油案、氣動力環控案、電氣案` ) `測檯 投資籌建討論案，經` 111 `年` 8 `月` 2 `日第四屆第七次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異 議照案通過；公司對審計委員會意見之處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  11. 111 `年` 9 `月` 30 `日第九屆第八次董事會，審議本公司` Osprey-30 `雷達投資討論案，經` 111 `年` 9 `月` 28 `日第四屆第 八次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之處 理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  12. 111 `年` 11 `月` 1 `日第九屆第九次董事會，審議本公司` 111 `年第三季合併財務報表討論案，經` 111 `年` 11 `月` 1 `日第四 屆第九次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見 之處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  13. 111 `年` 11 `月` 1 `日第九屆第九次董事會，審議本公司預先核准非確信服務項目討論案，經` 111 `年` 11 `月` 1 `日第四 屆第九次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見 之處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  14. 111 `年` 12 `月` 20 `日第九屆第十次董事會，審議本公司` 112 `年度稽核計畫討論案，經` 111 `年` 12 `月` 16 `日第四屆第 十次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之處 理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  15. 112 `年` 2 `月` 22 `日第九屆第十一次董事會，審議本公司財務及會計主管任命案，經` 112 `年` 2 `月` 21 `日第四屆第十 一次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之處 理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  16. 112 `年` 2 `月` 22 `日第九屆第十一次董事會，審議本公司修正「內部控制制度」案，經` 112 `年` 2 `月` 21 `日第四屆第 十一次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計委員會意見之 處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  17. 112 `年` 2 `月` 22 `日第九屆第十一次董事會，審議本公司` 111 `年度營業報告書及財務報表討論案，經` 112 `年` 2 `月` 21 `日第四屆第十一次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審計 委員會意見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  18. 112 `年` 3 `月` 22 `日第九屆第十二次董事會，審議本公司修正本公司「公司章程」案，經` 112 `年` 3 `月` 21 `日第四屆 第十二次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致同意依楊雅博獨立董事建議通過；公司對 審計委員會意見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致同意依審計委員會建 議通過。`

  19. 112 `年` 3 `月` 22 `日第九屆第十二次董事會，審議本公司` 111 `年度「內部控制制度聲明書」討論案，經` 112 `年` 3 `月` 21 `日第四屆第十二次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致無異議照案通過；公司對審 計委員會意見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致無異議照案通過。`

  20. 112 `年` 3 `月` 22 `日第九屆第十二次董事會，審議本公司擬辦理現金增資發行新股案，經` 112 `年` 3 `月` 21 `日第四屆 第十二次審計委員會審查並經全體出席獨立董事討論後，一致同意依高榮志獨立董事建議通過；公司對 審計委員會意見之處理：提董事會，經全體出席董事及代理出席董事討論後，一致同意依審計委員會建 議通過。`

• ( 二 ) 除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無。

• 二、 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形： 無。

• 三、 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等 ) 一

• ( ) 稽核主管於稽核項目完成之次月向獨立董事提報稽核報告，獨立董事並無反對意見。 ( 二 ) 稽核主管之稽核業務報告，獨立董事並無反對意見。

• ( 三 ) 稽核主管於每會計年度終了前將次一年度之稽核計畫，經審計委員會核定後提報董事會決議通過。

• ( 四 ) 本公司已提供獨立董事 ( 審計委員會成員 ) 與內部稽核主管彼此之聯絡電話及聯絡電郵信箱，供其直接聯絡及溝 通。本公司稽核主管皆列席每次董事會報告稽核業務並諮詢獨立董事 ( 審計委員會成員 ) 建議。

• ( 五 ) 公司年度內控制度有效性之考核及內部控制制度聲明書提報審計委員會審議。

• ( 六 ) 本公司年度財務報告及半年度財務報告須經審計委員會全體成員二分之一以上同意後，提報董事會決議。審計委 員會於進行財務報告審閱前，均會事先與簽證會計師針對查核結果討論及溝通。

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( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情 形及原因

評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
一、 公司是否依據「上市上櫃公司治 理實務守則」訂定並揭露公司治 理實務守則？	V		本公司已訂定「公司治理實務守則」，並揭露於公開資訊觀測站及本公司網站。	無重大差異
二、 公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程 序處理股東建議、疑義、糾 紛及訴訟事宜，並依程序實 施？ (二)公司是否掌握實際控制公 司之主要股東及主要股東 之最終控制者名單？ (三)公司是否建立、執行與關係 企業間之風險控管及防火 牆機制？ (四)公司是否訂定內部規範，禁 止公司內部人利用市場上 未公開資訊買賣有價證 券？	V V V V		(一)本公司設有發言人及代理發言人制度，妥善處理股東建議、疑義、糾 紛等問題，如涉及法律事件，並聘請法律顧問統一處理。 (二)與主要股東關係良好，均能掌握實際控制公司之主要股東及其最終控 制者之名單，並依證券交易法規定，每月申報董、監及大股東持有股 數。 (三)本公司已訂定「集團企業、特定公司與關係人交易管理辦法」規範與 關係企業之交易，並訂有對子公司監理之內部控制及內部稽核辦法。 (四)本公司已訂定「重大資訊處理暨防範內線交易處理作業辦法」禁止公 司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異
三、 董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬 訂多元化政策、具體管理目 標及落實執行？	V		(一)依據本公司公司治理作業要點及「董事選任程序」，本公司董事之選 任應考量董事會之整體配置，董事會成員應普遍具執行職務所必須之 知識、技能及素養，整體應具備之能力包括營運判斷能力、會計及財 務分析能力、經營管理能力、危機處理能力、產業知識、國際市場觀、 領導能力及決策能力，相關評估如下，並請詳公司網頁。 職稱 姓名 性別 產業 知識 財務 會計 法律 實務 經營 管理& 營運 判斷 領導 決策 危機處 理& 國際市 場觀 董事長 盧天麟 男   (勞工)    董事 陳進明 男     董事 李岳宗 男  (勞工)   董事 施冠宇 男      董事 李文心 男   董事 李育英 男   董事 游振偉 男     獨立 董事 柯仁偉 男     獨立 董事 高榮志 男     獨立 董事 林常青 男     獨立 董事 楊雅博 男     本公司董事年齡4位在61~70歲，4位在51~60歲，3位在50歲以下。 本公司董事會成員之提名與遴選係遵照「公司章程」之規定，採用候 選人提名制，除評估各候選人之學經歷資格外，並參考利害關係人的 意見，遵守「董監事選舉辦法」及「公司治理守則」，以確保董事成 員之多元性及獨立性。	無重大差異

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評估項目			運作情形	與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
(二)公司除依法設置薪資報酬 委員會及審計委員會外，是 否自願設置其他各類功能 性委員會？ (三)公司是否訂定董事會績效 評估辦法及其評估方式，每 年並定期進行績效評估，且 將績效評估之結果提報董 事會，並運用於個別董事薪 資報酬及提名續任之參 考？ (四)公司是否定期評估簽證會 計師獨立性？ (註)	V V V		本公司已就公司運作需要、營運型態及發展等以擬訂董事會成員組成 之多元化方針： 1.至少1位女性董事：原女性董事1位因法人董事改派而無女性董事， 本公司將持續推動董事性別席次，提高女性決策參與並健全董事會 結構。 2.獨立董事連續任期均未超過9年，以確保董事會運作之獨立性及透 明性：公司目前之獨立董事任期均未超過6年，且年齡落在41~59 歲。 3.獨立董事席次由原先3席提高至4席，希望透過不同領域及背景之獨 立董事，藉由豐富學識、個人洞察力和商業判斷力，提出對公司更 多不同營運及管理建議：本公司110年股東會已完成董事全面改 選，增加獨立董事4席提名已達成董事多元化及獨立性目標。 本公司現任董事會成員多元化政策及落實情形亦揭露於公司官網。 (二)本公司已設置審計委員會及薪資報酬委員會，並於111年11月1日設置 風險管理委員會，未來將視公司營運情形及相關法令增設其他功能性 委員會。 (三)本公司已於106年8月9日訂定「董事會績效評估辦法」及其評估方式， 每年定期進行績效評估，並將績效評估結果提報董事會。本公司已於 112年2月22日向董事會提報111年度董事會及功能性委員會績效評估 報告。 (四)本公司112年度已參考審計品質指標(AQI)評估簽證會計師之獨立性 與適任性，並提報112年3月22日董事會審議通過，會計師事務所並出 具「獨立性聲明書」及110年審計品質指標文件(AQI)。	無重大差異 無重大差異 無重大差異
四、上市上櫃公司是否配置適任及適 當人數之公司治理人員，並指定 公司治理主管，負責公司治理相 關事務(包括但不限於提供董事、 監察人執行業務所需資料、協助 董事、監察人遵循法令、依法辦 理董事會及股東會之會議相關事 宜、製作董事會及股東會議事錄 等)？	V		本公司於109年11月4日經董事會通過，委任董事長室黃俊憲主任擔任公司治 理主管，強化董事會職能並保障股東權益。黃俊憲主任擔任本公司有關董事 會及股東會議事等公司治理相關事務主管職務經驗達三年以上，符合上市公 司董事設置及行使職權應遵事項第23條公司治理主管資格，且未兼任本公司 其他職務。 本公司公司治理主管主要職務包括依法辦理董事會及股東會之會議相關事 宜、製作董事會及股東會議事錄、協助董事就任及持續進修、提供董事執行 業務所需之資料及協助董事遵循法令等。 111年度公司治理業務執行情形如下： 1.協助獨立董事及董事執行職務、提供所需資料及安排持續進修： (1)針對公司治理相關法規及公司經營領域重要規章，於就任時資料提供 董事會成員，且不定期提供最新修訂法令規章等更新資訊。 (2)提供董事所需之公司資訊，維持董事會成員間及經理部門間溝通與交 流順暢。 (3)協助獨立董事依「公司治理實務守則」，與內部稽核主管或簽證會計師 個別會面瞭解公司財務業務之需要時，協助安排相關會議，另依獨立 董事建議，111 年度功能性委員會已依議案內容另日召開會議3 次， 以利董事有充分時間討論。 (4)依照公司產業特性及董事需要，協助董事年度進修與課程安排，110 年度董事全面改選後，已安排新任董事進行公司台南廠區及屏東廠參 訪，並說明公司所處產業特性及風險，使董事對公司所屬產業有足夠 之瞭解，112年度將視疫情變化安排至其他廠區參訪。 2.協助董事會及股東會議事程序及決議法遵事宜： (1)於董事會報告本公司之公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事會 召開符合相關法律及公司治理守則規範。 (2)協助董事於執行業務或作成董事會決議時，遵守公司法、證券交易法 等相關法規職權行使，對於個人利害關係之董事會議案確實之迴避， 112年度將持續提供董事議程所需之辦法，以協助了解公司各項制度。	無重大差異

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評估項目			運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因
	是	否	摘要說明
			(3)負責檢覈股東會及董事會重要決議之重大訊息發布事宜，確保重大訊 息內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。 3.擬定董事會議程於7日前通知董事，召集會議並提供會議資料，議題如需 利益迴避予以事前提醒董事注意，並於會後20天內完成董事會議事錄。 4.依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊、議 事錄及辦理公告，並於章程修正或董事改派或改選時辦理公司變更登記。 111 年度進修情形如下： 進修日期 主辦單位 課程名稱 進修 時數 當年度 進修總 時數 起 迄 4/22 4/22 台灣永續能源研究 基金會 台新三十永續淨零高 峰會論壇-認真淨零 成就永續2030 3 14 6/10 6/10 財團法人中華民國 證券暨期貨市場發 展基金會 111 年度防範內線交 易宣導會 3 7/20 7/20 臺灣證券交易所與 證券櫃檯買賣中心 永續發展路徑圖產業 主題宣導會 2 10/5 10/5 財團法人中華民國 證券暨期貨市場發 展基金會 111 年度內部人股權 交易法律遵循宣導說 明會 3 10/14 10/14財團法人中華民國 證券暨期貨市場發 展基金會 111 年度防範內線交 易宣導會 3
			進修日期		主辦單位	課程名稱	進修 時數	當年度 進修總 時數
			起	迄
			4/22	4/22	台灣永續能源研究 基金會	台新三十永續淨零高 峰會論壇-認真淨零 成就永續2030	3	14
			6/10	6/10	財團法人中華民國 證券暨期貨市場發 展基金會	111 年度防範內線交 易宣導會	3
			7/20	7/20	臺灣證券交易所與 證券櫃檯買賣中心	永續發展路徑圖產業 主題宣導會	2
			10/5	10/5	財團法人中華民國 證券暨期貨市場發 展基金會	111 年度內部人股權 交易法律遵循宣導說 明會	3
			10/14	10/14	財團法人中華民國 證券暨期貨市場發 展基金會	111 年度防範內線交 易宣導會	3
五、 公司是否建立與利害關係人(包 括但不限於股東、員工、客戶及 供應商等)溝通管道，及於公司網 站設置利害關係人專區，並妥適 回應利害關係人所關切之重要 企業社會責任議題？	V		本公司設有發言人及其代理人制度，於公開資訊觀測站揭露發言人聯絡電 話，對於員工亦有順暢的溝通管道，並依規定於交易所網站揭露相關資訊， 讓利害關係人有足夠的資訊作判斷以維其權益。						無重大差異
六、 公司是否委任專業股務代辦機 構辦理股東會事務？	V		本公司已委任專業股務代辦機構辦理股東會事務。						無重大差異
七、 資訊公開 (一)公司是否架設網站，揭露財 務業務及公司治理資訊？ (二)公司是否採行其他資訊揭 露之方式(如架設英文網 站、指定專人負責公司資訊 之蒐集及揭露、落實發言人 制度、法人說明會過程放置 公司網站等)？ (三)公司是否於會計年度終了 後兩個月內公告並申報年 度財務報告，及於規定期限 前提早公告並申報第一、 二、三季財務報告與各月份 營運情形？	V V V		(一)本公司之網址為：http://www.airasia.com.tw； 另相關資料之揭露均統一公佈於公開資訊觀測站。 (二)公司有專人負責揭露資訊的蒐集，並落實發言人制度。 (三)本公司111年度已於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報 告，並於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月 份營運情形。						無重大差異 無重大差異 無重大差異
八、 公司是否有其他有助於瞭解公 司治理運作情形之重要資訊(包 括但不限於員工權益、僱員關 懷、投資者關係、供應商關係、 利害關係人之權利、董事及監察 人進修之情形、風險管理政策及 風險衡量標準之執行情形、客戶	V		(一)員工權益： 本公司重視員工之權益且極力追求和諧的勞資關係，除定期舉行勞資 會議外，公司派代表參加工會召開的理監事會及勞資會議，與勞方代 表充分溝通；在重大勞資議題上，公司更優先聽取工會意見，以達成 共識，確保勞資關係和諧及企業永續發展。						無重大差異

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			是	否	摘要說明
	政策之執行情形、公司為董事及 監察人購買責任保險之情形 等)？				(二)僱員關懷： 員工福利措施請參閱本年報第90~92頁「勞資關係」之說明。 (三)投資者關係： 本公司依相關規定將相關資訊即時公告於公開資訊觀測站網站；本公 司並設有發言人、代理發言人及股務人員，隨時為投資人解答有關公 司各項問題以維繫與投資人之良好關係。 (四)供應商關係： 本公司的採購發包作業，主要精神在創造一個公平競爭的環境，尋找 優良的廠商，以合理的價格購進。 (五)利害關係人之權利： 本公司除了在本業上持續精進向上，追求良好經營績效，盡力達成「照 顧員工、服務客戶、回饋股東」的使命，故對股東、對客戶、對供應 商、對員工及社會都肩負著一份妥善照顧的承諾，並定期向董事會報 告與利害關係人溝通之執行情形。本公司網站設有「利害關係人專區」 及其他多元化溝通管道，得以妥適且有效回應利害關係人之各類訴求 及期待。 (六)董事及監察人進修情形： 本公司之董事及獨立董事均具有專業背景及經營管理實務經驗，且定 期為董事安排適當之進修課程並公告於公開資訊觀測站。 (七)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形： 本公司於109年訂定「風險管理政策與程序」，並於每季將相關風險管 理項目及因應對策提報董事會及審計會員會。111年11月1日成立風險 管理委員會，未來將依風險管理項目類別提報至風險管理委員會或審 計會員會，且至少一年一次提報董事會。 (八)客戶政策之執行情形： 本公司秉持誠信經營守則，與客戶間維持良好的供貨關係，並加強與 客戶的聯繫，妥善安排客戶飛機、引擎及零組件進廠排程與交貨時程。 (九)公司為董事及監察人購買責任保險之情形： 本公司董事於任期內皆依法行使其職權，並已為全體董事投保責任 險。		無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異
九、	請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項 與措施。(未列入受評公司者無需填列)：本公司111 年「公司治理評鑑」結果截至年報刊印日止尚未公布，而110 年度評鑑為5%~20%。 第九屆公司治理評鑑指標已改善項目 編號 指標項目 改善情形 3.18 公司是否建置英文公司網站，並包含財務、業務及公司治理相關資訊？ 已於111 年更新英文公司網站。 針對第九屆公司治理評鑑指標未達得分要件者，本公司將評估進行改善，以強化公司治理。 第九屆公司治理評鑑指標尚未改善優先加強項目 編號 指標項目 改善情形 3.2 公司是否同步發布英文重大訊息？ 評估強化英文資訊揭露。 4.17 公司網站、年報或永續報告書是否揭露所制定之供應商管理政策，要求供應 商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，並說明實施情形？ 評估於供應商管理政策中納入供應商在環 保、職業安全衛生或勞動人權等議題規範。
		第九屆公司治理評鑑指標尚未改善優先加強項目
	編號	指標項目				改善情形
	3.2	公司是否同步發布英文重大訊息？				評估強化英文資訊揭露。
	4.17	公司網站、年報或永續報告書是否揭露所制定之供應商管理政策，要求供應 商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範，並說明實施情形？				評估於供應商管理政策中納入供應商在環 保、職業安全衛生或勞動人權等議題規範。
註：會計師適任性及獨立性評估表項目如下：
1.截至最近一次簽證作業，未有七年未更換之情事。
2.與委託人無重大財務利害關係。
3.避免與委託人有任何不適當關係。
4.會計師應使其助理人員確守誠實、公正及獨立性。
5.執業前二年內服務機構之財務報表，不得查核簽證。
6.會計師名義不得為他人使用。
7.未握有本公司及關係企業之股份。

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	是	否	摘要說明
8.未與本公司及關係企業有金錢借貸之情事。
9.未與本公司或關係企業有共同投資或分享利益之關係。
10.未兼任本公司或關係企業之經常工作，支領固定薪酬。
11.未涉及本公司或關係企業制定決策之管理職能。
12.未兼營可能喪失其獨立性之其他事業。
13.與本公司管理階層人員無配偶或二親等以內之親屬關係。
14.未收取任何與業務有關之佣金。
15.截至目前為止，未受有處分或損及獨立原則之情事。
16.會計師及理級以上查核人員是否具備足夠之審計經驗以執行查核工作。
17.會計師及理級以上人員每年是否接受足夠之教育訓練，以持續獲取專業知識及技能。
18.事務所是否維持足夠資深之人力資源。
19.事務所是否擁有足夠之專業人員(例如評價人員)，以支援查核團隊。
20.會計師工作負荷是否過重，包含擔任主簽之公發家數及會計師可用工時投入占比。
21.查核團隊成員於各查核階段投入是否適當。
22. EQCR會計師是否投入足夠之時數執行審計案件之複核。
23.事務所是否具備足夠之品質控管人力，以支援查核團隊。
24.非審計服務公費比重對獨立性之影響。
25.事務所提供簽證客戶財務報告審計服務累積年數對獨立性之影響。
26.事務所之品質管制及審計個案，外部檢查缺失及處份是否依有關法令及準則執行。
27.事務所之品質管制及審計個案，主管機關發函改善事務所之品質管制及審計個案是否依有關法令及準則執行。
28.會計師事務所提升審計品質之承諾，包括會計師事務所創新能力及規劃。

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( 四 ) 公司薪資報酬委員會

1. 薪資報酬委員會成員資料

112 年 3 月 26 日

				112 年3月26日
身分別	條件 姓名	專業資格與經驗	獨立性情形 (註2)	兼任其他公開發行 公司薪資報酬委員 會家數
獨立 董事 (註1)	柯仁偉	1 薪資報酬委員會領導經驗：亞洲航空(股)公司薪資報 酬委員會召集人、台灣微創醫療器材(股)公司薪資報 酬委員會召集人 2 審計委員會領導經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會 召集人、台灣微創醫療器材(股)公司審計委員會召集 人 3 其他公司獨立董事經驗：台灣微創醫療器材(股)公司 獨立董事 4 其他公司董事經驗：期達(股)公司董事長、宗盛管理 顧問(股)公司董事 5 會計師資格：中華民國會計師證書 6 5 年以上財務會計經驗：美國南加州大學企管碩士、 國立台灣大學會計學士、維揚聯合會計師事務所執業 會計師、戴爾(股)公司財務經理、戴爾(股)公司審計經 理、勤業眾信聯合會計師事務所審計組長 7 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以柯仁偉為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具柯仁偉獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，柯仁偉獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具柯仁偉獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，柯仁偉獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七 條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及柯仁偉獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，柯仁偉獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任職之 維揚聯合會計師事務所有財務或業務往來，故符合(5)、 (6)、(7)、(8)條件 (9)：經檢視本公司帳務相關支出，柯仁偉獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件	1
獨立 董事	高榮志	1 薪資報酬委員會經驗：亞洲航空(股)公司薪資報酬委 員會委員 2 審計委員會經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會委 員、中福國際(股)公司審計委員會委員、樂意傳播(股) 公司審計委員會委員 3 其他公司獨立董事經驗：中福國際(股)公司獨立董 事、樂意傳播(股)公司獨立董事 4 律師資格：中華民國律師證書 5 5 年以上法務經驗：國立台北大學法學碩士、國立台 灣大學法學士、信誼爾雅法律事務所、陽光百合律師 事務所律師、時代力量副祕書長、民間司改會辦公室 主任、執行長、法律扶助基金會板橋分會專職律師 6 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以高榮志為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具高榮志獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，高榮志獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具高榮志獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，高榮志獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七 條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及高榮志獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，高榮志獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任職之 陽光百合律師事務所有財務或業務往來，故符合(5)、(6)、 (7)、(8)條件 (9)：經檢視本公司帳務相關支出，高榮志獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件	無

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身分別	條件 姓名	專業資格與經驗	獨立性情形 (註2)	兼任其他公開發行 公司薪資報酬委員 會家數
獨立 董事	林常青	1 薪資報酬委員會領導經驗：兆豐金融控股(股)公司薪 資報酬委員會召集人 2 薪資報酬委員會經驗：亞洲航空(股)公司薪資報酬委 員會委員 3 審計委員會經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會委 員、兆豐金融控股(股)公司審計委員會委員 4 其他公司獨立董事經驗：兆豐金融控股(股)公司獨立 董事 5 商務、財務、會計之公私立大專院校講師以上資格： 國立成功大學經濟學系教授，並已取具林常青獨立董 事之國立成功大學聘書及國立成功大學專任教師兼 職同意函 6 5 年以上商務、財務、會計經驗：美國密西根大學安 那堡分校經濟學博士、國立台灣大學經濟所碩士、國 立台灣大學經濟系學士、國立成功大學社會科學院副 院長、國立成功大學經濟學系副教授、中央研究院經 濟所助研究員 7 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以林常青為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具林常青獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，林常青獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具林常青獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，林常青獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七 條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及林常青獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，林常青獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任教之 國立成功大學有財務或業務往來，故符合(5)、(6)、(7)、(8) 條件 (9)：經檢視本公司帳務相關支出，林常青獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件	1
獨立 董事	楊雅博	1 薪資報酬委員會經驗：亞洲航空(股)公司薪資報酬委 員會委員 2 審計委員會經驗：亞洲航空(股)公司審計委員會委員 3 其他公司董事經驗：台灣神隆(股)公司董事 4 商務、財務、會計之公私立大專院校講師以上資格： 國立高雄大學經營管理研究所專任教授，並已取具楊 雅博獨立董事之國立高雄大學聘書及國立高雄大學 專任教師兼職同意函 5 5 年以上商務、財務、會計經驗：國立台灣大學經濟 學博士、南台科技大學國際企業系專任教授兼主任、 南台科技大學國際企業系專任副教授兼主任 6 經查詢司法院裁判書系統，高等法院及台灣各地區地 方法院民刑事部分，無以楊雅博為被告且符合公司法 三十條情事之案件，已取具楊雅博獨立董事之「獨立 董事被提名人無公司法第30條規定情事聲明書」，均 聲明無公司法第三十條各款情事之一	符合條件： (1)、(2)、(3)、(4)、(5)、(6)、(7)、(8)、(9)、(10)、(11) 補充說明： (1)、(2)、(4)：經查本公司員工清冊、公司及關係企業董事、 監察人名單、內部人申報資料、股東名冊及股東會年報等 相關資料，楊雅博獨立董事及其配偶、二親等以內親屬皆 符合(1)、(2)、(4)條件 (3)：本公司已取具楊雅博獨立董事之「亞洲航空股份有限 公司獨立董事(選任時)聲明書」，均聲明符合本條件。且經 檢視最近期股東名冊、股東會年報揭露事項及內部人申報 資料，楊雅博獨立董事及其配偶、未成年子女無持有本公 司股份，故符合本條件 (5)、(6)、(7)、(8)：經查本公司持股達公司已發行股份總 額百分之五以上之法人股東之董事、監察人名單、持股前 五名之法人股東之董事、監察人名單、依公司法第二十七 條第一項或第二項指派代表人之法人股東之董事、監察人 名單、本公司財務資料及楊雅博獨立董事之「亞洲航空股 份有限公司獨立董事(選任時)聲明書」，楊雅博獨立董事皆 非上述名單之董事、監察人及受僱人，且亦無與其任教之 國立高雄大學有財務或業務往來，故符合(5)、(6)、(7)、(8) 條件 (9)：經檢視本公司帳務相關支出，楊雅博獨立董事最近2 年並無與本公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計 等服務，故無報酬，符合本條件	無
註1：召集人。
註2：各成員於選任前二年及任職期間應符合下述各條件：
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數5%以上、持股前五名或依公司法第27條第1項或第2項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱 人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

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(6)	非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本
	法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7)	非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公
	司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(8)	非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股5%以上股東。(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數20%以
	上，未超過50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(9)	非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣50萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之
	企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併
	購特別委員會成員，不在此限。
(10)	未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11)	未有公司法第30條各款情事之一。

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2. 薪資報酬委員會運作情形資訊

• (1) 本公司薪資報酬委員會委員計 4 人

• (2) 本屆委員任期： 110 年 8 月 25 日至 113 年 8 月 24 日，最近年度薪資報酬委員會開會 3 次，委員資格及 出席情形如下：

職稱	姓名	實際出席 次數	委託出席 次數	實際出席率 (%)	備註
召集人	柯仁偉	3	0	100%	應出席3次。
委員	高榮志	3	0	100%	應出席3次。
委員	林常青	3	0	100%	應出席3次。
委員	楊雅博	3	0	100%	應出席3次。
其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司 對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)： 無。 二、薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期 別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 三、薪資報酬委員會最近一年開會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理如下： (一) 111年8月2日第九屆第七次董事會，審議本公司討論薪資報酬委員會112年度工作計畫，經111年8月1 日第三屆第四次薪酬委員會審查並經全體出席薪酬委員討論後，一致無異議照案通過；公司對薪酬委員會意 見之處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。 (二) 111年12月20日第九屆第十次董事會，審議本公司討論『空軍第二後勤指揮部軍工廠委託民間經營續約案』 之總經理及經理人激勵獎金案，經111年12月16日第三屆第五次薪酬委員會審查並經全體出席薪酬委員討 論後，一致同意決議如後：(1)建議調整崔人俊副總激勵獎金為新台幣10萬元。(2)總經理及趙高恩副總激 勵獎金照案通過；公司對薪酬委員會意見之處理：提董事會，盧天麟董事長因利益迴避離席，指定陳進明董 事為代理主席；經全體出席董事討論後，一致同意依薪酬委員會建議通過。 (三) 111 年12 月20 日第九屆第十次董事會，審議本公司111 年度董事長及經理人年終獎金建議案，經111 年 12月16日第三屆第五次薪酬委員會審查，董事長及經理人年獎依序討論至黃俊憲主任時，當事人因利益迴 避離席；經全體出席薪酬委員討論後，一致同意決議如後：(1)建議調整崔人俊副總年獎月數為2.4 個月、 年獎金額為新台幣282,240元。(2)董事長及其他經理人年終獎金照案通過；公司對薪酬委員會意見之處理： 提董事會，盧天麟董事長及黃俊憲主任因利益迴避離席，指定陳進明董事為代理主席；本案經全體出席董事 討論後，一致同意依薪酬委員會建議通過。 (四) 112年2月22日第九屆第十一次董事會，審議本公司111年度軍機事業部副總計罰控管達標激勵獎金案， 經112年2月21日第三屆第六次薪酬委員會審查並經全體出席薪酬委員討論後，一致無異議照案通過；公 司對薪酬委員會意見之處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。 (五) 112 年2 月22 日第九屆第十一次董事會，審議本公司新任財務及會計主管報酬建議案，經112 年2 月21 日第三屆第六次薪酬委員會審查並經全體出席薪酬委員討論後，一致無異議照案通過；公司對薪酬委員會意 見之處理：提董事會，郭思岑處長及蕭韻柔組長因利益迴避離席，經全體出席董事討論後，一致無異議照案 通過。 (六) 112年2月22日第九屆第十一次董事會，審議本公司高金蘭副總離職金案，經112年2月21日第三屆第六 次薪酬委員會審查並經全體出席薪酬委員討論後，一致無異議照案通過；公司對薪酬委員會意見之處理：提 董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。

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( 五 ) 公司風險管理委員會

1. 風險管理委員會成員之委任資格條件及其職責

2. 本公司於 111 年 11 月 1 日成立風險管理委員會，現由 4 席 獨立董事及 1 席具有航空產業經驗豐富之董事組成，委員 會主席柯仁偉獨立董事具有會計師資格及財務經驗、高榮 志獨立董事具有律師資格及法務經驗、林常青獨立董事及 楊雅博獨立董事具有經濟及經管能力、陳進明董事具有航 空產業及金屬工業經驗，符合本委員會所需資格。根據風 險管理委員會組織規程對公司進行風險審查，以確保風險 管控之有效性，並向董事會提出報告，以供其決策之參考。 委員會主要職責如下：

3. (1) 審查風險管理政策、程序與架構，並定期檢討其適用性 與執行效能。

4. (2) 核定風險胃納 ( 風險容忍度 ) ，導引資源分配。

5. (3) 確保風險管理機制能充分處理公司所面臨之風險，並融 合至日常營運作業流程中。

6. (4) 核定風險控管的優先順序與風險等級。

7. (5) 審查風險管理執行情形，提出必要之改善建議，並定期 ( 至少一年一次 ) 向董事會報告。

8. (6) 執行董事會之風險管理決策。

成員	姓名	專長
獨立董事	柯仁偉	會計師、財務
獨立董事	高榮志	律師、法務
獨立董事	林常青	應用計量經濟、法律經濟
獨立董事	楊雅博	經營管理、國際貿易
董事	陳進明	航空產業、金屬工業

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2. 風險管理委員會成員專業資格與經驗及運作情形

• (1) 本公司風險管理委員會委員計 5 人

• (2) 本屆委員任期： 111 年 11 月 1 日至 113 年 8 月 24 日，最近年度風險管理委員會開會 2 次，委員專業資 格與經驗、出席情形及討論事項如下：

職稱	姓名	專業資格與 經驗	實際出席 次數	委託出席 次數	實際出席率 (%)	備註
召集人	柯仁偉	註	2	0	100%	應出席2次。
委員	高榮志	註	2	0	100%	應出席2次。
委員	林常青	註	2	0	100%	應出席2次。
委員	楊雅博	註	2	0	100%	應出席2次。
委員	陳進明	註	2	0	100%	應出席2次。
註：專業資格及經驗請參閱本年報第21-23頁。
其他應記載事項： 一、董事會如不採納或修正風險管理委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對 風險管理委員會意見之處理：無。 二、風險管理委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明風險管理委員會日期、期別、 議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。 三、風險管理委員會最近一年開會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司對風險管理委員會意見之處理如下： (一) 111年11月1日第九屆第九次董事會，審議本公司委任風險管理委員會成員案，經全體出席董事討論後，一 致同意照案通過委任柯仁偉董事、高榮志董事、林常青董事及楊雅博董事擔任第一屆風險管理委員會委員並 附帶2點決議：(1)委任陳進明董事擔任第一屆風險管理委員會委員。(2)風險管理委員會行政秘書由洪晨智 專員擔任；111年11月1日第一屆第一次風險管理委員會推選風險管理委員會之召集人，經全體出席風險管 理委員討論後，一致同意推舉柯仁偉先生擔任本屆風險管理委員會召集人及會議主席；公司對風險管理委員 會意見之處理：依決議召開風險管理委員會。 (二) 111年12月20日第九屆第十次董事會，審議修正「風險管理政策及程序」案，經111年12月16日第一屆 第二次風險管理委員會審查並經全體出席風險管理委員討論後，一致無異議照案通過；公司對風險管理委員 會意見之處理：提董事會，經全體出席董事討論後，一致無異議照案通過。

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( 六 ) 推動永續發展執行情形及與上市上櫃公司永續發展實務守則 差異情形及原因

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司永續發展實 務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、 公司是否建立推動永續發展之治理架構，且設 置推動永續發展專(兼)職單位，並由董事會授 權高階管理階層處理，及董事會督導情形？	V		本公司已訂定「永續發展實務守則」，107年推動 企業社會責任之專(兼)職單位為董事長室，110 年更名為推動永續發展之專(兼)職單位，負責永 續發展政策、制度或相關管理方針及具體推動計 畫之提出及執行，分別透過每季、每半年召開環 境管理委員會、管理審查會等，由董事長擔任主 席，與各一級單位主管共同將永續議題落實於公 司營運中，111年度共召開4次會議，會中討論 公司營運及利害關係者之環境管理目標與方案、 潛在風險之管理等議題。 本公司於112年2月22日向董事會報告執行成 果及未來目標，董事會每年定期聽取經營團隊報 告，以了解公司管理作為，並適時給予建議。	無差異
二、 公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關 之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並 訂定相關風險管理政策或策略？	V		1.本公司111年度揭露資料涵蓋主要廠區之永續 發展績效表現。風險評估邊界包含松山廠、台 中廠、台南廠(含歸仁場站)、屏東廠、空勤等 外站。 2.本公司所訂定之內部「風險管理政策」採取事 先防範措施，減少因風險所帶來的損失為原 則，已建立管理審查會，對可能影響本公司達 成目標之潛在風險進行辨識、評估、處理及監 控，定期追蹤及納入各單位日常作業，並提報 風險管理委員會進行審查。本公司就永續發展 重大性原則，進行重要議題之相關風險評估， 並依據評估後之風險，訂定相關風險管理政策 或策略如下： 重大 議題 風險評估項目 管理策略 環境 能源及資源節 約 廢棄物減量與 回收再利用 設置太陽能綠能發電設 備；購置或修繕設備 時，優先考慮節能效 果。 在符合航空維修規範 下，飛機維修過程相關 之原物料皆完善管理、 分類回收、包材再利 用。 社會 職業安全 員工健康 每年定期舉行消防演練 及工安教育訓練，每季 召開職業安全衛生會 議，並加強作業稽核， 防止員工暴露於作業場 所之危險。 每年辦理員工健康檢 查，追蹤高風險員工之 健康情形或提供就醫協 助，因應新冠肺炎，訂 定防治措施並提供酒精 消毒設施及量測體溫等 設備，以防制疫情於公 司內發生。 公 司 治理 社會經濟與法 令遵循 透過落實內部控制機 制，確保本公司所有人 員及作業確實遵守相關 法令規範。	無差異

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司永續發展實 務守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
三、 環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適之環境 管理制度？ (二)公司是否致力於提升能源使用效率及使 用對環境負荷衝擊低之再生物料？ (三)公司是否評估氣候變遷對企業現在及未 來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議 題之因應措施？	V V V		(一)為求環境績效能確實達成，且可達到法規與 本公司環境政策之要求，並追求持續改善， 參考ISO14001環境管理系統之規範建立本 公司環境管理制度。 (二)本著「珍惜自然資源」之創業精神，將環境 保護之核心業務與顧客之信賴結合，共同創 造「永續經營」及「回饋社會」之理念，積 極推動各項能源減量措施、選用節能設備、 使用再生能源，以達能源使用效率最佳化。 111年度用電量為較110年減少211.6千度 (2.86%)，已達成減量目標，未來(112年~116 年)用電量目標為較111年減量0.5%(116 年)，另台南廠區設置太陽能綠能發電系統， 111年度發電量共1,910.09千度、節能減碳 972,237公噸，較110年度些微減少100.54 千度發電量(-5.0%)及37,101公噸節能減碳 量(-3.68%)，將持續提升再生能源使用效率。 有關公司規劃之行政大樓案，設計規劃將依 循綠色建築九大指標：日常節能、基地綠 化、基地保水、水資源、景觀與生物多樣性、 室內環境指標、二氧化碳減量、廢棄物減 量、汙水垃圾改善指標，整體考量進行適性 設計，營造友善環境建築，實踐永續發展。 (三)本公司已評估氣候變遷對企業帶來可能之 風險與機會，在營運策略規劃和決策過程中 納入氣候變遷因子，訂定氣候變遷風險管理 程序與機制，並納入整體風險管理政策，積 極推動各項環保節能減碳措施、減少溫室氣 體排放量、推廣綠色服務等，以減緩與調適 氣候變遷所帶來之營運衝擊，更為與國際氣 候變遷架構接軌，持續精進氣候變遷管理， 將氣候相關資訊揭露，並持續精進氣候相關 策略與管理，以因應大環境的變遷。依分析 結果建置風險管理策略計畫做為因應氣候 變遷行動的核心，據以估算管理成本及財務 衝擊。透過前述資料之收集，以強化公司氣 候變遷之治理，並有系統性地評估財務關 聯，以降低風險、掌握商機，本公司採取相 應措施如下： 面向TCFD建議 揭露項目 氣候相關財務揭露 (TCFD)因應作為 治理 董事會對氣 候相關風險 與機會的監 督情況 董事會主要負責審查及 指導氣候策略，不定期針 對本公司之氣候議題進 行審閱 管理階層如 何評估和管 理氣候相關 風險與機會 本公司經營團隊持續關 注以回應全球永續發展 議題，期望在兼顧企業營 運發展的同時，亦能透過 各項降低環境衝擊作為 及社會關懷機制，履行企 業社會責任 策略 公司辨識之 短、中、長 期氣候相關 風險與機會 短期：地震造成保費增加 中期：颱風、洪水等極端 天氣造成營運成本提高	無差異 無差異 無差異

