Soulbrain Holdings Co., Ltd.

Annual Report • Apr 16, 2020

사업보고서 3.9 솔브레인주식회사 C A 110111-0610083 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2020년 4월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 제 31기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 27일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 3. 제재현황 등 그밖의 사항&cr; 가. 제재현황 추가기재 주1) 주1) &cr; 주1)&cr;<정정전>&cr; 가. 제재현황&cr; 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 주1)&cr;<정정후>&cr; 가. 제재현황&cr; 당사는 제30기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)의 재무제표를 작성 및 공시함에 있어서, 별도 재무제표 상 관계기업투자주식이 5,125백만원 과대 계상되었습니다. 이는 동 기간의 연결재무제표 작성시 관계기업투자주식에 대해 손상평가를 통해 손상차손을 인식하였으나, 별도재무제표에서는 주식의 회수가능액과 취득원가와의 차이에 대해 손상차손을 인식하지 아니하였기 때문입니다. 당사는 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」등을 위반한 사실이 있으며, 금융감독원으로부터 2019년 12월 27일자로 회계정보이용자의 판단에 미치는 영향력이 큰 회계정보였다고 인정할 수 있는 경우 등에 해당하지 않아 "과실"로 판단, "주의"조치를 받았습니다.&cr;&cr;당사는 동 사항을 수정하여 제30기 사업보고서를 포함하여 관련된 보고서를 2019년 12월 12일자로 정정 제출 하였습니다. &cr;당사는 향후 K-IFRS 회계기준을 해석하고 적용함에 있어서 더욱 엄격하고 투명하게운영하도록 노력하겠습니다.&cr; 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서_1.jpg 대표이사등의 확인서_1 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 31 기) 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 3월 27일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 솔브레인 주식회사 대 표 이 사 : 강병창 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 (전 화) 031 - 719 - 0700 (홈페이지) http://www.soulbrain.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무본부장 (성 명) 김봉석 (전 화) 031 - 788 - 8168 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서-1.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 솔브레인에스엘디(주)2010.11.02충남 공주시 검상동OLED glass Scribing, Cel l 및 반도체 검사장치 생산 및 판매92,777지분 50%&cr;초과보유해당솔브레인옵토스(주)2004.06.03경기도 안성시 양성면디스플레이용 광학 필름 생산 및 판매17,648지분 50%&cr;초과보유해당없음Soulbrain MI, Inc2010.01.1947050 Five Mile Road Northville, MI U.S.A2차전지 재료 생산 및 판매21,139지분 50%&cr;초과보유해당없음솔브레인(시안)전자재료유한공사2012.12.20중국 시안시반도체 공정재료 생산 및 판매94,801지분 50% &cr;초과보유해당Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD2012.12.27Malaysia, Negeri Sembilan2차전지 재료 생산 및 판매11,799지분 50%&cr;초과보유해당없음솔브레인(중경)전자재료유한공사2014.05.27중국 중경시디스플레이 재료 생산 및 판매32,435지분 50%&cr;초과보유해당없음솔브레인라사(주)2016.01.22충남 공주시 검상동반도체 제조용 고순도 인산 생산 및 판매47,827지분 50%&cr;초과보유해당없음(주)비즈네트웍스2016.05.31경기도 성남시 분당구 판교동전자상거래 및 통신판매업4,049지분 50%&cr;초과보유해당없음Soulbrain HU Kft.2019.05.211075 Budapest, madach lmre ut14, Hungary2차전지 재료 생산 및 판매9,059지분 50%&cr;초과보유해당없음(주)프로웰2005.09.07경기도 파주시 문산읍반도체등 검사장치 생산 및 판매8,273지분 50%&cr;초과보유해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 □ 솔브레인에스엘디(주), 솔브레인(시안)전자재료유한공사는 자산총액이 750억원 이상이므로 주요종속회사입니다.&cr; (1) 연결대상회사의 변동내용 Soulbrain HU Kft.당기 중 신설 및 지분 취득(주)프로웰 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입 솔브레인멤시스(주)당기 중 솔브레인멤시스(주)는 솔브레인에스엘디(주)에 합병-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 (2) 회사의 주권상장 코스닥2000년 01월 18일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 나. 회사의 법적 상업적 명칭 회 사 명 영문 표기 솔브레인 주식회사 Soulbrain Co.,Ltd. &cr;당사는 1986년 5월 6일 테크노무역 주식회사로 설립되었으며 1999년 10월 테크노세미켐 주식회사 2011년 9월 솔브레인 주식회사로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1986년 5월 6일에 설립되었습니다. 또한 2000년 1월 18일에 코스닥시장 상장을 승인받아 코스닥 시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 라.본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;▷ 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34&cr;▷ 전화번호 : 031-719-0700 &cr;▷ 홈페이지주소 : http://www.soulbrain.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업에 해당하지 않습니다. &cr; 바. 주요 사업의 내용&cr;지배회사인 솔브레인 주식회사는 반도체, 디스플레이, 기타 전자 관련 화학 재료 제조 및 판매를 목적으로 사업을 영위하고 있으며 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 반도체 공정재료등 생산(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인라사 주식회사, Soulbrain MI, Inc, 주식회사 프로웰), OLED glass Scribing 및 Cell 제조, 반도체 Probe Card제조(솔브레인에스엘디 주식회사), 디스플레이 광학필름 제조(솔브레인옵토스 주식회사), 디스플레이 공정 재료 생산(솔브레인(중경)전자재료유한공사), 2차 전지 전해액 제조(Soulbrain MI, Inc, Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD, Soulbrain HU Kft.), 전자상거래 및 통신판매업(주식회사 비즈네트웍스)가 있습니다.&cr; 사. 계열회사에 관한 사항(명칭과 상장여부)&cr;2019년 12월 31일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 당사를 포함 21 개의 계열회사가 있습니다. 자세한 사항은 주석 특수관계자 현황부분을 참고해주시기 바랍니다. 구분 법인명 업종 및 주요내용 상장&cr;법인 솔브레인 주식회사 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 나우아이비캐피탈 주식회사 여신전문금융업 주식회사 제닉 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매 비상장&cr;법인 훽트 주식회사 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 Soulbrain MI, Inc. 2차전지 전해액 생산(미국), 반도체 화학재료 판매 주식회사 솔브레인저축은행 상호저축은행업 등 엠씨솔루션 주식회사 디스플레이용 유기재료 생산 솔브레인옵토스 주식회사 디스플레이용 광학필름 솔브레인에스엘디 주식회사 디스플레이 가공업 솔브레인(시안)전자재료유한공사 반도체 재료 생산(중국) Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 2차전지 전해액 생산(말레이시아), 판매 솔브레인(중경)전자재료유한공사 디스플레이 재료 생산(중국) 주식회사 프로웰 반도체 장비, 부품 유니머스홀딩스 유한회사 금융 투자업 솔브레인라사 주식회사 반도체 제조용 고순도 인산 제조 주식회사 라이프시맨틱스 의료정보 분야 연구 및 개발 주식회사 비즈네트웍스 전자상거래 및 통신판매업 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 금융 투자업 ARK Diagn ostics , Inc. Medical Devices & Equipment, Manufacturing. Soulbrain HU Kft. 2차전지 전해액 생산, 판매 더블유에스씨에이치(주) 부동산개발 및 공급, 경영자문 □ 상기 기재 계열회사는 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr;(1) 신용등급 평가일 결산기준일 평가회사 신용등급 2019/04/29 2018/12/31 (주)이크레더블 AA 2018/04/25 2017/12/31 (주)이크레더블 AA 2017/04/28 2016/12/31 (주)이크레더블 AA &cr;(2) 신용등급 체계와 해당 신용등급에 부여된 의미((주)이크레더블 기준) 신용등급 등급정의 누적분포도 AAA AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 0.01% AA AA+ 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 0.05% AA AA- A A+ 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 0.5% A A- BBB BBB+ 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음 10% BBB BBB- BB BB+ 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 30% BB BB- B B+ 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임 60% B B- CCC CCC+ 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 85% CCC CCC- CC CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 95% C C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 98% D D 현재 채무불이행 상태에 있음 100% 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지 변경 변경일 내 용 2012. 09. 21 본점 소재지 변경(경기도 성남시 분당구 수내동에서 분당구 삼평동으로 변경) 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 변경일 내 용 2018. 03. 30 강병창 등기사내이사 신규선임 정석호 등기사내이사 신규선임 박영수 등기사내이사 사임 장병모 등기사내이사 사임 2019. 03. 21 정지완 등기사내이사의 대표이사직 사임(등기사내이사 유지) 2019. 03. 26 박덕현 상근 감사의 중임 &cr; 다. 최대주주의 변동&cr;해당 사항 없습니다.&cr;&cr; 라.상호의 변경 당사는 1986년 5월 6일 테크노무역 주식회사로 설립되었으며 1999년 10월 테크노세미켐 주식회사 2011년 9월 솔브레인 주식회사로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr; 마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;(1) 합병(흡수합병)&cr;1) 솔브레인(주) - 솔브레인머티리얼즈(유) 합병법인&cr;(존속) 피합병법인&cr;(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인머티리얼즈(유) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병&cr;2) 합병목적&cr; - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.&cr;3) 합병비율&cr; - 솔브레인(주) : 솔브레인머티리얼즈(유) (1 : 0)&cr;4) 합병 일정&cr; 2016.10.19 - 합병 계약 체결일&cr; 2016.12.26 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2016.10.19 주요사항보고서&cr;(합병결정)를 참조하시기 바랍니다. &cr;2) 솔브레인(주) - 솔브레인나노텍(주) 합병법인&cr;(존속) 피합병법인&cr;(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인나노텍(주) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병&cr;2) 합병목적&cr; - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.&cr;3) 합병비율&cr; - 솔브레인(주) : 솔브레인나노텍(주) (1 : 0)&cr;4) 합병 일정&cr; 2015.02.27 - 합병 계약 체결일&cr; 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회&cr; 2015.05.01 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.02.26 주요사항보고서&cr;(합병결정) 및 2015.05.04 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.. &cr;(2) 자산 양수도&cr;1) 솔브레인(주) - 유현오(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 유현오(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양수 대상 : 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : 유현오(개인)&cr; - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 &cr; 경영권 인수 목적으로 양수함&cr; - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)&cr; - 양수금액 69,994,186,080원&cr; - 계약체결일 : 2015년 9월 24일&cr;3) 재무제표에 미치는 영향 : 자산총계 감소 □ 당사 자산양수도에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.09.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 2015.10.05 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr;2) (주)베이비파크 - 솔브레인(주) 양수자 양도자 내용 (주)베이비파크 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양도 대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : (주)베이비파크&cr; - 계약 목적 : 핵심사업 역량 집중 및 기업가치 제고&cr; - 양도대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)&cr; - 양도금액 : 129,920,000원&cr; - 계약체결일 : 2017년 6월 1일 &cr;3) 솔브레인(주) - 정석호(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 정석호(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양수 대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : 정석호(개인)&cr; - 계약 목적 : MRO 구매대행 사업을 행하는 (주)비즈네트웍스의 보통주식 양수를 통하 여 구매업무의 효율화를 높이고자 함&cr; - 양수대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)&cr; - 양도금액 : 782,465,589원&cr; - 계약체결일 : 2017년 7월 11일 &cr;4) 솔브레인(주) - 솔브레인옵토스(주) 양수자 양도자 내용 솔브레인옵토스(주) 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : 솔브레인옵토스(주)&cr; - 계약 목적 : 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대&cr; - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)&cr; - 양도금액 : 3,262,500,000원&cr; - 계약체결일 : 2017년 8월 4일 &cr; 바. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr; (1) 최 근 5년간 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 2014. 05. 27 솔브레인(중경)전자재료유한공사 설립 2015. 05. 01 솔브레인나노텍(주) 소규모 합병 2015. 10. 30 (주)제닉 지분 인수 2016. 01. 22 솔브레인라사(주) 설립 2016. 02. 03 동관솔브레인전자재료유한공사 설립 2016. 12. 26 솔브레인머티리얼즈(유) 소규모흡수합병 2017. 06. 01 썬라이즈머티리얼즈(주) 지분 양도 2017. 07. 11 (주)비즈네트웍스 지분 인수 2017. 08. 04 솔브레인엘티케이(주) 지분 양도 2017. 10. 30 제3자배정 유상증자 (발행가 66,600원, 835,110주) &cr;(2) 보고기한 후 진행 중 중요한 사항&cr;연결회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 분할에 대한 최종승인은 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 이루어질 예정입니다. &cr;&cr; 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 공시를 참조하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2007년 03월 23일주식배당보통주284,2905005002007년 04월 23일주식매수선택권행사보통주133,0005005,8472012년 03월 02일신주인수권행사보통주911,85450032,9002012년 03월 12일신주인수권행사보통주303,95150032,9002012년 03월 12일전환권행사보통주303,95150032,9002014년 06월 02일신주인수권행사보통주171,23250029,2002014년 12월 03일신주인수권행사보통주74,07450027,0002015년 02월 26일신주인수권행사보통주111,11150027,0002017년 10월 30일유상증자(제3자배정)보통주835,11050066,600 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주48,000,00048,000,000-17,398,27117,398,271----------------17,398,27117,398,271-526,253526,253-16,872,01816,872,018- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주526,253-526,256--(주1)우선주------보통주-526,256--526,253(주1)우선주------보통주526,253526,253526,253-526,253-우선주------보통주------우선주------보통주526,253526,253526,253-526,253-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) □ (주1). 기초(2019.1.1) 수탁자 보유물량은 2019년 4월 19일 처분이 아닌 당사 현물보유로 이관 하였습니다.&cr;□ 당사는 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며 이에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2019.4.19 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약해지결정)를 참조하시기 바랍니다 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 &cr;2019년 12월 31일 기준 당사가 발행한 보통주식수는 17,398,271주이며 정관상 발행주식 총수의 36.2%에 해당됩니다. 발행 주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 526,253주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 16,872,018주입니다. &cr; 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주17,398,271----보통주526,253----------------------보통주16,872,018---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr;(1) 이익배당&cr;1) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr;&cr;(2) 분기배당&cr;1) 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2) 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr;&cr; (3) 배당금지급청구권의 소멸시효&cr;1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2) 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나.주요배당지표 500500500119,291102,95743,08689,97887,27452,1476,9485,8722,53214,34112,65411,877---12.2312.2927.57보통주1.031.61.04------------보통주850750700------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제31기 제30기 제29기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl &cr; 1 . 사업의 개요 &cr; 가. 업계의 현황&cr;(1) 산업의 특성 &cr; [반도체]&cr;반도체 산업은 제품의 Life cycle이 빠른 지식 집약적 고부가가치 산업이며, 설비 및 연구개발 투자비율이 높은 장치 산업입니다. 반도체 소재 산업은 반도체 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 반도체 제조를 위한 웨이퍼 투입량이 많을수록 이에 필요한 소재 소요량이 증가합니다. &cr;반도체 재료 산업은 자본 집약적 산업으로써 막대한 시설투자가 소요되는 산업이며 이는 초고순도, 초정도 품질유지를 위한 전자동 가공시설과 물성에 대한 고도의 분석설비가 필요하기 때문입니다. 더불어, 반도체 재료 산업은 반도체 고집적화에 따른 신소재 개발 등을 위한 대규모의 주기적인 연구개발 투자가 필요합니다. 다만 일반적으로 소자와 장비의 Life cycle이 3~4년인데 비해 재료는 약 5년 정도로 광의의 반도체 산업 내에서 상대적으로 긴 편이라고 할 수 있습니다. &cr; [디스플레이]&cr;디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치 산업으로 진입 장벽이 높은 산업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX Plan에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가 할 수록 소재 소요량이 증가합니다. &cr;&cr; [2차전지]&cr;2차 전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차 전지는 제조 원가 가운데재료 비율이 높아, 소재 개발이 2차 전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. &cr; (2) 산업의 성장성&cr;&cr; [반도체]&cr;반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 수시로 발생하고 있습니다. 최근에는 국내 반도체 업체 위주로 안정적으로 생산량을 증가시켜 나가고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰으로 대표되는 IT 기기의 등장과 사물인터넷(IoT) 산업의 성장, 그리고 디지털 기기의 모바일화, 스마트화, 서버 메모리 반도체에 대한 수요가 증가하여 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 지속적인 반도체 공정의 미세화 및 3D NAND공정을 포함한 차세대 기술개발 등 신 공정, 기술의 발전으로 인하여 반도체산업 및 관련 재료부품 산업의 변화가 활발히 전개되고 있습니다.&cr;&cr; [디스플레이]&cr;디스플레이 산업은 2000년초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 다만, 중국 등 신흥시장에서의 수요 증가로 안정적 수준에서의 생산 증가가 발생하고 있으며, 차세대 디스플레이(Flexible, Transparent)로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장에 따라 성장세를 나타나고 있습니다.&cr;&cr; [2차전지] &cr;2차 전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 또한 전기자동차(EV), 대용량전력저장장치(ESS)등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차 전지 용량 증가 및 2차 전지 재료 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.&cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;&cr; [반도체]&cr;세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성이 큰 편입니다. 과거 주기적 호황과 불황이 반복되었으나, 최근에는 IT모바일기기,서버, 3D NAND시장 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 과거 대비 변동성이 감소하고 있습니다. 특히 2017년도는 반도체 Big cycle 이라 불리오며 호황을 맞이 하였으나 2019년에는 전방 수요 감소에 따른 반도체 산업의 위기의식이 고취되었습니다. &cr; [디스플레이]&cr;TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이 시장은 시장의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 그에 반해 스마트폰 등 중소형 모바일 디스플레이 시장은 신규 모델 출시에 따른 대체효과, 신규 시장 창출 효과 및 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대 되면서 꾸준히 성장하는 추세입니다. LCD 패널 시장은 감소추세이지만 OLED 시장은 점차 확대중입니다.&cr;&cr; [2차전지]&cr;경기 변동에 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차 전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다.&cr;2015년 글로벌 2차전지 산업의 성장세는 다소 둔화된 모습을 보였으며, 이는 스마트폰 시장의 성장둔화 및 소형 2차전지 가격 하락으로 전체 시장에서 큰 비중을 차지하는 소형 리튬 2차전지의 성장세가 둔화되었기 때문입니다. 반면 전기차용 2차전지는큰 폭의 성장세를 시현한 것으로 나타났으며, 이는 독일차 업체들이 본격적으로 친환경 자동차 시장에 진출함에 따라 전기차용 EV 배터리 수요가 크게 증가하였습니다. 2016년 글로벌 2차전지 시장은 전방 스마트폰 시장의 성장 둔화에도 중국, 인도 등에서의 보급형 스마트폰 확산과 IoT와 웨어러블 분야에서의 수요가 증가하였습니다.뿐만 아니라 비 IT 부문에서도 수요가 증가하여 성장세를 유지하고 있으며 전방 2차전지의 메이커들의 연이은 향후 투자계획 발표에 EV배터리 시장활성화 기대감이 일고 있습니다. 나. 회사의 현황&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 반도체 공정용 화학재료, 디스플레이 공정용 화학재료, 2차 전지 소재 등을 생산하고 있으며 국내의 주요 반도체, 디스플레이, 2차 전지 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 고객사는 국제 시장을 선도하는 디스플레이 패널 생산, 반도체 칩 생산, 2차 전지 생산업체이며 당사가 속해 있는 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의전방산업은 국제 경기에 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 당사의 영업환경은 전방산업의 변동과 국제 경기의 흐름에 영향을 받게 됩니다.&cr;&cr;2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 사업부문은 반도체 재료 부문, 디스플레이 재료 부문, 2차 전지 재료 부문으로 나뉠 수 있습니다. &cr;(2) 시장점유율 제품명 2017년 &cr;시장점유율 2018년 &cr;시장점유율 2019년 &cr;시장점유율 디스플레이 소재 등 40% 40% 40% 반도체 소재 등 85% 85% 85% 2차 전지 소재 등 30% 30% 30% □상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니다.&cr; (3) 시장의 특성 당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 재료 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 국내 2차 전지 제조사에 관련 제품을 공급하고 있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 세계 시장을 선도하고 있는 삼성전자와 SK하이닉스 그리고 세계 디스플레이 생산 1, 2위 기업인 삼성디스플레이와 LG디스플레이 및 삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 2차 전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고 이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동 개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특히, 최근의 반도체, 디스플레이 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할수 있는 개선된 신규 재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고객사와의 지속적협력 관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며 이에 따라 신규 개발 제품이 지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의 선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히 하고 고객사와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국과 말레이시아에 각각 반도체 공정재료 생산 및 판매를 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사와 2차 전지 재료 생산 및 판매 현지 법인인 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD을 설립하였습니다. 중국 디스플레이 시장 진출을 위해 2014년 5월에는 중경 지역에 디스플레이 재료 생산 및 판매를 위한 솔브레인(중경)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 1월에는 반도체용 고순도 인산 생산 및 판매를 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. 2019년 5월 헝가리에 2차 전지 재료 생산 및 판매 현지 법인인 Soulbrain HU Kft.를 설립하였습니다.&cr;&cr;(5) 조직도(2020년 3월 1일 기준) 조직도20.03.01.jpg 조직도20.03.01 &cr;2. 주요 제품 및 원재료 등 &cr;&cr; 가. 주요 제품의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액&cr;(비율) 반도체 재료 제품 / &cr;상품매출 HF, B.O.E, CMP Slurry, Precursor 등 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학재료 / 장치 등 CMP slurry 외 586,362&cr;(58%) 디스플레이 재료 제품 /&cr;상품매출 Etchant, Thin Glass, 유기재료 등 디스플레이 제조 공정용 화학재료 및 Thin Glass 등의 모바일 관련 제품 Etchant 외 320,118&cr;(31%) 기타 제품 /&cr;상품매출 2차 전지 재료, ND자석 등 2차 전지 제조 공정용 화학 재료 및 기타 매출 Electrolytes 외 114,791&cr;(11%) 합계 - 1,021,271&cr;(100%) &cr; 나 . 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg/ea등) 품목 제31기 제30기 제29기 반도체재료 3,064 2,948 2,519 디스플레이재료 2,554 2,225 2,147 기타 13,115 15,852 13,349 &cr; 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원/%) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 비고 반도체재료 원재료/상품 TEOS 외 255,149 56.2% 훽트외 디스플레이재료 원재료/상품 H3PO4 외 144,512 31.9% 엠씨솔루션외 기타 원재료/상품 전해액 외 54,057 11.9% 삼환공사외 합계 - - 453,719 100.0% 　- &cr; 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/Kg) 사업부문 제31기 제30기 제29기 반도체재료 2,164 2,056 1,762 디스플레이재료 1,882 1,816 1,713 기타 2,864 1,912 1,455 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 제31기 제30기 제29기 반도체&cr;재료 HF 외(단위:ton) 공주 112,260 112,200 111,999 디스플레이&cr;재료 Chemical(ton) 공주/파주 277,125 277,125 277,125 기타(ea,cell) 공주 173,459,810 197,000,000 206,750,000 기 타 2차 전지 재료 외(ton) 공주 5,400 5,400 5,400 □ 생 산능력은 최종제품 생산 기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr;(2) 생산능력의 산출근거 1) 산출기준,방법 등&cr;주요 품목별 생산능력은 "각 공장별 일일 최대 생산가능 수량(24시간 생산 기준)×해당기간(연,분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었습니다.&cr;&cr;2) 평균가동시간&cr;① 공주공장 - 1일 가동시간 : 24시간&cr;- 연간 가동 일수 : 300일&cr;&cr;② 파주공장&cr;- 1일 가동시간 : 24시간&cr;- 연간 가동 일수 : 365일&cr;&cr; 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 품 목 사업소 제31기 제30기 제29기 반도체&cr;재료 HF 외(단위:ton) 공주 90,285 107,969 98,392 디스플레이&cr;재료 Chemical(ton) 공주/파주 98,333 117,043 99,176 기타(ea,cell) 공주공장 147,211,164 143,428,002 139,196,352 기 타 2차 전지 재료 외(ton) 공주공장 3,619 2,559 2,066 &cr;(2) 당해 사업연도의 가동률 사업소&cr;(사업부문) 품목 생산능력 생산실적 가동률(%) 반도체 재료 HF 외(단위:ton) 112,260 90,285 80% 디스플레이 재료 Chemical(ton) 277,125 98,333 35% 기타(ea,cell) 173,459,810 147,211,164 85% 기타 2차 전지 재료 외(ton) 5,400 3,619 67% □ 당해 사업연도의 가동율은 생산능력 대비 생산 실적으로 산출하였습니다. &cr;&cr; 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등 &cr;당사는 경기도 성남시에 위치한 본사를 비롯하여 충청남도 공주, 경기도 파주, 경기도 용인 등에 국내 사업장이 위치해 있습니다. 사업장 주소 기능 본사 / 중앙연구소 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 본사 / 연구 공주공장 &cr;/ 연구소 공주공장 충청남도 공주시 공단길 14-102 / 공단길 34-12 생산(반도체, 디스플레이,2차 전지 재료 등) / 연구 파주공장 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 29,35 생산(반도체, 디스플레이 재료 등) 용인연구소 경기도 용인시 기흥구 신정로 41번길 52-19 연구 □이 외에 미국(Soulbrain MI, Inc.), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.)에 현지 생산법인이 있습니다. &cr; ( 2) 시설투자현황&cr; 당사는 2019년 약 114,506 백만원 ( 유형자산 취득액 등)을 각종 투자에 사용하였으며대부분 반도체 재료와 디스플레이 재료 사업의 라인 증설 및 성능 개선 등에 투자되었습니다. 향후 시설투자는 관련 시장 및 산업 동향 등을 검토하여 탄력적으로 운영 할 계획입니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타 합계 기초 61,433 115,293 26,890 93,972 57,473 355,061 증가 519 23,179 4,328 74,203 12,278 114,506 감소 (817) (3,643) - (16,491) (648) (21,599) 감가상각 - (6,492) (1,444) (30,122) (10,728) (48,786) 기말 61,134 128,337 29,774 121,562 58,375 399,182 4. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제31기 제30기 제29기 반도체재료 제품&cr;/&cr;상품 반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학재료 등 수 출 508,560 496,799 366,631 내 수 77,802 77,716 71,807 합 계 586,362 574,515 438,438 디스플레이 재료 제품&cr;/&cr;상품 디스플레이 제조 공정용 화학재료 및 Thin Glass등의 모바일 관련 제품 수 출 116,555 130,282 129,143 내 수 203,563 160,156 142,446 합 계 320,118 290,438 271,589 기타 제품&cr;/&cr;상품 2차 전지 제조 공정용 화학 재료 및 기타 매출 수 출 73,895 64,295 33,350 내 수 40,896 34,177 32,220 합 계 114,791 98,472 65,570 합 계 수 출 699,010 691,376 529,124 내 수 322,261 272,049 246,474 합 계 1,021,271 963,425 775,598 □상기 기재 사항의 수출은 local 수출 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 대표이사 사업본부 사업1부문 사업2부문 사업3부문 사업4부문 사업5부문 &cr;(2) 판매경로 - 국내&cr;일부 소량 공급의 경우 중간 에이전트를 경유하여 판매가 이루어지나 대부분은 수요처로 직접판매가 이루어 짐&cr;&cr;- 해외&cr;해외법인을 통한 수요처로의 직접 판매 및 해외 에이전트를 통한 판매로 이루어지며미국(Soulbrain MI, Inc.), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD), 헝가리( Soulbrain HU Kft.)에 현지 생산법인이 있습니다.&cr;&cr;(3) 판매방법 및 조건 - 국내 등 거래&cr;당사의 제품 및 상품은 수출용 원자재로서 구매확인서 방식에 의해 판매되고,이는 전체 매출액의 90% 이상을 차지하고 있으며, 판매방법은 사용업체로부터 Purchase Order(발주서)를 받아 납품하고 현금결제를 통하여 대금 정산을 하는 형태로 이뤄지고 있음&cr;&cr;- 직수출&cr;당사의 직수출 규모는 10% 수준에서 이뤄지고 있으며 판매방식은 당사에서 직접 수출하거나 해외의 에이전트를 통하여 진행하고 있으며 거래조건은 대부분 선적 후 2개월 이내 현금 송금 방식으로 거래가 이뤄지고 있음&cr;&cr;(4) 판매전략 1) 국내영업 전략&cr;주력제품 즉, 반도체 및 디스플레이. 2차전지 공정재료 등 시장에서의 국내 지명도 및 시장점유율에 있어서 업계 수위를 달성하여 사업 기반을 지속적으로 견고히 한 후거래선 다변화 및 제품의 다각화 즉, 반도체 및 디스플레이, 2차전지 등의 용도에 기능성이 부여되고 경쟁사 제품과 차별화된 첨단제품의 개발로 매출 확대에 주력할 전략임&cr; 2) 해외영업 전략&cr;국내 주요 반도체 및 디스플레이 등 제조 업체에 제품을 공급하고 있는 실적을 기반으로 축적된 기술과 생산능력을 바탕으로 기능성이 부여되고 차별화된 제품을 동사의 해외법인를 통하여 해외 현지 고객사 공급, 매출 성장을 도모하는 전략을 전개하고 있습니다. 현재 미국(Soulbrain MI Inc), 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인(중경)전자재료유한공사), 말레이시아(Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD),헝가리( Soulbrain HU Kft.)에 현지 생산법인이 있습니다.&cr;&cr; 5. 수주상황&cr;&cr;당사는 디스플레이 패널 등의 생산 시, 지속적으로 소요되는 공정재료를 취급하고 있으며 이러한 제품의 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라, 수요처로부터 필요에 의해 발주서(Purchase Order)를 받아 납품하는 형태로 거래처와 년 혹은 분기 단위로 품목별 단가계약을 체결하고 있으며 계약기간은 기간 종료 시, 일반적으로 자동 연장되고 있습니다.&cr;&cr; 6. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr; 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;(1) 시장위험 ① 외환위험&cr;연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.&cr; 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말(2019.12.31) 전기말(2018.12.31) 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 환율 10% 하락시 환율 10% 상승시 외화 자산/부채 (24,600,670) 24,600,670 (15,897,404) 15,897,404 ② 주가변동 위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;&cr;연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상장주식 355,756 273,070 355,756 273,070 비상장주식 666,850 257,121 666,850 257,121 &cr;당기손익-공정가치 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.&cr; ③ 이자율 위험 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr; 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말(2019.12.31) 전기말(2018.12.31) 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 594,741 (594,741) 464,213 (464,213) &cr; 나. 자본위험관리 &cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유동 : 단기차입금(1)(2) 107,900,000 97,000,000 외화단기차입금 40,696,892 24,408,804 유동성장기차입금(1)(3) 10,668,000 668,000 소 계 159,264,892 122,076,804 비유동 : 장기차입금(1) 8,745,951 15,165,000 소 계 8,745,951 15,165,000 합 계 168,010,843 137,241,804 &cr; (1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr; &cr;(2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).&cr;&cr; (3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).&cr;&cr;(2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 신한은행 운전자금대출 2020.08.23 3.30 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 2020.09.25 3.44 950,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 570,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 1,000,000 - 시설자금대출 2020.09.25 3.30 1,480,000 - 운전자금대출 2020.10.11 3.37 2,300,000 - 한국수출입은행 수출금융대출 2020.05.25 2.20 20,000,000 20,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 2020.11.27 2.42 10,000,000 10,000,000 2020.11.27 2.90 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 2020.11.27 2.73 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 2020.04.22 2.45 40,000,000 - 2020.06.15 2.87 3,000,000 40,000,000 우리은행 운전자금대출 2020.09.21 3.31 800,000 - 2020.10.04 2.08 800,000 - 국민은행 운전자금대출 2020.11.30 3.64 5,000,000 5,000,000 2020.08.08 3.10 1,000,000 1,000,000 2020.05.06 3.23 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2020.03.31 3.71 8,000,000 8,000,000 Comerica Bank 운전자금대출 2020.11.01 LIBOR + 2.0 21,040,890 16,589,423 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 2020.07.10 LIBOR + 0.80 8,093,648 7,819,381 Kookmin Bank International Ltd. 운전자금대출 2020.05.27 LIBOR + 0.66 11,562,354 - 합 계 148,596,892 121,408,804 &cr;2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 KDB산업은행 운전자금대출 2020.10.30 1.34 10,000,000 10,000,000 신한은행 시설자금대출 2021.08.23 3.19 5,165,000 5,833,000 신한은행 시설자금대출 2022.11.29 3.45 248,951 - 국민은행 운전자금대출 2022.08.08 3.39 4,000,000 - 소 계 19,413,951 15,833,000 차감: 유동성대체 (10,668,000) (668,000) 합 계 8,745,951 15,165,000 다. 공정가치 측정&cr; 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 36,134,981 36,134,981 33,583,305 33,583,305 □상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr; 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 4,693,350 - 8,797,498 13,490,848 채무증권 - - 22,644,133 22,644,133 합 계 4,693,350 - 31,441,631 36,134,981 &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 3,602,513 - 3,392,100 6,994,613 채무증권 - - 26,588,692 26,588,692 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 &cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중서열체계의 수준간 이동은 없습니다.&cr; (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 29,980,792 22,722,649 총손익 당기손익인식액 (2,025,867) (4,157,881) 당기상각액 - 521,068 매입금액 13,972,573 16,635,380 매도금액 (10,485,867) (740,424) 수준 3으로부터의 이동() - (5,000,000) 기말잔액 31,441,631 29,980,792 () 전기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.&cr;&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 8,797,498 3 취득원가법 - - 채무증권 22,644,133 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 지분증권 3,392,100 3 현재가치기법 - - 채무증권 26,588,692 3 현재가치기법, 순자산가치법 할인율 8.45% - 15.69% &cr;(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.&cr; 7. 파생상품 등에 관한 사항 &cr;&cr;- 해당사항 없음&cr; 8. 경영상의 주요 계약 등&cr; 계약일자 계약내용 상대방 계약목적 2010.11.03 주식매매계약서 엘티케이(현. 솔브레인엘티케이) 엘티케이(현.솔브레인엘티케이(주)) 주식 인수 2015.02.27 합병계약서 솔브레인나노텍(주) 소규모흡수합병 2015.09.24 주식매매계약서 유현오(개인) (주)제닉 주식 및 경영권 인수 2016.07.20 주식매매계약서 더블제이프라이빗에쿼티제1호 및 준파투자조합 솔브레인이엔지(주) 보유 주식 및 경영권 양도 2016.10.19 합병계약서 솔브레인머티리얼즈(유) 소규모흡수합병 2017.06.01 주식매매계약서 (주)베이비파크 썬라이즈머티리얼즈(주) 보유 주식 양도 2017.07.11 주식매매계약서 정석호(개인) (주)비즈네트웍스 주식 인수 2017.08.04 주식매매계약서 솔브레인옵토스(주) 솔브레인엘티케이(주) 보유 주식 양도 2017.10.30 신주인수계약 삼성전자(주) 솔브레인(주) 제3자 배정 유상증자 9. 연구개발활동&cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직(2020년 3월 1일 기준) 중앙연구소.jpg 중앙연구소 &cr;( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제31기 제30기 제29기 원재료비 - - - 인건비 7,632 8,677 6,544 감가상각비 3,680 3,805 3,765 위탁용역비 - - - 기타 8,034 7,882 8,974 연구개발비 계 19,346 20,364 19,283 (정부보조금) (185) (119) (442) 회계처리 판매비와 관리비 19,161 20,245 18,841 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.43% 2.54% 2.99% □ 상기 "연구개발비/ 매출액 비율"은 별도재무제표상의 비율입니다.&cr;□ 공시서식변경 적용으로인해 포괄손익계산서 상 연구개발비와 일치하지 않습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구개발 &cr;완료 연구결과 및 기대효과 전해액 및 이를 포함하는 리튬이차전지 자체개발&cr;(기술본부) 2012. 01 이차전지 사업에 활용 식각 조성물 및 이를 이용한 표시 기판의 제조 방법 자체개발&cr;(기술본부) 2012. 01 통합 Etchant 매출 시현 금속 전구체 및 이를 이용하여 제조된 금속 함유 박막 자체개발&cr;(기술본부) 2012. 03 반도체 박막 재료 사업에 활용 은함유 패턴의 식각액 자체개발&cr;(기술본부) 2012. 05 통합 Etchant 매출 시현 기대 식각 조성물 및 이를 이용한 금속 패턴 형성 방법 자체개발&cr;(기술본부) 2012. 06 ICES-02 제품 관련 특허로, Etchant 매출 시현. 전도성 박막 형성용 조성물 및 이의 제조방법 자체개발&cr;(기술본부) 2012. 06 금속 함유 실란계 화합물 특허로 고저항 투명막 재료 사업에 활용 중. 전해액 첨가제, 이를 포함하는 전해액 및 리튬이차전지 자체개발&cr;(기술본부) 2012. 06 신규 sulfide 전해액 첨가제 특허로, 이차 전지 전해액 사업에 활용 슬러리 조성물 및 이를 이용하는 반도체 소자의 제조 방법 자체개발&cr;(기술본부) 2013. 03 신규 슬러리 제품 활용 예정 결정질 산화 인듐 주석막 식각용액 자체개발&cr;(기술본부) 2013. 07 디스플레이 식각액 제품 활용 예정 연마재와 PU을 배합한 Cup 형태의 연마 Wheel 제조 기술 자체개발&cr;(기술본부) 2014. 04 OLED Cell Glass의 Edge 가공 시 활용 예정 은을 함량을 최소화 하는 전극용 Paste 자체개발&cr;(기술본부) 2014. 04 Touch Screen Panel 전극용 Paste로 활용 예정 LCD용 Cu Etchant 자체개발&cr;(기술본부) 2014. 08 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 LCD용 질산계 ITO, IZO Etchant 자체개발&cr;(기술본부) 2014. 12 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Silver Nano Wire 기반 코팅액 자체개발&cr;(기술본부) 2014. 12 Touch Screen Panel 투명 전극용 코팅액으로 활용 예정 Display(LCD)용 Cu Etchant 개발 자체개발&cr;(기술본부) 2015. 01 LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Display(OLED)용 Etchant 개발 (Cu & ITO & BOE Etchant) 자체개발&cr;(기술본부) 2015. 06 OLED Panel 식각용 Etchant로 활용 중 Glare Pol. 합지프리즘 개발 자체개발&cr;(기술본부) 2015. 07 APF Pol. 적용된 LCD BLU 용 합지프리즘으로 활용 중 식각용 조성물 및 이를 이용한 반도체 소자의 제조방법 자체개발&cr;(기술본부) 2015. 07 통합 Etchant 매출 시현 기대 텅스텐 터치 슬러리 개발 자체개발&cr;(기술본부) 2016. 02 신규 공정 적용 및 매출 증대 고휘도 합지프리즘 개발 자체개발&cr;(기술본부) 2016. 07 구조변경과 신규레진 적용을 통한 고휘도 구현 및 매출 증대 중대형 전지용 고성능 전해액 개발 자체개발&cr;(기술본부) 2016. 10 xEV, ESS용 전해액 개발에 활용 중 LCD 후막용 Cu Etchant 개발 자체개발 &cr;(기술본부) 2017. 07 LCD Panel 식각용 Etchant로 적용 및 매출 증대 중대형 전해액용 조성 개발 자체개발&cr; (기술본부) 2017. 10 고객사 양산 적용중, 차세대 전해액조성 개발 활용 TSV용 Cu도금 첨가제 개발 자체개발&cr; (기술본부) 2017. 12 반도체 패키징, 메탈배선, 도금 공정 첨가제로 활용 Zr Precursor 개발 자체개발&cr; (기술본부) 2018. 