AI Terminal
Betacom S.A.
Quarterly Report • Dec 12, 2025
5532_rns_2025-12-12_322c08c9-7174-48cd-9b01-b72f3ad23021.pdf
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A.
1 kwietnia 2025 – 30 września 2025
| 1. | Podstawowe informacje 5 | ||
|---|---|---|---|
| 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. |
Dane jednostki dominującej5 Czas trwania Jednostki5 Okresy prezentowane5 Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2025 r5 Struktura Grupy Kapitałowej6 |
||
| 2. | Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. za okres 6 miesięcy zakończone 30.09.2025 r 7 |
||
| 2.1. | Wybrane dane finansowe7 | ||
| 2.2. | Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa8 | ||
| 2.3. | Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa9 | ||
| 2.4. | Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny) 10 |
||
| 2.5. | Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)11 | ||
| 2.6. | Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym12 | ||
| 2.6.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.09.202512 |
|||
| 2.6.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 – 31.03.202513 |
|||
| 3. | Podstawa sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego14 | ||
| 3.1. | Podstawa sporządzenia14 | ||
| 3.2. | Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji14 | ||
| 3.3. | Ważne oszacowania i osądy14 | ||
| 3.4. | Kontynuacja działalności15 | ||
| 3.5. | Stosowane zasady rachunkowości15 | ||
| 3.6. | Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w | ||
| sprawozdaniu finansowym na dzień 30 września 2025 r16 | |||
| 3.7. | Korekty błędu lat ubiegłych16 | ||
| 4. | Noty i objaśnienia do skróconego półrocznego skonsolidowanego Bilansu17 | ||
| 4.1. | Rzeczowe aktywa trwałe17 | ||
| 4.2. | Wartości niematerialne i prawne18 | ||
| 4.3. | Należności długoterminowe19 | ||
| 4.4. | Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe19 | ||
| 4.5. | Podatek dochodowy bieżący i odroczony20 | ||
| 4.6. | Zapasy21 | ||
| 4.7. | Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności22 | ||
| 4.8. | Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe24 | ||
| 4.9. | Środki pieniężne24 | ||
| 4.10. | Kapitał własny24 | ||
| 4.11. | Kredyty pożyczki inne instrumenty dłużne25 | ||
| 4.12. | Leasing27 | ||
| 4.13. | Zobowiązania z tytułu umów28 | ||
| 4.14. | Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe28 | ||
| 4.15. | Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)29 | ||
| 4.16. | Informacje dotyczące segmentów operacyjnych30 | ||
| 5. | Noty i objaśnienia do półrocznego skróconego skonsolidowanego Rachunku zysków i strat31 | ||
| 5.1. | Koszty według rodzaju31 |
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. 1 kwietnia 2025 – 30 września 2025 r.
| 5.2. 5.3. |
Przychody finansowe31 Koszty finansowe31 |
||
|---|---|---|---|
| 6. | Noty i objaśnienia do półrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych32 | ||
| 6.1. | Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych 32 |
||
| 7. | Dodatkowe noty i objaśnienia33 | ||
| 7.1. | Instrumenty finansowe33 | ||
| 7.2. | W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej | ||
| ustalenia34 | |||
| 7.3. | Transakcje z jednostkami powiązanymi35 | ||
| 7.4. | Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku spółki35 | ||
| 7.5. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej w prezentowanym okresie35 | ||
| 7.6. | Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe36 |
||
| 7.7. | Inne czynniki, które w ocenie grupy kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co | ||
| najmniej kolejnego kwartału36 | |||
| 7.8. | Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym37 | ||
| 8. | Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Betacom S.A. za okres 6 miesięcy zakończone 30.09.2025 r39 |
||
| 8.1. | Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa39 | ||
| 8.2. | Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa40 | ||
| 8.3. | Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)41 | ||
| 8.4. | Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)42 | ||
| 8.5. | Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym43 | ||
| 8.5.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.09.2025 r43 |
|||
| 8.5.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025 r43 |
|||
| 8.6. | Wybrane dane finansowe43 | ||
| 9. | Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego44 | ||
| 9.1. | Podstawa sporządzenia44 | ||
| 9.2. | Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji44 | ||
| 9.3. | Ważne oszacowania i osądy44 | ||
| 9.4. | Kontynuacja działalności45 | ||
| 9.5. | Stosowane zasady rachunkowości45 | ||
| 9.6. | Korekty błędu lat ubiegłych45 | ||
| 9.7. | Oświadczenie o zgodności46 | ||
| 10.Noty i objaśnienia do półrocznego jednostkowego Bilansu46 | |||
| 10.1. | Rzeczowe aktywa trwałe46 | ||
| 10.2. | Wartości niematerialne i prawne48 | ||
| 10.3. | Udzielone pożyczki długoterminowe49 | ||
| 10.4. | Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe49 | ||
| 10.5. | Podatek dochodowy bieżący i odroczony49 | ||
| 10.6. | Zapasy51 | ||
| 10.7. | Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności51 | ||
| 10.8. | Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe54 | ||
| 10.9. | Środki pieniężne54 | ||
| 10.10. Kapitał własny54 |
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. 1 kwietnia 2025 – 30 września 2025 r.
| 10.11. Kredyty pożyczki inne instrumenty dłużne56 | ||
|---|---|---|
| 10.12. Leasing56 | ||
| 10.13. Zobowiązania z tytułu umów57 | ||
| 10.14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe58 | ||
| 10.15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana59 | ||
| 10.16. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)59 | ||
| 10.17. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych60 | ||
| 11.Noty i objaśnienia do półrocznego jednostkowego Rachunku zysków i strat61 | ||
| 11.1. | Koszty według rodzaju61 | |
| 11.2. | Przychody finansowe61 | |
| 11.3. | Koszty finansowe61 | |
| 12.Noty i objaśnienia do jednostkowego Rachunku przepływów pieniężnych62 | ||
| 12.1. | Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych 62 |
|
| 13. Dodatkowe noty i objaśnienia62 | ||
| 13.1. | Instrumenty finansowe62 | |
| 13.2. | Transakcje z jednostkami powiązanymi65 | |
| 13.3. | Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku spółki65 | |
| 13.4. | Informacje o udzieleniu przez Betacom S.A. lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub | |
| udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość | ||
| istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Betacom S.A65 | ||
| 13.5. | Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej w prezentowanym okresie66 | |
| 13.6. | Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy66 | |
| 13.7. | Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym66 | |
| 13.8. | Inne informacje, które w ocenie Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian oraz | |
| informacje, które są istotne dla możliwości realizacji zobowiązań67 |
1. Podstawowe informacje
1.1. Dane jednostki dominującej
Nazwa: Betacom S.A. Zmiany w nazwie: Brak zmian Forma prawna: Spółka akcyjna Siedziba: Warszawa
Adres: 01-377 Warszawa, ul. Połczyńska 31A
Kraj rejestracji: Polska
Podstawowy przedmiot działalności: Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska
Nazwa jednostki dominującej: Betacom S.A.
Nazwa jednostki dominującej
najwyższego szczebla grupy: Betacom S.A.
1.2. Czas trwania Jednostki
Spółka dominująca Betacom S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
1.3. Okresy prezentowane
Półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 kwietnia 2025 roku do 30 września 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 marca 2025 roku dla skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 kwietnia 2024 roku do 30 września 2024 roku dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym.
1.4. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2025 r.
ZARZĄD
| Robert Fręchowicz | Prezes Zarządu |
|---|---|
| Magda Pleskacz | Wiceprezes Zarządu |
| Tomasz Głażewski | Członek Zarządu |
RADA NADZORCZA
| Zbigniew Prussak | Przewodniczący Rady Nadzorczej | ||
|---|---|---|---|
| Jakub Baran | Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej | ||
| Michał Kołosowski | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Paweł Mielcarz | Członek Rady Nadzorczej | ||
| Karol Cieślak | Członek Rady Nadzorczej |
1.5. Struktura Grupy Kapitałowej
W Grupie kapitałowej Betacom S.A. jednostką dominującą jest spółka Betacom spółka akcyjna (zwana również dalej "Spółką").
Na 30 września 2025 r. spółka Betacom S.A posiadała udziały w jednostce zależnej Control System Software sp. z o.o. w wysokości 51%.
Spółka Control System Software sp. z o.o. posiadała udziały w swojej jednostce zależnej Control System VIA MARE sp. z o.o. w wysokości 100%.
Podstawowe informacje o spółce Control System Software sp. z o.o. oraz Control System VIA MARE sp. z o.o.
| Nazwa: | Control System Software sp. z o.o. |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Siedziba: | 80-386 Gdańsk, ul. Lęborska 3b |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Nr statystyczny REGON: | 190584893 |
| Numer KRS | 0000154870 |
| Ilość udziałów Spółki: | 200 |
| Kapitał zakładowy: | 50 000 |
| Metoda konsolidacji | Metoda pełna |
| Nazwa: | Control System VIA MARE Sp. z o.o. |
| Forma prawna: | Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością |
| Siedziba: | 80-386 Gdańsk, ul. Lęborska 3b |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | Działalność związana z oprogramowaniem 62.01.Z |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego |
| Nr statystyczny REGON: | 190584893 |
| Numer KRS | 0000787776 |
| Ilość udziałów Spółki: | 100 |
| Kapitał zakładowy: | 5 000 |
2. Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. za okres 6 miesięcy zakończone 30.09.2025 r.
2.1. Wybrane dane finansowe
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.04.2025- 30.09.2025 |
01.04.2024- 30.09.2024 |
01.04.2025- 30.09.2025 |
01.04.2024- 30.09.2024 |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
59 495 | 91 396 | 13 958 | 21 291 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (318) | 1 252 | (75) | 292 | |
| III. Zysk (strata) brutto | (391) | 1 391 | (92) | 324 | |
| IV. Zysk (strata) netto | (358) | 1 042 | (84) | 243 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (6 395) | 3 556 | (1 500) | 828 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (3 108) | (3 624) | (729) | (844) | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (567) | (1 697) | (133) | (395) | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (10 070) | (1 765) | (2 363) | (411) | |
| IX. Aktywa razem | 54 791 | 67 426 | 12 834 | 15 757 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 36 153 | 47 459 | 8 468 | 11 091 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 9 163 | 3 618 | 2 146 | 846 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 26 990 | 43 841 | 6 322 | 10 245 | |
| XIII. Kapitał własny | 18 638 | 19 967 | 4 366 | 4 666 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 2 020 | 2 020 | 473 | 472 | |
| XV. Liczba akcji | 4 040 000 | 4 040 000 | 4 040 000 | 4 040 000 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | (0,09) | 0,26 | (0,02) | 0,06 | |
| XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 4,61 | 4,94 | 1,08 | 1,16 |
Zasady przeliczania PLN na EURO
Dla informacji finansowych podlegających przeliczeniu na euro zostały przyjęte następujące zasady:
- Pozycje bilansu według średniego kursu obowiązującego na dany dzień bilansowy, ogłoszonego dla euro przez Narodowy Bank Polski,
- Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych dla euro przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.
Kurs euro przyjęty dla pozycji bilansowych wyniósł:
• Na 30 września 2025 r. (koniec kwartału) 4,2692 PLN
• Na 30 września 2024 r. (koniec kwartału poprzedniego roku) 4,2791 PLN
Kurs euro przyjęty dla pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych wyniósł:
• I półrocze od 1 kwietnia 2025 r. do 30 września 2025 r. 4,2624 PLN
• I półrocze od 1 kwietnia 2024 r. do 30 września 2024 r. 4,2927 PLN
2.2. Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – aktywa
| Wyszczególnienie | Nota | Bilans na dzień 30.09.2025 |
Bilans na dzień 31.03.2025 |
Bilans na dzień 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 22 088 | 18 383 | 15 304 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 4.1. | 5 186 | 1 704 | 2 954 |
| Wartość firmy | 326 | 326 | 326 | |
| Wartości niematerialne | 4.2. | 11 247 | 10 182 | 9 402 |
| Należności długoterminowe | 4.3. | 3 337 | 4 840 | 1 281 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 4.4. | 1 206 | 624 | 1 084 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4.5. | 786 | 707 | 257 |
| AKTYWA OBROTOWE | 32 703 | 49 529 | 52 122 | |
| Zapasy | 4.6. | 1 820 | 1 934 | 1 181 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 4.7 | 20 872 | 28 591 | 40 570 |
| Aktywa obrotowe z tytułu umów | 3 045 | 2 158 | 2 718 | |
| Należności z tytułu dotacji | - | - | - | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | 4.8 | 651 | 461 | 4 176 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 4.9 | 6 315 | 16 385 | 3 477 |
| AKTYWA RAZEM: | 54 791 | 67 912 | 67 426 |
2.3. Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa
| Wyszczególnienie | Nota | Bilans na dzień 30.09.2025 |
Bilans na dzień 31.03.2025 |
Bilans na dzień 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 18 638 | 20 491 | 19 967 | |
| Kapitał podstawowy | 4.10. | 2 020 | 2 020 | 2 020 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 4.10. | 12 755 | 12 755 | 12 755 |
| Zyski zatrzymane | 3 498 | 5 271 | 4 493 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
18 273 | 20 046 | 19 268 | |
| Udziały niekontrolujące | 365 | 445 | 699 | |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 36 153 | 47 421 | 47 459 | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 9 163 | 8 007 | 3 618 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 194 | 168 | 175 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 4.11. | 112 | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4.12. | 3 568 | 155 | 849 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 4.13. | 4 049 | 6 211 | 1 939 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu dotacji | 1 240 | 1 473 | 655 | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 26 990 | 39 414 | 43 841 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 19 | 19 | 18 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | - | 100 | 100 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 4.11. | 105 | 159 | 104 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4.12. | 808 | 540 | 1 018 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
4.14 | 20 870 | 33 090 | 39 363 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 4.13. | 4 674 | 4 833 | 2 118 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 46 | 205 | - | |
| Zobowiązanie z tytułu dotacji | 468 | 468 | 1 120 | |
| PASYWA RAZEM: | 54 791 | 67 912 | 67 426 |
2.4. Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
| Wyszczególnienie | Nota | RZiS za okres: 01.04.2025 – 30.09.2025 |
RZiS za okres: 01.04.2024 – 30.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 4.15. | 59 495 | 91 396 |
| Koszt własny sprzedaży | 5.1. | 48 331 | 78 157 |
| ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY | 11 164 | 13 239 | |
| Koszty sprzedaży | 5.1. | 8 057 | 9 518 |
| Koszty ogólnego zarządu | 5.1. | 3 687 | 2 768 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 322 | 346 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 60 | 47 | |
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | (318) | 1 252 | |
| Przychody finansowe | 5.2. | 61 | 291 |
| Koszty finansowe | 5.3. | 134 | 152 |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | (391) | 1 391 | |
| Podatek dochodowy | 4.5. | (33) | 349 |
| ZYSK (STRATA) NETTO | (358) | 1 042 | |
| Całkowite dochody ogółem: | (358) | 1 042 | |
| Zysk netto przypadający: | (358) | 1 042 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (278) | 1 268 | |
| Udziałom niesprawującym kontroli | (80) | (226) | |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | (358) | 1 042 | |
| Akcjonariuszom jednostki dominującej | (278) | 1 268 | |
| Udziałom niesprawującym kontroli | (80) | (226) |
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)
| RZiS za okres: 01.04.2025 – 30.09.2025 |
RZiS za okres: 01.04.2024 – 30.09.2024 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Podstawowy zysk na akcję | (0,09) | 0,26 | ||
| Z działalności kontynuowanej | (0,09) | 0,26 | ||
| Z działalności zaniechanej | - | - | ||
| Rozwodniony zysk na akcję | (0,09) | 0,26 | ||
| Z działalności kontynuowanej | (0,09) | 0,26 | ||
| Z działalności zaniechanej | - | - |
2.5. Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
| Wyszczególnienie | RPP za okres: 01.04.2025 – 30.09.2025 |
RPP za okres: 01.04.2024 – 30.09.2024 |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (391) | 1 391 |
| Korekty razem | (5 799) | 2 258 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące | 1 943 | 1 844 |
| Koszty odsetek | 133 | 92 |
| Przychody z odsetek | (22) | (290) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | (8) | (5) |
| Zmiana stanu rezerw | (74) | - |
| Zmiana stanu zapasów | 114 | 238 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 9 222 | (17 573) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | (13 715) | 17 889 |
| Inne korekty | (3 392) | 48 |
| Przepływy pieniężne z działalności | (6 190) | 3 649 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (205) | (93) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (6 395) | 3 556 |
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (2 201) | (1 723) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (163) | (336) |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | 8 | 26 |
| Wpływy ze sprzedaży jednostki zależnej | - | 15 |
| Pożyczki udzielone stronom trzecim | (400) | (1 650) |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych stronom trzecim | 230 | 500 |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | (582) | (456) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (3 108) | (3 624) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 50 | 100 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (494) | (494) |
| Dywidendy wypłacone | - | (1 212) |
| Odsetki zapłacone | (123) | (91) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (567) | (1 697) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych | (10 070) | (1 765) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (10 070) | (1 765) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 16 385 | 5 242 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 6 315 | 3 477 |
2.6. Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
2.6.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.09.2025
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.04.2025 - 30.09.2025 |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.04.2025 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 5 271 | 20 046 | 445 | 20 491 |
| Saldo po zmianach | 2 020 | - | 12 755 | - | 5 271 | 20 046 | 445 | 20 491 |
| Dywidendy | - | - | - | - | (1 495) | (1 495) | - | (1 495) |
| Zysk (strata) netto w okresie | - | - | - | - | (278) | (278) | (80) | (358) |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | (278) | (278) | (80) | (358) |
| Zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - | (1 773) | (1 773) | (80) | (1 853) |
| Saldo na dzień 30.09.2025 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 3 498 | 18 273 | 365 | 18 638 |
2.6.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 – 31.03.2025
| SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025 |
Kapitał podstawowy |
Akcje własne (-) | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej |
Udziały niekontrolujące |
Kapitał własny razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.04.2024 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 4 437 | 19 212 | 925 | 20 137 |
| Saldo po zmianach | 2 020 | - | 12 755 | - | 4 437 | 19 212 | 925 | 20 137 |
| Dywidendy | - | - | - | - | (1 212) | (1 212) | - | (1 212) |
| Zysk (strata) netto w okresie: | - | - | - | - | 2 046 | 2 046 | (480) | 1 566 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Razem całkowite dochody | - | - | - | - | 2 046 | 2 046 | (480) | 1 566 |
| Zmiany w kapitale własnym | - | - | - | - | 834 | 834 | (480) | 354 |
| Saldo na dzień 31.03.2025 roku | 2 020 | - | 12 755 | - | 5 271 | 20 046 | 445 | 20 491 |
3. Podstawa sporządzenia półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
3.1. Podstawa sporządzenia
Skrócone Półroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. oraz półroczna informacja finansowa Jednostki Dominującej sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
W danych skonsolidowanych za okres od 01 kwietnia 2025 r. do 30 września 2025 r. ujęto dane spółki Control System Software Sp. z o.o. oraz jej jednostki zależnej Control System VIA MARE Sp. z o.o.