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評估項目				運作情形	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司永續發展實 務守則差異情形及原因
	是	否		摘要說明
				策略	公司辨識之 短、中、長 期氣候相關 風險與機會	長期：降雨模式變化和氣 候變遷造成營運成 本提高
					氣候相關風 險與機會對 業務、策略 和財務規劃 的衝擊	資本支出：廠區須提升設 備能源效率， 並導入節能設 備，購入或修 繕工廠設備之 作為，將增加 公司之資本支 出
					情境分析(包 括2℃或更 嚴苛的情境)	受氣候變遷影響，極端氣 候頻率漸增，設備可能因 豪大雨、颱風而造成淹水 損失，影響飛機出廠時 程，造成財物損失 考量未來淹水發生機 率，評估所面臨淹水之風 險程度，將對此規劃各項 防洪措施，已設置防水閘 門、購置抽水機，以防範 淹水造成之資產損失
				風險 管理	氣候相關風 險的鑑別和 評估流程	長期觀察飛機維修產業 永續發展趨勢，透過多元 溝通管道，搜集全球碳管 理趨勢、政府法規，及客 戶潛在要求/需求，並根 據上述需求，藉由內部資 訊平台，快速反映予各單 位，針對可能影響營運之 因素，擬定因應策略及行 動方案
					氣候相關風 險的管理流 程	將氣候相關風險納入現 有新興風險管理機制，辨 識及衡量氣候風險所可 能造成之損失，並針對新 興風險管理情形納入管 制，以進行全面性之管理
					說明上述之 辨識和管理 風險流程是 如何整合至 公司整體風 險管理制度	本公司風險管理機制係 藉由「PDCA」架構，有 效發揮風險治理及促使 飛機維修多元轉型
				指標 與目 標	評估指標是 否與公司策 略與風險管 理一致	以溫室氣體排放量、用水 量及廢棄物產生量為管 理指標，設定各項減量目 標，並增加綠色採購金 額。另為達永續環境之目 標，透過各項節能減碳行 動、定期檢討環境保護議 題，持續推動改善措施， 以達溫室氣體減量目標
					揭露範疇 一、範疇二 和範疇三(如 適用)溫室氣 體排放和相 關風險	本公司持續多年執行溫 室氣體盤查，透過歷年溫 室氣體排放量變化，以確 認在節能減碳上之成 效，並積極尋求減量之機 會

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			指標 與目 標	指標 與目 標	管理目標及 相關績效	建置太陽光電系統預估 裝置容量約1,910.09 千 度 溫室氣體排放量總計為 3,858.60 公噸二氧化碳 當量(CO2e) 廢棄物總重量118.41 公 噸
(四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排放 量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能 減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢 棄物管理之政策？	V		(四)本公司盤查110年度及111年度溫室氣體排 放量總計分別為2,353.33公噸二氧化碳當 量(CO2e)及3,858.60公噸二氧化碳當量 (CO2e)；用水量分別為53,252公噸及 52,706公噸；廢棄物總重量分別為116.27公 噸及118.41公噸。 111年度溫室氣體排放量為較110年增加 1,505.27 公噸二氧化碳當量(CO2e) (63.96%)，未來(112年~116年)溫室氣體排 放量目標為較111年減少3%(116年)； 111年度用水量為較110年減少546公噸 (-1.03%)，未來(112年~116年)用水量目標為 較111年減少3%(116年)； 111年度廢棄物總重量為較110年增加2.14 公噸(1.84%)，未來(112年~116年)廢棄物總 重量目標為較111年減少1%(116年)。 在排放源貢獻比例方面，以外購電力為主要 貢獻來源，占總排放量95%。為減緩因公司 營運排放之溫室氣體所造成環境衝擊，本公 司持續推動節能減碳策略，以有效減少溫室 氣體之排放，並訂定改善目標追蹤，具體措 施如更換節能燈具、汰換舊型冷氣為節能機 種，於各項設施汰舊換新時，優先將節能性 納入考量、設置太陽能綠能發電設備等措 施。 並持續推行廢棄物減量工作，配置合格廢棄 物專業人員執行廢棄物管理工作，並考量整 個公司產業特性與環境交互作用等因素，本 著從搖籃到墳墓之精神，在飛機維修之過程 從原物料採購到最終的飛機交機，使事業廢 棄物皆能完善管理、清除、處理、再利用， 有效阻絕對環境負面的影響。 另持續向員工宣導節約生活用水，並極力推 動生產單位水資源及冷卻水回收再利用。在 放流水水質管理，除減少飛機維修過程用水 量，並減少員工生活用水量外，各廠區設置 廢水處理場，由合格專職人員負責執行廢污 水處理設備之操作、維護，委託環保署認可 之檢測機構採取原廢水及放流水進行檢 測，有效監督放流水排放管制，使處理設備 正常運作，各廠區廢水處理場取得地方主管 機關排放許可證，以符合法規要求。				無差異
四、 社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公 約，制定相關之管理政策與程序？	V		(一)本公司遵循「聯合國全球盟約」、「聯合國世 界人權宣言」及「國際勞工組織工作基本原 則與權利宣言」等各項國際人權公約之精 神，公平對待與尊重全體員工，關注其之人 權政策、落實方針，並依照勞動法令規範訂				無差異

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(二)公司是否訂定及實施合理員工福利措施 (包括薪酬、休假及其他福利等)，並將經 營績效或成果適當反映於員工薪酬？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環 境，並對員工定期實施安全與健康教育？	V V		定工作規則及相關人事管理規章，以作為公 司管理依據，相關人權政策具體措施公布於 公司網站。 為建立兩性平等職場，本公司實施育嬰留職 停薪資度，並同時提供同仁家庭照顧假、生 理假，並參考國際人權公約與尊重男女平等 權益之信念，於工作規則訂定性別工作平等 及性騷擾防治措施專章。111年度當選台南 市勞資和諧優良事業單位。 (二)本公司已提供員工多項福利政策，除法規規 範之勞保、健保、提撥退休金及育嬰假外， 並辦理員工每年健康檢查、發放三節禮金及 禮券、婚喪喜慶及慰問、員工旅遊及員工團 體保險等福利措施，相關員工福利、退休制 度及實施情形公布於公司網站。 本公司實施多元僱用政策，以提升本國勞工 就業機會及制定公平「晉升管理辦法」，利 用公開招聘活動管道及平等的就業機會，吸 引和留住優秀人才。另有協助社會僱用特定 對象等多元就業促進措施，如提供失業者再 就業之管道等，現況僱用對象包含身障者、 軍退者、失業者、原住民、實習生等，其中 原住民及身障同仁僱用達100%目標。性別 配置方面，因產業性質特殊之情形下，截至 111年底，公司男性人數占比為85.47%、女 性人數占比為14.53%；主管性別比例分別 為男性主管239人及女性主管16人，女性主 管僅占整體主管人數約6.27%；另以女性主 管占女性整體人數來看，比例為9.76%，男 性主管則在男性整體人數占比為24.77%。 本公司恪守勞動相關法令，具備完善的職業 安全衛生管理措施，提供良好的安全衛生作 業場所，並積極推動職場健康促進，不僅營 造優質的工作環境，也兼顧各族群妥善照料 員工的身心靈健康。 本公司依公司獲利提撥1%~3%為員工酬 勞，111年度整體薪資優化人數共714位，另 與工會簽訂團體協約，促進勞資和諧。 (三)本公司以「員工安全」為優先考量，以職場 零災害為目標，安全組人員不定期進行各項 安全衛生檢查，如消防設備檢點維護、廠房 巡視、特殊作業區管制、特殊作業人員資格 審核、吸菸區管制、建築物安檢等，以保障 員工工作安全。另，111年安全與健康指標 全年工作意外3件、上、下班交通意外6件， 共9人(占111年度員工總人數0.79%)，每一 事故均實施調查分析，並製作「工安警訊」 宣導，以避免類似事故發生。 每年辦理員工健康檢查1次及多次安全衛生 教育訓練與宣導，每年推行「職場安全健康 週」活動，針對所宣誓或設定之目標，以及 所辨識之危害及風險等級，採取預防與控制 措施，並透過「教育訓練」、「診斷輔導」及 「查核」等方式，強化職場安全衛生設施、 健康環境與管理功能，保障工作業者安全與 健康。本公司111年度依「職業安全衛生訓 練規則」辦理固定式起重機、有機溶劑作業	無差異 無差異

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	是	否	摘要說明
(四)公司是否為員工建立有效之職涯能力發 展培訓計畫？ (五)針對產品與服務之顧客健康與安全、客戶 隱私、行銷及標示等議題，公司是否遵循 相關法規及國際準則，並制定相關保護消 費者或客戶權益政策及申訴程序？	V V		主管、缺氧作業主管、特定化學物質作業主 管、粉塵作業主管、急救人員訓練、在職人 員教育訓練、危害性化學品通識及局限空間 等教育訓練等共570人次，並製作宣導海 報、工安警訊、工作現場安全衛生宣導等宣 導資料全年共18次。111年度獲台南市勞工 局列為優良安全文化促進單位。 (四)本公司為了培育優質人力，提升修護水準， 增加機型維修證照數量，訂定職工訓練，並 依計畫舉辦員工在職國內外訓練及培訓，強 化員工專業技能，且配合公司業務發展所 需，優先培養現職員工發展不同機型維修專 長，提供公司競爭力及長期發展。另，本公 司與多所大專院校建立產學合作及實習培 訓計畫，幫助學員於實習期間快速適應工作 環境，有效傳承公司良好文化，擇優進用者 並與公司簽定留任契約。 本公司亦辦理員工語文能力提升課程、安排 主管訓練或共識營，接受經營策略、公司治 理等管理相關課程，以及業務相關人員參與 財務等專業訓練課程，以提升各階層員工之 工作職能。111年度辦理教育訓練平均訓練 時數及參加人次分別為10,034.5小時及 10,622人次。 (五)本公司業務涉及國防機密，均配合保密要 求，且為滿足客戶品質交期服務外，還定期 依ISO品質手冊實行客戶滿意度調查，期盼 維持雙方良好關係。本公司進廠維修之飛 機，均配合國家政策進行海關檢查、證照查 驗、人員檢疫及動植物檢疫、安全檢查及航 空保安，並關懷國外技術代表健康。另產品 維修、製造與服務皆遵循國內民用航空法規 及國際民航局訂定之規定辦理，本公司擁有 代表一定品質管理系統標準的「AS9110」 及「AS9100」認證，確保飛行安全性和可 靠度。與客戶合約簽有保固及保險條款，以 確保消費者權益。	無差異 無差異
(六)公司是否訂定供應商管理政策，要求供應 商在環保、職業安全衛生或勞動人權等議 題遵循相關規範，及其實施情形？	V		(六)本公司訂有「供應商管理辦法」及「航材供 應商、協力維修廠商及次合約商評鑑辦 法」，以保證所使用之材料穩定，且每年度 定期進行供應商評鑑及不定期舉辦環保及 職安衛訓練，協助供應商遵守法規及公司規 範，提升公共安全及衛生績效，供應商如涉 及違反其企業社會責任、環境保護政策及誠 信經營商業活動，經告知未改善，本公司隨 時終止或解除契約。 本公司111年度合作供應商符合以下條件： 供應商評估 所有供應商須通過公司審 查，且需完成檢查表填寫及提 供相關產業認證證書。航空相 關航材及航空相關服務供應 商須經第三方品質系統認證 證，如ISO9001、AS9100、 ASA-100、FAA AC 00-56或 ISO/SAE國際標準等，或取得 民航主管單位製造許可證，如 TC、PC、PMA或TSOA等、	無差異

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	是	否			摘要說明
					或有效Part 145認證的維修廠 證書，如FAA、EASA或TCCA 等，其他非航空相關供應商則 依業務類別需取得政府核發 之有效工廠/公司登記證等。
				供應商稽核	本公司依據供應商評估與管 制作業，航材及航空相關服務 供應商與次合約商稽核採書 面文件審查或視法規要求由 品保處組成稽核小組安排實 地查核，並要求供應商提升料 件及服務品質，以滿足符合需 求產品的品質與服務品質。
				供應商訓練	本公司特別重視勞工權益及 安全衛生，致力於發展與所有 利益關係者共存共榮的「夥 伴」關係，為彼此創造利潤與 價值，追求永續經營。爰此， 成立「亞航安衛家族」協助及 輔導承攬廠商改善工作環 境，並依「職業安全衛生管理 辦法」設置安全衛生委員會， 其對員工、承攬商之環安衛異 常事故或職災意外進行檢 討，並分析發生原因，找出改 善對策，以避免類似事故再次 發生。 本年度共輔導供應商19家，受 訓40人次。
五、 公司是否參考國際通用之報告書編製準則或 指引，編製永續報告書等揭露公司非財務資訊 之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證 單位之確信或保證意見？		V	本公司推動永續發展執行情形皆依主管機關及相 關法令規定辦理，公司已於網站設置企業社會責 任專區，將依實際運作情形將相關資訊揭露於公 司網站及公開資訊觀測站等處。				本公司尚未編製永續發展 報告書，未來將視公司發 展需要及法規辦理編製。
六、 公司如依據「上市上櫃公司永續發展實務守則」訂有本身之永續發展守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司為實踐企業 社會責任，已訂定「永續發展實務守則」，將持續依照「永續發展實務守則」之規範及精神，與公司全體同仁共同落實及執行。
七、 其他有助於瞭解推動永續發展執行情形之重要資訊：本公司已於網站設置企業社會責任專區，未來將依實際運作情形將相關資訊揭露於 公司網站及公開資訊觀測站等處。

( 七 ) 公司履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異 情形及原因

情形及原因
評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、 訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營 政策，並於規章及對外文件中明示誠信經 營之政策、作法，以及董事會與高階管理 階層積極落實經營政策之承諾？	V		(一)本公司為落實誠信經營政策，並積極防範不 誠信行為，已訂定「誠信經營守則」、「誠信 經營作業程序及行為指南」及「道德行為準 則」，具體規範董事會、管理階層及全體員 工於執行業務時應注意之事項；110年11月2 日第九屆第二次董事會已向全體董事宣導 「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行 為指南」及「道德行為準則」，全體董事完 成簽暑誠信經營聲明書，另辦理公司治理之 誠信經營宣導課程，以e-Learning進行，計 1,198人次，並以勞動契約或誠信經營聲明 書，使管理階層及全體員工聲明切實遵守誠 信經營守則。	無差異

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	是	否	摘要說明
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機 制，定期分析及評估營業範圍內具較高不 誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防 範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上 櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款 行為之防範措施？ (三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定 作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴 制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭 方案？	V V		(二)本公司「誠信經營守則」中已針對「上市上 櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或 其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之 營業活動，訂定防範措施，並建立有效之會 計制度及內部控制制度，不定期地檢討，俾 確保制度執行持續有效。 (三)本公司已訂定「誠信經營守則」、「誠信經營 作業程序及行為指南」及「道德行為準則」， 並訂有對於防範不誠信行為之作業程序及 定期檢討修正，且對員工不定期作教育訓練 宣導。	無差異 無差異
二、 落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於 其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠 信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠 信經營專責單位，並定期(至少一年一次) 向董事會報告其誠信經營政策與防範不 誠信行為方案及監督執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適 當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的 會計制度、內部控制制度，並由內部稽核 單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂 相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行 為方案之遵循情形，或委託會計師執行查 核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之 教育訓練？	V V V V V		(一)依據本公司「誠信經營守則」，於商業往來 之前，應考量商業往來對象之合法性及信 譽，避免與有不誠信行為紀錄者進行交易， 並在相關的商業契約中明訂誠信行為條款 之情形，交易相對人如涉及不誠信行為，得 隨時終止或解除契約。 (二)本公司為健全誠信經營之管理，由董事長室 為負責誠信經營政策與防範方案之制定，由 稽核單位監督執行，並定期向董事會報告， 本次於111年12月20日向董事會報告其執行 情形。 111年度辦理公司治理之誠信經營宣導課 程，以e-Learning進行，課程每次0.5小時， 合計1,198人次，共599小時。 (三)本公司已訂有「誠信經營守則」、「誠信經營 作業程序及行為指南」及「道德行為準則」， 制定防止利益衝突，並將於公司網站設置投 資人專區、公司治理專區、企業社會責任專 區及利害關係人專區，以利股東及利害關係 人等參考，並將設置利害關係人聯絡平台， 做為處理利害關係人建議、疑義及糾紛事項 之溝通管道，以確保利害關係人權益。 (四)本公司已訂定「會計制度」及「內部控制制 度」，並由稽核室依據相關法規訂定年度稽 核計畫並予以執行，以落實誠信經營。 (五)本公司透過教育訓練方式，由主管對員工宣 導並使員工了解公司誠信經營理念及規範。	無差異 無差異 無差異 無差異 無差異
三、 公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建 立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派 適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準 作業程序、調查完成後應採取之後續措施 及相關保密機制？	V V		(一)本公司訂定「檢舉制度」辦法，依不同議題 設置專責處理人員及提供相關檢舉管道，任 何違反本公司從業道德標準之行為，將根據 公司獎懲辦法受到嚴厲懲處。本年度並未有 違反誠信經營規定之懲戒。 (二)本公司設有董事長信箱、工會意見信箱及專 職人事單位負責處理員工之申訴，檢舉人可 以透過信函、電子郵件等方式進行檢舉，並 由專人處理，公司網站並已設置利害關係人 聯絡平台，做為處理利害關係人建議、疑義 及糾紛事項之溝通管道；另外，本公司亦訂 定人事手冊第九章「檢舉制度」、內控制度- 人事管理制度第九節「個人資料保護之管 理」及「道德行為準則」保護檢舉人及規範 保密機制與獎懲機制，以確保利害關係人權	無差異 無差異

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評估項目	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公司誠信經營 守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭 受不當處置之措施？	V		益，以嚴謹的舉報機制讓利害關係人可於安 全保密情況下傳達訊息。 (三)本公司提供檢舉管道，並依法採取適當之保 護措施，以維護檢舉人之個人資料及隱私。	無差異
四、 加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其 所定誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司已將相關資訊揭露於公開資訊觀測站。本 公 司 並 設 置 網 站 ， 網 址 為 ： http://www.airasia.com.tw；包含公司治理專區， 揭露公司治理運作情形及公司重要規章，如「公 司治理實務守則」、「誠信經營守則」及「誠信經 營作業程序及行為指南」等。	無差異
五、 公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司訂有「誠信經營 守則」，公司之經營均恪守所訂守則運作，無差異。
六、 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)：本公司將隨時注意國內外誠信經營 相關規範之發展，並鼓勵董事、經理人及受僱人提出建議，據以檢討改進公司訂定之誠信經營政策及推動之措施，本公司之誠信經營守 則於110年2月23日經董事會修正通過，誠信經營作業程序及行為指南於110年2月23日經董事會修正通過，以提昇公司誠信經營 之落實成效。且於網站設置公司治理專區，將依實際運作情形及相關資訊揭露於公司網站及公開資訊觀測站等處。

( 八 ) 公司有關人士辭職解任情形彙總表

				112年3月26日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
財務主管	高金蘭	97/12/01	112/01/31	合意終止委任契約
會計主管	高金蘭	97/12/01	112/01/31	合意終止委任契約

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• ( 九 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 本公司已訂定「公司治理實務守則」及相關規章，並已揭露於 公司網站之公司治理專區，未來將依實際運作情形將相關資訊 揭露於公司網站及公開資訊觀測站等處。

• ( 十 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊： 董事及重要管理階層接班規劃

接班人的培育計畫，乃攸關公司的永續經營。計畫的目的，在
於處理組織管理，達成經營目標。另可避免公司發生可預期或
不可預期的主管異動，例如經理人離職或退休，而產生營運的
問題使公司蒙受損失。

本公司所有董事之選舉係採候選人提名制度，股東得提名董事 候選人，並於股東常會中，從已受股東提名之董事（含獨立董 事）候選人名單中由股東進行投票選出，董事任期為 3 年。

本公司之多數股東為政府基金轉投資之法人，董事接班人選規
劃，接班之董事代表人整體宜普遍具備「公司治理守則」強化
董事會職能章節內所須之能力；獨立董事遵法須取得之專業資
格條件及工作經驗等，其接班規劃來自熟稔產業的產、官、學
等專業人士為主要遴選方針，並依法確保董事會整體成員的獨
立性，且其年度董事會績效評估結果為是否繼續推派之重要參
考。為增進董事行使職權能力並保持與時俱進之效能，每年定
期安排進修，協助提升董事之專業職能，範圍涵蓋公司治理主
題相關之財務、會計、業務、商務、法務、資訊、風險管理、
內部控制制度及企業社會責任等課程，內容亦配合法規或內外
部環境條件之更新與未來發展需求之相關應用專題，以完備接
班規劃。

有關重要管理階層之接班規劃，本公司 111 年共有 6 位副總， 及 10 餘名廠處長，負責督導公司相關業務。公司 6 位副總係 107 年由公司內部遴選優秀廠處長送董事會通過接任成為公司 經理人，其 5 年接班規劃係以工作輪調與外派方式、代理制度、 經驗傳授與輔導，並且透過經事業部會議及專案及策略會議等， 深化對經營理念之認知與培養其經營管理之各項技能，以綜合 培養重要管理階層之多元化經營管理能力，避免因經歷人退休 或離職，產生人才斷層。此外，為公司長期發展，同時深化公 司各階人才，藉由加強個別輔導及工作交流，並安排職務歷練 及輪調，強化管理階層深度。

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( 十一 ) 內部控制制度執行狀況

1. 內部控制聲明書

公開發行公司內部控制制度聲明書 表示設計及執行均有效 ( 本聲明書於遵循法令規章部分採全部法令規章均聲明時適用 )

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內部控制制度聲明書

日期： 112 年 03 月 22 日

本公司民國 111 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如下：

• 一、 本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立 此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、 及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、 內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提 供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部 控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、 本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」 ( 以下簡稱「處理準則」 ) 規定之內部 控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採 用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要素又包括若 干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及執行的有效性。 五、 本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 111 年 12 月 31 日的內部控制制度 ( 含對子公司之監 督與管理 ) ，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相 關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上 述目標之達成。

• 六、 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、 隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四 條等之法律責任。

• 七、 本聲明書業經本公司民國 112 年 03 月 22 日董事會通過，出席董事 11 人中，有 0 人持反對意見，餘 均同意本聲明書之內容，併此聲明。

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董事長：簽章
總經理：簽章

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1. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報 告：無。

2. ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處 罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要 缺失與改善情形：無。

3. ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

1. 股東會重要決議事項及執行情形

	1.股東會重要決議事項及執行情形
日期	股東會重要決議	執行情形
111/06/15 股東常會	承認事項
	(1)承認110 年度營業報告書及財務報表案	依決議辦理
	(2)承認110年度盈餘分派案	已於111年5月20日配發股東 現金股利新台幣37,641,030 元 (每股0.24998元) 已於111年10月5日配發股東 股票股利新台幣31,317,340 元 (每股0.20778元)
	討論事項
	(1)通過盈餘暨資本公積轉增資發行新股案	已於111年10月5日配發股東 盈餘轉增資31,317,340元(每股 0.20778 元)、資本公積轉增資 81,605,760 元(每股0.54144 元)，合計股票股利新台幣 11,292,310元(每股0.74922元)
	(2)通過修正「公司章程」案	依決議辦理，本公司已於111年 6 月16 日公開資訊觀測站辦理 公告
	(3)通過修正「取得或處分資產處理程序」案	依決議辦理，本公司已於111年 6 月16 日公開資訊觀測站辦理 公告
	(4)通過修正「股東會議事規則」案	依決議辦理，本公司已於111年 6 月16 日公開資訊觀測站辦理 公告
	(5)通過解除現任董事競業行為之限制案	依決議辦理，本公司已於111年 6 月16 日公開資訊觀測站辦理 公告

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2. 董事會重要決議事項

	2.董事會重要決議事項
日期	董事會重要決議	獨董持反對 或保留意見	執行情形
111/02/23	(1)通過訂定本公司國內第一次及第二次無擔 保轉換公司債110 年第四季轉換發行新股 增資基準日	無	依決議辦理並於 111/03/16完成公司 登記
	(2)通過110 年度員工酬勞分配案	無	依決議辦理
	(3)通過110 年度營業報告書及財務報表討論 案	無	依決議辦理
	(4)通過110 年度盈餘分派案	無	依決議辦理
	(5)通過盈餘暨資本公積轉增資發行新股案	無	依決議辦理
	(6)通過公司簽證會計師異動案	無	依決議辦理並於 111/02/23 公告
111/03/22	(1)通過金融機構往來授信額度申請討論案	無	依決議辦理
	(2)通過修正「內部控制制度」案	無	依決議辦理
	(3)通過修正「公司治理實務守則」案	無	依決議辦理
	(4)通過修正「重大資訊處理暨防範內線交易 處理作業辦法」案	無	依決議辦理
	(5)通過修正「取得或處分資產處理程序」案	無	依決議辦理
	(6)通過修正「股東會議事規則」案	無	依決議辦理
	(7)通過110 年度「內部控制制度聲明書」討 論案	無	已審查完成並已於 111/03/24 公告
	(8)通過解除現任董事競業行為之限制案	無	依決議辦理
	(9)通過召開本公司111 年股東常會相關事宜 討論案	無	依決議辦理並於 111/03/23 公告
111/05/03	(1)通過修正「公司章程」案	無	依決議辦理
	(2)通過金融機構往來授信額度申請討論案	無	依決議辦理
	(3)通過訂定本公司國內第一次無擔保轉換公 司債111 年第一季轉換發行新股增資基準 日	無	依決議辦理並於 111/05/24完成公司 登記
	(4)通過111 年第一季合併財務報表討論案	無	依決議辦理
111/08/02	(1)通過金融機構往來授信額度申請討論案	無	依決議辦理
	(2)通過修正「內部控制制度」案	無	依決議辦理
	(3)通過訂定本公司111 年盈餘暨資本公積轉 增資發行新股之除權基準日	無	依決議辦理並於 111/08/12 公告
	(4)通過訂定本公司國內第一次無擔保轉換公 司債111 年第二季轉換發行新股增資基準 日	無	依決議辦理並於 111/09/01完成公司 登記

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日期	董事會重要決議	獨董持反對 或保留意見	執行情形
111/08/02	(5)通過111 年第二季合併財務報表討論案	無	依決議辦理
	(6)通過F-16 型機工合三案(燃油案、氣動力 環控案、電氣案)測檯投資籌建討論案	無	依決議辦理
	(7)通過討論薪資報酬委員會112 年度工作計 畫	無	依決議辦理
	(8)通過解除本公司經理人競業禁止之限制案	無	依決議辦理
111/09/30	通過Osprey-30 雷達投資討論案	無	依決議辦理
111/11/01	(1)通過金融機構往來授信額度追認案	無	依決議辦理
	(2)通過金融機構往來授信額度申請討論案	無	依決議辦理
	(3)通過訂定本公司國內第二次無擔保轉換公 司債111 年第三季轉換發行新股增資基準 日	無	依決議辦理並於 111/11/17 完成公司 登記
	(4)通過111 年第三季合併財務報表討論案	無	依決議辦理
	(5)通過預先核准非確信服務項目討論案	無	依決議辦理
	(6)通過修正「董事會議事規範」案	無	依決議辦理
	(7)通過訂定「風險管理實務守則」案	無	依決議辦理
	(8)通過設置「風險管理委員會」、訂定「風險 管理委員會組織規程及職權行使辦法」及 修正「組織圖」案	無	依決議辦理
	(9)通過委任「風險管理委員會」成員案	無	依決議辦理
	(10)通過響應參與農業ESG 方案及採購國產 農產品討論案	無	依決議辦理
111/12/20	(1)通過修正「重大資訊處理暨防範內線交易 處理作業辦法」案	無	依決議辦理
	(2)通過修正「公司治理實務守則」案	無	依決議辦理
	(3)通過修正「風險管理政策及程序」案	無	依決議辦理
	(4)通過112 年度稽核計畫討論案	無	依決議辦理
	(5)通過112年度預算案	無	依決議辦理完成修 正作業
	(6)通過討論『空軍第二後勤指揮部軍工廠委 託民間經營續約案』之總經理及經理人激 勵獎金案	無	依薪酬委員會決議 建議辦理
	(7)通過111 年度董事長及經理人年終獎金建 議案	無	依薪酬委員會決議 建議辦理
112/02/22	(1)通過本公司財務及會計主管任命案	無	依決議辦理並於 112/02/22公告

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日期	董事會重要決議	獨董持反對 或保留意見	執行情形
112/02/22	(2)通過本公司資安長任命案	無	依決議辦理並於 112/02/22 公告
	(3)通過金融機構往來授信額度申請討論案	無	依決議辦理
	(4)通過修正「內部控制制度」案	無	依決議辦理
	(5)通過111 年度員工酬勞分配案	無	依決議辦理
	(6)通過111 年度營業報告書及財務報表討論 案	無	依決議辦理
	(7)通過111 年度盈餘分派案	無	依決議辦理
	(8)通過資本公積發放現金案	無	依決議辦理
	(9)通過召開本公司112 年股東常會相關事宜 討論案	無	依決議辦理並於 112/02/22 公告
	(10)通過111年度軍機事業部副總計罰控管達 標激勵獎金案	無	依決議辦理
	(11)通過新任財務及會計主管報酬討論案	無	依決議辦理
	(12)通過高金蘭副總離職金案	無	依決議辦理
112/03/22	(1)通過金融機構往來授信額度申請討論案	無	依決議辦理
	(2)通過修正本公司「公司章程」案	無	依審計委員會決議 建議辦理修正作業
	(3)通過修正「永續發展實務守則」案	無	依決議辦理
	(4)通過修正「公司治理實務守則」案	無	依決議辦理
	(5)通過修正「會計師獨立性及適任性評估辦 法」暨會計師之獨立性及適任性評估討論 案	無	依決議辦理
	(6)通過修正「員工認股辦法」案	無	依決議辦理完成修 正作業
	(7)通過修正「核決權限表」案	無	依決議辦理
	(8)通過111 年度「內部控制制度聲明書」討 論案	無	已審查完成並已於 112/03/23 公告
	(9)修正通過本公司擬辦理現金增資發行新股 案	無	依審計委員會決議 建議辦理修正作業

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( 十四 ) 最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過

決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：

董事會日期	議案摘要	董事會決議摘要	董事不同意見摘要	備註
112.02.22	案由： 資本公積發放現金案	游振偉董事及李育英 董事表示不同意發 放，經公司說明整體財 務規劃，並經全體出席 董事充分討論後同意 通過。	台糖董事於會中表 示，若亞航公司提撥資 本公積發放現金新台 幣45,551,634 元後， 將增加負債比率約 0.4%，提高亞航公司資 金借款困難及財務惡 化之風險，為健全亞航 公司財務情況，台糖公 司不同意將資本公積 配發現金。	會上經公司財務部門 說明銀行額度及未來 營運趨勢，以及會後提 供相關資料予董事參 閱，台糖董事並未再表 示任何意見。

( 十五 ) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計 主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形 之彙總：

				112年3月26日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
會計主管	高金蘭	97/12/01	112/01/31	合意終止委任契約
財務主管	高金蘭	97/12/01	112/01/31	合意終止委任契約

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五、 簽證會計師公費資訊

• 一

• ( ) 給付簽證會計師與其所屬事務所及關係企業之審計公費與非 審計公費之金額及非審計服務內容

單位：新台幣仟元

會計 師事 務所 名稱	會計師 姓名	會計師 查核期 間	審計公費	非審計公費	合計	備註
安侯 建業 聯合 會計 師事 務所	蘇彥達	111.01 ～ 111.12	1,360	620	1,980	其他包含協 議性程序報 告、非擔任 主管職務之 全時員工薪 資簽證、營 利事業所得 稅結算申報 查核簽證、 公司債轉換 普通股、營 業稅直接扣 抵法查核及 資本公積轉 增資服務公 費。
	陳國宗	111.01 ～ 111.12

請具體敘明非審計公費服務內容：請參備註。

• ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一 年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因： 不適用。

• ( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上者，應揭露審計公費 減少金額、比例及原因：不適用。

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六、 更換會計師資訊

一 ( ) 關於前任會計師

(	一) 關於前任會計師	一) 關於前任會計師	一) 關於前任會計師	一) 關於前任會計師	一) 關於前任會計師
更換日期	111 年2 月23 日經董事會通過
更換原因及 說明	依審計準則公報第四十六號、證券主管機關相關法令規定及事務所風 險控管之需要予以輪調
說明係委任 人或會計師 終止或不接 受委任	當事人 情況			會計師	委任人
	主動終止委任			主動終止委任	不適用
	不再接受(繼續)委任			不適用	不適用
最新兩年內 簽發無保留 意見以外之 查核報告書 意見及原因	無
與發行人有 無不同意見	有		會計原則或實務
			財務報告之揭露
			查核範圍或步驟
			其他
	無	V
	說明
其他揭露事 項(本準則 第十條第六 款第一目之 四至第一目 之七應加以 揭露者)	無

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( 二 ) 關於繼任會計師

事務所名稱	安侯建業聯合會計師事務所
會計師姓名	陳國宗
委任之日期	111 年2 月23 日經董事會通過
委任前就特定交易之會計 處理方法或會計原則及對 財務報告可能簽發之意見 諮詢事項及結果	無
繼任會計師對前任會計師 不同意見事項之書面意見	無

• ( 三 ) 前任會計師對公開發行公司年報應行記載事項準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函。

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• 七、 公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年 內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形：無。

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• 八、 最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例 超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

• 一

• ( ) 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

		111年度	111年度	112年截至3月25日止	112年截至3月25日止
職稱	姓名	持有股數	質押股數增	持有股數	質押股數
		增(減)數	(減)數	增(減)數	增(減)數
法人董事兼10%大股東	台翔航太工業(股)公司	7,186,443	-	-	-
	台翔航太工業(股)公司
法人董事之代表人		27,289	-	-	-
	代表人：盧天麟
	台翔航太工業(股)公司
法人董事之代表人		-	-	-	-
	代表人：陳進明
	台翔航太工業(股)公司
法人董事之代表人		-	-	-	-
	代表人：施冠宇
法人董事之代表人	台翔航太工業(股)公司 代表人：李文心	103	-	-	-
法人董事之代表人	台翔航太工業(股)公司 代表人：李岳宗	-	-	-	-
法人董事兼10%大股東	台灣糖業(股)公司	1,386,922	-	-	-
法人董事之代表人	台灣糖業(股)公司 代表人：游振偉	-	-	-	-
法人董事之代表人	台灣糖業(股)公司 代表人：鄭素華(註1)	-	-	-	-
法人董事之代表人	台灣糖業(股)公司 代表人：李育英(註2)	-	-	-	-
獨立董事	柯仁偉	-	-	-	-
獨立董事	高榮志	-	-	-	-
獨立董事	林常青	-	-	-	-
獨立董事	楊雅博	-	-	-	-
軍機事業部副總經理	趙高恩	1,199	-	-	-
直昇機事業部副總經理	蔡松齡	1,053	-	-	-
副總經理	趙晉賢	1,108	-	-	-
副總經理	崔人俊	1,937	-	-	-
副總經理	高金蘭(註3)	3,745	-	-	-
副總經理	李中霖	1,247	-	-	-
公司治理主管	黃俊憲	524	-	-	-
財務主管	郭思岑(註4)	不適用	-	-	-
會計主管	蕭韻柔(註4)	不適用	-	-	-

註 1 ： 111.4.22 解任。 註 4 ： 112.2.22 新任。

註 2 ： 111.4.22 新任。

註 3 ： 112.1.31 辭任。

( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人之資訊：無。

( 三 ) 股權質押之相對人為關係人之資訊：無。

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九、 持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以 內之親屬關係之資訊

							112年3月25日 單位：股；%	112年3月25日 單位：股；%	112年3月25日 單位：股；%
姓名	本人持有股份		配偶、未成年 子女持有股份		利用他人名義 合計持有股份		前十大股東相互間具 有關係人或為配偶、 二親等以內之親屬關 係者，其名稱或姓名 及關係。		備 註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱 (或姓名)	關係
台翔航太工業股份有限公司	103,029,023	63.57%	-	-	-	-	無	無	-
台翔航太工業股份有限公司代表人：盧天麟	431,565	0.27%	-	-	-	-	無	無	-
台灣糖業股份有限公司	19,898,469	12.27%	-	-	-	-	無	無	-
台灣糖業股份有限公司代表人：陳昭義	-	-	-	-	-	-	無	無	-
兆豐創業投資股份有限公司	1,713,144	1.06%	-	-	-	-	無	無	-
兆豐創業投資股份有限公司代表人：林瑞雲	-	-	-	-	-	-	無	無	-
洪漩洺	692,644	0.43%	-	-	-	-	無	無	-
李立民	666,111	0.41%	-	-	-	-	無	無	-
林建成	521,096	0.32%	-	-	-	-	無	無	-
盧天麟	431,565	0.27%	-	-	-	-	無	無	-
呂佳峰	300,123	0.19%	-	-	-	-	無	無	-
黃福生	268,282	0.17%	-	-	-	-	無	無	-
朱志明	257,319	0.16%	-	-	-	-	無	無	-

• 十、 公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業 對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

單位：股； %

					單位：股；%	單位：股；%
轉投資事業	本公司投資		董事、監察人、經理人 及直接或間接控制事業 之投資		綜合投資
	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
Air Asia Company Ltd. (USA)	10,000	100.00%	-	-	10,000	100.00%

