Annual Report • Apr 26, 2018
Annual Report
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| Le Comité de Direction RÉ | 4 |
|---|---|
| Chiffres clés | 5 |
| Entretien avec le Président et le Directeur Général | 6 |
| L'entreprise, ses activités | 8 |
| Les marchés de la carte plastique | 10 |
| Notre engagement RSE | 12 |
| • | Rapport de gestion sur les comptes sociaux | 14 |
|---|---|---|
| • | Rapport de gestion sur les comptes consolidés | 20 |
| • | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 23 |
| • | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels | 25 |
| • | Rapport spécial des Commissaires aux comptes | 27 |
| • Bilan |
28 |
|---|---|
| • Compte de résultat |
29 |
| • État du résultat global |
29 |
| • Tableau des flux de trésorerie |
30 |
| • Tableau de variation des capitaux propres |
31 |
| • Annexe aux comptes consolidés |
32 |
| • Bilan | 46 |
|---|---|
| • Compte de résultat | 48 |
| • Annexe aux comptes sociaux |
50 |
| • Informations relatives au bilan | 52 |
| • Informations relatives au compte de résultat | 55 |
| • Tableau des résultats des cinq derniers exercices |
59 |
Président
Cécile Belanger, Vice-présidente
Christian Lefort, Directeur Général
Serge Olivier, Directeur Recherche et Développement
François Merienne, Directeur Industriel
Jean-Louis Lahaye, Directeur Financier
Le chiffre d'affaires d'Evolis affi che une progression de +4 % (80 M€). Cette performance a été réalisée tout en structurant de façon importante l'ensemble des implantations du groupe.
L'activité Réseaux dégage un chiffre d'affaires de 53,8 M€, stable (-0,7 %) par rapport à l'an passé. L'activité est en croissance sur toutes les zones géographiques, à l'exception de l'Inde qui a fait l'objet d'une restructuration en 2017.
L'activité Projets affi che une hausse de 17,7 %, à 21,7 M€. L'activité est portée par le marché bancaire en Moyen-Orient et en Afrique, et par le début prometteur des solutions d'étiquetage auprès de la grande distribution en Europe.
Le taux de marge brute progresse de 2,1 points (61,8 % vs 59,7 % en 2016), résultat d'un mix produits plus favorable. Le résultat opérationnel 2017 s'établit à 12,7 M€, soit un taux de marge opérationnelle de 15,9 %. La rentabilité opérationnelle a baissé de 1,8 point ce qui s'explique par des charges non récurrentes (1,2 M€) constituées notamment de frais de personnel, de charges liées au plan d'actionnariat salarié et de coûts de déménagement. Grâce à sa vigilance maintenue sur le pilotage fi nancier, Evolis maintient sa marge opérationnelle hors éléments non récurrents à un niveau quasi similaire à celui de 2016. Dans ce contexte, le résultat net se chiffre à 8,8 M€, en retrait de 6,4 %.
Marge
2017 a été marquée par des investissements signifi catifs pour accompagner la transformation du groupe. Les investissements 2017 s'élèvent ainsi à 8,4 M€. Les investissements ayant été majoritairement autofi nancés, la trésorerie nette s'établit à 21,1 M€ fi n 2017.
AVEC EMMANUEL PICOT
PRÉSIDENT
CHRISTIAN LEFORT DIRECTEUR GÉNÉRAL &
Le bilan 2017 est globalement très positif. Nous avons transformé la société comme jamais afin qu'elle devienne un groupe plus intégré, plus international. Dans ce but, nous avons mené une refonte organisationnelle sur plusieurs zones, en particulier en Amérique et en lnde, mais aussi au siège. L'un des faits marquants est le changement de gouvernance avec la nomination de Christian Lefort en tant que directeur général du groupe. En même temps, nous n'avons jamais lancé autant de produits que durant ces deux dernières années. Cela a mobilisé beaucoup de ressources chez Evolis, mais c'était un travail important pour notre groupe. Etant donnée la forte mobilisation des efforts envers les aspects organisationnels, le bilan commercial de l'année est plus mitigé. Durant cette année 2017, notre performance a été en retrait sur les zones en structuration. Ce retrait a pesé sur la performance globale du groupe.
Pour autant, la certitude que l'ensemble de que nous avons réalisé, organisé, transformé est de nature à donner au groupe des perspectives plus que positives pour les années à venir.
J'ai pris beaucoup de plaisir à faire connaissance avec les équipes. Au-delà du plaisir de découvrir le groupe, j'ai constaté chez Evolis un attachement culturel très fort à l'entreprise, un esprit d'entreprise très présent, une grande réactivité, une capacité à prendre des risques pour aller de l'avant. Ma première année aura été concentrée sur la mise en route de transformations en profondeur qui renforceront la dimension mondiale d'Evolis, pour en faire un groupe totalement intégré. Nous devons maintenant capitaliser sur ces investissements pour nous développer davantage.
" " Nous avons transformé la société comme jamais afin qu'elle devienne un groupe plus intégré, plus international
Depuis notre introduction en bourse, c'est la deuxième fois que nous proposions des actions à nos salariés. En 2017, 77 % des collaborateurs ont souscrit à ce plan. Pour nous, c'est un vrai succès et un gage de reconnaissance de la part des équipes et de leur adhésion à la fois à leur travail et au groupe Evolis. Cela nous montre une fois de plus qu'ils se sentent investis.
Nous pouvons considérer que les transformations lancées sont terminées à 95%, il reste à ce jour un certain nombre d'ajustements à faire. Nous sommes un groupe qui continue à évoluer. Les transformations que nous avons réalisées ne sont pas pour autant un point final. Notre volonté de progresser va nous amener cette année et dans les années à venir à continuer nos efforts de structuration.
La dématérialisation a clairement un impact sur nos marchés traditionnels tels que les cartes de fidélité, les cartes cadeaux, les badges d'employés… même si sur la plupart de ces marchés la carte plastique reste un « backup » par rapport à une application digitale. Concernant les marchés gouvernementaux et bancaires, plus d'un milliard de personnes ne dispose toujours pas de document d'identité officiel. La population non bancarisée s'élève à près de 2 milliards d'individus dans le monde, et la démocratisation de la carte de paiement est un objectif important pour les états qui souhaitent limiter l'utilisation du cash dans leur économie. De ce fait, nous considérons qu'il reste un potentiel intéressant pour la carte plastique, notamment sur ces deux marchés. Mais chez Evolis, nous ne nous arrêtons pas là. Nous continuons d'étendre les champs d'application de la carte plastique à de nouveaux domaines. Notre objectif est de passer de l'identification des personnes à l'identification des biens pour trouver de nouvelles perspectives, ce que nous avons fait avec notre nouvelle solution d'étiquetage de prix.
Enfin, au sein des marchés gouvernementaux, bancaires, sécuritaires, on voit émerger une nouvelle typologie d'application : l'émission des cartes en libreservice, ce qui représente un marché
" Notre objectif est de passer de l'identification des personnes à l'identification des biens pour trouver de nouvelles perspectives
à fort potentiel notamment en Asie. Nous sommes bien positionnés pour répondre aux demandes de nos différents marchés avec tous les produits dédiés que nous avons lancés depuis 2016.
Nous abordons l'année 2018 avec un nouveau dynamisme, bien que nous pensons que nos résultats peuvent être impactés par des taux de change dollar/euro plus défavorables que les deux dernières années. Notre stratégie commerciale à trois ans capitalisera sur ces deux années de structuration et de lancements produits. Les axes majoritaires seront l'activité projets avec un focus sur le marché bancaire, notamment sur les zones Amérique, Moyen Orient et Afrique. Concernant les projets gouvernementaux, nous sommes bien engagés sur les zones Chine, Inde, LATAM avec des lancements de produits en 2016 qui portent leurs fruits. En outre, Evolis a entamé une mue structurelle qui va transformer la société d'une
identité 100% fabricant d'imprimantes en un fournisseur de solutions d'identification. La partie logicielle prend de plus en plus d'importance pour le groupe ; l'imprimante ne sera plus le centre de l'action commerciale d'Evolis. Forts de cette nouvelle orientation Solutions, nous continuons à ouvrir de nouveaux réseaux de distribution, qu'ils soient positionnés sur l'entrée, le milieu ou le haut de gamme.
Notre stratégie de diversification est donc portée à la fois sur les produits, solutions, marchés, canaux de distribution, pour nous permettre d'atteindre notre objectif de 100 millions d'euros à horizon 2020.
En 2000, cinq professionnels, tous issus du monde de la carte plastique, créent l'entreprise Evolis.
Le groupe conçoit, fabrique et commercialise une gamme complète de solutions d'impression et de personnalisation de cartes plastiques en vue de l'identification des personnes et des biens.
Présent sur tous les continents, Evolis est désormais le leader mondial sur le marché des solutions d'émission décentralisée de cartes plastiques.
Au travers de la réalisation de nombreux projets, de petite à grande envergure, dans diverses régions du globe et pour des marchés très variés, les systèmes d'impression et le savoir-faire d'Evolis sont largement reconnus par de nombreuses entreprises et organisations.
Identifier et protéger les personnes et les biens en offrant à nos clients, qu'il s'agisse d'entreprises, d'administrations ou d'associations, des systèmes de personnalisation de cartes d'identification adaptés à leurs besoins, performants et flexibles.
des solutions de personnalisation de cartes en mode décentralisé
Evolis conçoit et commercialise des produits et des solutions pour l'identifi cation des personnes et des biens.
Elles se distinguent par leur rapidité (plus de 225 cartes/heure en couleur et 1000 cartes/heure en monochrome), leur qualité d'impression, leur simplicité d'utilisation et d'intégration et leur fl exibilité.
Ces solutions dédiées sont capables de répondre à des problématiques marché spécifi ques. Les solutions tout-en-un Edikio permettent ainsi d'émettre facilement des étiquettes de prix personnalisées sur cartes plastiques.
Evolis a développé un large éventail de services pour accompagner au quotidien ses clients et partenaires : gestion de projets, formations, hotline téléphonique et interventions sur site.
Evolis intègre dans son offre des logiciels de création et de personnalisation de cartes ultra intuitifs et puissants qui facilitent la création des cartes, des plus simples aux plus élaborées.
Elles permettent la capture de signatures de manière électronique et sécurisée en vue de valider tous types de documents et de faciliter leur gestion.
Afi n d'assurer une qualité d'impression optimale, Evolis propose une gamme complète de consommables : rubans couleurs et monochromes, hologrammes, patchs, vernis, cartes, etc.
Les cartes d'identifi cation sur support plastique remplissent de nombreuses fonctions. Evolis s'appuie sur sa présence sur tous les continents pour adresser et développer l'ensemble des marchés potentiels de la carte plastique.
des patients • Cartes d'allergies
• Badges d'employé
• Badges de contrôle d'accès • Badges d'identifi cation
SANTÉ
Permis de conduire
Cartes de paiement
Evolis place le collaborateur au centre de la réussite de l'entreprise, allant de la création d'espaces de détente aux groupes de travail collaboratif.
Evolis organise chaque année un tournoi de sport sur le terrain de l'entreprise et soutient de nombreux projets sportifs portés par les collaborateurs.
Evolis soutient de nombreux projets dans les domaines de l'éducation, du travail, de la santé et de la culture.
Evolis soutient la fondation Credit at People en Inde. Le don d'Evolis a permis d'accorder un prêt à un groupe de femmes entrepreneurs pour démarrer un projet d'exploitation de vaches laitières.
Evolis soutient la section angevine du mouvement international Dragon Pink Ladies qui regroupe des femmes atteintes d'un cancer du sein autour d'un projet sportif.
Evolis est membre de Mécène et Loire, première fondation française regroupant des PME et TPE et soutenant plus de 100 projets artistiques, culturels et patrimoniaux.
Evolis prend en compte les aspects environnementaux à tous les niveaux de l'entreprise. Objectif : réduire au maximum notre empreinte carbone.
Nouvelles cassettes à ruban d'impression en PET recyclé, lancées en 2017
Philippe Croizon, amputé des quatre membres, participe au Dakar 2017 en tant que pilote. Evolis et sept entreprises angevines ont rejoint le club des partenaires de l'équipe Croizon/ Tartarin pour soutenir cet homme hors du commun.
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte Ordinaire Annuelle et Extraordinaire pour vous rendre compte de l'activité de la société Evolis ci-dessus désignée (la « Société ») durant l'exercice clos le 31 décembre 2017, et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport, toutes les informations relatives à la régularité des comptes annuels qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Au présent rapport est annexé, conformément à l'article R. 225-102 du Code de commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
Au titre de l'exercice social clos le 31 décembre 2017, le chiffre d'affaires est en augmentation par rapport à l'exercice précédent et s'établit à 65.620.716 €, contre 62.604.772 € pour 2016.
Le résultat financier s'établit à (421.802) € contre 1.447.070 € en 2016.
L'exercice social se solde par un bénéfice de 7.660.593 euros, contre 8.612.798 euros au titre de l'exercice précédent.
Le chiffre d'affaires progresse de 4.8 % porté par une activité EMEA performante.
En raison de la poursuite de la structuration et de charges non récurrentes significatives, le résultat d'exploitation est de 15.9 %.
Après cette année de structuration le groupe prévoit à nouveau une hausse de son activité en 2018 et la poursuite des investissements.
Aucun événement important n'est survenu entre la date de clôture du dernier exercice écoulé et la date d'établissement du présent rapport.
La Société a engagé au cours de l'exercice 2017 une somme de 1.215 K€ au titre de ses activités en matière de recherche et de développement portant sur la mise au point de nouveaux systèmes ou modules d'impression.
Afin de nous conformer aux dispositions de l'article D. 441-4 du Code de Commerce, vous trouverez ci-après le tableau relatif aux factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice :
Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (tableau prévu au I de l'article D. 441-4)
| Article D. 441 I.-1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture Article D. 441 I.-2° : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu de l'exercice dont le terme est échu |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 jour (indicatif) |
1 à 30 Jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
0 jour (indicatif) |
1 à 30 Jours |
31 à 60 jours |
61 à 90 jours |
91 jours et plus |
Total (1 jour et plus) |
|
| (A) Tranches de retard de paiement | ||||||||||||
| Nombre de factures concernées (TTC) |
1338 | 21 | 1052 | 308 | ||||||||
| Montant total des factures concernées |
3 421 038 € | 12 865 € | 3 089 € | 16 493 € | 32 447 € | 11 433 495 € 306 867 € | 122 190 € | 15 763 € | 20 299 € | 465 119 € | ||
| Pourcentage du montant total des achats de l'exercice |
7,87% | 0,03% | 0,01% | 0,04% | 0,07% | |||||||
| Pourcentage du chiffre d'affaires de l'exercice (TTC) |
17 % | 0,46% | 0,18% | 0,02% | 0,03% | 0,69% | ||||||
| (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées | ||||||||||||
| Nombre des factures exclues |
RAS | 2 | ||||||||||
| Montant total des factures exclues (TTC) |
RAS | 55 360,10 € | ||||||||||
| (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal – article L. 441-6 ou article L.443-1 du code de commerce) | ||||||||||||
| Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement |
de nos fournisseurs | Délais contractuels : cela varie selon les conditions générales de vente | Délais contractuels : cela varie selon les conditions générales accordées à nos clients |
Il est précisé qu'aucune décision d'injonction ou de sanction pour pratique anticoncurrentielle n'a été prononcée par l'Autorité de la Concurrence à l'encontre de la Société.
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
L'ensemble de ces éléments est repris dans le rapport de gestion sur les comptes consolidés.
La Société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés dans le rapport relatif aux comptes consolidés.
Conformément aux dispositions de l'article L. 232-1 II du Code de commerce, je vous indique que la Société ne détient aucune succursale.
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2017 que je soumets à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur.
Il convient de signaler le changement de méthode relatif à la comptabilisation des instruments financiers, en application de l'ANC 2015-05, applicable à compter du 1er janvier 2017.
Toutes précisions et justifications figurent à l'annexe des comptes annuels.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2017, la Société a réalisé un chiffre d'affaires de 65.620.716 € contre un chiffre d'affaires de 62.604.772 € au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2017, soit une augmentation de l'ordre de 4,8 %.
Le montant des produits d'exploitation s'élevant à 68.024.188 €, et les charges d'exploitation à 57.610.493 €, le résultat d'exploitation ressort bénéficiaire à hauteur de 10.413.696 €.
Les produits financiers s'élevant à 1.463.813 €, et les charges financières à 1.885.615 €, le résultat financier ressort déficitaire à hauteur de (421.802) €.
Le résultat courant avant impôt de l'exercice fait ressortir un bénéfice de 9.991.893 €.
Le montant des produits exceptionnels s'élève quant à lui à 1.070.871€ et les charges exceptionnelles à 1.152.729 €. Le résultat exceptionnel ressort quant à lui déficitaire à hauteur de (81.858) €.
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 1.800.186 €, et la participation des salariés à 449.256 €.
Compte-tenu de ces éléments, le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2017 se solde par un bénéfice de 7.660.593 € (contre un bénéfice de 8.612.798 € au titre de l'exercice précédent).
Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts, nous vous indiquons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge une somme de 68.495 € au titre de dépenses non déductibles fiscalement, pouvant représenter un impôt de 23.363 €.
