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A3 Mercados S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
May 11, 2021
68896_rns_2021-05-11_954907d4-4f19-4c49-837c-4e624a749bf9.pdf
Interim / Quarterly Report
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ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS PRIMARY S.A. al 31 de marzo de 2021 (PERíODO DE NUEVE MESES)
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PRIMARY S.A.
ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
ÍNDICE DE DOCUMENTACIÓN
| Nómina de directores, síndicos y auditores externos ------------------------------------------------------------------- | 1 |
|---|---|
| Datos generales de la Sociedad----------------------------------------------------------------------------------------------- | 2 |
| Estado de situación financiera condensado-------------------------------------------------------------------------------- | 3 |
| Estado de resultados y de otros resultados integrales condensado-------------------------------------------------- | 4 |
| Estado de cambios en el patrimonio condensado------------------------------------------------------------------------ | 5 |
| Estado de flujos de efectivo condensado----------------------------------------------------------------------------------- | 7 |
| Notas a los estados financieros especiales condensados--------------------------------------------------------------- | 8 |
| Anexos a los estados financieros especiales condensados------------------------------------------------------------- | 19 |
| Informe de revisión de los auditores independientes sobre los estados financieros especiales | |
| condensados | |
| Informe del Síndico |
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NÓMINA DE DIRECTORES, SÍNDICOS Y AUDITORES EXTERNOS
Integrantes del Directorio
Presidente Vicepresidente Director titular Director suplente
Sebastián Mariano Ferro Diego Germán Fernández Nicolás V. Baroffi Gustavo G. Rodriguez
Síndicos
Síndico titular Síndico suplente
Fernando R.J. Viñals Sergio Miguel Roldán
Auditores externos Auditor titular Auditor suplente
Felcaro, Roldán y Asociados Sergio Miguel Roldán (Socio) Jorge Fernando Felcaro (Socio)
1
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Primary S.A.
Domicilio Legal: Paraguay 777 – Piso 15° Rosario – Santa Fe
EJERCICIO ECONÓMICO N°25 INICIADO EL 1° DE AGOSTO DE 2020 ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
Actividad principal de la Sociedad: Servicios de consultoría, desarrollo de sistemas y tecnología informática
Fecha de inscripción en la Inspección General de Personas Jurídicas:
-
Del estatuto: 24 de junio de 1998
-
De la última modificación: 8 de abril de 2021 (Nota 20)
Fecha de vencimiento del estatuto: 24 de junio 2097
CUIT: 30-69895184-9
Información sobre la Sociedad controlante:
-
Denominación: Matba-Rofex S.A.
-
Actividad principal: Registrar los contratos de disponible, entrega inmediata, a término, de futuros y opciones sobre productos y subproductos de origen animal, mineral o vegetal, otros activos, monedas, instrumentos o índices representativos u otros valores negociables con oferta pública autorizados por la Comisión Nacional de Valores.
-
Participación de la Sociedad controlante sobre el capital social: 80%
-
Porcentaje de votos de la Sociedad controlante: 80%
-
Domicilio Legal: Paraguay 777 – Piso 15°, Rosario, Santa Fe.
Composición del Capital Social (Nota 11) (cifras expresadas en pesos argentinos) Acciones Suscripto, integrado e inscripto $ 35.000.000
35.000.000 acciones ordinarias, nominativas, no endosables de VN $1 y 1 voto cada una
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J. Viñals Síndico
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE – Provincia Santa Fe
Sebastián M. Ferro Presidente
2
PRIMARY S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONDENSADO Al 31 de marzo de 2021 y 30 de junio de 2020 (Nota 2)
(Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea)
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Notas/Anexos 31/03/2021 30/06/2020
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 3 19.101.116 27.242.829
Activos financieros a valor razonable 4 6.201.346 714.532
Créditos por servicios 5 42.830.174 38.441.914
Otros créditos 6 12.702.681 8.960.783
Total del activo corriente 80.835.317 75.360.058
Activo no corriente
Otros créditos 6 - 1.436.226
Inversiones en otras sociedades Anexo C 5.136.422 7.309.143
Derechos de Uso 2.246.226 3.310.227
Propiedades, planta y equipo Anexo A 141.114.487 139.715.185
Activos intangibles Anexo B 16.479.180 26.664.023
Total del activo no corriente 164.976.315 178.434.804
Total del activo 245.811.632 253.794.862
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 7 3.589.042 2.802.300
Remuneraciones y cargas sociales 8 25.250.212 13.657.665
Cargas fiscales 9 6.307.139 6.616.628
Otros pasivos 10 1.110.734 639.579
Total del pasivo corriente 36.257.127 23.716.172
Pasivo no corriente
Otros pasivos 10 1.055.300 2.772.398
Pasivo por impuesto diferido 12 29.287.378 31.949.967
Total del pasivo no corriente 30.342.678 34.722.365
Total del pasivo 66.599.805 58.438.537
PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) 179.211.827 195.356.325
Total del patrimonio neto y del pasivo 245.811.632 253.794.862
----- End of picture text -----
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros.
Firmado a los efectos de su identificación
Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J Viñals Síndico
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Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738
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Sebastián M. Ferro Presidente
CPCE - Provincia Santa Fe
3
PRIMARY S.A.
ESTADO DE RESULTADOS Y DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONDENSADO Por los períodos de nueve y ocho meses terminados el 31 de marzo de 2021 y 2020 (Nota 2) (Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea)
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31/03/2021 31/03/2020 31/03/2021 31/03/2020
Notas/Anexos
(Nueve meses) (Ocho meses) (Tres meses) (Tres meses)
Ingresos por servicios 308.739.985 282.657.534 107.279.746 92.974.508
Gastos operativos Anexo H (329.150.736) (299.090.758) (122.343.669) (112.894.740)
Resultado operativo del período (20.410.751) (16.433.224) (15.063.923) (19.920.232)
Resultados financieros y por tenencia
Generados por activos:
Resultados colocaciones en el país 6.722.234 4.919.695 5.749.454 1.111.784
Diferencias de cambio (381.921) (145.749) (95.439) (112.986)
Resultado venta inversiones permanentes 1.722.826 - - -
Generados por pasivos:
Intereses (790.659) (52.374) (224.614) (30.403)
Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo
de la moneda (RECPAM) (5.569.633) (5.363.153) (1.920.723) (1.584.922)
Pérdida del período por operaciones en discontinuación - (1.418.064) - (1.418.064)
Resultado del período antes de impuesto a las ganancias (18.707.904) (18.492.869) (11.555.245) (21.954.823)
Impuesto a las ganancias 12 2.563.406 2.752.150 4.138.527 7.328.572
Resultado del período (16.144.498) (15.740.719) (7.416.718) (14.626.251)
Otros resultados integrales
Otros resultados integrales que se clasificarán en la ganancia o
la pérdida - - - -
Resultado integral del período (16.144.498) (15.740.719) (7.416.718) (14.626.251)
Resultado por acción ordinaria
Básico (0,46) (0,45) (0,21) (0,42)
Diluido (0,46) (0,45) (0,21) (0,42)
----- End of picture text -----
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros.