3.2. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i zarazem walutą prezentacji niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego Grupy należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. PLN następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń.
3.3. Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w półrocznym sprawozdaniu finansowym dotyczą:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce), grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
- wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych),
- odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do aktywów finansowych (szczegółowy opis metodologii wyceny oczekiwanych strat kredytowych zastosowanej przez Grupę przedstawia "Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości") oraz okoliczności dotyczące nieściągalności należności
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. 1 kwietnia 2025 – 30 września 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
przeterminowanych i pożyczek. W przypadku zagrożenia nieściągalnością grupa podejmuje na bieżąco decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w punkcie nr 4.7,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne,
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione). Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w punkcie nr 4.5,
- wycen kontraktów długoterminowych (szczegółowy opis metodologii wyceny przychodów zastosowanej przez Grupę przedstawia "Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości"). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w punkcie nr 4.13,
- niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi,
- doboru spółek podlegających konsolidacji metodą pełną bądź wykazywaniu metodą praw własności. Stosowane jest kryterium istotności, oparte na istotności przychodów z działalności podstawowej oraz sumy bilansowej jednostek zależnych łącznie, w stosunku do odpowiednich wartości sprawozdania finansowego Spółki z uwzględnieniem włączeń konsolidacyjnych. Próg istotności ustalany jest w następujących udziałach procentowych:
- maksymalnie 1% przychodów ze sprzedaży.
3.4. Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. nie krócej niż rok od dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności. Wiele czynników jest niezależnych od Grupy, jednakże Grupa podejmuje kroki w celu minimalizacji zagrożenia i terminowej realizacji swoich prac.
3.5. Stosowane zasady rachunkowości
W niniejszym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Grupę zasady rachunkowości były spójne z zasadami opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Betacom zakończonym 31 marca 2025 r.
3.6. Zastosowanie nowych standardów i zmiany do istniejących standardów i interpretacji zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym na dzień 30 września 2025 r.
Nowe standardy lub zmiany obowiązujące od dnia 1 stycznia 2025 roku to:
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych": Brak wymienialności walut (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub później).
- W ocenie Grupy MSR 21 nie będzie mieć wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe, a wpływ pozostałych zmian nie będzie istotny.
Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską:
- Poprawki do klasyfikacji i wyceny instrumentów finansowych (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później),
- MSSF 18 "Prezentacja i ujawnianie w sprawozdaniach finansowych" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później),
- MSSF 19 "Spółki zależne bez publicznej odpowiedzialności: ujawnianie informacji" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2027 roku lub później).
- Coroczne poprawki do standardów MSSF (vol. 11, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później), obejmujące zmiany do: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 7 "Instrumenty finansowe; ujawnianie informacji", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych": metoda kosztowa,
- Umowy odnoszące się do energii elektrycznej zależnej od sił natury (zmiany do MSSF 9 i MSSF 7) (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 roku lub później).
- Spółka oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na jej jednostkowe sprawozdanie finansowe.
3.7. Korekty błędu lat ubiegłych
W bieżącym okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 września 2025 roku, jak i w okresie porównywalnym zakończonym 30 września 2024 roku nie wystąpiły zdarzenia, które powodowałyby, że Spółka musiałaby ująć w sprawozdaniu finansowym korekty błędu podstawowego.
4. Noty i objaśnienia do skróconego półrocznego skonsolidowanego Bilansu
4.1. Rzeczowe aktywa trwałe
| 4.1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 31.03.2025 |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | 4 089 | 383 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 4 089 | 383 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 630 | 779 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | - |
| Środki transportu | 467 | 542 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 256 | 265 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: | 5 186 | 1 704 |
| 4.1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie: 01.04.2025-30.09.2025 |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
5 228 | 5 623 | 1 408 | 20 |
| Nabycia bezpośrednie | 4 126 | 98 | 65 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (359) | (40) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | (290) | (73) | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 9 064 | 5 289 | 1 433 | 20 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 4 845 | 4 844 | 866 | 20 |
| Amortyzacja za okres | 420 | 247 | 140 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (359) | (40) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | (290) | (73) | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 4 975 | 4 659 | 966 | 20 |
| Wartość netto na koniec okresu | 4 089 | 630 | 467 | - |
| 4.1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie: 01.04.2024-31.03.2025 |
Budynki i budowle |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
5 228 | 6 178 | 1 136 | 20 |
| Nabycia bezpośrednie | - | 313 | 321 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (4) | (49) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (864) | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 5 228 | 5 623 | 1 408 | 20 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | 4 042 | 5 114 | 654 | 20 |
| Amortyzacja za okres | 803 | 595 | 238 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (4) | (26) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (861) | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | 4 845 | 4 844 | 866 | 20 |
| Wartość netto na koniec okresu | 383 | 779 | 542 | - |
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. 1 kwietnia 2025 – 30 września 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
W okresie obejmującym półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30 września 2025 r. oraz na dzień 31 marca 2025 r. Grupa nie posiadała zobowiązań związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Leasing
Informacje dotyczące leasingów znajdują się w punkcie nr 4.12.
Zabezpieczenie
W dniu 8 listopada 2024 r. został zawarty z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy z dnia 23 marca 2005 r. o kredyt w rachunku bieżącym i gwarancje z limitem 7 mln PLN. Zabezpieczenie linii kredytowej stanowi zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym Spółki (środki trwałe i zapasy) oraz aktywa trwałe (wartości niematerialne i prawne z wyłączeniem wartości firmy) o łącznej wartości 4 mln PLN, w tym przewłaszczenie wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.
4.2. Wartości niematerialne i prawne
| 4.2.1 - Wartości niematerialne w okresie: 01.04.2025-30.09.2025 |
Wartość firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych tym wartości niematerialne w realizacji |
Pozostałe wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 326 | 3 562 | 19 667 | - |
| Nabycia bezpośrednie | - | 200 | 2 001 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 326 | 3 762 | 21 668 | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 3 283 | 9 764 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 14 | 1 122 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 3 297 | 10 886 | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 326 | 465 | 10 782 | - |
| 4.2.2 - Wartości niematerialne w okresie: 01.04.2024-31.03.2025 |
Wartość firmy | Patenty i licencje | Koszty prac rozwojowych tym wartości niematerialne w realizacji |
Pozostałe wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | 326 | 3 342 | 16 143 | - |
| Nabycia bezpośrednie | - | 220 | 3 524 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | 326 | 3 562 | 19 667 | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 3 152 | 7 700 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 131 | 2 064 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 3 283 | 9 764 | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 326 | 279 | 9 903 | - |
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. 1 kwietnia 2025 – 30 września 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej)
| 4.2.3 - Wartości niematerialne | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 31.03.2025 |
|---|---|---|
| Wartość firmy | 326 | 326 |
| Patenty i licencje | 465 | 279 |
| Koszty prac rozwojowych | 10 782 | 9 903 |
| Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji | - | - |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM | 11 573 | 10 508 |
Grupa na dzień 30 września 2025 r. przeprowadziła symulacje wyników testu na utratę wartości aktywów spółki Control System Software sp. z o.o., z uwzględnieniem aktualnych danych finansowych oraz innych przesłanek.. Aktywa testowane obejmowały wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe (w tym w leasingu), wartość firmy z konsolidacji, zobowiązania z tytułu leasingu oraz kapitał obrotowy netto. Wycena została dokonana z wykorzystaniem metody DCF. Podstawą wyceny była prognoza przygotowana przez Zarząd Spółki na lata 2025-2028.
4.3. Należności długoterminowe
| 424 Noloinofoi | 30.09.2025 | 31.03.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.3.1 - Należności długoterminowe wg tytułów |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|
| Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe | 3 337 | - | 3 337 | 4 840 | - | 4 840 | |
| RAZEM NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE: |
3 337 | - | 3 337 | 4 840 | - | 4 840 |
Długoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczą kosztów przedpłaconych przez Spółkę na realizacje długoterminowych kontraktów, których okres rozliczenia przekracza 12 miesięcy.
4.4. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.4.1 - Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|
| Kaucje pod gwarancje bankowe | 1 206 | - | 1 206 | 624 | - | 624 | |
| POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
1 206 | - | 1 206 | 624 | - | 624 |
Grupa posiada kaucje środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie gwarancji długoterminowych udzielanych przez banki. Środki pieniężne, których termin odblokowania jest krótszy niż 12 m-cy prezentuje w aktywach obrotowych w pozycji "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty". Natomiast środki pieniężne, których termin odblokowania jest dłuższy niż 12 m-cy Spółka prezentuje w aktywach trwałych w pozycji "Pozostałe długoterminowe aktywa trwałe".
4.5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Główne składniki obciążenia podatkowego za I półrocze roku obrotowego 2024/2025 oraz za analogiczny okres poprzedniego roku przedstawiają się następująco:
| Za okres zakończony | Za okres zakończony | |
|---|---|---|
| 4.5.1 – Podatek dochodowy | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Bieżący podatek dochodowy | 46 | - |
| Odroczony podatek dochodowy | (79) | 349 |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (79) | 349 |
| RAZEM PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZiS | (33) | 349 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
Spółka dominująca podatek dochodowy ustala wg stawki 19%, natomiast spółka zależna ustala podatek dochodowy według stawki 9% zgodnie z art. 19 pkt.1 ppkt.2 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
| 4.5.2 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy |
Stan na dzień |
Ujęte w wyniku | Stan na dzień | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
Przeniesione z kapitału własnego na wynik |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2025 | 01.04.2025 – 30.09.2025 |
30.09.2025 | 01.04.2025 – 30.09.2025 |
01.04.2025 – 30.09.2025 |
|
| Aktywa z tytułu ODPD | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne | 34 | 5 | 39 | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 121 | (31) | 90 | - | - |
| rezerwa na inne świadczenia pracownicze | 209 | (153) | 56 | - | - |
| rezerwa na koszty bieżącego roku | 375 | 201 | 576 | - | - |
| rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych |
391 | 99 | 490 | - | - |
| wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
35 | (15) | 20 | - | - |
| odpisy aktualizujące zapasy | 9 | - | 9 | - | - |
| odpisy aktualizujące należności | 206 | 29 | 235 | - | - |
| rezerwa na stratę podatkową | - | - | - | - | - |
| pozostałe | 37 | (17) | 20 | - | - |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 1 417 | 118 | 1 535 | - | - |
| Rezerwa z tytułu ODPD | |||||
| należności niezafakturowane | 58 | (32) | 26 | - | - |
| przychody z wyceny kontraktów długoterminowych |
410 | 168 | 578 | - | - |
| amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej | 34 | (15) | 19 | - | - |
| WNiP / wycena systemu | 122 | (39) | 83 | - | - |
| pozostałe | 86 | (43) | 43 | - | - |
| REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 710 | 39 | 749 | - | - |
| PER SALDO | 707 | 79 | 786 | - | - |
| 4.5.3 - Odroczony podatek dochodowy – poprzedni okres sprawozdawczy |
Stan na dzień |
Ujęte w wyniku | Stan na dzień | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
Przeniesione z kapitału własnego na wynik |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 01.04.2024– 30.09.2024 |
30.09.2024 | 01.04.2024– 30.06.2024 |
01.04.2024– 30.06.2024 |
|
| Aktywa z tytułu ODPD | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne | 34 | - | 34 | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 154 | (49) | 105 | - | - |
| rezerwa na inne świadczenia pracownicze | 317 | (233) | 84 | - | - |
| rezerwa na koszty bieżącego roku | 334 | (32) | 302 | - | - |
| rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych |
473 | 53 | 526 | - | - |
| wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
3 | 3 | 6 | - | - |
| odpisy aktualizujące zapasy | 11 | 1 | 12 | - | - |
| odpisy aktualizujące należności | 12 | (7) | 5 | - | - |
| rezerwa na stratę podatkową | - | 30 | 30 | - | - |
| pozostałe | 39 | 14 | 53 | - | - |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 1 377 | (220) | 1 157 | - | - |
| Rezerwa z tytułu ODPD | |||||
| należności niezafakturowane | 12 | 71 | 83 | - | - |
| przychody z wyceny kontraktów długoterminowych |
459 | 37 | 496 | - | - |
| amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej | 78 | (23) | 55 | - | - |
| WNiP / wycena systemu | 194 | (15) | 179 | - | - |
| Pozostałe | 28 | 59 | 87 | - | - |
| REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 771 | 129 | 900 | - | - |
| PER SALDO | 606 | (349) | 257 | - | - |
4.6. Zapasy
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.6.1 – Zapasy | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
| Towary | 1 865 | (45) | 1 820 | 1 979 | (45) | 1 934 |
| RAZEM ZAPASY | 1 865 | (45) | 1 820 | 1 979 | (45) | 1 934 |
Grupa na wartość towarów zalegających powyżej roku tworzy odpisy aktualizujące w wysokości 25% odpisu za każdy kolejny rok zalegania. W okresie sprawozdawczym do dnia 30 września 2025 r. oraz w okresie porównawczym do dnia 31 marca 2025 r. nie wystąpiły przesłanki do utworzenia odpisów aktualizujących.
