Seven Principles AG

Quarterly Report • Sep 7, 2022

Zwischenbericht zum 1. Halbjahr 2022

der SEVEN PRINCIPLES AG

Inhalt
1	Geschäftsentwicklung	3
2	Ertragslage	4
3	Liquidität und Kapitalflussrechnung	5
4	Vermögens- und Finanzlage	6
5	Gewinn- und Verlustrechnung (ungeprüft)	9
6	Bilanz (ungeprüft)	10
7	Kapitalflussrechnung (ungeprüft)	12
8	Angaben zur Bilanzierung	13
9	Kontakt	14

1 Geschäftsentwicklung Die Seven Principles Gruppe (SEVEN PRINCIPLES) ist Anbieter innovativer IT-Dienstleistungen rund um die Digitalisierung von Geschäftsmodellen und -prozessen (Enabling your Digital Business). Das Leistungsspektrum umfasst hierbei die gesamte IT-Wertschöpfungskette von der Prozess- und Architekturberatung über Softwareentwicklung, Systemintegration bis hin zu Managed Services. Ein Fokus wird dabei auf die Branchen Telecommunication, Public, Automotive sowie Travel, Transport & Logistics gesetzt.

Im 1. Halbjahr 2022 lag der Konzernumsatz mit 41.666 TEUR um 2,6 % (1.048 TEUR) über dem Vorjahreswert von 40.618 TEUR. Die Gesamtleistung von 41.994 TEUR im Konzern, bestehend aus Umsatzerlösen und der Erhöhung / Verminderung des Bestands an fertigen / unfertigen Erzeugnissen, lag um 1.046 TEUR über dem Vorjahreswert (VJ: 40.213 TEUR).

Die Gesamtkosten betragen 21.352 TEUR und liegen damit auf Vorjahresniveau (+357 TEUR).

Das ausgewiesene positive operative Ergebnis (EBIT) beträgt 2.513 TEUR (VJ: 1.832 TEUR). Zum Halbjahr 2022 wird ein positives Konzernergebnis von 1.953 TEUR ausgewiesen (VJ: 1.323 TEUR).

SEVEN PRINCIPLES hat nach der erfolgreichen Konsolidierung der Jahre 2019 bis 2021 eine Explorationsstrategie eingeschlagen und konzentriert sich nun auf die Untersuchung diverser Ansätze zum Aufbau eines nachhaltigen Umsatz- und Ergebniswachstums. Auf Basis der Ergebnisse des ersten Halbjahres geht SEVEN PRINCIPLES für das Gesamtjahr von einem leicht wachsendem Umsatz sowie mindestens stabilen EBITDA und EBIT aus.

2.1 Umsatz/Sonstige betriebliche Erträge

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
Umsatzerlöse	41.666	40.618	2,6%
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-407	-405	0,5%
Sonstige betriebliche Erträge	735	966	-23,9%

2.2 Materialaufwand/ Bruttoergebnis vom Umsatz

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
Wareneinsatz / Fremdleister	18.129	18.351	-1,2%
Anteil am Gesamtumsatz	43,5%	45,2%	-1,7%
Bruttoergebnis vom Umsatz	23.537	22.266	5,7%

2.3 Gesamtkosten

2 Ertragslage
2.1 Umsatz/Sonstige betriebliche Erträge
In den ersten sechs Monaten des Berichtsjahres 2022 2,6 % (1.048 TEUR) höheren Umsatz im Vergleich zum Vorjahreszeitraum aus.			wies SEVEN PRINCIPLES einen um
In den Sonstigen betrieblichen Erträgen sind unter anderem Rückstellungsauflösungen in Höhe von 356 TEUR enthalten.
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
Umsatzerlöse	41.666	40.618	2,6%
Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen	-407	-405	0,5%
Sonstige betriebliche Erträge	735	966	-23,9%
2.2 Materialaufwand/ Bruttoergebnis vom Umsatz Mit einem langjährig aufgebauten Partnernetzwerk ergänzt SEVEN PRINCIPLES speziell nachgefragte Projektkompetenzen. Der Materialaufwand umfasst nahezu ausschließlich den Einsatz von Fremddienstleistern in Kundenprojekten. Im Vergleich zu 2021 liegt der Einsatz von Fremddienstleistern auf dem Vorjahresniveau. Das Bruttoergebnis vom Umsatz stieg um 5,7% an.
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
Wareneinsatz / Fremdleister	18.129	18.351	-1,2%
Anteil am Gesamtumsatz	43,5%	45,2%	-1,7%
Bruttoergebnis vom Umsatz	23.537	22.266	5,7%
2.3 Gesamtkosten Mit einem leichten Anstieg um 357 TEUR erhöhten sich die Gesamtkosten im Vergleich zum Vorjahr. Über die planmäßigen Abschreibungen hinaus kam es zu keinen besonderen Vorkommnissen. Zum 30.06. liegt der konzernweite Mitarbeiterstamm mit 427 um 8 über dem Vorjahresniveau.
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
Personalkosten	17.016	17.423	-2,3%
Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.926	3.170	23,8%
Abschreibungen	409	403	1,5%
Kosten gesamt	21.352	20.995	1,7%
Anzahl der Mitarbeiter (Stichtag)	427	419	1,9%