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J Viñals Síndico
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Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe
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Sebastián M. Ferro Presidente
4
| PRIMARY S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO Por el período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2021 (Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea) |
Aporte de los propietarios Resultados acumulados |
Saldo al 30 de junio de 2020 35.000.000 185.528.885 220.528.885 572.910 572.910 (25.745.470) 195.356.325 Resultado del período (16.144.498) (16.144.498) Saldos al 31 de marzo de 2021 35.000.000 185.528.885 220.528.885 572.910 572.910 (41.889.968) 179.211.827 Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros. Fernando R.J Viñals Síndico Totales Capital social (Nota 11) Ajuste de capital Total Reserva legal Total Resultados no asignados FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24 Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe Sebastián M. Ferro Presidente Concepto Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 |
|---|---|---|
| PRIMARY S.A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO Por el período de ocho meses terminado el 31 de marzo de 2020 (Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea) |
Aporte de los propietarios Resultados acumulados |
Saldo al 31 de julio de 2019 35.000.000 185.528.885 220.528.885 572.910 572.910 (16.803.321) 204.298.474 Resultado del período (15.740.719) (15.740.719) Saldos al 31 de marzo de 2020 35.000.000 185.528.885 220.528.885 572.910 572.910 (32.544.040) 188.557.755 Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros. Fernando R.J Viñals Síndico Concepto Totales Capital social (Nota 11) Ajuste de capital Total Reserva legal Total Resultados no asignados Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe Sebastián M. Ferro Presidente Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24 Sergio M. Roldán (Socio) |
|---|---|---|
PRIMARY S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONDENSADO
Por los períodos de nueve y ocho meses terminados el 31 de marzo de 2021 y 2020 (Nota 2) (Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea)
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Notas/Anexos 31/03/2021 31/03/2020
Causas de las variaciones del efectivo y equivalentes de efectivo
Actividades de operación
Resultado ordinario (16.144.498) (15.740.719)
Impuesto a las ganancias 12 (2.563.406) (2.752.150)
Ajustes para arribar al flujo de efectivo proveniente de las
actividades de operación
Depreciaciones de propiedades, planta y equipo Anexo A 8.861.584 5.621.933
Amortizaciones de derechos de uso 1.064.001 -
Amortizaciones de activos intangibles Anexo B 14.623.078 16.366.852
Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) (1.702.847) 641.581
Cambios en activos y pasivos operativos
Variación créditos por servicios (4.388.260) (9.407.429)
Variación otros créditos (2.305.672) 313.747
Variación cuentas por pagar 786.742 874.026
Variación en remuneraciones y cargas sociales 11.592.547 5.830.159
Variación otros pasivos (1.245.943) -
Variación cargas fiscales (408.672) (3.325.007)
Flujo neto de efectivo generado por/(utilizado en) las actividades de operación 8.168.654 (1.577.007)
Actividades de inversión
Variación de activos financieros - 37.182
Variación de inversión en otras entidades 2.172.721 (5.590.144)
Pagos por compras de propiedades, planta y equipo Anexo A (10.260.886) (14.269.045)
Pagos por compras y desarrollo de activos intagibles Anexo B (4.438.235) -
Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión (12.526.400) (19.822.007)
Resultados financieros y por tenencia (incluye RECPAM) (3.783.967) (641.581)
Disminución neta del efectivo y equivalentes de efectivo (8.141.713) (22.040.595)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período 3 27.242.829 43.510.041
Efectivo y equivalente del efectivo al cierre del período 3 19.101.116 21.469.446
----- End of picture text -----
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros.
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J Viñals Síndico
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Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe
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Sebastián M. Ferro Presidente
7
Primary S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 1 – Información General
Los estados financieros especiales condensados (en adelante, “estados financieros”) de la Sociedad al 31 de marzo de 2021 han sido preparados al sólo efecto de ser utilizados para su consolidación con los estados financieros condensados de la sociedad controlante, Matba Rofex S.A., a esa fecha.
La Sociedad formaba parte del grupo Rofex S.A. (actual Matba Rofex S.A.) que fusionó sus operaciones con Matba S.A. con fecha efectiva el 1 de agosto de 2019. Por este motivo los presentes estados financieros intermedios presentan cifras comparativas del período de ocho meses iniciado el 1 de agosto de 2019 y finalizado el 31 de marzo de 2020.
Por aplicación de las normas de la Comisión Nacional de Valores (CNV) y de la Resolución Técnica N° 26, la sociedad controlante aplica, en la preparación de sus estados financieros, las NIIF emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés).
NOTA 2 – Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros por el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2021 se presentan sobre la base de aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Las políticas contables aplicadas en la preparación de estos estados financieros especiales condensados son las mismas que las detalladas en los estados financieros anuales estatutarios al 31 de julio de 2020.
Los presentes estados financieros:
-
a) Se presentan sobre la base de aplicación de las NIIF emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), y en particular de la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34 “Información financiera intermedia”, las cuales son de aplicación obligatoria por la Resolución Técnica (RT) N° 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) y las Normas de la CNV (NT 2013).
-
b) han sido preparados en moneda homogénea de conformidad con las normas de la CNV. En este sentido se han reconocido en forma integral los efectos de la inflación en el poder adquisitivo de la moneda al cierre del presente período mediante la aplicación del método de ajuste de la NIC 29, conforme con lo establecido por la Resolución General N° 777/2018 de la CNV. A tal fin, la serie de índices utilizada es la elaborada y publicada por la FACPCE, resultante de combinar el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censo (INDEC) con el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM). La variación del índice utilizado para la reexpresión de los presentes estados financieros ha sido del 34,20% en el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2021.
-
c) Incluyen toda la información necesaria para un apropiado entendimiento por parte de los usuarios de dichos estados, de los hechos y transacciones relevantes ocurridos con posterioridad a la emisión de los últimos estados financieros anuales y hasta la fecha de emisión de los presentes estados financieros.
