AI Terminal
H.I.S. Co., Ltd.
Annual Report • Dec 9, 2025
Preview not available for this file type.
Download Source File 訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2025年12月９日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年１月27日 |
| 【事業年度】 | 第42期（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社エイチ・アイ・エス |
| 【英訳名】 | H.I.S. Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 最高執行責任者 矢田 素史 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門四丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | ０５０（１７４６）４１８８ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 本社経理本部長 花崎 理 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区虎ノ門四丁目１番１号（神谷町トラストタワー） |
| 【電話番号】 | ０５０（１７４６）４１８８ |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 本社経理本部長 花崎 理 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E04358 96030 株式会社エイチ・アイ・エス H.I.S. Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2021-11-01 2022-10-31 FY 2022-10-31 2020-11-01 2021-10-31 2021-10-31 4 true S100Q11V true false E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HuisTenBoschGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp_cor:Row6Member E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp030000-asr_E04358-000:TravelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:UmedaTsunekazuMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:SekitaSonokoMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:DirectorsExcludingAuditAndSupervisoryCommitteeMembersAndOutsideDirectorsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:DirectorsAppointedAsAuditAndSupervisoryCommitteeMembersExcludingOutsideDirectorsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:KyushuSankoGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HuisTenBoschGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2019-11-01 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2019-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2018-11-01 2019-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:EnergyBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:EnergyBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:EnergyBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:EnergyBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:DirectorsAppointedAsAuditAndSupervisoryCommitteeMembersOutsidedirectorsMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp_cor:Row5Member E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:SawadaHidetakaMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:YadaMotoshiMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:Row1Member E04358-000 2023-01-27 jpcrp_cor:Row1Member E04358-000 2023-01-27 jpcrp_cor:Row2Member E04358-000 2023-01-27 jpcrp_cor:Row3Member E04358-000 2023-01-27 jpcrp_cor:Row4Member E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:SawadaHideoMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:NakamoriTatsuyaMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:OdaMasayukiMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:YamanobeAtsushiMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:GomiMutsumiMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jpcrp_cor:CorporateSharedMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E04358-000 2018-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2017-11-01 2018-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:TravelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HotelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:SubscriptionRightsToSharesMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:KyushuSankoGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:TravelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HotelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jpcrp_cor:UnallocatedAmountsAndEliminationMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HuisTenBoschGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2021-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:KyushuSankoGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:CapitalStockMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HotelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:TravelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:GeneralReserveMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:GeneralReserveMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2023-01-27 E04358-000 2022-10-31 E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 E04358-000 2021-10-31 E04358-000 2020-11-01 2021-10-31 E04358-000 2020-10-31 E04358-000 2019-11-01 2020-10-31 E04358-000 2019-10-31 E04358-000 2018-11-01 2019-10-31 E04358-000 2018-10-31 E04358-000 2017-11-01 2018-10-31 E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:KagawaShingoMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:OwadaJunkoMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:KanekoHirotoMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:CorporateSharedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:CorporateSharedMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2023-01-27 jpcrp030000-asr_E04358-000:NabesimaAtsushiMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E04358-000 2021-10-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HotelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:TravelBusinessReportableSegmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E04358-000 2020-10-31 jppfs_cor:RemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:KyushuSankoGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2022-10-31 jpcrp030000-asr_E04358-000:HuisTenBoschGroupReportableSegmentsMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:TreasuryStockMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:ValuationAndTranslationAdjustmentsMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:ValuationDifferenceOnAvailableForSaleSecuritiesMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:DeferredGainsOrLossesOnHedgesMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:ForeignCurrencyTranslationAdjustmentMember E04358-000 2021-11-01 2022-10-31 jppfs_cor:NonControllingInterestsMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ShareholdersEquityMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalStockMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:CapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E04358-000 2022-10-31 jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares xbrli:pure iso4217:JPY
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（１）連結経営指標等
| 回次 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | |
| 決算年月 | 2018年10月 | 2019年10月 | 2020年10月 | 2021年10月 | 2022年10月 | |
| 売上高 | （百万円） | 728,554 | 808,510 | 430,283 | 118,564 | 142,732 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | 19,499 | 17,089 | △30,994 | △63,557 | △49,050 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （百万円） | 11,067 | 12,249 | △27,008 | △54,356 | △11,500 |
| 包括利益 | （百万円） | 11,606 | 11,432 | △35,850 | △52,643 | △4,333 |
| 純資産額 | （百万円） | 115,641 | 123,909 | 96,144 | 57,656 | 48,238 |
| 総資産額 | （百万円） | 516,468 | 577,399 | 414,155 | 411,148 | 414,790 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,539.98 | 1,686.22 | 1,142.63 | 491.01 | 529.94 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 192.96 | 213.63 | △466.71 | △814.38 | △156.60 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 166.87 | 197.66 | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 17.1 | 16.8 | 17.3 | 8.4 | 9.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 12.7 | 13.2 | － | － | － |
| 株価収益率 | （倍） | 17.7 | 13.2 | － | － | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 20,397 | 39,344 | △57,768 | △28,397 | △14,966 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | △44,841 | △52,116 | △47,851 | △7,095 | 53,572 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （百万円） | 48,304 | 15,362 | △5,602 | 40,711 | 5,458 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （百万円） | 191,440 | 192,541 | 80,445 | 88,079 | 136,939 |
| 従業員数 | （人） | 13,875 | 15,202 | 13,990 | 10,618 | 9,389 |
| [外、平均臨時雇用者数] | [3,179] | [3,191] | [2,333] | [1,832] | [1,460] |
（注）１．当社は信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）を導入しておりましたが、2021年５月をもって終了しております。 なお、第41期以前において、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式については、連結財務諸表において自己株式として計上しております。 そのため、１株当たり純資産額の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期末自己株式数」を算定しております。また、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後の１株当たり当期純利益の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。
２．第40期、第41期及び第42期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第40期、第41期及び第42期の自己資本利益率及び株価収益率については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
４.「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第42期の期首から適用しており、第42期に係る各数値については、当該会計基準等を適用した後の数値となっております。
（２）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | |
| 決算年月 | 2018年10月 | 2019年10月 | 2020年10月 | 2021年10月 | 2022年10月 | |
| 売上高 | （百万円） | 459,627 | 479,445 | 159,261 | 26,694 | 39,967 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | 6,557 | 6,551 | △10,912 | △20,439 | △17,912 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （百万円） | 2,038 | 6,848 | △7,715 | △33,724 | 26,216 |
| 資本金 | （百万円） | 11,000 | 11,000 | 15,000 | 21,048 | 100 |
| 発行済株式総数 | （株） | 68,522,936 | 68,522,936 | 68,768,936 | 75,969,236 | 79,860,936 |
| 純資産額 | （百万円） | 19,099 | 24,741 | 23,074 | 2,127 | 35,704 |
| 総資産額 | （百万円） | 322,107 | 335,222 | 255,671 | 262,462 | 300,714 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 325.85 | 431.11 | 364.71 | 28.11 | 477.40 |
| １株当たり配当額 | （円） | 29.00 | 33.00 | － | － | － |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 35.53 | 119.44 | △133.33 | △505.27 | 356.99 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | 30.25 | 110.25 | － | － | 334.39 |
| 自己資本比率 | （％） | 5.8 | 7.4 | 9.0 | 0.8 | 11.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 9.7 | 31.6 | － | － | 140.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 96.4 | 23.6 | － | － | 5.8 |
| 配当性向 | （％） | 81.6 | 27.6 | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 5,498 | 5,638 | 5,896 | 4,078 | 3,822 |
| [外、平均臨時雇用者数] | [722] | [791] | [708] | [578] | [567] | |
| 株主総利回り | （％） | 91.0 | 75.8 | 38.6 | 69.1 | 55.9 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (95.2) | (98.9) | (96.0) | (124.2) | (123.0) |
| 最高株価 | （円） | 4,250 | 4,520 | 3,225 | 3,030 | 2,724 |
| 最低株価 | （円） | 2,970 | 2,346 | 1,096 | 1,412 | 1,665 |
（注）１．当社は信託型従業員持株インセンティブ・プラン（E-Ship®）を導入しておりましたが、2021年５月をもって終了しております。 なお、第41期以前において、エイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託が所有する当社株式については、財務諸表において自己株式として計上しております。 そのため、１株当たり純資産額の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期末自己株式数」を算定しております。また、１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失及び潜在株式調整後の１株当たり当期純利益の算定にあたっては、当該株式数を自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。
２．第40期及び第41期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．第40期及び第41期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
４．第42期の配当性向については、無配のため記載しておりません。
５．最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第一部、2022年４月４日以降は東京証券取引所プライム市場におけるものであります。
６.「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第42期の期首から適用しており、第42期に係る各数値については、当該会計基準等を適用した後の数値となっております。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 1980年12月 | 海外航空券の販売を目的として、東京都新宿区西新宿一丁目４番６号に株式会社インターナショナルツアーズ設立（資本金10百万円） 大阪市北区に大阪支店（現 梅田本店営業所）設置 |
| 81年４月 | 一般旅行業代理店業登録（登録第3034号） |
| 83年12月 | 福岡市中央区に福岡支店（現 福岡天神本店営業所）設置 |
| 84年９月 | 名古屋市中村区に名古屋支店（現 栄本店営業所）設置 |
| 85年５月 | HIS (HONG KONG) COMPANY LIMITED設立 |
| 86年６月 | 一般旅行業登録（登録第724号） |
| 88年１月 | H.I.S. INTERNATIONAL TOURS (NY) INC.設立 |
| 89年10月 | H.I.S. Deutschland Touristik GmbH設立 |
| 90年４月 | 商号を株式会社エイチ・アイ・エスに変更 |
| 90年８月 | ㈱パスポルテ（現 ㈱クオリタ）設立 |
| 90年９月 | ㈱ナンバーワントラベル渋谷設立 |
| 90年12月 | ＩＡＴＡ（国際航空運送協会）に公認代理店として認可 H.I.S. AUSTRALIA PTY. LTD.設立 |
| 91年４月 | H.I.S. KOREA CO., LTD.設立 |
| 91年11月 | 本社組織として統括営業本部を、地方組織として関東、中部、関西、九州に地区営業本部設置 |
| 92年８月 | H.I.S. INTERNATIONAL TOURS FRANCE SARL設立（現 HIS INTERNATIONAL TOURS FRANCE SAS） |
| 93年４月 | H.I.S. INTERNATIONAL TRAVEL PTE LTD設立 |
| 93年５月 | 東京都渋谷区千駄ケ谷五丁目33番８号サウスゲート新宿に新宿本社内支店（現 新宿本社営業所）設置 |
| 93年９月 | HAWAII HIS CORPORATIONに資本参加 |
| 94年１月 | 名古屋市東区に名古屋支店と名古屋栄支店を統合し、名古屋支店（現 栄本店営業所）として大型店舗設置 H.I.S. AUSTRALIA HOLDINGS PTY LTD設立 H.I.S. INVESTMENTS PTY LTD設立 |
| 94年９月 | 福岡市博多区に、福岡支店、天神支店及び本部内支店を統合し、トラベルワンダーランド九州として大型店舗設置 |
| 94年10月 | 大阪支店を移転拡張しトラベルワンダーランド関西（現 梅田本店営業所）として大型店舗設置 |
| 95年３月 | 日本証券業協会に株式を店頭登録 |
| 95年５月 | H.I.S. INTERNATIONAL TOURS(BC)INC.（現 H.I.S. CANADA INC.）設立 |
| 95年９月 | THE WATERMARK HOTEL GROUP PTY LTD設立 |
| 95年12月 | PT. HARUM INDAH SARI TOURS & TRAVEL設立 |
| 96年１月 | H.I.S. INTERNATIONAL TOURS KOREA INC.設立 |
| 96年３月 | H.I.S. ITALIA S.R.L.（現 H.I.S. EUROPE ITALY S.R.L.）設立 |
| 96年11月 | THE WATERMARK HOTEL, GOLD COAST開業 |
| 97年３月 | H.I.S. Tours Co., Ltd.設立 |
| 97年７月 | 横浜市西区に横浜支店を移転し、トラベルワンダーランド横浜（現 横浜本店営業所）として大型店舗を設置 |
| 97年10月 | H.I.S. GUAM, INC.設立 H.I.S. SAIPAN, INC.設立 |
| 98年４月 98年６月 99年10月 99年12月 2000年３月 00年４月 00年５月 00年12月 |
東京都渋谷区に、大型店舗トラベルワンダーランド渋谷（現 渋谷本店営業所）を設置 さいたま市大宮区に、大型店舗トラベルワンダーランド大宮（現 大宮本店営業所）を設置 札幌市中央区に、大型店舗トラベルワンダーランド札幌（現 札幌本店営業所）を設置 H.I.S. TAIWAN COMPANY LIMITEDに資本参加 エイチ・アイ・エス協立証券㈱（現 澤田ホールディングス㈱）を子会社化 東京都渋谷区道玄坂一丁目12番１号渋谷マークシティウエストビルに本社機能及び関東営業本部を移転 ㈱豊和トラベルサービス（現 ㈱オリオンツアー）を買収し子会社化 H.I.S. EUROPE LIMITED設立 |
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 2001年２月 | エイチ・アイ・エス協立証券㈱（現 澤田ホールディングス㈱）との資本関係解消 |
| 02年８月 | H.I.S. U.S.A. INC.設立（現 H.I.S. U.S.A. HOLDING, INC.） |
| 02年11月 | ㈱クルーズプラネットを買収し子会社化 |
| 02年12月 | ㈱東京証券取引所 市場第二部に上場 |
| 03年12月 | HIS (FIJI) LIMITED設立 |
| 04年４月 | 東京都新宿区西新宿六丁目８番１号住友不動産新宿オークタワーに本社機能及び関東営業本部を移転 |
| 04年９月 | 東京都千代田区に、トラベルステーション丸の内オアゾ営業所（現 丸の内本店営業所）オープン |
| 04年10月 | ㈱東京証券取引所 市場第一部に指定 |
| H.I.S. (Austria) Travel GmbH設立 | |
| 05年９月 | WHG INVESTMENTS BRISBANE PTY LTD開業 |
| 05年10月 | 九州産業交通㈱（現 九州産業交通ホールディングス㈱）に資本参加 |
| 06年５月 | H.I.S.-SONGHAN VIETNAM TOURIST JOINT VENTURE COMPANY LTD.（現 H.I.S SONGHAN VIETNAM TOURIST COMPANY LTD.）に資本参加 |
| 06年７月 | H.I.S. Travel Switzerland AG設立 |
| 07年９月 | H.I.S. TRAVEL (UAE) L.L.C.（現 H I S TRAVEL & TOURISM L.L.C）設立 |
| 08年４月 | 営業拠点の区分を４営業本部（関東、中部、関西、九州・中国の各営業本部）から、東日本地区（関東、東北、北海道）、西日本地区（中部、関西、九州・中国）に組織変更 H.I.S. Travel Nederland B.V.設立 |
| 08年６月 | H.I.S. (PHILIPPINES) TRAVEL CORP.設立 |
| 08年７月 08年12月 09年１月 09年４月 |
H.I.S. (HAINAN) INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTDに資本参加 国内初のホテル「ウォーターマークホテル札幌」をオープン ㈱欧州エキスプレスを子会社化 H.I.S. NEW ZEALAND LIMITED設立 |
| 10年４月 10年５月 |
ハウステンボス㈱を子会社化 H.I.S. (SHANGHAI) INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD設立 |
| 11年１月 11年７月 12年４月 12年７月 12年９月 |
ＨＴＢクルーズ㈱設立 「ウォーターマークホテル長崎・ハウステンボス」をオープン GUAM REEF HOTEL, INC.を子会社化 九州産業交通ホールディングス㈱を子会社化 「トラベルワンダーランド ジャカルタ」を拡張オープン |
| 12年12月 13年３月 13年４月 14年５月 14年６月 15年５月 15年７月 15年11月 15年12月 16年３月 16年４月 16年11月 16年12月 17年３月 17年５月 17年８月 17年11月 |
ASIA ATLANTIC AIRLINES CO., LTD.設立 「トラベルワンダーランド バンコク」を拡張オープン 「トラベルワンダーランド サイゴン」を拡張オープン 東京都新宿区に大型店舗 新宿三丁目本店（現 HAWAII 新宿三丁目営業所）を設置 ㈱ラグーナテンボス設立 「トラベルワンダーランド プノンペン」を拡張オープン インドネシア バリ島に「ウォーターマーク ホテル ＆ スパ バリ ジンバラン」をオープン ハウステンボスに最先端の技術を導入したホテル「変なホテル」をオープン 同程国際旅行有限公司(LY.com)との合弁会社「LY-HISトラベル㈱」設立 ㈱INTERPARKとの合弁会社「㈱INTERPARK TOUR JAPAN」設立 ハウステンボス内に「変なホテル」２期棟オープン 電力販売開始 Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス㈱を設立 Merit Holdings Inc.を子会社化 エイチ・エス損害保険㈱を子会社化 H. I. S. SUPER電力㈱を設立 「変なホテル舞浜 東京ベイ」開業 ㈱エイチ・アイ・エス沖縄を設立 GROUP MIKI HOLDINGS LIMITEDを子会社化 Green World Hotels Co., Ltd.を子会社化 「変なホテル ラグーナテンボス」開業 JONVIEW CANADA INC.を子会社化 |
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 2017年12月 18年１月 18年４月 18年５月 18年７月 18年10月 19年１月 19年３月 19年４月 19年９月 19年10月 19年11月 19年12月 20年６月 20年８月 20年10月 20年12月 21年３月 21年６月 21年７月 21年８月 21年９月 21年10月 22年３月 22年４月 22年５月 22年８月 22年９月 22年10月 |
「変なホテル東京 西葛西」開業 「変なホテル東京 銀座」開業 「変なホテル東京 浜松町」開業 H.I.S.エネルギーホールディングス㈱設立 「変なホテル東京 浅草橋」開業 「変なホテル東京 赤坂」開業 「変なホテル東京 羽田」開業 「変なホテル福岡 博多」開業 「変なホテル大阪 心斎橋」開業 「変なホテル大阪 なんば」開業 RED LABEL VACATIONS INC.を子会社化 「変なホテル京都 八条口駅前」開業 「変なホテル東京 浅草田原町」開業 熊本桜町 大型商業施設「SAKURA MACHI Kumamoto -サクラマチクマモト-」オープン 「変なホテル関西空港」開業 創業40周年目を迎え、コーポレートロゴを一新 「変なホテル金沢 香林坊」開業 本社を東京ワールドゲート「神谷町トラストタワー」に移転拡張 H.I.S.不動産㈱を設立 「ウォーターマークホテル京都」開業 「変なホテル 奈良」開業 「変なホテル 小松駅前」開業 「リゾートホテル久米アイランド」の事業を継承 人材派遣事業のグリーンオーシャン㈱設立 「HOTEL VISON［ホテルヴィソン］」開業 旅館再生事業第一号の「満天ノ 辻のや」開業 「変なホテル ソウル 明洞」開業 「変なホテル仙台 国分町」開業 「変なホテル ニューヨーク」開業 「ホテルインスピラ-S タシケント」開業 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第一部からプライム市場に移行 農業事業「㈱HISファーマーズ」を設立 「ＨＴＢエナジー㈱」全株式を㈱HBDへ譲渡 「ウォーターマークホテル&リゾーツ沖縄 宮古島」開業 「ハウステンボス㈱」全株式をPAG HTB Holdings㈱へ譲渡 グランピング施設「GLAMHIDE WITH DOG KOMATSU」を開業 「H.I.S.SUPER電力㈱」全株式を九州おひさま発電㈱へ譲渡 |
３【事業の内容】
当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、当社(株式会社エイチ・アイ・エス)、子会社171社及び関連会社19社により構成されており、当社グループが営んでいる主な事業及び当社と関係会社の当該事業における位置付けは次のとおりであります。
なお、以下に挙げます旅行事業、テーマパーク事業、ホテル事業、九州産交グループ、エネルギー事業、その他の事業の６部門は、「第一部 企業情報 第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
（1）旅行事業
当社グループは、旅行事業（海外旅行及び国内旅行）及びその付帯事業を行っております。
[関係会社名]
| HAWAII HIS CORPORATION H.I.S. INTERNATIONAL TOURS (NY) INC. H.I.S. GUAM, INC. H.I.S. CANADA INC. H.I.S. - MERIT TRAVEL INC. H.I.S. SAIPAN, INC. JONVIEW CANADA INC. H.I.S. - RED LABEL VACATIONS INC. H.I.S. KOREA CO., LTD. H.I.S. Tours Co., Ltd. PT. HARUM INDAH SARI TOURS & TRAVEL HIS (HONG KONG) COMPANY LIMITED H.I.S. TAIWAN COMPANY LIMITED H.I.S. INTERNATIONAL TRAVEL PTE LTD H.I.S. AUSTRALIA PTY. LTD. |
H.I.S. EUROPE LIMITED HIS INTERNATIONAL TOURS FRANCE SAS H.I.S. Deutschland Touristik GmbH H.I.S. EUROPE ITALY S.R.L. HIS ULUSLARARASI TURIZM SEYAHAT ACENTASI LIMITED SIRKETI GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED 株式会社オリオンツアー 株式会社クオリタ 株式会社欧州エキスプレス 株式会社ツアー・ウェーブ 株式会社ジャパンホリデートラベル 株式会社クルーズプラネット 他107社 |
（2）テーマパーク事業
当社グループは、愛知県蒲郡市においてテーマパークの所有及び運営を行っております。
[関係会社名]
| 株式会社ラグーナテンボス | 他４社 |
（3）ホテル事業
当社グループは、日本、台湾、アメリカ及びインドネシア等においてホテル事業及びその付帯事業を行っております。
[関係会社名]
| Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 GUAM REEF HOTEL, INC. PT. HARUM INDAH SARI INDONESIA |
Green World Hotels Co., Ltd. HIS DORAK TURIZM OTEL YATIRIMLARI VE DIS TICARET ANONIM SIRKETI 他９社 |
（4）九州産交グループ
九州産交グループは、九州産業交通ホールディングス株式会社を持株会社とする、同社グループの事業であり、自動車運送事業、不動産賃貸業等を行っております。
[関係会社名]
| 九州産業交通ホールディングス株式会社 | 他14社 |
（5）エネルギー事業
当社グループは、電力小売事業、再生可能エネルギー等新規電源の開発及びその付帯事業を行っておりましたが、当期中において、電力小売事業を営んでいたＨＴＢエナジー株式会社及び再生可能エネルギー等新規電源の開発を営んでいたH.I.S.SUPER 電力株式会社を売却し、これらの事業から撤退しております。
[関係会社名]
| H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社 |
（6）その他の事業
エイチ・エス損害保険株式会社は、海外旅行保険を中心とした損害保険業務を行っております。
株式会社エス・ワイ・エスは、客室予約システムの開発・運営及びその付帯事業を行っております。
[関係会社名]
| エイチ・エス損害保険株式会社 | 株式会社エス・ワイ・エス 他19社 |
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
（１）連結子会社
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な 事業内容 |
議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| H.I.S. U.S.A. HOLDING, INC. (注)３ |
米国 デラウェア州 |
千米ドル 847 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 |
| HAWAII HIS CORPORATION (注)２(注)３ |
米国 ハワイ州 ホノルル市 |
千米ドル 100 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額62百万円）をしております。 |
| H.I.S. INTERNATIONAL TOURS (NY) INC. (注)２(注)３ |
米国 ニューヨーク州 ニューヨーク市 |
千米ドル 150 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額94百万円）をしております。 |
| H.I.S. GUAM, INC. (注)２(注)３ |
米国 グアム準州 |
千米ドル 200 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社は、旅行商品等の購入をしております。 |
| H.I.S. SAIPAN, INC. (注)２(注)３ |
米国 北マリアナ諸島連邦 サイパン島 |
千米ドル 200 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社は、旅行商品等の購入をしております。 |
| H.I.S. CANADA INC. (注)２ |
カナダ ユーコン準州 |
千カナダドル 100 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ②資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額10百万円）をしております。 |
| H.I.S. - MERIT TRAVEL INC. (注)２(注)３ |
カナダ ブリティッシュコロンビア州 バンクーバー市 |
千カナダドル 45,395 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額108百万円）をしております。 |
| JONVIEW CANADA INC. (注)２(注)３ |
カナダ オンタリオ州 トロント市 |
千カナダドル 48,899 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| H.I.S. CANADA HOLDINGS INC. (注)３ |
カナダ ブリティッシュコロンビア州 バンクーバー市 |
千カナダドル 247,804 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②資金の援助 当社は、326百万円の運転資金の融資をしております。 |
| H.I.S. - RED LABEL VACATIONS INC. (注)２(注)３ |
カナダ ブリティッシュコロンビア州 バンクーバー市 |
千カナダドル 142,993 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| H.I.S. (China) Holding Co., Limited (注)３ |
中華人民共和国 香港特別行政区 |
千香港ドル 87,257 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 |
| H.I.S. KOREA CO., LTD. (注)３ |
大韓民国 ソウル特別市 |
千ウォン 425,000 |
旅行事業 | 58.8 | ①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| H.I.S. Tours Co., Ltd. (注)３ |
タイ王国 バンコク市 |
千タイバーツ 20,000 |
旅行事業 | 100.0 | ①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ②資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額195百万円）をしております。 |
| PT. HARUM INDAH SARI TOURS & TRAVEL (注)３ |
インドネシア共和国 デンパサール市 |
千米ドル 168 |
旅行事業 | 90.0 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| HIS (HONG KONG) COMPANY LIMITED (注)２(注)３ |
中華人民共和国 香港特別行政区 |
千香港ドル 1,500 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| H.I.S. INTERNATIONAL MANAGEMENT PTE. LTD. (注)２(注)３ |
シンガポール共和国 | 千米ドル 20,000 |
旅行事業 | 100.0 (0.1) |
①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| H.I.S. INTERNATIONAL TRAVEL PTE LTD (注)２(注)３ |
シンガポール共和国 | 千シンガポールドル 400 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な 事業内容 |
議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| H.I.S. AUSTRALIA PTY. LTD. (注)２ |
オーストラリア連邦 クィーンズランド州 |
千豪ドル 25 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| H.I.S. EUROPE LIMITED (注)２(注)３ |
英国 ロンドン市 |
千英ポンド 210 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED (注)３ |
英国 ロンドン市 |
千ユーロ 116 |
旅行事業 | 70.3 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、738百万円の運転資金の融資をしております。 |
| HIS INTERNATIONAL TOURS FRANCE SAS (注)２(注)３ |
フランス共和国 パリ市 |
千ユーロ 2,030 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ②資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額40百万円）をしております。 |
| H.I.S. Deutschland Touristik GmbH (注)２ |
ドイツ連邦共和国 フランクフルト市 |
千ユーロ 25 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ②資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額58百万円）をしております。 |
| H.I.S. EUROPE ITALY S.R.L. (注)２(注)３ |
イタリア共和国 ローマ市 |
千ユーロ 83 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| HIS ULUSLARARASI TURIZM SEYAHAT ACENTASI LIMITED SIRKETI (注)３ |
トルコ共和国 イスタンブール市 |
千トルコリラ 9,132 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額999百万円）をしております。 当社は、仕入債務に対する支払保証（限度額296百万円）をしております。 当社は、74百万円の運転資金の融資をしております。 |
| 株式会社オリオンツアー (注)３ |
東京都中央区 | 百万円 248 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社は、旅行商品等の購入をしております。 |
| 株式会社クオリタ (注)３ |
東京都港区 | 百万円 51 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、仕入債務に対する支払保証（限度額20百万円）をしております。 |
| 株式会社欧州エキスプレス (注)３ |
東京都港区 | 百万円 100 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| 株式会社ツアー・ウェーブ (注)２(注)３ |
宮城県仙台市 青葉区 |
百万円 80 |
旅行事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ②資金の援助 当社は、仕入債務に対する支払保証（限度額10百万円）をしております。 |
| 株式会社ジャパンホリデートラベル (注)３ |
大阪府大阪市 中央区 |
百万円 30 |
旅行事業 | 66.7 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額1,850百万円）をしております。 当社は、150百万円の運転資金の融資をしております。 |
| 株式会社クルーズプラネット (注)３ |
東京都千代田区 | 百万円 25 |
旅行事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| 株式会社ラグーナテンボス (注)３ |
愛知県蒲郡市 | 百万円 1,588 |
テーマパーク事業 | 66.0 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、800百万円の運転資金の融資をしております。 |
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な 事業内容 |
議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 (注)３(注)５ |
東京都港区 | 百万円 10 |
ホテル事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互にホテル商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額235百万円）をしております。 また、当社は、70,696百万円の運転資金及び設備投資資金の融資をしております。 |
| アクアイグニス多気ホテルアセット株式会社 (注)２(注)３(注)６ |
三重県多気郡 | 百万円 100 |
ホテル事業 | 50.0 (50.0) |
───── |
| HHH.USA. INC. (注)２(注)３ |
米国 ニューヨーク州 ニューヨーク市 |
千米ドル 10,000 |
ホテル事業 | 100.0 (100.0) |
───── |
| GUAM REEF HOTEL, INC. (注)２ |
米国 グアム準州 |
千米ドル 10 |
ホテル事業 | 100.0 (100.0) |
①営業上の取引 当社は、ホテル商品等の購入をしております。 |
| PT. HARUM INDAH SARI INDONESIA (注)２(注)３ |
インドネシア共和国 バリ州バドゥン県 |
億インドネシアルピア 1,800 |
ホテル事業 | 100.0 (1.0) |
───── |
| Green World Hotels Co., Ltd. (注)２(注)３ |
台湾 台北市 |
百万ニュー台湾ドル 1,097 |
ホテル事業 | 51.0 (51.0) |
①資金の援助 当社は、銀行保証に対する債務保証（限度額1,944百万円）をしております。 |
| HIS DORAK TURIZM OTEL YATIRIMLARI VE DIS TICARET ANONIM SIRKETI (注)２(注)３ |
トルコ共和国 イスタンブール市 |
千トルコリラ 202,130 |
ホテル事業 | 84.3 (84.3) |
①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 |
| 九州産業交通ホールディングス株式会社 (注)３(注)４ |
熊本県熊本市 中央区 |
百万円 1,065 |
九州産交グループ | 91.6 | ①役員の兼任 当社役員中１名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 ③資金の援助 当社は、1,920百万円の設備投資資金の融資をしております。 |
| H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社 (注)３ |
東京都港区 | 百万円 100 |
エネルギー事業 | 100.0 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 |
| エイチ・エス損害保険株式会社 (注)３ |
東京都中央区 | 百万円 1,612 |
その他事業 | 100.0 | ①営業上の取引 当社は、旅行保険等の代理販売をしております。 |
| 株式会社エス・ワイ・エス (注)３ |
東京都港区 | 百万円 100 |
その他事業 | 91.4 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社は、宿泊予約システムの開発等を委託しております。 ③資金の援助 当社は、1,396百万円の運転資金の融資をしております。 |
| その他89社 |
（注）１．主要な事業内容の欄には、セグメント情報の名称を記載しております。
２．議決権の所有割合の（ ）内は間接所有割合を内数で表しております。
３．特定子会社に該当しております。
なお、「その他89社」に含まれる会社のうち特定子会社に該当する会社は次のとおりであります。
株式会社新エイチ・アイ・エス、株式会社エージーティ、株式会社ナンバーワントラベル渋谷、株式会社トラベルマルシェ、株式会社オー・ティー・ビー、株式会社エイチ・アイ・エス沖縄、TRAVELBRANDS USA HOLDINGS, INC.、SKYLINK VOYAGES INC.、Jonview Inc.、H.I.S. BRASIL TURISMO LTDA.、H.I.S. GIRAS INTERNACIONALES MEXICO, S.A. DE C.V.、H.I.S. INTERNATIONAL TOURS KOREA INC.、H.I.S. MANAGEMENT SERVICES SDN. BHD.、H.I.S. TRAVEL (MALAYSIA) SDN BHD.、H.I.S. (MACAU) TRAVEL COMPANY LIMITED、H.I.S (Cambodia) Travel Co., Ltd、H.I.S. TRAVEL (INDIA) PRIVATE LIMITED、H.I.S SONGHAN VIETNAM TOURIST COMPANY LTD.、H.I.S. (PHILIPPINES) TRAVEL CORP.、H.I.S. (SHANGHAI) INTERNATIONAL TRAVEL SERVICE CO., LTD、H.I.S. GLOBAL BUSINESS, INC.、H.I.S. (FIJI) Pte Limited、H.I.S. NEW ZEALAND LIMITED、VIAJES H.I.S. MADRID, S.A.、H.I.S. Travel Switzerland AG、H.I.S. International Tours .Ru、H.I.S POLAND Sp.z o.o.、H.I.S TRAVEL EGYPT、H.I.S KENYA LIMITED、HIDE INTERNATIONAL SERVICE MAROC、H.I.S. MANAGEMENT CONSULTING DMCC、株式会社ミキ・ツーリスト、Miki Travel Limited、Miki Travel (Hong Kong) Limited、Miki Travel Consultancy(Shanghai) Limited、Miki Travel SDN. BHD、Miki Travel Agency Italia S.R.L.、Miki Solutions Limited、Miki Shared Service Centre SDN. BHD、MIKI TRAVEL (TAIWAN) LIMITED、MK Support Service B.V.、株式会社ミキ・トラベル、Miki Travel Online Limited、VOX JAPAN Co., Ltd.、ヴィソンホテルマネジメント株式会社、HHH.KOREA. INC.、DORAK HIS OTELCILIK VE TIC.A.S.、HHH CENTRALASIA FE LLC、九州産交バス株式会社、九州産交ツーリズム株式会社、九州産交ランドマーク株式会社、熊本フェリー株式会社、産交バス株式会社、九州産交オートサービス株式会社、九州産交リテール株式会社、株式会社ＫＡＳＳＥ ＪＡＰＡＮ、九州ＢＭサービス株式会社、九州産交プランニング株式会社、九州産交カード株式会社、ハウステンボス・技術センター株式会社、西日本エンジニアリング株式会社、株式会社hapi-robo st
４．有価証券報告書提出会社であります。
５．債務超過会社で債務超過の額は、2022年９月末時点で3,599百万円となっております。
６．持分は100分の50以下であるが、実質的に支配しているため子会社としたものであります。
（２）持分法適用関連会社
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な 事業内容 |
議決権の 所有割合 （％） |
関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| H.I.S. TAIWAN COMPANY LIMITED | 台湾 台北市 |
百万ニュー台湾ドル 42 |
旅行事業 | 50.0 | ①役員の兼任 当社役員中２名がその役員を兼務しております。 ②営業上の取引 当社との間には、相互に旅行商品等の売買があります。 |
| その他２社 |
（注）主要な事業内容の欄には、セグメント情報の名称を記載しております。
５【従業員の状況】
（１）連結会社の状況
| 2022年10月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 旅行事業 | 6,751 | [720] |
