Management Reports • Mar 10, 2025
Management Reports
Open in ViewerOpens in native device viewer
YÖNETİM KURULU FAALİYET RAPORU
01.01.2024-31.12.2024 DÖNEMİ
| Yönetim Kurulu'nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu |
1 |
|---|---|
| Genel Bilgiler |
3 |
| Şirket'in Faaliyetleri ve Faaliyetlerine İlişkin Önemli Gelişmeler |
9 |
| Finansal Durum | 15 |
| Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirmesi |
18 |
| Diğer Hususlar | 19 |
| Şirket Etik Kuralları | 20 |
| Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Beyanı |
21 |
Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.
Genel Kurulu'na,
Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıkları (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 01.01.2024 - 31.12.2024 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Grup'un durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set konsolide finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Grup'un 1 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporu başka bir bağımsız denetçi tarafından denetlenmiş ve 11 Mart 2024 tarihinde bu faaliyet raporunun uygunluğu hakkında olumlu görüş verilmiştir.
Grup'un, 01.01.2024 - 31.12.2024 hesap dönemine ilişkin tam set konsolide finansal tabloları hakkında 10 Mart 2025 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
Grup yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 514 ve 516 ncı maddelerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.
b) Yıllık faaliyet raporunu; grubun o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, konsolide finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, grubun gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Gümrük ve Ticaret Bakanlığının ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
Amacımız, TTK hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan konsolide finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun yaptığı irdelemelerin, Grup'un denetlenen konsolide finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan konsolide finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun yaptığı irdelemelerin konsolide finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Abdulkadir SAYICI'dır.
İstanbul, 10 Mart 2025
PKF Aday Bağımsız Denetim A.Ş. (A Member Firm of PKF International)
Abdulkadir SAYICI Sorumlu Denetçi
| Rapor Dönemi | : | 01.01.2024 – 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Ticaret Unvanı | : | Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim Anonim Şirketi |
| Ticaret Sicil Müdürlüğü | : | İstanbul Ticaret Sicili Müdürlüğü |
| Ticaret Sicil Numarası | : | 298884-5 |
| Kuruluş Tarihi | : | 26.12.2014 |
| Faaliyet Konusu | : | Yenilenebilir enerji |
| Çıkarılmış Sermayesi | : | 55.000.000.-TL |
| Kayıtlı Sermaye Tavanı | : | 200.000.000.-TL |
| Merkez Adresi |
: | Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Levent Plaza Blok No: 173 İç Kapı Şişli/İSTANBUL1 No: 18 |
| Telefon No | : | 0 (212) 371 18 00 |
| İnternet Adresi | : | www.kartalenerji.com.tr |
| E-Posta Adresi | : | [email protected] |
Şirket, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul ederek, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27.05.2021 tarih ve 27/799 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket, 200.000.000.-TL kayıtlı sermayesi tavanı içerisinde kalmak üzere, 55.000.000.-TL çıkarılmış sermayeye sahip olup bu çıkarılmış sermaye 1.-TL itibari değerde 55.000.000 adet paya ayrılmıştır. Şirket payları Sermaye Piyasası Kurulu'nun 01.07.2021 tarihli onayı ile 16.07.2021 tarihinde Borsa İstanbul'da KARYE koduyla işlem görmeye başlamıştır. Mevcut durumda Şirket payları Ana Pazar'da işlem görmektedir.
| Ortağın Adı-Soyadı | Pay Grubu | Pay Tutarı (TL) |
Pay Oranı (%) |
Oy Oranı (%) |
|---|---|---|---|---|
| Pardus Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı AŞ | (A) Grubu | 3.300.000 | 6,00 | 16,67 |
| RTA Laboratuvarları… Sanayi Ticaret AŞ | (A) Grubu | 2.750.000 | 5,00 | 13,89 |
| İCG Finansal Danışmanlık AŞ | (A) Grubu | 2.750.000 | 5,00 | 13,89 |
| Güler Yatırım Holding AŞ | (A) Grubu | 2.200.000 | 4,00 | 11,11 |
| Pardus Portföy Yönetimi AŞ İkinci Girişim Sermayesi Yatırım Fonu |
(B) Grubu | 5.500.002 | 10,00 | 5,56 |
| Diğer | (B) Grubu | 38.499.998 | 70,00 | 38,88 |
| Toplam: | 55.000.000 | 100,00 | 100,00 |
Şirket'in 31.12.2024 tarihi itibarıyla ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır.
