A3 Mercados S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 16, 2020

PAGOK S.A.U.

ESTADOS CONTABLES

Al 30 de Septiembre de 2020

PAGOK S.A.U.

Maipú 1300 Piso 17 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires

ÍNDICE

ÍNDICE
	Página
Nómina de Directores, Síndicos y Auditores Externos
Datos Generales de la Sociedad	1
Estados Contables
Estado de Situación Patrimonial	2
Estado de Resultados	3
Estado de Evolución del Patrimonio Neto	4
Estado de Flujo de Efectivo	5
Anexos	6
Notas a los Estados Contables	11

Informe del Auditor Independiente Informe de la Comisión Fiscalizadora

PAGOK S.A.U.

Maipú 1300 Piso 17 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Integrantes del Directorio

Presidente: Carlos A. Milito Vicepresidente: Nicolás V. Baroffi Director Titular: Gustavo G. Rodriguez Director Suplente: Diego G. Fernández

Comisión Fiscalizadora

Síndico Titular Síndico Titular Síndico Titular Síndico Suplente Síndico Suplente Síndico Suplente

Jose M. Ibarbia Enrique M. Lingua María L. Rodriguez de Sanctis Sergio Roldán Fernando Viñals Nicolas Malumian

Auditores Externos:

Auditor Titular:

Dr. Martín Ulises Tomás

PAGOK S.A.U.

Maipú 1300 Piso 17 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires

ACTIVIDAD PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD:

Servicios de financiación y actividades financieras

NÚMERO DE INSCRIPCIÓN EN LA ADMINISTRACIÓN FEDERAL DE INGRESOS PÚBLICOS:

C.U.I.T. 30-71683519-3

FECHA DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PUBLICO DE COMERCIO:

Del contrato social: 22 de junio de 2020

FECHA EN QUE SE CUMPLE EL PLAZO DE DURACIÓN DE LA SOCIEDAD:

22 de junio de 2119

INFORMACIÓN SOBRE LA SOCIEDAD CONTROLANTE

Denominación: MATBA ROFEX S.A. Domicilio legal: Paraguay 777 Piso 15° - Rosario - Provincia de Santa Fe Actividad Principal: Registrar los contratos de disponible, entrega inmediata, a término, de futuros y opciones sobre productos y subproductos de origen animal, mineral o vegetal, otros activos, monedas, instrumentos o índices representativos u otros valores negociables con oferta pública autorizados por la Comisión Nacional de Valores.

Porcentaje de votos de la Sociedad Controlante: 100,00% Participación de la Sociedad Controlante en el capital social: 100,00%

ESTADOS CONTABLES

Por el período de tres meses terminado el 30 de se p tiembre de 2020

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL SOCIAL

	(en pesos - Nota 7)
	Suscripto	Integrado	Inscripto
1.000.000 acciones ordinarias escriturales de VN $ 1 y 1	1.000.000,00	1.000.000,00	1.000.000,00
voto c/una	1.000.000,00	1.000.000,00	1.000.000,00
Firmado a los efectos de su identificación con
mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020
Dr. Martín Ulises Tomas	José M. Ibarbia		Carlos A.Milito
Contador Público - UCSF	Por Comisión Fiscalizadora		Presidente
CPCECABA Tº 331 Fº 179

1

PAGOK S.A.U

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Al 30 de septiembre de 2020 y 30 de junio de 2020

(Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (Nota 6.1) Inversiones temporarias (Nota 6.2 y Anexo I) Otros Créditos (Nota 6.3) Total del activo corriente Total del activo PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) Total del patrimonio Total del pasivo y patrimonio	30/09/2020 155.482 807.504 5.449 968.435 968.435 968.435 968.435 968.435	30/06/2020(1)
		1.076.549 - - 1.076.549
		1.076.549
		1.076.549
		1.076.549
		1.076.549

(1) Corresponde al ejercicio económico N° 1 iniciado el 26 de mayo de 2020 (ejercicio irregular de 35 días).