01 고객사 DRAM용 전구체 적용에 따른 매출 증대 OLED PIXEL Etchant 개발 자체개발&cr; (기술본부) 2019.05 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 3nano Logic향 Chemical 소재 개발 자체개발 &cr; (기술본부) 2019.08 고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대 &cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 　 제31기 기말 제30기 기말 제29기 기말 　 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 537,700,819 413,233,132 377,456,636 ㆍ당좌자산 471,560,500 350,988,142 329,732,616 ㆍ재고자산 66,140,319 62,244,990 47,724,020 [비유동자산] 621,758,831 592,887,250 518,492,925 ㆍ투자자산 184,455,129 171,077,368 141,536,599 ㆍ유형자산 412,297,953 369,671,779 350,304,070 ㆍ무형자산 5,920,238 10,782,938 9,310,586 ㆍ기타비유동자산 19,085,511 41,355,165 17,341,670 자산총계 1,159,459,650 1,006,120,382 895,949,561 [유동부채] 302,440,221 253,482,055 232,824,268 [비유동부채] 15,350,912 18,850,597 13,266,344 부채총계 317,791,133 272,332,652 246,090,612 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [연결자본잉여금] 131,903,394 131,903,431 131,903,431 [연결자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [연결기타포괄손익누계액] 444,242 (768,251) 2,098,260 [연결이익잉여금] 706,926,937 602,362,240 513,973,383 [소수주주지분] 10,373,031 8,269,397 4,861,562 자본총계 841,668,517 733,787,730 649,858,949 □ 상기 제31기, 제30기, 제29기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. &cr; (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 　 제31기 제30기 제29기 　 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 1,021,271,673 963,424,734 775,598,356 영업이익 174,184,666 164,072,471 105,694,335 연결총당기순이익 119,290,717 102,956,627 43,086,344 지배회사지분순이익 117,218,711 99,548,793 41,198,611 소수주주지분순이익 2,072,006 3,407,834 1,887,733 주당순이익(원) 6,948 5,872 2,532 연결에포함된회사수 10 9 9 □ 상기 제31기, 제30기, 제29기 요약연결포괄손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 나. 요약재무정보&cr;(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 　 제31기 기말 제30기 기말 제29기 기말 　 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 449,677,394 360,703,404 342,069,643 ㆍ당좌자산 409,683,066 318,083,496 305,681,534 ㆍ재고자산 39,994,328 42,619,908 36,388,109 [비유동자산] 526,348,118 527,471,738 436,361,551 ㆍ투자자산 221,382,251 269,581,106 182,385,623 ㆍ유형자산 229,145,400 179,714,651 199,348,171 ㆍ무형자산 1,966,921 1,989,660 2,040,103 ㆍ기타비유동자산 73,853,546 76,186,321 52,587,654 자산총계 976,025,512 888,175,141 778,431,194 [유동부채] 192,167,019 173,291,616 143,697,841 [비유동부채] 2,683,019 11,031,698 1,276,641 부채총계 194,850,038 184,323,314 144,974,482 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 132,771,320 [자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - - 675,133 [이익잉여금] 656,383,241 579,059,595 502,987,946 자본총계 781,175,474 703,851,827 633,456,712 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 □ 상기 제31기, 제30기, 제29기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. &cr; (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 　 제31기 제30기 제29기 　 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 796,523,935 801,162,569 644,771,254 영업이익(영업손실) 162,193,701 142,428,489 103,320,192 당기순이익(당기순손실) 89,977,660 87,273,734 52,147,492 보통주당이익(원) 5,333 5,148 3,205 □ 상기 제 31기, 제30기, 제29기 요약손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 2019.4q 사업보고서_xbrl_v2_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 　 　 　 　유동자산 537,700,819,294 413,233,132,800 377,456,635,630 　　현금및현금성자산 (주3,6,7) 346,352,700,901 183,858,842,028 210,306,112,871 　　매출채권 (주3,6,8) 85,884,328,218 88,653,604,508 74,237,343,365 　　기타채권 (주3,6,8) 5,621,135,713 43,278,051,009 5,342,290,448 　　기타금융자산 (주3,6,9) 18,000,000,000 17,020,000,000 20,548,473,000 　　재고자산 (주10) 66,140,319,219 62,244,990,365 47,724,019,894 　　당기법인세자산 10,135,968 144,950,057 112,239,429 　　기타유동자산 (주9) 15,692,199,275 18,032,694,833 19,186,156,623 　비유동자산 621,758,831,022 592,887,249,846 518,492,925,490 　　기타채권 (주3,6,8) 4,792,338,928 33,339,499,326 4,281,328,081 　　기타금융자산 (주3,6,9) 36,358,981,011 33,783,304,998 21,650,176,360 　　관계기업및공동기업투자주식 (주11) 148,096,147,585 137,294,063,087 119,886,422,818 　　유형자산 (주12) 399,182,194,629 355,060,896,700 309,225,013,292 　　투자부동산 (주12) 13,115,758,805 14,610,882,539 41,079,056,648 　　무형자산 (주13) 5,920,237,584 10,782,937,623 9,310,586,352 　　사용권자산 (주14) 6,384,475,234 　 　 　　기타비유동자산 (주9) 66,942,459 136,830,670 149,562,928 　　이연법인세자산 (주27) 7,841,754,787 7,878,834,903 12,910,779,011 　자산총계 1,159,459,650,316 1,006,120,382,646 895,949,561,120 부채 　 　 　 　유동부채 302,440,220,936 253,482,054,675 232,824,268,225 　　매입채무 (주3,6,15) 42,072,116,721 49,604,728,429 39,382,643,541 　　기타채무 (주3,6,15) 61,384,308,063 48,482,753,072 45,397,828,703 　　차입금 (주3,6,16) 159,264,892,033 122,076,804,030 128,957,823,007 　　당기법인세부채 32,045,907,758 30,249,977,670 14,821,443,381 　　리스부채 (주3,14) 1,105,507,325 　 　 　　기타유동부채 (주15) 6,567,489,036 3,067,791,474 4,264,529,593 　비유동부채 15,350,912,460 18,850,597,238 13,266,344,184 　　기타채무 (주3,6,15) 463,367,599 395,182,428 628,741,503 　　차입금 (주3,6,16) 8,745,951,000 15,165,000,000 5,833,000,000 　　퇴직급여부채 191,006,957 207,714,457 162,103,933 　　리스부채 (주3,14) 1,308,711,055 　 　 　　기타비유동부채 (주15) 1,011,526,302 551,678,846 441,394,608 　　이연법인세부채 (주27) 3,630,349,547 2,531,021,507 6,201,104,140 　부채총계 317,791,133,396 272,332,651,913 246,090,612,409 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 831,295,485,110 725,518,333,934 644,997,386,230 　　자본금 (주17) 8,699,135,500 8,699,135,500 8,699,135,500 　　주식발행초과금 (주17) 133,946,748,537 133,946,748,537 133,946,748,537 　　자기주식 (주18) (16,678,223,120) (16,678,223,120) (11,676,823,320) 　　기타자본항목 (주19) (1,599,112,646) (2,811,566,821) 54,942,313 　　이익잉여금(결손금) (주20) 706,926,936,839 602,362,239,838 513,973,383,200 　비지배지분 10,373,031,810 8,269,396,799 4,861,562,481 　자본총계 841,668,516,920 733,787,730,733 649,858,948,711 자본과부채총계 1,159,459,650,316 1,006,120,382,646 895,949,561,120 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 (주5) 1,021,271,672,775 963,424,733,722 775,598,355,835 매출원가 (주21,23) 766,489,490,561 725,796,277,922 604,370,298,097 매출총이익 (주5) 254,782,182,214 237,628,455,800 171,228,057,738 판매비와관리비 (주22,23) 80,597,516,334 73,555,985,137 65,533,722,552 영업이익(손실) (주5) 174,184,665,880 164,072,470,663 105,694,335,186 기타수익 (주25) 19,448,959,201 20,330,137,950 9,725,454,440 기타비용 (주25) 39,175,856,573 22,269,368,559 28,125,850,701 금융수익 (주26) 12,059,470,746 10,077,332,856 5,692,802,540 금융비용 (주26) 10,219,345,790 6,205,473,329 19,558,098,468 관계기업및공동기업지분법이익 (주11) 25,853,592,945 11,166,899,124 10,867,381,692 관계기업및공동기업지분법손실 (주11) 4,487,649,200 7,757,396,376 5,232,822,493 관계기업및공동기업투자주식처분손익 (주11) 　 2,262,467,744 252,973,027 관계기업투자주식손상차손 (주11) 5,905,826,115 25,039,932,512 12,556,751,614 법인세비용차감전순이익(손실) 171,758,011,094 146,637,137,561 66,759,423,609 법인세비용 (주27) 52,467,294,567 43,680,510,073 (23,673,079,922) 당기순이익(손실) 119,290,716,527 102,956,627,488 43,086,343,687 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 117,218,710,501 99,548,793,170 41,198,611,038 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,072,006,026 3,407,834,318 1,887,732,649 기타포괄손익 1,212,491,540 (1,274,541,037) (318,258,800) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주19) 　 100,800,506 　 　　관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주19) 623,952,684 36,373,143 (218,244,793) 　　매도가능금융자산평가손익 　 　 1,137,241,636 　　매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 (664,291,628) 　　해외사업환산손익 (주19) 588,538,856 (1,411,714,686) (572,964,015) 당기총포괄손익 120,503,208,067 101,682,086,451 42,768,084,887 당기총포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배주주지분 118,431,202,041 98,274,252,133 40,880,352,238 　비지배지분 2,072,006,026 3,407,834,318 1,887,732,649 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 6,948 5,872 2,532 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 6,948 5,872 2,532 연결 자본변동표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) 373,201,113 482,615,502,612 558,358,782,662 2,614,666,792 560,973,449,454 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 41,198,611,038 41,198,611,038 1,887,732,649 43,086,343,687 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 　 (664,291,628) 　 (664,291,628) 　 (664,291,628) 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 1,137,241,636 　 1,137,241,636 　 1,137,241,636 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주19) 　 　 　 (218,244,793) 　 (218,244,793) 　 (218,244,793) 해외사업환산손익 (주19) 　 　 　 (572,964,015) 　 (572,964,015) 　 (572,964,015) 당기총포괄이익 　 　 　 (318,258,800) 41,198,611,038 40,880,352,238 1,887,732,649 42,768,084,887 소유주와의 거래 배당금지급 (주20) 　 　 　 　 (9,840,730,450) (9,840,730,450) 　 (9,840,730,450) 유상증자 417,555,000 55,181,426,780 　 　 　 55,598,981,780 　 55,598,981,780 비지배지분율의 감소 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분율의 취득 (주33) 　 　 　 　 　 　 359,163,040 359,163,040 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 (주18) 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래총액 417,555,000 55,181,426,780 　 　 (9,840,730,450) 45,758,251,330 359,163,040 46,117,414,370 2017.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) 54,942,313 513,973,383,200 644,997,386,230 4,861,562,481 649,858,948,711 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) 54,942,313 513,973,383,200 644,997,386,230 4,861,562,481 649,858,948,711 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (1,591,968,097) 717,281,968 (874,686,129) 　 (874,686,129) 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 99,548,793,170 99,548,793,170 3,407,834,318 102,956,627,488 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주19) 　 　 　 100,800,506 　 100,800,506 　 100,800,506 관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주19) 　 　 　 36,373,143 　 36,373,143 　 36,373,143 해외사업환산손익 (주19) 　 　 　 (1,411,714,686) 　 (1,411,714,686) 　 (1,411,714,686) 당기총포괄이익 　 　 　 (1,274,541,037) 99,548,793,170 98,274,252,133 3,407,834,318 101,682,086,451 소유주와의 거래 배당금지급 (주20) 　 　 　 　 (11,877,218,500) (11,877,218,500) 　 (11,877,218,500) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분율의 감소 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분율의 취득 (주33) 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분과의 거래 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 (주18) 　 　 (5,001,399,800) 　 　 (5,001,399,800) 　 (5,001,399,800) 소유주와의 거래총액 　 　 (5,001,399,800) 　 (11,877,218,500) (16,878,618,300) 　 (16,878,618,300) 2018.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (2,811,566,821) 602,362,239,838 725,518,333,934 8,269,396,799 733,787,730,733 2019.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (2,811,566,821) 602,362,239,838 725,518,333,934 8,269,396,799 733,787,730,733 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 　 　 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 117,218,710,501 117,218,710,501 2,072,006,026 119,290,716,527 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 　 　 공동기업투자주식 처분으로 인한 재분류 (주19) 　 　 　 　 　 　 　 　 관계기업투자주식 처분으로 인한 재분류 　 　 　 　 　 　 　 　 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (주19) 　 　 　 623,952,684 　 623,952,684 　 623,952,684 해외사업환산손익 (주19) 　 　 　 588,538,856 　 588,538,856 　 588,538,856 당기총포괄이익 　 　 　 1,212,491,540 117,218,710,501 118,431,202,041 2,072,006,026 120,503,208,067 소유주와의 거래 배당금지급 (주20) 　 　 　 　 (12,654,013,500) (12,654,013,500) 　 (12,654,013,500) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분율의 감소 　 　 　 　 　 　 　 　 비지배지분율의 취득 (주33) 　 　 　 　 　 　 31,628,985 31,628,985 비지배지분과의 거래 　 　 　 (37,365) 　 (37,365) 　 (37,365) 자기주식의 취득 (주18) 　 　 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래총액 　 　 　 (37,365) (12,654,013,500) (12,654,050,865) 31,628,985 (12,622,421,880) 2019.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,599,112,646) 706,926,936,839 831,295,485,110 10,373,031,810 841,668,516,920 연결 현금흐름표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동으로 창출된 현금흐름 195,110,976,899 185,742,037,237 112,680,736,851 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주29) 236,066,306,512 209,471,273,320 136,023,156,912 　이자수취(영업) 8,131,164,744 2,547,941,868 1,991,705,957 　이자지급(영업) (5,937,855,865) (3,858,542,031) (3,713,722,454) 　배당금수취(영업) 6,357,435,479 4,350,001,873 4,296,148,539 　법인세납부(환급) (49,506,073,971) (26,768,637,793) (25,916,552,103) 투자활동현금흐름 (43,741,881,601) (202,416,885,818) (47,462,542,137) 　기타채권의 증가 (3,031,846,980) (71,951,777,110) (2,705,327,184) 　기타채권의 감소 65,406,800,000 5,020,500,000 　 　기타금융자산의 증가 (33,996,572,974) (32,679,720,000) (28,919,324,810) 　기타금융자산의 감소 26,526,117,093 18,960,423,914 19,395,844,376 　종속기업투자주식의 취득 　 　 (294,940,450) 　관계기업투자주식의 취득 (주11) (383,310,000) (46,197,000,000) 　 　관계기업투자주식의 처분 　 4,169,000,000 129,920,000 　공동기업투자주식의 취득 　 　 (69,302,625) 　유형자산의 취득 (주12) (101,512,340,573) (78,405,395,035) (33,672,682,836) 　유형자산의 처분 1,696,171,427 236,352,230 209,902,642 　국고보조금의 수령 (주12) 37,119,293 4,573,333 8,820,000 　투자부동산의 취득 (주12) (490,749,655) (3,225,162,882) (1,048,207,880) 　투자부동산의 처분 1,080,000,000 　 　 　무형자산의 취득 (주13) (820,204,940) (2,964,004,488) (548,405,770) 　무형자산의 처분 　 　 51,162,400 　사업부의 처분 　 4,615,324,220 　 　사업결합으로 인한 증가 (주33) 1,746,935,708 　 　 재무활동현금흐름 13,908,984,329 (12,124,767,730) 17,706,070,972 　차입금의 증가 59,840,946,377 65,719,213,270 18,781,139,642 　차입금의 상환 (32,068,000,000) (60,965,362,700) (46,833,320,000) 　배당금지급 (주20) (12,654,013,500) (11,877,218,500) (9,840,730,450) 　비지배지분과의 거래 (37,365) 　 　 　유상증자 　 　 55,598,981,780 　자기주식의 취득 (주18) 　 (5,001,399,800) 　 　리스부채의 상환 (1,209,911,183) 　 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 165,278,079,627 (28,799,616,311) 82,924,265,686 기초현금및현금성자산 183,858,842,028 210,306,112,871 137,987,476,276 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,784,220,754) 2,352,345,468 (10,605,629,091) 기말현금및현금성자산 346,352,700,901 183,858,842,028 210,306,112,871 3. 연결재무제표 주석 제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 솔브레인 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 :&cr; 솔브레인 주식회사(이하 '회사') 및 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반사항은 아래와 같습니다.&cr;&cr;가. 회사의 개요&cr;&cr;회사는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인( 43.46% ) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;나. 종속기업들의 현황&cr; &cr; 2019년과 2018 년 1 2월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 2019.12.31 2018.12.31 결산월 업 종 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 지배 지분율(%) 비지배 지분율(%) 솔브레인옵토스(주) 대한민국 99.99 0.01 99.99 0.01 12월 광학필름 생산 Soulbrain MI, Inc. 미 국 100 - 100 - 12월 2차전지 전해액 미주생산 솔브레인에스엘디(주)(1) 대한민국 100 - 100 - 12월 디스플레이 가공업 및&cr;반도체 검사장치의 제조ㆍ판매 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 반도체 공정용 화학재료 제조 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 말레이시아 100 - 100 - 12월 2차전지 전해액 등의 제조 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 100 - 100 - 12월 디스플레이용 화학재료 제조 솔브레인라사(주) 대한민국 51.00 49.00 51.00 49.00 12월 반도체 제조용 고순도 인산 제조 솔브레인멤시스(주) (1) 대한민국 - - 100 - 12월 반도체 검사장치의 제조ㆍ판매 (주)비즈네트웍스 대한민국 70.00 30.00 70.00 30.00 12월 전자상거래 및 통신판매업 Soulbrain HU Kft.(2) 헝 가 리 100 - - - 12월 2차전지 전해액 등의 제조 (주)프로웰(3) 대한민국 97.07 2.93 - - 12월 기타 전자부품 제조 &cr; (1) 당기 중 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 합병하였습니다. &cr;(2) 당기 중 신규 설립되었습니다. &cr;(3) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; &cr;다. 종속기업 관련 재무정보 요약 &cr; &cr; 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업들의 요약재무상태표와 동일로종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. &cr;(1) 2019년 (단위 : 천원) 기업명 솔브레인&cr;옵토스(주) Soulbrain&cr;MI, Inc. 솔브레인&cr;에스엘디(주) Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain E&I&cr;Malaysia&cr;SDN BHD Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 솔브레인&cr;라사(주) 솔브레인멤시스(주) (주)비즈&cr;네트웍스 Soulbrain &cr;HU Kft (주)프로웰 자산 17,647,699 21,139,460 92,776,577 94,800,657 11,798,558 32,435,491 47,826,823 - 4,049,046 9,059,485 8,272,504 부채 17,217,949 36,655,268 74,731,183 45,055,853 8,916,509 13,660,490 27,037,181 - 2,266,275 99,637 10,845,211 자본 429,750 (15,515,809) 18,045,394 49,744,804 2,882,049 18,775,001 20,789,642 - 1,782,771 8,959,848 (2,572,707) 매출 17,087,368 25,253,270 122,208,523 71,076,036 15,850,484 7,232,095 42,476,339 23,987,696 17,425,314 - 1,614,550 당기순손익 (7,559,627) (3,141,783) 4,858,216 1,894,975 1,302,861 (2,533,779) 4,333,963 (292,398) 372,499 (122,951) (3,650,675) 총포괄손익 (7,559,627) (3,545,645) 4,858,216 2,723,962 1,376,581 (2,108,729) 4,333,963 (292,398) 372,499 (458,308) (3,650,675) &cr;(2) 2018년 (단위 : 천원) 기업명 솔브레인&cr;옵토스(주) Soulbrain&cr;MI, Inc. 솔브레인&cr;에스엘디(주) Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain E&I&cr;Malaysia&cr;SDN BHD Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 솔브레인&cr;라사(주) 솔브레인&cr;멤시스(주) (주)비즈&cr;네트웍스 자산 21,010,819 12,497,855 53,492,171 82,687,867 11,487,056 34,333,209 41,759,424 15,569,374 3,446,922 부채 13,021,405 24,468,019 27,150,460 35,667,027 9,981,588 13,449,479 25,303,745 28,431,509 2,036,649 자본 7,989,415 (11,970,164) 26,341,711 47,020,840 1,505,468 20,883,730 16,455,679 (12,862,135) 1,410,272 매출 23,687,213 14,918,242 98,863,154 68,248,468 17,061,158 5,758,651 43,494,666 21,936,924 20,770,667 당기순손익 5,374,803 (1,331,336) 3,898,146 2,782,927 615,102 (2,533,443) 6,700,524 (2,926,278) 318,107 총포괄손익 5,374,803 (1,796,328) 3,898,146 1,998,519 626,590 (2,707,246) 6,700,524 (2,926,278) 318,107 &cr; 라. 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 당기 중 신규 연결에 포함된 기업&cr; 기업명 사 유 Soulbrain HU Kft. 당기 중 신규 설립 (주)프로웰 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 지배력을 획득 &cr;(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 솔브레인멤시스(주) 당기 중 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)에게 합병 2. 중요한 회계정책 : &cr;다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과&cr; 투자부동산 유형&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr; 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에서 보여주고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 연차개선 2015-2017&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및&cr;해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따&cr;라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중&cr;요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성&cr;을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도&cr;부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서&cr;는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인&cr;과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.&cr;이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집&cr;합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산&cr;의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2&cr;020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 나. 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; (1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr; 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과&cr;지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본&cr;으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔&cr;여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr;(3) 공동약정 &cr; &cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr;&cr;다. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 라. 금융자산 (1) 분류&cr; 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (2) 측정&cr; 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;- 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. &cr; &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품&cr; 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 &cr; 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;마. 파생상품 &cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr;바. 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는&cr;무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법&cr;을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;사. 재고자산 &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. &cr;아. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 경제적 내용연수 건 물 20년 - 30년 구 축 물 20년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 10년 차량운반구 5년 - 6년 공구와기구 5년 - 6년 집 기 비 품 3년 - 6년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr; 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr;차. 정부보조금&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;카. 무형자산 &cr;영업권은 2.나.(1) 에 서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr; 구 분 추정 경제적 내용연수 상각방법 기타의무형자산 5년 - 10년 정액법 산업재산권 10년 - 20년 정액법 타. 투자부동산 &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다. 파. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;&cr;하. 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 거. 금융부채 (1) 분류 및 측정&cr; 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr; (2) 제거&cr; 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. &cr;너. 금융보증계약 &cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으&cr;로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;더. 당기법인세 및 이연법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 러. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;머. 기타장기종업원급여&cr;&cr;연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;버. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; 서. 수익인식 1) 수행의무의 식별&cr; 연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 경영지원 제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 관련 용역 제공을구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr;&cr;2) 변동대가&cr; 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr; 어. 리스 &cr;주석 2.(가).(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 32에서 제공합니다.&cr;&cr;연결회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는&cr;다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라&cr; 지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수&cr; 선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스&cr; 를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은&cr; 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;- 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을극대화하기 위해 사용됩니다. &cr;&cr;저. 영업부문&cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr; 처. 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 연결재무제표는 2020년 2월 17일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소 &cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr; 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. &cr;(1) 시장위험 &cr;1) 외환위험&cr; 연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.&cr; 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. &cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 유럽 유로화, 천원) 구 분 통화 2019.12.31 2018.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 246,137,930 284,978,496 114,739,075 128,289,760 일본 엔화 525,048,725 5,583,736 202,901,833 2,055,761 매출채권 미국 달러화 48,657,232 56,335,343 52,621,438 58,836,030 일본 엔화 953,973,815 10,145,225 921,803,310 9,339,527 기타채권 미국 달러화 1,835,625 2,125,286 28,000,000 31,306,800 금융부채 매입채무 미국 달러화 2,004,337 2,320,622 7,412,201 8,287,581 일본 엔화 195,154,278 2,075,407 133,302,664 1,350,596 유럽 유로화 - - 405,120 518,213 중국 위안화 17,564,200 2,911,091 3,603,000 586,424 차입금 미국 달러화 17,000,000 19,682,600 7,000,000 7,826,700 기타채무 미국 달러화 6,368,533 7,373,487 1,208,188 1,350,875 일본 엔화 24,114,518 256,451 17,214,005 174,409 유럽 유로화 - - 1,620 2,072 중국 위안화 8,018 1,329 16,730 2,723 &cr;2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 주로 미국달러화 및 일본엔화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산손익의 결과로 인하여 24,600,670 천원(전기: 15,897,404천원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.&cr; 2) 가격위험&cr; 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;&cr;연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 연결회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상장주식 355,756 273,070 355,756 273,070 비상장주식 666,850 257,121 666,850 257,121 &cr;당기손익-공정가치 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.&cr; 3) 이자율 위험&cr; 연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.&cr; 연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 594,741천원(전기: 464,213천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr; 1) 위험관리&cr; 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 24,321백만원(전기말 : 28,676백만원)이며 당기손익-공정가치 금융자산의 최대노출정도는 주석 3.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다.&cr; 2) 금융자산의 손상&cr; 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr; - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산&cr; 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr; ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 2019년과 2018년 12월 31일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 정상 1개월 이하&cr;연체 1개월 초과&cr;3개월 이하&cr;연체 3개월 초과&cr;6개월 이하&cr;연체 6개월 초과 합 계 2019.12.31 총 장부금액 - 매출채권 79,228,972 3,452,083 1,334,593 295,850 2,455,286 86,766,884 손실충당금 - - (331,590) - (550,967) (882,557) 2018.12.31 총 장부금액 - 매출채권 77,268,870 7,113,804 1,541,362 636,913 4,044,358 90,605,307 손실충당금 - - - - (1,951,703) (1,951,703) &cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기 기초 1,951,703 1,661,564 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 586,983 443,660 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,091,700) - 기타 (564,429) (153,521) 기말 882,557 1,951,703 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기타채권 당 기 전 기 기초 4,464,473 1,837,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,050,455 2,642,473 사업결합 (4,394,473) - 기타 - (15,000) 기말 1,120,455 4,464,473 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 매출채권 586,983 443,660 상각후원가 측정 기타채권 1,050,458 2,642,473 합 계 1,637,414 3,086,133 4) 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무상품의 장부금액입니다 ( 당기 말 : 22,644 백만 원 , 전기말: 26,589백만원). &cr; (3) 유동성위험 &cr;연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr; 2019년과 2018년 12월 31일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 42,072,117 - - 42,072,117 기타채무() 61,049,763 462,837 - 61,512,600 차입금 161,374,695 5,415,269 4,355,719 171,145,683 금융보증계약 24,320,881 - - 24,320,881 리스부채 1,233,844 848,458 482,483 2,564,785 합 계 290,051,300 6,726,564 4,838,202 301,616,066 &cr;() 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr;&cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 49,604,728 - - 49,604,728 기타채무() 48,261,143 395,182 - 48,656,325 차입금 123,925,807 10,319,333 5,953,310 140,198,450 금융보증계약 28,676,009 - - 28,676,009 합 계 250,467,687 10,714,515 5,953,310 267,135,512 &cr;() 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr;&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.&cr; 나. 자본위험관리&cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr; 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. &cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 총차입금(A) 168,010,843 137,241,804 차감: 현금및현금성자산(B) (346,352,701) (183,858,842) 순부채(C=A-B) (178,341,858) (46,617,038) 자본총계(D) 841,668,517 733,787,731 총자본(E=C+D) 663,326,659 687,170,693 자본조달비율(C/E) 부의 자본조달비율 부의 자본조달비율 &cr;다. 공정가치 측정&cr; (1) 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 36,134,981 36,134,981 33,583,305 33,583,305 &cr;상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr; 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 4,693,350 - 8,797,498 13,490,848 채무증권 - - 22,644,133 22,644,133 합 계 4,693,350 - 31,441,631 36,134,981 &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 3,602,513 - 3,392,100 6,994,613 채무증권 - - 26,588,692 26,588,692 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 &cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중서열체계의 수준간 이동은 없습니다.&cr; (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 29,980,792 22,722,649 총손익 당기손익인식액 (2,025,867) (4,157,881) 당기상각액 - 521,068 매입금액 13,972,573 16,635,380 매도금액 (10,485,867) (740,424) 수준 3으로부터의 이동() - (5,000,000) 기말잔액 31,441,631 29,980,792 &cr;() 전기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.&cr;&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr; 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 8,797,498 3 취득원가법 - - 채무증권 22,644,133 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 지분증권 3,392,100 3 현재가치기법 - - 채무증권 26,588,692 3 현재가치기법, 순자산가치법 할인율 8.45% - 15.69% &cr;(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.&cr;&cr;4. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;가. 현금창출단위의 손상차손 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 12 참조) &cr;나. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손&cr; 연결회사는 매년 관계기업 및 공동기업의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).&cr; 다. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.다 참조). &cr; 라. 금융자산의 손상&cr; 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.가.(2) 참조). &cr; 마. 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). &cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;바. 리스&cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지&cr;않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선&cr;택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사&cr;할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;&cr;일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr; &cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;&cr; 5. 영업부문 정보 : &cr;&cr;가. 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.&cr; 나. 당기와 전기의 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 매 출 액 : 외부매출액 622,556,293 398,715,380 1,021,271,673 매출총이익 205,360,679 49,421,503 254,782,182 영업이익 150,512,101 23,672,565 174,184,666 감가상각비 및 무형자산상각비 43,833,155 8,262,670 52,095,825 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 매 출 액 : 외부매출액 553,677,034 409,747,700 963,424,734 매출총이익 209,119,906 28,508,549 237,628,455 영업이익 162,110,207 1,962,264 164,072,471 감가상각비 및 무형자산상각비 39,927,747 8,666,732 48,594,479 &cr;다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 유형자산 및 투자부동산 314,340,127 272,813,852 97,957,826 96,857,927 412,297,953 369,671,779 무형자산 1,783,544 5,804,239 4,136,693 4,978,699 5,920,237 10,782,938 사용권자산 4,641,226 - 1,743,249 - 6,384,475 - &cr;라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 화학제품&cr;제조 유통 및&cr;서비스 금 액 비 율(%) 화학제품&cr;제조 유통 및 &cr;서비스 금 액 비 율(%) A 사 69,599,854 136,741,891 206,341,745 20.20 46,489,324 115,807,598 162,296,922 16.85 B 사 96,315,799 105,038,729 201,354,528 19.72 117,719,330 119,015,188 236,734,518 24.57 C 사 128,406,229 46,196,700 174,602,929 17.10 106,225,087 44,072,856 150,297,943 15.60 합 계 294,321,882 287,977,320 582,299,202 57.02 270,433,741 278,895,642 549,329,383 57.02 &cr;마. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 810,769,077 774,772,606 중 국 168,226,570 156,355,497 미 국 17,767,224 13,923,811 말레이시아 15,923,585 17,061,158 기 타 8,585,217 1,311,662 합 계 1,021,271,673 963,424,734 &cr;바. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 국 내 331,450,028 304,293,493 중 국 78,371,865 62,160,195 미 국 8,956,947 8,909,876 말레이시아 4,346,678 5,091,153 기 타 1,477,147 - 합 계 424,602,665 380,454,717 &cr;6. 