Interim / Quarterly Report • May 14, 2020
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.9 에코캡 주식회사 180111-0602755 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 14 기)
2020년 01월 01일2020년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 05월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 에코캡 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 최영천 |
| 본 점 소 재 지 : | 울산시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66 |
| (전 화) 052-264-1681 | |
| (홈페이지) http://www.ecocab.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영지원팀장 (성 명) 박세훈 |
| (전 화) 070-5034-7617 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인서명.jpg 대표이사등의확인서명
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr 가. 연결대상 종속회사 개황&cr1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) AI KE WIRE HARNESS &crCO.,LTD2010.11.10No.48-2 Guangzhou Road, Development Zone, Wendeng City Shandong Povince, ChinaWiring Harness&cr제조9,268 지분율 &cr100%미해당WEIHAI ECOCAB TRADE&cr CO.,LTD2015.10.19B1914 NO.106 QINGDAO Middle ROAD-ECONOMIC development weihai city shandong chinaWire 판매1,565 지분율 &cr100%미해당ECOCAB AMERICA CORPORATION2014.06.02Suite # 135 28175 Haggerty Road,Nocvi, Michigan 48377Wiring Harness&cr판매10,536 지분율 &cr100%미해당ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V2018.09.20Av industrial No. 200 Centro logistico e industrial de Durango. C.P 34304Wiring Harness&cr제조13,468 지분율&cr100%미해당ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED2019.01.1413th floor, 49 hai ba Trung street, Hoan Kiem discrict, Hanoi VietnamWiring Harness&cr판매122 지분율&cr100%미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2018년 12월 05일해당사항 없음해당사항 없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 "에코캡 주식회사" 라고 표기합니다.&cr또한 영문으로는 "ECOCAB Co.,Ltd" 라고 표기합니다.&cr단, 약식으로 표기할 경우 "에코캡(주)" 라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 자동차 부품 제조를 목적으로 2007년 8월 16일에 설립되었으며,&cr2018년 12월 5일자로 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr본사주소 : 울산광역시 울주군 언양읍 반천반송산업로 137-66&cr전화번호 : 070-5034-7617 팩스 : 070-5034-7849&cr홈페이지 : http://www.ecocab.co.kr&cr&cr 마. 중소기업 해당 여부&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중기업에 해당됩니다. &cr&cr 바. 주요 사업의 내용&cr당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire&Cable), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket), LED Module 제품 등을 주력으로 생산하고 있습니다.&cr사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr 사. 신용평가에 관한 사항
| 구분 | 세부내역 |
| 평가일 | 2019년 06월 14일 |
| 신용평가전문기관명 | 이크레더블 |
| 신용등급 | BB+&cr(등급정의 : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음) |
| 현금흐름 등급 | A&cr(등급정의 : 현금흐름 창출능력이 매우 양호하며 안정적) |
| Watch 등급 | 정상&cr(등급정의 : 경제환경 변화, 기업내부 요인 등을 고려할 경우 현재 신용등급이 안정적으로 유지될 가능성이 높은 기업) |
| 구분 | 세부내역 |
| 평가일 | 2019년 04월 29일 |
| 신용평가전문기관명 | NICE평가정보 주식회사 |
| 신용등급 | BBB-&cr(등급정의 : 양호) |
| 현금흐름 등급 | CF3 (C+)&cr(등급정의 : 양호 |
| Watch 등급 | 정상&cr(등급정의 : 경제환경 변화, 기업내부 요인 등을 고려할 경우 현재 신용등급이 안정적으로 유지될 가능성이 높은 기업) |
| 구분 | 세부내역 |
| 평가일 | 2019년 04월 18일 |
| 신용평가전문기관명 | 한국기업데이터 |
| 신용등급 | BBB-&cr(등급정의 : 양호) |
| 현금흐름 등급 | CR-2&cr(등급정의 : 양호) |
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 연도 | 주요사항 |
| 2007년 08월 | (주)엠제이씨코리아 설립 |
| 2007년 08월 | 엠제이씨 포괄적 사업양수도 |
| 2008년 07월 | 대우버스(주) 1차 협력업체 등록 |
| 2008년 12월 | ISO 9001품질경영시스템 인증 |
| 2009년 06월 | ISO/TS 16949 품질경영시스템 인증 |
| 2009년 07월 | 한국지엠㈜ ISO 전선 공급 |
| 2009년 09월 | 자동차용 전선 생산공장 설립 |
| 2009년 10월 | 친환경 전기버스용 고전압 배선 개발 |
| 2010년 02월 | 타가즈 소형버스용 하네스 개발 |
| 2010년 03월 | 자동차용 친환경 내열전선 상표 출원 |
| 2010년 05월 | 국내최초 친환경 자동차용 전선 GM Global 기술 승인 획득 |
| 2010년 10월 | 중국(문등)와이어링 하네스 공장 설립 |
| 2010년 12월 | SGM & GMI 기술 승인 |
| 2011년 01월 | 자동차 전선용 도체 생산 라인 구축 |
| 2011년 03월 | 전선 제조기술 관련 기술 특허 출원 |
| 2011년 09월 | 사명변경(㈜엠제이씨코리아→에코캡㈜) |
| 2011년 11월 | ㈜에코캡솔루션 포괄적사업양수도 |
| 2012년 04월 | 보급형 전기자동차 개발 국책사업 참여 (SYMC + POSCO) |
| 2013년 03월 | ECOCAB America 설립 |
| 2013년 06월 | Bulb Socket 양산 |
| 2013년 06월 | QMS(ISO/TS16949)시스템 업그레이드 |
| 2014년 06월 | INNO-BIZ 인증 획득 |
| 2014년 08월 | 수출자 인증 획득 (원산지 증명) |
| 2014년 11월 | Bulb Socket USCAR 인증 취득(15종) |
| 2014년 12월 | 종합인증우수업체 (AEO) 인증 획득 |
| 2015년 01월 | 중국 상해 영업사무소 설립 |
| 2015년 05월 | 중국 문등공장 SQ 마크 인증 획득 |
| 2015년 05월 | ISO/TC.SC.WG4 66회차 회의 주체 |
| 2015년 06월 | 벤쳐기업 인증 |
| 2015년 08월 | 본사 이전(길천산업단지에서 사세확장으로 인한 반천산업단지로 이전) |
| 2015년 09월 | 중국 위해 영업사무소 설립 |
| 2015년 10월 | 인천송도 R&D CENTER 설립 |
| 2015년 10월 | 중국 상해 물류 창고 설립 |
| 2015년 11월 | High-Voltage Electric Vehicle Wiring Harness 양산 생산라인 구축 |
| 2016년 03월 | 기획재정부 장관상 수상/모범납세자 |
| 2016년 10월 | LED 모듈 생산공장 신축 |
| 2016년 12월 | 수출실적 우수기업 표창/울산광역시 |
| 2016년 12월 | LED 모듈 관련 PCT 출원/3건 |
| 2016년 12월 | 에코캡(주)와 (주)커넥 합병 |
| 2017년 03월 | 쌍용자동차(주)품질인증서 수여 |
| 2017년 04월 | 글로벌 IP 스타기업 지정 |
| 2017년 04월 | 월드클래스 300 기업 선정 |
| 2017년 04월 | 고용노동부 강소기업 선정 |
| 2017년 12월 | 강소기업 지식재산 경영인증 |
| 2018년 01월 | 쌍용자동차 1차 벤더 등록 |
| 2018년 01월 | 쌍용자동차 전기차 E100 HV CABLE 개발 착수 |
| 2018년 04월 | 에코캡(주)와 (주)이씨티에스 합병 |
| 2018년 09월 | ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V (WiringHarness 공장) 설립 |
| 2018년 12월 | 코스닥 시장 주권 상장 |
| 2019년 01월 | ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED 설립 |
| 2020년 03월 | ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V 준공 |
&cr 나. 대표이사 변동&cr&cr당사는 설립 이후 2018년 6월 29일까지 김창규가 대표이사로 재직하였습니다. 하지만 해외 관계회사의 수입거래 등과 관련하여 관세법 등 위반혐의로 당사의 김창규 前 대표이사는 주관사의 권고로 2018년 6월 29일 김창규 前대표이사는 사임하였으며, 당사의 2대 주주인 최영천이 대표이사로 선임되었습니다.&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2007년 08월 07일-보통주
5,000
10,000
10,000
2008년 09월 06일유상증자(주주배정)보통주
15,000
10,000
10,000
2008년 12월 30일유상증자(주주배정)보통주
20,000
10,000
10,000
2016년 10월 20일유상증자(주주배정)보통주
40,000
10,000
10,000
2016년 12월 13일유상증자(제3자배정)보통주
2,767
10,000
433,6182018년 04월 26일유상증자(주주배정)보통주
22,821
10,000
600,4882018년 05월 21일주식분할보통주
10,453,212
100
-
2018년 11월 24일유상증자(일반공모)보통주4,000,0001004,200
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| |
| |
| |
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| |
| |
| |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주50,000,000-50,000,000-14,558,800-14,558,800---------------------14,558,800-14,558,800-776,700-776,700-13,782,100-13,782,100-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주776,700---776,700--------보통주776,700---776,700--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주14,558,800-우선주--보통주776,700-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,782,100-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 회사 정관에 규정된 배당 사항 &cr
1. 제 12조 (신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.
2. 제 55조 (이익 배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 한다.&cr&cr3. 제 56조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.&cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
100100 100 1531,052 1,817 1,030592 1,729 1176 185 ---------보통주-------보통주-------보통주-------보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr&cr 당사는 자동차용 전기ㆍ전자장치 부품인 자동차용 전선(Wire&Cable), 자동차용 와이어링하네스 (Wiring Harness), 벌브 소켓 (Bulb Socket), LED Module 제품 등을 주력으로 생산하고 있습니다.&cr&cr당사는 현재 중국현지 생산법인(문등), 판매법인(위해)과 물류창고(상해) 및 미국에 판매법인을 두고 있으며, 북미 시장의 확장을 위하여 Mexico 지역에 공장 건설을 완료 하였습니다. 이는 북미 시장의 수주물량에 대응하기 위한 것입니다. 2020년 현재 자동차용 와이어링하네스를 생산하고 있으며, 해당 ITEM은 전량 북미 지역으로 수출 하고 있습니다. 또한, 미국법인 (ECOCAB America)의 추가 투자로 미국 알라바마에 창고를 건설하여 현대, 기아차 등 판매처의 다변화를 계획하고 있습니다. &cr&cr 가. 업계의 현황&cr&cr (1) 자동차부품산업의 특성&cr&cr(가) 기술집약적 산업&cr
자동차 부품산업은 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2-3만여 개에 달하는 다양한 부품으로 구성되기 때문에 전방산업인 완성차의 수요, 생산에 많은 영향을 받고 후방산업인 소재산업에도 파급효과가 큰 기술집약적 산업입니다. &cr
또한 자동차 부품산업은 도구를 만드는 기술과 다루는 기술이 자체에 축적되어야 하고 생산설비에 구체화 되어야 하며 각종의 제조설비를 자동차업체가 독자적으로 설계, 제작하는 기술축적이 필요합니다.&cr&cr(나) 계열화된 시장구조&cr
국내 자동차 부품산업은 완성차 기업과 협력사간에 수직적인 계열화 관계를 형성하고 있고 완성차 기업과 계열회사 간에 기술, 자금, 인력 면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서 수평적 계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 단순가공품(스프링, 나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다. &cr
이에 따라 시장구조가 폐쇄적이며 산업 내 신규진입을 위해서는 기술력, 양산능력, 완성차기업과의 관계 등이 선결되어야 합니다. 그러나 최근에는 부품조달이 글로벌화 되고 초대형 선진 부품기업들이 국내에 진출하고 있어 규모 및 범위의 경제가 매우 중요시되고 있습니다.
&cr(다) 규모의 경제 효과가 큰 산업&cr&cr자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 규모의 경제 효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업입니다. 1960년대 초 미국의 연구결과에서 나타난 자동차 한 모델 당 연간 최소 생산량은 10만대가 되어야 한다고 하였으나 최근에는 30~60만대로, 한 개의 자동차회사 당 100만대~200만대가 되어야 한다는 주장이 나오고 있으며, 이는 생산설비의 자동화에 따른 시설투자와 신제품개발에 따르는 R&D 비용, 제품수명 단축에 따른 금형 및 치공구 비용의 증가에 기인한다고 볼 수 있습니다.&cr&cr(라) 정부 규제산업&cr&cr자동차산업 및 자동차 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음, 리사이클링 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 경보장치, 보행자충돌 등), 조세 등과 관련된 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 내수 진작 등을 위해 탄력적으로 시행되는 자동차세제는 산업보행에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있으며, 전 세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 업체로 하여금중장기적인 생존과 시장선점을 위해 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다.&cr&cr(마) 전후방산업 연쇄효과&cr
자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 시장 상황과 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과가 높고 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 특히 자동차부품업체는 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차업체의 요구수준을 충족시키면서 완성차업체와 긴밀한 유대관계를 형성, 유지 발전시킬 수 있는 능력이 사업 안정에 있어 중요한 부분입니다.&cr
자동차부품산업은 자동차산업과 제품개발 단계부터 참여하여 양산까지 불가분의 관계를 갖고 있으며, 자동차산업의 국제경쟁력 제고를 위해서는 자동차부품산업과 상호 긴밀한 협력관계의 유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 요구되고 있습니다&cr
(2) 경기변동의 특성 및 계절성&cr
당사가 주로 생산/판매하는 자동차용 전선, 와이어링 하네스(Wiring Harness), 벌브소켓 및 LED Module 제품에 대한 매출은 국내외 완성차업체 및 각각의 1차 협력업체에 신차용(OEM용) 및 After market용 납품에서 발생하며 따라서 자동차산업 전반의 업황에 연동되는 경향이 큽니다.&cr
일반적으로 자동차에 대한 수요는 경제성장율 및 고용안정세에 따라 민감하게 반응하며, 자동차는 고가의 내구소비재로 소비자의 구매형태와 소득수준 등 경기변동요인과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 경기 불황기에는 기업의 투자위축과 고용감소로 인해 소득수준이 줄게 되고 이에 따라 소비 여력이 줄게 됩니다. 이러한 소비둔화는 자동차소비에 있어 다른 소비재에 비해 더 큰 영향을 미치며, 일반적으로 자동차를 최초로 구입하거나 교체로구입 시 구매시기를 늦추는 경향이 있습니다. 반면에 경기 회복기에는 잠재된 차량구매에 대한 욕구가 커지고 또한 구매하는 차량의 가격을 소득의 일정한 수준에 맞추려는 경향을 보이는 등 보다 적극적인 구매행태를 보이고 있습니다. 즉, 소득수준의 상승으로 차량에 대한 수요증가와 수요의 고급화 경향을 보입니다. &cr
또한, 자동차에 대한 수요는 세계적으로 볼 때 경제성숙도 및 자동차 관련 산업의 발전 정도에 따라 신흥국과 선진국에서 약간 다르게 나타납니다. 중국과 인도로 대표되는 신흥국에서는 경기변동에도 불구하고 아직 자동차 보급율이 절대적으로 낮기 때문에 차량 판매대수가 비교적 꾸준하게 증가하였습니다. 반면에 미국, EU, 일본 등 선진국에서는 2008년 전세계 경제 및 무역에 커다란 영향을 미친 금융위기가 실물 경제에 영향을 미치면서 경기가 부진해지자 차량 판매대수가 급격히 감소했습니다. 더불어 지난 20여년간 경기침체를 겪어온 유럽이나 일본의 경우 오히려 2016년 차량판매대수가 2006년 대비 감소하기까지 했습니다. 이처럼 선진국이나 자동차 보급률이 높은 국가 및 지역에서는 자동차에 대한 수요는 경기변동에 민감하게 변화하며 이에 따라 관련 자동차 부품 산업도 일정부분 완성차 업체의 업황에 영향을 받고 있습니다.
&cr (3) 경쟁요소&cr&cr(가) 자동차 산업의 경쟁 현황&cr
자동차 산업은 고도로 안정성이 요구되는 업종으로 2만개 내외의 부품이 투입되어 제조되는 구조상 제품의 품질이 가장 중시되며, 납기준수 및 가격요소도 부품업체 선정 시 주요한 고려 요소입니다. 이러한 신뢰성을 확보하기 위해서는 제품 생산을 위한 연구개발, 공장 및 관련 제조 설비 구축을 위한 자본이 투입되어야 하고 상당기간의 신뢰성 테스트를 거쳐야 정상적인 운영이 가능합니다. &cr
또한, 최근 증가하고 있는 국내 완성차업체의 해외 진출 시 동반 진출을 하거나 글로벌 완성차업체의 현지구매방식 증가(Local Sourcing)에 부응하기 위한 해외 현지공장 건설에도 막대한 자본이 필요합니다. 특히 글로벌 업체와 거래하기 위해서는 해당지역에 생산공장을 가지고 있고 각 공정별 일정 수준 이상의 기술력이 있음을 증명해야 거래 적격요건이 되기 때문에 신규로 진입하기는 쉽지 않은 시장입니다. &cr&cr(나) 자동차 부품산업의 경쟁 현황
&cr자동차용 전선 부문은 일종의 장치사업으로써 공장 및 설비에 소요되는 거대한 자본투자뿐만 아니라 고도의 품질기준이 요구되는 바, 신생 업체가 진입하여 사업성을 확보하기에는 쉽지 아니한 분야입니다.&cr
자동차용 와이어링 하네스 부문은 무엇보다도 안정성을 중시하는 자동차 업종의 특성상 완성차업체나 1차 협력업체들이 납품업체를 선정할 때에 ① 숙련도가 높은 고급 엔지니어 보유, ② 원소재 및 핵심 부품에 대한 기술적 노하우 확보, ③ 독자적인 기존 와이어하네스 설계기술 확보, ④ 다년간의 설계 및 생산기술 보유 등의 엄격한 잣대를 적용하기 때문에 신규로 진입하기 위해서는 이러한 기술 및 시설 확보를 위한다년간의 투자뿐만 아니라 양산을 위한 생산시설(주로 저렴한 인건비를 활용한 중국내 생산 시설)과 영업네트워크 또한 필요합니다. 마지막으로 LED 모듈부문은 비교적고가의 제품군에 속하며 제품의 품질수준이 가장 중요한 기준이 되면서 관련 제품의 라이프사이클상 도입기나 성장 초기 국면에서는 완성차 업체들이 검증된 소수의 선발 협력사와 제휴를 지속해 나가는 게 관례입니다.&cr
종합적으로 볼 때, 품질, 가격, 적시공급능력 등을 갖추었다 할지라도 거래처와의 장기간의 협업에서 오는 당사 제품의 신뢰에 기초하여 거래가 이루어지는 자동차 부품업의 관행을 고려할 때 신규업체가 진입하여 단기간내에 수익성을 확보하고 정상적으로 운영하는 것은 어렵다고 생각됩니다.
&cr
나. 회사의 현황&cr
(1) 영업의 개황&cr&cr당사는 국내 본사와 해외 5개 종속기업 등이 자동차용 부품 생산, 조립 및 판매 역할을 수행하고 있습니다. 총 5개의 종속기업 중 자동차용 부품 생산 혹은 생산 예정 법인은 2개 법인이며, 나머지 3개 법인은 제조는 하지 않으며 해외 현지에서 자동차용 부품 판매 역할을 수행 중입니다.&cr&cr [당사와 관련된 국내외 주요 종속기업 현황]
| 구분 | 회사수 | 회사명 | 소재지 | 비고 |
| 종속&cr기업 | 5 | AI KE WIRE HARNESS CO., LTD | 중국 | 자동차용 부품 생산 |
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 미국 | 자동차용 부품 판매 | ||
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 중국 | 자동차용 부품 판매 | ||
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | 멕시코 | 자동차용 부품 생산 | ||
| ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED | 베트남 | 자동차용 부품 판매 |
&cr① AI KE WIRE HARNESS CO., LTD&cr
당사는 자동차용 와이어링하네스의 시장 확대를 위해 2009년부터 지속적으로 노력 하였습니다. 자동차용 와이어링하네스의 공정특성상 노동집약적인 산업으로 다수의 인력 수급으로 발생하는 인건비가 원가의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2010년 12월 당사는 인건비 절감을 통한 원가경쟁력을 갖추기 위하여 중국 문등에 제조법인 (AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.)을 설립하였습니다.
설립초기에는 중국 문등 제조 법인에서 임가공으로 만들어진 자동차용 와이어링하네스는 국내로 수입되어 국내 고객사에게 납품을 하였고, 이 후 국내 시장 뿐만 아니라 중국 내수 시장을 개척하여 중국 완성차 진리자동차와 SL 연태에게 자동차용 와이어링하네스를 납품하고 있습니다.
