A3 Mercados S.A. — Audit Report / Information 2021

Sep 8, 2021

ACTA DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA MATBA ROFEX N° 16

En la Ciudad de Rosario, Provincia de Santa Fe, a los 6 días del mes de septiembre de 2021, se reúne la Comisión Fiscalizadora de MATBA ROFEX SOCIEDAD ANÓNIMA, CUIT Nro. 30-52569841-2, con la asistencia de sus miembros Dr. José María Ibarbia, Cdor. Enrique Lingua, y la Dra. María Jimena Riggio, quienes asisten a la presente reunión “a distancia”. Conforme la autorización conferida en el Acta de esta Comisión N° 15, el Cdor Enrique Lingua firmará en sus nombres.

En uso de la palabra el Dr. Ibarbia informa que, como es de conocimiento de los restantes miembros de la Comisión, por haber trabajado en forma conjunta, se ha dado término a las tareas de revisión de los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021, indicados en los incisos 1 y 2 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (texto según art. 1° de la Ley N° 27.077 B.O. 19/12/2014).

En consecuencia, y de acuerdo con lo expresado anteriormente, se resuelve suscribir los estados contables de la Sociedad correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021 y emitir el siguiente informe, que se transcribe, en cumplimiento de lo requerido por el inciso 5 del artículo 294 de la Ley N° 19.550 (texto según art. 1° de la Ley N° 27.077):

“INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

Señores Presidente, Directores y Accionistas de

MATBA ROFEX SOCIEDAD ANÓNIMA

Presentes

Los miembros de la Comisión Fiscalizadora de MATBA ROFEX SOCIEDAD ANÓNIMA , CUIT Nro. 30-52569841-2, de acuerdo con lo dispuesto por el inciso 5 del artículo 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550 (texto según art. 1° de la Ley N° 27.077 B.O. 19/12/2014), y los Estatutos Sociales, y en cumplimiento del mandato conferido, hemos procedido a verificar, con el alcance que se describe en el apartado II, los documentos detallados en el apartado I siguiente. La preparación y emisión de los documentos detallados en el apartado I siguiente es una responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Adicionalmente, el Directorio también es

responsable de la existencia del control interno que considere necesario para posibilitar la preparación de estados financieros libres de distorsiones significativas originadas en errores o en irregularidades. Nuestra responsabilidad es informar sobre dichos documentos en base al trabajo realizado con el alcance que se menciona en el apartado

II.

I) DOCUMENTOS EXAMINADOS

a) Memoria confeccionada por el Directorio , correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021.

b) Reporte del Código de Gobierno Societario , incorporado como anexo a la Memoria, confeccionado conforme el Anexo IV, del Título IV de las Normas CNV (N.T. 2013).

c) Los estados financieros consolidados adjuntos de MATBA ROFEX S.A. (en adelante, mencionada indistintamente como “MATBA ROFEX S.A.” o la “Sociedad”) con sus sociedades controladas, tal como se detallan en dichos estados financieros consolidados que incluyen (a) el estado de situación financiera consolidado al 30 de junio de 2021, (b) los correspondientes estados de resultados del ejercicio y otros resultados integrales, (c) los estados de cambios en el patrimonio y (d) de flujos de efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha más (e) la información complementaria contenida en sus notas y anexos;

d) Los estados financieros individuales adjuntos de MATBA ROFEX S.A. que incluyen (a) el estado de situación financiera al 30 de junio de 2021, (b) los estados de resultados del ejercicio y otros resultados integrales, (c) el estado de cambios en el patrimonio y (d) de flujos de efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha más (e) la información complementaria contenida en sus notas y anexos.

II) ALCANCE DEL EXAMEN

Desde nuestra designación, hemos participado de todas las reuniones a las que fuimos citados. Asimismo, durante el curso del ejercicio hemos examinado periódicamente los documentos de la Sociedad y analizado sus registros e inventarios. Ello incluye la verificación de la congruencia de los documentos e información analizados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de

dichas decisiones a la Ley y los Estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales

Asimismo, en relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio terminado el 30 de junio de 2021 , hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades siendo las afirmaciones sobre el marco económico en que se desenvolvió la Sociedad, la gestión empresarial y hechos futuros, incluidas en los documentos citados, responsabilidad exclusiva del Directorio. Asimismo, en lo que es materia de nuestra competencia, hemos constatado que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Sociedad y otra documentación pertinente.

Y, con relación al Reporte del Código de Gobierno Societario confeccionado conforme al Anexo IV del Título IV de las Normas CNV (N.T. 2013) e incluido como anexo separado a la Memoria del Directorio, hemos revisado la información brindada por el Directorio y manifestamos que nada tenemos que observar en sus aspectos sustanciales en lo que es materia de nuestra competencia.

Teniendo en cuenta el informe profesional emitido por el contador certificante, Sergio Roldán, en fecha 6 de septiembre de 2021 , sobre los estados financieros al 30 de junio de 2021 identificados en el apartado I, quienes manifiestan que, en su opinión, los estados financieros consolidados e individuales mencionados en el apartado I de su informe presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de Matba-Rofex S.A. y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2021, así como sus resultados y otros resultados integrales consolidados e individuales, los cambios en sus patrimonios consolidados e individuales y los flujos de su efectivo consolidados e individuales correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio. Consideramos que nuestro trabajo es una base razonable para fundamentar nuestro dictamen.