Zabezpieczenie kredytu krótkoterminowego w Pekao S.A. (kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt odnawialny w linii) stanowi zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach towarów wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.
4.7. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.7.1 - Należności | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF9) |
17 252 | (79) | 17 173 | 23 799 | (88) | 23 711 | |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
- | - | - | 897 | - | 897 | |
| Pozostałe należności | 1 516 | (1 157) | 359 | 1 473 | (1 157) | 316 | |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe |
3 340 | - | 3 340 | 3 667 | - | 3 667 | |
| RAZEM NALEŻNOŚCI: | 22 108 | (1 236) | 20 872 | 29 836 | (1 245) | 28 591 |
Na dzień 30 września 2025 r. pozycja "Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe" w kwocie 3 340 tys. PLN zawiera również kwotę 165 tys. PLN, która w okresie porównawczym na 31 marca2025 r. stanowiła odrębną pozycję bilansową tj. "Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe" prezentowaną w tabeli nr 4.8.1. W związku z tym dokonano zmiany prezentacyjnej okresu porównawczego tj. stanu na 31 marca 2025 r., gdzie z pozycji "Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe" przeniesiono kwotę 274 tys. PLN do pozycji "Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe". W wyniku czego wartość "Rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych" zmieniła się z kwoty 3 393 tys. PLN na 3 667 tys. PLN. Odpowiednio o kwotę 274 tys. PLN skorygowana została pozycja "Razem należności".
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 60 dni (mogą występować sporadyczne wyjątki).
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe reprezentują koszty przedpłacone przez Grupę na realizacje długoterminowych kontraktów, okres rozliczenia których nie przekracza 12 miesięcy.
Grupa posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Poniższe tabele prezentują strukturę przeterminowania należności po pomniejszeniu o odpis aktualizujący na dzień 30 września 2025 r. oraz 31 marca 2025 r.
| 4.7.2 Należności na 30.09.2025 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący |
Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 do 3 miesięcy |
Od 3 do 6 miesięcy |
Od 6 miesięcy do 1 roku |
Powyżej roku | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 709 | 3 885 | 63 | 37 | 156 | 323 | 17 173 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
- | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe należności | 359 | - | - | - | - | - | 359 |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 3 340 | - | - | - | - | - | 3 340 |
| Razem | 16 408 | 3 885 | 63 | 37 | 156 | 323 | 20 872 |
| 4.7.3 - Należności na 31.03.2025 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący |
Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 do 3 miesięcy |
Od 3 do 6 miesięcy |
Od 6 miesięcy do 1 roku |
Powyżej roku | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 18 933 | 3 779 | 480 | 91 | 357 | 71 | 23 711 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
897 | - | - | - | - | - | 897 |
| Pozostałe należności | 316 | - | - | - | - | - | 316 |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 3 667 | - | - | - | - | - | 3 667 |
| Razem | 23 813 | 3 779 | 480 | 91 | 357 | 71 | 28 591 |
4.8. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
| 4.8.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe |
30.09.2025 | 31.03.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Odpisy Wartość Wartość aktualizujące bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
||
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym |
701 | (50) | 651 | 511 | (50) | 461 |
| Inne krótkoterminowe aktywa finansowe | - | - | - | - | - | - |
| RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE: |
701 | (50) | 651 | 511 | (50) | 461 |
4.9. Środki pieniężne
| 4.9.1 -Środki pieniężne | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 31.03.2025 |
|
|---|---|---|---|
| Środki pieniężne w kasie | - | - | |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 6 256 | 16 385 | |
| Pozostałe środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 59 | - | |
| RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE | 6 315 | 16 385 | |
| - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 219 | 387 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą zablokowanych środków stanowiących zabezpieczenie gwarancji bankowych.
4.10. Kapitał własny
| 4.10.1 - Kapitał własny | Ilość wyemitowanych akcji na dzień | Ilość wyemitowanych akcji na dzień | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||
| Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 0,5 zł | 1 110 000 | 1 110 000 | |
| Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 0,5 zł | 290 000 | 290 000 | |
| Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 0,5 zł | 560 000 | 560 000 | |
| Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 0,5 zł | 840 000 | 840 000 | |
| Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 0,5 zł | 900 000 | 900 000 | |
| Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 0,5 zł | 200 000 | 200 000 | |
| Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 0,5 zł | 140 000 | 140 000 | |
| Razem: | 4 040 000 | 4 040 000 |
Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał podstawowy w ciągu I półrocza roku obrotowego 2025/2026 nie uległ zmianie.
Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% kapitału zakładowego Spółki na dzień 30 września 2025 r. przedstawia poniższa tabela.
Prezentowana struktura akcjonariatu Betacom S.A. została przygotowana na podstawie listy uprawnionych do uczestnictwa w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki, które odbyło się dnia 25 września 2025 r. oraz w oparciu o zawiadomienia otrzymywane przez Spółkę na podstawie art. 69 i 69a ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
| 4.10.2 - Najwięksi akcjonariusze | Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalne akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Marek Szewczyk | 980 480 | 980 480 | 980 480 | 24,26% | |
| Robert Fręchowicz | 425 200 | 425 200 | 425 200 | 10,52% | |
| Mirosław Załęski | 402 000 | 402 000 | 402 000 | 9,95% | |
| Jarosław Gutkiewicz | 220 000 | 220 000 | 220 000 | 5,45% | |
| Antonio Zaragoza | 214 568 | 214 568 | 214 568 | 5,31% | |
| Porozumienie akcjonariuszy* | 353 490 | 353 490 | 353 490 | 8,75% | |
| Razem: | 2 595 738 | 2 595 738 | 2 595 738 | 64,24% |
*Porozumienie akcjonariuszy Spółki obejmujące:
Mateusz Michalak – 100 000 głosów, tj. 2,48% ogólnej liczby głosów;
Julia Rudzińska – 100 000 głosów, tj. 2,48% ogólnej liczby głosów;
Jacek Wiankowski – 116 290 głosów, tj. 2,87% ogólnej liczby głosów;
Jerzy Siendzielarz – 37 200 głosów, tj. 0,92% ogólnej liczby głosów.
Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu:
Nie wystąpiły
| Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 4.10.3 -Kapitał akcyjny | 30.09.2025 | 31.03.2025 | |
| Kapitał podstawowy | 2 020 | 2 020 | |
| Razem | 2 020 | 2 020 |
| Stan na dzień | Stan na dzień 31.03.2025 |
||
|---|---|---|---|
| 4.10.4 -Kapitał zapasowy | 30.09.2025 | ||
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 12 755 | 12 755 | |
| Razem | 12 755 | 12 755 |
4.11. Kredyty pożyczki inne instrumenty dłużne
Kredyty i pożyczki stan na 30 września 2025 r.
| 4.11.1 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Wartość kredytu |
Saldo* | Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | ||||||
| Mariusz Rogiński | 50 | 56 | PLN | 9% w skali roku |
15.11.2027 | - |
| Juliusz Taniewski | 50 | 56 | PLN | 9% w skali roku |
15.11.2027 | - |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
100 | 112 | PLN | - | - | - |
| Krótkoterminowe |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
| Bank Pekao S.A. | 4 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
20.10.2026 | weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym, |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Santander Bank Polska S.A. | 9 900 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
03.11.2026 | weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności |
| Bank PKO BP S.A. | 8 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
08.11.2026 | weksel własny in blanco, blokada środków na rachunku bankowym |
| Juliusz Taniewski | 50 | 53 | PLN | 9% w skali roku |
31.03.2026 | - |
| Juliusz Taniewski | 50 | 52 | PLN | 9% w skali roku |
31.03.2026 | - |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
22 000 | 105 | PLN | - | - | - |
Saldo na dzień 30września 2025 r. długoterminowych kredytów i pożyczek wynosi 112 tys. PLN, na które składa się kwota kapitału 100 tys. PLN oraz naliczone odsetki w kwocie 12 tys. PLN.
Saldo na dzień 30 września 2025 r. krótkoterminowych kredytów i pożyczek wynosi 105 tys. PLN, na które składa się kwota kapitału 100 tys. PLN oraz naliczone odsetki w kwocie 5 tys. PLN.
Kredyty i pożyczki stan na 31 marca 2025 r.
| 4.11.2 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Wartość kredytu |
Saldo* | Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||||||
| Bank Pekao S.A. | 4 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
20.10.2025 | weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym |
| Santander Bank Polska S.A. | 9 900 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
03.11.2025 | weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności |
| Bank PKO BP S.A. | 8 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
08.11.2025 | weksel własny in blanco, blokada środków na rachunku bankowym |
| Mariusz Rogiński | 50 | 55 | PLN | 9% w skali roku |
30.04.2025 | - |
| Juliusz Taniewski | 50 | 54 | PLN | 9% w skali roku |
30.04.2025 | - |
| Juliusz Taniewski | 50 | 50 | PLN | 9% w skali roku |
31.03.2026 | - |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
22 050 | 159 | PLN | - | - | - |
Saldo na dzień 31 marca 2025 r. krótkoterminowych kredytów i pożyczek wynosi 159 tys. PLN, na które składa się kwota kapitału 150 tys. PLN oraz naliczone odsetki w kwocie 9 tys. PLN.
4.12. Leasing
Grupa zaklasyfikowała zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy wynajmowane pomieszczenia biurowe, samochody osobowe oraz sprzęt komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu.
Leasingobiorca ujawnia następujące kwoty dla danego okresu sprawozdawczego:
- a) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów,
- b) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu.
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 4.12.1 - Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Długoterminowe | 3 568 | 155 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 3 568 | 155 |
| Krótkoterminowe | 808 | 540 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 808 | 540 |
Umowy wynajmu pomieszczeń biurowych zawierane są na okres od 3 do 6 lat, środków transportu zawierane są na okres 36 miesięcy i sprzętu komputerowego na 24 miesięcy na warunkach rynkowych, z prawem przedłużenia na kolejne okresy.
W tabelach poniżej przedstawione są umowne raty zobowiązań finansowych z tytułu leasingu na dzień 30 września 2025 r. oraz 31 marca 2025 r.:
| 4.12.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30.09.2025 |
Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawa do użytkowania pomieszczeń | 91 | 160 | 647 | 4 155 | 5 053 |
| Leasing środków transportu | 15 | 29 | 132 | 110 | 286 |
| Leasing sprzętu IT | - | - | - | - | - |
| Razem | 106 | 189 | 779 | 4 265 | 5 339 |
| *przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań | (25) | (48) | (194) | (696) | (963) |
| 4.12.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.03.2025 |
Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawa do użytkowania pomieszczeń | 75 | 149 | 191 | 14 | 429 |
| Leasing środków transportu | 13 | 25 | 113 | 148 | 299 |
| Leasing sprzętu IT | - | - | - | - | - |
| Razem | 88 | 174 | 304 | 162 | 728 |
| *przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań | (3) | (6) | (16) | (8) | (33) |
Na przekształconych umowach wynajmu pomieszczeń biurowych oraz środków transportu jako stopa oprocentowania zastosowana jest stopa krańcowa, która w Grupie wyliczana jest jako średnia stopa procentowa na kredytach i pożyczkach Grupy na dzień wyceny.
4.13. Zobowiązania z tytułu umów
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 4.13.1 - Zobowiązania z tytułu umów | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Przychody przyszłych okresów - cześć długoterminowa | 4 049 | 6 211 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 4 049 | 6 211 |
| Przychody przyszłych okresów - cześć krótkoterminowa | 4 372 | 4 454 |
| Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych | 302 | 379 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 4 674 | 4 833 |
| RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW | 8 723 | 11 044 |
Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych wynikają z przewagi wartości wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych. Przychody przyszłych okresów stanowią zafakturowane zobowiązanie do świadczenia usług ciągłych w zdeklarowanym okresie czasu.
4.14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 4.14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 14 141 | 27 746 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 934 | 2 024 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 1 902 | 849 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 3 893 | 2 471 |
| RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: | 20 870 | 33 090 |
| 4.14.2- Zobowiązania na dzień 30.09.2025 - struktura wiekowa |
Bieżące | Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 996 | 169 | 900 | 112 | (36) | 14 141 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 934 | - | - | - | - | 934 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
1 902 | - | - | - | - | 1 902 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania |
3 893 | - | - | - | - | 3 893 |
| Razem | 19 725 | 169 | 900 | 112 | (36) | 20 870 |
| 4.14.3- Zobowiązania na dzień 31.03.2025 - struktura wiekowa |
Bieżące | Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 22 321 | 5 235 | 124 | 66 | - | 27 746 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 2 024 | - | - | - | - | 2 024 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
849 | - | - | - | - | 849 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania |
2 471 | - | - | - | - | 2 471 |
| Razem | 27 665 | 5 235 | 124 | 66 | - | 33 090 |
Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy 30 września 2025 r. Grupa nie posiada zobowiązań do poniesienia w przyszłości.
W pozycji pozostałe zobowiązania Grupa pokazuje zobowiązania z tytułu PPK oraz zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Grupa ponosi koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych ("PPK") poprzez dokonywanie wpłat do funduszu emerytalnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu określonych składek. Grupa rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane.
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Odpisy w ciągu roku na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki.