&cr② ECOCAB AMERICA CORPORATION&cr&cr2014년 당사는 미국 시장에 진출하여 중국제조법인에서 생산 된 자동차용 와이어링하네스를 SL 테네시에 납품을 하기 시작 하였습니다. 2014년 미국 시장의 본격적인 진출을 위하여 2014년 6월 미국 판매 법인 (ECOCAB AMERICA CORPORATION)을 설립하여 미국 시장 확대에 힘쓰고 있습니다. 주요 고객사는 SL 테네시이며, 2014년부터 지속적으로 와이어링 하네스를 공급 중입니다.&cr&cr③ WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD&cr&cr자동차용 전선의 경우 중국 고객사들의 요청으로 2015년 10월에 중국 상해에 판매법인(WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.)을 설립하였습니다. 중국을 제외한 나머지 지역(미국, 멕시코, 인도, 남아공, 우즈베키스탄등)들은 직수출로 판매 하고 있으며, 상해 판매법인(WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD.) 역시 내수 시장 개척에 노력하고 있습니다. 주요 고객사는 상해 리어 및 상해 삼지 등이 있으며, 2015년부터지속적으로 자동차용 전선을 공급 중입니다.&cr&cr④ ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V&cr&cr북미시장 진출을 위한 교두보 역할을 하는 멕시코 Wiring Harness 제조 법인을 2018년 9월 20일 설립하였습니다. 2019년에 $ 3,002,500 의 자본금 투자가 이루어 졌으며, 2019년 하반기 공장 건설이 완료 되었습니다. 19년 4분기 부터 Wiring Harness 제품 생산을 시작 하였습니다. &cr&cr⑤ ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED&cr&cr2019년 1월 14일에 베트남 하노이 지역에 Wiring Harness 판매 법인을 설립하였습니다. 2019년 2분기에 $ 100,000 의 자본금 투자가 이루어졌습니다.&cr베트남 현지 법인은 중국의 지정학적 RISK를 최소화 하기 위하여 설립되었으며, 향후 중국과 함께 이원화된 재조 공장으로 외부 환경 및 중국 RISK를 줄이는 역활을 할 예정입니다. &cr
(2) 당사의 제품&cr&cr① 주요 제품 개요 및 당사의 핵심 경쟁력&cr
(가) 자동차용 전선 (Wire and Cable)&cr
2018년 기준 당사의 차량용 전선은 전체매출 비중의 62.70%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 특히 당사의 제품인 자동차용 전선은 2010년 친환경(Halogen Free), 고 유연성 피복 소재를 개발하여 국내 최초로 상용화 하였으며, 자동차용 엔진룸(C3ZH), Battery Pack(T3 BAT H)에 고 내열, 고 유연성 전선을 개발하여 적용하였습니다. 또한 후 공정이 필요한 XLPO(Cross-Linked Polyolefin) 피복 소재에 별도의 가교 공정을 적용하지 않는 자연 가교 피복 소재 개발 및 상용화에 따라 타사 대비 1/4의 제작 신속성을 확보하는 독자기술을 개발하여 ISO 국제표준규격에 따른 전 세계 자동차 Wire&Cable 대응이 가능합니다. 현재 자동차용 전선 시장에서는 세계적으로전기차 시장이 확대됨에 따라 고 전압, 고 내열, 고 유연성 Battery Cable 개발 및 기술확보를 요구하고 있으며 당사는 이에 따른 동반 성장이 예상 됩니다.&cr
(나) 와이어링하네스 (Wiring Harness)&cr
당사의 자동차용 전선과 벌브 소켓(Bulb socket)등을 결합한 전선의 상위 제품인 와이어링하네스는 4대 자재(HSG, 전선, SOCKET, TM’L)를 바탕으로 독자 개발한 기술이 적용되고 있으며, 타사의 제품에 비해 기술력이 우수하고 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 특히, 인서트그로멧 (INSERT GROMMET)은 국내 GM에 최초 적용하여 성공한 제품이며, 사출에 대한 노하우와 국내 유일의 특허된 제품으로 각인되어 자동차용으로 부각되고 있는 제품입니다. 국내 완성차 업체 및 선진국 5대완성차 업체에 적용 가능하며, 승용 및 대형 자동차에도 폭 넓게 적용될 것으로 예상됩니다. 완성차 메이커를 비롯한 선진 및 신흥자동차국의 전문화된 인서트 공법으로 기술력을 인증 받고 있는 추세이며, 본 특허가 타 자동차사에 접목 되어 성장 가능성을 동반하고 있습니다. &cr
(다) 벌브 소켓 (Bulb socket)&cr
벌브소켓은 당사의 제품 중 자동차용 와이어링하네스에 사용 되는 주요 원재료로서 독자 개발한 기술이 적용되고 있습니다. 자동차용 Wedge Type의 삽입 시 끼우는 형으로 전구(Bulb)의 삽입성과 탄화의 정도에 따른 소켓(socket)의 정형화된 원재료와 사출이 특화된 기술력으로 타사 제품 대비 흔들림(Wobble/TILT), 공차 산포 등을 줄일 수있는 구조로 되어 있습니다. 벌브 소켓 (Bulb socket)은 주로 헤드램프 및 리어콤비에 사용되어지며, 방향지시등, 헤드램프 포지션, 파킹, 테일 등의 신호 전달에 사용되어집니다.
핵심 기술로는 1) 다중 벌브용 홀더 : 다른 용량의 전원이 공급되어 발광토록 서로 다른 필라멘트를 갖는 한조씩의 리드와이어를 갖는 다중 벌브용 홀더 제조 기술 2) 벌브소켓 어셈블리 : 벌브가 전기적으로 연결되는 벌브소켓과 상기 벌브소켓이 장착되는 벌브소켓 어셈블리 제조 기술입니다. 이러한 기술력을 바탕으로 GM 글로벌에 22종 125 품목 기술 승인을 받아 GM 당사의 와이어링하네스 제품을 제조하는 주요원자재로 생산 되고 있습니다.&cr
(라) LED Module&cr
2015년 7월부터 제조되는 모든 차량에 대해서 주간주행등(DRL, Daytime Running Lamp)의 의무장착이 시행되었습니다. 주간주행등이란 주간에 차량운행시 다른 운전자 보호와 보행자 보호를 위해 차량을 보다 쉽게 인지할 수 있도록 차량 전방에 켜지는 라이트를 뜻합니다. 램프관련 하네스나 벌브 소켓(Bulb socket)에 강점이 있던 당사는 DRL 및 RCL 관련 LED 모듈을 자체 개발하기로 결정하고 송도에 LED 모듈 전담 제2연구소를 신설하여 관련 기술을 개발하고 양산체제를 구축하여 2017년 상반기부터 완성차업체에 LED모듈제품을 공급하고 있습니다.
당사는 세계 최초로 기존의 밴딩이 불가능했던 메탈PCB를 밴딩이 가능하도록 신축성이 좋은 RA동박을 알루미늄과 초진공/고온/고압으로 프레스하여 부착한 후 밴딩할 부분에 단차가공을 하여 밴딩 시에 크랙이 발생하지 않는 BMPCB 원판을 개발하였습니다. 이렇게 개발된 BMPCB (Bendable Metal PCB 이하 "BMPCB")는 기존 메탈PCB가 가지는 계단형 구조를 경사형 구조로 설계함으로써 원자재의 절감과 우수한 병열 기능으로서 LED의 수명을 증가시켜 기존 메탈PCB를 이용한 LED 모듈 보다 훨씬 더 경쟁력 있는 제품입니다.
&cr [기존 FPCB 와 BMPCB 비교표]
| 비교 항목 | 기존 제품 FPCB+AL |
신기술제품 BMPCB |
특 징 |
| 열저항 | 높다 | 낮다 | 열저항이 낮을수록 방열에 유리함. |
| 구조 | 복잡 | 단순 | 설계/제작기간이 짧아지며, 제품가 저렴. |
| 금형 | 2벌 | 1벌 | 금형비는 8천~1억 정도 절약됨. |
| 제조공정 | 복잡 | 단순 | BMPCB는 방열판 부착 공정이 없음. |
| 수작업 | 많음 | 적음 | BMPCB는 전체가 자동화 공정임. |
| 제조비 | 고가 | 저가 | BMPCB는 기존제품 대비 80%수준임. |
| 불량율 | 높음 | 낮음 | BMPCB는 진행성 불량이 거의 없다. |
&cr
2. 주요 제품, 서비스 등&cr&cr 가. 주요 제품 등의 현황&cr&cr2020년도 1분기 및 2019년, 2018년 기준 당사의 주요 매출 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr [품목별 매출 현황]&cr
| (단위 : 원, %) |
| 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 | |||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| 자동차용 전선 | 8,902 | 54.34 | 33,680 | 50.43 | 46,436 | 62.70 |
| 자동화용 전장 | 5,959 | 36.37 | 24,669 | 36.94 | 21,470 | 29.00 |
| LED모듈 | 1,078 | 6.58 | 6,593 | 9.87 | 5,282 | 7.10 |
| 상품 | 443 | 2.70 | 1,843 | 2.76 | 858 | 1.20 |
| 합 계 | 16,383 | 100 | 66,785 | 100 | 74,045 | 100 |
주) 별도재무제표 기준입니다.&cr&cr 나. 주요제품의 가격변동 추이&cr&cr자동차용 전선 및 자동차용 배선의 특성상 모델의 Type, Size 및 제품의 사양등 많은 조건의 영향을 받아 가격차이가 발생하며, LME 시세에 의한 가격변동요인이 발생되어 제품가격의 산정이 어렵습니다.
&cr&cr 3. 주요 원재료 등에 관한 사항&cr&cr 가. 원재료 조달&cr&cr당사의 주요 원재료는 동(구리)으로서 (주)티엠테크를 통하여 LME시세에 따라 원재료를 매입하고 있습니다. 8mm의 동을 구매 하여 2mm, 0.19mm등 까지 가늘게 신선하는 공정을 거쳐 자동차용 전선의 생산에 사용되는 주요 원재료입니다. &cr&cr 나. 원재료 가격 변동 추이
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 |
| 동(구리선) | 6,969 | 7,313 | 7,486 |
주1) 기준단위 : 동- kg
&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr&cr 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률
(1) 전선 사업부
| (단위 : Km, 백만원) |
| 사업&cr부문 | 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| 전선 | 생산능력 | 164,169 | 12,354 | 656,676 | 42,510 | 656,676 | 52,014 |
| 생산실적 | 88,531 | 6,662 | 370,984 | 24,016 | 444,649 | 35,220 | |
| 가 동 율 | 54% | 56% | 68% |
&cr
(2) 전장 사업부
| (단위 : EA, 백만원) |
| 사업&cr부문 | 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| LAMP WIRING HARNESS |
생산능력 | 2,747,250 | 6,594 | 10,989,000 | 20,105 | 7,326,000 | 18,282 |
| 생산실적 | 1,712,011 | 4,109 | 10,467,153 | 19,151 | 5,035,810 | 12,567 | |
| 가동율 | 62% | 95% | 69% | ||||
| LED&crWIRING&crHARNESS | 생산능력 | 187,500 | 99 | 750,000 | 294 | - | - |
| 생산실적 | 85,205 | 45 | 691,572 | 271 | - | - | |
| 가동율 | 45% | 92% | 0% | ||||
| SQUIB WIRING HARNESS |
생산능력 | 1,848,000 | 1,129 | 7,392,000 | 2,140 | 7,392,000 | 2,192 |
| 생산실적 | 18,000 | 11 | 1,871,500 | 542 | 3,850,670 | 1,142 | |
| 가동율 | 1% | 25% | 52% |
&cr &cr (3) LED 사업부&cr
| (단위 : EA, 백만원) |
| 사업&cr부문 | 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 | |||
| 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | 수 량 | 금 액 | ||
| LED MODULE ASSY |
생산능력 | 279,100 | 14,540 | 1,116,400 | 21,445 | 1,116,400 | 15,637 |
| 생산실적 | 82,423 | 4,294 | 620,369 | 11,917 | 669,677 | 9,380 | |
| 가 동 율 | 30% | 56% | 60% |
나. 생산설비에 관한 사항&cr &cr (1) 생산설비 현황
| (단위 : 천원) |
| 자산&cr항목 | 소재지 | 소유&cr형태 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말장부가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소/대체 | |||||||
| 토지 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 8,269,865 | - | - | - | 8,269,865 | - |
| 건물 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 10,580,479 | - | (496,414) | (69,384) | 10,014,681 | - |
| 공구와기구 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 2,339,991 | 26,389 | (30,443) | (210,372) | 2,125,565 | - |
| 기계장치 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 8,092,523 | (336,000) | 582,899 | (436,583) | 7,902,839 | - |
| 비품 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 327,379 | - | (16,573) | 310,806 | - | |
| 소프트웨어 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 781,638 | 9,917 | - | (57,736) | 733,819 | - |
| 시설장치 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 281,466 | - | - | (14,131) | 267,335 | - |
| 차량운반구 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 197,274 | 42,800 | (13,008) | (22,093) | 204,973 | - |
| 건설중인자산 | 울산시 언양읍 外 | 자가 | 902,912 | 812,045 | (419,379) | - | 1,295,577 | - |
| 합계 | 31,773,527 | 555,151 | (376,345) | (826,872) | 31,125,461 | - |
&cr&cr 5. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적
| (단위: 수량-천개/Km, 금액-백만원) |
| 매출유형 | 품목 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 | ||||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 제품매출 | 전선 | 내수 | 55,689 | 4,816 | 292,192 | 25,710 | 387,474 | 38,656 |
| 수출 | 20,160 | 4,086 | 41,930 | 7,970 | 29,239 | 7,780 | ||
| 소계 | 75,849 | 8,902 | 334,123 | 33,680 | 416,713 | 46,436 | ||
| 전장 | 내수 | 7,427 | 1,771 | 22,922 | 6,542 | 43,840 | 14,319 | |
| 수출 | 54,758 | 4,188 | 102,860 | 18,126 | 62,945 | 7,151 | ||
| 소계 | 62,186 | 5,959 | 125,782 | 24,669 | 106,786 | 21,470 | ||
| LED | 내수 | 75 | 1,078 | 620 | 6,593 | 678 | 5,282 | |
| 수출 | - | - | - | - | - | - | ||
| 소계 | 75 | 1,078 | 620 | 6,593 | 678 | 5,282 | ||
| 상품매출 | 내수 | - | 155 | - | 879 | - | 237 | |
| 수출 | 41 | 288 | - | 964 | - | 620 | ||
| 소계 | 41 | 443 | - | 1,843 | - | 858 | ||
| 합계 | 내수 | 63,192 | 7,821 | 315,734 | 39,725 | 431,991 | 58,494 | |
| 수출 | 74,959 | 8,562 | 144,791 | 27,061 | 92,184 | 15,551 | ||
| 합계 | 138,151 | 16,383 | 460,525 | 66,785 | 524,176 | 74,045 |
주) 별도재무제표 기준입니다.&cr&cr 나. 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처&cr&cr(1) 판매경로&cr&cr당사의 판매경로는 본사 직매출 및 해외 현지법인을 통한 직매출로, 직접판매비중이 100% 입니다.&cr
(2) 판매조직
emb000037cc5398.jpg 당사의 판매 조직
&cr당사는 판매조직을 4개의 팀으로 각각 운영하고 있습니다.&cr국내영업팀은 한국지엠, 쌍용자동차 등의 기술영업과 영업관리를 담당하고 있으며, 중국법인영업팀 및 북미, 중국 담당 마케팅팀은 글로벌 마켓 영업 및 영업관리를 담당하고 있습니다.&cr&cr&cr 6. 수주에 관한 사항&cr&cr당사는 장기공급계약을 맺고 주/월 단위 발주를 통해 제품을 공급하고 있으며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이기 때문에 수주 잔고는 의미가 없습니다.
&cr&cr 7. 시장위험과 위험 관리&cr&cr 가. 시장위험&cr&cr(1) 외환위험 &cr
연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 475,795 | (475,795) | 352,059 | (352,059) |
| EUR | (57,408) | 57,408 | (55,701) | 55,701 |
| CNY | 816 | (816) | 815 | (815) |
| CHF | (20,445) | 20,445 | (20,445) | 20,445 |
| 합 계 | 398,758 | (398,758) | 276,729 | (276,729) |
주) 연결재무제표 기준입니다. &cr&cr(2) 이자율 위험&cr
이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
&cr연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.&cr&cr 연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당 1분기 및 전기에 대하여 각각 243,793천원 및 223,746으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(3) 유동성 위험&cr
유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여, 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.&cr
또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에 대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.&cr &cr 2020년 1분기말 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년이내 | 1년에서 5년이하 | 합 계 |
| 매입채무 | 7,237,572 | - | 7,237,572 |
| 기타지급채무 | 6,171,186 | 110,000 | 6,281,186 |
| 차입금 | 24,386,839 | 9,842,643 | 34,229,482 |
| 리스부채 | 129,398 | 1,104,612 | 1,234,010 |
| 합 계 | 37,924,995 | 11,057,255 | 48,982,250 |
주)연결재무제표 기준입니다.&cr
(4) 신용위험&cr
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다.