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con

mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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Dr. Martín Ulises Tomas Contador Público - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M. Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A.Milito Presidente

2

PAGOK S.A.U

ESTADO DE RESULTADOS

Por el período de tres meses terminado el 30 de Septiembre de 2020

(Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

Ingresos Gastos (Anexo II) Ganancia operativa Resultados financieros y por tenencia: Generados por activos: Resutado por tenencia Fondos comunes de inversión Otros ingresos y egresos Impuesto a las ganancias Pérdida neta del ejercicio Pérdida del ejercicio antes de impuesto a las ganancias Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM)	30/09/2020 - (71.410) - - (16.078) (20.626) -
	(108.114) - (108.114)

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con

mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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Dr. Martín Ulises Tomas Contador Público - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M. Ibarbia Carlos A.Milito
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
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PAGOK S.A.U

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

Al 30 de septiembre de 2020 y 30 de junio de 2020

(Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

RUBROS	APORTES DE LOS PROPIETARIOS	APORTES DE LOS PROPIETARIOS	APORTES DE LOS PROPIETARIOS	APORTES DE LOS PROPIETARIOS
	Capital social (Nota 7)	Ajuste de capital	Aportes irrevocables	Total	GANANCIAS RESERVADAS		Resultados no asignados	TOTAL
					Reserva legal	Total
Saldos al inicio del Ejercicio (Nota 3) Pérdida neta del período	1.000.000 -	100.702 -	- -	1.100.702 -	- -	- -	(24.152) (108.114)	1.076.549 (108.114)
Saldos al 30/09/2020	1.000.000	100.702	-	1.100.702	-	-	(132.266)	968.435
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estado Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020 Dr. Martín Ulises Tomas Contador Público - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179	s contables. Por Comisión Fiscalizadora José M. Ibarbia 4				Carlos A.Milito Presidente

PAGOK S.A.U.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Por el período de tres meses terminado el 30 de Septiembre de 2020 (Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

VARIACIONES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES Efectivo y equivalentes al inicio del ejercicio (Notas 4.4 y 6) Efectivo y equivalentes al cierre del ejercicio (Notas 4,4 y 6) (Disminución)/Aumento neto del efectivo y equivalentes CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES Actividades operativas Resultado ordinario Más: Impuesto a las ganancias Ajustes para arribar al flujo de efectivo proveniente de las actividades de operación : Resultados financieros y por Tenencia incluído el Recpam Cambios en Activos y Pasivos Operativos Aumento de Créditos Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas incluido el RECPAM (Disminución)/Aumento neto del efectivo y equivalentes Resultados Finanfieros y por tenencia generados por el efectivo y sus equivalentes	30/09/2020
	1.076.549 962.986
	(113.563)
	(108.114) - - (36.704) (5.449) (150.267)
	36.704 (113.563)

Firmado a los efectos de su identificación con

mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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Dr. Martín Ulises Tomas Contador Público - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M. Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A.Milito Presidente

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PAGOK S.A.U

Notas a los Estados Contables

Por el Período de tres meses, terminado el 30 de Septiembre de 2020 (Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

NOTA 1:INFORMACIÓN GENERAL

La información relativa a los datos registrales, objeto social, plazo de duración, domicilio y otros aspectos societarios se encuentran explicitados en la carátula que precede al estado de situación patrimonial.

NOTA 2:ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD

La actividad principal de PAGOK S.A.U. consiste en la prestación de servicio de pagos y cobranzas y otras transacciones que impliquen transferencias de fondos por cuenta y orden de terceros, y la prestación de servicios informáticos para terceros vinculados con el uso de plataformas electrónicas de administración de operaciones.

NOTA 3:CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD

La Sociedad fue constituida con fecha 26 de mayo de 2020 mediante escritura pública N° 68. De acuerdo con el Estatuto Social se fija el capital social en $1.000.000 el cual está compuesto por 1.000.000 de acciones ordinarias escriturales de VN $ 1 cada uno con derecho a un voto por acción (Nota 6). Conforme al artículo cuarto del Estatuto Social, el ejercicio económico anual cierra el 30 de junio de cada año.

NOTA 4:BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES

4.1 Bases de presentación

El estado de situación patrimonial al 30 de septiermbre de 2020 y 30 de junio de 2020, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo, fueron confeccionados conforme a las normas contables de reconocimiento, medición y exposicióncontenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas(FACPCE) y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA).