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J. Viñals Síndico
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE – Provincia Santa Fe
Sebastián M. Ferro Presidente
8
Primary S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 2 – Bases de preparación de los estados financieros (continuación)
Sin embargo, los mismos podrían no incluir toda la información ni todas las revelaciones que se requieren para los estados financieros anuales preparados de conformidad con la NIC 1 (Presentación de estados financieros). Por tal motivo, los presentes estados financieros deben ser leídos en conjunto con los estados financieros al 30 de junio de 2020.
- d) Información comparativa: los presentes estados financieros se presentan en forma comparativa con el período de once meses finalizado el 30 de junio de 2020 y con el período de ocho meses iniciado el 1 de agosto de 2019 (fecha efectiva de la fusión mencionada en nota 1) y finalizado el 31 de marzo de 2020.
Asimismo, a los fines de una comparación homogénea se han efectuado las reclasificaciones necesarias en los estados financieros al 30 de junio de 2020 y al 31 de marzo de 2020. Las reclasificaciones efectuadas no implican modificaciones en el patrimonio ni en los resultados de las operaciones a esas fechas.
Dichas cifras han sido reexpresadas en moneda de cierre del presente período de acuerdo con lo indicado en la presente nota, a fin de permitir su comparabilidad y sin que la reexpresión modifique las decisiones tomadas con base en la información contable correspondiente al ejercicio anterior.
- e) La moneda funcional de la Sociedad es el peso (moneda de curso legal de la República Argentina), siendo asimismo la moneda de presentación de los presentes estados financieros.
Las nuevas normas e interpretaciones emitidas por el IASB y por el Comité de Interpretaciones de Normas Internacionales de Información Financiera (IFRIC, por su sigla en inglés) no han tenido un efecto significativo en los presentes estados financieros. Asimismo, el Directorio de la Sociedad estima que las nuevas normas e interpretaciones cuya aplicación no es exigida a la fecha de cierre del presente período, no tendrán impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad.
NOTA 3 – Efectivo y equivalentes de efectivo
| Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|
| Fondos fijos | 32.339 | 43.396 | |
| Moneda extranjera | Anexo G | 190.676 | 238.644 |
| Bancos en moneda nacional | 332.550 | 379.538 | |
| Bancos en moneda extranjera | Anexo G | 3.498 | 35.375 |
| Colocaciones financieras equivalentes a efectivo | |||
| en moneda nacional | Anexo D | 13.455.438 | 15.852.839 |
| Colocaciones financieras equivalentes a efectivo | |||
| en moneda extranjera | Anexo DyG | 5.086.615 | 10.693.037 |
| Total Efectivo y equivalentes de efectivo | 19.101.116 | 27.242.829 |
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J. Viñals Síndico
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE – Provincia Santa Fe
Sebastián M. Ferro Presidente
9
Primary S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 4 – Activos financieros a valor razonable
| Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|
| Bitcoins Anexo DyG |
6.201.346 | 714.532 |
| Total Activos financieros a valor razonable | 6.201.346 | 714.532 |
NOTA 5 – Créditos por servicios
| Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|---|
| Cuentas a cobrar por servicios en moneda | |||
| nacional | 3.361.529 | 2.631.793 | |
| Cuentas a cobrar por servicios en moneda | |||
| nacional con partes relacionadas | 13 | 15.032.978 | 12.364.983 |
| Cuentas a cobrar por servicios en moneda | |||
| extranjera | Anexo G | 358.604 | 747.939 |
| Cobranzas a transferirporpartes relacionadas | 13 | 24.077.063 | 22.697.199 |
| Total Créditos por servicios | 42.830.174 | 38.441.914 |
NOTA 6 – Otros créditos
| Corrientes | Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|
| Préstamos al personal | 5.570.052 | 2.386.010 | |
| Otros créditos fiscales | 1.844.662 | 1.748.359 | |
| Gastos anticipados | 1.182.434 | 657.255 | |
| Saldos con partes relacionadas | 13 | 40.256 | 1.436.227 |
| Retenciones de impuesto a las ganancias | - | 2.514.516 | |
| Saldo a favor por impuesto a las ganancias | 3.800.071 | - | |
| Diversos | 265.206 | 218.416 | |
| Total Otros créditos corrientes | 12.702.681 | 8.960.783 | |
| No corrientes | Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
| Préstamos alpersonal | - | 1.436.226 | |
| Total Otros créditos no corrientes | - | 1.436.226 |
NOTA 7 – Cuentas por pagar
| Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|
| Proveedores | 3.580.536 | 2.802.300 |
| Saldos conpartes relacionadas 13 |
8.506 | - |
| Total Cuentas por pagar | 3.589.042 | 2.802.300 |
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J. Viñals Síndico
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE – Provincia Santa Fe
Sebastián M. Ferro Presidente
10
Primary S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 8 – Remuneraciones y cargas sociales
| Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|
| Cargas sociales a pagar | 4.813.145 | 7.320.703 |
| Provisión para SAC y vacaciones con cargas | ||
| sociales | 20.437.067 | 6.336.962 |
| Total Remuneraciones y cargas sociales | 25.250.212 | 13.657.665 |
NOTA 9 – Cargas fiscales
| Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|
| Impuesto al valor agregado a pagar | 4.686.101 | 4.065.329 |
| Impuesto a las ganancias a pagar (neto de | ||
| retenciones y percepciones) | - | 1.035.771 |
| Impuesto sobre los ingresos brutos a pagar | 1.528.647 | 1.433.067 |
| Derecho de registro e inspección apagar | 92.391 | 82.461 |
| Total Cargas fiscales | 6.307.139 | 6.616.628 |
NOTA 10 – Otros pasivos
| Corriente | Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
|---|---|---|---|
| Pasivopor arrendamiento | 1.110.734 | 639.579 | |
| Total Otros pasivos corrientes | 1.110.734 | 639.579 | |
| No corriente | Notas/Anexos | 31/03/2021 | 30/06/2020 |
| Pasivopor arrendamiento | 1.055.300 | 2.772.398 | |
| Total Otros pasivos no corrientes | 1.055.300 | 2.772.398 |
NOTA 11 – Capital social
El capital de la Sociedad al 31 de marzo de 2021 y 30 de junio de 2020, asciende a $ 35.000.000 y está compuesto por 35.000.000 de acciones ordinarias, nominativas no endosables de un voto y valor nominal $1 cada una, integradas totalmente.