&cr또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 |
| 매출채권: | ||
| 매출채권 | 15,158,824 | 15,580,203 |
| 대손충당금 | (205,296) | (409,487) |
| 소계 | 14,953,528 | 15,170,716 |
| 기타수취채권(유동): | ||
| 미수금 | 2,024,708 | 2,030,510 |
| 단기대여금 | 51,700 | 56,788 |
| 미수수익 | 92,033 | 71,527 |
| 소계 | 2,168,441 | 2,158,825 |
| 기타수취채권(비유동): | ||
| 보증금 | 497,528 | 502,295 |
| 장기대여금 | 335,320 | 265,320 |
| 소계 | 832,848 | 767,615 |
(*) 연결실체의 보유현금은 제외하였습니다.&cr&cr(5) 자본위험관리&cr&cr연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 |
| 부채 | 52,115,278 | 53,913,446 |
| 자본 | 66,661,267 | 66,324,896 |
| 부채비율 | 78.20% | 81.30% |
&cr 나. 위험관리&cr&cr연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 이사회는 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위한 방침을 설정하고 운영하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr&cr 8. 파생상품 거래 현황&cr&cr- 해당 사항 없습니다.&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약&cr&cr- 해당 사항 없습니다.&cr&cr 10. 연구개발활동&cr&cr 가. 연구개발 담당조직&cr&cr당사는 자체 연구소 운영을 통해 전선, 와이어링하네스, 벌브 소켓 및 LED Module 전 공정에 대해 관련 기술을 개발하여 적용하고 있습니다. 당사의 주요 연구개발 담당 조직은 다음과 같습니다.&cr
emb000037cc5399.jpg 당사의 연구개발 조직도
| 구분 | 업무 내용 |
| 전장연구개발팀 | 1. HV Harness 개발 2. LV Harness 개발 3. LAMP Harness 개발 |
| LED 팀 | 1. LAM & LAM 개발 |
| LED Module 개발팀 | 1. 고객 QUOTATION 대응&cr2. CONCEPT 개발 |
| 신뢰성평가팀 | 1. 고객 요구 신뢰성 평가 시험 |
| 생산기술연구팀 | 2. 4M Setting & 공정 설비 개발 |
&cr 나. 연구개발비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 |
| 원재료 | 28,667 | 141,321 | 69,046 |
| 인건비 | 47,896 | 175,417 | 223,461 |
| 기타경비 | 163,353 | 150,542 | 73,807 |
| 합계 | 239,916 | 467,279 | 366,314 |
| 자산처리 | - | - | - |
| 비용처리 | 239,916 | 467,279 | 366,314 |
| 매출액대비 비율 | 1.46% | 0.70% | 0.49% |
&cr 다. 연구개발실적
| 번호 | 개발기술명 | 적용,제품 | 성과 | 개발완료시기 |
| 1 | 150℃ XLPO(Cross-Linked Polyolefin) 소재 Battery Cable 개발 | CU-R4XLPO CU-R4XLPO-HV | 신제품 개발 | 14년 04월 14년 09월 |
| 2 | 집합기 선심 장력 균일화 | Wire Moving Plate 특허 출원 | 공정 개선 | 15년 07월 |
| 3 | 150℃TPE(Thermoplastic)소재 차량 Head Light 用 Wire 소재 개발 | FLR13Y (CU-R4TPE) | 신제품 개발 | 15년 07월 |
| 4 | 박육화된 0.13mm2 PVC 소재 Wire 개발 | CUSN-R2PVC (CuSn03RY) | 신제품 개발 | 15년 12월 |
| 5 | 150℃EPDM(Ethylene Propylene Diene Monomer) 소재 Battery Cable 개발 | CU-R4EPDM, CU-H4EPDM | 신제품 개발 | 16년 03월 |
| 6 | 125℃/150℃ EPDM 소재 Aluminum Cable 개발 | AL-H3EPDM, AL-H4EPDM | 신제품 개발 | 17년 05월 |
| 7 | 200℃ XLFE(Cross-linked Fluoro-Elastomer) 소재 Battery Cable 개발 | CU-R6XLFE, CU-H6XLFE | 신제품 개발 | 17년 06월 |
| 8 | 125℃ EPDM 소재 Small size 추가 개발 | CU-R3EPDM, CU-H3EPDM | 신제품 개발 | 17년 11월 |
| 9 | 150℃ EPDM 소재 Small size 추가 개발 | CU-R4EPDM, CU-H4EPDM | 신제품 개발 | 17년 11월 |
| 10 | 125℃ Shield Cable 2.50SQ 추가 개발 | CMB C3ZH | 신제품 개발 | 18년 02년 |
| 11 | 자동차용 100Mbps Ethernet Cable 개발 | ECOUTP | 신제품 개발 | 19년 01월 |
| 12 | 125℃ XL-EPDM 소재 Battery Cable 개발 | CU-R3EPDM, CU-H3EPDM | 신제품 개발 | 19년 03월 |
| 13 | 150℃ XL-EPDM 소재 Battery Cable 개발 | CU-R4EPDM, CU-H4EPDM | 신제품 개발 | 19년 03월 |
| 14 | 150℃ XL-EPDM 소재 High Voltage Cable 개발 | CU-R4EPDM-HV, CU-R4EPDM-HV Shield Type | 신제품 개발 | 19년 05월 |
| 15 | 러시아 타가즈社 미니버스 Wiring Harness 연구개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 10년 06월 |
| 16 | 복합수단용 트램 Wiring Harness 선행개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 11년 01월 |
| 17 | 친환경 HEV 용 고전압 Wiring Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 13년 10월 |
| 18 | 친환경 PHEV 용 고전압 Wiring Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 13년 08월 |
| 19 | 친환경 전기버스 OLEV 고전압 Wiring Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 13년 08월 |
| 20 | YF-DTC 플라스틱 모터 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 14년 07월 |
| 21 | 자동차용 SQUIB Wiring Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 13년 04월 |
| 22 | REV-EV 고전압 Wiring Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 14년 07월 |
| 23 | MEV-EV 고전압 Wiring Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 14년 11월 |
| 24 | Mitsubishi-EV 배터리팩 Harness 개발 | 배터리팩 Harness | 신제품 개발 | 14년 03월 |
| 25 | MINI 보급형 국책사업 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 14년 08월 |
| 26 | T20 Bulb Socket 개발 | Bulb Socket | 신제품 개발 | 15년 11월 |
| 27 | T5 Bulb Socket 개발 | Bulb Socket | 신제품 개발 | 15년 11월 |
| 28 | 제주 전기자동차 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 02월 |
| 29 | PHEV-TATA 트럭용 배터리팩 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 01월 |
| 30 | 군용 무인차량 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 03월 |
| 31 | HMC 차량 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 06월 |
| 32 | S-Project(장보고) | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 12월 |
| 33 | POSCO EV Wiring Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 06월 |
| 34 | EV 신규개발(BMG) | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 06월 |
| 35 | PH-EV SYMC | Wiring Harness | 신제품 개발 | 16년 12월 |
| 36 | ADC PE PHEV Ext'n Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 17년 06월 |
| 37 | JBUC1 LED Head Lamp Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 18년 02월 |
| 38 | NX4AT Rear Combl Harness 개발 | Wiring Harness | 신제품 개발 | 18년 11월 |
&cr 라, 향후 연구개발계획
| 미래 확보기술 | 기술도달 목표 | |
| 제품 | 기술 | |
| Wire&Cable | 극세선 전선 개발 | - ‘20: 극세선 원소재 검토 및 개발 - ‘21: 0.13mm2 제작 기술 보유 응용 0.08mm2 극세선 전선 가공 기술개발 - ‘22: 시제품 성능시험 완료 및 사업화 |
| 자동차 용 경량화 도체&crBattery Cable 가공 기술 | - ‘20: Al 또는 CCA 도체 개발 - ‘21: 배터리케이블 시제품 및 고객 사용 기술개발 - ‘20~22: 30%이상 경량화 및 고 유연성 battery Cable 제품화(Al 또는 CCA 도체) - ‘21: 시제품 성능시험 완료 및 사업화 |
|
| Wiring&crHarness | 전기자동차 용 고전압&cr배선 개발 | - ‘20: In-Net Can 통신 연구(차량 연동) - ‘21: Wiring Cable 신뢰성 연구 및 실차 테스트 - ‘22: 본격 양산 시작 및 사업화 |
| Battery Pack 용 Harness 개발 | - ‘21: 광역군 HEV 적용확대 검토 - ‘22: 실차 적용 테스트 및 범용모델 적용 - ‘23: 본격 양산 시작 및 사업화 |
|
| Bulb Socket | Wireless Type Socket&cr개발 | - ‘21: 신뢰성 시험(PV-D테스트) - ‘22: 본격 양산 시작 및 사업화 |
| LED Module | Back Plate 원재료 개발 | - ‘20: 본격 양산 시작 및 사업화 |
| BMPCB 재질 개발 | - ‘21: ED동박(1.0T) 실험, RA동박(0.5T) 성능평가 - ‘21: 시제품 성능시험 완료 및 신뢰성 평가 - ‘22: 본격 양산 시작 및 사업화 |
|
| BMPCB 정밀 밴딩 금형설비 개발 | - ‘20: 특허 등록 및 시운전 및 양산성 평가 - ‘21: 본격 양산 시작 및 사업화 |
|
| 조립ㆍ검사 설비 개발 | - ‘20: 본격 양산 시작 및 사업화 |
&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr 가. 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 등록 | 출원 | 합계 |
| 특허권 | 24 | 7 | 31 |
| 상표권 | 5 | - | 5 |
| 디자인 | 13 | - | 13 |
&cr 나. 특허권 취득현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 출원일 | 등록일 |
| 1 | 특허권 | 그로메트가 성형된 배선어셈블리 성형장치 | 2013-01-03 | 2013-02-26 |
| 2 | 특허권 | 그로메트가 장착된 램프발광용 배선 &cr어셈블리 및 그의 제조방법 | 2013-01-03 | 2013-02-26 |
| 3 | 특허권 | 피복이 씌어진 케이블 제조용 니플 및 &cr그의 제조방법 | 2013-05-20 | 2013-11-05 |
| 4 | 특허권 | 피복이 씌어진 케이블 제조용 니플 | 2013-11-01 | 2013-12-28 |
| 5 | 특허권 | 연선 제조 장치용 장력 조절기 | 2014-10-23 | 2015-08-18 |
| 6 | 특허권 | 케이블 일체형 그로메트 성형장치의 케이블 고정용 클립 | 2015-08-25 | 2017-12-06 |
| 7 | 특허권 | 장력 조절기를 갖는 연선 제조장치 | 2015-08-25 | 2016-02-03 |
| 8 | 특허권 | 스토퍼를 구비한 벌브 소켓 | 2014-12-12 | 2016-03-16 |
| 9 | 특허권 | 벌브 소켓용 확장 손잡이 | 2014-12-12 | 2016-03-16 |
| 10 | 특허권 | 리어 컴비네이션 램프 | 2015-12-31 | 2016-03-22 |
| 11 | 특허권 | 유지력이 향상된 벌브 소켓 | 2014-12-12 | 2016-03-31 |
| 12 | 특허권 | 벌브 소켓 어셈블리 | 2015-08-25 | 2016-04-04 |
| 13 | 특허권 | 헤드라이트 모듈 | 2015-12-31 | 2016-06-07 |
| 14 | 특허권 | 다중 벌브용 홀더 | 2015-12-31 | 2016-06-23 |
| 15 | 특허권 | 다방향 메탈 피시비 조립방법 | 2015-12-31 | 2016-08-25 |
| 16 | 특허권 | 헤드라이트용 백플레이트 | 2015-12-31 | 2016-09-05 |
| 17 | 특허권 | 엘이디용 기판 | 2016-11-07 | 2017-06-08 |
| 18 | 특허권 | 박판형 메탈피시비를 갖는 헤드라이트 모듈 | 2017-08-18 | 2017-12-01 |
| 19 | 특허권 | 절곡부를 갖는 메탈피시비의 제조방법 | 2018-11-30 | - |
| 20 | 특허권 | 소켓 고정구조를 갖는 엘이디 기판 | 2018-11-30 | - |
| 21 | 특허권 | 박판형 메탈피시비 | 2017-08-18 | 2019-04-30 |
| 22 | 특허권 | 다면 절곡의 메탈피시비를 갖는 엘이디램프 및 그 제조방법 | 2019-04-04 | - |
| 23 | 상표권 | C3ZH | 2010-03-26 | 2010-09-17 |
| 24 | 상표권 | T3 BAT H | 2010-03-26 | 2010-09-17 |
| 25 | 상표권 | R2B | 2012-01-19 | 2012-08-21 |
| 26 | 상표권 | CMB C3ZH | 2012-10-18 | 2013-05-07 |
| 27 | 상표권 | XHT2235 | 2017-10-18 | 2018-06-18 |
| 28 | 상표권 | ECOCAB | 2018-09-05 | - |
| 29 | 디자인 | 전구용 소켓 | 2014-12-12 | 2015-09-11 |
| 30 | 디자인 | 차량용 벌브소켓 터미널 | 2015-09-22 | 2016-03-22 |
| 31 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 32 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 33 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 34 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 35 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 36 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 37 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 38 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-09-22 | 2018-05-09 |
| 39 | 디자인 | 그로메트 | 2016-01-04 | 2017-01-18 |
| 40 | 디자인 | 자동차용 그로메트 | 2017-12-28 | 2018-09-14 |
| 41 | 디자인 | 전선결속용 밴드 | 2018-11-06 | 2019-04-15 |
&cr 나. 규제사항 등&cr
당사의 사업은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 제조물책임(Product Liability)법, 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법,폐기물관리법, 친환경자동차법, 산업안전보건법 등에 의하여 규제를 받고 있습니다.
제반 법률의 영업에 필요한 인허가 절차 및 영업 수행 방법 등이 다른 산업을 규제하는 법률에 비하여 당사의 영업에 차별적으로 미치는 영향은 없습니다.&cr
당사가 규제를 받는 제반 법률의 내용은 다음과 같습니다.
| 법령 | 비고(세부내용) |
| 독점규제 및 공정거래에 &cr관한 법률 | 사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및 불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을 조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적으로 하여, 당사와 협력관계에 있는 업체들 간의 법률관계에 적용될 수 있는 법률임. |
| 하도급거래 공정화에 &cr관한 법률 | 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 하는 법률 |
| 제조물책임법 | 물품을 제조하거나 가공한 자에게 그 물품의 결함으로 인해 발생한 생명·신체의 손상 또는 재산상의 손해에 대하여 무과실책임의 손해배상의무를 지우고 있는 법률. 이로써 피해자를 보호하고 국민생활의 안정과 제품의 안전에 대한 의식을 높여 기업의 경쟁력 향상을 도모하기 위한 것. |
| 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법 |
신에너지 및 재생에너지의 기술개발 및 이용·보급 촉진과 신에너지 및 재생에너지 산업의 활성화를 통하여 에너지원을 다양화하고, 에너지의 안정적인 공급, 에너지 구조의 환경친화적 전환 및 온실가스 배출의 감소를 추진함으로써 환경의 보전, 국가경제의 건전하고 지속적인 발전 및 국민복지의 증진에 이바지함을 목적으로 하는 법률 |
| 폐기물관리법 | 폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 친환경적으로처리함으로써 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 하는 법률 |
| 환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 &cr(약칭 : 친환경자동차법) | 환경친화적 자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적인 발전과 국민 생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 이바지함을 목적으로 함. |
| 산업안전보건법 | 산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 하는 법률 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보&cr&cr (1) 재무상태표
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 |
| 유동자산 | 67,251,669,273 | 68,461,835,602 | 70,912,174,413 |
| 현금및현금성자산 | 5,028,115,820 | 14,338,994,866 | 19,591,600,975 |
| 단기금융상품 | 20,770,000,000 | 15,740,000,000 | 17,540,000,000 |
| 매출채권 | 14,953,527,401 | 15,170,715,561 | 18,993,525,662 |
| 기타수취채권 | 2,168,441,154 | 2,158,824,920 | 1,484,641,952 |
| 기타자산 | 3,724,124,518 | 2,877,540,768 | 933,768,491 |
| 당기법인세자산 | 528,658,491 | 508,315,541 | - |
| 재고자산 | 20,078,801,889 | 17,667,443,946 | 12,368,637,333 |
| 비유동자산 | 51,524,875,825 | 51,776,505,828 | 37,630,062,799 |
| 장기금융상품 | 582,477,312 | 560,247,179 | 477,616,480 |
| 매도가능금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 257,568,884 | 291,874,064 | 246,396,947 |
| 기타수취채권 | 832,847,967 | 767,615,325 | 929,995,000 |
| 기타자산(비유동) | 43,301,484 | 45,670,154 | |
| 유형자산 | 46,355,690,117 | 47,084,833,638 | 34,481,202,137 |
| 투자부동산 | 1,277,952,087 | 787,536,754 | 797,644,126 |
| 무형자산 | 866,935,612 | 914,754,263 | 697,208,109 |
| 사용권자산 | 1,308,102,362 | 1,323,974,451 | - |
| 자 산 총 계 | 118,776,545,098 | 120,238,341,430 | 108,542,237,212 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 40,151,475,386 | 40,952,956,120 | 36,257,731,097 |
| 매입채무 | 7,237,571,844 | 8,090,322,766 | 6,780,252,001 |
| 단기차입금 | 19,752,328,528 | 18,880,990,343 | 18,316,605,090 |
| 유동성리스부채 | 129,397,575 | 128,211,117 | - |
| 기타지급채무 | 6,171,186,247 | 7,247,226,700 | 5,368,512,120 |
| 당기법인세부채 | 317,524,148 | 54,020,624 | 1,038,888,427 |
| 유동성장기차입금 | 4,634,510,000 | 4,513,260,000 | 4,521,590,000 |
| 기타부채 | 1,908,957,044 | 2,038,924,570 | 231,883,459 |
| 비유동부채 | 11,963,802,653 | 12,960,489,457 | 7,041,121,176 |
| 장기차입금 | 9,842,643,255 | 10,794,520,000 | 5,847,230,000 |
| 리스부채 | 1,104,611,900 | 1,112,576,842 | - |
| 기타지급채무 | 110,000,000 | 175,000,000 | 145,000,000 |
| 이연법인세부채 | 92,292,089 | 92,292,089 | 158,064,415 |
| 퇴직급여부채 | 814,255,409 | 786,100,526 | 890,826,761 |
| 부 채 총 계 | 52,115,278,039 | 53,913,445,577 | 43,298,852,273 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,455,880,000 | 1,455,880,000 | 1,455,880,000 |
| 주식발행초과금 | 31,753,962,998 | 31,753,962,998 | 31,753,962,998 |
| 자본조정 | (3,800,796,984) | (3,800,796,984) | (3,800,796,984) |
| 기타포괄손익누계액 | (73,659,528) | (257,357,344) | (93,003,341) |
| 이익잉여금 | 37,325,880,573 | 37,173,207,183 | 35,927,342,266 |
| 지배기업소유주지분 | 66,661,267,059 | 66,324,895,853 | 65,243,384,939 |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자 본 총 계 | 66,661,267,059 | 66,324,895,853 | 65,243,384,939 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 118,776,545,098 | 120,238,341,430 | 108,542,237,212 |
<주1> 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr (2) 손익계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 |
| 매출액 | 17,582,970,578 | 66,939,882,779 | 76,493,497,004 |
| 영업이익 | 539,541,265 | 294,567,728 | 3,130,653,389 |
| 법인세비용차감전순이익 | 465,237,146 | 1,142,767,630 | 3,079,142,079 |
| 당기순이익 | 152,673,390 | 1,052,455,940 | 1,816,849,165 |
| 지배기업소유주지분 | 152,673,390 | 1,052,455,940 | 1,816,849,165 |
| 주당순이익 | 11 | 76 | 185 |
<주1> 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr<주2> 제11기 주당순이익은 비교 표시를 위하여 액면분할을 반영하였습니다.&cr&cr 나. 요약재무정보&cr&cr (1) 재무상태표
| (단위: 원) |
| 구 분 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 |
| 유동자산 | 65,948,577,261 | 66,564,282,276 | 69,081,658,180 |
| 현금및현금성자산 | 2,852,211,158 | 11,159,483,294 | 17,328,608,308 |
| 단기금융상품 | 20,770,000,000 | 15,740,000,000 | 17,540,000,000 |
| 매출채권 | 22,727,450,430 | 20,367,612,850 | 21,381,263,046 |
| 기타수취채권 | 2,726,087,039 | 3,557,590,477 | 927,090,580 |
| 기타자산 | 1,265,153,217 | 849,207,238 | 886,216,752 |
| 당기법인세자산 | 498,399,141 | 489,211,841 | - |
| 재고자산 | 15,109,276,276 | 14,401,176,576 | 11,018,479,494 |
| 비유동자산 | 50,133,219,884 | 47,578,183,744 | 36,490,792,715 |
| 장기금융상품 | 582,477,312 | 560,247,179 | 477,616,480 |
| 매도가능금융자산 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 257,568,884 | 291,874,064 | 246,396,947 |
| 종속기업투자 | 4,152,439,102 | 4,152,439,102 | 650,234,739 |
| 기타수취채권 | 11,920,825,482 | 9,173,111,723 | 1,150,386,245 |
| 유형자산 | 30,391,643,362 | 30,991,888,997 | 32,471,306,069 |
| 투자부동산 | 1,277,952,087 | 787,536,754 | 797,644,126 |
| 무형자산 | 866,935,612 | 914,754,263 | 697,208,109 |
| 사용권자산 | 683,378,043 | 706,331,662 | - |
| 자 산 총 계 | 116,081,797,145 | 114,142,466,020 | 105,572,450,895 |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 37,253,208,927 | 35,657,033,760 | 33,215,339,787 |
| 매입채무 | 9,631,862,213 | 8,208,132,408 | 7,435,729,286 |
| 단기차입금 | 16,064,092,522 | 15,412,284,179 | 14,952,502,374 |
| 유동성리스부채 | 70,101,683 | 71,973,288 | - |
| 기타지급채무 | 5,726,689,001 | 6,729,204,018 | 5,161,898,262 |
| 당기법인세부채 | 290,502,212 | - | 911,736,406 |
| 유동성장기차입금 | 4,634,510,000 | 4,513,260,000 | 4,521,590,000 |
| 기타부채 | 835,451,296 | 722,179,867 | 231,883,459 |
| 비유동부채 | 11,696,958,348 | 12,383,764,780 | 7,041,121,176 |
| 장기차입금 | 10,160,680,000 | 10,794,520,000 | 5,847,230,000 |
| 리스부채 | 519,730,850 | 535,852,165 | - |
| 기타지급채무 | 110,000,000 | 175,000,000 | 145,000,000 |
| 이연법인세부채 | 92,292,089 | 92,292,089 | 158,064,415 |
| 퇴직급여부채 | 814,255,409 | 786,100,526 | 890,826,761 |
| 부 채 총 계 | 48,950,167,275 | 48,040,798,540 | 40,256,460,963 |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 1,455,880,000 | 1,455,880,000 | 1,455,880,000 |
| 주식발행초과금 | 31,753,962,998 | 31,753,962,998 | 31,753,962,998 |
| 자본조정 | (3,800,796,984) | (3,800,796,984) | (3,800,796,984) |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | |
| 이익잉여금 | 37,722,583,856 | 36,692,621,466 | 35,906,943,918 |
| 자 본 총 계 | 67,131,629,870 | 66,101,667,480 | 65,315,989,932 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 116,081,797,145 | 114,142,466,020 | 105,572,450,895 |
| 종속·관계·공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
<주1> 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr &cr(2) 손익계산서
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제14 기 1분기 | 제13 기 | 제12 기 |
| 매출액 | 16,382,667,261 | 66,785,475,864 | 74,044,940,552 |
| 영업이익 | (187,845,580) | 158,687,990 | 2,560,729,853 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,320,464,602 | 512,569,694 | 2,879,890,814 |
| 당기순이익 | 1,029,962,390 | 592,268,571 | 1,728,920,321 |
| 주당순이익 | 75 | 43 | 176 |
<주1> 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr<주2> 제11기 주당순이익은 비교 표시를 위하여 액면분할을 반영하였습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_14 1q_00870481_에코캡주식회사rev01.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 14 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 13 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 67,251,669,273 | 68,461,835,602 |
| 현금및현금성자산 | 5,028,115,820 | 14,338,994,866 |
| 단기금융상품 | 20,770,000,000 | 15,740,000,000 |
| 매출채권 | 14,953,527,401 | 15,170,715,561 |
| 기타수취채권 | 2,168,441,154 | 2,158,824,920 |
| 기타자산 | 3,724,124,518 | 2,877,540,768 |
| 당기법인세자산 | 528,658,491 | 508,315,541 |
| 재고자산 | 20,078,801,889 | 17,667,443,946 |
| 비유동자산 | 51,524,875,825 | 51,776,505,828 |
| 장기금융상품 | 582,477,312 | 560,247,179 |
| 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 257,568,884 | 291,874,064 |
| 유형자산 | 46,355,690,117 | 47,084,833,638 |
| 사용권자산 | 1,308,102,362 | 1,323,974,451 |
| 투자부동산 | 1,277,952,087 | 787,536,754 |
| 무형자산 | 866,935,612 | 914,754,263 |
| 기타수취채권 | 832,847,967 | 767,615,325 |
| 기타자산 | 43,301,484 | 45,670,154 |
| 자산총계 | 118,776,545,098 | 120,238,341,430 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 40,151,475,386 | 40,952,956,120 |
| 매입채무 | 7,237,571,844 | 8,090,322,766 |
| 단기차입금 | 19,752,328,528 | 18,880,990,343 |
| 유동리스부채 | 129,397,575 | 128,211,117 |
| 기타지급채무 | 6,171,186,247 | 7,247,226,700 |
| 당기법인세부채 | 317,524,148 | 54,020,624 |
| 유동성장기차입금 | 4,634,510,000 | 4,513,260,000 |
| 기타부채 | 1,908,957,044 | 2,038,924,570 |
| 비유동부채 | 11,963,802,653 | 12,960,489,457 |
| 장기차입금 | 9,842,643,255 | 10,794,520,000 |
| 리스부채 | 1,104,611,900 | 1,112,576,842 |
| 기타지급채무 | 110,000,000 | 175,000,000 |
| 이연법인세부채 | 92,292,089 | 92,292,089 |
| 퇴직급여부채 | 814,255,409 | 786,100,526 |
| 부채총계 | 52,115,278,039 | 53,913,445,577 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 66,661,267,059 | 66,324,895,853 |
| 자본금 | 1,455,880,000 | 1,455,880,000 |
| 자본잉여금 | 31,753,962,998 | 31,753,962,998 |
| 자본조정 | (3,800,796,984) | (3,800,796,984) |
| 기타포괄손익누계액 | (73,659,528) | (257,357,344) |
| 이익잉여금 | 37,325,880,573 | 37,173,207,183 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 66,661,267,059 | 66,324,895,853 |
| 자본과부채총계 | 118,776,545,098 | 120,238,341,430 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 17,582,970,578 | 17,582,970,578 | 17,283,860,416 | 17,283,860,416 |
| 매출원가 | 13,125,504,450 | 13,125,504,450 | 13,304,350,075 | 13,304,350,075 |
| 매출총이익 | 4,457,466,128 | 4,457,466,128 | 3,979,510,341 | 3,979,510,341 |
| 판매비와관리비 | 3,917,924,863 | 3,917,924,863 | 2,805,214,947 | 2,805,214,947 |
| 영업이익(손실) | 539,541,265 | 539,541,265 | 1,174,295,394 | 1,174,295,394 |
| 금융수익 | 86,718,879 | 86,718,879 | 104,664,750 | 104,664,750 |
| 금융비용 | 281,341,733 | 281,341,733 | 212,987,742 | 212,987,742 |
| 기타수익 | 531,343,201 | 531,343,201 | 623,305,169 | 623,305,169 |
| 기타비용 | 411,024,466 | 411,024,466 | 40,799,797 | 40,799,797 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 465,237,146 | 465,237,146 | 1,648,477,774 | 1,648,477,774 |
| 법인세비용 | 312,563,756 | 312,563,756 | 363,595,723 | 363,595,723 |
| 당기순이익(손실) | 152,673,390 | 152,673,390 | 1,284,882,051 | 1,284,882,051 |
| 기타포괄손익 | 183,697,816 | 183,697,816 | 39,460,316 | 39,460,316 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 26,469,576 | 26,469,576 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 183,697,816 | 183,697,816 | 12,990,740 | 12,990,740 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | 336,371,206 | 336,371,206 | 1,324,342,367 | 1,324,342,367 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 152,673,390 | 152,673,390 | 1,284,882,051 | 1,284,882,051 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 336,371,208 | 336,371,208 | 1,324,342,367 | 1,324,342,367 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | ||||
| 주당이익 | ||||
| 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 11 | 11 | 96 | 96 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | (93,003,341) | 35,927,342,266 | 65,243,384,939 | 65,243,384,939 | |
| 당기순이익(손실) | 1,284,882,051 | 1,284,882,051 | 1,284,882,051 | |||||
| 확정급여 재측정 요소 | 26,469,576 | 26,469,576 | 26,469,576 | |||||
| 해외사업환산손익 | 12,990,740 | 12,990,740 | 12,990,740 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | (80,012,601) | 37,238,693,893 | 66,567,727,306 | 66,567,727,306 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | (257,357,344) | 37,173,207,183 | 66,324,895,853 | 66,324,895,853 | |
| 당기순이익(손실) | 152,673,390 | 152,673,390 | 152,673,390 | |||||
| 확정급여 재측정 요소 | ||||||||
| 해외사업환산손익 | 183,697,816 | 183,697,816 | 183,697,816 | |||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | (73,659,528) | 37,325,880,573 | 66,661,267,059 | 66,661,267,059 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (3,434,565,644) | (44,396,178) |
| 영업에서 창출된 현금 | (3,217,960,828) | 225,352,690 |
| 이자수취 | 59,842,453 | 57,659,927 |
| 이자지급 | (229,105,631) | (193,360,624) |
| 법인세납부(환급) | (47,341,638) | (134,048,171) |
| 투자활동현금흐름 | (7,465,378,324) | (5,811,050,361) |
| 단기금융상품의 처분 | 11,200,000,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (5,030,000,000) | (15,000,000,000) |
| 장기금융상품의 처분 | 2,053,608 | (2,821,371) |
| 장기금융상품의 취득 | (21,000,000) | (14,296,629) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,876,000 | |
| 단기대여금및수취채권의 취득 | 5,087,816 | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (62,146,115) | |
| 정부보조금의 수취 | 409,273,931 | (9,376,441) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (6,000,000) | (5,664,528) |
| 유형자산의 처분 | 30,611,172 | 15,215,571 |
| 유형자산의 취득 | (2,783,341,736) | (1,995,982,963) |
| 무형자산의 처분 | (9,917,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (29,042,184) | 334,302,476 |
| 차입금의 증가 | 3,989,406,881 | 12,734,720,163 |
| 차입금의 상환 | (3,908,003,911) | (12,400,417,687) |
| 임대보증금의 증가 | (65,000,000) | |
| 리스부채의 지급 | (45,445,154) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 1,618,107,106 | 126,848,385 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (9,310,879,046) | (5,394,295,678) |
| 기초현금및현금성자산 | 14,338,994,866 | 19,591,600,975 |
| 기말현금및현금성자산 | 5,028,115,820 | 14,197,305,297 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 14(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 |
| 제 13(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지&cr(검토를 받지 않은 재무제표) |
| 에코캡 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr&cr1-1 지배기업의 개요&cr&cr에코캡 주식회사(이하 "지배기업")는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")은 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.&cr&cr보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김 창 규 | 5,462,100 | 38 |
| 최 영 천 | 2,880,000 | 20 |
| 김 창 원 | 1,440,000 | 10 |
| 자기주식 | 776,700 | 5 |
| 일반주주외 | 4,000,000 | 27 |
| 합계 | 14,558,800 | 100 |
1-2 연결대상 종속기업의 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 100% | 중국 | 12월 | 제조업 |
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 100% | 중국 | 12월 | 도소매업 |
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 100% | 미국 | 12월 | 도소매업 |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | 100% | 멕시코 | 12월 | 제조업 |
| ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED | 100% | 베트남 | 12월 | 도소매업 |