Nous vous proposons d'affecter le bénéfice de l'exercice, soit la somme de 7.660.593,46 euros, augmentée du report à nouveau positif s'élevant à 36.403,20 euros de la façon suivante :
Nous vous précisons que, depuis le 1er janvier 2018, les revenus de capitaux mobiliers distribués aux associés personnes physiques domiciliées en France par les sociétés passibles de l'impôt sur les sociétés sont soumis au prélèvement forfaitaire unique de 30%. Toutefois, sur option expresse et irrévocable du contribuable, les revenus des particuliers peuvent être soumis au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Nous vous précisons qu'il convient toutefois de noter que l'option est globale et porte sur l'ensemble des revenus, gains nets, profits et créances entrant dans le champ d'application du prélèvement forfaitaire unique. En cas d'option, et uniquement dans ce cadre, les dividendes pourraient bénéficier d'un abattement de 40 % de leur montant brut perçu.
Par ailleurs et conformément aux dispositions de l'article 117 quater du Code général des impôts, les dividendes distribués aux associés personnes physiques domiciliées en France font l'objet d'un prélèvement à la source obligatoire et non libératoire au taux de 12,8 %, sauf demande d'exonération conforme aux dispositions de l'article 242 quater du Code général des impôts et formulée auprès de la Société avant le 30 novembre de l'année précédant celle du paiement par les personnes physiques appartenant à un foyer fiscal dont le revenu fiscal de référence de l'avant-dernière année est inférieur à 50.000 euros (contribuable célibataire, divorcé ou veuf) ou à 75.000 euros (contribuable soumis à imposition commune).
Ce prélèvement de 12,8 % s'impute sur l'impôt sur le revenu dû au titre de l'année au cours de laquelle il a été opéré. S'il excède l'impôt dû, l'excédent est restitué.
Nous vous rappelons également que les associés personnes physiques domiciliées en France sont soumis au paiement à la source des prélèvements sociaux sur les dividendes, conformément aux dispositions de l'article L. 136-7 du Code de la sécurité sociale.
Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons les distributions de dividendes au titre des trois précédents exercices :
| Exercice social clos le |
Montant total des dividendes distribués en euros |
Montant du dividende par action en euros |
Montant des revenus distribués éligibles et non éligibles à l'abattement |
|---|---|---|---|
| 31/12/2016 | 6.196.944 | 1,20 | Éligibles en totalité pour les personnes physiques |
| 31/12/2015 | 6.713.356 | 1,30 | Éligibles en totalité pour les personnes physiques |
| 31/12/2014 | 3.666.525 | 0,71 | Éligibles en totalité pour les personnes physiques |
Au cours de l'exercice, notre Société a acquis les participations suivantes : EVOLIS INDIA (30 % des actions)
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
19.230.639 € | 19.693.869 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
1.160.248 € | 1.218.863 € |
| son résultat net comptable est de |
680.702 € | 751.445 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
5.026.599 € | 5.236.251 € |
| Effectif moyen | 17 | 19 |
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
12.400.211 € | 12.841.172 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
175.950 € | 245.078 € |
| son résultat net comptable est de |
158.331 € | 231.080 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
695.004 € | 622.967 € |
| Effectif moyen | 10 | 11 |
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
3.868.238 € | 3.660.816 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
753.368 € | 569.976 € |
| son résultat net comptable est de |
499.794 € | 384.248 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
1.439.334 € | 937.791 € |
| Effectif moyen | 11 | 11 |
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
600.146 € | 580.076 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
4.077 € | 7.707 € |
| son résultat net comptable est de |
241 € | 6.485 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
76.145 € | 80.885 € |
| Effectif moyen | 5 | 6 |
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
6.787.309 € | 6.915.318 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
501.948 € | 180.134 € |
| son résultat net comptable est de |
256.509 € | 88.237 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
2.398.893 € | 2.304.825 € |
| Effectif moyen | 61 | 65 |
• Niveau de participation détenu : 84 % du capital
• Activité principale : développement de logiciels d'impression de cartes
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
1.301.271 € | 1.199.449 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
282.942 € | 66.538 € |
| son résultat net comptable est de |
268.141 € | 62.818 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
606.191 € | 338.049 € |
| Effectif moyen | 11 | 11 |
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
178.752 € | 147.919 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
12.882 € | 13.491 € |
| son résultat net comptable est de |
10.894 € | 11.539 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
26.903 € | 9.565 € |
| Effectif moyen | 0 | 0 |
| Au titre de son dernier exercice clos, |
2017 | 2016 |
|---|---|---|
| le chiffre d'affaires de cette société s'élève à |
3.532.910 € | 2.455.148 € |
| son résultat courant avant impôt est de |
166.761 € | 175.499 € |
| son résultat net comptable est de |
113.615 € | 118.371 € |
| le montant des capitaux propres s'élève à |
381.986 € | 268.371 € |
| Effectif moyen | 6 | 5 |
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce, nous vous indiquons que détiennent plus des trois vingtièmes du capital social ou des droits de vote de la Société :
Conformément aux articles L. 621-18-2 et R. 621-43-1 du Code monétaire et financier, le tableau ci-après présente un état récapitulatif des opérations réalisées, au cours de l'exercice écoulé, par les dirigeants et les personnes qui leur sont liées pour lesquelles la Société a reçu une notification :
| Personne concernée | Date de l'opération | Nature de l'opération | Prix unitaire | Montant total |
|---|---|---|---|---|
| M. Emmanuel PICOT | 17 février 2017 | Cession de 5.500 actions | 43,00 € | 236.500,00 € |
| Mme Cécile BELANGER | 17 février 2017 | Cession de 5.500 actions | 43,00 € | 236.500,00 € |
| M. Didier GODARD | 16 février 2017 | Cession de 5.500 actions | 43,00 € | 236.500,00 € |
| M. Serge OLIVIER | 16 février 2017 | Cession de 5.500 actions | 43,00 € | 236.500,00 € |
| M. Yves LIATARD | 16 février 2017 | Cession de 3.000 actions | 43,00 € | 129.000,00 € |
Au dernier jour de l'exercice, la participation des salariés au capital s'élevait à 2,2 % du capital social.
Les actions détenues par les salariés de la Société, faisant l'objet d'une gestion collective, ou frappées d'incessibilité, représentent 0,47 % du capital social.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-129-6 alinéa 2 du Code de commerce, l'Assemblée Générale est tenue tous les trois ans de se prononcer sur un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital effectuée dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail, si les actions détenues par le personnel de la Société et des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L. 225-180 du Code de commerce représentent moins de 3 % du capital social.
Constatant que la proportion des actions ainsi définies est inférieure à 3 % du capital de la Société, il vous est proposé de statuer sur un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital effectuée dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail.
Il serait ainsi décidé de réserver aux salariés adhérents au plan d'épargne entreprise, dans les conditions prévues aux articles L. 3332-18 et suivants du Code du travail, une augmentation de capital d'un montant maximum de 1% du capital social, à souscrire en numéraire.
Les actions nouvelles conféreraient à leurs propriétaires les mêmes droits que les actions anciennes.
Les actions souscrites seraient libérées conformément aux dispositions légales.
Il vous est en conséquence proposé de supprimer votre droit préférentiel de souscription aux actions nouvelles à émettre au bénéfice des salariés adhérents au plan d'épargne entreprise. Vous pourrez prendre connaissance du rapport du commissaire aux comptes qui vous donnera son avis sur la suppression de votre droit préférentiel de souscription.
Les bénéficiaires pourront souscrire soit directement, soit par l'intermédiaire d'un ou plusieurs fonds commun(s) de placement.
Ainsi, il vous est proposé de :
Toutefois, il vous est suggéré de ne pas voter cette augmentation de capital réservée aux salariés, celle-ci ne me semblant pas opportune pour la Société dans le contexte actuel.
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-211 du Code de commerce, nous vous rendons compte de l'état des rachats d'actions par notre Société.
Nous vous rappelons que l'Assemblée Générale Mixte du 4 mai 2017 a autorisé le Conseil d'administration à acquérir des actions de la Société dans la limite de 10 % du capital.
Le 20 juillet 2009, notre Société a conclu avec CM-CIC un contrat de liquidité afin de favoriser la liquidité des titres de la Société. Le tableau ci-après résume les opérations réalisées :
| Contrat de liquidité | Achats | Ventes | Total |
|---|---|---|---|
| Nombre | 21.864 | 22.268 | |
| Cours moyen | 43,24 | 42,82 | |
| Frais de négociation (en €) | 15 000 | ||
| Nombre à la clôture | 867 | ||
| Valeur au coût d'achat (en €) | 37 477 | ||
| Valeur nominale par action (en €) | 0,08 | ||
| Nombre des actions utilisées | 44 132 | ||
| Fraction du capital | NS |
La Société a également acheté 30.000 actions propres au prix de 43,13 €, dont 24.404 ont fait l'objet d'une revente avec un prix préférentiel (32,97 €) auprès de ses salariés dans le cadre du PEE. La Société détient un solde de 5.596 actions au titre de cette opération.
Au 31 décembre 2017, notre Société détenait 6.463 actions d'autocontrôle dans un objectif de liquidité, dont 5.596 provenant du solde du rachat d'actions en lien avec le PEE.
Nous vous proposons par ailleurs d'autoriser le Conseil d'Administration à racheter des actions de la Société, conformément à l'article L. 225-209 du Code de commerce.
Nous vous rappelons qu'à la suite de la décision de l'Assemblée Générale du 23 avril 2009, permettant à la Société de mettre en œuvre un programme de rachat par la Société de ses propres actions, la Société a conclu un contrat de liquidité avec le CM-CIC en juillet 2009.
La Société a acquis en conséquence au cours de l'exercice 21.864 de ses propres actions et revendu 22.268 actions pour permettre la liquidité de ses titres (hors actions achetées et vendues dans le cadre de l'opération de cession d'actions aux salariés).
Pour poursuivre cet objectif ou réaliser toute opération conforme à la réglementation en vigueur au jour de l'acquisition et mettre en œuvre toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l'Autorité des Marchés Financiers, le Président expose au Conseil qu'il pourrait être opportun de proposer à nouveau aux actionnaires d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10 % du capital de la Société.
Dans ce cadre, nous vous proposons d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir un nombre d'actions représentant jusqu'à 10 % du capital de la Société, soit à titre indicatif à ce jour un maximum de 516.412 actions.
L'achat de ces actions pourrait être effectué, à tout moment, dans le respect de la réglementation en vigueur à la date du rachat, et par tous moyens y compris par achat de bloc de titres, par l'exercice de tout instrument financier, produit dérivé.
Le prix maximum de rachat s'élèverait, hors frais, à soixante-cinq (65) euros par action, soit un montant maximum de rachat compte tenu du nombre d'actions composant le capital à ce jour, égal à 33 566 780 euros.
Les actions auto détenues par la Société seraient privées de leur droit de vote, du droit à dividende et en cas d'augmentation de capital social, la Société ne pourrait exercer elle-même le droit de souscription attaché aux actions qu'elle détient.
La durée du programme de rachat d'actions serait de 18 mois à compter de l'Assemblée Générale Ordinaire et permettrait notamment de poursuivre le contrat de liquidité conclu avec le CM-CIC.
Nous vous demandons en conséquence d'autoriser le Conseil d'Administration à acquérir des actions de la Société, dans les limites et conditions prévues ci-dessus.
L'ensemble des conditions et modalités de ce programme de rachat sont explicitées dans les projets de résolutions sur lesquels vous serez amenés à vous prononcer.
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Nous vous précisons que les mandats de la société RSM OUEST, co-Commissaires aux comptes titulaire et de Monsieur Nicolas PERENCHIO, co-Commissaires aux comptes suppléant viennent à expiration à l'issue de la prochaine assemblée générale ordinaire.
Nous vous proposons de statuer sur :
J'espère que ce projet recevra votre agrément et que vous voudrez bien adopter le projet de résolution qui vous sera présenté et qui reprend les points de ce rapport.
LE PRÉSIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte Ordinaire Annuelle et Extraordinaire pour vous rendre compte de l'activité de la société Evolis durant l'exercice clos le 31 décembre 2017, et pour soumettre à votre approbation les comptes consolidés dudit exercice des sociétés du Groupe, à savoir les sociétés Evolis, Evolis Inc., Evolis Asia PTE LTD, SOGEDEX Accessories, Evolis India, Evolis China, cardPresso, cardPresso INC. et ACTS DISTRIBUTION.
Vous trouverez ci-joint les informations relatives aux comptes consolidés du Groupe.
Vos Commissaires aux comptes vous donneront dans leur rapport toutes les informations relatives à la régularité des comptes qui vous sont présentés.
De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.
Les différentes informations telles que prévues par la réglementation sont reprises successivement ci-après.
| Sociétés | Forme sociale | Capital social |
Siège social |
RCS |
|---|---|---|---|---|
| Société mère | ||||
| EVOLIS | SA | 413 129,60 € | Beaucouzé (49) |
Angers 428 564 710 |
| Filiales | ||||
| EVOLIS Inc | Corporation | 10 000 USD | Fort Lauderdale (Floride USA) |
N/A |
| EVOLIS Asia PTE LTD |
Limited private company |
98 457 SGD | Singapour | N/A |
| SOGEDEX ACCESSORIES |
SARL | 50 000 € | Beaucouzé (49) |
Angers 538 297 938 |
| EVOLIS INDIA | N/A | 9 512 220 INR | Mumbai (Inde) |
N/A |
| EVOLIS CHINA | N/A | 610 040 RMB | Shanghai (Chine) |
N/A |
| CARDPRESSO | N/A | 5 000 € | Madère (Portugual) |
N/A |
| ACTS DISTRIBUTION |
SARL | 150 000 € | Beaucouzé (49) |
Angers 819 127 416 |
| CARDPRESSO INC |
INC. | 10 000 USD | Fort Lauderdale (Floride USA) |
N/A |
Après une année d'investissement et de forte structuration sur l'ensemble des zones le groupe prévoit à nouveau une hausse de son activité en 2018.
Aucun événement important n'est survenu entre la date de clôture du dernier exercice écoulé et la date d'établissement du présent rapport.
Les dépenses engagées en matière de recherche et développement ont été portées à l'actif pour un montant de 1 335 K€.
Les dépenses qui ne répondent pas aux critères pour être immobilisées ont été comptabilisées en compte de charge à hauteur de 113 K€ (contre 337 K€ en 2016).
Ces frais concernent principalement le développement de nouveaux produits ou de nouvelles applications.
Le chiffre d'affaires a progressé de 4 % en 2017. La zone EMEA hors India a progressé de 11.5 % alors que l'activité de la filiale Indienne est restée stable. En raison de report de projets bancaires l'Amérique du Nord a vu son activité baisser de 6 %, en Amérique du Sud au contraire, le chiffre d'affaires a progressé de 12.5 %. En Asie Pacifique, les reports de projets gouvernementaux ont pénalisé la Chine (-10.6%) tandis que le reste de la zone progressait de 3.8 %
| CA consolidé en M€ | 2015 | 2016 | 2017 | Variation 2016/2017 |
|---|---|---|---|---|
| T1 | 17,9 | 17,9 | 19,9 | 11,5% |
| T2 | 20,8 | 19,5 | 20,7 | 6,2% |
| T3 | 19,6 | 18,8 | 19,0 | 1,1% |
| T4 | 18,4 | 20,7 | 20,4 | -1,4% |
| 12 MOIS | 76,7 | 76,9 | 80,0 | 4% |
La société Evolis a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Depuis sa création, le Groupe développe ses activités dans un secteur concurrentiel où évoluent plusieurs concurrents.
Les sociétés du Groupe sont attentives aux évolutions du marché et aux nouveaux acteurs et conduisent en permanence une activité de veille concurrentielle.
La société Evolis et ses filiales interviennent dans un secteur de haute technologie, marqué par l'apparition de nouveaux produits, de nouvelles applications et donc par l'apparition de nouveaux besoins. Le succès d'Evolis dépendra en partie de sa réactivité, afin de répondre, dans les meilleurs délais et dans les meilleures conditions pour ses clients, aux besoins de ceux-ci.
Afin d'anticiper ces évolutions, la société Evolis et ses filiales conduisent une démarche permanente de veille technologique.
Evolis réalise la quasi intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (ventes indirectes). De ce fait, Evolis n'est pas exposée aux risques d'impayés des clients finaux des différents pays.
À l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, le paiement se fait avant la livraison. Selon la qualité du partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients, après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
Lors de l'exercice 2017, les cinq et dix premiers clients représentent respectivement 18 % et 28 % du chiffre d'affaires.
Une grande partie des fournisseurs accompagnent Evolis depuis sa création, ce qui a permis d'instaurer une confiance réciproque et une très bonne connaissance des besoins.
Cependant, une analyse et un suivi de ces fournisseurs sont effectués de manière récurrente afin d'appréhender leur capacité d'accompagnement au vu de la croissance du groupe et de ses exigences fortes.
De plus, certains circuits d'approvisionnement ont été doublés afin de multiplier les sources en cas de besoin, tout en optimisant les coûts.
Le marché de la technologie de l'impression est concentré et dépend exclusivement de fabricants japonais. Cette réalité s'impose à Evolis comme à ses concurrents.
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2017, les cinq et dix premiers fournisseurs représentent respectivement 50.5 % et 63 % des achats.