1 Şirket merkezinin 12.03.2024 tarihli yönetim kurulu kararıyla "Levent Mah. Cömert Sok. Yapıkredi Plaza Sitesi B Blok No: 1B İç Kapı No: 21 Beşiktaş/İSTANBUL" adresinden "Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Levent Plaza Blok No: 173 İç Kapı No: 30 Şişli/İSTANBUL" adresine, 05.12.2024 tarihli yönetim kurulu kararıyla ise "Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Levent Plaza Blok No: 173 İç Kapı No: 30 Şişli/İSTANBUL" adresinden "Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Levent Plaza Blok No: 173 İç Kapı No: 18 Şişli/İSTANBUL" adresine taşınmasına karar verilmiştir.
Tablodan da görüleceği üzere, Şirket'in 55.000.000.-TL tutarındaki çıkarılmış sermayesi 55.000.000 adet paya bölmüş olup bunlardan 11.000.000 adedi nama yazılı (A) Grubu, 44.000.000 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardır.
(A) Grubu payların aday gösterme ve oy imtiyazı bulunmakta iken, (B) Grubu payların herhangi bir imtiyazı bulunmamaktadır. Şirket esas sözleşmesinin 7'nci maddesi çerçevesinde, (5) üyeden oluşan yönetim kurulunun bağımsız üyeler dışındaki (2) üyesi (A) Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından genel kurul tarafından seçilmektedir. Ayrıca Şirket esas sözleşmesinin 10'uncu maddesi uyarınca, (A) Grubu her bir payın genel kurul toplantılarında (5) oy hakkı bulunmaktadır.
Şirket'in organizasyon yapısına aşağıda yer verilmektedir.
Şirket yönetim kurulu (5) üyeden oluşmakta olup 31.12.2024 tarihi itibarıyla yönetim kurulu üyelerine ilişkin bilgilere aşağıdaki tabloda yer verilmiştir2 .
| Yönetim Kurulu Üyesi | Görevi | Göreve Başlama Tarihi |
Görev Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|
| Asiye GÜLER | Yönetim Kurulu Başkanı | 22.10.2024 | 26.09.2027 |
| Ayşe TERZİ | Yönetim Kurulu Başkan Vekili | 26.09.2024 | 26.09.2027 |
| Ahmet Haluk GÜNER | Yönetim Kurulu Üyesi | 26.09.2024 | 26.09.2027 |
| Başar YILMAZ | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 26.09.2024 | 26.09.2027 |
| Zeliha EGE | Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi | 26.09.2024 | 26.09.2027 |
Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim AŞ ("Kartal Eneji"), Yönetim Kurulu'na "Bağımsız Üye" sıfatıyla seçilmem dolayısıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri gereği;
2 Dönem içerisinde yönetim kurulu üyeliklerinde 27.02.2024, 06.03.2024, 12.03.2024, 26.09.2024 ve 22.10.2024 tarihlerinde değişiklik yapılmış olup konuya ilişkin özel durum açıklamaları için bkz. https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1252289, https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1256202, https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1258190, https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1338132 ve https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1350032.
Yönetim Kurulumuz, ortaklarımız ve ilgili bütün tarafların bilgisine sunarım.
Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim AŞ ("Kartal Eneji"), Yönetim Kurulu'na "Bağımsız Üye" sıfatıyla seçilmem dolayısıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri gereği;
Kartal Enerji, Kartal Enerji'nin yönetim kontrolü ya da önemli derecede etki sahibi olduğu ortaklıklar ile Kartal Enerji'nin yönetim kontrolünü elinde bulunduran veya Kartal Enerji'de önemli derecede etki sahibi olan ortaklar ve bu ortakların yönetim kontrolüne sahip olduğu tüzel kişiler ile kendim, eşim ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında; son beş yıl içinde önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam ilişkisi bulunmadığını, sermaye veya oy haklarının veya imtiyazlı payların %5'inden fazlasına birlikte veya tek başıma sahip olunmadığını ya da önemli nitelikte ticari ilişki kurulmadığını,
Yönetim Kurulumuz, ortaklarımız ve ilgili bütün tarafların bilgisine sunarım.
Şirket'in işleri ve idaresi Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde seçilecek en çok (3) yıl için seçilecek (5) üyeden oluşan bir yönetim kurulu tarafından yürütülür. Yönetim kurulu üyeleri kendi arasından bir başkan ve bulunmadığı zamanlarda başkana vekâlet etmek üzere en az bir başkan vekili seçer.