2.4 Ergebnis der Betriebstätigkeit (EBIT) / Konzernergebnis
Die Leistungen der SEVEN PRINCIPLES AG am Markt resultierten in einem positiven operativen Ergebnis vor Steuern und Zinsen (EBIT) von 2.513		TEUR (VJ: 1.832 TEUR).
Das Finanzergebnis betrug -96 Krediten und Darlehen im Zusammenhang mit der Forfaitierung.	TEUR, davon entfiel der Hauptteil auf Zinszahlungen aus
Per 30.06.2022 betrug der Konzernjahresüberschuss 1.953 TEUR (VJ: 1.323 TEUR).
TEUR 30.06.2022 30.06.2021 Veränderung
EBITDA	2.922	2.235	>100,0%
EBIT	2.513	1.832	>100,0%
EBIT-Marge in % v. Umsatz	6,0%	4,5%	>100,0%
Finanzergebnis	-96	-152	36,8%
Steuerergebnis	-464	-356	>100,0%
Konzernergebnis	1.953	1.323	>100,0%
SEVEN PRINCIPLES verfügt zum Stichtag 30.06.2022 über liquide Mittel von rund 4.230 TEUR (VJ: 2.580 TEUR). 3.1 Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit Im Berichtshalbjahr 2022 wurde ein negativer Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit erzielt. Im Wesentlichen resultiert dies aus dem Konzernergebnis und der Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. 3.2 Cashflow aus Investitionstätigkeit Die Nettoausgaben für Investitionen umfassten im Wesentlichen Investitionen in Software sowie die laufende Erneuerung der Betriebs- und Geschäftsausstattung.
3.3 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit veränderte sich im Vergleich zum Stichtag 30.06.2021 um 921 TEUR. Das resultiert aus dem Anstieg der Forfaitierung und der Teilrückzahlung des Besserungsscheins in Höhe von 917 TEUR.

3 Liquidität und Kapitalflussrechnung

3.3 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
1. Cashflow aus operativer Geschäfts tätigkeit	-151	-3.381	3.230
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-142	-45	-97
Free Cashflow	-293	-3.425	3.132
3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	358	1.279	-921
Erhöhung (Verminderung) der liquiden Mittel	64	-2.147	2.211
Liquide Mittel zu Beginn der Periode	4.166	4.727	-561
Liquide Mittel zum Ende der Periode	4.230	2.580	1.650
Cashflow jeweils von 01.01. – 30.06. des Berichtszeitraumes. 4 Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme der SEVEN PRINCIPLES lag zum 30.06.2022 2.297 TEUR über dem Vorjahrszeitraum.		bei 26.542	TEUR und somit
Das Anlagevermögen verringerte sich um 368 TEUR gegenüber Vorjahr auf 2.704 TEUR insbesondere durch die planmäßige Abschreibung der Firmenwerte.
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
A. Anlagevermögen	2.704	3.071	-12,0%
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerb. Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31	53	-41,5%
Geschäfts- oder Firmenwerte	1.946	2.483	-21,6%
Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	726	497	46,1%
Das Umlaufvermögen stieg gegenüber dem 30.06.2021 resultiert dies aus der Zunahme dem Anstieg des Kassenbestands und Guthaben bei Kreditinstituten um 1.650 TEUR. TEUR	um 2.725 der sonstigen Vermögensgegenstände 30.06.2022	um 726 30.06.2021	TEUR. Im Wesentlichen TEUR und Veränderung
B. Umlaufvermögen
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	22.130 1.586	19.405 1.708	14,0% -7,1%
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.653	14.183	3,3%
Sonstige Vermögensgegenstände	1.660	934	77,7%
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinsti tuten	4.230	2.580	64,0%

4 Vermögens- und Finanzlage

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
A. Anlagevermögen	2.704	3.071	-12,0%
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerb. Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	31	53	-41,5%
Geschäfts- oder Firmenwerte	1.946	2.483	-21,6%
Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung	726	497	46,1%