Certaines pièces détachées, en majorité des composants électroniques, ont des délais d'approvisionnement pouvant aller jusqu'à 16 semaines. Aussi, des commandes cadencées sont engagées annuellement. Un stock tampon est également à disposition de la société chez des fournisseurs stratégiques.
Le délai moyen de paiement est de 30 jours.
La société Evolis et ses filiales peuvent être amenées, en tant que de besoin, à insérer dans leurs contrats, tant vis-à-vis de leurs clients que de leurs collaborateurs, des clauses de confidentialité et de propriété dans le but de limiter le risque de révélation d'informations relatives aux savoir-faire développés par Evolis.
Elles ne peuvent cependant avoir aucune garantie que ces accords contractuels ou que les autres précautions prises pour protéger leurs droits de propriété intellectuelle s'avèrent suffisants pour prévenir les détournements de technologies ou des créations intellectuelles utilisées, ou pour dissuader une tierce partie de mettre en place des infrastructures similaires.
Ces indications portent sur les objectifs et la politique de la société en matière de gestion des risques financiers, y compris sa politique concernant la couverture de chaque catégorie principale de transactions prévues. Elles portent également sur l'exposition de la société aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie.
La société Evolis a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confronté à différents types de risques :
Au titre de la période, les ventes facturées en US\$ représentent 43.4M\$ soit 49 % du chiffre d'affaires consolidé.
Les approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollars. Ces achats couvrent partiellement les ventes effectuées en dollars.
Le groupe a des comptes bancaires en USD, JPY, SGD et INR. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 | ||
|---|---|---|---|---|
| actif | passif | actif | passif | |
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 23 | 61 | -54 | |
| Valeur nominale (K JPY) | 61 600 | 63 500 | ||
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 13 | -373 | ||
| Valeur nominale (K USD) | 6 870 | 13 820 | ||
Instruments dérivés de change
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres : (N/S en 2016 et 4.7 % en 2017). La société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
Le groupe estime ne pas être confronté de manière significative au risque de taux d'intérêts sur ses placements classés en équivalents de trésorerie.
Le groupe estime ne pas être exposé à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie disponible au 31 décembre 2017 (21.120 K€).
Le groupe a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes (cf. note 16 de l'annexe aux comptes consolidés pour la ventilation des passifs financiers par échéances).
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Depuis le début d'activité des sociétés du groupe, les défaillances de paiement des clients ont été très réduites, compte-tenu des modalités de paiement et des procédures mises en place décrites au paragraphe « risque client ».
• Situation des retards de paiement :
| En K€ | 30/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Créances non échues et non dépréciées |
11 703 | 12 249 |
| Créances échues depuis moins de 60 jours et non dépréciées |
2 513 | 2 003 |
| Créances échues depuis plus de 60 jours et non dépréciées |
80 | 367 |
| Créances échues et non dépréciées | 2 593 | 2 370 |
| Montants brut des créances dépréciées | 123 | 137 |
| Pertes de valeur comptabilisées | -115 | -134 |
| Créances clients nettes des pertes de valeur |
14 304 | 14 622 |
Compte-tenu de la nature de ses placements (titres de créances sous la forme de SICAV monétaires, CDN et comptes à terme), la société n'est pas confrontée à d'autres risques actions.
La société EVOLIS est gouvernée par deux organes :
Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2017, le chiffre d'affaires consolidé du Groupe s'élève à 79.988 K€, contre 76.985 K€, soit un chiffre d'affaires en hausse (de l'ordre de 3,9 %).
Le résultat opérationnel ressort bénéficiaire à hauteur de 12.698 K€, contre 13.555 K€ en 2016, soit une baisse de l'ordre de 6,3 %.
Le montant de l'impôt sur les sociétés au titre de l'exercice s'élève à 3.241 K€.
Les autres produits et charges financières s'élèvent à (922) K€, contre 142 K€ en 2016.
Il ressort de l'exercice 2017 que la valeur ajoutée dégagée par le Groupe est en augmentation de 7.8 %.
Compte-tenu de ces éléments, le résultat net du Groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2017 se solde par un bénéfice de 8.770 K€ (contre un bénéfice de 9.355 K€ au titre de l'exercice précédent), soit une baisse de l'ordre de 6,2 %.
Le groupe continue sa structuration notamment en R&D et commercial mais aussi en IT.
Les frais de personnel sont en hausse, résultat d'une structuration nécessaire en commercial et R&D principalement.
LE PRÉSIDENT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2017
À l'Assemblée générale de la société Evolis,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Evolis relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément.
La note 3.6 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux actifs incorporels immobilisés. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
La note 3.11 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à l'évaluation des stocks. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans la note de l'annexe.
Les écarts d'acquisition, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2017 s'établit à 9 509 K€, ont fait l'objet de tests de perte de valeur selon les modalités décrites dans les notes 3.5, 3.8 et 5 de l'annexe des comptes consolidés. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, en particulier les prévisions de flux de trésorerie établies par les directions opérationnelles de la société, à revoir les calculs effectués par la société, à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ;
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
Groupe Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2017
À l'Assemblée générale de la société Evolis,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Evolis relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « PRINCIPES COMPTABLES » de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable résultant de l'application de la nouvelle réglementation comptable relative à la comptabilisation des instruments financiers et des gains et pertes de change.
En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes annuels de l'exercice.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Les titres de participation, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2017 s'établit à 8 770 K€, sont évalués à leur coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d'inventaire selon les modalités décrites dans la note « Immobilisations financières » du paragraphe « MÉTHODES D'ÉVALUATION » de l'annexe.
Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, en particulier les prévisions de flux de trésorerie établies par les directions opérationnelles de la société, à revoir les calculs effectués par la société et à comparer les estimations comptables des périodes précédentes avec les réalisations correspondantes.
Dans le cadre de nos appréciations, nous avons vérifié le caractère raisonnable de ces estimations.
Les stocks, dont le montant net figurant au bilan au 31 décembre 2017 s'établit à 8 360 K€, sont évalués selon les modalités décrites dans la note « Stocks » du paragraphe « MÉTHODES D'ÉVALUATION » de l'annexe.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables et des informations fournies dans la note de l'annexe.
Comme mentionné ci-avant, la note « PRINCIPES COMPTABLES » de l'annexe expose le changement de méthode comptable résultant de l'application de la nouvelle réglementation comptable relative à la comptabilisation des instruments financiers et des gains et pertes de change.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié la correcte application du changement de réglementation comptable et de la présentation qui en est faite.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux Actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L. 225-37-4 du code de commerce.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
Groupe Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2017
À l'assemblée générale de la société Evolis,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant l'intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. ll vous appartient, selon les termes de l'article R 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R 225-31 du code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée et conclue au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L 225-38 du code de commerce.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Fait à La Roche-sur-Yon et à Orvault, le 26 avril 2018
Groupe Y - BOISSEAU RSM Ouest Emmanuel BOQUIEN Jean-Michel GRIMONPREZ Associé Associé
| ACTIF En K€ |
31/12/17 12 mois |
31/12/16 12 mois |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Notes | Brut | Amort & dépréciations |
Net | Net | |
| Immobilisations incorporelles | |||||
| Écarts d'acquisition | 5 | 9 509 | 9 509 | 9 911 | |
| Autres immobilisations incorporelles | 6 | 59 | 46 | 13 | 14 |
| Frais de recherche et développement | 6 | 10 116 | 7 684 | 2 432 | 2 686 |
| Logiciels et brevets | 6 | 3 378 | 2 570 | 808 | 816 |
| Immobilisations corporelles | |||||
| Terrain | 7 | 684 | 684 | 684 | |
| Constructions | 7 | 9 073 | 3 042 | 6 031 | 5 158 |
| Installations, matériel, outillage | 7 | 7 756 | 6 821 | 935 | 787 |
| Autres immobilisations corporelles | 7 | 4 984 | 2 824 | 2 160 | 1 387 |
| Avances et acomptes | 7 | 71 | 71 | 0 | |
| Immobilisations financières | 8 | 436 | 436 | 243 | |
| Impôts différés | 23 | 181 | 181 | 1 458 | |
| ACTIFS NON COURANTS | 46 247 | 22 987 | 23 260 | 23 144 | |
| Stocks de matières | 4 680 | 451 | 4 229 | 4 062 | |
| Stocks de produits finis | 2 809 | 234 | 2 575 | 2 115 | |
| Stocks de marchandises | 6 013 | 426 | 5 587 | 4 526 | |
| Clients | 14 | 14 419 | 115 | 14 304 | 14 622 |
| Actifs disponibles à la vente | 0 | 0 | 0 | ||
| Autres actifs courants | 5 478 | 5 478 | 2 454 | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 21 120 | 21 120 | 24 938 | |
| Autres actifs financiers | 0 | 0 | 0 | ||
| ACTIFS COURANTS | 54 519 | 1 226 | 53 293 | 52 717 | |
| TOTAL ACTIF | 100 766 | 24 213 | 76 553 | 75 861 |
| PASSIF En K€ |
Notes | 31/12/17 12 mois |
31/12/16 12 mois |
|---|---|---|---|
| Capital | 13 | 413 | 413 |
| Prime d'émission | 6 453 | 6 684 | |
| Réserve légale | 41 | 41 | |
| Autres réserves | 45 996 | 45 093 | |
| Résultat consolidé | 8 751 | 9 338 | |
| Écart de conversion | 919 | 1 045 | |
| CAPITAUX PROPRES | 62 573 | 62 614 | |
| Intérêts hors groupe | 147 | 707 | |
| Écart de conversion hors groupe | -1 | 64 | |
| Résultat hors groupe | 19 | 17 | |
| INTÉRÊTS MINORITAIRES | 165 | 788 | |
| Dettes financières non courantes | 16 | 2 021 | 56 |
| Provision pour avantages au personnel | 15 | 507 | 279 |
| Autres provisions non courantes | 15 | 133 | 101 |
| Autres dettes non courantes | 17 | 495 | 2 338 |
| Impôts différés | 23 | 29 | 926 |
| PASSIFS NON COURANTS | 3 185 | 3 700 | |
| Fournisseurs | 4 213 | 4 820 | |
| Dettes financières courantes | 16 | 946 | 59 |
| Autres passifs financiers | 0 | 430 | |
| Dettes fiscales et sociales | 4 425 | 2 715 | |
| Provisions courantes | 15 | 363 | 374 |
| Autres dettes | 683 | 361 | |
| PASSIFS COURANTS | 10 630 | 8 759 | |
| PASSIFS | 13 815 | 12 459 | |
| PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES | 76 553 | 75 861 |
| COMPTE DE RÉSULTAT En K€ |
Notes | 31/12/17 12 mois |
31/12/16 12 mois |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 19 | 79 988 | 76 985 |
| Marchandises et matières consommées | 30 582 | 31 100 | |
| Charges de personnel | 20 | 19 334 | 16 473 |
| Autres achats et charges externes | 11 930 | 10 932 | |
| Impôts et taxes | 1 387 | 1 320 | |
| Dotations aux amortissements | 6 & 7 | 3 458 | 3 329 |
| Dotations aux provisions nettes de reprises | 485 | 13 | |
| Autres produits et charges opérationnels | -114 | -263 | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 12 698 | 13 555 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 243 | 333 | |
| Coût de l'endettement financier brut | 8 | 10 | |
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET | 235 | 323 | |
| Autres produits et charges financiers | 22 | -922 | 142 |
| Charge d'impôt sur le résultat | 23 | 3 241 | 4 665 |
| RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 8 770 | 9 355 | |
| RÉSULTAT NET D'IMPÔT DES ACTIVITÉS NON POURSUIVIES | 0 | 0 | |
| RÉSULTAT NET | 8 770 | 9 355 | |
| Part du groupe | 8 751 | 9 338 | |
| Intérêts minoritaires | 19 | 17 | |
| Nombre moyen d'actions à la clôture | 5 164 120 | 5 164 120 | |
| Résultat par action (en €) | 1,69 | 1,81 | |
| Résultat dilué par action (en €) | 1,69 | 1,80 |
| ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ En K€ |
31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Résultat net de la période | 8 770 | 9 355 |
| Gains (pertes actuariels sur avantages postérieurs à l'emploi) | ||
| Impôt sur les éléments non recyclables | ||
| Ajustement de la dette sur put minoritaire | -1 463 | 526 |
| Éléments non recyclables en résultat (net n'impôts) | -1 463 | 526 |
| Gains (pertes) sur actifs financiers disponibles à la vente | ||
| Gains (pertes) sur instruments financier de couverture | ||
| Écarts de conversion | -936 | 213 |
| Autres | -234 | -33 |
| Éléments recyclables en résultat | -1 170 | 180 |
| Autres éléments du résultat global | -2 633 | 706 |
| RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ | 6 137 | 10 061 |
| Attribuable : aux propriétaires de la société mère aux participations ne donnant pas le contrôle |
6 778 -641 |
10 043 18 |
| FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS En K€ |
Notes | 2017 12 mois |
2016 12 mois |
|---|---|---|---|
| Résultat net des sociétés intégrées | 8 770 | 9 355 | |
| Amortissements et provisions sur immobilisations | 6 & 7 | 3 677 | 3 421 |
| Impôt différé | 23 | 453 | -152 |
| Plus-values nettes de cession d'immobilisation | 4 | -8 | |
| Capacité d'autofinancement | 12 904 | 12 616 | |
| Variation du besoin en fonds de roulement | -3 921 | -2 440 | |
| (calculé à partir des données nettes de provisions) | |||
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE D'EXPLOITATION | 8 983 | 10 176 | |
| Acquisitions d'immobilisations incorporelles | 6 | -1 659 | -2 453 |
| Acquisitions d'immobilisations corporelles | 7 | -3 641 | -1 066 |
| Acquisitions d'immobilisations financières | 8 | -482 | -29 |
| Cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles | 6 & 7 | 457 | 20 |
| Cessions d'immobilisations financières | 8 | 46 | |
| Incidence des variations de périmètre | 5 ; 6 ; 24 | -3 060 | -565 |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE D'INVESTISSEMENT | -8 385 | -4 047 | |
| Variation des capitaux propres | -443 | 117 | |
| Dividendes payés | 18 | -6 161 | -6 713 |
| Écart de conversion sur dividendes versés | 7 | -33 | |
| Emission d'emprunts et dettes financières | 3 050 | 426 | |
| Remboursement d'emprunts et dettes financières | -625 | -96 | |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE DE FINANCEMENT | -4 172 | -6 299 | |
| Incidence des variations de cours des devises | -244 | 76 | |
| VARIATION NETTE DE LA TRÉSORERIE TOTALE | -3 818 | -94 | |
| Trésorerie à l'ouverture | 11 | 24 938 | 25 032 |
| Trésorerie à la clôture | 11 | 21 120 | 24 938 |
| En K€ | Capital | Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de conversion |
Total capitaux propres part groupe |
Intérêts minoritaires |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31 décembre 2016 | 413 | 6 684 | 54 471 | 1 046 | 62 614 | 787 | 63 401 |
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||
| Situation retraitée | 413 | 6 684 | 54 471 | 1 046 | 62 614 | 787 | 63 401 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | 0 | ||||||
| Résultat de la période | 8 751 | 8 751 | 19 | 8 770 | |||
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 8 751 | 0 | 8 751 | 19 | 8 770 |
| Distribution de dividendes | -6 155 | 2 | -6 153 | -6 153 | |||
| Variation de périmètre | -821 | -821 | -641 | -1 462 | |||
| Autres variations | 0 | 0 | |||||
| Transactions sans perte de prise de contrôle | 0 | 0 | |||||
| Transactions avec variation pourcentage d'intérêt | 0 | 0 | |||||
| Variation des écarts de conversion | -1 210 | -129 | -1 339 | -1 339 | |||
| Couverture de change | 0 | 0 | |||||
| Variation actions propres | -232 | -247 | -479 | -479 | |||
| Situation au 31 décembre 2017 | 413 | 6 452 | 54 789 | 919 | 62 573 | 165 | 62 738 |
| En K€ | Capital | Prime d'émission |
Réserves consolidées |
Écarts de conversion |
Total capitaux propres part groupe |
Intérêts minoritaires |
Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 31 décembre 2015 | 413 | 6 711 | 51 156 | 877 | 59 157 | 900 | 60 057 |
| Effet des changements de méthodes comptables | 0 | 0 | |||||
| Situation retraitée | 413 | 6 711 | 51 156 | 877 | 59 157 | 900 | 60 057 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | 0 | ||||||
| Résultat de la période | 9 338 | 9 338 | 17 | 9 355 | |||
| Total des produits et charges de la période | 0 | 0 | 9 338 | 0 | 9 338 | 17 | 9 355 |
| Distribution de dividendes | -6 711 | -2 | -6 713 | -6 713 | |||
| Variation de périmètre | -415 | -415 | -415 | ||||
| Autres variations | 135 | 135 | -135 | 0 | |||
| Transactions sans perte de prise de contrôle | 525 | 525 | 525 | ||||
| Transactions avec variation du pourcentage d'intérêt | 412 | 412 | 412 | ||||
| Variation des écarts de conversion | 37 | 171 | 208 | 5 | 213 | ||
| Couverture de change | 0 | 0 | 0 | ||||
| Variation actions propres | -27 | -6 | -33 | -33 | |||
| Situation au 31 décembre 2016 | 413 | 6 684 | 54 471 | 1 046 | 62 614 | 787 | 63 401 |
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers consolidés couvrant la période du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017.