4.15. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
| Za okres: | Za okres: | |
|---|---|---|
| 4.15.1 - Przychody ze sprzedaży | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 36 043 | 38 314 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 23 452 | 53 082 |
| RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 59 495 | 91 396 |
W drugim kwartale roku obrotowego 2025/26 przychody ze sprzedaży wyniosły 59,5 mln PLN, co stanowi spadek o 34,9% w porównaniu do okresu poprzedniego roku.
Przychody z tytułu długoterminowych umów w części świadczonych usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania umowy. Klasyfikacja oraz sposób rozliczenia świadczonych usług opisane są w Polityce Rachunkowości.
| Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 4.15.2 - Umowy w trakcie realizacji na koniec okresu sprawozdawczego | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Koszty poniesione do dnia bilansowego | 11 877 | 9 793 | |
| Przychody zafakturowane | 12 528 | 10 267 | |
| Saldo przychodów i kosztów szacowanych na podstawie stopnia zaawansowania | 2 736 | 2 137 | |
| Różnica - wynik na kontraktach za dany okres | 3 387 | 2 611 |
Tabela powyżej przedstawia skutki wyceny umów dotyczących usług wdrożeniowych, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów. W tabelach poniżej są przedstawione wybrane pozycje bilansowe z tytułu rozliczeń z wyceny kontraktów długoterminowych.
| 4.15.3 – Aktywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe) | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji | 3 045 | 2 718 |
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. 1 kwietnia 2025 – 30 września 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej
| 4.15.4 - Pasywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe) | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji | 302 | 581 |
| Rezerwy na koszty kontraktów lub na przewidywane straty na kontraktach | 2 216 | 944 |
| Przychody przyszłych okresów | 8 262 | 3 476 |
4.16. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Grupa wydziela segmenty na podstawie branży operacyjnej działalności. Za drugi kwartał roku obrotowego 2025/26 jak również za analogiczny okres poprzedniego roku objęte konsolidacją jednostki Grupy prowadzą wyłącznie działalność związaną z rozwiązaniami IT.
Dla celów zarządczych w Spółce dominującej wydzielone są linie biznesowe, odpowiadające rodzajom usług świadczonych przez Grupę. Zarząd monitoruje odpowiednie wyniki z takiego podziału w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Żadna z linii biznesowych Spółki dominującej nie została wydzielona jako osobny segment operacyjny.
5. Noty i objaśnienia do półrocznego skróconego skonsolidowanego Rachunku zysków i strat
5.1. Koszty według rodzaju
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 5.1.1 - Koszty według rodzaju | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 |
| Amortyzacja | 1 943 | 2 010 |
| Zużycie materiałów i energii | 206 | 221 |
| Usługi obce | 28 078 | 36 173 |
| Podatki i opłaty | 106 | 98 |
| Wynagrodzenia | 7 542 | 8 192 |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 1 632 | 1 696 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 523 | 662 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 19 210 | 40 913 |
| RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 59 240 | 89 965 |
| Korekty: | ||
| Zmiana stanu produktów | 835 | 478 |
| Koszty sprzedaży | (8 057) | (9 518) |
| Koszty ogólnego zarządu | (3 687) | (2 768) |
| RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 48 331 | 78 157 |
| Za okres | Za okres | ||
|---|---|---|---|
| 5.1.2 - Koszt własny sprzedaży | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 29 121 | 37 244 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 19 210 | 40 913 | |
| RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 48 331 | 78 157 |
5.2. Przychody finansowe
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 5.2.1 - Przychody finansowe | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 |
| Odsetki | 61 | 291 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | - | - |
| Inne | - | - |
| RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE | 61 | 291 |
5.3. Koszty finansowe
| Za okres | Za okres | ||
|---|---|---|---|
| 5.3.1 - Koszty finansowe | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 | |
| Odsetki | 118 | 122 | |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 13 | 30 | |
| Inne | 3 | - | |
| RAZEM KOSZTY FINANSOWE | 134 | 152 |
6. Noty i objaśnienia do półrocznego skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
6.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
| Stan na dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 6.1.1 -Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Zmiana stanu rezerw | (74) | - | |
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 26 | - | |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | - | - | |
| Pozostałe Krótkoterminowe rezerwy | (100) | - | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | 9 222 | (17 573) | |
| Należności długoterminowe | 1 503 | 286 | |
| Należności krótkoterminowe | 7 719 | (17 844) | |
| należności z tyt. zbycia inwestycji | - | (15) | |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(13 715) | 17 889 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | (12 220) | 17 889 | |
| nie wypłacona dywidenda | (1 495) | - | |
| Inne korekty | (3 392) | 49 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dotacji | - | 144 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 109 | |
| Aktywa obrotowe z tytułu umów | (887) | (347) | |
| Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych z tytułu dotacji | (233) | 100 | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dotacji | - | - | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | (2 162) | (163) | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | (159) | 217 | |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 46 | - | |
| Inne | 3 | (11) |
7. Dodatkowe noty i objaśnienia
7.1. Instrumenty finansowe
Kategorie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
W ocenie Zarządu sprawozdanie z sytuacji finansowej Grupy wraz z notami ujawnia poszczególne kategorie instrumentów finansowych w sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumieć wpływ instrumentów finansowych na jej sytuację finansową i wyniki. Wartość bilansowa aktywów finansowych jest zasadniczo zbliżona do ich wartości godziwej.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Grupa jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:
- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej
- ryzyko kredytowe
- ryzyko płynności
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę.
Zarząd monitoruje ryzyko finansowe obejmujące ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności na poziomie jednostkowym oraz na poziomie spółek zależnych. Stopień narażenia na występowanie poszczególnych ryzyk ocenia się co najmniej raz na kwartał na podstawie sprawozdań finansowych. Celem Grupy jest minimalizacja negatywnego wpływu różnego rodzaju czynników na wyniki i sytuację finansową Grupy. Emitent i spółki zależne nie stosują rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko rynkowe
Grupa wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z działalności spółek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytułu zobowiązań finansowych – kredytów, pożyczek, leasingów itp.
Ryzyko stopy procentowej
Grupa dokonuje oceny wartości narażonej na ryzyko na podstawie raportów kwartalnych obejmujących wszystkie zobowiązania finansowe spółek. Wszystkie umowy spółki dotyczące finansowania działalności handlowej i inwestycyjnej bazują na zmiennych stopach procentowych. Stawką bazową jest w przypadku kredytów w PLN WIBOR a w przypadku kredytów w USD LIBOR. Grupa posiada możliwość zawierania transakcji zabezpieczających. Uwzględniając ryzyko stopy procentowej Grupa ustala maksymalną wartość narażoną na ryzyko z tytułu zaciągniętych zobowiązań finansowych na podstawie wartości bilansowych.
Wartość bilansową zobowiązań finansowych Grupy narażonych na ryzyko stóp procentowych oraz wpływ na wynik finansowy zakładanej zmiany stóp procentowych przedstawiają poniższe tabele. Wpływ na zmianę kapitałów jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu stóp procentowych o zakładany procent. Spadek stóp procentowych ma skutek odwrotny.
Ze względu na to, że środki pieniężne oraz należności handlowe nie są oprocentowane, a w przypadku udzielonych pożyczek stosowana jest stała stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wpływu ewentualnych zmian stóp procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.
| Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 7.1.1 -Instrumenty finansowe według kategorii w okresie sprawozdawczym |
Wyceniane w zamortyzow anym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Wyceniane wg zamortyzowan ego kosztu |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Klasy instrumentów finansowych | 25 164 | - | - | 25 463 | - |
| Pozostałe długoterm aktywa finansowe | 1 206 | - | - | - | - |
| Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności |
16 992 | - | - | - | - |
| Udzielone pożyczki | 651 | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 6 315 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | - | - | - | 217 | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 4 376 | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - | - | 20 870 | - |
| Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7.1.2-Instrumenty finansowe według kategorii w poprzednim okresie sprawozdawczym |
Wyceniane w zamortyzow anym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Wyceniane wg zamortyzowane go kosztu |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Klasy instrumentów finansowych | 41 019 | - | - | 33 944 | - | |
| Pozostałe długoterm. aktywa finansowe | 624 | - | - | - | - | |
| Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe należności |
23 549 | - | - | - | - | |
| Udzielone pożyczki | 461 | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne | 16 385 | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek | - | - | - | 159 | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 695 | - | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - | - | 33 090 | - |
| 30.09.2025 31.03.2025 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 7.1.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
| Oprocentowanie stałe (średnioważone) |
9-15% | 9-15% | 9-15% | 9-15% | 9-15% | 9-15% |
| Pożyczki udzielone | 651 | - | - | 461 | - | - |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | - | - | - | - | - | - |
| Oprocentowanie zmienne (średnioważone) |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku a |
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania oprocentowane |
808 | 3 568 | - | 540 | 155 | - |
7.2. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia
Nie wystąpiły
7.3. Transakcje z jednostkami powiązanymi
| 7.3.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy - objęte konsolidacją |
Sprzedaż do jednostek zależnych |
Jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ |
Jednostki zależne |
Jednostki stowarzyszone |
Sprzedaż do jednostek powiązanych osobowo |
|---|---|---|---|---|---|
| Przychody | 200 | - | 376 | - | 347 |
| Koszty | 171 | - | 208 | - | - |
| Przychody z tytułu odsetek | 17 | - | - | - | - |
| Koszty z tytułu odsetek | - | - | 17 | - | - |
| Należności | 417 | - | 8 | - | 50 |
| Zobowiązania | - | - | 417 | - | - |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - | - |
| Pożyczki otrzymane | - | - | - | - | - |
| Spłata udzielonych pożyczek | - | - | - | - | - |
| Spłata otrzymanych pożyczek | - | - | 10 | - | - |
| Nakłady na WNiP | 200 | - | - | - | - |
Saldo należności na dzień 30 września 2025 r. z tytułu udzielonych pożyczek przez Betacom S.A. dla Control System Software Sp. z o.o. wynosi 385 tys. PLN oraz naliczone odsetki 106 tys. PLN.
7.4. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku spółki
| Na dzień | Na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 7.4.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone | 30.09.2025 | 31.03.2025 | |
| Dla jednostek powiązanych | |||
| gwarancje i poręczenia spłat kredytów i pożyczek | - | - | |
| gwarancje należytego wykonania umów | - | - | |
| Dla pozostałych jednostek | 3 398 | 2 383 | |
| gwarancje wadialne | 300 | 190 | |
| gwarancje należytego wykonania umów | 3 098 | 2 193 | |
| pozostałe poręczenia / weksle | - | - | |
| RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE | 3 398 | 2 383 |
Spółka posiada gwarancje bankowe stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania realizowanych projektów oraz gwarancje wadialne pod złożone oferty przetargowe.
7.5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej w prezentowanym okresie
Branża IT charakteryzuje się dużą zmiennością sprzedaży w poszczególnych kwartałach. Z reguły największe przychody są realizowane w III kwartale roku obrotowego Spółki, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż usług IT dla dużych przedsiębiorstw i instytucji państwowych. Podmioty te w ostatnich miesiącach roku dokonują często większych zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. Należy podkreślić, że w
związku z transformacją portfela produktów sprzedawanych przez Spółkę znacznie zmienił się rozkład kwartalny przychodów.
Spółka uznaje, że typowa dla niej sezonowość przychodów w roku obrotowym 2025/2026 może być zniekształcona ze względu na obserwowane wydłużenie procesów sprzedażowych i logistycznych oraz na ogólną sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie.
7.6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe
Emitent oraz spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Betacom nie zidentyfikowały znaczących zmian sytuacji gospodarczej lub warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów lub zobowiązań finansowych.
Czynnikami, na które należy zwrócić uwagę przy prowadzeniu działalności Grupy Kapitałowej Betacom są: sytuacja polityczno – gospodarcza w Ukrainie, wahania kursów walut, perspektywa uruchomienia dodatkowych środków finansowych z programów europejskich.
7.7. Inne czynniki, które w ocenie grupy kapitałowej będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Istnieje wiele czynników, zarówno o wewnętrznym, jak i zewnętrznym charakterze, które bezpośrednio, bądź pośrednio mogą mieć wpływ na osiągane przez Grupę wyniki finansowe.
Do czynników zewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Betacom można zaliczyć między innymi.:
- rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski, Unii Europejskiej, w tym wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej w Ukrainie,
- inflację i wahania kursów walut,
- wzrost lub spadek zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne w sektorze finansowo-bankowym, administracji publicznej i w sektorze przedsiębiorstw,
- niedobór wykwalifikowanych ekspertów IT na wymagającym rynku pracy (ryzyko wzrostu kosztów pracy),
- zmiany sytuacji kredytowej, płynności finansowej, możliwości finansowania się przez klientów,
- zmiany stóp procentowych oraz marży banków,
- szanse i ryzyka związane ze stosunkowo szybkimi zmianami technologicznymi i innowacjami na rynku IT,
- ryzyko przesuwania w czasie przez potencjalnych klientów decyzji o ich inwestycjach w IT.
Do czynników wewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Betacom można zaliczyć m.in.:
- realizację złożonych projektów informatycznych prowadzonych na podstawie długoterminowych umów,
- rezultaty bieżących działań handlowych zarówno na rynku krajowym, jak i za granicą,
- konieczność utrzymania najbardziej wykwalifikowanych i kluczowych pracowników,
- rezultaty prac nad nowymi produktami.
7.8. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym
W dniu 14 lipca 2025 r. Betacom S.A. zawarła umowę pożyczki ze Spółką powiązaną z akcjonariuszem Betacom S.A. w kwocie 1,6 mln PLN. Zgodnie z zawartą umową wyłata pożyczki będzie w transzach na podstawie dyspozycji pożyczkobiorcy. Pierwsza transza w wysokości 400 tys. PLN została wypłacona 30 lipca 2025 r. Druga transza w wysokości 800 tys. PLN została wypłacona 29 października 2025 r. Trzecia transza w wysokości 400 tys. PLN została wypłacona 14 listopada 2025 r. Pożyczkobiorca zobowiązany jest do spłaty udzielonej pożyczki wraz z należnymi odsetkami do dnia 28 lutego 2026 r.
Spółka Betacom S.A. nabyła 49 udziałów w spółce Control System Software Sp. z o.o. od Mariusza Rogińskiego zgodnie z umową sprzedaży udziałów z dnia 13 października 2025 r.
Spółka dominująca w dniu 13 października 2025 r. podpisała z Mariuszem Rogińskim umowę cesji wierzytelności o zapłatę wynagrodzenia wraz ze wszelkimi związanymi nimi prawami od spółki zależnej.
W dniu 17 października 2025 r. został podpisany między Spółką a Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy z dnia 23 marca 2005 r. o kredyt w rachunku bieżącym i gwarancje z limitem 7 mln PLN. Umowa określa, że w ramach limitu dostępne jest: 7 mln PLN na gwarancje, 4 mln PLN kredytu w rachunku bieżącym.
Umowa została zawarta na okres do 20 października 2026 r.
Okres ważności wnioskowanych gwarancji:
- do łącznej kwoty 7 000 tys. PLN może trwać maksymalnie 12 miesięcy i nie może wykraczać poza 20 października 2027 r.,
- do łącznej kwoty 4 000 tys. PLN może trwać maksymalnie 36 miesięcy i nie może wykraczać poza 20 października 2029 r.,
- do łącznej kwoty 3 000 tys. PLN może trwać maksymalnie 48 miesięcy i nie może wykraczać poza 20 października 2030 r.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku.