| テーマパーク事業 | 101 | [146] |
| ホテル事業 | 582 | [196] |
| 九州産交グループ | 1,441 | [270] |
| エネルギー事業 | 2 | [－] |
| 報告セグメント計 | 8,877 | [1,332] |
| その他 | 193 | [113] |
| 全社（共通） | 319 | [15] |
| 合計 | 9,389 | [1,460] |
（注）１．従業員は就業人員であり、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
３．従業員数が前連結会計年度末に比べ1,229名減少しておりますが、その主な理由は、株式譲渡によりハウステンボス株式会社とその子会社２社、ＨＴＢエナジー株式会社、H.I.S.SUPER 電力株式会社を連結の範囲から除外したことによるものであります。
（２）提出会社の状況
| 2022年10月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年令（才） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） | |
| 3,822 | [567] | 36.9 | 12.4 | 4,100,071 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 旅行事業 | 3,458 | [475] |
| 報告セグメント計 | 3,458 | [475] |
| その他 | 45 | [77] |
| 全社（共通） | 319 | [15] |
| 合計 | 3,822 | [567] |
（注）１．従業員は就業人員であり、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
（３）労働組合の状況
特記すべき事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
（１）会社の経営の基本方針
当社グループは、「自然の摂理にのっとり、人類の創造的発展と世界平和に寄与する」という企業理念のもと、旅行のみならず様々な事業を通じて、常に変化・発展し続ける企業として、世界の平和に貢献できる新しいビジネスモデルの構築を目指します。
（２）中長期的な会社の経営戦略および目標とする経営指標
当社グループは、既存の事業領域に加え、新たな可能性を追求し続けるべく非旅行事業領域へのチャレンジに積極的に取り組んでまいります。そして、現在の旅行事業を中心とした経営体制から変革し、より強固な事業ポートフォリオの転換および確立を通じた収益体質の強化を図り、企業価値の向上を目指してまいります。また、これらを成し遂げるためには事業の持続的な成長が不可欠であり、各事業の売上高・営業利益の成長率を重視の上、財務の安定性基準として自己資本比率20％以上、収益性の基準としてROE10％以上を当面のターゲットといたします。なお、経営指標等を織り込んだ詳細な中期経営計画の策定につきましては、環境変化の予見がある程度可能であることを要件とし、2024年10月期からの３ヵ年計画として検討を進めてまいります。
（３）対処すべき課題
今後の経営環境は、新型コロナウイルス感染拡大の水際対策の緩和が段階的に進み、各種政策の効果もあって、景気が持ち直していくことが期待されるものの、世界的に金融引締めが進む中で、海外景気の回復を下押しし、依然としてコロナ禍以前の状態まで、経済活動の回復が見通せない状況が続くと予想されます。
このような経営環境の中、当社グループが対処すべき主な課題は以下のとおりです。
① 新型コロナウイルス感染拡大への対応
当社グループにおいても、足元の業績悪化により、財務基盤が毀損されるなど大きな影響が出ているため、新型コロナウイルス感染拡大の影響を軽減することが重要な課題であると認識し、最優先で取り組んでまいります。
〇 財務の健全化
自己資本の充実化及びフリーキャッシュフローを生み出す体制の構築が目下の課題と認識しております。状況に応じた資金調達や蓄積した保有資産の流動化等により、当面の手元流動性を確保しながら、コスト削減の徹底による体質強化、市場環境ビジビリティの改善までは投資計画を慎重に構えるなどキャッシュアウトを抑制し、キャッシュポジションの改善を図ってまいります。
〇 ウィズコロナ、アフターコロナ時代を見据えた経営
コロナ禍における新しいコスト構造をベースとした経営を推進し、独自性や競争優位性を生かした事業展開により、早期の業績回復を目指してまいります。また、業界再編の可能性などアフターコロナの機会を確実に捉え、更なる成長を加速させてまいります。
② あらゆる変化への対応
当社グループでは、各事業領域において、生産性の向上や収益性の改善が当面の課題と認識しており、解決に向けデジタルトランスフォーメーションを推進し、効率的な事業構造への変革を図り、事業ポートフォリオの再構築を目指すとともに、今後もグループ企業理念のもと、全てのステークホルダーの理解を深め、サステナブルな取組みを推進してまいります。
加えて、テクノロジーの進化とともに社会やビジネスが劇的に変貌を遂げている中で、既定概念に捉われることなく新たな可能性を見出し、あらゆる変化に対応し続けていくことが、持続的な成長を可能にすると考えております。
基幹である旅行事業においては、地域の文化や歴史遺産、自然環境などの地域資源に目を向け、その土地の暮らしに敬意を払うことができるよう、また全ての関係者一人一人が各々の意識や行動に責任を持つことにつながるよう、持続可能な観光の実現のための取組みに注力してまいります。
③ 顧客満足の追求と安全・安心な商品の提供
世界中で信頼され、お客様からご支持いただけるグローバル企業になるために、快適で安全・安心なサービスの提供が不可欠であると考えております。当社グループの持つ世界ネットワークやインフラを最大限に活用し、新たな体験価値の創造や、充実したサービスの提供を図ることで、今後も、安全、安心、高品質な商品やサービス、情報の提供に努めてまいります。また、国内外においてサービスレベルの向上を図ることで、世界中のお客様に喜ばれ、ご支持いただけるよう取り組んでまいります。
２【事業等のリスク】
当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
① 継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、前連結会計年度から継続して多額の営業損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しているため、監査・保証実務委員会報告第74号「継続企業の前提に関する開示について」に照らすと、当連結会計年度末において継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しているとみなされます。
当社グループは、このため、固定費用の圧縮や有価証券・不動産・主要子会社などの売却を進めるとともに、取引先金融機関に対して既存の借入契約の維持（リファイナンス）を要請しております。
当社グループは、新型コロナウイルス感染の収束時期の合理的な予測とこれらの対応策の効果を反映した資金繰り計画に基づいて、2023年10月31日まで十分な資金を有することが可能と判断しておりますので、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。
② 新型コロナウイルス感染拡大の影響に関するリスク
新型コロナウイルス感染拡大の影響に関しては、引き続き変異株による感染拡大のリスクにより、新たな行動制限、各種規制により影響を受ける可能性があります。
当社グループの各事業セグメントへの影響は、以下の通り分析しております。
| セグメント名 | 主なカテゴリー | 現状と見通し |
| 旅行事業 | 海外旅行事業 訪日旅行事業 海外インバウンド事業 海外アウトバウンド事業 |
・水際対策の緩和が段階的に進み、日本における出入国の条件は良化しているものの、日本発着の国際線座席供給数の回復が鈍化していることもあり、海外旅行の需要回復が想定より遅れている。 ・海外の旅行市場では、欧米を中心に早期に制限撤廃が進み、旅行需要の回復がみられる。 |
| 国内旅行事業 | ・ワクチン接種が進み、行動制限の撤廃による需要の回復がみられる。 ・全国旅行支援を含め各観光支援策を活用し、需要回復を見通す。 |
|
| テーマパーク事業 | ラグーナテンボス | ・行動制限の撤廃を受け、入場者数は増加傾向にあり 需要の回復がみられる。 ・全国旅行支援を含め各観光支援策を活用し、入場者の回復を見通す。 |
| ホテル事業 | 国内ホテル | ・行動制限の撤廃を受け、宿泊者数は増加傾向にあり 需要の回復がみられる。 ・全国旅行支援を含め各観光支援策を活用し、国内宿泊需要の回復を見通す。 |
| 海外ホテル | ・ビーチリゾート（グアム・バリ）は、日本アウトバウンド需要低迷の影響をうけ、甚大な影響を受けている。 ・ニューヨーク、ソウル、ウズベキスタンを始め、経済活動が再開している国・都市では、回復傾向がみられる。 |
|
| 九州産交グループ | バス事業 | ・全国旅行支援を含め人流再開のマインドが後押しとなり、経済活動とともに回復を見通す。 |
③ 旅行需要・業界動向に関するリスク
当社グループにおけるセグメント別売上高は、旅行事業が47.4％を占めております。中でも、国別の売上高は日本に集中しており35.1％を占めております。従って、日本における旅行事業の環境変化によって、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。また、当社グループの各事業は、取引先のビジネスモデルの変革や異業種の新規参入など、他企業との厳しい競争状態にあり、持続的に競争優位性の確保に努めているものの、今後の展開によっては当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
④ 自然災害・人為的災害の影響
当社グループにおける事業を取り巻く環境として、台風、津波、地震などの自然災害による、観光や各種インフラへの被害、感染症の流行、加えて、航空事故、テロや戦争などによる各国・各地域の不安定な政治的及び社会的状況などがありますが、これらが発生した場合の様々な影響により、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 情報漏洩・システム管理におけるリスク
当社グループでは、予約手配などの業務にコンピューターシステムを活用しており、多数のお客様の個人情報を管理しております。構築・運営には十分なセキュリティの確保に努めておりますが、通信ネットワークやプログラムの不具合、またコンピューターウイルス感染などにより、システム障害や情報漏洩、改ざんなどの重大な障害が生じた場合、当社グループの業務に重大な支障をきたす可能性があります。また、障害の規模によってはお客様へのサービス提供の中断や修復費用が増加するなど、当社グループの財政状態及び経営成績、社会的信用に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 商品・サービス提供に関するリスク
当社グループでは、旅行商品内に含まれる飲食店の選定や、その他事業において行っている飲食店の営業において、品質管理基準マニュアルを策定し、食品の安全性に十分留意しておりますが、食中毒など衛生問題が発生した場合には、信用の失墜などにより、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 為替レート・原油価格の変動
当社グループは、外貨建の取引を行っており、これに伴って外貨建の収益・費用及び資産・負債が発生しております。為替レートの変動による影響を軽減すべく為替予約等によるリスクヘッジを行っておりますが、急激な為替変動があった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。また当社グループの連結財務諸表作成にあたっては、在外連結子会社の財務諸表を邦貨換算しているために、為替レートが変動した場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。加えて、旅行事業において、原油価格の変動に伴い、海外旅行代金とは別に燃油特別付加運賃をお客様にご負担いただいておりますが、この燃油特別付加運賃の著しい上昇があった場合は、旅行総需要が停滞してしまう可能性があります。急激な原油価格の変動があった場合には、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
⑧ 有価証券等保有資産価値の変動
当社グループは、上場及び非上場の株式及び債券等を保有しております。このため、時価を有する有価証券については株式市況及び債券市況の動向により、また、時価のない有価証券については投資先会社の財政状態の動向により、売却損や評価損が発生し、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
⑨ 固定資産等の減損
当社グループは、国内及び海外で実施した投資活動や買収に伴い発生した有形固定資産、無形資産、株式、のれん等を連結貸借対照表に資産として計上し、それぞれの事業価値及び事業統合による将来のシナジー効果が発現すると見積もられる合理的な期間で償却しておりますが、事業環境や競合状況の変化等により期待する成果が得られないと判断される場合には、当該資産等について減損損失を計上し、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
⑩ コンプライアンス
当社グループは、日本国内はもとより、海外の現地拠点が所在する国においても、様々な法令・規則・商慣習・社会的道徳などの下で事業活動を行っており、その遵守に努めております。しかしながら、予期しない新たな規制の導入、執行当局の方針の変更、理解や解釈の相違などの何らかの原因により、コンプライアンス違反と判断される事態が生ずる可能性があります。このようなコンプライアンス違反と判断される事態が生じた場合、法的手続き対応費用の発生や、ブランドイメージが毀損することなどにより、当社グループの財政状態及び経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度より「収益認識に関する会計基準」等を適用しているため、前連結会計年度と収益の会計処理が異なります。前期との比較を行いやすくするため、当該基準等を適用しなかった場合の試算値を「旧基準」として併記し、その試算値を用いて前期との比較を行っております。
（１）経営成績の状況
当連結会計年度における経営環境は、ウィズコロナの新たな段階への移行が進められる中、各種政策の効果もあって、景気が持ち直していくことが期待されるものの、世界的に金融引締め等が続く中で、海外景気の下振れによる景気を下押しするリスクとなるなど、依然として厳しい経済状況となりました。このような情勢の中、旅行業界においては、新型コロナウイルス感染拡大の水際対策の緩和が段階的に進み、行動制限・入国制限の撤廃や観光支援策が実施されるなど、回復への動きが顕著になっております。
当社グループは、社員のグループ外出向をはじめ、各国においてもコスト削減を継続するとともに、基幹事業である海外旅行市場の需要の拡大を図るための適切な人員配置を行うなど、コロナ禍における売り上げの最大化にむけた経営体制の再編や働き方改革を推し進めました。
また、「自然の摂理にのっとり、人類の創造的発展と世界平和に寄与する」という企業理念のもと、旅行のみならず様々な事業を通じて、常に変化・発展し続ける企業として、事業ポートフォリオの再構築にむけた新規事業の開拓を目指してまいりました。
当連結会計年度における業績は以下のとおりです。 （単位：百万円）
| 2021年10月期 | 2022年10月期（旧基準） | 2022年10月期（新基準） | |
| 売上高 | 118,564 | 260,287 | 142,732 |
| 売上総利益 | 7,533 | 27,500 | 28,158 |
| 営業損失（△） | △64,048 | △48,692 | △48,034 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △55,207 | △11,158 | △10,499 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △54,356 | △12,153 | △11,500 |
売上高は、前期と比較し241億67百万円増加し、前期比120.4％の1,427億32百万円（旧基準では2,602億87百万円、前年同期比219.5％）となりました。これは、主に新型コロナウイルス拡大により甚大な影響を受けた前年同期と比較して、海外における旅行事業と日本発の海外旅行事業による大幅な増収によるものです。
販売費及び一般管理費は、コロナ禍からの業績回復にむけた経費に即したコスト削減策を実施しつつ、基幹事業である海外旅行の再開にむけて、出向からの帰任による人件費や、市場の活性化に向けた広告を投入したことにより46億10百万円増加し、前年同期比106.4％の761億92百万円となりました。
損益面においては、コロナ禍からの人流再開に伴い旅行関連事業が上向いてきたこともあり、売上総利益が大きく改善したものの、コロナ禍以前までには至っていないことから、480億34百万円の営業損失（旧基準では486億92百万円、前年同期は営業損失640億48百万円）となりました。また、関係会社株式売却益等による特別利益を523億14百万円計上した一方で、関係会社株式売却損及び固定資産の減損損失等による特別損失を137億64百万円計上したことで、税金等調整前当期純損失は104億99百万円（旧基準では111億58百万円、前年同期は税金等調整前当期純損失552億７百万円）となりました。そして、非支配株主持分に帰属する純損失14億15百万円を計上したことにより、親会社株主に帰属する当期純損失は115億円（旧基準では121億53百万円、前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失543億56百万円）となりました。
なお、セグメント別の当連結会計年度の業績は以下のとおりです。また、各セグメントの金額は、セグメント間取引を相殺消去する前の金額であります。
（旅行事業） （単位：百万円）
| 2021年10月期 | 2022年10月期 （旧基準） |
2022年10月期 （新基準） |
|
| 売上高 | 43,029 | 180,512 | 67,631 |
| 営業損失（△） | △38,336 | △29,324 | △28,692 |
当連結会計年度における旅行市場は、新型コロナウイルスの感染症拡大の影響により、入国制限や渡航制限等の措置によるレジャー需要の鈍化があったものの、海外における旅行市場においては、欧米でいち早く需要回復の動きが見られました。日本における国内旅行市場においては、まん延防止等重点措置が解除された３月21日以降、４月からは県民割・地域ブロック割へと施策が継続されたことで、前年を大きく上回り、一定のレジャー需要が維持されました。国内における海外旅行・訪日旅行市場においては、４月より106ヵ国における感染症危険レベルの引き下げとなるなど、段階的な水際対策の緩和と撤廃により、国際的な人流再開の兆しが見られました。なお、当連結会計年度における日本人出国者数は、前期比433.7％（2019年比10.3％）の206万人、訪日外客数は前期 比475.0％（2019年比4.9％）の155万人と、回復傾向であるもののピーク時であった2019年と比較し、本格的な回復には至っておりません。（出典：日本政府観光局 （JNTO））
当社の海外旅行事業においては、感染症リスクの不安を軽減し、安心・安全な海外旅行プランを展開しました。そして、段階的な水際対策・行動制限の緩和に合わせて、HISの海外現地法人を通じて、現地の情報収集や仕入強化に努め、５月には２年ぶりに自社主催ツアーを催行し、ハワイツアーを皮切りに、10月末時点には47の国と地域に拡充しております。また、海外旅行市場の活性化を図るべく、主要観光地をはじめとする政府観光局と連携し、「リベンジ旅」と題して、各ターゲットのニーズに沿った特別企画ツアーの展開を図るとともに、プロモーション活動を強化したことにより、徐々にではあるもののレジャー層の集客増加がみられました。しかしながら、燃油サーチャージの高騰や歴史的な円安、日本発着における国際線航空座席供給数の回復鈍化もあり、本格的な回復には至っておりません。
国内旅行事業においては、航空機を利用する沖縄・北海道・九州方面へのパッケージツアーの集客強化を図り、利益の最大化に努めました。特に沖縄においては、HIS独自仕入による「沖縄本島レンタカー在庫確保プラン」を実施し、「LeaLea OKINAWA シャトルバス」とともに移動手段の確保による利便性向上に努めました。加えて、人気アニメとのコラボレーション企画の実施など、他社との差別化を図りました。また、鉄道利用の自社主催ツアーや着地型ホテル商材などの仕入強化により新規顧客獲得を図ったこともあり、前年同期からは大幅な回復を示したものの、コロナ禍以前の2019年を超える水準には至っておりません。
訪日旅行事業においては、海外のオンライントラベルエージェントへの個人旅行商品の掲載・流通を強化するとともに、自治体・行政機関との連携を進め、ツーリスト・インフォメーションセンターによる旅ナカのプロモーション事業を展開いたしました。
法人事業においては、MICE運営のノウハウを活かし、行政機関の公的支援事業（地域プレミアム商品券事業、無料PCR検査補助事業、マイナンバーカード・マイナポイント関連事業など）や、企業からの受託事業により、非旅行事業としての事業連携の推進を行いました。また、コロナ禍で非旅行事業での各社アライアンスが増加した海外現地法人と連携し、飲食店などの海外進出支援を通じたアクセラレーター事業の強化に努めました。
海外における旅行事業においては、欧米に拠点を置く海外グループ会社やトルコ法人・メキシコ法人をはじめ、ローカルマーケットの旅行需要の回復がみられました。海外支店のインバウンド事業では、日本から海外への渡航制限措置の継続により厳しい状態が続いていたため、経費削減や業務の効率化・集約化による収益性の改善に加え、旅行領域以外の事業展開の拡充を図りました。タイでは西松屋等の子供服を取り扱うショップブランド「満天堂」を立ち上げ８店舗展開し、ハワイでは不動産事業、インドネシアでは循環型飼育の実現を目指したフェニックスワーム事業、欧州ではドイツ・イギリス・スペインに加えてイタリア・フランスへの展開も計画している日本食のアンテナショップ事業など、ローカルマーケットへ向けたビジネスの強化に注力しました。
なお、当社グループの営業拠点数は、国内外において統廃合を実施した結果、国内131拠点、海外60カ国112都市158拠点となりました。（2022年10月末日時点）
その結果、売上高は前年同期と比較し157.2％の676億31百万円（旧基準では1,805億12百万円、前年同期比419.5％）、営業損失は286億92百万円（旧基準では293億24百万円、前年同期は営業損失383億36百万円）となりました。
（テーマパーク事業） （単位：百万円）
| 2021年10月期 | 2022年10月期 （旧基準） |
2022年10月期 （新基準） |
|
| 売上高 | 15,126 | 22,046 | 21,225 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △3,559 | 170 | 183 |
ハウステンボスでは、開業30周年を記念したアニバーサリーイベントや、九州・長崎への感謝キャンペーンの実施や、季節に応じた環境演出に重点を置いた各種イベントが好評を得るなど、お客様満足度向上に努めたことにより、上半期の段階において２年ぶりに営業利益を計上いたしました。一時、コロナ感染拡大によるまん延防止等重点措置の影響も受けましたが、行動制限のない大型連休や夏休みシーズンを迎え、総入場者数は、前年同期比162.9％と大きく前年を上回り、通期においても、営業黒字を達成しております。
なお、2022年９月30日をもって、ハウステンボスの全株式の譲渡を完了しております。2010年よりハウステンボスの経営再建をすることを使命とし、様々な改善・改革を重ねてまいりましたが、経営再建・地域の活性化・雇用の創出という当社の役割は果たせたと考え、ハウステンボスの新たな成長領域への挑戦にむけて、テーマパーク事業に関する知見を有し、機動的かつ柔軟に資金供給を行うことができる当社グループ外のパートナーとの連携をより強力にしたうえで、事業を追求していくこととなりました。
ラグーナテンボスにおいては、開業20周年を迎え、ラグーナイルミネーション「光のラグーン」など年間を通じてアニバーサリーイベントを実施いたしました。また、テレビアニメ「プリキュア」・「東京リベンジャーズ」の人気コンテンツ体験型イベントの開催を通じて、集客強化を図りましたが、コロナ禍以前（2019年）までの回復には至りませんでした。
その結果、売上高は前年同期と比較し140.3％の212億25百万円（旧基準では220億46百万円、前年同期比145.7％）、営業利益は１億83百万円（旧基準では１億70百万円、前年同期は営業損失35億59百万円）となりました。
（ホテル事業） （単位：百万円）
| 2021年10月期 | 2022年10月期 （旧基準） |
2022年10月期 （新基準） |
|
| 売上高 | 4,757 | 9,207 | 9,207 |
| 営業損失（△） | △5,868 | △4,122 | △4,122 |
| EBITDA | △2,557 | △192 | △192 |
当連結会計年度におけるホテル事業は、多彩なラインナップで、地域の特性に沿った新規開発を進め、「変なホテル」ブランド海外初進出となるソウル （明洞）を皮切りに、 ニューヨークにも開業いたしました。また、ウズベキスタンの首都タシケントに４つ星ホテル「ホテルインスピラ-S タシケント」を開業し、各国の経済活動回復の影響も受け、稼働率が好調に推移いたしました。また国内においては、沖縄県宮古島に「ウォーターマークホテル＆リゾーツ沖縄 宮古島」を開業するなど、新規開発に努めてまいりました。既存ホテルにおいては、販管費の抑制に加えて、各国・都市の市況や感染状況に応じ、他社との差別化をはかる宿泊プランの展開を図るなど、収益増に努めましたが、新型コロナウイルス感染拡大の影響によるレジャー需要の鈍化を受け、宿泊者数の大幅な改善には至りませんでした。
その結果、売上高は前年同期と比較し193.5％の92億７百万円（旧基準では92億７百万円、前年同期比193.5％）、営業損失41億22百万円（旧基準では41億22百万円、前年同期は営業損失58億68百万円）、EBITDAベースにおいてもマイナスとなりました。
（九州産交グループ） （単位：百万円）
| 2021年10月期 | 2022年10月期 （旧基準） |
2022年10月期 （新基準） |
|
| 売上高 | 16,362 | 19,021 | 17,960 |
| 営業損失（△） | △2,712 | △1,554 | △1,554 |
当連結会計年度における九州産交グループでは、県民割・ブロック割の実施や、外出自粛の緩和もあり、大型商業施設「サクラマチクマモト」の入館者数増加や、主力事業であるバス事業においても、路線バスの輸送人員の増加や、コロナ禍において運休・減便していた高速バスの運行再開など、一部回復傾向を示しました。しかしながら、全国的なまん延防止重点措置のほか、熊本県独自のリスクレベル管理による行動抑制策などもあり、通年においては、本格的な業績回復には至りませんでした。
その結果、売上高は前年同期と比較し109.8％の179億60百万円（旧基準では190億21百万円、前年同期比116.3％）、営業損失は15億54百万円（旧基準では15億54百万円、前年同期は営業損失27億12百万円）となりました。
（エネルギー事業） （単位：百万円）
| 2021年10月期 | 2022年10月期 （旧基準） |
2022年10月期 （新基準） |
|
| 売上高 | 37,351 | 27,152 | 24,376 |
| 営業損失（△） | △10,264 | △9,985 | △9,978 |
当連結会計年度におけるエネルギー事業の電力小売事業では、卸電力取引市場と相対による取引を組み合わせた調達電源の最適化に取り組むなど業績改善に取り組んでまいりましたが、価格高騰の常態化を受け、営業損失を計上しました。
また、発電事業においては、燃料となるRSPO認証のパーム油の価格高騰を受け、必要量の確保が困難な状況が続く結果となり、通年において、バイオマス発電所は設備維持のための短時間の運転にとどめ、引き続き本格稼働は見合わせました。
その結果、売上高は前年同期と比較し65.3％の243億76百万円（旧基準では271億52百万円、前年同期比72.7％）営業損失は99億78百万円（旧基準では99億85百万円、前年同期は営業損失102億64百万円）となりました。
なお、電力小売・発電事業ともに、継続的な赤字体質からの再建には時間を要すると判断し、2022年５月20日に電力小売事業を担うＨＴＢエナジー株式会社、2022年10月31日に発電事業を担うH.I.S.SUPER電力株式会社の全株式の譲渡が完了しております。
（２）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べ488億60百万円増加し、1,369億39百万円となりました。営業活動により資金は149億66百万円減少、投資活動により資金は535億72百万円増加、財務活動により資金は54億58百万円増加いたしました。
各キャッシュ・フローの状況についての詳細は以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、営業活動により資金は149億66百万円の減少となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失（104億99百万円）、未収入金を含むその他資産の増加（85億45百万円）、仕入債務の減少（38億37百万円）により資金が減少し、旅行前払金の減少（34億75百万円）により資金が増加したことによるものです。
また、前連結会計年度において、営業活動により資金は283億97百万円の減少となりました。これは主に、税金等調整前当期純損失（552億７百万円）、非資金項目である減価償却費（125億83百万円）、未収入金を含むその他の資産の減少（83億79百万円）によるものです。
以上の結果、当連結会計年度において、営業活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ134億30百万円の増加となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、投資活動により資金は535億72百万円の増加となりました。これは主に、連結範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入（398億47百万円）、定期預金の払戻による収入（194億42百万円）により資金が増加し、一方で定期預金の預入による支出（120億１百万円）により資金が減少したことによるものです。
また、前連結会計年度において、投資活動により資金は70億95百万円の減少となりました。これは主に、有形及び無形固定資産の取得による支出（165億67百万円）、定期預金の預入による支出（156億６百万円）、定期預金の払戻による収入（178億10百万円）、有形及び無形固定資産の売却による収入（85億15百万円）によるものです。
以上の結果、当連結会計年度において、投資活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ606億68百万円の増加となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において、財務活動により資金は54億58百万円の増加となりました。これは主に、長・短借入れによる収入（1,155億17百万円）、株式発行による収入（75億円）により資金が増加し、一方で長・短借入金の返済による支出（1,154億92百万円）により資金が減少したことによるものです。
また、前連結会計年度において、財務活動により資金は407億11百万円の増加となりました。これは主に、長・短借入れによる収入（1,122億83百万円）、株式発行による収入（119億94百万円）、長・短借入金の返済による支出（731億63百万円）、社債の償還による支出（100億円）によるものです。
以上の結果、当連結会計年度において、財務活動によるキャッシュ・フローは、前連結会計年度に比べ352億53百万円の減少となりました。
（３）生産、受注及び販売の実績
① 仕入実績
当連結会計年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
前年同期比（％） |
| 旅行事業（百万円） | 44,154 | － |
| テーマパーク事業（百万円） | 13,385 | － |
| ホテル事業（百万円） | 4,223 | － |
| 九州産交グループ（百万円） | 17,959 | － |
| エネルギー事業（百万円） | 31,705 | － |
| 報告セグメント計（百万円） | 111,428 | － |
| その他（百万円） | 3,145 | － |
| 合計（百万円） | 114,573 | － |
（注）１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
２．当社グループは生産形態をとっていないため、生産状況にかわって仕入実績について記載しております。
３．当連結会計年度より「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しており、収益認識に関する会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、当連結会計年度期首から新たな会計方針を適用しております。これにより、当連結会計年度と比較対象となる前連結会計年度の収益認識基準が異なるため、仕入実績の増減率の記載は省略しております。
② 受注実績
当社グループは受注形態をとっていないため、該当事項はありません。
③ 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
前年同期比（％） |
| 旅行事業（百万円） | 67,266 | － |
| テーマパーク事業（百万円） | 20,644 | － |
| ホテル事業（百万円） | 8,931 | － |
| 九州産交グループ（百万円） | 17,948 | － |
| エネルギー事業（百万円） | 24,288 | － |
| 報告セグメント計（百万円） | 139,080 | － |
| その他（百万円） | 3,652 | － |
| 合計（百万円） | 142,732 | － |
（注）１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。
２．当社グループは、取扱高（販売価格）を売上高として計上しております。
３．当連結会計年度より「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を適用しており、収益認識に関する会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、当連結会計年度期首から新たな会計方針を適用しております。これにより、当連結会計年度と比較対象となる前連結会計年度の収益認識基準が異なるため、販売実績の増減率の記載は省略しております。
（４）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
当連結会計年度における財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下のとおりであります。なお、文中における将来に関する事項については、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
① 財政状態の分析
（ⅰ）流動資産
当連結会計年度末における流動資産の残高は、1,884億61百万円となり、前連結会計年度末に比べ451億83百万円の増加となりました。
主な要因といたしましては、現金及び預金の増加（前期末比433億83百万円増）、未収入金の増加（同126億92百万円増）がある一方で、受取手形、売掛金及び契約資産の減少（同51億94百万円減）が挙げられます。
（ⅱ）固定資産
当連結会計年度末における固定資産の残高は、2,261億12百万円となり、前連結会計年度末に比べ414億68百万円の減少となりました。
主な要因といたしましては、有形固定資産の減少（前期末比309億35百万円減）、繰延税金資産の減少（同42億29百万円減）、投資有価証券の減少（同27億25百万円減）、のれんの減少（同22億52百万円減）が挙げられます。
（ⅲ）流動負債
当連結会計年度末における流動負債の残高は、1,367億73百万円となり、前連結会計年度末に比べ438億８百万円の増加となりました。
主な要因といたしましては、１年内返済予定の長期借入金の増加（前期末比275億99百万円増）、未払金の増加（同130億29百万円増）、流動負債の「その他」の増加（同63億57百万円増）がある一方で、営業未払金の減少（同62億79百万円減）が挙げられます。
（ⅳ）固定負債
当連結会計年度末における固定負債の残高は、2,297億78百万円となり、前連結会計年度末に比べ307億47百万円の減少となりました。
主な要因といたしましては、長期借入金の減少（前期末比279億16百万円減）、退職給付に係る負債の減少（同14億24百万円減）が挙げられます。
（ⅴ）純資産
当連結会計年度末における純資産の残高は、482億38百万円となり、前連結会計年度末に比べ94億18百万円の減少となりました。
主な要因といたしましては、為替換算調整勘定の増加（前期末比89億41百万円増）、第三者割当増資による資本金及び資本剰余金の増加（同75億円増）がある一方で、非支配株主持分の減少（同144億55百万円減）、親会社株主に帰属する当期純損失の計上による利益剰余金の減少（同115億円減）が挙げられます。
② 経営成績の分析
（ⅰ）売上高
当連結会計年度の売上高は、前連結会計年度に比べ241億67百万円増加し、前期比120.4％の1,427億32百万円（旧基準では2,602億87百万円、前期比219.5％）となりました。報告セグメントごとの売上高については、旅行事業は前期比157.2％の676億31百万円（旧基準では1,805億12百万円、前期比419.5％）、テーマパーク事業は前期比140.3％の212億25百万円（旧基準では220億46百万円、前期比145.7％）、ホテル事業は前期比193.5％の92億７百万円（旧基準では92億７百万円、前期比193.5％）、九州産交グループは前期比109.8％の179億60百万円（旧基準では190億21百万円、前期比116.3％）、エネルギー事業は前期比65.3％の243億76百万円（旧基準では271億52百万円、前期比72.7％）となりました。
なお、報告セグメントごとの金額は、セグメント間取引を相殺消去する前の金額であります。
（ⅱ）営業費用
当連結会計年度の営業費用は、前連結会計年度に比べ81億53百万円増加し、前期比104.5％の1,907億66百万円（旧基準では3,089億43百万円、前期比169.2%）となりました。
そのうち、売上原価は前連結会計年度に比べ35億42百万円増加し、前期比103.2％の1,145億73百万円（旧基準では2,327億50百万円、前期比209.6%）となりました。
また、販売費及び一般管理費は前連結会計年度に比べ46億10百万円増加し、前期比106.4％の761億92百万円（旧基準では761億92百万円、前期比106.4%）となりました。
（ⅲ）営業損失
当連結会計年度の営業損失は480億34百万円（前期は営業損失640億48百万円）となり、前連結会計年度に比べ160億14百万円の減少となりました。
（ⅳ）経常損失
当連結会計年度の経常損失は490億50百万円（前期は経常損失635億57百万円）となり、前連結会計年度に比べ145億６百万円の減少となりました。
主な営業外収益として、為替差益（９億51百万円）、補助金収入（５億56百万円）、また営業外費用として、支払利息（20億円）が挙げられます。
（ⅴ）親会社株主に帰属する当期純損失
当連結会計年度の税金等調整前当期純損失は104億99百万円（前期は税金等調整前当期純損失552億７百万円）となり、前連結会計年度に比べ447億７百万円の減少となりました。
また、当連結会計年度の法人税等は24億16百万円（前期は25億36百万円）となり、前連結会計年度に比べ１億20百万円の減少となりました。
以上の結果、当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純損失は115億円（前期は親会社株主に帰属する当期純損失543億56百万円）となり、前連結会計年度に比べ428億56百万円の減少となりました。
③ キャッシュ・フローの状況の分析並びに資本の財源及び資金の流動性
キャッシュ・フローの状況の分析につきましては、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 （２）キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループの資金需要のうち主なものは、運転資金及び設備投資等であります。運転資金につきましては金融機関からの借入により資金調達を行っております。設備投資等につきましては金融機関からの借入、社債及び転換社債型新株予約権付社債の発行、増資により資金調達を行っております。
④ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成しております。連結財務諸表の作成にあたり、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積りを用いており、これらの見積りは過去の実績等を勘案して合理的に判断しておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果と異なる場合があります。詳細については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 (1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しています。
なお、新型コロナウイルスの感染拡大に関する重要な会計上の見積りに用いた仮定については、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表 (1)連結財務諸表 注記事項 重要な会計上の見積り」に記載しています。
４【経営上の重要な契約等】
当社は、ＩＡＴＡ（国際航空運送協会）公認旅客代理店として1990年12月31日認可（期限は認可取消しになるまで有効）を受け、旅客代理店契約（PASSENGER SALES AGENCY AGREEMENT）を結んでおります。
（注）ＩＡＴＡ（国際航空運送協会）について
1945年に設立され、主に国際線を運航している航空会社が加盟している民間機関です。本部は、カナダのモントリオールと、スイスのジュネーブにあり、ＩＡＴＡ公認代理店向けの諸施策の決定や精算事務はジュネーブで行われています。ＩＡＴＡの権限は、運賃の取り決め、運送条件の取り決め、代理店対策、運航上の取り決め及び運賃決済などがあります。ＩＡＴＡの公認代理店の認可を受けることで自社で国際線航空券が発券できます。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループは、旅行事業においては販売網の拡充、省力化、合理化を図り収益力向上のための投資を行っております。また、長期的に成長が期待できる分野であるテーマパーク事業、ホテル事業、九州産交グループに重点をおいて投資を行っております。
当連結会計年度の設備投資（有形固定資産、差入保証金、ハードウエア及びソフトウエアの資産受入れベース数値。）の内訳は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 設備投資額 （百万円） |
| 旅行事業 | 2,832 |
| テーマパーク事業 | 1,539 |
| ホテル事業 | 4,606 |
| 九州産交グループ | 490 |
| エネルギー事業 | 16 |
| 報告セグメント計 | 9,483 |
| その他 | 471 |
| 全社（共通） | 1 |
| 合計 | 9,956 |
上記に含まれる主要投資額、目的は次のとおりであります。
旅行事業・・・・・・・・・・店舗・事業所の移転及び改装（1,748百万円）、旅行予約システム等の開発及び改修（1,083百万円）等であります。
テーマパーク事業・・・・・・ハウステンボス株式会社における園内設備に係る投資（1,323百万円）等であります。
ホテル事業・・・・・・・・・日本国内に展開するホテルの建設（3,435百万円）等であります。
九州産交グループ・・・・・・車輌の取得（288百万円）等であります。
エネルギー事業・・・・・・・発電設備に係る投資（11百万円）等であります。
その他・・・・・・・・・・・グランピング事業や飲食事業等の新規事業に係る投資（211百万円）等であります。
全社（共通）・・・・・・・・レンタルオフィスに係る投資等であります。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
（１）提出会社
| 事業所名 (所在地) |
セグメン トの名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額 | 従業員数 (人) 臨時従業 員数(人) |
|||||||
| 建物 (百万円) |
工具、器具 及び備品 (百万円) |
土地 (百万円) (面積千㎡) |
リース資産 (百万円) |
建設仮勘定 (百万円) |
差入保証金 (百万円) |
その他 (百万円) |
合計 (百万円) |
||||
| 本社及び事業所 (東京都港区他) |
旅行事業 | 店舗設備・予約システム | 995 | 174 | － | 2 | － | 1,645 | 1,547 | 4,366 | 3,458 |
| (－) | (475) | ||||||||||
| 本社 (東京都港区) |
その他 | 店舗設備・不動産 | 566 | 54 | 469 | － | 54 | 9 | 36 | 1,192 | 45 |
| (2) | (77) | ||||||||||
| 本社 (東京都港区) |
全社(共通) | 事務所設備・ソフトウエア | 8,376 | 51 | 24,445 | 3 | － | 74 | 35 | 32,987 | 319 |
| (1) | (15) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具、構築物、美術品及びソフトウエア等であります。
２．従業員数の（ ）は、年間の平均臨時従業員数を外書しております。
３．賃借設備に対する当期発生賃借料は2,314百万円であります。
（２）国内子会社
| 会社名 事業所名 （所在地） |
セグメン トの名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額 | 従業員数 (人) 臨時従業 員数(人) |
|||||||
| 建物 (百万円) |
工具、器具 及び備品 (百万円) |
土地 (百万円) (面積千㎡) |
リース資産 (百万円) |
建設仮勘定 (百万円) |
差入保証金 (百万円) |
その他 (百万円) |
合計 (百万円) |
||||
| Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 (東京都港区他) |
ホテル事業 | ホテル設備 | 24,535 | 405 | 20,353 | － | 2,470 | 863 | 92 | 48,721 | 192 |
| (72) | (38) | ||||||||||
| アクアイグニス多気ホテルアセット株式会社 (三重県多気郡多気町) |
ホテル事業 | ホテル設備 | 6,116 | 109 | － | 509 | － | － | 8 | 6,743 | － |
| (－) | (－) | ||||||||||
| 九州産交バス株式会社 (熊本県熊本市西区) |
九州産交グループ | 営業設備等 | 710 | 59 | 7,279 | 1,389 | 48 | 7 | 44 | 9,539 | 490 |
| (121) | (54) | ||||||||||
| 九州産交ランドマーク株式会社 (熊本県熊本市中央区) |
九州産交グループ | 営業設備等 | 20,373 | 268 | 13,257 | － | － | － | 1 | 33,900 | 14 |
| (17) | (5) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、車両運搬具、機械装置、構築物及びソフトウエア等であります。
２．従業員数の（ ）は、年間の平均臨時従業員数を外書しております。
３．国内子会社における賃借設備に対する当期発生賃借料は2,226百万円であります。
４．国内子会社における事業所名は、会社名と一致しております。
（３）在外子会社
| 会社名 事業所名 （所在地） |
セグメン トの名称 |
設備の 内容 |
帳簿価額 | 従業員数 (人) 臨時従業 員数(人) |
|||||||
| 建物 (百万円) |
工具、器具 及び備品 (百万円) |
土地 (百万円) (面積千㎡) |
リース資産 (百万円) |
建設仮勘定 (百万円) |
差入保証金 (百万円) |
その他 (百万円) |
合計 (百万円) |
||||
| HHH.USA. INC. (米国 ニューヨーク州ニューヨーク市) |
ホテル事業 | ホテル設備 | 4,842 | 64 | 2,758 | － | － | － | 10 | 7,675 | 30 |
| (0) | (－) | ||||||||||
| Green World Hotels Co., Ltd. (台湾台北市) |
ホテル事業 | ホテル設備 | 2,449 | 129 | 481 | 9,785 | 0 | 650 | 341 | 13,838 | 225 |
| (0) | (6) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、機械装置及びソフトウエア等であります。
２．従業員数の（ ）は、年間の平均臨時従業員数を外書しております。
３．在外子会社における賃借設備に対する当期発生賃借料は1,393百万円であります。
４．在外子会社における事業所名は、会社名と一致しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当連結会計年度末現在において重要な設備の新設等の計画はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 150,000,000 |
| 計 | 150,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2022年10月31日） |
提出日現在発行数 （株） （2023年１月27日） |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 79,860,936 | 79,860,936 | 東京証券取引所 プライム市場 |
権利内容になんら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 79,860,936 | 79,860,936 | － | － |
（注）１.「提出日現在発行数」欄には、2023年１月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権行使により発
行された株式数は含まれておりません。
２.当社は東京証券取引所市場第一部に上場しておりましたが、2022年４月４日付けの東京証券取引所の市場区分
の見直しに伴い、同日以降の上場金融商品取引所名は、東京証券取引所プライム市場となっております。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
当社の取締役及び従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対してストックオプションの付与を目的として、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第３回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年１月29日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社取締役 ５ 当社従業員 1,541 当社子会社取締役 44 当社子会社従業員 200 |
| 新株予約権の数（個）※ | 9,005 |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 900,500（注）１、２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 1,387（注）３ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2023年４月１日 至 2024年３月31日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1,678 資本組入額 839 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社の取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2022年10月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年12月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、100株とする。
２．新株予約権を割り当てる日後、当社が普通株式につき、株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。以下、株式分割の記載につき同じ。）又は株式併合を行う場合には、新株予約権のうち、当該株式分割又は株式併合の時点で行使されていない新株予約権について、付与株式数を次の計算により調整するものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×分割又は併合の比率
また、上記の他、付与株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は、当社の取締役会において必要と認められる付与株式数の調整を行うことができることとする。
なお、上記の調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
３．当社が当社普通株式につき、株式分割又は株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １ |
| 分割・併合の比率 |
また、当社が当社普通株式につき、時価を下回る価額で新株式の発行又は自己株式の処分を行う場合は（新株予約権の行使に基づく新株式の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転の場合を除く。）、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
| 既発行株式数 | ＋ | 新規発行株式数×１株当たり払込金額 | ||||
| 調整後行使価額 | ＝ | 調整前行使価額 | × | １株当たりの時価 | ||
| 既発行株式数＋新規発行株式数 |
上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除した数とし、自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分株式数」に、「１株当たり払込金額」を「１株当たり処分金額」に読み替えるものとする。
当社が合併する場合、会社分割を行う場合、その他これらの場合に準じ、行使価額の調整を必要とする場合には、必要かつ合理的な範囲で行使価額を調整するものとする。
４．新株予約権の行使条件は次のとおりとする。
（１）新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役又は従業員であることを要するものとする。ただし、取締役の任期満了による退任、取締役就任による退職、従業員の定年退職、業務命令による転籍その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
（２）新株予約権者が死亡した場合、その相続人による権利行使は認めないこととする。
（３）その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定まるところによる。
５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
（１）交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
（２）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
（３）新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ合理的に調整された数とし、調整により生ずる１株未満の端数は切り捨てるものとする。
（４）新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案のうえ合理的に調整された額とし、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げるものとする。
（５）新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
（６）新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定するものとする。
（７）譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
（８）新株予約権の行使条件
上記「新株予約権の行使の条件」に準じて決定するものとする。
（９）新株予約権の取得条項
以下の「自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件」に準じて決定するものとする。
自己新株予約権の取得の事由及び取得の条件
・新株予約権者が権利行使をする前に、上記「新株予約権の行使の条件」に定める規定により、権利を行使する条件に該当しなくなった場合、当社取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で取得することができるものとする。
・当社は、以下イ、ロ、又はハの議案につき当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は当社取締役会で承認された場合）は、当社取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができることとする。
イ 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 当社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案
ハ 当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債