&cr 지배기업은 2019년 1월 17일 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사를 자본금 2,805천원(47,500 멕시코페소)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 보고기간종료일 현재 납입 자본금은 3,388,782천원이며, 지배기업의 지분율은 100%입니다. 또한 2019년 4월 17일 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사를 자본금113,423천원(100,000 미국달러)을 투자하여 신규로 설립하였으며, 지배기업의 지분율은 100%입니다. 멕시코 소재의 ECOCABLE 주식회사와 베트남 소재의 ECOCAB VIETNAM 주식회사는 2019년부터 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.&cr
1-3 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr[ 당 1분기말 ]
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 9,268,451 | 7,285,462 | 1,982,989 | 2,371,507 | 557,011 | 617,257 |
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 1,564,624 | 1,344,768 | 219,856 | 665,678 | (9,230) | 3,914 |
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 10,535,550 | 9,028,096 | 1,507,454 | 3,587,291 | 355,261 | 424,504 |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | 13,468,114 | 12,955,312 | 512,832 | 262,248 | (2,054,758) | (2,187,605) |
| ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED | 122,260 | - | 122,260 | - | - | 6,480 |
&cr[ 전기말 ]
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 8,708,675 | 7,342,943 | 1,365,732 | 12,272,654 | 1,981,139 | 1,937,298 |
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 1,381,142 | 1,165,199 | 215,943 | 1,600,383 | (95,816) | (88,625) |
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 9,420,989 | 8,338,039 | 1,082,950 | 11,797,124 | 47,074 | 82,287 |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | 12,581,896 | 9,881,458 | 2,700,437 | - | (747,592) | (688,344) |
| ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED | 115,780 | - | 115,780 | - | - | 2,357 |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 연결재무제표 작성기준&cr
연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
&cr연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 보여주고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
2.3 연결&cr&cr연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2.4 유동성/비유동성 분류&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
| - | 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
| - | 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
| - | 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산&cr&cr연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr
2.6 금융자산&cr&cr2.6.1 최초 인식&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
2.6.2 후속 측정&cr&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr
| - | 상각후원가측정 금융자산(채무상품) |
| - | 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) |
| - | 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) |
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
&cr(1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)&cr&cr연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
| - | 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
&cr상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr&cr연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr&cr최초 인식 시점에 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 연결손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr
연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
2.6.3 제거&cr&cr금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr
| - | 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, |
| - | 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 |
&cr연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.6.4 손상&cr&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
| - | 유의적인 가정에 대한 공시 |
| - | 계약자산을 포함한 매출채권 |
&cr연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr2.7 금융부채&cr&cr2.7.1 최초 인식&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr2.7.2 후속 측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
(2) 차입금&cr&cr최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.&cr
2.7.3 제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr2.9 공정가치의 측정&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
| - | 자산이나 부채의 주된 시장 |
| - | 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 |
&cr연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr&cr연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다.&cr
| 수준 1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2: | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준 3: | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다.&cr&cr2.10 재고자산&cr&cr연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.&cr&cr2.11. 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 18 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.12 유형자산 &cr&cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 |
유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr2.13 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.&cr
2.14 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
2.15 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr&cr2.16 무형자산&cr&cr연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니 다.&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr2.17 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr&cr2.18 종업원급여&cr&cr연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여형퇴직급여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 연결기업은 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 |
| - | 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 |
&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.19 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr&cr임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.&cr&cr(3) 변동대가(CR)&cr&cr연결기업은 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(4) 이자수익&cr&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.&cr&cr2.21 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 이연법인세&cr&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니 다.&cr&cr
| - | 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| - | 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 |
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 |
| - | 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 |
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr2.22 리스&cr&cr주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결기업은 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 29에서 제공합니다.
&cr전기말 현재 연결기업은 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결기업에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr연결기업은 기업회계기준서 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 리스이용자로서 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결기업은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결기업은 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 연결기업은 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결기업(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결기업(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결기업(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결기업은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr연결기업은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결기업은 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결기업이 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권 &cr&cr연결기업 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 기계장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결기업이 행사할 수 있습니다.
&cr(2) 잔존가치보증 &cr
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결기업은 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 주당이익&cr&cr연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3).
&cr(1) 비금융자산의 손상&cr&cr연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
(3) 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.&cr&cr(4) 퇴직급여제도&cr&cr연결기업은 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr(5) 리스&cr&cr연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다.&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결기업이 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결기업은 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr연결기업은 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결기업이 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결기업은 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr3.1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간 종료일 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.&cr
(1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
&cr연결기업의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.
&cr연결기업의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의 절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 246,187천원 및 197,506천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr
(2) 외환위험&cr&cr연결기업은 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 475,795 | (475,795) | 352,059 | (352,059) |
| EUR | (57,408) | 57,408 | (55,701) | 55,701 |
| CNY | 816 | (816) | 815 | (815) |
| CHF | (20,445) | 20,445 | (20,445) | 20,445 |
| 합계 | 398,758 | (398,758) | 276,729 | (276,729) |
3.2 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
&cr연결기업은 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결기업의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.&cr&cr또한, 연결기업은 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
3.3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.&cr&cr연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.&cr&cr
또한, 연결기업은 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.
&cr보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr&cr
<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년에서 5년이하 | 합계 |
| 매입채무 | 7,237,572 | - | 7,237,572 |
| 기타지급채무 | 6,171,186 | 110,000 | 6,281,186 |
| 차입금 | 24,386,839 | 9,842,643 | 34,229,482 |
| 리스부채 | 129,398 | 1,104,612 | 1,234,010 |
| 합계 | 37,924,995 | 11,057,255 | 48,982,250 |
&cr
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년에서 5년이하 | 합계 |
| 매입채무 | 8,090,323 | - | 8,090,323 |
| 기타지급채무 | 7,247,227 | 175,000 | 7,422,227 |
| 차입금 | 23,394,250 | 10,794,520 | 34,188,770 |
| 리스부채 | 128,211 | 1,112,577 | 1,240,788 |
| 합계 | 38,860,011 | 12,082,097 | 50,942,108 |
&cr3.4 자본관리&cr&cr연결기업의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 연결기업은 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 연결기업은 단기적현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
| 부채 | 52,115,278 | 53,913,446 |
| 자본 | 66,661,267 | 66,324,896 |
| 부채비율 | 78.2% | 81.3% |
4. 범주별 금융상품&cr&cr4-1 금융상품 &cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 당 1분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 현금및현금성자산(*) | 5,028,116 | 14,338,995 |
| 단기금융상품(*) | 20,770,000 | 15,740,000 | ||
| 매출채권 | 14,953,527 | 15,170,716 | ||
| 기타수취채권 | 3,001,289 | 2,926,440 | ||
| 장기금융상품 | 582,477 | 560,247 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 비유동 | 257,569 | 291,874 | |
| 소계 | 44,592,979 | 49,028,272 | ||
| 부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 매입채무 | 7,237,572 | 8,090,323 |
| 기타지급채무 | 6,281,186 | 7,422,227 | ||
| 차입금 | 34,229,482 | 34,188,770 | ||
| 리스부채 | 1,234,009 | 1,240,788 | ||
| 소계 | 48,982,249 | 50,942,108 |
(*) 당분기말 현재 단기금융상품 중 19,507,000천원(전기말: 10,720,000천원)은 차입금에 대한 담보 및 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).
&cr4-2 금융상품의 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,028,116 | 14,338,995 | ||
| 단기금융상품 | 20,770,000 | 15,740,000 | ||
| 매출채권 | 14,953,527 | 15,170,716 | ||
| 기타수취채권 | 3,001,289 | 2,926,440 | ||
| 장기금융상품 | 582,477 | 560,247 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 257,569 | 257,569 | 291,874 | 291,874 |
| 합계 | 44,592,979 | 257,569 | 49,028,272 | 291,874 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 7,237,572 | 8,090,323 | ||
| 기타지급채무 | 6,281,186 | 7,422,227 | ||
| 차입금 | 34,229,482 | 34,188,770 | ||
| 리스부채 | 1,234,009 | 1,240,788 | ||
| 합계 | 48,982,249 | 50,942,108 |
(*) 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. &cr
4.3 금융상품 범주별 손익&cr&cr기중 발생한 범주별 금융상품 금융손익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 채무상품 | 이자수익 | 86,719 | 96,693 |
| 투자자산처분손실 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 7,971 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 | (39,962) | - | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 이자비용 | (241,379) | (212,988) |
&cr4.4 공정가치 측정&cr 연결기업은 금융상품 및 비금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1~3으로 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다
<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | ||||
| 변액보험 | 257,569 | - | 257,569 | - |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | ||||
| 변액보험 | 291,874 | - | 291,874 | - |
&cr당 1분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. &cr&cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 51 | 714 |
| 단기예금 | 5,028,065 | 14,338,281 |
| 합계 | 5,028,116 | 14,338,995 |
&cr6. 매출채권 및 기타수취채권&cr &cr6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권: | ||
| 매출채권 | 15,158,824 | 15,580,203 |
| 대손충당금 | (205,296) | (409,487) |
| 소계 | 14,953,527 | 15,170,716 |
| 기타수취채권(유동): | ||
| 미수금 | 2,024,708 | 2,030,510 |
| 단기대여금 | 51,700 | 56,788 |
| 미수수익 | 92,033 | 71,527 |
| 소계 | 2,168,441 | 2,158,825 |
| 기타수취채권(비유동): | ||
| 보증금 | 497,528 | 502,295 |
| 장기대여금 | 335,320 | 265,320 |
| 소계 | 832,848 | 767,615 |
&cr 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 1분기 | 4,846,475 | 8,338,340 | 1,258,896 | 715,114 | 15,158,824 |
| 전기 | 9,896,642 | 3,005,899 | 2,054,742 | 622,920 | 15,580,203 |
&cr6.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손실충당금을 설정하고 있으며, 당 1분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 409,487 | 174,671 |
| 설정(환입) | (204,191) | 234,816 |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 205,296 | 409,487 |
&cr당 1분기말 및 전기말 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.&cr&cr6.4 제거조건을 총족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 당 1분기말 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 1,664,093천원(전기말 1,012,284천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 15).
&cr7. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 9,587,453 | 13,427,060 |
| 원재료평가충당금 | (296,087) | (296,087) |
| 제품 | 10,839,040 | 4,427,095 |
| 제품평가충당금 | (210,619) | (210,619) |
| 미착품 | 159,015 | 319,995 |
| 합계 | 20,078,802 | 17,667,444 |
&cr 8. 기타자산&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산(유동): | ||
| 선급금 | 3,647,237 | 2,807,183 |
| 정부보조금 | (8,870) | (8,870) |
| 선급비용 | 85,757 | 79,228 |
| 소계 | 3,724,125 | 2,877,541 |
| 기타자산(비유동): | ||
| 장기선급비용 | 43,301 | 45,670 |
| 합계 | 3,767,426 | 2,923,211 |
&cr9. 유형자산&cr&cr 9.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,966,986 | - | - | 8,966,986 | 9,101,267 | - | - | 9,101,267 |
| 건물 | 11,122,107 | (1,093,026) | - | 10,029,081 | 11,676,731 | (1,081,962) | - | 10,594,769 |
| 기계장치 | 25,467,289 | (11,163,173) | (341,689) | 13,962,427 | 24,470,007 | (10,451,718) | - | 14,018,289 |
| 차량운반구 | 997,950 | (518,601) | - | 479,349 | 841,690 | (476,665) | - | 365,025 |
| 공구와기구 | 5,439,247 | (2,750,077) | (150,931) | 2,538,239 | 5,340,411 | (2,528,682) | (77,641) | 2,734,088 |
| 비품 | 1,437,552 | (894,401) | (32,467) | 510,684 | 1,606,510 | (850,891) | (34,527) | 721,092 |
| 시설장치 | 689,025 | (421,690) | - | 267,335 | 689,025 | (407,559) | - | 281,466 |
| 건설중인자산 | 9,991,509 | - | (389,920) | 9,601,589 | 9,617,506 | - | (348,668) | 9,268,838 |
| 합계 | 64,111,665 | (16,840,968) | (915,007) | 46,355,690 | 63,343,147 | (15,797,477) | (460,836) | 47,084,834 |
(*) 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).&cr&cr 9 .2 유형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*) | 환율변동 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 9,101,267 | - | - | - | - | (134,281) | 8,966,986 |
| 건물 | 10,594,769 | - | - | (69,840) | (496,414) | 566 | 10,029,081 |
| 기계장치 | 14,018,288 | (153,040) | (26,331) | (648,529) | 762,393 | 9,646 | 13,962,427 |
| 차량운반구 | 365,025 | 211,957 | (13,008) | (55,856) | - | (28,769) | 479,349 |
| 공구와기구 | 2,734,088 | 26,389 | - | (225,663) | (30,443) | 33,868 | 2,538,239 |
| 비품 | 721,092 | - | - | (35,249) | (179,493) | 4,335 | 510,685 |
| 시설장치 | 281,466 | - | - | (14,131) | - | - | 267,335 |
| 건설중인자산 | 9,268,839 | 2,324,840 | - | - | (419,379) | (1,572,712) | 9,601,588 |
| 합계 | 47,084,834 | 2,410,146 | (39,339) | (1,049,268) | (363,336) | (1,687,347) | 46,355,690 |
(*) 건설중인자산 중 633,900천원은 유형자산으로, 153,500천원은 재고자산으로 대체 되었습니다.
&cr<전 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 합병취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*) | 정부보조금 | 환율변동 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,269,865 | - | - | - | - | - | - | - | 8,269,865 |
| 건물 | 10,887,695 | - | - | - | (73,306) | - | - | 574 | 10,814,964 |
| 기계장치 | 10,944,349 | 143,430 | - | (15,216) | (482,384) | 267,139 | - | 68,596 | 10,925,915 |
| 차량운반구 | 297,372 | 26,231 | - | - | (28,334) | - | - | 1,192 | 296,460 |
| 공구와기구 | 2,703,741 | 174,074 | - | - | (220,169) | 14,858 | 23,495 | - | 2,695,998 |
| 비품 | 253,487 | 607 | - | - | (24,139) | - | 882 | 2,415 | 233,253 |
| 시설장치 | 304,916 | 10,764 | - | - | (15,671) | - | - | - | 300,009 |
| 건설중인자산 | 819,777 | 1,813,122 | - | - | - | (469,500) | (22,857) | 2,949 | 2,143,491 |
| 합계 | 34,481,202 | 2,168,228 | - | (15,216) | (844,004) | (187,502) | 1,520 | 75,726 | 35,679,954 |
(*) 건설중인자산 중 422,700천원은 재고자산으로 대체되었습니다.&cr
10. 보험가입자산&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 국가 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | 한국 | 41,606,820 | 41,606,820 |
| 중국 | 30,196,494 | 30,196,494 | ||
| 멕시코 | 15,000,000 | 15,000,000 |
&cr보고기간 종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 18,160,465천원의 질권이 설정되어 있습니다.&cr
11. 사용권자산과 리스부채&cr&cr 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석29를 참고하시기 바랍니다. &cr &cr 11.1 연결재무상태표에 인식된 금액&cr
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 1,295,407 | 1,309,757 |
| 차량운반구 | 12,695 | 14,217 |
| 합계 | 1,308,102 | 1,323,974 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 129,398 | 128,211 |
| 비유동 | 1,104,612 | 1,112,577 |
| 합계 | 1,234,010 | 1,240,788 |
&cr11.2 당 1분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 당 1분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 | 1,309,757 | - | (14,350) | - | 1,295,407 |
| 차량운반구 | 14,217 | - | (1,522) | - | 12,695 |
| 합계 | 1,323,974 | - | (15,872) | - | 1,308,102 |
&cr11.3 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 당기 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 14,350 |
| 차량운반구 | 1,522 |
| 합계 | 15,872 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 13,328 |
| 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 3,087 |
| 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) | 19,540 |
&cr당 1분기 중 리스의 총 현금유출은 64,685천원입니다.&cr
12. 투자부동산&cr&cr12.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 576,590 | 576,590 | 576,590 | - | 576,590 | |
| 건물 | 959,722 | (258,360) | 701,362 | 404,295 | (193,348) | 210,947 |
| 합계 | 1,536,312 | (258,360) | 1,277,952 | 980,885 | (193,348) | 787,537 |
12.2 투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각 | 당 1분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 576,590 | 576,590 | ||
| 건물 | 210,947 | 496,413 | (5,998) | 701,362 |
| 합계 | 787,537 | 496,413 | (5,998) | 1,277,952 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 576,590 | - | 576,590 |
| 건물 | 221,054 | (10,107) | 210,947 |
| 합계 | 797,644 | (10,107) | 787,537 |
&cr12.3 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 30,100천원(전기 79,600천원)이며, 당 1분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr12.4 연결기업은 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으 며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며, 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.&cr
13. 무형자산&cr&cr13.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,317,449 | (495,731) | (87,898) | 733,819 | 1,307,532 | (431,965) | (93,930) | 781,637 |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업권 | 133,117 | - | - | 133,117 | 133,117 | - | - | 133,117 |
| 합계 | 1,450,566 | (495,731) | (87,898) | 866,936 | 1,440,649 | (431,965) | (93,929) | 914,754 |
&cr13.2 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 781,637 | 9,917 | - | (57,736) | - | 733,819 |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 영업권 | 133,117 | - | - | - | - | 133,117 |
| 합계 | 914,754 | 9,917 | - | (57,736) | - | 866,936 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 합병취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 405,491 | 225,286 | - | (160,554) | 311,414 |
| 회원권 | 158,600 | - | (158,600) | - | - |
| 영업권 | 133,117 | - | - | - | - |
| 합계 | 697,208 | 225,286 | (158,600) | (160,554) | 311,414 |
(*) 건설중인자산 중 311,414천원은 무형자산으로 대체되었습니다.&cr &cr14. 기타지급채무 및 기타부채&cr
14.1 기타지급채무&cr&cr보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타지급채무(유동): | ||
| 미지급금 | 3,484,967 | 4,229,331 |
| 미지급비용 | 2,686,219 | 3,017,896 |
| 소계 | 6,171,186 | 7,247,227 |
| 기타지급채무(비유동): | ||
| 임대보증금 | 110,000 | 175,000 |
&cr14.2 기타부채&cr
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 417,282 | 385,549 |
| 선수금(주1) | 1,491,675 | 1,653,376 |
| 합계 | 1,908,957 | 2,038,925 |
(주1) ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라 2019년 2월 MXN 12,323,686.69과 2019년 12월 $ 9,289,548.01을 수령하였습니다(주석 28 참조).&cr &cr15. 차입금&cr &cr15.1 단기차입금 &cr&cr보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 차입종별 | 차입처 | 이자율(%) | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 등 | 2.05~2.68 | 12,200,000 | 12,200,000 |
| 무역어음대출 | 국민은행 등 | 2.33~2.36 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 일반자금대출 | 기업은행(중국) 등 | 3개월 libor+&cr2.40~2.95% | 3,665,051 | 3,468,706 |
| 신한은행(멕시코) 등 | 3.9 | 23,185 | - | |
| 어음할인액 | KEB하나은행 등 | 3.20~3.54 | 1,664,093 | 1,012,284 |
| 합계 | 19,752,329 | 18,880,990 |
15.2 유동성장기부채 및 장기차입금&cr &cr 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 차입종별 | 차입처 | 이자율(%) | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 기업은행 등 | 1.98~2.86 | 4,923,210 | 4,513,260 |
| 일반자금대출 | 국민은행 등 | 1.33~2.83 | 9,871,980 | 10,794,520 |
| 신한은행(멕시코) 등 | 3.9 | (318,037) | - | |
| 합계 | 14,477,153 | 15,307,780 | ||
| 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) | (4,634,510) | (4,513,260) | ||
| 차감계(장기차입금) | 9,842,643 | 10,794,520 |
&cr16. 종업원급여&cr&cr연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를운영하고 있습니다.&cr
16.1 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,370,505 | 1,338,320 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (556,250) | (552,219) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 814,255 | 786,101 |
16.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 1,338,320 | 1,435,650 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 22,939 | 120,406 |
| 이자비용 | 9,247 | 37,758 |
| 소계 | 1,370,506 | 1,593,814 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동 | - | 28,071 |
| 경험조정 | - | (283,565) |
| 소계 | - | (255,494) |
| 기말 금액 | 1,370,506 | 1,338,320 |
&cr16.3 당 1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 552,219 | 544,823 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | - | - |
| 이자수익 | 4,031 | 14,930 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 금액 | - | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (7,534) |
| 기말 금액 | 556,250 | 552,219 |
&cr16.4 사외적립자산의 운용내역&cr
보고기간종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 운용항목 | 당 1분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성시장 공시가격이 없는 자산: | ||||
| 정기예금 | 556,250 | 100% | 552,219 | 100% |
16.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.83% | 2.83% |
| 기대임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr16.6 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (118,505) | 134,647 |
| 미래임금상승률 | 137,402 | (122,903) |
&cr상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr16.7 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 9.2년 및 전기말 8.3년입니다.&cr&cr16.8 당 1분기 및 전기 중 DC형으로 인식된 퇴직급여는 243,315천원 및 645,571천원입니다.