NOTA 12 – Impuesto a las ganancias
A continuación, se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias cargado a resultados con el impuesto que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuesto la tasa impositiva vigente al 31 de marzo de 2021 y 2020:
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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==> picture [61 x 45] intentionally omitted <==
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Fernando R.J. Viñals Síndico
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE – Provincia Santa Fe
Sebastián M. Ferro Presidente
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Primary S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 12 – Impuesto a las ganancias (continuación)
| 31/03/2021 31/03/2020 |
|
|---|---|
| Pérdida del período antes del impuesto a las ganancias Tasa del impuesto Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto Efecto fiscal de las diferencias permanentes: Gastos no deducibles Otras diferencias permanentes – incluyendo efecto de la inflación Ajuste de saldo de inicio impuesto a pagar Ajustepor inflación impositivo a la tasa del impuesto |
18.707.904 18.492.869 30% 30% |
| 5.612.371 5.547.861 (853.137) (1.664.420) (4.993.020) (3.778.763) - 250.513 2.797.192 2.396.959 2.563.406 2.752.150 |
|
| Impuesto a las ganancias del período según Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales - Beneficio |
El beneficio por Impuesto a las ganancias comprende:
| 31/03/2021 31/03/2020 |
|
|---|---|
| Impuesto del ejercicio a los fines fiscales 1.006.552 867.244 Ajuste por inflación impositivo a la tasa del impuesto 1.505.955 1.997.466 Ajuste de saldo de inicio impuesto a pagar - 250.513 Quebranto específico a la tasa del impuesto (28.479) - Gasto fiscal relacionado con el nacimiento y reversión de diferencias temporarias en: Propiedades, planta y equipo y activos intangibles (870.617) 1.177.492 Valuación contrato de arrendamiento (54.582) - Valuación de inversiones 1.004.577 (1.540.565) Impuesto a las ganancias del período según Estado de Resultados y Otros Resultados Integrales - Beneficio 2.563.406 2.752.150 |
|
Al 31 de marzo de 2021 y 30 de junio de 2020, la Sociedad ha expuesto dentro del rubro “Pasivo por impuesto diferido” las diferencias temporarias imponibles netas a la tasa impositiva correspondiente de acuerdo con el siguiente detalle:
| 31/03/2021 | 30/06/2020 | |
|---|---|---|
| Por valuación de propiedades, planta y equipo, activos | ||
| intangibles | 31.737.546 | 30.866.930 |
| Por valuación de contrato de arrendamiento | 24.058 | (30.525) |
| Por valuación de activos financieros corrientes | 2.496.586 | 3.501.163 |
| Por ajuste por inflación impositivo | (3.840.774) | (2.359.122) |
| Porquebranto impositivo a la tasa del impuesto | (1.130.038) | (28.479) |
| Pasivo por impuesto diferido neto | 29.287.378 | 31.949.967 |
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Primary S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 13 – Partes relacionadas
Los saldos con partes relacionadas al 31 de marzo de 2021 y 30 de junio de 2020 son los siguientes:
| Créditospor servicios | |
|---|---|
| 31/03/2021 30/06/2020 |
|
| Creditos por servicios: Sociedad controlante: Matba-Rofex S.A. Sociedad relacionada: Argentina Clearing y Registro S.A. Subtotal Cobranzas a transferir: Sociedad relacionada: Argentina Clearing y Registro S.A. Subtotal |
6.094.466 4.960.550 8.938.512 7.404.433 |
| 15.032.978 12.364.983 |
|
| 24.077.063 22.697.199 |
|
| 24.077.063 22.697.199 39.110.041 35.062.182 |
|
| Total Créditos por servicios | |
| Otros créditos | |
| 31/03/2021 30/06/2020 |
|
| Sociedad controlante: Matba-Rofex S.A. Sociedad relacionada: Fundación MATBA Sistemas ESCO S.A. Argentina Clearing yRegistro S.A. |
- 99.529 40.256 1.182.731 - 137.973 - 15.994 |
| Total Otros créditos | 40.256 1.436.227 |
| Cuentasporpagar | |
| 31/03/2021 30/06/2020 |
|
| Sociedad controlante: Matba-Rofex S.A. |
8.506 - 8.506 - |
| Total Cuentas por pagar |
Las operaciones con partes relacionadas por el período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2021 y 2020 son las siguientes:
| Ingresos | |
|---|---|
| 31/03/2021 31/03/2020 |
|
| Sociedad controlante: Matba-Rofex S.A. Sociedad relacionada: Argentina Clearing yRegistro S.A. |
45.383.053 62.478.082 63.093.512 46.863.192 108.476.565 109.341.273 |
| Total Ingresos |
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J. Viñals Síndico
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Primary S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 14 – Apertura de créditos y deudas según plazo de vencimiento y reconocimiento financiero
a) Por su plazo de vencimiento:
==> picture [449 x 98] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Pasivo por
Créditos por Otros Cuentas por Remuneraciones Cargas
impuesto Otros pasivos
servicios créditos pagar y cargas sociales fiscales
diferido
A vencer:
1er. Trimestre 42.830.174 9.080.754 3.589.042 25.250.212 6.307.139 - 194.682
2do. Trimestre - 1.544.889 - - - - 213.334
3er. Trimestre - 1.252.792 - - - - 315.011
4to. Trimestre - 824.246 - - - - 387.707
Mayor a un año - - - - - 29.287.378 1.055.300
Total 42.830.174 12.702.681 3.589.042 25.250.212 6.307.139 29.287.378 2.166.034
----- End of picture text -----
b) Por su reconocimiento financiero:
==> picture [449 x 79] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Pasivo por
Créditos por Otros Cuentas por Remuneraciones Cargas
impuesto Otros pasivos
servicios créditos pagar y cargas sociales fiscales
diferido
Que no
devengan interés 42.830.174 12.702.681 3.589.042 25.250.212 6.307.139 29.287.378 -
Que devengan
interés - - - - - - 2.166.034
Total 42.830.174 12.702.681 3.589.042 25.250.212 6.307.139 29.287.378 2.166.034
----- End of picture text -----
NOTA 15 – Instrumentos financieros
Instrumentos financieros por categoría
El siguiente cuadro muestra, para los activos y pasivos financieros registrados al 31 de marzo de 2021 y 30 de junio de 2020, la información requerida por la NIIF 7, de acuerdo a las categorías establecidas en la NIIF 9.