Les états financiers consolidés du groupe sont représentés en milliers d'Euros, sans décimale. Les arrondis au millier d'Euro le plus proche peuvent, dans certains cas de figure, conduire à des écarts non matériels au niveau des totaux et des sous-totaux figurant dans les tableaux.
| Note 01 | - | Informations concernant l'entreprise |
|---|---|---|
| Note 02 | - | Événements significatifs |
| Note 03 | - | Méthodes comptables |
| Note 04 | - | Périmètre de consolidation |
| Note 05 | - | Écart d'acquisition |
| Note 06 | - | Immobilisations incorporelles |
| Note 07 | - | Immobilisations corporelles |
| Note 08 | - | Immobilisations financières |
| Note 09 | - | Actifs financiers courants et non courants |
| Note 10 | - | Actifs destinés à être vendus |
| Note 11 | - | Autres actifs financiers |
| Note 12 | - | Trésorerie et équivalents de trésorerie |
| Note 13 | - | Capitaux propres |
| Note 14 | - | Gestion des risques financiers |
| Note 15 | - | Provisions |
| Note 16 | - | Échéancier de la dette financière |
| Note 17 | - | Autres passifs |
| Note 18 | - | Dividendes distribués |
| Note 19 | - | Informations sectorielles |
| Note 20 | - | Charges de personnel |
| Note 21 | - | Frais de recherche et développement activés |
| Note 22 | - | Autres produits et charges financiers |
| Note 23 | - | Impôt |
| Note 24 | - | Regroupement d'entreprises |
| Note 25 | - | Engagements |
| Note 26 | - | Événements post-clôture |
| Note 27 | - | Parties liées |
Les comptes consolidés présentés sont établis en appliquant la totalité des normes IFRS (International Financial Reporting Standards), publiées à la date d'arrêté, par l'IASB (International Accounting Standards Board) et adoptées par l'Union Européenne.
Les principes comptables retenus sont conformes à ceux utilisés pour la préparation des états financiers consolidés du groupe pour l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Le groupe applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l'Union Européenne d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2017 : ces publications n'ont pas eu d'incidence sur les comptes consolidés annuels du groupe.
Le groupe n'a pas appliqué par anticipation les nouvelles normes ci-après parues au Journal Officiel de l'Union Européenne et dont l'application sera obligatoire au 1er janvier 2018 ou 2019 :
L'IASB a publié les normes, amendements et interprétations suivants adoptés par l'Union Européenne :
Le 24 juillet 2014, l'IASB a finalisé son projet de remplacement de la norme IAS 39 sur les instruments financiers, en publiant la version complète de la norme IFRS 9. L'IASB prévoit une entrée en vigueur le 1er janvier 2018, avec la possibilité de l'appliquer par anticipation. Le groupe n'attend pas d'impact significatif sur le classement et l'évaluation de ses actifs financiers
Le 28 mai 2014, l'IASB a publié la norme IFRS 15 « Produits des activités ordinaires provenant de contrats avec des clients ». IFRS 15 remplacera les normes IAS 11, IAS 18 et les interprétations IFRIC et SIC associées sur la reconnaissance des produits des activités ordinaires et introduit un nouveau modèle de comptabilisation de ces produits pour les contrats clients. Initialement prévue à compter des exercices ouverts le 1er janvier 2017, la date de première application a été ajournée aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2018 à la suite d'une décision de l'IASB publiée le 11 septembre 2015. Des clarifications de la norme ont été publiées par l'IASB le 12 avril 2016 à la suite de la publication de l'exposé-sondage « Clarification d'IFRS 15 » publié en juillet 2015. Le groupe n'attend pas d'impact significatif en matière de reconnaissance du chiffres d'affaires.
Le 16 janvier 2016, l'IASB a publié la norme IFRS 16 « Contrats de location ». IFRS 16 remplacera IAS 17 ainsi que les interprétations IFRIC et SIC associées et viendra supprimer la distinction qui était précédemment faite entre « contrats de location simple » et « contrats de location financement ». Les preneurs devront comptabiliser tous les contrats de location d'une durée de plus d'un an de manière analogue aux modalités actuellement prévues pour les contrats de location financement par IAS 17 et comptabiliser ainsi un actif représentatif du droit d'utilisation de l'actif loué en contrepartie d'une dette représentative de l'obligation de payer ce droit. Cette norme sera applicable au 1er janvier 2019.
Les premières analyses menées par le groupe ont concerné les engagements de loyers.
L'IASB a publié les normes, amendements et interprétations suivants non encore adoptés par l'Union Européenne :
En juin 2016, des amendements à IFRS 2 ont été publiés et s'appliquent de manière prospective aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2018. Les modifications précisent l'effet des conditions d'acquisition des droits et des conditions accessoires à l'acquisition des droits sur l'évaluation des paiements fondés sur des actions qui sont réglés en trésorerie; fournissent des indications sur le classement des transactions dont le paiement est fondé sur des actions et qui comportent des modalités de règlement net à l'égard des obligations légales relatives aux retenues d'impôt à la source; et clarifient la comptabilisation d'une modification des modalités et conditions d'un paiement fondé sur des actions qui a pour effet que la transaction, qui a été considérée comme étant réglée en trésorerie, est reclassée comme étant réglée en instruments de capitaux propres. L'adoption de ces modifications ne devrait pas avoir une incidence importante sur les états financiers consolidés de la Société.
Les Améliorations annuelles – Cycle 2015-2017 ont été publiées en décembre 2017 et s'appliquent aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019. L'IASB a publié trois modifications mineures à des normes différentes dans le cadre des Améliorations annuelles, lesquelles modifications seront appliquées de manière prospective. L'adoption de ces modifications ne devrait pas avoir une incidence importante sur les états financiers consolidés de la Société.
Des modifications de l'IAS 28 ont été publiées en octobre 2017 et s'appliquent de manière rétrospective aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019. Les modifications précisent qu'une entité applique l'IFRS 9, Instruments financiers, aux intérêts financiers dans une entreprise associée ou une coentreprise qui ne sont pas comptabilisés selon la méthode de la mise en équivalence. L'IAS 39 s'applique à ces intérêts jusqu'à l'adoption de l'IFRS 9 en 2021. L'adoption de ces modifications ne devrait pas avoir d'incidence sur les états financiers consolidés.
L'IFRIC 23, Incertitude relative aux traitements fiscaux, a été publiée en juin 2017 et s'applique de manière rétrospective aux exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019. L'IFRIC 23 fournit des indications sur l'application des exigences de l'IAS 12 relatives à la comptabilisation et à l'évaluation lorsqu'il y a de l'incertitude quant aux traitements fiscaux, y compris si les traitements fiscaux incertains doivent être considérés conjointement ou séparément, selon l'approche qui prédit le mieux la résolution de l'incertitude. L'adoption de l'IFRIC 23 ne devrait pas avoir une incidence importante sur les états financiers consolidés de la Société
La Société Evolis est une Société Anonyme de droit Français. Elle a été créée en décembre 1999 et a clôturé son premier exercice au 31 décembre 2000.
Elle a pour principale activité la conception, la fabrication et la commercialisation d'imprimantes pour cartes plastiques et la vente des consommables associés.
Les états financiers au 31 décembre 2017 reflètent la situation comptable de la Société et de ses filiales.
Le Conseil d'administration du 16 mars 2018 a arrêté les comptes annuels consolidés.
Dans le cadre de la réorganisation commerciale sur la zone Amérique, un bureau de représentation a été ouvert à Providence (USA) en juin 2017.
En octobre 2017, le groupe a conforté sa participation au capital d'Evolis India via le rachat de l'intégralité des actions (30 %), conformément à l'engagement pris en juillet 2013.
Le règlement n° 1606/2002 du Comité de réglementation comptable européen impose l'utilisation des normes comptables internationales IFRS dans les comptes consolidés des sociétés dont les titres sont admis sur un marché réglementé.
Bien que n'étant pas soumise à cette obligation car n'étant pas cotée sur un marché réglementé, la Société Evolis a opté pour la présentation de ses comptes annuels consolidés en appliquant les normes IFRS.
Les états financiers sont préparés sur la base du coût historique à l'exception des actifs et passifs qui doivent être enregistrés selon les normes IFRS, à leur juste valeur.
La juste valeur est définie comme le prix qui serait reçu pour vendre un actif ou payé pour transférer un passif lors d'une transaction normale entre intervenants de marché à la date d'évaluation. Trois niveaux de juste valeur sont définis par les normes :
Les actifs destinés à être cédés ou consommés dans le cycle d'exploitation normal du groupe, ou à être cédés dans les douze mois suivant la clôture, ainsi que la trésorerie et les équivalents de trésorerie sont des actifs courants.
Les dettes échues au cours du cycle d'exploitation normal, ou dans les douze mois suivant la clôture de l'exercice, constituent des dettes courantes.
Les autres actifs et autres dettes sont considérés comme non courants.
L'établissement des états financiers selon les normes IFRS nécessite d'effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui affectent les montants figurant dans ces états financiers. Ces estimations partent d'une hypothèse de continuité d'exploitation et sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement. Les estimations peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent ou par suite de nouvelles informations. Les résultats réels peuvent être différents de ces estimations. Le recours à des estimations concerne notamment les éléments suivants :
Evolis consolide par intégration globale toutes les filiales dont elle détient le contrôle juridique et/ou effectif.
Le contrôle existe lorsqu'Evolis détient le pouvoir de diriger, directement ou indirectement, les politiques financières et opérationnelles de l'entreprise de manière à obtenir des avantages de celle-ci. Le contrôle est présumé exister si Evolis détient plus de la moitié des droits de vote.
Les filiales sont consolidées à partir du moment où Evolis en prend le contrôle et jusqu'à la date à laquelle ce contrôle est transféré à l'extérieur du groupe. Le groupe ne comprend aucune entité qualifiée d' « entreprise associée » ou de « co-entreprise ».
Les soldes au bilan, les produits et charges réciproques sont éliminés, ainsi que les résultats internes.
Des informations relatives aux filiales sont données en note 4.
Lorsqu'il existe des options croisées d'achat et de vente contractées avec un minoritaire sur des titres d'une société dont le groupe détient le contrôle, elles sont prises en compte pour calculer le pourcentage d'intérêts. Lorsqu'il s'agit d'options non croisées (options d'achat ou de vente), le pourcentage d'intérêts n'est pas modifié. Le groupe enregistre ces options dans les « dettes sur immobilisations » avec pour contrepartie une réduction des intérêts minoritaires et un écart d'acquisition complémentaire. La valeur de la dette correspond à la valeur actualisée du prix d'exercice estimé de l'option de vente, et les variations ultérieures sont enregistrées en capitaux propres.
Les achats et ventes libellés en monnaies étrangères sont convertis et comptabilisés au cours du mois où ils sont facturés. Des pertes ou gains de change, liés au décalage entre le paiement ou l'encaissement des factures et leur comptabilisation, sont constatés en autres produits et charges financiers.
Les créances et les dettes sont évaluées au cours de clôture.
La monnaie fonctionnelle des sociétés étrangères est généralement leur monnaie locale. Dans le cas où la majorité des transactions est effectuée dans une monnaie différente de la monnaie locale, c'est cette monnaie qui est retenue.
La monnaie fonctionnelle des filiales est l'euro sauf pour les sociétés Evolis Inc, Evolis Asia et cardPresso Inc pour lesquelles la monnaie fonctionnelle est le dollar américain, Evolis India dont la monnaie est la Roupie Indienne et Evolis China dont la monnaie est le RMB.
Pour la consolidation, il est utilisé la méthode de conversion du cours de clôture pour le bilan et celle du cours moyen de change pour le compte de résultat et le tableau de flux de trésorerie. La différence de conversion en résultant est inscrite en capitaux propres au poste écart de conversion.
Les regroupements d'entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l'acquisition telle que définie dans la norme IFRS 3 Révisée et IAS 27 Révisée.
Les principaux principes comptables appliqués par le groupe sont les suivants :
• Les pertes revenant aux intérêts ne donnant pas le contrôle leur sont attribuées pour la totalité de leur quote-part, même si cette affectation a pour effet de rendre négatif le montant des intérêts ne donnant pas le contrôle.
L'écart entre le prix d'acquisition et la quote-part du groupe dans la juste valeur des actifs et passifs acquis, représente l'écart d'acquisition. Il est inscrit à l'actif du bilan consolidé sous la rubrique « Écart d'acquisition ».
Pour les besoins des tests de dépréciation, à compter de la date d'acquisition, les écarts d'acquisition sont affectés à chacune des unités génératrices de trésorerie qui devraient bénéficier du regroupement d'entreprises.
Une unité génératrice de trésorerie (UGT) est le plus petit groupe identifiable d'actifs qui génère des entrées de trésorerie largement indépendantes des entrées de trésorerie générées par d'autres actifs. L'UGT est une subdivision d'une activité pour laquelle il existe un reporting interne et pour laquelle une analyse du résultat est réalisée.
Le niveau d'analyse auquel le groupe apprécie la valeur des écarts d'acquisition correspond généralement à une entité juridique.
Une unité génératrice de trésorerie à laquelle un écart d'acquisition a été affecté est soumise à un test de dépréciation tous les ans ainsi que toutes les fois qu'il y a une indication que l'UGT a pu se déprécier, en comparant la valeur comptable de l'UGT, y compris l'écart d'acquisition, à sa valeur recouvrable.
Le cas échéant, la dépréciation des écarts d'acquisition est comptabilisée en résultat opérationnel et est définitive.
La nécessité de constater ou non une dépréciation s'apprécie par comparaison entre la valeur comptable des actifs et passifs de l'UGT ou regroupement d'UGT et leur valeur recouvrable.
La valeur recouvrable se définit comme la valeur la plus élevée entre la juste valeur nette des coûts de sortie et la valeur d'utilité.
La juste valeur diminuée des coûts de sortie est déterminée sur la base des informations disponibles permettant de réaliser la meilleure estimation de la valeur de vente nette des coûts nécessaires pour réaliser la vente, dans des conditions de concurrence normale entre des parties bien informées et consentantes.
La valeur d'utilité déterminée par le groupe correspond aux flux de trésorerie futurs actualisés des UGT ou groupes d'UGT, en tenant compte de leur valeur résiduelle, sur la base de plans à moyen et long terme utilisés par le management du groupe. Les principales hypothèses sont détaillées dans la note 5.
Hors écarts d'acquisition, les actifs incorporels immobilisés sont tous amortissables.
Ils concernent principalement les frais de recherche et développement qui remplissent les conditions d'activation et mis en œuvre pour la conception de nouvelles gammes ou version d'imprimantes.
Les conditions d'activation de l'actif incorporel sont les suivantes :
Capacité de l'actif à générer des avantages économiques futurs probables
Disponibilité actuelle ou future des ressources techniques, financières ou autres nécessaires pour réaliser le projet.
L'amortissement est comptabilisé en fonction de la durée d'utilité estimée de l'actif incorporel. Le tableau ci-dessous décrit les durées et modes d'amortissement pratiqués :
| Durée (année) | Mode | |
|---|---|---|
| Frais de recherche et développement | 3 | linéaire |
| Logiciels, brevets, marques | 3 ou 5 ou N/A | linéaire |
Les actifs corporels immobilisés figurent au bilan à leur coût d'acquisition.
Lorsqu'une immobilisation corporelle a des composantes significatives ayant des durées d'utilité différentes, ces composantes sont comptabilisées séparément.
Les amortissements sont calculés sur la durée d'utilité selon les méthodes suivantes :
| Durée (année) | Mode | |
|---|---|---|
| Constructions | 7 à 40 | linéaire |
| Matériel industriel | 3 à 10 | linéaire |
| Outillage | 3 | linéaire |
| Agencement et aménagement | 5 | linéaire |
| Installations générales | 5 à 10 | linéaire |
| Véhicules de transport | 1 à 4 | linéaire |
| Matériel de bureau et informatique | 3 à 5 | linéaire |
| Mobilier | 5 | linéaire |
Le siège social a fait l'objet de la décomposition suivante :
| Gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans |
|---|---|
| Menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans |
| Plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans |
| Aménagements intérieurs | Linéaire sur 15 ans |
| Aménagements extérieurs – abords | Linéaire sur 10 ans |
| Revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Les valeurs comptables des actifs immobilisés sont examinées à chaque date de clôture afin d'apprécier s'il existe un quelconque indice qu'un actif ait subi une perte de valeur. S'il existe un tel indice, la valeur recouvrable de l'actif ou du groupe d'actifs est estimée.
Les écarts d'acquisition et les actifs incorporels à durée d'utilité indéterminée sont testés chaque année de manière systématique consécutivement à l'actualisation du plan long terme, et à tout moment dès lors qu'il existe un indice de perte de valeur.
Dans l'hypothèse où la valeur recouvrable déterminée est inférieure à la valeur nette comptable de l'actif ou du groupe d'actifs, une dépréciation est comptabilisée.
Les dépréciations de l'actif immobilisé sont réversibles, à l'exception de celles relatives aux écarts d'acquisition.
Conformément à la possibilité offerte par IAS 20, les subventions d'investissement sont enregistrées en déduction de la valeur brute des immobilisations au titre desquelles elles ont été reçues. Elles sont comptabilisées en réduction de la charge d'amortissement sur la durée d'utilité de l'actif amorti.