En particular, las principales normas contables profesionales utilizadas en la preparación de estos Estados Contables han sido: a) laResolución Técnica N° 17 (y sus modificatorias) norma de reconocimiento y medición de cuestiones de aplicación general; b) lasResoluciones Técnicas N° 8 y N° 9 (y sus modificatorias) normas de exposición contable general y particular para entes Comerciales,Industriales y de Servicios; y c) la Resolución Técnica N° 6 (y sus modificatorias) norma sobre estados contables en monedahomogénea.

4.1.1 Clasificación de los rubros en corrientes y no corrientes

Un elemento del activo es clasificado como corriente de acuerdo con los siguientes criterios: -Se espera que se convierta en efectivo o sus equivalentes en el lapso de doce meses contados a partir de la fecha de cierre de ejercicio o período intermedio, o lo son efectivamente a la fecha de cierre. -Activos que por contratos u otras disposiciones se espera seandestinado a la cancelación de pasivos corrientes.

-Bienes que se pretendan consumir o realizar y derechos exigibles, dentro de doce meses posteriores al cierre del ejercicio.

Todos los demás activos se clasifican como no corrientes.

Adicionalmente, los pasivos son clasificados como corrientes conforme a los siguientes criterios: -Aquellas obligaciones cuyo vencimiento o exigibilidad sea dentro del ciclo de doce meses conforme a lo expresado en párrafos precedentes.

Firmado a los efectos de su identificación con

mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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DR. MARTIN ULISES TOMAS CONTADOR PÚBLICO - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M.Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A. Milito Presidente

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PAGOK S.A.U

Notas a los Estados Contables

Por el Período de tres meses, terminado el 30 de Septiembre de 2020 (Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

NOTA 4:BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)

4.1.1 Clasificación de los rubros en corrientes y no corrientes (continuación)

-Aquellas previsiones o provisiones creadas para afrontar obligaciones que se espera sean exigibles dentro del ciclo normal de operación de la entidad.

Todos los demás pasivos se clasificarán como no corrientes.

4.2 Unidad de Medida– Consideración de los efectos de la inflación

Los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea (pesos de septiermbre de 2020), reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de conformidad con lo establecido en la Resolución Técnica (RT) N° 6, en virtud de haberse determinado la existencia de un contexto de alta inflación que vuelve necesaria la reexpresión de los estados contables.

La aplicación del ajuste por inflación había sido discontinuada el 28 de febrero de 2003 por la vigencia del Decreto N° 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN), que instruyó a ciertos organismos de contralor a no recibir estados contables ajustados por inflación a partir del 1 de marzo de 2003. Conforme lo resuelto por la FACPCE a través de la Resolución J. G. N° 287/03, y por el CPCECABA, a través de su Resolución M. D. N° 41/2003, hubiera correspondido la discontinuación de la aplicación del ajuste por inflación a partir del 1 de octubre de 2003; sin embargo, los cambios en el poder adquisitivo de la moneda entre el 28 de febrero de 2003 y el 30 de septiembre de 2003 no fueron significativos. El referido Decreto N° 664/2003 fue derogado tras la promulgación de la Ley N° 27.468, el 3 de diciembre de 2018. Asimismo, con fecha [28/12/2018], la Inspección General de Justicia emitió su Resolución N° 10-20181, que reglamentó la entrada en vigencia de la aplicación de la RT N° 6 y derogó la prohibición de presentar estados contables ajustados por inflación

Las normas contables profesionales argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas Nº 6 y Nº 17, con las modificaciones introducidas por la R.T. Nº 39 y por la interpretación Nº 8, normas emitidas por la FACPCE. Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de inflación que se configura, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.

El 29 de septiembre de 2018 la FACPCE emitió la Resolución de Junta de Gobierno Nº 539/18, estableciendo la reimplantación del ajuste por inflación en Estados Contables cuyos ejercicios cierren a partir del 1 de julio de 2018 inclusive, pudiéndose optar por única vez por no realizar dicho ajuste para aquellos estados contables cuyos ejercicios cierren entre el 1 de julio de 2018 y el 30 de diciembre de 2018 inclusive. Por lo tanto, el ajuste por inflación contable resulta improrrogable para los estados contables cuyos ejercicios o períodos intermedios cierren a partir del 31 de diciembre de 2018 inclusive.