Tüzel kişiler de yönetim kuruluna üye seçilebilir. Bir tüzel kişi yönetim kurulu üyesi olarak seçildiği takdirde, bu tüzel kişi ile birlikte, tüzel kişi adına, tüzel kişi tarafından belirlenen sadece bir gerçek kişi de tescil ve ilan olunur; ayrıca tescil ve ilanın yapılmış olduğu Şirket'in internet sitesinde hemen açıklanır. Tüzel kişi yönetim kurulu üyesi adına sadece bu tescil edilmiş gerçek kişi toplantılara katılıp oy kullanabilir. Yönetim kurulu üyesi olan tüzel kişi kendi adına tescil edilmiş bulunan kişiyi her zaman değiştirebilir.
(A) Grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmakta olup yönetim kurulu üyelerinin bağımsız üyeler dışındaki (2) üyesi (A) Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından genel kurulca seçilir.
Görev süresi sona eren yönetim kurulu üyeleri tekrar seçilebilirler. Yönetim kurulu üyeliklerinden birinin herhangi bir sebeple boşalması veya bağımsız yönetim kurulu üyesinin bağımsızlığını kaybetmesi halinde TTK hükümleri ile sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak yönetim kurulu tarafından geçici olarak atama yapılır ve müteakip ilk genel kurulun onayına sunulur. Genel kurul tarafından seçimi onaylanan üye, yerine seçildiği üyenin kalan görev süresini tamamlar.
Yönetim Kurulu üyeleri, esas sözleşmeyle atanmış olsalar dahi, gündemde ilgili bir maddenin bulunması veya madde bulunmasa bile haklı bir sebebin varlığı halinde, Genel Kurul kararıyla her zaman görevden alınabilirler.
Yönetim kurulu, TTK, Sermaye Piyasası Kanunu, esas sözleşme ve ilgili diğer mevzuatla ya da genel kurulca kendisine verilen işlerin yürütülmesi ile Şirket'in idaresinde görevli ve yetkilidir.
Yönetim Kurulunda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilir.
Yönetim kurulunun Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetim ilkelerine ilişkin düzenlemeleri ile TTK ve ilgili mevzuat kapsamında kurmakla yükümlü olduğu komitelerin oluşumu, görev ve çalışma esasları ile yönetim kuruluyla ilişkileri hakkında, ilgili mevzuat hükümleri uygulanır.
Yönetim kurulu üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır ve kararlarını toplantıda hazır bulunan üyelerin çoğunluğu ile alır. Bu kural yönetim kurulunun elektronik ortamda yapılması halinde de uygulanır. Yönetim kurulu, Şirket işleri ve muamelelerine göre gerekli olan sıklıkta toplanır.
Şirket yönetim kurulu 01.01.2024 – 31.12.2024 dönemi içerisinde (42) karar almış olup yapılan toplantılara ortalama katılım oranı %65 oranında gerçekleşmiştir. Ayrıca bu toplantılarda yönetim kurulu üyeleri tarafından alınan kararlar aleyhinde farklı görüş açıklanmamıştır.
Şirket'in yönetim kurulu bünyesinde Denetimden Sorumlu Komite, Riskin Erken Saptanması Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuştur. Bahse konu komitelere ilişkin detaylar aşağıda yer almaktadır3 .
| Yönetim Kurulu Komitesi |
Üye | Görev |
|---|---|---|
| Denetimden Sorumlu | Başar YILMAZ | Komite Başkanı / Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Komite | Zeliha EGE | Komite Üyesi / Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Riskin Erken | Başar YILMAZ | Komite Başkanı / Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Saptanması Komitesi | Zeliha EGE | Komite Üyesi / Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi |
| Kurumsal Yönetim Komitesi |
Zeliha EGE Başar YILMAZ Rıdvan YİĞİTBİLEK4 |
Komite Başkanı / Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Komite Üyesi / Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Komite Üyesi / Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi |
3 Dönem içerisinde yönetim kurulu komitelerinde 27.02.2024, 01.03.2024, 12.03.2024, 28.06.2024 ve 26.09.2024 tarihlerinde değişiklik yapılmış olup özel durum açıklamaları için bkz. https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1252518, https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1253998, https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1258200, https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1303150 ve https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1338143.
4 28.06.2024 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; Sn. Soykan KUŞ'un Yatırımcı İlişkileri Bölümü ve Kurumsal Yönetim Komitesi'ne ilişkin görevlerine son verilmiş olup Sn. Rıdvan YİĞİTBİLEK'in Yatırımcı İlişkileri Yöneticisi ve Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi olarak görevlendirilmesine karar verilmiştir.
Komitelerin faaliyetlerine ilişkin ayrıntılı bilgiler Şirket'in internet sitesinde yer almaktadır5 .