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肆、 募資情形

一、 資本及股份

一 ( ) 股本來源

1. 股本形成經過

112 年 3 月 26 日

單位：新台幣仟元；仟股

年月	發行 價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本		備註
		股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外 之財產抵充 股款者	核准文號
44.01	100	800	80,000	608	60,800	設立股本	無	-
76.09	10	28,280	282,800	28,280	282,800	資本公積 轉增資	無	-
84.06	25	80,000	800,000	48,280	482,800	現金增資	無	經(八四)商106850
85.05	25	80,000	800,000	68,280	682,800	現金增資	無	經(八五)商107987
88.06	20	160,000	1,600,000	103,000	1,030,000	現金增資	無	經(八八)商123263
94.08	10	130,000	1,300,000	33,000	330,000	減少資本	無	經授中字第 09432745400號
95.03	11	130,000	1,300,000	69,364	693,636	私募 現金增資	債權轉增資 312,000仟元	經授中字第 09501048250號
97.10	10	130,000	1,300,000	83,241	832,408	盈餘 轉增資	無	經授商字第 09701271970號
98.10	10	130,000	1,300,000	90,023	900,230	盈餘 轉增資	無	經授商字第 09801227430號
99.09	10	130,000	1,300,000	95,587	955,874	盈餘 轉增資	無	經授商字第 09901213330號
101.09	10	130,000	1,300,000	105,830	1,058,296	盈餘 轉增資	無	經授商字第 10101196960號
106.01	17.5	130,000	1,300,000	107,830	1,078,296	現金增資	無	經授商字第 10601008030號
107.02	22	130,000	1,300,000	122,208	1,222,080	現金增資	無	經授商字第 10701023290號
108.03	10	130,000	1,300,000	120,120	1,201,200	註銷庫藏股 2,088,000股	無	經授商字第 10801017950號
109.12	10	180,000	1,800,000	131,171	1,311,710	資本公積 轉增資	無	經授商字第 10901226690號
110.08	10	180,000	1,800,000	144,466	1,444,657	可轉換公司 債轉換	無	經授商字第 11001146880號
110.11	10	210,000	2,100,000	144,529	1,445,289	可轉換公司 債轉換	無	經授商字第 11001212310號
110.12	10	210,000	2,100,000	150,300	1,503,004	資本公積 及盈餘 轉增資	無	經授商字第 11001230040號
111.03	10	210,000	2,100,000	150,564	1,505,641	可轉換公司 債轉換	無	經授商字第 11101042480號
111.05	10	210,000	2,100,000	150,575	1,505,751	可轉換公司 債轉換	無	經授商字第 11101084050號

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111.09	10	210,000	2,100,000	150,636	1,506,362	可轉換公司 債轉換	無	經授商字第 11101160540號
111.09	10	210,000	2,100,000	161,929	1,619,285	資本公積 及盈餘 轉增資	無	經授商字第 11101177160號
111.11	10	210,000	2,100,000	162,048	1,620,478	可轉換公司 債轉換	無	經授商字第 11101218490號

2. 股份種類

112 年 3 月 26 日

單位：股

				112年3月26日 單位：股
股份種類		核定股本		備註
普通股 (無實體發行)	流通在外股份	未發行股份	合計	本公司股票 屬上市股票
	162,047,791	47,952,209	210,000,000

3. 總括申報制度相關資訊：不適用。

( 二 ) 股東結構

112 年 3 月 25 日

					11	2年3月25日
股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個人	外國機構 及外國人.	合計
人 數	0	2	17	8,721	36	8,776
持有股數	0	4,656	124,844,406	37,008,901	189,828	162,047,791
持股比例	0.00%	0.00%	77.04%	22.84%	0.12%	100.00%

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( 三 ) 股權分散情形

112 年 3 月 25 日

			112年3月25日
持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1 至 999	2,285	429,727	0.27%
1,000 至 5,000	5,008	9,714,849	6.00%
5,001 至 10,000	744	5,113,811	3.16%
10,001 至 15,000	331	3,887,295	2.40%
15,001 至 20,000	129	2,280,353	1.41%
20,001 至 30,000	117	2,868,060	1.77%
30,001 至 40,000	49	1,711,260	1.06%
40,001 至 50,000	30	1,383,926	0.85%
50,001 至 100,000	46	3,151,493	1.94%
100,001 至 200,000	26	3,501,872	2.16%
200,001 至 400,000	4	1,053,093	0.65%
400,001 至 600,000	2	952,661	0.59%
600,001 至 800,000	2	1,358,755	0.84%
800,001 至 1,000,000	0	0	0.00%
1,000,001以上	3	124,640,636	76.92%
合 計	8,776	162,047,791	100.00%

( 四 ) 主要股東名單

112 年 3 月 25 日

		112年3月25日
股份 主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
台翔航太工業股份有限公司	103,029,023	63.57%
台灣糖業股份有限公司	19,898,469	12.27%
兆豐創業投資股份有限公司	1,713,144	1.06%
洪漩洺	692,644	0.43%
李立民	666,111	0.41%
林建成	521,096	0.32%
盧天麟	431,565	0.27%
呂佳峰	300,123	0.19%
黃福生	268,282	0.17%
朱志明	257,319	0.16%

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( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ( 截至年報 刊印日止 )

	刊印日止)	刊印日止)
項目	年度		110年度	111年度	截至112年 3月26日
每股 市價	最高		27.50	20.80	20.95
	最低		14.30	15.70	16.55
	平均		18.45	17.51	17.62
每股 淨值	分配前		12.91元	11.88元	註二
	分配後		12.66元	11.80元(註一)	註二
每股 盈餘	加權平均股數(仟股)		155,748	161,949	註二
	每股盈餘		0.47元	0.08元	註二
每股 股利	現金股利		0.24998元	0.36元(註一)	註二
	無償 配股	盈餘配股	0.20778元	-	註二
		資本公積配股	0.54144元	-	註二
	累積未付股利		-	-	註二
投資 報酬 分析	本益比		39.26	218.88	註二
	本利比		73.81	48.64	註二
	現金股利殖利率		0.01	0.02	註二

註一：業經 112 年 2 月 22 日董事會決議通過。 註二：本公司 112 年第一季季報尚未經會計師核閱。

( 六 ) 公司股利政策及執行狀況

1. 公司股利政策

本公司股利政策依穩定、平衡之原則分派，除考量股東之獲 利外，並應兼顧公司營運之影響，公司得依財務、業務及經 營面等因素之考量將當年度可分配盈餘全數分派，並於 109 年修正公司章程，將股利政策修正為「至少提撥當年度可分 配盈餘之百分之五十分派股東股利」。盈餘之分派以現金股 利為優先，亦得以股票股利之方式分派，惟股票股利分派之 比例不高於股利總額之百分五十（ 50% ）。於當年度公司無 盈餘可分派，或雖有盈餘但盈餘數額遠低於公司前一年度實 際分派之盈餘，或依公司財務、業務及經營面等因素之考量， 得將公積全部或一部依法令主管機關規定分派。

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2. 本次股東會擬議股利分派之情形

本公司於 112 年 2 月 22 日經董事會決議 111 年度盈餘分配 。 案之現金股利 12,786 仟元 ( 每股 0.0789 元 )

1. 預期股利政策將有變動時之說明：無。

2. ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影 響：不適用。

3. ( 八 ) 員工、董事及監察人酬勞

4. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍

本公司全體董事之報酬，授權董事會依同業通常水準議定支
給之。董事如擔任公司職務者，其報酬參酌同業通常水準議
定支給之。獨立董事之報酬，授權董事會依其對本公司營運
參與程度及貢獻價值暨其他公開發行公司通常水準議定支
給之。

本公司年度如有獲利，應提撥 1%~3% 為員工酬勞，但公司 尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。

本公司年度總決算如有盈餘，應先依法完納稅捐、彌補以往
虧損，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈
餘公積已達本公司實收資本總額時，不在此限；並依法令規
定提列或迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額，併同期初未分配
盈餘由董事會擬具盈餘分派案，提請股東會決議分派之。

1. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票 分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列 數有差異時之會計處理。

員工酬勞係依管理階層預估可能發放金額為基礎，嗣後股東
會決議實際配發金額與估列金額有重大差異時，則列為次年
度之損益。

1. 董事會通過分派酬勞情形

2. (1) 配發員工現金酬勞、股票酬勞及董事、監察人酬勞金額。 若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、 原因及處理情形：

   • A. 員工現金酬勞：本公司董事會於 112 年 2 月 22 日決 議配發 111 年度員工酬勞計 340,747 元。

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B. 員工股票酬勞：無。

  - C. `董事、監察人酬勞：本公司依公司章程無配發董監事 酬勞。`

• (2) 擬議配發員工股票酬勞金額及占本期個體或個別財務 報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：不適用。

• 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形

• 110 年度員工酬勞為 1,591,229 元，以現金方式發放；並無 配發董事、監察人酬勞之情形。

( 九 ) 公司買回本公司股份情形 ( 已執行完畢者 ) ：無。

二、 公司債辦理情形 ( 註 1) ：

二、 公司債辦理	情形(註1)：
公 司 債 種 類 (註2)	國內第一次無擔保轉換公司債 (註5)	國內第二次無擔保轉換公司債 (註5)
發行(辦理)日期	108 年7 月9 日	108 年7 月10 日
面 額	新台幣100,000 元整	新台幣100,000 元整
發行及交易地點(註3)	不適用	不適用
發 行 價 格	依票面金額十足發行	依票面金額十足發行
總 額	新臺幣200,000 仟元	新臺幣300,000 仟元
利 率	年利率0%	年利率0%
期 限	3年期 到期日：111 年7 月9 日	5年期 到期日：113 年7 月10 日
保 證 機 構	無	無
受 託 人	台新國際商業銀行股份有限公司	台新國際商業銀行股份有限公司
承 銷 機 構	台新綜合證券股份有限公司	台新綜合證券股份有限公司
簽 證 律 師	邱麗妃律師	邱麗妃律師
簽 證 會 計 師	安永聯合會計師事務所 林素雯、楊智惠會計師	安永聯合會計師事務所 林素雯、楊智惠會計師
償 還 方 法	除本公司贖回、債券持有人賣回 或執行轉換者，到期時由本公司 依債券面額加計利息補償金以現 金一次償還	除本公司贖回、債券持有人賣回 或執行轉換者，到期時由本公司 依債券面額加計利息補償金以現 金一次償還
未 償 還 本 金	新臺幣85,400 仟元(註7)	新臺幣152,600 仟元
贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款	請參閱本公司發行「國內第一次 無擔保轉換公司債發行及轉換辦 法」第18 條及第19 條	請參閱本公司發行「國內第二次 無擔保轉換公司債發行及轉換辦 法」第18 條及第19 條
限 制 條 款(註4)	無	無
信用評等機構名稱、評等日 期、公司債評等結果	不適用	不適用

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公 司 債 種 類 (註2)	公 司 債 種 類 (註2)	國內第一次無擔保轉換公司債 (註5)	國內第二次無擔保轉換公司債 (註5)
附其他權利	截至年報刊 印日止已轉 換(交換或認 股)普通股、 海外存託憑 證或其他有 價證券之金 額	已行使轉換公司債金額為 114,600仟元；共計轉換普通股 6,040,315股	已行使轉換公司債金額為 147,400仟元；共計轉換普通股 7,772,599股
	發行及轉換(交 換或認股)辦法	請參閱本公司發行「國內第一次 無擔保轉換公司債發行及轉換辦 法」	請參閱本公司發行「國內第二次 無擔保轉換公司債發行及轉換辦 法」
發行及轉換、交換或認股辦 法、發行條件對股權可能稀 釋情形及對現有股東權益影 響		尚無重大影響	尚無重大影響
交換標的委託保管機構名稱		無	無

• 註 1 ：公司債辦理情形含辦理中之公募及私募公司債。辦理中之公募公司債係指已經本會生效 ( 核准 ) 者；辦理中之私募公司債係指已經董事會決議通過者。

• 註 2 ：欄位多寡視實際辦理次數調整。

• 註 3 ：屬海外公司債者填列。

• 註 4 ：如限制發放現金股利、對外投資或要求維持一定資產比例等。

• 註 5 ：屬私募者，應以顯著方式標示。

• 註 6 ：屬轉換公司債、交換公司債、總括申報發行公司債或附認股權公司債，應依性質按表列 格式再揭露轉換公司債資料、交換公司債資料、總括申報發行公司債情形及附認股權公 司債資料。

• 註 7 ：國內第一次無擔保轉換公司債已於 111 年 7 月 9 日到期，餘額全數清償。

轉換公司債資料

公 司 債 種 類 (註1)	公 司 債 種 類 (註1)	國內第一次無擔保轉換公司債	國內第一次無擔保轉換公司債	國內第一次無擔保轉換公司債
年 項 度 目		110年	111年	當 年 度 截 至 112 年3 月26 日 (註4)
轉債︵ 換市註 公價2 司 ︶	最 高	129.00	108.50	註5
	最 低	100.00	100.05	註5
	平 均	111.49	102.79	註5
轉 換 價 格		18.20	18.20	註5
發行(辦理)日期及發 行時轉換價格		108年7月9日 21.80元	108年7月9日 21.80元	註5
履行轉換義務方式 (註3)		發行新股	發行新股	註5

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公 司 債 種 類 (註1)	公 司 債 種 類 (註1)	國內第二次無擔保轉換公司債	國內第二次無擔保轉換公司債	國內第二次無擔保轉換公司債
年 項 度 目		110年	111年	當 年 度 截 至 112 年3 月26 日 (註4)
轉債︵ 換市註 公價2 司 ︶	最 高	124.30	112.00	119.50
	最 低	99.85	97.00	105.00
	平 均	112.33	106.54	113.78
轉 換 價 格		18.20	16.70	16.70
發行(辦理)日期及發 行時轉換價格		108年7月10日 21.90元	108年7月10日 21.90元	108年7月10日 21.90元
履行轉換義務方式 (註3)		發行新股	發行新股	發行新股

• 註 1 ：欄位多寡視實際辦理次數調整。

• 註 2 ：海外公司債如有多處交易地點者，按交易地點分別列示。

• 註 3 ：交付已發行股份或發行新股。

• 註 4 ：應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

• 註 5 ：國內第一次無擔保轉換公司債已於 111 年 7 月 9 日到期，餘額全數清償。

• 三、 特別股辦理情形：無。

• 四、 海外存託憑證辦理情形：無。

• 五、 員工認股權憑證辦理情形：無。

• 六、 限制員工權利新股辦理情形：無。

• 七、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

• 八、 資金運用計畫執行情形：截至 112 年第一季止，本公司前各次發行 或私募有價證券之資金運用計畫皆已執行完成。

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伍、 營運概況

一、
業務內容

一 ( ) 業務範圍

1. 業務之主要內容

• (1) 航空器與有關裝備之修護、租賃與買賣、航空配件裝備 之製造與裝配、精密工業設備之修理以及上述各項業務 之代理與顧問。

• (2) 機隊整體後勤支援與委託經營管理。

2. 營業比重

單位：新台幣仟元

年度 產品別	111	年度
	金額	%
飛機維修	1,049,228	25.78
機隊維持及修護補給裝機計價	561,873	13.81
委外送修及航材買賣	1,049,292	25.79
零附件維修類(自修)	1,408,836	34.62
合計	4,069,229	100.00

3. 目前之商品 ( 服務 ) 項目

• (1) 飛機與直昇機維護、修理、翻修及測試。

• (2) 飛機與直昇機之零件與組件加工及修理。

• (3) 飛機與直昇機發動機翻修及測試。

• (4) 飛機與直昇機機體系統及結構修改。

• (5) 飛機與直昇機航電檢修及測試。

• (6) 飛機螺旋槳翻修。

• (7) 直昇機旋翼片檢修。

• (8) 飛機與直昇機原廠零附件供售。

• (9) 航空發動機及零件、航太元件、飛機結構及發動機等高 精度合金鋼、鋁合金及鈦合金的機製零件、飛機結構次 組合件、零件製作工具與桁架等。

• (10) 機隊管理暨工廠委託經營。

• (11) 民用航空人員訓練。

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4. 計畫開發之新商品 ( 服務 )

• (1) P-3C 反潛機廠級維修與支援之能量建置。

• (2) UH-60M 直昇機主旋翼葉片之維修業務。

• (3) CH-47SD 直昇機油箱結構暨線束檢修。

• (4) ATR 型機、 P2012 型機維修能量籌建及 B737 MAX 簽 放授權。

• (5) 維修工程軟體 RAMCO 導入，增加管制效率，提高客戶 滿意度及競爭力。

( 二 ) 產業概況

1. 產業現況、發展及上中下游關聯性

航空器維修服務業基於產業特性及飛航安全考量，其上游主
要為飛機、引擎製造業之國外航太級原廠或經原廠授權認證
之合格維修商；下游則為依政府採購作業規範之政府單位或
國內外航空運輸業；本公司均需取得上游原廠授權認證並經
下游政府或國內外航空運輸業實地評估遴選為合格飛機修
護中心後，方能執行相關維修業務。

• (1) 國內市場

A. 政府軍機策略性商維

• a. 陸軍 TH-67 、 OH-58D 及 CH-47SD 等直昇機策略 性整機商維由本公司負責承攬，現已進入合約延續 或配合軍種辦理契約轉型導入效益後勤，目前在穩 定經營下預估每年仍能維持營業產值約約新台幣 2.6 億元。

• b. 空軍第二後勤指揮部國有民營案新約已由本公司 獲得經營權，經營範圍包含台中附件廠與屏東飛修 廠，合約期限 107 年 1 月 1 日至 111 年 12 月 31 日止，計 5 年 ( 合約金額新台幣 133.6 億元 ) ，並獲 得續約一次 5 年，合約期限 112 年 1 月 1 日至 116 年 12 月 31 日止。

• c. 空軍松山基地指揮部修護補給隊委託民間經營案 已由本公司取得合約，合約期限 111 年 1 月 1 日至 115 年 12 月 31 日止，計 5 年 ( 合約金額新台幣 17.6 億元 ) ，並得後續擴充 3 年。

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• d. 空軍自動飛航查核系統委商維護案已由本公司取 得合約，合約期限 108 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日止，計 3 年 ( 合約金額新台幣 1.28 億元 ) ，並 得後續擴充 3 年，本案併入空軍松山基地指揮部修 護補給隊委託民間經營案。

• e. 空勤總隊 UH-60M 型黑鷹直昇機隊委商管理及維 修案已由本公司取得合約，合約期限 110 年 1 月 1 日至 114 年 12 月 31 日止，計 5 年 ( 合約金額新台 。

• 幣 10.5 億元 )

• f. 空勤總隊 BEECH 定翼機隊預防保養及檢修商維 案暨全機噴漆勞務採購案已由本公司取得合約，合 約期限 109 年 10 月 20 日至 113 年 12 月 3 日止， 。

• 計 5 年 ( 合約金額新台幣 0.8 億元 )

B. 飛機及發動機組件維修

合約總值每年概估約新台幣 0.3~0.6 億元 ( 業務依客 。 戶需求而定，變動起伏大，不易概估占有率 )

C. 航材買賣

合約總值每年概估約新台幣 0.1~1 億元 ( 業務依客戶 。 需求而定，變動起伏大，不易概估占有率 )

• (2) 國外市場

• A. 飛機維修

綜區域運輸及維修市場所見，受各地區經濟成長影響， 運輸需求增加也帶動航空包含運輸與維修動能，其中 又以亞太區間窄體客 ( 貨 ) 機為最，廉價航空如雨後春 筍般快速成長，並威脅傳統航空運輸業者。

本公司維修本業與主體復以波音 B727 、 B737 、空客 A320 、龐巴迪 Dash-8Q300/400 及 ATR 42/72 系列 單走道窄體客機為主要服務對象，主要客戶遍及東北 、 、 亞 ( 日本： Peach Aviation ；韓國： t’way Jeju air Hanseo) ；東南亞 ( 印尼： Airfast) ；大洋洲 ( 夏威夷： Transair) 等，近來在國際競爭強勁下爭取廉價航空機 、 隊商維亦有斬獲，取得泰國 Nok Air 、韓國 Air Incheon 菲律賓 Pan Pacific Airlines 、越南 VietJet Air 、柬埔 寨 Cambodia Airways 安排飛機進廠，其他新興地區 持續規劃爭取中。 111 上半年雖仍受疫情持續性影響，

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經本公司調整策略轉向與租賃公司接洽交機 / 還機需 、 求，計有 Aercap SMBC 等客戶執行總計 5 架交機 大檢。自 111 下半年起，各國國內航線皆已恢復，另 亞太區各國解除邊境管制，國際航線亦逐步復飛。為 趕上解封後之營運需求，航空公司紛紛將地停飛機恢 復適航。 111 年第三季起，接獲許多國外航空公司詢 問棚廠裕度及 C 檢或大檢報價，並於第四季進廠維修。 全年維修架次由去年 52 架次增加至 60 架次。防疫期 間積極籌建 ATR 型機、 P2012 型機維修能量亦已展 現成果，包含華信及安捷首架機皆於第四季進廠執行 維修。後疫情時代可擴大服務範圍，拓展客源、增進 公司營收。

停機線維修 (Line Maintenance) 能量籌建已於 107 年 度建置完成，於 108 年度開始進駐桃園、台中、台南 及高雄等國內主要航空站，未來將配合客戶需求再向 北延伸至松山機場，提供客戶停機線上即時的維修需 求，因應新冠肺炎疫情逐步減緩，主要客戶群均已於 111 年底逐月復飛，包含亞洲航空集團 ( 泰亞、菲亞、 馬亞、全亞等 ) 、泰獅集團、江原航空、皇家航空等， 貨運業務亦未因疫情減緩而減少，順豐航空新增桃園 機場 Y8 航線亦有助營收之增加，另刻積極與馬印航 空、泰越捷等接洽合作事宜，目前主要復航機場為桃 園及高雄，餘台南及台中人力則承接空勤總隊 King Air 200 型機 NA-301 商維，以充分發揮人力運作，避 免閒置，提高營收，未來將強化人力運用及提高服務 品質，積極申請各國民航機構機型認證 ( 如 A330) ，以 爭取全代理服務，提高整體營收。

B. 飛機及發動機組件維修

韓國空軍、泰國陸軍、警察單位等飛機組件維修，每 年合約金額約新台幣 0.1~0.2 億元。

1. 產品之各種發展趨勢及競爭情形

2. (1) 在航空器維修方面

近年來隨著中國大陸以及東南亞亞太地區經濟，成為世
界主要工廠及重要經濟體，其經濟成長帶動運輸需求急
遽攀升，相對機場、機隊需求大幅成長，場站與航空器
維修需求快速增加。

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參據全球航空機隊及 MRO 市場預測，在 MRO 業務中， 機隊維修保養約占航空公司成本的 10% ，而業界及市場 分析專家的研究預測顯示， 2023 年至 2033 年全球 MRO 將以 2.9% 年均複合增長率成長，於 2033 年時將達 1,250 億美元之價值，而中國、印度及中東將是成長最快的市 場，其年均複合增長率成長分別為 6.9% 、 7.1% 及 12.4% ， 亞太地區則約為 1.8% 。發動機維修為全球最大市場 ， (50.4%) ，其次為附件 (18.4%) 和機身重型維修 (17.6%) 而停機線維修則約占 13.6% 。亞太地區航空運輸業近年 邁入高速發展期，歐美多年發展已趨成熟而告緩，加上 該地區產能過剩與競爭劇烈，考量亞太市場成長與勞力 成本較低優勢，此地區很多涉第三方業務跨國廠家有進 駐的決心，它們獲採獨資形勢，或結合航空公司、 MRO 建立合資企業，使航空公司得以把主要精神與成本投入 瞬息萬變的航空業中，而讓具有實力的 MRO 擁有無限 契機。

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(2) 競爭力分析

	(2)競爭力分析
主要產品	本公司	華航(含華信及臺飛)	長榮航太	漢翔
飛 機 機 體 維 修	FAA/CAA/DGCA/JCAB/Korea MOLIT/CAAV/CAAP/BCAA/R ussia/SSCA/CAY/LDCA/CAA T/客戶飛機維修 A318/319/320/321系列、 B727/737系列、BN-2系列、 Cessna 208B、Dash-8、 KingAir 200/300系列、B1900 系列、MD-80/90系列、 ATR42-400/500、 ATR72-212A、Bell 206，政府 及軍方C-130、T-34、E-2T、 E-2K、500MD、FK-50、 AH-1W、UH-1H、TH-67、 CH-47、OH-58、BV234、 S-70C、UH-60M、P-3C	FAA/CAA/EASA/JCAB/ CAD/Korea MOLIT/CAAM/ CAAV/CAAS/CAAP/ESWA CAA證照，自有機隊維修 A306/318/319/320/321/333/ 343/350、B737系列/747系 列/777-300ER、ERJ-190	FAA/CAA/EASA/JCAB/BVC自 有機隊維修 A318/319/320/321/330系列、 B737NG/744/747-8/767系列 /787系列/MD-11、ATR72、 B747-400及B767-300客機改裝 貨機	F-CK-1 C/D、IDF、F-5E/F、 AT-3、UH-1H維修及民用機 A220/321、B737/747/787、 CL-350、S-92/H92、C-27J、 LJ70/75、MRJ、Global 7500 等部分機體及結構件承製
發 動 機 及 零 組 件 維 修	CFM56、LEAP-1A、IAE V2500、Lycoming IO-540-K1B5/O-540-E4C5、 PW1100G、T-53、JT8D、 PT6A-25A/65B、PT6T、 PW120、PW150、A250、 Rolls-Royce Trent 700、 GTCP-85系列APU及飛機、 發動機附件修理能量1,500項	GE CF6-80E1、CF6-80C2、 CFM56-5C、CFM56-7B、 PW1100G-JM系列、 PWC-901A、131-9B及 GTCP-331-350C等發動機 全能量，上列各型飛機附件 1,800項修護能量	GE CF6-80C2/CF6-80E1系 列、GEnx-1B/-2B，由長異發動 機維修公司進行發動機附件修理	HTF7000、CT7、TFE1042、 TFE731、T53-L-701A、 T53-L-13B等上列發動機維 修及零組件製造
航材買賣	三軍及空勤總隊航材	-	三軍航材	三軍航材

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(3) 競爭優勢分析

國內航太產業為處於不完全競爭之情況，如華航、長榮
各有不同機型之機隊；漢翔民營化後積極投入民用航空
器材產製；本公司為維修中心，各公司資本額及營運規
模大小不同，業務類型及內容各異。

在國內業務之競爭上，各公司對市場競合政策與決策並
無一貫性，尤以航空維修本質上與製造業截然不同，因
此國內數家航太公司，其可以是各自專注於本身等同寡
占之事業，有時又為共同目標齊力爭取合作，或各為自
身利益競爭，造成市場、業務無所區隔，在追求最大利
潤產生互相競合，甚或合作不成交互競爭縮減彼此利潤
與空間。故本公司不管採何種形式競合，如必須生存與
永續發展就必須保有高度競爭優勢，始能贏得最大利
益。

( 三 ) 技術及研發概況

1. 本公司 111 年研發支出：本公司主要為航空器維修業，維修 需依照原廠技令，短期內無研發計畫。

2. 重大研究發展成果：無。

( 四 ) 長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫

在航空器維修業務方面，除鞏固目前既有業務外，將積極加 速開發國外商用 ( 如：國外商用客戶機隊等 ) 及政府機關 ( 如： 直昇機維修案 ) 航機維修業務，並因應東北亞、東南亞地區 經濟成長，帶動航空運輸需求，同時利用台灣所處地理位置 及優勢，爭取包含：日本、韓國、越南、菲律賓、泰國、印 尼、柬埔寨、孟拉加、寮國、緬甸、俄羅斯、尼泊爾等廉價 航空及航空運輸業者之單走道商用機進廠維修。另配合政府 持續執行軍機策略性商維業務，爭取相關軍機系統及性能提 昇案。

參據市場主流及航空器運輸業者選用航空器進行效益分析、
檢討投資報酬，建立新機及附屬裝備檢測維修能量，並置重
點於人員培養、素質提升、同時加強證照取得，資料蒐集工
時分析，提高產值價動率與生產效益。

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航空公司及租賃公司於疫情期間大量封存 / 地停飛機，而於 後疫情時代急待恢復適航，以因應各國解封後之暢旺需求。 各國當地維修廠已不敷使用，外籍航空公司紛紛尋求國外之 飛機維修廠合作。另長時間地停之飛機，需執行完整結構大 檢，故客戶對維修廠之能量及相關經驗之評估更為審慎。本 公司長期以來建立之專業維修形象已於亞太市場建立口碑， 客戶紛紛委本公司執行大檢。

AS9110 為國際航空維修產業一致認定的品質管理系統標準 及現行航空業界 MRO 普遍採用 EASA 認證，而 NADCAP 則為國際航太工業一致認定的特殊產品和製程認證，本公司 分別已於 108 年及 112 年獲得 AS9110 認證及 NADCAP 認 證，未來將持續努力取得歐盟 EASA 認證，對公司未來民航 業務推動及客戶來源均將有長程且積極有效的助益。

2. 長期業務發展計畫

爭取工合發展能量： F-16 型機液壓 HYD-I 、 HYD-II 台中附 - 件廠已獲證計 29 項液壓元件維修能量，及氧調器工合案 能籌技轉計 1 項，後續與 F-16 型機工合項目仍有燃油工合 - - 案 能籌技轉計 7 項、氣動力 ( 環控 ) 工合案 能籌技轉計 16 項、 - - 重載起落架案工合案 能籌技轉計 6 項、電氣工合案 能籌技 - 轉計 10 項及 P-3C 型機螺槳系工合案 能籌技轉計 16 項， 俟完成能量籌建及認證後，將可納入二指部 GOCO 案移轉 能量清冊，並承接空軍工作委託交修作業。

提昇生產、維修工藝品質與附件價值，從量的提昇逐步提增
為質的提昇，以將不穩定零星個案式維修業務漸次拓展為長
期性機隊服務，提昇產能發展為亞太地區全方位窄體客機與
直昇機維修中心，另透過擴大台中電鍍中心產能執行民航機
電鍍工作，以進入國際航太產業鏈，拓展航太工業市場。

二、市場及產銷概況

一 ( ) 市場分析

1. 主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

本公司之主要業務為航空器與有關裝備之修護，業務行銷範
圍則需視實際維修業務情況而定，目前行銷地區除國內三軍、
航空公司及政府機構外，國外行銷觸角已拓及歐洲、美國、
非洲、中南美洲市場以及亞太地區之泰國、越南、柬埔寨、
菲律賓、韓國、印尼、馬來西亞、新加坡等國家；商務客機
方面，開放使用私人專機和商務專機，慢慢跨足經營管理服

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務、飛機維修、改裝等項目領域，主要客戶包含國內及其他
亞太地區之客戶。

2. 市場占有率

本公司以航空器維修及航材買賣多年之經驗，於航空器及衍
生之服務領域中力求穩定發展；並積極於商務客機及大型民
用飛機後勤維修服務領域爭取商機，期於相關市場中爭取一
定之占有率。

3. 市場未來之供需狀況與成長性

請參閱產業之現況、發展及上中下游關聯性以及產品之發展
趨勢及競爭之說明。

1. 競爭利基及發展遠景之有利、不利因素與因應對策

2. (1) 競爭利基與有利因素

A. 樞紐位置

台灣位於全球航空運輸成長率最高之亞太地區樞紐
位置。

B. 維修經驗豐富

本公司已累積超過七十五年維修能量、經驗豐富之員
工及擁有各國民航局頒發之維修執照與各航太原製
造廠授權之維修證照。

C. 多項國際級專業認證

本公司多年來陸續與洛克希德馬丁及塞考斯基等國 際飛機製造原廠簽訂策略結盟，並引進其先進技術， 包含技術資料庫建立、飛機藍圖接收使用、人員學科 與術科訓練、裝備工具授權製造及專用裝備接收驗證 等，在原廠技術移轉下，本公司已成為 13 家國際航 太製造原廠認證合格之維修中心，並取得 13 個國家 民航局之授權證照，成為國內少數同時具備軍機與民 航機維修能量之專業廠商。

D. 有利之國防政策

政府已走向擴大國防工業為龐大內需型之軍機維修
市場，且本公司已承攬多項國防部及內政部策略性軍、
民用機商維業務，將有利於以台灣市場為基礎開拓國

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際飛機維修業務。

E. 具備完整之航材授權

已取得國際知名航太製造商相關航材銷售之獨家代
理權，並為其認證之專業維修廠。

F. 具備跨入高精密製造設備後勤維修服務產業之條件

本公司已具備航太級的後勤支援物流系統，並擁有完
善的製造後勤處理設施及充足的製造空間等足以跨
入高精密後勤服務產業之條件。

G. 最佳品質及快速交機時程

本公司擁有超過七十五年以上的豐富維修經驗，並在
維修工作上堅持品質及快速準確的交機時程，在航空
器維修市場已建立極佳之口碑。

(2) 不利因素

A. 人工成本

人工成本較中國大陸及菲律賓、印尼等部份東南亞國
家為高，且部份東南亞國家已陸續有計畫的擴建維修
廠，競爭日劇。

B. 技術授權成本

技術及航材受原製造廠掌控，致增加維修成本，且因
原製造廠對國內航太維修同業的二手策略，及軍方對
軍機商維修招標作業未具專業、公正之資格評選觀念，
本公司維持獨家授權的優勢將面臨挑戰。

C. 維修機型繁雜

國內民航機及軍機維修市場機型多、雜且量少，維修
能量未整合或重複投資。

(3) 因應對策

A. 加強與客戶端之生產排程

加強與客戶間的聯繫，妥善安排客戶飛機、引擎及零
組件進廠排程與交貨時程。

B. 員工生產輪班制

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配合客戶交修件之期程及數量，實施輪班制度，提高
廠房使用及生產率，並縮短交貨時程。

C. 全球策略聯盟

藉由參與大型合作計劃及與國際知名航太廠商合作，
建立全球飛機維修之網絡關係。

D. 強化教育訓練與專業知識

加強飛機引擎及零組件維修專業知識與管理能力之
教育訓練，力求品質改善及效率提高，降低營運成
本。

( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程

本公司主要營業項目為提供航空器與有關裝備之修護、改裝、
租賃與買賣，其中包括各型機定檢及維修等服務、客機改裝、
機齡檢查及延壽、軍用機維修檢查、機隊管理與維修及整機商
維案等，其主要用途在維繫並保障航空器之飛航安全。

( 三 ) 主要原料之供應狀況

本公司之主要業務為軍用及商用飛機 ( 定翼機及直昇機 ) 機體維 修、軍用發動機翻修、各型液壓、傳動、航儀電等組件維修及 各項航材零附件銷售等。本公司依據美國聯邦航空總署 FAA 規 定、各國民航法規及 OEM 原廠規定執行各項維修工作，航材 採購及供應均需符合飛安適航檢驗標準，並與各飛機原廠及發 、 、 、 動機原廠如 Boeing McDonnell Douglas Bell Hawker 、 、 、 、 Beechcraft Corporation Honeywell P&WC Breeze-Eastern Collins Aerospace 及 Rolls-Royce 等原廠及 Aviation Suppliers Association 合格廠商採購航材，主要維修材料之來源及供應均 相對穩定。

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( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比例

1. 最近二年度主要供應商資料：

					單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%	單位：新台幣仟元；%
	110年度				111年度
名稱	金額	占全年度進 貨淨額比率 (%)	與發行人 之關係	名稱	金額	占全年度進 貨淨額比率 (%)	與發行人 之關係
無	-	-	-	無	-	-	-

本公司主要營業項目為航空器之修護、航空配件裝備之製造與裝配、精密工業設備之修理及航
材買賣等。客戶需求之檢修業務，係視其所屬航空器之機齡而有不同階段性需求，故其檢修需
求並非每年固定不變，因此本公司之進貨情形視客戶檢修需求不同，致使每年進貨廠商排序產
生變化。

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2. 最近二年度主要銷貨客戶資料

單位：新台幣仟元； %

	110	年度			111	年度
名稱	金額	占全年 度銷貨 淨額比率(%)	與發行人之 關係	名稱	金額	占全年度銷 貨淨額比率 (%)	與發行人之 關係
A客戶	1,950,903	50.22	無	A客戶	1,945,299	47.81	無
B客戶	706,081	18.17	無	B客戶	625,813	15.38	無

本公司主要之營業項目為航空器與有關裝備之修護、租賃與買賣、航空配件裝備之製造與裝配、
精密工業設備之修理及航材買賣等。因客戶需求之檢修業務，係視其所屬航空器之機齡而有不
同階段性需求，故其檢修需求並非每年固定不變，也因此本公司之銷售客戶對象每年之排序可
能產生變化。

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( 五 ) 最近二年度生產量值

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 主要商品	110年度			111年度
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
飛機維修	-	81架次	792,162	-	98架次	966,696
機隊維持及修護補給裝機計價	-	註一	515,457	-	註一	514,782
委外送修及航材買賣	-	註二	1,057,004	-	註二	983,388
零附件維修類(自修)	-	註三	1,292,272	-	註三	1,353,295
合 計	-		3,656,895	-		3,818,161

註一：因業務性質屬承包全機隊操作之維修，其控管點係以妥善率計算，故無法計算產能及產量。
註二：因業務性質屬航材買賣及零附件委外維修，產品項目變異甚大且單位及計價模式不一，故無法計算產能及產量。
註三：因業務性質屬航材零附件自行維修，產品項目變異甚大且單位及計價模式不一，故無法計算產能及產量。

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( 六 ) 最近二年度銷售量值

單位：新台幣仟元

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年度 主要商品	110年度				111年度
	內銷		外銷		內銷		外銷
	數量	金額	數量	金額	數量	金額	數量	金額
飛機維修	25架次	382,832	56架次	386,424	39架次	618,366	59架次	430,862
機隊維持及修護補給裝機計 價	註一	598,293	註一	-	註一	561,873	註一	-
委外送修及航材買賣	註二	1,134,632	註二	2,598	註二	1,039,343	註二	9,949
零附件維修類(自修)	註三	1,380,191	註三	-	註三	1,408,770	註三	66
合 計		3,495,948		389,022		3,628,352		440,877

註一：因業務性質屬承包全機隊操作之維修，其控管點係以妥善率計算，故無法計算其數量。
註二：因業務性質屬航材買賣及零附件委外維修，產品項目變異甚大且單位及計價模式不一，故無法計算其數量。
註三：因業務性質屬航材零附件自行維修，產品項目變異甚大且單位及計價模式不一，故無法計算其數量。