W dniu 31 października 2025 r. został podpisany pomiędzy Emitentem a Santander Bank Polska S.A. aneks ("Aneks") do umowy o MultiLinię nr KO1088/17 z dnia 18 czerwca 2018 r. o kredyt obrotowy, celowy i gwarancje z limitem 9,9 mln PLN.
Podpisany Aneks wskazuje, że w ramach limitu dostępne są następujące kredyty i gwarancje, przy czym łączna wykorzystana kwota nie może przekroczyć ustalonego limitu:
- Kredyt w rachunku bieżącym i walutowym do kwoty 2.500.000 PLN,
- Kredyt Rewolwingowy do kwoty 7.400.000 PLN,
- Limit na Gwarancje do kwoty 6.000.000 PLN.
Kredyt i gwarancje zostały udostępnione do dnia 1 listopada 2026 r.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku. Aneks przewiduje również określone prowizje opłaty należne ww. Bankowi z tytułu udzielenia gwarancji, zarządzania kredytem lun uruchomienia Usługi Kredytu Rewolwingowego.
Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Betacom S.A. 1 kwietnia 2025 – 30 września 2025 r.
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej
W dniu 7 listopada 2025 r. Spółka podpisała z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. ("PKO BP SA") aneks do umowy z dnia 09 maja 2018 r. na udzielenie kredytu w formie wielocelowej wielowalutowej linii kredytowej ("Umowa") na kwotę 8 mln PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności.
Kredyt został przyznany na okres 12 miesięcy do 8 listopada 2026 r.
W ramach linii kredytowej PKO BP SA udziela Kredytobiorcy sublimitów na:
- kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 3 500 000,00 PLN
- kredyt obrotowy nieodnawialny do kwoty 4 500 000,00 PLN
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku.
-
- Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Betacom S.A. za okres 6 miesięcy zakończone 30.09.2025 r.
- 8.1. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej aktywa
| Wyszczególnienie | Bilans na dzień 30.09.2025 |
Bilans na dzień 31.03.2025 |
Bilans na dzień 30.09.2024 |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE | 20 792 | 16 701 | 12 873 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10.1. | 4 905 | 1 704 | 2 262 |
| Wartości niematerialne | 10.2. | 7 883 | 6 542 | 5 492 |
| Należności długoterminowe | 3 337 | 4 840 | 1 281 | |
| Inwestycje w jednostki zależne i stowarzyszone | 2 229 | 2 229 | 2 229 | |
| Udzielone pożyczki długoterminowe | 10.3. | 411 | - | 138 |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe | 10.4. | 1 206 | 624 | 1 084 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 10.5. | 821 | 762 | 387 |
| AKTYWA OBROTOWE | 32 799 | 50 115 | 52 131 | |
| Zapasy | 10.6. | 1 820 | 1 934 | 1 181 |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności | 10.7. | 20 905 | 28 698 | 40 357 |
| Aktywa obrotowe z tytułu umów | 3 045 | 2 158 | 2 613 | |
| Należności z tytułu dotacji | - | - | - | |
| Udzielone pożyczki krótkoterminowe | 10.8. | 731 | 944 | 4 366 |
| Pozostałe aktywa | - | - | 142 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10.9. | 6 298 | 16 381 | 3 472 |
| AKTYWA RAZEM | 53 591 | 66 816 | 65 004 |
8.2. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej – pasywa
| Wyszczególnienie | Nota | Bilans na dzień 30.09.2025 |
Bilans na dzień 31.03.2025 |
Bilans na dzień 30.09.2024 |
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY | 19 754 | 21 443 | 20 400 | |
| Kapitał podstawowy | 10.10. | 2 020 | 2 020 | 2 020 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
10.10. | 12 755 | 12 755 | 12 755 |
| Zyski zatrzymane | 4 979 | 6 668 | 5 625 | |
| ZOBOWIĄZANIA RAZEM | 33 837 | 45 373 | 44 604 | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 8 459 | 7 516 | 2 385 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 187 | 161 | 163 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.11. | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 10.12. | 3 382 | 155 | 283 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | 10.13. | 4 049 | 6 211 | 1 939 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu dotacji | 841 | 989 | - | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 25 378 | 37 857 | 42 219 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 19 | 19 | 18 | |
| Pozostałe rezerwy krótkoterminowe | - | 100 | 100 | |
| Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne | 10.11. | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 10.12. | 706 | 540 | 880 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
10.14. | 19 795 | 31 923 | 38 126 |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | 10.13. | 4 515 | 4 773 | 2 060 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 46 | 205 | - | |
| Zobowiązanie z tytułu dotacji | 297 | 297 | 1 035 | |
| PASYWA RAZEM | 53 591 | 66 816 | 65 004 |
8.3. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat i innych całkowitych dochodów (wariant kalkulacyjny)
| Wyszczególnienie | Nota | RZiS za okres: 01.04.2025 – 30.09.2025 |
RZiS za okres: 01.04.2024 – 30.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 10.18. | 58 020 | 89 692 |
| Koszt własny sprzedaży | 11.1. | 47 636 | 77 194 |
| ZYSK (STRATA) BRUTTO NA SPRZEDAŻY | 10 384 | 12 498 | |
| Koszty sprzedaży | 11.1. | 7 992 | 8 886 |
| Koszty ogólnego zarządu | 11.1. | 2 717 | 2 148 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 211 | 233 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 60 | 16 | |
| ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | (174) | 1 681 | |
| Przychody finansowe | 11.2. | 78 | 347 |
| Koszty finansowe | 11.3. | 112 | 140 |
| ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | (208) | 1 888 | |
| Podatek dochodowy | 10.5. | (13) | 385 |
| ZYSK (STRATA) NETTO Z DZIAŁALNOŚCI KONTYNUOWANEJ | (195) | 1 503 | |
| Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej | - | - | |
| ZYSK (STRATA) NETTO | (195) | 1 503 | |
| Zysk netto przypadający na jedną akcję w złotych: | |||
| Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) netto za okres sprawozdawczy |
(0,05) | 0,37 | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | (195) | 1 503 |
8.4. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)
| Wyszczególnienie | RPP za okres: 01.04.2025 – 30.09.2025 |
RPP za okres: 01.04.2024 – 30.09.2024 |
|---|---|---|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | (208) | 1 888 |
| Korekty razem | (6 334) | 1 622 |
| Amortyzacja i odpisy aktualizujące | 1 306 | 1 164 |
| Koszty odsetek | 99 | 91 |
| Przychody z odsetek | (39) | (325) |
| Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów trwałych | (8) | (5) |
| Zmiana stanu rezerw | (74) | - |
| Zmiana stanu zapasów | 114 | 238 |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 9 296 | (17 644) |
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań | (13 622) | 17 902 |
| Inne korekty | (3 406) | 201 |
| Przepływy pieniężne z działalności | (6 542) | 3 510 |
| Zapłacony podatek dochodowy | (205) | (92) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (6 747) | 3 418 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | (1 875) | (1 422) |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | (163) | (336) |
| Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 8 | 26 |
| Wpływy ze sprzedaży jednostki zależnej | - | 15 |
| Pożyczki udzielone | (400) | (1 750) |
| Pożyczki spłacone | 241 | 500 |
| Otrzymane spłaty udzielonych pożyczek | - | - |
| Inne wpływy (wydatki) inwestycyjne | (582) | (456) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 771) | (3 423) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | ||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | - | - |
| Spłaty kredytów i pożyczek | - | - |
| Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego | (466) | (429) |
| Dywidendy wypłacone | - | (1 212) |
| Odsetki zapłacone | (99) | (91) |
| Inne wpływy (wydatki) finansowe | - | - |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (565) | (1 732) |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kurs. | (10 083) | (1 737) |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (10 083) | (1 737) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 16 381 | 5 209 |
8.5. Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
8.5.1. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2025 - 30.09.2025 r.
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.04.2025 roku | 2 020 | 12 755 | 6 668 | 21 443 |
| Dywidenda | - | - | (1 494) | (1 494) |
| Zysk (strata) netto w okresie | - | - | (195) | (195) |
| Saldo na dzień 30.09.2025 roku | 2 020 | 12 755 | 4 979 | 19 754 |
8.5.2. Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.04.2024 - 31.03.2025 r.
| Kapitał podstawowy |
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej |
Zyski zatrzymane | Kapitał własny razem |
|
|---|---|---|---|---|
| Saldo na dzień 01.04.2024 roku | 2 020 | 12 755 | 5 334 | 20 109 |
| Dywidenda | - | - | (1 212) | (1 212) |
| Zysk (strata) netto w okresie | - | - | 2 546 | 2 546 |
| Saldo na dzień 31.03.2025 roku | 2 020 | 12 755 | 6 668 | 21 443 |
8.6. Wybrane dane finansowe
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE | 01.04.2025 - 30.09.2025 |
01.04.2024 - 30.09.2024 |
01.04.2025 - 30.09.2025 |
01.04.2024 - 30.09.2024 |
|
| I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
58 020 | 89 692 | 13 612 | 20 894 | |
| II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (174) | 1 681 | (41) | 392 | |
| III. Zysk (strata) brutto | (208) | 1 888 | (49) | 440 | |
| IV. Zysk (strata) netto | (195) | 1 503 | (46) | 350 | |
| V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | (6 747) | 3 418 | (1 583) | 796 | |
| VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 771) | (3 423) | (650) | (797) | |
| VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (565) | (1 732) | (133) | (403) | |
| VIII. Przepływy pieniężne netto, razem | (10 083) | (1 737) | (2 366) | (405) | |
| IX. Aktywa razem | 53 591 | 65 004 | 12 553 | 15 191 | |
| X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 33 837 | 44 604 | 7 926 | 10 424 | |
| XI. Zobowiązania długoterminowe | 8 459 | 2 385 | 1 981 | 557 | |
| XII. Zobowiązania krótkoterminowe | 25 378 | 42 219 | 5 944 | 9 866 | |
| XIII. Kapitał własny | 19 754 | 20 400 | 4 627 | 4 767 | |
| XIV. Kapitał zakładowy | 2 020 | 2 020 | 473 | 472 | |
| XV. Liczba akcji | 4 040 000 | 4 040 000 | 4 040 000 | 4 040 000 | |
| XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) | (0,05) | 0,37 | (0,01) | 0,09 | |
| XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) | 4,89 | 5,05 | 1,15 | 1,18 |
9. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
9.1. Podstawa sporządzenia
Skrócone Półroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Betacom S.A. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
9.2. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki i zarazem walutą prezentacji niniejszego półrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Analizując dane wynikające ze sprawozdania finansowego należy mieć świadomość, iż zaokrąglenie poszczególnych liczb składowych sprawozdania finansowego do tys. PLN następuje zgodnie z matematyczną zasadą zaokrągleń.
9.3. Ważne oszacowania i osądy
Sporządzenie skróconego jednostkowego półrocznego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.
Szacunki Zarządu wpływające na wartości wykazane w półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym dotyczą:
- przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych i wartości niematerialnych, (szacowano zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, co do okresu, w którym środki trwałe i wartości niematerialne będą używane i będą przynosiły korzyści ekonomiczne spółce), grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
- wartości rezydualnej środków trwałych oraz wartości niematerialnych (przyjęto, że zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu, wartości rezydualne środków trwałych oraz wartości niematerialnych nie będą istotne na koniec okresów amortyzacji, w związku z czym odstąpiono od ich wyliczania; środki trwałe amortyzowane są do końca okresów przydatności i nie mają większej wartości po zakończeniu amortyzacji; nie ma również istotnych kosztów związanych z zaprzestaniem użytkowania środków trwałych oraz wartości niematerialnych) ,
- odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym wartość oczekiwanych strat kredytowych w odniesieniu do aktywów finansowych (szczegółowy opis metodologii wyceny oczekiwanych strat kredytowych zastosowanej przez Grupę przedstawia "Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości") oraz okoliczności dotyczące nieściągalności należności przeterminowanych i pożyczek. W przypadku zagrożenia nieściągalnością grupa podejmuje na bieżąco
decyzje o utworzeniu odpisu aktualizującego na daną należność. Szczegóły dotyczące zmiany odpisów aktualizujących wartości należności przedstawiono w punkcie nr 10.6,
- dyskonta, przewidywanego wzrostu wynagrodzeń oraz założeń aktuarialnych używanych przy obliczaniu rezerw na odprawy emerytalne.
- przyszłych wyników podatkowych, uwzględnianych przy ustalaniu aktywów na odroczony podatek dochodowy (Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione). Szczegóły dotyczące podatku odroczonego są przedstawione w punkcie nr 10.5,
- wycen kontraktów długoterminowych (szczegółowy opis metodologii wyceny przychodów zastosowanej przez Grupę przedstawia "Informacja na temat stosowanych zasadach rachunkowości"). Budżety poszczególnych kontraktów długoterminowych podlegają aktualizacji co najmniej na każdy dzień bilansowy. W przypadku zaistnienia zdarzeń wpływających na przewidywany wynik realizacji kontraktu pomiędzy datami bilansowymi, aktualizacje są dokonywane wcześniej. Zarząd na bieżąco ocenia także możliwość realizacji należności wynikających z wyceny nie zakończonych kontraktów. Informacje dotyczące wyceny kontraktów znajdują się w punkcie nr 10.13,
- niepewności związanej z rozliczeniami podatkowymi,
- doboru spółek podlegających konsolidacji metodą pełną bądź wykazywaniu metodą praw własności. Stosowane jest kryterium istotności, oparte na istotności przychodów z działalności podstawowej oraz sumy bilansowej jednostek zależnych łącznie, w stosunku do odpowiednich wartości sprawozdania finansowego Spółki z uwzględnieniem wyłączeń konsolidacyjnych. Próg istotności ustalany jest w następujących udziałach procentowych:
- maksymalnie 1% przychodów ze sprzedaży.
9.4. Kontynuacja działalności
Skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. nie krócej niż rok od dnia sporządzenia półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz niewystępowania okoliczności wskazujących na zagrożenie dla kontynuowania działalności.
Wiele czynników jest niezależnych od Grupy, jednakże Grupa podejmuje kroki w celu minimalizacji zagrożenia i terminowej realizacji swoich prac.
9.5. Stosowane zasady rachunkowości
W niniejszym skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym zastosowane przez Spółkę zasady rachunkowości były spójne z zasadami opisanymi w pkt. 3.5
9.6. Korekty błędu lat ubiegłych
W bieżącym okresie sprawozdawczym zakończonym dnia 30 września 2025 roku, jak i w okresie porównywalnym zakończonym 31 marca 2025 roku nie wystąpiły zdarzenia, które powodowałyby, że Spółka musiałaby ująć w sprawozdaniu finansowym korekty błędu podstawowego.
