Quarterly Report • Sep 19, 2017
Quarterly Report
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| Bilan consolidé semestriel résumé | A |
|---|---|
| Etat du résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement | B |
| en capitaux propres consolidés semestriels résumé |
|
| Etat des variations des capitaux propres consolidés semestriels résumé |
C |
| Tableau des flux de trésorerie consolidés semestriels résumé |
D |
| Notes aux états financiers consolidés semestriels résumés | E |
| Rapport des commissaires aux comptes | F |
| Déclaration des dirigeants | G |
| ACTIF | Notes | Net 30.06.17 |
Net 31.12.16 |
|---|---|---|---|
| (Toutes les données sont en milliers d'euros) | |||
| Ecarts d'acquisition | 7 | 0 | 0 |
| Immobilisations incorporelles | 8 | 9 600 | 7 781 |
| Immobilisations corporelles | 8 | 2 485 | 2 683 |
| Actifs financiers | 9 | 462 | 457 |
| Actifs d'impôts | 18 | 415 | 380 |
| Impôts différés actifs | 18 | 0 | 0 |
| Actifs non courants | 12 962 | 11 301 | |
| Stocks | 10 | 14 629 | 10 369 |
| Clients | 14 223 | 21 703 | |
| Autres créances | 1 641 | 1 497 | |
| Actifs financiers | 9 | 22 052 | 15 003 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 14 | 2 408 | 2 164 |
| Actifs d'impôts exigibles | 18 | 0 | 50 |
| Actifs courants | 54 953 | 50 786 | |
| Total Actif | 67 915 | 62 087 | |
| PASSIF | |||
| (Toutes les données sont en milliers d'euros) | Notes | 30.06.17 | 31.12.16 |
| Capital (1) | 11 554 | 11 554 | |
| Primes (1) | 10 472 | 10 472 | |
| Réserves et résultat consolidé (2) | 11 735 | 5 634 | |
| Ecarts de conversion | 414 | 705 | |
| Capitaux propres groupe | 11 | 34 175 | 28 365 |
| Intérêts minoritaires | 0 | 0 | |
| Capitaux propres de l'ensemble | 34 175 | 28 365 | |
| Engagements envers le personnel Emprunts |
13 14 |
918 583 |
847 1 672 |
| Autres dettes | 15-22 | 972 | 972 |
| Impôts différés passifs | 18 | 2 000 | 1 018 |
| Passifs non courants | 4 473 | 4 509 | |
| Fournisseurs | 14 199 | 13 395 | |
| Emprunts à court terme | 14 | 8 583 | 8 643 |
| Dettes fiscales | 341 | 224 | |
| Autres dettes | 15 | 5 873 | 6 175 |
| Provisions | 12 | 271 | 776 |
| Passifs courants | 29 267 | 29 213 | |
| Total Passif | 67 915 | 62 087 |
(1) de l'entreprise-mère consolidante
(2) dont résultat net de l'exercice + 6 092 milliers d'euros
| (Toutes les données sont en milliers d'euros) | Notes | 30.06.17 | 30.06.16 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires net | 6 | 26 538 | 20 464 |
| Achats | -18 104 | -9 800 | |
| Charges externes | -5 794 | -6 617 | |
| Charges de personnel | -4 082 | -4 346 | |
| Impôts et taxes | -166 | -218 | |
| Dotations aux amortissements | -1 440 | -1 329 | |
| Dotations aux provisions | -596 | -170 | |
| Variation des stocks | 4 995 | -353 | |
| Autres produits d'exploitation | 341 | 106 | |
| Autres charges d'exploitation | -1 918 | -926 | |
| Résultat opérationnel courant | -226 | -3 189 | |
| Autres produits opérationnels | 0 | 0 | |
| Autres charges opérationnelles | 0 | 0 | |
| Résultat opérationnel | 1 6 |
-226 | -3 189 |
| Produits de trésorerie et équivalents de trésorerie | 1 7 |
1 | 1 |
| Coût de l'endettement financier brut | 1 7 |
8 4 |
115 |
| Coût de l'endettement financier net | 17 | -83 | -114 |
| Autres produits financiers | 1 7 |
7 453 | 2 946 |
| Autres charges financières | 1 7 |
0 | -56 |
| Charge d'impôt | 1 8 |
-1 052 | -466 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 6 092 | -879 | |
| dont résultat net des activités arrêtées | 1 9 |
0 | 0 |
| Part des intérêts minoritaires | 0 | 0 | |
| Résultat net part du groupe | 6 092 | -879 | |
| Résultat de base par action | 2 0 |
0,41 € | -0,06 € |
| Résultat dilué par action | 2 0 |
0,40 € | -0,06 € |
| (Toutes les données sont en milliers d'euros) | 30.06.17 | 30.06.16 |
|---|---|---|
| Résultat net part du groupe | 6 092 | -879 |
| OCI recyclables en résultat | ||
| Ecarts de conversion | -291 | 149 |
| Réévaluation des instruments dérivés de couverture | 0 | 0 |
| Réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente | 0 | 0 |
| OCI non recyclables en résultat | ||
| Réévaluation des immobilisations | 0 | 0 |
| Ecarts actuariels sur les régimes à prestations définies | -6 | 0 |
| Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement | 0 | 0 |
| en capitaux propres des entreprises mises en équivalence | ||
| Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres - part du groupe | -297 | 149 |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres- part du groupe | 5 795 | -730 |
| Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres- part des minoritaires | 0 | 0 |
| (Toutes les données sont en milliers d'euros) |
Notes | Capital | Primes | Réserves consolidées |
Résultat de l'exercice |
Ecarts de conversion |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 01.01.16 | 11 554 | 10 472 | -4 240 | 7 043 | 419 | 25 248 | |
| Résultat global au 30.06.16 | -879 | 149 | -730 | ||||
| Affectation résultat 31.12.15 | 7 043 | -7 043 | 0 | ||||
| Stock options | 0 | ||||||
| Titres de l'entreprise consolidante | -70 | -70 | |||||
| Plus et moins-values sur titres | |||||||
| propres | 1 8 |
1 8 |
|||||
| Autres | 0 | ||||||
| Situation au 30.06.16 | 1 1 |
11 554 | 10 472 | 2 751 | -879 | 568 | 24 466 |
| Situation au 01.01.17 | 11 554 | 10 472 | 2 575 | 3 059 | 705 | 28 365 | |
| Résultat global au 30.06.17 | 6 092 | -291 | 5 801 | ||||
| Affectation résultat 31.12.16 | 3 059 | -3 059 | 0 | ||||
| Stock options | 0 | ||||||
| Titres de l'entreprise consolidante | -38 | -38 | |||||