31.12.2024 tarihi itibarıyla, üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler toplamı 4.908.991.-TL'dir.
Şirket'in araştırma ve geliştirme çalışması bulunmamaktadır.
5 https://www.kartalenerji.com.tr/yatirimci-iliskileri#12-12.
Şirket'in fiili faaliyet konusu güneş enerjisi santrallerinden elektrik enerjisi üretimi ve üretilen elektriğin dağıtım şirketlerine Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması (YEKDEM) kapsamında satışıdır. Bu kapsamda Şirket 53.414,06 kWp toplam kurulu güce sahip olup güneş enerjisi santralleri aracılığıyla elektrik üretimi gerçekleştirmektedir.
31.12.2024 tarihi itibarıyla Şirket'in sahip olduğu santrallerin, hangi bağlı ortaklığa ait olduğu, YEKDEM kabul ve bitiş süreleri ile kurulu güçlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki yer almaktadır6 .
| Bağlı Ortaklık | Mevki | Kurulu Güç (mWp) |
YEKDEM Kabul Tarihi |
YEKDEM Bitiş Tarihi |
|---|---|---|---|---|
| Alsun İşletme ve Yönetim AŞ | Manisa, Denizli, Sivas, Aksaray |
39.465,18 | Şubat 2016 | Şubat 2026 |
| Büyükdere Güneş Enerji Üretim AŞ | Ankara, Antalya | 9.445,04 | Aralık 2019 | Aralık 2029 |
| Makasçı Enerji Üretim AŞ | Konya | 2.265,12 | Ocak 2017 | Ocak 2027 |
| Aniline Prodüksiyon… AŞ | Sivas | 1.119,36 | Nisan 2017 | Nisan 2027 |
| Osdes Enerji Elektrik Üretim AŞ | Sivas | 1.119,36 | Nisan 2017 | Nisan 2027 |
| Toplam: | 53.414,06 |
Türkiye'de lisans altı elektrik üretiminde 5 MW'lik kurulu güç sınırı bulunmaktadır. Yenilenebilir enerji sektöründe faaliyet gösteren Şirket, toplamda 53.414,06 mWp kurulu güce haiz güneş enerjisi santrali yatırımlarını yaparken her 1 MW'lık lisans altı elektrik üretmeyi hedefleyen santral için bir tüzel kişilik olmuştur. Şirket'in güneş enerjisi santrallerinin tamamı uzaktan izlemeye imkân veren SCADA (Merkezi Denetleme Kontrol ve Veri Toplama) sistemlerine sahip olup elektrik üretimi ve üretilen elektriğin şebekeye aktarılması işlemleri tek bir merkezden gerçek zamanlı olarak takip edilmektedir.
Şirket'in bağlı ortaklıklarının sahip olduğu santraller aşağıdaki haritada gösterilmektedir.
6 Şirket'in 09.02.2024 tarihli yönetim kurulu toplantısında; Romanya'da elektrik enerjisi üretimi, iletimi, dağıtımı ve iş geliştirme faaliyetleri yürüten, %100 oranında bağlı ortaklığı olan 200 LEI sermayeli KARYE ROMANIA SRL.nin 200 LEI bedel karşılığında Sunsis Enerji Sistemleri İzleme ve Yönetimi AŞ.ne satılmasına ilişkin çalışmalara başlanmasına karar verilmiş olup işbu süreçler doğrultusunda söz konusu satış işlemi tamamlanmıştır.
Şirket'in 26.09.2024 tarihinde gerçekleştirilen 2023 yılı olağan genel kurul toplantısında aşağıdaki gündemlere ilişkin karar alınmıştır.
11. 2023 yılında Şirket'in bağış yapmadığı hususunda pay sahipleri bilgilendirilerek, 2024 yılı için Şirket'imiz tarafından yapılacak bağışların 31.12.2023 tarihli finansal tablolarda yer alan aktif toplamın yüzde beşini geçmemek üzere üst sınır olarak belirlenmesine oy çokluğu ile karar verilmiştir.
12. II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği eki Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında hazırlanan "Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yöneticiler İçin Ücret Politikası" hakkında genel kurula bilgi verilmiş olup "Bağış Politikası" ve "Kar Dağıtım Politikası" ise okunmuş sayılarak müzakereye açılmış ve oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
Şirket'in iç kontrol faaliyetleri temel olarak ortaklık faaliyetlerinin mevzuata ve yönetim stratejilerine uygun bir biçimde gerçekleşmesini sağlayacak biçimde defter ve kayıtların uygun bir biçimde tutulması ve izlenmesi işlemlerini içerir.