범주별 금융상품 :&cr;&cr;가. 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 346,352,701 - 346,352,701 매출채권 85,884,328 - 85,884,328 기타채권 10,413,475 - 10,413,475 기타금융자산 18,224,000 36,134,981 54,358,981 합 계 460,874,504 36,134,981 497,009,485 &cr;(2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타&cr;금융부채 합 계 매입채무 42,072,117 - 42,072,117 기타채무 61,512,599 335,076 61,847,675 차입금 168,010,843 - 168,010,843 합 계 271,595,559 335,076 271,930,635 &cr;나. 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 183,858,842 - 183,858,842 매출채권 88,653,605 - 88,653,605 기타채권 76,617,550 - 76,617,550 기타금융자산 17,220,000 33,583,305 50,803,305 합 계 366,349,997 33,583,305 399,933,302 &cr;(2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타&cr;금융부채 합 계 매입채무 49,604,728 - 49,604,728 기타채무 48,656,326 221,610 48,877,936 차입금 137,241,804 - 137,241,804 합 계 235,502,858 221,610 235,724,468 다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 : 이자수익 5,510,031 4,520,392 외화환산이익(금융수익) 2,828,169 2,593,015 외화환산손실(금융비용) (4,865,716) (1,220,180) 외화환산이익(기타수익) 712,813 1,195,575 외화환산손실(기타비용) (1,082,434) (447,972) 외환차익(금융수익) 3,427,088 1,985,087 외환차손(금융비용) (652,013) (803,618) 외환차익(기타수익) 9,684,823 11,527,854 외환차손(기타비용) (6,966,278) (5,553,792) 대손상각비 (586,983) (443,660) 기타의대손상각비 (1,050,458) (2,642,473) 당기손익-공정가치 금융자산 : 평가손익 (2,399,783) (5,555,369) 처분손익 217,767 - 이자수익 224,999 521,068 배당금수익 570,937 - 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (4,451,765) (3,722,033) 외화환산이익(기타수익) 142,687 63,772 외화환산손실(기타비용) (52,302) (1,025,388) 외화환산손실(금융비용) - (424,133) 기타금융부채 : 금융보증비용환입 69,184 457,771 금융보증비용 (182,649) (35,509) 7. 현금및현금성자산 :&cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 보통예금 15,718,260 36,010,628 외화예금 204,629,654 84,779,558 단기금융기관예치금 126,004,787 63,068,656 합 계 346,352,701 183,858,842 &cr;나. 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.&cr; 8. 매출채권 및 기타채권 : 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 : 매출채권 86,766,885 - 90,605,307 - 손실충당금 (882,558) - (1,951,703) - 매출채권 소계 85,884,327 - 88,653,604 - 기타채권 : 미수금 5,258,692 - 4,205,366 - 손실충당금 (1,050,455) - (394,473) 　- 미수수익 266,863 - 2,248,333 - 대여금 1,070,000 3,000,000 37,170,000 35,306,800 손실충당금 (70,000) - (70,000) (4,000,000) 보증금 146,036 1,792,339 118,825 2,032,699 기타채권 소계 5,621,136 4,792,339 43,278,051 33,339,499 합 계 91,505,463 4,792,339 131,931,655 33,339,499 나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.&cr; 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 과거 부도경험이 없는 기존 고객 95,983,957 162,197,412 새로운 고객 310,894 3,073,742 과거 부도경험이 있는 기존 고객 2,952 - 손상되지 아니한 채권 합계 96,297,803 165,271,154 &cr;9. 기타금융자산 및 기타자산 : &cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유동 : 　 단기금융상품() 18,000,000 17,020,000 소 계 18,000,000 17,020,000 비유동 : 　 당기손익-공정가치 금융자산 36,134,981 33,583,305 장기성예금 224,000 200,000 소 계 36,358,981 33,783,305 합 계 54,358,981 50,803,305 &cr;() 2019년 12월 31일 현재 단기금융상품 중 10,000백만원(전기말 : 10,000백만원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 16 참조).&cr; 나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 비유동 지분증권 상장주식 4,693,350 3,602,513 비상장주식 8,797,498 3,392,100 채무증권 　 수익증권 17,055,133 14,410,445 상환우선주 5,589,000 5,643,000 전환사채 - 6,535,247 합 계 36,134,981 33,583,305 &cr;(2) 당기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 평가손익 (2,301,263) (1,397,487) 채무증권 　 평가손익 (98,521) (4,157,882) 처분손익 217,767 - 이자수익 224,999 521,068 배당금수익 570,937 - 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급금 300,874 - 1,198,264 - 부가세대급금 13,036,315 - 15,709,066 - 선급비용 1,265,961 66,942 1,125,365 136,831 기타유동자산 1,089,049 - - - 합 계 15,692,199 66,942 18,032,695 136,831 10. 재고자산 :&cr; 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 상 품 4,326,831 4,523,731 평가충당금 (196,645) (653,247) 제 품 26,694,297 24,847,945 평가충당금 (1,386,637) (320,878) 원 재 료 31,088,653 26,765,937 평가충당금 (2,894,049) (2,286,231) 저 장 품 1,003,126 888,231 미 착 품 6,175,494 7,126,588 재 공 품 1,329,250 1,352,914 합 계 66,140,320 62,244,990 &cr;나. 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 644,883 백 만원(전기: 622,108백만원)입니다.&cr;&cr;다. 당기 중 연결회사는 재고자산평가손실로 1,217백만원 (전 기: 259백만원)을 계상하였습니다. 평가손실은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 가산되어 있습니다.&cr;&cr;11. 관계기업 및 공동기업투자 :&cr; 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 설립국가 결산월 2019.12.31 2018.12.31 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 관계&cr;기업 (주)솔브레인저축은행 대한민국 12월 48.12 6,644,021 14,778,973 15,658,430 48.12 6,644,021 14,504,515 15,383,971 나우아이비캐피탈(주)(1) 대한민국 12월 33.33 15,800,000 24,105,427 23,388,650 33.33 15,800,000 22,871,522 22,801,602 (주)프로웰 (2) 대한민국 12월 - - - - 30.00 4,498,200 (1,493,243) - (주)제닉 (3) 대한민국 12월 25.49 69,994,186 23,649,538 8,779,450 25.49 69,994,186 26,819,021 17,922,000 유니머스홀딩스(유) 대한민국 12월 30.00 15,985,500 21,941,624 21,941,624 30.00 15,985,500 15,014,336 15,014,336 (주)라이프시맨틱스(4) 대한민국 12월 16.21 4,473,217 (571,673) - 16.21 4,473,217 977,707 977,707 나우2호 기업재무안정 사모투자&cr;합자회사(5) 대한민국 12월 43.55 25,974,000 31,061,448 31,061,448 43.55 25,974,000 20,848,767 20,848,767 ARK Diagnostics, Inc. 미 국 12월 40.00 20,223,000 25,974,496 25,974,495 40.00 20,223,000 20,963,070 20,963,070 더블유에스씨에이치(주)(6) 대한민국 12월 42.59 383,310 139,764 139,764 - - - - 소 계 159,477,234 141,079,597 126,943,861 163,592,124 120,505,695 113,911,453 공동&cr;기업 훽트(주) 대한민국 12월 49.00 4,701,748 6,221,598 7,986,348 49.00 4,701,748 6,111,521 7,939,081 엠씨솔루션(주) 대한민국 12월 50.00 4,350,000 13,254,656 13,165,939 50.00 4,350,000 15,559,949 15,443,529 소 계 9,051,748 19,476,254 21,152,287 9,051,748 21,671,470 23,382,610 합 계 168,528,982 160,555,851 148,096,148 172,643,872 142,177,165 137,294,063 &cr; (1) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.44%이며 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 12월 31일 현재 시장가격은 14,457백만원(전기말: 13,177백만원)입니다.&cr; (2) 당기 중 8,000백만원을 불균등 유상증자하였으며, 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. &cr; (3) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 12월 31일 현재 시장가격은 8,779백만원(전기말: 11,724백만원)입니다. 당기 중 손상차손 5,906백만원을 인식했습니다.&cr; (4) 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr; (5) 전기 중 신규 취득하였습니다.&cr;(6) 당기 중 신규 설립하였습니다.&cr; &cr;나. 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 관계기업 공동기업 합 계 (주)솔브레인&cr;저축은행 나우아이비&cr;캐피탈(주) (주)제닉 유니머스&cr;홀딩스(유) (주)라이프&cr;시맨틱스 나우2호 &cr;기업재무안정 사모투자 &cr;합자회사(3) ARK Diagnostics, Inc. 더블유에스씨에이치(주) 훽트(주) 엠씨&cr;솔루션(주) 기초금액 15,383,971 22,801,602 17,922,000 15,014,336 977,707 20,848,767 20,963,070 - 7,939,081 15,443,529 137,294,063 취 득 - - - - - - - 383,310 - - 383,310 배 당 (962,499) (474,000) - - - - - - - (4,350,000) (5,786,499) 손익 중 지분 1,236,872 1,061,048 (3,277,822) 6,927,288 (966,281) 10,212,681 4,296,028 (243,546) 47,267 2,072,410 21,365,945 기타포괄손익에&cr;대한 지분변동 86 - 41,098 - (11,426) - 715,397 - - - 745,155 손상차손 () - - (5,905,826) - - - - - - - (5,905,826) 기말금액 15,658,430 23,388,650 8,779,450 21,941,624 - 31,061,448 25,974,495 139,764 7,986,348 13,165,939 148,096,148 &cr; () 해당 현금흐름창출단위의 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치와 공정가치 중 큰 값에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 독립적인 평가기관이 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.&cr; (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 관계기업 공동기업 합 계 (주)솔브레인&cr;저축은행 나우아이비&cr;캐피탈(주) (주)프로웰 (주)제닉&cr;(3) 유니머스&cr;홀딩스(유) (주)라이프&cr;시맨틱스 나우2호 &cr;기업재무안정 사모투자 &cr;합자회사(4) ARK Diagnostics, Inc. 훽트(주) 엠씨&cr;솔루션(주) Soulbrain&cr;(Dongguan) electronic materials &cr;Co., Ltd. 기초금액 15,022,569 21,027,178 - 40,781,000 14,695,700 - - - 10,181,637 17,147,009 1,031,330 119,886,423 취 득 - - - - - - 25,974,000 20,223,000 - - - 46,197,000 처 분(1) - 824,314 - - (3,429,000) 1,634,989 - - - - (936,835) (1,906,532) 배 당 - - - - - - - - - (4,350,000) - (4,350,000) 이익(손실) 중&cr;지분 1,236,089 950,110 - (4,685,748) 3,747,636 (657,282) 1,744,018 842,526 (2,242,556) 2,646,520 (171,810) 3,409,503 기타포괄손익에&cr;대한 지분변동 - &cr; - - (2,570) - - - (102,456) - - 77,315 (27,711) 기타(2) (874,687) - - - - - - - - - - (874,687) 손상차손 - - - (18,170,682) - - (6,869,251) - - - - (25,039,933) 기말금액 15,383,971 22,801,602 - 17,922,000 15,014,336 977,707 20,848,767 20,963,070 7,939,081 15,443,529 - 137,294,063 &cr;(1) 전기 중 나우아이비캐피탈(주)와 (주)라이프시맨틱스의 불균등 유상증자에 참여하지 않음으로써 관계기업투자주식처분이익 3,199백만원을 인식하였습니다. 또한 전기 중 Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 보유지분 전액을 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분손실 937백만원은 공동기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.&cr;(2) 회계정책변경으로 인한 기존 기타자본항목과 기존 이익잉여금 변동액입니다.&cr; (3) 해당 현금흐름창출단위의 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 사용가치와 공정가치 중 큰 값에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 독립적인 평가기관이 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.&cr;(4) 당기 중 지분 취득시 취득원가와 순자산 공정가치의 차이 7,318백원을 지분법이익으로 인식하였으며, 해당금액 중 식별가능한 무형자산 449백만원을 제외하고 손상차손 6,869백만원을 인식하였습니다.&cr;&cr;다. 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔브레인저축은행 219,985,006 189,275,411 30,709,595 13,621,984 2,570,125 2,749,525 나우아이비캐피탈(주) 74,237,442 1,921,161 72,316,281 9,050,639 2,943,250 2,943,250 (주)제닉 125,166,150 32,374,505 92,791,645 52,261,355 (12,593,730) (12,435,827) 유니머스홀딩스(유) 101,680,738 28,541,992 73,138,745 24,357,359 23,090,959 23,090,959 (주)라이프시맨틱스 6,262,343 9,790,028 (3,527,686) 1,161,974 (3,963,391) (4,033,899) 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 71,619,590 293,301 71,326,288 - 23,451,342 23,451,342 ARK Diagnostics, Inc. 110,928,554 45,992,315 64,936,239 36,191,525 10,740,069 12,528,563 더블유에스씨에이치(주) 330,925 2,764 328,161 - (571,839) (571,839) 합계 710,210,748 308,191,477 402,019,268 136,644,836 45,666,785 47,722,074 &cr;상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.&cr; (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 (주)솔브레인저축은행 210,185,526 180,046,236 30,139,291 12,825,477 2,568,499 2,568,499 나우아이비캐피탈(주) 69,429,687 815,121 68,614,566 7,233,621 2,236,128 2,236,128 (주)프로웰 10,196,004 15,173,482 (4,977,478) 4,761,893 (2,102,032) (2,102,032) (주)제닉 141,718,126 36,490,653 105,227,473 69,027,048 (18,156,864) (18,124,410) 유니머스홀딩스(유) 77,952,574 27,904,787 50,047,787 13,825,511 12,492,121 12,492,121 (주)라이프시맨틱스 7,884,992 1,851,749 6,033,242 660,181 (2,892,089) (2,892,089) 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 48,022,398 147,452 47,874,946 - (13,245,239) (13,245,239) ARK Diagnostics, Inc. 102,972,340 50,564,664 52,407,676 11,587,226 2,106,318 1,850,176 합계 668,361,647 312,994,144 355,367,503 119,920,957 (16,993,158) (17,216,846) &cr;상기 관계기업의 재무정보는 지분 취득시 수행한 공정가치 평가와 관련하여 인식한 식별가능한 무형자산 등이 포함되어 있습니다.&cr; 라. 공동기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 훽트(주) 23,275,464 15,641,478 25,942,319 277,484 12,697,139 167,568,982 224,647 224,647 엠씨솔루션(주) 32,604,157 10,706,527 13,487,104 3,314,267 26,509,312 66,288,122 4,089,415 4,089,415 합 계 55,879,621 26,348,005 39,429,423 3,591,751 39,206,451 233,857,104 4,314,062 4,314,062 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 훽트(주) 26,785,253 16,625,352 30,932,173 5,940 12,472,492 176,794,168 (4,374,077) (4,374,077) 엠씨솔루션(주) 38,679,744 6,137,122 13,696,969 - 31,119,897 76,579,264 5,412,042 5,412,042 Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. - - - - - - (336,883) (382,932) 합 계 65,464,997 22,762,474 44,629,142 5,940 43,592,389 253,373,432 701,082 655,033 &cr;마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기말 순자산&cr;(a) 연결실체지분율&cr;(b) 순자산 &cr;지분금액&cr;(a×b) 영업권 내부거래 기 타 장부금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 30,709,595 48.12% 14,778,973 879,456 - - 15,658,430 나우아이비캐피탈(주)(1) 72,316,281 33.44% 24,186,047 - - (797,397) 23,388,650 (주)제닉(1)(2) 92,791,645 26.03% 24,151,265 - (905,816) (14,465,999) 8,779,450 유니머스홀딩스(유) 73,138,745 30.00% 21,941,624 - - - 21,941,624 (주)라이프시맨틱스 (3,527,686) 16.21% (571,673) - - 571,673 - 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 71,326,288 43.55% 31,061,448 - - - 31,061,448 ARK Diagnostics, Inc. 64,936,239 40.00% 25,974,496 - - - 25,974,496 더블유에스씨에이치(주) 328,161 42.59% 139,764 - - - 139,764 공동기업 훽트(주) 12,697,139 49.00% 6,221,598 1,999,626 (234,875) - 7,986,348 엠씨솔루션(주) 26,509,312 50.00% 13,254,656 - (88,717) - 13,165,939 합 계 441,225,719 　 161,138,198 2,879,082 (1,229,408) (14,691,723) 148,096,149 &cr; (1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.&cr;(2) (주)제닉의 회수가능액은 사용가치와 공정가치 중 큰 값으로 산출되었습니다. 사용가치의 경우 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치산정에 사용된 투입 변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (주)제닉 현금흐름할인모형 할인율 11.71% &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 전기말 순자산&cr;(a) 연결실체지분율&cr;(b) 순자산 &cr;지분금액&cr;(a×b) 영업권 내부거래 기 타 장부금액 관계기업 (주)솔브레인저축은행 30,139,291 48.12% 14,504,515 879,456 - - 15,383,971 나우아이비캐피탈(주) 68,614,566 33.33% 22,871,522 - - (69,920) 22,801,602 (주)프로웰(2) (4,977,478) 30.00% (1,493,243) - - 1,493,243 - (주)제닉(1)(2) 105,227,473 26.03% 27,390,711 - (905,816) (8,562,895) 17,922,000 유니머스홀딩스(유) 50,047,787 30.00% 15,014,336 - - - 15,014,336 (주)라이프시맨틱스 6,033,242 16.21% 977,707 - - - 977,707 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(2) 47,874,946 43.55% 20,848,767 - - - 20,848,767 ARK Diagnosics, Inc. 52,407,676 40.00% 20,963,070 - - - 20,963,070 공동기업 훽트(주) 12,472,492 49.00% 6,111,521 1,999,626 (172,066) - 7,939,081 엠씨솔루션(주) 31,119,897 50.00% 15,559,949 - (116,420) - 15,443,529 합 계 398,959,892 　 142,748,855 2,879,082 (1,194,302) (7,139,572) 137,294,063 &cr;(1) 자기주식으로 인한 의결권 지분율을 기준으로 계산하였으며 기타금액에는 명목지분율과 의결권지분율에 따른 순자산지분금액 차이분이 포함되어 있습니다.&cr;(2) (주)제닉, (주)프로웰, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 회수가능액은독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정되었으며, 사용가치는 다음과 같이 추정하였습니다.&cr; 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (주)제닉 현금흐름할인모형 할인율 12.30% (주)프로웰 현금흐름할인모형 할인율 13.30% 나우2호 기업재무안정사모투자 합자회사 현금흐름할인모형 할인율 13.10% &cr;바. 시장성 있는 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,784,441주 4,920원 8,779,450 8,779,450 나우아이비캐피탈(주) 3,160,000주 4,575원 14,457,000 23,388,650 &cr;(2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 회사명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부가액 (주)제닉 1,784,441주 6,570원 11,723,777 17,922,000 나우아이비캐피탈(주) 3,160,000주 4,170원 13,177,200 22,801,602 &cr;사. 관계기업 및 공동기업투자 관련 주주간 약정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 공동기업인 훽트(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 관계기업인 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의하에 매각 및담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; 12. 유형자산 및 투자부동산 :&cr; 가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 기타의&cr;유형자산 합 계 기초 순장부금액 61,432,519 115,293,349 26,889,597 93,972,290 676,662 18,411,472 9,778,972 28,606,036 - 355,060,897 사업결합 - - - 4,026,600 - 323,193 45,840 - - 4,395,633 취득 434,633 8,559,769 3,527,375 56,579,131 229,522 1,013,211 3,588,692 34,855,423 98,984 108,886,740 국고보조금 취득 - - - - (34,930) - (2,190) - - (37,120) 손상 - (3,643,091) - (16,221,444) - (162,121) (27,799) - - (20,054,455) 처분 (817,486) - - (238,780) (1) (565,661) (14,294) 306,131 - (1,330,091) 폐기 - - - (30,331) (2) (19,009) (33,943) (529,865) - (613,150) 건설중인 자산의 대체 16,500 14,113,696 344,049 13,552,599 - 44,864 632,452 (28,704,161) - - 투자부동산과 대체 - 413,500 - - - - - - - 413,500 기타 - (76) - - - - - (8,750) (85,116) (93,942) 감가상각비 - (6,492,143) (1,444,059) (30,122,133) (230,836) (7,226,597) (3,256,650) - (13,868) (48,786,286) 표시통화환산이익 67,883 91,890 456,613 44,397 3,292 3,477 3,917 669,001 - 1,340,470 기말 순장부금액 61,134,049 128,336,894 29,773,575 121,562,329 643,707 11,822,829 10,714,997 35,193,815 - 399,182,195 2019년 12월 31일 취득원가 61,134,049 175,079,175 39,141,187 394,984,901 3,684,117 55,386,513 42,051,267 35,193,815 2,567,255 809,222,279 감가상각누계액 - (42,349,422) (9,280,322) (245,264,630) (3,012,747) (43,213,997) (31,291,168) - (2,567,255) (376,979,541) 손상차손누계액 - (4,392,859) - (27,858,574) - (246,834) (40,340) - - (32,538,607) 국고보조금 - - (87,290) (299,368) (27,663) (102,853) (4,762) - - (521,936) 순장부금액 61,134,049 128,336,894 29,773,575 121,562,329 643,707 11,822,829 10,714,997 35,193,815 - 399,182,195 &cr; () 손상차손은 종속기업인 솔브레인에스엘디(주)의 멤스사업부(2,930백만원), Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co.,Ltd.,(11,788백만원) 및 (주)프로웰(5,023백만원)등과 관련하여 인식한 것이며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액은 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. 사용가치 산정시 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업 솔브레인옵토스(주) Soulbrain(CQ) Electronic &cr;Materials Co., Ltd. (주)프로웰 매출액영업이익율(1) 10.1% (-)3.6% (-)3.0% 매출성장율(2) 3.9% 6.9% 17.4% 영구성장율 0.0% 2.0% 1.0% 가중평균자본비용(3) 11.7% 9.8% 15.6% &cr; (1) 향후 5년간 추정포괄손익계산서 상의 가중평균 매출액 영업이익률입니다.&cr;(2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 미래 예상 매출 성장율을 기초로 산정되었습니다.&cr;(3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율입니다.&cr; (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 50,319,422 87,991,472 27,090,385 93,962,859 530,263 22,473,789 9,327,698 17,529,125 309,225,013 취득 7,442,640 4,413,023 559,923 22,199,779 358,124 3,247,240 3,331,273 29,514,696 71,066,698 국고보조금 취득 - - - - - - (4,573) - (4,573) 손상 - - - (2,929,319) - - - - (2,929,319) 처분 - - (4,225) (174,229) (48,105) - (8,368) - (234,927) 폐기 - (195,192) - (96,425) - (2) (1,810) - (293,429) 건설중인 자산의 대체 - 3,438,550 138,247 11,105,716 65,000 214,687 498,150 (15,460,350) - 투자부동산과 대체 3,893,328 25,516,805 187,558 (255,041) - - - (1,169,656) 28,172,994 기타 (268,429) (704,162) (471) (1,793,490) (1) - (47,751) (1,411,200) (4,225,504) 감가상각비 - (5,209,860) (1,346,009) (28,015,229) (229,710) (7,530,638) (3,316,079) - (45,647,525) 표시통화환산이익 45,558 42,713 264,189 (32,331) 1,091 6,396 432 (396,579) (68,531) 기말 순장부금액 61,432,519 115,293,349 26,889,597 93,972,290 676,662 18,411,472 9,778,972 28,606,036 355,060,897 2018년 12월 31일 취득원가 61,432,519 151,834,354 34,694,821 324,351,667 3,525,187 56,893,224 38,266,288 28,606,036 699,604,096 감가상각누계액 - (35,804,718) (7,706,483) (218,463,924) (2,848,525) (38,186,637) (28,470,975) - (331,481,262) 손상차손누계액 - (736,287) - (11,610,409) - (84,713) (12,541) - (12,443,950) 국고보조금 - - (98,741) (305,044) - (210,402) (3,800) - (617,987) 순장부금액 61,432,519 115,293,349 26,889,597 93,972,290 676,662 18,411,472 9,778,972 28,606,036 355,060,897 &cr; () 손상차손은 종속기업인 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd와 관련하여 인식한 것이며, 연결회사는 회수가능가액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로인식하였습니다. 회수가능가액은 독립적인 평가기관의 사용가치에 근거하여 측정하였고, 사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다. &cr; &cr;나. 당기의 유형자산과 투자부동산의 감가상각비 중 44,448백만원(전기: 41,937백만원)은 매출원가, 1,282백만원(전기: 1,426백만원)은 판매비와관리비, 3,680백만원(전기: 3,805백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr; 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, &cr;기계장치 21,777,977 44,256,890 차입금&cr;(주석 16 ) 65,765,890 KDB 산업은행,&cr;Comerica Bank 국민은행&cr;신한은행 &cr;(2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, &cr;기계장치 20,087,164 35,989,423 차입금&cr;(주석 16) 59,589,423 KDB 산업은행,&cr;Comerica Bank 국민은행 &cr;라. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 30 참조).&cr;&cr;마. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 101백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.32%입니다.&cr;&cr;바. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대기계장치 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 3,283,120 10,170,664 867,197 255,041 34,861 14,610,883 취득 - 413,500 76,150 - 1,100 490,750 손상 - - - - (1,100) (1,100) 처분 (267,773) (679,259) - - - (947,032) 대체 - (413,500) - - - (413,500) 감가상각비 - (508,172) (59,192) (49,075) (7,804) (624,243) 기말 순장부금액 3,015,347 8,983,233 884,155 205,966 27,057 13,115,758 2019년 12월 31일 취득원가 3,015,347 12,189,854 1,306,458 295,632 47,765 16,855,056 감가상각누계액 - (3,206,621) (422,303) (89,666) (19,608) (3,738,198) 손상차손누계액 - - - - (1,100) (1,100) 순장부금액 3,015,347 8,983,233 884,155 205,966 27,057 13,115,758 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대기계장치 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 7,049,688 33,189,064 831,880 　- 8,424 41,079,056 취득 126,760 2,931,428 140,239 - 26,736 3,225,163 대체 (3,893,328) (24,496,981) (42,155) 255,041 4,430 (28,172,993) 감가상각비 - (1,452,847) (62,767) - (4,729) (1,520,343) 기말 순장부금액 3,283,120 10,170,664 867,197 255,041 34,861 14,610,883 2018년 12월 31일 취득원가 3,283,120 12,945,624 1,230,309 295,632 46,665 17,801,350 감가상각누계액 - (2,774,960) (363,112) (40,591) (11,804) (3,190,467) 순장부금액 3,283,120 10,170,664 867,197 255,041 34,861 14,610,883 &cr;2019년 12월 31일 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,911 백만원(전기: 1,789백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 624백만원(전기: 587만원)입니다. &cr; 13. 무형자산 :&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의&cr;무형자산 회원권 산업재산권 영업권 합 계 기타의&cr;무형자산 회원권 산업재산권 영업권 합 계 기초 순장부금액 8,796,783 1,921,408 64,746 - 10,782,937 7,327,155 1,921,409 62,022 - 9,310,586 사업결합 203,796 - - 498,760 702,556 - - - - - 취득 819,446 - 991 - 820,437 2,951,211 - 12,793 - 2,964,004 건설중인 자산의 대체 6,867 - (6,867) - - - - - - - 사용권자산으로 대체 (4,080,244) - - - (4,080,244) - - - - - 무형자산상각비 (1,382,194) - (8,599) - (1,390,793) (1,416,542) - (10,069) - (1,426,611) 손상차손 (348,477) - (35,325) (498,760) (882,562) - - - - - 처분 (65,822) - - - (65,822) - - - - - 표시통화환산손익 33,729 - - - 33,729 (65,042) - - - (65,042) 기말 순장부금액 3,977,017 1,921,408 21,813 - 5,920,238 8,796,782 1,921,409 64,746 - 10,782,937 취득원가 21,201,699 2,999,012 11,440,761 18,761,114 54,402,586 24,307,781 2,999,012 951,906 11,702,453 39,961,152 상각누계액 (14,513,655) - (11,418,948) - (25,932,603) (13,109,962) - (294,865) - (13,404,827) 손상차손누계액 (2,711,027) (1,077,604) - (18,761,114) (22,549,745) (2,401,037) (1,077,603) (592,295) (11,702,453) (15,773,388) 순장부금액 3,977,017 1,921,408 21,813 - 5,920,238 8,796,782 1,921,409 64,746 - 10,782,937 &cr; 나. 당기의 무형자산상각비 중 1,255백만원(전기: 1,291백만원)은 매출원가, 104백&cr;만원(전기: 128백만원)은 판매비와관리비, 32백만원(전기: 8백만원)은 판매비와 관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;14. 리스 :&cr; 가. 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.12.31 2019.1.1 사용권자산 부동산 4,993,817 5,490,339 차량운반구 1,306,038 1,613,996 집기비품 84,620 56,684 합계 6,384,475 7,161,019 리스부채 유동 1,105,507 1,114,259 비유동 1,308,711 1,966,516 합계 2,414,218 3,080,775 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 543백 만원 입니다.&cr;&cr;나. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 590,874 차량운반구 658,890 집기비품 44,741 합계 1,294,505 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 67,203 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 968,546 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 129,194 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 38,013 &cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 2,413백만원입니다.&cr;&cr;다. 전기의 운용리스 이용 내역은 다음과 같습니다.&cr; 연결회사는 공장, 건물 등을 만기 2년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리&cr;스에 대하여 사용권자산을 인식하였습니다( 주석 32 참조).&cr; 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급할 운용리스료 전 기 1년 이내 1,393,880 1년 초과, 5년 이내 1,041,863 합 계 2,435,743 전기에 운용리스와 관련하여 지급한 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 최소리스료 1,803,568 조정리스료 - 전대리스료 191,737 총 리스료 1,995,305 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :&cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 42,072,117 - 49,604,728 - 기타채무 : 　 　 　 　 미지급금 37,753,882 271,837 21,691,302 154,182 미지급비용 23,215,582 - 25,377,923 - 임대보증금 25,000 191,000 5,000 241,000 예수금 55,298 - 1,186,918 - 금융보증부채() 334,545 530 221,610 - 소 계 61,384,307 463,367 48,482,753 395,182 합 계 103,456,424 463,367 98,087,481 395,182 &cr; () 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 24,321백만원(전기: 28,676백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 3, 30 및 31 참조) .&cr; &cr;나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 16,600 - 1,200 - 선수금 586,401 - 1,141,115 - 예수금 3,035,178 - 1,640,403 - 기타 2,929,310 1,011,526 285,073 551,679 합 계 6,567,489 1,011,526 3,067,791 551,679 16. 차입금 :&cr; 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유동 : 단기차입금(1)(2) 107,900,000 97,000,000 외화단기차입금 40,696,892 24,408,804 유동성장기차입금(1)(3) 10,668,000 668,000 소 계 159,264,892 122,076,804 비유동 : 장기차입금(1) 8,745,951 15,165,000 소 계 8,745,951 15,165,000 합 계 168,010,843 137,241,804 &cr; (1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr; &cr;(2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).&cr;&cr; (3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).&cr; 나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 신한은행 운전자금대출 2020.08.23 3.30 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 2020.09.25 3.44 950,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 570,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 1,000,000 - 시설자금대출 2020.09.25 3.30 1,480,000 - 운전자금대출 2020.10.11 3.37 2,300,000 - 한국수출입은행 수출금융대출 2020.05.25 2.20 20,000,000 20,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 2020.11.27 2.42 10,000,000 10,000,000 2020.11.27 2.90 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 2020.11.27 2.73 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 2020.04.22 2.45 40,000,000 - 2020.06.15 2.87 3,000,000 40,000,000 우리은행 운전자금대출 2020.09.21 3.31 800,000 - 2020.10.04 2.08 800,000 - 국민은행 운전자금대출 2020.11.30 3.64 5,000,000 5,000,000 2020.08.08 3.10 1,000,000 1,000,000 2020.05.06 3.23 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2020.03.31 3.71 8,000,000 8,000,000 Comerica Bank 운전자금대출 2020.11.01 LIBOR + 2.0 21,040,890 16,589,423 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 2020.07.10 LIBOR + 0.80 8,093,648 7,819,381 Kookmin Bank International Ltd. 운전자금대출 2020.05.27 LIBOR + 0.66 11,562,354 - 합 계 148,596,892 121,408,804 &cr;(2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 KDB산업은행 운전자금대출 2020.10.30 1.34 10,000,000 10,000,000 신한은행 시설자금대출 2021.08.23 3.19 5,165,000 5,833,000 신한은행 시설자금대출 2022.11.29 3.45 248,951 - 국민은행 운전자금대출 2022.08.08 3.39 4,000,000 - 소 계 19,413,951 15,833,000 차감: 유동성대체 (10,668,000) (668,000) 합 계 8,745,951 15,165,000 &cr;17. 자본금 및 주식발행초과금 :&cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행한&cr;주식의 총수 보통주&cr;자본금 주식발행&cr;초과금 합 계 2017년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2018년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2019년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 &cr;나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr;&cr;다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2019년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr; 18. 자기주식 : &cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주&cr;식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 526,253 16,678,223 430,816 11,676,823 매 입 - - 95,437 5,001,400 기 말 526,253 16,678,223 526,253 16,678,223 &cr;회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr; 19. 기타자본항목 : &cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 기타자본잉여금 (1,837,829) (37) (1,837,866) 전환우선주의 전환 (205,489) - (205,489) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 3,863,104 623,953 4,487,058 해외사업환산손익 (4,631,353) 588,539 (4,042,814) 합 계 (2,811,567) 1,212,455 (1,599,111) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경의 효과 증감액 기말금액 기타자본잉여금 (1,837,829) - - (1,837,829) 전환우선주의 전환 (205,489) - - (205,489) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 4,642,766 (916,835) 137,174 3,863,105 매도가능금융자산평가손익 675,133 (675,133) - - 해외사업환산손익 (3,219,639) - (1,411,714) (4,631,353) 합 계 54,942 (1,591,968) (1,274,540) (2,811,566) &cr;당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr;20. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 법정적립금 이익준비금() 4,353,700 4,353,700 임의적립금 　 　 기업합리화적립금 1,303,703 1,303,703 연구및인력개발준비금 - 5,000,000 임의적립금 15,000,000 15,000,000 이익잉여금변동 65,344 65,344 소 계 16,369,047 21,369,047 미처분이익잉여금 686,204,190 576,639,493 합 계 706,926,937 602,362,240 &cr;() 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 2019년 12월 31일 현재 회사의 이익준비금잔액이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가적인 적립은 필요하지 않습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;&cr;나. 배당금&cr;&cr;2019년과 2018년에 지급된 배당금은 각각 12,654 백만원(주당 750 원 )과 11,877백만원(주당 700원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 850 원과 14,34 1 백만원이며 2020년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr; 21. 매출원가 :&cr; 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 화학제품매출원가 402,005,687 348,999,984 기초제품재고액 24,847,945 18,140,717 당기제품제조원가 406,801,599 352,909,642 타계정으로대체 (2,596,096) (2,251,410) 기말제품재고액 (26,694,297) (24,847,945) 매출원가조정(1) (353,464) 5,048,980 나. 유통및서비스매출원가 364,483,803 376,796,295 기초상품재고액 4,523,731 3,894,923 당기상품매입액 248,492,957 280,260,960 타계정으로대체 769,483 152,046 기말상품재고액 (4,326,831) (4,523,731) 매출원가조정(1) (6,581,688) (6,675,704) 기타매출원가(2) 121,606,151 103,687,801 합 계 766,489,490 725,796,279 &cr;(1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실로 구성되어 있습니다.&cr;(2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 22. 판매비와관리비 :&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 18,180,548 17,599,684 퇴 직 급 여 1,809,891 1,431,827 복리후생비 3,192,649 3,335,058 소 모 품 비 1,248,261 1,253,674 도서인쇄비 15,129 15,151 대손상각비 586,983 443,660 운 반 비 4,317,999 3,967,724 통 신 비 175,756 164,256 임 차 료 128,880 145,680 수 선 비 277,256 226,513 보 험 료 155,645 287,012 차량유지비 428,492 764,211 감가상각비 1,925,797 1,426,421 무형자산상각비 104,168 127,861 경상연구개발비 19,695,621 21,267,965 광고선전비 94,145 68,730 세금과공과 635,928 715,270 수도광열비 388,035 666,104 여비교통비 763,686 725,380 지급수수료 5,790,845 4,997,955 접 대 비 536,172 645,118 교육훈련비 132,108 116,552 수 출 비 용 9,637,830 10,225,061 견 본 비 558,384 1,041,154 사무용품비 47,573 411,058 용 역 비 277,040 402,236 전 산 비 773,488 636,604 기 타 8,719,207 448,066 합 계 80,597,516 73,555,985 &cr;23. 비용의 성격별 분류 :&cr;&cr;당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (1,131,525) (8,503,099) 원재료 및 소모품사용, 상품의 매입 521,515,099 516,416,807 종업원급여 162,327,846 146,094,990 감가상각 및 무형자산상각 52,095,824 48,594,479 지급수수료 17,837,875 15,675,350 기타비용 94,441,888 81,073,736 매출원가 및 판매비와관리비 합계 847,087,007 799,352,263 24. 종업원급여 :&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 129,983,535 117,305,130 퇴직급여 10,613,828 8,972,780 복리후생비 21,730,484 19,817,080 합 계 162,327,847 146,094,990 &cr;나. 당기의 종업원급여 중 130,705 백만원(전기: 114,196백만원)은 매출원가, 23,183 백만원(전기: 22,367백만원)은 판매비와관리비, 8,4 40백만원(전기: 9,532백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr; 25. 