| Activos según Estado de Situación Financiera Efectivo y equivalentes de efectivo Activos financieros a valor razonable Créditos por servicios Otros créditos Total al 31/03/2021 Pasivos según Estado de Situación Financiera Cuentas por pagar Otros pasivos Total al 31/03/2021 |
Costo amortizado Valor razonable con cambios en el estado de resultados integral Total al 31/03/2021 |
|---|---|
| - 19.101.116 19.101.116 - 6.201.346 6.201.346 42.380.174 - 42.380.174 12.702.681 - 12.702.681 |
|
| 55.082.855 25.302.462 80.385.317 |
|
| 3.589.042 - 3.589.042 2.166.034 - 2.166.034 5.755.076 - 5.755.076 |
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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Fernando R.J. Viñals Síndico
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE – Provincia Santa Fe
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 15 – Instrumentos financieros (continuación)
| Activos según Estado de Situación Financiera Efectivo y equivalentes de efectivo Activos financieros a valor razonable Créditos por servicios Otros créditos Total al 30/06/2020 Pasivos según Estado de Situación Financiera Cuentas por pagar Otros pasivos Total al 30/06/2020 |
Costo amortizado Valor razonable con cambios en el estado de resultados integral Total al 30/06/2020 |
|---|---|
| - 27.242.829 27.242.829 - 714.532 714.532 38.441.914 - 38.441.914 10.397.009 - 10.397.009 |
|
| 48.838.923 27.957.361 76.796.284 |
|
| 2.802.300 - 2.802.300 3.411.977 - 3.411.977 6.214.277 - 6.214.277 |
Jerarquías del valor razonable
El cuadro a continuación expone los instrumentos financieros a valor razonable al 31 de marzo de 2021 y al 30 de junio de 2020, clasificados por jerarquía, según el método de medición utilizado. Los diferentes niveles han sido definidos de la siguiente manera:
-
Nivel 1: precios de cotización (no ajustados) en mercados activos, para activos y pasivos idénticos;
-
Nivel 2: datos distintos al precio de cotización incluido en Nivel 1, que sean observables para el activo o el pasivo, tanto directamente como indirectamente;
-
Nivel 3: dato para el activo o el pasivo que no están basados en datos observables de mercado (esto es, datos no observables), lo cual requiere que la Sociedad elabore sus propias hipótesis y premisas.
| Activos según Estado de Situación | Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total al 31/03/2021 |
|---|---|
| 19.101.116 - - 19.101.116 6.201.346 - - 6.201.346 25.302.462 - - 25.302.462 |
|
Financiera Efectivo y equivalentes de efectivo Activos financieros a valor razonable Total al 31/03/2021 Activos según Estado de Situación |
|
| Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Total al 30/06/2020 |
|
| 27.242.829 - - 27.242.829 714.532 - - 714.532 27.957.361 - - 27.957.361 |
|
Financiera Efectivo y equivalentes de efectivo Activos financieros a valor razonable Total al 30/06/2020 |
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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==> picture [61 x 45] intentionally omitted <==
==> picture [56 x 33] intentionally omitted <==
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 15 – Instrumentos financieros (continuación)
El valor razonable de los instrumentos financieros negociados en mercados activos se basa en precios de cotización a la fecha de cierre. Un mercado se considera activo cuando los precios de cotización están fácil y regularmente disponibles a través de una bolsa, de intermediarios financieros, de una institución sectorial, de un servicio de precios o de un organismo regulador, y esos precios reflejan transacciones de mercado actuales que se producen regularmente, entre partes que actúan en condiciones de independencia mutual. El precio de cotización de mercado usado para los activos financieros mantenidos por la Sociedad es el precio corriente comprador. Estos instrumentos se incluyen en el Nivel 1. Los instrumentos incluidos en el Nivel 1 comprenden principalmente efectivo y equivalentes y activos financieros a valor razonable.
El valor razonable de los instrumentos financieros que no se negocian en un mercado activo se determina utilizando técnicas de valuación. Estas técnicas de valuación maximizan el uso de datos observables del mercado que estén disponibles y se basan en la menor medida posible de estimaciones específicas realizadas por la Sociedad. Si todos los datos significativos requeridos para calcular el valor razonable de un instrumento son observables, el instrumento se incluye en el Nivel 2.
Si uno o más de los datos significativos para el cálculo del valor razonable del instrumento financiero no se basan en datos observables del mercado, el instrumento se incluye en el Nivel 3.
Al 31 de marzo de 2021 y el 30 de junio de 2020, la Sociedad no posee instrumentos financieros incluidos en los Niveles 2 y 3.
Valor razonable de activos valuados a costo amortizado
La NIIF 7 requiere exponer información sobre sobre el valor razonable de los instrumentos financieros valuados a costo amortizado, aunque los mismos se encuentren así valuados en el estado de situación financiera, siempre y cuando sea factible estimar dicho valor razonable:
-
a) Créditos por servicios: se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable, ya que dichos créditos son sustancialmente de corto plazo;
-
b) Otros créditos: se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable, ya que dichos créditos son sustancialmente de corto plazo;
-
c) Cuentas por pagar: se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable, ya que dichos pasivos son sustancialmente de corto plazo;
-
d) Otros pasivos: se considera que el valor de libros se aproxima a su valor razonable, ya que dichos pasivos son sustancialmente de corto plazo.
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 16 – Ganancias acumuladas y distribución de dividendos
Restricción a la distribución de dividendos
De acuerdo a lo establecido por el artículo 70 de la Ley Nº 19.550 y el Art. 5 del Capítulo III, Sección II, Título IV del T.O. 2013 de CNV, la Sociedad deberá destinar un monto no inferior al cinco por ciento (5%) del resultado positivo surgido de la sumatoria algebraica del resultado del ejercicio, los ajustes de ejercicios anteriores, las transferencias de otros resultados a resultados no asignados, y las pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, a la reserva legal del ejercicio, hasta alcanzar el veinte por ciento (20%) del Capital Social más el saldo de la cuenta Ajuste del Capital.
Política de dividendos
La Sociedad cuenta con una Política de Dividendos cuyo objetivo es establecer los parámetros mínimos para llevar a cabo la distribución de los mismos, considerando que el monto propuesto se calculará sobre los resultados no asignados disponibles, habiéndose detraído previamente los conceptos indicados en el párrafo anterior.
NOTA 17 – Administración del riesgo
Al cierre actual, no hay novedades que informar respecto de lo mencionado en nota a los estados financieros estatutarios al 31 de julio de 2020.
NOTA 18 – Libros rubricados
Los presentes estados financieros condensados surgen de registros contables auxiliares que a la fecha de emisión se encuentran pendientes de transcripción a los libros rubricados.
NOTA 19 – Impacto del coronavirus – COVID 19
El 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (“O.M.S.”) declaró la "emergencia de salud pública de preocupación internacional" y decretó el estado de pandemia a nivel mundial con motivo del brote de COVID-19 en Wuhan, China y su posterior propagación a nivel mundial.