| Plus et moins-values sur titres | |||||||
| propres | 4 5 |
4 5 |
|||||
| Autres | 2 | 2 | |||||
| Situation au 30.06.17 | 1 1 |
11 554 | 10 472 | 5 643 | 6 092 | 414 | 34 175 |
| (Toutes les données sont en milliers d'euros) | Notes | 30.06.17 | 30.06.16 |
|---|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles | |||
| Résultat net des sociétés intégrées | 6 092 | -879 | |
| + Dotations aux amortissements et provisions (à l'exclusion de celles liées à l'actif circulant) | 1 545 | 1 428 | |
| - Reprises des amortissements et provisions | -502 | -37 | |
| -/+ Gains et pertes latents liés aux variations de juste valeur | 17 | -7 049 | -2 814 |
| +/- Charges et produits liés aux stock options | 11 | 0 | 0 |
| -/+ Plus et moins-values de cession | -2 | -132 | |
| Variation des impôts différés | 18 | 982 | 438 |
| Capacité d'autofinancement après coût de l'endettement financier net | 1 066 | -1 996 | |
| Coût de l'endettement financier net | 17 | 83 | 114 |
| Capacité d'autofinancement avant coût de l'endettement financier net | 1 149 | -1 882 | |
| Ecart de conversion sur la marge brute d'autofinancement | -17 | 17 | |
| Stocks | 10 | -4 260 | 299 |
| Clients | 7 480 | 4 479 | |
| Fournisseurs | 804 | -8 318 | |
| Autres | -2 475 | -1 605 | |
| Variation du besoin en fonds de roulement | 1 549 | -5 145 | |
| Flux net de trésorerie lié aux activités opérationnelles | 2 598 | -7 124 | |
| Flux de trésorerie liés aux investissements | |||
| Décaiss/ acquisitions d'immobilisations incorporelles | 8 | -946 | -703 |
| Décaiss/ acquisitions d'immobilisations corporelles | 8 | -229 | -392 |
| Encaiss/ cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 2 | 2 | |
| Décaiss/ acquisitions d'immobilisations financières | 9 | -2 | -39 |
| Encaiss/ cessions d'immobilisations financières | 9 | 0 | 544 |
| Trésorerie nette / acquisitions et cessions de filiales | 0 | 0 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -1 175 | -588 | |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | |||
| Augmentation de capital ou apports en numéraire | 0 | 0 | |
| Dividendes versés aux minoritaires | 0 | 0 | |
| Emprunts | 0 | 0 | |
| Remboursement de comptes courants d'actionnaires | 22 | 0 | -424 |
| Remboursement des emprunts | 14 | -1 253 | -1 916 |
| Autres flux liés aux opérations de financement | 0 | 0 | |
| Total des flux liés aux opérations de financement | -1 253 | -2 340 | |
| Incidence des écarts de conversion | -32 | 49 | |
| Variation de trésorerie | 138 | -10 003 | |
| Trésorerie nette à l'ouverture de l'exercice | A et 14 | -3 953 | 3 027 |
| Trésorerie nette à la clôture de l'exercice | A et 14 | -3 815 | -6 975 |
(Toutes les données sont en milliers d'euros sauf indication contraire)
Les états financiers ont été arrêtés le 18 septembre 2017 par le conseil d'administration. Guillemot Corporation est concepteur et fabricant de matériels et d'accessoires de loisirs interactifs. Le Groupe propose une gamme de produits diversifiée sous les marques Hercules et Thrustmaster. Acteur sur ce marché depuis 1984, le Groupe Guillemot Corporation est désormais présent dans 11 pays (France, Allemagne, Grande-Bretagne, Etats-Unis, Canada, Belgique, Pays-Bas, Hong-Kong - Chine, Espagne, Roumanie et Italie) et diffuse ses produits dans plus de soixante pays. La mission du Groupe est d'offrir des produits performants et ergonomiques pour maximiser les satisfactions des utilisateurs de loisirs numériques interactifs. La société est une société anonyme dont le siège social est situé Place du granier, BP 97143, 35
571 Chantepie Cedex.
Ce jeu résumé d'états financiers consolidés semestriels au 30 juin 2017 a été préparé conformément à la norme IAS 34, Information financière intermédiaire. Le rapport semestriel résumé doit être lu en liaison avec les états financiers annuels de l'exercice 2016.
Aucun changement de méthode comptable n'a été enregistré au titre des comptes consolidés intermédiaires résumés au 30 juin 2017.
Les méthodes comptables appliquées sont les mêmes que celles adoptées pour la préparation des états financiers annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2016, telles qu'exposées dans les états financiers annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Les textes IFRS applicables de façon obligatoire aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2017 sont les suivants :
Ces normes, amendements à des normes existantes et interprétations n'ont pas eu d'impact significatif sur les états financiers du Groupe.
Les normes IFRS 9 sur les instruments financiers, IFRS 15 sur les produits des activités ordinaires tirées des contrats conclus avec des clients et IFRS 16 sur les contrats de location sont à l'étude.
| Premier Semestre (en millions d'euros) er janvier 2017 - 1 30 juin 2017 |
30/06/2017 | 30/06/2016 | Variation |
|---|---|---|---|
| Gammes d'accessoires de jeux Thrustmaster | 24,8 | 16,4 | +51% |
| Total Thrustmaster | 24,8 | 16,4 | +51% |
| Périphériques numériques Hercules | 1,3 | 3,9 | -67% |
| OEM* | 0,4 | 0,2 | +100% |
| Total Hercules | 1,7 | 4,1 | -59% |
| Total Chiffre d'affaires | 26,5 | 20,5 | +29% |
| Résultat opérationnel courant | -0,2 | -3,2 | - |
| Résultat opérationnel | -0,2 | -3,2 | - |
| Résultat financier ** | 7,4 | 2,8 | - |
| Charge d'impôt | -1,1 | -0,5 | - |
| Résultat net consolidé | 6,1 | -0,9 | - |
| Résultat par action | 0,41€ | -0,06€ | - |
Les comptes au 30 juin 2017 du Groupe Guillemot Corporation s'établissent comme suit :
* Accessoires développés pour compléter des produits de sociétés tierces (Original Equipment Manufacturer).