기타수익과 기타비용 : &cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다. &cr;가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 9,684,823 11,527,854 외화환산이익 : 　 매출채권 698,784 1,169,102 미수금 14,029 26,473 매입채무 65,908 57,061 미지급금 76,779 6,711 배당금수익 : 당기손익-공정가치 금융자산 570,937 - 수입수수료 2,481,099 1,147,704 양도처분이익 - 1,736,770 유형자산처분이익 667,284 39,659 투자부동산처분이익 151,728 - 임대료수입 202,443 176,074 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 1,899,767 226,706 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 217,767 - 보험수익 694,952 1,422,110 잡이익 2,022,661 2,793,914 합 계 19,448,961 20,330,138 &cr;나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 6,966,278 5,553,792 외화환산손실 : 　 　 매출채권 992,443 447,921 미수금 89,991 51 매입채무 21,474 1,004,149 미지급금 30,828 21,239 유형자산처분손실 75,773 38,233 유형자산폐기손실 613,150 293,429 유형자산손상차손 20,055,554 2,929,319 무형자산손상차손 383,802 - 사용권자산손상차손 25,394 - 투자부동산처분손실 18,760 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 4,299,550 5,782,075 영업권손상차손 498,760 - 기부금 1,411,828 1,089,572 기타의대손상각비 1,050,458 2,642,473 잡손실 2,641,816 2,467,115 합 계 39,175,859 22,269,368 &cr;26. 금융수익과 금융비용 : &cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다. &cr;가. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 현금및현금성자산 2,707,419 2,292,108 대여금 2,802,612 2,228,284 당기손익-공정가치 금융자산 224,999 521,068 외환차익 3,427,088 1,985,087 외화환산이익 : 　 현금및현금성자산 2,828,169 2,593,015 금융보증비용환입 69,184 457,771 합 계 12,059,471 10,077,333 나. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 : 차입금 4,451,765 3,722,033 리스 67,203 - 외환차손 652,013 803,618 외화환산손실 : 　 현금및현금성자산 4,865,716 400,161 차입금 - 424,133 대여금 - 820,019 금융보증비용 182,649 35,509 합 계 10,219,346 6,205,473 27. 법인세비용&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 51,718,991 42,706,443 전기법인세의 조정사항 (266,947) (552,680) 총당기법인세 51,452,044 42,153,763 당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 1,015,251 1,526,747 법인세비용 52,467,295 43,680,510 &cr;나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 171,758,011 146,637,138 법인세율로 계산된 법인세비용() 31,860,414 34,035,803 법인세 효과: 세무상 차감되지 않는 비용 732,289 668,716 세무상 과세되지 않는 수익 (301,935) (320,848) 이연법인세자산 미인식금액 14,580,934 10,136,105 세액공제 (1,192,373) (2,013,326) 이월결손금 공제 (30,735) 235,698 전기 법인세 조정사항 35,265 (552,680) 미환류소득에 대한 법인세 등 5,070,620 990,000 외국납부세액 416,500 417,489 기타 1,296,316 83,553 당기 조정항목 20,606,881 9,644,707 법인세비용 52,467,295 43,680,510 &cr;() 당기와 전기의 가중평균세율 은 각각 18.55 %와 23.21%입니다.&cr; 다. 당기와 전기에 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 715,398 (121,160) 594,238 (27,711) 164,885 137,174 합 계 715,398 (121,160) 594,238 (27,711) 164,885 137,174 &cr;라. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 12,529,300 14,444,805 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 8,856,192 798,872 　 　 이연법인세부채 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (783,381) (1,413,418) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (15,733,548) (8,482,446) 　 　 　 이연법인세자산 순액 4,868,563 5,347,813 마. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,347,816 6,709,675 연결범위변동 657,158 - 손익에 반영된 이연법인세 (1,015,251) (1,526,747) 기타포괄손익에 반영된 법인세 (121,160) 164,885 기말금액 4,868,563 5,347,813 &cr;바. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 2019.1.1 연결범위변동 손 익 기타포괄손익 2019.12.31 이연법인세부채 미수수익 (620,475) - 529,795 - (90,680) 미수금 (164,205) - 66,168 - (98,037) 단기대여금 (15,400) - - - (15,400) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (215,544) - - - (215,544) 당기손익-공정가치 금융자산 (282,733) - 113,322 - (169,411) 사용권자산 - - (5,019,442) - (5,019,442) 외화환산이익 (397,793) - (181,471) - (579,264) 일시상각충당금 (436,943) - 126,134 - (310,809) 복구충당자산 (600,166) - 97,485 - (502,681) 감가상각비 - (6,111) 6,111 - - 전환권조정 - (24,422) 24,422 - - 관계기업 및 공동기업투자 (5,269,572) - (1,572,697) (121,160) (6,963,429) 종속기업투자 (1,893,033) - (659,199) - (2,552,232) 소 계 (9,895,864) (30,533) (6,469,372) (121,160) (16,516,929) 이연법인세자산 미지급비용 5,347,376 36,022 (657,845) - 4,725,553 장기미지급비용 109,609 - 110,131 - 219,740 순확정급여채무 - 외화환산손실 355,558 - 617,067 - 972,625 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 1,446,074 - 580,748 - 2,026,822 금융보증부채 2,481,097 - 371,171 - 2,852,268 종속기업 및 관계기업투자 손상 26,629,634 - 11,052,672 - 37,682,306 대손충당금 3,045,999 81,318 (2,008,362) - 1,118,955 감가상각비 324,437 - 430,248 - 754,685 무형자산 448,414 - (104,066) - 344,348 유형자산 1,398,860 - 2,593,480 - 3,992,340 유무형자산손상차손 - - 689,635 - 689,635 재고자산평가손실 2,663,199 103,490 (620,390) - 2,146,299 당기손익-공정가치 금융자산 2,408,842 - (454,724) - 1,954,118 국고보조금 88,229 - (15,231) - 72,998 복구충당부채 539,288 - (109,874) - 429,414 판매보증충당부채 578,226 - 66,600 - 644,826 이월결손금 18,675,028 1,758,953 (1,827,342) - 18,606,639 이월세액공제 14,686 79,201 27,299 - 121,186 배당수익 22,023 - - - 22,023 사채상환할증금 - 59,428 (20,353) - 39,075 리스부채 - - 5,099,052 - 5,099,052 온실가스배출부채 - - 63,102 - 63,102 이자수익 - - - - - 재고자산 971,666 - (220,655) - 751,011 소 계 67,548,245 2,118,412 15,662,363 - 85,329,020 이연법인세 자산성없는 금액 (52,304,565) (1,430,721) (10,208,242) - (63,943,528) 합 계 5,347,816 657,158 (1,015,251) (121,160) 4,868,563 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 2018.1.1 손 익 기타포괄손익 2018.12.31 이연법인세부채 미수수익 (156,322) (464,153) - (620,475) 미수금 (107,027) (57,178) - (164,205) 단기대여금 (15,400) - - (15,400) 매도가능금융자산평가손익 (215,544) 215,544 - - 매도가능금융자산 (140,499) 140,499 - - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 - (215,544) - (215,544) 당기손익-공정가치 금융자산 - (282,733) - (282,733) 연구및인력개발준비금 (1,210,000) 1,210,000 - - 외화환산이익 (95,915) (301,878) - (397,793) 일시상각충당금 (578,166) 141,223 - (436,943) 복구충당자산 (603,673) 3,507 - (600,166) 관계기업 및 공동기업투자 (3,981,591) (1,452,866) 164,885 (5,269,572) 종속기업투자 (1,409,391) (483,642) - (1,893,033) 소 계 (8,513,528) (1,547,221) 164,885 (9,895,864) 이연법인세자산 미지급비용 3,742,860 1,604,516 - 5,347,376 장기미지급비용 (244,356) 353,965 - 109,609 순확정급여채무 10,874 (10,874) - - 외화환산손실 2,833,735 (2,478,177) - 355,558 당기손익-공정가치 금융자산평가손익 101,675 1,344,399 - 1,446,074 금융보증부채 3,490,777 (1,009,680) - 2,481,097 종속기업 및 관계기업투자 손상 19,683,770 6,945,864 - 26,629,634 대손충당금 1,818,162 1,227,837 - 3,045,999 감가상각비 649,239 (324,802) - 324,437 무형자산 389,074 59,340 - 448,414 유형자산 - 1,398,860 - 1,398,860 재고자산평가손실 3,230,568 (567,369) - 2,663,199 매도가능금융자산 2,473,364 (2,473,364) - - 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,408,842 - 2,408,842 국고보조금 116,252 (28,023) - 88,229 복구충당부채 560,316 (21,028) - 539,288 판매보증충당부채 66,671 511,555 - 578,226 이월결손금 17,656,757 1,018,271 - 18,675,028 이월세액공제 250,384 (235,698) - 14,686 배당수익 19,820 2,203 - 22,023 재고자산 541,721 429,942 - 971,663 소 계 57,391,663 10,156,579 - 67,548,242 이연법인세 자산성없는 금액 (42,168,460) (10,136,105) - (52,304,565) 합 계 6,709,675 (1,526,747) 164,885 5,347,813 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr;&cr;사. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 관계기업 및 공동기업투자주식 손상차손 등 155,803,013 110,130,816 관계기업 대손충당금 2,040,684 12,402,326 지급보증 등 17,067,383 10,181,618 이월결손금 77,729,339 67,386,064 기타 종속기업관련 자산 19,417,803 6,980,502 합 계 272,058,222 207,081,326 28. 주당이익 :&cr; 당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr; 가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당 기 전 기 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 117,218,711천원 99,548,793천원 가중평균유통보통주식수 16,872,018주 16,952,431주 기본주당이익 6,948원 5,872원 나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2019년 및 2018년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. &cr; 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 171,758,011 146,637,138 조 정 항 목 : 　 이자수익 (5,735,030) (5,041,460) 이자비용 4,518,968 3,722,033 배당금수익 (570,937) - 감가상각비 50,705,031 47,167,868 무형자산상각비 1,390,793 1,426,611 외화환산손실 6,000,452 3,117,673 외화환산이익 (3,683,669) (3,852,363) 재고자산평가손실 1,216,975 259,083 대손상각비 586,983 443,660 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (1,899,767) (226,706) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 4,299,550 5,782,075 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 (217,767) - 양도처분이익 - (1,736,770) 관계기업및공동기업지분법손실 4,487,649 7,757,396 관계기업및공동기업지분법이익 (25,853,593) (11,166,899) 관계기업투자주식처분이익 - (3,199,303) 관계기업투자주식손상차손 5,905,826 25,039,933 공동기업투자주식처분손실 - 936,835 유형자산처분이익 (667,284) (39,659) 유형자산처분손실 75,773 38,233 유형자산폐기손실 613,150 293,429 유형자산손상차손 20,055,554 2,929,319 무형자산손상차손 383,802 - 사용권자산손상차손 25,394 투자부동산처분이익 (151,728) - 투자부동산처분손실 18,760 - 영업권손상차손 498,760 - 기타의대손상각비 1,050,458 2,642,473 금융보증비용 182,649 35,509 금융보증비용환입 (69,184) (457,771) 기타 68,508 284,139 순운전자본의 변동 : 매출채권 2,855,576 (15,831,042) 기타채권 627,185 (1,211,515) 재고자산 (1,767,489) (18,559,532) 기타자산 619,535 442,057 매입채무 (9,413,169) 9,653,303 기타채무 5,444,814 12,362,151 기타부채 2,705,768 (176,625) 영업으로부터 창출된 현금흐름 236,066,307 209,471,273 &cr;나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 28,704,161 15,460,350 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 7,374,399 7,338,697 유형자산의 처분관련 미수금 변동 225,431 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 28,172,994 무형자산의 사용권자산 대체 4,080,244 - 사용권자산과 리스부채의 증가 3,624,129 - 매출채권의 제각 1,091,700 - &cr;다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 유동&cr;리스부채 비유동&cr;리스부채 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 당기초 121,408,804 668,000 15,165,000 - - 128,790,823 167,000 5,833,000 현금흐름 24,440,946 (668,000) 4,000,000 (1,209,911) - (5,079,149) 501,000 9,332,000 사업결합 7,100,000 - 248,951 - - - - - 비금융변동() (4,352,858) 10,668,000 (10,668,000) 2,315,418 1,308,711 (2,302,870) - - 당기말 148,596,892 10,668,000 8,745,951 1,105,507 1,308,711 121,408,804 668,000 15,165,000 () 비금융변동에는 비현금변동 등이 포함되어 있습니다.&cr; 30. 우발채무와 약정사항 :&cr; 가. 제공한 지급보증 &cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 한도 지급보증처 2019.12.31 2018.12.31 훽트(주) 8,400,000 8,400,000 한국씨티은행 Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd. 15,920,881 15,476,009 신한은행(), 한국씨티은행 (주)프로웰 - 4,800,000 신한은행 합 계 24,320,881 28,676,009 &cr;() 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제공받은 지급보증&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 &cr;(2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 36,000,000 수출금융대출 20,000,000 한국수출입은행 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 60,000,000 &cr;다. 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말 : USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.&cr; 라. 약정사항&cr;&cr;(1) 라이선스계약&cr; 1) 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries,Ltd.이 보유하고 있는 특허권 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2) 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 RASA Industries, Ltd.와 라이선스계약을 통해 고순도 인산의 제조와 관련한 기술을 제공받고 있으며, 연결회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용을 계상하고 있습니다.&cr; (2) 물품공급계약 및 용역제공계약 &cr;1) 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.&cr;&cr;2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 삼성디스플레이(주)와 임가공용역 제공계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 이행지급보증&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 서울보증 보험과 3,515 백만 원(전기말: 8,158백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 대출약정&cr; 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 2019.12.31 2018.12.31 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 운전자금대출 6,820,000 6,820,000 12,000,000 2,000,000 시설자금대출 9,180,000 6,893,951 6,000,000 5,833,000 KEB하나은행 운전자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 한국수출입은행 수출금융대출 50,000,000 20,000,000 30,000,000 20,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 53,000,000 53,000,000 50,000,000 50,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 14,000,000 14,000,000 14,000,000 14,000,000 시설자금대출 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 국민은행 운전자금대출 12,000,000 12,000,000 8,000,000 8,000,000 우리은행 매출채권담보대출 - - 3,000,000 - 운전자금대출 2,000,000 1,600,000 - - Comerica Bank 운전자금대출 28,945,000 21,040,890 22,362,000 16,589,423 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 8,104,600 8,093,648 7,826,700 7,819,381 Kookmin Bank International Ltd. 운전자금대출 11,578,000 11,562,354 - - &cr;(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 당기말 현재 43,803 백 만원(전기말 : 64,963백만원)입니다.&cr; (6) 이자율스왑약정&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 연결회사는 KB국민은행과 변동금리를 수취하고 고정금리를지급하는 이자율스왑약정을 체결하고 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 관련 계정과목 차입금 금액 약정금액 만기일 수취금리 지급금리 KB국민은행 단기차입금 1,000,000 1,000,000 2020.08.08 MOR+1.69% 3.10% 장기차입금 4,000,000 4,000,000 2022.08.08 MOR+2.10% 3.39% 합 계 5,000,000 5,000,000 - - - 마. 진행중인 소송사건&cr;&cr; 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 5건이며, 소송가액은 7,583백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은600백만원입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;사. 종속기업인 (주)프로웰의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr; 31. 특수관계자 :&cr; 가. 특수관계자 현황 &cr;&cr;(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.&cr; (2) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자&cr; 구 분 2019.12.31 2018.12.31 공동기업 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 관계기업 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,&cr;(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,&cr;나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(1)&cr;ARK Diagnostics, Inc.(2), 더블유에스씨에이치(주)(6) 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,&cr;(주)프로웰(8), (주)제닉, 유니머스홀딩스(유), &cr;(주)라이프시맨틱스, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(1), ARK Diagnostics, Inc.(2) 기타 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(3)&cr;Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(3), &cr;(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(4),&cr;우양에이치씨(주)(5) 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주), 샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(3)&cr;Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(3),&cr;Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd(3)(7),&cr;(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(4), 우양에이치씨(주)(5) &cr;(1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다.&cr;(2) 전기 중 자본금 납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.&cr;(3) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.&cr;(4) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.&cr;(5) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.&cr;(6) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.&cr;(7) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(8) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr; () Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 전기 중 보유지분 전액 처분하였습니다.&cr; 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 및&cr;사용권자산 기타 공동기업 훽트(주) 67,786,061 24,570 220,813 166,684,064 609,616 687,192 엠씨솔루션(주) 5,110,883 907,854 85,135 66,201,218 - - 관계기업 (주)프로웰 508,680 - 80,408 - - 35,720 (주)제닉 544,655 - 63,126 - - 694,907 더블유에스씨에이치(주) 6,290 - - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 7,075,997 1,307,980 18,419 2,406,421 - 335,420 유피시스템(주) 77,348 - 2,280 - 248,054 503,794 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - - 합 계 81,115,914 2,240,404 470,181 235,291,703 857,670 2,257,033 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 훽트(주) 58,389,188 - 321,679 175,917,021 - 697,713 엠씨솔루션(주) 5,658,591 - 101,960 76,554,758 128,093 18,311 관계기업 (주)프로웰 1,431,655 - 117,800 612,907 268,850 46,761 나우아이비캐피탈(주) - - - - - 55,000 (주)제닉 1,830,971 - 63,802 - - 601,385 기 타 머티리얼즈파크(주) 1,841,868 4,993 16,201 6,157,401 - 259,824 유피시스템(주) 162,944 40,000 9,395 73,700 - 756,283 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - - 합 계 69,321,217 44,993 630,837 259,315,787 396,943 2,435,277 &cr;다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 기 업 명 2019.12.31 2018.12.31 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 훽트(주) 8,623,745 307,970 14,226,066 99,675 10,630,378 424,503 17,333,657 77,725 엠씨솔루션(주) 462,221 1,106,295 5,659,494 14 371,109 82,769 7,549,346 109,681 관계기업 (주)제닉 54,004 20,691 5,841 255,516 53,208 14,753 4,886 169,941 (주)프로웰 - - - - 2,357,495 1,087,086 272,206 - 더블유에스씨에이치(주) 1,650 674 - 20,000 - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 2,256,448 301,744 259,380 57,269 645,500 680,662 488,525 86,080 유피시스템(주) 1,805 16 - 45,279 74,259 934 - 72,153 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 550 - - 7,000 합 계 11,400,423 1,737,390 20,150,781 484,753 14,132,499 2,290,707 25,648,620 522,580 &cr; 2019년과 2018년 12월 31일 현재 상기 채권 중 (주)프로웰의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기 초 762,845 394,473 - - 손 상 - - 762,845 394,473 사업결합 (762,845) (394,473) - - 기 말 - - 762,845 394,473 &cr;라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 자금 대여 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기타 관계기업 기타 (주)프로웰&cr;() (주)제닉 ARK &cr;Diagnostics, Inc. 킹스데일&cr;(주) 나우1호(유) (주)프로웰 (주)제닉 ARK &cr;Diagnostics, Inc. 킹스데일&cr;(주) 나우1호(유) 머티리얼즈&cr;파크(주) 기초 대여금 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 4,000,000 - - 2,000,000 - - 손실충당금 (4,000,000) - - - - (1,752,000) - - - - - 미수수익 85,447 69,189 552,372 8,696 1,316,104 85,447 - - 17,392 - - 장부금액 85,447 3,069,189 31,859,172 1,008,696 34,416,104 2,333,447 - - 2,017,392 - - 기중 대여액 - - - - - - 3,000,000 31,743,600 - 33,100,000 - 상환액 - - (33,636,400) (1,000,000) (33,100,000) - - - (1,000,000) - (4,000,000) 이자 발생액 116,700 137,811 1,103,186 3,025 1,441,890 184,000 69,189 555,909 - 1,316,104 29,112 이자 회수액 (202,147) (138,000) (1,733,795) (11,721) (2,757,994) (184,000) - - 77,507 - (29,112) 현재가치할인차금 상각 - - - - - - - - - - - 손상 - - - - - (2,248,000) - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 4,000,000 표시통화 환산손익 - - 2,407,837 - - - - (440,337) - - - 기말　 대여금 - 3,000,000 - - - 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 - 손실충당금 - - - - - (4,000,000) - - - - - 미수수익 - 69,000 - - - 85,447 69,189 552,372 94,899 1,316,104 - 장부금액 - 3,069,000 - - - 85,447 3,069,189 31,859,172 1,094,899 34,416,104 - &cr;() 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(2) 자금 차입 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기타 기타 훽트(주) 유피시스템(주) 유피시스템(주) 기초 차입금 - - 800,000 리스부채() 609,616 248,054 - 기중 상환액 (182,324) (132,446) (800,000) 이자 발생액 12,350 4,401 3,945 이자 지급액 - - (3,945) 기말 차입금 - - - 리스부채 439,642 120,009 - () 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 증가하였습니다.&cr;&cr;마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 공동기업 관계기업 최대주주 및&cr;특수관계인 엠씨솔루션(주) 나우아이비캐피탈&cr;(주) (주)솔브레인&cr;저축은행 더블유에스씨에이치(주) 현금 출자 - - - 383,310 - 배당금 수익 4,350,000 474,000 962,499 - - 배당금 지급 - - - - 5,673,691 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 공동기업 관계기업 최대주주 및&cr;특수관계인 엠씨솔루션(주) 나우2호 &cr;기업재무안정&cr;사모투자 합자회사 ARK Diagnostics,&cr;Inc. 유니머스&cr;홀딩스(유) 현금 출자 - 25,974,000 20,223,000 - - 유상감자 - - - 3,429,000 - 배당금 수익 4,350,000 - - - - 　 배당금 지급 - - - - 5,295,445 &cr;바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기 타 관계기업 기 타 (주)제닉 (주)프로웰() 킹스데일(주) (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) 기초금액 4,782,233 1,753,014 5,643,000 5,378,083 2,965,337 5,717,250 상환액 (5,000,000) - (54,000) - - (74,250) 이자 발생액 202,560 22,438 - 250,735 45,677 - 이자 회수액 (202,560) (22,438) - (50,000) (30,000) - 처분손익(당기손익) 217,767 - - - - - 평가손익(당기손익) - - - (796,585) (1,228,000) - 사업결합 - (1,753,014) - - - - 기말금액 - - 5,589,000 4,782,233 1,753,014 5,643,000 &cr;() 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;사. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).&cr;&cr;아. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 수수료 비 고 당 기 전 기 공동기업 훽트(주) 4,241,784 4,290,265 경영지원제공 계약 엠씨솔루션(주) 2,040,010 2,100,000 관계기업 (주)제닉 67,079 608,005 (주)프로웰 251,756 392,151 기타 머티리얼즈파크(주) 438,627 486,904 유피시스템(주) 19,746 89,109 &cr;상기 수수료는 특수관계자에 대한 매출금액에 포함되어 있습니다.&cr; 자. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 5,148,155 4,329,343 퇴직급여 836,076 608,490 기타 장기종업원 급여 61,023 30,935 합 계 6,045,254 4,968,768 &cr;차. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주 석 30 참조). &cr; 카. 전기 중 연결회사는 리드탭사업부문을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 1,737백만원은 양도처분이익으로 인식하였습니다.&cr; 32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 :&cr;&cr;주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호&cr;의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니&cr;다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한&cr;나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정&cr;에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.32% 입니다.&cr;&cr;가. 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음&cr;의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr;&cr;또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었&cr;는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업&cr;회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있&cr;는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를&cr;적용하였습니다.&cr; 나. 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 2,435,743 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 2,277,228 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (566,557) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (12,216) 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 843,685 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 538,635 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 3,080,775 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 1,114,259 비유동 리스부채 1,966,516 합 계 3,080,775 &cr;다. 사용권자산의 측정&cr;&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;라. 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;&cr; - 사용권자산: 7,161백만원 증가&cr;- 무형자산: 4,080백만원 감소&cr;- 리스부채: 3,081백만원 증가&cr;&cr;33. 사업결합 :&cr; 연결회사는 당기 중 관계기업인 (주)프로웰의 지분을 추가취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지급한 이전대가와 취득일에 인수한 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 영업권 499백만원과 비지배지분 32백만원으로 인식하였으며, 해당 영업권은 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 전액 손상차손 인식하였습니다. 만일 (주)프로웰이 당기 기초시점부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액은 3,920백만원입니다 &cr;34. 보고기간후 사건 :&cr;&cr;연결회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 분할에 대한 최종승인은 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 이루어질 예정입니다. &cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 　 　 　 　유동자산 449,677,393,486 360,703,403,928 342,069,643,141 　　현금및현금성자산 (주3,6,7) 282,777,566,825 123,916,758,584 173,280,534,825 　　매출채권 (주3,6,8) 95,530,873,851 119,947,127,161 94,314,998,819 　　기타채권 10,504,035,828 49,868,728,487 14,866,965,547 　　기타금융자산 (주3,6,9) 10,000,000,000 10,000,000,000 11,548,473,000 　　재고자산 (주10) 39,994,327,580 42,619,907,514 36,388,109,143 　　기타유동자산 (주9) 10,870,589,402 14,350,882,182 11,670,561,807 　비유동자산 526,348,118,725 527,471,737,635 436,361,550,912 　　기타채권 (주3,6,8) 17,672,337,266 40,825,945,146 11,753,319,116 　　기타금융자산 (주3,6,9) 34,511,731,011 31,936,054,998 19,782,676,360 　　종속기업, 관계기업및공동기업투자주식 (주11) 170,870,520,213 198,741,250,733 152,757,946,489 　　유형자산 (주12) 229,145,400,268 179,714,650,679 199,348,170,938 　　투자부동산 (주12) 59,426,383,999 63,447,844,737 41,079,056,648 　　무형자산 (주13) 1,966,921,133 1,989,660,133 2,040,103,406 　　사용권자산 (주14) 2,198,824,082 　 　 　　기타비유동자산 (주9) 66,942,459 136,830,670 149,562,928 　　이연법인세자산 (주27) 10,489,058,294 10,679,500,539 9,450,715,027 　자산총계 976,025,512,211 888,175,141,563 778,431,194,053 부채 　 　 　 　유동부채 192,167,019,355 173,291,615,675 143,697,841,220 　　매입채무 (주3,6,15) 36,641,761,592 44,476,579,897 36,049,313,096 　　기타채무 (주3,6,15) 43,055,237,211 29,543,450,602 29,818,963,831 　　차입금 (주3,6,16) 80,000,000,000 70,000,000,000 60,000,000,000 　　당기법인세부채 29,720,320,301 27,310,535,840 13,998,810,728 　　리스부채 (주3,14) 1,042,482,345 　 　 　　기타유동부채 (주15) 1,707,217,906 1,961,049,336 3,830,753,565 　비유동부채 2,683,019,050 11,031,698,447 1,276,640,605 　　기타채무 (주3,6,15) 699,460,266 573,012,565 934,571,640 　　차입금 (주3,6,16) 　 10,000,000,000 　 　　리스부채 (주3,14) 1,180,732,090 　 　 　　기타비유동부채 (주15) 802,826,694 458,685,882 342,068,965 　부채총계 194,850,038,405 184,323,314,122 144,974,481,825 자본 　 　 　 　자본금 (주17) 8,699,135,500 8,699,135,500 8,699,135,500 　주식발행초과금 (주17) 133,946,748,537 133,946,748,537 133,946,748,537 　자기주식 (주18) (16,678,223,120) (16,678,223,120) (11,676,823,320) 　기타자본항목 (주19) (1,175,428,691) (1,175,428,691) (500,295,950) 　이익잉여금(결손금) (주20) 656,383,241,580 579,059,595,215 502,987,947,461 　자본총계 781,175,473,806 703,851,827,441 633,456,712,228 자본과부채총계 976,025,512,211 888,175,141,563 778,431,194,053 포괄손익계산서 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 (주5) 796,523,934,925 801,162,569,146 644,771,254,297 매출원가 (주21,23) 581,274,152,120 602,134,956,663 495,517,618,816 매출총이익 (주5) 215,249,782,805 199,027,612,483 149,253,635,481 판매비와관리비 (주22,23) 53,056,081,372 56,599,122,995 45,933,443,240 영업이익(손실) (주5) 162,193,701,433 142,428,489,488 103,320,192,241 기타수익 (주25) 40,033,888,760 24,236,963,697 20,237,227,220 기타비용 (주25) 17,721,010,817 18,804,971,917 23,401,748,307 금융수익 (주26) 11,324,564,819 14,043,700,801 4,803,843,343 금융비용 (주26) 11,517,110,347 3,234,435,723 21,890,846,134 종속기업,관계기업및공동기업투자주식처분손익 　 (732,937,375) 1,487,092,932 종속기업,관계기업및공동기업투자주식손상차손 (주11) 45,672,197,020 33,620,798,381 10,682,712,322 법인세비용차감전순이익(손실) 138,641,836,828 124,316,010,590 73,873,048,973 법인세비용 (주27) 48,664,176,963 37,042,277,077 21,725,556,754 당기순이익(손실) 89,977,659,865 87,273,733,513 52,147,492,219 기타포괄손익 　 　 472,950,008 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 　 　 　 　　매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 (664,291,628) 　　매도가능금융자산평가손익 　 　 1,137,241,636 당기총포괄손익 89,977,659,865 87,273,733,513 52,620,442,227 주당이익 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 5,333 5,148 3,205 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28) 5,333 5,148 3,205 자본변동표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 8,281,580,500 78,765,321,757 (11,676,823,320) (973,245,958) 460,681,185,692 535,078,018,671 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 52,147,492,219 52,147,492,219 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 　 (664,291,628) 　 (664,291,628) 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 1,137,241,636 　 1,137,241,636 당기총포괄이익 　 　 　 472,950,008 52,147,492,219 52,620,442,227 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 (9,840,730,450) (9,840,730,450) 유상증자 417,555,000 55,181,426,780 　 　 　 55,598,981,780 자기주식의 취득 (주18) 　 　 　 　 　 　 종속기업과의 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 총액 417,555,000 55,181,426,780 　 　 (9,840,730,450) 45,758,251,330 2017.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 2018.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (11,676,823,320) (500,295,950) 502,987,947,461 633,456,712,228 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 (675,132,741) 675,132,741 　 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 87,273,733,513 87,273,733,513 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 　 　 　 　 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 당기총포괄이익 　 　 　 　 87,273,733,513 87,273,733,513 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 (11,877,218,500) (11,877,218,500) 유상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 (주18) 　 　 (5,001,399,800) 　 　 (5,001,399,800) 종속기업과의 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 총액 　 　 (5,001,399,800) 　 (11,877,218,500) (16,878,618,300) 2018.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 579,059,595,215 703,851,827,441 2019.01.01 (기초자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 579,059,595,215 703,851,827,441 회계정책변경에 따른 증가(감소) 　 　 　 　 　 　 자본의 변동 당기총포괄이익 당기순이익 　 　 　 　 89,977,659,865 89,977,659,865 당기기타포괄손익 매도가능금융자산 처분으로 인한 재분류 　 　 　 　 　 　 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 당기총포괄이익 　 　 　 　 89,977,659,865 89,977,659,865 소유주와의 거래 배당금의 지급 (주20) 　 　 　 　 (12,654,013,500) (12,654,013,500) 유상증자 　 　 　 　 　 　 자기주식의 취득 (주18) 　 　 　 　 　 　 종속기업과의 합병으로 인한 변동 　 　 　 　 　 　 소유주와의 거래 총액 　 　 　 　 (12,654,013,500) (12,654,013,500) 2019.12.31 (기말자본) 8,699,135,500 133,946,748,537 (16,678,223,120) (1,175,428,691) 656,383,241,580 781,175,473,806 현금흐름표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동으로 창출된 현금흐름 192,482,624,732 140,270,618,345 104,018,459,582 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주29) 225,777,821,414 159,285,868,624 123,782,537,089 　이자수취(영업) 8,144,814,097 3,125,405,834 2,542,839,461 　이자지급(영업) (1,733,496,001) (1,531,320,509) (1,955,255,681) 　배당금수취(영업) 6,357,435,479 4,350,001,873 4,296,148,539 　법인세납부(환급) (46,063,950,257) (24,959,337,477) (24,647,809,826) 투자활동현금흐름 (18,371,374,593) (193,060,644,221) (40,488,391,695) 　기타채권의 증가 (226,940,000) (67,843,600,000) (4,000,000,000) 　기타채권의 감소 72,406,800,000 5,000,000,000 　 　기타금융자산의 증가 (13,996,572,974) (16,659,380,000) (20,120,350,000) 　기타금융자산의 감소 10,485,867,093 940,173,914 6,046,869,566 　종속기업투자주식의 취득 (주11) (17,418,156,500) (38,309,040,000) (4,120,265,589) 　종속기업투자주식의 처분 　 　 3,262,500,000 　관계기업투자주식의 취득 (주11) (383,310,000) (46,197,000,000) 　 　관계기업투자주식의 처분 　 4,169,000,000 129,920,000 　공동기업투자주식의 취득 　 　 (69,302,625) 　유형자산의 취득 (주12) (70,611,052,584) (31,139,908,586) (20,597,342,567) 　유형자산의 처분 782,740,027 199,700,000 10,700,000 　국고보조금의 수령 (주12) 　 4,573,333 8,820,000 　투자부동산의 취득 (주12) (490,749,655) (3,225,162,882) (1,048,207,880) 　투자부동산의 처분 1,080,000,000 　 　 　무형자산의 취득 　 　 (42,895,000) 　무형자산의 처분 　 　 51,162,400 재무활동현금흐름 (13,800,212,960) 3,121,381,700 15,758,251,330 　차입금의 증가 30,000,000,000 40,000,000,000 　 　차입금의 상환 (30,000,000,000) (20,000,000,000) (30,000,000,000) 　자기주식의 취득 (주18) 　 (5,001,399,800) 　 　유상증자 　 　 55,598,981,780 　배당금지급 (주20) (12,654,013,500) (11,877,218,500) (9,840,730,450) 　리스부채의 상환 (1,146,199,460) 　 　 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 160,311,037,179 (49,668,644,176) 79,288,319,217 기초현금및현금성자산 123,916,758,584 173,280,534,825 102,956,533,551 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,450,228,938) 304,867,935 (8,964,317,943) 기말현금및현금성자산 282,777,566,825 123,916,758,584 173,280,534,825 5. 재무제표 주석 제31기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제30기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 솔브레인 주식회사 1. 회사의 개요 : &cr;솔브레인 주식회사(이하 "회사")는 1986년 5월 6일에 대한민국에서 설립되어, 반도체및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에, 공장은 충청남도공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2000년 1월 18일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요 주주는 정지완 및 특수관계인 (43.46%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2. 