Les actifs destinés à être cédés sont présentés, s'il y a lieu, sur une ligne distincte du bilan dès lors que la date de la cession devient probable. La valeur comptable est alors recouvrable par une vente ou un échange contre d'autres actifs. Lorsque cette valeur, diminuée des frais de cession, est inférieure à la « juste valeur », une dépréciation est constatée.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat suivant la méthode du coût moyen pondéré. Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production incluant le prix d'achat des matières et les frais accessoires ainsi que le coût de main d'œuvre. Sont exclus les frais généraux non imputables à la production.
La valeur brute des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Une provision pour dépréciation est pratiquée pour couvrir les pertes probables sur les articles obsolètes ou sur ceux qui ne pourront plus être intégrés dans le processus de fabrication.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
La valeur d'inventaire est appréciée créance par créance en fonction du risque de non recouvrement (éventuelles procédures judiciaires ou retards de paiement importants).
Les actifs financiers comprennent les actifs disponibles à la vente, les actifs détenus jusqu'à leur échéance, les actifs évalués à leur juste valeur par le résultat, les prêts et créances et la trésorerie et équivalents de trésorerie.
L'évaluation et la comptabilisation des actifs financiers sont définies par la norme IAS 39.
Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers sont évalués à leur juste valeur nette des coûts de transaction.
A la date d'acquisition, le groupe détermine la classification de l'actif financier dans l'une des quatre catégories comptables prévues par la norme IAS 39 :
Après la comptabilisation initiale, les actifs détenus jusqu'à leur échéance et les prêts et créances sont comptabilisés au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif (« TIE »). Les actifs disponibles à la vente et les actifs évalués à leur juste valeur par le résultat sont comptabilisés à la juste valeur avec variation de valeur enregistrée directement dans les capitaux propres pour les premiers et dans le compte de résultat pour les seconds.
En cas de diminution significative ou prolongée de la juste valeur des actifs disponibles à la vente en dessous de leur prix d'acquisition, une dépréciation est constatée en résultat net.
Les plus et moins-values latentes constatées à la clôture de chaque exercice par capitaux propres sont reclassées en résultat lors de la sortie des titres.
Les dépôts de garantie sont constatés au coût correspondant au prix payé incluant les coûts d'acquisition liés à l'investissement.
Les actions d'autocontrôle sont comptabilisées en réduction des capitaux propres. Les pertes et profits résultant de la cession de ces actions sont imputés directement sur les capitaux propres et n'affectent pas le résultat.
Sont classés en équivalent de trésorerie les instruments répondant aux critères de la norme IAS 7 (placement à court terme, très liquide, facilement convertible en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur).
Selon les normes IAS 32 et 39, tous les instruments financiers dérivés doivent être inscrits au bilan à leur valeur de marché. La méthode de comptabilisation des variations de leur valeur de marché diffère selon que l'instrument dérivé est utilisé pour couvrir un risque de valeur de marché, un risque de flux de trésorerie futur, un risque de change sur un investissement net en devises ou qu'il ne constitue pas un instrument de couverture :
La qualification de couverture résulte de l'intention initiale d'affecter l'instrument dérivé à la couverture d'un actif, d'une dette, d'un engagement ferme ou d'un flux de trésorerie futur, définie et documentée dès l'origine. L'efficacité de cette couverture doit être démontrée par la vérification régulière de la corrélation entre la variation de la valeur de marché de l'instrument de couverture et celle de l'élément couvert. La fraction non efficace de la couverture est systématiquement enregistrée au résultat financier.
• Les instruments dérivés contractés dans le cadre de la politique de gestion des risques mise en œuvre par Evolis, mais ne constituant pas des instruments de couverture au sens des normes IAS 32 et 39, sont comptabilisés à leur valeur de marché. Les variations de valeur sont appréhendées dans les résultats de la période.
Le résultat par action est calculé sur le résultat net – part du groupe. Le nombre d'actions retenu est le nombre moyen de titres en circulation de la SA Evolis au cours de l'exercice.
Conformément à IAS 33 révisé, il a été tenu compte de l'impact des éventuelles actions à émettre. Ce retraitement n'a pas d'effet significatif sur le résultat par action.
Lorsque la Société ou ses filiales achètent leurs propres actions, le prix payé incluant les frais afférents à leur acquisition nets de taxes est déduit des capitaux propres dans le poste « Actions propres » jusqu'à leur cession. Au moment de leur cession, la plus ou moinsvalue est comptabilisées en capitaux propres.
Les indemnités de départ à la retraite, correspondant à un engagement à prestation définie, sont liées aux conventions collectives s'appliquant aux sociétés du groupe. Elles concernent les indemnités à verser lors du départ en retraite des salariés.
Le groupe verse, à un organisme financier agréé, une grande partie de ce passif social et provisionne le complément de ces engagements en fonction de l'estimation du montant versé à chaque salarié à son départ, actualisé et affecté d'une probabilité de réalisation de l'événement.
Le groupe n'est pas concerné par les autres avantages à l'exception des médailles du travail dont les montants ont été considérés comme non significatifs.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un événement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
À l'exception des passifs de transaction et des instruments dérivés constituant des passifs qui sont évalués à la juste valeur, les emprunts sont évalués initialement à la juste valeur minorée des frais de transaction puis au coût amorti, calculé à l'aide du taux d'intérêt effectif (TIE). Lorsque l'emprunt est conclu au taux du marché, et en l'absence de frais accessoires, le TIE est égal au taux facial de l'emprunt.
Le chiffre d'affaires est comptabilisé lorsque les risques et avantages inhérents à la propriété des biens sont transférés à l'acheteur, et que le montant peut être évalué de manière fiable.
Les deux niveaux d'information retenus sont : Le secteur géographique et l'activité. Les principaux indicateurs suivis sont le revenu et le résultat opérationnel courant.
Le premier niveau d'information sectorielle est organisé par secteur géographique sur la base de la localisation de ses clients.
Le second niveau d'information sectorielle est organisé par secteur d'activité : Imprimantes, consommables et divers.
attribuables ou qui peuvent être raisonnablement affectées. 36 Éléments comptables et financiers - Comptes consolidés
Les données sectorielles n'intègrent que les données directement
Les biens financés par crédit-bail font l'objet d'un retraitement pour tous les contrats relatifs aux biens dont la valeur d'origine est supérieure à 100 K€. Le retraitement des autres contrats inférieurs ne serait pas significatif.
Les autres contrats sont des locations simples. Les loyers sont comptabilisés en charges sur une base linéaire jusqu'à l'échéance du contrat.
Les impôts différés sont comptabilisés suivant la méthode du report variable sur les décalages temporaires existant à la clôture entre la base fiscale des actifs et leur valeur comptable au bilan.
Des impôts différés actifs sont comptabilisés dans la mesure où il est probable qu'un bénéfice imposable sera disponible.
| Sociétés | Date de clôture | Date d'entrée | Siège social | % d'intérêt |
|---|---|---|---|---|
| Société Mère | ||||
| Evolis | 31/12/2017 | - | Beaucouzé (49) | - |
| Filiales | ||||
| Evolis Inc | 31/12/2017 | 04/10/2004 | Fort Lauderdale (Floride USA) | 100% |
| Evolis Asia | 31/12/2017 | 20/09/2006 | Singapour | 100% |
| Sogedex Accessories | 31/12/2017 | 02/01/2012 | Beaucouzé (49) | 100% |
| Evolis India | 31/12/2017 | 01/07/2013 | Mumbai (Inde) | 100% |
| cardPresso | 31/12/2017 | 01/04/2014 | Madère | 84% |
| Evolis China | 31/12/2017 | 01/11/2014 | Shanghai | 100% |
| cardPresso Inc | 31/12/2017 | 01/07/2015 | Fort Lauderdale (Floride USA) | 84% |
| ACTS Distribution | 31/12/2017 | 01/04/2016 | Beaucouzé (49) | 100% |
Toutes les sociétés sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
En complément de sa prise de participation dans le capital de la société cardPresso, le groupe a un engagement d'achat du solde des titres avec les actionnaires minoritaires.
| 31/12/2016 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2017 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | 9 911 | -402 | 9 509 | |||
| Perte de valeur | ||||||
| Valeur nette | 9 911 | 0 | -402 | 0 | 0 | 9 509 |
| 31/12/2015 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions de fonds de commerce |
Autres variations |
31/12/2016 | |
| Valeur brute | 9 121 | 753 | 37 | 9 911 | ||
| Perte de valeur | ||||||
| Valeur nette | 9 121 | 753 | 37 | 0 | 0 | 9 911 |
Les écarts d'acquisition font l'objet d'un test de dépréciation annuellement. Pour la réalisation de ces tests, les actifs sont regroupés par UGT. La détermination de la valeur actuelle est réalisée selon la méthode des Discounted Cash Flows avec valeur terminale (méthode des flux de trésorerie actualisés), à partir des plans prévisionnels validés par la Direction du groupe. Le calcul se base sur un taux d'actualisation et des hypothèses de croissance à l'infini adaptés aux zones géographiques concernées.
Le taux retenu pour l'actualisation des flux futurs est le WACC (Weighted Average Cost of Capital) de clôture.
Ce taux a été déterminé pour chaque filiale en tenant compte :
Les données relatives à la prime de risque et au béta ont été établies à partir des tables Damodaran.
Au 31 décembre 2017, les taux WACC retenus pour chacune des filiales étaient les suivantes :
| Filiale | Pays | Taux 2017 | Taux 2016 |
|---|---|---|---|
| WACC SOGEDEX | France | 8,0% | 8,0% |
| WACC ACTS | France | 8,0% | 8,0% |
| WACC EVOLIS INDIA | Inde | 10,0% | 10,0% |
| WACC CARDPRESSO | Portugal | 10,0% | 10,0% |
Les tests de dépréciation réalisés n'ont pas fait apparaître de pertes de valeur au 31 décembre 2017.
Le test de sensibilité ne fait pas apparaître d'écarts significatifs lorsque l'on fait varier le taux d'actualisation de 0,5 point.
| En K€ | 31/12/2016 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2017 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Écarts d'acquisition | 9 911 | -402 | 9 509 | |||
| Autres immob. incorporelles | 60 | -2 | 1 | 59 | ||
| Frais de R&D | 8 780 | 1 336 | 10 116 | |||
| Logiciels, brevets | 3 111 | 322 | 55 | 3 378 | ||
| Total valeurs brutes | 21 862 | -404 | 1 659 | 55 | 23 062 | |
| Écarts d'acquisition | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 46 | 46 | ||||
| Frais de R&D | 6 094 | 1 590 | 7 684 | |||
| Logiciels, brevets | 2 295 | -2 | 332 | 55 | 2 570 | |
| Total amortissements et provisions | 8 435 | -2 | 1 922 | 55 | 10 300 |
| En K€ | 31/12/2015 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Écarts d'acquisition | 9 121 | 753 | 37 | 9 911 | ||
| Autres immob. incorporelles | 43 | -740 | 1 | 756 | 60 | |
| Frais de R&D | 7 222 | 1 558 | 8 780 | |||
| Logiciels, brevets | 2 958 | 153 | 3 111 | |||
| Total valeurs brutes | 19 344 | 13 | 38 | 2 467 | 21 862 | |
| Écarts d'acquisition | ||||||
| Autres immob. incorporelles | 30 | 1 | 15 | 46 | ||
| Frais de R&D | 4 817 | 1 277 | 6 094 | |||
| Logiciels, brevets | 1 698 | 597 | 2 295 | |||
| Total amortissements et provisions | 6 545 | 1 889 | 8 435 |
L'activation des frais de Recherche et Développement de l'exercice 2017 se décompose en 1 223 milliers d'euros d'immobilisations produites et 113 milliers d'euros d'immobilisations achetées (1 221 milliers d'euros d'immobilisations produites en 2016).
| En K€ | 31/12/2015 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions et reclasst. |
31/12/2016 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Terrain | 684 | 684 | ||||
| Constructions | 7 867 | 7 867 | ||||
| Installations, matériel et outillage | 6 797 | 340 | 7 137 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 4 073 | 25 | 726 | 60 | 4 764 | |
| Avances et acomptes | 15 | 15 | ||||
| Total valeurs brutes | 19 436 | 25 | 1 066 | 75 | 20 452 | |
| Terrain | ||||||
| Constructions | 2 383 | 326 | 2 709 | |||
| Installations, matériel et outillage | 5 885 | 465 | 6 350 | |||
| Autres immobilisations corporelles | 2 755 | 22 | 648 | 48 | 3 377 | |
| Total amortissements et provisions | 11 023 | 22 | 1 439 | 48 | 12 436 |
| Note 8 - Immobilisations financières | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En K€ | 31/12/2016 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions | 31/12/2017 |
| Valeurs mobilières et titres | 14 | 50 | 14 | 50 | ||
| Créances | 123 | -15 | 263 | 241 | 130 | |
| Dépôts de garantie | 120 | 169 | 32 | 257 | ||
| Total valeurs brutes | 257 | -15 | 482 | 287 | 437 | |
| Valeurs mobilières et titres | 14 | 14 | ||||
| Créances | ||||||
| Dépôts de garantie | ||||||
| Total dépréciations | 14 | 14 | ||||
| En K€ | 31/12/2015 | Variations de périmètre |
Écarts de conversion |
Acquisitions (dotations) |
Diminutions | 31/12/2016 |
| Valeurs mobilières et titres | 14 | 14 | ||||
| Créances | 169 | 46 | 123 | |||
| Dépôts de garantie | 89 | 1 | 30 | 120 | ||
| Total valeurs brutes | 272 | 1 | 30 | 46 | 257 | |
| Valeurs mobilières et titres | 14 | 14 | ||||
| Créances | ||||||
| Dépôts de garantie | ||||||
| Total dépréciations | 14 | 14 |
| En K€ | Catégories d'actifs financiers à la juste valeur |
Juste valeur |
Mode de détermination de la juste valeur |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actifs disponibles à la vente |
Prêts et créances |
Actifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec paramètres non observables |
||
| Notes | ||||||||
| Immobilisations financières | 8 | 437 | 437 | x | ||||
| Clients | 14 304 | 14 304 | x | |||||
| Actifs disponibles à la vente | 0 | |||||||
| Autres actifs courants | 5 478 | 5 478 | x | |||||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 12 | 21 120 | 21 120 | x | ||||
| Autres actifs financiers | 0 | 0 | ||||||
| TOTAL | 0 | 41 339 | 0 | 41 339 |
Le groupe ne possède aucun actif non courant destiné à être cédé et ne projette aucun abandon d'activité.
NéantN
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont présentés à l'actif à leur juste valeur et concernent les valeurs mobilières de placement, les titres de créances, la trésorerie en banque et la caisse.
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Valeur mobilières | 0 | 0 |
| Total actif financier à la juste valeur par résultat |
0 | 0 |
| Titres de créances | 13 760 | 14 502 |
| Disponibilités à l'actif | 7 360 | 10 437 |
| Total prêts et créances | 21 120 | 24 939 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 21 120 | 24 939 |
Le capital social, entièrement libéré, se décompose au 31 décembre 2017 de 5.164.120 actions de 0.08 euro de nominal chacune.
La société Evolis a conclu un contrat de liquidité ayant pour objectif d'animer les actions du groupe.
Au 31 décembre 2017 :
La société a procédé à une revue des risques qui pourraient avoir un effet défavorable significatif sur son activité, sa situation financière ou ses résultats et considère qu'il n'y a pas d'autres risques significatifs hormis ceux présentés.
Evolis est confronté à différents types de risques :
Au titre de la période, les ventes facturées en US\$ représentent 43,4 M\$ soit 49 % du chiffre d'affaires consolidé.
Les approvisionnements en Grande-Bretagne ont été négociés en dollars. Ces achats couvrent partiellement les ventes effectuées en dollars.
Le groupe a des comptes bancaires en USD, JPY, SGD et INR. Le solde de ces comptes bancaires n'est pas systématiquement couvert. En fonction de l'évolution des cours de ces devises, la société a parfois recours à des opérations de couverture.
L'ensemble de ce dispositif permet de réagir au mieux face aux fluctuations des devises mais n'exclut pas totalement un risque de change résiduel.
• Achats et ventes à terme de devises
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 | ||
|---|---|---|---|---|
| actif | passif | actif | passif | |
| Achat à terme de JPY (valorisation K€) | 23 | 61 | -54 | |
| Valeur nominale (K JPY) | 61 600 | 63 500 | ||
| Vente à terme en USD (valorisation K€) | 13 | -373 | ||
| Valeur nominale (K USD) | 6 870 | 13 820 | ||
| Instruments dérivés de change | 0 |
Le niveau d'endettement étant très faible (taux d'endettement par rapport aux fonds propres 4.7 % au 31 décembre 2017). La société n'est pas exposée significativement au risque des taux d'intérêt.
Le groupe estime ne pas être confronté de manière significative au risque de taux d'intérêts sur ses placements classés en équivalents de trésorerie.
Le groupe estime ne pas être exposé à un risque de liquidité du fait notamment d'un endettement limité et de la trésorerie disponible au 31 décembre 2017 (21 120 K€).
Le groupe a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir.
Les passifs financiers ne sont assortis d'aucune clause particulière susceptible d'en modifier significativement les termes.
Les financements sont réalisés auprès des banques partenaires d'Evolis.
Cf note 16 pour la ventilation des passifs financiers par échéances.