| 決議年月日 | 2017年10月31日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 2,500 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 4,574,398(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 5,465.2(注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2017年11月30日 至 2024年11月１日 （行使請求受付場所現地時間）(注)３ |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 5,465.2 資本組入額 2,733(注)４ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | (注)５ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 本新株予約権は、転換社債型新株予約権付社債に付されたものであり、本社債からの分離譲渡はできない。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)６ |
| 新株予約権の行使の際に出資の目的とする財産の内容及び価額 ※ | (注)７ |
| 新株予約権付社債の残高（百万円）※ | 25,000 |
※ 当事業年度の末日（2022年10月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年12月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．本新株予約権の行使により当社が当社普通株式を交付する数は、行使請求に係る本社債の額面金額の総額を下記（注）２記載の転換価額で除した数とする。但し、行使により生じる１株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない。
２．（１）転換価額は、当初、5,616円とする。
（２）転換価額は、本新株予約権付社債の発行後、当社が当社普通株式の時価を下回る払込金額で当社普通株式を発行し又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合には、下記の算式により調整される。な
お、下記の算式において、「既発行株式数」は当社の発行済普通株式（当社が保有するものを除く。）
の総数をいう。
| 既発行株式数 ＋ | 発行又は処分株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後転換価額 ＝ 調整前転換価額 × | 時 価 | |
| 既発行株式数 ＋ 発行又は処分株式数 |
また、転換価額は、当社普通株式の分割又は併合、当社普通株式の時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されるものを含む。）の発行又は一定限度を超える配当支払いが行われる場合その他一定の事由が生じた場合にも適宜調整される。
３．新株予約権を行使することができる期間は、2017年11月30日から2024年11月１日まで（行使請求受付場所現地時間）とする。
但し、（ⅰ）本新株予約権付社債の要項に定めるクリーンアップ条項、税制変更、組織再編等、上場廃止等及びスクイーズアウトによる繰上償還の場合は、償還日の東京における３営業日前の日まで（但し、本新株予約権付社債の要項に定める税制変更による繰上償還の場合において、繰上償還を受けないことが選択された本社債に係る本新株予約権を除く。）（ⅱ）本社債の買入消却がなされる場合は、本社債が消却される時まで、また（ⅲ）本社債の期限の利益の喪失の場合は、期限の利益の喪失時までとする。
上記いずれの場合も、2024年11月１日（行使請求受付場所現地時間）より後に本新株予約権を行使することはできない。
上記にかかわらず、当社の組織再編等を行うために必要であると当社が合理的に判断した場合には、組織再編等の効力発生日の翌日から14日以内に終了する30日以内の当社が指定する期間中、本新株予約権を行使することはできない。
また、本新株予約権の行使の効力が発生する日（又はかかる日が東京における営業日でない場合、東京における翌営業日）が、当社の定める基準日又は社債、株式等の振替に関する法律第151条第１項に関連して株主を確定するために定められたその他の日（以下、「株主確定日」と総称する。）の東京における２営業日前の日（又は当該株主確定日が東京における営業日でない場合には、東京における３営業日前の日）から当該株主確定日（又は当該株主確定日が東京における営業日でない場合、東京における翌営業日）までの期間に当たる場合、本新株予約権を行使することはできない。但し、社債、株式等の振替に関する法律に基づく振替制度を通じた新株予約権の行使に係る株式の交付に関する法令又は慣行が変更された場合、当社は、本段落による本新株予約権を行使することができる期間の制限を、当該変更を反映するために修正することができる。
４．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。
５．（１）各本新株予約権の一部行使はできない。
（２）2024年８月15日（同日を含む。）までは、本新株予約権付社債権者は、ある四半期（１暦年を３ヶ月に区切った期間をいう。以下本(２)において同じ。）の最後の取引日（以下に定義する。）に終了する20連続取引日において、当社普通株式の終値が当該最後の取引日において適用のある転換価額の130％を超えた場合に限って、翌四半期の初日から末日（但し、2024年７月１日に開始する四半期に関しては、2024年８月15日）までの期間において、本新株予約権を行使することができる。但し、本（２）記載の本新株予約権の行使の条件は、以下①、②及び③の期間は適用されない。
①(ⅰ)株式会社日本格付研究所若しくはその承継格付機関（以下「JCR」という。）による当社の発行体格付がBB+以下である期間、(ⅱ)JCRにより当社の発行体格付が付与されなくなった期間又は(ⅲ)JCRによる当社の発行体格付が停止若しくは撤回されている期間
②当社が、本新株予約権付社債の要項に定めるクリーンアップ条項、税制変更、組織再編等、上場廃止等及びスクイーズアウトによる繰上償還の通知を行った日以後の期間（但し、税制変更において繰上償還を受けないことが選択された本社債に係る本新株予約権を除く。）
③当社が組織再編等を行うにあたり、（注）３記載のとおり本新株予約権の行使を禁止しない限り、本新株予約権付社債の要項に従い本新株予約権付社債権者に対し当該組織再編等に関する通知を行った日から当該組織再編等の効力発生日までの期間。「取引日」とは、株式会社東京証券取引所が開設されている日をいい、終値が発表されない日を含まない。
６．（１）組織再編等が生じた場合、当社は、承継会社等（以下に定義する。）をして、本新株予約権付社債の要項に従って、本新株予約権付社債の主債務者としての地位を承継させ、かつ、本新株予約権に代わる新たな新株予約権を交付させるよう最善の努力をするものとする。但し、かかる承継及び交付については、（ⅰ）その時点で適用のある法律上実行可能であり、（ⅱ）そのための仕組みが既に構築されているか又は構築可能であり、かつ、（ⅲ）当社又は承継会社等が、当該組織再編等の全体から見て不合理な（当社がこれを判断する。）費用（租税を含む。）を負担せずに、それを実行することが可能であることを前提条件とする。かかる場合、当社は、また、承継会社等が当該組織再編等の効力発生日において日本の上場会社であるよう最善の努力をするものとする。本（１）記載の当社の努力義務は、当社が財務代理人に対して組織再編等による繰上償還の条項に記載の証明書を交付する場合には、適用されない。
「承継会社等」とは、組織再編等における相手方であって、本新株予約権付社債及び／又は本新株予約権に係る当社の義務を引き受ける会社をいう。
（２）上記（注）６（１）の定めに従って交付される承継会社等の新株予約権の内容は下記のとおりとする。
①新株予約権の数
当該組織再編等の効力発生日の直前において残存する本新株予約権付社債に係る本新株予約権の数と同一の数とする。
②新株予約権の目的である株式の種類
承継会社等の普通株式とする。
③新株予約権の目的である株式の数
承継会社等の新株予約権の行使により交付される承継会社等の普通株式の数は、承継会社等が、当該組織再編等の条件等を勘案のうえ、本新株予約権付社債の要項を参照して決定するほか、下記（ⅰ）又は（ⅱ）に従う。なお、転換価額は上記（注）２（２）と同様の調整に服する。
（ⅰ）合併、株式交換又は株式移転の場合には、当該組織再編等の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に得られる数の当社普通株式の保有者が当該組織再編等において受領する承継会社等の普通株式の数を、当該組織再編等の効力発生日の直後に承継会社等の新株予約権を行使したときに受領できるように、転換価額を定める。当該組織再編等に際して承継会社等の普通株式以外の証券又はその他の財産が交付されるときは、当該証券又は財産の価値を承継会社等の普通株式の時価で除して得られる数に等しい承継会社等の普通株式の数を併せて受領できるようにする。
（ⅱ）上記以外の組織再編等の場合には、当該組織再編等の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に本新株予約権付社債権者が得られるのと同等の経済的利益を、当該組織再編等の効力発生日の直後に承継会社等の新株予約権を行使したときに受領できるように、転換価額を定める。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額
承継会社等の新株予約権の行使に際しては、承継された本社債を出資するものとし、当該本社債の価額は、承継された本社債の額面金額と同額とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
当該組織再編等の効力発生日（場合によりその14日後以内の日）から、上記（注）３に定める本新株予約権の行使期間の満了日までとする。
⑥その他の新株予約権の行使の条件
承継会社等の各新株予約権の一部行使はできないものとする。また、承継会社等の新株予約権の行使は、上記（注）５（２）と同様の制限を受ける。
⑦新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
承継会社等の新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算定された資本金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じた額とする。
⑧組織再編等が生じた場合
承継会社等について組織再編等が生じた場合にも、本新株予約権付社債と同様の取り扱いを行う。
⑨その他
承継会社等の新株予約権の行使により生じる１株未満の端数は切り捨て、現金による調整は行わない。承継会社等の新株予約権は承継された本社債と分離して譲渡できない。
（３）当社は、上記（注）６（１）の定めに従い本社債に基づく当社の義務を承継会社等に引き受け又は承継させる場合、本新株予約権付社債の要項に定める一定の場合には保証を付すほか、本新株予約権付社債の要項に従う。
７．各本新株予約権の行使に際しては、当該本新株予約権に係る本社債を出資するものとし、当該本社債の価額は、その額面金額と同額とする。
第４回新株予約権
| 決議年月日 | 2020年10月２日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 15,000 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 1,500,000(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 1,665.9 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2020年10月20日 至 2023年10月19日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 1,680.09 資本組入額 841 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 該当事項はありません。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)５ |
※ 当事業年度の末日（2022年10月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年12月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権の目的となる株式の種類及び総数は、当社普通株式1,500,000株とする（本新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下「割当株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。）。但し、下記（１）まりたは（３）により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとする。
（１）当社が下記２．行使価額の調整の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 ＝ | 調整前割当株式数×調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
（２）調整後割当株式数の適用開始日は、当該調整事由に係る下記２．行使価額の調整（２）及び（５）による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
（３）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権に係る新株予約権者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、下記２．行使価額の調整（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．行使価額の調整
（１）本新株予約権の発行後、下記第（２）に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する（以下、調整された後の行使価額を「調整後行使価額」、調整される前の行使価額を「調整前行使価額」という。）。
| 既発行 普通株式数 ＋ |
新発行・処分普通株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 時 価 | |
| 既発行普通株式数 ＋ 新発行・処分普通株式数 |
（２）行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
①下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（当社が導入する譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対し当社普通株式を新たに発行し又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合、当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券又は権利の取得、転換又は行使による場合、又は2020年10月２日の当社取締役会決議に基づく当社普通株式の発行を除く。）調整後行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合はその最終日とする。）の翌日以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
②株式の分割又は無償割当により当社普通株式を発行する場合
調整後行使価額は、株式の分割又は無償割当のための基準日（無償割当のための基準日がない場合には当
該割当の効力発生日とする）の翌日以降これを適用する。
③下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券を発行（無償割当の場合を含む。）する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券又は権利を発行（無償割当の場合を含む。）する場合（当社取締役会の決議に基づく当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対するストックオプションとしての新株予約権を発行する場合を除く。）
調整後行使価額は、発行される証券、新株予約権又は権利の全てが当初の取得価額で取得され又は当初の行使価額で行使され、当社普通株式が交付されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、かかる証券若しくは権利の払込期日又は新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の割当日の翌日以降、また、募集又は無償割当てのための基準日がある場合にはその日の翌日以降これを適用する。
④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに下記第（４）②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤上記①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記①乃至③にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 株式数 ＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | ×調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
（３）行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後、行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
（４）①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日数を除く。）の東京証券取引所における東証終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
③行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。また、上記第(２）⑤の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分普通株式数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
（５）上記(２）の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議の上、必要な行使価額の調整を行う。
①株式の併合、資本金の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
（６）行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額
2,520,135,000円
（注）本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した新株予約権を消却した場合には、新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額は減少する。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格は、行使請求に係る本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額に、行使請求に係る本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄記載の本新株予約権の目的である株式の総数で除した額とする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
５．当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、又は株式移転完全子会社となる株式移転（以下「組織再編行為」と総称する。）を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継会社、新設分割設立会社、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社（以下「再編当事会社」と総称する。）は以下の条件に基づき本新株予約権に係る新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとする。
（１）新たに交付される新株予約権の数
新株予約権者が有する本新株予約権の数をもとに、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１個未満の端数は切り捨てる。
（２）新たに交付される新株予約権の目的である株式の種類
再編当事会社の同種の株式
（３）新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１株未満の端数は切り上げる。
（４）新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１円未満の端数は切り上げる。
（５）新たに交付される新株予約権に係る行使期間、行使の条件、取得条項、組織再編行為の場合の新株予約権の交付、新株予約権証券の不発行並びに当該新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
別記「新株予約権の行使期間」欄、「新株予約権の行使の条件」欄、本欄及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」欄記載の条件に準じて、組織再編行為に際して決定する。
第５回新株予約権
| 決議年月日 | 2021年11月２日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 17,214 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 1,721,400(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 2,678.5 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2021年11月24日 至 2024年11月22日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 2,711.08 資本組入額 1,356 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 該当事項はありません。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)５ |
※ 当事業年度の末日（2022年10月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年12月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権の目的となる株式の種類及び総数は、当社普通株式1,721,400株とする（本新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下「割当株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。）。但し、下記（１）または（３）により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとする。
（１）当社が下記２．行使価額の調整の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 ＝ | 調整前割当株式数×調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
（２）調整後割当株式数の適用開始日は、当該調整事由に係る下記２．行使価額の調整（２）及び（５）による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
（３）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権に係る新株予約権者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、下記２．行使価額の調整（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．行使価額の調整
（１）本新株予約権の発行後、下記第（２）に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する（以下、調整された後の行使価額を「調整後行使価額」、調整される前の行使価額を「調整前行使価額」という。）。
| 既発行 普通株式数 ＋ |
新発行・処分普通株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 時 価 | |
| 既発行普通株式数 ＋ 新発行・処分普通株式数 |
（２）行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
①下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（当社が導入する譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対し当社普通株式を新たに発行し又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合、当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券又は権利の取得、転換又は行使による場合、及び2021年11月２日の当社取締役会決議で導入されたPacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.、及び当社代表取締役会長である澤田秀雄氏との間で、株式及び新株予約権発行プログラムの設定に係る契約により設定された株式及び新株予約権発行プログラム（以下「本プログラム」といいます。）に基づき当社普通株式を発行する場合を除く。）調整後行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合はその最終日とする。）の翌日以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
②株式の分割又は無償割当により当社普通株式を発行する場合
調整後行使価額は、株式の分割又は無償割当のための基準日（無償割当のための基準日がない場合には当該割当の効力発生日とする）の翌日以降これを適用する。
③下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券を発行（無償割当の場合を含む。）する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券又は権利を発行（無償割当の場合を含む。）する場合（当社取締役会の決議に基づく当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対するストックオプションとしての新株予約権を発行する場合、及び2021年11月２日の当社取締役会決議で導入された本プログラムに基づき新株予約権を発行する場合を除く。）
調整後行使価額は、発行される証券、新株予約権又は権利の全てが当初の取得価額で取得され又は当初の行使価額で行使され、当社普通株式が交付されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、かかる証券若しくは権利の払込期日又は新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の割当日の翌日以降、また、募集又は無償割当てのための基準日がある場合にはその日の翌日以降これを適用する。
④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに下記第（４）②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤上記①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記①乃至③にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 株式数 ＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | ×調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
（３）行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後、行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
（４）①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日数を除く。）の東京証券取引所における東証終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
③行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。また、上記第(２）⑤の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分普通株式数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
（５）上記(２）の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議の上、必要な行使価額の調整を行う。
①株式の併合、資本金の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
（６）行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額
4,610,769,900円
（注）本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した新株予約権を消却した場合には、新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額は減少する。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格は、行使請求に係る本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額に、行使請求に係る本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄記載の本新株予約権の目的である株式の総数で除した額とする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
５．当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、又は株式移転完全子会社となる株式移転（以下「組織再編行為」と総称する。）を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継会社、新設分割設立会社、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社（以下「再編当事会社」と総称する。）は以下の条件に基づき本新株予約権に係る新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとする。
（１）新たに交付される新株予約権の数
新株予約権者が有する本新株予約権の数をもとに、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１個未満の端数は切り捨てる。
（２）新たに交付される新株予約権の目的である株式の種類
再編当事会社の同種の株式
（３）新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１株未満の端数は切り上げる。
（４）新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１円未満の端数は切り上げる。
（５）新たに交付される新株予約権に係る行使期間、行使の条件、組織再編行為の場合の新株予約権の交付、新株予約権証券の不発行並びに当該新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
別記「新株予約権の行使期間」欄、「新株予約権の行使の条件」欄、本欄及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」欄記載の条件に準じて、組織再編行為に際して決定する。
第６回新株予約権
| 決議年月日 | 2021年11月22日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 18,280 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 1,828,000(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 2,523.4 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2021年12月24日 至 2024年12月13日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 2,552.97 資本組入額 1,277 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 該当事項はありません。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)５ |
※ 当事業年度の末日（2022年10月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年12月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権の目的となる株式の種類及び総数は、当社普通株式1,828,000株とする（本新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下「割当株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。）。但し、下記（１）または（３）により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとする。
（１）当社が下記２．行使価額の調整の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 ＝ | 調整前割当株式数×調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
（２）調整後割当株式数の適用開始日は、当該調整事由に係る下記２．行使価額の調整（２）及び（５）による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
（３）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権に係る新株予約権者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、下記２．行使価額の調整（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．行使価額の調整
（１）本新株予約権の発行後、下記第（２）に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する（以下、調整された後の行使価額を「調整後行使価額」、調整される前の行使価額を「調整前行使価額」という。）。
| 既発行 普通株式数 ＋ |
新発行・処分普通株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 時 価 | |
| 既発行普通株式数 ＋ 新発行・処分普通株式数 |
（２）行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
①下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（当社が導入する譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対し当社普通株式を新たに発行し又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合、当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券又は権利の取得、転換又は行使による場合、及び2021年11月２日の当社取締役会決議で導入された本プログラムに基づき当社普通株式を発行する場合を除く。）調整後行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合はその最終日とする。）の翌日以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
②株式の分割又は無償割当により当社普通株式を発行する場合
調整後行使価額は、株式の分割又は無償割当のための基準日（無償割当のための基準日がない場合には当該割当の効力発生日とする）の翌日以降これを適用する。
③下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券を発行（無償割当の場合を含む。）する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券又は権利を発行（無償割当の場合を含む。）する場合（当社取締役会の決議に基づく当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対するストックオプションとしての新株予約権を発行する場合、及び2021年11月２日の当社取締役会決議で導入された本プログラムに基づき新株予約権を発行する場合を除く。）
調整後行使価額は、発行される証券、新株予約権又は権利の全てが当初の取得価額で取得され又は当初の行使価額で行使され、当社普通株式が交付されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、かかる証券若しくは権利の払込期日又は新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の割当日の翌日以降、また、募集又は無償割当てのための基準日がある場合にはその日の翌日以降これを適用する。
④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに下記第（４）②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤上記①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記①乃至③にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 株式数 ＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | ×調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
（３）行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後、行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
（４）①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日数を除く。）の東京証券取引所における東証終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
③行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。また、上記第(２）⑤の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分普通株式数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
（５）上記(２）の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議の上、必要な行使価額の調整を行う。
①株式の併合、資本金の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
（６）行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額
4,612,775,200円
（注）本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した新株予約権を消却した場合には、新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額は減少する。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格は、行使請求に係る本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額に、行使請求に係る本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄記載の本新株予約権の目的である株式の総数で除した額とする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
５．当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、又は株式移転完全子会社となる株式移転（以下「組織再編行為」と総称する。）を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継会社、新設分割設立会社、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社（以下「再編当事会社」と総称する。）は以下の条件に基づき本新株予約権に係る新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとする。
（１）新たに交付される新株予約権の数
新株予約権者が有する本新株予約権の数をもとに、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１個未満の端数は切り捨てる。
（２）新たに交付される新株予約権の目的である株式の種類
再編当事会社の同種の株式
（３）新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１株未満の端数は切り上げる。
（４）新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１円未満の端数は切り上げる。
（５）新たに交付される新株予約権に係る行使期間、行使の条件、組織再編行為の場合の新株予約権の交付、新株予約権証券の不発行並びに当該新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
別記「新株予約権の行使期間」欄、「新株予約権の行使の条件」欄、本欄及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」欄記載の条件に準じて、組織再編行為に際して決定する。
第７回新株予約権
| 決議年月日 | 2021年12月13日 |
| 新株予約権の数（個）※ | 23,252 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個）※ | － |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 2,325,200(注)１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | 1,983.3 (注)２ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 自 2021年12月29日 至 2024年12月28日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 2,007.1 資本組入額 1,004 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | 各本新株予約権の一部行使はできない。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 該当事項はありません。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)５ |
※ 当事業年度の末日（2022年10月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在（2022年12月31日）において、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を省略しております。
（注）１．新株予約権の目的となる株式の種類及び総数は、当社普通株式2,325,200株とする（本新株予約権１個当たりの目的たる株式の数（以下「割当株式数」という。）は、当社普通株式100株とする。）。但し、下記（１）または（３）により割当株式数が調整される場合には、本新株予約権の目的である株式の総数は調整後割当株式数に応じて調整されるものとする。
（１）当社が下記２．行使価額の調整の規定に従って行使価額の調整を行う場合には、割当株式数は次の算式により調整される。但し、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てる。なお、かかる算式における調整前行使価額及び調整後行使価額は、別記「新株予約権の行使時の払込金額」欄に定める調整前行使価額及び調整後行使価額とする。
| 調整後割当株式数 ＝ | 調整前割当株式数×調整前行使価額 |
| 調整後行使価額 |
（２）調整後割当株式数の適用開始日は、当該調整事由に係る下記２．行使価額の調整（２）及び（５）による行使価額の調整に関し、各号に定める調整後行使価額を適用する日と同日とする。
（３）割当株式数の調整を行うときは、当社は、調整後の割当株式数の適用開始日の前日までに、本新株予約権に係る新株予約権者（以下「本新株予約権者」という。）に対し、かかる調整を行う旨及びその事由、調整前割当株式数、調整後割当株式数並びにその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、下記２．行使価額の調整（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
２．行使価額の調整
（１）本新株予約権の発行後、下記第（２）に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合には、次に定める算式（以下「行使価額調整式」という。）をもって行使価額を調整する（以下、調整された後の行使価額を「調整後行使価額」、調整される前の行使価額を「調整前行使価額」という。）。
| 既発行 普通株式数 ＋ |
新発行・処分普通株式数×１株当たり払込金額 | |
| 調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 × | 時 価 | |
| 既発行普通株式数 ＋ 新発行・処分普通株式数 |
（２）行使価額調整式により行使価額の調整を行う場合及び調整後行使価額の適用時期については、次に定めるところによる。
①下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式を新たに発行し、又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合（無償割当てによる場合を含む。）（当社が導入する譲渡制限付株式報酬制度に基づき当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対し当社普通株式を新たに発行し又は当社の保有する当社普通株式を処分する場合、当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券、又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券又は権利の取得、転換又は行使による場合、及び2021年11月２日の当社取締役会決議で導入された本プログラムに基づき当社普通株式を発行する場合を除く。）調整後行使価額は、払込期日（払込期間を定めた場合はその最終日とする。）の翌日以降、又はかかる発行若しくは処分につき株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日の翌日以降これを適用する。
②株式の分割又は無償割当により当社普通株式を発行する場合
調整後行使価額は、株式の分割又は無償割当のための基準日（無償割当のための基準日がない場合には当該割当の効力発生日とする）の翌日以降これを適用する。
③下記第（４）②に定める時価を下回る払込金額をもって当社普通株式の交付と引換えに当社に取得され、若しくは当社に対して取得を請求できる証券を発行（無償割当の場合を含む。）する場合又は当社普通株式の交付を請求できる新株予約権若しくは新株予約権付社債その他の証券又は権利を発行（無償割当の場合を含む。）する場合（当社取締役会の決議に基づく当社又は当社子会社の取締役又は従業員に対するストックオプションとしての新株予約権を発行する場合、及び2021年11月２日の当社取締役会決議で導入された本プログラムに基づき新株予約権を発行する場合を除く。）
調整後行使価額は、発行される証券、新株予約権又は権利の全てが当初の取得価額で取得され又は当初の行使価額で行使され、当社普通株式が交付されたものとみなして行使価額調整式を適用して算出するものとし、かかる証券若しくは権利の払込期日又は新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の割当日の翌日以降、また、募集又は無償割当てのための基準日がある場合にはその日の翌日以降これを適用する。
④当社の発行した取得条項付株式又は取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の取得と引換えに下記第（４）②に定める時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する場合
調整後行使価額は、取得日の翌日以降これを適用する。
⑤上記①乃至③の場合において、基準日が設定され、かつ効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記①乃至③にかかわらず、調整後行使価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 株式数 ＝ | （調整前行使価額－調整後行使価額） | ×調整前行使価額により当該期間内に交付された株式数 |
| 調整後行使価額 |
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨てるものとする。
（３）行使価額調整式により算出された調整後行使価額と調整前の行使価額との差額が１円未満にとどまる場合は、行使価額の調整は行わない。但し、その後、行使価額の調整を必要とする事由が発生し、行使価額を調整する場合には、行使価額調整式中の調整前行使価額に代えて調整前行使価額からこの差額を差し引いた額を使用する。
（４）①行使価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
②行使価額調整式で使用する時価は、調整後行使価額が初めて適用される日に先立つ45取引日目に始まる30取引日（終値のない日数を除く。）の東京証券取引所における東証終値の単純平均値とする。この場合、単純平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てるものとする。
③行使価額調整式で使用する既発行普通株式数は、株主に割当てを受ける権利を与えるための基準日がある場合はその日、また、かかる基準日がない場合は、調整後行使価額を初めて適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式の総数から、当該日において当社の保有する当社普通株式を控除した数とする。また、上記第(２）⑤の場合には、行使価額調整式で使用する新発行・処分普通株式数は、基準日において当社が有する当社普通株式に割り当てられる当社の普通株式数を含まないものとする。
（５）上記(２）の行使価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、本新株予約権者と協議の上、必要な行使価額の調整を行う。
①株式の併合、資本金の減少、会社分割、株式交換又は合併のために行使価額の調整を必要とするとき。
②その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由等の発生により行使価額の調整を必要とするとき。
③行使価額を調整すべき複数の事由が相接して発生し、一方の事由に基づく調整後行使価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
（６）行使価額の調整を行うときは、当社は、調整後行使価額の適用開始日の前日までに、本新株予約権者に対し、かかる調整を行う旨並びにその事由、調整前行使価額、調整後行使価額及びその適用開始日その他必要な事項を書面で通知する。但し、上記（２）⑤に定める場合その他適用開始日の前日までに上記通知を行うことができない場合には、適用開始日以降速やかにこれを行う。
３．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額
4,611,569,160円
（注）本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が取得した新株予約権を消却した場合には、新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価額の総額は減少する。
４．新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式１株の発行価格
本新株予約権の行使により交付する当社普通株式１株の発行価格は、行使請求に係る本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の総額に、行使請求に係る本新株予約権の発行価額の総額を加えた額を、別記「新株予約権の目的となる株式の数」欄記載の本新株予約権の目的である株式の総数で除した額とする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金及び資本準備金
本新株予約権の行使により当社普通株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし（計算の結果１円未満の端数を生じる場合はその端数を切り上げた額とする。）、当該資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額を増加する資本準備金の額とする。
５．当社が吸収合併消滅会社となる吸収合併、新設合併消滅会社となる新設合併、吸収分割会社となる吸収分割、新設分割会社となる新設分割、株式交換完全子会社となる株式交換、又は株式移転完全子会社となる株式移転（以下「組織再編行為」と総称する。）を行う場合は、当該組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権に代わり、それぞれ吸収合併存続会社、新設合併設立会社、吸収分割承継会社、新設分割設立会社、株式交換完全親会社又は株式移転設立完全親会社（以下「再編当事会社」と総称する。）は以下の条件に基づき本新株予約権に係る新株予約権者に新たに新株予約権を交付するものとする。
（１）新たに交付される新株予約権の数
新株予約権者が有する本新株予約権の数をもとに、組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１個未満の端数は切り捨てる。
（２）新たに交付される新株予約権の目的である株式の種類
再編当事会社の同種の株式
（３）新たに交付される新株予約権の目的たる株式の数の算定方法
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１株未満の端数は切り上げる。
（４）新たに交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
組織再編行為の条件等を勘案して合理的に調整する。調整後の１円未満の端数は切り上げる。
（５）新たに交付される新株予約権に係る行使期間、行使の条件、組織再編行為の場合の新株予約権の交付、新株予約権証券の不発行並びに当該新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金
別記「新株予約権の行使期間」欄、「新株予約権の行使の条件」欄、本欄及び「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」欄記載の条件に準じて、組織再編行為に際して決定する。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金 増減額 （百万円） |
資本金 残高 （百万円） |
資本準備金 増減額 （百万円） |
資本準備金 残高 （百万円） |
| 2020年10月19日 （注）１ |
5,246,000 | 73,768,936 | 4,000 | 15,000 | 4,000 | 7,661 |
| 2020年10月30日 （注）２ |
△5,000,000 | 68,768,936 | － | 15,000 | － | 7,661 |
| 2020年11月１日～ 2021年10月31日 （注）３ |
7,200,300 | 75,969,236 | 6,048 | 21,048 | 6,048 | 13,709 |
| 2021年11月22日 （注）４ |
1,140,600 | 77,109,836 | 1,250 | 22,298 | 1,250 | 14,959 |
| 2021年12月13日 （注）５ |
1,210,700 | 78,320,536 | 1,250 | 23,548 | 1,250 | 16,209 |
| 2021年12月28日 （注）６ |
1,540,400 | 79,860,936 | 1,250 | 24,798 | 1,250 | 17,459 |
| 2022年10月27日 （注）７ |
－ | 79,860,936 | △24,698 | 100 | △17,434 | 25 |
（注）１．第三者割当増資による増加
発行価額 1,525円
資本組入額 762.5円
割当先 Long Corridor Alpha Opportunities Master Fund
MAP246 Segregated Portfolio
２．自己株式の消却による減少であります。
３．新株予約権の行使による増加であります。
４．第三者割当増資による増加
発行価額 2,192円
資本組入額 1,096円
割当先 Pacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.