중요한 회계정책 :&cr; 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과&cr; 투자부동산 유형&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 보여주고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도의 개정, 축소, 정산&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 연차개선 2015-2017&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화&cr; 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 다. 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정&cr; 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;- 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. &cr; &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품&cr; 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 &cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr; (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 라. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 마. 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr;바. 재고자산 &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. &cr; 사. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 경제적 내용연수 건 물 20년 - 30년 구 축 물 20년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 10년 차량운반구 5년 - 6년 공구와기구 6년 집 기 비 품 6년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 아. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr;자. 정부보조금&cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr; 차. 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다. 구 분 추정 경제적 내용연수 상각방법 기타의무형자산 5년 정액법 카. 투자부동산 &cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; 타. 비금융자산의 손상&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;파. 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;하. 금융부채 &cr;(1) 분류 및 측정&cr; 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;거. 금융보증계약 &cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 너. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발행하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;더. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;러. 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.&cr; 머. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.&cr; 버. 수익인식&cr; 1) 수행의무의 식별&cr; 회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 회사는 고객에게 경영지원제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 관련 용역 제공을 구별되는수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 변동대가&cr; 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr;서. 리스 &cr; 주석 2 .(가).(1)에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 32 에서 제공합니다.&cr;&cr;회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr; 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. &cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 &cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준 에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;- 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. &cr; 어. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr; 저. 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 7 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;3. 재무위험관리 : 가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험,유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데그 목적이 있습니다. 위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험&cr; 회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr; 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 유럽 유로화, 천원) 구 분 통화 2019.12.31 2018.12.31 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 미국 달러화 231,850,216 268,436,180 92,091,572 102,967,587 일본 엔화 525,048,725 5,583,736 202,901,833 2,055,761 매출채권 미국 달러화 52,021,923 60,230,983 69,630,520 77,853,884 일본 엔화 953,973,815 10,145,225 921,803,310 9,339,527 기타채권 미국 달러화 3,025,131 3,502,496 29,083,385 32,518,132 유럽 유로화 4,896 6,353 - - 금융부채 매입채무 미국 달러화 567,665 657,242 6,121,812 6,844,798 일본 엔화 195,154,278 2,075,407 131,016,711 1,327,435 유럽 유로화 - - 405,120 518,213 중국 위안화 17,564,200 2,911,091 3,603,000 586,424 기타채무 미국 달러화 4,034,331 4,670,948 48,210 53,904 일본 엔화 24,114,518 256,451 17,214,005 174,409 중국 위안화 8,018 1,329 16,730 2,723 &cr;2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 주로 미국달러화 및 일본엔화로 표시된 자산 및 부채의 외화환산손익의 결과로 인하여 25,569,804천원 (전기: 16,314,205천원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.&cr; 2) 가격위험&cr; 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr; 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 상승 및 하락이 회사의 세후이익 및 자본의 증가 및 감소에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상장주식 355,756 273,070 355,756 273,070 비상장주식 666,850 257,121 666,850 257,121 &cr;당기손익-공정가치 금융자산의 손익은 당기손익에 영향을 미칩니다.&cr;&cr;3) 이자율 위험 &cr; 회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. &cr;&cr;회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. &cr; 2019년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 당기순이익 및 자본은 151,600 천원(전기: 151,600천원)만큼 감소또는 증가하였을 것입니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr; 1) 위험관리&cr; 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 금융보증계약의 최대노출정도는 128,448 백만원(전기말 : 94,365백만원)이며 당기손익-공정가치 금융자산의 최대노출정도는 주석 3.가.(2).4)를 참고하시기 바랍니다.&cr; 2) 금융자산의 손상&cr; 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr; - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산&cr; 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;① 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 2019년과 2018년 12월 31일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정 상 1개월 이하&cr;연체 1개월 초과&cr;3개월 이하&cr;연체 3개월 초과&cr;6개월 이하&cr;연체 6개월 초과 합 계 2019.12.31 총장부금액-매출채권 66,666,419 8,956,978 2,367,370 2,643,078 17,494,572 98,128,417 손실충당금 - - - - (2,597,542) (2,597,542) 2018.12.31 총장부금액-매출채권 77,811,251 14,571,049 9,927,052 7,747,019 11,943,525 121,999,896 손실충당금 - - - - (2,052,769) (2,052,769) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 당 기 전 기 기초 2,052,769 37,608 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 544,773 2,015,161 기말 2,597,542 2,052,769 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 기타채권 당 기 전 기 기초 10,639,552 7,155,000 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,452,558 3,484,552 환입된 미사용 금액 (10,639,552) - 기말 1,452,558 10,639,552 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 3) 대손상각비&cr; 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 매출채권 544,773 2,015,161 상각후원가 측정 기타채권 1,452,558 3,484,552 대손충당금 환입 상각후원가 측정 기타채권 (10,639,552) - 합 계 (8,642,221) 5,499,713 4) 당기손익-공정가치 금융자산&cr; 회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 채무증권의 장부금액입니다(당기말 : 20,797 백만원, 전기말 : 24,741백만원).&cr; (3) 유동성위험&cr; 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 36,641,762 - - 36,641,762 기타채무() 36,409,579 405,218 - 36,814,797 차입금 80,833,518 - - 80,833,518 금융보증계약 128,448,481 - - 128,448,481 리스부채 1,086,829 767,245 433,821 2,287,895 합 계 283,420,169 1,172,463 433,821 285,026,453 &cr;() 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr; 2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 매입채무 44,476,580 - - 44,476,580 기타채무() 28,657,196 395,182 - 29,052,378 차입금 70,941,222 10,133,260 - 81,074,482 금융보증계약 94,364,709 - - 94,364,709 합 계 238,439,707 10,528,442 - 248,968,149 &cr;() 금융보증부채를 제외한 금액입니다.&cr; 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr; 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr; 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 총차입금(A) 80,000,000 80,000,000 차감: 현금및현금성자산(B) (282,777,567) (123,916,759) 순부채(C=A-B) (202,777,567) (43,916,759) 자본총계(D) 781,175,474 703,851,827 총자본(E=C+D) 578,397,907 659,935,068 자본조달비율(C/E) 부의 자본조달비율 부의 자본조달비율 다. 공정가치 측정 (1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 34,287,731 34,287,731 31,736,055 31,736,055 &cr;상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 &cr; 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)&cr; 2019년과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 4,693,350 - 8,797,498 13,490,848 채무증권 - - 20,796,883 20,796,883 합 계 4,693,350 - 29,594,381 34,287,731 &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 3,602,513 - 3,392,100 6,994,613 채무증권 - - 24,741,442 24,741,442 합 계 3,602,513 - 28,133,542 31,736,055 &cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.&cr; (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 28,133,542 20,855,149 총손익 당기손익인식액 (2,025,867) (4,157,881) 당기상각액 - 521,068 매입금액 13,972,573 16,635,380 매도금액 (10,485,867) (720,174) 수준3으로부터의 이동() - (5,000,000) 기말잔액 29,594,381 28,133,542 &cr;() 전기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.&cr; (5) 가치평가기법 및 투입변수 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다. 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 8,797,498 3 취득원가법 - - 채무증권 20,796,883 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 3,392,100 3 현재가치기법 - - 채무증권 24,741,442 3 현재가치기법, 순자산가치법 할인율 8.45% - 15.69% (6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 : 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;가. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손 회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).&cr;&cr;나. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.다 참조). &cr;&cr;다. 금융자산의 손상&cr; 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.가.(2) 참조). &cr;라. 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;마. 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;&cr;일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr; &cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr; 5. 영업부문 정보 :&cr; 가. 영업부문에 대한 일반정보 회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 나. 당기와 전기의 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 매 출 액 : 외부매출액 497,325,146 299,198,789 796,523,935 매출총이익 171,008,572 44,241,210 215,249,782 영업이익 137,881,980 24,311,721 162,193,701 감가상각비 및 무형자산상각비 27,834,983 3,784,318 31,619,301 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 매 출 액 : 　 　 　 외부매출액 468,346,647 332,815,922 801,162,569 매출총이익 148,842,246 50,185,366 199,027,612 영업이익 115,755,316 26,673,173 142,428,489 감가상각비 및 무형자산상각비 26,703,359 3,589,442 30,292,801 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화학제품제조 유통 및 서비스 합 계 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 유형자산 및 투자부동산 205,858,918 159,614,387 82,712,866 83,548,108 288,571,784 243,162,495 무형자산 1,228,085 1,345,419 738,836 644,241 1,966,921 1,989,660 사용권자산 1,725,136 - 473,688 - 2,198,824 - &cr;라. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 화학&cr;제품제조 유통 및&cr;서비스 금 액 비율(%) 화학&cr;제품제조 유통 및&cr;서비스 금 액 비율(%) A 사 96,315,799 105,038,729 201,354,528 25.28% 117,719,330 119,015,188 236,734,518 29.55 B 사 115,593,441 46,196,700 161,790,141 20.31% 93,530,587 44,072,856 137,603,443 17.18 C 사 69,599,854 15,788,131 85,387,985 10.72% 46,489,324 17,161,344 63,650,668 7.94 합 계 281,509,094 167,023,560 448,532,654 56.31% 257,739,241 180,249,388 437,988,629 54.67% 마. 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국 내 673,973,268 657,337,534 중 국 114,839,773 126,231,849 기 타 7,710,894 17,593,186 합 계 796,523,935 801,162,569 &cr;6. 범주별 금융상품 :&cr;&cr;가. 2019년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 282,777,567 - 282,777,567 매출채권 95,530,874 - 95,530,874 기타채권 28,176,373 - 28,176,373 기타금융자산 10,224,000 34,287,731 44,511,731 합 계 416,708,814 34,287,731 450,996,545 &cr;(2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타&cr;금융부채 합 계 매입채무 36,641,762 - 36,641,762 기타채무 36,814,797 6,939,900 43,754,697 차입금 80,000,000 - 80,000,000 합 계 153,456,559 6,939,900 160,396,459 나. 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 123,916,759 - 123,916,759 매출채권 119,947,127 - 119,947,127 기타채권 90,694,674 - 90,694,674 기타금융자산 10,200,000 31,736,055 41,936,055 합 계 344,758,560 31,736,055 376,494,615 &cr;(2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정&cr;금융부채 기타&cr;금융부채 합 계 매입채무 44,476,580 - 44,476,580 기타채무 29,052,378 1,064,085 30,116,463 차입금 80,000,000 - 80,000,000 합 계 153,528,958 1,064,085 154,593,043 다. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 측정 금융자산 : 이자수익 5,654,139 4,971,814 외화환산이익(금융수익) 1,514,899 701,438 외화환산손실(금융비용) (2,965,128) (833,370) 외화환산이익(기타수익) 600,178 804,513 외화환산손실(기타비용) (873,481) (443,768) 외환차익(금융수익) 3,401,110 1,893,074 외환차손(금융비용) (449,489) (768,121) 외환차익(기타수익) 9,020,892 11,337,768 외환차손(기타비용) (6,652,479) (5,361,488) 대손상각비 (544,773) (2,015,161) 기타의대손상각비 (1,452,558) (3,484,552) 기타의대손충당금환입 10,639,552 - 당기손익-공정가치 금융자산 : 평가손익 (2,399,783) (5,555,369) 처분손익 1,464,753 - 이자수익 318,776 521,068 배당금수익 570,937 - 상각후원가 측정 금융부채 : 이자비용 (1,727,188) (1,529,767) 외화환산이익(기타수익) 97,487 50,004 외환환산손실(기타비용) (24,439) (33,510) 기타금융부채 : 금융보증비용환입 435,641 5,956,307 금융보증비용 (6,311,456) (103,178) 7. 현금및현금성자산 :&cr; 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 보통예금 3,757,639 4,206,691 외화예금 184,354,373 56,641,412 단기금융기관예치금 94,665,555 63,068,656 합 계 282,777,567 123,916,759 &cr;나. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. 8. 매출채권 및 기타채권 :&cr; 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 : 매출채권 98,128,416 - 121,999,896 - 손실충당금 (2,597,542) - (2,052,769) - 매출채권 소계 95,530,874 - 119,947,127 - 기타채권 : 미수금 11,600,679 - 8,477,466 - 손실충당금 (1,452,558) - (1,236,552) - 미수수익 355,915 - 2,527,815 - 대여금 - 16,000,000 40,100,000 48,306,800 손실충당금 - - - (9,403,000) 보증금 - 1,672,337 - 1,922,145 기타채권 소계 10,504,036 17,672,337 49,868,729 40,825,945 합 계 106,034,910 17,672,337 169,815,856 40,825,945 나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 과거 부도경험이 없는 기존 고객 123,401,187 207,571,129 새로운 고객 306,060 3,070,672 손상되지 아니한 채권 합계 123,707,247 210,641,801 9. 기타금융자산 및 기타자산 : &cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유동 : 단기금융상품() 10,000,000 10,000,000 소 계 10,000,000 10,000,000 비유동 : 당기손익-공정가치 금융자산 34,287,731 31,736,055 장기성예금 224,000 200,000 소 계 34,511,731 31,936,055 합 계 44,511,731 41,936,055 &cr;() 2019년 12월 31일 현재 단기금융상품 10,000백만원(전기말 : 10,000백만원)은 회사의 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 16 참조).&cr; 나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 비유동 지분증권 상장주식 4,693,350 3,602,513 비상장주식 8,797,498 3,392,100 채무증권 수익증권 17,055,133 14,410,445 상환우선주 3,741,750 3,795,750 전환사채 - 6,535,247 합 계 34,287,731 31,736,055 (2) 당기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 평가손익 (2,301,263) (1,397,487) 채무증권 평가손익 (98,521) (4,157,882) 처분손익 1,464,753 - 이자수익 318,776 521,068 배당금수익 570,937 - 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급금 209,581 -　 1,140,584 　- 부가세대급금 9,733,127 - 12,417,576 - 선급비용 927,882 66,942 792,722 136,831 합 계 10,870,590 66,942 14,350,882 136,831 10. 재고자산 :&cr; 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 상 품 5,022,886 5,297,143 평가충당금 (196,645) (529,242) 제 품 18,700,057 19,975,972 평가충당금 (112,954) (268,522) 원 재 료 16,743,737 18,176,959 평가충당금 (2,631,493) (2,160,534) 저 장 품 462,146 385,784 미 착 품 2,006,594 1,742,348 합 계 39,994,328 42,619,908 나. 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 566,820 백만원(전기: 589,697백만원)입니다.&cr;&cr;다. 당기 중 회사는 재고자산평가손실환입으로 1 7 백만원(전기: 평가손실 354백만원)을 계상하였습니다. 평가손실환입은 포괄손익계산서의 매출원가에 차감(가산)되어 있습니다.&cr; 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 : 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 결산월 2019.12.31 2018.12.31 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 솔브레인옵토스(주)(1) 대한민국 12월 99.99 1,117,000 99.99 15,749,372 Soulbrain MI, Inc. 미 국 12월 100.00 - 100 - 솔브레인에스엘디(주)(2) 대한민국 12월 100.00 15,000,000 100 15,000,000 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 중 국 12월 100.00 39,198,389 100 39,198,389 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 말레이시아 12월 100.00 3,950,713 100 3,950,713 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.(3) 중 국 12월 100.00 628,000 100 14,525,275 솔브레인라사(주) 대한민국 12월 51.00 3,060,000 51.00 3,060,000 솔브레인멤시스(주)(2) 대한민국 12월 - - 100 - (주)비즈네트웍스 대한민국 12월 70.00 782,466 70.00 782,466 Soulbrain HU Kft.(4) 헝가리 12월 100.00 9,418,157 - - (주)프로웰(5) 대한민국 12월 97.07 - - - 소 계 73,154,725 92,266,215 관계기업 (주)솔브레인저축은행 대한민국 12월 48.12 6,644,021 48.12 6,644,021 나우아이비캐피탈(주)(6) 대한민국 12월 33.33 15,800,000 33.33 15,800,000 (주)제닉(7) 대한민국 12월 25.49 8,779,450 25.49 17,922,000 유니머스홀딩스(유) 대한민국 12월 30.00 15,985,500 30.00 15,985,500 (주)프로웰(5) 대한민국 12월 - - 30.00 - (주)라이프시맨틱스(8) 대한민국 12월 16.21 - 16.21 - 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(9) 대한민국 12월 43.55 20,848,767 43.55 20,848,767 ARK Diagnostics, Inc.(구,SB Merger Sub,Inc.) 미 국 12월 40.00 20,223,000 40.00 20,223,000 더블유에스씨에이치(주)(4) 대한민국 12월 42.59 383,310 - - 소 계 88,664,048 97,423,288 공동기업 훽트(주) 대한민국 12월 49.00 4,701,748 49.00 4,701,748 엠씨솔루션(주) 대한민국 12월 50.00 4,350,000 50.00 4,350,000 소 계 9,051,748 9,051,748 합 계 170,870,521 198,741,251 &cr;(1) 당기 중 손상차손 14,632백 만원을 인식하였습니다.&cr;(2) 당기 중 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 합병하였습니다. &cr;(3) 당기 중 손상차손 13,897백만원을 인식하였습니다.&cr;(4) 당기 중 신규 설립하였습니다.&cr;(5) 당기 중 8,000백만원을 불균등 유상증자하였으며, 지배력을 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 또한 손상차손 8,000백만원을 인식하였습니다.&cr;(6) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 33.44%이며 시장성 있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 12월 31일 현재 시장가격은 14,457백만원(전기말: 13,177백만원)입니다.&cr;(7) 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 26.03%이며 시장성있는 지분증권(KOSDAQ)으로서 2019년 12월 31일 현재 시장가격은 8,779백만원(전기말: 11,724백만원)입니다. 당기 중 손상차손 9,143백만원을 인식하였습니다.&cr;(8) 소유지분율이 20% 미만이나 임원 선임을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr;(9) 전기 중 신규 취득하였습니다.&cr; 나. 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 공동기업 합 계 기초 장부금액 92,266,215 97,423,288 9,051,748 198,741,251 취득 17,418,157 383,310 - 17,801,467 손상차손 (36,529,647) (9,142,550) - (45,672,197) 기말 장부금액 73,154,725 88,664,048 9,051,748 170,870,521 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 공동기업 합 계 기초 장부금액 59,593,740 82,639,521 10,524,685 152,757,946 취득 38,309,040 46,197,000 - 84,506,040 손상차손 (5,636,565) (27,984,233) - (33,620,798) 처분 - (3,429,000) (1,472,937) (4,901,937) 기말 장부금액 92,266,215 97,423,288 9,051,748 198,741,251 다. 당기의 손상차손은 종속기업 솔 브레인옵토스(주), Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co.,Ltd. , (주)프로웰 및 관계기업 (주)제닉 과 관련하여 인식한 것이며, 전기의손상차손은 종속기업 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co.,Ltd. 및 관계기업 (주)제닉, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사와 관련하여 인식한 것입니다. 회사는 해당 현금흐름 창출단위의 회수가능액과 장부금액의 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액은 독립적인 평가기관이 사용가치에 근거하여 측정하였고,사용가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였습니다.&cr; 라. 2019년 12월 31일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대해 인식한 손상차손누계액은 다음과 같습니다.&cr; (1) 손상차손 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 합 계 솔브레인&cr;옵토스(주) Soulbrain &cr;MI, Inc. Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD Soulbrain(CQ) Electronic &cr;Materials &cr;Co., Ltd. (주)프로웰 (주)제닉 (주)라이프&cr;시맨틱스 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사 취득금액 15,749,372 15,377,800 5,413,900 42,584,096 12,498,200 69,994,186 4,473,217 25,974,000 210,634,371 회수가능금액 1,117,000 - 3,950,713 628,000 - 8,779,450 - 20,848,767 35,323,930 손상차손 2019년 손상차손 (14,632,372) - 　 - (13,897,275) (8,000,000) (9,142,550) - 　 - (45,672,197) 2018년 손상차손 및 환입 - 　 - 　 - (5,636,565) - (22,859,000) - (5,125,233) (33,620,798) 2018년 이전 누계 손상차손 - (15,377,800) (1,463,187) (22,422,256) (4,498,200) (29,213,186) (4,473,217) - (77,447,846) 손상차손 누계 (14,632,372) (15,377,800) (1,463,187) (41,956,096) (12,498,200) (61,214,736) (4,473,217) (5,125,233) (156,740,841) &cr;(2) 사용가치 산정시 추정에 사용된 주요 가정&cr; 구 분 종속기업 관계기업 솔브레인옵토스(주) Soulbrain(CQ) &cr;Electronic &cr;Materials Co., Ltd. (주)프로웰 (주)제닉 매출액영업이익율(1) 10.1% (-)3.6% (-)3.0% 5.6% 매출성장율(2) 3.9% 6.9% 17.4% 5.7% 영구성장율 0.0% 2.0% 1.0% 1.0% 가중평균자본비용(3) 11.7% 9.8% 15.6% 11.7% &cr; (1) 향후 5년간 추정포괄손익계산서 상의 가중평균 매출액 영업이익률입니다.&cr;(2) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 미래 예상 매출 성장율을 기초로 산정되었습니다.&cr;(3) 예상 기업잉여현금흐름이 적용된 할인율입니다.&cr; &cr;마. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 관련 주주간 약정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업인 솔브레인라사(주)과 공동기업인 훽트(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업인 (주)프로웰의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 관계기업인 유니머스홀딩스(유)와 (주)라이프시맨틱스의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 및 공동매도권 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 공동기업인 엠씨솔루션(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주의 동의하에 매각 및담보제공을 할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr; 12. 유형자산 및 투자부동산 :&cr; 가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 50,929,309 57,409,592 4,282,538 31,219,599 517,662 17,844,516 8,421,389 9,090,045 179,714,650 취득 173,150 9,487,825 1,548,728 34,367,002 179,261 1,654,386 3,507,259 28,552,240 79,469,851 처분 (242,541) - - (230,565) (1) (558,848) (1,749,699) - (2,781,654) 폐기 - - - (30,331) (2) (19,009) (33,943) - (83,285) 건설중인자산의 대체 16,500 374,400 344,049 3,885,370 - 21,600 576,031 (5,217,950) - 감가상각비 - (3,582,411) (262,163) (13,426,035) (173,390) (6,958,883) (2,771,279) - (27,174,161) 기말 순장부금액 50,876,418 63,689,406 5,913,152 55,785,040 523,530 11,983,762 7,949,758 32,424,335 229,145,401 2019년 12월 31일 취득원가 50,876,418 90,454,507 7,271,072 207,382,685 2,925,086 52,842,865 32,083,080 32,424,335 476,260,048 감가상각누계액 - (26,765,101) (1,357,920) (151,597,645) (2,401,556) (40,756,250) (24,130,295) - (247,008,767) 국고보조금 - - - - - (102,853) (3,027) - (105,880) 순장부금액 50,876,418 63,689,406 5,913,152 55,785,040 523,530 11,983,762 7,949,758 32,424,335 229,145,401 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 44,191,330 70,321,806 7,086,601 39,227,837 337,823 22,019,768 8,266,901 7,896,105 199,348,171 취득 7,420,801 4,072,269 506,206 4,947,576 336,397 2,892,390 3,080,520 7,202,857 30,459,016 국고보조금 취득 - - - - - - (4,573) - (4,573) 처분 - - - (62,182) (48,104) - (314,000) - (424,286) 폐기 - (195,192) - (81,686) - (2) (816) - (277,696) 건설중인 자산의 대체 - 1,700,820 134,946 2,480,668 65,000 214,687 243,140 (4,839,261) - 투자부동산으로의 대체 (682,822) (14,073,626) (3,049,188) (1,688,675) - - - (1,169,656) (20,663,967) 감가상각비 - (4,416,485) (396,027) (13,603,939) (173,454) (7,282,327) (2,849,783) - (28,722,015) 기말 순장부금액 50,929,309 57,409,592 4,282,538 31,219,599 517,662 17,844,516 8,421,389 9,090,045 179,714,650 2018년 12월 31일 취득원가 50,929,309 80,592,282 5,378,294 176,720,734 2,824,303 54,692,900 30,305,361 9,090,045 410,533,228 감가상각누계액 - (23,182,690) (1,095,756) (145,501,135) (2,306,641) (36,637,982) (21,880,172) - (230,604,376) 국고보조금 - - - - - (210,402) (3,800) - (214,202) 순장부금액 50,929,309 57,409,592 4,282,538 31,219,599 517,662 17,844,516 8,421,389 9,090,045 179,714,650 &cr; 나. 당기의 유형자산 감가상각비 중 22,862 백만원(전기: 24,206백만원)은 매출원가, 632백만원 (전기: 711백만원)은 판매비와관리비, 3,680백만원(전기: 3,805백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. &cr; 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금액 담보권자 토지, 건물&cr;기계장치 5,526,461 15,800,000 차입금&cr;(주석 16) 40,000,000 KDB산업은행 &cr;(2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금액 담보권자 토지, 건물&cr;기계장치 5,541,059 15,800,000 차입금&cr;(주석 16) 40,000,000 KDB산업은행 &cr;라. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 30 참조).&cr;&cr;마. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 101백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.32%입니다.&cr; 바. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대기계장치 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 7,859,270 49,761,096 4,103,942 1,688,675 34,861 63,447,844 취득 - 413,500 76,150 - 1,100 490,750 손상 - (312,268) - - (1,100) (313,368) 처분 (267,773) (679,259) - - - (947,032) 감가상각비 - (2,589,689) (249,987) (404,331) (7,803) (3,251,810) 기말 순장부금액 7,591,497 46,593,380 3,930,105 1,284,344 27,058 59,426,384 2019년 12월 31일 취득원가 7,591,497 60,981,504 5,849,569 2,435,730 47,765 76,906,065 감가상각누계액 - (14,075,856) (1,919,464) (1,151,386) (19,608) (17,166,314) 손상누계액 - (312,268) - - (1,100) (313,368) 순장부금액 7,591,497 46,593,380 3,930,105 1,284,344 27,057 59,426,383 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 임대토지 임대건물 임대구축물 임대기계장치 임대집기비품 합 계 기초 순장부금액 7,049,688 33,189,064 831,881 - 8,424 41,079,057 취득 126,760 2,931,429 140,238 - 26,736 3,225,163 대체 682,822 15,093,450 3,194,590 1,688,675 4,430 20,663,967 감가상각비 - (1,452,847) (62,767) - (4,729) (1,520,343) 기말 순장부금액 7,859,270 49,761,096 4,103,942 1,688,675 34,861 63,447,844 2018년 12월 31일 　 　 　 　 　 취득원가 7,859,270 61,323,774 5,773,419 2,435,730 46,665 77,438,858 감가상각누계액 - (11,562,678) (1,669,477) (747,055) (11,804) (13,991,014) 순장부금액 7,859,270 49,761,096 4,103,942 1,688,675 34,861 63,447,844 2019년 12월 31일 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6,698 백만원(전기: 6,349백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 3,252 백만원(전기: 3,231백&cr;만원)입니다.&cr; 13. 무형자산 :&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의&cr;무형자산 회원권 합 계 기타의&cr;무형자산 회원권 합 계 기초 순장부금액 68,252 1,921,408 1,989,660 118,695 1,921,408 2,040,103 무형자산상각비 (22,739) - (22,739) (50,443) - (50,443) 기말 순장부금액 45,513 1,921,408 1,966,921 68,252 1,921,408 1,989,660 취득원가 3,732,710 2,999,012 6,731,722 3,732,710 2,999,012 6,731,722 상각누계액 (3,204,696) - (3,204,696) (3,181,957) - (3,181,957) 손상누계액 (482,501) (1,077,604) (1,560,105) (482,501) (1,077,604) (1,560,105) 순장부금액 45,513 1,921,408 1,966,921 68,252 1,921,408 1,989,660 &cr;나. 당기의 무형자산상 각비 중 14 백만원(전기: 32백만원)은 매출원가, 9백만원(전기: 18백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; 14. 리스&cr;&cr;가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019.12.31 2019.1.1 사용권자산 부동산 1,030,624 1,629,209 비품 84,620 56,684 차량운반구 1,083,579 1,309,163 합 계 2,198,823 2,995,056 리스부채 유동 1,042,482 1,068,280 비유동 1,180,732 1,926,776 합 계 2,223,214 2,995,056 &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 374백만원입니다.&cr;&cr;나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 620,643 비품 44,740 차량운반구 505,205 합 계 1,170,588 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 63,849 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 573,224 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 89,696 &cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 1,873백만원입니다.&cr;&cr;다. 전기의 운용리스 이용 내역은 다음과 같습니다.&cr; 회사는 전기에 공장, 건물 등을 만기 2년~5년의 취소 불가능한 운용리스로 이용하고있으며, 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 인상 조건, 갱신권 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 이러한 리스에대하여 사용권자산을 인식하였습니다( 주석 32 참조).&cr; 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급할 운용리스료 전 기 1년 이내 1,004,301 1년 초과, 5년이내 819,322 합 계 1,823,623 전기에 운용리스와 관련하여 지급한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 최소리스료 1,327,581 총 리스료 1,327,581 15. 매입채무, 기타채무 및 기타부채 :&cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 36,641,762 - 44,476,580 - 기타채무 : 미지급금 24,021,209 194,218 12,602,193 154,183 미지급비용 12,363,370 - 16,050,003 - 임대보증금 25,000 211,000 5,000 241,000 금융보증부채() 6,645,658 294,242 886,255 177,830 소 계 43,055,237 699,460 29,543,451 573,013 합 계 79,696,999 699,460 74,020,031 573,013 &cr;() 2019년 12월 31일 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 128,448 백만원(전기:94,365백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다( 주석 3 , 30 및 31 참조 ).&cr; 나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 484,661 - 1,082,634 - 예수금 1,222,557 - 878,415 - 기타 - 802,827 - 458,686 합 계 1,707,218 802,827 1,961,049 458,686 16. 차입금 :&cr; 가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유 동 : 단기차입금(1)(2) 70,000,000 70,000,000 유동성장기차입금(3) 10,000,000 - 비유동 : 장기차입금 - 10,000,000 합 계 80,000,000 80,000,000 &cr; ( 1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 참조) .&cr;&cr; (2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주석 30 참조).&cr; &cr; (3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 9 참조).&cr; 나. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 운전자금대출 한국씨티은행 2020.11.27 2.42 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 KDB산업은행 2020.04.22 2.45 40,000,000 40,000,000 수출금융대출 한국수출입은행 2020.05.25 2.20 20,000,000 20,000,000 합 계 70,000,000 70,000,000 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 운전자금대출 KDB산업은행 2020.10.30 1.34 10,000,000 10,000,000 차감: 유동성대체 (10,000,000) - 합 계 - 10,000,000 17. 자본금 및 주식발행초과금 :&cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행한&cr;주식의 총수 보통주&cr;자본금 주식발행&cr;초과금 합 계 2017년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2018년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 2019년 12월 31일 17,398,271주 8,699,136 133,946,749 142,645,885 &cr;나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr;&cr;다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 2019년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.&cr; 18. 자기주식 : &cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 자사주식의 가격안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 526,253 16,678,223 430,816 11,676,823 매 입 - - 95,437 5,001,400 기 말 526,253 16,678,223 526,253 16,678,223 &cr;회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr; 19. 기타자본항목 : &cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 자기주식처분이익 991,954 - 991,954 기타자본잉여금 (2,167,382) - (2,167,382) 합 계 (1,175,428) - (1,175,428) 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감액 기말금액 자기주식처분이익 991,954 - 991,954 기타자본잉여금 (2,167,382) - (2,167,382) 매도가능금융자산평가손익 675,133 (675,133) - 합 계 (500,295) (675,133) (1,175,428) &cr;당기와 전기 중 상기 기타자본항목의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr; 20. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 법정적립금 이익준비금() 4,353,700 4,353,700 임의적립금 기업합리화적립금 1,303,703 1,303,702 연구및인력개발준비금 - 5,000,000 임의적립금 15,000,000 15,000,000 소 계 20,657,403 25,657,402 미처분이익잉여금 635,725,839 553,402,193 합 계 656,383,242 579,059,595 &cr;() 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 다만, 2019년 12월 31일 현재 회사의 이익준비금잔액이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가적인 적립은 필요하지 않습니다. 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr; 나. 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 31 (당) 기(1) 제 30 (전) 기(2) 미처분이익잉여금 635,725,839 553,402,193 전기이월미처분이익잉여금 545,748,179 465,453,326 회계정책변경의 효과 - 675,133 당기순이익 89,977,660 87,273,734 임의적립금 등의 이입액 - 5,000,000 연구및인력개발준비금 - 5,000,000 이익잉여금 처분액 14,341,215 12,654,014 배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 당기: 850원(170%)&cr; 전기: 750원(150%) 14,341,215 12,654,014 차기이월미처분이익잉여금 621,384,624 545,748,179 &cr;(1) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 24 일에 정기주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2019년 3월 26일). &cr;(2) 전기의 이익잉여금처분계산서는 재작성되었으며, 2019년 3월 26일 주주총회에서 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr;&cr;다. 