Depuis le début d'activité des sociétés du groupe, les défaillances de paiement des clients ont été très réduites.
Evolis réalise la quasi intégralité de son chiffre d'affaires avec des grossistes importateurs (vente indirecte). De ce fait, le groupe Evolis est peu exposé aux risques d'impayés des clients finaux des différents pays.
À l'export, lors de l'ouverture d'un nouveau compte client, les paiements se font généralement avant la livraison ; à partir d'un certain temps de partenariat, un délai de paiement total ou partiel peut être accordé aux clients après étude de solvabilité effectuée par le service « credit control » d'Evolis. Dans ce cas, un montant d'encours maximum est défini par Evolis.
| En K€ | 30/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Créances non échues et non dépréciées |
11 703 | 12 249 |
| Créances échues depuis moins de 60 jours et non dépréciées |
2 513 | 2 003 |
| Créances échues depuis plus de 60 jours et non dépréciées |
80 | 367 |
| Créances échues et non dépréciées | 2 593 | 2 370 |
| Montants brut des créances dépréciées | 123 | 137 |
| Pertes de valeur comptabilisées | -115 | -134 |
| Créances clients nettes des pertes de valeur |
14 304 | 14 622 |
| • Tableau des mouvements | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En K€ | 31/12/16 | Reclassement | Écart | Dotations | Reprises | 31/12/17 | ||
| conversion | utilisées | non util. | total | |||||
| Avantages au personnel | 279 | 53 | 235 | 60 | 60 | 507 | ||
| Risque divers | 0 | 61 | 0 | 61 | ||||
| Garantie à plus d'un an | 100 | 72 | 100 | 100 | 72 | |||
| Sous total non courants | 379 | 0 | 53 | 368 | 160 | 160 | 640 | |
| Risque divers | 255 | 0 | 255 | |||||
| Garantie à moins d'un an | 120 | 108 | 120 | 120 | 108 | |||
| Sous total courant | 375 | 108 | 0 | 120 | 120 | 363 | ||
| Total | 754 | 0 | 53 | 476 | 0 | 280 | 280 | 1 003 |
| En K€ | 31/12/15 | Reclassement | Écart | Dotations | Reprises | 31/12/16 | ||
| conversion | utilisées | non util. | total | |||||
| Avantages au personnel | 199 | 2 | 92 | 14 | 14 | 279 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Risque divers | 0 | 0 | 0 | |||||
| Garantie à plus d'un an | 101 | 100 | 101 | 101 | 100 | |||
| Sous total non courants | 300 | 0 | 2 | 192 | 115 | 115 | 379 | |
| Risque divers | 206 | 145 | 96 | 96 | 255 | |||
| Garantie à moins d'un an | 154 | 120 | 154 | 154 | 120 | |||
| Sous total courant | 360 | 265 | 250 | 0 | 250 | 375 | ||
| Total | 660 | 0 | 2 | 457 | 250 | 115 | 365 | 754 |
• Tableau des mouvements des dépréciations
| En K€ | 31/12/16 | Écart conversion |
Dotations | Reprises | 31/12/17 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dépréciation des stocks | 790 | -33 | 839 | 484 | 1 112 |
| Dépréciation des créances | 134 | -14 | 39 | 44 | 115 |
| Total | 924 | -47 | 878 | 528 | 1 227 |
| En K€ | 31/12/15 | Écart conversion |
Dotations | Reprises | 31/12/16 |
| Dépréciation des stocks | 821 | 10 | 589 | 630 | 790 |
| Dépréciation des créances | 168 | 4 | 23 | 61 | 134 |
Les provisions pour avantages au personnel concernent les engagements d'indemnités de départs du personnel de :
Evolis SA a souscrit un contrat d'indemnités de fin de carrière en 2012.
Les obligations des sociétés Evolis Inc et Evolis Asia, Evolis China, cardPresso et cardPresso Inc dans ce domaine sont considérées comme non significatives et ne font pas l'objet de retraitement en consolidation.
Le montant de la provision a été évalué en appliquant la méthode préférentielle (norme IAS 19 révisée). L'impact de la norme révisée est peu significatif.
La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
Les principales hypothèses retenues sont les suivantes :
Au 31/12/2017, l'engagement d'indemnités de départ représente un total de 1152 K€ dont 645 K€ couverts par le contrat d'indemnités de fin de carrière.
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Solde à l'ouverture | 279 | 190 |
| Variation de périmètre | 0 | 20 |
| Coût des services rendus au cours de la période |
120 | 90 |
| Coût financier | 12 | 9 |
| Cotisations | -10 | -108 |
| Écarts actuariels | 45 | 71 |
| Prestations servies | 0 | -19 |
| Coûts des services passés | 0 | |
| Augmentations - Réductions | 70 | 24 |
| Écart de conversion | -9 | 2 |
| Règlements | 0 | |
| Soldes à la clôture | 507 | 279 |
Les garanties en cours à la fin de la période sont provisionnées à partir d'estimations statistiques du taux de retour des imprimantes vendues. Ces statistiques sont propres à l'entreprise et sont déterminées à partir des retours observés depuis les trois dernières années.
| Note 16 - Échéancier de la dette financière | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31/12/2017 En K€ |
Taux | Moins 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
| Emprunts à long terme | 0,19% | 448 | 719 | 1 167 | |
| Emprunts à long terme | 0,32% | 498 | 1 302 | 1 800 | |
| Total | 946 | 2 021 | 2 967 | ||
| 31/12/2016 En K€ |
Taux | Moins 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
| Emprunts à long terme | 1,98% | 30 | 30 | ||
| Emprunts à long terme | 11,50% | 29 | 56 | 85 | |
| Total | 59 | 56 | 115 |
| En K€ | Catégories de passifs financiers à la juste valeur |
Juste valeur |
Mode de détermination de la juste valeur |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Passifs au coût amorti |
Passifs à la juste valeur par le compte de résultat consolidé |
Total valeur au bilan |
Niveau 1 : cours coté |
Niveau 2 : modèle avec paramètres observables |
Niveau 3 : modèle interne avec paramètres non observables |
|
| Fournisseurs | 4 213 | 4 213 | x | |||
| Dettes financières courantes | 946 | 946 | x | |||
| Autres passifs financiers | 0 | 0 | x | |||
| Dettes fiscales et sociales | 4 425 | 4 425 | x | |||
| Autres dettes | 683 | 683 | x | |||
| TOTAL | 0 | 10 267 | 10 267 |
• Autres passifs non courants
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Dettes sur immobilisations (1) | 496 | 2 093 |
| Dettes fiscales et sociales | 0 | 245 |
| Total | 496 | 2 338 |
(1) Les dettes sur immobilisations concernent les dettes sur acquisition de titres
| • Autres passifs courants | |
|---|---|
| --------------------------- | -- |
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 4 213 | 4 820 |
| Dettes fiscales et sociales | 4 425 | 2 715 |
| Autres passifs financiers | 0 | 430 |
| Dettes sur immobilisations | 385 | 207 |
| Autres dettes | 298 | 154 |
| Total | 9 321 | 8 326 |
| Note 18 - Dividendes distribués | ||
|---|---|---|
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
| Dividendes nets mis en paiement au cours de la période |
6 197 | 6 713 |
| Total | 6 197 | 6 713 |
| Montant par action | 31/12/17 | 31/12/16 |
| Nombre d'actions au cours de la période | 5 164 120 | 5 164 120 |
| Montant par action (en €) | 1,20 | 1,30 |
| Montant par action | 31/12/17 | 31/12/16 |
| Nombre d'actions (autocontrôle déduit) | 5 157 657 | 5 162 849 |
| Montant par action (en €) | 1,20 | 1,30 |
• Premier niveau d'information sectorielle (secteurs géographiques) :
| EMEA (1) | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|
| 48 179 | 12 400 | 19 409 | 79 988 | 0 | 79 988 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4 834 | 2 158 | 5 707 | 12 698 | 0 | 12 698 |
| 63 252 | 4 379 | 7 631 | 75 261 | 0 | 75 261 |
| 6 442 | 176 | 79 | 6 697 | 0 | 6 697 |
| 5 393 | 274 | 115 | 5 782 | 0 | 5 782 |
| 2 525 | 403 | 530 | 3 458 | 0 | 3 458 |
| 465 | 20 | 0 | 485 | 0 | 485 |
(1) dont CA France : 9 112 K€ - EMEA inclus l'activité Inde
| 31/12/16 En K€ |
EMEA (2) | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 44 477 | 12 861 | 19 647 | 76 985 | 0 | 76 985 |
| Revenus générés par les autres secteurs | 0 | 0 | 0 | |||
| Résultat opérationnel sectoriel | 5 967 | 1 198 | 6 390 | 13 555 | 0 | 13 555 |
| Valeur comptable totale des actifs | 61 457 | 5 654 | 7 292 | 74 403 | 1 458 | 75 861 |
| Passifs sectoriels | 7 503 | 464 | 341 | 8 308 | 0 | 8 308 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 4 252 | 11 | 38 | 4 301 | 0 | 4 301 |
| Charge d'amortissement incluse dans le résultat sectoriel | 2 384 | 412 | 533 | 3 329 | 0 | 3 329 |
| Autres charges sans contrepartie en trésorerie | -136 | 58 | 91 | 13 | 0 | 13 |
(2) dont CA France : 7 839 K€ - EMEA inclus l'activité Inde
| 31/12/17 | Imprimantes | Consom- | Divers | Total | non | Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| En K€ | mables | affecté | ||||
| Revenus provenant des ventes externes | 36 235 | 38 283 | 5 470 | 79 988 | 79 988 | |
| Valeur comptable totale des actifs | 5 976 | 3 061 | 7 748 | 16 784 | 58 477 | 75 261 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 5 393 | 274 | 115 | 5 782 | 5 782 |
| 31/12/16 En K€ |
Imprimantes | Consom- mables |
Divers | Total | non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Revenus provenant des ventes externes | 37 228 | 35 394 | 4 363 | 76 985 | 0 | 76 985 |
| Valeur comptable totale des actifs | 4 739 | 2 500 | 7 239 | 61 685 | 68 924 | |
| Acquisitions d'actifs non courants | 1 999 | 1 999 | 2 302 | 4 301 |
• Données sectorielles par implantation géographique des actifs
| 31/12/17 En K€ |
EMEA | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur comptable totale des actifs | 63 252 | 4 379 | 7 631 | 75 261 | 0 | 75 261 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 5 393 | 274 | 115 | 5 782 | 5 782 |
| 31/12/16 En K€ |
EMEA | Asie - Océanie |
Amériques | Total sectoriel |
non affecté |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeur comptable totale des actifs | 61 457 | 5 654 | 7 292 | 74 403 | 1 458 | 75 861 |
| Acquisitions d'actifs non courants | 4 252 | 11 | 38 | 4 301 | 3 329 |
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Salaires et traitements | 13 857 | 12 247 |
| Charges sociales | 6 020 | 4 390 |
| Salaires et charges sociales activés au titre des frais de R&D |
-1 223 | -1 221 |
| Avantages en nature | 83 | 86 |
| Remboursement frais de personnel | -52 | -33 |
| Paiements en actions et assimilés | 0 | 0 |
| Intéressement | 197 | 180 |
| Participation légale | 449 | 824 |
| Indemnité retraite | 3 | 0 |
| Sous total | 19 334 | 16 473 |
| Impôts et taxes sur rémunérations | 264 | 184 |
| Personnel extérieur | 885 | 721 |
| Avantage au personnel | 0 | 0 |
| Total | 20 483 | 17 378 |
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
|---|---|---|
| Cadres et agents de maîtrise | 109 | 99 |
| Employés | 256 | 244 |
| Total | 365 | 343 |
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Avantages à court terme | 1 035 | 1 008 |
| Avantages postérieurs à l'emploi | ||
| Autres avantages à long terme | 832 | 892 |
| Indemnités de fin de contrat de travail | ||
| Paiement fondé sur les actions | ||
| Total | 1 867 | 1 900 |
| Note 21 - Frais de recherche et développement activés | ||||
|---|---|---|---|---|
| En K€ 31/12/17 31/12/16 |
||||
| Marchandises et matières consommées | ||||
| Frais de personnel | 1 222 | 1 221 | ||
| Autres achats et charges externes | 113 | 337 | ||
| Dotations aux amortissements | ||||
| Total | 1 335 | 1 558 |
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Impôt exigible | 2 788 | 4 817 |
| Impôt différé actif non courant | 453 | -152 |
| Impôt différé actif courant | ||
| Impôt différé passif non courant | ||
| Impôt différé passif courant | ||
| Total | 3 241 | 4 665 |
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Résultat net avant impôt | 12 011 | 14 020 |
| Taux d'impôt en vigueur | 34,22% | 34,22% |
| Charges d'impôt théorique | 4 110 | 4 798 |
| Charges non déductibles | 355 | 179 |
| Déficits reportables pour lesquels aucun impôt différé actif n'a été comptabilisé |
||
| Taxe sur les dividendes | -311 | 201 |
| Crédit impôt | -843 | -468 |
| Modification des taux d'impôts différés | 79 | 85 |
| Activation des déficits | ||
| Écart taux impôt différés sur filiales. | -53 | -9 |
| Produits non imposables | -90 | -116 |
| Autres minorations | -6 | -52 |
| Autres majorations | 47 | |
| Total Charges d'impôt | 3 241 | 4 665 |
| Dont : Impôts courants Impôts différés |
2 788 453 |
4 817 -152 |
En 2017, le groupe a acheté 30 % des titres détenus par les minoritaires d'Evolis India. En 2016, le groupe avait acquis un fonds de commerce via sa filiale ACTS Distribution.
• Écart d'acquisition et actifs nets liés aux acquisitions
Au 31 décembre 2017, les actifs nets et l'écart d'acquisition résultant de ces opérations se détaillent comme suit :
| En K€ | ACTS Dist. | cardPresso | Evolis India | Sogedex | Cumul 31/12/17 |
|---|---|---|---|---|---|
| Année d'acquisition | 2016 | 2014 | 2013 | 2012 | |
| Coûts des acquisitions (en numéraire) | 740 | 1 365 | 3 927 | 1 900 | 7 932 |
| Réévaluation des participations (Écart acquisition complet) | 585 | 2 177 | 2 762 | ||
| Juste valeur des actifs nets des participations acquises | -934 | -962 | -1 896 | ||
| Écart de conversion | 0 | 601 | 601 | ||
| Divers | 13 | 97 | 110 | ||
| Écart d'acquisition | 753 | 1 016 | 5 743 | 1 997 | 9 509 |
Le groupe a opté pour une évaluation de la participation selon la méthode de l'écart d'acquisition complet.
Néant
Le solde de l'emprunt CIC d'Evolis d'un montant de 1.250 K€ sera débloqué en 2018.
Néant
Montant total des paiements minimaux futurs à effectuer au titre des principaux contrats de location simple :
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 |
|---|---|---|
| Location des locaux à Fort Lauderdale | 114 | 236 |
| dont à moins d'un an | 114 | 122 |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 114 | |
| Location des locaux à Singapour | 0 | 48 |
| dont à moins d'un an | 48 | |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | ||
| Total | 114 | 284 |
Néant
Rémunérations versées aux dirigeants : Cf note 20.3.