５．第三者割当増資による増加
発行価額 2,065円
資本組入額 1,032.5円
割当先 Pacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.
６．第三者割当増資による増加
発行価額 1,623円
資本組入額 811.5円
割当先 Pacific Alliance Asia Opportunity Fund L.P.
７．2022年10月27日開催の臨時株主総会決議により、財務体質の健全化を目的として、資本金の額及び資本準備金の額を減少するとともに、これにより生じたその他資本剰余金42,133百万円のうち、13,363百万円を繰越利益剰余金の欠損填補に充当しております。この結果、資本金が24,698百万円（減資割合99.6％）減少し、資本準備金が17,434百万円（減資割合99.9％）減少しております。
（５）【所有者別状況】
| 2022年10月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び地 方公共団体 |
金融機関 | 金融商品 取引業者 |
その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 17 | 42 | 420 | 171 | 828 | 70,804 | 72,282 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 95,345 | 28,989 | 50,598 | 65,156 | 3,555 | 553,352 | 796,995 | 161,436 |
| 所有株式数の割合 （％） |
－ | 11.96 | 3.64 | 6.35 | 8.18 | 0.45 | 69.42 | 100.00 | － |
（注）１．自己株式5,909,220株は、「個人その他」に59,092単元及び「単元未満株式の状況」に20株を含めて記載しております。
２．上記「その他の法人」及び「単元未満株式の状況」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ18単元及び40株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2022年10月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 澤田 秀雄 | 東京都渋谷区 | 17,952 | 24.28 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 | 東京都港区浜松町二丁目11－３ | 6,265 | 8.47 |
| 有限会社秀インター | 東京都渋谷区松涛一丁目７－26 | 3,757 | 5.08 |
| 株式会社日本カストディ銀行 | 東京都中央区晴海一丁目８－12 | 2,920 | 3.95 |
| ＳＭＢＣ日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内三丁目３-１ | 976 | 1.32 |
| エイチ アイ エス従業員持株会 | 東京都港区虎ノ門四丁目１－１ | 932 | 1.26 |
| 澤田 まゆみ | 東京都渋谷区 | 900 | 1.22 |
| ステート ストリート バンク アンド トラスト カンパニー （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） （常任代理人 香港上海銀行東京支店 カストディ 業務部） |
P.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A. （東京都港区港南二丁目15－１） （東京都中央区日本橋三丁目11－１） |
886 | 1.20 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木一丁目６－１ | 841 | 1.14 |
| JP JPMSE LUX RE NOMURA INT PLC １ EQCO （常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） |
１ ANGEL LANE LONDON-NORTH OF THE THAMES UNITED KINGDOM EC４R ３AB (東京都千代田区丸の内二丁目７－１) |
767 | 1.04 |
| 計 | － | 36,200 | 48.95 |
（注）１．上記信託銀行の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は以下のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 6,265千株
株式会社日本カストディ銀行 2,920千株
２．ラッセル・インベストメント・インプリメンテーション・サービシーズ・エル・エル・シーから2022年６月22日付で金融商品取引法第27条の26第２項第１号の大量保有報告書（変更報告書No.１）の提出（報告義務発生日 2022年６月15日）があり、3,071千株（持株比率3.85％）を保有している旨が公衆縦覧に供されておりますが、当社として2022年10月31日現在における当該法人名義での実質所有株式数の確認ができないため、上記「大株主の状況」には含めておりません。なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 保有者の氏名又は名称 | 住所又は本店所在地 | 保有株式数 （千株） |
株券等保有割合 （％） |
| ラッセル・インベストメント・インプリメンテーション・サービシーズ・エル・エル・シー | アメリカ合衆国 98101 ワシントン州 シアトル市 ２番街1301 18階 | 3,071 | 3.85 |
３.みずほ証券株式会社及びその共同保有者３社から2022年10月７日付けで金融商品取引法第27条の26第１項の大量保有報告書の提出（報告義務発生日 2022年９月30日）があり、以下の株式を保有している旨が記載されておりますが、当社として2022年10月31日現在における当該法人名義での実質所有株式数の確認ができないため、上記「大株主の状況」には含めておりません。なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 保有者の氏名又は名称 | 住所又は本店所在地 | 保有株式数 （千株） |
株券等保有割合 （％） |
| みずほ証券株式会社 | 東京都千代田区大手町一丁目５－１ | 892 | 1.11 |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８－２ | 2,959 | 3.67 |
| みずほインターナショナル (Mizuho International plc) |
30 Old Bailey, London, EC４M ７AU, United Kingdom |
0 | 0.00 |
| アセットマネジメントOneインターナショナル (Asset Management One International Ltd.) |
30 Old Bailey, London, EC４M ７AU, United Kingdom |
242 | 0.30 |
| 計 | － | 4,093 | 5.08 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年10月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 5,909,200 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 73,790,300 | 737,903 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 161,436 | － | － |
| 発行済株式総数 | 79,860,936 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 737,903 | － |
（注）「完全議決権株式（その他）」及び「単元未満株式」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,800株及び40株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の失念株式の完全議決権株式に係る議決権の数が18個含まれております。
②【自己株式等】
| 2022年10月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義所有 株式数（株） |
他人名義所有 株式数（株） |
所有株式数の 合計（株） |
発行済株式総数 に対する所有株 式数の割合 （％） |
| 株式会社エイチ・アイ・エス | 東京都港区虎ノ門四丁目１番１号 | 5,909,200 | － | 5,909,200 | 7.40 |
| 計 | － | 5,909,200 | － | 5,909,200 | 7.40 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（百万円） |
| 当事業年度における取得自己株式 | 110 | 0 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2023年１月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （百万円） |
|
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分） | 12,988 | 32 | － | － |
| 保有自己株式数 | 5,909,220 | － | 5,909,220 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2023年１月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び買増しによる株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社グループは、株主の皆様への利益還元を経営上の重要政策の一つとして認識しており、当社グループの企業価値の向上を図りながら、世界情勢や旅行業界の動向、企業体質の強化と今後の事業展開などを総合的に勘案し、実績に応じて安定的かつ継続的に会社の利益配分を実施してまいりたいと考えております。また、当社には中間配当制度がありますが、事業年度全体では下半期の売上等の割合が比較的高くなる傾向がみられることから、業績に対して公平な配当を実現するために、年間を通しての配当とさせていただいております。
なお、当期の期末配当金（年間配当金）につきましては、収益回復に向けた財務基盤の安定化が急務であると考え、無配とさせていただきます。
当社は、「剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に掲げる事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議によって定めることができる。」旨を定款に定めておりますが、株主総会で決議することを排除するものではありません。
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、創業の志を常に喚起し、HISグループ企業理念およびHIS企業理念の下に、社会に有用な商品とサービスを提供して持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を図るために、株主をはじめ顧客・従業員・取引先・地域社会等の立場を踏まえたうえで、公正・透明・迅速果断な意思決定を行い、かつ説明責任を十分に果たし、社会から評価され信頼される企業になることを目指します。
このような企業を目指す中で、当社は、コーポレート・ガバナンスに関して、東京証券取引所が制定したコーポレートガバナンス・コード（以下では「東証CGコード」と略称します。）の説明に従い、「株主をはじめ顧客・従業員・取引先・地域社会等の立場を踏まえたうえで、公正・透明・迅速果断な意思決定を行う仕組みである」と基本的に考えています。
東証CGコード全83原則は、ベストプラクティスとして「攻めのガバナンス」の実現に資する主要な原則が盛り込まれており、「プリンシプルベース・アプローチ」（原則主義）が採用されていることから、当社は、各原則の趣旨・精神の十分な理解に努め、当社事業の業種や規模、事業環境と特性、機関設計、当社の実情を勘案しながら、可能なかぎりその趣旨・精神に沿った各原則のコンプライ（実施）に努めてまいります。
① 企業統治の体制の概要
当社は、監査等委員会設置会社の制度を採用しております。
また、取締役会の諮問委員会として人事・指名委員会、報酬委員会、投資委員会、資金調達・運用委員会を設けております。
取締役会は、社外取締役５名を含む取締役13名で構成され代表取締役社長矢田素史が議長を務めております。その他、代表取締役会長澤田秀雄、取締役中森達也、取締役織田正幸、取締役山野邉淳、取締役五味睦、取締役澤田秀太、社外取締役大和田順子、社外取締役香川進吾、社外取締役金子寛人、取締役監査等委員（社外取締役）梅田常和、取締役監査等委員（社外取締役）鍋島厚、取締役監査等委員関田園子で構成されており、法令で定められた事項や経営の基本方針及び経営上の重要事項に係る意思決定を行うとともに取締役及び執行役員の職務の執行状況を監督し、原則として毎月１回開催しております。
人事・指名委員会は、社外取締役２名を含む取締役６名で構成され代表取締役社長矢田素史が議長を務めております。そのほか、代表取締役会長澤田秀雄、取締役中森達也、取締役織田正幸、取締役監査等委員（社外取締役）梅田常和、取締役監査等委員（社外取締役）鍋島厚で構成されており、取締役の選任及び解任、執行役員の選任及び解任の決定を行い必要に応じて随時開催しております。
報酬委員会は、社外取締役２名を含む取締役６名で構成され代表取締役社長矢田素史が議長を務めております。そのほか、代表取締役会長澤田秀雄、取締役中森達也、取締役織田正幸、取締役監査等委員（社外取締役）梅田常和、取締役監査等委員（社外取締役）鍋島厚で構成されており、取締役、執行役員及び関係会社社長に係る個人別の報酬の内容を決定することを行っております。
投資委員会は、社外取締役１名を含む取締役５名で構成され代表取締役社長矢田素史が議長を務めております。その他、代表取締役会長澤田秀雄、取締役織田正幸、取締役澤田秀太、取締役監査等委員（社外取締役）梅田常和で構成されており、当社が行う投資案件に関する取締役会の意思決定の補佐を行う委員会であります。
資金調達・運用委員会は、社外取締役１名を含む取締役５名で構成され代表取締役社長矢田素史が議長を務めております。その他、代表取締役会長澤田秀雄、取締役織田正幸、取締役監査等委員（社外取締役）梅田常和、取締役監査等委員関田園子で構成されており、当社における重要な資金の調達及び運用に関する取締役会の意思決定の補佐を行う委員会であります。
② 企業統治の体制を採用する理由
当社は、当社および当社グループの事業規模と形態を踏まえて、経営に関する公正・透明かつ迅速果断な意思決定を行い、かつ、株主をはじめとするステークホルダーへの説明責任を果たせるよう、第35期（2015年10月期）まで、コーポレート・ガバナンスの体制として、監査役・監査役会設置会社制度を採用してまいりました。
当社の監査役・監査役会は、適法性監査に加えて法令が許容する範囲で妥当性監査も行ってきたほか、取締役会などで取締役の業務の執行や職務の執行に対しても、適切な助言や提言を行ってきました。このような実態を基に、「会社法の一部を改正する法律」（平成26年法律第90号。2015年５月１日から施行。）で創設された「監査等委員会設置会社」の制度の内容を検討したところ、当社および当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を図る上で、この制度が、当社の実情に適合し、コーポレート・ガバナンスの一層の強化に資する制度であると判断いたしました。
そこで当社は、監査等委員会設置会社への移行を2016年１月27日開催の第35回定時株主総会に提案し、株主の承認決議を得て実施しております。
③企業統治に関するその他の事項
（イ）内部統制システム（当社及び当社グループ会社（子会社及び関連会社）から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制を含む）の整備の状況
監査等委員会設置会社である当社は、会社法第399条の13の第２項に基づいて、取締役会決議で、
1) 取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
2) 当社及び当社グループ会社の損失の危険の管理に関する規定その他の体制
3) 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
4) 取締役の職務の執行に関わる情報の保存及び管理に関する体制
5) 当社及び当社グループ会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
6) 財務報告の信頼性を確保するための体制
7) 監査等委員会の職務執行に必要な事項（監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制等）
などの、監査等委員会の職務の執行のために必要な事項や、当社及び当社グループ会社から成る企業集団における業務の適正を確保するために必要な体制整備の事項を、基本方針として決定しています。
1) 倫理コンプライアンスの徹底を図るために、「HISポリシー」「HISグループ企業理念」「HIS企業理念」「HIS企業行動憲章」等を制定し、ホームページやイントラネット等で確認できるようにしている。
2) 社外の専門家に委託している内部通報窓口「さわやかホットライン」は、従業員から寄せられた相談案件を、匿名性を保持しつつ、案件に応じての意見を添えて会社へ伝達して、相談者と会社との適切な仲介役を果たしており、企業倫理やコンプライアンス違反に対する会社の自浄態勢が機能できるようにしている。
3) リスク・コンプライアンス委員会はその活動を通じ、当社グループのコンプライアンス施策の実施、コンプライアンス意識の向上を図る。事務局としてのリスク管理室は、子会社役職員のコンプライアンス違反が疑われる事案に遭遇した際の報告・相談窓口として機能する。また、経営トップがコンプライアンス推進を発信するとともに、コンプライアンス推進状況が経営層の評価や処遇に活かされるよう制度設計を進めている。
4) 取締役会は、法令・定款・社内規程に従って重要な業務執行を決議によって決定し、各取締役の業務執行状況及び主要なグループ会社の業績についての報告を受けている。
5) 取締役会における決議などの重要情報は、権限と責任のある部署で適切に保持し、記録及び管理し、法令若しくは金融商品取引所の適時開示規則に従い、または会社が株主や投資家の適切な投資判断に有用であると判断した場合に、適正な開示を行うように努めている。
6) 内部統制システム等を利用した監査等委員会の組織的監査は実効性をもって実施され、監査部（内部監査部門）も所期の役割を果たしている。
などのほか、業務の実情に応じて諸手続の見直しも行っております。
（ロ）リスク管理体制の整備の状況
当社及び当社グループ事業について、経営成績、財政状態及び株価等にマイナスの影響を及ぼす可能性のある事項は、「第一部 企業情報 第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
本社在勤の常勤業務執行取締役は、毎週複数回行われる業務打合せの機会などを、このようなリスク発生の可能性を認識する機会に利用しており、内部統制のフレームワークをベースにおいて、リスクマネジメントの改善に努めています。
（ハ）取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）又は会計監査人との間で締結している会社法第427条第１項に規定する契約（いわゆる責任限定契約）の内容の概要
当社は、定款に会社法第427条第１項の規定に基づく定めを置いて、非業務執行取締役である取締役監査等委員３名全員と個々に、また会計監査人との間でも、会社法第423条第１項に定める損害賠償責任を限定する契約を締結しています。この責任限定が認められるのは、当該取締役監査等委員又は会計監査人が、責任の原因となった職務遂行について善意であり、且つ重大な過失がない場合に限られており、責任限度額は、会社法第425条第１項に定める「最低責任限度額」であります。
また、当社が監査役会設置会社であった時期に、すなわち2015年10月31日に終了する事業年度に関する第35回定時株主総会（2016年１月27日開催）の終結前に、当時有効であった定款の定めに従って監査役（監査役であった者を含む。）と締結済みの責任限定契約は、現在も引き続き有効であり、その内容も、現在の責任限定契約と同趣旨の内容であります。
（ニ）役員等を被保険者として締結している役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は保険会社との間で、当社及び会社法上の子会社の各取締役・監査役・執行役員を被保険者とした会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しており、保険料は全額当社が負担しております。
当該保険契約の内容の概要は、被保険者が、その職務の執行に関し責任を負うこと、及び当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社が補填するものであり、１年毎に契約更新しております。次回契約時には同内容での更新を予定しております。
（ホ）取締役の定数
当社定款の定めにより、取締役の員数は16名以内、その中で監査等委員である取締役は４名以内となっております。
（へ）取締役選任の決議要件
監査等委員会設置会社である当社は、株主総会において、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して選任することになりますが、当社定款は、そのいずれについても、「選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う」とし、また、「累積投票によらないものとする」と定めています。
（ト）期末配当と中間配当
ａ）期末配当
当社は、機動的な資本政策及び配当政策を可能とするために、「剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に掲げる事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議によって定めることができる」という定款規定を設けております。但し、この規定は、株主総会で決議することを排除するものではありません。
ｂ）中間配当
会社法第454条第５項の規定に基づき、定款で「取締役会の決議により、毎年４月30日最終の株主名簿に記録された株主又は登録質権者に対し、中間配当を行うことができる」と定めております。この定めを設けた目的は、利益水準の動向に応じて、株主の皆様への利益還元を機動的に行えるようにすることであります。
（チ）自己株式の取得
会社法第165条第２項の規定に基づき、定款に「取締役会の決議により、市場取引等による自己株式の取得を行うことができる」という定めを設けております。この定めを設けた目的は、経営環境の変化に対応した資本政策を機動的に遂行できるようにすることであり、取締役会は、自己株式の取得等を決定するに際して、継続的な企業価値の向上及び適正な株主還元という見地に立ち、収益動向等の経営成績の状態、将来の業績見通し、資本政策の基本的な方針等を総合判断することを、権限行使の方針としています。
（リ）取締役及び会計監査人の損害賠償責任の一部免除
任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）及び会計監査人（会計監査人であった者を含む。）の当社に対する損害賠償責任について、当社は、会社法第426条第１項の規定に基づき、定款に「法令が定める限度において、取締役会の決議によって免除することができる」という定めを設けております。この定めを設けた目的は、取締役及び会計監査人がその能力を十分に発揮して期待される役割を果たせるように、環境の整備を図ることにあります。
（ヌ）株主総会の特別決議事項
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議事項の決議要件について、定款に「議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上にあたる多数をもって行う」という定めを設けております。この定めを設けた目的は、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を可能とするところにあります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性11名 女性2名 （役員のうち女性の比率15.4％）
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
代表取締役会長
グループ最高経営責任者（CEO)
（注）５
澤田 秀雄
1951年２月４日
| 1980年12月 | 当社設立 代表取締役社長 |
| 1999年３月 | 協立証券株式会社（現 ＨＳホールディングス株式会社）代表取締役社長 |
| 2003年３月 | モンゴルAG銀行（現 ハーン銀行）取締役会長 |
| 2004年６月 | 当社取締役会長 |
| 2009年12月 | 当社代表取締役会長 |
| 2010年３月 | ハウステンボス株式会社 代表取締役社長 |
| 2012年９月 | 公益財団法人 東京交響楽団 理事長 |
| 2016年11月 | 当社代表取締役会長兼社長、最高経営責任者（CEO） 澤田ホールディングス株式会社（現 ＨＳホー ルディングス株式会社) 代表取締役会長 |
| 2017年11月 | Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 代表取締役会長兼社長 |
| 2018年１月 | 当社代表取締役会長兼社長 社長執行役員、グループ最高経営責任者（CEO） |
| 2019年１月 | Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 代表取締役会長 |
| 2019年５月 | ハウステンボス株式会社 取締役会長 |
| 2021年１月 | Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 代表取締役会長兼社長（現任） |
| 2022年３月 | 当社代表取締役会長、グループ最高経営責任者(CEO) （現任） |
（注）３
17,952
代表取締役社長
最高執行責任者（COO）
（注）５
矢田 素史
1961年７月25日
| 1984年４月 | 陸上自衛隊入隊 |
| 1993年８月 | 当社入社 |
| 1998年５月 | 関東営業本部 次長 |
| 2000年５月 | 本社社長室 室長 |
| 2001年９月 | 本社人事部 部長 |
| 2004年11月 | 関西営業本部 部長 |
| 2005年10月 | 九州産業交通株式会社（現 九州産業交通ホールディングス株式会社）顧問 |
| 2005年11月 | 同社 代表取締役社長 |
| 2020年１月 | 当社取締役 |
| 2021年１月 | 当社取締役上席執行役員 連結財務・経理、連結人事、CS/ES、総務、経営企画本部、CSR、法務・内部統制、コンプライアンス担当 最高財務責任者（CFO） |
| 2021年４月 | 九州産業交通ホールディングス株式会社 取締役会長（現任） |
| 2022年３月 | 当社代表取締役社長、 最高執行責任者(COO) （現任） |
（注）３
3
専務取締役
インバウンド事業戦略担当
中森 達也
1967年８月４日
| 1986年11月 | 当社入社 |
| 2010年１月 | 当社取締役 西日本地区営業総轄 関西営業本部長 |
| 2014年２月 | 当社取締役 西日本地区営業総轄 |
| 2014年３月 | 当社常務取締役 航空仕入・手配、オンライン旅行事業所管 |
| 2014年４月 | 当社常務取締役 航空仕入・手配、オンライン旅行事業所管 本社仕入本部長 |
| 2016年11月 | 当社常務取締役 HIS JAPANプレジデント |
| 2018年１月 | 当社取締役専務執行役員 HIS JAPANプレジデント |
| 2020年８月 | 当社取締役専務執行役員 HIS JAPANプレジデント 最高デジタル責任者（CDO） |
| 2022年４月 | 当社専務取締役 インバウンド事業戦略担当（現任） 株式会社ジャパンホリデートラベル代表取締役 社長（現任） |
（注）３
29
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
常務取締役
グループ戦略、
関係会社、
M＆A担当
織田 正幸
1966年１月１日
| 1996年６月 | 当社入社 |
| 2014年３月 | 当社執行役員 関西営業本部長 |
| 2016年１月 | 当社取締役 関西・中国・四国・九州営業、グローバル商品マーケティング担当 関西営業本部長 |
| 2016年11月 | 当社取締役 HIS JAPANヴァイスプレジデント 国内旅行営業本部長 |
| 2018年１月 | 当社取締役常務執行役員 HIS JAPANヴァイスプレジデント 国内旅行営業本部長 |
| 2018年２月 | 当社取締役常務執行役員 経営企画本部、海外事業戦略本部、海外システム開発本部担当、関係会社管理本部長 |
| 2018年11月 | 当社取締役常務執行役員 経営企画本部、海外事業戦略本部担当、関係会社管理本部長 |
| 2019年５月 | 当社取締役常務執行役員 経営企画本部、関係会社管理本部、本社人事本部、CS・ES、総務、CSR担当、海外事業戦略本部長 |
| 2021年１月 | 当社取締役常務執行役員 関係会社管理本部、オンラインエクスペリエンス本部担当 海外事業戦略本部長 |
| 2022年４月 | 当社常務取締役 グループ戦略、関係会社、M＆A担当（現任） |
（注）３
8
取締役
上席執行役員
法人営業本部長
山野邉 淳
1970年３月18日
| 1993年４月 | 当社入社 |
| 2014年３月 | 当社執行役員 関東販売事業部長 関東WEB事業部長 関東法人団体専門店事業部長 |
| 2016年１月 | 当社取締役 東日本地区営業担当 関東海外旅行営業本部長 |
| 2016年11月 | 当社取締役 HIS JAPANヴァイスプレジデント 関西営業本部長 |
| 2018年１月 | 当社取締役上席執行役員 HIS JAPANヴァイスプレジデント 関西営業本部長 |
| 2018年３月 | 当社取締役上席執行役員 HIS JAPANヴァイスプレジデント 法人旅行営業本部長 |
| 2019年11月 | 当社取締役上席執行役員 HIS JAPANヴァイスプレジデント 法人営業本部長 |
| 2022年4月 | 当社取締役上席執行役員 法人営業本部長、新規事業戦略担当 |
| 2022年10月 | 当社取締役上席執行役員 法人営業本部長（現任） |
（注）３
8
取締役
上席執行役員
新規事業戦略担当
五味 睦
1968年６月６日
| 1992年４月 | 当社入社 |
| 2010年５月 | 東日本FIT事業部 部長 |
| 2012年９月 | PT. HARUM INDAH SARI TOURS & TRAVEL出向 PRESIDENT DIRECTOR ジャカルタ統括支店長 |
| 2016年１月 | 当社執行役員 PT. HARUM INDAH SARI TOURS & TRAVEL出向 PRESIDENT DIRECTOR ジャカルタ統括支店長 |
| 2017年12月 | 当社執行役員 PT. HARUM INDAH SARI TOURS & TRAVEL出向 PRESIDENT DIRECTOR 東南アジア統括営業本部長兼ジャカルタ統括支店長 |
| 2018年１月 | 当社取締役上席執行役員 PT. HARUM INDAH SARI TOURS & TRAVEL出向 PRESIDENT DIRECTOR 東南アジア統括営業本部長兼ジャカルタ統括支店長 |
| 2018年11月 | 当社取締役上席執行役員 最高情報システム責任者（CIO）兼東南アジア・南アジアエリア担当 |
| 2020年４月 | 当社取締役上席執行役員 東南アジア・南アジアエリア担当 |
| 2022年10月 | 当社取締役上席執行役員 新規事業戦略担当（現任） |
（注）３
7
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
取締役
上席執行役員
国内旅行事業戦略担当
投資戦略本部長
（注）２
澤田 秀太
1981年11月２日
| 2005年４月 | 日興コーディアル証券株式会社（現 SMBC日興証券株式会社）入社 |
| 2006年６月 | 澤田ホールディングス株式会社(現 ＨＳホールディングス株式会社) 取締役 |
| 2006年９月 | エイチ・エス証券株式会社(現 Ｊトラストグローバル証券株式会社) 取締役 |
| 2012年２月 | 株式会社ベストワンドットコム 代表取締役社長（現任） |
| 2016年７月 | 株式会社ファイブスタークルーズ 代表取締役社長（現任） |
| 2019年１月 | 株式会社えびす旅館 代表取締役（現任） |
| 2020年１月 | 当社取締役 |
| 2022年４月 | 当社取締役上席執行役員 国内旅行事業戦略担当 株式会社ベストワンドットコム 代表取締役会長（現任） |
| 2022年11月 | 当社取締役上席執行役員 国内旅行事業戦略担 当、投資戦略本部長（現任） |
（注）３
654
社外取締役
大和田 順子
1965年８月31日
| 1989年４月 | 日本電信電話株式会社（現 NTTコミュニケーションズ株式会社）入社 |
| 2001年８月 | リクルートグループ株式会社人事測定研究所 |
| 2009年４月 | 株式会社リクルートマネジメントソリューションズ 執行役員 |
| 2013年４月 | 株式会社リクルートキャリア 執行役員 |
| 2016年７月 | 株式会社リクルートキャリア フェロー 株式会社東京一番フーズ 顧問（現任） |
| 2017年４月 | 株式会社日立製作所 人事領域 プロフェッショナル契約（現任） |
| 2020年６月 | 株式会社アルバイトタイムス 社外取締役（現任） |
| 2021年５月 | イオンモール株式会社 社外取締役（現任） |
| 2023年１月 | 当社 社外取締役（現任） |
（注）３
－
社外取締役
香川 進吾
1958年３月８日
| 1981年４月 | 富士通株式会社入社 |
| 2012年４月 | 同社執行役員 ネットワークサービス事業本部長（兼）映像ネットワークサービス事業部長 |
| 2015年４月 | 同社執行役員常務 インテグレーションサービス部門副部門長 |
| 2016年４月 | 同社執行役員専務/CTO デジタルサービス部門長 |
| 2018年４月 | 株式会社富士通総研 代表取締役社長 |
| 2020年５月 | 古野電気株式会社 社外取締役（現任） |
| 2020年10月 | 株式会社DigiIT（現 SS Techlogies株式会社）代表取締役社長 |
| 2021年10月 | SS Techlogies株式会社 取締役会長 |
| 2022年５月 | ミニストップ株式会社 社外取締役（現任） |
| 2023年１月 | 当社 社外取締役（現任） |
（注）３
－
社外取締役
金子 寛人
1957年２月26日
| 1980年４月 | アーサーアンダーセン会計事務所（現 有限責任あずさ監査法人）入社 |
| 1983年３月 | 公認会計士登録 |
| 1988年６月 | Arthur Andersen Germany Duesseldorf事務所 赴任 |
| 1999年９月 | アーサーアンダーセン（現 KPMG)パートナー |
| 2000年７月 | 朝日監査法人（現 有限責任あずさ監査法人）代表社員 |
| 2005年６月 | 有限責任あずさ監査法人 IFRS本部副本部長 |
| 2010年７月 | 同監査法人 本部理事 |
| 2015年７月 | 同監査法人 常務理事 |
| 2021年７月 | 金子寛人公認会計士事務所 所長（現任） |
| 2022年３月 | 株式会社Doctorbook 社外取締役監査等委員（現任） |
| 2023年１月 | 当社 社外取締役（現任） |
（注）３
－
役職名
氏名
生年月日
略歴
任期
所有株式数
（千株）
社外取締役
監査等委員
（注）１
梅田 常和
1945年８月22日
| 1974年３月 | 公認会計士登録 |
| 1987年９月 | アーサーアンダーセン・アンド・カンパニー パートナー及び英和監査法人（現 有限責任あずさ監査法人）代表社員 |
| 1995年４月 | 公認会計士梅田会計事務所 所長（現任） |
| 1995年６月 | 日本開閉器工業株式会社（現 NKKスイッチズ株式会社）取締役副社長 |
| 1999年１月 | 当社社外監査役 |
| 2000年６月 | 株式会社ハーバー研究所 社外監査役 |
| 2000年６月 | 株式会社トミー（現 株式会社タカラトミー）社外監査役 |
| 2007年６月 | 澤田ホールディングス株式会社社外監査役 |
| 2010年６月 | スズデン株式会社 社外取締役 |
| 2015年６月 | 株式会社ハーバー研究所 取締役監査等委員（社外取締役）（現任） |
| 2016年１月 | 当社取締役監査等委員（社外取締役）（現任） |
| 2019年６月 | エステールホールディングス株式会社 社外取締役（現任） |
（注）４
21
社外取締役
監査等委員
（注）１
鍋島 厚
1946年８月２日
| 1969年７月 | 東京海上火災保険株式会社 （現 東京海上日動火災保険株式会社）入社 |
| 1995年７月 | 東京海上メディカルサービス株式会社 取締役業務部長 |
| 2001年７月 | 東京海上あんしん生命保険株式会社 コンプライアンスオフィサー |
| 2003年６月 | 株式会社ハーバー研究所 取締役商品開発・メディカル関連事業担当 |
| 2007年１月 | 同社取締役総務・人事・経理担当 |
| 2007年12月 | 信州製薬株式会社 代表取締役社長 |
| 2019年６月 | 一般社団法人 昭和会館 常務理事 |
| 2021年１月 | 当社取締役監査等委員（社外取締役）（現任） |
| 2021年６月 | 一般社団法人 昭和会館 理事長（現任） |
（注）４
－
取締役
常勤監査等委員
関田 園子
1965年７月23日
| 1988年２月 | 当社入社 |
| 2000年５月 | 当社関東営業本部経理課長 |
| 2008年４月 | 当社本社経理本部経理グループリーダー |
| 2012年12月 | H.I.S.MANAGEMENT SERVICES SDN.BHD.出向 同社取締役 経理部長 |
| 2015年１月 | 当社常勤監査役 |
| 2016年１月 | 当社取締役常勤監査等委員（現任） |
（注）４
25
計
18,707
（注）１．取締役 大和田順子、取締役 香川進吾、取締役 金子寛人及び、取締役監査等委員 梅田常和、取締役監査等委員 鍋島厚は、社外取締役であります。
２．当社代表取締役会長 澤田秀雄の二親等以内の親族であります。
３．2023年１月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで
４．2022年１月27日開催の定時株主総会の終結の時から２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで
５．2023年１月26日開催の取締役会において、2023年２月１日付で、下記の通り代表取締役の異動について決議されております。
| 職 名 | 氏 名 |
|---|---|
| 取締役 最高顧問 | 澤田 秀雄 |
| 代表取締役社長（CEO） | 矢田 素史 |
６．当社では、業務執行体制の拡充等を狙いとして執行役員制度を設けております。
執行役員（取締役を兼務している者を除く）の職名・氏名は以下のとおりであります。
| 職 名 | 氏 名 | |
|---|---|---|
| 執行役員 | 本社情報システム本部 本部長 兼 本社 DX 推進本部 本部長 | 髙野 清 |
| 執行役員 | 経営管理本部長 CSR 担当 | 福島 研 |
| 執行役員 | 九州産業交通ホールディングス株式会社 取締役副社長 | 岩間 雄二 |
| 執行役員 | 海外事業統括本部 本部長 兼 H.I.S. CANADA HOLDINGS INC. PRESIDENT & CEO |
波多野 英夫 |
| 執行役員 | 本社人事本部長 兼 CS/ES 管理本部長、総務、法務、内部統制、コンプライアンス担当 | 有田 浩三 |
| 執行役員 | 本社財務本部 本部長 兼 本社経理本部副本部長 | 片岡 由佳 |
| 執行役員 | 北中南米・ハワイ・ミクロネシア リージョナルカンパニー プレジデント |
小田 孝之介 |
| 執行役員 | 個人旅行営業本部長 | 飯田 憲史 |
| 執行役員 | GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED DIRECTOR & CEO 兼 ヨーロッパ・中近東・アフリカ リージョナルカンパニー プレジデント | 日根 克巳 |
| 執行役員 | 本社経理本部 本部長 | 花崎 理 |
| 執行役員 | 経営企画本部長 兼 関係会社管理本部長 | 瀬川 活 |
| 執行役員 | 中南米地域本部 本部長 兼 メキシコ法人 統括支店長 | 熊本 智久 |
| 執行役員 | 株式会社ミキ・ツーリスト 代表取締役社長 | 福井 茂 |
なお、2023年１月４日開催の取締役会において、2023年２月１日付で、下記の通り執行役員の委嘱変更が決議されております。
| 職 名 | 氏 名 | |
|---|---|---|
| 執行役員 | 本社経理財務本部（新設） 本部長 | 花崎 理 |
| 執行役員 | エイチ・エス損害保険株式会社 取締役執行役員 財務経理担当 兼 財務経理部長 |
片岡 由佳 |
② 社外取締役の員数及び選任状況に関する考え方及び独立性に関する基準又は方針の内容
ａ）社外取締役の員数及び選任状況に関する考え方
当社の現在の社外取締役は５名であり、監査等委員である取締役（取締役監査等委員）として２名選任されています。これに加えて、監査等委員ではない取締役として３名選任されています。
社外取締役である取締役監査等委員の梅田常和氏は、アーサーアンダーセン・アンド・カンパニーのパートナーや、英和監査法人（現 有限責任あずさ監査法人）の代表社員を歴任し、独立して公認会計士梅田会計事務所を設立するなど、公認会計士として、財務及び会計に関する豊富な経験と知見を備えられているほか、企業経営にも参画されていることに加えて、当社が監査役会設置会社であった時期には社外監査役を務めてこられた実績があり、培われたこれらの経験、知見、識見を基に、独立して客観的な視座から当社の経営を引き続き監督するなど、取締役監査等委員としての職責を遂行しています。
社外取締役である取締役監査等委員の鍋島厚氏は、東京海上火災保険株式会社での伝統的な大企業の組織運営と、株式会社ハーバー研究所でのベンチャー的な上場企業の経営など、豊富な経験や知見を備え、企業倫理とコーポレート・ガバナンスに対する卓越した識見を活かし、独立して客観的な観点から当社の経営に対して助言と提言が期待でき、監査等委員会の職責を遂行していただけるものとして、取締役監査等委員として選任しております。
2023年１月26日に選任された社外取締役の大和田順子氏は、日本電信電話株式会社（現 NTTコミュニケーションズ株式会社）では、支店の経営企画部、支社広報部、本社国際部、人事部などで多様な経験を積み、リクルートでは、人事ソリューションを扱うシステム開発を含めた仕事に携わるなど、人事採用教育関連・IT等に関する知見が深く、さらには、上場企業の顧問・社外取締役を歴任し豊富な業務経験や識見を備えています。このような経験や実績は、当社取締役会の意思決定に資するとともに、当社企業グループの事業領域の拡大とグローバル展開、そして持続的な成長と企業価値向上に寄与されることが期待されるため、社外取締役として選任しております。
2023年１月26日に選任された社外取締役の香川進吾氏は、富士通株式会社において長年にわたりネットワークサービス、デジタルサービスを推進し、ICT（情報通信技術）及びDX（デジタル変革）の高い見識を有しています。また株式会社富士通総研では代表取締役として経営に参画し、経営者としての豊富な経験と識見を備えています。このような経験や実績は、当社取締役会の意思決定に資するとともに、当社企業グループの事業領域の拡大とグローバル展開、そして持続的な成長と企業価値向上に寄与されることが期待されるため、社外取締役として選任しております。
2023年１月26日に選任された社外取締役の金子寛人氏は、アーサーアンダーセン会計事務所においてグローバルな視点を培い、公認会計士として長年にわたり、企業を取り巻く様々な課題に携わるなど、監査や会計コンサルに関しての豊富な経験と高い見識を有しています。また、法人マネジメントの一員として経営にも参画し、経営者としての知見を備えています。このような経験や実績は、当社取締役会の意思決定に資するとともに、当社企業グループの事業領域の拡大とグローバル展開、そして持続的な成長と企業価値向上に寄与されることが期待されるため、社外取締役として選任しております。
当社の現在の社外取締役は、いずれも株式会社東京証券取引所の独立役員に関する独立性を満たしていることから、本人の同意を得て独立役員に指定し、同所へその旨の届出をしております。
ｂ）社外取締役の独立性に関する基準又は方針の内容
当社は、会社法に定める社外取締役の要件、及び東京証券取引所が定める独立性基準を基に、次の要件（改廃は取締役会の決議によります）に該当する社外取締役を独立社外取締役としております。また、現在の社外取締役５名は、いずれもこの要件を満たしています。
ⅰ）現在又は過去において、当社、当社の子会社または関連会社（以下「当社グループ」といいます。）の業務執行取締役、執行役、執行役員または使用人（以下「業務執行者」といいます。）になったことがないこと
ⅱ）当社の大株主（最新の株主名簿において上位10位以内の株主、若しくは議決権保有比率が総議決権の10％以上を保有する株主）、又は大株主である団体に現に所属している者でないこと
ⅲ）当社グループが大株主（最新の株主名簿において上位10位以内の株主、又は議決権保有比率が総議決権の10％以上を保有する株主）となっている会社の業務執行者でないこと
ⅳ）直近３会計年度において、当社グループとの間で年間の取引総額が相互にその連結売上高の２％以上の取引先に現に所属している者でないこと
ⅴ）当社グループの主要な借入先（当社連結総資産の２％以上に相当する金額の借入先）である金融機関の業務執行者でないこと
ⅵ）当社グループの主幹事証券会社の業務執行者でないこと
ⅶ）直近３会計年度において、当社から役員報酬等以外に平均して１会計年度に1,000万円以上の金銭その他の財産上の利益を得ているコンサルタント、会計専門家若しくは法律専門家、又は会計監査人若しくは顧問契約先（それらが法人、組合等の団体である場合は、当該団体に現に所属している者）でないこと
ⅷ）直近３会計年度において、総収入若しくは経常収益の２％以上の寄附を当社から受けている非営利団体に現に所属している者でないこと
ⅸ）上記ⅱ）からⅷ）の団体又は取引先に過去に所属していた場合は、当該団体又は取引先を退職後３年以上経過していること
ⅹ）上記ⅱ）からⅸ）の配偶者又は二親等以内の親族でないこと
ⅺ）前各号のほか、当社と利益相反関係が生じうるなど、独立性を有する社外取締役としての職務を果たすことができない特段の事由を有している者
③ 社外取締役と内部監査部門との連携状況
当社の取締役監査等委員である２名の社外取締役は、取締役会の一員として取締役の業務執行を監督するほか、構成員となっている監査等委員会が、自ら定めた監査の方針、基準及び計画等に従い、取締役、内部監査部門、内部統制部門と意見交換等の意思疎通を図り、情報収集に努めるとともに、会計監査人との相互連携も確保して、内部統制システムを利用した組織的監査を行っています。
④ 社外取締役と当社との人的関係、資本的関係、または取引関係その他の利害関係
ａ）梅田常和氏と当社との利害関係
梅田常和氏と当社との間には、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
なお、梅田常和氏の当社株式の所有状況は、「①役員一覧」に記載のとおりであります。
ｂ）鍋島厚氏と当社との利害関係
鍋島厚氏と当社との間には、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
なお、鍋島厚氏の当社株式の所有状況は、「①役員一覧」に記載のとおりであります。
ｃ）大和田順子氏と当社との利害関係
大和田順子氏と当社との間には、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
なお、大和田順子氏の当社株式の所有状況は、「①役員一覧」に記載のとおりであります。
ｄ）香川進吾氏と当社との利害関係
香川進吾氏と当社との間には、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
なお、香川進吾氏の当社株式の所有状況は、「①役員一覧」に記載のとおりであります。
ｅ）金子寛人氏と当社との利害関係
金子寛人氏と当社との間には、人的関係、資本的関係、又は取引関係その他の利害関係はありません。
なお、金子寛人氏の当社株式の所有状況は、「①役員一覧」に記載のとおりであります。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会の状況
（イ）監査等委員会の組織、人員
当社の監査等委員会は、２名の社外取締役を含む３名の監査等委員である取締役（取締役監査等委員）で構成されています。監査等委員会は、常勤の監査等委員を１名選定するほか、全員を会社法第399条の３第１項の選定監査等委員として選定しています。
監査等委員のうち、社外取締役である梅田常和氏は公認会計士であり、財務及び会計に関する豊富な経験と見識を有しておられ、同じく社外取締役の鍋島厚氏は、金融機関等でのコンプライアンスオフィサーとしての業務経験や専門知識の上に、事業会社や社団法人の代表者として経営全般に関する豊富な知見を有しておられます。また、常勤監査等委員である関田園子氏は、当社及び当社の海外における統轄管理会社の経理部門において、長年にわたって積み重ねられた業務経験と業績を通じて、経理・財務・会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員会の職務執行を補助する監査等委員会室が監査等委員会に設置され、監査等委員の要請に基づいて、監査等委員の職務を補助する専任の従業員を人選し、監査等委員の同意を得て監査等委員会室に配置しています。
このほか、事案に応じて、内部監査部門、経理部門又は法務部門などに所属する従業員が、監査等委員会の職務執行を補助しています。なお、監査等委員会は、監査等委員会室に配置されている従業員に対して、業務上の指揮・命令・監督する権限を専ら保持するほか、人事考課・人事異動・その他の人事に関する事項についても、その意見や意向は十分に尊重されており、且つ反映されています。
（ロ）監査等委員会の開催状況の概要
会議の開催は、定例会が月一回、平均60分、そのほか必要に応じて招集されます。当事業年度は全ての監査等委員がそれぞれの任期中に開催された会合全てに出席致しました。
| 出席回数 | 任期中の出席率 | |
| 関田 園子（常勤・選定監査等委員） | 16回 | 100％ |
| 梅田 常和（選定監査等委員） | 16回 | 100％ |
| 鍋島 厚 （選定監査等委員） | 16回 | 100％ |
［当事業年度の監査等委員会において審議された主要な内容］（当事業年度に係る重要な項目を含む）
・年度末の人事・報酬議案の是非
・会計監査人からの会計監査報告等の受領
・会計監査人の評価と報酬検討
・決算報告の受領と監査、事業報告の承認、監査報告書作成と提出
・定時及び臨時株主総会の準備と実施の監査
・年間監査計画の年初策定とPDCA
・取締役、執行役員、事業部長等のヒアリング実施、もしくは常勤監査等委員による実施報告の共有
・代表取締役との意見交換会
・会計監査人とのKAM協議
・取締役会実効性評価の項目検討と結果評価
・グループガバナンス強化プロジェクトの進捗確認
・グループ監査役連絡会における実態アンケート
・監査等委員会の実効性評価と次年度への課題検討
（ハ）監査の手続等
監査等委員会監査は、基本的に内部統制システムを利用した組織的監査であり、監査等委員会が自ら定めた監査の方針・基準及び計画等に従い、取締役・内部監査部門・内部統制部門等と意見交換等の意思疎通を図り、情報収集に努めるとともに、会計監査人との相互連携を確保して、実効性のある監査等委員会の監査実施に努めています。
常勤監査等委員は、グループ関係会社を含め主要会議への参加や業務執行取締役・執行役員・事業部長等へのヒアリングを通じて得た事項や監査結果を、定例監査等委員会での口頭報告に加え、必要に応じメールでのレポート等の方法も併せて、社外取締役との速やかな情報共有や対処の検討を行っております。こうした活動により、監査等委員会として日常的な取締役の業務執行に対する監査を実施しています。
［主たる監査活動］
| 活動の種類 | 項目や内容 | 主要・重要な論点等 |
| 重要会議への出席 | 主要事業の責任者会議 | 営業方針の説明等 |
| 常勤役員・執行役員による毎週の会議 | 事業ごとの進捗報告、問題共有 | |
| 年一回のグループ全社会議 | 年次報告と次期の計画・戦略共有 | |
| 取締役・執行役員・ 事業部長等との 意見交換 |
年度計画の進捗 経営課題についての取り組み 取締役・執行役員の業務執行について 等 |
計画実現可能性の確度・目標未達の原因究明と反省改善の内容、実効性・計画途中変更の意思決定プロセス・単発もしくは制度的な課題解決への取り組み方 等 |
| 関係会社のヒアリング | 市場環境、年度計画・中期計画の進捗 経営課題についての取り組み 本社への要望 等 |
|
| 監査部との会合 | 内部監査の計画検討、実施報告の受領 特別調査の進捗と結果の受領、問題検討 等 |
監査の実効性改善への取り組み 拡大する事業種類への対応 |
| 内部統制室との会合 | J-SOXの進捗報告、年度結果報告 等 | 日程改善への取り組み等 |
| ES管理本部との会合 | 内部通報・相談の状況確認、改善検討等の報告受領 | 各通報・相談から見える問題点への相対的・根本的な改善取り組み |
| 会計監査人との会合 | 四半期決算のレビュー報告、KAM協議 年度決算の監査報告 会計監査人による取締役へのヒアリング同席 |
ポインテッドリスクの是非、発生した問題への対応、表現の適切性 等 |
| 重要書類の閲覧 | 稟議書・契約書の閲覧による、稟議書決裁での実施事項や重要契約の確認 | 非定型稟議の書類、決裁プロセスは妥当か、実行後追いは適切か |
| 年度末の監査手続 | 計算書類について経理部門からの聞き取り 会計監査人からの報告受領と内容検討 事業報告について関連部署からの説明・検討 |
問題点・異常点の認識度確認 課題解決に向けた対処は適切か 開示方法・表現は正確・適切か |
② 内部監査の状況
（イ）内部監査の組織、人員及び手続
内部監査は、代表取締役会長兼社長に直属する監査部（７名）が、内部監査規程、内部監査実施基準及び年間の監査計画に基づき、当社内の各部署及び当社グループ会社の業務監査（含む内部統制監査）を定期的に実施しています。
監査部は、監査結果及び改善に向けての提言を代表取締役会長兼社長、関連する取締役、及び該当する部門や部署の責任者、そして監査等委員会に報告し、監査等委員会との緊密な連携の下に（また、時には指示を受けることを通じて）、内部統制システムを利用した監査等委員会の組織的監査の一翼をも担っています。
（ロ）内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互の連携並びに内部統制部門との関係
監査等委員会監査が、基本的には内部統制システムを利用した組織的監査であることから、内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互の連携並びに内部統制部門との関係は、上記の「①監査等委員会の状況」及び「(イ) 内部監査の組織、人員及び手続」での記載を、また当社の社外取締役２名全員が監査等委員である取締役であることから、「（２）役員の状況 ③ 社外取締役と内部監査部門等との連携状況」での記載をも併せてご参照下さい。