9.7. Oświadczenie o zgodności
Zarząd Betacom S.A., działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oświadcza, że wedle posiadanej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe Betacom S.A. za okres od 1 kwietnia 2025 r. do 30 września 2025 r. i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy oraz że sprawozdanie z działalności Spółki za okres od 1 kwietnia 2025 r. do 30 września 2025 r. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zarząd Betacom S.A., działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, oświadcza, że:
- podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego Betacom S.A. za okres od 1 kwietnia 2025 r. do 30 września 2025 r., został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego Sprawozdania, spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezależnej opinii oraz raportu z badania sprawozdania finansowego, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi;
- w spółce są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji;
- spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia na rzecz spółki przez firmę audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakresu świadczenia przez firmę audytorską.
10. Noty i objaśnienia do półrocznego jednostkowego Bilansu
10.1. Rzeczowe aktywa trwałe
| 10.1.1 - Rzeczowe aktywa trwałe | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 31.03.2025 |
|---|---|---|
| Budynki i budowle | 3 808 | 383 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 3 808 | 383 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 630 | 779 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | - | - |
| Środki transportu | 467 | 542 |
| w tym: prawo do użytkowania aktywów (leasing) | 256 | 265 |
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM: | 4 905 | 1 704 |
| 10.1.2 - Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym |
Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
4 938 | 5 277 | 1 408 | 20 |
| Nabycia bezpośrednie | 3 810 | 98 | 65 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (359) | (40) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (70) | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu |
8 748 | 4 946 | 1 433 | 20 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
4 555 | 4 498 | 866 | 20 |
| Amortyzacja za okres | 385 | 247 | 140 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (359) | (40) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (70) | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu |
4 940 | 4 316 | 966 | 20 |
| Wartość netto na koniec okresu | 3 808 | 630 | 467 | - |
| 10.1.3 - Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym |
Budynki i budowle | Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Pozostałe środki trwałe |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu |
4 938 | 5 832 | 1 128 | 20 |
| Nabycia bezpośrednie | - | 313 | 321 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (4) | (41) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (864) | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu |
4 938 | 5 277 | 1 408 | 20 |
| Wartość umorzenia na początek okresu |
3 752 | 4 769 | 646 | 20 |
| Amortyzacja za okres | 803 | 594 | 238 | - |
| Zmniejszenia z tytułu sprzedaży | - | (4) | (18) | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | (861) | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu |
4 555 | 4 498 | 866 | 20 |
| Wartość netto na koniec okresu | 383 | 779 | 542 | - |
W okresie obejmującym skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.
Na dzień 30 września 2025 roku oraz na dzień 31 marca 2025 roku Spółka nie posiadała zobowiązań związanych z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
Leasing
Informacje dotyczące leasingów znajdują się w punkcie nr 10.12.
Zabezpieczenie
W dniu 8 listopada 2024 r. został zawarty z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy z dnia 23 marca 2005 r. o kredyt w rachunku bieżącym i gwarancje z limitem 7 mln PLN. Zabezpieczenie linii kredytowej stanowi zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym Spółki (środki trwałe i zapasy) oraz aktywa trwałe (wartości niematerialne i prawne z wyłączeniem wartości firmy) o łącznej wartości 4 000 tys. PLN, w tym przewłaszczenie wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.
10.2. Wartości niematerialne i prawne
| 10.2.1 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym | Wartość firmy |
Patenty i licencje |
Koszty prac rozwojowych, w tym wartości niematerialne w realizacji |
Pozostałe wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | - | 3 499 | 12 467 | - |
| Nabycie | - | 200 | 1 675 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | 3 699 | 14 142 | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 3 229 | 6 195 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 10 | 524 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 3 239 | 6 719 | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 460 | 7 423 | - |
| 10.2.2 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym |
Wartość firmy |
Patenty i licencje |
Koszty prac rozwojowych, w tym wartości niematerialne w realizacji |
Pozostałe wartości niematerialne |
|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na początek okresu | - | 3 279 | 9 567 | - |
| Nabycie | - | 220 | 2 900 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa brutto na koniec okresu | - | 3 499 | 12 467 | - |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 3 108 | 5 316 | - |
| Zwiększenie amortyzacji za okres | - | 121 | 879 | - |
| Zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | - |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 3 229 | 6 195 | - |
| Wartość netto na koniec okresu | - | 270 | 6 272 | - |
| 10.2.3 - Wartości niematerialne | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 31.03.2025 |
|---|---|---|
| Wartość firmy | - | - |
| Patenty i licencje | 460 | 270 |
| Koszty prac rozwojowych | 7 423 | 6 272 |
| Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji | - | - |
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE RAZEM | 7 883 | 6 542 |
10.3. Udzielone pożyczki długoterminowe
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.3.1 - Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|
| Udzielone pożyczki długoterminowe jednostkom powiązanym |
411 | - | 411 | - | - | - | |
| RAZEM UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE |
411 | - | 411 | - | - | - |
Spółka udzieliła pożyczek spółce zależnej w łącznej kwocie 400 tys. PLN. Na dzień 30 września 2025 r. kwota pożyczek pozostała do spłaty to 385 tys. PLN wraz z należnymi odsetkami w kwocie 105 tys. PLN.
Zgodnie z harmonogramem spłat część rat przypadająca powyżej roku prezentowana jest jako pożyczka długoterminowa.
10.4. Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.4.1 - Specyfikacja | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|
| Kaucje pod gwarancje bankowe | 1 206 | - | 1 206 | 624 | - | 624 | |
| POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
1 206 | - | 1 206 | 624 | - | 624 |
Spółka posiada kaucje środków pieniężnych stanowiących zabezpieczenie gwarancji długoterminowych udzielanych przez banki. Środki pieniężne, których termin odblokowania jest krótszy niż 12 m-cy Spółka prezentuje w aktywach obrotowych w pozycji "Środki pieniężne i ich ekwiwalenty". Natomiast środki pieniężne, których termin odblokowania jest dłuższy niż 12 m-cy Spółka prezentuje w Aktywach trwałych w pozycji " Pozostałe długoterminowe aktywa trwałe".
10.5. Podatek dochodowy bieżący i odroczony
Główne składniki obciążenia podatkowego za II kwartał roku obrotowego 2025/2026 oraz za analogiczny okres poprzedniego roku przedstawiają się następująco:
| Za okres zakończony | Za okres zakończony | ||
|---|---|---|---|
| 10.5.1 – Podatek dochodowy | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Bieżący podatek dochodowy | 46 | - | |
| Odroczony podatek dochodowy | (59) | 385 | |
| Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych | (59) | 385 | |
| RAZEM PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RZiS | (13) | 385 |
Wykazany w rachunku zysków i strat podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.
| 10.5.2 - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy |
Stan na dzień |
Ujęte w wyniku | Stan na dzień | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
Przeniesione z kapitału własnego na wynik |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2025 | 01.04.2025 - 30.09.2025 |
30.09.2025 | 01.04.2025 - 30.09.2025 |
01.04.2025 - 30.09.2025 |
|
| Aktywa z tytułu ODPD | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne | 34 | 5 | 39 | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 107 | (26) | 81 | - | - |
| rezerwa na inne świadczenia pracownicze | 209 | (153) | 56 | - | - |
| rezerwa na koszty bieżącego roku | 367 | 201 | 568 | - | - |
| rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych |
391 | 99 | 490 | - | - |
| wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
- | - | - | - | - |
| odpisy aktualizujące zapasy | 9 | - | 9 | - | - |
| odpisy aktualizujące należności | 205 | 30 | 235 | - | - |
| zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | - | - |
| rezerwa na stratę podatkową | - | - | - | - | - |
| pozostałe | 28 | (19) | 9 | - | - |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 1 350 | 137 | 1 487 | - | - |
| Rezerwa z tytułu ODPD | |||||
| należności niezafakturowane | 58 | (32) | 26 | - | - |
| przychody z wyceny kontraktów długoterminowych |
410 | 168 | 578 | - | - |
| amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej | 34 | (15) | 19 | - | - |
| Pozostałe | 86 | (43) | 43 | - | - |
| REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 588 | 78 | 666 | - | - |
| PER SALDO: | 762 | 59 | 821 | - | - |
| 10.5.3 - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy |
Stan na dzień | Ujęte w wyniku | Stan na dzień | Ujęte bezpośrednio w kapitale własnym |
Przeniesione z kapitału własnego na wynik |
|---|---|---|---|---|---|
| 01.04.2024 | 01.04.2024 - 30.09.2024 |
30.09.2024 | 01.04.2024 - 30.09.2024 |
01.04.2024 - 30.09.2024 |
|
| Aktywa z tytułu ODPD | |||||
| rezerwa na odprawy emerytalne | 34 | - | 34 | - | - |
| rezerwa na niewykorzystane urlopy | 129 | (48) | 81 | - | - |
| rezerwa na inne świadczenia pracownicze | 317 | (233) | 84 | - | - |
| rezerwa na koszty bieżącego roku | 326 | (31) | 295 | - | - |
| rezerwa na koszty kontraktów długoterminowych |
473 | 48 | 521 | - | - |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach |
- | - | - | ||
| odpisy aktualizujące zapasy | 11 | 1 | 12 | - | - |
| odpisy aktualizujące należności | 11 | (6) | 5 | - | - |
| zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | - | - |
| amortyzacja bilansowa powyżej podatkowej | - | 30 | 30 | - | - |
| Pozostałe | 36 | 10 | 46 | - | - |
| AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 1 337 | (229) | 1 108 | - | - |
<-- PDF CHUNK SEPARATOR -->
| Rezerwa z tytułu ODPD | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| należności niezafakturowane | 12 | 71 | 83 | - | - |
| przychody z wyceny kontraktów długoterminowych |
451 | 45 | 496 | - | - |
| amortyzacja bilansowa poniżej podatkowej | 78 | (23) | 55 | - | - |
| Pozostałe | 24 | 63 | 87 | - | - |
| REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM: | 565 | 156 | 721 | - | - |
| PER SALDO: | 772 | (385) | 387 | - | - |
10.6. Zapasy
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.6.1 – Zapasy | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|
| Towary | 1 865 | (45) | 1 820 | 1 979 | (45) | 1 934 | |
| RAZEM ZAPASY | 1 865 | (45) | 1 820 | 1 979 | (45) | 1 934 |
Spółka na wartość towarów zalegających powyżej roku tworzy odpisy aktualizujące w wysokości 25% odpisu za każdy kolejny rok zalegania.
Zabezpieczenie kredytu krótkoterminowego w Pekao S.A. (kredyt w rachunku bieżącym oraz kredyt odnawialny w linii) stanowi zastaw rejestrowy ustanowiony na zapasach towarów wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej.
10.7. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10.7.1 - Należności | Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansow a |
|
| Należności z tytułu dostaw i usług (należności finansowe wg MSSF9) |
17 496 | (79) | 17 417 | 23 940 | (79) | 23 861 | |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
- | - | - | 896 | - | 896 | |
| Pozostałe należności | 1 329 | (1 157) | 172 | 1 453 | (1 157) | 296 | |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe |
3 316 | - | 3 316 | 3 645 | - | 3 645 | |
| RAZEM NALEŻNOŚCI: | 22 141 | (1 236) | 20 905 | 29 934 | (1 236) | 28 698 |
Na dzień 30 września 2025 r. pozycja "Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe" w kwocie 3 316 tys. PLN zawiera również kwotę 165 tys. PLN, która w okresie porównawczym na 31 marca 2025 r. stanowiła odrębną pozycję bilansową tj. "Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe". W związku z tym dokonano zmiany prezentacyjnej okresu porównawczego tj. stanu na 31 marca 2025 r., gdzie z pozycji "Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe" przeniesiono kwotę 272 tys. PLN do pozycji "Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe". W wyniku czego wartość "Rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych" zmieniła się z kwoty 3 373 tys. PLN na 3 645 tys. PLN. Odpowiednio o kwotę 272 tys. PLN skorygowana została pozycja "Razem należności".
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej
Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają terminy płatności od 14 do 60 dni (mogą występować sporadyczne wyjątki).
Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe reprezentują koszty przedpłacone przez Spółkę na realizację długoterminowych kontraktów, których okres rozliczenia nie przekracza 12 miesięcy.
Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Poniższe tabele prezentuje strukturę przeterminowania należności po pomniejszeniu o odpis aktualizujący na dzień 30 września 2025 r. oraz 31 marca 2025 r.:
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej
| 10.7.2 Należności na 30.09.2025 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący |
Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 do 3 miesięcy |
Od 3 do 6 miesięcy |
Od 6 miesięcy do 1 roku |
Powyżej roku | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 12 982 | 3 847 | 92 | 17 | 156 | 323 | 17 417 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
- | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe należności | 172 | - | - | - | - | - | 172 |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 3 316 | - | - | - | - | - | 3 316 |
| Razem | 16 470 | 3 847 | 92 | 17 | 156 | 323 | 20 905 |
| 10.7.3 - Należności na 31.03.2025 (netto) - struktura przeterminowania po pomniejszeniu o odpis aktualizujący |
Bieżące | Do 1 miesiąca | Od 1 do 3 miesięcy |
Od 3 do 6 miesięcy |
Od 6 miesięcy do 1 roku |
Powyżej roku | Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Należności z tytułu dostaw i usług | 19 124 | 3 766 | 453 | 91 | 356 | 71 | 23 861 |
| Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
896 | - | - | - | - | - | 896 |
| Pozostałe należności | 296 | - | - | - | - | - | 296 |
| Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe | 3 645 | - | - | - | - | - | 3 645 |
| Razem | 23 961 | 3 766 | 453 | 91 | 356 | 71 | 28 698 |
10.8. Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
| 10.8.1 - Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe |
30.09.2025 | 31.03.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Specyfikacja | Odpisy Wartość Wartość aktualizujące bilansowa |
Wartość | Odpisy aktualizujące |
Wartość bilansowa |
|||
| Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym |
80 | - | 80 | 483 | - | 483 | |
| Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym | 701 | (50) | 651 | 511 | (50) | 461 | |
| RAZEM POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE |
781 | (50) | 731 | 994 | (50) | 944 |
10.9. Środki pieniężne
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 10.9.1 -Środki pieniężne | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 6 239 | 16 381 |
| Inne ekwiwalenty | 59 | - |
| RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE | 6 298 | 16 381 |
| - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania | 219 | 387 |
Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania dotyczą zablokowanych środków stanowiących zabezpieczenie gwarancji bankowych.
10.10. Kapitał własny
| Ilość wyemitowanych akcji na dzień | Ilość wyemitowanych akcji na dzień | |
|---|---|---|
| 10.10.1 - Kapitał własny | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Akcje zwykłe serii A o wartości nominalnej 0,5 zł | 1 110 000 | 1 110 000 |
| Akcje zwykłe serii B o wartości nominalnej 0,5 zł | 290 000 | 290 000 |
| Akcje zwykłe serii C o wartości nominalnej 0,5 zł | 560 000 | 560 000 |
| Akcje zwykłe serii D o wartości nominalnej 0,5 zł | 840 000 | 840 000 |
| Akcje zwykłe serii E o wartości nominalnej 0,5 zł | 900 000 | 900 000 |
| Akcje zwykłe serii F o wartości nominalnej 0,5 zł | 200 000 | 200 000 |
| Akcje zwykłe serii G o wartości nominalnej 0,5 zł | 140 000 | 140 000 |
| Razem: | 4 040 000 | 4 040 000 |
Akcje wszystkich serii są akcjami zwykłymi i posiadają te same uprawnienia co do prawa głosu, dywidendy oraz zwrotu z kapitału.