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三、 從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務 年資、平均年齡及學歷分布比率

112 年 3 月 26 日

				112年3月26日
	年 度	110年度	111年度	截至112年 3月26日止
員 工 人 數	董事長室	13	12	12
	總經理室	4	4	3
	副總經理室	2	2	2
	廠/(副)處長/主任	22	23	23
	組長	65	66	67
	副組長	26	25	26
	職員	980	998	982
	合計	1112	1130	1115
	平均年歲	46.5歲	46.9歲	46.86歲
	平均服務年資	8年1個月	8年5個月	8年6個月
學 歷 分 布 比 率	博士	0.00%	0.00%	0.00%
	碩士	9.89%	10.71%	10.40%
	大專	64.66%	64.16%	64.57%
	高中	24.55%	24.25%	24.13%
	高中以下	0.90%	0.88%	0.90%

四、 環保支出資訊

• 一

• ( ) 最近年度及截至年報刊印日止，因污染環境所遭受之損失（包 括賠償及環境保護稽查結果違反環保法規事項，應列明處分日 期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) 及處 分之總額：無。

( 二 ) 目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。

五、勞資關係

一 ( ) 現行重要勞資協議及實施情形

1. 員工福利措施及實施情形

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• (1) 本公司員工一律參加勞工保險及全民健康保險；本公司 為全體員工投保團體保險，並全額負擔團體保險保費。 所有給付項目悉依相關管理條例規定辦理。

• (2) 本公司於民國 57 年 4 月 1 日設立職工福利委員會，依 法由公司及員工提撥福利金，以規劃、推動並執行各項 福利措施，辦理項目涵蓋員工婚喪喜慶之祝賀與慰問， 發放員工三節禮券、結婚禮金、生育禮金、生日禮金、 傷病住院慰問金、退休慰問金、喪葬補助金及自選式福 利等。

• (3) 本公司每年辦理員工健康檢查、提供員工三節禮金、勞 動節禮金、婚喪補助、特別休假提前預給制度及負擔交 通車往返屏東飛機維修廠費用等福利措施。

• (4) 工會對於其會員訂定有關住院慰問金、結婚賀儀、殤葬 慰問金等補助之福利措施。

• 進修及訓練

• (1) 依據相關民航法規定，合格維修廠需有足夠之具備知識、 經驗及專業訓練人員，以執行維修、預防維修或修改等 工作。

• (2) 本公司為使員工充份暸解航空器維修等相關法令規章， 由品保處維修訓練中心定期及不定期安排各項訓練課程， 另因應國際航空組織、民航主管機關或原廠技術之需要， 亦派員至國外或委外訓練方式接受各維修相關訓練課 程。

• (3) 辦理員工語文能力提升課程、安排主官訓練或共識營， 使主管及業務相關人員接受飛安、領導統御、經營策略、 財務、風險管理、採購、公司治理等相關課程訓練，提 升與具備主管職能。 107-111 年辦理教育訓練情形，平 均訓練時數及參加人次分別為 13,134 小時及 12,289 人 次。

• (4) 進行產學合作，除培植技術人力外，亦提供具專業知識 與技術之同仁至合作學校擔任業界教師，以擴充職涯發 展。

• (5) 透過自辦飛機維修培訓班及鼓勵與輔導員工取得證照等 方式培訓技術人力儲備人才，以提升優質人力。

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3. 退休制度與實施情形

• (1) 本公司為確實照顧員工退離工作職場後之經濟生活保障， 悉遵照勞動基準法相關規定辦理成立勞工退休準備金監 督委員會，統籌管理相關業務。

• (2) 適用勞工退休金條例員工，本公司亦遵照規定，按月提 繳退休金。

• 各項員工權益維護措施維護情形

本公司除依法令規定制定工作規則，以明確規範各項勞動條
件，保障員工權益外，並依法令規定設立職工褔利委員會等，
員工之各項權益可透過上述各項管道取得公平合理之處
理。

5. 勞資間之協議情形

本公司制定「工作場所性騷擾防治辦法」與「檢舉制度」， 並遵守法令規定定期召開勞資會議。提供員工安心的工作環 境，且設置通暢的溝通管道 ( 如申訴專線及信箱 ) ，截至目前 勞資關係相當和諧融洽。

• ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失 ( 包括 勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字 號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) ，目前及未來可 能發生之估計金額與因應措施：無。

• ( 三 ) 本公司曾獲主管機關頒發「勞資和諧事業單位」及「第二屆五 心績優企業」獎牌各乙座。

• ( 四 ) 本公司與工會分別於 105 年 11 月 24 日、 106 年 11 月 10 日、 107 年 6 月 15 日、 108 年 11 月 14 日及 109 年 9 月 17 日持 續修訂及優化協約內容，攜手打造幸福企業。

六、 資通安全管理

• 一

• ( ) 資通安全風險管理架構、資通安全政策、具體管理方案及投入 資通安全管理之資源

本公司於 110 年 7 月由總經理室副總擔任資通安全長成立【資 通安全委員會】，本委員會以資通安全政策為依歸，定期制定 / 檢討各項資通安全管理辦法與指標、督導資通安全執行情形， 以建構出資通安全防衛能力及培養同仁良好的資通安全意識， 每年年初定期向董事會報告前一年度執行情形， 111 年資通安

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全風險管理報告業於 112 年 2 月 22 日提報董事會。

110 年本公司取得 ISO27001 認證並於當年 11 月受頒證書，其 認證效期至 113 年 11 月，且於 111 年 11 月完成本年度 ISO27001 續評作業，並持續強化資通安全管理，於 111 年 9 - 月通過「國防產業發展條例 列管軍品廠商級別認證」。

1. 資通安全委員會組織架構

委員會由總經理室副總擔任資通安全長，委員會成員：總經理 室、軍機事業部及直昇機事業部副總、董事長室主任、各軍機 事業部門廠長 / 處長、行政管理處 / 品保處 / 財務處 / 採購處處長及 資訊組長；行政管理處處長為執行秘書。

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2. 資通安全政策

目的	為增進亞洲航空股份有限公司(以下簡稱本公司)資 通訊作業安全及穩定之運作，提供可信賴之資通訊 服務，確保資訊資產之機密性、完整性及可用性， 並順利推展本公司各項業務，以符合ISO27001 國 際標準規範，特制定本公司資通安全政策(以下簡稱 本政策)作為本公司資通安全管理最高指導方針。
目標	(1)確保本公司業務相關資訊之機密性，保障國家機 密與個人資料。 (2)確保本公司業務相關資訊之完整性及可用性，提 高行政效能與品質。 (3)配合國家及本政策之推動，提昇資通安全防護能 力。 (4)符合國家法令與本公司之規範，達成業務持續運 作之目標。

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策略	(1)將相關法律規章要求及考量未來營運目標，評估 資通訊作業安全需求，建立相關程序，以確保本 公司資訊資產之機密性、完整性及可用性。 (2)建立本公司資通安全組織並訂定分工權責，俾利 推行資通安全作業。 (3)依資通安全責任等級分級辦法之規定，執行各項 應辦事項。 (4)建立資通安全事件通報應變機制，以確保資安事 件妥善回應、控制及處理。 (5)定期執行資通安全稽核作業，以確保資通安全管 理落實執行。
審查	本政策由資通安全長核定，每年至少評估一次，或 於組織有重大變更時(如組織調整、業務重大異動等) 重新評估。依評估結果、相關法令、技術及業務等 最新發展現況，予以適當修訂。

3. 資通安全管理措施及方案

項目	具體管理情況
防火牆 防 護	(1)防火牆設定連線規則，管制各連入連出內網與外 網的連線。 (2)如有特殊連線需求需經CSR申請，由廠處長核 准始能開放(或為常態性開放或為資訊人員設定 排程只在某一時段開放)。 (3) 每月監控分析防火牆被攻擊數。
使用者 上網控 管機制	(1)有上網需求者需經CSR申請，由廠處長核准後 始為開放。 (2)上網管制：配合防火牆設定，不得使用即時通訊 軟體、網頁式郵件、雲端硬碟及檔案傳輸軟體與 服務；YouTube等影音網站，須經申請核定方可 使用。
郵件安 全管控	(1)對外郵件有郵件過濾/記錄系統來自動對郵件執 行掃描與威脅防護。對於可能有不安全的附件檔 案、釣魚郵件以自動判斷機制註記為垃圾郵件， 提供使用者多一重判斷收信與否的依據。郵件在 主機端與使用者端皆會受到各自的防毒軟體來 掃描防護。 (2)統計外部郵件收發件數與明細，監控異常收發狀 況，避免機密資料外洩。

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項目	具體管理情況
網站防 護機制	網站有防火牆裝置阻擋外部網路攻擊。
防毒軟 體	(1)使用多層次防毒作業，降低中毒機會。防火牆、 內部網路電腦各使用不同版本的防毒系統。 (2) 即時性更新防毒軟體病毒碼，降低中毒風險。
內部網 路暨無 線網路 控管機 制	(1)無線網路區分內部網路與外部網路，內/外網路 以VLan隔離。 (2)內部無線網路以MAC碼鎖定已核定開放之公務 筆電、平板。 (3)外部無線網路(僅在部份地區開放)，採用連線金 鑰提供客戶代表、廠商在特定辦公區域之辦公連 線需求。
資訊機 房安全 管 控	(1)機房進出需登記，並在資訊人員陪同下始得進 入。 (2)機房設有UPS 不斷電系統，不正常停電時可保 證餘裕時間30 分鐘以上，讓資訊人員將伺服器 關機，保護伺服器系統不因停電而故障。
高可用 性備援 機 制	主機系統採VMWARE 虛擬化管理，在兩個機房以 成套的儲域系統執行高可用性備援機制，能使各主 要主機，皆有高可用性，可在系統故障時於最短時 間內恢復系統運作。
備份機 制	(1)資訊系統資料庫皆設定每周完整備份、每日差異 備份。 (2)資訊系統程式暨檔案伺服器內文件於每日完整 備份。
作業系 統更新	作業系統重大與安全性更新，設置WSUS主機自動 更新系統統一自動派送安裝到公司電腦。資訊組監 控因故未更新者，由資訊組協助更新。
使用者 帳號/權 限管理	(1)使用者帳號需經CSR申請，經廠處長核定後方 得建檔使用。 (2)使用者區分幾組為最小單位採取權限管控。 (3)專案管理目錄需得經廠處長及專案經理核定始 得建置專案管理目錄，使用權限依CSR申請， 經專案經理核定後開放之。
USB 磁 碟存取 管制	(1)一般使用者電腦預設禁止使用USB裝置。 (2)因公務需求需使用USB裝置，需經CSR申請逐 級簽核至總經理核准後始得開放。

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1. 111 年度資通安全管理資源及各項工作執行成果

2. (1) 投入約新台幣 500 萬元用於資訊設備更新。

3. (2) 於 10 月召開年度資通安全審查會議。

4. (3) 執行內部稽核 2 次。

5. (4) 年度內召開資通安全處理小組討論會議 4 次。

6. (5) 訓練計畫 ( 資安專責人員 ) ：派資安專責人員 4 員參與資 訊安全相關專業課程，計 112 小時。

7. (6) 訓練計畫 ( 非資安專責人員 ) ：派 5 員參與資訊安全相關 課程，計 91 小時。

8. (7) 教育訓練：計舉辦 2 場，共 1,129 人次參與，計 3,387 小時。

9. (8) 年度實施社交工程測試演練 2 次，合計 200 人次，通過 。

10. 測試成功率 91%

11. (9) 資訊資產盤點查核 1 次。

12. (10) 執行營運持續演練計畫 3 次。

13. (11) 執行備份資料回存測試 1 次。

14. (12) 執行主機弱點掃描 2 次。

(13) 執行主機滲透測試 2 次。

• (14) 執行資安健檢 1 次。

• (15) 帳號權限審查 4 次，審查帳號合計 275 個。

(16) 本年度之專案計畫皆已完成，完成率 100% ：

• A. 部份 Windows 2003 Server 老舊系統，因應用系統原 因無法即時昇級，將採購虛擬補丁產品來加強管理作 為，降低資安風險。

• B. 機房內主幹網路設備因應國防產業條例要求，必須更 換為非中國製產品。

• C. 台中 / 屏東廠民網個人電腦作業系統應軍方資安要求 更換為 Windows 10 以上作業系統。

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5. 112 年年度計畫

• (1) 專案計畫：

• A. 為強化資安防護與監控，將採購 Log Server ，以利監 控及儲存各設備和使用者之 Log 紀錄檔，暫估新台幣 40 萬元。

• B. 為加強個人電腦安全，避免老舊作業系統之相關漏洞， 更換台南廠個人電腦作業系統至 Windows 10 以上作 業系統，暫估 450 台、約新台幣 900 萬元。

• C. 為防止駭客攻擊，採用雙因子驗證方法加強資安防護， 抵禦惡意攻擊，降低資安風險，暫估新台幣 25 萬元。

• D. MIS 主機由 WIN SERVER 2003 升級至 WIN 。

• SERVER 2019 ，暫估新台幣 350 萬元 ( 含顧問諮詢 ) ( 若經評估 WIN SERVER 無法升級至 2019 ，將另案 提報董事會修正計畫。 )

• E. EIP 主機由 WIN SERVER 2003 升級至 WIN SERVER 2019 ，暫估 3 年新台幣 2,000 萬元至 2,500 萬元，買斷或上雲待評估。

• (2) 例行性計畫：

• A. 年度教育訓練。

• B. 年度社交工程演練。

• C. 主機弱點掃瞄。

• D. 帳號審查。

• E. 營運持續演練。

• F. 資料備份回存。

• G. 資通安全審查會。

• H. 資產清查。

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• ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止，因重大資通安全事件所遭受之 損失、可能影響及因應措施，如無法合理估計者，應說明其無 法合理估計之事實：無重大資通安全事件。

可能影響：

可能影響：
可能影響	因應措施
資訊設備硬體故障	簽訂設備保固維護合約，以維護設備之可 靠度。
應用軟體之更新/問題	簽訂軟體顧問合約/保固合約，以維護軟 體之可用性、安全性。
資料毁損	平時做好備份，定期執行備份還原演練， 以防止可能的資料毁損。

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七、 重要契約 ( 截至年報刊印日止 )

七、	重要契約(截至年報	刊印日止)
契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制 條款
勞務契約	國防部軍備採購中心	106/10/01~113/12/31	OH-58D直昇機策略性軍機商維案	-
勞務契約	國防部	108/04/01~115/03/31	CH-47SD直昇機策略性整機商維案	-
銷售契約	國防部	112/01/01~116/12/31	空軍第二後勤指揮部軍工廠委託民 間經營案	-
銷售契約	國防部	111/01/01~115/12/31	空軍松山基地指揮部修護補給隊委 託民間經營案	-
勞務契約	國防部	108/01/01~110/12/31	自動飛航查核系統委商維護案 (併入松案)	-
銷售契約	國防部	108/01/01~112/12/31	自動飛航查核系統技令更新採購案	-
勞務契約	國防部	105/09/01~112/12/31	TH-67直昇機策略性機隊商維案	-
勞務契約	內政部空中勤務總隊	110/01/01~114/12/31	UH-60M 黑鷹直昇機隊委商管理及 維修案	-
勞務契約	內政部空中勤務總隊	110/04/09~114/12/31	UH-60M 型黑鷹直昇機自維機隊救 護吊掛Follower拆檢勞務採購案	-
勞務契約	凌天航空股份有限公司	111/03/21~持續有效	直昇機機體及發動機、組件、零附 件之維修	-
技術合作契約	Breeze Eastern, LLC	108/03/07~永久有效	BE救生吊掛及貨物吊掛系統	-
技術合作契約	Columbia Helicopters. Inc.	108/01/08~永久有效	CH-47SD直昇機修護	-
技術合作契約	Northrop Grumman	98/01/01~116/07/31	E-2T機修護TAA(TA3557-08)	-
技術合作契約	Triumph Engine Control Systems, LLC	83/08/01~永久有效 (108/03/08簽修訂協議)	燃油控制系統	-
技術支援及 維修廠契約	RollS-Royce Corporation	107/12/04~115/12/31	M250發動機	-
銷售契約	Peach Aviation Ltd.	109/06/01~114/03/31	A320機隊維修合約	-
銷售契約	Japan Transocean Air Co., Ltd.	108/02/01~112/12/31	B737 Series型機維修合約	-
銷售契約	PT Airfast Indonesia	110/2/22~每年自動續約	MD-82、MD-83機隊維修合約	-
銷售契約	Cambodia Airways Co., Ltd.	111/05/22~113/12/11	A319、A320、A321機隊維修合約	-
銷售契約	T’way Air Co., Ltd.	111/06/01~113/12/31	B737-800機隊維修合約	-
銷售契約	Merx Aviation Servicing Limited	109/12/01~114/12/31	A320及B737 Series機隊維修合約	-
銷售契約	Avolon Aerospace LeasingLimited	109/04/16~永久有效	A320及B737 Series機隊維修合約	-
銷售契約	自強航空	109/07/08~114/07/07	BN2機隊維修合約	-
銷售契約	詮華航空	110/03~120/03	C208B機隊維修合約	-

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契約性質	當事人	契約起迄日期	主要內容	限制 條款
銷售契約	安捷航空	110/03~115/03	P2012維修合約	-
銷售契約	Trans Air	108/04/10~113/04/09	B737-200機隊維修合約	-
銷售契約	Hi Air Co., Ltd	111/03/31~114/12/31	ATR 72-500機隊維修合約	-
銷售契約	Philippines AirAsia, Inc.	109/02/01~持續有效	A320/321CEO/NEO 標準地面作業 協議書	-
銷售契約	AirAsia X Berhad	111/12/01~持續有效	A330標準地面作業協議書	-
銷售契約	Air P & B Co., Ltd.	108/01/09~持續有效	代理B737-800及A319/320/321標 準地面作業協議書	-
銷售契約	Thai Summer Airways Co., Ltd.	109/06/01~持續有效	B737-800標準地面作業協議書	-
銷售契約	PT Batik Air Indonesia	108/09/01~持續有效	B737-800/900及A320標準地面作 業協議書	-
銷售契約	Bamboo Airways Joint Stock Company	111/08/01~持續有效	A319/320/321CEO/NEO 標準地面 作業協議書	-
銷售契約	Fly Gangwon	108/12/01~持續有效	B737-800NG標準地面作業協議書	-
銷售契約	JC (Cambodia) International Airlines Co.,Ltd.	109/01/01~持續有效	A319/320/321標準地面作業協議書	-
銷售契約	MET Air International INC.	109/10/16~持續有效	代理B737-CL標準地面作業協議書	-
銷售契約	S.F. Airlines Company LTD.	108/06/19~持續有效	B737/757/767標準地面作業協議書	-
銷售契約	Thai Lion Mentari Co., Ltd.	108/10/01~持續有效	B737-800/900ER及A330標準地面 作業協議書	-
銷售契約	Taiwan Sky Ground Service	108/05/15~持續有效	代理A320及B737 Family標準地面 作業協議書	-
銷售契約	China Airlines Limited	105/02/01~持續有效	B737-800標準地面作業協議書	-
銷售契約	Cathay Pacific Airways Limited	108/07/22~持續有效	A320/330標準地面作業協議書	-
銷售契約	Mandarin Airlines Co., Ltd.	103/03/28~持續有效	飛機on call維護人力及器材支援合 約	-
銷售契約	UNI AIR	97/07/23~持續有效	飛機維護保養合約	-
銷售契約	China Airlines Limited Maintenance Division	101/03/16~持續有效	各項機務服務相互支援協議	-
銷售契約	Suparna Airlines CompanyLimited	110/05/01~持續有效	B737-CL標準地面作業協議書	-
銷售契約	K-Mile Air Company Limited	110/10/01~持續有效	B737-NG/CL標準地面作業協議書	-
勞務契約	內政部空中勤務總隊	109/10/20~113/12/03	BEECH 定翼機隊預防保養及檢修 商維案暨全機噴漆勞務採購案	-
合作備忘錄	Lockheed Martin	106/03/23~永久有效	C-130、P-3C、F-16等機型 合作備忘錄	-

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陸、 財務概況

• 一、 最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 國際財務報導準則

- 1. 合併簡明資產負債表 國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目		最近五年度財務資料(註)
		107年	108年	109年	110年	111年
流 動 資 產		2,502,452	3,377,057	3,274,208	3,649,218	3,749,026
不動產、廠房及設備		709,079	703,719	693,231	684,554	712,288
使 用 權 資 產		-	269,456	258,315	274,126	264,922
無 形	資 產	2,870	6,351	5,148	20,376	15,957
其 他	資 產	202,566	188,930	154,445	112,183	168,783
資 產	總 額	3,416,967	4,545,513	4,385,347	4,740,457	4,910,976
流動負債	分 配 前	1,416,037	1,757,907	1,949,088	2,274,203	2,479,066
	分 配 後	1,536,157	1,767,517	1,968,764	2,311,844	2,491,852
非 流 動 負 債		324,873	1,183,858	799,868	522,100	507,432
負債總額	分 配 前	1,740,910	2,941,765	2,748,956	2,796,303	2,986,498
	分 配 後	1,861,030	2,951,375	2,768,632	2,833,944	2,999,284
歸屬於母公司業主之權益		1,676,057	1,603,748	1,636,391	1,944,154	1,924,478
股	本	1,222,080	1,201,200	1,311,710	1,505,641	1,620,478
資 本	公 積	365,749	273,054	162,544	237,987	157,815
保留盈餘	分 配 前	129,262	129,417	162,195	201,139	145,670
	分 配 後	119,652	119,807	142,519	163,498	132,884
其 他	權 益	139	77	(58)	(613)	515
庫 藏	股 票	(41,173)	-	-	-	-
非 控 制 權 益		-	-	-	-	-
權益總額	分 配 前	1,676,057	1,603,748	1,636,391	1,944,154	1,924,478
	分 配 後	1,555,937	1,594,138	1,616,715	1,906,513	1,911,692

註：以上各年度財務報告均經會計師查核簽證。

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- 2. 合併簡明綜合損益表 國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最近五年度財務資料(註)
	107年	108年	109年	110年	111年
營 業 收 入	2,719,354	3,913,291	3,895,091	3,884,970	4,069,229
營 業 毛 利	312,324	381,317	190,736	228,075	251,068
營 業 損 益	14,240	78,753	(40,241)	7,108	38,539
營業外收入及支出	(6,380)	(19,341)	73,469	70,863	(21,842)
稅 前 淨 利	7,860	59,412	33,228	77,971	16,697
繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利	15,405	45,011	42,388	76,984	13,489
停 業 單 位 損 失	-	-	-	-	-
本 期 淨 利	15,405	45,011	42,388	76,984	13,489
本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 )	(7,868)	(10,260)	(135)	331	12,745
本期綜合損益總額	7,537	34,751	42,253	77,315	26,234
淨利歸屬於母公司業主	15,405	45,011	42,388	76,984	13,489
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
綜 合 損 益 總 額 歸屬於母公司業主	7,537	34,751	42,253	77,315	26,234
綜 合 損 益 總 額 歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
每 股 盈 餘 ( 元 )	0.13	0.37	0.32	0.53	0.08

註：以上各年度財務報告均經會計師查核簽證。

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- 3. 個體簡明資產負債表 國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目		最近五年度財務資料(註)
		107年	108年	109年	110年	111年
流 動 資 產		2,498,816	3,373,583	3,270,987	3,646,166	3,745,726
不動產、廠房及設備		709,079	703,719	693,231	684,554	712,288
使 用 權 資 產		-	269,456	258,315	274,126	264,922
無 形	資 產	2,870	6,351	5,148	20,376	15,957
其 他	資 產	206,164	192,368	157,630	115,200	172,044
資 產	總 額	3,416,929	4,545,477	4,385,311	4,740,422	4,910,937
流動負債	分 配 前	1,415,999	1,757,871	1,949,052	2,274,168	2,479,027
	分 配 後	1,536,119	1,767,481	1,968,728	2,311,809	2,491,813
非 流 動 負 債		324,873	1,183,858	799,868	522,100	507,432
負債總額	分 配 前	1,740,872	2,941,729	2,748,920	2,796,268	2,986,459
	分 配 後	1,860,992	2,951,339	2,768,596	2,833,909	2,999,245
歸屬於母公司業主之權益		1,676,057	1,603,748	1,636,391	1,944,154	1,924,478
股	本	1,222,080	1,201,200	1,311,710	1,505,641	1,620,478
資 本	公 積	365,749	273,054	162,544	237,987	157,815
保留盈餘	分 配 前	129,262	129,417	162,195	201,139	145,670
	分 配 後	119,652	119,807	142,519	163,498	132,884
其 他	權 益	139	77	(58)	(613)	515
庫 藏	股 票	(41,173)	-	-	-	-
非 控 制 權 益		-	-	-	-	-
權益總額	分 配 前	1,676,057	1,603,748	1,636,391	1,944,154	1,924,478
	分 配 後	1,555,937	1,594,138	1,616,715	1,906,513	1,911,692

註：以上各年度財務報告均經會計師查核簽證。

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- 4. 個體簡明綜合損益表 國際財務報導準則

單位：新台幣仟元

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	最近五年度財務資料(註)
	107年	108年	109年	110年	111年
營 業 收 入	2,719,354	3,913,291	3,895,091	3,884,970	4,069,229
營 業 毛 利	312,324	381,317	190,736	228,075	251,068
營 業 損 益	14,323	78,810	(40,157)	7,187	38,623
營業外收入及支出	(6,463)	(19,398)	73,385	70,784	(21,926)
稅 前 淨 利	7,860	59,412	33,228	77,971	16,697
繼續營業單位 本 期 淨 利	15,405	45,011	42,388	76,984	13,489
停業單位損失	-	-	-	-	-
本 期 淨 利	15,405	45,011	42,388	76,984	13,489
本期其他綜合損益 ( 稅 後 淨 額 )	(7,868)	(10,260)	(135)	331	12,745
本期綜合損益總額	7,537	34,751	42,253	77,315	26,234
淨利歸屬於母公司 業 主	15,405	45,011	42,388	76,984	13,489
淨利歸屬於非控制 權 益	-	-	-	-	-
綜合損益總額 歸屬於母公司業主	7,537	34,751	42,253	77,315	26,234
綜合損益總額 歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
每股盈餘( 元)	0.13	0.37	0.32	0.53	0.08

註：以上各年度財務報告均經會計師查核簽證。

( 二 ) 最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度	會計師姓名	查核意見
107	林素雯、楊智惠	無保留意見
108	林素雯、楊智惠	無保留意見
109	蘇彥達、陳惠媛	無保留意見
110	蘇彥達、陳惠媛	無保留意見
111	蘇彥達、陳國宗	無保留意見

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二、 最近五年度財務分析

一 ( ) 國際財務報導準則

- 1. 合併財務分析 國際財務報導準則

年 度 分析項目(註2)	年 度 分析項目(註2)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)
		107年	108年	109年	110年	111年
財務 結構	負債占資產比率(%)	50.94	64.71	62.68	58.98	60.81
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率(%)	282.18	286.44	256.03	257.25	248.86
償債 能力	流動比率(%)	176.72	192.10	167.98	160.46	151.22
	速動比率(%)	102.08	105.23	111.48	116.23	102.41
	利息保障倍數(次)	2.46	3.77	2.24	4.12	1.54
經營 能力	應收款項週轉率(次)	2.92	2.93	2.98	3.13	3.11
	平均收款日數	125.00	125.00	122.48	116.61	117.36
	存貨週轉率(次)	3.59	2.76	2.86	3.54	3.50
	應付款項週轉率(次)	18.78	12.52	11.76	13.55	11.78
	平均銷貨日數	102.00	132.00	127.62	103.10	104.28
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	3.82	5.53	5.57	5.63	5.82
	總資產週轉率(次)	0.97	0.98	0.87	0.85	0.84
獲利 能力	資產報酬率(%)	0.71	1.56	1.42	2.12	0.79
	權益報酬率(%)	0.98	2.74	2.61	4.30	0.69
	稅前純益占實收資本額比率(%)	0.64	4.94	2.53	5.17	1.03
	純益(損)率(%)	0.56	1.15	1.08	1.98	0.33
	每股盈餘(元)	0.13	0.37	0.32	0.53	0.08
現金 流量	現金流量比率(%)	(79.79)	(35.27)	10.83	(5.37)	0.26
	現金流量允當比率(%)	(45.02)	(63.60)	(66.41)	(80.22)	(82.18)
	現金再投資比率(%)	(45.80)	(21.78)	6.45	(4.45)	(0.97)
槓桿 度	營運槓桿度	176.28	46.90	(92.99)	523.16	100.82
	財務槓桿度	1.60	1.37	0.60	(0.39)	5.07
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(增減達百分之二十如下) 1.利息保障倍數減少係因稅後純益減少所致。 2.獲利能力項目減少，係因稅後純益減少所致。 3.現金流量比率及現金再投資比率增加，係因營業活動淨現金流入增加所致。 4.營運槓桿度減少，係因營業利益增加所致。 5.財務槓桿度增加，係因營業利益增加所致。

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- 2. 個體財務分析 國際財務報導準則

年 度 分析項目(註2)	年 度 分析項目(註2)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)	最近五年度財務分析(註1)
		107年	108年	109年	110年	111年
財務 結構	負債占資產比率(%)	50.94	64.71	62.68	58.98	60.81
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率(%)	282.18	286.44	256.03	257.25	248.86
償債 能力	流動比率(%)	176.47	191.91	167.82	160.32	151.09
	速動比率(%)	101.82	105.04	111.32	116.10	102.28
	利息保障倍數(次)	24.59	37.71	2.24	4.12	1.54
經營 能力	應收款項週轉率(次)	2.92	2.93	2.98	3.13	3.11
	平均收款日數	125.00	125.00	122.48	116.61	117.36
	存貨週轉率(次)	3.59	2.76	2.86	3.54	3.50
	應付款項週轉率(次)	13.98	12.52	11.76	13.55	11.78
	平均銷貨日數	101.67	132.00	127.62	103.10	104.28
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	3.82	5.53	5.57	5.63	5.82
	總資產週轉率(次)	0.97	0.98	0.87	0.85	0.84
獲利 能力	資產報酬率(%)	0.71	1.56	1.42	2.12	0.79
	權益報酬率(%)	0.98	2.74	2.61	4.30	0.69
	稅前純益占實收資本額比率(%)	0.64	4.94	2.53	5.17	1.03
	純益(損)率(%)	0.56	1.15	1.08	1.98	0.33
	每股盈餘(元)	0.13	0.37	0.32	0.53	0.08
現金 流量	現金流量比率(%)	(79.78)	(35.27)	10.83	(5.37)	0.26
	現金流量允當比率(%)	(44.99)	(78.58)	(66.39)	(80.19)	(82.16)
	現金再投資比率(%)	(45.86)	(21.80)	6.46	(4.45)	(0.96)
槓桿 度	營運槓桿度	175.26	46.87	(93.18)	517.41	100.61
	財務槓桿度	1.60	1.37	0.59	(0.40)	5.03
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。(增減達百分之二十分析如下) 1.利息保障倍數減少係因稅後純益減少所致。 2.獲利能力項目減少，係因稅後純益減少所致。 3.現金流量比率及現金再投資比率增加，係因營業活動淨現金流入增加所致。 4.營運槓桿度減少，係因營業利益增加所致。 5.財務槓桿度增加，係因營業利益增加所致。

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註 1 ：以上各年度財務報告均經會計師查核簽證。

註 2 ：財務分析項目計算公式如下：

1. 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝ ( 權益總額＋非流動負債 ) ／不動產、廠房及設 備淨額。

2. 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2) 速動比率＝ ( 流動資產－存貨－預付費用 ) ／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝銷貨淨額／各期平均 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝銷貨成本／各期平均 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × (1 －稅率 ) 〕／平均資產總額。

• (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝ ( 歸屬於母公司業主之損益－特別股股利 ) ／加權平均已發行股數。

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋ 。

• 存貨增加額＋現金股利 )

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋ 。

• 長期投資＋其他非流動資產＋營運資金 )

6. 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益／ ( 營業利益－利息費用 )

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三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告

審計委員會審查報告書

董事會造具本公司民國一一一年度營業報告書、財務報
表及盈餘分派表，其中財務報表業經安侯建業聯合會計師事
務所蘇彥達、陳國宗會計師查核完竣，並出具查核報告。上
述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會審
查，認為尚無不合，爰依證券交易法第十四條之四及公司法
第二百一十九條之規定繕具報告，敬請鑒核。

此致

亞洲航空股份有限公司
一一二年股東常會

審計委員會召集人：柯仁偉

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中華民國一一二年二月二十二日

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• 四、 最近年度經會計師查核簽證之合併財務報告：請詳附錄一。

• 五、 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告：請詳附錄二。

• 六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉 困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響

• 本公司與關係企業間財務業務均各自獨立，最近年度及截至年報刊印 日止並無財務週轉困難之情事。

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柒、 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、 財務狀況

單位：新台幣仟元

年 度 項 目	111年	110年	差異	差異	變動分析 (註)
			金額	%
流 動 資 產	3,749,026	3,649,218	99,808	2.74	-
不動產、廠房及設備	712,288	684,554	27,734	4.05	-
無 形 資 產	15,957	20,376	( 4,419)	(21.69)	-
其 他 資 產	433,705	386,309	47,396	12.27	1
資 產 總 額	4,910,976	4,740,457	170,519	3.60	-
流 動 負 債	2,479,066	2,274,203	204,863	9.01	-
非 流 動 負 債	507,432	522,100	( 14,668)	(2.81)	-
負 債 總 額	2,986,498	2,796,303	190,195	6.80	-
股 本	1,620,478	1,505,641	114,837	7.63	-
資 本 公 積	157,815	237,987	( 80,172)	(33.69)	2
保 留 盈 餘	145,670	201,139	( 55,469)	(27.58)	3
其 他 權 益	515	( 613)	1,128	184.01	-
庫 藏 股 票	-	-	-	-	-
權 益 總 額	1,924,478	1,944,154	190,195	6.80	-
註：應說明公司最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目(前後期變動達百分之二十 以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者)之主要原因及其影響及未來因應計畫。 1.其他資產增加主係預付設備款增加。 2.資本公積減少主係本期發放股票股利。 3.保留盈餘減少主係本期淨利較110 年減少。

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二、 財務績效

單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	111年度	110年度	增(減)金額	變動比例 (%)	變動 分析
營 業 收 入	4,069,229	3,884,970	184,259	4.74	1
營 業 成 本	3,818,161	3,656,895	161,266	4.41	2
營 業 毛 利	251,068	228,075	22,993	10.08	2
營 業 費 用	212,529	220,967	(8,438)	(3.82)	2
營 業 淨 利	38,539	7,108	31,431	(442.19)	2
營業外收入及支出	(21,842)	70,863	(92,705)	(130.82)	2
稅 前 淨 利	16,697	77,971	(61,274)	(78.59)	2
加：所得稅利益(費用)	(3,208)	(987)	(2,221)	225.03	-
本 期 淨 利	13,489	76,984	(63,495)	(82.48)	2
變動原因說明： 1.營業淨利增加，主係111年度整機維修及零附件維修收入增加所致。 2.營業外收入、稅前淨利及本期淨利減少，主係110年度紓困補助。

三、 現金流量

一 ( ) 最近年度現金流量變動之分析說明

年 度 項 目	111年度	110年度	增(減)
現 金 流 量 比 率	0.26%	(5.37%)	5.63%
現金流量允當比率	(105.14%)	(104.62%)	(0.52%)
現 金 再 投 資 比 率	(0.97%)	(4.45%)	3.48%
增減比例變動分析說明： 1.本期現金流量比率增加，係因營業活動淨現金流入增加。

~111~

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( 二 ) 最近年度流動性不足之改善計畫：不適用。

( 三 ) 未來一年現金流動性分析

單位：新台幣仟元 預計現金不足額 預計全年 預計現金 期初現金餘額 之補救措施 現金流出量 剩餘數額 投資計畫 理財計畫 $249,647 ($70,569) $179,078 不適用 不適用

1. 未來一年現金流量變動情形分析：

• (1) 營業活動：本公司預計 112 年度支付專案備料貨款，預估未來一年營業活動將產生現金淨 流出 285,855 仟元。

• (2) 投資活動：本公司預計 112 年度將汰換、更新購買機器設備及廠房設備等，預估未來一年 投資活動將產生現金淨流出 81,627 仟元。

• (3) 籌資活動：本公司預計 112 年發放現金股利及辦理現金增資，並依營業需求作資金調度， 預估未來一年籌資活動將產生現金淨流入 296,913 仟元。

• 預計現金不足額補救措施及流動性分析：不適用。

• 四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

• 五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因，改善計畫及未來 一年投資計畫

一 ( ) 轉投資政策

本公司經營團隊係基於營運需求或公司未來成長之考量等因
素而進行轉投資，就轉投資事業之組織型態、投資目的、設置
地點、市場狀況、業務發展、持股比例、參考價格及財務狀況
等項目進行詳細評估，並作成投資案評估建議，以供決策當局
作為投資決策之依據。此外，本公司針對已投資之事業亦隨時
掌握被投資事業經營狀況，分析投資成效，以利決策當局作為
投資後管理之追蹤評估。

( 二 ) 最近年度轉投資獲利或虧損之主要原因及改善計畫

		單位:新台幣仟元	單位:新台幣仟元
轉投資事業	認列被投資公司最近 年度投資損益	獲利或虧損之主要原因	改善計畫
Air Asia Company Ltd. (USA)	(84)	主係辦理本公司航空器零附件 於美國之進出口業務產生之相 關費用，因而造成虧損所致。	由於該公司僅辦理本公司航空器 零附件於美國進出口業務之營 運，其獲利能力有限。

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( 三 ) 未來一年投資計畫：無。

• 六、 風險事項分析評估 ( 最近年度及截至年報刊印日止 )

• 一

• ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應 措施

1. 利率變動影響

本公司 110 及 111 年度之利息支出占各當年度營業收入比率 為 0.64% 及 0.68% ，占當期營業收入之比重微小。另本公司 平日與往來銀行保持密切聯繫，持續留意目前利率水準，以 降低利率變化對本公司損益之影響。