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
B. Umlaufvermögen	22.130	19.405	14,0%
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	1.586	1.708	-7,1%
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	14.653	14.183	3,3%
Sonstige Vermögensgegenstände	1.660	934	77,7%
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinsti tuten	4.230	2.580	64,0%

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
C. Rechnungsabgrenzungsposten	346	305	13,4%
D. Aktive latente Steuern	1.362	1.464	-6,9%

Vergleich zum 30.06.2021 um 41 TEUR gestiegen. Die aktiven latenten Steuern sanken um 101	TEUR auf 1.362	TEUR.
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
C. Rechnungsabgrenzungsposten
D. Aktive latente Steuern	346	305	13,4%
	1.362	1.464	-6,9%
Die Veränderung von Rückstellungen um -1.529 Rückgang "Sonstigen Rückstellungen".		TEUR resultierte vorrangig	aus dem
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
B. Rückstellungen	7.836	8.940	-12,3%
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	2.894	2.686	7,8%
Steuerrückstellungen	1.022	1.065	-4,1%
Sonstige Rückstellungen	3.920	5.189	-24,5%
Effekt ist hauptsächlich auf die höhere (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten) zurückzuführen. TEUR	Inanspruchnahme 30.06.2022	der 30.06.2021	Forfaitierungslinie Veränderung
C. Verbindlichkeiten	10.856	10.565	2,8%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.396	38	>100,0%
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.299	5.627	-5,8%
Sonstige Verbindlichkeiten	4.161	4.900	-15,1%
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten 18,8% auf 3.563 TEUR gestiegen. Die passiven latenten Steuern reduzierten sich auf 59	sind im Vergleich zum Vorjahreszeitraum um TEUR.
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.563	2.999	18,8%
D. Passive latente Steuern	59	84	-29,3%

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
C. Verbindlichkeiten	10.856	10.565	2,8%
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.396	38	>100,0%
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.299	5.627	-5,8%
Sonstige Verbindlichkeiten	4.161	4.900	-15,1%

TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.563	2.999	18,8%
D. Passive latente Steuern	59	84	-29,3%

Durch das positive Halbjahresergebnis 2022 4.227 TEUR aus. Bereits im Jahr 2021 Halbjahresergebnis von 1.323 TEUR erhöht.	weist SEVEN PRINCIPLES ein Eigenkapital wurde das Eigenkapital durch ein positives		von
Zum 30.06.2022 beträgt die Eigenkapitalquote des Konzerns 15,9% (30.06.2021: 6,8%).
TEUR	30.06.2022	30.06.2021	Veränderung
A. Eigenkapital	4.227	1.658	>100,0%
Eigenkapitalquote in %	15,9%	6,8%	9,1%

5 Gewinn- und Verlustrechnung (ungeprüft)
	01.01. - 30.06.2022 EUR	01.01. -30.06.2021 EUR
1. Umsatzerlöse	41.666.262,04	40.617.856,10
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-406.993,36	-404.645,93
3. Sonstige betriebliche Erträge	734.594,50	965.542,17
	41.993.863,18	41.178.752,34
4. Materialaufwand Aufwendungen für bezogene Leistungen	-18.129.001,74	-18.351.467,22
5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter	-14.559.535,82	-14.878.901,72
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	-2.456.214,08	-2.543.684,14
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-409.471,88	-402.950,13
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.926.338,11	-3.169.604,48
	-39.480.561,63	-39.346.607,69
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	68,43	114,79
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-96.505,13	-152.579,76
	-96.436,70	-152.464,97
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	2.416.864,85	1.679.679,68
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-455.568,24	-347.806,99
12. Sonstige Steuern	-8.175,98	-8.608,54
13. Konzernergebnis	1.953.120,63	1.323.264,15

Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	30.06.2022 EUR 0,00 30.714,00 1.946.408,52 0,00 1.977.122,52 726.282,41 100,00 2.703.504,93 1.586.133,13 14.653.052,82 1.660.002,03 16.313.054,85	30.06.2021 EUR 0,00 53.247,00 2.482.773,59 37.963,04 2.573.983,63 496.979,30 100,00 3.071.062,93 1.707.593,44 14.183.230,21 933.990,28
		15.117.220,49
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	4.230.491,94	2.580.253,64
	22.129.679,92	19.405.067,57
	346.073,80	305.094,30
	1.362.490,83	1.463.755,04
	26.541.749,48	24.244.979,84