Kapitał podstawowy w ciągu I półrocza roku obrotowego 2025/2026 nie uległ zmianie.
Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% kapitału zakładowego Spółki na dzień 30 września 2025 r. przedstawia poniższa tabela.
Prezentowana struktura akcjonariatu Betacom S.A. została przygotowana na podstawie listy uprawnionych do uczestnictwa w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki, które odbyło się dnia 25 września 2025 r. oraz w oparciu o zawiadomienia otrzymywane przez Spółkę na podstawie art. 69 i 69a ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
| 10.10.2 - Najwięksi akcjonariusze |
Liczba akcji | Liczba głosów | Wartość nominalne akcji |
Udział w kapitale podstawowym |
|---|---|---|---|---|
| Marek Szewczyk | 980 480 | 980 480 | 980 480 | 24,26% |
| Robert Fręchowicz | 425 200 | 425 200 | 425 200 | 10,52% |
| Mirosław Załęski | 402 000 | 402 000 | 402 000 | 9,95% |
| Jarosław Gutkiewicz | 220 000 | 220 000 | 220 000 | 5,45% |
| Antonio Zaragoza | 214 568 | 214 568 | 214 568 | 5,31% |
| Porozumienie akcjonariuszy* | 353 490 | 353 490 | 353 490 | 8,75% |
| Razem: | 2 595 738 | 2 595 738 | 2 595 738 | 64,24% |
*Porozumienie akcjonariuszy Spółki obejmujące:
Mateusz Michalak – 100 000 głosów, tj. 2,48% ogólnej liczby głosów;
Julia Rudzińska – 100 000 głosów, tj. 2,48% ogólnej liczby głosów;
Jacek Wiankowski – 116 290 głosów, tj. 2,87% ogólnej liczby głosów;
Jerzy Siendzielarz – 37 200 głosów, tj. 0,92% ogólnej liczby głosów.
Zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu:
Nie wystąpiły
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 10.10.3 -Kapitał akcyjny | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Kapitał podstawowy | 2 020 | 2 020 |
| Razem | 2 020 | 2 020 |
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 10.10.4 -Kapitał zapasowy | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 12 755 | 12 755 |
| Razem | 12 755 | 12 755 |
10.11. Kredyty pożyczki inne instrumenty dłużne
Kredyty i pożyczki stan na 30 września 2025 r.
| 10.11.1 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Wartość kredytu |
Saldo | Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||||||
| Bank Pekao S.A. | 4 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
20.10.2026 | weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym, |
| Santander Bank Polska S.A. | 9 900 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
01.11.2026 | weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności |
| Bank PKO BP S.A. | 8 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
08.11.2026 | weksel własny in blanco, blokada środków na rachunku bankowym |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
21 900 | - |
Kredyty i pożyczki stan na 31 marca 2025 r.
| 10.11.2 - Nazwa banku /pożyczkodawcy i rodzaj kredytu/pożyczki |
Wartość kredytu |
Saldo | Waluta | Stopa procentowa |
Data spłaty | Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Krótkoterminowe | ||||||
| Bank Pekao S.A. | 4 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
20.10.2025 | weksel własny, zastaw rejestrowy na majątku firmy, blokada środków na rachunku bankowym, |
| Santander Bank Polska S.A. | 9 900 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
03.11.2025 | weksel własny, blokada środków na rachunku bankowym, cesja wierzytelności |
| Bank PKO BP S.A. | 8 000 | - | PLN | 1 miesięczny WIBOR + marża banku |
08.11.2025 | weksel własny in blanco, blokada środków na rachunku bankowym |
| Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe |
21 900 | - | - | - | - | - |
10.12. Leasing
Spółka zaklasyfikowała zgodnie z MSSF 16 jako leasing finansowy wynajmowane pomieszczenia biurowe, samochody osobowe oraz sprzęt komputerowy wykorzystywany na podstawie umowy najmu.
Leasingobiorca ujawnia następujące kwoty dla danego okresu sprawozdawczego:
- c) koszt amortyzacji w odniesieniu do aktywów z tytułu prawa do użytkowania w podziale na klasy bazowego składnika aktywów,
- d) koszt odsetek od zobowiązań z tytułu leasingu.
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 10.12.1 - Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Długoterminowe | 3 382 | 155 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 3 382 | 155 |
| Krótkoterminowe | 706 | 540 |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego | 706 | 540 |
Umowy wynajmu pomieszczeń biurowych zawierane są na okres od 3 do 6 lat, środków transportu zawierane są na okres 36 miesięcy, sprzętu komputerowego na 24 miesięcy na warunkach rynkowych, z prawem przedłużenia na kolejne okresy.
W tabelach poniżej przedstawione są umowne raty zobowiązań finansowych z tytułu leasingu na dzień 30 września 2025 r. oraz 31 marca 2025 r.:
| 10.12.2 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 30.09.2025 |
Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawa do użytkowania pomieszczeń | 81 | 140 | 558 | 3 958 | 4 737 |
| Leasing środków transportu | 15 | 29 | 132 | 110 | 286 |
| Razem | 96 | 169 | 690 | 4 068 | 5 023 |
| *przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań | (23) | (45) | (182) | (685) | (935) |
| 10.12.3 - Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.03.2025 |
Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|
| Prawa do użytkowania pomieszczeń | 75 | 149 | 191 | 14 | 429 |
| Leasing środków transportu | 13 | 25 | 113 | 148 | 299 |
| Razem | 88 | 174 | 304 | 162 | 728 |
| *przyszłe odsetki z tytułu powyższych zobowiązań | (3) | (6) | (16) | (8) | (33) |
Na przekształconych umowach wynajmu pomieszczeń biurowych oraz środków transportu jako stopa oprocentowania zastosowana jest stopa krańcowa, która w Spółce wyliczana jest jako średnia stopa procentowa na kredytach i pożyczkach Spółki na dzień wyceny.
10.13. Zobowiązania z tytułu umów
| 10.13.1 - Zobowiązania z tytułu umów | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | |
| Przychody przyszłych okresów - cześć długoterminowa | 4 049 | 6 211 |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | 4 049 | 6 211 |
| Przychody przyszłych okresów - cześć krótkoterminowa | 4 213 | 4 394 |
| Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych | 302 | 379 |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | 4 515 | 4 773 |
| RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW | 8 564 | 10 984 |
Zobowiązania z tytułu kontraktów wycenianych wynikają z przewagi wartości wystawionych faktur w stosunku do stopnia zaawansowania realizacji kontraktów długoterminowych. Przychody przyszłych okresów stanowią zafakturowane zobowiązanie do świadczenia usług ciągłych w zdeklarowanym okresie czasu.
10.14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 10.14.1 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe | 30.09.2025 | 31.03.2025 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 626 | 27 359 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 735 | 1 680 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych | 1 630 | 464 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania | 3 804 | 2 420 |
| RAZEM ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE: | 19 795 | 31 923 |
| 10.14.2- Zobowiązania na dzień 30.09.2025 - struktura wiekowa |
Bieżące | Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 12 549 | 153 | 848 | 112 | (36) | 13 626 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 735 | - | - | - | - | 735 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
1 630 | - | - | - | - | 1 630 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania |
3 804 | - | - | - | - | 3 804 |
| Razem | 18 718 | 153 | 848 | 112 | (36) | 19 795 |
| 10.14.3- Zobowiązania na dzień 31.03.2025 - struktura wiekowa |
Bieżące | Do 1 miesiąca |
Od 1 - 3 miesięcy |
Od 3 miesięcy do 1 roku |
Od 1 roku do 5 lat |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 22 134 | 5 159 | - | 66 | - | 27 359 |
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 680 | - | - | - | - | 1 680 |
| Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych |
464 | - | - | - | - | 464 |
| Rozliczenia międzyokresowe oraz pozostałe zobowiązania |
2 420 | - | - | - | - | 2 420 |
| Razem | 26 698 | 5 159 | - | 66 | - | 31 923 |
Zobowiązania handlowe klasyfikuje się jako zobowiązania krótkoterminowe, jeżeli termin zapłaty przypada w ciągu jednego roku. W przeciwnym wypadku zobowiązania wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty. Na dzień bilansowy 30 września 2025 r. Spółka nie posiada zobowiązań do poniesienia w przyszłości.
W pozycji pozostałe zobowiązania Spółka pokazuje zobowiązania z tytułu PPK oraz zobowiązania wobec Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
Spółka ponosi koszty związane z funkcjonowaniem Pracowniczych Planów Kapitałowych ("PPK") poprzez dokonywanie wpłat do funduszu emerytalnego. Stanowią one świadczenia po okresie zatrudnienia w formie programu określonych składek. Spółka rozpoznaje koszty wpłat na PPK w tej samej pozycji kosztów, w której ujmuje koszty wynagrodzeń, od których są naliczane.
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych z późniejszymi zmianami Dz. U 2021 poz. 746 stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (Fundusz) tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 50 pracowników na pełne etaty. Celem Funduszu jest finansowanie działalności socjalnej, pożyczek udzielonych jej pracownikom oraz pozostałych kosztów socjalnych. Odpisy w ciągu roku na
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych stanowią koszt okresu, którego dotyczą. Spółka skompensowała aktywa Funduszu ze swoimi zobowiązaniami wobec Funduszu, ponieważ aktywa te nie spełniają definicji aktywów Spółki.
10.15. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana
Na dzień 30 września 2025 r. oraz 31 marca 2025 r. Spółka nie posiada aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży oraz związanych działalnością zaniechaną.
10.16. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)
| Za okres: | Za okres: | ||
|---|---|---|---|
| 10.16.1 - Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana) | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów i usług | 34 568 | 36 610 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 23 452 | 53 082 | |
| RAZEM PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY | 58 020 | 89 692 |
W I półroczu roku obrotowego 2025/2026 przychody ze sprzedaży wyniosły 58,02 tys. PLN co stanowi wzrost o 35,3% w porównaniu do okresu poprzedniego roku.
Przychody z tytułu długoterminowych umów w części świadczonych usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych do szacowanych kosztów niezbędnych do zrealizowania umowy. Klasyfikacja oraz sposób rozliczenia świadczonych usług opisane są w Polityce Rachunkowości.
| 10.16.2 - Umowy w trakcie realizacji na koniec okresu sprawozdawczego | Stan na dzień | Stan na dzień |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Koszty poniesione do dnia bilansowego | 11 877 | 9 765 |
| Przychody zafakturowane | 12 528 | 10 267 |
| Saldo przychodów i kosztów szacowanych na podstawie stopnia zaawansowania | 2 736 | 2 032 |
| Różnica - wynik na kontraktach za dany okres | 3 387 | 2 534 |
Tabela powyżej przedstawia skutki wyceny umów dotyczących usług wdrożeniowych, w tym przychody oraz koszty realizowanych umów za I półrocze roku obrotowego 2025/2026 oraz za analogiczny okres poprzedniego roku, jak również kwoty należne zamawiającym oraz kwoty należne od zamawiających z tytułu prac wynikających z realizowanych umów. W tabelach poniżej są przedstawione wybrane pozycje bilansowe z tytułu rozliczeń z wyceny kontraktów długoterminowych.
| Stan na dzień | Stan na dzień | |
|---|---|---|
| 10.16.3 – Aktywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe) | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Aktywa z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji | 3 045 | 2 613 |
| Zaliczki przekazane na poczet realizowanych kontraktów | - | - |
| Kaucje z tytułu umów o budowę zatrzymane przez odbiorców | - | - |
| 10.16.4 - Pasywa z tytułu umów (wybrane pozycje bilansowe) | Stan na dzień 30.09.2025 |
Stan na dzień 30.09.2024 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu umów - wycena kontraktów w trakcie realizacji | 302 | 581 |
| Rezerwy na koszty kontraktów lub na przewidywane straty na kontraktach | 2 216 | 944 |
| Przychody przyszłych okresów | 8 262 | 3 148 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej
10.17. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Spółka wydziela segmenty na podstawie branży operacyjnej działalności. Za I półrocze roku obrotowego 2025/2026 jak również za analogiczny okres poprzedniego roku Spółka prowadziła wyłącznie działalność związaną z rozwiązaniami IT.
Dla celów zarządczych w Spółce wydzielone są linie biznesowe, odpowiadające rodzajom usług świadczonych przez Spółkę. Zarząd monitoruje odpowiednie wyniki z takiego podziału w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Żadna z linii biznesowych Spółki nie została wydzielona jako osobny segment operacyjny.
11. Noty i objaśnienia do półrocznego jednostkowego Rachunku zysków i strat
11.1. Koszty według rodzaju
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 11.1.1 - Koszty według rodzaju | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 |
| Amortyzacja | 1 306 | 1 164 |
| Zużycie materiałów i energii | 199 | 214 |
| Usługi obce | 27 814 | 35 745 |
| Podatki i opłaty | 106 | 98 |
| Wynagrodzenia | 6 770 | 7 174 |
| Świadczenia na rzecz pracowników | 1 498 | 1 520 |
| Pozostałe koszty rodzajowe | 512 | 639 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 19 210 | 40 913 |
| RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU | 57 415 | 87 467 |
| Korekty: | ||
| Zmiana stanu produktów | 930 | 762 |
| Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby | - | - |
| Koszty sprzedaży | (7 992) | (8 887) |
| Koszty ogólnego zarządu | (2 717) | (2 148) |
| RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 47 636 | 77 194 |
| Za okres | Za okres | |
|---|---|---|
| 11.1.1.2 - Koszt własny sprzedaży | 01.04.2025-30.09.2025 | 01.04.2024-30.09.2024 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług | 28 426 | 36 281 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 19 210 | 40 913 |
| RAZEM KOSZTY OPERACYJNE | 47 636 | 77 194 |
11.2. Przychody finansowe
| Za okres zakończony | Za okres zakończony | |
|---|---|---|
| 11.2.1 - Przychody finansowe | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Odsetki | 78 | 326 |
| Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | - | 21 |
| Inne | - | - |
| RAZEM PRZYCHODY FINANSOWE | 78 | 347 |
11.3. Koszty finansowe
| Za okres zakończony | Za okres zakończony | |
|---|---|---|
| 11.3.1 - Koszty finansowe | 30.09.2025 | 30.09.2024 |
| Odsetki | 100 | 91 |
| Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 12 | 49 |
| Inne | - | - |
| RAZEM KOSZTY FINANSOWE | 112 | 140 |
12. Noty i objaśnienia do jednostkowego Rachunku przepływów pieniężnych
12.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
| Stan na dzień | Stan na dzień 30.09.2024 |
||
|---|---|---|---|
| 12.1.1 -Wyszczególnienie | 30.09.2025 | ||
| Zmiana stanu rezerw | (74) | - | |
| Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 26 | - | |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | - | - | |
| Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | (100) | - | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności | 9 296 | (17 644) | |
| należności długoterminowe | 1 503 | 286 | |
| należności krótkoterminowe | 7 793 | (17 915) | |
| należności z tyt. zbycia inwestycji | (15) | ||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań |
(13 622) | 17 902 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | (12 128) | 17 902 | |
| w tym niewypłacona dywidenda | (1 495) | - | |
| inne | 1 | - | |
| Inne korekty | (3 406) | 201 | |
| Zmiana stanu należności z tytułu dotacji | - | 144 | |
| Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe | - | 108 | |
| Aktywa obrotowe z tytułu umów | (887) | (242) | |
| Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych z tytułu dotacji | (148) | - | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tytułu dotacji | - | 186 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu umów | (2 162) | (163) | |
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu umów | (258) | 169 | |
| Inne | 49 | (1) |
13. Dodatkowe noty i objaśnienia
13.1. Instrumenty finansowe
Kategorie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych
W ocenie Zarządu sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki wraz z notami ujawnia poszczególne kategorie instrumentów finansowych w sposób umożliwiający użytkownikom sprawozdania finansowego zrozumieć wpływ instrumentów finansowych na jej sytuację finansową i wyniki. Wartość bilansowa aktywów finansowych jest zasadniczo zbliżona do ich wartości godziwej.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Spółka jest narażona na następujące rodzaje ryzyka wynikające z korzystania z instrumentów finansowych:
- ryzyko rynkowe, w tym ryzyko walutowe i ryzyko stopy procentowej
- ryzyko kredytowe
- ryzyko płynności
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę.