2. 匯率變動影響

本公司外銷及外購主要以美元計價，本公司 110 年度之兌換 利益為 10,631 仟元， 111 年度之兌換利益為 1,903 仟元， 主係 110 年台幣對美元大幅升值而增加。本公司將隨時蒐集 匯率變動資訊，掌握匯率走勢，判斷匯率變動情形，適時採 取避險策略，以規避匯率變動風險，降低匯率變化對本公司 損益產生之不利影響。

3. 通貨膨脹影響

本公司最近年度及截至年報刊印日止尚未有因通貨膨脹而
對本公司損益產生重大不利影響之情事。未來將隨時注意市
場價格之波動，並加強管控成本，以降低通貨膨脹對本公司
損益之影響。

• ( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性 商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施

本公司一向秉持專注本業及務實原則經營事業，財務政策以穩
健保守為原則，並無從事高風險、高槓桿之投資。

本公司最近年度及截至年報刊印日止並無資金貸與他人、背書 保證及從事衍生性商品之交易，而本公司已於 101 年 6 月 15 日、 101 年 6 月 29 日經董事會決議通過資金不得貸與他人， 並於 101 年 12 月 17 日股東臨時會決議通過廢止「資金貸與他 人作業程序」。另本公司已訂定「背書保證作業程序」及「取 得或處分資產處理程序」，日後若有從事背書保證及衍生性商 品交易依據所訂定之政策及因應措施辦理。

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( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用

1. 未來研發計畫：本公司主要為航空器維修業，維修需依照原 廠技令，短期內無研發計畫。

2. 預計投入之研發費用預估約為 0 仟元。

3. ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措 施：無。

4. ( 五 ) 科技改變 ( 包括資通安全風險 ) 及產業變化對公司財務業務之影 響及因應措施

本公司對科技改變十分重視，多年來持續投資資訊系統，創設
自有企業資源管理系統，增強資訊安全架構，每年固定派員參
加資安課程、資安宣導、定期收集情資，並執行滲透測試，強
化資安人員能在第一時間掌握並處理資安事件之能力。

系統維運為資訊系統是否正常運作的重要管理程序，為了維持
系統維運，本公司「資訊安全政策」由三大架構為主軸，分別
為「系統維運」、「資安控管」、「教育宣導」，透過系統控管、
教育訓練、行為紀錄、系統預防、內部稽核、外部稽核及滲透
測試等管理程序，嚴格執行資訊安全管理，保障公司機密文件
與員工個人資料。

近年先後導入儲域系統 / 主機虛擬化，資訊管理與運用，皆以控 制內部成本為重，對本公司財務業務並無重大影響。本公司於 110 年度導入 ISO27001 並取得認證，效期至 113 年 11 月 25 日，以更加強化資安管理。

其他關於本公司資安架構亦揭露於公司官網公司治理專區。

( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司自成立以來，遵守相關法令規定，積極強化內部管理與
提升管理品質及績效，同時保持和諧之勞資關係，以持續維持
優良企業形象。本公司最近年度及截至年報刊印日止，並無任
何影響企業形象之情事。

( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司最近年度及截至公開說明書刊印日止，並無併購他公司
之計畫。若將來有涉及併購之情事或計畫，則將依各項作業規
定，秉持審慎之態度進行各種效益之評估及風險之控管，以確
實保障公司利益及股東權益。

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• ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無。

( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

1. 進貨集中風險

本公司之供應商多為國外航太級之原廠，各有材料之生產利
基，故並無過度集中之風險。

2. 銷貨集中風險

本公司之銷貨客戶多為國內、外政府機構及商用大廠，相對
之營業風險較低。

• ( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉 或更換對公司之影響、風險及因應措施

• 最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無上述情形發生。

• ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

最近年度及截至年報刊印日止，本公司並無上述情形發生。

( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件 ( 截至年報刊印日止 )

1. 本公司目前 1 件係屬於行政院公共工程委員會之案件，正在 進行調解，標的金額不高，對股東權益或證券價格無重大影 響。

2. 持股比例超過百分之十之股東台糖公司其分公司之離職員 工 Claudia Badachi 因與分公司對 “ 農業工 ” 定義的認知不同 ( 一般工工作 8 小時以上須付加班費，農業工 10 小時以上付 加班費 ) ，離職員工認為其分公司轉賣植物不適用農業工之 工資令但沒有付加班費，要求加班費 190 萬美元並於 108 年 10 月 30 日提告其分公司。 109 年 12 月 18 日其分公司 與律師 Mike McCabe 討論以 Stix 和解案例進行和解，並於 110 年 1 月 27 日開始會見目前員工和離職員工進行和解。 110 年 2 至 9 月間共有 36 名員工達成和解 ( 約集體訴訟人數 之一半 ) ，和解金額 66,130 美元。 110 年 11 月已提供原告 律師要求的 4 年資料，待其審閱 3 個月後，其分公司律師再 與之洽商，以盡速達成和解。

3. 持股比例超過百分之十之股東台糖公司與嘉義縣政府間因 「嘉義縣馬稠後產業園區第 1 期開發案」為徵收補償事件， 地價補償費似有偏低情況， 103 年 11 月 11 日提出異議遭嘉

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亞洲航空股份有限公司

義市政府函覆並無不當，不服原處分機關之行政處分、 106 年 8 月 10 日高雄高等行政法院判決 (104 年度訴字第 534 號 ) 及 109 年 4 月 29 日高雄高等行政法院判決 (108 年度訴字第 312 號 ) ，於 109 年 5 月 28 日向原判法院高雄高等行政法院 遞狀提起上訴事，本案目前尚在最高行政法院審理中。

1. 持股比例超過百分之十之股東台糖公司與永達技術學院，因 該校違約使用經台糖於 108 年 7 月 17 日通知 108 年 7 月 22 日終止原租賃契約後，仍未清除地上物，目前已進行返 還土地訴訟 ( 台灣橋頭地方法院 110 年度重訴字第 21 號 ) ； 該校設定地上權使用高雄區處經管仁武區仁新段 1768 地號 等 8 筆面積計 84,260m[2] 文教區土地 ( 原為農業區 ) ，期間自 94 年 7 月 22 日至 144 年 7 月 21 日止 50 年，目前租金繳 至 108 年 7 月 21 日止， 108 年度租金新台幣 740 萬 9,746 元 ( 含稅 ) ，現況興建教學大樓 (3F 建物 ) 及運動場等教學必要 設施。本案 110 年 8 月 19 日調解未成，續行訴訟。

2. 持股比例超過百分之十之股東台糖公司於高雄區處經管高 雄市小港區中厝段 893 等 5 筆土地，於 109 年 6 月 24 日及 6 月 29 日經高雄市稅捐稽徵處小港分處來函撤銷原於 103 年 7 月 29 日核准以田賦課徵函，核定自 103 年起恢復按一 般用地稅率課徵地價稅，並需補徵 104 至 108 年差額地價 稅，共計新台幣 4,523 萬 4,733 元。台糖公司不服，申請復 查未獲變更，提起訴願亦遭駁回，爰依法於 110 年 5 月 14 日向高雄高等行政法院提請行政訴訟 (110 年度訴字第 162 號 ) ，目前訴訟續行中。

( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

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Air Asia Co., Ltd

亞洲航空股份有限公司

捌、 特別記載事項

一、 關係企業相關資料

一 ( ) 關係企業合併營業報告書

1. 關係企業組織圖

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台翔航太工業
控制公司
股份有限公司
63.57%
亞洲航空
股份有限公司
100%
Air Asia
Company Ltd. 從屬公司
(USA)
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Air Asia Co., Ltd

亞洲航空股份有限公司

2. 關係企業組織圖說明

關係企業名稱	關係企業名稱	說明	說明	法令依據	法令依據	法令依據	法令依據
Air Asia Company Ltd. (USA)		本公司持股100%之子公司		係符合公司法第三六九條之二，本公司持有該公司有表決權之股 份，超過該公司已發行有表決權之股份總數半數，故本公司為該 公司控制公司。
3.各關係企業基本資料
企業名稱	設立日期		地址		實收資本額	主要營業或生產項目	備註
Air Asia Company Ltd. (USA)	西元 2002.02.27		5525 DanielsST.Chino, CA91710		USD 250,000	航空器零附件維修 及航材買賣	-

1. 依公司法規定第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者，其相同股東資料：不適用。

5. 營業關係說明

整體關係企業經營業務所涵蓋之行業

關係企業名稱	行業別
Air Asia Company Ltd. (USA)	買賣業

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6. 各關係企業董事、監察人及總經理資料

企業名稱	職稱		姓名或代表人	持有股份	持有股份
				股數(股)	持股比例 (%)
Air Asia Company Ltd. (USA)	董事長	盧天麟	Air Asia Company Ltd.法人代表	10,000	100.00
	董事	趙晉賢	Air Asia Company Ltd.法人代表

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亞洲航空股份有限公司

7. 各關係企業營運概況

亞洲航空股份有限公司
民國一一一年度

民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度	民國一一一年度
單位：除另予說明外，以新台幣仟元為主
企業名稱	實收資本額 (註二)	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業(損)益	本期(損)益 (稅後)	每股盈餘 (元)(稅後)	備註
Air Asia Company Ltd. (USA)	6,699 USD 250仟元	3,299 USD 108仟元	38 USD 1仟元	3,261 USD 107仟元	- -	(60) (USD 2仟元)	(84) (USD 3仟元)	(8.4) (USD 0.3)	註一

註一：資產負債係以 111.12.31 美金對台幣兌換匯率 1 ： 30.71 換算，損益係以 111 年度美金對台幣平均兌換匯率 1 ： 29.80 換算。 註二：實收資本額係以原始投資額為依據。

董事長：

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經理人：
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會計主管：
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Air Asia Co., Ltd

亞洲航空股份有限公司

( 二 ) 關係企業合併財務報表

關係企業合併財務報告聲明書

本公司民國一一一年度 ( 自民國一一一年一月一日至民國一一一年十二月三十一 日止 ) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應 納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導 準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報 表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係 企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：亞洲航空股份有限公司

董事長：盧天麟

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中華民國一一二年二月二十二日

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( 三 ) 關係報告書

1. 會計師複核意見書

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亞洲航空股份有限公司

2. 關係報告書聲明書

一一 本公司民國 一年度 ( 自民國一一一年一月一日至民國一 一一年十二月三十一日止 ) 之關係報告書，係依「關係企業 合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製 準則」編製，且所揭露資訊與上開期間之財務報告附註所揭 露之相關資訊無重大不符。

特此聲明

公司名稱：亞洲航空股份有限公司
負責人：盧天麟

中華民國一一二年二月二十二日

3. 從屬公司與控制公司間之關係概況

控制公司 名稱	控制原因	控制公司之持股與設質情形	控制公司之持股與設質情形	控制公司之持股與設質情形	控制公司派員擔任董事或 經理人情形	控制公司派員擔任董事或 經理人情形
		持有股數	持股比例	設質股數	職稱	姓名
台翔航太 工業股份 有限公司	持有股數 >50%之最 終控制公 司	103,029,023	63.57%	0	董事長(兼總經理) 董事 董事 董事 董事	盧天麟 陳進明 施冠宇 李岳宗 李文心

1. 進 ( 銷 ) 貨交易情形：無。

2. 財產交易：無。

3. 資金融通情形：無。

4. 資產租賃情形：無。

5. 其他重要交易往來情形：無。

6. 背書保證情形：無。

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亞洲航空股份有限公司

• 二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

• 三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形： 無。

• 四、 其他必要補充說明事項：無。

• 五、 最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

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【附錄一】一一一年度合併財務報告暨會計師查核報告

股票代碼： 2630

亞洲航空股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師查核報告

民國一一一年度及一一○年度

公司地址：台南市仁德區機場路 1050 號 電 話： (06)2681911

〜 1 〜

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目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、聲 明 書 四、會計師查核報告書 五、合併資產負債表 六、合併綜合損益表 七、合併權益變動表 八、合併現金流量表 九、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 9 9 9～10 10～24 25 25～50 50～51 51 51 52 52 52 52～53 53 53 53 53～54

〜 2 〜

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~135~

亞洲航空股份有限公司及子公司 合併財務報告附註 民國一一一年度及一一○年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

亞洲航空股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國四十四年一月十九日奉經濟部核准 設立，主要事業經營地址為台南市仁德區機場路 1050 號。本公司及子公司 ( 以下併稱合併 公司 ) 主要營業項目為飛機及其零附件之維修等業務。

本公司股票自民國一○七年二月二十二日起在臺灣證券交易所股份有限公司掛牌上市 交易。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一二年二月二十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，

• 且對合併財務報告未造成重大影響。

• 國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備－達到預定使用狀態前之價 款」

• 國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」

• 國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善

• 國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

• ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

• 合併公司評估適用下列自民國一一二年一月一日起生效之新修正之國際財務報導

• 準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。

• 國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

• 國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」

• 國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

〜 9 〜

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併 公司可能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 1 號之修正 現行 IAS 1 規定，企業未具無條件將 2024 年 1 月 1 日 「將負債分類為流動或非 清償期限遞延至報導期間後至少十 流動」 二個月之權利之負債應分類為流 動。修正條文刪除該權利應為無條 件的規定，改為規定該權利須於報 導期間結束日存在且須具有實質。 修正條文闡明，企業應如何對以發 行其本身之權益工具而清償之負債 。 進行分類 ( 如可轉換公司債 )

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影 響，相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成 重大影響。

• 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• 國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回交易之規定」

• 國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以下簡稱「編製準 則」）及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」 ) 編製。

• ( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製 : (1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產及金融負債；

• (2) 依公允價值衡量之避險金融工具。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

2. 功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財 務報告係以本公司之功能性貨幣，新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均 以新台幣千元為單位。

( 三 ) 合併基礎

1. 合併財務報告編製原則

2. 。

3. 合併財務報告之編製主體包含本公司及由本公司所控制之個體 ( 即子公司 )

4. 當本公司暴露於來自對被投資個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權 利，且透過對被投資個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司控制該個體。

5. 自對子公司取得控制之日起，開始將其財務報告納入合併財務報告，直至喪

6. 失控制之日為止。合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損，業於編製 合併財務報告時已全數消除。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司業主及 非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

子公司之財務報告業已適當調整，俾使其會計政策與合併公司所使用之會計 政策一致。

合併公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失對子公司之控制者，係作 為與業主間之權益交易處理。非控制權益之調整數與所支付或收取對價公允價值 間之差額，係直接認列於權益且歸屬於本公司業主。

1. 列入合併財務報告之子公司

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公		業務	所持股權百分比	所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	111.12.31	110.12.31
本公司Air	Asia Company Ltd. (USA)	物流服務	% 100	% 100

1. 未列入合併財務報告之子公司：無。

( 四 ) 外 幣

1. 外幣交易

• 外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日 ( 以

• 下稱報導日 ) 之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本 衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

• 換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜

• 合損益：

• (1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；

• (2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或

• (3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

2. 國外營運機構

國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依 報導日之匯率換算為新臺幣；收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新臺幣， 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公 司時，相關累計兌換差額按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運 機構之關聯企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預 見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為 非流動資產：

1. 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

2. 主要為交易目的而持有該資產；

3. 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或

4. 該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清 償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為 非流動負債：

1. 預期將於正常營業週期中清償該負債；

2. 主要為交易目的而持有該負債；

3. 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或

4. 未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分 類。

( 六 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於合併公司整體現金管理之一部分者，於現金流量 表列為現金及約當現金之組成項目。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 七 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融 負債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價 值衡量之金融資產（除不包含重大財務組成部分之應收帳款外）或金融負債原始係 按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成 部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

• 金融資產之購買或出售符合慣例交易者，合併公司對以相同方式分類之金融

• 資產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

• 原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公

• 允價值衡量之金融資產。合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下 一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

• 金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按

• 攤銷後成本衡量：

• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認 列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

(2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

• 非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

• 產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。合併公司於原始認列 時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量 或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產。

• 該等資產後續以公允價值衡量，其淨利益或損失（包含任何股利及利息收

• 入）係認列為損益。

(3) 經營模式評估

合併公司係以組合層級評估持有金融資產之經營模式之目的，此係最能反 映經營管理方式及提供資料予管理階層之方式，考量資訊包括：

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

• 所述之投資組合政策及目標，及該等政策之運作。包括管理階層之策略是否 係著重於賺得合約現金流量、維持特定利息收益率組合、使金融資產之存續 期間與相關負債或預期現金流出之存續期間相配合或藉由出售金融資產實現 現金流量；

• 經營模式之績效及該經營模式下持有之金融資產如何評估及如何對企業之主 要管理人員報告；

• 影響經營模式績效（及該經營模式下持有之金融資產）之風險及該風險之管 理方式；

• 該業務之經理人之薪酬決定方式，例如：該薪酬究係以所管理資產之公允價 值或所收取之合約現金流量；及

• 以前各期出售金融資產之頻率、金額及時點，以及該等出售之理由及對未來 出售活動之預期。

• 依上述經營目的，移轉金融資產予第三方之交易若不符合除列條件，則非屬

• 上述所指之出售，此與合併公司繼續認列該資產之目的一致。

• 持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公

• 允價值衡量。

• (4) 評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

依評估目的，本金係金融資產於原始認列時之公允價值，利息係由下列對 價組成：貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他 基本放款風險與成本及利潤邊際。

評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，合併 公司考量金融工具合約條款，包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金 流量時點或金額之合約條款，導致其不符合此條件。於評估時，合併公司考 量：

• 任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項；

• 可能調整合約票面利率之條款，包括變動利率之特性；

• 提前還款及展延特性；及

• 合併公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款（例如無追索權 特性）。

• (5) 金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金、應收 票據及帳款、其他應收款及存出保證金等 ) 及合約資產之預期信用損失認列備 抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存 續期間預期信用損失金額衡量：

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

• 判定債務證券於報導日之信用風險低；及

• 其他債務證券及銀行存款之信用風險 ( 即金融工具之預期存續期間發生 違約之風險 ) 自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，合併公司考量合理且可 佐證之資訊（無需過度成本或投入即可取得），包括質性及量化資訊，及根據 合併公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若合約款項逾期超過九十天，合併公司假設金融資產之信用風險已顯著增 加。

若合約款項逾期超過一年，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款 項予合併公司時，合併公司視為該金融資產發生違約。

合併公司持有之定期存款 ( 列於存出保證金 ) ，交易對象及履約他方為具投 資等級及以上之金融機構，故視為信用風險低。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項 所產生之預期信用損失 ( 或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個 。 月時 )

衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期 間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用 損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即合併公司依據合約可收取之現金流量 與合併公司預期收取之現金流量之差額。

於每一報導日合併公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。 對金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該 金融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察 資料：

• 借款人或發行人之重大財務困難；

• 違約，諸如延滯或逾期超過一年；

• 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，合併公司給予借款人原 本不會考量之讓步；

• 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

• 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。

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當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融 資產總帳面金額。對公司戶，合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析 沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之 金融資產仍可強制執行，以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且 該資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留 所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除 列。

合併公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎 所有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

1. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益 工具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰合併公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合 約。合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認 列。

(3) 庫藏股票

再買回本公司已認列之權益工具時，係將所支付之對價（包括可直歸屬成 本）認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行 庫藏股票，所收取之金額係認列為權益之增加，並將該交易所產生之剩餘或虧 損認列為資本公積或保留盈餘（若資本公積不足沖抵）。

(4) 複合金融工具

合併公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換 公司債（以新臺幣計價），其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所 不同。

複合金融工具負債組成部分，其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類 似負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具 公允價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易 成本依原始負債及權益之帳面金額比例，分攤至負債及權益組成部分。

原始認列後，複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本 衡量。複合金融工具之權益組成部分，原始認列後不予重新衡量。

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與金融負債相關之利息係認列為損益。金融負債於轉換時重分類為權益， 其轉換不認列損益。

(5) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬 持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡 量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及 損失，包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益 係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(6) 金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負 債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修 改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移 轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益。

(7) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵 及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達 於資產負債表。

3. 衍生金融工具及避險會計

合併公司為規避匯率波動風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按 公允價值衡量，交易成本則認列為損益；後續依公允價值衡量，再衡量產生之利 益或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之 時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資 產；公允價值為負值時，列為金融負債。

合併公司指定部分衍生工具進行現金流量避險。對確定承諾匯率風險之避險 係以現金流量避險處理。

於避險關係開始時，合併公司以書面記錄風險管理目標、避險執行策略及被 避險項目與避險工具間之經濟關係，包括避險工具是否預期能抵銷被避險項目之 公允價值或現金流量變動。

指定且符合現金流量避險之衍生工具，其公允價值變動屬於有效避險部分係 認列於其他綜合損益，並累計列入「其他權益項目－避險工具之損益」，前述認 列金額以被避險項目自避險開始後之公允價值累積變動數為限。屬避險無效部分 之利益或損失則立即認列為損益。

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當被避險項目認列於損益時，原先認列於其他綜合損益並累計列入其他權益 之金額將於同一期間重分類至損益，並與已認列之被避險項目於綜合損益表列於 相同會計項目下。然而，當被避險預期交易將認列非金融資產或非金融負債時， 原先認列於其他綜合損益並累計列入其他權益之金額，將自其他權益轉列為該非 金融資產或非金融負債之原始衡量成本。此外，若合併公司預期全部或部分損失 於未來期間無法回收，則立即將該金額重分類至損益。

合併公司僅於避險關係不再符合避險會計之要件時推延停止避險會計，此包 括避險工具已到期、出售、解約或行使。停止適用現金流量避險時，已累計於其 他權益之金額，將於被避險未來現金流量發生前繼續列報於權益，於未來現金流 量發生時，作為非金融資產或非金融負債帳面金額之調整。其他現金流量避險， 則於被避險未來現金流量認列於損益時，將該累計之其他權益金額於同一期間重 分類至損益。若被避險未來現金流量不再預期發生，累計於其他權益之金額立即 重分類至損益。

( 八 ) 存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。

( 九 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

不動產、廠房及設備項目係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及 任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房 及設備之單獨項目（主要組成部分）處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

3. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年 限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

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當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 3～50 年 (2) 機器設備 2～20 年 (3) 運輸設備 5～20 年 (4) 辦公設備 2～15 年 合併公司於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適 當調整。

( 十 ) 租 賃

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨 認資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為 原始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之 任何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其 所在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆 滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，合併公司定期評估使用權資產是否 發生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合 調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱 含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用合併公司之增額 借款利率。一般而言，合併公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

• (1) 固定給付，包括實質固定給付；

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為 原始衡量；

• (3) 預期支付之殘值保證金額；及

• (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付 之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金

額：

• (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

• (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

• (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

• (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評 估；

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(5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動 以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產 之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於 損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃 之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項 目表達於資產負債表中。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，合併公司係以相對單獨價格為基礎將合 約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟，合併公司選擇不區分非租賃組成部分 而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理。

針對土地、辦公室、員工宿舍及部分運輸設備租賃之短期租賃及低價值標的 資產租賃，合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依 直線基礎於租賃期間內認列為費用。

合併公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓，選擇採用實務權宜作法， 不評估其是否係租賃修改：

1. 作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓；

2. 租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或 較小；

3. 租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一一年六月三十日以前到期之給 付；且

4. 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。

於實務權宜作法下，租金減讓導致租賃給付變動時，係於啟動租金減讓之事 件或情況發生時將變動數認列於損益。

2. 出租人

合併公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於 標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類 為營業租賃。於評估時，合併公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限 之主要部分等相關特定指標。

( 十一 ) 無形資產

1. 認列及衡量

合併公司取得商譽以外之其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計 攤銷與累計減損後之金額衡量。

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2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其 他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤 銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用 狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 1～10 年

(2) 專門技術 1～8 年

合併公司於每一年度報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並 於必要時適當調整。

( 十二 ) 非金融資產減損

合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產（除存貨、合約資產及 遞延所得稅資產外）之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之 可回收金額。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現 金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰 高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現 率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金 額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所 決定之帳面金額（減除折舊或攤銷）之範圍內迴轉。

( 十三 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使合併公司未來很有可能需要 流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

保固負債準備係於銷售商品或服務時認列，該項負債準備係根據歷史保固資料 及所有可能結果按其相關機率加權衡量。

( 十四 ) 收入認列

1. 客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品 或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目 說明如下：

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(1) 銷售商品

合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已 交付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受 該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失 風險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或合 併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

合併公司於交付商品時認列應收帳款，因合併公司在該時點具無條件收取 對價之權利。

(2) 維修服務

合併公司提供客戶航空器及其零附件之維修服務，並於提供勞務之財務報導 期間認列相關收入。維修合約包括固定價格及變動對價。固定價格合約係以截 至報導日實際已提供服務占總服務之比例為基礎認列收入，該比例係以實際維 修小時數相對於預計總維修小時數決定。變動對價係依據歷史經驗及其他已知 原因採用最有可能金額估計。

若情況改變，將修正對收入、成本及完成程度之估計，並於管理階層得知情 況改變而作修正之期間將造成之增減變動反映於損益。

固定價格合約下，客戶依約定之時程支付固定金額之款項。已提供之勞務超 過支付款時，認列合約資產；支付款超過已提供之勞務，則認列合約負債。

合併公司對航空器及其零附件之維修服務提供標準保固而負瑕疵退款之義 務，且就該義務認列保固準備。

(3) 財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或 勞務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，合併公司不調整交易價格之貨幣時 間價值。

2. 客戶合約之成本

(1) 取得合約之增額成本

合併公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資 產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發 生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費 用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。

合併公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該 資產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。

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(2) 履行合約之成本

履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內（國際會計準則第二號 「存貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第 三十八號「無形資產」），合併公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期 合約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足（或持續滿足）履約義務之資 源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。

一般及管理成本、用以履行合約但未反映於合約價格之浪費之原料、人工或 其他資源成本、與已滿足（或已部分滿足）履約義務相關之成本，以及無法區 分究係與未滿足履約義務或已滿足（或已部分滿足）履約義務相關之成本，係 於發生時認列為費用。

( 十五 ) 政府補助

合併公司係於可收到與新冠病毒疫情相關之政府補助時，將該未附帶條件之補 助認列為營業外收入。針對其他與資產有關之補助，合併公司係於可合理確信將遵 循政府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，按名目金額認列於遞延收入， 並於資產耐用年限內依有系統之基礎將該遞延收益認列為折舊減項。補償合併公司 所發生費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。 ( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而 使合併公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額 認列為負債。

( 十七 ) 股份基礎給付交易

權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值，於該獎酬之既得期間內， 認列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之 獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件 之獎酬數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值 之衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

• 合併公司股份基礎給付之給與日為確認員工認購股數之日。

( 十八 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損 益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

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當期所得稅包括依據當年度課稅所得（損失）計算之預計應付所得稅或應收退 稅款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法 定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤 及課所得（損失）者；

2. 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，合併公司可控制 暫時差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

3. 商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異， 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在 變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或 實質立法稅率為基礎。

合併公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互

抵：

1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅 主體之一有關：

3. (1) 同一納稅主體；或

4. (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞 延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基 礎清償，或同時實現資產及清償負債。

( 十九 ) 每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 本公司之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及得以股票發放之員工酬勞。

( 二十 ) 部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分，從事可能賺得收入並發生費用之經營活動。 所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核，以制定分配資源予 該部門之決策並評量其績效。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層編製本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採 用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。 管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

合併公司可能會面臨經濟不確定性，如 COVID-19 、烏俄衝突及通貨膨脹等。該等事 件可能使合併公司所作之下列會計估計受到重大影響，因該等估計涉及對未來之預測。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：

一 ( ) 收入認列

合併公司依據歷史經驗及其他已知原因採用最有可能金額估計變動對價，並於 商品出售及服務提供當期列為銷售收入之減項，且合併公司定期檢視估計之合理 性。惟因維修材料採購時程等因素，可能造成該估計金額之重大調整。

合併公司係參照維修合約之完成程度隨時間經過認列收入，並以已移轉之商品 及勞務衡量完成程度。惟因維修材料投入及維修工時投入與實際履勘狀況之差異， 可能造成該估計金額之重大調整。

( 二 ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，合併公司評估報導日存貨因正常損 耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨 評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因航空器機種之汰換 而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六 ( 五 ) 。

六、重要會計項目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

會計項目之說明 現金及約當現金
現金及零用金 活期存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金及約當現金	111.12.31 $ 824 190,703 61,420 $ 252,947	110.12.31
		2,993 315,855 -
		318,848

合併公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿三 ) 。

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( 二 ) 避險之金融資產及負債

避險之金融資產及負債明細如下：

現金流量避險：

111.12.31 避險之金融資產－流動： 遠期外匯合約 $ 2,112 避險之金融負債－流動： 遠期外匯合約 $ 1,634	110.12.31
	34
	639

1 . 現金流量避險－遠期外匯合約

合併公司之策略係以簽訂遠期外匯合約以管理預期於未來發生之採購交易所 產生外幣部位之匯率暴險，當預期採購交易實際發生時，相關非金融資產之帳面 金額將進行認列基礎調整。遠期外匯合約條款係配合其被避險項目之條款所議 定。合併公司尚未到期之遠期外匯合約如下：

111.12.31 名目金額(千元) 幣 別 到期日期 平均行使價格 買入遠期外匯 美元 $ 7,056 新台幣兌美元 112.1.10~112.12.11 美元28.422~31.96 110.12.31 名目金額(千元) 幣 別 到期日期 平均行使價格 買入遠期外匯 美元 $ 7,732 新台幣兌美元 111.1.25~111.9.12 美元27.603~27.921 合併公司民國一一一年度及一一○年度因現金流量避險交易所產生之明細如下： 項 目 111年度 110年度 當期認列於其他綜合損益之金額 $ 12,483 402 當期自權益重分類至存貨減項之金額 $ 11,617 886			111.12.31	111.12.31	111.12.31
	名目金額(千元) 美元 $ 7,056		幣 別 到期日期 平均行使價格 新台幣兌美元 112.1.10~112.12.11 美元28.422~31.96 110.12.31
	名目金額(千元) 美元 $ 7,732 國一一一年度及一一 項 目			到期日期 平均行使價格 111.1.25~111.9.12 美元27.603~27.921 避險交易所產生之明細如下： 111年度 110年度 $ 12,483 402 $ 11,617 886
					402
					886

2 . 合併公司民國一一一年度及一一○年度因現金流量避險交易所產生之明細如下：

合併公司未沖銷之避險交易並未有避險無效須立即認列為損益之情事。 ( 三 ) 應收票據及應收帳款

應收票據 應收帳款(含關係人) 減：備抵損失 合計	111.12.31 $ 250 1,209,349 (1,127) $ 1,208,472	110.12.31 - 1,420,423 (16,042) 1,404,381

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合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即 使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代 表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納 入前瞻性之資訊。合併公司群組一中有關對政府機關之應收款項若係配合中央政府 預算之執行，該應收款項視為未逾期且無減損風險之應收款項。合併公司應收票據 及應收帳款之預期信用損失分析如下：

群組一 未逾期 群組二 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181~270天 逾期271~365天 逾期超過一年 群組一 未逾期 群組二 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181~270天 逾期271~365天 逾期超過一年		111.12.31
	應收款項 帳面金額 $ 1,164,460 $ 43,915 486 - - - 738 $ 45,139	存續期間預期 信用損失率 0.00% 0.81% 7.09% - - - 100.00% 110.12.31	備抵存續期間 預期信用損失
			-
			355 34 - - - 738
			1,127
		存續期間預期 信用損失率 0.00% 0.52% 24.54% 52.51% - - 100.00%	備抵存續期間 預期信用損失
			-
			283 63 1 - - 15,695
			16,042

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合併公司應收票據、應收帳款及催收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額 減損損失迴轉 本年度因無法收回而沖銷之金額 期末餘額	111年度 $ 16,042 (567) (14,348) $ 1,127	110年度 44,352 (2,450) (25,860) 16,042

合併公司於民國一一○年第三季針對逾期超過一年之催收帳款，向法院聲請強 制執行及相關法律程序後取得債務人之航空器所有權。合併公司將該航空器評估之 公允價值 2,781 千元轉列其他非流動資產－其他，餘額 25,860 千元自催收帳款除列並 沖銷相關備抵損失。

上述金融資產均未貼現或提供作為擔保品。 ( 四 ) 其他應收款

其他應收款－營所稅退稅款 其他 減：備抵損失 其餘信用風險資訊請詳附註六(廿三)。 (五)存貨 維修材料及其他 製成品 合併公司營業成本明細如下： 存貨出售轉列及勞務成本 未分攤製造費用 存貨跌價損失 存貨報廢損失 出售下腳收入 存貨盤盈	111.12.31 $ 196 5,284 - $ 5,480 111.12.31 $ 817,744 374,022 $ 1,191,766 111年度 $ 3,655,469 143,131 17,404 2,393 (230) (6) $ 3,818,161	110.12.31 265 985 - 1,250 110.12.31 735,664 252,169 987,833 110年度 3,428,408 175,698 49,411 3,436 (38) (20) 3,656,895

合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

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( 六 ) 預付款項

合併公司預付款項之明細如下：

預付材料款 預付銀行履約保證手續費 預付款項－其他	111.12.31 $ 93,809 12,004 6,267 $ 112,080	110.12.31
		62,852 8,092 9,911
		80,855

( 七 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國111年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 民國111年12月31日餘額 民國110年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 民國110年12月31日餘額 累計折舊及減損損失： 民國111年1月1日餘額 本期折舊 處 分 民國111年12月31日餘額 民國110年1月1日餘額 本期折舊 處 分 民國110年12月31日餘額 帳面價值： 民國111年12月31日 民國110年12月31日 民國110年1月1日	土地 $ 264,076 - - 11,135 $ 275,211 $ 255,076 9,000 - - $ 264,076 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 275,211 $ 264,076 $ 255,076	房屋及建築 678,946 1,184 (35) 10,081 690,176 658,546 20,400 - - 678,946 425,220 19,210 (35) 444,395 405,240 19,980 - 425,220 245,781 253,726 253,306	機器設備 675,726 15,506 (17,821) 4,305 677,716 664,028 13,669 (3,185) 1,214 675,726 564,395 33,792 (17,821) 580,366 533,200 34,380 (3,185) 564,395 97,350 111,331 130,828	辦公設備 57,904 18,278 (3,954) 202 72,430 52,252 7,960 (2,736) 428 57,904 46,064 6,691 (3,954) 48,801 44,687 4,113 (2,736) 46,064 23,629 11,840 7,565	運輸設備 93,233 770 - 631 94,634 93,530 - (847) 550 93,233 59,550 5,914 - 65,464 54,624 5,773 (847) 59,550 29,170 33,683 38,906	未完工程及 待驗設備 9,898 52,468 - (21,219) 41,147 7,550 2,531 - (183) 9,898 - - - - - - - - 41,147 9,898 7,550	總 計 1,779,783 88,206 (21,810) 5,135 (註1) 1,851,314 1,730,982 53,560 (6,768) 2,009 (註2) 1,779,783 1,095,229 65,607 (21,810) 1,139,026 1,037,751 64,246 (6,768) 1,095,229 712,288 684,554 693,231

註 1 ：係自其他非流動資產－預付設備款轉入 5,137 千元及轉出至營業成本 2 千 元。

註 2 ：係自其他非流動資產－預付設備款轉入。

民國一一一年度與興建綜合行政大樓有關之資本化借款成本為 345 千元，其係依 資本化利率 1.31% 計算。

合併公司不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形，請詳附註八。

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( 八 ) 使用權資產

合併公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等所認列之使用權資 產，其成本及累計折舊變動明細如下：

土 地 使用權資產成本： 民國111年1月1日餘額 $ 281,495 增 添 427 減 少 (233) 民國111年12月31日餘額 $ 281,689 民國110年1月1日餘額 $ 281,495 增 添 - 減 少 - 民國110年12月31日餘額 $ 281,495 使用權資產之累計折舊： 民國111年1月1日餘額 $ 44,447 本期折舊 14,813 減 少 - 民國111年12月31日餘額 $ 59,260 民國110年1月1日餘額 $ 29,631 本期折舊 14,816 減 少 - 民國110年12月31日餘額 $ 44,447 帳面價值： 民國111年12月31日 $ 222,429 民國110年12月31日 $ 237,048 民國110年1月1日 $ 251,864	房屋及建築 33,723 14,312 (1,433) 46,602 1,628 32,290 (195) 33,723 1,010 7,044 (1,433) 6,621 520 685 (195) 1,010 39,981 32,713 1,108	機器設備 603 - (603) - 603 - - 603 569 34 (603) - 369 200 - 569 - 34 234	運輸設備 8,188 911 (895) 8,204 7,601 1,925 (1,338) 8,188 3,857 2,730 (895) 5,692 2,492 2,703 (1,338) 3,857 2,512 4,331 5,109	總 計 324,009 15,650 (3,164) 336,495 291,327 34,215 (1,533) 324,009 49,883 24,621 (2,931) 71,573 33,012 18,404 (1,533) 49,883 264,922 274,126 258,315

( 九 ) 無形資產

合併公司無形資產之明細如下：

專門技術 成本： 民國111年1月1日餘額 $ 11,922 單獨取得 5,695 減少 (6,800) 重 分 類 (5,780) 民國111年12月31日餘額 $ 5,037	電腦軟體 19,582 954 (2,732) - 17,804	合 計 31,504 6,649 (9,532) (5,780) (註1) 22,841

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專門技術 民國110年1月1日餘額 $ 11,140 單獨取得 2,557 減少 (1,775) 重 分 類 - 民國110年12月31日餘額 $ 11,922 攤銷： 民國111年1月1日餘額 $ 8,275 本期攤銷 5,502 減少 (6,800) 重分類 (2,890) 民國111年12月31日餘額 $ 4,087 民國110年1月1日餘額 $ 6,768 本期攤銷 3,282 減少 (1,775) 民國110年12月31日餘額 $ 8,275 帳面價值： 民國111年12月31日 $ 950 民國110年12月31日 $ 3,647 民國110年1月1日 $ 4,373	電腦軟體 2,285 10,608 - 6,689 19,582 2,853 2,676 (2,732) - 2,797 1,509 1,344 - 2,853 15,007 16,729 775	合 計 13,425 13,165 (1,775) 6,689 (註2) 31,504 11,128 8,178 (9,532) (2,890) (註1) 6,884 8,277 4,626 (1,775) 11,128 15,957 20,376 5,148