배당금&cr;&cr;2019년과 2018년에 지급된 배당금은 각각 12,654 백만원(주당 750 원)과 11,877백만원(주당 700원)입니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 850 원과 14,341 백만원이며, 2020년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.&cr; 21. 매출원가 :&cr; 당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 화학제품매출원가 326,316,574 319,504,401 기초제품재고액 19,975,972 15,246,083 당기제품제조원가 331,271,155 320,003,464 타계정으로대체 (3,683,210) (1,657,552) 기말제품재고액 (18,700,057) (19,975,972) 매출원가조정(1) (2,547,286) 5,888,378 나. 유통및서비스매출원가 254,957,578 282,630,556 기초상품재고액 5,297,142 4,414,051 당기상품매입액 245,874,665 276,802,479 타계정으로대체 (769,483) (152,045) 기말상품재고액 (5,022,886) (5,297,143) 매출원가조정(1) (4,876,456) (5,575,154) 기타매출원가(2) 14,454,596 12,438,368 합 계 581,274,152 602,134,957 &cr;(1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실환입으로 구성되어 있습니다.&cr;(2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 22. 판매비와관리비 :&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 10,093,600 10,009,649 퇴 직 급 여 1,185,670 947,778 복리후생비 1,659,114 1,645,831 소 모 품 비 116,031 390,880 도서인쇄비 9,115 6,496 대손상각비 544,773 2,015,161 운 반 비 3,346,230 3,569,586 통 신 비 94,724 88,706 임 차 료 20,437 15,781 수 선 비 175,658 42,530 보 험 료 2,191 49,431 차량유지비 195,276 437,085 감가상각비 1,090,784 711,274 무형자산상각비 8,743 17,825 경상연구개발비 19,161,458 20,244,275 광고선전비 85,470 49,377 세금과공과 179,767 159,526 수도광열비 129,950 140,195 여비교통비 368,926 392,752 지급수수료 3,348,904 3,375,206 접 대 비 332,149 441,761 교육훈련비 40,625 44,461 수 출 비 용 9,584,410 10,159,944 포 장 비 4,213 11,932 폐수처리비 2,254 - 견 본 비 558,384 1,039,943 전 산 비 717,226 591,738 합 계 53,056,082 56,599,123 &cr;23. 비용의 성격별 분류 :&cr;&cr;당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 985,643 (5,851,245) 원재료 및 소모품사용, 상품의 매입 466,398,414 511,357,268 종업원급여 88,678,001 76,416,393 감가상각 및 무형자산상각 31,619,301 30,292,801 지급수수료 12,264,964 11,371,909 수도광열비 및 유류비 9,004,296 8,820,935 폐수처리비 및 폐기물처리비 6,310,389 4,386,919 운반비 9,620,032 10,739,640 임차료 444,741 457,733 기타비용 9,004,452 10,741,727 매출원가 및 판매비와관리비 합계 634,330,233 658,734,080 &cr;24. 종업원급여 :&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 71,340,299 61,232,324 퇴직급여(확정기여제도) 6,098,484 4,890,615 복리후생비 11,239,218 10,293,454 합 계 88,678,001 76,416,393 나. 당기의 종업원급여 중 67,299백만원(전기: 54,281백만원)은 매출원가, 12,938백만원(전기: 12,603백만원)은 판매비와관리비, 8,440백만원(전기: 9,532백만원)은 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. &cr; 25. 기타수익과 기타비용 : &cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다. &cr;가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 9,020,892 11,337,768 외화환산이익 : 　 매출채권 586,149 778,040 미수금 14,029 26,473 매입채무 59,983 49,903 미지급금 37,504 101 배당금수익 : 종속기업,관계기업및공동기업투자 5,786,499 4,350,002 당기손익-공정가치 금융자산 570,937 - 유형자산처분이익 561,338 119,458 투자부동산처분이익 151,728 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 1,899,767 226,706 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 1,464,754 - 보험수익 355,311 - 수입수수료 4,971,728 3,121,511 기타의대손충당금환입 10,639,552 - 잡이익 3,913,718 4,227,002 합 계 40,033,889 24,236,964 &cr;나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 6,652,479 5,361,488 외화환산손실 : 　 매출채권 788,083 443,757 미수금 85,398 11 매입채무 21,474 30,759 미지급금 2,965 2,750 기타의대손상각비 1,452,558 3,484,552 유형자산처분손실 95,734 65,224 투자부동산손상차손 313,368 - 유형자산폐기손실 83,285 277,695 투자부동산처분손실 18,760 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 4,299,550 5,782,075 기부금 1,316,275 1,029,200 잡손실 2,591,081 2,327,461 합 계 17,721,010 18,804,972 &cr;26. 금융수익과 금융비용 : &cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다. &cr;가. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 　 현금및현금성자산 2,648,820 1,848,484 대여금 3,005,319 3,123,330 당기손익-공정가치 금융자산 318,776 521,068 외환차익 3,401,110 1,893,074 외화환산이익 : 　 현금및현금성자산 1,514,899 701,438 금융보증비용환입 435,641 5,956,307 합 계 11,324,565 14,043,701 나. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 : 차입금 1,727,188 1,529,767 리스부채 63,849 - 외환차손 449,489 768,121 외화환산손실 : 　 현금및현금성자산 2,965,128 396,570 대여금 - 436,800 금융보증비용 6,311,456 103,178 합 계 11,517,110 3,234,436 &cr;27. 법인세비용 : &cr;&cr;가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 48,439,861 38,823,324 전기법인세의 조정사항 33,874 (552,261) 총당기법인세 48,473,735 38,271,063 당기손익으로 반영되는 일시적차이의 증감 190,442 (1,228,786) 법인세비용 48,664,177 37,042,277 나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 138,641,837 124,316,011 국내법인세율로 계산된 법인세비용() 33,089,325 29,622,475 법인세 효과 : 세무상 차감되지 않는 비용 714,456 562,445 세무상 과세되지 않는 수익 (563,021) (320,682) 이연법인세자산 미인식금액 10,422,768 7,305,278 세액공제 (496,309) (999,523) 전기법인세의 조정사항 33,874 (552,261) 미환류소득에 대한 법인세 등 5,070,620 990,000 외국납부세액 416,500 417,489 기타 (24,035) 17,056 당기 조정항목 15,574,853 7,419,802 법인세비용 48,664,177 37,042,277 &cr;() 당기와 전기의 가중평균세율은 각각 23.87 %와 23.83%입니다.&cr; 다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 4,021,171 1,712,207 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 8,481,085 11,064,308 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,518,221) (884,135) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (494,977) (1,212,879) 　 이연법인세자산 순액 10,489,059 10,679,501 &cr;라. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,679,501 9,450,715 손익에 반영된 이연법인세 (190,442) 1,228,786 기말금액 10,489,059 10,679,501 마. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 2019.1.1 손 익 2019.12.31 이연법인세부채 미수수익 (611,731) 525,600 (86,131) 미수금 (164,205) 66,168 (98,037) 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (215,544) - (215,544) 당기손익-공정가치 금융자산 (272,338) 113,322 (159,016) 외화환산이익 (396,253) (215,293) (611,546) 일시상각충당금 (436,943) 126,134 (310,809) 사용권자산 - (532,115) (532,115) 소 계 (2,097,014) 83,816 (2,013,198) 이연법인세자산 미지급비용 3,865,003 (881,622) 2,983,381 외화환산손실 354,981 613,004 967,985 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 1,446,074 580,749 2,026,822 금융보증부채 2,481,097 1,666,354 4,147,452 종속, 관계 및 공동기업투자 손상차손 27,820,004 11,052,671 38,872,675 대손충당금 2,758,104 (2,042,782) 715,322 감가상각비 305,341 (122,919) 182,422 무형자산 360,067 (15,719) 344,348 재고자산평가손실 2,618,123 (852,572) 1,765,551 당기손익-공정가치 금융자산 2,408,842 (454,724) 1,954,118 국고보조금 88,229 (15,231) 72,998 배당수익 22,024 - 22,024 장기미지급비용 111,002 83,282 194,284 리스부채 - 538,018 538,018 소 계 44,638,891 10,148,509 54,787,400 이연법인세 자산성 없는 금액 (31,862,376) (10,422,767) (42,285,143) 합 계 10,679,501 (190,442) 10,489,059 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 2018.1.1 손 익 2018.12.31 이연법인세부채 미수수익 (145,540) (466,191) (611,731) 미수금 (107,027) (57,178) (164,205) 매도가능금융자산평가손익 (215,544) 215,544 - 매도가능금융자산 (140,499) 140,499 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 - (215,544) (215,544) 당기손익-공정가치 금융자산 - (272,338) (272,338) 연구및인력개발준비금 (1,210,000) 1,210,000 - 외화환산이익 (90,057) (306,196) (396,253) 일시상각충당금 (576,283) 139,340 (436,943) 소 계 (2,484,950) 387,936 (2,097,014) 이연법인세자산 미지급비용 2,346,556 1,518,447 3,865,003 외화환산손실 2,817,289 (2,462,308) 354,981 당기손익-공정가치 금융자산 101,675 1,344,399 1,446,074 금융보증부채 3,700,432 (1,219,335) 2,481,097 종속, 관계 및 공동기업투자 손상차손 19,683,770 8,136,234 27,820,004 대손충당금 1,494,856 1,263,248 2,758,104 감가상각비 218,040 87,301 305,341 무형자산 389,074 (29,007) 360,067 재고자산평가손실 3,132,463 (514,340) 2,618,123 매도가능금융자산 2,473,364 (2,473,364) - 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,408,842 2,408,842 국고보조금 115,423 (27,194) 88,229 배당수익 19,821 2,203 22,024 장기미지급비용 - 111,002 111,002 소 계 36,492,763 8,146,128 44,638,891 이연법인세 자산성 없는 금액 (24,557,098) (7,305,278) (31,862,376) 합 계 9,450,715 1,228,786 10,679,501 &cr;이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.&cr; 바. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 손상차손 등 155,803,013 110,130,816 대손충당금 1,861,598 11,350,273 지급보증 등 17,067,383 10,181,618 합 계 174,731,994 131,662,707 &cr;28. 주당이익 :&cr; 당기와 전기의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr; 가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 89,977,660천원 87,273,734천원 가중평균유통보통주식수 16,872,018주 16,952,431주 기본주당이익 5,333원 5,148원 나. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 2019년 및 2018년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. &cr; 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :&cr;&cr;가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 138,641,836 124,316,011 조 정 항 목 : 이자수익 (5,972,915) (5,492,882) 이자비용 1,791,037 1,529,767 배당금수익 (6,357,435) (4,350,002) 대손상각비 544,773 2,015,161 감가상각비 31,596,562 30,242,358 무형자산상각비 22,739 50,443 외화환산이익 (2,212,564) (1,555,954) 외화환산손실 3,863,048 1,310,648 재고자산평가손실(환입) (17,206) 353,963 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 4,299,550 5,782,075 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 (1,899,767) (226,706) 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 (1,464,754) - 종속기업투자주식손상차손 36,529,647 5,636,565 관계기업투자주식처분이익 - (740,000) 관계기업투자주식손상차손 9,142,550 27,984,233 공동기업투자주식처분손실 - 1,472,937 유형자산처분이익 (561,338) (119,458) 유형자산처분손실 95,734 65,224 투자부동산손상차손 313,368 - 유형자산폐기손실 83,285 277,695 투자부동산처분이익 (151,728) - 투자부동산처분손실 18,760 - 금융보증비용 6,311,456 103,178 금융보증비용환입 (435,641) (5,956,307) 기타의대손충당금환입 (10,639,552) - 기타의대손상각비 1,452,558 3,484,552 순운전자본의 변동 : 매출채권 23,669,547 (27,313,007) 기타채권 (253,315) (2,920,451) 재고자산 2,642,785 (6,585,761) 기타유동자산 3,550,181 (2,621,955) 기타비유동자산 - (45,633) 매입채무 (7,796,309) 8,446,411 기타유동채무 (1,149,417) 5,880,672 기타비유동채무 30,035 15,179 기타유동부채 (253,831) (1,869,704) 기타비유동부채 344,141 116,617 영업으로부터 창출된 현금흐름 225,777,821 159,285,869 나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 5,217,950 4,839,261 유형자산의 취득관련 미지급금 변동 8,858,799 680,893 유형자산의 처분관련 미수금 변동 2,464,519 278,820 유형자산의 투자부동산 대체 - 20,663,967 사용권자산과 리스부채의 증가 3,369,413 - &cr;다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 유동&cr;리스부채 비유동&cr;리스부채 단기차입금 장기차입금 기초 70,000,000 - 10,000,000 - - 60,000,000 - 현금흐름 - - - (1,146,199) - 10,000,000 10,000,000 비금융변동() - 10,000,000 (10,000,000) 2,188,681 1,180,732 - - 기말 70,000,000 10,000,000 - 1,042,482 1,180,732 70,000,000 10,000,000 () 비금융변동에는 비현금변동 등이 포함되어 있습니다.&cr; 30. 우발채무와 약정사항 :&cr; 가. 제공한 지급보증&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 한도 지급보증처 2019.12.31 2018.12.31 Soulbrain MI, Inc. 28,945,000 22,362,000 Comerica Bank 솔브레인멤시스(주) - 9,600,000 - 솔브레인에스엘디(주) 16,800,000 6,000,000 한국씨티은행, KEB하나은행, 우리은행 솔브레인옵토스(주) 8,000,000 - KDB산업은행, 국민은행 솔브레인라사(주) 19,900,000 19,900,000 신한은행, 국민은행, 한국씨티은행 Soulbrain (Xian) Electronic Materials Co.,Ltd. 19,682,600 7,826,700 Kookmin Bank Hong Kong Ltd., &cr;Kookmin Bank Co., Ltd. London Branch (주)프로웰 10,800,000 4,800,000 신한은행, 우리은행 훽트(주) 8,400,000 8,400,000 한국씨티은행 Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd. 15,920,881 15,476,009 신한은행(), 한국씨티은행 합 계 128,448,481 94,364,709 　 &cr;() 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; 나. 제공받은 지급보증&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 &cr;(2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 36,000,000 수출금융대출 20,000,000 한국수출입은행 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 60,000,000 &cr;다. 2019년 12월 31일 현재 회사는 국민은행과 USD 6,000,000 (전기말: USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 및 전기말 현재 실행액은 없습니다.&cr; 라. 약정사항&cr; (1) 라이선스계약&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 회사는 Hitachi Chemical Co., Ltd.와 Daikin Industries Ltd.가 보유하고 있는 특허권의 사용에 대한 계약을 체결하고 있으며, 회사는 이 계약의 대가로 지급한 금액을 당기 비용으로 계상하고 있습니다.&cr; (2) 물품공급계약&cr;&cr;2019년 12월 31일 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이행지급보증&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 서울보증보험과 3,015 백만원(전기말: 7,651백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr; (4) 대출약정&cr; 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 2019.12.31 2018.12.31 한도금액 실행금액 한도금액 실행금액 신한은행 운전자금대출 - - 10,000,000 - 한국수출입은행 수출금융대출 30,000,000 20,000,000 30,000,000 20,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 50,000,000 50,000,000 50,000,000 50,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 &cr;(5) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 은 33,873 백 만원(전기말 : 39,546백만원)입니다.&cr;&cr;마. 진행중인 소송사건&cr;&cr; 2019년 12월 31일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 5건이며, 소송가액은 7,583백만원입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. 또한 로열티 지급과 관련하여 국제상업회의소 중재 사건에 피고로 계류중이며, 그 금액은 600백만원입니다. 중재사건의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.&cr; 31. 특수관계자 :&cr; 가. 특수관계자 현황 &cr;&cr;(1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사의 최상위 지배자는 정지완입니다.&cr;&cr;(2) 종속기업 현황&cr; 기 업 명 지분율(%) 2019.12.31 2018.12.31 솔브레인옵토스(주) 99.99 99.99 Soulbrain MI, Inc. 100 100 솔브레인에스엘디(주)(1) 100 100 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 100 100 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 100 100 Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 100 100 솔브레인라사(주) 51.00 51.00 솔브레인멤시스(주)(1) - 100 (주)비즈네트웍스 70.00 70.00 Soulbrain HU Kft.(2) 100 - (주)프로웰(3) 97.07 30 &cr; (1) 당기 중 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 합병하였습니다.&cr;(2) 당기 중 신규 설립하였습니다.&cr; (3) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. &cr; (3) 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자&cr; 구 분 2019.12.31 2018.12.31 공동기업 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 훽트(주), 엠씨솔루션(주) 관계기업 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,&cr;(주)제닉, 유니머스홀딩스(유), (주)라이프시맨틱스,&cr;나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(1)&cr;ARK Diagnostics, Inc.(2), 더블유에스씨에이치(주)(6) 나우아이비캐피탈(주), (주)솔브레인저축은행,&cr;(주)프로웰(8), (주)제닉, 유니머스홀딩스(유), &cr;(주)라이프시맨틱스, 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사(1), ARK Diagnostics, Inc.(2) 기타 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주),샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(3)&cr;Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(3), &cr;(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(4),&cr;우양에이치씨(주)(5) 유피시스템(주), 머티리얼즈파크(주), 샤이니힐스파크(주), 킹스데일(주), Genic (Shanghai) Cosmetics Co., Ltd.(3)&cr;Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.(3),&cr;Celderma(Shanghai)Cosmetics Co.Ltd(3)(7),&cr;(주)유비케어, 씨제이더블유글로벌(주), 나우1호(유)(4), 우양에이치씨(주)(5) &cr;(1) 전기 중 신규 지분 취득하였습니다.&cr;(2) 전기 중 자본금 납입으로 인하여 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.&cr;(3) 관계기업인 (주)제닉의 종속기업입니다.&cr;(4) 관계기업인 나우2호 기업재무안정 사모투자 합자회사의 종속기업입니다.&cr;(5) 기타특수관계자인 나우1호(유)의 종속기업입니다.&cr;(6) 당기 중 신규 지분 취득하였습니다.&cr;(7) 당기 중 청산되었습니다.&cr;(8) 당기 중 추가 지분 취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;() Soulbrain(Dongguan) electronic materials Co., Ltd. 전기 중 보유지분 전액 처분하였습니다.&cr; 나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다. &cr;(1) 당기 (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 및&cr;사용권자산 기타 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 3,886,672 - 2,023,956 - 199,915 295,200 솔브레인옵토스(주) 210,689 - - - - - 솔브레인라사(주) 2,944,671 - 379,839 42,476,339 - 279,515 솔브레인멤시스(주) 1,176,152 - 184,198 - - - (주)비즈네트웍스 19,800 - - 3,886,584 168,628 5,059,321 (주)프로웰 164,683 - 39,586 - - - Soulbrain MI, Inc. 7,201,350 1,896,385 339,267 - - 8,348 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd. 48,399,920 - 1,685,132 - - - Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 45,128 - 466,231 - - - Soulbrain HU Kft. - - 6,353 - - - 공동기업 훽트(주) 66,640,184 24,570 220,813 166,684,064 609,616 687,192 엠씨솔루션(주) 3,080,226 907,854 85,135 66,201,218 - - 관계기업 (주)프로웰 460,140 - 80,408 - - 50 (주)제닉 191,959 - 63,126 - - 457,426 더블유에스씨에이치(주) 6,290 - - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 6,518,793 1,307,980 18,419 2,406,421 - 335,420 유피시스템(주) 76,902 - 2,280 - 248,054 503,772 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - - 합 계 141,029,559 4,136,789 5,594,743 281,654,626 1,226,213 7,626,244 (2) 전기 (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 3,689,625 - 1,833,000 - - 227,960 솔브레인옵토스(주) 2,459,061 - - 17,355,514 - - 솔브레인라사(주) 2,578,421 126,900 51,265 43,467,164 - - 솔브레인멤시스(주) 1,314,343 - 188,907 - - 230,011 (주)비즈네트웍스 13,500 - - 3,850,176 22,602 4,655,300 Soulbrain MI, Inc. 7,897,439 278,820 - - - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd. 51,672,988 - 1,583,030 - - - Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 9,701,124 - 390,777 - - - 공동기업 훽트(주) 57,144,594 - 321,679 175,917,021 - 697,713 엠씨솔루션(주) 3,198,286 - 101,960 76,554,758 128,093 18,311 관계기업 (주)프로웰 678,797 - 117,800 - - 1,680 (주)제닉 744,515 - 63,802 - - 395,323 나우아이비캐피탈(주) - - - - - 55,000 기 타 머티리얼즈파크(주) 1,565,500 - 16,201 6,156,326 - 259,824 유피시스템(주) 162,944 40,000 9,395 73,700 - 756,283 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - - 합 계 142,827,137 445,720 4,677,816 323,374,659 150,695 7,297,405 &cr;다. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 기 업 명 2019.12.31 2018.12.31 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 3,673,422 3,021,445 - 134,711 323,607 213,243 - 39,080 솔브레인옵토스(주) 1,364,351 2,046 - 412 1,865,807 10,616 553,509 - 솔브레인라사(주) 255,119 362,223 3,532,626 33,020 2,240,330 902,272 2,006,701 - 솔브레인멤시스(주) - - - - 2,511,591 1,941,405 - 1,103 (주)프로웰 482,253 215,857 - - - - - - Soulbrain MI, Inc. 9,997,636 1,911,950 - 6,176 6,472,136 278,820 - - Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 18,993,368 974,652 - - 24,683,005 844,000 - - Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 8,326,135 234,539 - - 9,701,124 229,131 - - Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd. 42,075 402,558 - - 42,075 402,558 - - (주)비즈네트웍스 1,650 1,009 118,757 779,643 1,650 901 47,131 621,306 Soulbrain HU Kft. 6,353 - - - - - - - 공동기업 훽트(주) 8,565,183 307,970 14,226,066 99,675 10,510,390 424,503 17,333,657 77,726 엠씨솔루션(주) 278,309 1,106,295 5,659,494 14 144,979 82,769 7,549,346 109,681 관계기업 (주)제닉 24,287 20,691 - 134,038 24,187 14,753 - 124,941 (주)프로웰 - - - - 1,509,522 815,887 - - 더블유에스씨에이치(주) 1,650 674 - 20,000 - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 2,208,097 301,744 259,380 57,269 600,264 680,662 488,525 86,080 유피시스템(주) 1,805 16 - 45,279 74,259 934 - 72,153 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 550 - - 7,000 합 계 54,222,241 8,863,669 23,796,323 1,317,237 60,705,476 6,842,454 27,978,869 1,139,070 2019년과 2018년 12월 31일 현재 상기 채권 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 솔브레인멤시스(주) Soulbrain MI,&cr;Inc. (주)프로웰 Soulbrain (CQ)&cr; Electronic Materials&cr;Co., Ltd. 솔브레인멤시스(주) Soulbrain MI,&cr;Inc. (주)프로웰 매출채권 기타채권 매출채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매출채권 매출채권 기타채권 기 초 1,065,814 842,079 177,262 762,845 394,473 - - - - - - - 손 상 - - 2,499,765 - - 42,075 402,558 1,065,814 842,079 177,262 762,845 394,473 환 입 (1,065,814) (842,079) (165,840) (762,845) (394,473) - - - - - - - 기 말 - - 2,511,187 - - 42,075 402,558 1,065,814 842,079 177,262 762,845 394,473 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역 은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기&cr;&cr;1) 자금 대여 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 기타 솔브레인&cr;옵토스(주) 솔브레인&cr;에스엘디(주) 솔브레인&cr;멤시스(주) (주)프로웰 (주)제닉 ARK Diagnostics, Inc. 킹스데일(주) 나우 1호&cr;유한회사 기 초 대여금 3,000,000 - 13,000,000 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 손실충당금 - - (5,403,000) (4,000,000) - - - - 미수수익 90,740 - 228,488 85,447 69,189 552,372 8,696 1,316,104 장부금액 3,090,740 - 7,825,488 85,447 3,069,189 31,859,172 1,008,696 34,416,104 기 중 상환액 (3,000,000) - - (4,000,000) - (33,636,400) (1,000,000) (33,100,000) 이자 발생액 62,383 51,000 546,374 120,986 137,811 1,103,186 3,025 1,441,890 이자 회수액 (153,123) (138,000) (460,000) (206,433) (138,000) (1,733,795) (11,721) (2,757,994) 충당금환입 - - 5,403,000 4,000,000 - - - - 대체 - 13,314,862 (13,314,862) - - - - - 표시통화 환산손익 - - - - - 2,407,837 - - 기 말 대여금 - 13,000,000 - - 3,000,000 - - - 미수수익 - 227,863 - - 69,000 - - - 장부금액 - 13,227,863 - - 3,069,000 - - - &cr;2) 자금 차입 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 기타 솔브레인에스엘디(주) 훽트(주) 유피시스템(주) 기 초 리스부채() 199,915 609,616 248,054 기 중 이자 발생액 3,378 12,350 4,401 리스부채의 상환 (122,400) (182,324) (132,446) 기 말 리스부채 80,893 439,642 120,009 () 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 증가하였습니다.&cr;&cr;(2) 전기&cr;&cr;1) 자금 대여 (단위: 천원) 구 분 종속기업 관계기업 기타 솔브레인&cr;옵토스(주) 솔브레인&cr;멤시스(주) (주)프로웰 (주)제닉 ARK Diagnostics, Inc. 킹스데일(주) 머티리얼즈파크(주) 나우 1호&cr;유한회사 기 초 대여금 7,000,000 13,000,000 4,000,000 - - 2,000,000 - - 손실충당금 - (5,403,000) (1,752,000) - - - - - 미수수익 226,723 228,488 85,447 - - 17,392 - - 장부금액 7,226,723 7,825,488 2,333,447 - - 2,017,392 - - 기 중 대여액 - - - 3,000,000 31,743,600 - - 33,100,000 상환액 - - - - - (1,000,000) (4,000,000) - 이자 발생액 291,249 598,000 184,000 69,189 555,909 77,507 29,112 1,316,104 이자 회수액 (427,233) (598,000) (184,000) - - - (29,112) - 손상 - - (2,248,000) - - - - - 대체 (4,000,000) - - - - - 4,000,000 - 표시통화 환산손익 - - - - (440,337) - - - 기 말 대여금 3,000,000 13,000,000 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 - 33,100,000 손실충당금 - (5,403,000) (4,000,000) - - - - - 미수수익 90,740 228,488 85,447 69,189 552,372 94,899 - 1,316,104 장부금액 3,090,740 7,825,488 85,447 3,069,189 31,859,172 1,094,899 - 34,416,104 &cr;2) 자금 차입 거래는 없습니다.&cr; 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 공동기업 관계기업 최대주주 및&cr;특수관계인 Soulbrain HU Kft. (주)프로웰 엠씨솔루션(주) 나우아이비캐피탈 솔브레인저축은행 더블유에스&cr;씨에이치(주) 현금 출자 9,418,157 8,000,000 - - - 383,310 - 유상 감자 - - - - - - - 배당금 수익 - - 4,350,000 474,000 962,499 - - 배당금 지급 - - - - - - 5,673,691 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 종속기업 공동기업 관계기업 최대주주 및&cr;특수관계인 Soulbrain (Xi'an) &cr;Electronic Materials&cr;Co., Ltd. Soulbrain (CQ) &cr;Electronic Materials&cr;Co., Ltd. 엠씨솔루션(주) 유니머스&cr;홀딩스(유) ARK Diagnostics,&cr;Inc. 나우2호&cr;기업재무안정&cr;사모투자&cr;합자회사 현금 출자 26,287,200 12,021,840 - - 20,223,000 25,974,000 - 유상 감자 - - - 3,429,000 - - - 배당금 수익 - - 4,350,002 - - - - 배당금 지급 - - - - - - 5,295,445 &cr;바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채, 상환우선주 및 전환권)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종속기업 관계기업 기 타 관계기업 기 타 (주)프로웰 (주)제닉 킹스데일(주) (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) 기초금액 1,753,014 4,782,233 3,795,750 5,378,083 2,965,337 3,849,750 상환액 (3,000,000) (5,000,000) (54,000) - - (54,000) 이자 발생액 116,215 202,560 - 250,735 45,677 - 이자 회수액 (116,215) (202,560) - (50,000) (30,000) - 처분손익 1,246,986 217,767 - - - - 평가손익 - - - (796,585) (1,228,000) - 기말금액 - - 3,741,750 4,782,233 1,753,014 3,795,750 사. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).&cr; 아. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 수수료 비 고 당 기 전 기 종속기업 솔브레인에스엘디(주) 1,007,393 690,153 경영지원제공 계약 솔브레인라사(주) 1,336,008 1,268,862 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. 1,685,132 1,583,030 기술 제공 계약 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 466,231 390,777 Soulbrain MI, Inc. 339,267 - 솔브레인멤시스(주) 456,233 517,705 경영지원제공 계약 솔브레인옵토스(주) 209,289 255,157 (주)프로웰 60,407 - 공동기업 훽트(주) 4,241,784 4,290,265 엠씨솔루션(주) 2,040,010 2,100,000 관계기업 (주)제닉 67,079 608,005 (주)프로웰 251,756 392,151 기타 머티리얼즈파크(주) 438,627 486,904 유피시스템(주) 19,746 89,109 &cr;상기 수수료는 특수관계자에 대한 매출금액에 포함되어 있습니다.&cr; 자. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 5,148,155 4,329,343 퇴직급여 836,077 608,490 기타 장기종업원 급여 61,022 30,935 합 계 6,045,254 4,968,768 &cr;차. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). &cr; 32. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 :&cr;&cr;주석 2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.32% 입니다.&cr;&cr; 가. 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr;&cr;또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;나. 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 1,823,623 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 1,757,682 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (165,952) 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 745,674 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 657,652 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 2,995,056 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 1,068,280 비유동 리스부채 1,926,776 합 계 2,995,056 &cr;다. 사용권자산의 측정&cr;&cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;라. 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;&cr; - 사용권자산: 2,995백만원 증가&cr;- 리스부채: 2,995백만원 증가&cr; 33. 보고기간후 사건 :&cr;&cr;회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 분할에 대한 최종승인은 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 이루어질 예정입니다. &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;(1) 재무제표 이용에 유의할 사항&cr;연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 :&cr;&cr;주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호&cr;의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니&cr;다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한&cr;나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정&cr;에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.32% 입니다.&cr; 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항&cr;&cr;회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는 존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 분할에 대한 최종승인은 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 이루어질 예정입니다. &cr;&cr;자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;그밖의 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 1) 합병(흡수합병)&cr;① 솔브레인(주) - 솔브레인머티리얼즈(유) 합병법인&cr;(존속) 피합병법인&cr;(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인머티리얼즈(유) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병&cr;2) 합병목적&cr; - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.&cr;3) 합병비율&cr; - 솔브레인(주) : 솔브레인머티리얼즈(유) (1 : 0)&cr;4) 합병 일정&cr; 2016.10.19 - 합병 계약 체결일&cr; 2016.12.26 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2016.10.19 주요사항보고서&cr;(합병결정)를 참조하시기 바랍니다. &cr;② 솔브레인(주)-솔브레인나노텍(주) 합병법인&cr;(존속) 피합병법인&cr;(소멸) 내용 솔브레인(주) 솔브레인나노텍(주) 1) 합병 배경 및 방법: 소규모 흡수합병&cr;2) 합병목적&cr; - 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함.&cr;3) 합병비율&cr; - 솔브레인(주) : 솔브레인나노텍(주) (1 : 0)&cr;4) 합병 일정&cr; 2015.02.27 - 합병 계약 체결일&cr; 2015.03.30 - 합병 승인 주주총회&cr; 2015.05.01 - 합병기일 □ 당사 합병에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.02.26 주요사항보고서&cr;(합병결정) 및 2015.05.04 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.. &cr;2) 자산 양수도&cr;① 솔브레인(주) - 유현오(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 유현오(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양수 대상 : 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : 유현오(개인)&cr; - 계약 목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 등을 위하여 &cr; 경영권 인수 목적으로 양수함&cr; - 양수 대상: 제닉의 보통주 1,602,431주(지분율: 25.44%)&cr; - 양수금액 69,994,186,080원&cr; - 계약체결일 : 2015년 9월 24일&cr;3) 재무제표에 미치는 영향 : 자산총계 감소 □ 당사 자산양수도에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2015.09.24 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) 및 2015.10.05 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr;② (주)베이비파크 - 솔브레인(주) 양수자 양도자 내용 (주)베이비파크 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양도 대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : (주)베이비파크&cr; - 계약 목적 : 핵심사업 역량 집중 및 기업가치 제고&cr; - 양도대상 : 썬라이즈머티리얼즈(주)의 보통주 40,000주(지분율: 40%)&cr; - 양도금액 : 129,920,000원&cr; - 계약체결일 : 2017년 6월 1일 &cr;③ 솔브레인(주) - 정석호(개인) 양수자 양도자 내용 솔브레인(주) 정석호(개인) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양수 대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : 정석호(개인)&cr; - 계약 목적 : MRO 구매대행 사업을 행하는 (주)비즈네트웍스의 보통주식 양수를 통하 여 구매업무의 효율화를 높이고자 함&cr; - 양수대상 : (주)비즈네트웍스의 보통주 140,001주(지분율: 70%+1주)&cr; - 양도금액 : 782,465,589원&cr; - 계약체결일 : 2017년 7월 11일 &cr;④ 솔브레인(주) - 솔브레인옵토스(주) 양수자 양도자 내용 솔브레인옵토스(주) 솔브레인(주) 1) 주식 양수도 계약 체결&cr; - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)&cr;2) 주요 내용&cr; - 계약 상대방 : 솔브레인옵토스(주)&cr; - 계약 목적 : 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대&cr; - 양도대상 : 솔브레인엘티케이(주)의 보통주 56,250주(지분율: 100%)&cr; - 양도금액 : 3,262,500,000원&cr; - 계약체결일 : 2017년 8월 4일 &cr; 나 . 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 채 권 총 액 대손충당금 대손충당금&cr;설 정 률 2019년 기말 매 출 채 권 86,766,885 (882,557) 1.02% 기 타 채 권 11,533,930 (1,120,455) 9.71% 합계 98,300,815 (2,003,012) 2.04% 2018년 기말 매 출 채 권 90,605,307 (1,951,702) 2.15% 기 타 채 권 81,082,023 (4,464,473) 5.51% 합 계 171,687,330 (6,416,175) 3.74% 2017년 기말 매 출 채 권 75,898,906 (1,661,563) 2.19% 기 타 채 권 11,460,619 (1,837,000) 16.03% 합 계 87,359,525 (3,498,563) 4.00% &cr;( 2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도) (단위 : 천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,416,176 3,498,564 2,044,767 2. 순대손처리액(①－②±③) (6,050,602) (168,521) (790,303) ① 대손처리액(상각채권액) (1,091,700) - (790,303) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (4,958,902) (168,521) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,637,438 3,086,133 2,244,100 4. 환율변동차이 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,003,012 6,416,176 3,498,564 &cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 장부금액에 대하여 채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금 설정하고 있습니다. &cr;&cr;대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)&cr;&cr;- 회사의 주요매출처는 삼성디스플레이(주), 삼성전자(주), 엘지디스플레이(주), SK하이닉스(주) 및 엘지전자(주)입니다. &cr; (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과&cr;6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 합 계 금 액 일 반 68,830,084 3,637,002 554,784 1,420,447 74,442,317 특수관계자 11,438,697 - 3,314 - 11,442,011 합 계 80,268,781 3,637,002 558,098 1,420,447 85,884,328 구성비율 93.46% 4.23% 0.65% 1.65% 100.00% &cr; 다. 재고자산 현황 등&cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업 부문 계정 과목 2019년 2018년 2017년 비 고 반 도 체 제품 22,265,894 20,095,542 12,999,625 　- 상품 3,098,101 1,059,771 1,161,351 　- 원재료 14,152,555 12,674,908 5,948,953 　- 재공품 761,840 450,638 125,686 　- 저장품 406,619 401,713 260,799 　- 미착품 3,577,961 5,384,240 2,230,818 　- 소계 44,262,970 40,066,812 22,727,232 　- F P D 제품 1,336,719 1,064,120 599,052 　- 상품 858,689 1,105,341 518,322 　- 원재료 3,845,177 4,774,019 4,360,271 　- 재공품 399,011 670,264 168,797 　- 저장품 134,361 100,734 86,700 　- 미착품 - - - 　- 소계 6,573,957 7,714,478 5,733,142 　- 기타 제품 1,705,047 3,367,405 3,930,844 　- 상품 173,396 1,705,372 1,607,613 　- 원재료 10,196,872 7,030,778 10,097,570 　- 재공품 168,399 232,011 350,712 　- 저장품 462,146 385,784 326,096 　- 미착품 2,597,532 1,742,348 2,950,811 　- 소계 15,303,392 14,463,698 19,263,646 　- 합계 합계 66,140,319 62,244,988 47,724,020 　- 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.70% 6.19% 5.33% 　- 재고자산회전율(회수)&cr; [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.05 11.31 11.56 　- 1) 자산총계 및 매출원가총계 (단위 : 천원) 계정과목 2019년 2018년 2017년 비 고 자산총계 1,159,459,650 1,006,120,382 895,949,561 - 연환산 매출원가 (전체) 766,489,491 725,796,278 604,370,298 - 연환산 매출원가 (재고자산관련) 644,883,340 622,108,477 520,794,215 - (2) 재고자산 실사내용&cr;1) 재고자산의 실사 &cr;회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. &cr;&cr;- 외부감사인 입회하 재고실사 실시 &cr; ▷ 7월 1일 공주사업장&cr; ▷ 9월 30일 공주사업장 &cr; ▷ 1월 2일 공주사업장 &cr; &cr; 2 ) 재고자산의 조사방법 &cr;회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다. &cr; 3) 장기체화 재고등 (단위 : 천원) 계정 과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상 품 851,734 322,492 332,597 655,089 - 제 품 4,406,562 3,456,374 (436,449) 3,019,925 - 원 재 료 14,541,362 12,208,765 (471,314) 11,737,451 - 재 공 품 488,382 403,561 (86,052) 317,509 - 합계 20,288,040 16,391,192 (661,218) 15,729,974 &cr; 라. 