Zarząd monitoruje ryzyko finansowe obejmujące ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko płynności na poziomie jednostkowym oraz na poziomie spółek zależnych. Stopień narażenia na występowanie poszczególnych ryzyk ocenia się co najmniej raz na kwartał na podstawie sprawozdań finansowych. Celem Spółki jest minimalizacja negatywnego wpływu różnego rodzaju czynników na wyniki i sytuację finansową Spółki. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.
Ryzyko rynkowe
Spółka wystawiona jest przede wszystkim na ryzyka kursowe i stopy procentowej. Ryzyko kursowe wynika z działalności spółek na rynkach zagranicznych. Ryzyko stopy procentowej wynika z tytułu zobowiązań finansowych – kredytów, pożyczek, leasingów itp.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka dokonuje oceny wartości narażonej na ryzyko na podstawie raportów kwartalnych obejmujących wszystkie zobowiązania finansowe spółek. Wszystkie umowy spółki dotyczące finansowania działalności handlowej i inwestycyjnej bazują na zmiennych stopach procentowych. Stawką bazową jest w przypadku kredytów w PLN WIBOR a w przypadku kredytów w USD LIBOR. Spółka posiada możliwość zawierania transakcji zabezpieczających. Uwzględniając ryzyko stopy procentowej Spółka ustala maksymalną wartość narażoną na ryzyko z tytułu zaciągniętych zobowiązań finansowych na podstawie wartości bilansowych.
Wartość bilansową zobowiązań finansowych Spółki narażonych na ryzyko stóp procentowych oraz wpływ na wynik finansowy zakładanej zmiany stóp procentowych przedstawiają poniższe tabele. Wpływ na zmianę kapitałów jest identyczny jak na wynik finansowy. W tabeli prezentowana jest sytuacja w przypadku wzrostu stóp procentowych o zakładany procent. Spadek stóp procentowych ma skutek odwrotny.
Ze względu na to, że środki pieniężne oraz należności handlowe nie są oprocentowane, a w przypadku udzielonych pożyczek stosowana jest stała stopa procentowa, zrezygnowano z wyliczenia wpływu ewentualnych zmian stóp procentowych na wynik finansowy brutto w odniesieniu do tych pozycji sprawozdania.
| Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.1.1 -Instrumenty finansowe według kategorii w okresie sprawozdawczym |
Wyceniane w zamortyzowa nym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Wyceniane wg zamortyzowane go kosztu |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|
| Klasy instrumentów finansowych | 25 695 | - | - | 23 883 | - | |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe |
1 206 | - | - | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
17 049 | - | - | - | - | |
| Udzielone pożyczki | 1 142 | - | - | - | - | |
| Środki pieniężne | 6 298 | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek |
- | - | - | - | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 4 088 | - | |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - | - | 19 795 | - |
| Aktywa finansowe | Zobowiązania finansowe | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 13.1.2 -Instrumenty finansowe według kategorii w poprzednim okresie sprawozdawczym |
Wyceniane w zamortyzowa nym koszcie |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
Wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody |
Wyceniane wg zamortyzowane go kosztu |
Wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
| Klasy instrumentów finansowych | 41 630 | - | - | 32 618 | - |
| Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe |
624 | - | - | - | - |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
23 681 | - | - | - | - |
| Udzielone pożyczki | 944 | - | - | - | - |
| Środki pieniężne | 16 381 | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek |
- | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 695 | - |
| Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
- | - | - | 31 923 | - |
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 13.1.3 - Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
Wymagalne do 1 roku |
Wymagalne od roku do 5 lat |
Wymagalne powyżej 5 lat |
| Oprocentowanie stałe (średnioważone) |
9% - 15% | 9% - 15% | 9% - 15% | 9% - 15% | 9% - 15% | 9% - 15% |
| Pożyczki udzielone z odsetkami | 781 | 411 | - | 944 | - | - |
| Kredyty i pożyczki zaciągnięte | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania oprocentowane |
- | - | - | - | - | - |
| Oprocentowanie zmienne (średnioważone) |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku a |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku |
1mWIBOR +marża banku a |
| Pożyczki udzielone | - | - | - | - | - | - |
| Kredyty i pożyczki | - | - | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania oprocentowane |
706 | 3382 | - | 540 | 155 | - |
13.2. Transakcje z jednostkami powiązanymi
| 13.2.1 - Transakcje i salda z podmiotami powiązanymi za rok obrotowy | Wartość transakcji |
|---|---|
| Przychody | 547 |
| Koszty | 171 |
| Przychody z tytułu odsetek | 17 |
| Koszty z tytułu odsetek | - |
| Należności | 467 |
| Zobowiązania | - |
| Pożyczki udzielone | - |
| Pożyczki otrzymane | - |
| Pożyczki spłacone | - |
| Nakłady na WNiP | 200 |
Saldo należności na dzień 30 września 2025 r. z tytułu udzielonych pożyczek dla Control System Software Sp. z o.o. wynosi 385 tys. PLN
Grupa wykazuje powiązania kapitałowe ze Spółką zależną Control System Software Sp. z o.o., Spółką stowarzyszoną Control system Via Mare Sp. z o.o. oraz osobowe ze Spółką Polski Bank Komórek Macierzystych Sp. z o.o., której Prezesem Zarządu jest Jakub Baran będący jednocześnie Wiceprzewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki Betacom S.A. Spółka zawarła umowę ze Spółką Polski Bank Komórek Macierzystych Sp. z o.o. na świadczenie usług w postaci outsourcingu zasobów o wartości 47 tys. PLN netto miesięcznie. Na dzień 30 września 2025 r. należność od Spółki Polski Bank Komórek Macierzystych Sp. z o.o. wynosi 50 tys. PLN brutto.
13.3. Zobowiązania i aktywa warunkowe oraz obciążenia na majątku spółki
| 13.3.1 - Gwarancje i poręczenia udzielone | Na dzień | Na dzień | |
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.03.2025 | ||
| Dla pozostałych jednostek | 3 398 | 2 383 | |
| gwarancje wadialne | 300 | 190 | |
| gwarancje należytego wykonania umów | 3 098 | 2 193 | |
| pozostałe poręczenia / weksle | - | - | |
| RAZEM GWARANCJE I PORĘCZENIA UDZIELONE | 3 398 | 2 383 |
Spółka posiada gwarancje bankowe stanowiące zabezpieczenie należytego wykonania realizowanych projektów oraz gwarancje wadialne pod złożone oferty przetargowe.
13.4. Informacje o udzieleniu przez Betacom S.A. lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Betacom S.A.
Nie wystąpiły
13.5. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności grupy kapitałowej w prezentowanym okresie
Branża IT charakteryzuje się dużą zmiennością sprzedaży w poszczególnych kwartałach. Z reguły największe przychody są realizowane w III kwartale roku obrotowego Spółki, ponieważ duża ich część generowana jest przez sprzedaż usług IT dla dużych przedsiębiorstw i instytucji państwowych. Podmioty te w ostatnich miesiącach roku dokonują często większych zakupów inwestycyjnych sprzętu i licencji. Należy podkreślić, że w związku z transformacją portfela produktów sprzedawanych przez Spółkę znacznie zmienił się rozkład kwartalny przychodów.
Spółka uznaje, że typowa dla niej sezonowość przychodów w roku obrotowym 2025/2026 może być zniekształcona ze względu na obserwowane wydłużenie procesów sprzedażowych i logistycznych oraz na ogólną sytuację gospodarczą w Polsce i na świecie.
13.6. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy
W dniu 25 września 2025 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę nr 10 w sprawie przeznaczenia zysku za ubiegły rok obrotowy, na mocy której kwota w wysokości 1.494.800,00 PLN (jeden milion czterysta dziewięćdziesiąt cztery tysiące osiemset złotych) przeznaczona została do podziału pomiędzy akcjonariuszami poprzez wypłatę dywidendy, zaś kwota w wysokości 1.053.667,78 PLN (jeden milion pięćdziesiąt trzy tysiące sześćset sześćdziesiąt siedem złotych i siedemdziesiąt osiem groszy) przeznacza się na kapitał zapasowy Spółki.
Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanawiało wypłacić akcjonariuszom dywidendę według następujących zasad:
- dywidendę ustalono na kwotę 0,37 PLN (trzydzieści siedem groszy) na jedną akcję;
- dywidendą objętych zostało 4 040 000 akcji Spółki.
Listę akcjonariuszy uprawnionych do dywidendy ustalono się na dzień 3 października 2025 r.
13.7. Znaczące zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym
W dniu 14 lipca 2025 r. Betacom S.A. zawarła umowę pożyczki ze Spółką powiązaną z akcjonariuszem Betacom S.A. w kwocie 1,6 mln PLN. Zgodnie z zawartą umową wyłata pożyczki będzie w transzach na podstawie dyspozycji pożyczkobiorcy. Pierwsza transza w wysokości 400 tys. PLN została wypłacona 30 lipca 2025 r. Druga transza w wysokości 800 tys. PLN została wypłacona 29 października 2025 r. Trzecia transza w wysokości 400 tys. PLN została wypłacona 14 listopada 2025 r. Pożyczkobiorca zobowiązany jest do spłaty udzielonej pożyczki wraz z należnymi odsetkami do dnia 28 lutego 2026 r.
Spółka Betacom S.A. nabyła 49 udziałów w spółce Control System Software Sp. z o.o. od Mariusza Rogińskiego zgodnie z umową sprzedaży udziałów z dnia 13 października 2025 r.
Spółka Betacom S.A. w dniu 13 października 2025 r. podpisała z Mariuszem Rogińskim umowę cesji wierzytelności o zapłatę wynagrodzenia wraz ze wszelkimi związanymi nimi prawami od spółki zależnej.
W dniu 17 października 2025 r. został podpisany między Spółką a Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. aneks do umowy z dnia 23 marca 2005 r. o kredyt w rachunku bieżącym i gwarancje z limitem 7 mln PLN. Umowa określa, że w ramach limitu dostępne jest: 7 mln PLN na gwarancje, 4 mln PLN kredytu w rachunku bieżącym.
Umowa została zawarta na okres do 20 października 2026 r.
Okres ważności wnioskowanych gwarancji:
(wszystkie kwoty podane są w tys. PLN, o ile nie podano inaczej
- do łącznej kwoty 7 000 tys. PLN może trwać maksymalnie 12 miesięcy i nie może wykraczać poza 20 października 2027 r.,
- do łącznej kwoty 4 000 tys. PLN może trwać maksymalnie 36 miesięcy i nie może wykraczać poza 20 października 2029 r.,
- do łącznej kwoty 3 000 tys. PLN może trwać maksymalnie 48 miesięcy i nie może wykraczać poza 20 października 2030 r.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku.
W dniu 31 października 2025 r. został podpisany pomiędzy Emitentem a Santander Bank Polska S.A. aneks ("Aneks") do umowy o MultiLinię nr KO1088/17 z dnia 18 czerwca 2018 r. o kredyt obrotowy, celowy i gwarancje z limitem 9,9 mln PLN.
Podpisany Aneks wskazuje, że w ramach limitu dostępne są następujące kredyty i gwarancje, przy czym łączna wykorzystana kwota nie może przekroczyć ustalonego limitu:
- Kredyt w rachunku bieżącym i walutowym do kwoty 2.500.000 PLN,
- Kredyt Rewolwingowy do kwoty 7.400.000 PLN,
- Limit na Gwarancje do kwoty 6.000.000 PLN.
Kredyt i gwarancje zostały udostępnione do dnia 1 listopada 2026 r.
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku. Aneks przewiduje również określone prowizje opłaty należne ww. Bankowi z tytułu udzielenia gwarancji, zarządzania kredytem lun uruchomienia Usługi Kredytu Rewolwingowego.
W dniu 7 listopada 2025 r. Spółka podpisała z Bankiem Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski S.A. ("PKO BP SA") aneks do umowy z dnia 09.05.2018 r. na udzielenie kredytu w formie wielocelowej wielowalutowej linii kredytowej ("Umowa") na kwotę 8 mln PLN, z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności.
Kredyt został przyznany na okres 12 miesięcy do 8 listopada 2026 r.
W ramach linii kredytowej PKO BP SA udziela Kredytobiorcy sublimitów na:
- kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 3 500 000,00 PLN
- kredyt obrotowy nieodnawialny do kwoty 4 500 000,00 PLN
Oprocentowanie kredytu wynosi WIBOR 1M + marża banku.
13.8. Inne informacje, które w ocenie Spółki są istotne dla oceny jej sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla możliwości realizacji zobowiązań
Zdaniem Spółki w kolejnym roku obrotowym nadal będą odczuwalne skutki sytuacji ekonomiczno-politycznej w Ukrainie oraz gospodarek światowych, które przejawiają się we wzroście cen, inflacji, wydłużonych łańcuchach dostaw, trudnościach w pozyskaniu komponentów do oferowanych usług.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje sytuację na rynkach dostaw i sytuację kontrahentów i jest przygotowany na podjęcie działań mających na celu ograniczenie negatywnych skutków finansowych. Spółka na bieżąco dokonuje przeglądu kosztów oraz możliwości ich zredukowania, a także zapewnienia płynności finansowej.
13.9. Zatwierdzenie półrocznego sprawozdania finansowego do publikacji
Niniejsze półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Betacom S.A. za okres 6 miesięcy zakończone dnia 30 września 2025 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Betacom S.A. w dniu 11 grudnia 2025 roku.
Podpisy Członków Zarządu
Robert Fręchowicz Magda Pleskacz Tomasz Głażewski
Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członieka Zarządu Członieka Zarządu Członieka Zarządu Członieka Zarządu Członieka Zarządu
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
Samodzielna Księgowa Joanna Jasik
Signature Not Verified
Dokument podpisary przez
Joanna Jasik
Data: 2025.12 11 15:53:33 CET