Tal lo expresado en párrafos precedentes, los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea de conformidad con las normas vigentes a la fecha. En este sentido se han reconocido en forma integral los efectos de la inflación en el poder adquisitivo de la moneda al cierre del presente período mediante la aplicación del método de ajuste establecido por la Resolución Técnica N° 6 de la FACPCE, y en

Firmado a los efectos de su identificación con

mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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DR. MARTIN ULISES TOMAS CONTADOR PÚBLICO - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M.Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A. Milito Presidente

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PAGOK S.A.U

Notas a los Estados Contables

Por el Período de tres meses, terminado el 30 de Septiembre de 2020 (Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

NOTA 4:BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (Continuación)

4.2 Unidad de Medida– Consideración de los efectos de la inflación (Continuación)

consonancia con lo establecido por la Resolución General Nº 777/2018 de la CNV. A tal fin, la serie de índices utilizada es la elaborada y publicada por la FACPCE, resultante de combinar el Índice de Precios al Consumidor Nacional (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) (mes base: diciembre de 2016) con el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM).

Los componentes del patrimonio al 30 de septiembre de 2020, se reexpresaron aplicando los índices indicados en el párrafo anterior correspondiente a la fecha de origen y los activos monetarios que se contabilizan a moneda de cierre no se reexpresaron dado que ya se encuentran expresados en términos de su moneda actual.

Los presentes estados contables han sido aprobados por el Directorio en su reunión del 5 de noviembre de 2020.

4.3 Cuentas de Patrimonio neto

Capital Social

Está compuesto por los aportes efectuados por los Accionistas, los cuales están representados por acciones y está comprendido por el total de acciones en circulación.

4.4 Caja y Bancos.

Comprende el efectivo en moneda de curso legal y extranjera, depósitos en bancos locales y del exterior, y otros valores de similar poder cancelatorio y liquidez.

NOTA 5:PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN Y EXPOSICIÓN.

5.1 Activos en moneda nacional:

Las partidas del rubro Caja y Bancos, a su valor nominal.

5.2 Otros Créditos .

Los Créditos en moneda nacional, se mantuvieron a sus valores nominales, los mismos no incluyen resultados financieros implícitos de ser segregados.

5.3 Inversiones temporarias

Los Fondos comunes de inversión han sido valuados a la fecha de cotización de cierre del período

5.4 Patrimonio

Todos los componentes del patrimonio se reexpresaron al cierre de cada ejercicio aplicando los índices indicados en el apartado c. de la nota 4.2 “Unidad de Medida– Consideración de los efectos de la inflación”. La medición y exposición al cierre de los distintos componentes del patrimonio neto es la siguiente :

Firmado a los efectos de su identificación con

mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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DR. MARTIN ULISES TOMAS CONTADOR PÚBLICO - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M.Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A. Milito Presidente

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PAGOK S.A.U

Notas a los Estados Contables

Por el Período de tres meses, terminado el 30 de Septiembre de 2020

(Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

NOTA 5: PRINCIPALES CRITERIOS DE VALUACIÓN Y EXPOSICIÓN (Continuación)

5.4.1 Aporte de los propietarios

Han sido reexpresados a moneda de cierre desde las respectivas fechas de origen.

Por requerimientos legales, la cuenta capital social se ha mantenido a su valor nominal y el ajuste derivado de la reexpresión mencionada anteriormente se expone en la cuenta complementaria ajuste de capital.

5.4.2 Resultados no Asignados

Los Resultados no Asignados, han sido reexpresados a moneda de cierre, teniendo en cuenta los movimientos del período.

5.4.3 Resultados

Las cuentas de ingresos y gastos que acumulas operaciones ocurridas durante el ejercicio se reexpresaron en moneda homogénea desde la fecha de la transacción, según lo indicado en el apartado “Unidad de Medida – Consideración de los efectos de la inflación” de la nota 4.2. Dichos saldos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

5.4.5 Estado de Flujos de Efectivo

Para la determinación del efectivo y sus equivalentes cuya evolución se expone en el estado de flujo de efectivo, se ha considerado como efectivo y equivalentes al efectivo en caja y banco y a las inversiones temporarias. El método utilizado para el armado del estado de flujo de efectivo es el método indirecto.