** Le résultat financier comprend le coût de l'endettement financier net et les autres charges et produits financiers.
Le chiffre d'affaires du premier semestre 2017 du Groupe s'établit à 26,5 millions d'euros, en progression de 29%.
Le Groupe consolide sa croissance en Europe, et bénéficie pleinement de la dynamique internationale de Thrustmaster, notamment sur la zone Amérique du Nord.
Cette croissance s'est accélérée au deuxième trimestre, atteignant +31%, pour un chiffre d'affaires de 15,1 millions d'euros. Les grossistes et enseignes « Retail » et « eTail » se positionnent significativement sur les nouveautés accessoires PC et consoles Thrustmaster, pour les lancements des principaux jeux vidéo (Gran Turismo® Sport dont la sortie est prévue le 18 octobre, Forza MotorSport® 7, Project Cars® 2…), très attendus par la communauté des joueurs PS4, Xbox® One et PC.
Conformément aux prévisions, l'arrêt définitif de la commercialisation des gammes de hautparleurs multimédias et webcams a entraîné un recul important du chiffre d'affaires d'Hercules sur le semestre, dont l'activité se concentre désormais exclusivement sur les gammes DJing et haut-parleurs sans fil WAE.
Sur le premier semestre, le résultat opérationnel s'établit à -0,2 million d'euros contre une perte de 3,2 millions d'euros sur le premier semestre 2016.
La hausse du chiffre d'affaires couplée au maintien du taux de marge brute comptable au-dessus de 50% et une hausse très modérée de l'ensemble des charges (+1%) contribuent à ce résultat proche de l'équilibre.
Le résultat financier de +7,4 millions d'euros contient notamment un gain latent de 7 millions d'euros lié à la réévaluation du portefeuille de titres Ubisoft Entertainment. La charge d'impôt s'élève à 1,1 millions d'euros au premier semestre.
Le résultat net consolidé est de 6,1 millions d'euros contre une perte de 0,9 millions d'euros au premier semestre 2016.
| (en millions d'euros) | 30/06/2017 | 31/12/2016 |
|---|---|---|
| Capitaux propres | 34,2 | 28,4 |
| Stocks | 14,6 | 10,4 |
| Endettement net (hors VMP)* | 7,7 | 9,1 |
| Actifs financiers courants (Part | ||
| VMP) | 22,1 | 15,0 |
* Les Valeurs Mobilières de Placement ne sont pas prises en compte dans le calcul de l'endettement net.
Les capitaux propres du Groupe augmentent à 34,2 millions d'euros au 30 juin 2017. Au 30 juin 2017, l'endettement net hors Valeurs Mobilières de Placement s'établit à 7,7 millions d'euros. Malgré la hausse du stock, le Groupe observe une baisse de son Besoin en Fonds de Roulement de 1,5 millions d'euros.
La fin d'année pour Thrustmaster et Hercules s'articule autour du lancement de nombreuses nouveautés :
Volants : Le lancement de deux nouveaux volants haut de gamme combiné à la sortie de jeux de course sur PC et consoles permet à Thrustmaster d'être bien armé sur la période.
Le nouveau volant Thrustmaster pour Xbox® One et Xbox® One X, TS-XW RACER SPARCO P310 Competition Mod, sera lancé le 7 octobre prochain. Sa roue est la réplique à taille réelle du véritable volant SPARCO P310 qui équipe des voitures de compétition. Les pilotes virtuels sur Xbox® One et également sur PC seront comblés par les avancées technologiques qui permettent un rendu de sensations le plus fidèle possible. Ce volant concrétise le partenariat entre Thrustmaster et SPARCO.
Le volant T-GT, disponible pour le public depuis le 15 septembre, est un simulateur de course ultime de Thrustmaster pour le jeu Gran Turismo Sport.
C'est un véritable concentré d'innovations majeures pour la compétition « eSport » qui se base sur trois fondamentaux : la motorisation sur mesure du T-GT Servo Base, l'exclusivité Gran Turismo Sport avec l'innovation (T-DFB – Transmission de sensations dans la colonne de direction) et la roue T-GT incluant quatre sélecteurs rotatifs exploités directement dans le jeu pendant la course.
Joysticks : Thrustmaster va lancer prochainement le T.Flight Hotas One, premier simulateur de vol officiel pour Xbox® One pour une expérience unique.
Hercules renforce son processus d'innovation avec des axes de développement élargis et orientés autour du thème de la fête, s'appuyant sur la démarche du « Design Thinking », et sur la mise en œuvre d'une stratégie « Big Data » pour la connaissance approfondie des usages de nos utilisateurs DJ.
Logiciel DJUCED : Dans sa logique de créativité sans limites, les équipes DJUCED éditent une nouvelle version de DJUCED 40° 3.6, intégrant un service de streaming en ligne qui donnera accès à plus de 70 000 albums en haute résolution directement dans le logiciel. L'accord de partenariat sera annoncé le 21 septembre.
En octobre prochain, Hercules sera le sponsor officiel du salon anglais BPM show, le grand salon DJ d'automne en Europe, et y présentera les dernières évolutions de ses gammes logicielles et matérielles.
Le Groupe combine le lancement de ses nouveaux volants haut de gamme à la sortie de jeux de racing très attendus sur PC et nouvelles consoles, et compte étendre son leadership de l'équipement de la nouvelle génération de joueurs eSport et de simulation.
Le Groupe confirme sa prévision d'une croissance à deux chiffres de ses ventes et d'un résultat opérationnel positif sur l'exercice 2017.
a) Sociétés retenues dans le cadre des comptes consolidés du Groupe Guillemot Corporation SA au 30 juin 2017
| Pourcentage de | ||||
|---|---|---|---|---|
| SOCIETE | Numéro SIREN | Pays | contrôle | Méthode |
| GUILLEMOT CORPORATION SA | 414 196 758 France | Société mère | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Administration et Logistique SARL | 414 215 780 France | 99,96% | Intégration Globale | |
| HERCULES THRUSTMASTER SAS | 399 595 644 France | 99,42% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Innovation Labs SAS | 752 485 334 France | 100,00% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Ltd | Royaume-Uni | 99,99% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Inc | Canada | 74,89%(a) | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT GmbH | Allemagne | 99,75% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Corporation (HK) limited | Hong Kong | 99,50% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Recherche et Développement Inc | Canada | 99,99% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Romania Srl | Roumanie | 100,00% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Inc | Etats-Unis | 99,99% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT SA | Belgique | 99,93% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT SRL | Italie | 100,00% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Electronic Technology (Shanghai) Co., Ltd | Chine | 100,00% | Intégration Globale | |
| GUILLEMOT Spain SL | Espagne | 100,00% | Intégration Globale |
(a) Guillemot Inc (Etats-Unis) détient également 25,11 %
Les intérêts minoritaires ne sont pas calculés au vu de leur caractère non significatif.