Denetimden Sorumlu Komite tarafından 01.01.2024-31.12.2024 hesap dönemi içinde Şirket yönetim kuruluna (5) kez yazılı bildirimde bulunulmuştur.
Öte yandan Şirket bağımsız denetim kuruluşları tarafından düzenli olarak denetlenmektedir.
Şirket'in kar dağıtım politikasına kurumsal internet sitesinde yer verilmektedir7 .
27.08.2024 tarihli yönetim kurulu kararıyla, 2023 yılı olağan genel kurul toplantısında görüşülmek üzere, 2023 yılı karına ilişkin olarak kar dağıtımı yapılmaması önerisinde bulunulmuş olup bahse konu öneri 26.09.2024 tarihli genel kurul toplantısında oy çokluğu ile kabul edilmiştir.
Şirket'in bağımsız denetimi PKF Aday Bağımsız Denetim AŞ tarafından gerçekleştirilmektedir.
01.01.2024-31.12.2024 döneminde Şirket tarafından yapılan bağış ve yardım bulunmamaktadır.
g. Şirketler topluluğuna bağlı bir şirketse; hâkim şirketle, hâkim şirkete bağlı bir şirketle, hâkim şirketin yönlendirmesiyle onun ya da ona bağlı bir şirketin yararına yaptığı hukuki işlemler ve geçmiş faaliyet yılında hâkim şirketin ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan tüm diğer önlemler
01.01.2024-31.12.2024 döneminde bu nitelikte alınan veya alınmasından kaçınılan önlem bulunmamaktadır.
7 https://www.kartalenerji.com.tr/kartal-enerji-hakkinda#5-5
h. Geçmiş Dönemlerde Belirlenen Hedeflere Ulaşılıp Ulaşılamadığı, Genel Kurul Kararlarının Yerine Getirilip Getirilmediği, Hedeflere Ulaşılamamışsa veya Kararlar Yerine Getirilmemişse Gerekçelerine İlişkin Bilgiler ve Değerlendirmeler
Geçmiş dönemlerde belirlenen hedeflere ulaşılmış olup, genel kurul kararları uygulanmıştır.
i. Şirket Aleyhine Açılan ve Şirket'in Mali Durumunu ve Faaliyetlerini Etkileyebilecek Nitelikteki Davalar ve Olası Sonuçları Hakkında Bilgiler
01.01.2024-31.12.2024 döneminde Şirket aleyhine açılan ve Şirket'in mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte dava bulunmamaktadır.
j. Mevzuat Hükümlerine Aykırı Uygulamalar Nedeniyle Şirket ve Yönetim Organı Üyeleri Hakkında Uygulanan İdari veya Adli Yaptırımlara İlişkin Açıklamalar
01.01.2024-31.12.2024 döneminde Şirket ve yönetim kurulu üyeleri hakkında tesis edilmiş idari ve/veya adli herhangi bir yaptırım bulunmamaktadır.
k. Şirket Faaliyetlerini Önemli Derecede Etkileyecek Mevzuat Değişiklikleri Hakkında Bilgiler
01.01.2024-31.12.2024 döneminde Şirket faaliyetlerini önemli derecede etkileyebilecek mevzuat değişikliği yoktur.
l. Şirket Esas Sözleşmesi Değişiklikleri ve Bunun Nedenleri Hakkında Bilgiler
01.01.2024-31.12.2024 döneminde esas sözleşme değişikliği yapılmamıştır.
Dönem içerisinde Şirket ortaklık yapısında meydana gelen değişiklikler aşağıdaki gibidir:
Devredilmiştir.
Dönem içerisinde Şirket'te dönem içerisinde meydana gelen diğer önemli gelişmeler aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31.12.2024 tarihi itibarıyla finansal durum tablosu verileri aşağıdaki tabloda özetlenmektedir.