공정가치 측정&cr; 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 36,134,981 36,134,981 33,583,305 33,583,305 □상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할&cr; 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 4,693,350 - 8,797,498 13,490,848 채무증권 - - 22,644,133 22,644,133 합 계 4,693,350 - 31,441,631 36,134,981 &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 자 산 : 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 3,602,513 - 3,392,100 6,994,613 채무증권 - - 26,588,692 26,588,692 합 계 3,602,513 - 29,980,792 33,583,305 &cr;(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중서열체계의 수준간 이동은 없습니다.&cr; (4) 당기와 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 29,980,792 22,722,649 총손익 당기손익인식액 (2,025,867) (4,157,881) 당기상각액 - 521,068 매입금액 13,972,573 16,635,380 매도금액 (10,485,867) (740,424) 수준 3으로부터의 이동() - (5,000,000) 기말잔액 31,441,631 29,980,792 () 전기 중 (주)엘앤씨바이오가 코스닥 시장에 상장됨에 따라 공정가치 수준이 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.&cr;&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; 1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익-공정가치 금융자산 지분증권 8,797,498 3 취득원가법 - - 채무증권 22,644,133 3 현재가치기법, 순자산가치법 - - &cr;2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수 범위 기타금융자산 중 당기손익인식금융자산 지분증권 3,392,100 3 현재가치기법 - - 채무증권 26,588,692 3 현재가치기법, 순자산가치법 할인율 8.45% - 15.69% &cr;(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.&cr; ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 마. 채무증권 발행실적외&cr; (1) 채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;(3) 단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;(4) 회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;(5) 신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;(6) 조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;&cr; IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다&cr; 1. 개요&cr;&cr;당사는 2019년 12월 말 현재 반도체 공정재료, 디스플레이 공정재료, 전자재료 등을 국내외 반도체 칩 생산업체, 디스플레이 패널 생산업체, 2차전지 생산업체, 전자업체등으로 공급하고 있는 중견 IT재료 기업입니다.&cr;&cr; 2. 경영성과&cr;&cr; 당사의 지난 3개 사업년도 실적은 연결 및 별도 실적은 아래와 같습니다.&cr; 가. 요약연결재무정보&cr; (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 천원) 　 제31기 기말 제30기 기말 제29기 기말 　 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 537,700,819 413,233,132 377,456,636 ㆍ당좌자산 471,560,500 350,988,142 329,732,616 ㆍ재고자산 66,140,319 62,244,990 47,724,020 [비유동자산] 621,758,831 592,887,250 518,492,925 ㆍ투자자산 184,455,129 171,077,368 141,536,599 ㆍ유형자산 412,297,953 369,671,779 350,304,070 ㆍ무형자산 5,920,238 10,782,938 9,310,586 ㆍ기타비유동자산 19,085,511 41,355,165 17,341,670 자산총계 1,159,459,650 1,006,120,382 895,949,561 [유동부채] 302,440,221 253,482,055 232,824,268 [비유동부채] 15,350,912 18,850,597 13,266,344 부채총계 317,791,133 272,332,652 246,090,612 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [연결자본잉여금] 131,903,394 131,903,431 131,903,431 [연결자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [연결기타포괄손익누계액] 444,242 (768,251) 2,098,260 [연결이익잉여금] 706,926,937 602,362,240 513,973,383 [소수주주지분] 10,373,031 8,269,397 4,861,562 자본총계 841,668,517 733,787,730 649,858,949 □ 상기 제31기, 제30기, 제29기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. &cr; (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 　 제31기 제30기 제29기 　 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 1,021,271,673 963,424,734 775,598,356 영업이익 174,184,666 164,072,471 105,694,335 연결총당기순이익 119,290,717 102,956,627 43,086,344 지배회사지분순이익 117,218,711 99,548,793 41,198,611 소수주주지분순이익 2,072,006 3,407,834 1,887,733 주당순이익(원) 6,948 5,872 2,532 연결에포함된회사수 10 9 9 □ 상기 제31기, 제30기, 제29기 요약연결포괄손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 나. 요약재무정보&cr;(1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 　 제31기 기말 제30기 기말 제29기 기말 　 (2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 449,677,394 360,703,404 342,069,643 ㆍ당좌자산 409,683,066 318,083,496 305,681,534 ㆍ재고자산 39,994,328 42,619,908 36,388,109 [비유동자산] 526,348,118 527,471,738 436,361,551 ㆍ투자자산 221,382,251 269,581,106 182,385,623 ㆍ유형자산 229,145,400 179,714,651 199,348,171 ㆍ무형자산 1,966,921 1,989,660 2,040,103 ㆍ기타비유동자산 73,853,546 76,186,321 52,587,654 자산총계 976,025,512 888,175,141 778,431,194 [유동부채] 192,167,019 173,291,616 143,697,841 [비유동부채] 2,683,019 11,031,698 1,276,641 부채총계 194,850,038 184,323,314 144,974,482 [자본금] 8,699,136 8,699,136 8,699,136 [자본잉여금] 132,771,320 132,771,320 132,771,320 [자본조정] (16,678,223) (16,678,223) (11,676,823) [기타포괄손익누계액] - - 675,133 [이익잉여금] 656,383,241 579,059,595 502,987,946 자본총계 781,175,474 703,851,827 633,456,712 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 □ 상기 제31기, 제30기, 제29기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. &cr; (2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 　 제31기 제30기 제29기 　 (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 796,523,935 801,162,569 644,771,254 영업이익(영업손실) 162,193,701 142,428,489 103,320,192 당기순이익(당기순손실) 89,977,660 87,273,734 52,147,492 보통주당이익(원) 5,333 5,148 3,205 □ 상기 제 31기, 제30기, 제29기 요약손익계산서정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr; 2019년 솔브레인은 글로벌 무역 분쟁과 일본의 수출규제의 위기속에서도 전년 대비 약 6% 증가한 1조 213억원의 연결 기준 매출을 기록하였습니다. 매출 증가의 주요 요인은 디스플레이 리지드 올레드 및 2차전지 시장 확대에 따른 당사 제품 수요 증가입니다. 이익 규모에 있어서는 전년 대비 소폭 상승한 1,742억원의 영업이익을 기록 하였습니다. 영업이익은 경쟁 업체와의 경쟁 심화, 글로벌 무역 분쟁 같은 부정적 환경 및 일부 연결종속자회사의 손실발생 에도 불구하고 내부 생산성 증대, 품질관리 노력 및공급량 증대 등에 힘입어 전년 대비 증가를 기록할 수 있었습니다. &cr;반도체 부문은 전방산업 전반에 걸친 수요감소, 일본의 수출규제에도 불구하고 전년도에 이어 지속적인 매출 성장을 기록하였습니다. 당사가 속한 반도체 산업은 위기로 표현되며 전방 수요 논란이 있습니다. 하지만 2019년도와 마찬가지로 고객사의 증설에 발맞춘 빠른 대응을 통해 안정적인 매출 성장 및 안정적인 공급을 위해 노력하겠습니다. 또한, 주력 제품인 식각액 외에도 당사가 개발하고 있는 신규 Precursor 재료 시장에 있어서도 꾸준한 연구개발 활동을 바탕으로 매출 발생, 시장 점유율 증대와 같은 긍정적인 변화를 통해 안정적인 성장을 이어갈 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 디스플레이 부문입니다. 디스플레이 산업은 TV로 대표되는 대형 디스플레이 시장과스마트폰으로 대표되는 소형 모바일 시장으로 나눌 수 있습니다. 대형 디스플레이 시장은 고객사의 해외 신규 공장 가동 등에 따라 안정적인 수요 증가가 발생하여 당사의 관련 제품 공급량 증가를 이끌기도 하였으나 예전 대비 경쟁사와의 경쟁강도가 심화되며 매출 감소 등이 발생한 제품도 있습니다. 향후, 당사 디스플레이 부문의 실적은 전방산업의 설비 증설 등에 따라 변화가 있을 것으로 예상되며, 대응 제품 준비에 성실히 임하고 있습니다. 이 외의 사업군인 2차 전지 재료 부문에서 당사는 2차 전지 핵심 소재 중 하나인 전해액을 주력 제품으로 국내외 2차 전지 업체에 공급하고 있습니다. 고객사의 EV향 2차전지 생산량이 증가하며 당사의 관련 매출 역시 전년 대비 성장을 기록하였습니다. 2019년과 마찬가지로 향후 당사의 2차 전지 재료 부문의 성장도 IT Device향, 전동 공기구향 등 중소형 2차 전지 생산량과 E.V등의 대용량 2차 전지 시장의 지속적인 성장이 당사 2차 전지 산업의 방향을 결정 지을 중요한 요소가 될 것입니다. 3. 재무상태 및 자금조달&cr; 가. 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 차입금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 2019.12.31 2018.12.31 유동 : 단기차입금(1)(2) 107,900,000 97,000,000 외화단기차입금 40,696,892 24,408,804 유동성장기차입금(1)(3) 10,668,000 668,000 소 계 159,264,892 122,076,804 비유동 : 장기차입금(1) 8,745,951 15,165,000 소 계 8,745,951 15,165,000 합 계 168,010,843 137,241,804 &cr; (1) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지와건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr; &cr;(2) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 최대주주로부터의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).&cr;&cr; (3) 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).&cr;&cr; 나 . 2019년과 2018년 12월 31일 현재 단기차입금 및 장기차입금의 상세내역 1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금 액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 신한은행 운전자금대출 2020.08.23 3.30 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 2020.09.25 3.44 950,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 570,000 - 운전자금대출 2020.09.25 3.44 1,000,000 - 시설자금대출 2020.09.25 3.30 1,480,000 - 운전자금대출 2020.10.11 3.37 2,300,000 - 한국수출입은행 수출금융대출 2020.05.25 2.20 20,000,000 20,000,000 한국씨티은행 운전자금대출 2020.11.27 2.42 10,000,000 10,000,000 2020.11.27 2.90 4,000,000 4,000,000 시설자금대출 2020.11.27 2.73 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 2020.04.22 2.45 40,000,000 - 2020.06.15 2.87 3,000,000 40,000,000 우리은행 운전자금대출 2020.09.21 3.31 800,000 - 2020.10.04 2.08 800,000 - 국민은행 운전자금대출 2020.11.30 3.64 5,000,000 5,000,000 2020.08.08 3.10 1,000,000 1,000,000 2020.05.06 3.23 2,000,000 2,000,000 KEB하나은행 운전자금대출 2020.03.31 3.71 8,000,000 8,000,000 Comerica Bank 운전자금대출 2020.11.01 LIBOR + 2.0 21,040,890 16,589,423 Kookmin Bank Hong Kong Ltd. 운전자금대출 2020.07.10 LIBOR + 0.80 8,093,648 7,819,381 Kookmin Bank International Ltd. 운전자금대출 2020.05.27 LIBOR + 0.66 11,562,354 - 합 계 148,596,892 121,408,804 &cr;2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 구 분 최장만기일 연이자율(%) 금액 2019.12.31 2019.12.31 2018.12.31 KDB산업은행 운전자금대출 2020.10.30 1.34 10,000,000 10,000,000 신한은행 시설자금대출 2021.08.23 3.19 5,165,000 5,833,000 신한은행 시설자금대출 2022.11.29 3.45 248,951 - 국민은행 운전자금대출 2022.08.08 3.39 4,000,000 - 소 계 19,413,951 15,833,000 차감: 유동성대체 (10,668,000) (668,000) 합 계 8,745,951 15,165,000 &cr; 4. 신규 사업 관련 정보&cr;&cr;당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국과 말레이시아에 각각 반도체 공정재료 생산 및 판매를 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사와 2차 전지 재료 생산 및 판매 현지 법인인 Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD을 설립하였습니다. 중국 디스플레이 시장 진출을 위해 2014년 5월에는 중경 지역에 디스플레이 재료 생산 및 판매를 위한 솔브레인(중경)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 1월에는 반도체용 고순도 인산 생산 및 판매를 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. 2019년 5월 헝가리에 2차 전지 재료 생산 및 판매 현지 법인인 Soulbrain HU Kft.를 설립하였습니다.&cr;&cr; 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과&cr; 투자부동산 유형&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr; 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에서 보여주고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 연차개선 2015-2017&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr;&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및&cr;해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따&cr;라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중&cr;요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성&cr;을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도&cr;부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서&cr;는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인&cr;과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.&cr;이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집&cr;합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산&cr;의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2&cr;020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 나. 연결&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; (1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. &cr; 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr; &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과&cr;지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본&cr;으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔&cr;여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr;(3) 공동약정 &cr; &cr;둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr;&cr; 다. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. &cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; 라. 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr; 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr; 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;- 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr; - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다. &cr; &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.&cr; ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. &cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr; (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr; 마. 파생상품&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr; 바. 매출채권&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는&cr;무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법&cr;을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;&cr; 사. 재고자산&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. &cr; 아. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 구 분 추정 경제적 내용연수 건 물 20년 - 30년 구 축 물 20년 - 30년 기 계 장 치 4년 - 10년 차량운반구 5년 - 6년 공구와기구 5년 - 6년 집 기 비 품 3년 - 6년 &cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr; 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr; 차. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr; 카. 무형자산 &cr;영업권은 2.나.(1) 에 서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.&cr; 구 분 추정 경제적 내용연수 상각방법 기타의무형자산 5년 - 10년 정액법 산업재산권 10년 - 20년 정액법 타. 투자부동산&cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다. 파. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;&cr; 하. 매입채무와 기타채무&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 거. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. &cr; (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. &cr; 너. 금융보증계약&cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으&cr;로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다. - 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr; 더. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 러. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 머. 기타장기종업원급여&cr;연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; 버. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; 서. 수익인식 1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 2차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. 또한, 연결회사는 고객에게 경영지원 제공 등의 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 관련 용역 제공을구별되는 수행의무로 식별하고 있으며 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. &cr;&cr;2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr; 어. 리스 주석 2.(가).(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 32에서 제공합니다.&cr;&cr;연결회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는&cr;다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라&cr; 지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수&cr; 선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스&cr; 를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;&cr;- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은&cr; 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;- 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을극대화하기 위해 사용됩니다. &cr;&cr; 저. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.&cr; 처. 재무제표 승인&cr;회사의 연결재무제표는 2020년 3월 24일자로 정기주주총회에서 수정승인되었습니다. &cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제31기 삼일회계법인적정-종속기업투자주식 손상(주1)제30기삼일회계법인적정--제29기삼일회계법인적정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 (주1). 감사인의 감사의견에 포함된 사항이며, 자세한 사항은 연결 및 별도 감사보고서 감사인의 감사의견 참고바랍니다. &cr;2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 제31기&cr;(당기)삼일회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, &cr; 별도 및 연결 기말 재무제표 감사2302,290시간제30기&cr;(전기)삼일회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, &cr; 별도 및 연결 기말 재무제표 감사1502,239시간제29기&cr;(전전기)삼일회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, &cr; 별도 및 연결 기말 재무제표 감사1372,201시간 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제31기&cr;(당기)2019.7.5세무 자문2019. 07 - 2020. 0315 -2019.6.3업무 검토2019. 06 - 2019. 1292 -제30기&cr;(전기)2018.4.5세무 자문2018. 04 - 2019. 0315 -2018.4.5업무 검토2018. 04 - 2018. 04 2 -제29기&cr;(전전기)2017.8.3세무 자문2017. 08 - 2017. 10 16 -2017.8.1세무 자문2017. 08 - 2017. 10350 -2018.5.17세무 자문2017. 05 - 2018. 0315 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12019년 10월 08일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 6인&cr;감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사팀 구성, 감사튑시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22019년 12월 11일회사측 : 이사회등 5인&cr;감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의2018년 및 2019년도 재무제표 재작성 등32020년 03월 15일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 6인&cr;감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사 사항 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 - 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치,이전 또는 폐지에 관한 사항&cr;- 이사의 직무 집행 감독에 관한 사항&cr;- 총회의 소집에 관한 사항 등&cr;&cr;(2) 이사회의 구성&cr;2019년 12월 31일 기준 당사의 이사회는 사내이사 3인(정지완, 강병창, 정석호)과 &cr;사외이사 1인(서병문) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;이사회 의장은 정지완 사내이사이며, 별도 이사회내의 위원회는 없습니다. &cr;(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 해당사항없음&cr;&cr;(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;- 해당사항없음&cr; (5) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 서병문 전)경기컨텐츠진흥원 이사장&cr;현)솔브레인(주) 사외이사 - 하기 참고 제29기 정기주주총회를 통해 연임 &cr; 1)사외이사의 업무지원 조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장1명(7년)&cr;매니저 4명(평균 3년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2) 사외이사 교육실시 현황 2019.01.10솔브레인㈜ 환경안전팀 / 교육팀서병문-제조업체 임직원에게 필요한 ESH 지식 관련 교육2019.03.18솔브레인㈜ 특허팀 / 교육팀서병문-솔브레인㈜ 주요 Compliance 교육 으로, 영업비밀의 개념, 관련 법규, 보호 방안 등을 학습2019.07.11솔브레인㈜ 법무실 / 교육팀서병문-법률분쟁 예방 또는 해결을 위한 교육2019.09.10솔브레인㈜ 연구기획관리팀/교육팀서병문-반도체 발전 방향에 따른 공정 요청 성능 및 방향2019.10.31솔브레인㈜ 법무실 / 교육팀서병문-유형별 계약서 작성방법 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 나. 중요의결사항 등&cr; (1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr;- 당사의 이사회는 3명 이상의 이사로 구성되며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이 상으로 함.&cr;- 이사는 주주총회에서 선임하고, 이사의 임기는 3년으로 함. &cr;- 이사회 결의로 대표이사, 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 및 이 사 약간 명을 선임함.&cr;- 이사회에서 정하는 바에 따라 당사의 업무를 분장 집행하고, 대표이사의 유고 시 에는 위 순서로 그 직무를 대행함. &cr;- 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함.&cr;- 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다.&cr;- 이사회 결의사항은 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못함.&cr; (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 정지완&cr;(출석률: 100%) 강병창&cr;(출석률: 100%) 정석호&cr;(출석률: 100%) 서병문&cr;(출석률: 96%) 참 석 여 부 찬 반 여 부 참 석 여 부 찬 반 여 부 참 석 여 부 찬 반 여 부 참 석 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.02 SOULBRAIN USA( 가 칭) 해외사무소 설치의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2 2019.01.04 내부회계관리제도 규정 개정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 3 2019.01.31 솔브레인멤시스(주) 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2019.02.08 - 2018년 재무제표 승인의 건&cr;- 2018년 이익잉여금 처분 및 배당의 건&cr; - 나우 1호 유한회사 금전 대여 연장의 건 가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 5 2019.02.15 - 2018년 재무제표에 대한 감사계획 보고의 건&cr;- 내부회계관리제도 보고의 건&cr; - 2018년 연결재무제표 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 6 2019.02.22 - 내부회계관리제도 평가 보고의 건&cr;- 제30기 정기주주총회 소집의 건&cr;- 제30기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 7 2019.03.18 (주)프로웰 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 8 2019.03.21 - 이사회규정 개정(안) 승인의 건&cr;- 이사회 의장 선임의 건 가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 9 2019.03.27 바이오녹스 주식매수의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참석 - 10 2019.04.05 솔브레인멤시스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 11 2019.04.22 한국산업은행 일반대출 재대출의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 12 2019.04.25 Soulbrain HU Kft. 해외 현지법인 설립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 13 2019.05.17 - 한국수출입은행 수출금융 재대출의 건&cr;- 솔브레인(시안)전자재료유한공사 신규차입금에 대&cr; 한 외화지급보증의 건 가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 14 2019.06.12 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 15 2019.07.12 솔브레인(시안)전자재료유한공사 외화차입금 지급보증제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 16 2019.08.02 더블유에스씨에이치(주) 신규 출자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 17 2019.08.07 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 18 2019.08.08 (주)프로웰 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 19 2019.08.23 솔브레인라사(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 20 2019.09.25 - (주)프로웰 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- 제닉(상해)화장품유한공사 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성 21 2019.10.11 (주)프로웰 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 22 2019.10.25 솔브레인에스엘디(주), 솔브레인멤시스(주) 종속기업간 합병 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 23 2019.10.31 Soulbrain MI,Inc. 외화차입금에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 24 2019.11.07 Seer,Inc.주식 매수의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 25 2019.11.27 - 한국씨티은행 일반 차입금 기한 연장의 건&cr;- 훽트(주) 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- 솔브레인에스엘디(주) 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- 솔브레인라사(주) 한국씨티은행 단기차입금 연대보증 제 공의 건&cr;- 솔브레인라사(주) 국민은행 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- Genic(Shanghai) Cosmetics Co., Ltd 외화차입금 연대보 증 제공의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 26 2019.12.12 제 30기 별도재무제표 및 연결재무제표, 제31기 1분기, 반기, 3분기 별도재무제표 수정사항 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 27 2019.12.16 이사회 규정 개정(안) 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 28 2019.12.27 솔브레인에스엘디(주) 대여금 기한 연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 (3) 이사회내의 위원회 - 해당사항없음 &cr;(4) 이사의 독립성&cr;당사는 4인의 이사중 1/4 이상인 1인이 사외이사로 구성되어 있으며 사외이사는 상법 및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과의 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을심의 받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다. &cr; 직책명 성명 담당업무 주요경력 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 선임사유 추천인 임기 연임여부(회) 사내이사 정지완 경영총괄/이사회의장 1982년 성균관대학교, 화학공학과 졸업&cr;1986년 테크노무역 설립&cr;2013년 코스닥협회회장 - 본인 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 3년 연임(3) 대표이사 강병창 경영총괄 1992년 University of Minnesota,&cr; Electrical Engineering 졸업&cr;삼성전자 종합기술원 근무&cr;서강대학교 근무 - - 경영총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 3년 - 사내이사 정석호 경영지원 2006년 Penn State University,&cr;경제학과 졸업&cr;솔브레인 구매부문장 - 친인척 관련분야의 풍푸한 경험과 지식을 겸비하였으며, 경영지원등을 안정적으로 수행하기 위해 선임 이사회 3년 - 사외이사 서병문 사외이사 2007년 홍익대학교, &cr;국제경영대학원 졸업&cr;한국문화콘텐츠진흥원장 - - 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 추천함 이사회 3년 연임(1) □ 2019.03.21 부로 정지완 사내이사는 대표이사직을 사임하였습니다. (등기사내이사직 유지) 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2019.03.21 &cr;대표이사 변경공시를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;□ 사내이사 정지완의 연임여부(회)는 당사 사명변경 이후 기준입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 감사 1명으로 구성되어, 주주총회를&cr;통하여 이를 선임함 &cr;(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr;당사는 감사업무에 필요한 내부장치를 마련하여 내부감시장치에 대한 감사의견서 를 매년 사업보고서와 함께 제출하고 있음. &cr;(3) 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 최근 6년간 근무처 재임기간 타회사 겸직현황 비 고 박덕현 前)Columbia korea 지사장 전)Columbia korea&cr;현)솔브레인 3년 해당사항 없음 제30기 정기주주총회를 통해 연임 &cr;(4) 감사의 독립성&cr;당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에 이사로부터 회사 업무에 대한 보고를 받고 추가 검토 및 자료보완 등을 요청해서 검토합니다.&cr; 성명 주 요 경 력 최대주주등과의 &cr;이해관계 회사와의&cr;거래내역 박덕현 前)Columbia korea 지사장 - - (5) 감사의 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 미정 미정 박덕현 - 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 기초교육 실시 계획 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#감사교육.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 (6) 감사 교육실시 현황 2019년 07월 23일한영회계법인내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 기초교육 실시2019년 09월 30일한영회계법인내부회계관리제도의 관련법령 및 핵심이슈사항2019년 10월 08일한영회계법인내부회계관리제도의 배경 및 주요 감사 핵심 이슈 및&cr;구축사례 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (7) 감사 지원조직 현황 재무팀5팀장1명(7년)&cr;매니저 4명(평균 3년)재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (8) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사 등의 성명 박덕현&cr;(출석률: 96%) 참 석 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.02 SOULBRAIN USA( 가 칭) 해외사무소 설치의 건 가결 참석 찬성 2 2019.01.04 내부회계관리제도 규정 개정의 건 가결 참석 찬성 3 2019.01.31 솔브레인멤시스(주) 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 4 2019.02.08 - 2018년 재무제표 승인의 건&cr;- 2018년 이익잉여금 처분 및 배당의 건&cr; - 나우 1호 유한회사 금전 대여 연장의 건 가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 5 2019.02.15 - 2018년 재무제표에 대한 감사계획 보고의 건&cr;- 내부회계관리제도 보고의 건&cr; - 2018년 연결재무제표 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 6 2019.02.22 - 내부회계관리제도 평가 보고의 건&cr;- 제30기 정기주주총회 소집의 건&cr;- 제30기 정기주주총회 전자투표 이용의 건 가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성 7 2019.03.18 (주)프로웰 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 8 2019.03.21 - 이사회규정 개정(안) 승인의 건&cr;- 이사회 의장 선임의 건 가결&cr;가결 불참석 - 9 2019.03.27 바이오녹스 주식매수의 건 가결 참석 찬성 10 2019.04.05 솔브레인멤시스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 11 2019.04.22 한국산업은행 일반대출 재대출의 건 가결 참석 찬성 12 2019.04.25 Soulbrain HU Kft. 해외 현지법인 설립의 건 가결 참석 찬성 13 2019.05.17 - 한국수출입은행 수출금융 재대출의 건&cr;- 솔브레인(시안)전자재료유한공사 신규차입금에 대한 외화지급보증의 건 가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성 14 2019.06.12 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 15 2019.07.12 솔브레인(시안)전자재료유한공사 외화차입금 지급보증제공의 건 가결 참석 찬성 16 2019.08.02 더블유에스씨에이치(주) 신규 출자의 건 가결 참석 찬성 17 2019.08.07 솔브레인옵토스(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 18 2019.08.08 (주)프로웰 제3자배정 유상증자 참여의 건 가결 참석 찬성 19 2019.08.23 솔브레인라사(주) 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 20 2019.09.25 - (주)프로웰 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- 제닉(상해)화장품유한공사 단기차입금 연장에 대한 연대보증 제공의 건 가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성 21 2019.10.11 (주)프로웰 신규차입에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 22 2019.10.25 솔브레인에스엘디(주), 솔브레인멤시스(주) 종속기업간 합병 승인의 건 가결 참석 찬성 23 2019.10.31 Soulbrain MI,Inc. 외화차입금에 대한 연대보증 제공의 건 가결 참석 찬성 24 2019.11.07 Seer,Inc.주식 매수의 건 가결 참석 찬성 25 2019.11.27 - 한국씨티은행 일반 차입금 기한 연장의 건&cr;- 훽트(주) 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- 솔브레인에스엘디(주) 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- 솔브레인라사(주) 한국씨티은행 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- 솔브레인라사(주) 국민은행 단기차입금 연대보증 제공의 건&cr;- Genic(Shanghai) Cosmetics Co., Ltd 외화차입금 연대보증 제공의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 참석 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 26 2019.12.12 제 30기 별도재무제표 및 연결재무제표, 제31기 1분기, 반기, 3분기 별도재무제표 수정사항 승인의 건 가결 참석 찬성 27 2019.12.16 이사회 규정 개정(안) 승인의 건 가결 참석 찬성 28 2019.12.27 솔브레인에스엘디(주) 대여금 기한 연장의 건 가결 참석 찬성 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (9) 준법지원인 지원조직 현황&cr;- 당사는 준법지원인을 선임하지 않았습니다.&cr;- 준법지원인 지원조직은 해당사항 없음.&cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항없음 &cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항없음&cr;&cr; 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항없음&cr;&cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정지완본인보통주5,156,05129.645,156,05129.64-임혜옥배우자보통주1,062,6426.111,062,6426.11-정석호자보통주419,7832.41419,7832.41-정문주녀보통주414,7312.38414,7312.38-정지연형보통주76,0390.4472,0390.41장내매도/단순처분정지흥제보통주77,2190.4477,2190.44-박휴범임원보통주2,0390.012,0390.01-머티리얼즈파크(주)관계회사보통주356,4172.05356,4172.05-보통주7,564,92143.487,560,92143.46------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 □ 2019년 기말시점 이후 정지연은 보통주 2,000주를 장내매도/단순처분 하였습니다.자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.02.05 주식등의 대량보유상황보고서 공시를 참조하시기 바랍니다. (1) 최대주주의 경력사항(최근 5년간)&cr; - 솔브레인(주)회장(1986~현재)&cr;- 코스닥협회명예회장(2015~현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl &cr;(2)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr;- 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 나. 주식 소유현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정지완5,156,05129.64%임혜옥1,062,6426.11%-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr; 다. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 11,73199.88%6,346,19336.5% 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 라. 주식사무 정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 제10조(신주인수권) ①회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「외국인투자촉진법」에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 <삭제> 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.soulbrain.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. □ 주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 주권의 종류는 삭제되었으며, 당사는&cr; 제30기 정기주주총회에서 정관을 변경하였습니다.&cr;□ 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 &cr; 2019.03.05 참고서류를 참조하시기 바랍니다.