	30.06.2022	30.06.2021
	EUR	EUR
PASSIVA
A. KONZERNEIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	3.770.662,00	3.770.662,00
II. Kapitalrücklage	10.881.053,20	10.881.053,20
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-12.377.556,32	-14.317.417,41
IV. Erwirtschaftetes Konzerneigenkapital	1.953.120,63	1.323.264,15
	4.227.279,51	1.657.561,94
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	2.894.385,52	2.685.595,52
2. Steuerrückstellungen	1.021.971,08	1.065.445,00
3. Sonstige Rückstellungen	3.919.543,12	5.188.705,28
	7.835.899,72	8.939.745,80
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.396.206,72	37.631,96
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.298.791,39	5.627.208,08
3. Sonstige Verbindlichkeiten	4.160.868,51	4.900.111,41
	10.855.866,62	10.564.951,45
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	3.563.338,85	2.998.791,16
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	59.364,78	83.929,49
	26.541.749,48	24.244.979,84

7 Kapitalflussrechnung (ungeprüft)
EUR	30.06.2022	30.06.2021
1. Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit
Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	1.953.120,63	1.323.264,15
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	409.471,88	402.950,13
Gewinne (-) / Verluste (+) aus Abgang von Anlagevermögen	0,00	0,00
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	-849.128,30	-1.155.842,00
Veränderung der latenten Steuern	-11.739,19	-11.739,21
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie andere Aktiva, die nicht der Investitions oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind Zunahme (+) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten sowie andere	-1.479.005,11	-5.458.057,95
Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-174.021,88	1.518.788,80
Ergebnis Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit	-151.301,97	-3.380.636,08
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	1.542,99
Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen	-142.073,14	-46.373,35
Einzahlungen aus den Abgängen von immateriellen Vermögensgegenstände	0,00	0,00
Einzahlungen aus den Abgängen von Sachanlagen	0,00	0,00
Ergebnis Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-142.073,14	-44.830,36
3. Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus Kapitalerhöhungen	0,00	0,00
Aufnahme (+) und Rückzahlung (-) von Finanzschulden	1.274.502,13	-1.721.279,58
Einzahlungen (+) und Auszahlungen (-) aus der Aufnahme von Krediten	-916.666,67	3.000.000,00
Ergebnis Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	357.835,47	1.278.720,42
4. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Monatsende
Nettoveränderung der Zahlungsmittel	64.460,36	-2.146.746,02
Zahlungsmittel am Periodenbeginn	4.166.031,58	4.726.999,66
Zahlungsmittel am Periodenende	4.230.491,94	2.580.253,64

8.1 Grundlagen

8.2 Konsolidierungskreis

8 Angaben zur Bilanzierung
8.1 Grundlagen
Der Konzernabschluss der SEVEN PRINCIPLES AG zum 31.12.2021 Abschlussstichtag gültigen deutschen handelsrechtlichen vorliegenden Zwischenabschluss wurden die Bilanzierungs- unverändert fortgeführt.	wurde nach den am Vorschriften aufgestellt. Im und Bewertungsmethoden
Bei dem vorliegenden Konzernabschluss handelt es sich Zwischenabschluss zum 30.06.2022. Die Berichtsperiode beinhaltet den Zeitraum vom 01.01. bis 30.06.2022.	um einen ungeprüften
Der Jahresabschluss der SEVEN PRINCIPLES AG für das Jahr 2021 https://www.7p-group.com/investor-relations/.	ist abrufbar unter
8.2 Konsolidierungskreis
Der Konzernabschluss umfasst den Abschluss der SEVEN Mutterunternehmen und ihrer Tochterunternehmen zum 30.06.2022. Die Abschlüsse der Tochterunternehmen werden unter Anwendung einheitlicher Bewertungsmethoden zum gleichen Bilanzstichtag aufgestellt wie der Abschluss des Mutterunternehmens.	PRINCIPLES AG als Bilanzierungs- und
Der Konsolidierungskreis umfasst folgende Unternehmen: Name und Sitz der Gesellschaft	Kapitalanteil
Seven Principles Solutions & Consulting GmbH	100%
Seven Principles Mobility GmbH	100%
intomarkets GmbH	100%
Seven Principles Vier GmbH	100%
7P UK Ltd., London, Großbritannien	100%
7P Austria GmbH, Wien, Österreich	100%
7P Nordic OÜ, Tallin, Estland	100%

Schreiben Sie uns oder rufen Sie uns an, wenn Sie Fragen haben.

9 Kontakt SEVEN PRINCIPLES AG Helgrid Jenne - Pressekontakt - Ettore-Bugatti-Str. 6-14 D-51149 Köln Tel.: +49 221 92 00 70 Fax: +49 221 92 00 777 ir@7p-group.com http://www.7p-group.com