③ 会計監査の状況
（イ）監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
（ロ）継続監査期間
24年間
（ハ）業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員：久世 浩一氏、井上 卓也氏
（ニ）監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士13名、会計士試験合格者等4名、その他22名
（ホ）監査法人の選定方針と理由
監査法人の能力・専門性、組織としての体制、職務内容及びこれまでの職務遂行状況等から実効性のある監査が実施されると判断しており、その独立性にも問題ないことから、有限責任監査法人トーマツを会計監査人として選定いたしました。監査等委員会は、会社法第340条第１項各号に定める事由が発生した場合には、会計監査人を自ら解任いたします。そのほか会計監査人の適格性・独立性を害する事由等が発生することにより、現任の会計監査人の適否が問題となる状況がある場合には、監査等委員会は会計監査人の解任または不再任について検討するものとします。検討の結果、監査等委員会が、会計監査人を解任または不再任とすることが適切であるとの結論に至った場合には、取締役会は会計監査人の解任もしくは不再任にかかる監査等委員会が決定した議案を株主総会に付議いたします。
（ヘ）監査等委員会による会計監査人の評価
当社は以下の方法により監査等委員会による会計監査人の年次評価を行っております。
a． 社内関係部署へのヒアリングによる、当連結会計年度における会計監査人の監査の実務状況についての情報収集
b． 監査等委員・内部監査部・会計監査人による三様監査の内容や状況
c． 四半期ごとに加え必要に応じた監査等委員と会計監査人との意見交換等における内容や状況
これらの要素による能動的な相応性判断に加え、会計監査人からの四半期ごとのレビュー報告および期末の報告事項の受領内容により、関係法令を参照したチェックシートを用いてその全体的相当性を評価しております。
④ 監査公認会計士等に対する報酬の内容
（イ）監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
|
| 提出会社 | 131 | 6 | 204 | － |
| 連結子会社 | 109 | 8 | 104 | － |
| 計 | 241 | 15 | 308 | － |
（前連結会計年度）
当社における非監査業務の内容は、新収益認識基準導入に関する助言業務等であります。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
（ロ）監査公認会計士と同一ネットワークに属する組織に対する報酬（（イ）を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
監査証明業務に基づく 報酬（百万円） |
非監査業務に基づく 報酬（百万円） |
|
| 提出会社 | － | 2 | － | 0 |
| 連結子会社 | 112 | 29 | 140 | 5 |
| 計 | 112 | 31 | 140 | 6 |
（前連結会計年度）
当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務関連業務、組織再編に関する助言業務等であります。
（当連結会計年度）
当社及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務に関する助言・指導業務等です。
（ハ）その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
（ニ）監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する報酬は、監査日数・業務の内容等を勘案し、監査等委員会の同意のもと適切に決定しております。
（ホ）監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当連結会計年度における監査報酬については、前連結会計年度における実績をもとに、監査計画についてはスケジュールやリスクアプローチ等の適切性を中心に、また報酬水準の妥当性については実働にあたる会計士の構成内容や公認会計士協会の調査資料そのほか他社事例等も参考にし、同意いたしております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算出方法の決定に関する方針に係る事項
当社は2021年２月25日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針を決議しております。
取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は次のとおりです。
［報酬の算出方法と報酬決定に関わる規定］
当社の役員の報酬等の額は、株主総会で承認された報酬総額の範囲内で、各取締役（監査等委員を除く。）への配分は、報酬委員会の答申を得たのち、取締役会において、また、各監査等委員である取締役への配分は、監査等委員の協議により、それぞれ決定しております。
算定方法の決定に関する方針は、取締役会及び監査等委員の協議により定められた報酬の内規に基づいており、報酬体系・報酬決定の基準・標準報酬額などに関する定めを置いております。
［報酬方針］
（イ）公平性の高い、競争力のある報酬制度であること
・国籍・性別を問わず、職責と成果に基づき、優秀な人材の獲得・保持が可能となる報酬体系及び報酬水準
（ロ）企業価値・株主価値向上を重視した報酬制度であること
・業績連動性が高く、中長期的な企業価値・株主価値の向上を重視した報酬制度及び報酬構成
［報酬体系］
| 報酬の種類 | 目的・概要 | |
| 固定 | a.基本月額報酬 | 取締役としての役割と役位に応じて金額を決定し、月額固定報酬として支給。 |
| 変動 | b.業績連動報酬 （経常利益に連動） |
過去10期間（連結会計年度）のうち、上位３年間の経常利益の平均値を基準数値とし、原則、当期の経常利益額から上記の基準数値を差し引いた額の７%相当額を支給額とする。ただし、業績動向に応じて、上記の７％に±１～２％の調整を加えて算出。 ・具体的な支給額は、事業年度毎の業績目標の達成度等に応じて基準額の０％～200％の範囲内で決定。 ・各事業年度終了後に一括して支給。 |
| c.ストック・オプション | 中長期的な企業価値向上を目標とした報酬であり株式報酬型ストック・オプション制度に基づいて設計（総額は株主総会にてご承認いただいた年額（年額100百万円以内）の範囲内で支給）。 | |
| d.譲渡制限付株式報酬 | 取締役（監査等委員である取締役、非業務執行取締役、非常勤取締役及び社外取締役を除く。）に対し、譲渡制限付株式を割り当て、当社株式を保有させることで当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、対象取締役と株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的（総額は株主総会にてご承認いただいた報酬限度額年額（年額100百万円以内）の範囲内で支給）。 ・基準額は、月額報酬 × 役位別倍率で算出。 |
［報酬水準］
取締役及び執行役員の報酬制度や報酬水準については、決定プロセスの客観性・透明性を確保する観点から、報酬委員会において審査し、取締役会の決議にて決定します。
［報酬構成比率］
| 基本報酬 | 役員賞与 | 株式報酬 | ||
| 報酬種類 | a. 基本月額報酬 | b. 業績連動報酬 | c. ストック・オプション | d. 譲渡制限付株式報酬 |
| 業績連動の有無 | 固定 | 業績連動 | 業績連動 | 非業績連動 |
| 支給時期 | 毎月 | 年1回 | 中期経営計画終了時 | 各役員の退任時 |
| 報酬構成比 | 40％～48％ | 32％～40％ | ５％～９％ | 11％～15％ |
［当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等の内容が当該方針に沿うものであると取締役会が判断した理由］
取締役の個人別の報酬等の内容の決定にあたっては、報酬委員会が決定方針との整合性を含めて総合的に審議し、取締役会において審議・決定していること等、取締役会としても、決定方針に沿うものであると判断しております。ただし、この度の世界的なコロナウイルスの蔓延により、業績に大きな影響を受けているため、上記の基本方針を外れて、報酬委員会にて決定しております。
② 役員報酬等
（イ）役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の 総額 (百万円) |
報酬等の種類別の総額（百万円） | 対象となる 役員の員数 （人） |
||||
| 固定報酬 | 業績連動 報酬 |
特別支援金 | ストック・ オプション |
譲渡制限付 株式報酬 |
|||
| 取締役 （監査等委員を除く。） （社外取締役を除く。） |
115 | 84 | － | 5 | 2 | 23 | 7 |
| 取締役 （監査等委員） （社外取締役を除く。） |
9 | 8 | － | 1 | － | － | 1 |
| 社外取締役 （監査等委員） |
9 | 9 | － | － | － | － | 2 |
（注）１．取締役（監査等委員を除く。）の報酬限度額は、2016年１月27日開催の第35回定時株主総会（決議時における取締役（監査等委員を除く。）の員数は10名。）において年額500百万円以内（ただし、役員賞与分を含み、使用人支給分は含まない。）と決議いただいております。当該報酬枠とは別枠として、2017年１月26日開催の第36回定時株主総会（決議時における取締役（監査等委員を除く。）の員数は10名。）において、取締役（監査等委員を除く。）に対するストック・オプションとして新株予約権を年額100百万円以内で付与すること及び各事業年度に係る定時株主総会の日から１年以内に割り当てる新株予約権の数は700個を上限とすること、また2018年１月25日開催の第37回定時株主総会（決議時における取締役（監査等委員を除く。）の員数は７名。）において、取締役（監査等委員を除く。）に対する譲渡制限付株式の付与に対する金銭債権を年額100百万円以内とすること及び譲渡制限付き株式の付与に対する普通株式の総数は年10万株以内とすることを決議いただいております。また、監査等委員会は、上記報酬等についてその内容が妥当であると判断いたしております。
２．取締役（監査等委員）の報酬限度額は、2016年１月27日開催の第35回定時株主総会（決議時における取締役（監査等委員）の員数は３名。）において年額50百万円以内（ただし、役員賞与分を含む。）と決議いただいております。
３．業績連動報酬である賞与金支給額に係る業績指標等の内容、算定方法及び当該指標を選択した理由等は、「① 役員の報酬等の額又はその算出方法の決定に関する方針に係る事項」に記載のとおりであります。なお、当事業年度は業績指標の目標値の達成に至らなかったため、賞与金支給はありません。
４．非金銭報酬等であるストック・オプション及び譲渡制限付株式報酬の内容は、「① 役員の報酬等の額又はその算出方法の決定に関する方針に係る事項」に記載のとおりであります。
（ロ）役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】
（イ） 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、純投資目的である投資株式を専ら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資株式とし、純投資目的以外の目的である投資株式を政策保有株式としております。
（ロ） 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
該当事項はありません。
（ハ） 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | 17 | 1,245 | 9 | 487 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － | － |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（百万円） |
売却損益の 合計額（百万円） |
評価損益の 合計額（百万円） |
|
| 非上場株式 | － | － | △64 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － | － |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（１）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下、「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
（２）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2021年11月１日から2022年10月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2021年11月１日から2022年10月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。
なお、金融商品取引法第24条の２第１項の規定に基づき、有価証券報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の連結財務諸表及び財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、最新の会計基準等の内容を的確に把握し、適正な連結財務諸表等を作成するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構や監査法人等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の定期購読を行っております。また、社内規程、マニュアルの整備を適宜行っております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2021年10月31日) |
当連結会計年度 (2022年10月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | ※３ 101,411 | ※３ 144,795 |
| 受取手形及び売掛金 | 16,701 | － |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | － | ※１ 11,506 |
| 営業未収入金 | 171 | 298 |
| 有価証券 | 11 | 212 |
| 旅行前払金 | 8,927 | 6,231 |
| 前払費用 | 2,179 | 1,724 |
| 短期貸付金 | 3,479 | 133 |
| 関係会社短期貸付金 | 233 | 205 |
| 未収入金 | 7,308 | 20,001 |
| その他 | 5,089 | 5,721 |
| 貸倒引当金 | △2,234 | △2,370 |
| 流動資産合計 | 143,278 | 188,461 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 103,216 | 93,062 |
| 減価償却累計額 | △19,029 | △16,895 |
| 建物（純額） | ※２,※３,※９ 84,187 | ※２,※３,※９ 76,166 |
| 工具、器具及び備品 | 23,539 | 12,142 |
| 減価償却累計額 | △12,989 | △9,444 |
| 工具、器具及び備品（純額） | ※９ 10,549 | ※９ 2,697 |
| 土地 | ※２,※３,※５ 75,485 | ※２,※３,※５ 70,975 |
| リース資産 | 25,753 | 27,978 |
| 減価償却累計額 | △12,621 | △15,576 |
| リース資産（純額） | 13,132 | 12,401 |
| 建設仮勘定 | 11,101 | 6,306 |
| その他 | 19,077 | 10,036 |
| 減価償却累計額 | △12,241 | △8,229 |
| その他（純額） | ※３,※９ 6,836 | ※３,※９ 1,807 |
| 有形固定資産合計 | 201,291 | 170,356 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 4,621 | 2,369 |
| その他 | ※９ 15,453 | ※９ 15,469 |
| 無形固定資産合計 | 20,074 | 17,839 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 5,716 | 2,990 |
| 関係会社株式 | 2,559 | 2,865 |
| 関係会社出資金 | 77 | 77 |
| 長期貸付金 | 66 | 11 |
| 関係会社長期貸付金 | 901 | 504 |
| 退職給付に係る資産 | 727 | 671 |
| 繰延税金資産 | 11,087 | 6,857 |
| 差入保証金 | 21,896 | ※３ 20,825 |
| その他 | 4,286 | 3,805 |
| 貸倒引当金 | △1,105 | △694 |
| 投資その他の資産合計 | 46,214 | 37,917 |
| 固定資産合計 | 267,580 | 226,112 |
| 繰延資産 | 289 | 217 |
| 資産合計 | 411,148 | 414,790 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (2021年10月31日) |
当連結会計年度 (2022年10月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 営業未払金 | 12,979 | 6,699 |
| 短期借入金 | ※３,※６ 28,240 | ※３,※６ 28,555 |
| １年内返済予定の長期借入金 | ※３ 4,557 | ※３ 32,156 |
| 未払金 | ※３ 4,449 | ※３ 17,479 |
| 未払費用 | 4,320 | 3,999 |
| 未払法人税等 | 529 | 310 |
| 未払消費税等 | 624 | 699 |
| 旅行前受金 | 14,112 | ※１ 14,256 |
| 助成金に係る預り金 | ※10 5,609 | ※10 7,985 |
| リース債務 | 2,454 | 2,646 |
| 賞与引当金 | 779 | 1,293 |
| 役員賞与引当金 | 25 | 51 |
| その他 | 14,281 | ※１ 20,639 |
| 流動負債合計 | 92,965 | 136,773 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | ※８ 20,000 | ※８ 20,000 |
| 転換社債型新株予約権付社債 | ※８ 25,054 | ※８ 25,036 |
| 長期借入金 | ※２,※３,※７ 184,643 | ※２,※３,※７ 156,727 |
| 繰延税金負債 | ※５ 5,462 | ※５ 4,963 |
| 退職給付に係る負債 | 7,659 | 6,234 |
| 役員退職慰労引当金 | 393 | 445 |
| リース債務 | 12,410 | 11,635 |
| その他 | 4,902 | ※１ 4,734 |
| 固定負債合計 | 260,526 | 229,778 |
| 負債合計 | 353,492 | 366,552 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 21,048 | 100 |
| 資本剰余金 | 13,328 | 28,498 |
| 利益剰余金 | 15,998 | 18,097 |
| 自己株式 | △15,004 | △14,972 |
| 株主資本合計 | 35,370 | 31,724 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 754 | 230 |
| 繰延ヘッジ損益 | 7 | 8 |
| 為替換算調整勘定 | △1,856 | 7,085 |
| 退職給付に係る調整累計額 | 118 | 141 |
| その他の包括利益累計額合計 | △976 | 7,465 |
| 新株予約権 | 158 | 399 |
| 非支配株主持分 | 23,104 | 8,648 |
| 純資産合計 | 57,656 | 48,238 |
| 負債純資産合計 | 411,148 | 414,790 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|
| 売上高 | 118,564 | ※１ 142,732 |
| 売上原価 | 111,030 | 114,573 |
| 売上総利益 | 7,533 | 28,158 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 71,582 | ※２ 76,192 |
| 営業損失（△） | △64,048 | △48,034 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 755 | 263 |
| 為替差益 | 940 | 951 |
| 補助金収入 | 826 | 556 |
| その他 | 1,849 | 1,389 |
| 営業外収益合計 | 4,371 | 3,161 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 1,175 | 2,000 |
| その他 | 2,704 | 2,177 |
| 営業外費用合計 | 3,880 | 4,177 |
| 経常損失（△） | △63,557 | △49,050 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※３ 1,613 | ※３ 1,393 |
| 投資有価証券売却益 | 772 | 1,446 |
| 関係会社株式売却益 | 394 | ※４ 40,842 |
| 助成金収入 | ※５ 14,045 | ※５ 8,631 |
| 特別利益合計 | 16,825 | 52,314 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※６ 2,459 | ※６ 4,022 |
| 投資有価証券評価損 | 1,595 | － |
| 関係会社株式評価損 | 377 | － |
| 関係会社株式売却損 | － | ※７ 8,405 |
| 臨時休業による損失 | ※８ 3,548 | ※８ 1,336 |
| 事業構造改善費用 | ※９ 493 | － |
| 特別損失合計 | 8,475 | 13,764 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △55,207 | △10,499 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 411 | 1,084 |
| 法人税等調整額 | 2,125 | 1,331 |
| 法人税等合計 | 2,536 | 2,416 |
| 当期純損失（△） | △57,743 | △12,915 |
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △3,387 | △1,415 |
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △54,356 | △11,500 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|
| 当期純損失（△） | △57,743 | △12,915 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 400 | △524 |
| 繰延ヘッジ損益 | △0 | 1 |
| 為替換算調整勘定 | 4,560 | 9,058 |
| 退職給付に係る調整額 | 69 | 1 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 70 | 44 |
| その他の包括利益合計 | ※ 5,100 | ※ 8,582 |
| 包括利益 | △52,643 | △4,333 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | △49,568 | △3,057 |
| 非支配株主に係る包括利益 | △3,074 | △1,275 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 15,000 | 7,450 | 70,252 | △15,204 | 77,498 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 15,000 | 7,450 | 70,252 | △15,204 | 77,498 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 6,048 | 6,048 | 12,097 | ||
| 減資 | － | ||||
| 欠損填補 | － | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △54,356 | △54,356 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 自己株式の処分 | △9 | 200 | 190 | ||
| 連結範囲の変動 | － | ||||
| 連結子会社の自己株式取得による持分の増減 | △0 | △0 | |||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | － | ||||
| 共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 | △170 | 112 | △58 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 6,048 | 5,877 | △54,253 | 200 | △42,127 |
| 当期末残高 | 21,048 | 13,328 | 15,998 | △15,004 | 35,370 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||||
| その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 354 | 7 | △6,159 | 32 | △5,764 | 178 | 24,232 | 96,144 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | |||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 354 | 7 | △6,159 | 32 | △5,764 | 178 | 24,232 | 96,144 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 12,097 | |||||||
| 減資 | － | |||||||
| 欠損填補 | － | |||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △54,356 | |||||||
| 自己株式の取得 | △0 | |||||||
| 自己株式の処分 | 190 | |||||||
| 連結範囲の変動 | － | |||||||
| 連結子会社の自己株式取得による持分の増減 | △0 | |||||||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | － | |||||||
| 共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 | △58 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 400 | △0 | 4,302 | 85 | 4,787 | △20 | △1,128 | 3,638 |
| 当期変動額合計 | 400 | △0 | 4,302 | 85 | 4,787 | △20 | △1,128 | △38,488 |
| 当期末残高 | 754 | 7 | △1,856 | 118 | △976 | 158 | 23,104 | 57,656 |
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 21,048 | 13,328 | 15,998 | △15,004 | 35,370 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 233 | 233 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 21,048 | 13,328 | 16,231 | △15,004 | 35,603 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 3,750 | 3,750 | 7,500 | ||
| 減資 | △24,698 | 24,698 | － | ||
| 欠損填補 | △13,363 | 13,363 | － | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △11,500 | △11,500 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 自己株式の処分 | △8 | 32 | 24 | ||
| 連結範囲の変動 | 2 | 2 | |||
| 連結子会社の自己株式取得による持分の増減 | △0 | △0 | |||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | 93 | 93 | |||
| 共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | △20,948 | 15,170 | 1,865 | 32 | △3,879 |
| 当期末残高 | 100 | 28,498 | 18,097 | △14,972 | 31,724 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||||
| その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付 に係る 調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||||
| 当期首残高 | 754 | 7 | △1,856 | 118 | △976 | 158 | 23,104 | 57,656 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 5 | 5 | 1 | 240 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 754 | 7 | △1,851 | 118 | △971 | 158 | 23,105 | 57,896 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 7,500 | |||||||
| 減資 | － | |||||||
| 欠損填補 | － | |||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △11,500 | |||||||
| 自己株式の取得 | △0 | |||||||
| 自己株式の処分 | 24 | |||||||
| 連結範囲の変動 | 2 | |||||||
| 連結子会社の自己株式取得による持分の増減 | △0 | |||||||
| 連結子会社の増資による持分の増減 | 93 | |||||||
| 共通支配下の取引に係る親会社の持分変動 | － | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △524 | 1 | 8,936 | 22 | 8,437 | 241 | △14,457 | △5,778 |
| 当期変動額合計 | △524 | 1 | 8,936 | 22 | 8,437 | 241 | △14,457 | △9,658 |
| 当期末残高 | 230 | 8 | 7,085 | 141 | 7,465 | 399 | 8,648 | 48,238 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純損失（△） | △55,207 | △10,499 |
| 減価償却費 | 12,583 | 12,472 |
| 減損損失 | 2,459 | 4,022 |
| のれん償却額 | 817 | 686 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △272 | 613 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 1 | 23 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △317 | △76 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 12 | 47 |
| 受取利息及び受取配当金 | △847 | △510 |
| 為替差損益（△は益） | △883 | △287 |
| 支払利息 | 1,175 | 2,000 |
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △1,596 | △1,393 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △772 | △1,446 |
| 関係会社株式売却損益（△は益） | △394 | △32,437 |
| その他の損益（△は益） | 3,693 | 61 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △690 | － |
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | － | △1,906 |
| 旅行前払金の増減額（△は増加） | △1,119 | 3,475 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 8,379 | △8,545 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,674 | △3,837 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 27 | 684 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 1 | △345 |
| 旅行前受金の増減額（△は減少） | △620 | △1,298 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 2,062 | 25,242 |
| 小計 | △27,833 | △13,255 |
| 利息及び配当金の受取額 | 1,044 | 679 |
| 利息の支払額 | △1,237 | △1,930 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △370 | △459 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △28,397 | △14,966 |
| (単位：百万円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △15,606 | △12,001 |
| 定期預金の払戻による収入 | 17,810 | 19,442 |
| 有価証券の取得による支出 | △116 | △0 |
| 有価証券の償還による収入 | 104 | － |
| 有形及び無形固定資産の取得による支出 | △16,567 | △8,860 |
| 有形及び無形固定資産の売却による収入 | 8,515 | 10,931 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △318 | △1,061 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 823 | 2,809 |
| 投資有価証券の償還による収入 | 4,157 | 1,281 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △144 | △963 |
| 関係会社株式の売却による収入 | 166 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △384 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | － | △2,032 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 228 | ※２ 39,847 |
| 貸付けによる支出 | △72 | △40 |
| 貸付金の回収による収入 | 686 | 3,909 |
| 差入保証金の差入による支出 | △13,232 | △777 |
| 差入保証金の回収による収入 | 2,163 | 1,005 |
| その他 | 4,692 | 85 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △7,095 | 53,572 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入れによる収入 | 72,818 | 111,262 |
| 短期借入金の返済による支出 | △71,469 | △113,922 |
| 長期借入れによる収入 | 39,465 | 4,255 |
| 長期借入金の返済による支出 | △1,693 | △1,570 |
| 非支配株主への配当金の支払額 | △9 | △44 |
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 |
| 株式の発行による収入 | 11,994 | 7,500 |
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 2,065 | 150 |
| 新株予約権の発行による収入 | － | 165 |
| 社債の償還による支出 | △10,000 | － |
| その他 | △2,458 | △2,337 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 40,711 | 5,458 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2,415 | 4,680 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 7,633 | 48,744 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 80,445 | 88,079 |
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | － | 115 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 88,079 | ※１ 136,939 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
（1）連結子会社
本連結財務諸表は、当社の子会社131社を連結しております。主な連結子会社名は、「第一部 企業情報 第１ 企業の概況 ３ 事業の内容」において記載しております。
当連結会計年度より、ヴィソンホテルマネジメント株式会社他１社は、重要性が増したため連結の範囲に含めております。
当社の連結子会社であったIpec Developments Limited他４社は、清算手続き結了等により連結の範囲から除外しております。
当社の連結子会社であったＨＴＢエナジー株式会社の全株式を売却したことにより、同社を連結の範囲から除外しております。
当社の連結子会社であったハウステンボス株式会社の全株式を売却したことにより、同社及びその子会社２社を連結の範囲から除外しております。
当社の連結子会社であったH.I.S. SUPER 電力株式会社の全株式を売却したことにより、同社及びその子会社１社を連結の範囲から除外しております。
（2）非連結子会社
非連結子会社の数は40社で、その主な社名は次のとおりであります。
・H.I.S. Travel Limited
（3）非連結子会社について連結の範囲から除いた理由
非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産・売上高・当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
（1）持分法適用の非連結子会社及び関連会社
持分法を適用した会社の数は関連会社3社であります。なお、主な持分法適用関連会社名は、「第一部 企業情報 第１ 企業の概況 ３ 事業の内容」において記載しております。
（2）持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社
持分法を適用していない非連結子会社（40社）及び関連会社（16社）は当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。その主な社名は次のとおりであります。
＜子会社＞
・H.I.S. Travel Limited ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
在外連結子会社の決算日は７月31日であります。
また、国内連結子会社である株式会社エス・ワイ・エスの決算日は８月31日であります。
在外連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.、HIS DORAK TURIZM OTEL YATIRIMLARI VE DIS TICARET ANONIM SIRKETI、DORAK HIS OTELCILIK VE TIC.A.S.、国内連結子会社である株式会社オリオンツアー、株式会社トラベルマルシェ、株式会社オー・ティー・ビー、株式会社ジャパンホリデートラベル、株式会社エイチ・アイ・エス沖縄、株式会社ラグーナテンボス、Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社、アクアイグニス多気ホテルアセット株式会社、ヴィソンホテルマネジメント株式会社、九州産業交通ホールディングス株式会社、九州産交バス株式会社、九州産交ツーリズム株式会社、九州産交ランドマーク株式会社、熊本フェリー株式会社、産交バス株式会社、九州産交オートサービス株式会社、九州産交リテール株式会社、株式会社ＫＡＳＳＥ ＪＡＰＡＮ、九州BMサービス株式会社、九州産交プランニング株式会社、九州産交カード株式会社、H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社、エイチ・エス損害保険株式会社、ハウステンボス・技術センター株式会社、西日本エンジニアリング株式会社、株式会社hapi-robo stの決算日は９月30日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、いずれも同日現在の財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
４．会計方針に関する事項
（1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的の債券
…償却原価法を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
…時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
…主として移動平均法による原価法を採用しております。
② デリバティブ
…時価法を採用しております。
（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
…当社及び国内連結子会社は主として建物（建物付属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物付属設備並びに構築物については定額法、その他については定率法を採用し、在外連結子会社は主として定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ２～65年
工具、器具及び備品 ２～33年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
…定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアにつきましては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
…リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
（3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
…債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については主として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については主として個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
…従業員への賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
③ 役員賞与引当金
…役員への賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
…役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退職慰労金の内規に基づく期末要支給額を計上しております。
（4）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
…退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異、過去勤務費用の処理方法
…数理計算上の差異については、主として発生時の翌連結会計年度に一括して処理しております。
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しております。
（5）重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
①自社の企画旅行商品
当社及び連結子会社が定める旅行日程に従って、顧客が、運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように、手配および管理することが履行義務であるため、旅行期間にわたり収益を認識しております。
②手配旅行等の代理販売
旅行者の委託により、代理、斡旋又は取次をすること等により旅行者が運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように、手配することが履行義務であり、手配完了日を基準として収益を認識し、代理人取引として、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
（6）外貨建資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
（7）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
…原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
a ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建売掛金、外貨建営業未払金、外貨建未収入金、外貨建未払金
b ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
③ ヘッジ方針
…当社の内規である「財務リスク管理規定」等に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
…ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を比較分析し、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
（8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金、及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（9）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、20年以内の合理的な年数で定額法により償却しております。
（重要な会計上の見積り）
１．新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルス感染症の収束時期はいまだ不透明ではあるものの、世界的に渡航制限はコロナ禍前の状態に戻りつつあります。
旅行事業・ホテル事業においては、国内旅行需要は2023年度におおむね回復し、また、海外旅行需要については緩やかに回復に向かうと見込んでおります。
また、日本国内を中心に事業を展開しているその他のセグメントにおいては、新型コロナウイルス感染症の影響が比較的小さく、旅行事業に比べて回復が早いと見込んでおります。
以上を考慮して、当社グループの取扱高は2024年度にはほぼ2019年度の水準まで回復することを見込んでおります。
当社グループは、上記の仮定を基礎として会計上の見積りを行っております。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）連結財務諸表に計上した金額
(単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産 | 11,087 | 6,857 |
（2）見積りの内容に関するその他の情報
ⅰ）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち将来の税金負担額を軽減することができると認められる範囲内で認識しております。課税所得が生じる可能性の判断においては、将来計画を基礎として、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。
ⅱ）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当連結会計年度末における繰延税金資産の回収可能性の判断にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。将来の課税所得の見積りは、当社グループの将来計画を基礎としており、将来計画には新型コロナウイルス感染症の収束時期とそれに伴う将来の旅行者数を主要な仮定として織り込んでおります。
ⅲ）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
今後、実際の市場状況及び新型コロナウイルス感染症の収束時期並びにそれに伴う旅行者数等が当社グループの経営者による見積りより悪化した場合、繰延税金資産の取り崩しが発生し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
３．固定資産の減損
（1）連結財務諸表に計上した金額
(単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 有形固定資産 | 201,291 | 170,356 |
| 無形固定資産 | 20,074 | 17,839 |
（2）見積りの内容に関するその他の情報
ⅰ）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
当社グループは、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
固定資産に減損の兆候が存在する場合には、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として計上しております。
のれんについては、のれんを含まない各資産グループにおいて算定された減損損失控除前の帳簿価額にのれんの帳簿価額を加えた金額と、より大きな単位から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額とを比較し、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額の合計額を下回る場合には、減損損失を計上しております。
ⅱ）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当連結会計年度末における固定資産の減損の兆候の判定にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、当社グループの将来計画を基礎としており、将来計画には新型コロナウイルス感染症の収束時期やそれに伴う将来の旅行者数を主要な仮定として織り込んでおります。
ⅲ）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
今後、実際の市場状況及び新型コロナウイルス感染症の収束時期並びにそれに伴う旅行者数等が当社グループの経営者による見積りより悪化した場合は、減損損失が発生し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
４．関係会社投融資の評価
（1）連結財務諸表に計上した金額
(単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 関係会社株式 | 2,559 | 2,865 |
| 関係会社出資金 | 77 | 77 |
| 関係会社短期貸付金 | 233 | 205 |
| 関係会社長期貸付金 | 901 | 504 |
| 上記に係る貸倒引当金 | △182 | △154 |
（2）見積りの内容に関するその他の情報
ⅰ）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
関係会社株式及び関係会社出資金については、その実質価額が帳簿価額を著しく下回った場合、将来計画に基づき、回収可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を実施しております。関係会社貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上しております。