&cr17. 자본
&cr17.1 자본금&cr&cr지배기업의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 100원으로서 보고기간종료일 현재 보통주 14,558,800주가 발행되어 자본금은 1,455,880천원입니다.&cr&cr17.2 자본잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 지배의 자본잉여금은 주식발행초과금 28,091,443천원과, 전기 중 최대주주의 자산증여에 따른 기타의자본잉여금 3,662,520천원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr17.3 자본조정&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 당 1분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과같습니다.&cr
| (단위:주, 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 776,700 | (3,800,797) | 776,700 | (3,800,797) |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기말 | 776,700 | (3,800,797) | 776,700 | (3,800,797) |
&cr17.4 기타포괄손익누계&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익으로 구성되어 있으며, 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 대체 | 당 1분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (257,357) | 183,698 | - | (73,659) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (93,003) | (164,354) | - | (257,357) |
&cr17.5 이익잉여금&cr&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구개발준비금(*) | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 37,325,881 | 37,173,207 |
| 합계 | 37,325,881 | 37,173,207 |
&cr 18. 부문정보&cr&cr연결기업은 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결기업 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.&cr
18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr연결기업은 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고 있으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 유형별 : | ||
| 상품매출 | 177,546 | 307,041 |
| 제품매출 | 17,405,425 | 16,976,819 |
| 합계 | 17,582,971 | 17,283,860 |
| 지리적시장 : | ||
| 국내매출 | 7,820,532 | 10,856,074 |
| 아시아 | 4,634,987 | 1,950,344 |
| 아메리카 | 5,127,452 | 4,477,443 |
| 합계 | 17,582,971 | 17,283,860 |
| 수익인식시기 : | ||
| 한 시점에 인식 | 17,582,971 | 17,283,860 |
&cr18.2 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일고객으로서 회사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 2,164,799천원(전기 6,123,184천원)입니다.
&cr19. 비용의 성격별 분류 내역&cr &cr 기중 연결기업의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품 매입액 | 9,602,798 | 10,118,279 |
| 재고자산의 변동 | (1,346,160) | (1,251,967) |
| 종업원급여 | 4,248,416 | 3,158,391 |
| 감가상각비(사용권자산상각비포함) | 927,403 | 838,022 |
| 투자부동산감가상각비 | 5,998 | 2,527 |
| 무형자산상각비 | 57,736 | 30,901 |
| 외주가공비 | 166,053 | 288,846 |
| 지급수수료 | 149,226 | 478,327 |
| 기타 경비 | 3,231,959 | 2,446,239 |
| 합계 | 17,043,429 | 16,109,565 |
&cr20. 판매비와관리비&cr&cr기중 연결기업의 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,539,980 | 963,095 |
| 퇴직급여 | 702,644 | 129,326 |
| 복리후생비 | 272,174 | 196,832 |
| 여비교통비 | 96,165 | 127,234 |
| 접대비 | 84,568 | 66,244 |
| 통신비 | 20,086 | 12,663 |
| 수도광열비 | 1,014 | - |
| 전력비 | 19 | |
| 세금과공과 | 59,814 | 92,856 |
| 감가상각비(사용권자산상각비 포함) | 283,864 | 149,467 |
| 투자부동산감가상각비 | 5,998 | 2,527 |
| 무형자산상각비 | 57,736 | 30,901 |
| 임차료 | 19,541 | 32,745 |
| 수선비 | 19,217 | 18,320 |
| 보험료 | 27,561 | 29,390 |
| 차량유지비 | 5,143 | 8,853 |
| 경상연구개발비 | 239,917 | 158,252 |
| 운반비 | 341,307 | 279,055 |
| 교육훈련비 | 140 | 670 |
| 도서인쇄비 | 530 | 484 |
| 사무용품비 | 1,469 | 822 |
| 소모품비 | 79,804 | 57,997 |
| 지급수수료 | 254,119 | 353,690 |
| 보관료 | - | - |
| 광고선전비 | 9,327 | - |
| 대손상각비 | (204,191) | 93,773 |
| 합계 | 3,917,927 | 2,805,215 |
&cr21. 금융수익 및 금융비용&cr&cr21.1 기중 연결기업의 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 86,719 | 96,693 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가이익 | - | 7,971 |
| 합계 | 86,719 | 104,665 |
&cr21.2 기중 연결기업의 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | (241,379) | (212,988) |
| 투자자산처분손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr 금융자산 평가손실 | (39,962) | |
| 합계 | (281,342) | (212,988) |
&cr22. 기타수익 및 기타비용&cr&cr22.1 기중 연결기업의 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 350,181 | 160,404 |
| 외화환산이익 | 84,947 | 374,715 |
| 유형자산처분이익 | 499 | - |
| 임대수익 | 30,100 | 27,130 |
| 수입수수료 | 9,567 | 28,899 |
| 정부보조금 | - | 6,979 |
| 잡이익 | 56,049 | 25,178 |
| 합계 | 531,343 | 623,305 |
22.2 기중 연결기업의 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 47,109 | 1,541 |
| 외화환산손실 | 333,974 | 36,134 |
| 기부금 | 900 | 900 |
| 유형자산처분손실 | 13,007 | - |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 지급수수료(영업외) | 13,625 | - |
| 잡손실 | 2,409 | 2,224 |
| 합계 | 411,024 | 40,800 |
&cr23. 법인세&cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.&cr
24. 기타포괄손익&cr&cr연결포괄손익계산서에 포함된 연결기업의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 세전금액 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 33,935 |
| 해외사업환산손익 | 183,698 | 12,991 |
| 세전금액 소계 | 183,698 | 46,926 |
| 법인세효과 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 7,466 |
| 법인세효과 소계 | - | 7,466 |
| 세후금액 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 26,470 |
| 해외사업환산손익 | 183,698 | 12,991 |
| 세후금액 소계 | 183,698 | 39,460 |
&cr&cr25. 주당순손익&cr &cr기본주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업지분 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다. 한편, 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 지배기업 소유주지분 순이익 | 152,673,390원 | 1,284,882,051원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,782,100주 | 13,782,100주 |
| 기본및희석주당이익 | 11원 | 93원 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수&cr&cr<당 1분기>
| (단위:주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 14,558,800 | 91 | 1,324,850,800 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | 776,700 | 91 | (70,679,700) |
| 적수 합계 | 1,254,171,100 | |||
| 일수 | (÷) 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,782,100 |
<전 1분기>
| (단위:주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 14,558,800 | 90 | 1,310,292,000 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | 776,700 | 90 | (69,903,000) |
| 적수 합계 | 1,240,389,000 | |||
| 일수 | (÷) 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,782,100 |
&cr26. 연결현금흐름표&cr&cr26.1 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 152,673 | 1,284,882 |
| 조정항목: | ||
| 금융손익 | 194,966 | 108,531 |
| 잡이익 | - | - |
| 퇴직급여 | 28,155 | 35,808 |
| 대손상각비 | (204,191) | 93,773 |
| 외화환산손익 | (194,574) | (338,581) |
| 감가상각비 | 1,065,140 | 844,199 |
| 투자부동산감가상각비 | 5,998 | 2,527 |
| 무형자산상각비 | 57,736 | 34,181 |
| 무형자산처분손익 | - | - |
| 유형자산처분손익 | (499) | - |
| 정부보조금수익 | - | (2,979) |
| 법인세비용 | 290,502 | 363,596 |
| 소계 | 1,243,233 | 1,141,055 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권 | 496,820 | (3,709,602) |
| 기타수취채권 | 5,965 | (279,699) |
| 재고자산 | (2,411,358) | (1,255,271) |
| 기타자산 | (844,215) | 318,266 |
| 매입채무 | (655,336) | 2,788,888 |
| 기타지급채무 | (1,044,045) | (63,166) |
| 기타부채 | (161,701) | - |
| 소계 | (4,613,870) | 2,200,584 |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (3,217,960) | 225,353 |
&cr26.2 기중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 장기대여금의 단기대여금 대체 | 714,840 | 876 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 133,078 | 469,500 |
| 미지급금에 의한 유무형자산 취득 | - | 136,674 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 335,370 |
| 사업결합에 의한 순자산 증가 | - | - |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 사용권자산의 취득 | - | - |
| 임차보증금의 미수금 대체 | - | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 31,244 | - |
&cr26.3 당 1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 1분기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 회계정책변경&cr(주석29) | 재무활동&cr현금흐름 | 평가 | 상각 | 대체 등 | 환율변동 등 | 당 1분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 18,880,990 | - | 674,993 | - | - | - | 196,345 | 19,752,328 |
| 유동성장기차입금 | 4,513,260 | - | (593,590) | - | - | 714,840 | - | 4,634,510 |
| 장기차입금 | 10,794,520 | - | - | 81,000 | - | (714,840) | (318,037) | 9,842,643 |
| 유동성리스부채 | 128,212 | - | (45,445) | - | 13,248 | 31,244 | 2,139 | 129,398 |
| 리스부채 | 1,112,577 | - | - | - | - | (31,244) | 23,279 | 1,104,612 |
| 임대보증금 | 175,000 | - | (65,000) | - | - | - | - | 110,000 |
| 합계 | 35,626,061 | - | (29,042) | 81,000 | 13,248 | - | (96,274) | 35,573,491 |
<전 1분기>
| (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 해외사업 환산손익 |
대체 등 | 당 1분기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 18,316,605 | 463,372 | 44,530 | - | 18,824,507 |
| 유동성장기차입금 | 4,521,590 | (1,129,070) | - | 335,370 | 3,727,890 |
| 장기차입금 | 5,847,230 | 1,000,000 | - | (335,370) | 6,511,860 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | 145,000 | - | - | - | 145,000 |
| 합계 | 28,830,425 | 334,302 | 44,530 | - | 29,209,257 |
&cr27. 우발상황 및 약정사항&cr&cr27.1 담보제공자산&cr&cr당 1분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | 9,379,000 |
| 유형자산 및 투자부동산 | 10,836,800 | |
| 농협은행 | 유형자산 및 투자부동산 | 574,800 |
| 국민은행 | 단기금융상품 | 1,177,000 |
| 유형자산 | 4,380,000 | |
| 무형자산 | 1,800,000 | |
| 산업은행 | 단기금융상품 | 2,400,000 |
| 유형자산 | 9,000,000 | |
| 합계 | 39,547,600 |
&cr27.2 금융약정&cr&cr당 1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 10,900,000 | 10,400,000 |
| 기업은행(중국) | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 | |
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 300,000 | 300,000 | |
| 신한은행(중국) | USD 1,000,000 | USD 1,000,000 | |
| 농협은행 | 4,830,000 | 1,281,180 | |
| 국민은행 | 5,360,720 | 3,870,000 | |
| 시설자금대출 | 기업은행 | USD 2,000,000 | USD 1,250,000 |
| 2,300,000 | 2,300,000 | ||
| 산업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 무역금융 | 국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 농협은행 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 1,140,000 | 878,084 |
| 기업은행 | 134,200 | 134,200 |
27.3 제공받고 있는 지급보증&cr&cr당 1분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.&cr
| (단위:천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 기업은행 | 16,672,800 | 차입금 등 지급보증 |
| 신한은행 | 1,701,720 | ||
| KEB하나은행 | 1,800,000 | ||
| 국민은행 | 1,331,000 | ||
| 농협은행 | 1,416,000 | ||
| 산업은행 | 11,280,000 | ||
| 기술보증기금 | 국민은행 | 270,000 | |
| 농협은행 | 1,020,000 | ||
| 수출신용보증 | 국민은행 | 900,000 | |
| 합계 | 36,391,520 |
&cr한편, 연결기업은 서울보증보험으로부터 171,629천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr27.4 지배기업은 당 1분기말 현재 2016년 폐업한 기타특수관계회사였던 홍콩의 AECTSLimited 및 CIC Trading Limited와의 거래 관련 부산세관으로부터 관세법 등 위반 혐의로 지배기업의 최대주주인 김창규 (전)대표이사와 함께 조사를 받고 있습니다.이에 김창규 최대주주는 연결기업의 경영안정성을 위해서 향후에 발생할 수 있는 모든 벌과금에 대해 지급하기로 확약하면서, 기타특수관계회사의 폐업 시 발생된 청산금액 2,465,760천원 전액을 2018년 중에 지배기업에 증여하였습니다. 지배기업은 증여받은 금액 중 법무법인 의견서에 따라 보수적인 관점에서 추정 최대 벌과금 1,250,000천원을 제외한 1,215,760천원을 2018년에 기타의자본잉여금으로 계상하였습니다.
&cr27.5 ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 2018년 11월 12일 멕시코 DGO, Durango 주정부와 체결한 자동차 부품 제조공장 운영을 위한 인센티브 계약에 따라, 2019년 2월 MXN 12,323,686.69과 2019년 12월 $ 9,289,548.01을 수령하였으며, ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V는 계약에 따라 생산 개시시점부터 15년간 멕시코 DGO, Durango주의 Logistic and Industrial Center (CLID)에서 자동차 부품 제조공장을 운영하여야 합니다.
&cr28. 특수관계자&cr&cr28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지배기업과의 관계 |
|---|---|
| 김창규 | 최대주주 |
&cr 28.2 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 구분 | 내역 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| 김창규 | 최대주주 | 지급임차료 | - | 18,600 |
| 리스부채상환 | 14,187 | - | ||
| 이자비용 | 4,413 | - | ||
| 선급금 | 11,519 | - | ||
| 임직원 | 기타 | 선급금 | 5,845 | - |
| 단기대여금 대여 | - | 876 | ||
| 단기대여금 상환 | - | 1,876 | ||
| 장기대여금 대여 | 70,000 | - | ||
| 장기대여금 상환 | - | 876 |
28.3 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 구분 | 내 역 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 김창규 | 최대주주 | 임차보증금 | 420,000 | 420,000 |
| 사용권자산 | 658,738 | 677,195 | ||
| 단기리스부채 | 57,838 | 57,401 | ||
| 장기리스부채 | 513,112 | 527,737 | ||
| 임직원 | 기타 | 선급금 | 237,735 | 231,890 |
| 단기대여금 | 51,700 | 51,700 | ||
| 장기대여금 | 335,320 | 265,320 |
&cr 28.4 보고기간종료일 현재 연결기업은 특수관계자로부터 단기차입금 등에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).
&cr28.5 주요 경영진에 대한 급여&cr&cr연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 59,038 | 544,353 |
| 퇴직급여 | - | 150,208 |
| 합계 | 59,038 | 694,561 |
29. 회계정책의 변경 &cr&cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. &cr
연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.04~5.36%입니다.