| RUBRIQUES | BRUT | AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS |
Net (N) 31/12/17 |
Net (N-1) 31/12/16 |
|---|---|---|---|---|
| IMMOBILISATIONS INCORPORELLES | ||||
| Concession, brevets et droits similaires | 2 413 578 | 1 953 030 | 460 548 | 512 090 |
| Autres immobilisations incorporelles | 33 250 | 33 250 | ||
| TOTAL immobilisations incorporelles | 2 446 828 | 1 953 030 | 493 798 | 512 090 |
| IMMOBILISATIONS CORPORELLES | ||||
| Terrains | 684 372 | 684 372 | 684 372 | |
| Constructions | 9 143 042 | 3 078 637 | 6 064 405 | 5 194 971 |
| Installations techniques, matériel et outillage industriel | 7 388 097 | 6 415 264 | 972 834 | 803 819 |
| Autres immobilisations corporelles | 3 836 297 | 2 229 422 | 1 606 876 | 871 825 |
| Immobilisations en cours | 71 144 | 71 144 | 27 257 | |
| Avances et acomptes | ||||
| TOTAL immobilisations corporelles | 21 122 952 | 11 723 322 | 9 399 630 | 7 582 244 |
| IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES | ||||
| Autres participations | 8 770 461 | 8 770 461 | 5 660 397 | |
| Autres titres immobilisés | 9 561 | 9 561 | 8 541 | |
| Autres immobilisations financières | 425 424 | 425 424 | 206 440 | |
| TOTAL immobilisations financières | 9 205 445 | 9 205 445 | 5 875 377 | |
| TOTAL ACTIF IMMOBILISÉ | 32 775 226 | 13 676 353 | 19 098 874 | 13 969 712 |
| STOCKS ET EN-COURS | ||||
| Matières premières et approvisionnement | 4 321 619 | 451 452 | 3 870 167 | 3 864 584 |
| Stocks produits intermédiaires et finis | 2 809 097 | 234 477 | 2 574 620 | 2 115 010 |
| Stocks de marchandises | 1 980 427 | 65 614 | 1 914 813 | 1 490 066 |
| TOTAL stocks et en-cours | 9 111 143 | 751 543 | 8 359 600 | 7 469 660 |
| CRÉANCES | ||||
| Avances, acomptes versés sur commandes | 622 308 | 622 308 | 475 484 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 11 953 875 | 20 905 | 11 932 971 | 12 010 714 |
| Autres créances | 7 234 518 | 7 234 518 | 5 850 290 | |
| TOTAL créances | 19 810 701 | 20 905 | 19 789 796 | 18 336 489 |
| DISPONIBILITÉS ET DIVERS | ||||
| Valeurs mobilières de placement | 13 721 436 | 13 721 436 | 14 500 000 | |
| Disponibilités | 4 713 968 | 4 713 968 | 6 809 007 | |
| Charges constatées d'avance | 460 153 | 460 153 | 349 824 | |
| TOTAL disponibilités et divers | 18 895 556 | 18 895 556 | 21 658 831 | |
| TOTAL ACTIF CIRCULANT | 47 817 400 | 772 448 | 47 044 953 | 47 464 980 |
| Écarts de conversion actif | 177 271 | 177 271 | 6 883 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 80 769 897 | 14 448 800 | 66 321 097 | 61 441 574 |
| RUBRIQUES | Net 31/12/17 |
Net 31/12/16 |
|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES | ||
| Capital social | 413 130 | 413 130 |
| Primes d'émission | 6 733 509 | 6 733 509 |
| Réserve légale | 41 313 | 41 313 |
| Réserves réglementées | 279 640 | 273 640 |
| Autres réserves | 38 940 294 | 37 034 468 |
| Report à nouveau | 36 403 | |
| Résultat de l'exercice | 7 660 593 | 8 612 798 |
| TOTAL situation nette | 54 104 883 | 53 108 858 |
| SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT | 33 763 | 37 263 |
| PROVISIONS RÉGLEMENTÉES | 174 672 | 280 944 |
| TOTAL CAPITAUX PROPRES | 54 313 317 | 53 427 065 |
| PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | ||
| Provisions pour risques | 673 038 | 481 883 |
| Provisions pour charges | 297 637 | 138 350 |
| TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES | 970 675 | 620 233 |
| DETTES FINANCIÈRES | ||
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 2 967 049 | |
| Emprunts et dettes financières divers | 9 805 | 3 506 |
| TOTAL dettes financières | 2 976 854 | 3 506 |
| AVANCES ET ACOMPTES RECUS SUR COMMANDES EN COURS | 82 169 | 54 226 |
| DETTES DIVERSES | ||
| Dettes fournisseurs | 3 800 874 | 3 841 266 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 733 029 | 2 936 469 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 364 025 | 204 758 |
| Autres dettes | 60 767 | 30 761 |
| TOTAL dettes diverses | 7 958 695 | 7 013 254 |
| PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE | ||
| TOTAL DETTES | 11 017 718 | 7 070 986 |
| Écarts de conversion passif | 19 387 | 323 290 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 66 321 097 | 61 441 574 |
| RUBRIQUES | France | Export | Net 31/12/17 |
Net 31/12/16 |
|---|---|---|---|---|
| Ventes de marchandises | 2 325 331 | 26 875 568 | 29 200 899 | 26 908 583 |
| Production vendue de biens | 2 972 596 | 32 824 158 | 35 796 754 | 35 137 515 |
| Production vendue de services | 181 755 | 441 307 | 623 062 | 558 674 |
| Chiffres d'affaires nets | 5 479 682 | 60 141 033 | 65 620 716 | 62 604 772 |
| Production stockée | 604 279 | -98 796 | ||
| Subventions d'exploitation | 49 281 | 17 999 | ||
| Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 1 230 237 | 1 546 262 | ||
| Autres produits | 519 675 | 4 339 | ||
| PRODUITS D'EXPLOITATION | 68 024 188 | 64 074 576 | ||
| CHARGES EXTERNES | ||||
| Achats de marchandises | 5 960 554 | 5 926 370 | ||
| Variation de stock de marchandises | -438 553 | 188 652 | ||
| Achats de matières premières et autres approvisionnements | 24 726 333 | 22 266 194 | ||
| Variation de stock de matières premières et autres approvisionnements | -143 725 | -50 723 | ||
| Autres achats et charges externes | 7 897 578 | 7 987 789 | ||
| TOTAL des charges externes | 38 002 186 | 36 318 283 | ||
| IMPÔTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILÉS | 1 234 045 | 1 118 472 | ||
| CHARGES DE PERSONNEL | ||||
| Salaires et traitements | 10 084 268 | 8 371 977 | ||
| Charges sociales | 5 155 697 | 3 782 321 | ||
| TOTAL des charges de personnel | 15 239 965 | 12 154 297 | ||
| DOTATIONS D'EXPLOITATION | ||||
| Dotations aux amortissements sur immobilisations | 1 610 850 | 1 592 762 | ||
| Dotations aux provisions sur actif circulant | 772 448 | 454 926 | ||
| Dotations aux provisions pour risques et charges | 363 921 | 391 420 | ||
| TOTAL dotations d'exploitation | 2 747 219 | 2 439 107 | ||
| AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION | 387 077 | 105 616 | ||
| CHARGES D'EXPLOITATION | 57 610 493 | 52 135 775 | ||
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 10 413 696 | 11 938 801 |
| RUBRIQUES | Net 31/12/17 |
Net 31/12/16 |
|---|---|---|
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 10 413 696 | 11 938 801 |
| PRODUITS FINANCIERS | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé | 230 585 | 689 121 |
| Autres intérêts et produits assimilés | 196 929 | 215 754 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 510 911 | 43 281 |
| Différences positives de change | 525 388 | 1 260 042 |
| Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 550 | |
| TOTAL des produits financiers | 1 463 813 | 2 208 747 |
| CHARGES FINANCIÈRES | ||
| Dotations financières aux amortissements et provisions | 213 403 | 6 883 |
| Intérêts et charges assimilées | 422 | 129 |
| Différences négatives de change | 1 671 790 | 754 665 |
| TOTAL des charges financières | 1 885 615 | 761 677 |
| RÉSULTAT FINANCIER | -421 802 | 1 447 070 |
| RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS | 9 991 893 | 13 385 871 |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 200 | 1 353 |
| Produits exceptionnels sur opérations en capital | 880 729 | 32 772 |
| Reprises sur provisions et transferts de charges | 189 942 | 180 527 |
| TOTAL des produits exceptionnels | 1 070 871 | 214 653 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | ||
| Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 1 069 059 | 27 287 |
| Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 83 670 | 137 221 |
| TOTAL des charges exceptionnelles | 1 152 729 | 164 508 |
| RÉSULTAT EXCEPTIONNEL | -81 858 | 50 144 |
| Participation des salariés aux résultats de l'entreprise | 449 256 | 824 170 |
| Impôts sur les bénéfices | 1 800 186 | 3 999 048 |
| BÉNÉFICE | 7 660 593 | 8 612 798 |
Annexe au bilan et au compte de résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2017, d'une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017.
Les comptes annuels sont exprimés en Euros.
En octobre 2017, le groupe a conforté sa participation au capital d'Evolis India via le rachat de l'intégralité des actions détenues par les minoritaires (30 %), conformément à l'engagement pris en juillet 2013.
Néant
Les comptes annuels sont établis conformément aux dispositions du code de commerce et du règlement ANC N°2014-03 relatif au plan comptable général, modifié par les règlements ANC 2015- 06 et 2016-07. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation, permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
L'évaluation des éléments inscrits est pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
Les comptes de l'exercice ont fait l'objet d'un changement de méthode relatif à la comptabilisation des instruments financiers, conformément au règlement ANC 2015-05 applicable au 1er janvier 2017. En conséquence :
Le CICE a été comptabilisé en diminution des charges de personnel. Le montant du CICE au titre de 2017 est de 354 057 EUR. Le CICE a permis à la société de financer l'amélioration de sa compétitivité, à travers notamment des efforts en matière d'investissement (3 413K€) et de formation (127K€).
Les logiciels sont amortis sur une durée de 3 ans, à l'exception du système d'information M3 amorti sur une durée de 5 ans,
Les dépôts de marque ne font pas l'objet d'amortissement.
Au titre de l'exercice 2017, les frais de recherche et développement ont été comptabilisés en charges.
Elles sont comptabilisées à leur coût d'acquisition.
Les amortissements de dépréciation économiquement justifiés sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations selon le mode linéaire ou dégressif lorsque la législation le permet.
L' immeuble a fait l'objet de la décomposition suivante :
| • Gros œuvre et structure | Linéaire sur 40 ans |
|---|---|
| • Menuiseries extérieures | Linéaire sur 25 ans |
| • Plomberie – chauffage – étanchéité | Linéaire sur 20 ans |
| • Aménagements intérieurs | Linéaire sur 15 ans |
| • Aménagements extérieurs – abord | Linéaire sur 10 ans |
| • Revêtements de sols | Linéaire sur 7 ans |
Le mode et la durée d'amortissement des autres immobilisations corporelles sont les suivantes :
| • Matériel industriel | Linéaire de 3 à 5 ans |
|---|---|
| • Outillage | Linéaire sur 3 ans |
| • Agencements et aménagements | Linéaire sur 5 ans |
| • Installations générales et agencements | Linéaire de 5 à 10 ans |
| • Matériel de transport | Linéaire sur 4 ans |
| • Matériel de bureau et informatique | Linéaire de 3 à 5 ans dégressif sur 3 ans |
| • Mobilier | Linéaire sur 5 ans |
Les immobilisations financières sont évaluées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice est inférieure à la valeur d'acquisition.
Les stocks de marchandises et de matières sont évalués au prix de revient d'achat (selon la méthode du coût moyen pondéré).
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires.
Les stocks de produits finis sont valorisés au coût de production, excluant les frais généraux non imputables à la production, les frais financiers et les frais liés à la commercialisation.
Une dépréciation est constituée lorsque la valeur probable de réalisation des stocks est inférieure à leur prix de revient.
Les créances ont été inscrites pour leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée pour les créances douteuses afin de tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Une dépréciation est constituée lorsque la valeur actuelle à la clôture de l'exercice est inférieure à la valeur d'acquisition.
Les opérations d'achats et de ventes réalisées avec l'étranger sont converties en euros selon le cours moyen du mois.
Les créances et dettes sont exprimées selon le cours de clôture au 31 décembre 2017.
Les provisions sont comptabilisées lorsque le groupe a une obligation résultant d'un événement passé, qu'une sortie probable de ressources représentatives d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation et que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable.
La société a inscrit en charges à payer à la clôture de l'exercice 2017, la participation des salariés aux résultats de l'entreprise pour un montant de 449 256 €.
La société a comptabilisé une dotation d'un montant de 159 286 € au titre des indemnités de départ en retraite à verser aux salariés en fin de carrière.
L'engagement total de la société en matière de retraite se décompose ainsi :
| Engagements retraite |
Provisionné | Couverture par un fonds CIC |
Total |
|---|---|---|---|
| I. D. R. | 297 637 € | 645 129 € | 942 766 € |
Conformément à la recommandation 2003 – R. 01 du CNC, le montant de la provision a été évalué en appliquant la méthode préférentielle (norme IAS 19 révisée). La méthode de calcul utilisée est la méthode rétrospective des unités de crédits projetés avec droits accumulés.
La formule de calcul est la suivante :
Le montant de la provision s'explique par l'effectif, 212 personnes, l'âge moyen et l'ancienneté peu élevée (7.1 ans) des salariés de la société.
| IMMOBILISATIONS VALEUR BRUTE |
31/12/16 | ACQUISITIONS | Virement de poste à poste |
CESSIONS | 31/12/17 |
|---|---|---|---|---|---|
| Frais d'établissement | |||||
| Frais recherche et développement | |||||
| Autres immobilisations incorporelles | 2 187 297 | 292 336 | 32 805 | 2 446 828 | |
| Immobilisations en cours | |||||
| INCORPORELLES | 2 187 297 | 292 336 | 32 805 | 2 446 828 | |
| Terrains | 684 372 | 684 372 | |||
| Constructions | 7 742 607 | 735 592 | 8 478 199 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Agencements des constructions | 194 755 | 470 088 | 664 843 | ||
| Install. techn., matériel et outillage | 6 769 313 | 618 784 | 7 388 097 | ||
| Agencements divers | 429 096 | 35 829 | 464 925 | ||
| Matériels de transport | 430 254 | 365 225 | 245 301 | 550 178 | |
| Matériel de bureau et informatique | 2 354 244 | 851 276 | 389 640 | 2 815 881 | |
| Autres | 5 314 | 5 314 | |||
| Immobilisations en cours | 27 257 | 43 886 | 71 144 | ||
| Avances et acomptes | |||||
| CORPORELLES | 18 637 212 | 3 120 681 | 634 941 | 21 122 952 | |
| Participations évaluées par mise en équivalence | |||||
| Autres participations | 5 660 397 | 3 110 064 | 8 770 461 | ||
| Autres titres immobilisés | 8 541 | 1 020 | 9 561 | ||
| Prêts & Autres immob. financières | 206 439 | 4 603 856 | 4 384 872 | 425 423 | |
| FINANCIÈRES | 5 875 377 | 7 714 940 | 4 384 872 | 9 205 445 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 26 699 886 | 11 127 957 | 5 052 618 | 32 775 226 |
| AMORTISSEMENTS ET DÉPRÉCIATIONS | 31/12/16 | Dotations | Virement de | Reprise | 31/12/17 |
|---|---|---|---|---|---|
| poste à poste | |||||
| Frais d'établissement | |||||
| Frais recherche et développ. | |||||
| Autres immob. incorporelles | 1 675 207 | 310 628 | 32 805 | 1 953 030 | |
| INCORPORELS | 1 675 207 | 310 628 | 32 805 | 1 953 030 | |
| Constructions | 2 639 142 | 320 813 | 2 959 955 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | |||||
| Agencements des constructions | 103 249 | 15 433 | 118 682 | ||
| Install. techn., matériel et out. | 5 965 495 | 449 769 | 6 415 264 | ||
| Agencements divers | 89 179 | 40 193 | 129 371 | ||
| Matériels de transport | 340 093 | 103 616 | 242 228 | 201 482 | |
| Matériel de bureau et informat. | 1 917 810 | 370 397 | 389 640 | 1 898 567 | |
| Autres | |||||
| Immobilisations en cours | |||||
| CORPORELS | 11 054 968 | 1 300 222 | 631 867 | 11 723 322 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 12 730 175 | 1 610 850 | 664 672 | 13 676 353 | |
| LINÉAIRE | DÉGRESSIF | EXCEPTIONNEL | TOTAL | ||
| DOTATIONS | 1 610 850 | 1 610 850 |
Dans le cadre d'un contrat de liquidité mis en place en Juillet 2009, la société Evolis détenait, au 31/12/2017, 867 actions EVOLIS ayant pour valeur d'acquisition 37 514,56 Euros.
Dans le cadre du rachat d'actions pour les salariés mis en place en Janvier 2017, la société Evolis détenait, au 31/12/2017, 5 596 actions EVOLIS ayant pour valeur d'acquisition 243 989,45 Euros.
Les échéances des créances à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| Montant Brut | Montant à un an au plus | Montant à plus d'un an | |
|---|---|---|---|
| Autres Immobilisations financières | 425 424 | 425 424 | |
| Clients douteux | 55 360 | 55 360 | |
| Créances Clients et comptes rattachés | 11 898 515 | 11 898 515 | |
| Autres créances | 3 523 538 | 3 523 538 | |
| Groupes et associés | 3 613 942 | 3 613 942 | |
| Débiteurs divers | 97 039 | 97 039 | |
| Charges constatées d'avance | 460 153 | 460 153 | |
| 20 073 971 | 15 979 245 | 4 094 726 |
| • Les valeurs mobilières de placement figurent au bilan pour leur | |
|---|---|
| valeur d'acquisition : | 13 721 436 |
| Valeur liquidative à la clôture | 13 730 435 |
|---|---|
| • Les plus-values latentes non comptabilisées sont de : | 8 999 |
Le poste «Charges constatées d'avance» correspond à des charges d'exploitation enregistrées au cours de l'exercice,
| mais qui courent pour partie sur l'exercice suivant. | 460 153 |
|---|---|
| Valeur nominale | 0,08 |
|---|---|
| • Nombre de titres à la clôture de l'exercice | 5 164 120 |
| • Nombre de titres à l'ouverture de l'excercice | 5 164 120 |
| Le capital social se décompose de la façon suivante : |
| Montant avant résultat à l'ouverture de l'exercice | 44 814 267 |
|---|---|
| • Affectation des résultats de l'exercice précédent suivant décision de l'assemblée générale ordinaire : |
|
| - report à nouveau (dividendes sur actions propres) - réserve légale |
36 403 |
| - autres réserves | 2 415 854 |
| - dividendes | 6 160 541 |
| • Procès-verbal du Conseil d'administration du 16 mars 2017 - Virement dans le poste «Réserve indisponible» |
|
| dans le cadre du plan d'attribution de 75 000 actions gratuites |
6 000 |
| (0,08 euros l'action) | -6 000 |
| • Impact réserve du changement de méthode | |
| (couverture de change) | -504 028 |
| • Amortissement des subventions d'investissement | -3 500 |
| • Variations nettes de l'exercice des provisions | |
| réglementées | -106 272 |
| Montant à la clôture avant résultat | 46 652 724 |
| Résultat de l'exercice | 7 660 593 |
| Montant à la clôture de l'exercice | 54 313 317 |
L'Assemblée générale du 4 mai 2017 a délégué au Conseil d'Administration l'attribution d'actions gratuites dans la limite de 105 000 actions sur une durée de 38 mois (actions nouvelles).