Tomando en consideración las características del negocio y operaciones de la Sociedad, a la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Dirección de la Sociedad considera que la situación enunciada previamente no representa un efecto material adverso sobre la situación patrimonial, los resultados y los flujos de fondos de la Sociedad. No obstante, no es posible prever los efectos que la extensión y profundización de la propagación pandémica del Coronavirus y las regulaciones de emergencia gubernamentales locales e internacionales, ya adoptadas o a ser adoptadas en el futuro podrían tener en la economía. Sin embargo, a los efectos de la emisión de los presentes estados financieros, no existen indicios de que la Sociedad pueda tener dificultades significativas para continuar como una empresa en funcionamiento por los próximos doce meses.
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS AL 31 DE MARZO DE 2021 PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA (NOTA 2)
(cifras expresadas en pesos argentinos – en moneda homogénea)
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NOTA 20 – Reforma de estatuto
Con fecha 16 de marzo de 2020, mediante Asamblea General Extraordinaria se decidió el cambio de fecha de cierre de ejercicio social al 30 de junio de cada año, para que el mismo quede alineado con el cierre anual de Matba Rofex S.A.
La reforma del Estatuto Social que conlleva la modificación del artículo 10, fue aprobada e inscripta con fecha 8 de abril de 2021 T° 102 F° 2185 N° 362 por el Registro Público de Comercio.
NOTA 21 – Hechos posteriores al cierre
Salvo lo indicado en la nota anterior, no existen acontecimientos ocurridos entre la fecha de cierre del período y la emisión de los presentes estados financieros, que puedan afectar significativamente la situación financiera o los resultados del período que no hayan sido expuestos en las notas a los estados financieros.
NOTA 22 – Aprobación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido aprobados por el Directorio de la Sociedad y su emisión ha sido autorizada con fecha 7 de mayo de 2021.
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
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| Neto resultante al 30/06/2020 |
729.200 | 14.088.126 | 117.470.578 | 988.113 | 6.439.168 | 139.715.185 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Alícuotas Monto del período Rubros Valores de origen Depreciaciones Neto resultante al 31/03/2021 Al inicio del ejercicio Altas del período Al cierre del período Acumuladas al inicio del ejercicio Del período Acumuladas al cierre del período |
Muebles y útiles 1.529.135 32.940 1.562.075 799.935 Vs. 146.785 946.720 615.355 |
Equipos de computación 31.908.479 10.227.946 42.136.425 17.820.353 Vs. 4.610.777 22.431.130 19.705.295 |
Inmuebles 128.852.553 - 128.852.553 11.381.975 Vs. 1.932.789 13.314.764 115.537.789 |
Rodados 1.602.346 - 1.602.346 614.233 Vs. 240.351 854.584 747.762 |
Mejoras sobre inmuebles de terceros 7.723.526 - 7.723.526 1.284.358 Vs. 1.930.882 3.215.240 4.508.286 |
Totales al 31/03/2021 171.616.039 10.260.886 181.876.925 31.900.854 8.861.584 40.762.438 141.114.487 |
Totales al 30/06/2020 156.529.981 15.086.058 171.616.039 23.329.215 8.571.639 31.900.854 |
Firmado a los efectos de su identificación | Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 | FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS | Registro de Sociedades Profesionales 7/24 | Sebastián M. Ferro Fernando R.J Viñals Sergio M. Roldán (Socio) |
Matrícula N° 7917 Ley 8738 Presidente Síndico |
CPCE - Provincia Santa Fe |
| PRIMARY S.A. ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS Al 31 de marzo de 2021 presentados en forma comparativa (Nota 2) (Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea) ANEXO B - Activos intangibles |
Alícuotas Monto del período Desarrollo de proyecto PTP 38.540.789 - 38.540.789 38.540.789 20% - 38.540.789 - - Desarrollo de proyecto PBP 63.231.793 - 63.231.793 63.231.793 20% - 63.231.793 - - Desarrollo de proyecto AmyWhere Portfolio 4 43.033.175 - 43.033.175 33.709.320 20% 6.454.976 40.164.296 2.868.879 9.323.855 Proyecto DMA 22.641.700 - 22.641.700 12.075.573 20% 3.396.255 15.471.828 7.169.872 10.566.127 Proyecto AP5 14.139.046 - 14.139.046 9.033.280 33% 3.534.762 12.568.042 1.571.004 5.105.766 Licencias y software 3.324.254 4.438.235 7.762.489 1.655.979 20% 1.237.085 2.893.064 4.869.425 1.668.275 Totales al 31/03/2021 184.910.757 4.438.235 189.348.992 158.246.734 14.623.078 172.869.812 16.479.180 Totales al 30/06/2020 184.379.378 531.379 184.910.757 136.729.007 21.517.727 158.246.734 26.664.023 Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe Sebastián M. Ferro Presidente Fernando R.J Viñals Síndico Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24 Sergio M. Roldán (Socio) Neto resultante al 30/06/2020 Rubros Valores de origen Amortizaciones Neto resultante al 31/03/2021 Al inicio del ejercicio Altas del período Al cierre del período Acumuladas al inicio del ejercicio Del período Acumuladas al cierre del período |
|---|---|
| ANEXO C - Inversiones en sociedades | Corrientes No corrientes Corrientes No corrientes Inversiones en otras sociedades Mercado Argentino de Valores S.A. Ordinarias 70.392 5.136.422 - 5.136.422 - 5.136.422 Acciones Argentina Clearing S.A./AC Inversora Ordinarias - - - 2.172.721 Totales - 5.136.422 - 7.309.143 Fernando R.J Viñals Síndico Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe Sebastián M. Ferro Presidente Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24 Sergio M. Roldán (Socio) Valor contable al 30/06/2020 Denominación Clase Valor nominal Valor de costo Valor contable al 31/03/2021 |
|---|---|
PRIMARY S.A.