연결기업은 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
&cr 29.1 실무적 간편법의 사용&cr
연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. |
| - | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한 연결기업은 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 14 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 13 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기말 | 제 13 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 65,948,577,261 | 66,564,282,276 |
| 현금및현금성자산 | 2,852,211,158 | 11,159,483,294 |
| 단기금융상품 | 20,770,000,000 | 15,740,000,000 |
| 매출채권 | 22,727,450,430 | 20,367,612,850 |
| 기타수취채권 | 2,726,087,039 | 3,557,590,477 |
| 기타자산 | 1,265,153,217 | 849,207,238 |
| 당기법인세자산 | 498,399,141 | 489,211,841 |
| 재고자산 | 15,109,276,276 | 14,401,176,576 |
| 비유동자산 | 50,133,219,884 | 47,578,183,744 |
| 장기금융상품 | 582,477,312 | 560,247,179 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 257,568,884 | 291,874,064 |
| 매도가능금융자산 | ||
| 기타수취채권 | 11,920,825,482 | 9,173,111,723 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 4,152,439,102 | 4,152,439,102 |
| 유형자산 | 30,391,643,362 | 30,991,888,997 |
| 사용권자산 | 683,378,043 | 706,331,662 |
| 투자부동산 | 1,277,952,087 | 787,536,754 |
| 무형자산 | 866,935,612 | 914,754,263 |
| 자산총계 | 116,081,797,145 | 114,142,466,020 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 37,253,208,927 | 35,657,033,760 |
| 매입채무 | 9,631,862,213 | 8,208,132,408 |
| 단기차입금 | 16,064,092,522 | 15,412,284,179 |
| 유동성리스부채 | 70,101,683 | 71,973,288 |
| 기타지급채무 | 5,726,689,001 | 6,729,204,018 |
| 당기법인세부채 | 290,502,212 | |
| 유동성장기차입금 | 4,634,510,000 | 4,513,260,000 |
| 기타부채 | 835,451,296 | 722,179,867 |
| 비유동부채 | 11,696,958,348 | 12,383,764,780 |
| 장기차입금 | 10,160,680,000 | 10,794,520,000 |
| 리스부채 | 519,730,850 | 535,852,165 |
| 기타지급채무 | 110,000,000 | 175,000,000 |
| 이연법인세부채 | 92,292,089 | 92,292,089 |
| 퇴직급여부채 | 814,255,409 | 786,100,526 |
| 부채총계 | 48,950,167,275 | 48,040,798,540 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 1,455,880,000 | 1,455,880,000 |
| 자본잉여금 | 31,753,962,998 | 31,753,962,998 |
| 자기주식 | (3,800,796,984) | (3,800,796,984) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금 | 37,722,583,856 | 36,692,621,466 |
| 자본총계 | 67,131,629,870 | 66,101,667,480 |
| 자본과부채총계 | 116,081,797,145 | 114,142,466,020 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 16,382,667,261 | 16,382,667,261 | 16,538,860,109 | 16,538,860,109 |
| 매출원가 | 13,707,931,406 | 13,707,931,406 | 12,712,480,717 | 12,712,480,717 |
| 매출총이익 | 2,674,735,855 | 2,674,735,855 | 3,826,379,392 | 3,826,379,392 |
| 판매비와관리비 | 2,862,581,435 | 2,862,581,435 | 2,636,298,462 | 2,636,298,462 |
| 영업이익(손실) | (187,845,580) | (187,845,580) | 1,190,080,930 | 1,190,080,930 |
| 금융수익 | 86,580,301 | 86,580,301 | 104,456,957 | 96,485,625 |
| 금융비용 | 227,952,169 | 227,952,169 | 168,891,761 | 168,891,761 |
| 기타수익 | 1,929,740,281 | 1,929,740,281 | 543,752,235 | 551,723,567 |
| 기타비용 | 280,058,231 | 280,058,231 | 39,459,568 | 39,459,568 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,320,464,602 | 1,320,464,602 | 1,629,938,793 | 1,629,938,793 |
| 법인세비용 | 290,502,212 | 290,502,212 | 358,586,534 | 358,586,534 |
| 당기순이익(손실) | 1,029,962,390 | 1,029,962,390 | 1,271,352,259 | 1,271,352,259 |
| 기타포괄손익 | 26,469,576 | 26,469,576 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 26,469,576 | 26,469,576 | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | 1,029,962,390 | 1,029,962,390 | 1,297,821,835 | 1,297,821,835 |
| 주당이익 | ||||
| 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 75 | 75 | 94 | 94 |
| 자본변동표 |
| 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | 35,906,943,918 | 65,315,989,932 | |
| 당기순이익(손실) | 1,271,352,259 | 1,271,352,259 | ||||
| 확정급여 재측정 요소 | 26,469,576 | 26,469,576 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | 37,204,765,753 | 66,613,811,767 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | 36,692,621,466 | 66,101,667,480 | |
| 당기순이익(손실) | 1,029,962,390 | 1,029,962,390 | ||||
| 확정급여 재측정 요소 | ||||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 1,455,880,000 | 31,753,962,998 | (3,800,796,984) | 37,722,583,856 | 67,131,629,870 |
| 현금흐름표 |
| 제 14 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 13 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 14 기 1분기 | 제 13 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (488,674,322) | (636,761,743) |
| 영업에서 창출된 현금 | (346,366,462) | (537,797,627) |
| 이자수취 | 59,703,875 | 57,659,927 |
| 이자지급 | (192,824,435) | (149,264,643) |
| 법인세납부(환급) | (9,187,300) | (7,359,400) |
| 투자활동현금흐름 | (7,792,526,053) | (6,051,484,563) |
| 단기금융상품의 처분 | 11,200,000,000 | |
| 단기금융상품의 취득 | (5,030,000,000) | (15,000,000,000) |
| 장기금융상품의 처분 | 2,053,608 | (2,821,371) |
| 장기금융상품의 취득 | (21,000,000) | (14,296,629) |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 1,876,000 | |
| 장기대여금및수취채권의 취득 | (2,182,929,593) | |
| 정부보조금의 수취 | 409,273,931 | (9,376,441) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 | (6,000,000) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | (5,664,528) | |
| 유형자산의 처분 | 16,730,886 | (450,035,250) |
| 유형자산의 취득 | (970,737,885) | (1,771,166,344) |
| 무형자산의 취득 | (9,917,000) | |
| 재무활동현금흐름 | (29,336,203) | 334,302,476 |
| 차입금의 증가 | 3,966,222,254 | 12,734,720,163 |
| 차입금의 상환 | (3,908,003,911) | (12,400,417,687) |
| 임대보증금의 증가 | (65,000,000) | |
| 리스부채의 지급 | (22,554,546) | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,264,442 | 145,249,441 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (8,307,272,136) | (6,208,694,389) |
| 기초현금및현금성자산 | 11,159,483,294 | 17,328,608,308 |
| 기말현금및현금성자산 | 2,852,211,158 | 11,119,913,919 |
5. 재무제표 주석
| 제 14(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 |
| 제 13(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지&cr(검토를 받지 않은 재무제표) |
| 에코캡 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr&cr에코캡 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 16일에 설립되었으며, 2018년 12월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 자동차부품제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 울산광역시 울주군입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 1,455,880천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김 창 규 | 5,462,100 | 37.52 |
| 최 영 천 | 2,880,000 | 19.78 |
| 김 창 원 | 1,440,000 | 9.89 |
| 자기주식 | 776,700 | 5.33 |
| 일반주주외 | 4,000,000 | 27.48 |
| 합계 | 14,558,800 | 100.00 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재 무제표의 작성기준&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 보여주고 있습니다.
&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손 익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니&cr다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(6) 연차개선 2015-2017
&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중&cr요한 영향은 없습니다.
&cr2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr &cr 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자지분을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자지분에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 또한, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.4 유동성/비유동성 분류&cr&cr회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr
| - | 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. |
| - | 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. |
&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr
| - | 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. |
| - | 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. |
| - | 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. |
&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산(부채)는 비유동자산(부채)로 분류하고 있습니다.
&cr2.5 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.&cr
2.6 금융자산&cr&cr2.6.1 최초 인식&cr&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
&cr2.6.2 후속 측정&cr&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr
| - | 상각후원가측정 금융자산(채무상품) |
| - | 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) |
| - | 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) |
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
&cr(1) 상각후원가측정 금융자산(채무상품)&cr&cr회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr
| - | 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 |
| - | 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
&cr상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)&cr&cr회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)&cr&cr최초 인식 시점에 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.&cr
회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.&cr&cr주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
2.6.3 제거&cr&cr금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.&cr
| - | 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸하거나, |
| - | 회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 |
&cr회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr&cr보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.&cr&cr2.6.4 손상&cr&cr금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.&cr
| - | 유의적인 가정에 대한 공시 |
| - | 계약자산을 포함한 매출채권 |
&cr회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr2.7 금융부채&cr&cr2.7.1 최초 인식&cr&cr금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.&cr&cr회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr2.7.2 후속 측정&cr&cr금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.&cr&cr(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr&cr금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.&cr&cr단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.&cr&cr(2) 차입금&cr&cr최초 인식 이후에 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.&cr&cr이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.&cr
2.7.3 제거&cr&cr금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.8 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr2.9 공정가치의 측정&cr&cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr
| - | 자산이나 부채의 주된 시장 |
| - | 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 |
&cr회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr&cr회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다.&cr
| 수준 1: | 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2: | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 |
| 수준 3: | 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 |
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대한 공시는 주석 4에 설명되어 있습니다.
2.10 재고자산&cr&cr회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 개별법을 적용하는 미착품을 제외한 재고자산의 단위원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.
&cr2.11. 영업부문&cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 19 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr 2.12 유형자산 &cr &cr유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 다음과 같은 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 |
유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
&cr2.13 차입원가&cr&cr의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.&cr
2 .14 정부보조금 &cr &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr2.15 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr또한 해당 자산의 사용 목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr&cr2.16 무형자산&cr&cr회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또 는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr&cr소프트웨어는 5년의 범위에서 결정된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각되고 있으며, 회원권은 미래경제적 효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.&cr&cr회사는 무형자산 제거시 순처분가액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr2.17 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 한편, 영업권의 경우 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr&cr2.18 종업원급여&cr&cr회사는 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 모두운영하고 있습니다.&cr&cr확정기여형퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 역무 제공과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 회사는 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있으며 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 |
| - | 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 |
&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.19 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.&cr&cr(1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.&cr&cr(2) 용역의 제공&cr&cr임가공용역으로부터 발생하는 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니 다.&cr&cr(3) 변동대가(CR)&cr&cr회사는 고객과 장기부품공급계약을 체결하고, 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 권리(CR: Cost Reduction)를 제공하고 있습니다. 이에 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(4) 이자수익&cr&cr상각후원가로 측정되는 모든 금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 계상하고 있습니다.&cr&cr2.21 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 적용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 이연법인세&cr&cr회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr
| - | 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 |
| - | 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 |
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
| - | 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 |
| - | 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 |
&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하여, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면, 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
&cr사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간동안인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr2.22 리스&cr &cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 30 에서 제공합니다.
&cr전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리 스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타금융부채 에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr&cr소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr회 사 는 기업회계기준서 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 리스이용자로서 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 (reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
&cr(1) 연장선택권 및 종료선택권 &cr&cr회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 기계장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr(2) 잔존가치보증 &cr
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.23 주당이익&cr&cr회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2.24 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다(주석 3).&cr&cr(1) 비금융자산의 손상&cr&cr회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.&cr
(3) 이연법인세자산&cr&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자 는 향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.&cr&cr(4) 퇴직급여제도&cr&cr회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정되는 바, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.
&cr (5) 리스&cr&cr회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 개별 신용등급과 같은 기업별 추정치를 작성해야 합니다.&cr&cr리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
&cr
3. 재무위험관리의 목적 및 정책&cr&cr회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 리스부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 경영활동을 위한 자금 조달 과정에서 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권과 장ㆍ단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
&cr회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 회사의 경영자는 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로써 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr3.1 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험 및 외환위험으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.&cr
(1) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동으로 인하여 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
회사의 변동금리부 예금은 금액적으로 중요하지 아니한 바, 관련 수익 및 현금흐름은시장이자율의 변동으로부터 중요하게 영향을 받지는 않습니다.&cr&cr회사의 차입금은 주로 변동금리부 조건인 바, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자비용이 순이익에 미치는 영향의절대값은 당기 및 전기에 대하여 각각 211,450천원 및 197,506천원으로 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr
(2) 외환위험&cr&cr회사는 영업활동으로 인하여 다양한 통화로부터 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD), 유로화(EUR)와 중국위안화(CNY) 등입니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 따른 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 2,023,349 | (2,023,349) | 704,337 | (704,337) |
| EUR | (58,688) | 58,688 | (51,561) | 51,561 |
| CNY | 315,274 | (315,274) | 876,416 | (876,416) |
| CHF | - | - | - | - |
| 합계 | 2,279,934 | (2,279,934) | 1,529,192 | (1,529,192) |
3.2 신용위험&cr&cr신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.
회사는 신용거래를 원하는 모든 거래상대방에 대하여 재무상태, 과거 채무불이행 경험 등의 기타 여러 요소를 고려하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있으며, 일부 기존 거래처의 신용도가 낮아질 경우에는 개별적인 신용한도 관리정책을 시행하여 집중관리하고 있습니다. 또한, 주기적으로 모든 거래상대방에 대한 신용도를 검토하는 등의 지속적인 관리업무를 수행하여 채권 관련 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 함으로써 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 채권 관련 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 6에서 기술하고 있는 채권의 장부금액과 동일합니다.&cr&cr또한, 회사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다.
3.3 유동성위험&cr&cr유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다.&cr&cr회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여,금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키는 정책을 포함하고 있습니다.&cr
또한, 회사는 일시적인 유동성 위험에 대비하기 위해 각종 여신한도를 개설하고 있으며, 장단기 차입금의 비율을 적절히 고려하여 자금을 조달하고 향후 사업규모 확대에대비함과 동시에 보다 안정적인 유동성 확보 및 자금조달의 연속성과 유연성을 유지하기 위하여 자체적인 자금계획 수립 및 검토 절차를 지속적으로 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.&cr
<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 9,631,862 | - | 9,631,862 |
| 기타지급채무 | 5,726,689 | 110,000 | 5,836,689 |
| 차입금 | 20,698,603 | 10,160,680 | 30,859,283 |
| 리스부채 | 70,102 | 519,731 | 589,833 |
| 합계 | 36,127,256 | 10,790,411 | 46,917,667 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년이내 | 1년에서 5년이하 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 8,208,132 | - | 8,208,132 |
| 기타지급채무 | 6,729,204 | 175,000 | 6,904,204 |
| 차입금 | 19,925,544 | 10,794,520 | 30,720,064 |
| 리스부채 | 71,973 | 535,852 | 607,825 |
| 합계 | 34,934,853 | 11,505,372 | 46,440,225 |
3.4 자본관리&cr&cr회사의 자본관리의 주요 목적은 자본성장과 분배를 통하여 주주들의 지속적인 투자수익을 창출하는 것입니다. 이러한 목적을 달성하기 위한 방안으로 회사는 위험과 수익간의 적절한 균형을 유지하고 전략적 투자 및 운전자본의 유지를 위한 충분한 자금조달능력을 유지하기 위하여 부채비율을 감독하고 있습니다. 또한, 배당정책의 변경,유상증자 또는 부채상환 등을 통한 자본구조의 변경 결정시 회사는 단기적 현황과 장기적인 영업전망 및 사업목표를 모두 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 48,950,167 | 48,040,799 |
| 자본 | 67,131,630 | 66,101,667 |
| 부채비율 | 72.92% | 72.68% |
&cr4. 범주별 금융상품&cr&cr4.1 금융상품 &cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 상각후원가측정&cr 금융자산 | 현금및현금성자산(*) | 2,852,211 | 11,159,483 |
| 단기금융상품(*) | 20,770,000 | 15,740,000 | ||
| 매출채권 | 22,727,450 | 20,367,613 | ||
| 기타수취채권 | 14,646,913 | 12,730,702 | ||
| 장기금융상품 | 582,477 | 560,247 | ||
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | 비유동 | 257,569 | 291,874 | |
| 소계 | 61,836,620 | 60,849,919 | ||
| 부채 | 상각후원가측정&cr 금융부채 | 매입채무 | 9,631,862 | 8,208,132 |
| 차입금 | 30,859,283 | 30,720,064 | ||
| 리스부채 | 589,833 | 607,825 | ||
| 기타지급채무 | 5,836,689 | 6,904,204 | ||
| 소계 | 46,917,666 | 46,440,225 |
(*) 당분기말 현재 단기금융상품 중 19,507,000천원(전기말: 10,720,000천원)은 차입금에 대한 담보 및 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 28 참조).
&cr4.2 금융상품의 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 회사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,852,211 | 11,159,483 | ||
| 단기금융상품 | 20,770,000 | 15,740,000 | ||
| 매출채권 | 22,727,450 | 20,367,613 | ||
| 기타수취채권 | 14,646,913 | 12,730,702 | ||
| 장기금융상품 | 582,477 | 560,247 | ||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 257,569 | 257,569 | 291,874 | 291,874 |
| 합계 | 61,836,620 | 257,569 | 60,849,919 | 291,874 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,631,862 | 8,208,132 | ||
| 기타지급채무 | 5,836,689 | 6,904,204 | ||
| 차입금 | 30,859,283 | 30,720,064 | ||
| 리스부채 | 589,833 | 607,825 | ||
| 합계 | 46,917,666 | 46,440,225 |
(*) 상각후원가로 측정된 금융상품은 공정가치를 공시하지 않습니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융상품은 할인효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근&cr사한 것으로 판단하였습니다.
&cr4.3 금융상품 범주별 손익&cr&cr기중 발생한 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 과목 | 당 1분기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정&cr 금융자산 | 이자수익 | 86,580 | 399,917 |
| 대손상각비(환입) | - | 16,248 | |
| 투자자산처분손실 | - | - | |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | - | 24,186 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (39,962) | (1,357) | |
| 상각후원가측정&cr 금융부채 | 이자비용 | (187,990) | (717,318) |
&cr 4.4 공정가치 측정 &cr&cr 회 사 는 금융상품 및 비금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1~3으로 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr
<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | ||||
| 변액보험 | 257,569 | - | 257,569 | - |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 합계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | ||||
| 변액보험 | 291,874 | - | 291,874 | - |
&cr당 1분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. &cr
5. 현금및현금성자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재무상태표와 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 6 | 6 |
| 단기예금 | 2,852,205 | 11,159,477 |
| 합계 | 2,852,211 | 11,159,483 |
6. 매출채권 및 기타수취채권&cr&cr6.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권: | ||
| 매출채권 | 23,121,328 | 20,843,406 |
| 손실충당금 | (393,877) | (475,794) |
| 소계 | 22,727,451 | 20,367,612 |
| 기타수취채권(유동): | ||
| 미수금 | 2,582,354 | 3,434,363 |
| 단기대여금 | 51,700 | 51,700 |
| 미수수익 | 92,033 | 71,527 |
| 소계 | 2,726,087 | 3,557,590 |
| 기타수취채권(비유동): | ||
| 보증금 | 442,728 | 439,642 |
| 장기대여금 | 11,478,097 | 8,733,470 |
| 소계 | 11,920,825 | 9,173,112 |
&cr 6.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 연체되지&cr않은 채권 | 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 6개월 이하 | 7~12개월 | 12개월 초과 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당 1분기 | 7,014,410 | 13,376,872 | 2,014,932 | 715,114 | 23,121,328 |
| 전기 | 11,240,786 | 8,842,229 | 109,835 | 650,557 | 20,843,406 |
&cr6.3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 중 연체에 의하여 손상된 부분에 대해서는 손 실충당금을 설정하고 있으며, 당 1분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 475,793 | 492,042 |
| 설정(환입) | (81,916) | (16,248) |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 393,877 | 475,794 |
&cr당 1분기말 및 전기말 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.&cr&cr6.4 제거조건을 충족시키지 못하는 매출채권의 양도거래로서 매출채권 매각분 중 보고기간종료일 현재 매출채권의 잔액을 구성하고 있는 금액은 1,664,093천원(전기말 1,012,284천원)이며, 수취한 양도대금은 전액 단기차입금에 계상하고 있습니다(주석 16 참조).
&cr7. 재고자산 &cr&cr 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원재료 | 8,617,294 | 9,563,412 |
| 원재료평가충당금 | (296,087) | (296,087) |
| 제품 | 6,839,673 | 5,024,476 |
| 제품평가충당금 | (210,619) | (210,619) |
| 미착품 | 159,015 | 319,995 |
| 합계 | 15,109,276 | 14,401,177 |
8. 기타자산 &cr&cr 보고기간종료일 현 재 유동자산으로 분류된 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,248,985 | 818,802 |
| 정부보조금 | (8,870) | (8,870) |
| 선급비용 | 25,037 | 39,275 |
| 합계 | 1,265,152 | 849,207 |
9. 종속기업투자 &cr&cr 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 1분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 중국 | 100% | 1,301,872 | 325,548 | 325,548 |
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 미국 | 100% | 211,060 | 211,060 | 211,060 |
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 중국 | 100% | 113,627 | 113,627 | 113,627 |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION | 멕시코 | 100% | 3,388,782 | 3,388,782 | 3,388,782 |
| ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED | 베트남 | 100% | 113,423 | 113,423 | 113,423 |
| 합계 | 5,128,764 | 4,152,440 | 4,152,440 |
10. 유형자산 &cr&cr10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 8,269,865 | - | - | 8,269,865 | 8,269,865 | - | - | 8,269,865 |
| 건물 | 11,101,386 | (1,086,704) | - | 10,014,682 | 11,656,814 | (1,076,334) | - | 10,580,480 |
| 기계장치 | 17,940,830 | (9,696,301) | (341,688) | 7,902,841 | 17,341,480 | (9,248,957) | - | 8,092,523 |
| 차량운반구 | 599,489 | (394,515) | - | 204,974 | 585,927 | (388,653) | - | 197,274 |
| 공구와기구 | 5,012,872 | (2,736,375) | (150,931) | 2,125,566 | 4,935,483 | (2,517,851) | (77,641) | 2,339,991 |
| 비품 | 1,000,329 | (657,057) | (32,467) | 310,805 | 1,000,329 | (638,423) | (34,527) | 327,379 |
| 시설장치 | 689,025 | (421,690) | - | 267,335 | 689,025 | (407,559) | - | 281,466 |
| 건설중인자산 | 1,685,498 | - | (389,920) | 1,295,578 | 1,251,580 | - | (348,668) | 902,912 |
| 합계 | 46,299,294 | (14,992,642) | (915,006) | 30,391,646 | 45,730,503 | (14,277,777) | (460,836) | 30,991,890 |
(*) 유형자산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).&cr
10.2 유형자산의 당 1분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 1분기>&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,269,865 | - | - | - | - | 8,269,865 |
| 건물 | 10,580,480 | - | - | (69,384) | (496,414) | 10,014,682 |
| 기계장치 | 8,092,523 | (336,000) | (1) | (436,583) | 582,900 | 7,902,839 |
| 차량운반구 | 197,274 | 42,800 | (13,008) | (22,093) | - | 204,973 |
| 공구와기구 | 2,339,991 | 26,389 | (1) | (210,372) | (30,443) | 2,125,564 |
| 비품 | 327,379 | - | - | (16,573) | - | 310,806 |
| 시설장치 | 281,466 | - | - | (14,131) | - | 267,335 |
| 건설중인자산 | 902,912 | 812,045 | - | - | (419,380) | 1,295,577 |
| 합계 | 30,991,890 | 545,234 | (13,010) | (769,136) | (363,337) | 30,391,641 |
(*) 건설중인자산 중 633,900천원은 유형자산으로, 153,500천원은 재고자산으로 대체되었습니다.&cr&cr<전 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체(*) | 정부보조금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,269,865 | - | - | - | - | - | 8,269,865 |
| 건물 | 10,871,900 | - | - | (72,855) | - | - | 10,799,045 |
| 기계장치 | 9,094,207 | 20,850 | - | (421,298) | 267,139 | - | 8,960,898 |
| 차량운반구 | 263,857 | 26,231 | - | (25,359) | - | - | 264,729 |
| 공구와기구 | 2,703,741 | 174,074 | - | (220,169) | 14,858 | 23,495 | 2,695,998 |
| 비품 | 186,256 | - | - | (19,409) | - | 882 | 167,729 |
| 시설장치 | 304,916 | 10,764 | - | (15,671) | - | - | 300,009 |
| 건설중인자산 | 776,565 | 1,711,493 | - | - | (469,500) | (22,857) | 1,995,701 |
| 합계 | 32,471,306 | 1,943,411 | - | (774,762) | (187,502) | 1,520 | 33,453,973 |
11. 보험가입자산 &cr&cr 보 고기간 종료일 현재 회사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 유형자산 및 재고자산 | 41,606,820 | 41,606,820 |
&cr 보 고기간 종료일 현재 상기 부보금액 중 기업은행 등의 차입금과 관련하여 18,160,465천원의 질권이 설정되어 있습니다.