Néant.
Conformément à la norme IFRS 8 sur les secteurs opérationnels, le Groupe a présenté les formats d'information sectorielle sur les mêmes bases que celles utilisées dans le reporting interne fourni à la direction.
L'information sectorielle par activité concerne les secteurs d'activité Hercules et Thrustmaster. L'information sectorielle par zone géographique est basée sur les secteurs géographiques suivants : Union Européenne, Amérique du Nord et Autres.
Le secteur d'activité Hercules inclut les gammes de produits suivants : Djing et musique numérique, et enceintes sans fil pour Smartphones et tablettes.
Le secteur d'activité Thrustmaster inclut les accessoires de jeux pour PC et consoles suivants : volants, gamepads, joysticks et casques gaming.
| - | Compte de résultat par activité | (en milliers | d'euros) : | ||
|---|---|---|---|---|---|
| --- | -- | --------------------------------- | -- | -------------- | ------------ |
| 30.06.17 | 30.06.16 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | Hercules | Thrustmaster | Total | Hercules | Thrustmaster | |||
| Chiffre d'affaires | 26 538 | 1 717 | 24 821 | 20 464 | 4 065 | 16 399 | ||
| Dotations aux amortissements | 1 440 | 512 | 928 | 1 329 | 572 | 757 | ||
| Dotations aux provisions | 596 | 165 | 431 | 170 | 94 | 76 | ||
| Résultat opérationnel courant | -226 | -1 236 | 1 010 | -3 189 | -3 262 | 73 | ||
| Résultat opérationnel | -226 | -1 236 | 1 010 | -3 189 | -3 262 | 73 |
| 30.06.17 | 31.12.16 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Net | Net | |||||
| 30.06.17 | Hercules Thrustmaster | 31.12.16 | HerculesThrustmaster | |||
| Ecarts d'acquisition | 0 | 0 | ||||
| Immobilisations incorporelles | 9 600 | 2 866 | 6 734 | 7 781 | 2 833 | 4 948 |
| Immobilisations corporelles | 2 485 | 967 | 1 518 | 2 683 | 1 184 | 1 499 |
| Stocks | 14 629 | 3 321 | 11 308 | 10 369 | 2 804 | 7 565 |
| Clients | 14 223 | 565 | 13 658 | 21 703 | 3 472 | 18 231 |
| Actifs non affectés | 26 978 | - | - | 19 551 | ||
| TOTAL ACTIF | 67 915 | 7 719 | 33 218 | 62 087 | 10 293 | 32 243 |
| Capitaux propres | 34 175 | - | - | 28 365 | - | - |
| Provisions | 271 | 4 7 |
224 | 1 623 | 562 | 1061 |
| Fournisseurs | 14 199 | 2 709 | 11 490 | 13 395 | 3482 | 9913 |
| Passifs non affectés | 19 270 | - | - | 18 704 | - | - |
| TOTAL PASSIF | 67 915 | 2 756 | 11 714 | 62 087 | 4 044 | 10 974 |
Les actifs non affectés sont les actifs financiers, les actifs d'impôts, les autres créances et la trésorerie.
Les passifs non affectés sont les emprunts, les autres dettes, les provisions de retraite, les dettes fiscales et les impôts différés passifs.
| 30.06.17 | 30.06.16 | |
|---|---|---|
| Union Européenne | 14 720 | 11 797 |
| Amérique du Nord | 8 197 | 5 822 |
| Autres | 3 621 | 2 845 |
| TOTAL | 26 538 | 20 464 |
| - | Valeur globale des actifs par implantation géographique (en milliers d'euros) : | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.17 | 31.12.16 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total net | UE | Amérique du Nord |
Autres Total net | UE | Amérique du Nord |
Autres | ||
| Ecarts d'acquisition | 0 | - | - | - | 0 | - | - | - |
| Immobilisations corporelles | 2 485 | 2 295 | 166 | 2 4 |
2 683 | 2 506 | 145 | 3 2 |
| Actifs financiers | 22 514 | 22 448 | 2 8 |
3 8 |
15 460 | 15 391 | 2 9 |
4 0 |
| Stocks | 14 629 | 5 774 | 1 871 | 6 984 | 10 369 | 5 099 | 1 398 | 3 872 |
| Clients | 14 223 | 7 395 | 5 263 | 1 565 | 21 703 | 13 456 | 6 294 | 1 953 |
| Autres créances | 1 641 | 1 373 | 227 | 4 1 |
1 497 | 1 326 | 156 | 1 5 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 2 408 | 1 388 | 776 | 244 | 2 164 | 1 482 | 518 | 164 |
| Actifs d'impôts exigibles | 415 | 236 | 179 | 430 | 254 | 176 | ||
| Actifs non affectés | 9 600 | - | - | - | 7 781 | - | - | - |
| TOTAL ACTIF | 67 915 | 40 909 | 8 510 | 8 896 | 62 087 | 39 514 | 8 716 | 6 076 |
Les actifs non affectés sont les immobilisations incorporelles.
a) Écarts d'acquisition
Les écarts d'acquisition s'analysent comme suit au 30 juin 2017 :
| Ecarts d'acquisition | Brut au 30.06.17 | Dépréciations au 30.06.17 | Valeur Nette au 30.06.17 |
|---|---|---|---|
| Guillemot Ltd (Royaume-Uni) | 1 | 1 | 0 |
| Hercules Thrustmaster SAS (France) | 1 299 | 1 299 | 0 |
| Guillemot Administration et Logistique SARL (France) | 233 | 233 | 0 |
| Guillemot SA (Belgique) | 233 | 233 | 0 |
| Guillemot Inc (Etats-Unis) | 1 034 | 1 034 | 0 |
| Guillemot Corporation SA (France) | 941 | 941 | 0 |
| Guillemot Inc (Canada) | 16 894 | 16 894 | 0 |
| Guillemot Srl (Italie) | 4 392 | 4 392 | 0 |
| Total | 25 027 | 25 027 | 0 |
Il n'existe pas d'amortissement des écarts d'acquisition en normes IFRS. Conformément à la norme IAS 36, les pertes de valeur constatées lors des exercices antérieurs ne sont pas reprises ultérieurement.