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS
Al 31 de marzo de 2021 presentados en forma comparativa (Nota 2)
(Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea)
ANEXO D - Colocaciones financieras equivalentes a efectivo y otros activos financieros a valor razonable
==> picture [487 x 229] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Valor contable al Valor contable al
Cuenta principal y características
31/03/2021 30/06/2020
Efectivo y equivalentes de efectivo
Fondos comunes de inversión en moneda nacional:
Alpha Pesos Plus -Clase A 8.850.011 10.994.059
Adcap Pesos Plus – Clase B 4.586.957 19.469
Balanz Capital Ahorro - Clase A 18.470 4.839.311
Subtotal de fondos comunes de inversión en moneda nacional 13.455.438 15.852.839
Fondos comunes de inversión en moneda extranjera:
Balanz Sudamericano en USD - Clase A 5.086.615 10.693.037
Subtotal de fondos comunes de inversión en moneda extranjera 5.086.615 10.693.037
Total de efectivo y equivalentes de efectivo 18.542.053 26.545.876
Activos financieros a valor razonable
Otros activos
Bitcoins 6.201.346 714.532
Subtotal de otros activos 6.201.346 714.532
Total de activos financieros a valor razonable 6.201.346 714.532
----- End of picture text -----
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
==> picture [80 x 25] intentionally omitted <==
Fernando R.J Viñals Síndico
==> picture [88 x 46] intentionally omitted <==
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe
==> picture [72 x 40] intentionally omitted <==
Sebastián M. Ferro Presidente
22
PRIMARY S.A.
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS
Al 31 de marzo de 2021 presentados en forma comparativa (Nota 2)
(Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea)
ANEXO G - Activos y pasivos en moneda extranjera
==> picture [496 x 223] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
Al 30 de junio
Al 31 de marzo de 2021
de 2020
Rubro
Monto y clase de la Tipo de cambio Monto en Monto en
moneda extranjera vigente moneda local moneda local
ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja U$S 2.073 91,985 190.676 238.644
Cuentas bancarias U$S 38 91,985 3.498 35.375
Colocaciones financieras equivalentes a efectivo U$S 55.298 91,985 5.086.615 10.693.037
Total Efectivo y equivalentes de efectivo 5.280.789 10.967.056
Activos financieros a valor razonable
Bitcoins U$S 67.417 91,985 6.201.346 714.532
Total Activos financieros a valor razonable 6.201.346 714.532
Créditos por servicios
Cuentas por cobrar por servicios U$S 3.899 91,985 358.604 747.939
Total Créditos por servicios 358.604 747.939
Total del activo 11.840.739 12.429.527
----- End of picture text -----
Firmado a los efectos de su identificación
Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
==> picture [72 x 22] intentionally omitted <==
Fernando R.J Viñals Síndico
==> picture [79 x 42] intentionally omitted <==
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738
==> picture [65 x 36] intentionally omitted <==
Sebastián M. Ferro Presidente
CPCE - Provincia Santa Fe
23
PRIMARY S.A.
ANEXOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS
Por los períodos de nueve y ocho meses terminados el 31 de marzo de 2021 y 2020 (Nota 2) (Cifras expresadas en pesos argentinos - en moneda homogénea)
ANEXO H - Gastos operativos - Información requerida por el Art. 64 Inc. B) de la Ley 19.550
==> picture [496 x 252] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
31/03/2021 31/03/2020 31/03/2021 31/03/2020
Concepto Notas/Anexos
Nueve meses Nueve meses Tres meses Tres meses
Honorarios y retribuciones por servicios 7.673.480 10.848.552 2.789.791 4.597.869
Remuneraciones al personal 167.639.439 145.554.948 67.059.702 55.101.900
Cargas sociales 38.022.739 33.375.112 14.767.345 12.875.196
Seguros 465.615 484.027 146.763 249.151
Seguros de retiro 3.158.251 5.670.523 540.396 2.609.167
Comisiones y gastos bancarios 3.136.607 2.956.923 1.038.793 1.072.284
Depreciaciones de propiedades, planta y equipo Anexo A 8.861.584 5.621.934 2.978.003 2.392.721
Amortizaciones de activos intangibles Anexo B 14.623.078 16.366.852 4.940.909 6.124.663
Amortizaciones derechos de uso 1.064.002 - 354.668 -
Gastos de capacitación 1.030.299 1.912.874 484.677 1.049.370
Mantenimiento y limpieza de propiedades, planta y
equipos 1.193.597 1.173.370 309.102 659.490
Mantenimiento de sistemas informáticos 12.022.683 7.620.711 3.740.161 2.138.262
Publicidad, difusión y eventos 1.157.610 2.699.989 247.333 434.280
Desarrollo de mercado 20.041.371 15.399.693 6.687.701 5.539.650
Impuestos y tasas 17.556.327 15.228.773 5.970.242 5.643.746
Impresos, útiles, publicaciones y sellados 868.868 1.170.874 240.380 278.188
Sistemas y redes de comunicaciones 19.067.153 13.551.630 6.639.620 5.505.291
Alquileres y servicios oficinas 4.112.291 8.452.845 1.045.657 3.902.410
Movilidad 986.072 2.998.431 134.618 370.158
Refrigerios 5.054.561 5.878.459 1.621.661 1.750.268
Diversos 1.415.109 2.124.238 606.147 600.676
Total de gastos operativos 329.150.736 299.090.758 122.343.669 112.894.740
----- End of picture text -----
Firmado a los efectos de su identificación Véase nuestro informe de fecha 7 de mayo de 2021 FELCARO, ROLDÁN Y ASOCIADOS
Registro de Sociedades Profesionales 7/24
==> picture [66 x 21] intentionally omitted <==
Fernando R.J Viñals Síndico
==> picture [73 x 39] intentionally omitted <==
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE - Provincia Santa Fe
==> picture [60 x 33] intentionally omitted <==
Sebastián M. Ferro Presidente
24
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INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS
Señores Presidente y Directores de Primary S.A. CUIT N°: 30-69895184-9 Domicilio Legal: Paraguay 777 – Piso 15 Rosario – Provincia de Santa Fe
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS ESPECIALES CONDENSADOS
1. Identificación de los estados financieros especiales condensados objeto de revisión
Hemos revisado los estados financieros especiales condensados adjuntos de Primary S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como “Primary S.A.” o la “Sociedad”) que comprenden el estado de situación financiera condensado al 31 de marzo de 2021, el estado de resultados y de otros resultados integrales condensado, el estado de cambios en el patrimonio condensado y el estado de flujos de efectivo condensado correspondientes al período de nueve meses finalizado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las Notas 1 a 22 y los Anexos A, B, C, D, G y H. Las cifras resumidas (expresadas en pesos) de los citados estados financieros condensados son las siguientes:
| Estado de situación financiera condensado Activo Pasivo Patrimonio Estado de resultados y otros resultados integrales condensado Pérdida neta del período Estado de flujos de efectivo condensado Disminución neta del período |
31/03/2021 |
|---|---|
| 245.811.632 66.599.805 179.211.827 16.144.498 8.141.713 |
Las cifras y otra información correspondientes al período de once meses el 30 de junio de 2020 y al período de ocho meses finalizado el 31 de marzo de 2020, son parte integrante de los estados financieros especiales condensados mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período actual.