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmiş) Cari Dönem |
Denetimden Geçmiş) Önceki Dönem |
||
| VARLIKLAR | Dipnot | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 8.657.893 | 25.868.522 |
| Finansal Yatırımlar | 8 | 45.982.897 | 21.070.494 |
| Ticari Alacaklar | 6 | 30.132.763 | 19.796.783 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 30.132.763 | 19.796.783 | |
| Diğer Alacaklar | 7 | 5.321.221 | 4.497.512 |
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 4 | 5.295.079 | 4.483.052 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 26.142 | 14.460 | |
| Stoklar | 11 | 16.143.207 | -- |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 9 | 1.236.221 | 1.826.837 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 10 | 3.232.946 | 5.862 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 110.707.148 | 73.066.010 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer Alacaklar | 7 | 161.760 | 113.832 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 161.760 | 113.832 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 12 | 3.288.416.822 | 3.064.663.636 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 13 | 763.572 | 19.165 |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 763.572 | 19.165 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 139.110 | 117.425 | |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 3.289.481.264 | 3.064.914.058 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 3.400.188.412 | 3.137.980.068 |
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmiş) | Geçmiş) | ||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| KAYNAKLAR | Dipnot | 31.12.2024 | 31 Aralık 2023 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 15 | -- | 25.464.994 |
| Banka Kredileri | -- | 16.990.490 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 16 | -- | 8.474.504 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 15 | 161.062.825 | 142.590.261 |
| Banka Kredileri | 161.062.825 | 142.590.261 | |
| Ticari Borçlar | 6 | 7.306.409 | 5.499.896 |
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 4 | -- | 1.282.737 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7.306.409 | 4.217.159 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 18 | 190.372 | 412.611 |
| Diğer Borçlar | 7 | 314.172 | 10.912.696 |
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 49.781 | 9.779.204 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 4 | 264.391 | 1.133.492 |
| Ertelenmiş Gelirler | -- | -- | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 17 | 2.362.475 | 605.263 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 97.550 | 605.263 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 2.264.925 | -- | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 10 | 3.962.542 | -- |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 175.198.795 | 185.485.721 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 15 | 384.518.861 | 462.821.080 |
| Banka Kredileri | 384.518.861 | 452.770.578 | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 16 | -- | 10.050.502 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 17 | 187.938 | 155.451 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 187.938 | 155.451 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 19 | 300.857.803 | 322.486.268 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 685.564.602 | 785.462.799 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 2.539.425.015 | 2.167.031.548 | |
| Ödenmiş Sermaye | 20 | 55.000.000 | 55.000.000 |
| Paylara İlişkin Primler | 20 | 95.698.212 | 95.698.212 |
| Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi | 20 | (67.141.244) | (67.141.244) |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
20 | 199.576.396 | 199.575.373 |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları | 202.692.539 | 202.692.539 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | -- | (1.023) | |
| Diğer | (3.116.143) | (3.116.143) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler | |||
| veya Giderler | 20 | 1.696.974.910 | 1.561.190.992 |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 1.696.974.910 | 1.561.190.992 | |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 20 | 322.708.215 | 318.074.378 |
| Dönem Net Kârı/Zararı | 20 | 236.608.526 | 4.633.837 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 2.539.425.015 | 2.167.031.548 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 3.400.188.412 | 3.137.980.068 |
Şirket'in 01.01.2024-31.12.2024 dönemi kar veya zarar tablosu verileri aşağıdaki tabloda özetlenmektedir.
| (Bağımsız | (Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| denetimden geçmiş) |
denetimden geçmemiş) |
||
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
| 1 Ocak - 31 | 1 Ocak - 31 | ||
| KÂR VEYA ZARAR KISMI | Dipnot | Aralık 2024 | Aralık 2023 |
| Hasılat | 21 | 387.564.395 | 261.478.496 |
| Satışların Maliyeti (-) | 21 | (221.358.390) | (202.307.938) |
| Brüt Kârı/Zararı | 166.206.005 | 59.170.558 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 22 | (18.346.940) | (14.173.432) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 23 | 637.840 | 6.069.265 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 23 | (432.339) | (5.664.132) |
| Esas Faaliyet Kârı/Zararı | 148.064.566 | 45.402.259 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 24 | 24.260.909 | 3.611.316 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 24 | (7.915.129) | -- |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI | 164.410.346 | 49.013.575 | |
| Finansman Giderleri (-) | 25 | (44.499.243) | (335.852.668) |
| Finansman Gelirleri (+) | 25 | 115.762.541 | 282.279.019 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI/ZARARI | 235.673.644 | (4.560.074) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri | 934.882 | 9.193.911 | |
| Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri | 934.882 | 9.193.911 | |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | 236.608.526 | 4.633.837 | |
| Ana Ortaklık Payları | 236.608.526 | 4.633.837 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | 1.023 | (25.485.830) | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 26 | 1.023 | (39.715) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Paylar | 26 | -- | (25.446.115) |
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | 135.783.918 | 789.640.903 | |
| Yabancı Para Çevirim Farkları | 135.783.918 | 789.640.903 | |
| TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR, VERGİ ÖNCESİ | 135.784.941 | 764.155.073 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 372.393.467 | 768.788.910 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | 372.393.467 | 768.788.910 | |
| Ana Ortaklık Payları | 372.393.467 | 768.788.910 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir Adi Pay Başına Kazanç | 6,77 | 13,98 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Adi Pay Başına Kazanç | 4,30 | 0,08 |
Yönetim kurulunun risk yönetimi alanındaki görev ve sorumluluklarını sağlıklı bir biçimde yerine getirebilmesini teminen, Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuş ve bu komitenin görev ve sorumlukları ile çalışma usul ve esasları düzenlenmiştir. İlgili düzenlemeye Şirket'in kurumsal internet sitesi üzerinden erişilmesi mümkündür8 .