Les écarts d'acquisition sont totalement dépréciés au 30 juin 2017.
Les immobilisations incorporelles se décomposent ainsi :
| Mvt | Ecarts de | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | 31.12.16 | périmètre | Augmentation Diminution | conversion | 30.06.17 | ||
| Marques | 10 842 | 10 842 | |||||
| Frais de développement | 5 821 | 930 | 827 | 2 | 5 926 | ||
| Frais de développement en cours | 1 578 | 931 | 931 | 5 | 1 583 | ||
| Licences | 2 520 | 1 932 | 1 741 | 2 711 | |||
| Concessions, brevets, … | 909 | 1 4 |
-9 | 914 | |||
| Autres immobilisations incorporelles | 980 | -17 | 963 | ||||
| TOTAL | 22 650 | 0 | 3 807 | 3 499 | -19 | 22 939 |
Concernant les Frais de développement, les projets respectant les 6 critères d'éligibilité définis par la norme IAS 38 sont immobilisés. Le passage d'immobilisation en cours à immobilisation en frais de développement s'effectue au moment de la mise en production de l'actif. Les frais de développement immobilisés sur la période totalisent 248 milliers d'euros en valeur nette. Les sociétés du Groupe Guillemot Corporation qui produisent des Frais de développement sont Hercules Thrustmaster SAS, Guillemot R&D Inc, Guillemot Romania Srl et Guillemot Corporation (HK) limited. Les coûts activés concernent l'ensemble des gammes de produits des marques Hercules et Thrustmaster. L'augmentation de 1 932 milliers d'euros du poste Licences concerne la comptabilisation de nouveaux minimums garantie à l'actif, sans incidence sur la trésorerie en 2017.
| Mvt | Ecarts de | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements et provisions | 31.12.16 | périmètre | Augmentation | Diminution | conversion | 30.06.17 |
| Marques | 7 110 | 7 110 | ||||
| Frais de développement | 3 748 | 688 | 825 | 3 611 | ||
| Licences | 2 163 | 360 | 1741 | 782 | ||
| Concessions, brevets, … | 872 | 14 | -9 | 877 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 975 | 1 | -17 | 959 | ||
| TOTAL | 14 868 | 0 | 1 063 | 2 566 | -26 | 13 339 |
Les marques comprennent les marques acquises Thrustmaster et Hercules. Ces marques sont soumises à des tests de dépréciation à chaque arrêté annuel et valorisées en tenant compte des cash flows futurs actualisés.
La valeur d'utilité est la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs attendus d'un actif, c'est-àdire de son utilisation continue et de sa sortie en fin de durée d'utilité. Cette méthode est retenue pour la valorisation des marques.
La marque Hercules est affectée à l'Unité Génératrice de trésorerie Hercules.
La marque Hercules a une valeur nette au bilan de 1 432 milliers d'euros contre un coût d'acquisition de 1 432 milliers d'euros.
Le test de dépréciation du 31 décembre 2016 sur l'UGT Hercules avait conduit à constater une dépréciation de 0,9 millions d'euros sur cette UGT.
Il n'existe pas d'indice de perte de valeur au 30 juin 2017 et il n'y a pas eu de mise à jour du test de dépréciation.
La marque Thrustmaster est affectée à l'Unité génératrice de trésorerie Thrustmaster. La marque Thrustmaster a une valeur nette au bilan de 2 300 milliers d'euros contre un coût d'acquisition de 9 410 milliers d'euros.
Le test de dépréciation du 31 décembre 2016 sur l'UGT Thrustmaster avait conduit à constater une reprise de dépréciation de 1,0 million d'euros sur cette UGT.
L'évaluation de la marque Thrustmaster présente un risque d'ajustement sur les exercices à venir, dans le cas où les hypothèses faites sur les cash flows futurs générés par l'activité Thrustmaster étaient revues à la hausse ou à la baisse.
La forte croissance de Thrustmaster observée depuis 3 ans et les perspectives de rentabilité peuvent conduire à une reprise de dépréciation dans les 2 années à venir, si les projections devaient se confirmer.
Thrustmaster a acquis une reconnaissance mondiale et est désormais incontournable sur le marché des volants pour PC et consoles, dont la base installée continue de grandir.
L'impact potentiel maximal sur le compte de résultat du Groupe serait de + 7 110 milliers d'euros en cas de reprise totale de la dépréciation sur la marque Thrustmaster.
Au 30 juin 2017, il n'y a pas eu de révision de la valeur comptable de la marque Thrustmaster.
Les immobilisations corporelles destinées à l'exploitation se répartissent comme suit :
| Valeurs brutes | Mvt | Ecarts de | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.16 | périmètre | Augmentation | Diminution | conversion | 30.06.17 | |
| Terrains | 399 | 399 | ||||
| Constructions | 5 493 | 16 | 7 | -1 | 5 501 | |
| Installations techniques | 4 904 | 382 | 1 431 | -9 | 3 846 | |
| Autres immos corporelles | 1 117 | 84 | 18 | -10 | 1 173 | |
| Immobilisations en cours | 479 | 129 | 382 | 226 | ||
| TOTAL | 12 392 | 0 | 611 | 1 838 | -20 | 11 145 |
Les constructions sont des bâtiments situés à Carentoir (France).