Le Conseil d'Administration du 1er juin 2017 a défini les bénéficiaires de 75 000 actions gratuites, et fixé les conditions d'attribution définitive :
La société a comptabilisé au 31/12/17 une provision de 415 K€ au titre de la contribution patronale spécifique de 30%, sur la base d'une valeur de l'action de 44€.
Le Conseil d'Administration du 19 octobre 2017 a défini le bénéficiaire de 30 000 actions gratuites sous conditions de présence et de performance, avec effet au 1er janvier 2019 pour 15 000 actions et au 1er janvier 2020 pour les 15 000 actions restantes.
Les échéances des dettes à la clôture de l'exercice se répartissent comme suit :
| Montant Brut |
moins 1 an |
de 1 à 5 ans |
plus de 5 ans |
|
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes financières |
2 967 049 | 946 106 | 2 020 943 | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
3 800 874 | 3 800 874 | ||
| Dettes fiscales et sociales |
3 733 030 | 3 733 030 | ||
| Dettes sur immobilisations et cptes rattachés |
364 025 | 364 025 | ||
| Groupes et associés |
9 805 | 9 805 | ||
| Autres dettes | 60 767 | 60 767 | ||
| TOTAL GÉNÉRAL |
10 935 550 | 8 914 607 | 2 020 943 |
| État des provisions | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Les mouvements concernant l'exercice sont détaillés ci-après : | |||||
| 31/12/16 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/17 | ||
| Provisions réglementées | |||||
| • Amortissements dérogatoires | 280 944 | 83 670 | 189 942 | 174 672 | |
| • Hausse des prix | |||||
| • Provisions investissement | |||||
| • Autres provisions réglementées | |||||
| TOTAL | 280 944 | 83 670 | 189 942 | 174 672 | |
| 31/12/16 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/17 | ||
| Provision p/risques & charges | montants utilisés | montants non utilisés | |||
| • Litiges | |||||
| • Garanties | 220 000 | 180 000 | 220 000 | 180 000 | |
| • Pertes de change | 6 883 | 238 038 | 6 883 | 238 038 | |
| • Impôts | |||||
| • Provision indemnités départ à la retraite | 138 351 | 159 286 | 297 637 | ||
| • Autres provision pour risques et charges | 255 000 | 255 000 | |||
| TOTAL | 620 234 | 577 324 | 226 883 | 970 675 | |
| 31/12/16 | DOTATIONS | REPRISES | 31/12/17 | ||
| Provisions pour dépréciation | |||||
| • Sur immob. en cours | |||||
| • Sur immob. financières | |||||
| • Sur stocks | 454 926 | 751 543 | 454 926 | 751 543 | |
| • Sur créances clients | 6 638 | 20 905 | 6 638 | 20 905 | |
| • Autres provisions pour dépréciation | |||||
| TOTAL | 461 564 | 772 448 | 461 564 | 772 448 | |
| Charges à payer | |||||
| • Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |||||
| • Fournisseurs et comptes rattachés | 379 836 | ||||
| • Dettes fiscales et sociales | 3 049 205 |
| • Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 9 577 |
|---|---|
• Autres dettes
• Disponibilités, charges à payer
Ils résultent des valorisations des dettes et créances en monnaies étrangères au cours de la date de clôture des comptes, Ils s'analysent comme suit :
3 438 618
| ACTIF | PROVISION | PASSIF | |
|---|---|---|---|
| Perte latente | Perte de change | Gain latent | |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 67 | 67 | 19 223 |
| Groupe | 152 569 | 152 569 | |
| Créances clients et comptes rattachés | 24 635 | 24 635 | 164 |
| Instruments financiers | 60 767 | 60 767 | 37 082 |
| TOTAL | 238 038 | 238 038 | 56 469 |
| 2017 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Zones | Imprimantes | Consommables | Divers | TOTAL |
| Amérique | 8 178 918 | 5 627 170 | 1 437 247 | 15 243 335 |
| Asie | 5 325 994 | 3 635 916 | 901 018 | 9 862 928 |
| Inde | 1 859 512 | 2 477 449 | 88 276 | 4 425 237 |
| EMEA (1) | 17 312 255 | 15 203 234 | 3 573 727 | 36 089 216 |
| TOTAL | 32 676 679 | 26 943 769 | 6 000 268 | 65 620 716 |
2016
| Zones | Imprimantes | Consommables | Divers | TOTAL |
|---|---|---|---|---|
| Amérique | 8 927 735 | 5 282 979 | 1 207 767 | 15 418 481 |
| Asie | 6 997 893 | 2 799 772 | 1 052 402 | 10 850 067 |
| Inde | 1 797 043 | 1 730 652 | 161 059 | 3 688 754 |
| EMEA (1) | 14 760 293 | 14 713 956 | 3 173 182 | 32 647 431 |
| TOTAL | 32 482 964 | 24 527 359 | 5 594 410 | 62 604 733 |
(1) EMEA = Europe Middle East Africa (Europe Moyen Orient Afrique)
| Frais de recherches et développement | ||
|---|---|---|
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Montant global des dépenses de recherches et développement comptabilisées en charge | 1 222 K€ | 1 447 K€ |
| Crédit impôt recherche | |
|---|---|
| Les dépenses de recherche engagées au cours de l'excercice ont permis de bénéficier d'un crédit d'impôt recherche de | 403 682 |
| Ce crédit d'impôt représente une créance sur l'Etat (Impôt négatif) qui majore le résultat de l'entreprise). |
| Transfert de charges | ||
|---|---|---|
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Assurances - Remboursement | 54 040 | 37 989 |
| Avantages en Nature | 97 928 | 86 037 |
| Formation | 25 184 | 23 154 |
| Refacturation loyers et charges | 371 520 | 426 643 |
| 548 672 | 573 823 |
| Ventilation de l'effectif moyen | ||
|---|---|---|
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Cadres | 81 | 74 |
| Employés -Techniciens | 142 | 123 |
| Ouvriers | ||
| TOTAL GÉNÉRAL | 223 | 197 |
| Ventilation de l'impôt sur les bénéfices | |||
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT AVANT IS |
IMPÔT | RÉSULTAT NET |
|
| Résultat courant | 9 991 893 | 2 111 959 | 7 879 934 |
| Résultat exceptionnel | -81 858 | -28 012 | -53 846 |
| Participation des salariés | -449 256 | -283 761 | -165 495 |
| TOTAL GÉNÉRAL | 9 460 779 | 1 800 186 | 7 660 593 |
| Situation fiscale latente | ||
|---|---|---|
| Elle s'analyse comme suit : | ||
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Provisions réglementées (amortissement dérogatoire) | 174 672 | 280 944 |
| Subvention d'investissement | 33 763 | 37 263 |
| Charges à répartir | ||
| Écart de conversion - actif | 177 271 | 6 883 |
| Différence évaluation actif Instruments financiers | 60 767 | |
| Autres | ||
| Accroissement de la dette future d'impôt | 446 473 | 325 090 |
| Provisions et charges non déductibles | 683 946 | 894 781 |
| Plus-values latentes sur OPCVM | 8 999 | |
| Écart de conversion - passif | 19 387 | |
| Différence évaluation passif Instruments financiers | 37 082 | |
| Autres | ||
| Allégement de la dette future d'impôt | 749 414 | 894 781 |
| ASSIETTE DE L'IMPÔT | -302 941 | -569 691 |
| Impôt correspondant | -103 666 | -194 948 |
| Amortissements réputés différés | ||
| Déficits reportables | ||
| Moins-values à long terme |
| Résultat hors évaluation fiscale dérogatoire | ||
|---|---|---|
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Résultat de l'exercice | 7 660 593 | 8 612 798 |
| + Dotation de l'exercice aux provisions réglementées déductibles |
83 670 | 107 221 |
| - Reprise de l'exercice sur provisions réglementées imposables |
189 942 | 180 527 |
| - Charge d'impôt du fait de ces provisions |
-36 366 | -25 085 |
| Résultat net hors évaluations fiscales dérogatoires | 7 590 687 | 8 564 577 |
| Il s'analyse comme suit : | ||
|---|---|---|
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Résultat de change (hors opérations commerciales) | -1 352 923 | 541 775 |
| Reprise provision instruments financiers (chgt méthode) | 504 028 | |
| Coût de l'endettement | -422 | -113 |
| Revenus de participations | 230 585 | 689 121 |
| Produits financiers sur placements et trésorerie | 164 148 | 182 278 |
| Produits financiers sur comptes courants | 32 781 | 34 026 |
| Résultat d'escompte | -17 | |
| Résultat dot prov et reprise immo financières | ||
| TOTAL | -421 803 | 1 447 070 |
| Résultat exceptionnel | ||
|---|---|---|
| Il s'analyse comme suit : | ||
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| PRODUITS EXCEPTIONNELS | ||
| OPÉRATION DE GESTION | ||
| Produits exceptionnels divers | 200 | 1 353 |
| OPÉRATION EN CAPITAL | ||
| Produits cession Immo | 60 821 | 20 000 |
| Quote subventions virée en résultat | 3 500 | 3 500 |
| Bonis - Rachats Actions | 816 408 | 9 272 |
| REPRISE SUR PROV ET TRANSFERT CHARGE | ||
| Reprise Amortissements dérogatoires | 189 942 | 180 527 |
| CHARGES EXCEPTIONNELLES | ||
| OPÉRATION DE GESTION | ||
| Pénalités Amendes fiscales et sociales | ||
| Autres charges exceptionnelles | ||
| OPÉRATION EN CAPITAL | ||
| Valeurs nettes comptables Immo cédées | 3 073 | 11 725 |
| Malis Rachats Actions | 1 065 986 | 15 562 |
| Charges exceptionnelles diverses | ||
| DOTATIONS EXCEPTIONNELLES AMORTISSEMENTS & PROVISIONS | ||
| Dotations amortissements dérogatoires | 83 670 | 107 221 |
| Dotations amortissements exceptionnels | ||
| Dotations prov risques et charges | 30 000 | |
| TOTAL | -81 858 | 50 144 |
| Rémunérations allouées aux mandataires sociaux | ||
|---|---|---|
| 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Rémunérations | 1 065 551 | 1 007 642 |
| TOTAL | 1 065 551 | 1 007 642 |
• Contrat de change à terme
Des ventes réalisées en USD ont conduit la société Evolis à mettre en place un contrat de ventes à terme de devise USD en 2018.
Au 31/12/2017, le solde des contrats s'éleve à 6 870 000 USD.
Des achats réalisés en JPY ont conduit la société Evolis à mettre en place un contrat d'achat à terme de devise JPY avec des échéances en 2018.
Au 31/12/2017, le solde des contrats s'élève à 61 600 000 JPY.
Les contrats de change à terme font ressortir au 31-12-2017 une moins value de 60 767 EUR.
Suite aux changements de réglementation sur les opérations de couverture Evolis a comptabilisé à la cloture 31/12/2017 61K€ en provision pour risque de change.
L'application de la réglementation constituant un changement de méthode la dotation qui aurait été comptabilisée au 31/12/2016 de 504K€ a été comptabilisée à l'ouverture de l'exercice en moins des réserves avec reprise sur l'exercice 2017.
Le solde de l'emprunt CIC d'un montant de 1 250 K€ sera débloqué en 2018.
| Engagement de poursuite de loyers | |||
|---|---|---|---|
| En K€ | 31/12/17 | 31/12/16 | |
| Location des locaux à Fort Lauderdale | 101 | 236 | |
| dont à moins d'un an | 101 | 122 | |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 114 | ||
| Location des locaux à Singapour | 48 | ||
| dont à moins d'un an | 0 | 48 | |
| dont à plus d'un an et moins de 5 ans | 0 | 0 | |
| Total | 101 | 284 |
| Liste des filiales et participations | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Filiales (détenues à + 50%) | Capital | Capitaux propres autres que le capital |
Quote part du capital détenu (en %) |
Effectif | Chiffre d'affaires HT du dernier exercice écoulé |
Résultat courant avant impôt |
|
| EVOLIS INC. (Miami, Etats - Unis) | \$ | 10 000 | 6 031 918 | 100% | 21 538 316 | 762 386 | |
| Taux de conversion | 1,2000 | 1,1200 | 1,1200 | ||||
| € | 8 130 | 5 026 598 | 17 | 19 230 639 | 680 702 | ||
| EVOLIS Asia (Singapour) | \$ | 98 457 | 834 004 | 100% | 13 888 236 | 177 331 | |
| Taux de conversion | 1,2000 | 1,1200 | 1,1200 | ||||
| € | 75 000 | 695 003 | 10 | 12 400 211 | 158 331 | ||
| CARDPRESSO (Agua de Pena) | € | 5 000 | 606 190 | 84% | 11 | 1 301 271 | 268 141 |
| Sarl SOGEDEX | € | 50 000 | 1 439 334 | 100% | 11 | 3 868 238 | 499 794 |
| EVOLIS India | INR | 9 512 220 | 183 779 220 | 100% | 496 627 398 | 18 768 767 | |
| Taux de conversion | 76,6100 | 73,1700 | 73,1700 | ||||
| € | 111 171 | 2 398 893 | 61 | 6 787 309 | 256 509 | ||
| Evolis China | RMB | 610 040 | 593 933 | 100% | 4 573 112 | 1 838 | |
| Taux de conversion | 7,8000 | 7,6200 | 7,6200 | ||||
| € | 80 950 | 76 145 | 6 | 600 146 | 241 | ||
| Sarl ACTS Distribution | € | 150 000 | 381 986 | 100% | 5 | 3 532 910 | 113 615 |
La société Evolis n'a pas conclu, avec les parties liées, de transaction présentant une importance significative et à des conditions qui ne sont pas celles du marché.
| FILIALES | PARTICIPATION | |||
|---|---|---|---|---|
| Françaises (€) | Étrangères (€) | Françaises (€) | Étrangères (€) | |
| Valeur comptable des titres détenus | ||||
| • valeur brute : | 200 000 | 8 520 753 | 49 708 | néant |
| • valeur nette : | 200 000 | 8 520 753 | 49 708 | néant |
| Montant des prêts et avances accordés | 1 768 976 | 1 844 965 | néant | néant |
| Montant des cautions et avals donnés | néant | néant | néant | néant |
| Montant des dividendes encaissés | néant | 230 584 | néant | néant |
| Honoraires des commissaires aux comptes | ||
|---|---|---|
| RSM | Groupe Y | |
| Au titre de la mission de contrôle légal des comptes | 40 287 | 40 160 |
| Au titre d'autres prestations | 1 500 | |
| TOTAL GÉNÉRAL | 41 787 | 40 160 |
| Date d'arrêté Durée de l'exercice (mois) |
31/12/17 12 |
31/12/16 12 |
31/12/15 12 |
31/12/14 12 |
31/12/13 12 |
|---|---|---|---|---|---|
| CAPITAL EN FIN D'EXERCICE | |||||
| Capital social | 413 130 | 413 130 | 413 130 | 413 130 | 413 130 |
| Nombre d'actions | |||||
| • ordinaires | 5 164 120 | 5 164 120 | 5 164 120 | 5 164 120 | 5 164 120 |
| • à dividende prioritaire | |||||
| Nombre maximum d'actions à créer | |||||
| • par conversion d'obligations | |||||
| • par droit de souscription | |||||
| OPÉRATIONS ET RÉSULTATS | |||||
| Chiffre d'affaires hors taxes | 65 620 716 | 62 604 772 | 62 709 755 | 50 343 193 | 48 258 023 |
| Résultat avant impôt, participation, | 11 571 910 | 14 822 982 | 15 670 879 | 11 659 014 | 9 677 985 |
| dot. amortissements et provisions | |||||
| Impôts sur les bénéfices | 1 800 186 | 3 999 048 | 3 795 795 | 3 155 166 | 2 359 772 |
| Participation des salariés | 449 256 | 824 170 | 672 601 | 676 700 | 479 405 |
| Dot. Amortissements et provisions | 1 661 875 | 1 386 966 | 2 128 008 | 1 358 885 | 1 115 797 |
| Résultat net | 7 660 593 | 8 612 798 | 9 074 475 | 6 468 263 | 5 723 011 |
| Résultat distribué | 5 164 120 | 6 196 944 | 6 713 356 | 3 666 525 | 1 445 954 |
| RÉSULTAT PAR ACTION | |||||
| Résultat après impôt, participation, | 1,81 | 1,94 | 2,17 | 1,52 | 1,32 |
| avant dot.amortissements, provisions | |||||
| Résultat après impôt, participation | 1,48 | 1,67 | 1,76 | 1,25 | 1,11 |
| dot. amortissements et provisions | |||||
| Dividende attribué | 1,00 | 1,20 | 1,30 | 0,71 | 0,28 |
| PERSONNEL | |||||
| Effectif moyen des salariés | 223 | 196 | 174 | 161 | 150 |
| Masse salariale | 10 084 268 | 8 371 977 | 8 238 432 | 6 735 719 | 5 916 289 |
| Sommes versées en avantages sociaux | 5 155 697 | 3 782 321 | 3 544 390 | 3 067 203 | 2 699 367 |
| (sécurité sociale, œuvres sociales) |
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