&cr; 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr; (1) 국내증권시장 (단위 : 원,주) 종 류 19년 7월 19년 8월 19년 9월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 보통주 최고 70,000 74,200 74,200 90,200 77,800 84,300 최저 49,450 67,500 68,500 71,800 68,100 69,500 평균 61,493 71,023 71,153 78,595 73,310 76,795 거래량 최고(일) 4,415,688 3,486,676 1,294,742 1,728,961 457,107 437,740 최저(일) 228,662 217,039 100,942 101,505 59,986 51,615 월간 26,973,315 18,375,784 5,752,949 8,107,038 3,928,400 2,672,470 □상기 자료는 종가기준임&cr; (2) 해외증권시장 - 해당사항없음&cr; &cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정지완남1956년 10월사내이사/회장등기임원상근경영총괄 1982년 성균관대학교, 화학공학과 졸업&cr;1986년 테크노무역 설립&cr;2013년 코스닥협회회장 5,156,051-본인1986~현재2021.03.29강병창남1956년 03월대표이사/사장등기임원상근경영총괄1992년 University of Minnesota,&cr; Electrical Engineering 졸업&cr;삼성전자 종합기술원 근무&cr;서강대학교 근무---2018~현재2021.03.29정석호남1986년 05월사내이사등기임원상근경영지원2006년 Penn State University,&cr;경제학과 졸업&cr;솔브레인 구매부문장419,783-친인척2017~현재2021.03.29서병문남1948년 12월사외이사등기임원비상근사외이사 2007년 홍익대학교, &cr;국제경영대학원 졸업&cr;한국문화콘텐츠진흥원장 ---2015~현재2021.03.29박덕현남1956년 06월상근감사등기임원상근상근감사1982년 한남대학교, 영어영문학과 졸업&cr;콜롬비아 스포츠웨어 근무---2016~현재2022.03.25이건주남1958년 07월부사장미등기임원상근영업부문LG금속 근무---1990~현재-박영수남1964년 12월부사장미등기임원상근연구부문삼성종합기술원 근무---2019~현재-허남남1963년 11월전무미등기임원상근경영지원삼성전자 근무---2017~현재-박휴범남1961년 01월전무미등기임원상근생산부문한국과학기술원 근무2,039--2000~현재-김봉석남1966년 07월상무미등기임원상근경영지원솔브레인 근무---2017~현재-강창규남1967년 07월상무미등기임원상근경영지원국민은행 근무---1996~현재-이석종남1966년 05월상무미등기임원상근연구부문덕산네오룩스 근무---2015~현재-최백순남1965년 12월상무미등기임원상근영업부문삼성전자 근무---2016~현재-임정훈남1971년 04월상무미등기임원상근연구부문NICCA KOREA 근무---2003~현재-배정완남1969년 03월이사미등기임원상근영업부문PKL 근무---2008~현재-김선욱남1969년 03월이사미등기임원상근영업부문삼양 EMS 근무---2010~현재-윤석환남1971년 10월이사미등기임원상근생산부문솔브레인 근무---1995~현재-심용수남1967년 06월이사미등기임원상근경영지원삼성전자 근무---2017~현재-박정환남1970년 11월이사미등기임원상근영업부문삼성SDI 근무---2016~현재-김석주남1974년 07월이사미등기임원상근연구부문솔브레인 근무---2002~현재-이헌남1970년 09월이사미등기임원상근영업부문삼성전자 근무---2013~현재-정동준남1973년 03월이사미등기임원상근경영지원AIG손해보험 근무---2013~현재-김대식남1971년 11월이사미등기임원상근경영지원코아스웰 근무---2009~현재-신용현남1963년 11월이사미등기임원상근감사실삼성전자 근무---2018~현재-하종욱남1970년 03월이사미등기임원상근연구부문한국화학연구원 근무---2018~현재-이승표남1983년 07월이사미등기임원상근경영지원 Cowen and Company,LLC 근무---2019~현재-안정율남1974년 05월이사미등기임원상근생산부문솔브레인 근무---2002~현재-노재송남1973년 12월이사미등기임원상근생산부문솔브레인 근무---1990~현재-도승철남1974년 04월이사미등기임원상근경영지원솔브레인 근무---2005~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 □ 2019.03.21 부로 정지완 사내이사는 대표이사직을 사임하였습니다. (등기사내이사직 유지) 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2019.03.21 대표 이사 변경공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 직원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 솔브레인남892-240-1,1325.8 61,924,856,550 54,703,9375962121-솔브레인여101-10-1115.9 5,531,333,720 49,831,835-993-250-1,2435.9 67,456,190,270 54,268,858- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 □ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준&cr;□ 직원수는 솔브레인 별도기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 244,453185- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 □ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> &cr;2-1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;&cr;가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사보수한도42,200사외이사 포함감사보수한도1200- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,516303- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 □ 연간급여총액 및 1인 평균보수액은 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준 &cr;(2) 유형별 (단위 : 백만원) 31,461487-12525-----13131- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 □ 보수총액 및 1인 평균보수액은 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> &cr;2-2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 &cr;&cr;가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정지완사내이사/회장902187 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 □ 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준&cr;□ 보수총액에 포함되지 않는 보수는 퇴직연금 DC형 불입액입니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 정지완 근로소득 급여 744 임원처우규정(이사회)&cr;(주1) 상여 158 임원처우규정(이사회)&cr;(주2) 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - (주3) 기타소득 - - □ 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준&cr;□ (주1). 이사보수 한도는 주주총회의 결의에 따라 22억원이며, 보수 한도내에서 당사 임&cr; 원처우규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 기여도 등을 종합적으로 반영하였습니 다.&cr;□ (주2). 전년도 목표이익 대비 초과액 및 KPI결과(전사/팀/개인)에 따라 PI /PS로 구분 - PI : 조직목표실적에 따른 평가결과에 의거하여 지급율 결정. 기준연봉의 0~27% 내에서 연 1회 지급(개인별 지급율에 따라 차등지급)&cr; - PS: 회사손익목표의 90% 초과시 초과이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정&cr; 하여 연 1회 지급(개인별 성과에 따라 차등지급)&cr; - 당사의 연간 조직목표실적에 따른 평가결과 및 손익목표치를 초과 달성하여 성과&cr; 급을 지급하였습니다.&cr;□ (주3). 퇴직연금 DC형 불입액은 187백만원.&cr; 퇴직연금규약에 의거 퇴직연금 DC형으로 평균임금의 1.08/12에 3배수를 함. <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 2-3. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr;&cr; 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 임정훈상무(미등기)57523 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 □ 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준&cr;□ 보수총액에 포함되지 않는 보수는 퇴직연금 DC형 불입액입니다. &cr; 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 임정훈 근로소득 급여 174 임원처우규정(이사회)&cr;(주1) 상여 401 임원처우규정(이사회)&cr;(주2) 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - (주3) 기타소득 - - □ 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지의 급여총액 기준&cr;□ (주1). 당사 임원처우규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 기여도 등을 종합적으로 반영하&cr; 였습니다.&cr;□ (주2). 전년도 목표이익 대비 초과액 및 KPI결과(전사/팀/개인)에 따라 PI /PS로 구분 - PI : 조직목표실적에 따른 평가결과에 의거하여 지급율 결정. 기준연봉의 0~27% 내에서 연 1회 지급(개인별 지급율에 따라 차등지급)&cr; - PS: 회사손익목표의 90% 초과시 초과이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정&cr; 하여 연 1회 지급(개인별 성과에 따라 차등지급)&cr; - 당사의 연간 조직목표실적에 따른 평가결과 및 손익목표치를 초과 달성하여 성과&cr; 급을 지급하였습니다.&cr;□ (주3). 퇴직연금 DC형 불입액은 23백만원.&cr; 퇴직연금규약에 의거 퇴직연금 DC형으로 평균임금의 1.08/12에 2배수를 함. &cr; 2-4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;- 해당사항 없음&cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황&cr;&cr; 가. 계열회사의 현황&cr; 2019년 12월 31일 현재 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 당사를 포함 21 개의 계열회사가 있습니다. 자세한 사항은 주석 특수관계자 현황부분을 참고해주시기 바랍니다. &cr;&cr; 기준일 : 2020년 3월 1일 구 분 대표이사 주주구성 솔브레인(주) 기타 솔브레인옵토스(주) 노환철 99.99% 0.01% Soulbrain MI, Inc. 박준성 100% - 솔브레인에스엘디(주) 정지흥, 노환철 100% - 솔브레인(시안)전자재료유한공사 이건주 100% _ Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD 박정환, 이경모 100% _ 솔브레인(중경)전자재료유한공사 이외철 100% - 솔브레인라사(주) 윤석환 51% 49% ㈜비즈네트웍스 김봉석 70% 30% 훽트(주) 이건주, 윤석환 49% 51% 엠씨솔루션(주) 정지완, 시미즈사토루 50% 50% (주)솔브레인저축은행 한삼주 48.12% 51.88% 나우아이비캐피탈(주) 이승원 33.33% 66.67% (주)제닉 박철홍 25.49% 74.51% (주)프로웰 정영훈, 노환철 97.07% 2.93% 유니머스홀딩스(유) 구경철 30% 70% (주)라이프시맨틱스 송승재 16.21% 83.79% 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 나우아이비캐피탈(주) 43.55% 56.45% ARK Diagnostics, Inc. JOHNNY VALDEZ 40% 60% 더블유에스씨에이치(주) 강창규 42.59% 57.41% Soulbrain HU Kft. 노재훈 100% - □ 상기 기재 계열회사는 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.&cr; &cr;나. 당사 등기임원의 타회사 겸직현황&cr; 기준일 : 2019년 12월 31일 성명 타회사명 직책 상근여부 정지완 엠씨솔루션(주) 각자대표이사 비상근 유피시스템(주) 등기이사 〃 나우아이비캐피탈(주) 등기이사 〃 Soulbrain MI,Inc 이사 〃 씨제이더블유글로벌(주) 등기이사 〃 킹스데일(주) 각자대표이사 〃 정석호 훽트(주) 등기이사 〃 엠씨솔루션(주) 등기이사 〃 솔브레인에스엘디(주) 등기이사 〃 솔브레인라사(주) 등기이사 〃 씨제이더블유글로벌(주) 대표이사 〃 머티리얼즈파크(주) 등기이사 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 2019년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 훽트㈜ (2)1994.11.22사업관련4,701,748313,60049.007,939,081--47,268313,60049.007,986,34938,916,943224,647(주)솔브레인저축은행 (2)2006.08.30투자7,275,163769,99948.1215,383,971--274,458769,99948.1215,658,429219,805,9813,272,674엠씨솔루션(주) (2)2007.05.30사업관련1,500,000870,00050.0015,443,529---2,277,590870,00050.0013,165,93943,310,6844,089,415나우아이비캐피탈(주) (상장) (2)2007.08.06투자15,800,0003,160,00033.3322,801,602--587,0483,160,00033.3323,388,65074,237,4422,943,250솔브레인옵토스(주) (2)2007.08.10사업관련8,498,00072,335,67999.9915,749,372---14,632,37272,335,67999.991,117,00017,647,699-7,559,627Soulbrain MI, Inc. (2)2010.01.25사업관련15,377,8001,300,000100.00----1,300,000100.00-21,139,460-3,141,783솔브레인에스엘디㈜ (2) (4)2010.11.02사업관련15,000,0003,000,000100.0028,908,787--13,154,5335,183,2973,000,000100.0020,937,55192,776,5774,858,216솔브레인시안전자재료유한공사 (2)2013.01.22사업관련7,538,400-100.0049,439,834--2,796,399-100.0052,236,23394,800,6571,894,975솔브레인이엔아이말레이시아 (2)2013.03.14사업관련5,413,90015,621,992100.001,507,749--1,374,30015,621,992100.002,882,04911,798,5581,302,861솔브레인중경전자재료유한공사 (2)2014.06.19사업관련5,115,500-100.0014,525,275---13,897,275-100.00628,00032,435,491-2,533,779솔브레인멤시스㈜ (4)2015.05.04사업관련993,6003,800,000100.00--3,800,000-------㈜프로웰 (2) (6)2015.06.18사업관련4,498,20021,00030.00-1,600,0008,000,000-8,000,0001,621,00097.07-8,272,504-5,545,422㈜제닉 (상장) (1) (7)2015.10.30사업관련69,994,1861,784,44125.4917,922,000---9,142,5501,784,44125.498,779,45059,654,836-9,920,295유니머스홀딩스(유) (2)2015.11.24투자19,414,500159,855,00030.0015,014,336--6,927,287159,855,00030.0021,941,623101,680,73823,090,959솔브레인라사㈜ (2)2016.01.22사업관련3,060,000612,00051.008,480,684--1,751,691612,00051.0010,232,37547,826,8234,333,963㈜라이프시맨틱스 (1) (2)2016.05.03투자5,000,017169,82616.21977,707---977,707169,82616.21-6,262,343-3,963,391오비에스경인티브이㈜ (7)2006.08.30투자8,400,0001,680,0005.71----1,680,0005.71-23,451,3001,305,924유원미디어㈜ (7)2005.08.03투자443,457310,1004.27----310,1004.27-3,673,824301,195(주)비즈네트웍스 (2)2017.07.11사업관련782,466140,00170.00922,221--248,252140,00170.001,170,4734,049,046372,499나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 (2) (3)2018.01.19투자5,454,00025,974,00043.5520,848,767--10,212,68225,974,00043.5531,061,44972,285,514-13,245,239㈜엘앤씨바이오 (상장) (3) (7)2018.06.04투자3,999,960183,3342.533,602,513--1,090,837183,3342.504,693,35066,015,7198,123,922ARK Diagnostics, Inc. (2)2018.08.07투자20,223,0004040.0020,963,070--5,011,4254040.0025,974,495110,928,55410,683,252XG Sciences, Inc (3) (8)2018.10.10투자3,392,100375,0003.633,392,100---3,392,100375,0003.63-13,270,877-9,231,500㈜바이오녹스 (5) (7)2019.03.28투자3,010,000---215,0003,010,000-215,0003.073,010,00016,824,612-3,926,650Soulbrain HU Kft. (2) (5)2019.07.02사업관련9,418,157----9,418,157-458,308-100.008,959,8499,059,485-122,951더블유에스씨에이치㈜ (2) (5)2019.09.04사업관련383,310---85,180383,310-243,54685,18042.59139,764330,818-571,947Seer, Inc. (5) (8)2019.11.15투자5,787,498---1,538,4615,787,498-1,538,4611.775,787,49837,908,679-5,474,346292,276,012-263,822,598-361,35913,444,432-17,516,504291,914,653-259,750,526-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (1) 회사는 피투자회사의 외부감사인의 감사 또는 검토 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법평가하였으며, 회사는 이 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 회사가 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대해 지분법을 적용했을 경우의 평가손익이며, 여기에는 지분법평가손익, 지분법자본변동, 배당금지급, 지분법처분손익, 손상차손이 포함 됩니다. (3) 전기 중 신규 취득하였습니다. (4) 당기 중 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 합병하였습니다. (5) 당기 중 신규 취득하였습니다. (6) 당기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (7) 최근사업년도 재무현황은 2019년말 가결산 기준입니다. (8) 최근사업년도 재무현황은 2018년말 기준입니다. &cr; X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; 가. 가지급금 및 대여금 (단위: 백만원) 성 명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 솔브레인옵토스㈜ 계열회사 단기대여금 3,000 - 3,000 - - (주)제닉 계열회사 단기대여금 3,000 - - 3,000 - (주)프로웰 계열회사 단기대여금 4,000 - 4,000 - - 솔브레인멤시스(주) 계열회사 단기대여금 13,000 - 13,000 - - 킹스데일(주) 기타 단기대여금 1,000 - 1,000 - - 나우1호 유한회사 기타 단기대여금 33,100 - 33,100 - - 솔브레인에스엘디(주) 계열회사 단기대여금 - 13,000 - 13,000 - 합 계 - 57,100 13,000 54,100 16,000 - (단위: 1,000 USD) 성 명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 ARK Diagnostics, Inc. 관계회사 장기대여금 28,000 - 28,000 - - 합 계 - 28,000 - 28,000 - - □ 기초는 2019년 1월1일 기말은 2019년 12월 31일 입니다&cr; □ 솔브레인에스엘디(주)는 솔브레인멤시스(주)를 합병하였습니다. &cr; 2. 제공한 지급보증&cr; 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 한도 지급보증처 2019.12.31 2018.12.31 훽트(주) 8,400,000 8,400,000 한국씨티은행 Genic (Shanghai) Cosmetics Co.,Ltd. 15,920,881 15,476,009 신한은행(), 한국씨티은행 (주)프로웰 - 4,800,000 신한은행 합 계 24,320,881 28,676,009 () 관계기업인 (주)제닉이 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; 3. 제공받은 지급보증&cr;&cr;2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 2019년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 &cr;(2) 2018년 12월 31일 (단위: 천원) 제공자 보증금액 종 류 차입금 금액 제공받은 자 최대주주 36,000,000 수출금융대출 20,000,000 한국수출입은행 48,000,000 운전자금대출 40,000,000 KDB산업은행 12,000,000 운전자금대출 - 신한은행 합 계 60,000,000 &cr;□ 2019년 12월 31일 현재 연결회사는 국민은행과 USD 6,000,000(전기말 : USD 6,000,000)을 한도로 하는 수입신용장약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 실행액은 없습니다.&cr; 4. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 5. 대주주와의 영업거래&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 6. 대주주 이외의 이해관계자의 영업거래&cr;&cr; 가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 (1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 및&cr;사용권자산 기타 공동기업 훽트(주) 67,786,061 24,570 220,813 166,684,064 609,616 687,192 엠씨솔루션(주) 5,110,883 907,854 85,135 66,201,218 - - 관계기업 (주)프로웰 508,680 - 80,408 - - 35,720 (주)제닉 544,655 - 63,126 - - 694,907 더블유에스씨에이치(주) 6,290 - - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 7,075,997 1,307,980 18,419 2,406,421 - 335,420 유피시스템(주) 77,348 - 2,280 - 248,054 503,794 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - - 합 계 81,115,914 2,240,404 470,181 235,291,703 857,670 2,257,033 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 기 업 명 매출 등 매입 등 매출 유형자산 기타 재고자산 유형자산 기타 공동기업 훽트(주) 58,389,188 - 321,679 175,917,021 - 697,713 엠씨솔루션(주) 5,658,591 - 101,960 76,554,758 128,093 18,311 관계기업 (주)프로웰 1,431,655 - 117,800 612,907 268,850 46,761 나우아이비캐피탈(주) - - - - - 55,000 (주)제닉 1,830,971 - 63,802 - - 601,385 기 타 머티리얼즈파크(주) 1,841,868 4,993 16,201 6,157,401 - 259,824 유피시스템(주) 162,944 40,000 9,395 73,700 - 756,283 씨제이더블유글로벌(주) 6,000 - - - - - 합 계 69,321,217 44,993 630,837 259,315,787 396,943 2,435,277 &cr; 나. 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역 (단위: 천원) 특수관계&cr;구분 기 업 명 2019.12.31 2018.12.31 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 공동기업 훽트(주) 8,623,745 307,970 14,226,066 99,675 10,630,378 424,503 17,333,657 77,725 엠씨솔루션(주) 462,221 1,106,295 5,659,494 14 371,109 82,769 7,549,346 109,681 관계기업 (주)제닉 54,004 20,691 5,841 255,516 53,208 14,753 4,886 169,941 (주)프로웰 - - - - 2,357,495 1,087,086 272,206 - 더블유에스씨에이치(주) 1,650 674 - 20,000 - - - - 기 타 머티리얼즈파크(주) 2,256,448 301,744 259,380 57,269 645,500 680,662 488,525 86,080 유피시스템(주) 1,805 16 - 45,279 74,259 934 - 72,153 씨제이더블유글로벌(주) 550 - - 7,000 550 - - 7,000 합 계 11,400,423 1,737,390 20,150,781 484,753 14,132,499 2,290,707 25,648,620 522,580 &cr; 2019년과 2018년 12월 31일 현재 상기 채권 중 (주)프로웰의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기 초 762,845 394,473 - - 손 상 - - 762,845 394,473 사업결합 (762,845) (394,473) - - 기 말 - - 762,845 394,473 &cr; 다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래 내역&cr; (1) 자 금대여 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기타 관계기업 기타 (주)프로웰&cr;() (주)제닉 ARK &cr;Diagnostics, Inc. 킹스데일&cr;(주) 나우1호(유) (주)프로웰 (주)제닉 ARK &cr;Diagnostics, Inc. 킹스데일&cr;(주) 나우1호(유) 머티리얼즈&cr;파크(주) 기초 대여금 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 4,000,000 - - 2,000,000 - - 손실충당금 (4,000,000) - - - - (1,752,000) - - - - - 미수수익 85,447 69,189 552,372 8,696 1,316,104 85,447 - - 17,392 - - 장부금액 85,447 3,069,189 31,859,172 1,008,696 34,416,104 2,333,447 - - 2,017,392 - - 기중 대여액 - - - - - - 3,000,000 31,743,600 - 33,100,000 - 상환액 - - (33,636,400) (1,000,000) (33,100,000) - - - (1,000,000) - (4,000,000) 이자 발생액 116,700 137,811 1,103,186 3,025 1,441,890 184,000 69,189 555,909 - 1,316,104 29,112 이자 회수액 (202,147) (138,000) (1,733,795) (11,721) (2,757,994) (184,000) - - 77,507 - (29,112) 현재가치할인차금 상각 - - - - - - - - - - - 손상 - - - - - (2,248,000) - - - - - 대체 - - - - - - - - - - 4,000,000 표시통화 환산손익 - - 2,407,837 - - - - (440,337) - - - 기말　 대여금 - 3,000,000 - - - 4,000,000 3,000,000 31,306,800 1,000,000 33,100,000 - 손실충당금 - - - - - (4,000,000) - - - - - 미수수익 - 69,000 - - - 85,447 69,189 552,372 94,899 1,316,104 - 장부금액 - 3,069,000 - - - 85,447 3,069,189 31,859,172 1,094,899 34,416,104 - () 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(2) 자금 차입 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기타 기타 훽트(주) 유피시스템(주) 유피시스템(주) 기초 차입금 - - 800,000 리스부채() 609,616 248,054 - 기중 상환액 (182,324) (132,446) (800,000) 이자 발생액 12,350 4,401 3,945 이자 지급액 - - (3,945) 기말 차입금 - - - 리스부채 439,642 120,009 - () 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 인하여 증가하였습니다.&cr; &cr; 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역 (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 공동기업 관계기업 최대주주 및&cr;특수관계인 엠씨솔루션(주) 나우아이비캐피탈&cr;(주) (주)솔브레인&cr;저축은행 더블유에스씨에이치(주) 현금 출자 - - - 383,310 - 배당금 수익 4,350,000 474,000 962,499 - - 배당금 지급 - - - - 5,673,691 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 공동기업 관계기업 최대주주 및&cr;특수관계인 엠씨솔루션(주) 나우2호 &cr;기업재무안정&cr;사모투자 합자회사 ARK Diagnostics,&cr;Inc. 유니머스&cr;홀딩스(유) 현금 출자 - 25,974,000 20,223,000 - - 유상감자 - - - 3,429,000 - 배당금 수익 4,350,000 - - - - 　 배당금 지급 - - - - 5,295,445 &cr; 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자거래를 제외한 투자거래내역(전환사채 ,상환우선주 및 전환권) (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 관계기업 기 타 관계기업 기 타 (주)제닉 (주)프로웰() 킹스데일(주) (주)제닉 (주)프로웰 킹스데일(주) 기초금액 4,782,233 1,753,014 5,643,000 5,378,083 2,965,337 5,717,250 상환액 (5,000,000) - (54,000) - - (74,250) 이자 발생액 202,560 22,438 - 250,735 45,677 - 이자 회수액 (202,560) (22,438) - (50,000) (30,000) - 처분손익(당기손익) 217,767 - - - - - 평가손익(당기손익) - - - (796,585) (1,228,000) - 사업결합 - (1,753,014) - - - - 기말금액 - - 5,589,000 4,782,233 1,753,014 5,643,000 () 당기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. &cr; 바. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).&cr;&cr; 사. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료 (단위: 천원) 구 분 기업명 수수료 비 고 당 기 전 기 공동기업 훽트(주) 4,241,784 4,290,265 경영지원제공 계약 엠씨솔루션(주) 2,040,010 2,100,000 관계기업 (주)제닉 67,079 608,005 (주)프로웰 251,756 392,151 기타 머티리얼즈파크(주) 438,627 486,904 유피시스템(주) 19,746 89,109 □ 상기 수수료는 특수관계자에 대한 매출금액에 포함되어 있습니다.&cr; 아. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 5,148,155 4,329,343 퇴직급여 836,076 608,490 기타 장기종업원 급여 61,023 30,935 합 계 6,045,254 4,968,768 &cr;자. 2019년과 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 차입금 및 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주 석 30 참조). &cr; &cr;차. 전기 중 연결회사는 리드탭사업부문을 기타특수관계자에게 처분하였으며, 동 거래로 인한 처분이익 1,737백만원은 양도처분이익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회현황&cr; 가. 공시사항의 진행.변경상황 연결회사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 자회사 관리 및 신규투자를 수행하는존속법인과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문을 영위할 신설법인으로 인적분할하기로 2020년 1월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 분할에 대한 최종승인은 2020년 5월 14일 임시주주총회에서 이루어질 예정입니다. &cr;&cr; 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2020.01.22 주요사항보고서(회사분할결정) 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제31기 정기주주총회 (2020.03.24) 【제1호 의안】&cr;제31기 재무제표승인의 건 의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 주 중 찬성 9,160,501주, 반대 1,512,949주로서 승인 가결되다. 【제2호 의안】&cr;임원퇴직금 지급규정 개정의 건 의장이 제2호 의안인 임원퇴직금 지급규정 개정의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 9,711,716주,반대 971,734주로서 승인 가결되다. 【제3호 의안】&cr;이사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 이사 보수한도를 22억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식주 중 찬성 10,396,141주로서 승인 가결되다. 【제4호 의안】&cr;감사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 감사 보수한도를 2억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 주 중 찬성 10,396,556주로서 승인 가결되다. 제30기 정기주주총회 (2019.03.26) 【제1호 의안】&cr;제30기 재무제표승인의 건 의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 주 중 찬성 10,332,571주, 반대 369,518주로서 승인 가결되다. 【제2호 의안】&cr;정관 변경의 건 의장이 제2호 의안인 정관 변경의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 10,694,834주,반대 2,345주로서 승인 가결되다. 【제3호 의안】&cr;감사 선임의 건 의장이 제3호 의안인 감사 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,380,687주,반대 126,344주로서 승인 가결되다. 【제4호 의안】&cr;이사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 이사 보수한도를 22억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식주 중 찬성 10,692,244주로서 승인 가결되다. 【제5호 의안】&cr;감사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 감사 보수한도를 2억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 주 중 찬성 10,637,211주로서 승인 가결되다. 제29기&cr;정기주주총회(2018.03.30 ) 【제1호 의안】&cr;제29기 재무제표 승인의 건 의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 주 중 찬성 9,923,966주, 반대341,048주로서 승인 가결되다. 【제2-1호 의안】강병창이사 선임의 건 의장이 제2-1호 의안인 이사 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 7,788,342주, 반대 2,476,672주로서 승인 가결되다. 【제2-2호 의안】정석호이사 선임의 건 의장이 제2-2호 의안인 이사 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 7,516,808,주, 반대 2,748,206주로서 승인 가결되다. 【제2-3호 의안】정지완이사 재선임의 건 의장이 제2-3호 의안인 이사 재선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 8,854,336주,반대 1,410,678주로서 승인 가결되다. 【제2-4호 의안】서병문이사 재선임의 건 의장이 제2-4호 의안인 이사 재선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 10,224,809주,반대 40,205주로서 승인 가결되다. 【제3호 의안】&cr;이사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 이사 보수한도를 22억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식주 중 찬성 9,575,181주로서 승인 가결되다. 【제4호 의안】&cr;감사 보수한도 승인의 건 의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 감사 보수한도를 2억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 주 중 찬성 10,047,244주로서 승인 가결되다. &cr; 2. 우발채무&cr;&cr; 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 채무보증 현황 &cr;채무보증 현황에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제재현황 당사는 제30기(2018.1.1 ~ 2018.12.31)의 재무제표를 작성 및 공시함에 있어서, 별도 재무제표 상 관계기업투자주식이 5,125백만원 과대 계상되었습니다. 이는 동 기간의 연결재무제표 작성시 관계기업투자주식에 대해 손상평가를 통해 손상차손을 인식하였으나, 별도재무제표에서는 주식의 회수가능액과 취득원가와의 차이에 대해 손상차손을 인식하지 아니하였기 때문입니다. 당사는 이로 인해 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」등을 위반한 사실이 있으며, 금융감독원으로부터 2019년 12월 27일자로 회계정보이용자의 판단에 미치는 영향력이 큰 회계정보였다고 인정할 수 있는 경우 등에 해당하지 않아 "과실"로 판단, "주의"조치를 받았습니다.&cr;&cr;당사는 동 사항을 수정하여 제30기 사업보고서를 포함하여 관련된 보고서를 2019년 12월 12일자로 정정 제출 하였습니다. &cr; 당사는 향후 K-IFRS 회계기준을 해석하고 적용함에 있어서 더욱 엄격하고 투명하게 운영하도록 노력하겠습니다.&cr; &cr;나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; 본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 단기매매차익 미환수 현황&cr;본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr; 라. 합병 후 사후정보&cr;(1) 합병 : 솔브레인주식회사 - 솔브레인나노텍주식회사&cr;1) 합병 당사회사 합병후존속회사 상호 솔브레인 주식회사 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 (삼평동) 대표이사 정지완 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병후소멸회사 상호 솔브레인나노텍 주식회사 소재지 서울특별시 금천구 가산로9길 78(가산동,1층) 대표이사 박성환 법인구분 주권비상장법인 &cr;2) 합병의 배경 &cr;본 합병의 목적은 솔브레인 주식회사(이하" 솔브레인㈜"라 함)와 솔브레인나노텍 주식회사(이하" 솔브레인나노텍㈜"라 함)의 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함입니다. &cr;&cr;3) 우회상장 해당여부&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr;4) 회사의 재무 및 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 &cr;본 합병을 통해 합병회사인 솔브레인㈜가 피합병회사인 솔브레인나노텍㈜를 별도회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대 및 영업 경쟁력 강화를 기대할 수 있습니다. 또한 통합 전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. &cr; 5) 합병일정 구 분 합병회사&cr;(솔브레인㈜) 피합병회사&cr;(솔브레인나노텍㈜) 합병 이사회결의일 2015-02-26 - 권리주주 확정기준일 공고(합병반대의사표시 기준일 공고 및 주주명부폐쇄 공고) 2015-02-26 - 합병계약일 2015-02-27 2015-02-27 권리주주 확정기준일 2015-03-13 - 소규모합병 공고일 2015-03-13 - 합병 승인을 위한 이사회/주주총회 결의일 2015-03-30 2015-03-30 합병기일 2015-05-01 2015-05-01 합병종료보고 총회일(이사회 결의일) 2015-05-04 - 합병종료보고 공고일 2015-05-04 - ※ 기타 일정 주주명부 폐쇄기간 시작일 2015-03-14 - 종료일 2015-03-23 - 합병반대의사 통지 접수 시작일 2015-03-13 - 종료일 2015-03-27 - 채권자 이의제출 공고일 2015-03-31 2015-03-31 채권자 이의제출 기간 시작일 2015-03-31 - 종료일 2015-04-30 - 합병(소멸)등기 예정일 2015-05-04 2015-05-04 &cr;6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 솔브레인(주)&cr;(존속법인)&cr;및&cr;솔브레인나노텍(주)&cr;(소멸법인) 매출액 - - 627,917 - - - - 영업이익 - - 101,050 - - - - 당기순이익 - - 80,587 - - - - □ 솔브레인나노텍(주) 예측자료는 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;□ 상기 1차연도 실적은 솔브레인(주)의 2015년 기말 연결재무제표 기준 실적을 기재하였습니다. &cr;□ 상기 2차연도 실적은 솔브레인(주)의 2016년 기말 연결재무제표 기준으로 관련 실적이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr;(2) 합병 : 솔브레인주식회사 - 솔브레인머티리얼즈 주식회사&cr;1) 합병 당사회사 합병후존속회사 상호 솔브레인 주식회사 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 (삼평동) 대표이사 정지완 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병후소멸회사 상호 솔브레인머티리얼즈 주식회사 소재지 충청남도 공주시 공단길 34-12 (검상동) 대표이사 박영수 법인구분 주권비상장법인 &cr;2) 합병의 배경 &cr;본 합병의 목적은 솔브레인 주식회사와 솔브레인머티리얼즈 주식회사의 합병을 통하여 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 주주가치를 제고하기 위함입니다. &cr;&cr;3) 우회상장 해당여부&cr;- 해당사항 없음 &cr;&cr;4) 회사의 재무 및 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 &cr;본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 솔브레인 주식회사는 피합병법인인 솔브레인머티리얼즈 유한회사 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 솔브레인 주식회사는 존속회사로 계속 남고 피합병법인인 솔브레인머티리얼즈 유한회사는 소멸됩니다. 본 합병을 통해 합병법인인 솔브레인 주식회사가 피합병법인인 솔브레인머티리얼즈 유한회사를 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용하는 것이 가능합니다.&cr; 5) 합병일정 구 분 합병회사&cr;(솔브레인㈜) 피합병회사&cr;(솔브레인머티리얼즈㈜) 합병 이사회결의일 2016-10-18 - 권리주주 확정기준일 공고(합병반대의사표시 기준일 공고 및 주주명부폐쇄 공고) 2016-10-18 - 합병계약일 2016-10-19 2016-10-19 권리주주 확정기준일 2016-11-02 - 소규모합병 공고일 2016-11-02 - 합병 승인을 위한 이사회/주주총회 결의일 2016-11-17 2016-11-17 합병기일 2016-12-26 2016-12-26 합병종료보고 총회일(이사회 결의일) 2016-12-27 - 합병종료보고 공고일 2016-12-27 - ※ 기타 일정 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016-11-03 - 종료일 2016-11-10 - 합병반대의사 통지 접수 시작일 2016-11-02 - 종료일 2016-11-16 - 채권자 이의제출 공고일 2016-11-18 2016-11-18 채권자 이의제출 기간 시작일 2016-11-18 2016-11-18 종료일 2016-12-19 2016-12-19 합병(소멸)등기 예정일 2016-12-27 2016-12-27 &cr;6) 합병 전후의 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 합병 전 합병 후 솔브레인㈜ 솔브레인 머티리얼즈(유) 솔브레인㈜ I. 유동자산 239,111,194,265 952,614,882 238,904,020,380 II. 비유동자산 435,836,918,807 1,719,253,306 434,592,861,447 자 산 총 계 674,948,113,072 2,671,868,188 673,496,881,827 I. 유동부채 137,394,084,022 1,399,532,600 137,658,696,391 II. 비유동부채 528,898,512 774,898 529,673,410 부 채 총 계 137,922,982,534 1,400,307,498 138,188,369,801 I. 자본금 8,281,580,500 6,450,900,000 8,281,580,500 II. 자본잉여금 79,846,531,681 - 78,129,913,169 III. 기타자본항목 -11,093,674,292 - -11,093,674,292 IV. 이익잉여금 459,990,692,649 -5,179,339,310 459,990,692,649 자 본 총 계 537,025,130,538 1,271,560,690 535,308,512,026 자본및부채총계 674,948,113,072 2,671,868,188 673,496,881,827 &cr;7) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 솔브레인(주)&cr;(존속법인)&cr;및&cr;솔브레인머티리얼즈(주)&cr;(소멸법인) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - □ 솔브레인머티리얼즈(주) 예측자료는 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;□ 상기 1차연도 실적은 솔브레인(주)의 2016년 기말 연결재무제표 기준으로 관련 실적이 없으므로 기재를 생략합니다. &cr; (3) 자산양수도 &cr;1) 솔브레인(주) - 유현오(개인)&cr;① 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양수인 양도인 법인명 솔브레인 주식회사 유현오(개인) 대표이사 정지완 - 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 - 설립연월일 1986년 5월 6일 - 납입자본금 8,281,580,500원 - 자산총액 641,581,962,823원 - 결산일 12월 31일 - 임직원수 893명 - 주요사업 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 - 코스닥상장일 2000년 1월 14일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 16,563,161주 - □ 양도인은 양수도되는 주식의 발행회사인 주식회사 제닉의 대표이사이자 최대주주입니다.&cr;&cr;② 자산양수도의 배경 &cr;솔브레인 주식회사는 주식회사 제닉 대표이사 유현오가 보유하고 있는 주식회사 제닉의 보통주식1,602,431주(지분율 25.44%)를 사업다각화를 통한 성장동력 및 사업의 영속성 확보를 위하여 69,994,186,080원에 경영권 인수 목적으로 양수하기로 하였습니다.&cr;&cr;금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 당사는 주식회사 제닉의 지분을 취득함으로서 양사간 기술/사업적 시너지를 창출하고 신성장 동력 육성을 통해 사업포트폴리오를 강화하는 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;③ 자산양수도의 형태 ㄱ.「상법」제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부&cr;- 본 거래는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;ㄴ. 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거&cr;- 해당 자산양수도는「자본시장과 금융투자에 관한 법률」제161조 제1항 및 동법 시행령 제171조 제2항에 의거, 회사의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되며 주요사항보고서 제출 대상입니다. 직전 사업연도말 자산총액(A) 취득가액(B) 비율(B/A) 연결기준 574,278,287,856 69,994,186,080 12.19% ④ 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2015년 9월 7일 ~ 2015년 9월 24일 - 이사회결의일 2015년 9월 24일 - 자산양수도 계약 체결일 2015년 9월 24일 - 주요사항보고서 제출일 2015년 9월 24일 - 계약금 지급일 2015년 9월 24일 - 자산양수도 종료일(잔금 완료일) 2015년 10월 30일 - □ (주)제닉의 합병등 전후 재무정보등 예측자료는 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr;2) (주)베이비파크 - 솔브레인(주)&cr;① 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양수인 양도인 법인명 주식회사 베이비파크 솔브레인 주식회사 대표이사 강창규 정지완 본점 소재지 충청남도 공주시 공단길 34-12(검상동) 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 설립연월일 2002년 9월 11일 1986년 5월 6일 납입자본금 1,970,000,000원 8,281,580,500원 자산총액 641,581,962,823원 결산일 12월 31일 12월 31일 임직원수 주요사업 화학재료 제조 및 판매/유아용품 도소매외 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 코스닥상장일 해당사항 없음 2000년 1월 14일 발행주식의 종류 및 수 보통주 394,000주 보통주 16,563,161주 &cr;② 자산양수도의 배경 &cr;솔브레인 주식회사는 보유하고 있는 썬라이즈머티리얼즈 주식회사의 보통주식40,000주(지분율 40%)를 핵심사업 역량 집중 및 기업가치제고목적으로 양도하기로 하였습니다.&cr;&cr;금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 자산양수도의 형태 ㄱ.「상법」제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부&cr;- 본 거래는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;ㄴ. 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당여부&cr;- 해당 자산양수도는「자본시장과 금융투자에 관한 법률」제161조 제1항 및 동법 시행령 제171조 제2항에 의거, 회사의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되지 않으며 주요사항보고서 제출 대상아닙니다. ④ 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2017.04.17 ~ 2017.04.28 - 이사회결의일 2017.06.01 - 자산양수도 계약 체결일 2017.06.01 - 주요사항보고서 제출일 해당사항 없음 - 계약금 지급일 2017.06.01 - 자산양수도 종료일(잔금 완료일) 2017.06.01 - □ 썬라이즈머티리얼즈(주)의 합병등 전후 재무정보등 예측자료는 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr;3) 솔브레인(주) - 정석호(개인)&cr;① 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양수인 양도인 법인명 솔브레인 주식회사 정석호(개인) 대표이사 정지완 - 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 - 설립연월일 1986년 5월 6일 - 납입자본금 8,281,580,500원 - 자산총액 641,581,962,823원 - 결산일 12월 31일 - 임직원수 1089명 - 주요사업 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 - 코스닥상장일 2000년 1월 14일 - 발행주식의 종류 및 수 보통주 16,563,161주 - □ 양도인은 양수도되는 주식의 발행회사인 주식회사 비즈네트웍스의 사내이사이자 최대주주입니다.&cr;&cr;② 자산양수도의 배경 &cr;솔브레인 주식회사는 주식회사 비즈네트웍스 사내이사 정석호가 보유하고 있는 주식회사 비즈네트웍스의 보통주식140,001주(지분율 70%+1주)를 구매업무의 효율화 목적으로 양수하기로 하였습니다.&cr;&cr;금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없으며, 당사는 주식회사 제닉의 지분을 취득함으로써 사업적 시너지를 창출하고 구매업무의 효율화을 통해 핵심사업를 강화하는 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;③ 자산양수도의 형태 ㄱ.「상법」제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부&cr;- 본 거래는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;ㄴ. 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당여부&cr;- 해당 자산양수도는「자본시장과 금융투자에 관한 법률」제161조 제1항 및 동법 시행령 제171조 제2항에 의거, 회사의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되지 않으며 주요사항보고서 제출 대상아닙니다. ④ 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 - - 이사회결의일 2017.07.11 - 자산양수도 계약 체결일 2017.07.11 - 주요사항보고서 제출일 해당사항 없음 - 계약금 지급일 2017.07.11 - 자산양수도 종료일(잔금 완료일) 2017.07.11 - □ (주)비즈네트웍스의 합병등 전후 재무정보등 예측자료는 없으므로 기재를 생략합니다&cr;&cr;4) 솔브레인(주) - 솔브레인옵토스(주)&cr;① 자산양수도 상대방의 개요 구 분 양도인 양수인 법인명 솔브레인 주식회사 솔브레인 옵토스 주식회사 대표이사 정지완 노환철 본점 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 경기도 안성시 양성면 돌꽃지길 36 설립연월일 1986년 5월 6일 2009년 11월 3일 납입자본금 8,281,580,500원 7,251,070,000원 자산총액 641,581,962,823원 14,067,041,255원 결산일 12월 31일 12월 31일 임직원수 1089명 76명 주요사업 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매 광학필름 제조 판매업 코스닥상장일 2000년 1월 14일 해당사항 없음 발행주식의 종류 및 수 보통주 16,563,161주 보통주 72,336,554주 &cr;② 자산양수도의 배경 &cr;솔브레인 주식회사는 솔브레인엘티케이 주식회사 의 보통주식 56,250주(지분율100%)를 계열사 지배구조 개편을 통한 경영효율성 증대를 위하여 3,262,500,000원에 양도하기로 하였습니다.&cr;&cr;금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;③ 자산양수도의 형태 ㄱ.「상법」제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지 또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부&cr;- 본 거래는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;ㄴ. 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당여부&cr;- 해당 자산양수도는「자본시장과 금융투자에 관한 법률」제161조 제1항 및 동법 시행령 제171조 제2항에 의거, 회사의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수도로 중요한 자산양수도에 해당되지 않으며 주요사항보고서 제출 대상이 아닙니다.&cr; ④ 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2017.07.27~2017.08.04 - 이사회결의일 2017.08.04 - 자산양수도 계약 체결일 2017.08.04 - 주요사항보고서 제출일 해당사항 없음 - 계약금 지급일 2017.08.04 - 자산양수도 종료일(잔금 완료일) 2017.08.04 - □ 솔브레인엘티케이(주)의 합병등 전후 재무정보등 예측자료는 없으므로 기재를 생략합니다.&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 마. 보호예수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 바. 신용보강 제공 현황&cr;- 해당사항없음&cr;&cr; 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr;- 해당사항없음&cr;&cr; 아. 공모자금의 사용내역 &cr;- 해당사항없음&cr;&cr; 자. 사모자금의 사용내역&cr; - 해당사항없음 &cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;- 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr;- 해당사항 없음&cr;