La diminution de 382 milliers d'euros d'immobilisations en cours correspond à un transfert au poste installations techniques. Les immobilisations corporelles en cours concernent essentiellement des moules et outillages permettant la production de nouveaux produits.
| Mvt | Ecarts de | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements | 31.12.16 | périmètre | Augmentation | Diminution | conversion | 30.06.17 | |
| Constructions | 4 797 | 107 | 7 | 4 897 | |||
| Installations techniques | 3 982 | 272 | 1 431 | -8 | 2 815 | ||
| Autres immos corporelles | 931 | 4 1 |
1 8 |
-6 | 948 | ||
| TOTAL | 9 710 | 0 420 |
1 456 | -14 | 8 660 |
Les actifs financiers non courants se répartissent comme suit :
| Mvt | Ecarts de | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | 31.12.16 | périmètre | Augmentation | Diminution | conversion | 30.06.17 |
| Autres titres immobilisés | 119 | 7 | 126 | |||
| Autres immobilisations financières | 338 | 2 | -4 | 336 | ||
| TOTAL | 457 | 0 | 9 | 0 | -4 | 462 |
Les mouvements sur les autres titres immobilisés concernent le contrat de liquidité actuellement en vigueur. Les moyens affectés au compte de liquidité sont de 300 000 euros en espèces au 30 juin 2017.
Les autres immobilisations financières concernent des dépôts et garanties versés.
Les actifs financiers courants comprennent les actions Ubisoft Entertainment.
| Net | Cession | Acquisition | Ecarts de conversion |
Gain/perte réévaluat |
Net | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.16 | 30.06.17 | 30.06.17 | 30.06.17 | 30.06.17 | 30.06.17 | |
| Actions Ubisoft Entertainment | ||||||
| Nombre | 443 874 | 0 | 0 | 0 | 0 | 443 874 |
| Juste Valeur (en milliers d'euros) | 15 003 | 0 | 0 | 0 | 7 049 | 22 052 |
| Instruments dérivés sur opérations de change | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 | -2 |
| Total valeur | 15 003 | 0 | 0 | 0 | 7 047 | 22 050 |
Les actions Ubisoft Entertainment (cotées sur un marché actif) sont valorisées à la juste valeur en application de la norme IAS 39. Ces actions ont été classées dans la catégorie d'actifs financiers évalués en juste valeur en contrepartie du résultat lors du passage aux normes IFRS.
Au 30 juin 2017, le Groupe détient 443 874 actions Ubisoft Entertainment représentant 0,39 % du capital.
Les cours retenus au 31 décembre 2016 étaient de 33,80 euros pour l'action Ubisoft Entertainment. Les cours retenus au 30 juin 2017 pour la valorisation des actions à leur juste valeur sont de 49,68 euros pour l'action Ubisoft Entertainment. Le gain latent net d'impôt constaté au 30 juin 2017 s'élève à 6 067 milliers d'euros pour les actions Ubisoft Entertainment détenues. (voir point 17 et 18)
| Stocks | Brut 31.12.16 |
Variation de stock (Résultat) |
Variation de périmètre |
Ecarts de conversion |
Brut 30.06.17 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Matières premières | 1 478 | 542 | 2 020 | |||||
| Produits finis | 10 164 | 3 791 | -88 | 13 867 | ||||
| TOTAL | 11 642 | 4 333 | 0 | -88 | 15 887 | |||
| Provisions | 31.12.16 | Augmentation | Diminution | Variation de périmètre |
Ecarts de conversion |
30.06.17 | ||
| Matières premières | 248 | 8 | 17 | 239 | ||||
| Produits finis | 1 025 | 177 | 165 | -18 | 1 019 | |||
| TOTAL | 1 273 | 185 | 182 | 0 | -18 | 1 258 | ||
| Total Stock net | 10 369 | 14 629 |
Les stocks sont constitués de composants et sous-ensembles électroniques ainsi que de produits finis. Des provisions sont constituées lorsque la valeur du stock se trouve supérieure à la valeur probable de réalisation. La valeur du stock net s'établit à 14 629 milliers d'euros au 30 juin 2017.
10) Stocks
Ce capital est composé de 15 004 736 actions de 0,77 euro de nominal.
La société Guillemot Corporation SA détient 277 889 actions propres. Ces actions propres sont portées en diminution des capitaux propres pour une valeur de 766 milliers d'euros. Au 30 juin 2017, la fraction du capital représentée par les actions propres est de 1,85 %.
Nombre potentiel maximal d'actions à créer : Par levée d'options 480 000
| 9ème plan | 10ème plan | |
|---|---|---|
| Date du conseil | 18.02.08 | 18.02.08 |
| Nombre d'actions | 383 000 | 217 000 |
| Nominal | 0,77 € | 0,77 € |
| Prix de souscription | 1,91 € | 1,91 € |
| Date d'exercice | 18.02.12 | 18.02.10 |
| au 18.02.18 | au 18.02.18 | |
| Nombre d'actions souscrites | - | 6 360 |
| Dont au cours de l'exercice 2017 | - | - |
| Options de souscription d'actions annulées ou caduques | - | - |
| Options de souscription d'actions restantes | 383 000 | 210 640 |
| Options potentiellement exerçables au 30.06.17 | 334 000 | 146 000 |
Les huit premiers plans de stock-options sont devenus caduques.
Conformément à la norme IFRS 2 sur les avantages en actions, les stocks options ont été évalués à leur juste valeur selon la méthode Black & Scholes. Il n'y a pas eu de comptabilisation de charge sur le premier semestre de l'exercice 2017, l'ensemble des plans étant amorti.
Les provisions pour risques et charges se décomposent ainsi :
| Augmentations | Diminutions | Ecarts de | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Utilisées | Non utilisées | conversion | ||||
| 31.12.16 | 30.06.17 | 30.06.17 | 30.06.17 | 30.06.17 | 30.06.17 | |
| Retours produits | 661 | 448 | -11 | 202 | ||
| Autres | 115 | 6 | 52 | 69 | ||
| TOTAL | 776 | 6 | 500 | 0 | -11 | 271 |
La baisse de la provision pour retours produits s'explique notamment par la forte saisonnalité de l'activité.
Le groupe ne dispose pas d'autre régime d'avantages postérieurs à l'emploi autre que le régime légal prévu par les conventions collectives dont dépendent les salariés du Groupe.
Une provision est calculée en utilisant la méthode des unités de crédit projetées, basée sur les indemnités de fin de travail au moment du départ à la retraite en fonction de l'ancienneté. (Il s'agit des indemnités qui seront perçues par le salarié lors de son départ en retraite).
Les principales hypothèses actuarielles demeurent inchangées par rapport au 31 décembre 2016. Au 30 juin 2017, le montant de la provision comptabilisée est de 918 milliers d'euros.