III) MANIFESTACIONES DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA

Basado en el examen realizado con el alcance descrito en el apartado II, informamos que:

Los estados financieros consolidados mencionados en el apartado 1.c) de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera consolidada de MATBA ROFEX S.A . y sus sociedades controladas al 30 de junio de 2021 y los resultados del ejercicio y otros resultados integrales consolidado, los cambios en su patrimonio y los flujos de su efectivo consolidado por el ejercicio económico finalizado en esa fecha de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera ;

a) Los estados financieros individuales mencionados en el apartado 1. d) de este informe presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de MATBA ROFEX S.A. al 30 de junio de 2021 y los resultados del ejercicio y otros resultados integrales, los cambios en su patrimonio y los flujos de su efectivo por el ejercicio económico finalizado en esa fecha, de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera.

b) Acreditación cumplimiento de lo previsto por las normas sobre garantía de los Directores . Se deja constancia que la garantía de los Directores está constituida mediante pólizas de seguros de caución a nombre de MATBA ROFEX S.A. de acuerdo con lo dispuesto por el Estatuto Social, todo lo cual no ha merecido observación alguna por parte de la Comisión Fiscalizadora.

IV) INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES DE LA COMISIÓN NACIONAL DE VALORES.

En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos, respecto de MATBA ROFEX SOCIEDAD ANÓNIMA, que:

a) los estados financieros mencionados en el apartado I. de este informe, cumplen, en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades N° 19.550 (texto según art. 1° de la Ley N° 27.077 B.O. 19/12/2014), y en las normas aplicables de la Comisión Nacional de Valores;

b) la Memoria del Directorio por el ejercicio económico terminado el 30 de Junio de 2021, contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, (texto según art. 1° de la Ley N° 27.077 B.O. 19/12/2014), siendo

las afirmaciones sobre el marco económico en que se desenvolvió la Sociedad, la gestión empresarial, y los hechos futuros, incluidas en los documentos citados, responsabilidad exclusiva del Directorio. En lo que es materia de nuestra competencia, los datos numéricos contables incluidos en el documento citado concuerdan con los registros contables de la Sociedad y otra documentación pertinente. Y, con relación al Reporte del Código de Gobierno Societario, confeccionado conforme el Anexo IV del Título IV de las Normas CNV (N.T. 2013), incluido como anexo separado a la Memoria del Directorio, hemos revisado la información brindada por el Directorio y manifestamos que nada tenemos que observar en sus aspectos sustanciales en lo que es materia de nuestra competencia.

c) no tenemos observaciones que formular respecto del contenido de la Reseña Informativa -requerida por el artículo 4 °, Capítulo III, Título IV de la normativa de la Comisión Nacional de Valores.

d) Los estados financieros consolidados e individuales mencionados en los apartados I. c) y d) se encuentran en proceso de transcripción en el libro Inventario y Balances de la sociedad controlante.

e) al 30 de junio de 2021 , según surge de la nota 20 de los estados financieros individuales mencionados en el apartado 1. de este informe, no surgen observaciones que formular en relación al cumplimiento del Patrimonio Neto Mínimo y los Fondos de Garantía II y III, conforme a las exigencias establecidas en el Título VI de las Normas de la CNV;

f) hemos verificado que los auditores externos han desarrollado su tarea aplicando las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), como asimismo la aplicación de los procedimientos sobre prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, previstos en las normas profesionales vigentes. según surge de los estados financieros consolidados e individuales, respectivamente, mencionados en el apartado I. de este informe, con relación al impacto del Coronavirus - COVID 19, las cuestiones que refieren las Notas mencionadas, no representan un efecto material adverso sobre los flujos de fondos, la situación financiera y de resultados de la Sociedad. No obstante, no podemos asegurar los efectos que la extensión y

profundización de la propagación pandémica del Coronavirus y las regulaciones de emergencia gubernamentales locales e internacionales ya adoptadas o a ser adoptadas en el futuro en su consecuencia podrían tener en la economía mundial, en la de Argentina, ni en la Sociedad; y por lo tanto, no estamos en condiciones de asegurar que en el futuro dichos efectos no puedan ocasionar un efecto material adverso sobre los flujos de fondos, la situación financiera y de resultados de la Sociedad”.

Rosario, 6 de septiembre de 2021.- Comisión Fiscalizadora.

El informe precedentemente transcripto es aprobado por unanimidad y se resuelve autorizar al Cdor. Enrique Lingua para que, en representación de esta Comisión Fiscalizadora, firme el referido Informe, los estados financieros y la demás documentación que se requieran.

Seguidamente y para completar el tratamiento del Orden del Día, se pasa a considerar el Plan de Actuación del Comité de Auditoría de la Sociedad para el ejercicio que finalizará el 30.06.21. En uso de la palabra, el Dr. Ibarbia deja constancia que en fecha 27.08.21 se recibió el Plan de Actuación del Comité de Auditoría de la Sociedad para el ejercicio que finalizará el 30.06.22, del cual se da íntegra lectura, no mereciendo observaciones por parte de la Comisión Fiscalizadora.

No habiendo más asuntos que tratar, se levanta la sesión.

Enrique Lingua

por sí y en representación del

Dr. José M. Ibarbia y la Dra. María Jimena Riggio