Riskin Erken Saptanması Komitesi; şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve etkin bir risk yönetim sisteminin oluşturulması amacıyla çalışmalar yapar.
Şirket'in faaliyetlerinden dolayı maruz kaldığı riskler arasında sermaye riski, kredi riski, likidite riski, piyasa riski, kur riski ve faiz oranı riski yer almaktadır9 .
8 https://www.kartalenerji.com.tr/yatirimci-iliskileri#12-12
9 Söz konusu risklere ilişkin detaylı bilgi için bkz. Finansal Rapor 28 no.lu dipnot.
Şirket'te meydana gelen dönem sonrası gelişmeler aşağıdaki gibidir:
20.01.2025 tarihli yönetim kurulu kararıyla, Şirketimizin "Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş." olan unvanının "A1 Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş." olarak değiştirilmesine karar verilmiş olup bahse konu değişikliğe onay verilmesi amacıyla 14.02.2025 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu'ndan, 27.02.2025 tarihinde ise T.C. Ticaret Bakanlığı'ndan gerekli izinler alınmıştır.
Bütün yönetici ve çalışanların uyma zorunluluğu bulunan Kartal Yenilenebilir Enerji Üretim AŞ "Etik Kuralları" Şirket'imizin kurumsal değerini yükseltmek, hizmet kalitesini artırmak, çalışanların toplumla ve diğer çalışma arkadaşları ile olan ilişkilerinin düzenlenmesi, haksız rekabetin önlenmesi amacıyla tanımlanmıştır. Etik Kurallar, Şirket çalışanlarının kendi aralarındaki ve toplum ile olan ilişkilerini düzenleyen ve aynı zamanda şirket içi davranış kültürünü de oluşturan ilkeler bütünüdür.
Etik kurallara Yönetim Kurulu, yöneticiler ve çalışanların tamamının uyması beklenir. Bu kurallar ile hedeflenen Şirketimiz çalışanlarının davranış ve tutumlarının kurumsal etkilerinin farkında olarak, Şirketimiz ile ilgili her türlü karar ve iş yönetim sürecinde, konulan nihai hedeflerde ve halka açık bir şirket olarak pay sahipleri ile ilişkilerin yönetiminde gerekli şeffaf, dürüst ve güvenilir iletişim ortamının yaratılmasını sağlamaktır.
Etik Kurallar'ın tamamına Şirket kurumsal internet sitesinin "Politikalar" sekmesinden ulaşılabilir10 .
10 https://www.kartalenerji.com.tr/kartal-enerji-hakkinda#5-5.
31.12.2024 tarihinde sona eren faaliyet döneminde Kurumsal Yönetim Tebliği ekinde yer alan Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum ve henüz uyum sağlanamayan ilkelere ilişkin açıklamalara Kurumsal Yönetim Uyum Raporu ("URF") ile Kurumsal Yönetim Bilgi Formu ("KYBF") ve raporun diğer ilgili bölümlerinde yer verilmiştir. Gelecekte ortaklığın kurumsal yönetim uygulamalarında söz konusu ilkeler çerçevesinde mekanizmaların daha iyi işletilmesi ve sınırlı sayıda uygulamaya konulamamış olan gönüllü ilkeler dâhil kurumsal yönetim uygulamalarımızı geliştirmeye yönelik çalışmalara devam edilecektir.