2. Responsabilidad del Directorio de la Sociedad en relación con los estados financieros especiales condensados
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros especiales condensados adjuntos de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) como normas contables profesionales e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal como fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés), y por lo tanto es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros condensados adjuntos, de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) 34, “Información financiera intermedia”.
El Directorio también es responsable de la existencia del control interno que considere necesario para posibilitar la preparación de los estados financieros condensados libres de distorsiones significativas originadas en errores o en irregularidades.
Paraguay 777, Edificio Torre de la Bolsa de Comercio de Rosario, piso 9, tel 0341-4490415, 2000 Rosario, Santa Fe, Argentina. Sitioweb:http://www.felcaroroldan.com
E- mail:[email protected]
1
==> picture [259 x 38] intentionally omitted <==
3. Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros especiales condensados adjuntos basada en nuestra revisión, la cual se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Encargos de Revisión NIER 2410 “Revisión de información financiera intermedia desarrollada por el auditor independiente de la entidad”, al cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica N° 33 de la FACPCE tal y como fuera aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (IAASB por su sigla en inglés). Dicha norma requiere que el auditor cumpla con los requisitos de ética.
Una revisión de información financiera intermedia consiste en la realización de indagaciones al personal de la Sociedad responsable de la preparación de la información incluida en los estados financieros condensados y en la realización de procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. El alcance de esta revisión es sustancialmente inferior al de un examen de auditoría realizado de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, en consecuencia, una revisión no me permite obtener seguridad de que tomaré conocimiento sobre todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. Consecuentemente, no expresamos una opinión sobre la situación financiera de la Sociedad al 31 de marzo de 2021, ni sobre sus resultados y otros resultados integrales por el período de nueve meses terminado el 31 de marzo de 2021, ni sobre los cambios en su patrimonio y en los flujos de su efectivo por el mismo período.
4. Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros especiales condensados adjuntos de Primary S.A. correspondientes al período de nueve meses finalizado el 31 de marzo de 2021, no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34.
5. Otras cuestiones
Los estados financieros correspondientes al período de once meses terminado el 30 de junio de 2020 fueron revisados por otro profesional, quien ha emitido su informe de revisión con salvedades por falta de presentación de información comparativa con fecha 20 de agosto de 2020.
Los estados financieros correspondientes al período de ocho meses terminado el 31 de marzo de 2020 fueron revisados por otro profesional, quien ha emitido su informe de revisión con salvedades por falta de presentación de información comparativa con fecha 1 de junio de 2020.
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
-
a) Los estados financieros especiales condensados mencionados en el apartado 1) de este informe han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas aplicables de la Ley General de Sociedades N° 19.550 y de la CNV.
-
b) Los estados financieros especiales condensados adjuntos surgen de registros contables auxiliares que a la fecha de emisión del presente informe se encuentran pendientes de transcripción a los libros rubricados.
-
c) Según surge de los registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de marzo de 2021 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a $ 4.436.824 y no era exigible a esa fecha.
Paraguay 777, Edificio Torre de la Bolsa de Comercio de Rosario, piso 9, tel 0341-4490415, 2000 Rosario, Santa Fe, Argentina. Sitioweb:http://www.felcaroroldan.com
E- mail:[email protected]
2
==> picture [259 x 38] intentionally omitted <==
- d) Según surge de los registros contables de la Sociedad, a 31 de marzo de 2021 la Sociedad adeudaba $ 650.256 a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto Sobre los Ingresos Brutos y no era exigible a esa fecha.
Rosario, 7 de mayo de 2021
FELCARO, ROLDAN Y ASOCIADOS Registro de Sociedades Profesionales 7/24
==> picture [61 x 45] intentionally omitted <==
Sergio M. Roldán (Socio) Matrícula N° 7917 Ley 8738 CPCE – Provincia Santa Fe
Paraguay 777, Edificio Torre de la Bolsa de Comercio de Rosario, piso 9, tel 0341-4490415, 2000 Rosario, Santa Fe, Argentina. Sitioweb:http://www.felcaroroldan.com E- mail:[email protected]
3
00683805 (SLD:00024926) R2-03396952
PRIMARY S A (EX PRIMARY BROKERS SA)
30-69895184-9
01-07917 ROLDAN SERGIO MIGUEL 20-14305136-7 FELCARO, ROLDAN & ASOCIADOS
07-00024
Bces.Estad.Cont.Interm./Aud.Interm.
07/05/2021
Activo: $ 245,811,632.00 Pasivo: $ 66,599,805.00 Ventas e Ingresos: $ 308,739,985.00 Fecha cierre: 31/03/2021
Los archivos aportados por el profesional certificante, vinculados a la actuación profesional que se detalla y legaliza, se encuentran adjuntos a la presente:
Informe del auditor, Balance (EECC, Notas y Anexos)
El presente ha sido emitido según Resolución de Presidencia CS 1/2020 (CPCE de la Pcia Santa Fe)
D2021008349 Nro. de legalización: en el marco del DNU 297/2020 (P.E.N.) de aislamiento social, preventivo y obligatorio ROSARIO, 10/05/2021 00683805/01774729
EL CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONÓMICAS DE LA PROVINCIA DE SANTA FE LEGALIZA LA ACTUACIÓN PROFESIONAL ADJUNTA Y DECLARA QUE, SEGÚN CONSTA EN SUS REGISTROS, LOS PROFESIONALES QUE SE DETALLAN A CONTINUACIÓN SE ENCUENTRAN INSCRIPTOS EN LAS MATRÍCULAS QUE ADMINISTRA ESTA CÁMARA II Y HABILITADOS PARA EL EJERCICIO PROFESIONAL A LA FECHA, ASIMISMO SE HAN CUMPLIDO LAS LEYES NRO 8738, 6854 Y 12135:
CONTADOR PUBLICO ROLDAN SERGIO MIGUEL MATRÍCULA NRO. 07917
Firmado digitalmente por: CONSEJO PROFESIONAL DE CIENCIAS ECONOMICAS DE LA PROV DE STA FE En fecha y Hora: 10/05/2021 12:13 Nombre de Reconocimiento: CN=AC-DIGILOGIX, SERIALNUMBER=CUIT 30714128716, O=DIGILOGIX S.A., S=Ciudad Autonoma de Buenos Aires, C=AR