ⅱ）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当連結会計年度末における関係会社投融資の評価にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。関係会社株式、関係会社出資金及び関係会社貸付金の回収可能性の評価は、各関係会社の将来計画を基礎としており、将来計画には新型コロナウイルス感染症の収束時期を主要な仮定として織り込んでおります。
ⅲ）翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
今後、実際の市場状況及び新型コロナウイルス感染症の収束時期等が各関係会社の経営者による見積りより悪化した場合は、関係会社株式及び関係会社出資金の減損処理や関係会社貸付金に対する貸倒引当金の計上による損失が発生し、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
５．海外の旅行事業に係るのれん及び無形資産の評価
「のれん」及び「無形固定資産（その他）」には、旅行事業セグメントに属する海外子会社の買収時に発生したのれん2,305百万円及び無形資産8,996百万円が含まれております。無形資産は、主に、海外子会社の主要顧客との取引関係に基づき計上された顧客関連資産や商標権であります。
当社グループは、当該資産の減損の兆候の有無の評価にあたり、各海外子会社の将来計画を基礎として、買収時に評価したこれらの資産の著しい価値の下落が生じていないかどうかの検討を行っております。当該資産の評価に関する、見積りの内容に関するその他の情報については「３．固定資産の減損」と同様です。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。
旅行商品等の販売取引において、従来は出発日を基準として収益を認識しておりましたが、手配旅行取引については、手配完了日を基準として収益を認識し、企画旅行取引については、旅行期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。
また、手配旅行取引において、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、代理人取引として、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することに変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当連結会計年度の連結貸借対照表は、受取手形、売掛金及び契約資産が10,617百万円、旅行前払金が12,617百万円、営業未払金が11,565百万円、旅行前受金が17,703百万円それぞれ減少し、未収入金が10,619百万円、未払金が11,565百万円、流動負債のその他が4,473百万円それぞれ増加しております。当連結会計年度の連結損益計算書は、売上高が117,555百万円、売上原価が118,213百万円、営業損失、経常損失及び税金等調整前当期純損失が658百万円それぞれ減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は233百万円増加しております。１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失に与える影響は軽微であります。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。また、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額（△は増加）」は、当連結会計年度より、「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
なお、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
（未適用の会計基準等）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日 企業会計基準委員会）
(1）概要
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第31号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の算定に関する会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表されたものです。
(2）適用予定日
2023年10月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（連結損益計算書関係）
前連結会計年度において、区分掲記しておりました営業外費用の「持分法による投資損失」（当連結会計年度は30百万円）は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より、営業外費用の「その他」に含めて表示することといたしました。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「持分法による投資損失」に表示していた548百万円は、「その他」として組み替えております。
また、当連結会計年度より、従来、「販売費及び一般管理費」として表示していた連結子会社におけるテーマパーク事業の運営に係る費用の一部を「売上原価」として表示する方法に変更しております。
この変更は、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等が適用されることを契機に、費用収益の対応をより明確にするとともに、当社グループの業績を統一した方法で管理し、売上総利益並びに販売費及び一般管理費をより適切に表示するために行ったものであります。
これにより、従来の方法に比べて、当連結会計年度の売上原価が10,174百万円増加し、売上総利益並びに販売費及び一般管理費は同額減少しておりますが、営業損失、経常損失、税金等調整前当期純損失及び１株当たり情報に与える影響はありません。また、変更後の表示方法で前連結会計年度の連結損益計算書の組替を行うと、前連結会計年度の売上原価が8,860百万円増加し、売上総利益並びに販売費及び一般管理費は同額減少しますが、営業損失、経常損失、税金等調整前当期純損失及び１株当たり情報に与える影響はありません。
（連結貸借対照表関係）
※１．顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高
顧客との契約から生じた債権及び契約資産については、主に「受取手形、売掛金及び契約資産」に含まれております。契約負債については、主に「旅行前受金」、流動負債の「その他」及び固定負債の「その他」に含まれております。顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (１) 連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に記載しております。
※２．金融取引として会計処理した資産及び負債
「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第15号）に基づき、金融取引として会計処理した資産及び負債は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 建物 | 7,917 | 百万円 | 7,754 | 百万円 |
| 土地 | 24,445 | 24,445 | ||
| 長期借入金 | 32,404 | 32,404 |
※３．担保に供している資産
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 現金及び預金 | 237 | 百万円 | 1,171 | 百万円 |
| 建物 | 21,364 | 20,572 | ||
| 土地 | 20,621 | 20,621 | ||
| 有形固定資産(その他) | 0 | 0 | ||
| 差入保証金 | － | 43 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 短期借入金 | 3,000 | 百万円 | 2,462 | 百万円 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 1,214 | 1,245 | ||
| 未払金 | 9 | 306 | ||
| 長期借入金 | 23,143 | 21,930 |
なお、この他に、前連結会計年度においては、現金及び預金（446百万円）、長期性預金（4百万円）を銀行保証の担保に供しております。当連結会計年度においては、現金及び預金（548百万円）を銀行保証の担保に供しております。 ４．保証債務
（１）以下の会社の銀行借入等に対し、下記限度額の債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
||
| FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 1,500千ＳＧ＄ | FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 7,000千ＳＧ＄ |
| （126百万円） | （735百万円） |
（２）以下の会社の営業上の取引に対する支払いの保証を行っております。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
||
| ・特に金額の定めのないもの | ・金額の定めがあるもの | ||
| LY-HISトラベル株式会社 | 仕入債務に対する支払保証 | H. I. S. SUPER 電力株式会社 | 720百万円 |
| FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 仕入債務に対する支払保証 | FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 200千ＵＳ＄ （26百万円） |
| ・特に金額の定めのないもの | |||
| LY-HISトラベル株式会社 | 仕入債務に対する支払保証 | ||
| FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 仕入債務に対する支払保証 | ||
| H. I. S. SUPER 電力株式会社 | 為替先物取引等に対する支払保証 |
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 土地 | 4,513 | 百万円 | 4,513 | 百万円 |
| 繰延税金負債 | 1,678 | 1,678 |
※６．コミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的かつ安定的な調達を行うため、取引銀行３行とコミットメントライン契約を締結しております。連結子会社（九州産業交通ホールディングス株式会社、株式会社ＫＡＳＳＥ
ＪＡＰＡＮ、株式会社ジャパンホリデートラベル、Green World Hotels Co., Ltd.、H.I.S. - MERIT TRAVEL INC.及びH.I.S. - RED LABEL VACATIONS INC.）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行14行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約及びコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 当座貸越極度額及びコミットメントライン 極度額の総額 |
44,354 | 百万円 | 45,261 | 百万円 |
| 借入実行残高 | 6,034 | 7,546 | ||
| 差引額 | 38,319 | 37,714 |
※７．財務制限条項
シンジケートローン
①各連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前の連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
②各連結会計年度の末日における報告書等の連結損益計算書における経常損益を２期連続損失としないこと。
当社は当連結会計年度末において、上記財務制限条項②に抵触しましたが、エージェントを含むシンジケートローン参加金融機関と建設的に協議を継続し、緊密な関係を維持しており、今後も継続的な支援が得られるものと考えております。
財務制限条項の対象となる長期借入金残高は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 長期借入金 | 34,500 | 百万円 | 34,500 | 百万円 |
※８．その他債務に付されている留意すべき条項
（１）無担保社債
以下の場合に該当しないこと
①本社債以外の社債について期限の利益を喪失し、または期限が到来してもその弁済をすることができないとき。
②社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が５億円を超えない場合は、この限りでない。
対象となる無担保社債の残高は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 社債（1年内償還予定のものを含む） | 20,000 | 百万円 | 20,000 | 百万円 |
（２）転換社債型新株予約権付社債
以下の場合に該当しないこと
当社もしくは主要子会社が、本社債以外の借入金債務について期限の利益を喪失したとき、またはその他の借入金に対する保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が日本円にて５億円、他通貨にて５億円相当を超えない場合は、この限りでない。
対象となる転換社債型新株予約権付社債残高は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 25,054 | 百万円 | 25,036 | 百万円 |
※９．圧縮記帳
国庫補助金等により有形固定資産等の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 建物 | 34 | 百万円 | 124 | 百万円 |
| 工具、器具及び備品 | 15 | 15 | ||
| 有形固定資産（その他） | 599 | 599 | ||
| 無形固定資産（その他） | 1 | 1 | ||
| 計 | 650 | 740 |
※10．助成金に係る預り金
当社グループが受給した雇用調整助成金等のうち、返還予定額等を計上したものであります。
（連結損益計算書関係）
※１．顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
顧客との契約から生じた収益は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (１) 連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に記載しております。
※２．販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費に属する費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|||
| 給与手当 | 27,095 | 百万円 | 26,404 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 316 | 1,346 | ||
| 役員賞与引当金繰入額 | 20 | 51 | ||
| 退職給付費用 | 822 | 718 | ||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 46 | 51 | ||
| 減価償却費・償却費 | 8,761 | 9,009 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 1,543 | 675 |
※３．固定資産売却益
固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|||
| 建物 | 531 | 百万円 | 868 | 百万円 |
| 工具、器具及び備品 | 4 | 0 | ||
| 土地 | 1,005 | 485 | ||
| その他 | 72 | 39 |
※４．関係会社株式売却益
当社の連結子会社であったハウステンボス株式会社について当社が所有する全株式を外部へ譲渡したことに伴う関係会社株式売却益であります。
※５．助成金収入
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金並びに国及び地方自治体等から収受した助成金等であります。
※６．減損損失
Ⅰ 前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
前連結会計年度において、当社グループは主に以下の資産について減損損失を計上致しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円） |
|---|---|---|---|
| 株式会社エイチ・アイ・エス（東京都 他） | 事業用資産 | 建物 他 | 256 |
| GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED（英国ロンドン市 他） | － | のれん | 708 |
| GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED（英国ロンドン市 他） | 事業用資産 | 無形固定資産(その他) 他 | 993 |
| ハウステンボス株式会社 （兵庫県姫路市） |
事業用資産 | 建物、土地 他 | 135 |
| ＨＴＢエナジー株式会社 （福岡県福岡市他） |
事業用資産 | 有形固定資産(その他) 他 | 243 |
当社グループは、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
当社は店舗閉鎖の意思決定を行った店舗の資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
当社の連結子会社であるGROUP MIKI HOLDINGS LIMITEDにおいて新型コロナウイルス感染症による急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
当社の連結子会社であるハウステンボス株式会社が所有している姫路市の古民家について、宿泊施設・飲食店開業のための改装工事を行っておりましたが、新型コロナウイルスの感染拡大の影響により、当初事業計画の遂行が困難となり、事業の中止を決定したことに伴い、想定していた収益が見込まれなくなりました。そのため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、不動産鑑定書に基づき評価しております。
当社の連結子会社であるＨＴＢエナジー株式会社において急激な原価高騰による業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
Ⅱ 当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
当連結会計年度において、当社グループは主に以下の資産について減損損失を計上致しました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円） |
|---|---|---|---|
| 株式会社エイチ・アイ・エス （東京都 他） |
事業用資産 | 建物 他 | 113 |
| 株式会社ＫＡＳＳＥ ＪＡＰＡＮ （熊本県）他 |
事業用資産 | 建物 他 | 683 |
| GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED （英国ロンドン市 他） |
事業用資産 | 無形固定資産(その他) 他 | 413 |
| Green World Hotels Co., Ltd. （台湾台北市） |
事業用資産 | 建物 他 | 174 |
| ハウステンボス株式会社 （長崎県） |
非事業用資産 | 有形固定資産（その他） | 790 |
| H.I.S. - MERIT TRAVEL INC. （カナダバンクーバー市） |
― | のれん | 931 |
| GROUP MIKI HOLDINGS LIMITED （英国ロンドン市 他） |
― | のれん | 408 |
| エイチ・エス損害保険株式会社 （東京都） |
― | のれん | 377 |
当社グループは、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
当社は店舗閉鎖の意思決定を行った店舗の資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
当社の連結子会社である九州産交グループ（主に株式会社ＫＡＳＳＥ ＪＡＰＡＮ）において、飲食用店舗、整備工場、ターミナル施設及び観光交流拠点施設の収益性が低下した資産について、帳簿価額を回収可能性まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。また、従業員寮の取り壊しに伴う損失額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
当社の連結子会社であるGROUP MIKI HOLDINGS LIMITEDにおいて、新型コロナウイルス感染症による急激な業績悪化により、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
当社の連結子会社であるGreen World Hotels Co., Ltd.において、新型コロナウイルス感染症による急激な業績悪化に伴い、想定していた収益が見込まれなくなり回収可能性が低下したため、建物等の固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は将来の客室稼働率や平均客室単価を基に使用価値により測定しております。
当社の連結子会社であったハウステンボス株式会社が所有している非事業用資産において、売却の意思決定に伴い帳簿価額を正味売却価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
当社の連結子会社であるH.I.S. - MERIT TRAVEL INC.及びエイチ・エス損害保険株式会社を取得した際に、超過収益力を前提としたのれんを計上しておりましたが、新型コロナウイルス感染症長期化などにより、業績が当初予定していた事業計画を下回ったことから、事業計画を見直した結果、超過収益力が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は使用価値により測定しております。
上記の使用価値の測定に利用した割引率は5.4％～17％を採用しております。
※７.関係会社株式売却損
当社の連結子会社であったＨＴＢエナジー株式会社（以下、「ＨＴＢエナジー」。）の全株式及び
H.I.S.SUPER 電力株式会社（以下、「HSP」。）の全株式と同社に対する債権を外部へ譲渡したこと等に伴う損失であります。
関係会社株式売却損の主な内訳は以下のとおりであります。
| ＨＴＢエナジー | 2,992 百万円 |
| HSP | 5,410 百万円 |
※８.臨時休業による損失
新型コロナウイルス感染対策として臨時休業した営業施設等の休業期間中に発生した固定費用（人件費・減価償却費等）であります。
※９.事業構造改善費用
事業構造改善費用の内容は、連結子会社において新型コロナウイルスの影響等による組織の合理化を
進めた人員整理等の費用であります。
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | 399 | 百万円 | 586 | 百万円 |
| 組替調整額 | 197 | △1,342 | ||
| 税効果調整前 | 596 | △755 | ||
| 税効果額 | △195 | 231 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 400 | △524 | ||
| 繰延ヘッジ損益： | ||||
| 当期発生額 | △1 | 2 | ||
| 組替調整額 | － | － | ||
| 税効果調整前 | △1 | 2 | ||
| 税効果額 | 0 | △0 | ||
| 繰延ヘッジ損益 | △0 | 1 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 当期発生額 | 4,560 | 9,058 | ||
| 組替調整額 | － | － | ||
| 税効果調整前 | 4,560 | 9,058 | ||
| 税効果額 | － | － | ||
| 為替換算調整勘定 | 4,560 | 9,058 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 当期発生額 | 163 | 176 | ||
| 組替調整額 | △38 | △154 | ||
| 税効果調整前 | 125 | 22 | ||
| 税効果額 | △56 | △20 | ||
| 退職給付に係る調整額 | 69 | 1 | ||
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||||
| 当期発生額 | 61 | 44 | ||
| 組替調整額 | 9 | － | ||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 70 | 44 | ||
| その他の包括利益合計 | 5,100 | 8,582 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数 （株） |
当連結会計年度 増加株式数 （株） |
当連結会計年度 減少株式数 （株） |
当連結会計年度末 株式数 （株） |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１ | 68,768,936 | 7,200,300 | － | 75,969,236 |
| 合計 | 68,768,936 | 7,200,300 | － | 75,969,236 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）２、３ | 5,989,248 | 31 | 67,181 | 5,922,098 |
| 合計 | 5,989,248 | 31 | 67,181 | 5,922,098 |
（注）１．普通株式の発行済株式の増加7,200,300株は新株予約権の行使による増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加31株は、単元未満株式の買取による増加であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少67,181株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少12,021株、単元未満株式の売却による減少60株及びエイチ・アイ・エス従業員持株会専用信託から従業員持株会への売却による減少55,100株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
第４回新株予約権（注） | 普通株式 | 8,700,300 | － | 7,200,300 | 1,500,000 | 21 |
| ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | 136 | |
| 合計 | － | 8,700,300 | － | 7,200,300 | 1,500,000 | 158 |
（注）第４回新株予約権の当連結会計年度減少は、新株予約権の行使によるものであります。当該新株予約権の行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ6,048百万円増加しております。その結果、当連結会計年度末において資本金が21,048百万円、資本剰余金が13,328百万円となっております。 ３．配当に関する事項
（1）配当金支払額
無配のため該当事項はありません。
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
無配のため該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 株式数 （株） |
当連結会計年度 増加株式数 （株） |
当連結会計年度 減少株式数 （株） |
当連結会計年度末 株式数 （株） |
|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 （注）１ | 75,969,236 | 3,891,700 | － | 79,860,936 |
| 合計 | 75,969,236 | 3,891,700 | － | 79,860,936 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）２、３ | 5,922,098 | 110 | 12,988 | 5,909,220 |
| 合計 | 5,922,098 | 110 | 12,988 | 5,909,220 |
（注）１．普通株式の発行済株式の増加3,891,700株は第三者割当による新株発行に伴う増加であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加110株は、単元未満株式の買取による増加であります。
３．普通株式の自己株式の株式数の減少12,988株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 提出会社 （親会社） |
第４回新株予約権 | 普通株式 | 1,500,000 | － | － | 1,500,000 | 21 |
| 第５回新株予約権 | 普通株式 | － | 1,721,400 | － | 1,721,400 | 56 | |
| 第６回新株予約権 | 普通株式 | － | 1,828,000 | － | 1,828,000 | 54 | |
| 第７回新株予約権 | 普通株式 | － | 2,325,200 | － | 2,325,200 | 55 | |
| ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | － | － | － | － | 212 | |
| 合計 | － | 1,500,000 | 5,874,600 | － | 7,374,600 | 399 |
（1）配当金支払額
無配のため該当事項はありません。
（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
無配のため該当事項はありません。
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|||
| 現金及び預金勘定 | 101,411 | 百万円 | 144,795 | 百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △13,332 | △7,856 | ||
| 現金及び現金同等物 | 88,079 | 136,939 |
※２．当連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の譲渡によりハウステンボス株式会社及びその子会社２社が連結子会社でなくなったことに伴う譲渡時の資産及び負債の内訳並びに当該子会社株式の譲渡価額と売却による収入は次のとおりであります。
流動資産 12,763百万円
固定資産 16,141百万円
流動負債 △7,218百万円
固定負債 △11,667百万円
非支配株主持分 △12,631百万円
自己株式取得等による調整額 28,428百万円
関係会社株式売却益 40,842百万円
株式の譲渡価格 66,660百万円
子会社の現金及び現金同等物 △26,812百万円
差引:子会社株式の売却による収入 39,847百万円
（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引及びIFRS第16号「リース」適用の在外子会社におけるリース取引
① リース資産の内容
（ア）有形固定資産
主として、事業の用に供している設備（機械及び装置）、IFRS第16号「リース」適用の在外子会社のホテル事業における不動産の賃借料等であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|
| １年内 | 3,238 | 3,088 |
| １年超 | 40,847 | 41,017 |
| 合計 | 44,085 | 44,106 |
（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|
| １年内 | 529 | 393 |
| １年超 | 2,951 | 2,615 |
| 合計 | 3,481 | 3,008 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、短期的な預金を主体として資金運用を行っております。また、金融機関からの借入、社債及び転換社債型新株予約権付社債により資金調達をしております。デリバティブ取引は、後述するリスクを軽減することを目的とした為替予約取引等及び借入金に係る支払金利の変動リスクを回避する目的とした金利スワップ取引であり、投機的な取引は行っておりません。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産並びにその他債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主にその他有価証券（債券及び株式）であり、市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である営業未払金、未払金、未払法人税等並びに未払消費税等は、原則として３ヶ月以内の支払期日としております。
借入金、社債、転換社債型新株予約権付社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金や設備投資に係る資金の調達を目的としたものであります。このうち変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
外貨建金銭債権債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務の為替変動リスクを軽減することを目的とした為替予約取引等及び借入金に係る支払金利の変動リスクを回避する目的とした取引であります。ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４.会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、与信管理規定に従い、新規取引先等の審査や与信限度額の定期的な見直し、また取引先ごとに期日及び残高管理等を行うことにより、リスク低減を図っております。連結子会社においても同様の管理を行っており、一定の重要な取引及び事象については当社への報告や承認を必要とする管理体制をとっております。
デリバティブ取引については、取引相手先を信用度の高い金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利の変動リスク）の管理
当社グループは、外貨建金銭債権債務について、主要通貨の為替変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
有価証券及び投資有価証券については、四半期ごとに時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引における為替予約取引等についての基本方針は、取締役会で決定され、取引の実行及び管理は本社経理本部が行っております。なお、取引残高・損益状況については、取締役会に定期的に報告することとしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、適宜に資金繰り計画を作成・更新し、収支の状況に応じた手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2021年10月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| (1）有価証券及び投資有価証券(＊２) | 2,106 | 2,106 | － |
| 満期保有目的有価証券 | 100 | 100 | － |
| その他有価証券 | 2,006 | 2,006 | － |
| (2）長期貸付金(＊３) | 15 | 15 | － |
| (3）関係会社長期貸付金(＊３) | 540 | 540 | － |
| (4）差入保証金(＊２）(＊３) | 16,859 | 16,805 | △53 |
| 資産計 | 19,521 | 19,468 | △53 |
| (5）社債 | 20,000 | 20,093 | 93 |
| (6）転換社債型新株予約権付社債 | 25,054 | 25,026 | △28 |
| (7）長期借入金(1年内含む) | 189,201 | 188,648 | △553 |
| (8）リース債務(1年内含む) | 14,865 | 14,765 | △100 |
| 負債計 | 249,121 | 248,532 | △588 |
| デリバティブ取引(＊４) | 0 | 0 | － |
(＊１)現金及び預金、受取手形及び売掛金、営業未収入金、未収入金、営業未払金、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等並びに助成金に係る預り金は、現金であること及び短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。
(＊２)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる株式等及び償還予定が合理的に見積もれず、時価を把握することが極めて困難と認められる差入保証金は、「(1）有価証券及び投資有価証券」、「(4）差入保証金」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
| 有価証券及び投資有価証券（非上場株式等） | 3,620 |
| 関係会社株式（非上場株式等） | 2,559 |
| 関係会社出資金 | 77 |
| 差入保証金 | 4,922 |
(＊３)長期貸付金、関係会社長期貸付金及び差入保証金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(＊４)デリバティブ取引によって生じた正味の債 権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
当連結会計年度（2022年10月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| (1）有価証券及び投資有価証券(＊２) | 700 | 700 | △0 |
| 満期保有目的有価証券 | 220 | 219 | △0 |
| その他有価証券 | 480 | 480 | － |
| (2）長期貸付金 | 11 | 11 | △0 |
| (3）関係会社長期貸付金(＊３) | 399 | 398 | △0 |
| (4）差入保証金(＊３) | 20,710 | 20,495 | △215 |
| 資産計 | 21,822 | 21,605 | △216 |
| (5）社債 | 20,000 | 20,053 | 53 |
| (6）転換社債型新株予約権付社債 | 25,036 | 24,989 | △47 |
| (7）長期借入金(1年内含む) | 188,884 | 188,041 | △842 |
| (8）リース債務(1年内含む) | 14,281 | 14,208 | △73 |
| 負債計 | 248,203 | 247,292 | △910 |
| デリバティブ取引(＊４) | 2 | 2 | － |
(＊１)現金及び預金、受取手形、売掛金及び契約資産、営業未収入金、未収入金、営業未払金、短期借入金、未払金、未払法人税等、未払消費税等並びに助成金に係る預り金は、現金であること及び短期間で決済または返済されるため、時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。
(＊２)市場価格のない株式等は、「(1）有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当連結会計年度 （2022年10月31日） |
| 有価証券及び投資有価証券（非上場株式等） | 2,502 |
| 関係会社株式（非上場株式等） | 2,865 |
| 関係会社出資金 | 77 |
(＊３)関係会社長期貸付金及び差入保証金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(＊４)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（ ）で示しております。
（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2021年10月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| 現金及び預金 | 101,411 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 16,701 | － | － | － |
| 営業未収入金 | 171 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| (1）社債 | － | 120 | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| (1）国債・地方債等 | － | － | － | － |
| (2）社債 | － | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － | － |
| 短期貸付金 | 3,479 | － | － | － |
| 関係会社短期貸付金 | 233 | － | － | － |
| 未収入金 | 7,308 | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 39 | 27 | － |
| 関係会社長期貸付金 | － | 898 | 2 | － |
当連結会計年度（2022年10月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超５年以内 （百万円） |
５年超10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
| 現金及び預金 | 144,795 | － | － | － |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 11,506 | － | － | － |
| 営業未収入金 | 298 | － | － | － |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| (1）社債 | 200 | 20 | － | － |
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| (1）国債・地方債等 | － | － | － | － |
| (2）社債 | － | － | － | － |
| (3）その他 | － | － | － | － |
| 短期貸付金 | 133 | － | － | － |
| 関係会社短期貸付金 | 205 | － | － | － |
| 未収入金 | 20,001 | － | － | － |
| 長期貸付金 | － | 11 | － | － |
| 関係会社長期貸付金 | － | 504 | － | － |
（注）２．社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2021年10月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
| 短期借入金 | 28,240 | － | － | － | － | － |
| 社債 | － | － | 15,000 | － | － | 5,000 |
| 転換社債型新株予約権付社債 | － | － | － | 25,000 | － | － |
| 長期借入金(1年内含む) | 4,557 | 32,168 | 28,968 | 1,844 | 43,044 | 78,617 |
| リース債務(1年内含む) | 2,454 | 2,282 | 1,990 | 1,548 | 1,341 | 5,247 |
| 合計 | 35,252 | 34,451 | 45,959 | 28,393 | 44,385 | 88,864 |
当連結会計年度（2022年10月31日）
| １年以内 （百万円） |
１年超 ２年以内 （百万円） |
２年超 ３年以内 （百万円） |
３年超 ４年以内 （百万円） |
４年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
| 短期借入金 | 28,555 | － | － | － | － | － |
| 社債 | － | 15,000 | － | － | 5,000 | － |
| 転換社債型新株予約権付社債 | － | － | 25,000 | － | － | － |
| 長期借入金(1年内含む) | 32,156 | 32,306 | 2,223 | 43,308 | 5,417 | 73,472 |
| リース債務(1年内含む) | 2,646 | 2,296 | 1,836 | 1,552 | 1,393 | 4,557 |
| 合計 | 63,358 | 49,602 | 29,060 | 44,860 | 11,810 | 78,029 |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2022年10月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 62 | － | － | 62 |
| その他 | － | 418 | － | 418 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 通貨関連 | － | 2 | － | 2 |
| 資産計 | 62 | 420 | － | 483 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年10月31日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
|---|---|---|---|---|
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | ||||
| 社債 | － | 219 | － | 219 |
| 長期貸付金 | － | 11 | － | 11 |
| 関係会社長期貸付金 | － | 398 | － | 398 |
| 差入保証金 | － | 20,495 | － | 20,495 |
| 資産計 | － | 21,125 | － | 21,125 |
| 社債 | － | 20,053 | － | 20,053 |
| 転換社債型新株予約権付社債 | － | 24,989 | － | 24,989 |
| 長期借入金（１年内含む） | － | 188,041 | － | 188,041 |
| リース債務（１年内含む） | － | 14,208 | － | 14,208 |
| 負債計 | － | 247,292 | － | 247,292 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
株式及び債券は、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格に基づいて算出しております。上場株式は、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債等は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
デリバティブ取引
時価の算定方法は、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
長期貸付金、関係会社長期貸付金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、合理的に見積りした償還予定時期に基づき、その将来キャッシュ・フローをリスクフリーレートで割り引いた現在価値にて算定しており、レベル２の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債
当社の発行する転換社債型新株予約権付社債の時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
長期借入金（１年内含む）
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
一部の長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
リース債務（１年内含む）
リース債務の時価は、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2021年10月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| 時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
(1）債券 | － | － | － |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
(1）債券 | 100 | 100 | － |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 100 | 100 | － | |
| 合計 | 100 | 100 | － |
なお、社債（連結貸借対照表計上額 20百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当連結会計年度（2022年10月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） |
時価（百万円） | 差額（百万円） | |
| 時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの |
(1）債券 | 10 | 10 | 0 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 10 | 10 | 0 | |
| 時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの |
(1）債券 | 210 | 209 | △0 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 210 | 209 | △0 | |
| 合計 | 220 | 219 | △0 |
２．その他有価証券
前連結会計年度（2021年10月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価（百万円） | 差額（百万円） | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 11 | 11 | 0 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | 1,990 | 960 | 1,030 | |
| 小計 | 2,001 | 971 | 1,030 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 4 | 4 | △0 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 4 | 4 | △0 | |
| 合計 | 2,006 | 976 | 1,030 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 3,600百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2022年10月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表 計上額（百万円） |
取得原価（百万円） | 差額（百万円） | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 48 | 46 | 1 |
| (2）債券 | 149 | 122 | 26 | |
| (3）その他 | 264 | 25 | 238 | |
| 小計 | 462 | 195 | 267 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 14 | 15 | △0 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | 4 | 5 | △0 | |
| 小計 | 18 | 20 | △1 | |
| 合計 | 480 | 215 | 265 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 2,502百万円）については、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度（2021年10月31日）
| 種類 | 売却原価（百万円） | 売却額（百万円） | 売却損益（百万円） |
| 社債 | 10 | 9 | △0 |
売却の理由
保有債券の見直しによる資産効率の向上を図るためであります。
当連結会計年度（2022年10月31日）
該当事項はありません。
４．売却したその他有価証券
前連結会計年度（2021年10月31日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|---|---|---|---|
| (1）株式 | 102 | 102 | － |
| (2）その他 | 4,875 | 670 | － |
| 合計 | 4,978 | 772 | － |
当連結会計年度（2022年10月31日）
| 種類 | 売却額（百万円） | 売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|---|---|---|---|
| (1）株式 | 230 | 104 | － |
| (2）その他 | 4,291 | 1,342 | － |
| 合計 | 4,522 | 1,446 | － |
５．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について1,595百万円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、有価証券について74百万円の減損処理を行っております。
なお、減損処理における時価が、取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復の見込みがあると認められる場合を除き、減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（2021年10月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
評価損益 （百万円） |
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 10 | － | 11 | 0 | |
| 合計 | 10 | － | 11 | 0 |