NOTA 6: COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS

6.1 6.2 **6.3 **	Caja y Bancos Caja: Valores al Cobro Total Bancos: Banco Industrial Cuenta en Pesos Total Inversiones Fondos Comunes de Inversión Total Otros Créditos Iva Saldo a Favor Impuesto Debito Credito Total	30/09/2020 - - 155.482 155.482 770.000 770.000 3.344 2.106 5.449	30/06/2020
			1.076.549
			1.076.549
			-
			-
			-
			-
			- -
			-

Firmado a los efectos de su identificación con

mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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DR. MARTIN ULISES TOMAS CONTADOR PÚBLICO - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M.Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A. Milito Presidente

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PAGOK S.A.U

Notas a los Estados Contables

Por el Período de tres meses, terminado el 30 de Septiembre de 2020 (Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

NOTA 7:CAPITAL SOCIAL

El Capital de la Sociedad al 30 de septiembre de 2020 está compuesto por 1.000.000 de acciones ordinarias, escriturales y valor nominal $ 1 cada una, totalmente integradas.

Acciones escriturales integradas totalmente Total	30/09/2020
	1.000.000
	1.000.000

NOTA 8:POLITICA DE DIVIDENDOS

Según lo establecido en el artículo décimo cuarto del Estatuto social los dividendos se distribuirán con Reservas liquidas y realizadas, una vez cubierto el fondo de Reserva Legal, dentro de un año de su sanción.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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DR. MARTIN ULISES TOMAS CONTADOR PÚBLICO - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M.Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A. Milito Presidente

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PAGOK S.A.U.

OTRAS INVERSIONES

Por el período de tres meses terminado el 30 de Septiembre de 2020

(Comparativo con el ejercicio anterior )

(Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4.2)

ANEXO I	ANEXO I	ANEXO I
Cuenta principal y características	Valor contable al 30/09/2020	Valor contable al 30/06/2020
INVERSIONES TEMPORARIAS Fondos comunes de inversión: En moneda nacional: IAM Ahorro Pesos - Clase B - Peso Argentino	807.504	-
TOTALES	807.504	-

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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Dr. Martín Ulises Tomas Contador Público - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M. Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A.Milito Presidente

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PAGOK S.A.U.

GASTOS

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC b) DE LA LEY 19.550

Por el período de tres meses terminado el 30 de Septiembre de 2020

(Cifras expresadas en pesos en moneda homogénea - Nota 4,2)

ANEXO II

Rubros	30/09/2020
Honorarios y retribuciones por servicios Comisiones y gastos bancarios Impuestos y tasas Diversos	55.083 8.922 4.505 2.900
TOTALES	71.410

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 05 de noviembre de 2020

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Dr. Martín Ulises Tomas Contador Público - UCSF CPCECABA Tº 331 Fº 179

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José M. Ibarbia Por Comisión Fiscalizadora

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Carlos A.Milito Presidente

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INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS

Señores Directores de PAGOK S.A.U. Domicilio legal: Maipú 1300 - Piso 17 Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT Nº 30-71683519-3

Informe sobre los estados contables de períodos intermedios

He revisado los estados contables adjuntos de PAGOK S.A.U. , que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de septiembre de 2020, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de tres meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 8 y Anexos I y II.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico irregular terminado el 30 de junio de 2020 y al ejercicio irregular de 35 días finalizado el 30 de junio de 2020 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período intermedio actual.

Responsabilidad de la Dirección de la Sociedad en relación con los estados contables

La Dirección de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la Dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

Responsabilidad del auditor

Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo mi revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética.

Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría.

Conclusión

Sobre la base de mi revisión, nada llamó mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de PAGOK S.A.U. correspondientes al período de tres meses terminado el 30 de septiembre de 2020 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas.

INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS (continuación)

Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

a) Según surge de los registros contables de la Sociedad, no existía deuda devengada al 30 de septiembre de 2020 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales.

c) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de noviembre de 2020

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Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 6 de noviembre de 2020

Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc. I) la actuación profesional de fecha 05/11/2020 referida a un Estado Contable Períodos Intermedios de fecha 30/09/2020 perteneciente a PAGOK Otras (con domic. legal) CUIT 30-71683519-3 con domicilio en MAIPU 1300 P°/D° 17, C.A.B.A., intervenida por el Dr. MARTIN ULISES TOMAS. Sobre la misma se han efectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dicha actuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88, no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre la actuación profesional.

Datos del matriculado Dr. MARTIN ULISES TOMAS Contador Público (UCASF) CPCECABA T° 331 F° 179

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