&cr 12. 사용권자산과 리스부채&cr
주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기초부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 30을 참고하시기바랍니다. &cr &cr12.1 재무상태표에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 670,682 | 692,114 |
| 차량운반구 | 12,696 | 14,218 |
| 합계 | 683,378 | 706,332 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 70,102 | 71,973 |
| 비유동 | 519,731 | 535,852 |
| 합계 | 589,833 | 607,825 |
12.2 당 1분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 | 692,114 | - | (21,432) | 670,682 |
| 차량운반구 | 14,218 | - | (1,522) | 12,696 |
| 합계 | 706,332 | - | (22,954) | 683,378 |
&cr12.3 손익계산서에 인식된 금액&cr&cr리스와 관련해서 당 분기 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 건물 | 21,432 |
| 차량운반구 | 1,522 |
| 합계 | 22,954 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 4,562 |
| 임차보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) | 3,087 |
| 단기 및 소액자산리스료(판매관리비에 포함) | - |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출은 22,555천원입니다.&cr
13. 투자부동산&cr&cr13.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 576,590 | - | 576,590 | 576,590 | - | 576,590 |
| 건물 | 959,722 | (258,360) | 701,362 | 404,295 | (193,348) | 210,947 |
| 합계 | 1,536,312 | (258,360) | 1,277,952 | 980,885 | (193,348) | 787,537 |
13.2 투자부동산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각 | 당 1분기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 576,590 | - | - | 576,590 |
| 건물 | 210,947 | 496,413 | (5,998) | 701,362 |
| 합계 | 787,537 | 496,413 | (5,998) | 1,277,952 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 576,590 | - | 576,590 |
| 건물 | 221,054 | (10,107) | 210,947 |
| 합계 | 797,644 | (10,107) | 787,537 |
&cr13.3 당 1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 30,100천원(전기말 79,600천원)이며, 당 1분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr &cr13.4 회사는 투자부동산을 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 취득원가는 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사의 투자부동산은 임대목적으로 보유중인 것으로서 매각계획은 없으며 독립적인 외부평가인으로부터 시가감정을 받은 바는 없습니다.&cr
&cr14. 무형자산&cr&cr 14.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 1,317,449 | (495,732) | (87,898) | 733,819 | 1,307,532 | (431,965) | (93,930) | 781,637 |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업권 | 133,117 | - | - | 133,117 | 133,117 | - | - | 133,117 |
| 합계 | 1,450,566 | (495,732) | (87,898) | 866,936 | 1,440,649 | (431,965) | (93,930) | 914,754 |
&cr14.2 무형자산의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr &cr<당 1분기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 781,637 | 9,917 | - | (57,736) | - | 733,818 |
| 회원권 | - | - | - | - | - | - |
| 영업권 | 133,117 | - | - | - | - | 133,117 |
| 합계 | 914,754 | 9,917 | - | (57,736) | - | 866,935 |
&cr<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 405,491 | 225,286 | - | (160,554) | 311,414 | 781,637 |
| 회원권 | 158,600 | - | (158,600) | - | - | |
| 영업권 | 133,117 | - | - | - | 133,117 | |
| 합계 | 697,208 | 225,286 | (158,600) | (160,554) | 311,414 | 914,754 |
(*) 건설중인자산 중 311,414천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
&cr15. 기타지급채무 및 기타부채
&cr15.1 보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타지급채무(유동): | ||
| 미지급금 | 3,276,745 | 3,933,814 |
| 미지급비용 | 2,449,944 | 2,795,390 |
| 소계 | 5,726,689 | 6,729,204 |
| 기타지급채무(비유동): | ||
| 임대보증금 | 110,000 | 175,000 |
15.2 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 336,503 | 276,771 |
| 선수금 | 498,949 | 445,409 |
| 합계 | 835,452 | 722,180 |
&cr16. 차입금 &cr&cr16.1 단기차입금&cr &cr 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입종별 | 차입처 | 이자율(%) | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 농협은행 등 | 2.05~2.68 | 12,200,000 | 12,200,000 |
| 무역어음대출 | 국민은행 등 | 1.80~1.92 | 2,200,000 | 2,200,000 |
| 어음할인액 | KEB하나은행 등 | 3.54 | 1,664,093 | 1,012,284 |
| 합계 | 16,064,093 | 15,412,284 |
16.2 유동성장기부채 및 장기차입금&cr &cr 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 차입종별 | 차입처 | 이자율(%) | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 기업은행 등 | 1.71~2.86 | 4,923,210 | 4,513,260 |
| 일반자금대출 | 국민은행 등 | 1.33~2.41 | 9,871,980 | 10,794,520 |
| 합계 | 14,795,190 | 15,307,780 | ||
| 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) | (4,634,510) | (4,513,260) | ||
| 차감계(장기차입금) | 10,160,680 | 10,794,520 |
&cr17 . 종업원급여 &cr&cr회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.&cr
17.1 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 1,370,506 | 1,338,320 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (556,250) | (552,219) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 814,256 | 786,101 |
17.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 1,338,320 | 1,435,650 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 22,939 | 120,406 |
| 이자비용 | 9,247 | 37,758 |
| 소계 | 1,370,506 | 1,593,814 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동 | - | 28,071 |
| 경험조정 | - | (283,565) |
| 소계 | - | (255,494) |
| 기말 금액 | 1,370,506 | 1,338,320 |
&cr17.3 당 1분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 금액 | 552,219 | 544,823 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 이자수익 | 4,031 | 14,930 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 금액 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (7,534) |
| 기말 금액 | 556,250 | 552,219 |
&cr17.4 사외적립자산의 운용내역&cr&cr보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 운용항목 | 당 1분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 활성시장 공시가격이 없는 자산: | ||||
| 정기예금 | 556,250 | 100% | 552,219 | 100% |
&cr17.5 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.83% | 2.83% |
| 기대임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
&cr17.6 보고기간 종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (118,505) | 134,647 |
| 미래임금상승률 | 137,402 | (122,903) |
&cr상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr17.7 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 9.2년 및 전기말 8.3년입니다.&cr&cr17.8 당 1분기 및 전기 중 DC형으로 인식된 퇴직급여는 243,315천원 및 645,571천원입니다.
&cr18. 자본&cr&cr18.1 자본금&cr&cr회사의 수권주식수는 50,000,000주이며 액면가액은 주당 100원으로서 기말 현재 보통주 14,558,800주가 발행되어 자본금은 1,455,880천원입니다.&cr&cr18.2 자본잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금은 주식발행초과금 28,091,443천원과, 전기 중 최대주주의 자산증여에 따른 기타의자본잉여금 3,662,520천원으로 구성되어 있습니다.&cr&cr18.3 자본조정&cr&cr보고기간 종료일 현재 회사의 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 당 1분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과같습니다.&cr
| (단위:주, 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 776,700 | (3,800,797) | 776,700 | (3,800,797) |
| 취득 | - | - | ||
| 기말 | 776,700 | (3,800,797) | 776,700 | (3,800,797) |
&cr18.4 이익잉여금&cr&cr보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연구개발준비금 | - | - |
| 미처분이익잉여금 | 37,722,584 | 36,692,621 |
| 합계 | 37,722,584 | 36,692,621 |
&cr 19. 부문정보&cr&cr회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.&cr
19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr회사는 제품매출 등으로 발생한 수익인식은 한시점에 인식하는 인도기준을 적용하고있으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 유형별 : | ||
| 상품매출 | 442,882 | 322,891 |
| 제품매출 | 15,939,785 | 16,215,969 |
| 합계 | 16,382,667 | 16,538,860 |
| 지리적시장 : | ||
| 국내매출 | 7,820,532 | 11,095,264 |
| 아시아 | 3,399,880 | 1,248,429 |
| 아메리카 | 5,162,255 | 4,195,167 |
| 합계 | 16,382,667 | 16,538,860 |
| 수익인식시기 : | ||
| 한 시점에 인식 | 16,382,667 | 16,538,860 |
&cr19.2 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다. 또한 당기 중 단일고객으로서 회사 매출액의 10%이상인 주요 외부고객은 1개사(전기 2개사)로서 해당 고객에 대한 매출액은 2,164,799천원(전기 6,123,184천원)입니다.&cr
20. 비용의 성격별 분류 내역 &cr&cr당 1분기 및 전기 중 회사의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 원재료 및 상품 매입액 | 9,602,798 | 10,118,279 |
| 재고자산의 변동 | (922,522) | (1,848,374) |
| 종업원급여 | 3,389,630 | 2,502,945 |
| 감가상각비(사용권자산상각비 포함) | 792,089 | 768,666 |
| 투자부동산감가상각비 | 5,998 | 2,527 |
| 무형자산상각비 | 57,736 | 30,901 |
| 외주가공비 | 1,567,141 | 1,208,613 |
| 지급수수료 | 394,708 | 402,807 |
| 기타 경비 | 1,682,935 | 2,162,416 |
| 합계 | 16,570,513 | 15,348,779 |
21. 판매비와관리비 &cr&cr당 1분기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,189,429 | 868,125 |
| 퇴직급여 | 147,114 | 118,444 |
| 복리후생비 | 241,947 | 188,091 |
| 여비교통비 | 66,106 | 116,024 |
| 접대비 | 83,890 | 60,244 |
| 통신비 | 15,745 | 12,663 |
| 전력비 | - | - |
| 세금과공과 | 57,998 | 52,433 |
| 감가상각비(사용권자산상각비 포함) | 148,551 | 145,159 |
| 투자부동산감가상각비 | 5,998 | 2,527 |
| 무형자산상각비 | 57,736 | 30,901 |
| 임차료 | - | 18,600 |
| 수선비 | 9,000 | 18,320 |
| 보험료 | 27,561 | 29,390 |
| 차량유지비 | 2,845 | 8,853 |
| 경상연구개발비 | 239,917 | 158,252 |
| 운반비 | 324,743 | 244,216 |
| 교육훈련비 | 55 | 670 |
| 도서인쇄비 | 530 | 484 |
| 소모품비 | 79,851 | 57,844 |
| 지급수수료 | 245,482 | 325,042 |
| 보관료 | - | - |
| 광고선전비 | - | - |
| 대손상각비(환입) | (81,916) | 180,016 |
| 합계 | 2,862,582 | 2,636,298 |
22. 금융수익 및 금융비용&cr&cr22.1 당 1분기 및 전기 중 금융수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 86,580 | 96,486 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가이익 | - | 7,971 |
| 합계 | 86,580 | 104,457 |
22.2 당 1분기 및 전기 중 금융비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 187,990 | 168,892 |
| 당기손익-공정가치 측정&cr 금융자산 평가손실 | 39,962 | - |
| 투자자산처분손실 | - | - |
| 합계 | 227,952 | 168,892 |
&cr23. 기타수익 및 기타비용&cr&cr23.1 당 1분기 및 전기 중 기타수익의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 350,181 | 108,263 |
| 외화환산이익 | 1,495,140 | 374,715 |
| 유형자산처분이익 | 499 | - |
| 임대수익 | 30,100 | 18,500 |
| 수입수수료 | 9,567 | 28,899 |
| 정부보조금 | - | 6,979 |
| 잡이익 | 44,253 | 6,396 |
| 합계 | 1,929,740 | 543,752 |
23.2 당 1분기 및 전기 중 기타비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 47,109 | - |
| 외화환산손실 | 216,979 | 36,134 |
| 기부금 | 900 | 900 |
| 유형자산처분손실 | 13,007 | - |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 2,063 | - |
| 합계 | 280,058 | 37,034 |
&cr 24. 법인세 &cr&cr 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.0%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.81%)입니다.&cr
25. 기타포괄손익&cr&cr포괄손 익계산서에 포함된 회사의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 세전금액 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 33,935 |
| 법인세효과 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 7,466 |
| 세후금액 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | 26,470 |
&cr26. 주당순손익&cr&cr기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익 | 1,029,962,390 | 1,271,352,259원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,782,100 | 13,782,100주 |
| 기본및희석주당이익 | 74원 | 92원 |
(*) 가중평균유통보통주식수&cr
<당 1분기>
| (단위: 주, 일) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 14,558,800 | 91 | 1,324,850,800 |
| 자기주식 | 2020-01-01 | 776,700 | 91 | (70,679,700) |
| 적수 합계 | 1,254,171,100 | |||
| 일수 | (÷) 91 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,782,100 |
<전 1분기>
| (단위: 주, 일) |
| (단위: 주, 일) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 적수 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019-01-01 | 14,558,800 | 90 | 1,310,292,000 |
| 자기주식 | 2019-01-01 | 776,700 | 90 | (69,903,000) |
| 적수 합계 | 1,240,389,000 | |||
| 일수 | (÷) 90 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,782,100 |
&cr
27. 현금흐름표&cr&cr27.1 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당 1분기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현 금의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| (단위: ) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,029,962 | 1,271,352 |
| 조정항목: | - | - |
| 금융손익 | 141,715 | 64,435 |
| 잡이익 | - | - |
| 퇴직급여 | 28,155 | 35,808 |
| 대손상각비(환입) | (81,916) | 180,016 |
| 외화환산손익 | (1,278,160) | (338,581) |
| 감가상각비 | 792,089 | 774,762 |
| 투자부동산감가상각비 | 5,998 | 2,527 |
| 무형자산상각비 | 57,736 | 34,181 |
| 무형자산처분손실 | - | - |
| 유형자산처분손익 | 12,508 | - |
| 정부보조금수익 | - | (2,979) |
| 법인세비용(수익) | 290,502 | 358,587 |
| 소계 | (31,374) | 1,108,756 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | - | |
| 매출채권 | (1,668,504) | (4,166,299) |
| 기타수취채권 | 1,150,623 | 59,846 |
| 재고자산 | (841,178) | (1,740,845) |
| 기타자산 | (415,946) | 262,592 |
| 매입채무 | 1,311,466 | 2,878,995 |
| 기타지급채무 | (994,686) | (212,195) |
| 기타부채 | 113,271 | - |
| 소계 | (1,344,955) | (2,917,906) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | (346,366) | (537,798) |
&cr 27.2 당 1분기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 선급금 및 단기대여금의 장기대여금 대체 | - | 876 |
| 건설중인유형자산의 본계정 대체 | 419,379 | 469,500 |
| 미지급금에 의한 유무형자산 취득 | - | 136,674 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 714,840 | 335,370 |
| 사업결합에 의한 순자산 증가 | - | - |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 사용권자산의 취득 | - | - |
| 임차보증금의 미수금 대체 | - | - |
| 리스부채 유동성대체 | 16,121 | - |
&cr2 7.3 당 1분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr &cr<당 1분기>&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr변경 | 재무활동&cr현금흐름 | 평가 | 상각 | 대체 등 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 15,412,284 | - | 651,808 | - | - | - | 16,064,092 |
| 유동성장기차입금 | 4,513,260 | - | (593,590) | - | - | 714,840 | 4,634,510 |
| 장기차입금 | 10,794,520 | - | - | 81,000 | - | (714,840) | 10,160,680 |
| 유동성리스부채 | 71,974 | - | (22,554) | - | 4,561 | 16,121 | 70,102 |
| 리스부채 | 535,852 | - | - | - | - | (16,121) | 519,731 |
| 임대보증금 | 175,000 | - | (65,000) | - | - | - | 110,000 |
| 합계 | 31,502,890 | - | (29,337) | 81,000 | 4,561 | - | 31,559,115 |
<전 1분기>&cr
| (단위: 천원) |
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr변경 | 재무활동&cr현금흐름 | 평가 | 상각 | 대체 등 | 전분기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 14,952,502 | - | 459,782 | - | - | - | 15,412,284 |
| 유동성장기차입금 | 4,521,590 | - | (2,698,595) | - | - | 2,690,265 | 4,513,260 |
| 장기차입금 | 5,847,230 | - | 7,673,405 | (35,850) | - | (2,690,265) | 10,794,520 |
| 유동성리스부채 | - | 61,382 | (81,418) | - | 19,255 | 72,755 | 71,974 |
| 리스부채 | - | 599,127 | - | - | - | (63,275) | 535,852 |
| 임대보증금 | 145,000 | - | 30,000 | - | - | - | 175,000 |
| 합계 | 25,466,322 | 660,509 | 5,383,174 | (35,850) | 19,255 | 9,480 | 31,502,890 |
&cr28. 우발사항 및 약정사항&cr &cr28.1 담보제공자산&cr &cr당 1분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | 9,379,000 |
| 유형자산 및 투자부동산 | 10,836,800 | |
| 농협은행 | 유형자산 및 투자부동산 | 574,800 |
| 국민은행 | 단기금융상품 | 1,177,000 |
| 유형자산 | 4,380,000 | |
| 무형자산 | 1,800,000 | |
| 산업은행 | 단기금융상품 | 2,400,000 |
| 유형자산 | 9,000,000 | |
| 합계 | 39,547,600 |
&cr28.2 금융약정&cr&cr당 1분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정 한도는 다음은 같습니다.&cr
| (단위: 천원, USD) |
| 구분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 10,900,000 | 10,400,000 |
| 산업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 300,000 | 300,000 | |
| 농협은행 | 4,830,000 | 4,830,000 | |
| 국민은행 | 5,360,720 | 2,941,080 | |
| 시설자금대출 | 기업은행 | USD 2,000,000 | USD 1,250,000 |
| 2,300,000 | 2,300,000 | ||
| 산업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 무역금융 | 국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 농협은행 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | KEB하나은행 | 1,140,000 | 878,084 |
| 기업은행 | 134,200 | 134,200 |
28.3 제공받고 있는 지급보증&cr &cr당 1분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 최대주주 | 기업은행 | 18,472,800 | 차입금 등 지급보증 |
| 신한은행 | 1,749,360 | ||
| KEB하나은행 | 1,200,000 | ||
| 국민은행 | 2,530,000 | ||
| 농협은행 | 216,000 | ||
| 산업은행 | 9,300,000 | ||
| 기술보증기금 | 국민은행 | 270,000 | |
| 농협은행 | 1,020,000 | ||
| 수출신용보증 | 국민은행 | 900,000 | |
| 합 계 | 35,658,160 |
&cr한편, 회사는 서울보증보험으로부터 171,629천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr29. 특수관계자&cr&cr29.1 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 특수관계자 | 회사와의 관계 |
|---|---|
| 김창규 | 최대주주 |
| AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 종속기업 |
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 종속기업 |
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 종속기업 |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | 종속기업 |
| ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED | 종속기업 |
&cr29.2 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 구분 | 내역 | 당 1분기 | 전 1분기 |
| AI KE WIRE &crHARNESS CO., LTD. | 종속기업 | 매출 | 811,925 | 822,957 |
| 매입 | 87,161 | 130,385 | ||
| 외주가공비 | 1,401,089 | 1,100,094 | ||
| 매출원가 (주1) | - | 1,037,145 | ||
| 소모품비 | 108 | 4,218 | ||
| 장기대여금 | - | - | ||
| 기계장치 | - | 20,850 | ||
| ECOCAB AMERICA &crCORPORATION | 종속기업 | 매출 | 3,677,099 | 2,774,964 |
| 매입 | 186,601 | 37,368 | ||
| 소모품비 | 20,643 | 36,688 | ||
| WEIHAI ECOCAB &crTRADE CO., LTD | 종속기업 | 매출 | 500,381 | 353,354 |
| 매입 | 2,176 | 12,324 | ||
| ㈜이씨티에스(주2) | 기타특수관계회사 | 매출 | - | - |
| 매입 | - | - | ||
| 소모품비 | - | - | ||
| ECOCABLE MEXICO &crCORPORATION S DE &crR L DE C V | 종속기업 | 설립출자 | - | - |
| 자본금 | - | 450,035 | ||
| 자금대여 | 2,112,930 | - | ||
| ECOCAB VIETNAM &crCOMPANY LIMITED | 종속기업 | 설립출자 | - | - |
| 김창규 | 최대주주 | 선급금 | 11,019 | - |
| 지급임차료 | - | 18.600 | ||
| 리스부채상환 | 14,187 | - | ||
| 이자비용 | 4,413 | - | ||
| 임직원 | 기타 | 선급금 | 5,845 | - |
| 단기대여금 대여 | - | 876 | ||
| 단기대여금 상환 | - | 1,876 | ||
| 장기대여금 대여 | 70,000 | - | ||
| 장기대여금 상환 | - | 876 |
(주1) 회사는 전기 중 종속기업인 AI KE WIRE HARNESS CO., LTD.에 무상으로 제공한 원재료를 손익계산서상 매출원가로 계상하였습니다.&cr&cr29.3 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 자금 거래는 다음과 같습니다. &cr&cr<당 1분기>
| (단위: 천원, USD) |
| 구분 | 특수관계자명 | 통화 | 대여금(*) | 현금출자 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | USD | 220,391 | - | - | 220,391 | |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | USD | 7,100,000 | 1,800,000 | - | 8,900,000 | ||
| ECOCAB VIETNAM COMPANY | USD | - | - | - | - | ||
| 기타 | 임직원 | KRW | 317,020 | 70,000 | - | 387,020 | |
| 합계 | USD | 7,320,391 | 1,800,000 | - | 9,120,391 | ||
| KRW | 317,020 | 70,000 | - | 387,020 |
(*) 회사와 상기 종속기업 및 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 2.0%의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr
<전기>
| (단위: 천원, USD) |
| 구분 | 특수관계자명 | 통화 | 대여금(*) | 자산수증 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | USD | 220,391 | - | - | 220,391 | - |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | USD | - | 7,100,000 | - | 7,100,000 | 3,002,500 | |
| ECOCAB VIETNAM COMPANY | USD | - | - | - | - | 100,000 | |
| 기타 | 임직원 | KRW | 324,436 | - | (7,416) | 317,020 | - |
| 합계 | USD | 220,391 | 7,100,000 | - | 7,320,391 | 3,102,500 | |
| KRW | 324,436 | - | (7,416) | 317,020 | - |
(*) 회사와 상기 임직원 간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 2.0%의 이자율을 적용하고 있습니다.