註 1 ：係轉出至其他非流動資產－其他。

註 2 ：係自預付款項轉入。

( 十 ) 其他非流動資產

合併公司其他非流動資產之明細如下：

預付設備款 存出保證金－非流動 其他非流動資產－其他	111.12.31 $ 43,159 26,547 18,632 $ 88,338	110.12.31
		1,018 26,762 6,542
		34,322

合併公司提供存出保證金－非流動作質押擔保之情形，請詳附註八。

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( 十一 ) 應付短期票券

合併公司應付短期票券之明細如下：

應付商業本票 減：應付短期票券折價 合 計 應付商業本票 減：應付短期票券折價 合 計	111.12.31 保證或承兌機構 利率區間 金額 大慶票券金融公司 2.000% $ 100,000 中華票券金融公司 2.038% 150,000 大中票券金融公司 1.800% 150,000 國際票券金融公司 1.898% 100,000 聯邦商業銀行 1.838% 50,000 550,000 (296) $ 549,704 110.12.31 保證或承兌機構 利率區間 金額 大慶票券金融公司 1.00% $ 150,000 中華票券金融公司 0.938% 150,000 台灣票券金融公司 1.00% 150,000 大中票券金融公司 0.922% 100,000 國際票券金融公司 1.00% 100,000 合庫票券金融公司 0.978% 200,000 萬通票券金融公司 0.958% 100,000 950,000 (797) $ 949,203
	保證或承兌機構 大慶票券金融公司 中華票券金融公司 台灣票券金融公司 大中票券金融公司 國際票券金融公司 合庫票券金融公司 萬通票券金融公司

( 十二 ) 長短期借款

合併公司長短期借款之明細如下：

無擔保銀行借款－新台幣 擔保銀行借款－新台幣 長期無擔保銀行借款－新台幣 合 計 流 動 非 流 動 合 計 短期借款尚未使用額度 長期借款尚未使用額度 短期借款利率區間 長期借款利率區間 長期借款到期年度	111.12.31 $ 925,000 200,000 243,750 $ 1,368,750 $ 1,225,000 143,750 $ 1,368,750 $ 435,000 $ 300,000 1.427%~1.954% 1.701%~1.751% 113～115 年	110.12.31
		410,000 - 368,750
		778,750
		485,000 293,750
		778,750
		740,000
		200,000
		0.256%~ 0.92%
		1.25%~ 1.30%
		112～113 年

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

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( 十三 ) 應付公司債

合併公司發行無擔保轉換公司債資訊如下：

111.12.31 發行轉換公司債總金額 $ 500,000 累計已轉換金額 (262,000) 償還應付公司債 (85,400) 應付公司債折價尚未攤銷餘額 (2,927) 期末應付公司債餘額 $ 149,673 流動 $ - 非流動 149,673 合計 $ 149,673 嵌入式衍生工具－賣回權／贖回權(列於透過損益按公 允價值衡量之金融資產) $ 15 權益組成要素－轉換權(列於資本公積－認股權) $ 7,849 111年度 嵌入式衍生工具－賣回權／贖回權評價利益(損失)(列於 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益(損失))$ (290) 利息費用(有效利率均為1.28%〜1.69%) $ 2,659		110.12.31 500,000 (258,600) - (5,638) 235,762 235,762 - 235,762 305 10,960 110年度
		199
		5,028

1. 合併公司於民國一○八年七月九日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行金額為 200,000 千元，其主要發行條款及內容如下：

2. (1) 票面利率： 0% 。

3. 。

4. (2) 發行期間：三年 ( 民國一○八年七月九日至一一一年七月九日 )

5. (3) 還本方式：本轉換公司債到期尚未結清時，將按債券票面額加計利息補償金 ( 按 債券面額之 100.7519% 計算 ) 將債券持有人所持有之本轉換公司債以現金償還。

6. (4) 贖回權：

   • A. 本公司在發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十日）起至發行期間屆滿 前四十日（民國一一一年五月三十日）止，本公司普通股在集中交易市場之 收盤價格連續三十個營業日超過本轉換公司債轉換價格之 30% ( 含 ) 以上時， 本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

   • B. 本債券於發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十日）起至發行期間屆滿 前四十日（民國一一一年五月三十日）止，本轉換公司債流通在外餘額低於 原發行總額之百分之十時，本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

7. (5) 賣回權：本轉換公司債以發行滿二年（民國一一○年七月九日）當日為債券持 有人賣回基準日，債券持有人得於賣回基準日前三十日要求本公司以債券面額 加計利息補償金將其所持有之本轉換公司債以現金贖回，滿二年之金額為債券

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面額之 100.5006% 。

(6) 轉換辦法：

  - A `.` 轉換標的：本公司之普通股。

  - B. 轉換期間：債權人自本轉換公司債發行滿三個月之次日 `(` 民國一○八年十月十 日 `)` 起至到期日 `(` 民國一一一年七月九日 `)` 止。

  - C. 轉換價格及其調整：轉換價格係以民國一○八年七月一日為轉換價格訂定基 準日，每股新臺幣 21.8 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條款規定之調 整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一○年十 二月三十一日之轉換價格為每股新臺幣 18.2 元。

1. 合併公司於民國一○八年七月十日發行國內第二次無擔保轉換公司債，發行金額為 300,000 千元，其主要發行條款及內容如下：

2. (1) 票面利率： 0% 。

3. 。

4. (2) 發行期間：五年 ( 民國一○八年七月十日至一一三年七月十日 )

5. (3) 還本方式：本轉換公司債到期尚未結清時，將按債券票面額加計利息補償金 ( 按 債券面額之 102.5251% 計算 ) 將債券持有人所持有之本轉換公司債以現金償還。

6. (4) 贖回權：

   • A. 本公司在發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十一日）起至發行期間屆 滿前四十日（民國一一三年五月三十一日）止，本公司普通股在集中交易市 場之收盤價格連續三十個營業日超過本轉換公司債轉換價格之 30% ( 含 ) 以上 時，本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

   • B. 本債券於發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十一日）起至發行期間屆 滿前四十日（民國一一三年五月三十一日）止，本轉換公司債流通在外餘額 低於原發行總額之百分之十時，本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

7. (5) 賣回權：本轉換公司債以發行滿二年六個月（民國一一一年一月十日）當日為 債券持有人賣回基準日，債券持有人得於賣回基準日前三十日要求本公司以債 券面額加計利息補償金將其所持有之本轉換公司債以現金贖回，滿二年六個月 之金額為債券面額之 101.2547% 。

8. (6) 轉換辦法：

   • A . 轉換標的：本公司之普通股。

   • B. 轉換期間：債權人自本轉換公司債發行滿三個月之次日 ( 民國一○八年十月十 一日 ) 起至到期日 ( 民國一一三年七月十日 ) 止。

   • C. 轉換價格及其調整：轉換價格係以民國一○八年七月二日為轉換價格訂定基 準日，每股新臺幣 21.9 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條款規定之調 整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一一年及 一一○年十二月三十一日之轉換價格分別為每股新臺幣 16.7 元及 18.2 元。

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合併公司於民國一一一年度及一一○年度因可轉換公司債持有人行使轉換權轉 。 換普通股之相關資訊請參閱附註六 ( 十八 )

合併公司於民國一一一年度償還到期應付公司債計 85,400 千元，並將資本公 — — 積 認股權 2,958 千元轉列至資本公積 失效認股權。

( 十四 ) 負債準備

民國111年1月1日餘額 當期新增之負債準備 當期使用之負債準備 當期迴轉之負債準備 民國111年12月31日餘額 民國110年1月1日餘額 當期新增之負債準備 當期使用之負債準備 當期迴轉之負債準備 民國110年12月31日餘額	保固
	$ 22,236 8,784 (4,074) (9,534) $ 17,412 $ 21,432 11,100 (2,280) (8,016) $ 22,236

合併公司民國一一一年度及一一○年度之保固負債準備主要與航空器及其零附 件之維修服務相關，保固負債準備係依據類似維修服務之歷史保固資料估計，合併 公司預期該負債多數係將於維修完成之次一年度發生。

( 十五 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

111.12.31 流動 $ 19,226 非流動 213,494 $ 232,720 到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。 租賃認列於損益之金額如下： 111年度 租賃負債之利息費用 $ 2,358 短期租賃之費用 $ 2,973 低價值租賃資產之費用(不含短期租賃之低價 值租賃) $ 147 新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓 $ 3,312	110.12.31
	20,220 228,311
	248,531
	110年度
	2,553
	2,557
	123
	3,255

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

認列於現金流量表之金額如下：

租賃之現金流出總額	111年度 $ 33,392	110年度
		61,406

1 . 土地、房屋及建築之租賃

合併公司承租土地、房屋及建築作為維修廠房及辦公處所，租賃期間為二至 十年。

2 . 其他租賃

合併公司承租機器設備及運輸設備之租賃期間為二至三年。

另，合併公司承租土地、辦公室、員工宿舍及部分運輸設備之租賃期間為一至 三年間，該等租賃為短期或低價值標的租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不 認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十六 ) 員工福利

確定提撥計畫

合併公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提 繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提撥固定金 額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

合併公司民國一一一年度及一一○年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分 別為 37,138 千元及 36,930 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十七 ) 所得稅

1. 合併公司之所得稅費用明細如下：

得稅 .合併公司之所得稅費用明細如下：
		111年度		110年度
當期所得稅費用
調整前期之當期所得稅	$	-			(1)
遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉		3,208		988
所得稅費用	$	3,208		987
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：
		111年度		110年度
不重分類至損益之項目：
避險工具之損益	$	217		(121)
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額	$		66	(18)

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

合併公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：

		111年度	111年度	111年度	110年度
稅前淨利		$	16,697		77,971
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅				3,339	15,594
不可扣抵之費用				552	1,173
免稅政府補助收入			-		(15,779)
前期高估數			-		(1)
其他				(683)	-
所得稅費用		$		3,208	987
.遞延所得稅資產及負債
合併公司已認列之遞延所得稅資產及負債之變動如下：
	存貨備	虧損
	抵損失	扣抵		其他	合計
遞延所得稅資產：
民國111年1月1日餘額	34,562	23,417		10,228	68,207
貸記(借記)損益表	3,481	3,863		(10,076)	(2,732)
借記其他綜合損益	-	-		(283)	(283)
民國111年12月31日餘額	38,043	27,280		(131)	65,192
民國110年1月1日餘額	24,680	36,300		8,429	69,409
貸記(借記)損益表	9,882	(12,883)		1,660	(1,341)
貸記其他綜合損益	-	-		139	139
民國110年12月31日餘額	34,562	23,417		10,228	68,207

1. 遞延所得稅資產及負債

未實現利益

遞延所得稅負債：
民國111年1月1日餘額	$	39
借記損益表		476
民國111年12月31日餘額$		515
民國110年1月1日餘額	$	392
貸記損益表		(353)
民國110年12月31日餘額$		39

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除，再行核課所得稅。

截至民國一一一年十二月三十一日止，合併公司認列為遞延所得稅資產之課 稅損失，其扣除期限如下：

損失，其扣除期限如下：
虧 損 年 度 尚 未 扣 除 之 虧 損 民國一○七年度核定 $ 12,261 民國一○八年度核定 57,280 民國一○九年度核定 59,778 民國一一一年度預估申報 7,082 $ 136,401	得扣除之最後年度
	民國一一七年度 民國一一八年度 民國一一九年度 民國一二一年度

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

2. 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。 ( 十八 ) 資本及其他權益

於民國一一一年及一一○年十二月三十一日，本公司額定股本總額均為 2,100,000 千元，每股面額 10 元，均為 210,000 千股。前述額定股本總額均屬普通股， 已發行股份分別為 162,048 千股及 150,564 千股。所有已發行股份之股款均已收取。

1. 普通股之發行

本公司於民國一一一年六月十五日經股東常會決議以盈餘 31,317 千元及資本 公積 81,606 千元轉增資發行新股 11,292 千股，每股面額 10 元，並以民國一一一年九 月五日為除權基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司於民國一一○年八月二十五日經股東常會決議以盈餘 18,364 千元及資 本公積 39,351 千元轉增資發行新股 5,772 千股，每股面額 10 元，並以民國一一○年 十二月六日為除權基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司於民國一一一年度及一一○年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而 分別發行新股 191 千股及 13,622 千股，以面額發行，總金額分別為 1,914 千元及 136,216 千元，於民國一一一年及一一○年十二月三十一日分別尚有 0 千股及 264 千 股未辦妥法定登記程序。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

本公積 本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價 處分資產增益 可轉換公司債轉換權 可轉換公司債失效認股權 其他—行使歸入權	111.12.31 $ 46,927 100,063 7,849 2,958 18 $ 157,815	110.12.31
		126,946 100,063 10,960 - 18
		237,987

本公司於民國一一二年二月二十二日經董事會決議以資本公積發放現金 45,552 千元 ( 每股 0.2811 元 ) 。

本公司於民國一一一年六月十五日經股東常會決議以資本公積撥充資本 81,606 千元 ( 每股 0.542 元 ) 。

本公司於民國一一○年八月二五日經股東常會決議以資本公積撥充資本 39,351 千元 ( 每股 0.3 元 ) 。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以 已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理 準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額 百分之十。

3. 保留盈餘

本公司章程規定年度總決算如有盈餘，應先依法完納稅捐、彌補以往虧損， 次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不 在此限，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額，併同期初未分配 盈餘由董事會擬具盈餘分派案。以發行新股方式為之時，應依公司法第二百四十 條規定辦理；以發放現金方式為之時，應由董事會以三分之二以上董事之出席， 及出席董事過半數之決議，將盈餘分配股利或公積分派之全部或一部，以發放現 金之方式為之，並報告股東會。

本公司股利政策依穩定、平衡之原則分派，除考量股東之獲利外，並應兼顧 公司營運之影響，公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，至少提撥當年度 可分配盈餘之百分之五十分派股東股利。盈餘之分派以現金股利為優先，亦得以 股票股利之方式分派，惟股票股利分派之比例以不高於股利總額之百分之五十為 原則。

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 盈餘分配

本公司於民國一一一年二月二十三日經董事會決議民國一一○年度盈餘分 配案之現金股利金額並於民國一一一年六月十五日經股東常會決議民國一一○ 年度盈餘分配案之股票股利金額。本公司於民國一一○年二月二十三日經董事 會決議民國一○九年度盈餘分配案之現金股利金額並於民國一一○年八月二十 五日經股東常會決議民國一○九年度盈餘分配案之股票股利金額，有關分派予 業主之股利金額如下：

業主之股利金額如下：
分派予普通股業主之股利： 現 金 股 票 合 計	110年度 配股率(元) 金額 $ 0.25 37,641 0.208 31,317 $ 68,958		109年度
	配股率(元)		配股率(元) 0.15 0.14	金額
	$ 0.25 0.208			19,676 18,364
				38,040

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

本公司於民國一一二年二月二十二日經董事會決議民國一一一年度盈餘分 配案之現金股利金額，有關分派予業主股利之金額如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金 4.其他權益(稅後淨額) 民國111年1月1日期初餘額 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 避險工具公允價值變動數 重分類至存貨之避險工具公 允價值變動數 民國111年12月31日餘額 民國110年1月1日期初餘額 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 避險工具公允價值變動數 重分類至存貨之避險工具公 允價值變動數 民國110年12月31日餘額	國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 $ (129) 262 - - $ 133 $ (58) (71) - - $ (129)		111年度 配股率(元) 金 額 $ 0.0789 12,786 避險工具之 損益 合 計 (484) (613) - 262 12,483 12,483 (11,617) (11,617) 382 515 - (58) - (71) 402 402 (886) (886) (484) (613)

( 十九 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

股數單位 : 千股

基本每股盈餘: 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 普通股加權平均流通在外股數 基本每股盈餘(單位：新台幣元)	111年度 $ 13,489 161,949 $ 0.08	110年度
		76,984
		155,748
		0.49

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

						111年度	110年度
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利				$		13,489	76,984
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
可轉換公司債						-	4,869
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)				$		13,489	81,853
普通股加權平均流通在外股數						161,949	155,748
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
員工酬勞						32	91
可轉換公司債						-	19,371
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數						161,981	175,210
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)				$		0.08	0.47
本公司發行之可轉換公司債及提撥之員工酬勞為潛在稀釋普通股，於民國一一
一年度可轉換公司債具反稀釋效果，故不列入計算稀釋每股盈餘。
(二十)客戶合約之收入
1.收入之細分
						111年度	110年度
主要地區市場 ：
台 灣					$	3,628,419	3,495,948
亞 洲						314,296	209,408
其 他						126,514	179,614
					$	4,069,229	3,884,970
主要服務及收入認列時點 ：
於某一時點移轉
修護補給裝機計價					$	116,604	146,856
委外送修及航材買賣						1,049,291	1,137,230
小 計						1,165,895	1,284,086
隨時間逐步移轉
整機維修						1,049,228	769,256
機隊維持						445,269	451,437
零附件維修						1,408,837	1,380,191
小 計						2,903,334	2,600,884
合計					$	4,069,229	3,884,970
2.合約餘額
		111.12.31				110.12.31	110.1.1
應收票據及應收帳款	$	1,209,599				1,420,424	1,122,211
減：備抵損失			(1,127)			(16,043)	(44,352)
合 計	$	1,208,472				1,404,381	1,077,859

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

合約資產－維修服務 合約負債－維修服務	111.12.31 $ 913,851 $ 8,597	110.12.31 762,733 6,959	110.1.1
			730,523
			6,633

應收票據、應收帳款及其減損之揭露請詳附註六 ( 三 ) 。

民國一一一年及一一○年一月一日合約負債期初餘額於民國一一一年度及一 一○年度認列為收入之金額分別為 6,959 千元及 6,369 千元。

合約資產主要係因已移轉維修服務予客戶而換得對於該對價之權利，惟於報 導日尚未請款所產生。合併公司對於該對價有無條件之權利時，將轉列應收帳 款。

合約資產及合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿 足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

3. 分攤至尚未履行之履約義務之交易價格

合併公司與政府軍方尚有簽訂多項多年期之軍機維修合約，合約雖載明預算 金額，惟實際履約義務係依據軍方實際提供之維修工委單並逐筆認列收入。截至 一一一年及一一○年十二月三十一日止，取得之工委單之維修期間皆短於一年， 故合併公司採用準則之實務權宜作法，未揭露該等合約分攤至尚未履行之履約義 務之交易價格。

1. 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產

取得合約之增額成本－非流動 減：累計攤銷 合計	111.12.31 $ 45,594 (30,341) $ 15,253	110.12.31 61,074 (51,420) 9,654

合併公司為取得航空器維修業務所支付之印花稅等相關支出預期可回收，故 將其認列為資產，並依該航空器維修業務之合約期間予以攤銷。民國一一一年度 及一一○年度分別認列 6,449 千元及 12,998 千元之攤銷費用。 ( 廿一 ) 員工酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥 1% 〜 3% 為員工酬勞。但公司尚有累 積虧損時，應預先保留彌補數額。

本公司民國一一一年度及一一○年度員工酬勞提列金額分別為 341 千元及 1,591 千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞前之金額乘上本公司章程所訂 之員工酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業費用，相關 資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工酬勞金額與本公司民國 一一一年度及一一○年度合併財務報告估列金額並無差異。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 廿二 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

其他收入 合併公司之其他收入明細如下：
政府補助收入 租金收入 其他收入－其他	111年度 $ - 1,390 14,954 $ 16,344	110年度
		78,893 1,390 14,853
		95,136

合併公司於民國一一○年度收到 78,893 千元之薪資補貼及營運資金補貼，此 為國內政府因應新冠病毒疫情而提供之紓困方案。合併公司因已符合前述薪資補 貼及營運資金補貼紓困方案之申請要件，故有權收取補貼，且該等補貼已全數列 入營業外收入。截至民國一一○年十二月三十一日止相關款項已收訖。

2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

處分不動產、廠房及設備利益 外幣兌換利益淨額 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價淨利益(損失) 手續費支出 其 他	111年度 $ 39 1,903 (290) (10,609) (106) $ (9,063)	110年度 19 10,631 199 (9,679) (901) 269

( 廿三 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險最大暴險之金額

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

合併公司於民國一一一年及一一○年十二月三十一日之應收款項餘額分別 有 85% 及 74% 係集中於少數客戶，合併公司於報導期間內未因該等客戶而遭受 重大信用風險損失。為降低信用風險，合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況 及其應收帳款收回可能性。

• (3) 應收款項及其他按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險

應收票據、應收帳款及催收帳款之信用風險暴險資訊及民國一一一年及一

一○年十二月三十一日之備抵減損提列情形請詳附註六 ( 三 ) 。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及存出保證金等，民國 一一一年度及一一○年度無減損提列或迴轉之情形。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

上開均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

111年12月31日 非衍生金融負債 浮動利率 固定利率 無附息負債 租賃負債 衍生金融負債 遠期外匯合約： 流 出 流 入 110年12月31日 非衍生金融負債 浮動利率 固定利率 無附息負債 租賃負債 其他遠期外匯合約： 流 出 流 入	帳面 金額 $ 1,368,750 699,377 648,601 232,720 1,634 - $ 2,951,082 $ 778,750 1,184,965 543,491 248,531 639 - $ 2,756,376	合約現金 流量 1,380,665 706,453 648,601 250,271 114,327 (112,693) 2,987,624 787,405 1,193,993 543,491 264,608 196,773 (196,134) 2,790,136	1年以內 1,233,826 550,000 648,601 21,454 114,327 (112,693) 2,455,515 489,854 1,193,993 543,491 19,441 196,773 (196,134) 2,247,418	1-2年 70,690 156,453 - 16,999 - - 244,142 177,894 - - 17,313 - - 195,207	2-5年 76,149 - - 49,081 - - 125,230 119,657 - - 48,843 - - 168,500	超過5年
						- - - 162,737 - -
						162,737
						- - - 179,011 - -
						179,011

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金	111.12.31	111.12.31	台幣 221,080 102,725 304,938 113,965	110.12.31	110.12.31
	外幣 $ 7,199 3,345 9,930 3,711	匯率 30.71 30.71 30.71 30.71		外幣 7,939 637 5,271 7,095	匯率 台幣 27.68 219,752 27.68 17,632 27.68 145,901 27.68 196,390

(2) 敏感度分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現 金、應收帳款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民 國一一一年及一一○年十二月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值 1% ，而 其他所有因素維持不變之情況下，民國一一一年度及一一○年度之稅後淨利將 分別增加或減少 671 千元及 591 千元；權益將因現金流量避險而分別增加或減少 4 千元及 5 千元。兩期分析係採用相同基礎。

合併公司貨幣性項目之兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 換算至功能性貨幣新 台幣 ( 即本公司表達貨幣 ) 之匯率資訊如下：

新 台 幣	111年度 兌換(損)益 平均匯率 $ 1,903 -	110年度 兌換(損)益 平均匯率 10,631 -
	兌換(損)益
	$ 1,903

4. 利率分析

合併公司金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一 一一年度及一一○年度之稅後淨利將分別減少或增加 10,950 千元及 6,230 千元，主 因係合併公司之浮動利率借款所致。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

5. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允 價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近 似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：

透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 避險之金融資產 $ 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 $ 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金－流動 存出保證金－非流動(列於其他非流動資產) $ 避險之金融負債 $ 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 $ 應付短期票券 應付款項 應付公司債 長期借款(含一年內到期) 租賃負債 $ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 避險之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金－流動 存出保證金－非流動(列於其他非流動資產)			111.12.31 公允價值 第一級 第二級 第三級 合 計 - 15 - 15 - 2,112 - 2,112 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,634 - 1,634 - - - - - - - - - - - - - 151,517 - 151,517 - - - - - - - - 110.12.31	111.12.31 公允價值 第一級 第二級 第三級 合 計 - 15 - 15 - 2,112 - 2,112 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,634 - 1,634 - - - - - - - - - - - - - 151,517 - 151,517 - - - - - - - - 110.12.31	111.12.31 公允價值 第一級 第二級 第三級 合 計 - 15 - 15 - 2,112 - 2,112 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,634 - 1,634 - - - - - - - - - - - - - 151,517 - 151,517 - - - - - - - - 110.12.31
	帳面 金額
			第一級 - - - - - - - - - - - - - -	第二級 15 2,112 - - - - - 1,634 - - - 151,517 - - 110.12.31
	15 2,112 252,947 1,208,472 5,284 57,109 26,547 1,550,359 1,634 1,125,000 549,704 648,601 149,673 243,750 232,720 2,949,448
	帳面 金額				公允價值 第二級 第三級 合 計 305 - 305 34 - 34 - - - - - - - - - - - - - - -
			第一級 - - - - - - -		第二級 305 34 - - - - -
	$ 305 34 $ 318,848 1,404,381 985 92,062 26,762 $1,843,038

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

避險之金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 租賃負債		110.12.31 公允價值	110.12.31 公允價值	110.12.31 公允價值
	帳面
	金額	第一級 - - - - - - -	第二級 639 - - - 238,956 - -	第三級 合 計 - - - - - - - - - 238,956 - - - -
	$ 639 $ 410,000 949,203 543,491 235,762 368,750 248,531 $2,755,737

合併公司在衡量其資產和負債時，盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允 價值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下：

• 。

• (i) 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

• (ii) 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價 格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察。

• 。

• (iii) 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) 民國一一一年度及一一○年度並無任何公允價值層級之移轉。

• (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 按攤銷後成本衡量之金融負債：

• 若有成交或造市者之報價資料者，以最近成交價格及報價資料作為評估公

• 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方 法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

合併公司發行之可轉換公司債其負債組成部分係採用評價方法估計，採用 評價方法所使用之估計及假設為現金流量折現估計公允價值。

• (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 衍生金融工具：

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定價 模型。合併公司可轉換公司債贖回權及賣回權係以二元樹法進行評價，遠期外 匯合約通常係根據目前之遠期外匯評價。

• ( 廿四 ) 財務風險管理

• 概 要

合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

• (1) 信用風險

• (2) 流動性風險

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

(3) 市場風險

本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之 目標、政策及程序。進一步量化揭露請詳合併財務報告各該附註。

2. 風險管理架構

董事會全權負責成立及監督合併公司之風險管理架構。董事會由董事長負責發 展及控管合併公司之風險管理政策，並定期向董事會報告其運作。

合併公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析合併公司所面臨之風險，及設 定適當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策係定期覆核 以反映市場情況及合併公司運作之變化。合併公司透過訓練、管理準則及作業程 序，以發展有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

合併公司之審計委員會監督管理人員如何監控合併公司風險管理政策及程序之 遵循，及覆核合併公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人 員協助合併公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理 控制及程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財 務損失之風險，主要來自於合併公司應收客戶之帳款及銀行存款。 (1) 應收帳款

合併公司已建立授信政策，依該政策合併公司在給予標準之收款及運送條 件及條款前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。合併公司之覆核包含， 若可得時，外部之評等，及在某些情況下，銀行之照會。合併公司並使用其他 公開可取得之財務資訊及彼此交易紀錄，對主要客戶進行評等。銷售限額依個 別客戶建立，此限額定期覆核，初次交易、久未交易或未符合基準信用評等之 客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。

合併公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收款項已發生損失之估計。備抵 帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，及為了相 似資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失 備抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料及前瞻性資訊決定。

(2) 銀行存款

合併公司銀行存款存放處係信用良好之金融機構，該等金融機構違約之可 能性甚低，且合併公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險。

4. 流動性風險

合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運 並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理人員監督銀行融資額度使用狀況並確 保借款合約條款之遵循。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

銀行借款對合併公司而言係一項重要流動性來源。民國一一一年及一一○年 十二月三十一日，合併公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 735,000 千元及 940,000 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率及利率變動，而影響合併公司收益之 風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投 資報酬最佳化。

(1) 匯率風險

• 合併公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風

• 險。合併公司之功能性貨幣為新台幣，該等交易主要之外幣計價貨幣為美元。 有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，合併公司

• 係藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

• 合併公司以匯率、金額及現金流量之時點為基礎決定被避險項目與避險工

• 具間之經濟關係是否存在，合併公司使用虛擬衍生工具法評估指定於每一項避 險關係中之衍生工具，是否預期或實際有效抵銷被避險項目現金流量之變動。 上述避險關係中，避險無效性主要來源為：

• －交易對手及合併公司本身之信用風險對遠期外匯合約公允價值之影響。 因被避險項目之公允價值變動係歸因於所規避現金流量之匯率變動，而 不反映前述信用風險之影響；及

－被避險交易之現金流量時點改變。

(2) 利率風險

合併公司短期借款及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動，將 使短期借款及長期借款之利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

( 廿五 ) 資本管理

合併公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他 利害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。

• 為維持或調整資本結構，合併公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東

• 股款、發行新股或出售資產以清償負債。

合併公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額 計算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權 益之全部組成部分加上淨負債。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

報導日之負債資本比率如下：

負債總額 減：現金及約當現金 淨負債 權益總額 資本總額 負債資本比率	111.12.31 $ 2,986,498 252,947 2,733,551 1,924,478 $ 4,658,029 58.68%	110.12.31
		2,796,303 318,848
		2,477,455 1,944,154
		4,421,609
		56.03%

合併公司民國一一一年度之資本管理方式與民國一一○年度一致。

( 廿六 ) 非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一一年度及一一○年度以租賃方式取得使用權資產，請詳附 註六 ( 八 ) 。

合併公司於民國一一一年度及一一○年度可轉換公司債轉換為普通股，請詳附 註六 ( 十八 ) 。

合併公司來自籌資活動之負債之調節如下表：

短期借款 應付短期票券 長期借款(含一年內到期) 應付公司債(含一年內到期) 租賃負債 來自籌資活動之負債總額 短期借款 應付短期票券 長期借款(含一年內到期) 應付公司債(含一年內到期) 租賃負債 來自籌資活動之負債總額	111.1.1 $ 410,000 949,203 368,750 235,762 248,531 $ 2,212,246 110.1.1 $ 380,000 649,770 343,750 481,830 273,724 $ 2,129,074	現金流量 715,000 (399,499) (125,000) (85,400) (27,914) 77,187 現金流量 30,000 299,433 25,000 - (56,153) 298,280	非現金之變動 - - - (689) 12,103 11,414 非現金之變動 - - - (246,068) 30,960 (215,108)	111.12.31
				1,125,000 549,704 243,750 149,673 232,720
				2,300,847
				110.12.31
				410,000 949,203 368,750 235,762 248,531
				2,212,246

七、關係人交易

一 ( ) 母公司與最終控制者

台翔航太工業股份有限公司為合併公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者， 於民國一一一年及一一○年十二月三十一日分別持有合併公司流通在外普通股股份 之 63.57% 及 63.65% 。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

( 二 ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 安捷飛航訓練中心股份有限公司 本公司之實質關係人

( 三 ) 與關係人間之重大交易事項

合併公司與關係人之重大銷售金額如下：

其他關係人

111 年度 110 年度 $ 518 171

合併公司銷售予關係人之價格係由雙方參考市場行情議價辦理，其收款期限為 月結 15~60 天，與一般銷貨客戶無顯著不同。於民國一一一年及一一○年十二月三十 一日，因上述交易產生之應收款項分別為 19 千元及 26 千元，列於應收帳款項下。 ( 四 ) 主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

短期員工福利 退職後福利	111年度 $ 19,268 678 $ 19,946	110年度
		19,086 677
		19,763

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的
存出保證金－流動 存出保證金－非流動(註1) 土地 房屋及建築

註 1 ：列於其他非流動資產項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾

1. 截至民國一一一年及一一○年十二月三十一日止，合併公司因應業務需要，委由 銀行出具維修履約及關稅履約保證函金額分別為 2,133,476 千元及 1,925,228 千元。

2. 2 . 截至民國一一一年及一一○年十二月三十一日止，合併公司為興建綜合行政大樓 及購買設備與國內外廠商訂定合約總價款 ( 未含稅 ) 分別為 492,434 千元及 323,529 千 元，未付之價款分別為 420,368 千元及 314,886 千元。

3. ( 二 ) 或有負債：無。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	111年度	111年度	111年度	110年度	110年度	110年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	576,414	116,989	693,403	558,519	125,391	683,910
勞健保費用	58,525	14,693	73,218	56,418	14,391	70,809
退休金費用	31,038	6,100	37,138	30,488	6,442	36,930
董事酬金	-	2,280	2,280	-	2,125	2,125
其他員工福利費用	35,903	6,451	42,354	37,654	5,916	43,570
折舊費用(註)	80,726	6,190	86,916	74,647	4,748	79,395
攤銷費用	7,507	671	8,178	4,229	397	4,626

• 註：民國一一一年度及一一○年度因新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓分別為 3,312 千 元及 3,255 千元係認列於折舊費用減項。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一一一年度合併公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資 訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分 ) ：無。

4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

取得不動產 之公司	財產 名稱	事 實 發生日	交易 金額	價款支 付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他 約定 事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
本公司	綜合行 政大樓	110.12.17	$ 285,672	依工程進度驗收 請款	勝冠營造 股份有限 公司	非關係 人	不適用	不適用	不適用	不適用	係依一般市 場行情委託 興建	供未來 營運使 用	無
		109.4.10	15,000	依工程進度驗收 請款	蔡宜璋建 築師事務 所
		109.11.23	22,857	依工程進度驗收 請款	創揚室內 裝修股份 有限公司

1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 從事衍生工具交易：請詳附註六 ( 二 )( 十三 ) 。

4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 民國一一一年度之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ) ：

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	期中最高 持股比率	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
			本期期末	去年年底	股數 (千股)	比率	帳面金額
本公司	Air Aisa Company Ltd.(USA)	物流服務	6,699	6,699	10	% 100	3,261	100%	(84)	(84)	(註)

註：本期認列之投資損益及期末持有帳面金額於編製合併財務報告時業已沖銷。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：

單位：股

股東資訊：		單位：股
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
台翔航太工業股份有限公司	103,029,023	% 63.57
台灣糖業股份有限公司	19,898,469	% 12.27

• 註： (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持 有公司已完成無實體登錄交付 ( 含庫藏股 ) 之普通股及特別股合計達百分 之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體 登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• (2) 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內 部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有 運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

一 ( ) 一般資訊：

合併公司主要係經營飛機及其零附件等之維修業務，依據合併公司主要營運決 策者係以整體財務報表評估績效及分配資源，經辨認合併公司係屬單一營運部門， 部門之財務資訊與合併財務報告相同。營運部門之會計政策皆與附註四所述之重要 會計政策彙總相同。

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亞洲航空股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 )

• ( 二 ) 應報導部門損益、資產、負債及衡量基礎及調整之資訊：

• 合併公司部門損益、部門資產及部門負債資訊與合併財務報告一致，請詳合併

• 資產負債表及合併綜合損益表。

• ( 三 ) 企業整體資訊

• 產品別資訊

合併公司主要係經營飛機及其零附件等之維修業務，產品別資訊與合併財務報 告一致，請詳合併綜合損益表。

1. 地區別資訊

2. 合併公司地區別資訊如下，其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類，而

3. 非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

來自外部客戶收入：

地 區 台 灣 亞 洲 其 他 非流動資產： 地 區 台 灣	111年度 $ 3,628,419 314,296 126,514 $ 4,069,229 111.12.31 $ 1,070,211	110年度
		3,495,948 209,408 179,614
		3,884,970
		110.12.31
		996,270

( 四 ) ：重要客戶資訊

：重要客戶資訊	：重要客戶資訊	：重要客戶資訊	：重要客戶資訊
合併公司銷貨收入佔合併綜合損益表營業收入淨額10%以上客戶之明細如下：
	客 戶 名 稱	111年度	110年度
A客戶	$	1,945,299	1,950,903
B客戶		625,813	706,081
	$	2,571,112	2,656,984

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【附錄二】一一一年度個體財務報告暨會計師查核報告

股票代碼： 2630

亞洲航空股份有限公司

個體財務報告暨會計師查核報告

民國一一一年度及一一○年度

公司地址：台南市仁德區機場路 1050 號 電 話： (06)2681911

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目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告書 四、資產負債表 五、綜合損益表 六、權益變動表 七、現金流量表 八、個體財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊 九、重要會計項目明細表	頁 次
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亞洲航空股份有限公司 個體財務報告附註

民國一一一年度及一一○年度

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

亞洲航空股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國四十四年一月十九日奉經濟部核准 設立，主要事業經營地址為台南市仁德區機場路 1050 號。本公司主要營業項目為飛機及其 零附件之維修等業務。

本公司股票自民國一○七年二月二十二日起在臺灣證券交易所股份有限公司掛牌上市 交易。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一二年二月二十二日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，且 對個體財務報告未造成重大影響。

• 國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備－達到預定使用狀態前之價 款」

• 國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約－履行合約之成本」

• 國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善

• 國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

• ( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

• 本公司評估適用下列自民國一一二年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準

• 則，將不致對個體財務報告造成重大影響。

• 國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

• 國際會計準則第八號之修正「會計估計值之定義」

• 國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對本公 司可能攸關者如下：

理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 1 號之修正 現行 IAS 1 規定，企業未具無條件將 2024 年 1 月 1 日 「將負債分類為流動或非 清償期限遞延至報導期間後至少十 流動」 二個月之權利之負債應分類為流 動。修正條文刪除該權利應為無條 件的規定，改為規定該權利須於報 導期間結束日存在且須具有實質。 修正條文闡明，企業應如何對以發 行其本身之權益工具而清償之負債 。 進行分類 ( 如可轉換公司債 )

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相 關影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重 大影響。

• 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• 國際財務報導準則第十六號之修正「售後租回交易之規定」

• 國際會計準則第一號之修正「具合約條款之非流動負債」

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外，下列會計 政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則（以下簡稱「編製準 則」）編製。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外，本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製 :

(1) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產及金融負債；

(2) 依公允價值衡量之避險金融工具。

1. 功能性貨幣及表達貨幣

本公司之功能性貨幣為新台幣，所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

( 三 ) 外 幣

1. 外幣交易

• 外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日 ( 以

• 下稱報導日 ) 之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣，以歷史成本 衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

• 換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益，惟以下情況係認列於其他綜

• 合損益：

• (1) 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具；

• (2) 指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內；或

• (3) 合格之現金流量避險於避險有效範圍內。

2. 國外營運機構

• 國外營運機構之資產及負債，包括收購時產生之商譽及公允價值調整，係依

• 報導日之匯率換算為新臺幣；收益及費損項目則依當期平均匯率換算為新臺幣， 所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時，與該國外營運機 構相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之關聯 企業或合資之投資時，相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。