Şirket'in uyum sağlamadığı veya kısmi uyum sağladığı ilkelere ilişkin detaylara aşağıda yer verilmektedir.
| İlke No |
Uyum Durumu |
Açıklama |
|---|---|---|
| 1.3.7 | Hayır | İmtiyazlı bir şekilde ortaklık bilgilerine ulaşan kimseler, kendileri adına ortaklığın faaliyet konusu kapsamında yaptıkları işlem yoktur. |
| 1.3.11 | Kısmen | Bağımsız denetim şirketinin temsilcisi ve toplantı hazırlıklarından sorumlu çalışan menfaat sahipleri dışında genel kurula katılım olmamıştır. |
| 1.4.2 | Hayır | (A) grubu payların Şirket esas sözleşmesinin 10'uncu maddesi çerçevesinde genel kurul toplantılarında (5) oy hakkı bulunmaktadır. |
| 1.5.2 | Hayır | Şirket esas sözleşmesinde konuya ilişkin bir düzenleme bulunmamaktadır. |
| 2.1.4 | Hayır | Kurumsal internet sitesinde yabancı dillerde içerik yer almamaktadır. |
| 2.2.2 | Kısmen | Faaliyet raporunda, yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında yürüttüğü görevlere ilişkin bilgiler yer almamaktadır. |
| 3.2.2 | Hayır | Konuya ilişkin bir uygulama yapılmamıştır. |
| 3.3.1 | Kısmen | Şirket çalışanlarına fırsat eşitliği sunmakta olup Şirket Etik İlkeleri'nin şirket ve çalışan ilişkileri kısmında fırsat eşitliğini sağlamaya yönelik temel prensip yer almaktadır. Bununla birlikte kilit yönetici pozisyonları için bir halefiyet planlaması hazırlanmamıştır. |
| 3.3.3 | Kısmen | Şirket'in İnsan Kaynakları Politikası'nda konuya ilişkin genel bilgi yer almakta olup çalışanların talebi doğrultusunda personelin gerekli eğitimlere katılımı sağlanmaktadır. |
| 3.3.4 | Hayır | Konu ile ilgili çalışanlara bilgilendirmeler yapılmış olmakla birlikte, bu bilgilendirmeler düzenli aralıklarda ve toplantı organize edilerek gerçekleştirilmemiştir. |
| 3.3.5 | Kısmen | Çalışanları etkileyebilecek kararlar çalışanlarla paylaşılmakla birlikte, ilgili bir sendika bulunmamaktadır. |
| 4.2.3 | Kısmen | Şirket'in iç kontrol birimi bulunmamakla birlikte, Denetimden Sorumlu Komite yönetim kurulu adına Şirket'in iç denetim ve iç kontrol faaliyetlerinin takip edilmesi, kamuya açıklanacak finansal tabloların doğruluğu ve gerçekleri yansıttığına ilişkin yönetim kuruluna görüş verilmesi, bağımsız denetim şirketinin seçilmesi ve faaliyetlerin izlenmesi gibi görevleri yerine getirmektedir. |
| 4.2.8 | Hayır | Yönetim kurulu üyelerinin sorumluluk sigortası bulunmamaktadır. |
| 4.3.9 | Hayır | Şirket yönetim kurulunda kadın üye oranı için asgari bir hedef belirlenmemiş olmakla beraber, hâlihazırda yönetim kurulunun (5) üyesinden (3)'ü kadındır. |
| 4.4.1 | Kısmen | Yönetim kurulu toplantılarına ortalama katılım oranı %65 olarak gerçekleşmiştir. |
| 4.4.2 | Hayır | Konuya ilişkin bir düzenleme bulunmamakla birlikte, ilgili belgeler makul bir süre içinde yönetim kurulu üyelerinin bilgisine sunulmaktadır. |
| 4.4.7 | Hayır | Yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında başka görevler alması sınırlandırılmamıştır. |
| 4.5.5 | Hayır | Yönetim kurulu üyeleri birden fazla komitede görev alabilmektedir. |
| İlke No |
Uyum Durumu |
Açıklama |
|---|---|---|
| 4.5.6 | Hayır | Komiteler görüş almak için personel dışında bir kimseyi toplantılara davet etmemiştir. |
| 4.5.7 | Hayır | Komiteler danışmanlık hizmeti almamıştır. |
| 4.5.8 | Kısmen | Komite toplantılarının sonuçları hakkında yönetim kurulu bilgilendirilmiştir. |
| 4.6.1 | Hayır | Yönetim kurulu performans değerlendirmesi yapılmamaktadır. |
| 4.6.5 | Hayır | Yönetim kurulu üyeleri ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilere verilen ücretler faaliyet raporunda toplu olarak belirtilmektedir. |
Ayrıca Kurumsal Yönetim Uyum Raporu ve Kurumsal Yönetim Bilgi Formu dışında, Şirket'in sermaye piyasası mevzuatı kapsamında hazırlamış olduğu 2024 yılına ait Sürdürülebilirlik Uyum Raporu da kurumsal internet sitesinde (www.kartalenerji.com.tr) ve Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayımlanmaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.