当連結会計年度（2022年10月31日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度（2021年10月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2022年10月31日）
| 区分 | 取引の種類 | 主なヘッジ 対象 |
契約額等 （百万円） |
契約額等の うち１年超 （百万円） |
時価 （百万円） |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 買掛金 | 553 | － | 2 | |
| ユーロ | 9 | － | 0 | ||
| 合計 | 563 | － | 2 |
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。
退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|||
| 退職給付債務の期首残高 | 10,235 | 百万円 | 9,630 | 百万円 |
| 勤務費用 | 1,078 | 952 | ||
| 利息費用 | 32 | 35 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | △35 | △297 | ||
| 退職給付の支払額 | △1,112 | △870 | ||
| 過去勤務費用の発生額 | － | － | ||
| 確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 | △106 | △74 | ||
| 外貨換算差額 | △462 | 34 | ||
| 連結除外による減少額 | － | △1,309 | ||
| 退職給付債務の期末残高 | 9,630 | 8,101 |
（注）一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
連結除外による減少は、当社の連結子会社であったハウステンボス㈱の株式譲渡によるものであります。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|||
| 年金資産の期首残高 | 2,856 | 百万円 | 2,698 | 百万円 |
| 期待運用収益 | 41 | 41 | ||
| 数理計算上の差異の発生額 | 127 | △118 | ||
| 事業主からの拠出額 | 142 | 111 | ||
| 退職給付の支払額 | △470 | △194 | ||
| 年金資産の期末残高 | 2,698 | 2,538 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 積立型制度の退職給付債務 | 2,079 | 百万円 | 2,013 | 百万円 |
| 年金資産 | △2,698 | △2,538 | ||
| △619 | △524 | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 7,550 | 6,087 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 6,931 | 5,563 | ||
| 退職給付に係る負債 | 7,659 | 6,234 | ||
| 退職給付に係る資産 | △727 | △671 | ||
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 6,931 | 5,563 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|||
| 勤務費用 | 1,078 | 百万円 | 952 | 百万円 |
| 利息費用 | 32 | 35 | ||
| 期待運用収益 | △41 | △41 | ||
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △41 | △99 | ||
| 過去勤務費用の費用処理額 | 2 | 2 | ||
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 1,031 | 849 |
（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は勤務費用に含めております。
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当連結会計年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|||
| 過去勤務費用 | △2 | 百万円 | △2 | 百万円 |
| 数理計算上の差異 | △122 | △19 | ||
| 合 計 | △125 | △22 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|||
| 未認識過去勤務費用 | 10 | 百万円 | 7 | 百万円 |
| 未認識数理計算上の差異 | △201 | △221 | ||
| 合 計 | △191 | △213 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|
| 債券 | 19％ | 20％ |
| 株式 | 29 | 29 |
| 一般勘定 | 51 | 50 |
| その他 | 1 | 1 |
| 合 計 | 100 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
|
| 割引率 | 0.2％～0.4％ | 0.4％～1.0％ |
| 長期期待運用収益率 | 2.0％ | 2.0％ |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度184百万円、当連結会計年度185百万円であります。
（ストック・オプション等関係）
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|
|---|---|---|
| 販売費及び一般管理費 | 82 | 76 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
| 第３回ストック・オプション | 連結子会社 （ハウステンボス・ 技術センター㈱） |
|
|---|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ５名 当社従業員 1,541名 当社子会社取締役 44名 当社子会社従業員 200名 |
同社取締役 ４名 同社従業員及び同社子会社 取締役並びに従業員 28名 |
| 株式の種類別の ストック・ オプションの数 |
普通株式 900,500株 | 普通株式 64,700株 |
| 付与日 | 2020年３月23日 | 2019年９月27日 |
| 権利確定条件 | ①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社子会社の取締役又は従業員であることを要するものとする。ただし、取締役の任期満了による退任、取締役就任による退職、従業員の定年退職、業務命令による転籍その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。 ②新株予約権者が死亡した場合、その相続人による権利行使は認めないこととする。 ③その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定まるところによる。 |
①新株予約権の割当を受けた者(以下「新株予約権者」という。)は、新株予約権の権利行使時においても、同社または同社子会社の取締役、監査役、従業員、顧問の地位を有していなければならない。ただし、取締役および監査役の任期満了による退任、従業員の定年退職の場合、または取締役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。 ②同社の普通株式が、いずれかの金融商品取引所に上場されていること。 ③新株予約権者が死亡した場合、その相続人による権利行使は認めないこととする。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはない。 | 対象勤務期間の定めはない。 |
| 権利行使期間 | 自 2023年４月１日 至 2024年３月31日 |
自 2021年９月25日 至 2029年９月24日 |
（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2022年10月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 第３回ストック・オプション | 連結子会社 （ハウステンボス・ 技術センター㈱） |
|
|---|---|---|
| 権利確定前 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | 900,500 | 64,700 |
| 付与 | － | － |
| 失効 | － | 2,900 |
| 権利確定 | － | 61,800 |
| 未確定残 | 900,500 | － |
| 権利確定後 （株） | ||
| 前連結会計年度末 | － | － |
| 権利確定 | － | 61,800 |
| 権利行使 | － | － |
| 失効 | － | － |
| 未行使残 | － | 61,800 |
②単価情報
| 第３回ストック・オプション | 連結子会社 （ハウステンボス・ 技術センター㈱） |
|
|---|---|---|
| 権利行使価格 （円） | 1,387 | 1,450 |
| 行使時平均株価（円） | － | － |
| 付与日における公正な 評価単価 （円） |
291 | － |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積が困難であるため、将来の失効は見込んでおりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
||||
| （繰延税金資産） | |||||
| 税務上の繰越欠損金 （注） | 24,074 | 百万円 | 18,634 | 百万円 | |
| 退職給付に係る負債 | 2,226 | 1,795 | |||
| 役員退職慰労引当金 | 179 | 189 | |||
| 減価償却費 | 536 | 566 | |||
| 資産除去債務費用否認 | 117 | 787 | |||
| 長期未払金 | 21 | 25 | |||
| 貸倒引当金限度超過額 | 735 | 374 | |||
| 賞与引当金 | 213 | 352 | |||
| 未払事業税 | 70 | 16 | |||
| 未精算商品券 | 522 | 471 | |||
| 未払社会保険料 | 25 | 48 | |||
| 助成金収入 | 478 | 58 | |||
| 減損損失 | 2,914 | 145 | |||
| 助成金に係る預り金 | 1,630 | 2,320 | |||
| その他 | 2,531 | 1,414 | |||
| 繰延税金資産小計 | 36,279 | 27,200 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △17,736 | △14,158 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △6,596 | △5,353 | |||
| 評価性引当額小計 | △24,332 | △19,512 | |||
| 繰延税金資産合計 | 11,947 | 7,688 | |||
| （繰延税金負債） | |||||
| 土地再評価差額金 | △1,654 | △1,678 | |||
| 固定資産未実現損失 | △2,514 | △2,428 | |||
| その他 | △2,154 | △1,687 | |||
| 繰延税金負債合計 | △6,322 | △5,794 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 5,624 | 1,893 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年10月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | 4 | 30 | 3 | 24,036 | 24,074 |
| 評価性引当額 | － | － | △4 | △30 | △3 | △17,697 | △17,736 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 6,338 | (※2)6,338 |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金24,074百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産6,338百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2022年10月31日）
| １年以内 (百万円) |
１年超 ２年以内 (百万円) |
２年超 ３年以内 (百万円) |
３年超 ４年以内 (百万円) |
４年超 ５年以内 (百万円) |
５年超 (百万円) |
合計 (百万円) |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | 26 | 2 | 47 | 18,558 | 18,634 |
| 評価性引当額 | － | － | △26 | △1 | △47 | △14,081 | △14,158 |
| 繰延税金資産 | － | － | 0 | 0 | － | 4,476 | (※2)4,476 |
（※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（※2）税務上の繰越欠損金18,634百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産4,476百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分の評価性引当額を認識しておりません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2021年10月31日） |
当連結会計年度 （2022年10月31日） |
||
| 税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。 | 税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。 | ||
（企業結合等関係）
（ＨＴＢエナジー株式会社の株式譲渡）
当社は当社の連結子会社であるＨＴＢエナジー株式会社（当社100％子会社、以下、「ＨＴＢエナジー」。）の全株式を譲渡する契約を2022年４月28日付で締結し、2022年５月20日付で譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
(1)分離先企業の名称
株式会社HBD
(2)分離した事業の内容
電力小売事業
(3)事業分離を行った主な理由
当社グループのエネルギー事業において電力小売事業を営むＨＴＢエナジーは、電力調達価格の高騰が常態化したことから、事業環境が厳しいものとなっております。同社が継続的な赤字体質となっていることから、当社はＨＴＢエナジーの再建には時間を要するとの判断に至り、同社の事業に関する知見を持ち、同事業を託すことのできる相手先に全株式を譲渡することといたしました。
(4)事業分離日
2022年５月20日
(5)法定形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
関係会社株式売却損 2,992百万円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
売却価額について当事者間の守秘義務に基づき非公開としていることから、帳簿価額並びにその主な内訳については、公表を控えております。
(3)会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却損として特別損失に計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
エネルギー事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 24,136百万円
営業損失 9,065百万円
（ハウステンボス株式会社の株式譲渡）
当社は当社の連結子会社であるハウステンボス株式会社（当社が議決権の66.67％を所有する子会社、以下、「ハウステンボス」。）について当社が所有する全株式を譲渡する契約を2022年８月30日付で締結し、2022年９月30日付で譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
(1)分離先企業の名称
PAG HTB Holdings株式会社
(2)分離した事業の内容
テーマパーク事業（ハウステンボス及びその子会社２社）
(3)事業分離を行った主な理由
当社は、2010年４月よりハウステンボスの経営再建をすることを使命とし、日本が目指す観光立国の実現に寄与すると共に、地域の活性化・雇用の創出を図るべくテーマパーク事業に参画いたしました。開業以来18年赤字が続いていたハウステンボスではありましたが、様々な改善・改革を重ね、当社グループ傘下になった年より10期連続黒字化を達成いたしました。安定した経営基盤を背景に開業30周年事業の施策も展開し、経営再建・地域の活性化・雇用の創出という当社の役割は果たせたと考えております。
このたび、当社は「世界の人々に喜びと感動を提供し、新しい観光ビジネス都市を創造します」というハウステンボスの企業理念の実現にむけて、更なる成長と競争力強化を図るため、テーマパーク事業に関する知見を有し、機動的かつ柔軟に資金供給を行うことができる当社グループ外のパートナーがハウステンボスと連携をより強力にしたうえで事業を追求していくことが、ハウステンボスの更なる発展につながるとの結論に至り、当社が所有するハウステンボスの全株式を譲渡することといたしました。
(4)事業分離日
2022年９月30日
(5)法定形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
関係会社株式売却益 40,842百万円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 12,763百万円
固定資産 16,141百万円
資産合計 28,905百万円
流動負債 7,218百万円
固定負債 11,667百万円
負債合計 18,885百万円
(3)会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
テーマパーク事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 18,282百万円
営業利益 260百万円
（H.I.S.SUPER 電力株式会社の株式譲渡）
当社は当社の連結子会社であるH.I.S.SUPER 電力株式会社（当社100％子会社、以下、「HSP」。）の全株式を譲渡する契約を2022年10月31日付で締結し、同日付で譲渡いたしました。
１．事業分離の概要
(1)分離先企業の名称
九州おひさま発電株式会社
(2)分離した事業の内容
発電事業（HSP及びその子会社１社）
(3)事業分離を行った主な理由
HSPは、当社グループのエネルギー事業において、再生可能エネルギーによる発電を行っており、化石燃料から再生可能エネルギーへの転換を進めることで、化石燃料資源の枯渇と地球温暖化の解消に取り組んでまいりました。しかしながら、HSPの発電形態であるバイオマス発電の燃料であるパーム油の価格高騰により必要量の確保が困難な状況が続いており、債務超過に陥っております。当社は、長引くコロナ禍において、当社グループの主力事業である旅行業を始めとした、各事業の回復及び再構築に備え、財務体質の強化及び改善に着手しております。その中でHSPが行っている事業が継続的な赤字体質になっていることから、HSPの再建には時間を要するとの判断に至り、当社は、HSPの事業に関する知見を持ち、同事業を託すことのできる相手先に全株式を譲渡することといたしました。
(4)事業分離日
2022年10月31日
(5)法定形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式及び債権譲渡
２．実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
関係会社株式売却損 5,410百万円
(2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 850百万円
固定資産 6,856百万円
資産合計 7,706百万円
流動負債 252百万円
固定負債 9,649百万円
負債合計 9,901百万円
(3)会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却損として特別損失に計上しております。
また、同時に売却した債権の帳簿価額と売却額との差額も関係会社株式売却損に含めて計上しております。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメント
エネルギー事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 152百万円
営業損失 888百万円
（資産除去債務関係）
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
当社及び一部の連結子会社は、賃貸収益を得ることを目的として熊本県、その他の地域に賃貸用のオフィスビル、賃貸マンション及び賃貸商業施設を所有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は469百万円（連結損益計算書上、賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上）であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は464百万円（連結損益計算書上、賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上）であります。また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりであります。
（単位：百万円）
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
||
| 連結貸借対照表計上額 | |||
| 期首残高 | 54,714 | 47,305 | |
| 期中増減額 | △7,408 | △8,172 | |
| 期末残高 | 47,305 | 39,133 | |
| 期末時価 | 52,573 | 43,039 |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少は、不動産売却（6,457百万円）であります。当連結会計年度の主な減少は、不動産売却（6,758百万円）、全株式を売却して連結除外したハウステンボス株式会社の保有する賃貸用不動産の影響（534百万円）であります。
３．期末時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を行ったものを含む。）であります。
（収益認識関係）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社グループは、「旅行事業」、「テーマパーク事業」、「ホテル事業」、「九州産交グループ」、「エネルギー事業」の５つを報告セグメントとしております。また、売上収益は当社グループ会社の所在地に基づき地域別に分解しております。分解した売上収益と各報告セグメントの売上収益(外部顧客からの売上収益)との関連は、次のとおりであります。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注） |
合計 | ||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル 事業 |
九州産交 グループ |
エネルギー 事業 |
計 | |||
| 日本 | 49,556 | 19,750 | 4,423 | 14,534 | 24,288 | 112,554 | 2,751 | 115,305 |
| アメリカ | 11,322 | － | 1,150 | － | － | 12,472 | － | 12,472 |
| アジア | 1,028 | － | 2,296 | － | － | 3,325 | － | 3,325 |
| オセアニア | △45 | － | － | － | － | △45 | － | △45 |
| ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 5,405 | － | 81 | － | － | 5,486 | － | 5,486 |
| 顧客との契約から 生じる収益 |
67,266 | 19,750 | 7,951 | 14,534 | 24,288 | 133,792 | 2,751 | 136,543 |
| その他の収益 | － | 893 | 980 | 3,413 | － | 5,288 | 901 | 6,189 |
| 外部顧客への売上高 | 67,266 | 20,644 | 8,931 | 17,948 | 24,288 | 139,080 | 3,652 | 142,732 |
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業及び不動産事業等であります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 （5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載しております。なお、取引の対価は、原則、履行義務の充足前に受領することになっており、また、履行義務の充足後に受領する場合においても、通常、短期のうちに支払期限が到来するため、契約に重要な金融要素は含まれておりません。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
（１）契約資産及び契約負債の残高等
（単位：百万円）
| 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 11,291 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 11,380 |
| 契約資産（期首残高） | 10 |
| 契約資産（期末残高） | 125 |
| 契約負債（期首残高） | 13,833 |
| 契約負債（期末残高） | 24,887 |
契約資産は、主に工事の施工にかかる取引の対価を履行義務の充足後に受領する場合において、履行義務を充足するにつれて認識した収益の連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。 契約負債は、主に自社で企画・手配している旅行商品等の前受金、旅行商品券、語学学校における授業料の前受金等であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。 当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、6,130百万円であります。
（２）残存履行義務に配分した取引価格
当連結会計年度末における残存履行義務に配分した取引価格の総額は6,456百万円であります。当該履行義務は主に企画旅行商品等で使用される旅行券等であり、期末後１年以内に約7.5％、２年超５年以内に約11.6％、６年以降に残り80.9％が収益として認識されると見込んでおります。なお、当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約について注記の対象に含めておりません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決定機関が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっております。当社グループは、旅行事業、テーマパーク事業、ホテル事業、九州産交グループ及びエネルギー事業の５つによって構成されており、日本及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。したがって、当社グループは、「旅行事業」、「テーマパーク事業」、「ホテル事業」、「九州産交グループ」及び「エネルギー事業」の５つを報告セグメントとしております。
「旅行事業」は、海外旅行及び国内旅行の手配・企画・販売並びにその付帯事業を行っております。「テーマパーク事業」は、長崎県佐世保市及び愛知県蒲郡市においてテーマパークの所有及び運営を行っております。「ホテル事業」は、日本、台湾、アメリカ及びインドネシア等においてホテル事業及びその付帯事業を行っております。「九州産交グループ」は、九州産業交通ホールディングス株式会社を持株会社とする、同社グループの事業であり、自動車運送事業、不動産賃貸業等を行っております。「エネルギー事業」は、電力小売事業、再生可能エネルギー等新規電源の開発及びその付帯事業を行っております。
また、注記事項「（会計方針の変更）（収益認識に関する会計基準等の適用）」に記載のとおり、当連結会計年度の期首から「収益認識会計基準」等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益または損失の算定方法を同様に変更しております。当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の売上高は、「旅行事業」で112,880百万円、「テーマパーク事業」で821百万円、「九州産交グループ」で1,061百万円、「エネルギー事業」で2,775百万円、「その他」で15百万円それぞれ減少しております。また、営業損失は「旅行事業」で631百万円、「エネルギー事業」で７百万円、「その他」で７百万円それぞれ減少し、「テーマパーク事業」では営業利益が12百万円増加しております。
また、当第３四半期連結会計期間において連結子会社であったＨＴＢエナジー株式会社を、当第４四半期連結会計期間においてハウステンボス株式会社及びH.I.S.SUPER 電力株式会社を連結より除外しております。これにより、前連結会計年度の末日に比べ、「テーマパーク事業」のセグメント資産が33,061百万円、「エネルギー事業」のセグメント資産が19,816百万円それぞれ減少しております。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||||
| 報告セグメント | その他 （注)１ |
合計 | 調整額 （注)２ |
連結 財務諸表 計上額 (注)３ |
||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル 事業 |
九州産交 グループ |
エネルギー事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||||
| 外部顧客への売上高 | 42,919 | 14,593 | 4,494 | 16,358 | 37,233 | 115,599 | 2,965 | 118,564 | － | 118,564 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 110 | 533 | 262 | 4 | 117 | 1,028 | 735 | 1,764 | △1,764 | － |
| 計 | 43,029 | 15,126 | 4,757 | 16,362 | 37,351 | 116,627 | 3,701 | 120,328 | △1,764 | 118,564 |
| セグメント損失（△） | △38,336 | △3,559 | △5,868 | △2,712 | △10,264 | △60,740 | △971 | △61,712 | △2,335 | △64,048 |
| セグメント資産 | 131,324 | 38,135 | 92,456 | 56,655 | 20,394 | 338,966 | 12,661 | 351,627 | 59,520 | 411,148 |
| その他の項目 | ||||||||||
| 減価償却費 | 3,835 | 2,120 | 3,293 | 1,865 | 494 | 11,609 | 268 | 11,878 | 414 | 12,292 |
| のれんの償却額 | 661 | － | 17 | － | 45 | 723 | 93 | 817 | － | 817 |
| 持分法適用会社への投資額 | 328 | － | － | － | － | 328 | 0 | 328 | － | 328 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,262 | 1,798 | 10,694 | 1,061 | 1,967 | 17,784 | 370 | 18,155 | 21 | 18,177 |
（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業及び不動産事業等であります。
２．調整額の内容は以下のとおりであります。
(１)セグメント損失（△）の調整額△2,335百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。
(２)セグメント資産の調整額59,520百万円には、セグメント間取引消去△468百万円及び各報告セグメントに配分していない全社資産59,988百万円が含まれております。全社資産の内容は、親会社の余剰資金運用（現金及び預金、有価証券）及び管理部門に係る資産等であります。
(３)減価償却費の調整額414百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る減価償却費であります。
(４)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額21百万円は、報告セグメントに帰属しない親会社の設備投資額であります。
３．セグメント損失（△）は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
４．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。
| （単位:百万円） | |||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル事業 | 九州産交 グループ |
エネルギー事業 | その他 | 合計 | |
| セグメント損失（△） | △38,336 | △3,559 | △5,868 | △2,712 | △10,264 | △971 | △61,712 |
| 減価償却費 及びのれん償却費 |
4,496 | 2,120 | 3,310 | 1,865 | 540 | 362 | 12,695 |
| EBITDA（※） | △33,839 | △1,439 | △2,557 | △846 | △9,723 | △609 | △49,017 |
（※）EBITDAは、セグメント損失（△）に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
| （単位：百万円） | ||||||||||
| 報告セグメント | その他 （注)１ |
合計 | 調整額 （注)２ |
連結 財務諸表 計上額 (注)３ |
||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル 事業 |
九州産交 グループ |
エネルギー事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||||
| 外部顧客への売上高 | 67,266 | 20,644 | 8,931 | 17,948 | 24,288 | 139,080 | 3,652 | 142,732 | － | 142,732 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 364 | 580 | 275 | 11 | 87 | 1,320 | 663 | 1,983 | △1,983 | － |
| 計 | 67,631 | 21,225 | 9,207 | 17,960 | 24,376 | 140,400 | 4,315 | 144,716 | △1,983 | 142,732 |
| セグメント利益又は損失（△） | △28,692 | 183 | △4,122 | △1,554 | △9,978 | △44,165 | △1,439 | △45,605 | △2,429 | △48,034 |
| セグメント資産 | 119,176 | 5,666 | 95,555 | 54,033 | 537 | 274,970 | 6,666 | 281,637 | 133,153 | 414,790 |
| その他の項目 | ||||||||||
| 減価償却費 | 3,416 | 2,057 | 3,918 | 1,864 | 557 | 11,814 | 209 | 12,024 | 372 | 12,396 |
| のれんの償却額 | 580 | － | 11 | － | 45 | 637 | 49 | 686 | － | 686 |
| 持分法適用会社への投資額 | 410 | － | － | － | － | 410 | 0 | 410 | － | 410 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 2,682 | 1,705 | 4,606 | 474 | 16 | 9,484 | 465 | 9,949 | － | 9,949 |
（注） １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、損害保険事業及び不動産事業等であります。
２．調整額の内容は以下のとおりであります。
(１)セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,429百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る費用であります。
(２)セグメント資産の調整額133,153百万円には、セグメント間取引消去△741百万円及び各報告セグメントに配分していない全社資産133,895百万円が含まれております。全社資産の内容は、親会社の余剰資金運用（現金及び預金、有価証券）及び管理部門に係る資産等であります。
(３)減価償却費の調整額372百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、その内容は、報告セグメントに帰属しない親会社の本社管理部門に係る減価償却費であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結財務諸表の営業損失と調整を行っております。
４．報告セグメントごとのEBITDAは次のとおりです。
| （単位:百万円） | |||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル事業 | 九州産交 グループ |
エネルギー事業 | その他 | 合計 | |
| セグメント利益 又は損失（△） |
△28,692 | 183 | △4,122 | △1,554 | △9,978 | △1,439 | △45,605 |
| 減価償却費 及びのれん償却費 |
3,996 | 2,057 | 3,930 | 1,864 | 602 | 258 | 12,710 |
| EBITDA（※） | △24,695 | 2,240 | △192 | 309 | △9,376 | △1,180 | △32,894 |
（※）EBITDAは、セグメント利益又は損失（△）に減価償却費及びのれん償却費を加えた数値です。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(１）売上高
| （単位：百万円） | |||||
| 日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計 |
| 105,522 | 6,693 | 3,310 | 54 | 2,983 | 118,564 |
(２）有形固定資産
| （単位：百万円） | |||||
| 日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計 |
| 171,097 | 7,723 | 15,803 | 9 | 6,657 | 201,291 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(１）売上高
| （単位：百万円） | |||||
| 日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計 |
| 121,458 | 12,472 | 3,361 | △45 | 5,486 | 142,732 |
(２）有形固定資産
| （単位：百万円） | |||||
| 日本 | アメリカ | アジア | オセアニア | ヨーロッパ・中近東・アフリカ | 合計 |
| 139,172 | 10,590 | 15,548 | 13 | 5,031 | 170,356 |
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客ごとの売上高が連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注） |
全社・ 消去 |
合計 | ||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル 事業 |
九州産交グループ | エネルギー事業 | 計 | ||||
| 減損損失 | 2,039 | 135 | 18 | － | 243 | 2,437 | 22 | － | 2,459 |
（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注） |
全社・ 消去 |
合計 | ||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル 事業 |
九州産交グループ | エネルギー事業 | 計 | ||||
| 減損損失 | 1,982 | 790 | 174 | 683 | 13 | 3,645 | 377 | － | 4,022 |
（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注） |
全社・ 消去 |
合計 | ||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル 事業 |
九州産交 グループ |
エネルギー事業 | 計 | ||||
| 当期償却額 | 661 | － | 17 | － | 45 | 723 | 93 | － | 817 |
| 当期末残高 | 3,740 | － | 52 | － | 361 | 4,154 | 466 | － | 4,621 |
（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
| （単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注） |
全社・ 消去 |
合計 | ||||||
| 旅行事業 | テーマ パーク 事業 |
ホテル 事業 |
九州産交 グループ |
エネルギー事業 | 計 | ||||
| 当期償却額 | 580 | － | 11 | － | 45 | 637 | 49 | － | 686 |
| 当期末残高 | 2,305 | － | 22 | － | － | 2,328 | 40 | － | 2,369 |
（注）「その他」の区分は、損害保険事業及び不動産事業等に係る金額であります。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
重要な負ののれん発生益はありません。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
重要な負ののれん発生益はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(１）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
（ア）連結財務諸表提出会社の非連結子会社
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
該当事項はありません。
（イ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
| 種類 | 会社等の 名称又は 氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) |
事業の 内容 又は職業 |
議決権等の 所有 （被所有） 割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 | 期末残高 (百万円) |
| 役員及び その近親者 |
澤田秀雄 | － | － | 当社 代表取締役 |
（被所有） 直接 25.7 |
－ | 資金の回収 （注１） |
1,795 | － | － |
| 利息の受取 （注１） |
3 | － | － | |||||||
| 新株予約権 の行使 （注２） |
3,748 | － | － |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．第三者との契約に基づく資金及び利息の回収を保証人である澤田氏より受けたものであります。
なお、当該契約の取引条件は一般的取引条件と同様に決定しております。
２．新株予約権の行使は、2020年10月２日開催の取締役会決議に基づき付与された新株予約権のうち、当連結会計年度における新株予約権の行使について記載しております。
なお、取引金額欄は、当連結会計年度における新株予約権の権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
該当事項はありません。
(２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
| 種類 | 会社等の 名称又は 氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) |
事業の 内容 又は職業 |
議決権等の 所有 （被所有） 割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 | 期末残高 (百万円) |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） | 協立ビルディング株式会社 | 東京都 渋谷区 |
10 | 不動産 賃貸管理 |
－ | 不動産の賃借 | 賃料の支払 （注１、２） |
19 | 前払費用 | 0 |
| 親会社の役員 | 澤田秀雄 | － | － | 親会社 取締役 |
－ | － | 資金の回収 （注３） |
1,373 | － | － |
| 利息の受取 （注３） |
2 | － | － |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。
２．協立ビルディング株式会社は、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の100.0％を所有しております。
３．第三者との契約に基づく資金及び利息の回収を保証人である澤田氏より受けたものであります。なお、当該契約の取引条件は一般的取引条件と同様に決定しております。
当連結会計年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
| 種類 | 会社等の 名称又は 氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 (百万円) |
事業の 内容 又は職業 |
議決権等の 所有 （被所有） 割合（％） |
関連当事者 との関係 |
取引の 内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 | 期末残高 (百万円) |
| 役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等（当該会社等の子会社を含む） | 協立ビルディング株式会社 | 東京都 渋谷区 |
10 | 不動産 賃貸管理 |
－ | 不動産の賃借 | 賃料の支払 （注１、２） |
10 | 前払費用 | 0 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．当社と関連を有しない他社と同様の条件によっております。
２．協立ビルディング株式会社は、当社代表取締役 澤田秀雄及び近親者が議決権の100.0％を所有しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（１）親会社情報
該当事項はありません。
（２）重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|
| １株当たり純資産額 | 491円01銭 | 529円94銭 |
| １株当たり当期純損失（△） | △814円38銭 | △156円60銭 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり当期純損失のため記載しておりません。
- 注記事項「（会計方針の変更）」に記載のとおり、「収益認識会計基準」等を適用しております。
３．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当連結会計年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|
| １株当たり当期純損失（△） | ||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | △54,356 | △11,500 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失（△）（百万円） | △54,356 | △11,500 |
| 期中平均株式数（千株） | 66,745 | 73,436 |
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
利率 （％） |
担保 | 償還期限 |
| 株式会社 エイチ・アイ・エス |
2024年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債（注）１ | 2017年 11月16日 |
25,054 | 25,036 | － | なし | 2024年 11月15日 |
| 株式会社 エイチ・アイ・エス |
第３回無担保社債 | 2017年 ２月20日 |
15,000 | 15,000 | 0.440 | なし | 2024年 ２月20日 |
| 株式会社 エイチ・アイ・エス |
第４回無担保社債 | 2017年 ２月20日 |
5,000 | 5,000 | 0.580 | なし | 2027年 ２月19日 |
| 合計 | － | － | 45,054 | 45,036 | － | － | － |
（注）１．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりであります。
| 発行すべき株式 | 普通株式 |
| 新株予約権の発行価額（円） | 無償 |
| 株式の発行価格（円） | 5,465.2 |
| 発行価額の総額（百万円） | 25,000 |
| 新株予約権の行使により発行した株式の発行価額の総額（百万円） | － |
| 新株予約権の付与割合（％） | 100 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2017年11月30日 至 2024年11月１日 |
なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとします。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。
３．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりであります。
| １年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
| － | 15,000 | 25,000 | － | 5,000 |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| 短期借入金 | 28,240 | 28,555 | 0.77 | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 4,557 | 32,156 | 0.37 | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 2,454 | 2,646 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 184,643 | 156,727 | 0.92 | 2023年～2041年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 12,410 | 11,635 | － | 2023年～2041年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 232,306 | 231,722 | － | － |
（注）１. 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
|
| 長期借入金 | 32,306 | 2,223 | 43,308 | 5,417 |
| リース債務 | 2,296 | 1,836 | 1,552 | 1,393 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| 売上高（百万円） | 33,292 | 67,824 | 99,965 | 142,732 |
| 税金等調整前四半期（当期）純損失（△）（百万円） | △9,266 | △25,309 | △33,537 | △10,499 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）（百万円） | △10,168 | △28,555 | △35,133 | △11,500 |
| １株当たり四半期（当期） 純損失（△）（円） |
△140.69 | △391.20 | △479.42 | △156.60 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）（円） |
△140.69 | △248.64 | △88.94 | 319.57 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年10月31日) |
当事業年度 (2022年10月31日) |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 40,687 | 87,088 |
| 売掛金 | 2,797 | 4,380 |
| 営業未収入金 | 12 | 137 |
| 旅行前払金 | 2,854 | 4,744 |
| 前払費用 | 606 | 573 |