• 對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目，若尚無清償計畫且不可能於可預

• 見之未來予以清償時，其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之 一部分而認列為其他綜合損益。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為

• 非流動資產：

• 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；

• 主要為交易目的而持有該資產；

• 預期於報導期間後十二個月內實現該資產；或

• 該資產為現金或約當現金，但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清 償負債受到其他限制者除外。

• 符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為

• 非流動負債：

• 預期將於正常營業週期中清償該負債；

• 主要為交易目的而持有該負債；

• 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債；或

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1. 未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致其清償者，並不影響其分 類。

( 五 ) 現金及約當現金

現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變 動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿 足短期現金承諾而非投資或其他目的者，列報於約當現金。

銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者，於現金流量表 列為現金及約當現金之組成項目。

( 六 ) 金融工具

應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融 負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值 衡量之金融資產（除不包含重大財務組成部分之應收帳款外）或金融負債原始係按 公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部 分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1. 金融資產

• 金融資產之購買或出售符合慣例交易者，本公司對以相同方式分類之金融資

• 產，其所有購買及出售一致地採交易日或交割日會計處理。

• 原始認列時金融資產分類為：按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公

• 允價值衡量之金融資產。本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時，始自下一 個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1) 按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件，且未指定為透過損益按公允價值衡量時，係按 攤銷後成本衡量：

• 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

• 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息。

該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數，並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認 列於損益。除列時，將利益或損失列入損益。

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(2) 透過損益按公允價值衡量之金融資產

• 非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資

• 產，係透過損益按公允價值衡量，包括衍生性金融資產。本公司於原始認列 時，為消除或重大減少會計配比不當，得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量 或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產，指定為透過損益按公允 價值衡量之金融資產。

• 該等資產後續以公允價值衡量，其淨利益或損失（包含任何股利及利息收

• 入）係認列為損益。

(3) 經營模式評估

本公司係以組合層級評估持有金融資產之經營模式之目的，此係最能反映 經營管理方式及提供資料予管理階層之方式，考量資訊包括：

• 所述之投資組合政策及目標，及該等政策之運作。包括管理階層之策略是否 係著重於賺得合約現金流量、維持特定利息收益率組合、使金融資產之存續 期間與相關負債或預期現金流出之存續期間相配合或藉由出售金融資產實現 現金流量；

• 經營模式之績效及該經營模式下持有之金融資產如何評估及如何對企業之主 要管理人員報告；

• 影響經營模式績效（及該經營模式下持有之金融資產）之風險及該風險之管 理方式；

• 該業務之經理人之薪酬決定方式，例如：該薪酬究係以所管理資產之公允價 值或所收取之合約現金流量；及

• 以前各期出售金融資產之頻率、金額及時點，以及該等出售之理由及對未來 出售活動之預期。

  • 依上述經營目的，移轉金融資產予第三方之交易若不符合除列條件，則非屬

• 上述所指之出售，此與本公司繼續認列該資產之目的一致。

• 持有供交易及以公允價值基礎管理並評估績效之金融資產，係透過損益按公

• 允價值衡量。

• (4) 評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息

依評估目的，本金係金融資產於原始認列時之公允價值，利息係由下列對 價組成：貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他 基本放款風險與成本及利潤邊際。

評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息，本公 司考量金融工具合約條款，包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流 量時點或金額之合約條款，導致其不符合此條件。於評估時，本公司考量：

• 任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項；

• 可能調整合約票面利率之條款，包括變動利率之特性；

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• 提前還款及展延特性；及

• 本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款（例如無追索權特 性）。

(5) 金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括現金及約當現金、應收票 據及帳款、其他應收款及存出保證金等 ) 及合約資產之預期信用損失認列備抵 損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失，其餘係按存 續期間預期信用損失金額衡量：

• 判定債務證券於報導日之信用風險低；及

• 其他債務證券及銀行存款之信用風險 ( 即金融工具之預期存續期間發生 違約之風險 ) 自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時，本公司考量合理且可佐 證之資訊（無需過度成本或投入即可取得），包括質性及量化資訊，及根據本 公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

若合約款項逾期超過九十天，本公司假設金融資產之信用風險已顯著增

加。

若合約款項逾期超過一年，或借款人不太可能履行其信用義務支付全額款 項予本公司時，本公司視為該金融資產發生違約。

本公司持有之定期存款 ( 列於存出保證金 ) ，交易對象及履約他方為具投資 等級及以上之金融機構，故視為信用風險低。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生 之預期信用損失。

十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項 所產生之預期信用損失 ( 或較短期間，若金融工具之預期存續期間短於十二個 。 月時 )

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用 損失係按所有現金短收之現值衡量，亦即本公司依據合約可收取之現金流量與 本公司預期收取之現金流量之差額。

於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對 金融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時，該金 融資產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資 料：

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• 借款人或發行人之重大財務困難；

• 違約，諸如延滯或逾期超過一年；

• 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由，本公司給予借款人原本 不會考量之讓步；

• 借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整；或

• 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時，係直接減少其金融資 產總帳面金額。對公司戶，本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷 之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而，已沖銷之金融資 產仍可強制執行，以符合本公司回收逾期金額之程序。

(6) 金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止，或已移轉金融資產且該 資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業，或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時，始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易，若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬，則仍持續認列於資產負債表。

1. 金融負債及權益工具

(1) 負債或權益之分類

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工 具之定義分類為金融負債或權益。

(2) 權益交易

權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。

本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

(3) 庫藏股票

再買回本公司已認列之權益工具時，係將所支付之對價（包括可直歸屬成 本）認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行 庫藏股票，所收取之金額係認列為權益之增加，並將該交易所產生之剩餘或虧 損認列為資本公積或保留盈餘（若資本公積不足沖抵）。

(4) 複合金融工具

本公司所發行之複合金融工具係持有人擁有選擇權可轉換為股本之轉換公 司債（以新臺幣計價），其發行股份之數量並不會隨其公允價值變動而有所不 同。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

複合金融工具負債組成部分，其原始認列金額係以不包括權益轉換權之類 似負債之公允價值衡量。權益組成部分之原始認列金額則以整體複合金融工具 公允價值與負債組成部分公允價值二者間之差額衡量。任何直接可歸屬之交易 成本依原始負債及權益之帳面金額比例，分攤至負債及權益組成部分。

原始認列後，複合金融工具之負債組成部分係採有效利率法以攤銷後成本 衡量。複合金融工具之權益組成部分，原始認列後不予重新衡量。

與金融負債相關之利息係認列為損益。金融負債於轉換時重分類為權益， 其轉換不認列損益。

(5) 金融負債

金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬 持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定，則分類為透過損益按公允價值衡 量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量，且相關淨利益及 損失，包括任何利息費用，係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益 係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(6) 金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時，除列金融負債。當金融負債 條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異，則除列原金融負債，並以修改 後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額 ( 包含任何所移 轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列為損益。

(7) 金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及 有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時，方予以互抵並以淨額表達於 資產負債表。

3. 衍生金融工具及避險會計

本公司為規避匯率波動風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按公 允價值衡量，交易成本則認列為損益；後續依公允價值衡量，再衡量產生之利益 或損失直接列入損益，然指定且為有效避險工具之衍生工具，其認列於損益之時 點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資 產；公允價值為負值時，列為金融負債。

本公司指定部分衍生工具進行現金流量避險。對確定承諾匯率風險之避險係 以現金流量避險處理。

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於避險關係開始時，本公司以書面記錄風險管理目標、避險執行策略及被避 險項目與避險工具間之經濟關係，包括避險工具是否預期能抵銷被避險項目之公 允價值或現金流量變動。

指定且符合現金流量避險之衍生工具，其公允價值變動屬於有效避險部分係 認列於其他綜合損益，並累計列入「其他權益項目－避險工具之損益」，前述認 列金額以被避險項目自避險開始後之公允價值累積變動數為限。屬避險無效部分 之利益或損失則立即認列為損益。

當被避險項目認列於損益時，原先認列於其他綜合損益並累計列入其他權益 之金額將於同一期間重分類至損益，並與已認列之被避險項目於綜合損益表列於 相同會計項目下。然而，當被避險預期交易將認列非金融資產或非金融負債時， 原先認列於其他綜合損益並累計列入其他權益之金額，將自其他權益轉列為該非 金融資產或非金融負債之原始衡量成本。此外，若本公司預期全部或部分損失於 未來期間無法回收，則立即將該金額重分類至損益。

本公司僅於避險關係不再符合避險會計之要件時推延停止避險會計，此包括 避險工具已到期、出售、解約或行使。停止適用現金流量避險時，已累計於其他 權益之金額，將於被避險未來現金流量發生前繼續列報於權益，於未來現金流量 發生時，作為非金融資產或非金融負債帳面金額之調整。其他現金流量避險，則 於被避險未來現金流量認列於損益時，將該累計之其他權益金額於同一期間重分 類至損益。若被避險未來現金流量不再預期發生，累計於其他權益之金額立即重 分類至損益。

( 七 ) 存 貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本，並採加權平均法計算。製成品及在製 品存貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。

淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完 成出售所需之估計成本後之餘額。

( 八 ) 投資子公司

於編製個體財務報告時，本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在 權益法下，個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當 期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，且個體財務報告業主權益 與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動，未導致喪失控制者，作為與業主間之權益 交易處理。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

( 九 ) 不動產、廠房及設備

1. 認列與衡量

• 不動產、廠房及設備項目係依成本（包括資本化之借款成本）減累計折舊及

• 任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時，則視為不動產、廠房 及設備之單獨項目（主要組成部分）處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2. 後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

3. 折 舊

折舊係依資產成本減除殘值計算，並採直線法於每一組成部分之估計耐用年 限內認列於損益。

土地不予提列折舊。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 房屋及建築 3～50 年 (2) 機器設備 2～20 年 (3) 運輸設備 5～20 年 (4) 辦公設備 2～15 年

本公司於每一年度報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值，並於必要時適當 調整。

( 十 ) 租 賃

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃，若合約轉讓對已辨認 資產之使用之控制權一段時間以換得對價，則合約係屬或包含租賃。

1. 承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債，使用權資產係以成本為原 始衡量，該成本包含租賃負債之原始衡量金額，調整租賃開始日或之前支付之任 何租賃給付，並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所 在地點或標的資產之估計成本，同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆 滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外，本公司定期評估使用權資產是否發 生減損並處理任何已發生之減損損失，並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調 整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱 含利率容易確定，則折現率為該利率，若並非容易確定，則使用本公司之增額借 款利率。一般而言，本公司係採用其增額借款利率為折現率。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

計入租賃負債衡量之租賃給付包括：

• (1) 固定給付，包括實質固定給付；

• (2) 取決於某項指數或費率之變動租賃給付，採用租賃開始日之指數或費率為 原始衡量；

• (3) 預期支付之殘值保證金額；及

• (4) 於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付 之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息，並於發生以下情況時再衡量其金 額：

• (1) 用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動；

• (2) 預期支付之殘值保證金額有變動；

• (3) 標的資產購買選擇權之評估有變動；

• (4) 對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動，而更改對租賃期間之評 估；

• (5) 租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動 以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時，係相對應調整使用權資產 之帳面金額，並於使用權資產之帳面金額減至零時，將剩餘之再衡量金額認列於 損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改，則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃 之部分或全面終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目 表達於資產負債表中。

若協議包含租賃及非租賃組成部分，本公司係以相對單獨價格為基礎將合約 中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟，本公司選擇不區分非租賃組成部分而將 租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分處理。

針對土地、辦公室、員工宿舍及部分運輸設備租賃之短期租賃及低價值標的 資產租賃，本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債，而係將相關租賃給付依直 線基礎於租賃期間內認列為費用。

本公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓，選擇採用實務權宜作法，不 評估其是否係租賃修改：

1. 作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓；

2. 租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或 較小；

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

1. 租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一一年六月三十日以前到期之給 付；且

2. 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。

於實務權宜作法下，租金減讓導致租賃給付變動時，係於啟動租金減讓之事 件或情況發生時將變動數認列於損益。

2. 出租人

本公司為出租人之交易，係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標 的資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類，若是則分類為融資租賃，否則分類為 營業租賃。於評估時，本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主 要部分等相關特定指標。

( 十一 ) 無形資產

1. 認列及衡量

本公司取得商譽以外之其他有限耐用年限之無形資產，係以成本減除累計攤 銷與累計減損後之金額衡量。

2. 後續支出

後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其 他支出於發生時認列於損益，包括內部發展之商譽及品牌。

3. 攤 銷

除商譽外，攤銷係依資產成本減除估計殘值計算，並自無形資產達可供使用 狀態起，採直線法於其估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下：

(1) 電腦軟體 1～10 年

• (2) 專門技術 1～8 年

本公司於每一年度報導日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值，並於 必要時適當調整。

( 十二 ) 非金融資產減損

本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產（除存貨、合約資產及遞 延所得稅資產外）之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在，則估計該資產之可 回收金額。

為減損測試之目的，係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現 金流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰 高者。於評估使用價值時，估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值，該折現 率應反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額，則認列減損損失。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

減損損失係立即認列於損益，且係先減少該現金產生單位受攤商譽之帳面金 額，次就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所 決定之帳面金額（減除折舊或攤銷）之範圍內迴轉。

( 十三 ) 負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務，使本公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計。

保固負債準備係於銷售商品或服務時認列，該項負債準備係根據歷史保固資料 及所有可能結果按其相關機率加權衡量。

( 十四 ) 收入認列

1. 客戶合約之收入

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或 勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明 如下：

(1) 銷售商品

本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交 付給客戶，客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格，且已無會影響客戶接受該 產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點，其陳舊過時及損失風 險已移轉予客戶，及客戶已依據銷售合約接受產品，驗收條款已失效，或本公 司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

本公司於交付商品時認列應收帳款，因本公司在該時點具無條件收取對價 之權利。

(2) 維修服務

本公司提供客戶航空器及其零附件之維修服務，並於提供勞務之財務報導期 間認列相關收入。維修合約包括固定價格及變動對價。固定價格合約係以截至 報導日實際已提供服務占總服務之比例為基礎認列收入，該比例係以實際維修 小時數相對於預計總維修小時數決定。變動對價係依據歷史經驗及其他已知原 因採用最有可能金額估計。

若情況改變，將修正對收入、成本及完成程度之估計，並於管理階層得知情 況改變而作修正之期間將造成之增減變動反映於損益。

固定價格合約下，客戶依約定之時程支付固定金額之款項。已提供之勞務超 過支付款時，認列合約資產；支付款超過已提供之勞務，則認列合約負債。 本公司對航空器及其零附件之維修服務提供標準保固而負瑕疵退款之義務， 且就該義務認列保固準備。

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(3) 財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞 務付款之時間間隔皆不超過一年，因此，本公司不調整交易價格之貨幣時間價 值。

2. 客戶合約之成本

(1) 取得合約之增額成本

• 本公司若預期可回收其取得客戶合約之增額成本，係將該等成本認列為資

• 產。取得合約之增額成本係為取得客戶合約所發生且若未取得該合約則不會發 生之成本。無論合約是否取得均會發生之取得合約成本係於發生時認列為費 用，除非該等成本係無論合約是否已取得均明確可向客戶收取。

• 本公司採用準則之實務權宜作法，若取得合約之增額成本認列為資產且該資

• 產之攤銷期間為一年以內，係於該增額成本發生時將其認列為費用。

(2) 履行合約之成本

• 履行客戶合約所發生之成本若非屬其他準則範圍內（國際會計準則第二號

• 「存貨」、國際會計準則第十六號「不動產、廠房及設備」或國際會計準則第 三十八號「無形資產」），本公司僅於該等成本與合約或可明確辨認之預期合 約直接相關、會產生或強化未來將被用於滿足（或持續滿足）履約義務之資 源，且預期可回收時，始將該等成本認列為資產。

一般及管理成本、用以履行合約但未反映於合約價格之浪費之原料、人工或 其他資源成本、與已滿足（或已部分滿足）履約義務相關之成本，以及無法區 分究係與未滿足履約義務或已滿足（或已部分滿足）履約義務相關之成本，係 於發生時認列為費用。

( 十五 ) 政府補助

本公司係於可收到與新冠病毒疫情相關之政府補助時，將該未附帶條件之補助 認列為營業外收入。針對其他與資產有關之補助，本公司係於可合理確信將遵循政 府補助所附加之條件，且將可收到該項補助時，按名目金額認列於遞延收入，並於 資產耐用年限內依有系統之基礎將該遞延收益認列為折舊減項。補償本公司所發生 費用或損失之政府補助，係依有系統之基礎與相關之費用同期認列於損益。

( 十六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

確定提撥計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。

2. 短期員工福利

短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務，且該義務能可靠估計時，將該金額認 列為負債。

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( 十七 ) 股份基礎給付交易

權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值，於該獎酬之既得期間內， 認列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之 獎酬數量予以調整；而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件 之獎酬數量為基礎衡量。

有關股份基礎給付獎酬之非既得條件，已反映於股份基礎給付給與日公允價值 之衡量，且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。

本公司股份基礎給付之給與日為確認員工認購股數之日。

• ( 十八 ) 所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損 益之項目相關者外，當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得（損失）計算之預計應付所得稅或應收退 稅款，及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法 定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性 差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅：

1. 非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債，且於交易當時不影響會計利潤 及課所得（損失）者；

2. 因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異，本公司可控制暫 時差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者；以及

3. 商譽原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期，與可減除暫時性差異， 在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內，認列為遞延所得稅資產。並於每一 報導日予以重評估，就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減；或在 變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量，採用報導日之法定稅率或 實質立法稅率為基礎。

本公司僅於同時符合下列條件時，始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互

抵：

1. 有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；且

2. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅 主體之一有關：

3. (1) 同一納稅主體；或

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

• (2) 不同納稅主體，惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞 延所得稅負債預期清償之每一未來期間，將當期所得稅負債及資產以淨額基 礎清償，或同時實現資產及清償負債。

( 十九 ) 每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基 本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益，除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益 及加權平均流通在外普通股股數，分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。 本公司之潛在稀釋普通股包括可轉換公司債及得以股票發放之員工酬勞。

• ( 二十 ) 部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊，因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層編製本個體財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採 用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。 管理階層持續檢視估計及基本假設，會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。

本公司可能會面臨經濟不確定性，如 COVID-19 、烏俄衝突及通貨膨脹等。該等事件 可能使本公司所作之下列會計估計受到重大影響，因該等估計涉及對未來之預測。

以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之 重大風險，且已反映新冠病毒疫情所造成之影響，其相關資訊如下：

一 ( ) 收入認列

本公司依據歷史經驗及其他已知原因採用最有可能金額估計變動對價，並於商 品出售及服務提供當期列為銷售收入之減項，且本公司定期檢視估計之合理性。惟 因維修材料採購時程等因素，可能造成該估計金額之重大調整。

本公司係參照維修合約之完成程度隨時間經過認列合約收入，並以已移轉之商 品及勞務衡量完成程度。惟因維修材料投入及維修工時投入與實際履勘狀況之差 異，可能造成該估計金額之重大調整。

( 二 ) 存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量，本公司評估報導日存貨因正常損 耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨 評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能因航空器機種之汰換 而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六 ( 五 ) 。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

六、重要會計項目之說明 一 ( ) 現金及約當現金

現金及零用金 活期存款 定期存款 現金流量表所列之現金及約當現金	111.12.31 $ 824 187,403 61,420 $ 249,647	110.12.31
		2,993 312,803 -
		315,796

本公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六 ( 廿三 ) 。

( 二 ) 避險之金融資產及負債

避險之金融資產及負債明細如下： 現金流量避險：

避險之金融資產及負債 避險之金融資產及負債明細如下： 現金流量避險：
111.12.31 避險之金融資產－流動： 遠期外匯合約 $ 2,112 避險之金融負債－流動： 遠期外匯合約 $ 1,634	110.12.31
	34 639

1 . 現金流量避險－遠期外匯合約

本公司之策略係以簽訂遠期外匯合約以管理預期於未來發生之採購交易所產 生外幣部位之匯率暴險，當預期採購交易實際發生時，相關非金融資產之帳面金 額將進行認列基礎調整。遠期外匯合約條款係配合其被避險項目之條款所議定。 本公司尚未到期之遠期外匯合約如下：

買入遠期外匯 買入遠期外匯			111.12.31	111.12.31
	名目金額(千元) 美元 $ 7,056		幣 別 到期日期 平均行使價格 新台幣兌美元 112.1.10~112.12.11 美元28.422~31.96 110.12.31
	名目金額(千元) 美元 $ 7,732		幣 別 新台幣兌美元	到期日期 平均行使價格 111.1.25~111.9.12 美元27.603~27.921

2 . 本公司民國一一一年度及一一○年度因現金流量避險交易所產生之明細如下：

項 目 當期認列於其他綜合損益之金額 $ 當期自權益重分類至存貨減項之金額 $	111年度 12,483 11,617	110年度
		402
		886

本公司未沖銷之避險交易並未有避險無效須立即認列為損益之情事。

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( 三 ) 應收票據及應收帳款

應收票據 應收帳款(含關係人) 減：備抵損失 合計	111.12.31 $ 250 1,209,349 (1,127) $ 1,208,472	110.12.31 - 1,420,423 (16,042) 1,404,381

本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表 客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入 前瞻性之資訊。本公司群組一中有關對政府機關之應收款項若係配合中央政府預算 之執行，該應收款項視為未逾期且無減損風險之應收款項。本公司應收票據及應收 帳款之預期信用損失分析如下：

群組一 未逾期 群組二 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181~270天 逾期271~365天 逾期超過一年 群組一 未逾期		111.12.31
	應收款項 帳面金額 $ 1,164,460 $ 43,915 486 - - - 738 $ 45,139	存續期間預期 信用損失率 0.00% 0.81% 7.09% - - - 100.00% 110.12.31	備抵存續期間 預期信用損失
			-
			355 34 - - - 738
			1,127
		存續期間預期 信用損失率 0.00%	備抵存續期間 預期信用損失
			-

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

群組二 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181~270天 逾期271~365天 逾期超過一年		110.12.31
	應收款項 帳面金額 $ 53,927 258 3 - - 15,695 $ 69,883	存續期間預期 信用損失率 0.52% 24.54% 52.51% - - 100.00%	備抵存續期間 預期信用損失
			283 63 1 - - 15,695
			16,042

本公司應收票據、應收帳款及催收帳款之備抵損失變動表如下：

期初餘額 減損損失迴轉 本年度因無法收回而沖銷之金額 期末餘額	110年度 $ 16,042 (567) (14,348) $ 1,127	110年度 44,352 (2,450) (25,860) 16,042

本公司於民國一一○年第三季針對逾期超過一年之催收帳款，向法院聲請強制 執行及相關法律程序後取得債務人之航空器所有權。本公司將該航空器評估之公允 價值 2,781 千元轉列其他非流動資產－其他，餘額 25,860 千元自催收帳款除列並沖銷 相關備抵損失。

上述金融資產均未貼現或提供作為擔保品。 ( 四 ) 其他應收款

他應收款
其他應收款－營所稅退稅款 其他 減：備抵損失	111.12.31 $ 196 5,284 - $ 5,480	110.12.31
		265 985 -
		1,250

其餘信用風險資訊請詳附註六 ( 廿三 ) 。

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( 五 ) 存貨

維修材料及其他 製成品 本公司營業成本明細如下： 存貨出售轉列及勞務成本 未分攤製造費用 存貨跌價損失 存貨報廢損失 出售下腳收入 存貨盤盈		111.12.31	111.12.31		110.12.31
					735,664 252,169
					987,833
			111年度 3,655,469 143,131 17,404 2,393 (230) (6) 3,818,161		110年度 3,428,408 175,698 49,411 3,436 (38) (20) 3,656,895
	$ $

本公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 六 ) 預付款項

本公司預付款項之明細如下：

預付材料款 預付銀行履約保證手續費 預付款項－其他	111.12.31 $ 93,809 12,004 6,267 $ 112,080	110.12.31
		62,852 8,092 9,911
		80,855

( 七 ) 不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減損損失變動明細如下：

成本或認定成本： 民國111年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 民國111年12月31日餘額 民國110年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 民國110年12月31日餘額	土地 $ 264,076 - - 11,135 $ 275,211 $ 255,076 9,000 - - $ 264,076	房屋及建築 678,946 1,184 (35) 10,081 690,176 658,546 20,400 - - 678,946	機器設備 675,726 15,506 (17,821) 4,305 677,716 664,028 13,669 (3,185) 1,214 675,726	辦公設備 57,904 18,278 (3,954) 202 72,430 52,252 7,960 (2,736) 428 57,904	運輸設備 93,233 770 - 631 94,634 93,530 - (847) 550 93,233	未完工程及 待驗設備 9,898 52,468 - (21,219) 41,147 7,550 2,531 - (183) 9,898	總 計 1,779,783 88,206 (21,810) 5,135 (註1) 1,851,314 1,730,982 53,560 (6,768) 2,009 (註2) 1,779,783

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

累計折舊及減損損失： 民國111年1月1日餘額 本期折舊 處 分 民國111年12月31日餘額 民國110年1月1日餘額 本期折舊 處 分 民國110年12月31日餘額 帳面價值： 民國111年12月31日 民國110年12月31日 民國110年1月1日	土地 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 275,211 $ 264,076 $ 255,076	房屋及建築 425,220 19,210 (35) 444,395 405,240 19,980 - 425,220 245,781 253,726 253,306	機器設備 564,395 33,792 (17,821) 580,366 533,200 34,380 (3,185) 564,395 97,350 111,331 130,828	辦公設備 46,064 6,691 (3,954) 48,801 44,687 4,113 (2,736) 46,064 23,629 11,840 7,565	運輸設備 59,550 5,914 - 65,464 54,624 5,773 (847) 59,550 29,170 33,683 38,906	未完工程及 待驗設備 - - - - - - - - 41,147 9,898 7,550	總 計 1,095,229 65,607 (21,810) 1,139,026 1,037,751 64,246 (6,768) 1,095,229 712,288 684,554 693,231

註 1 ：係自其他非流動資產－預付設備款轉入 5,137 千元及轉出至營業成本 2 千 元。

註 2 ：係自其他非流動資產－預付設備款轉入。

民國一一一年度與興建綜合行政大樓有關之資本化借款成本為 345 千元，其係依 資本化利率 1.31% 計算。

本公司不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形，請詳附註八。 ( 八 ) 使用權資產

本公司承租土地、房屋及建築、機器設備及運輸設備等所認列之使用權資產， 其成本及累計折舊變動明細如下：

土 地 使用權資產成本： 民國111年1月1日餘額 $ 281,495 增 添 427 減 少 (233) 民國111年12月31日餘額 $ 281,689 民國110年1月1日餘額 $ 281,495 增 添 - 減 少 - 民國110年12月31日餘額 $ 281,495 使用權資產之累計折舊： 民國111年1月1日餘額 $ 44,447 本期折舊 14,813 減 少 - 民國111年12月31日餘額 $ 59,260	房屋及建築 33,723 14,312 (1,433) 46,602 1,628 32,290 (195) 33,723 1,010 7,044 (1,433) 6,621	機器設備 603 - (603) - 603 - - 603 569 34 (603) -	運輸設備 8,188 911 (895) 8,204 7,601 1,925 (1,338) 8,188 3,857 2,730 (895) 5,692	總 計 324,009 15,650 (3,164) 336,495 291,327 34,215 (1,533) 324,009 49,883 24,621 (2,931) 71,573

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土 地 房屋及建築 機器設備 民國110年1月1日餘額 $ 29,631 520 369 本期折舊 14,816 685 200 減 少 - (195) - 民國110年12月31日餘額 $ 44,447 1,010 569 帳面價值： 民國111年12月31日 $ 222,429 39,981 - 民國110年12月31日 $ 237,048 32,713 34 民國110年1月1日 $ 251,864 1,108 234 (九)無形資產 本公司無形資產之明細如下： 專門技術 電腦軟體 成本： 民國111年1月1日餘額 $ 11,922 19,582 單獨取得 5,695 954 減少 (6,800) (2,732) 重 分 類 (5,780) - 民國111年12月31日餘額 $ 5,037 17,804 民國110年1月1日餘額 $ 11,140 2,285 單獨取得 2,557 10,608 減少 (1,775) - 重 分 類 - 6,689 民國110年12月31日餘額 $ 11,922 19,582 攤銷： 民國111年1月1日餘額 $ 8,275 2,853 本期攤銷 5,502 2,676 減少 (6,800) (2,732) 重分類 (2,890) - 民國111年12月31日餘額 $ 4,087 2,797 民國110年1月1日餘額 $ 6,768 1,509 本期攤銷 3,282 1,344 減少 (1,775) - 民國110年12月31日餘額 $ 8,275 2,853 帳面價值： 民國111年12月31日 $ 950 15,007 民國110年12月31日 $ 3,647 16,729 民國110年1月1日 $ 4,373 775		運輸設備 總 計 2,492 33,012 2,703 18,404 (1,338) (1,533) 3,857 49,883 2,512 264,922 4,331 274,126 5,109 258,315 合 計 31,504 6,649 (9,532) (5,780) (註1) 22,841 13,425 13,165 (1,775) 6,689 (註2) 31,504 11,128 8,178 (9,532) (2,890) (註1) 6,884 8,277 4,626 (1,775) 11,128 15,957 20,376 5,148

註 1 ：係轉出至其他非流動資產－其他。

註 2 ：係自預付款項轉入。

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( 十 ) 其他非流動資產

本公司其他非流動資產之明細如下：

預付設備款 存出保證金－非流動 其他非流動資產－其他	111.12.31 $ 43,159 26,547 18,632 $ 88,338	110.12.31
		1,018 26,762 6,542
		34,322

本公司提供存出保證金－非流動作質押擔保之情形，請詳附註八。 ( 十一 ) 應付短期票券

本公司應付短期票券之明細如下：

應付商業本票 減：應付短期票券折價 合 計 應付商業本票 減：應付短期票券折價 合 計	111.12.31 保證或承兌機構 利率區間 金額 大慶票券金融公司 2.000% $ 100,000 中華票券金融公司 2.038% 150,000 大中票券金融公司 1.800% 150,000 國際票券金融公司 1.898% 100,000 聯邦商業銀行 1.838% 50,000 550,000 (296) $ 549,704 110.12.31 保證或承兌機構 利率區間 金額 大慶票券金融公司 1.00% $ 150,000 中華票券金融公司 0.938% 150,000 台灣票券金融公司 1.00% 150,000 大中票券金融公司 0.922% 100,000 國際票券金融公司 1.00% 100,000 合庫票券金融公司 0.978% 200,000 萬通票券金融公司 0.958% 100,000 950,000 (797) $ 949,203
	保證或承兌機構 大慶票券金融公司 中華票券金融公司 台灣票券金融公司 大中票券金融公司 國際票券金融公司 合庫票券金融公司 萬通票券金融公司

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( 十二 ) 長短期借款

本公司長短期借款之明細如下：

無擔保銀行借款－新台幣 擔保銀行借款－新台幣 長期無擔保銀行借款－新台幣 合 計 流 動 非 流 動 合 計 短期借款尚未使用額度 長期借款尚未使用額度 短期借款利率區間 長期借款利率區間 長期借款到期年度	111.12.31 $ 925,000 200,000 243,750 $ 1,368,750 $ 1,225,000 143,750 $ 1,368,750 $ 435,000 $ 300,000 1.427%~ 1.954% 1.701%~ 1.751% 113～115 年	110.12.31
		410,000 - 368,750
		778,750
		485,000 293,750
		778,750
		740,000
		200,000
		0.256%~0.92%
		1.25%~ 1.30%
		112～113 年

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。

( 十三 ) 應付公司債

本公司發行無擔保轉換公司債資訊如下：

發行轉換公司債總金額 $ 累計已轉換金額 償還應付公司債 應付公司債折價尚未攤銷餘額 期末應付公司債餘額 $ 流動 $ 非流動 合計 $ 嵌入式衍生工具－賣回權／贖回權(列於透過損益按公 允價值衡量之金融資產) $ 權益組成要素－轉換權(列於資本公積－認股權) $ 嵌入式衍生工具－賣回權／贖回權評價利益(損失)(列於 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益(損失)) 利息費用(有效利率均為1.28%〜1.69%)		111.12.31 500,000 (262,000) (85,400) (2,927) 149,673 - 149,673 149,673 15 7,849 111年度

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1. 本公司於民國一○八年七月九日發行國內第一次無擔保轉換公司債，發行金額為 200,000 千元，其主要發行條款及內容如下：

2. (1) 票面利率： 0% 。

3. 。

4. (2) 發行期間：三年 ( 民國一○八年七月九日至一一一年七月九日 )

5. (3) 還本方式：本轉換公司債到期尚未結清時，將按債券票面額加計利息補償金 ( 按 債券面額之 100.7519% 計算 ) 將債券持有人所持有之本轉換公司債以現金償還。

6. (4) 贖回權：

   • A. 本公司在發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十日）起至發行期間屆滿 前四十日（民國一一一年五月三十日）止，本公司普通股在集中交易市場之 收盤價格連續三十個營業日超過本轉換公司債轉換價格之 30% ( 含 ) 以上時， 本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

   • B. 本債券於發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十日）起至發行期間屆滿 前四十日（民國一一一年五月三十日）止，本轉換公司債流通在外餘額低於 原發行總額之百分之十時，本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

7. (5) 賣回權：本轉換公司債以發行滿二年（民國一一○年七月九日）當日為債券持 有人賣回基準日，債券持有人得於賣回基準日前三十日要求本公司以債券面額 加計利息補償金將其所持有之本轉換公司債以現金贖回，滿二年之金額為債券 面額之 100.5006% 。

8. (6) 轉換辦法：

   • A . 轉換標的：本公司之普通股。

   • B. 轉換期間：債權人自本轉換公司債發行滿三個月之次日 ( 民國一○八年十月十 日 ) 起至到期日 ( 民國一一一年七月九日 ) 止。

   • C. 轉換價格及其調整：轉換價格係以民國一○八年七月一日為轉換價格訂定基 準日，每股新臺幣 21.8 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條款規定之調 整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一○年十 二月三十一日之轉換價格為每股新臺幣 18.2 元。

9. 本公司於民國一○八年七月十日發行國內第二次無擔保轉換公司債，發行金額為 300,000 千元，其主要發行條款及內容如下： (1) 票面利率： 0% 。

10. 。

11. (2) 發行期間：五年 ( 民國一○八年七月十日至一一三年七月十日 )

12. (3) 還本方式：本轉換公司債到期尚未結清時，將按債券票面額加計利息補償金 ( 按 債券面額之 102.5251% 計算 ) 將債券持有人所持有之本轉換公司債以現金償還。

13. (4) 贖回權：

    • A. 本公司在發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十一日）起至發行期間屆 滿前四十日（民國一一三年五月三十一日）止，本公司普通股在集中交易市

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

場之收盤價格連續三十個營業日超過本轉換公司債轉換價格之 30% ( 含 ) 以上 時，本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

• B. 本債券於發行滿三個月之翌日（民國一○八年十月十一日）起至發行期間屆 滿前四十日（民國一一三年五月三十一日）止，本轉換公司債流通在外餘額 低於原發行總額之百分之十時，本公司得按債券面額以現金收回全部債券。

• (5) 賣回權：本轉換公司債以發行滿二年六個月（民國一一一年一月十日）當日為 債券持有人賣回基準日，債券持有人得於賣回基準日前三十日要求本公司以債 券面額加計利息補償金將其所持有之本轉換公司債以現金贖回，滿二年六個月 之金額為債券面額之 101.2547% 。

• (6) 轉換辦法：

• A . 轉換標的：本公司之普通股。

• B. 轉換期間：債權人自本轉換公司債發行滿三個月之次日 ( 民國一○八年十月十 一日 ) 起至到期日 ( 民國一一三年七月十日 ) 止。

• C. 轉換價格及其調整：轉換價格係以民國一○八年七月二日為轉換價格訂定基 準日，每股新臺幣 21.9 元，遇有本公司普通股股份發生符合發行條款規定之調 整轉換價格事項時，轉換價格依發行條款規定公式調整之。民國一一一年及 一一○年十二月三十一日之轉換價格分別為每股新臺幣 16.7 元及 18.2 元。

• 本公司於民國一一一年度及一一○年度因可轉換公司債持有人行使轉換權轉換 。

• 普通股之相關資訊請參閱附註六 ( 十八 )

— 本公司於民國一一一年度償還到期應付公司債計 85,400 千元，並將資本公積 認 — 股權 2,958 千元轉列至資本公積 失效認股權。

( 十四 ) 負債準備

2,958千元轉列至資本公積—失效認股權。 準備
民國111年1月1日餘額 當期新增之負債準備 當期使用之負債準備 當期迴轉之負債準備 民國111年12月31日餘額 民國110年1月1日餘額 當期新增之負債準備 當期使用之負債準備 當期迴轉之負債準備 民國110年12月31日餘額	保固
	$ 22,236 8,784 (4,074) (9,534) $ 17,412 $ 21,432 11,100 (2,280) (8,016) $ 22,236

本公司民國一一一年度及一一○年度之保固負債準備主要與航空器及其零附件 之維修服務相關，保固負債準備係依據類似維修服務之歷史保固資料估計，本公司 預期該負債多數係將於維修完成之次一年度發生。

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( 十五 ) 租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下：

111.12.31 流動 $ 19,226 非流動 213,494 $ 232,720 到期分析請詳附註六(廿三)金融工具。 租賃認列於損益之金額如下： 111年度 租賃負債之利息費用 $ 2,358 短期租賃之費用 $ 2,973 低價值租賃資產之費用(不含短期租賃之低價 值租賃) $ 147 新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓 $ 3,312 認列於現金流量表之金額如下： 111年度 租賃之現金流出總額 $ 33,392	110.12.31
	20,220 228,311
	248,531
	110年度
	2,553
	2,577
	123
	3,255
	110年度
	61,406

1 . 土地、房屋及建築之租賃

本公司承租土地、房屋及建築作為維修廠房及辦公處所，租賃期間為二至十 年。

2 . 其他租賃

本公司承租機器設備及運輸設備之租賃期間為二至三年。

另，本公司承租土地、辦公室、員工宿舍及部分運輸設備之租賃期間為一至三 年間，該等租賃為短期或低價值標的租賃，本公司選擇適用豁免認列規定而不認列 其相關使用權資產及租賃負債。