Conformément à la norme IAS19 révisée applicable au 1er janvier 2013 de manière rétrospective, la totalité des écarts actuariels est désormais comptabilisée en OCI (Other Comprehensive Income) et non plus en résultat. L'impact sur les capitaux propres du Groupe au 30 juin 2017 est de - 172 milliers d'euros.
Les dettes financières se décomposent ainsi :
| Courant à -1 an | Non courant + 1 an |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.06.17 | 0-3 mois | 3-6 mois | 6-12 mois | 31.12.16 | |||
| Emprunts auprès des organismes de crédits | 2 928 | 628 | 629 | 1 088 | 583 | 4 182 | |
| Découverts bancaires et avances en devises | 6 223 | 6 223 | 6 117 | ||||
| Divers | 1 5 |
1 5 |
1 6 |
||||
| TOTAL | 9 166 | 6 866 | 629 | 1 088 | 583 | 10 315 |
Le Groupe a des dettes financières à taux fixe pour 1 013 milliers d'euros et à taux variable pour 8 153 milliers d'euros. Au 30 juin 2017, il existe un emprunt de 625 milliers d'euros couvert par une clause d'exigibilité. Le covenant à respecter est le suivant : Endettement ajusté / Capitaux propres <=1 (Sur la base des comptes annuels sociaux de Guillemot Corporation SA. Ce covenant est respecté à cette date.) Sur la période, le Groupe a remboursé pour 1 253 milliers d'euros d'emprunts bancaires.
| Endettement net | 30.06.17 | 31.12.16 |
|---|---|---|
| Dettes financières | 9 166 | 10 315 |
| Comptes courants d'actionnaires | 972 | 972 |
| Disponibilités | 2 408 | 2 164 |
| Endettement net | 7 730 | 9 123 |
Le Groupe présente au 30 juin 2017 un endettement net de 7 730 milliers d'euros. Il dispose par ailleurs d'un portefeuille d'actions de 22,1 millions d'euros (en juste valeur au 30 juin 2017).
| 30.06.17 | 31.12.16 | |
|---|---|---|
| Dettes sociales | 1 811 | 1 783 |
| Comptes courants | 972 | 972 |
| Autres | 4 062 | 4 392 |
| TOTAL | 6 845 | 7 147 |
Le poste Autres contient les charges à payer liées aux licences, aux remises de fin d'année, les avances et acomptes reçus sur commandes et les produits constatés d'avance.
16) Résultat opérationnel
Le résultat opérationnel au 30 juin 2017 s'établit à – 226 milliers d'euros contre – 3 189 milliers d'euros au 30 juin 2016.
Le coût de l'endettement financier net est de 83 milliers d'euros au 30 juin 2017. Il contient les charges d'intérêts et charges financières liées aux emprunts ainsi que les pertes et gains de change liés à l'extinction des dettes financières.
| 30.06.17 | 30.06.16 | |
|---|---|---|
| Différences de change | 404 | 0 |
| Gain sur cession actions Gameloft | 0 | 132 |
| Gain/perte latent actions Ubisoft Entertainment | 7 049 | 2 814 |
| Total autres produits financiers | 7 453 | 2 946 |
| Différences de change | 0 | -56 |
| Gain/perte latent actions Ubisoft Entertainment | 0 | 0 |
| Total autres charges financières | 0 | -56 |
Les autres charges et produits financiers se décomposent ainsi :
Toutes les filiales ont pour monnaie de fonctionnement la monnaie locale, l'impact sur les capitaux propres est de - 291 milliers d'euros.
Conformément à la norme IFRS 7 sur les instruments financiers, le Groupe détaille ci-après son exposition aux différents risques financiers :
Risque de liquidité : Au 30 juin 2017, le Groupe n'utilise pas la totalité de ses capacités d'emprunt et de concours bancaires et son endettement net est de 7,7 millions d'euros. Le Groupe dispose d'un portefeuille de valeurs mobilières de placement de 22,1 millions d'euros en juste valeur au 30 juin 2017.
Risque sur actions : La variation du cours de bourse des actions détenues a un impact sur le résultat du Groupe. Sur le second semestre 2017, une baisse de 10% du cours de l'action Ubisoft Entertainment (par rapport au cours retenu au 30 juin 2017) aurait un impact de –2,2 millions d'euros sur le résultat financier.
Risque de taux de marché : Une hausse de 1% des taux d'intérêt sur une base annuelle et en considérant le solde au 30 juin 2017 (montant des dettes financières à taux variable) aurait pour impact une augmentation de charge financière de 59 milliers d'euros.
Risque de change : La situation des actifs et passifs du Groupe en devises au 30 juin 2017 s'établit comme suit (la position est donnée pour les montants non couverts, c'est-à-dire restant soumis à la variation des devises) :
Montants des devises exposées aux variations positives ou négatives de change :
| (En milliers d'euros) | USD | GBP |
|---|---|---|
| Actif | 8 738 | 1 451 |
| Passif | 11 324 | 7 |
| Position nette avant gestion | -2 586 | 1 444 |
| Position hors bilan | 1 500 | 0 |
| Position nette après gestion | -1 086 | 1 444 |
Une hausse de 10% du taux du dollar américain sur une base annuelle et en considérant l'encours au 30 juin 2017 (montant des devises exposées aux variations de change) aurait pour impact une augmentation de la charge financière de 95 milliers d'euros.
Une baisse de 10% du taux de la livre sterling sur une base annuelle et en considérant l'encours au 30 juin 2017 (montant des devises exposées aux variations de change) aurait pour impact une augmentation de la charge financière de 149 milliers d'euros.
Tous les acteurs majeurs du secteur multimédia ayant des prix de revient en dollars, il n'existe pas d'avantages compétitifs d'un fabricant par rapport à un autre qui se traduirait par une augmentation de ses parts de marché. Du fait de l'indexation des prix de vente sur les prix de revient en dollars pour l'ensemble des acteurs du secteur, la profession fait évoluer les prix de vente à la hausse ou à la baisse en fonction de ses prix de revient.