| 未収収益 | 182 | 189 |
| 短期貸付金 | 158 | 132 |
| 関係会社短期貸付金 | 255 | 1,368 |
| 未収入金 | 1,653 | 11,891 |
| その他 | 1,176 | 3,616 |
| 貸倒引当金 | △214 | △637 |
| 流動資産合計 | 50,171 | 113,486 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 12,047 | ※１ 9,939 |
| 車両運搬具 | 0 | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 337 | 280 |
| 土地 | ※１ 28,787 | ※１ 24,915 |
| 建設仮勘定 | 11 | 54 |
| その他 | 6 | 27 |
| 有形固定資産合計 | 41,190 | 35,217 |
| 無形固定資産 | ||
| 商標権 | 32 | 30 |
| 電話加入権 | 82 | 82 |
| ソフトウエア | 1,708 | 1,584 |
| その他 | 12 | 19 |
| 無形固定資産合計 | 1,835 | 1,716 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 3,618 | 1,510 |
| 関係会社株式 | 59,590 | 55,767 |
| 関係会社出資金 | 1,331 | 1,303 |
| 長期貸付金 | 51 | － |
| 関係会社長期貸付金 | 94,941 | 76,605 |
| 長期前払費用 | 37 | 21 |
| 繰延税金資産 | 4,689 | 3,014 |
| 差入保証金 | 17,337 | 17,214 |
| 破産更生債権等 | 766 | 457 |
| その他 | 133 | 4 |
| 貸倒引当金 | △13,464 | △5,763 |
| 投資その他の資産合計 | 169,031 | 150,136 |
| 固定資産合計 | 212,057 | 187,070 |
| 繰延資産 | ||
| 株式交付費 | 178 | 113 |
| 社債発行費 | 55 | 44 |
| 繰延資産合計 | 233 | 157 |
| 資産合計 | 262,462 | 300,714 |
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (2021年10月31日) |
当事業年度 (2022年10月31日) |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 営業未払金 | 1,809 | 3,398 |
| 短期借入金 | 20,000 | 20,000 |
| 関係会社短期借入金 | 9,337 | 500 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 3,000 | 30,000 |
| 未払金 | 994 | 4,053 |
| 未払費用 | 1,641 | 1,075 |
| 未払法人税等 | 58 | － |
| 旅行前受金 | 5,455 | 10,157 |
| 保険料預り金 | 28 | 210 |
| 助成金に係る預り金 | ※７ 4,212 | ※７ 6,199 |
| 商品券 | 6,594 | 6,247 |
| 賞与引当金 | 8 | 563 |
| その他 | 2,232 | 4,928 |
| 流動負債合計 | 55,372 | 87,335 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | ※６ 20,000 | ※６ 20,000 |
| 転換社債型新株予約権付社債 | ※６ 25,054 | ※６ 25,036 |
| 長期借入金 | ※１,※５ 154,904 | ※１,※５ 127,904 |
| 退職給付引当金 | 4,193 | 4,148 |
| 長期預り保証金 | 126 | 3 |
| その他 | 683 | 581 |
| 固定負債合計 | 204,962 | 177,674 |
| 負債合計 | 260,335 | 265,009 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 21,048 | 100 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 13,709 | 25 |
| その他資本剰余金 | － | 28,761 |
| 資本剰余金合計 | 13,709 | 28,786 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 246 | 246 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 15,565 | 15,565 |
| 繰越利益剰余金 | △34,351 | 5,337 |
| 利益剰余金合計 | △18,540 | 21,148 |
| 自己株式 | △15,004 | △14,972 |
| 株主資本合計 | 1,213 | 35,062 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 756 | 241 |
| 評価・換算差額等合計 | 756 | 241 |
| 新株予約権 | 158 | 399 |
| 純資産合計 | 2,127 | 35,704 |
| 負債純資産合計 | 262,462 | 300,714 |
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | ||
| 前事業年度 (自 2020年11月１日 至 2021年10月31日) |
当事業年度 (自 2021年11月１日 至 2022年10月31日) |
|
| 売上高 | ||
| 海外旅行売上高 | 4,926 | 6,909 |
| 国内旅行売上高 | 17,733 | 29,100 |
| その他 | 4,033 | 3,957 |
| 売上高合計 | ※２ 26,694 | ※２ 39,967 |
| 売上原価 | ||
| 海外旅行売上原価 | 3,698 | 4,136 |
| 国内旅行売上原価 | 15,064 | 23,724 |
| その他 | 2,111 | 1,392 |
| 売上原価合計 | ※２ 20,875 | ※２ 29,253 |
| 売上総利益 | 5,819 | 10,713 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 28,064 | ※１ 31,249 |
| 営業損失（△） | △22,245 | △20,536 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 466 | 514 |
| 受取配当金 | 2,734 | 3,881 |
| 為替差益 | 55 | 427 |
| その他 | 154 | 105 |
| 営業外収益合計 | ※２ 3,410 | ※２ 4,929 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 940 | 1,636 |
| 支払手数料 | 349 | 366 |
| その他 | 314 | 301 |
| 営業外費用合計 | ※２ 1,604 | ※２ 2,305 |
| 経常損失（△） | △20,439 | △17,912 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 969 | 1,222 |
| 投資有価証券売却益 | 468 | 1,342 |
| 関係会社株式売却益 | 378 | ※３ 64,660 |
| 助成金収入 | ※４ 8,291 | ※４ 4,447 |
| 特別利益合計 | 10,107 | 71,672 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※５ 256 | ※５ 110 |
| 投資有価証券評価損 | 898 | － |
| 関係会社株式評価損 | ※６ 5,451 | ※６ 2,515 |
| 関係会社株式売却損 | － | ※７ 18,954 |
| 貸倒引当金繰入額 | ※８ 11,133 | ※８ 2,643 |
| 臨時休業による損失 | ※９ 3,324 | ※９ 1,244 |
| その他 | 131 | 91 |
| 特別損失合計 | 21,197 | 25,561 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △31,528 | 28,198 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 74 | 79 |
| 法人税等調整額 | 2,122 | 1,902 |
| 法人税等合計 | 2,196 | 1,982 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △33,724 | 26,216 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 15,000 | 7,661 | － | 7,661 | 246 | 27,565 | △12,617 | 15,194 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | |||||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 15,000 | 7,661 | － | 7,661 | 246 | 27,565 | △12,617 | 15,194 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 6,048 | 6,048 | 6,048 | |||||
| 減資 | ||||||||
| 欠損填補 | ||||||||
| 別途積立金の取崩 | △12,000 | 12,000 | － | |||||
| 当期純損失（△） | △33,724 | △33,724 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 自己株式の処分 | △9 | △9 | ||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | 6,048 | 6,048 | － | 6,048 | － | △12,000 | △21,734 | △33,734 |
| 当期末残高 | 21,048 | 13,709 | － | 13,709 | 246 | 15,565 | △34,351 | △18,540 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △15,204 | 22,650 | 244 | 0 | 245 | 178 | 23,074 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | － | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △15,204 | 22,650 | 244 | 0 | 245 | 178 | 23,074 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 12,097 | 12,097 | |||||
| 減資 | － | － | |||||
| 欠損填補 | － | － | |||||
| 別途積立金の取崩 | － | － | |||||
| 当期純損失（△） | △33,724 | △33,724 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | ||||
| 自己株式の処分 | 200 | 190 | 190 | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
511 | △0 | 510 | △20 | 490 | ||
| 当期変動額合計 | 200 | △21,437 | 511 | △0 | 510 | △20 | △20,946 |
| 当期末残高 | △15,004 | 1,213 | 756 | － | 756 | 158 | 2,127 |
当事業年度（自 2021年11月１日 至 2022年10月31日）
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金 |
|||||||
| 当期首残高 | 21,048 | 13,709 | － | 13,709 | 246 | 15,565 | △34,351 | △18,540 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | 109 | 109 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 21,048 | 13,709 | － | 13,709 | 246 | 15,565 | △34,242 | △18,431 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 3,750 | 3,750 | 3,750 | |||||
| 減資 | △24,698 | △17,434 | 42,133 | 24,698 | ||||
| 欠損填補 | △13,363 | △13,363 | 13,363 | 13,363 | ||||
| 別途積立金の取崩 | ||||||||
| 当期純利益 | 26,216 | 26,216 | ||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 自己株式の処分 | △8 | △8 | ||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
||||||||
| 当期変動額合計 | △20,948 | △13,684 | 28,761 | 15,076 | － | － | 39,580 | 39,580 |
| 当期末残高 | 100 | 25 | 28,761 | 28,786 | 246 | 15,565 | 5,337 | 21,148 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | △15,004 | 1,213 | 756 | － | 756 | 158 | 2,127 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | 109 | 109 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | △15,004 | 1,322 | 756 | － | 756 | 158 | 2,236 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 7,500 | 7,500 | |||||
| 減資 | － | － | |||||
| 欠損填補 | － | － | |||||
| 別途積立金の取崩 | － | － | |||||
| 当期純利益 | 26,216 | 26,216 | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | ||||
| 自己株式の処分 | 32 | 24 | 24 | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
△514 | △514 | 241 | △273 | |||
| 当期変動額合計 | 32 | 33,740 | △514 | － | △514 | 241 | 33,467 |
| 当期末残高 | △14,972 | 35,062 | 241 | － | 241 | 399 | 35,704 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
（1）関係会社株式及び関係会社出資金
移動平均法による原価法を採用しております。
（2）その他有価証券
① 市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
② 市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
（1）有形固定資産（リース資産を除く）
建物（建物付属設備は除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物付属設備については定額法、その他については定率法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～50年
工具、器具及び備品 ３～20年
（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアにつきましては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
（3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
（4）長期前払費用
定額法を採用しております。
４．繰延資産の処理方法
（1）株式交付費
株式交付費は３年間で定額法により償却しております。
（2）社債発行費
社債の償還までの期間にわたり均等償却しております。
５．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６．引当金の計上基準
（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員への賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
（3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務に基づき計上しております。
なお、数理計算上の差異は、発生時の翌事業年度に一括して費用処理を行っております。
７．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
① 自社の企画旅行商品
当社が定める旅行日程に従って、顧客が、運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように、手配および管理することが履行義務であるため、旅行期間にわたり収益を認識しております。
② 手配旅行等の代理販売
旅行者の委託により、代理、斡旋又は取次をすること等により旅行者が運送・宿泊機関等の提供する運送、宿泊その他の旅行に関するサービスの提供を受けることができるように、手配することが履行義務であり、手配完了日を基準として収益を認識し、代理人取引として、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識しております。
８．ヘッジ会計の方法
（1）ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については、振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理を採用しております。
（2）ヘッジ手段とヘッジ対象
a ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建営業未払金、外貨建未払金
b ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金
（3）ヘッジ方針
当社の内規である「財務リスク管理規定」に基づき、為替変動リスク、金利変動リスクをヘッジしております。
（4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を比較分析し、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
９．その他財務諸表作成のための重要な事項
退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用及び会計基準変更時差異の未処理額の会計処理方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
（重要な会計上の見積り）
１．新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルス感染症の収束時期はいまだ不透明ではあるものの、世界的に渡航制限はコロナ禍前の状態に戻りつつあります。
旅行事業においては、国内旅行需要は2023年度におおむね回復し、また、海外旅行需要については緩やかに回復に向かうと見込んでおります。
以上を考慮して、当社の取扱高は2024年度にはほぼ2019年度の水準まで回復することを見込んでおります。
当社は、上記の仮定を基礎として会計上の見積りを行っております。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 繰延税金資産 | 4,689 | 3,014 |
（2）見積りの内容に関するその他の情報
ⅰ）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異のうち将来の税金負担額を軽減することができると認められる範囲内で認識しております。課税所得が生じる可能性の判断においては、将来計画を基礎として、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。
ⅱ）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当事業年度末における繰延税金資産の回収可能性の判断にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。将来の課税所得の見積りは、当社の将来計画を基礎としており、将来計画には新型コロナウイルス感染症の収束時期とそれに伴う将来の旅行者数を主要な仮定として織り込んでおります。
ⅲ）翌事業年度の財務諸表に与える影響
今後、実際の市場状況及び新型コロナウイルス感染症の収束時期並びにそれに伴う旅行者数等が当社の経営者による見積りより悪化した場合、繰延税金資産の取り崩しが発生し、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
３．固定資産の減損
（1）財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 有形固定資産 | 41,190 | 35,217 |
| 無形固定資産 | 1,835 | 1,716 |
（2）見積りの内容に関するその他の情報
ⅰ）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
当社は、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
固定資産に減損の兆候が存在する場合には、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定しております。判定の結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要とされた場合、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額）まで減額し、帳簿価額の減少額を減損損失として認識しております。
ⅱ）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当事業年度末における固定資産の減損の兆候の判定にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、当社の将来計画を基礎としており、将来計画には新型コロナウイルス感染症の収束時期やそれに伴う将来の旅行者数を主要な仮定として織り込んでおります。
ⅲ）翌事業年度の財務諸表に与える影響
今後、実際の市場状況及び新型コロナウイルス感染症の収束時期並びにそれに伴う旅行者数等が当社の経営者による見積りより悪化した場合には、減損損失が発生し、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
４．関係会社投融資の評価
（1）財務諸表に計上した金額
（単位：百万円）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 関係会社株式 | 59,590 | 55,767 |
| 関係会社出資金 | 1,331 | 1,303 |
| 関係会社短期貸付金 | 255 | 1,368 |
| 関係会社長期貸付金 | 94,941 | 76,605 |
| 上記に係る貸倒引当金 | △12,864 | △5,287 |
（2）見積りの内容に関するその他の情報
ⅰ）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
関係会社株式及び関係会社出資金については、その実質価額が帳簿価額を著しく下回った場合、将来計画に基づき、回収可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理を実施しております。関係会社貸付金については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上しております。
ⅱ）当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
当事業年度末における関係会社投融資の評価にあたって、新型コロナウイルス感染症の影響を考慮しております。関係会社株式、関係会社出資金及び関係会社貸付金の回収可能性の評価は、各関係会社の将来計画を基礎としており、将来計画には新型コロナウイルス感染症の収束時期を主要な仮定として織り込んでおります。
ⅲ）翌事業年度の財務諸表に与える影響
今後、実際の市場状況及び新型コロナウイルス感染症の収束時期等が各関係会社の経営者による見積りより悪化した場合は、関係会社株式及び関係会社出資金の減損処理や関係会社貸付金に対する貸倒引当金の計上による損失が発生し、当社の財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（会計方針の変更）
１．収益認識に関する会計基準等の適用
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。
旅行商品等の販売取引において、従来は出発日を基準として収益を認識しておりましたが、手配旅行取引については、手配完了日を基準として収益を認識し、企画旅行取引については、旅行期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。
また、手配旅行取引において、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、代理人取引として、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識することに変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識基準第 86 項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の貸借対照表は、売掛金が5,273百万円、旅行前払金が8,722百万円、営業未払金が2,326百万円、旅行前受金が11,789百万円、商品券が64百万円それぞれ減少し、未収入金が5,276百万円、未払金が2,326百万円、流動負債のその他が2,519百万円それぞれ増加しております。
当事業年度の損益計算書は、売上高が35,894百万円、売上原価が36,394百万円、営業損失及び経常損失が500百万円それぞれ減少し、税引前当期純利益が500百万円増加しております。また、繰越利益剰余金の当期首残高は109百万円増加しております。１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益に与える影響は軽微であります。
２．時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
（貸借対照表関係）
※１．金融取引として会計処理した資産及び負債
「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第15号）に基づき、金融取引として会計処理した資産及び負債は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
|||
| 建物 | 7,917 | 百万円 | 7,754 | 百万円 |
| 土地 | 24,445 | 24,445 | ||
| 長期借入金 | 32,404 | 32,404 |
２．偶発債務
（１）以下の会社の銀行借入等に対し、下記限度額の債務保証を行っております。
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
||
| Green World Hotels Co., | 460,000千ＴＷ＄ | Green World Hotels Co., | 420,000千ＴＷ＄ |
| Ltd. | （1,876百万円） | Ltd. | （1,944百万円） |
| HIS ULUSLARARASI TURIZM | 311,000 千円 | 株式会社ジャパンホリデー トラベル |
1,850百万円 |
| SEYAHAT ACENTASI LIMITED | 20,000 千ＴＲＹ | ||
| SIRKETI | 414 千ＵＳ＄ | HIS ULUSLARARASI TURIZM | 691,000千円 |
| （596百万円） | SEYAHAT ACENTASI LIMITED | 20,000 千ＴＲＹ | |
| Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 | 235百万円 | SIRKETI | 1,000 千ＵＳ＄ |
| （999百万円） | |||
| H.I.S. Tours Co., Ltd. | 50,000 千ＴＨＢ | FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 7,000 千ＳＧ＄ |
| （171百万円） | （735百万円） | ||
| FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 1,500 千ＳＧ＄ | 株式会社ミキ・ツーリスト | 400,000千円 |
| （126百万円） | 200 千ＵＳ＄ | ||
| Merit Travel Group Inc. | 1,200 千ＣＡ＄ | （429百万円） | |
| （110百万円） | Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 | 235百万円 | |
| H.I.S. - MERIT TRAVEL INC. | 1,000 千ＣＡ＄ | ||
| （91百万円） | H.I.S. Tours Co., Ltd. | 50,000 千ＴＨＢ | |
| H.I.S. INTERNATIONAL TOURS | 640 千ＵＳ＄ | （195百万円） | |
| (NY) INC. | （72百万円） | Merit Travel Group Inc. | 1,200 千ＣＡ＄ |
| HAWAII HIS CORPORATION | 340 千ＵＳ＄ | （130百万円） | |
| （38百万円） | H.I.S. - MERIT TRAVEL INC. | 1,000 千ＣＡ＄ | |
| HIS INTERNATIONAL TOURS | 273 千ＥＵＲ | （108百万円） | |
| FRANCE SAS | （36百万円） | H.I.S. INTERNATIONAL TOURS | 640 千ＵＳ＄ |
| H.I.S. Management | 250 千ＵＳ＄ | (NY) INC. | （94百万円） |
| Consulting DMCC | （28百万円） | HAWAII HIS CORPORATION | 420 千ＵＳ＄ |
| H.I.S. CANADA INC. | 234 千ＣＡ＄ | （62百万円） | |
| （21百万円） | H.I.S. Deutschland | 396 千ＥＵＲ | |
| HIS (HONG KONG) COMPANY | 1,040 千ＨＫ＄ | Touristik GmbH | （58百万円） |
| LIMITED | （15百万円） | HIS INTERNATIONAL TOURS | 273 千ＥＵＲ |
| H I S TRAVEL & TOURISM | 100 千ＥＵＲ | FRANCE SAS | （40百万円） |
| L.L.C | （13百万円） | H.I.S. Management | 250 千ＵＳ＄ |
| H.I.S. Travel Nederland | 55 千ＥＵＲ | Consulting DMCC | （37百万円） |
| B.V. | （7百万円） | H.I.S. TRAVEL (MALAYSIA) | 800 千ＭＹＲ |
| H.I.S. TRAVEL (MALAYSIA) | 250 千ＭＹＲ | SDN BHD. | （25百万円） |
| SDN BHD. | （6百万円） | H I S TRAVEL & TOURISM | 100 千ＥＵＲ |
| H.I.S. (MACAU) TRAVEL | 230 千ＨＫ＄ | L.L.C | （14百万円） |
| COMPANY LIMITED | （3百万円） | H.I.S. CANADA INC. | 94 千ＣＡ＄ |
| （10百万円） | |||
| H.I.S. Travel Nederland | 55 千ＥＵＲ | ||
| B.V. | （8百万円） |
（２）以下の会社の営業上の取引に対する支払いの保証を行っております。
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
||
| ・金額の定めのあるもの | ・金額の定めのあるもの | ||
| 株式会社クオリタ | 35百万円 | 株式会社クオリタ | 20百万円 |
| HIS ULUSLARARASI TURIZM | 2,000千ＵＳ＄ | HIS ULUSLARARASI TURIZM | 2,000千ＵＳ＄ |
| SEYAHAT ACENTASI LIMITED | （227百万円） | SEYAHAT ACENTASI LIMITED | （296百万円） |
| SIRKETI | SIRKETI | ||
| 株式会社エイチ・アイ・エス | 22百万円 | 株式会社エイチ・アイ・エス | 22百万円 |
| 沖縄 | 沖縄 | ||
| ＨＴＢエナジー株式会社 | 2,130百万円 | H. I. S. SUPER 電力株式会社 | 720百万円 |
| H. I. S. SUPER 電力株式会社 | 720百万円 | 株式会社ツアー・ウェーブ | 10百万円 |
| 株式会社ツアー・ウェーブ | 10百万円 | ||
| ・特に金額の定めのないもの | ・特に金額の定めのないもの | ||
| 株式会社クオリタ | 仕入債務に対する支払保証 | 株式会社クオリタ | 仕入債務に対する支払保証 |
| LY-HISトラベル株式会社 | 仕入債務に対する支払保証 | LY-HISトラベル株式会社 | 仕入債務に対する支払保証 |
| 株式会社エイチ・アイ・エス沖縄 | 仕入債務に対する支払保証 | 株式会社エイチ・アイ・エス沖縄 | 仕入債務に対する支払保証 |
| ＨＴＢエナジー株式会社 | 仕入債務に対する支払保証 | H.I.S. Management Consulting DMCC | 仕入債務に対する支払保証 |
| FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 仕入債務に対する支払保証 | FLY HUB TRAVEL PTE. LTD. | 仕入債務に対する支払保証 |
| 株式会社エイチ・アイ・エス沖縄 | 事務所賃借料等に対する支払保証 | 株式会社エイチ・アイ・エス沖縄 | 事務所賃借料等に対する支払保証 |
| Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 | 事業用借地権に対する支払保証 | Ｈ.Ｉ.Ｓ.ホテルホールディングス株式会社 | 事業用借地権に対する支払保証 |
| ＨＴＢエナジー株式会社 | 事務所賃借料等に対する支払保証 | H. I. S. SUPER 電力株式会社 | 為替先物取引等に対する支払保証 |
| H. I. S. SUPER 電力株式会社 | 為替先物取引等に対する支払保証 |
３．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
|||
| 短期金銭債権 | 779 | 百万円 | 992 | 百万円 |
| 長期金銭債権 | 157 | 47 | ||
| 短期金銭債務 | 602 | 2,145 |
４．コミットメントライン契約
当社は、運転資金の効率的かつ安定的な調達を行うため、取引銀行３行とコミットメントライン契約を締結しております。コミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
|||
| コミットメントライン極度額の総額 | 33,000 | 百万円 | 33,000 | 百万円 |
| 借入実行残高 | － | － | ||
| 差引額 | 33,000 | 33,000 |
※５．財務制限条項
シンジケートローン
①各連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額を直前の連結会計年度の末日における報告書等の連結貸借対照表における純資産の部の金額の75％以上に維持すること。
②各連結会計年度の末日における報告書等の連結損益計算書における経常損益を２期連続損失としないこと。
当社は当連結会計年度末において、上記財務制限条項②に抵触しましたが、エージェントを含むシンジケートローン参加金融機関と建設的に協議を継続し、緊密な関係を維持しており、今後も継続的な支援が得られるものと考えております。
財務制限条項の対象となる長期借入金残高は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
|||
| 長期借入金 | 34,500 | 百万円 | 34,500 | 百万円 |
※６．その他債務に付されている留意すべき条項
（１）無担保社債
以下の場合に該当しないこと
①本社債以外の社債について期限の利益を喪失し、または期限が到来してもその弁済をすることができないとき。
②社債を除く借入金債務について期限の利益を喪失したとき、または当社以外の社債もしくはその他の借入金債務に対して当社が行った保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が５億円を超えない場合は、この限りでない。
対象となる無担保社債の残高は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
|||
| 社債（1年内償還予定のものを含む） | 20,000 | 百万円 | 20,000 | 百万円 |
（２）転換社債型新株予約権付社債
以下の場合に該当しないこと
当社もしくは主要子会社が、本社債以外の借入金債務について期限の利益を喪失したとき、またはその他の借入金に対する保証債務について、履行義務が発生したにもかかわらず、その履行をしないとき。ただし、当該債務の合計額が日本円にて５億円、他通貨にて５億円相当を超えない場合は、この限りでない。
対象となる転換社債型新株予約権付社債残高は、以下のとおりであります。
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
|||
| 転換社債型新株予約権付社債 | 25,054 | 百万円 | 25,036 | 百万円 |
※７．助成金に係る預り金
当社が受給した雇用調整助成金等のうち、返還予定額等を計上したものであります。
（損益計算書関係）
※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度75.1％、当事業年度71.4％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度24.9％、当事業年度28.6％であります。主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当事業年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|||
| 支払手数料 | 1,805 | 百万円 | 3,209 | 百万円 |
| 広告宣伝費 | 2,845 | 4,904 | ||
| 給与・賞与 | 13,733 | 12,413 | ||
| 退職給付費用 | 515 | 434 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 9 | 945 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 558 | 173 | ||
| 積立付与引当金繰入額 | 23 | 16 | ||
| 減価償却費・償却費 | 1,527 | 1,273 |
※２．関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2020年11月１日 至 2021年10月31日） |
当事業年度 （自 2021年11月１日 至 2022年10月31日） |
|||
| 営業取引による取引高 | ||||
| 売上高 | 548 | 百万円 | 593 | 百万円 |
| 仕入高 | 3,291 | 6,954 | ||
| 営業取引以外の取引による取引高 | ||||
| 営業外収益 | 3,170 | 4,370 | ||
| 営業外費用 | 15 | 28 | ||
| 特別損失 | 131 | 91 |
※３. 関係会社株式売却益
当社の子会社であったハウステンボス株式会社について当社が所有する全株式を外部へ譲渡したことに伴う関係会社株式売却益であります。
※４．助成金収入
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特例措置の適用を受けた雇用調整助成金並びに国及び地方自治体等から収受した助成金等であります。
※５．減損損失
前事業年度（自 2020年11月1日 至 2021年10月31日）
前事業年度において、当社は以下の資産について減損損失を計上いたしました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（百万円） |
| 東京都他 | 店舗 | 建物 他 | 256 |
当社は、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
店舗閉鎖の意思決定を行った店舗の資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
当事業年度（自 2021年11月1日 至 2022年10月31日）
当事業年度において、当社は以下の資産について減損損失を計上いたしました。
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（百万円） |
| 東京都他 | 店舗 | 建物 他 | 110 |
当社は、事業区分を基に、独立してキャッシュ・フローを生み出し、継続的な収支の把握がなされるものを最小単位として資産のグルーピングを行っております。
店舗閉鎖の意思決定を行った店舗の資産グループについて、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、将来キャッシュ・フローが見込めないため回収可能価額はゼロとして評価しております。
※６．関係会社株式評価損
前事業年度（自 2020年11月1日 至 2021年10月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるGROUP MIKI HOLDINGS LIMITED、株式会社ジャパンホリデートラベル、株式会社欧州エキスプレス等に対するものであります。
当事業年度（自 2021年11月1日 至 2022年10月31日）
関係会社株式評価損は、連結子会社であるエイチ・エス損害保険株式会社、H.I.S.エネルギーホールディングス株式会社等に対するものであります。
※７．関係会社株式売却損
当社の子会社であったＨＴＢエナジー株式会社（以下、「ＨＴＢエナジー」。）の全株式及び
H.I.S.SUPER 電力株式会社（以下、「HSP」。）の全株式と同社に対する債権を外部へ譲渡したこと等に伴う損失であります。
関係会社株式売却損の主な内訳は以下のとおりであります。
ＨＴＢエナジー 12,137 百万円
HSP 6,814 百万円
※８．貸倒引当金繰入額
関係会社への債権に対して貸倒引当金を計上したものであります。 ※９．臨時休業による損失
新型コロナウイルス感染対策として臨時休業した営業施設等の休業期間中に発生した固定費用（人件費・減価償却費等）であります。
（有価証券関係）
前事業年度（2021年10月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式59,499百万円、関連会社株式90百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2022年10月31日）
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式55,113百万円、関連会社株式654百万円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
||||
| （繰延税金資産） | |||||
| 税務上の繰越欠損金 | 8,503 | 百万円 | 2,377 | 百万円 | |
| 関係会社株式評価損 | 1,919 | 2,688 | |||
| 貸倒引当金限度超過額 | 4,188 | 1,960 | |||
| 退職給付引当金 | 1,284 | 1,270 | |||
| 未精算商品券 | 521 | 471 | |||
| 賞与引当金 | 2 | 172 | |||
| 資産除去債務費用否認 | 115 | 113 | |||
| 長期未払金 | 96 | 96 | |||
| 助成金収入 | 458 | 49 | |||
| 助成金に係る預り金 | 1,204 | 1,778 | |||
| その他 | 855 | 675 | |||
| 繰延税金資産小計 | 19,151 | 11,653 | |||
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △6,477 | △1,441 | |||
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △7,649 | △7,090 | |||
| 評価性引当額小計 | △14,127 | △8,532 | |||
| 繰延税金資産合計 | 5,023 | 3,121 | |||
| （繰延税金負債） | |||||
| その他有価証券評価差額金 | △333 | △106 | |||
| 繰延税金負債合計 | △333 | △106 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 4,689 | 3,014 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2021年10月31日） |
当事業年度 （2022年10月31日） |
||
| 法定実効税率 | 税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。 | 34.59% | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.23% | ||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.89% | ||
| 住民税均等割等 | 0.09% | ||
| 評価性引当額の増減 | 1.61% | ||
| 繰越欠損金の損金算入額 | △21.45% | ||
| その他 | △3.15% | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 7.03% |
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位:百万円） | |||||||
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 12,047 | 188 | 1,805 | 491 | 9,939 | 1,868 |
| （58） | |||||||
| 車両運搬具 | 0 | － | 0 | 0 | 0 | 1 | |
| 工具、器具及び備品 | 337 | 58 | 6 | 108 | 280 | 1,822 | |
| （5） | |||||||
| 土地 | 28,787 | 61 | 3,933 | － | 24,915 | － | |
| 建設仮勘定 | 11 | 54 | 11 | － | 54 | － | |
| その他 | 6 | 24 | 0 | 3 | 27 | 12 | |
| 計 | 41,190 | 388 | 5,757 | 604 | 35,217 | 3,704 | |
| （63） | |||||||
| 無形固定資産 | 商標権 | 32 | 3 | － | 5 | 30 | － |
| 電話加入権 | 82 | － | － | － | 82 | － | |
| ソフトウエア | 1,708 | 572 | － | 696 | 1,584 | － | |
| その他 | 12 | 14 | 3 | 4 | 19 | － | |
| 計 | 1,835 | 590 | 3 | 706 | 1,716 | － |
（注）１．建物及び土地の「当期減少額」は主に保有不動産の売却によるものであります。
２．「当期減少額」欄の（）は内書きで、当期の減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
| （単位：百万円） | |||||
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 （目的使用） |
当期減少額 （その他） |
当期末残高 |
| 貸倒引当金（注） | 13,679 | 6,401 | 103 | 13,576 | 6,401 |
| 賞与引当金 | 8 | 563 | 8 | － | 563 |
（注）貸倒引当金の当期減少額（その他）13,576百万円は、洗替によるものであります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 11月１日から10月31日まで |
| 定時株主総会 | １月中 |
| 基準日 | 10月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ４月30日 10月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り又は売渡し | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ────── |
| 買取又は売渡手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。但し、電子公告を行うことができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、東京都において発行する日本経済新聞に掲載して行う。 公告掲載URL https://www.his.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 毎年４月及び10月末日現在において、株主名簿に記録のある100株以上の株式を所有する株主に、次の基準により株主優待券を発行する。 100株以上500株未満所有の株主 株主優待券２枚（2,000円相当） 500株以上1,000株未満所有の株主 株主優待券４枚（4,000円相当） 1,000株以上所有の株主 株主優待券６枚（6,000円相当） 100株以上所有の株主 ラグーナテンボス入場割引券１枚（１枚の割引券で１名様につき500円相当。最大５名様まで利用可能。） |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第41期）（自 2020年11月１日 至 2021年10月31日）2022年１月28日関東財務局長に提出
（２）訂正有価証券報告書及び確認書
事業年度（第40期）（自 2019年11月１日 至 2020年10月31日）2022年１月28日関東財務局長に提出
（３）内部統制報告書及びその添付書類
2022年１月28日関東財務局長に提出
（４）四半期報告書及び確認書
（第42期第１四半期）（自 2021年11月１日 至 2022年１月31日）2022年３月17日関東財務局長に提出
（第42期第２四半期）（自 2022年２月１日 至 2022年４月30日）2022年６月13日関東財務局長に提出
（第42期第３四半期）（自 2022年５月１日 至 2022年７月31日）2022年９月13日関東財務局長に提出
（５）訂正四半期報告書及び確認書
（第41期第１四半期）（自 2020年11月１日 至 2021年１月31日）2022年１月28日関東財務局長に提出
（第41期第２四半期）（自 2021年２月１日 至 2021年４月30日）2022年１月28日関東財務局長に提出
（第41期第３四半期）（自 2021年５月１日 至 2021年７月31日）2022年１月28日関東財務局長に提出
（６）臨時報告書
2022年１月28日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
2022年２月25日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。2022年３月17日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（特別利益及び特別損失の計上）に基づく臨時報告書であります。
2022年６月13日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（特別利益及び特別損失の計上）に基づく臨時報告書であります。
2022年８月30日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号、第12号及び第19号（特定子会社の異動、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象の発生）に基づく臨時報告書であります。
2022年９月13日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（特別利益及び特別損失の計上）に基づく臨時報告書であります。
2022年10月27日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。
2022年12月15日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号（特別利益及び特別損失の計上）に基づく臨時報告書であります。
2023年１月26日関東財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）に基づく臨時報告書であります。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20251209100428
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。