( 十六 ) 員工福利

確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資 6% 之提繳 率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一一一年度及一一○年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為 37,138 千元及 36,930 千元，已提撥至勞工保險局。

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( 十七 ) 所得稅

1. 本公司之所得稅費用明細如下：

				111年度	111年度		110年度
當期所得稅費用
調整前期之當期所得稅			$	-			(1)
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉				3,208			988
所得稅費用			$	3,208			987
本公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下：
				111年度			110年度
不重分類至損益之項目：
避險工具之損益			$	217			(121)
後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務報表換算之兌換差額			$		66		(18)
本公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下：
				111年度			110年度
稅前淨利			$	16,697			77,971
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅				3,339			15,594
不可扣抵之費用				552			1,173
免稅政府補助收入				-			(15,779)
前期高估數				-			(1)
其他				(683)			-
所得稅費用			$	3,208			987
2.遞延所得稅資產及負債
本公司已認列之遞延所得稅資產及負債之變動如下：
		存貨備	虧損
		抵損失	扣抵	其他			合計
遞延所得稅資產：
民國111年1月1日餘額	$	34,562	23,417		10,228		68,207
貸記(借記)損益表		3,481	3,863		(10,076)		(2,732)
借記其他綜合損益		-	-			(283)	(283)
民國111年12月31日餘額$		38,043	27,280			(131)	65,192
民國110年1月1日餘額	$	24,680	36,300		8,429		69,409
貸記(借記)損益表		9,882	(12,883)		1,660		(1,341)
貸記其他綜合損益		-	-			139	139
民國110年12月31日餘額$		34,562	23,417		10,228		68,207

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未實現利益

遞延所得稅負債：
民國111年1月1日餘額	$	39
借記損益表		476
民國111年12月31日餘額$		515
民國110年1月1日餘額	$	392
貸記損益表		(353)
民國110年12月31日餘額$		39

課稅損失係依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除，再行核課所得稅。

截至民國一一一年十二月三十一日止，本公司認列為遞延所得稅資產之課稅 損失，其扣除期限如下：

虧 損 年 度 尚 未 扣 除 之 虧 損 民國一○七年度核定 $ 12,261 民國一○八年度核定 57,280 民國一○九年度核定 59,778 民國一一一年度預估申報 7,082 $ 136,401	得扣除之最後年度
	民國一一七年度 民國一一八年度 民國一一九年度 民國一二一年度

2. 所得稅核定情形

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○九年度。 ( 十八 ) 資本及其他權益

於民國一一一年及一一○年十二月三十一日，本公司額定股本總額均為 2,100,000 千元，每股面額 10 元，均為 210,000 千股。前述額定股本總額均屬普通股， 已發行股份分別為 162,048 千股及 150,564 千股。所有已發行股份之股款均已收取。

1. 普通股之發行

本公司於民國一一一年六月十五日經股東常會決議以盈餘 31,317 千元及資本公 積 81,606 千元轉增資發行新股 11,292 千股，每股面額 10 元，並以民國一一一年九月 五日為除權基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司於民國一一○年八月二十五日經股東常會決議以盈餘 18,364 千元及資 本公積 39,351 千元轉增資發行新股 5,772 千股，每股面額 10 元，並以民國一一○年 十二月六日為除權基準日，相關法定登記程序已辦理完竣。

本公司於民國一一一年度及一一○年度因可轉換公司債持有人行使轉換權而 分別發行新股 191 千股及 13,622 千股，以面額發行，總金額分別為 1,914 千元及 136,216 千元，於民國一一一年及一一○年十二月三十一日分別尚有 0 千股及 264 千 股未辦妥法定登記程序。

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2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

本公積 本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價 處分資產增益 可轉換公司債轉換權 可轉換公司債失效認股權 其他—行使歸入權	111.12.31 $ 46,927 100,063 7,849 2,958 18 $ 157,815	110.12.31
		126,946 100,063 10,960 - 18
		237,987

本公司於民國一一二年二月二十二日經董事會決議以資本公積發放現金 45,552 千元 ( 每股 0.2811 元 ) 。

本公司於民國一一一年六月十五日經股東常會決議以資本公積撥充資本 81,606 千元 ( 每股 0.542 元 ) 。

本公司於民國一一○年八月二十五日經股東常會決議以資本公積撥充資本 39,351 千元 ( 每股 0.3 元 ) 。

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以 已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面 金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理 準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額 百分之十。

3. 保留盈餘

本公司章程規定年度總決算如有盈餘，應先依法完納稅捐、彌補以往虧損， 次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達資本總額時，不 在此限，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額，併同期初未分配 盈餘由董事會擬具盈餘分派案。以發行新股方式為之時，應依公司法第二百四十 條規定辦理；以發放現金方式為之時，應由董事會以三分之二以上董事之出席， 及出席董事過半數之決議，將盈餘分配股利或公積分派之全部或一部，以發放現 金之方式為之，並報告股東會。

本公司股利政策依穩定、平衡之原則分派，除考量股東之獲利外，並應兼顧 公司營運之影響，公司得依財務、業務及經營面等因素之考量，至少提撥當年度 可分配盈餘之百分之五十分派股東股利。盈餘之分派以現金股利為優先，亦得以 股票股利之方式分派，惟股票股利分派之比例以不高於股利總額之百分之五十為 原則。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

(1) 法定盈餘公積

公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

(2) 盈餘分配

本公司於民國一一一年二月二十三日經董事會決議民國一一○年度盈餘分 配案之現金股利金額並於民國一一一年六月十五日經股東常會決議民國一一○ 年度盈餘分配案之股票股利金額。本公司於民國一一○年二月二十三日經董事 會決議民國一○九年度盈餘分配案之現金股利金額並於民國一一○年八月二十 五日經股東常會決議民國一○九年度盈餘分配案之股票股利金額，有關分派予 業主之股利金額如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金 股 票 合 計	110年度 配股率(元) 金額 $ 0.25 37,641 0.208 31,317 $ 68,958	110年度 配股率(元) 金額 $ 0.25 37,641 0.208 31,317 $ 68,958	109年度	109年度
	配股率(元)		配股率(元) 0.15 0.14	金額
	$ 0.25 0.208			19,676 18,364
				38,040

本公司於民國一一二年二月二十二日經董事會決議民國一一一年度盈餘分 配案之現金股利金額，有關分派予業主股利之金額如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金 其他權益(稅後淨額) 民國111年1月1日期初餘額 換算國外營運機構淨資產所 產生之兌換差額 避險工具公允價值變動數 重分類至存貨之避險工具公 允價值變動數 民國111年12月31日餘額	國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 $ (129) 262 - - $ 133		111年度 配股率(元) 金 額 $ 0.0789 12,786 避險工具之 損益 合 計 (484) (613) - 262 12,483 12,483 (11,617) (11,617) 382 515	111年度 配股率(元) 金 額 $ 0.0789 12,786 避險工具之 損益 合 計 (484) (613) - 262 12,483 12,483 (11,617) (11,617) 382 515
			配股率(元) $ 0.0789 避險工具之 損益 (484) - 12,483 (11,617) 382
				(613) 262 12,483 (11,617) 515

4. 其他權益 ( 稅後淨額 )

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

	國外營運機構財務報	國外營運機構財務報		避險工具之	避險工具之
	表換算之兌換差額			損益			合 計
民國110年1月1日期初餘額	$	(58)		-			(58)
換算國外營運機構淨資產所
產生之兌換差額		(71)		-			(71)
避險工具公允價值變動數		-		402			402
重分類至存貨之避險工具公
允價值變動數		-		(886)			(886)
民國110年12月31日餘額	$	(129)		(484)			(613)
每股盈餘
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
					股數單位:千股
			111年度			110年度
基本每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利		$		13,489			76,984
普通股加權平均流通在外股數				161,949			155,748
基本每股盈餘(單位：新台幣元)		$		0.08			0.49
稀釋每股盈餘:
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利		$		13,489			76,984
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
可轉換公司債				-			4,869
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
(調整稀釋性潛在普通股影響數後)		$		13,489			81,853
普通股加權平均流通在外股數				161,949			155,748
具稀釋作用之潛在普通股之影響:
員工酬勞				32			91
可轉換公司債				-			19,371
計算稀釋每股盈餘之加權平均流通在外股數				161,981			175,210
稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)		$		0.08			0.47

( 十九 ) 每股盈餘

本公司發行之可轉換公司債及提撥之員工酬勞為潛在稀釋普通股，於民國一一 一年度可轉換公司債具反稀釋效果，故不列入計算稀釋每股盈餘。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

(二十)客戶合約之收入 1.收入之細分 主要地區市場 ： 台 灣 亞 洲 其 他 主要服務及收入認列時點 ： 於某一時點移轉 修護補給裝機計價 委外送修及航材買賣 小 計 隨時間逐步移轉 整機維修 機隊維持 零附件維修 小 計 合計 2.合約餘額 應收票據及應收帳款 減：備抵損失 合 計 合約資產－維修服務 合約負債－維修服務	111.12.31		111年度 3,628,419 314,296 126,514 4,069,229 116,604 1,049,291 1,165,895 1,049,228 445,269 1,408,837 2,903,334 4,069,229 110.12.31 1,420,424 (16,043) 1,404,381 762,733 6,959	110年度 3,495,948 209,408 179,614 3,884,970 146,856 1,137,230 1,284,086 769,256 451,437 1,380,191 2,600,884 3,884,970 110.1.1 1,122,211 (44,352) 1,077,859 730,523 6,633

應收票據、應收帳款及其減損之揭露請詳附註六 ( 三 ) 。

民國一一一年及一一○年一月一日合約負債期初餘額於民國一一一年度及一 一○年度認列為收入之金額分別為 6,959 千元及 6,369 千元。

合約資產主要係因已移轉維修服務予客戶而換得對於該對價之權利，惟於報 導日尚未請款所產生。本公司對於該對價有無條件之權利時，將轉列應收帳款。

合約資產及合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足 履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

1. 分攤至尚未履行之履約義務之交易價格

本公司與政府軍方尚有簽訂多項多年期之軍機維修合約，合約雖載明預算金 額，惟實際履約義務係依據軍方實際提供之維修工委單並逐筆認列收入。截至一 一一年及一一○年十二月三十一日止，取得之工委單之維修期間皆短於一年，故

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

本公司採用準則之實務權宜作法，未揭露該等合約分攤至尚未履行之履約義務之 交易價格。

1. 自取得或履行客戶合約之成本中所認列之資產

取得合約之增額成本－非流動 減：累計攤銷 合計	111.12.31 $ 45,594 (30,341) $ 15,253	110.12.31 61,074 (51,420) 9,654

本公司為取得航空器維修業務所支付之印花稅等相關支出預期可回收，故將 其認列為資產，並依該航空器維修業務之合約期間予以攤銷。民國一一一年度及 一一○年度分別認列 6,449 千元及 12,998 千元之攤銷費用。

( 廿一 ) 員工酬勞

依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥 1% 〜 3% 為員工酬勞。但公司尚有累 積虧損時，應預先保留彌補數額。

本公司民國一一一年度及一一○年度員工酬勞提列金額分別為 341 千元及 1,591 千元，係以本公司該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞前之金額乘上本公司章程所訂 之員工酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業成本或營業費用，相關 資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工酬勞金額與本公司民國 一一一年度及一一○年度個體財務報告估列金額並無差異。

( 廿二 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

本公司之其他收入明細如下：

政府補助收入 租金收入 其他收入－其他	111年度 $ - 1,390 14,954 $ 16,344	110年度
		78,893 1,390 14,853
		95,136

本公司於民國一一○年度收到 78,893 千元之薪資補貼及營運資金補貼，此為國 內政府因應新冠病毒疫情而提供之紓困方案。本公司因已符合前述薪資補貼及營 運資金補貼紓困方案之申請要件，故有權收取補貼，且該等補貼已全數列入營業 外收入。截至一一○年十二月三十一日止相關款項已收訖。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

2. 其他利益及損失

本公司之其他利益及損失明細如下：

處分不動產、廠房及設備利益 外幣兌換利益淨額 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價淨利益 (損失) 手續費支出 其 他	111年度 $ 39 1,903 (290) (10,609) (106) $ (9,063)	110年度 19 10,631 199 (9,679) (901) 269

( 廿三 ) 金融工具

1. 信用風險

(1) 信用風險最大暴險之金額

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2) 信用風險集中情況

本公司於民國一一一年及一一○年十二月三十一日之應收款項餘額分別有 85% 及 74% 係集中於少數客戶，本公司於報導期間內未因該等客戶而遭受重大 信用風險損失。為降低信用風險，本公司亦定期持續評估客戶財務狀況及其應 收帳款收回可能性。

(3) 應收款項及其他按攤銷後成本衡量之金融資產之信用風險

應收票據、應收帳款及催收帳款之信用風險暴險資訊及民國一一一年及一 一○年十二月三十一日之備抵減損提列情形請詳附註六 ( 三 ) 。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及存出保證金等，民國 一一一年度及一一○年度無減損提列或迴轉之情形。

上開均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

111年12月31日 非衍生金融負債 浮動利率 固定利率 無附息負債 租賃負債	帳面 金額 $ 1,368,750 699,377 648,562 232,720	合約現金 流量 1,380,665 706,453 648,562 250,271	1年以內 1,233,826 550,000 648,562 21,454	1-2年 70,690 156,453 - 16,999	2-5年 超過5年 76,149 - - - - - 49,081 162,737

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

		帳面	合約現金
		金額	流量	1年以內	1-2年	2-5年	超過5年
衍生金融負債
遠期外匯合約：
流 出		1,634	114,327	114,327	-	-	-
流 入		-	(112,693)	(112,693)	-	-	-
	**$ **	2,951,043	2,987,585	2,455,476	244,142	125,230	162,737
110年12月31日
非衍生金融負債
浮動利率	$	778,750	787,405	489,854	177,894	119,657	-
固定利率		1,184,965	1,193,993	1,193,993	-	-	-
無附息負債		543,456	543,456	543,456	-	-	-
租賃負債		248,531	264,608	19,441	17,313	48,843	179,011
衍生金融負債
遠期外匯合約：
流 出		639	196,773	196,773
流 入		-	(196,134)	(196,134)	-	-	-
	**$ **	2,756,341	2,790,101	2,247,383	195,207	168,500	179,011

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。

3. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金 金融負債 貨幣性項目 美金 非貨幣性項目 美金 (2)敏感度分析	111.12.31	111.12.31	台幣 217,780 102,725 304,938 113,965	110.12.31	110.12.31
	外幣 $ 7,092 3,345 9,930 3,711	匯率 30.71 30.71 30.71 30.71		外幣	匯率 台幣 27.68 216,707 27.68 17,632 27.68 145,901 27.68 196,390
				7,829 637 5,271 7,095

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 一一年及一一○年十二月三十一日當新台幣相對於美金貶值或升值 1% ，而其他 所有因素維持不變之情況下，民國一一一年度及一一○年度之稅後淨利將分別 增加或減少 697 千元及 566 千元；權益將因現金流量避險而分別增加或減少 4 千 元及 5 千元。兩期分析係採用相同基礎。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

本公司貨幣性項目之兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 換算至功能性貨幣新台 幣 ( 即本公司表達貨幣 ) 之匯率資訊如下：

新 台 幣	111年度 兌換(損)益 平均匯率 $ 1,903 -	111年度 兌換(損)益 平均匯率 $ 1,903 -	110年度 兌換(損)益 平均匯率 10,631 -
	兌換(損)益
	$ 1,903	-

4. 利率分析

本公司金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在 外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 1% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國一一 一年度及一一○年度之稅後淨利將分別減少或增加 10,950 千元及 6,230 千元，主因 係本公司之浮動利率借款所致。

5. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債係以重複性為基礎按公 允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價 值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似 值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：

111.12.31

透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 避險之金融資產 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金－流動 存出保證金－非流動(列於其他非流動資產)	帳面 金額		公允價值	公允價值
		第一級 - - - - - - -	第二級 15 2,112 - - - - -	第三級 合 計 - 15 - 2,112 - - - - - - - - - -
	$ 15 $ 2,112 $ 249,647 1,208,472 5,284 57,109 26,547 $1,547,059

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

避險之金融負債 $ 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 $ 應付短期票券 應付款項 應付公司債 長期借款(含一年內到期) 租賃負債 $ 透過損益按公允價值衡量之金融資產 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 避險之金融負債 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金－流動 存出保證金－非流動(列於其他非流動資產) 避險之金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付短期票券 應付款項 應付公司債(含一年內到期) 長期借款(含一年內到期) 租賃負債			111.12.31 公允價值	111.12.31 公允價值	111.12.31 公允價值	111.12.31 公允價值
	帳面 金額
			第一級 - - - - - - -	第二級 1,634 - - - 151,517 - - 110.12.31		第三級 合 計 - 1,634 - - - - - - - 151,517 - - - -
	1,634 1,125,000 549,704 648,562 149,673 243,750 232,720 2,949,409
	帳面 金額				公允價值 第二級 第三級 合 計 305 - 305 34 34 - - - - - - - - - - - - - - - 639 - 639 - - - - - - - - - 238,956 - 238,956 - - - - - -
			第一級 - - - - - - - - - - - - -		第二級 305 34 - - - - - 639 - - - 238,956 - -
	$ 305 $ 34 $ 315,796 1,404,381 985 92,062 26,762 $1,839,986 $ 639 $ 410,000 949,203 543,456 235,762 368,750 248,531 $2,755,702

本公司在衡量其資產和負債時，盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價 值之等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下：

• 。

• (i) 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 )

• (ii) 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接 ( 即價 格 ) 或間接 ( 即由價格推導而得 ) 可觀察。

• 。

• (iii) 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料 ( 非可觀察參數 ) 民國一一一年度及一一○年度並無任何公允價值層級之移轉。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

• (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

按攤銷後成本衡量之金融負債：

若有成交或造市者之報價資料者，以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方 法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

本公司發行之可轉換公司債其負債組成部分係採用評價方法估計，採用評 價方法所使用之估計及假設為現金流量折現估計公允價值。

• (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術 衍生金融工具：

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定價 模型。本公司可轉換公司債贖回權及賣回權係以二元樹法進行評價，遠期外匯 合約通常係根據目前之遠期外匯評價。

( 廿四 ) 財務風險管理

1. 概 要

本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險：

• (1) 信用風險

• (2) 流動性風險

• (3) 市場風險

本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。

2. 風險管理架構

董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理架構。董事會由董事長負責發展 及控管本公司之風險管理政策，並定期向董事會報告其運作。

本公司之風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險，及設定適 當風險限額及控制，並監督風險及風險限額之遵循。風險管理政策係定期覆核以反 映市場情況及本公司運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程序，以發展 有紀律且具建設性之控制環境，使所有員工了解其角色及義務。

本公司之審計委員會監督管理人員如何監控本公司風險管理政策及程序之遵 循，及覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協 助本公司審計委員會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及 程序，並將覆核結果報告予審計委員會。

3. 信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險，主要來自於本公司應收客戶之帳款及銀行存款。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

(1) 應收帳款

本公司已建立授信政策，依該政策本公司在給予標準之收款及運送條件及 條款前，須針對每一新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含，若可得 時，外部之評等，及在某些情況下，銀行之照會。本公司並使用其他公開可取 得之財務資訊及彼此交易紀錄，對主要客戶進行評等。銷售限額依個別客戶建 立，此限額定期覆核，初次交易、久未交易或未符合基準信用評等之客戶僅得 以預收基礎與本公司進行交易。

本公司設置有備抵呆帳帳戶以反映對應收款項已發生損失之估計。備抵帳 戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定損失組成部分，及為了相似 資產群組之已發生但尚未辨認之損失所建立之組合損失組成部分。組合損失備 抵帳戶係根據相似金融資產之歷史付款統計資料及前瞻性資訊決定。

(2) 銀行存款

本公司銀行存款存放處係信用良好之金融機構，該等金融機構違約之可能 性甚低，且本公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險。

4. 流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應本公司營運並減 輕現金流量波動之影響。本公司管理人員監督銀行融資額度使用狀況並確保借款 合約條款之遵循。

銀行借款對本公司而言係一項重要流動性來源。民國一一一年及一一○年十 二月三十一日，本公司未動用之長短期銀行融資額度分別為 735,000 千元及 940,000 千元。

5. 市場風險

市場風險係指因市場價格變動，如匯率及利率變動，而影響本公司收益之風 險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內，並將投資 報酬最佳化。

(1) 匯率風險

本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售及採購交易所產生之匯率風險。 本公司之功能性貨幣為新台幣，該等交易主要之外幣計價貨幣為美元。

有關其他外幣計價之貨幣性資產及負債，當發生短期不平衡時，本公司係 藉由以即時匯率買進或賣出外幣，以確保淨暴險保持在可接受之水準。

本公司係以匯率、金額及現金流量之時點為基礎決定被避險項目與避險工 具間之經濟關係是否存在，本公司使用虛擬衍生工具法評估指定於每一項避險 關係中之衍生工具，是否預期或實際有效抵銷被避險項目現金流量之變動。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

上述避險關係中，避險無效性主要來源為：

• －交易對手及本公司本身之信用風險對遠期外匯合約公允價值之影響。因 被避險項目之公允價值變動係歸因於所規避現金流量之匯率變動，而不 反映前述信用風險之影響；及

－被避險交易之現金流量時點改變。

(2) 利率風險

本公司短期借款及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動，將使 短期借款及長期借款之利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。 ( 廿五 ) 資本管理

本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力，以持續提供股東報酬及其他利 害關係人利益，並維持最佳資本結構以降低資金成本。

為維持或調整資本結構，本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股 款、發行新股或出售資產以清償負債。

本公司係以負債資本比率為基礎控管資本。該比率係以淨負債除以資本總額計 算。淨負債係資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金。資本總額係權益 之全部組成部分加上淨負債。

報導日之負債資本比率如下：

報導日之負債資本比率如下：
負債總額 減：現金及約當現金 淨負債 權益總額 資本總額 負債資本比率	111.12.31 $ 2,986,459 249,647 2,736,812 1,924,478 $ 4,661,290 58.71%	110.12.31
		2,796,268 315,796
		2,480,472 1,944,154
		4,424,626
		56.06%

本公司民國一一一年度之資本管理方式與民國一一○年度一致。 ( 廿六 ) 非現金交易之投資及籌資活動

本公司於民國一一一年度及一一○年度以租賃方式取得使用權資產，請詳附註 六 ( 八 ) 。

本公司於民國一一一年度及一一○年度可轉換公司債轉換為普通股，請詳附註 六 ( 十八 ) 。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

本公司來自籌資活動之負債之調節如下表：

短期借款 應付短期票券 長期借款(含一年內到期) 應付公司債(含一年內到期) 租賃負債 來自籌資活動之負債總額 短期借款 應付短期票券 長期借款(含一年內到期) 應付公司債(含一年內到期) 租賃負債 來自籌資活動之負債總額	111.1.1 $ 410,000 949,203 368,750 235,762 248,531 $ 2,212,246 110.1.1 $ 380,000 649,770 343,750 481,830 273,724 $ 2,129,074	現金流量 715,000 (399,499) (125,000) (85,400) (27,914) 77,187 現金流量 30,000 299,433 25,000 - (56,153) 298,280	非現金之變動 - - - (689) 12,103 11,414 非現金之變動 - - - (246,068) 30,960 (215,108)	111.12.31
				1,125,000 549,704 243,750 149,673 232,720
				2,300,847
				110.12.31
				410,000 949,203 368,750 235,762 248,531
				2,212,246

七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者

台翔航太工業股份有限公司為本公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者，於 民國一一一年及一一○年十二月三十一日分別持有本公司流通在外普通股股份之 63.57% 及 63.65% 。

( 二 ) 關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係 人如下：

關 係 人 名 稱 安捷飛航訓練中心股份有限公司 Air Asia Company Ltd.(USA)	與 本 公 司 之 關 係
	本公司之實質關係人 本公司之子公司

( 三 ) 與關係人間之重大交易事項

本公司與關係人之重大銷售金額如下：

其他關係人

	111年度	110年度
$	518	171

本公司銷售予關係人之價格係由雙方參考市場行情議價辦理，其收款期限為月 結 15~60 天，與一般銷貨客戶無顯著不同。於民國一一一年及一一○年十二月三十一 日，因上述交易產生之應收款項分別為 19 千元及 26 千元，列於應收帳款項下。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

( 四 ) 主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

主要管理人員報酬包括：
短期員工福利 退職後福利	111年度 $ 19,268 678 $ 19,946	110年度
		19,086 677
		19,763

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的 111.12.31 履約保證金及關稅押金$ 57,109 履約保證金 26,547 短期借款額度 255,076 短期借款額度 197,874 $ 536,606	110.12.31
存出保證金－流動 存出保證金－非流動(註1) 土地 房屋及建築		92,062 26,762 255,076 209,648
		583,548

註 1 ：列於其他非流動資產項下。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾

1. 截至民國一一一年及一一○年十二月三十一日止，本公司因應業務需要，委由銀 行出具維修履約及關稅履約保證函金額分別為 2,133,476 千元及 1,925,228 千元。

2. 截至民國一一一年及一一○年十二月三十一日止，本公司為興建綜合行政大樓及購 買設備與國內外廠商訂定合約總價款 ( 未含稅 ) 分別為 492,434 千元及 323,529 千元， 未付之價款分別為 420,368 千元及 314,886 千元。

( 二 ) 或有負債：無。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

十二、其 他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	111年度	111年度	111年度	110年度	110年度	110年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	576,414	116,989	693,403	558,519	125,391	683,910
勞健保費用	58,525	14,693	73,218	56,418	14,391	70,809
退休金費用	31,038	6,100	37,138	30,488	6,442	36,930
董事酬金	-	2,280	2,280	-	2,125	2,125
其他員工福利費用	35,903	6,451	42,354	37,654	5,916	43,570
折舊費用(註)	80,726	6,190	86,916	74,647	4,748	79,395
攤銷費用	7,507	671	8,178	4,229	397	4,626

註：民國一一一年度及一一○年度因新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓分別為 3,312 千 元及 3,255 千元係認列於折舊費用減項。

本公司民國一一一年度及一一○年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下：

111年度 員工人數 1,117 未兼任員工之董事人數 10 平均員工福利費用 $ 764 平均員工薪資費用 $ 626 平均員工薪資費用調整情形 - 監察人酬金 $ 0	110年度
	1,102
	10
	765
	626
	1.95%
	0

本公司薪資報酬政策 ( 包括董事、監察人、經理人及員工 ) 資訊如下：

本公司薪資報酬政策遵循「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委 員會設置及行使職權辦法」第七條第一項規定，及本公司「薪資報酬委員會組織規 程」第七條第一項規定，期使有關董事及經理人薪資酬勞透明化、合理化及制度 化，特訂「董事及經理人薪酬管理辦法」，且依據「薪資報酬委員會組織規程及職 權行使辦法」定期召開薪資報酬委員會，就本公司董事及經理人之薪資報酬政策及 制度予以評估，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。相關資訊如下 :

(1) 本公司董事之報酬依「董事及經理人薪酬管理辦法」之規定，董事之酬金包含報 酬及業務執行費用。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

• (2) 總經理、副總經理、經理人及員工之酬金包含薪資、獎金、員工酬勞及員工認股 權等。依據本公司「董事及經理人薪酬管理辦法」及「薪資結構辦法」，乃參考 同業通常水準支給情形，並考量個人績效評估結果、所投入之時間、所擔負之職 責、達成個人目標情形、擔任其他職位表現、公司近年給予同等職位者之薪資報 酬，暨由公司短期及長期業務目標之達成、公司財務狀況等評估個人表現與公司 經營績效及未來風險之關連合理性，隨時視實際狀況及相關法令適時檢討酬金制 度，以求公司永續經營與風險控管之平衡。

十三、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊

• 民國一一一年度本公司依編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊

• 如下：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分 ) ：無。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：

取得不動產 之公司	財產 名稱	事 實 發生日	交易 金額	價款支 付情形	交易對象	關係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他 約定 事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
本公司	綜合行 政大樓	110.12.17	$ 285,672	依工程進度驗收 請款	勝冠營造 股份有限 公司	非關係 人	不適用	不適用	不適用	不適用	係依一般市 場行情委託 興建	供未來 營運使 用	無
		109.4.10	15,000	依工程進度驗收 請款	蔡宜璋建 築師事務 所
		109.11.23	22,857	依工程進度驗收 請款	創揚室內 裝修股份 有限公司

1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4. 從事衍生工具交易：請詳附註六 ( 二 )( 十三 ) 。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一一年度之轉投資事業資訊如下 ( 不包含大陸被投資公司 ) ：

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
			本期期末	去年年底	股數 (千股)	比率	帳面金額
本公司	Air Aisa Company Ltd.(USA)	物流服務	6,699	6,699	10	% 100	3,261	(84)	(84)	-

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

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亞洲航空股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 )

( 四 ) 主要股東資訊：

單位：股

股東資訊：		單位：股
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
台翔航太工業股份有限公司	103,029,023	% 63.57
台灣糖業股份有限公司	19,898,469	% 12.27

• 註： (1) 本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持 有公司已完成無實體登錄交付 ( 含庫藏股 ) 之普通股及特別股合計達百分 之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體 登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• (2) 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人 個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內 部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有 運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

請詳民國一一一年度合併財務報告。

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項 目 現金 銀行存款 合計	亞洲航空股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一一一年十二月三十一日 單位：新台幣千元 摘 要 金 額 庫存現金 $ 67 零用金 757 824 活期存款 68,453 外幣活期存款(USD3,873,334.12；兌換率30.71) 118,950 外幣定期存款(USD2,000,000；兌換率30.71； 到期日為112.2.23) 61,420 248,823 $ 249,647

合約資產－流動明細表

客 戶 名 稱 摘 要 A客戶 因維修服務而產生之合約資產$ 其他(各戶餘額未超過本科目金額5%者) ″ 合計 $	金 額
	875,744 38,107
	913,851

〜 54 〜

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亞洲航空股份有限公司

應收票據及帳款淨額明細表

民國一一一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 摘 要 關係人： 安捷飛航訓練中心股份有限公司 因維修服務而產生之應收帳款$ 非關係人： A客戶 因維修服務而產生之應收帳款 B客戶 ″ C客戶 ″ 其他(各戶餘額未超過本科目金額5%者) ″ 小計 減：備抵呆帳 合計 $	金 額 19 905,185 122,863 79,945 101,587 1,209,599 (1,127) 1,208,472

其他應收款明細表

項 目	摘 要	摘 要		金	額
應收退稅款	營利事業所得稅退稅款		$		196
其他(各戶餘額未超過本科目金額5%者)	應收利息及代墊款等				5,284
合計			$		5,480

〜 55 〜

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亞洲航空股份有限公司

存貨明細表

民國一一一年十二月三十一日 單位：新台幣千元

			金 額	金 額
	項 目		成 本	市	價		備 註
製 成 品		$	381,692	395,306		市價採淨變現價值
維修材料及其他			1,000,291	1,013,114			″
			1,381,983
減：備抵存貨跌價及呆滯損失			190,217
合 計		$	1,191,766
		其他流動資產明細表
項	目	摘		要			金 額
其他		零星暫付款及代墊款				$	5,194

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亞洲航空股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表

民國一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

國外營運機構 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 本期認列 財務報表換算 期 末 餘 額 市價或股權淨額 提供擔保 被 投 資 公 司 股數 金 額 股數 金 額 股數 金 額 投資損益 之兌換差額 股數 持股比例 金額 單價 總價 或質押情形 Air Asia Company 10,000 $ 3,017 - - - (84) 328 10,000 100.00% 3,261 USD10.62 3,261 無 Ltd.(USA)

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亞洲航空股份有限公司

不動產、廠房及設備變動明細表

民國一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

「 不動產、廠房及設備」變動明細表相關資訊請參閱附註六 ( 七 ) 。

使用權資產變動明細表

「 使用權資產」變動明細表相關資訊請參閱附註六 ( 八 ) 。

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亞洲航空股份有限公司

無形資產變動明細表

民國一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

「 。 無形資產」變動明細表相關資訊請參閱附註六 ( 九 )

其他非流動資產明細表

民國一一一年十二月三十一日

「 。 其他非流動資產」相關資訊請參閱附註六 ( 十 )

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亞洲航空股份有限公司

短期借款明細表

民國一一一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

借款種類 信用借款 信用借款 信用借款 擔保借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款 信用借款	說 明 華南商業銀行 $ 台北富邦商業銀行 中國輸出入銀行 彰化商業銀行 國泰世華銀行 日盛國際商業銀行 合作金庫商業銀行 台灣銀行 永豐商業銀行 台新國際商業銀行 合計 $	期末餘額 100,000 80,000 200,000 200,000 50,000 50,000 50,000 200,000 70,000 125,000 1,125,000	契約期間 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內 一年以內	年利率區間 1.839% 1.796% 1.427%~1.954% 1.925% 1.580% 1.659% 1.501% 1.510% 1.695% 1.880%	融資額度 150,000 80,000 250,000 200,000 80,000 100,000 100,000 200,000 100,000 200,000	抵押或擔保 無 無 無 土地、房屋 及建築 無 無 無 無 無 無

應付短期票券明細表

項 目	保證或承兌機構 大慶票券金融公司 中華票券金融公司 大中票券金融公司 國際票券金融公司 聯邦商業銀行	契約期限 111.11.04~112.01.06 111.11.04~112.01.03 111.10.28~112.01.18 111.10.26~112.01.18 111.10.28~112.01.16	利率區間	金		額
				發行金額	未攤銷應付短 期票券折價 (27) (17) (126) (88) (38) (296)	帳面金額
應付商業本票 應付商業本票 應付商業本票 應付商業本票 應付商業本票			2.000% 2.038% 1.800% 1.898% 1.838%	$ 100,000 150,000 150,000 100,000 50,000 $ 550,000		99,973 149,983 149,874 99,912 49,962
						549,704

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亞洲航空股份有限公司

應付帳款明細表

民國一一一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

客 戶 名 稱 非關係人： 甲公司 乙公司 丙公司 其他(客戶餘額未超過科目金額5%) 合計	摘 要 金 額 因進貨而產生之應付帳款 $ 59,847 ″ 54,501 ″ 48,416 226,592 $ 389,356	金額

合約負債、其他應付款及其他流動負債明細表

項 目 合約負債： 預收貨款 其他應付款： 應付薪資及獎金 應付退休金及勞健保 應付員工酬勞 應付其他費用 其他流動負債： 代收款 暫收款	摘 要 預收客戶貨款 $ 應付薪資、年終獎金、績效獎金及不休假獎金 $ 應付退休金及勞健保費 應付員工酬勞 應付利息、勞務費、權利金及營業稅等 $ 代扣所得稅、退休金及勞健保等 $ 其他零星暫收款 $	金 額
		8,597
		171,746 24,135 341 62,984
		259,206
		7,875 1,017
		8,892

〜 61 〜

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亞洲航空股份有限公司

負債準備－流動明細表

民國一一一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

「 － 。 負債準備 流動」相關資訊請參閱附註六 ( 十四 )

租賃負債明細表

項 目 土地 房屋及建築 運輸設備 合計	摘 要 土地租賃 宿舍租賃 公務車租賃	租賃期間 106.01.01~116.12.31 111.07.01~113.06.30 109.03.17~114.10.31	利率 期末餘額 1.00% $ 229,687 1.26% 490 1.00%~1.80% 2,543 $ 232,720

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亞洲航空股份有限公司

應付公司債明細表 民國一一一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

債券名稱 受 託 人 發行日期 票面利率 發行總額 已轉換 / 買回金額 餘額 未攤銷折價 帳面金額 償還辦法 擔保情形 備註 國內第二次無擔保轉換公司債 台新綜合證券 ( 股 ) 公司 108.07.10 0% 300,000 (147,400) 152,600 (2,927) 149,673 註 -

註 : 償還辦法請詳財務報告附註六 ( 十三 ) 。

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亞洲航空股份有限公司

長期借款及一年或一營業週期內到期長期負債明細表

民國一一一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

借款金額

一年內到 一年以上 貸款銀行 摘 要 期部分 到期部分 契約期限 年利率 抵押或擔保 合作金庫 無擔保借款 $ 100,000 143,750 113.3.26 及 115.6.17 1.7010% 及 無 按月繳息，本金自首次 1.7510% 動用日起算屆滿一年後 三個月之日為第一期， 其後每三個月為一期， 分別共分 16 期及 12 期攤 還。

營業收入明細表

民國一一一年一月一日至十二月三十一日

「 。 營業收入明細表」相關資訊請參閱附註六 ( 二十 )

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亞洲航空股份有限公司

營業成本明細表

民國一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
期初原料	$	664,636
加：本期進料淨額		3,010,741
製費轉入		5,572
存貨盤盈		6
減：期末原料		782,721
原料出售		184,551
原料報廢		2,393
轉列費用		4,794
原料耗用		2,706,496
直接人工		375,373
製造費用		492,301
製造成本		3,574,170
加：期初在修品		236,440
減：期末在修品		217,570
製成品成本		3,593,040
加：期初製成品		259,570
減：期末製成品		381,692
製成品銷貨成本		3,470,918
加：出售原料成本		184,551
存貨報廢損失		2,393
未分攤製造費用		143,131
存貨跌價及呆滯損失		17,404
減：存貨盤盈		6
出售下腳收入		230
營業成本合計	$	3,818,161

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亞洲航空股份有限公司

營業費用明細表

民國一一一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 薪資支出 保險費 伙食費 稅捐 交際費 佣金支出 折舊 差旅費 勞務費 其他 合計	推銷費用 $ 40,205 3,376 1,707 178 4,794 2,904 373 1,465 676 2,800 $ 58,478		管理費用 85,164 12,820 3,343 4,572 1,013 - 5,817 2,614 7,524 31,667 154,534	合計
				125,369 16,196 5,050 4,750 5,807 2,904 6,190 4,079 8,200 34,467
				213,012

營業外收入及支出明細表

「 營業外收入及支出明細表」相關資訊請參閱附註六 ( 廿二 ) 。

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~249~

亞洲航空股份有限公司 Air Asia Company Ltd.

負責人盧天麟

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