Pour les matériels et les accessoires, la monnaie principale d'achat est le dollar américain. Pour les Etats-Unis, le Canada et tous les autres pays hors Europe, la monnaie de commercialisation est également le dollar américain. En Europe, le Groupe vend principalement en euros. Les variations rapides des devises et principalement la variation à la baisse du dollar américain peuvent entraîner pour le Groupe une baisse du prix de vente des produits et impacter en conséquence la valeur du stock de marchandises. A l'inverse, une variation forte et rapide à la hausse du dollar au cours du deuxième semestre ne permettrait pas, compte tenu du caractère saisonnier de l'activité de la société, de répercuter cette hausse en totalité sur les prix de vente des produits et pourrait avoir un impact temporaire sur la marge brute.
Cependant, afin de limiter le risque de change du Groupe, Guillemot Corporation couvre les risques de variations de change par des achats au comptant, des contrats d'achats à terme et des options de change.
D'autre part, la hausse des ventes à l'export observée ces dernières années accentue la couverture naturelle et diminue sensiblement le risque de change.
Risque de crédit : Le risque de crédit représente le risque de perte financière dans le cas où un client viendrait à manquer à ses obligations contractuelles. Le Groupe a recours à l'assurancecrédit pour faire face à ce risque. Le nombre de clients est restreint du fait du recours aux grossistes. Dans quelques cas, le Groupe est amené à accorder des encours complémentaires lorsque la couverture est jugée manifestement inadaptée.
a) Actifs d'impôts exigibles
Ce poste contient au 30 juin 2017 un Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (France) pour un total de 144 milliers d'euros et un Crédit Impôt Recherche de 92 milliers d'euros (France). Au compte de résultat, ces crédits d'impôts ont été comptabilisés en moins des charges de personnel.
b) Charge d'impôt
L'impôt sur les résultats se décompose ainsi :
| 30.06.17 | 30.06.16 | |
|---|---|---|
| Impôts différés | 982 | 438 |
| Impôts courants | 70 | 28 |
| TOTAL | 1 052 | 466 |
L'impôt courant correspond au cumul des impôts sur les résultats de toutes les sociétés du Groupe.
L'impôt différé est calculé sur les décalages temporels concernant les retraitements fiscaux, les retraitements de consolidation et les déficits reportables.
Au 30 juin 2017, aucun actif d'impôt différé n'est constaté pour l'ensemble des filiales du Groupe, la probabilité de bénéfices imposables futurs n'étant pas encore totalement établie.
Au bilan, le poste Impôts différés passifs totalise 2 000 milliers d'euros au 30 juin 2017 contre 1 018 milliers d'euros au 31 décembre 2016. L'augmentation du poste correspond à l'effet d'impôt de la réévaluation du gain latent sur le portefeuille de titres Ubisoft Entertainment.
Le Groupe dispose de reports déficitaires totalisant 63 millions d'euros à fin décembre 2016, dont 59 millions d'euros pour la société mère Guillemot Corporation SA.
19) Activités arrêtées
Le Groupe n'a pas arrêté d'activités au cours de ces cinq dernières années.
| Résultat de base par action | 30.06.17 | 30.06.16 |
|---|---|---|
| Résultat | 6 092 | -879 |
| Nbre moyen d'actions (milliers) | 15 005 | 15 005 |
| Actions propres | -278 | -293 |
| Total actions (milliers) | 14 727 | 14 712 |
| Résultat de base par action | 0,41 | -0,06 |
| Résultat dilué par action | 30.06.17 | 30.06.16 |
|---|---|---|
| Résultat | 6 092 | -879 |
| Nbre moyen d'actions (milliers) | 15 005 | 15 005 |
| Actions propres | -278 | -293 |
| Total actions (milliers) | 14 727 | 14 712 |
| Nbre maximum d'actions à créer | ||
| Par conversion d'obligations | 0 | 0 |
| Par levée d'options | 480 | 480 |
| Par exercice de droits de souscription | 0 | 0 |
| Total actions (milliers) | 15 207 | 15 192 |
| Résultat dilué par action | 0,40 | -0,06 |
| Engagements locatifs | 715 |
|---|---|
| : | milliers d'euros. |
| Crédits documentaires | 448 |
| : | milliers d'euros. |
Le capital du Groupe est détenu par la société Guillemot Brothers SE (19.99%), la famille Guillemot (53.29%), Guillemot Corporation SA (1.85%) et le public (24.87%).
Les parties liées sont la société Guillemot Brothers SE et les membres de la famille Guillemot qui contrôlent l'émetteur, les filiales consolidées du Groupe (cf. périmètre de consolidation en note 5) et le groupe Ubisoft Entertainment, entité sur laquelle les membres de la famille Guillemot détiennent un droit de vote significatif.
La société Guillemot Corporation SA a bénéficié au cours d'exercices antérieurs d'abandons de compte courant d'un montant total de 7,7 millions d'euros de la part des fondateurs de la société mère du Groupe et de la société Guillemot Brothers SE.
Il demeure au bilan un montant de 972 milliers d'euros d'avances en compte courant d'actionnaires qui seront à rembourser sur les années futures sans que le remboursement ne dépasse 20% du résultat net annuel de la société mère.
Principaux agrégats concernant le groupe Ubisoft Entertainment :
| 30.06.17 | |
|---|---|
| (En milliers d'euros) | Ubisoft Entertainment |
| Solde clients | 11 |
| Solde fournisseur | 145 |
| Revenus | 480 |
| Charges | 320 |
Le Groupe Guillemot Corporation réalise en principe 50% de son activité annuelle du mois de septembre au mois de décembre. Le Groupe fait appel à la sous-traitance pour couvrir cette plus forte activité en matière de production et de logistique. Le besoin en fonds de roulement induit par ces fluctuations saisonnières est financé par des ressources à court et moyen terme.
Néant.
Aux Actionnaires GUILLEMOT CORPORATION Place du Granier BP 97143 35571 Chantepie Cedex
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
Ces comptes semestriels consolidés résumés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives, obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés résumés avec la norme IAS 34 - norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés résumés sur lesquels a porté notre examen limité. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés résumés.
Fait à Rennes, le 19 septembre 2017
Les commissaires aux comptes
PricewaterhouseCoopers Audit MB AUDIT
Jérôme Mouazan Khadija Roullé
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes présentés dans le rapport financier semestriel sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation du Groupe Guillemot Corporation, et que le rapport semestriel d'activité figurant en point 4 présente un tableau fidèle des évènements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice et de leur incidence sur les comptes semestriels, des principales transactions entre les parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Carentoir, le 19 septembre 2017
Monsieur Claude GUILLEMOT Président Directeur Général
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