&cr29.4 당 1분기 및 전기 중 특수관계자 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 구분 | 내 역 | 당 1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 종속기업 | 매출채권 | 2,285,932 | 3,129,673 |
| 매입채무 | 2,306,670 | 745,292 | ||
| 미지급금 | 22,088 | 21,231 | ||
| 장기대여금 | 261,637 | 247,770 | ||
| 선수금 | 56,529 | 56,371 | ||
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 종속기업 | 매출채권 | 8,940,030 | 6,452,513 |
| 미수금 | 1,196,509 | 2,001,442 | ||
| 매입채무 | 346,942 | 137,849 | ||
| 선수금 | 58,207 | 56,448 | ||
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 종속기업 | 매출채권 | 874,202 | 945,949 |
| 매입채무 | 98,397 | 92,474 | ||
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | 종속기업 | 장기대여금 | 10,881,140 | 8,220,380 |
| 김창규 | 최대주주 | 임차보증금 | 420,000 | 420,000 |
| 사용권자산 | 658,738 | 677,195 | ||
| 단기리스부채 | 57,838 | 57,401 | ||
| 장기리스부채 | 513,112 | 527,737 | ||
| 임직원 | 기타 | 선급금 | 237,736 | 231,890 |
| 단기대여금 | 51,700 | 51,700 | ||
| 장기대여금 | 335,320 | 265,320 |
&cr 한편, 보고기간 종료일 현재 상기 종속기업에 대한 매출채권의 손실충당금은 188,582천원(전기말66,307천원)입니다.&cr &cr 29.5 보고기간 종료일 현재 회사는 특수관계자로부터 단기차입금 등에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).&cr&cr29.6&cr
| (단위: USD) |
| 특수관계자 범주 | 법인명 | 보증처 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 신한은행 | 700,000 |
| 300,000 | |||
| 기업은행 | 2,000,000 | ||
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION | 신한은행 | 5,000,000 | |
| 합계 | 8,000,000 |
&cr29.7 주요 경영진에 대한 급여&cr&cr회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원으로 구성되어 있습니다.&cr
| (단위: 천원, USD) |
| 구분 | 당 1분기 | 전 1분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 59,038 | 120,500 |
| 퇴직급여 | - | 35,655 |
| 합계 | 59,038 | 156,155 |
&cr30. 회계정책의 변경 &cr&cr 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. &cr
회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.04%입니다.&cr
회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
&cr 30.1 실무적 간편법의 사용
회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| - | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| - | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. |
| - | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| - | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| - | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. &cr
30.2 리스부채의 측정&cr
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | 766,827 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | 662,609 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 | - |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 | (2,100) |
| 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 | - |
| 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 | - |
| 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 | - |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 660,509 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 61,382 |
| 비유동 리스부채 | 599,127 |
| 합계 | 660,509 |
&cr 30.3 사용권자산의 측정
사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.
&cr30.4 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 변경전 | 조정사항 | 변경후 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 69,081,658 | - | 69,081,658 |
| 비유동자산 | 36,490,793 | 660,509 | 37,151,302 |
| 사용권자산 | - | 771,138 | 771,138 |
| 보증금 | 661,763 | (110,629) | 551,134 |
| 기타 | 35,829,030 | - | 35,829,030 |
| 자산총계 | 105,572,451 | 660,509 | 106,232,960 |
| 유동부채 | 33,215,340 | 61,382 | 33,276,722 |
| 리스부채 | - | 61,382 | 61,382 |
| 기타 | 33,215,340 | - | 33,215,340 |
| 비유동부채 | 7,041,121 | 599,127 | 7,640,248 |
| 리스부채 | - | 599,127 | 599,127 |
| 기타 | 7,041,121 | - | 7,041,121 |
| 부채총계 | 40,256,461 | 660,509 | 40,916,970 |
| 순자본 | 65,315,990 | - | 65,315,990 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 대손충당금 설정현황&cr&cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용&cr
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2020년 &cr(제14기&cr1분기) | 매출채권 | 15,158,824 | 205,296 | |
| 미수금 | 2,024,708 | - | - | |
| 단기대여금 | 51,700 | - | - | |
| 미수수익 | 92,033 | - | - | |
| 장기대여금 | 335,320 | - | - | |
| 보증금 | 601,562 | - | - | |
| 합계 | 18,264,147 | - | ||
| 2019년 &cr(제13기) | 매출채권 | 15,580,203 | 409,487 | 2.62% |
| 미수금 | 2,030,510 | - | - | |
| 단기대여금 | 56,788 | - | - | |
| 미수수익 | 71,527 | - | - | |
| 장기대여금 | 265,320 | - | - | |
| 보증금 | 609,416 | - | - | |
| 합계 | 18,613,764 | 409,487 | 2.19% | |
| 2018년 &cr(제12기) | 매출채권 | 19,168,197 | 174,671 | 0.91% |
| 미수금 | 1,375,386 | - | - | |
| 단기대여금 | 56,204 | - | - | |
| 미수수익 | 53,052 | - | - | |
| 장기대여금 | 268,232 | - | - | |
| 보증금 | 661,763 | - | - | |
| 합계 | 21,582,833 | 174,671 | 0.80% |
※ 2020연도 당 1분기말 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr
(2) 대손충당금 변동 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 제14기 1분기 | 제13기 | 제12기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 409,487 | 174,671 | 28,947 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | |
| ② 상각채권회수액 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | 20,093 | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 204,190 | 234,816 | 125,631 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 205,296 | 409,487 | 174,671 |
※ 2020연도 1분기 말 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr&cr연결기업은 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위: 천원) |
| 경과기간 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 1년 이하 |
1년 초과 3년 이하 |
3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 8,338,340 | 1,258,896 | 715,114 | - | 10,312,349 |
| 구성비율 | 80.86% | 12.21% | 6.96% | - | 100.00% |
※ 2020연도 당 1분기말 연결재무제표 기준입니다.&cr&cr
나. 재고자산 현황 등&cr&cr1. 연결 재무제표 기준 재고자산 현황&cr
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2020년&cr(제14기 1분기) | 2019년&cr(제13기) | 2018년&cr(제12기) | 비고 |
| 전선&cr(WIRE) | 원재료 | 2,791,944 | 3,382,499 | 2,363,412 | |
| 제품 | 3,991,106 | 3,251,980 | 3,386,236 | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | 163,017 | 558,597 | ||
| 전장&cr(HARNESS) | 원재료 | 5,202,305 | 8,508,643 | 3,924,803 | |
| 제품 | 5,817,683 | 769,052 | 1,219,533 | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 미착품 | 159,015 | 156,978 | - | ||
| LED | 원재료 | 1,297,116 | 1,239,830 | 725,386 | |
| 제품 | 819,633 | 195,444 | 190,670 | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 합 계 | 20,078,802 | 17,667,444 | 12,368,637 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
16.90 | 14.57 | 11.40 | ||
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+&cr기말재고)÷2}] |
0.70 | 3.58 | 5.57 |
&cr
2. 별도 재무제표 기준 재고자산 현황
| (단위: 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 2020년&cr(제14기 1분기) | 2019년&cr(제13기) | 2018년&cr(제12기) | 비고 |
| 전선&cr(WIRE) | 원재료 | 2,791,944 | 3,382,499 | 2,363,412 | |
| 제품 | 3,991,106 | 3,251,980 | 3,386,236 | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | 163,017 | 558,597 | ||
| 전장&cr(HARNESS) | 원재료 | 4,232,146 | 4,644,995 | 2,934,456 | |
| 제품 | 1,818,316 | 1,366,433 | 859,722 | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 미착품 | 159,015 | 156,978 | - | ||
| LED | 원재료 | 1,297,116 | 1,239,830 | 725,386 | |
| 제품 | 819,633 | 195,444 | 190,670 | ||
| 상품 | - | - | - | ||
| 미착품 | - | - | - | ||
| 합 계 | 15,109,276 | 14,401,177 | 11,018,479 | ||
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
13.02 | 12.62 | 10.44 | ||
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+&cr기말재고)÷2}] |
0.93 | 4.45 | 6.10 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 -(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
&cr당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr(1) 이사회 구성현황&cr당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 상황, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을심의 결정합니다.&cr&cr아울러, 당사는 현재 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상은 아니나, 당사 정관 제43에 의해 감사위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다.&cr&cr이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 주요 이사회 운영규정
| 구분 | 내용 |
| 제5조(구성) | ① 이사회는 주총에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. |
| 제6조(의장) | ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제37조에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. |
| 제12조(결의방법) | ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 그러나 법령 또는 정관으로 그 비율을 높게 정한 경우에는 법령 또는 정관 규정에 따른다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. |
| 제16조&cr(이사의 직무집행에 대한 감독권 | ① 이사회는 각 이사 및 경영진이 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 처리할 염려가 있다고 인정되는 때에는 당해 이사 및 경영진에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. |
| 제18조(의사록) | ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. |
&cr&cr나. 중요 의결사항 등&cr&cr(1) 이사회의 주요 활동 내역
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고 |
| 2018.02.02 | 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 |
가결 | |
| 2018.02.21 | 제1호 의안 : 신규 차입의 건 | 가결 | |
| 2018.03.12 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | |
| 2018.03.26 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 |
가결 | |
| 2018.04.26 | 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | |
| 2018.06.05 | 제1호 의안 : 코스닥시장 상장동의의 건 | 가결 | |
| 2018.06.29 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 |
가결 | |
| 2018.07.03 | 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 설립의 건 | 가결 | |
| 2018.10.12 | 제1호 의안 : 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 | 가결 | |
| 2018.11.05 | 제1호 의안 : 산업은행 여신 취급의 건 | 가결 | |
| 2018.11.30 | 제1호 의안 : 베트남 현지 법인 설립의 건 | 가결 | |
| 2019.02.13 | 제1호 의안 : 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | |
| 2019.02.28 | 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | |
| 2019.03.11 | 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 | 가결 | |
| 2019.03.13 | 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 | 가결 | |
| 2019.05.13. | 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 | 가결 | |
| 2019.06.07 | 제1호 의안 : 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 | 가결 | |
| 2019.08.22 | 제1호 의안 : 종속회사 자금 대여의 건 | 가결 | |
| 2019.08.26 | 제1호 의안 : 기업은행 산자부 R&D(운전) 신규 대출 실행의 건 | 가결 | |
| 2019.10.04 | 제1호 의안 : 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 | 가결 | |
| 2019.11.05 | 제1호 의안 : 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 | 가결 | |
| 2019.11.11 | 제1호 의안 : 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 | 가결 | |
| 2019.12.04 | 제1호 의안 : 종속회사 재무보증 연장의 건 | 가결 | |
| 2020.02.28 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | |
| 2020.03.19 | 제1호 의안 : 신한은행 미화 오백만불 외화지급보증 승인의 건 | 가결 | |
| 2020.04.10 | 제1호 의안 : 산업은행 신규 차입의 건 | 가결 | |
| 2020.04.29 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 가결 |
&cr(2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동 내역&cr &cr당사의 사외이사가 활동한 내역은 아래와 같습니다.
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 송미진 | 조용일 |
| 2018.02.02 | 제1호 의안 : 합병계약서 체결의 건 제2호 의안 : 정관변경의 건 |
찬성 | 찬성 |
| 2018.02.21 | 제1호 의안 : 신규 차입의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.03.12 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.03.26 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 18년도 2분기 이해관계자 거래 승인의 건 |
찬성 | 찬성 |
| 2018.04.26 | 제1호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.06.05 | 제1호 의안 : 코스닥시장 상장동의의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.06.29 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 |
찬성 | 찬성 |
| 2018.07.03 | 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 설립의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.10.12 | 제1호 의안 : 유가증권시장 주권상장을 위한 신주발행 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.11.05 | 제1호 의안 : 산업은행 여신 취급의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2018.11.30 | 제1호 의안 : 베트남 현지 법인 설립의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.02.13 | 제1호 의안 : 별도 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.02.28 | 제1호 의안 : 연결 재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.03.11 | 제1호 의안 : 농협은행 신규 차입의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.03.13 | 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.05.13. | 제1호 의안 : 멕시코 현지 법인 외화 대여금 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.06.07 | 제1호 의안 : 기업은은 외화 차입 및 예금 금 담보 설정의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.08.22 | 제1호 의안 : 종속회사 자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.08.26 | 제1호 의안 : 기업은행 산자부 R&D(운전) 신규 대출 실행의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.10.04 | 제1호 의안 : 기업은행 중소기업자금 신규 대출 실행의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.11.05 | 제1호 의안 : 기업은행 기타중소운자금 신규 대출 실행의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.11.11 | 제1호 의안 : 산업운형자금대출 대환 및 기업구매자금 대출(한도) 연장의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2019.12.04 | 제1호 의안 : 종속회사 재무보증 연장의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2020.02.28 | 제1호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2020.03.19 | 제1호 의안 : 신한은행 미화 오백만불 외화지급보증 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 개최일자 | 의 안 내 용 | 송미진 | 문정해 |
| 2020.04.10 | 제1호 의안 : 산업은행 신규 차입의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2020.04.29 | 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 |
&cr&cr다. 이사회내 위원회&cr&cr(1) 이사회 내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 | |
| 감사위원회 | 사외이사 3명 | 감사위원회 위원:&cr송미진, 문정해&cr천동원 | 설치목적 | 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함 |
| 권한사항 | 제 49조 (감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 “주식회사의 외부감사에 관한 법률”에 따라 감사인을 선임한다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. &cr제 4조 (감사위원회의 권한)&cr①위원회는 이사의 직무 집행을 감사한다.&cr②위원회는 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반된 행위를 하여 회사가 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 그 행위를 중지 할 것을 요구할 수 있다. ④위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다. ⑤위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 출자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. ⑥전항의 경우 출자회사가 지체 없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 출자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. |
&cr(2) 이사회 내의 위원회 활동내역&cr&cr당사의 감사위원회는 2017년 6월 21일에 구성되었으며, 2020년 당 1분기말 현재까지의 감사위원회의 주요활동내용은 다음과 같습니다.
| 위원회명 | 개최일시 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 위원명 | ||
| 송미진&cr(출석률:&cr100%) | 조용일&cr(출석률:&cr100%) | 천동원&cr(출석률:&cr100%) | ||||
| 감사위원회 | 2017.06.22 | 제1호의안 :감사위원장 선임 제2호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 3분기) |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2017.09.21 | 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2017년 4분기) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2017.10.26 | 제1호의안 : 해외자외사 3분기 결산 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2017.12.20 | 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 1분기) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2018.02.26 | 제1호의안 : 내부회계괸리제도 운영 실태 평가의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2018.03.21 | 제1호의안 : 외부 감사인 선임의 건 제2호의안 : 2017년 회계연도 결산보고 |
가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2018.03.26 | 제1호의안 : 이해관계자 거래 승인의 건 (2018년 2분기) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 2019.03.13 | 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr&cr라. 이사의 독립성&cr&cr당사는 이사회의 독립성을 강화를 위해 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인을 선임하였고, 사외이사와 기타비상무이사만으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 감사위원회는 일반적인 이사에 대한 감시 외에 이해관계자 거래 등 내부통제에 영향을 줄 수 있는 안건에 대해서 승인여부를 결정합니다. 당사의 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다.
| 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주와의&cr관계 |
| 최영천 | 경영전반 | 이사회 | 대표이사 | - | 타인 |
| 박세훈 | 재무회계 | 이사회 | 사내이사 | - | 타인 |
| 송미진 | 내부통제 강화 | 이사회 | 사외이사 | - | 타인 |
| 문정해 | 내부통제 강화 | 이사회 | 사외이사 | - | 타인 |
| 천동원 | 내부통제 강화 | 이사회 | 기타비상무이사 | - | 타인 |
&cr&cr마. 사외이사의 전문성&cr
당사 내 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
당 분기 교육 계획 없음
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황
감사위원 현황
송미진
예22년예공인회계사22년
문정해
예----
천동원 (기타비상무이사)
-28년예공인회계사28년
| 성명 | 사외이사&cr여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
나. 감사위원회 위원의 독립성&cr
542조의11(감사위원회) 2항을 충족하여 사외이사가 감사위원회 위원의 3분의 2이상을 충족할 수 있게 감사위원회를 구성하였으며, 감사위원회 대표는 사외이사로, 감사위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가를 선임하였습니다.&cr
상법 제 542조10 규정에 의한 감사의 결격여부에 관한 사항은 아래사항과 같습니다.
| 구 분 | 해당여부 | 해당여부 | 해당여부 |
| 송미진 | 문정해 | 천동원 | |
| 상법 제542조의10 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 상장회사의 상근감사가 되지 못하며, 이에 해당하게 되는 경우에는 그 직을 상실함 |
|||
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(주요주주) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하 였던 이사는 제외 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사 한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 | 해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
다. 감사위원회 교육 미실시 내역
연내 일정을 수립 하여 진행 할 예정임.
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
라. 감사위원회 지원조직 현황
경영지원팀
(회계/재무팀)
5
차장 1명&cr대리 2명 (8년)
사원 2명 (2년)
재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr관한 감사직무 수행지원
경영지원팀
(인사총무팀)
1과장 1명 (6년)재무제표, 이사회 등 경영전반에&cr관한 감사직무 수행지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
당사는 2020년 당 1분기말 현재 해당 사항 없습니다.&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 소수주주권의 행사여부&cr당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr&cr다. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김창규최대주주보통주5,462,100 37.52 5,462,100 37.52 주1)최영천대표이사보통주2,880,000 19.78 2,880,000 19.78 -김창원특수관계인(弟), 임원보통주1,440,000 9.89 1,440,000 9.89 -자기주식-보통주776,700 5.33 776,700 5.33 주2)일반주주-보통주4,000,000 27.48 4,000,000 27.48 -보통주14,558,800100.0014,558,800100.00-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
* 상기 특수관계인은 "금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 1항에서 규정한 특수관계인을 의미합니다.&cr
| 주1) | 당사는 2018년 4월 26일 특수관계회사인 ㈜이씨티에스를 합병비율 1:1.14110(에코캡:이씨티에스)로 흡수합병하여, ㈜이씨티에스 기존 주주인 김창규에게 합병신주 22,821주(액면분할 후 기준 2,282,100)가 배정되었으며, 기존 ㈜이씨티에스가 보유한 당사의 주식은 자기주식으로 대체되었습니다 |
| 주2) | 당사는 2018년 5월 21일 액면분할(10,000원→100원)을 실시하였습니다. |
| 주3) | 당사의 前 대표이사인 김창규는 2018년 4월 26일 ㈜이씨티에스와 합병에 따라 배정받은 합병신주 중 일부(액면분할 후 기준 500,000주)를 2018년 5월 22일 당사에 증여의 형태로 이전하였습니다. |
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 주요 경력 |
| 김창규&cr(1974.03.12) | 1993.02 부산공업고 금속학과 졸업&cr1996.02~2004.06 (주)동진상공 영업과장 &cr2004.06~2007.08 엠제이씨 대표이사&cr2007.08~2018.06 에코캡주식회사 대표이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr해당 사항 없습니다. &cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
라. 주식 소유현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김창규5,462,10051.73%최영천2,880,00027.27%김창원1,440,00013.64%자기주식776,7007.36%120,0000.82%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
2,91099.79%3,880,00026.65%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
최영천남1974.03대표이사등기임원상근대표이사&cr경영/생산 총괄
02.04~04.06 Tyco Raychem 기술영업팀 과장
07.08~현재 에코캡(주) 경영총괄
2,880,000-타인07.08~현재2021.06.28박세훈남1979.04사내이사등기임원상근경영지원
09.05~10.06 (주)현민 경영지원팀 대리
10.08~현재 에코캡(주) 경영지원팀장
--타인10.08~현재2021.06.28송미진여1975.05사외이사등기임원비상근사외이사/감사위원
1998.10 33회 공인회계사
98.11~09.10 안진회계법인 회계사
10.01~현재 대진세무회계사무소 대표
17.06~현재 에코캡(주) 사외이사
--타인17.06~현재2020.06.20문정해남1976.08사외이사등기임원비상근사외이사/감사위원現) 미국 누욕주 변호사&cr現) 법제처 법령해석심의위원회 위원 &cr現) 국세청 보통징계위원회 위원&cr現) 원광대 법학연구소 원광법학&cr 現) 이화여대 법학연구소 법학논집 편집 위원&cr 現) 원광대학교 법학전문대학원 교수(상법)--타인20.03~현재2023.03.30천동원남1966.12기타비상무이사등기임원비상근감사위원
92.02~13.04 안진회계법인 회계사
13.05~현재 천&안 세무회계사무소 대표
17.06~현재 에코캡(주) 기타비상무이사
--타인17.06~현재2020.06.20윤영찬남1965.12상무이사미등기임원상근경영기획
12.05~14.01 IBK 자산운용 마케팅 본부 전무&cr09.07~12.04 메리츠 자산 운용 마케팅 본부 상무&cr06.01~09.01 Fortis Investment 대표
--타인19.04~현재-김진종남1971.04사내이사미등기임원상근인사총무06.05~11.12 (주)대경T&G 인사총무 부장&cr12.01~17.08 레오니와이어링시스템즈코리아 인사 &cr 총무 총괄 이사&cr18.12~현재 에코캡(주) 인사총무 총괄 이사--타인18.12~현재-최규룡남1977.02이사미등기임원상근연구소02.08-12.02 대성전기 개발/PM 선임연구원&cr12.03-12.11 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원&cr12.12-13.03 평과정공 개발/PM 선임연구원&cr13.04-15.05 우주일렉트로닉스 개발/PM 책임연구원--타인15.05~현재-노동우남1979.01이사미등기임원상근연구소96.02-97.02 서광전자 연구개발&cr97.05-00.08 신성패카드 하네스설계&cr00.09-01.06 영화테크 정션박스 설계&cr01.08-17.03 넥센테크 하네스 설계/ 개발 수석&cr17.04-18.02 영화테크 전력전자개발팀 부장--타인19.04~현재-이진국남1972.04이사미등기임원상근연구소97.01-00.09 ㈜경신 생산기술팀 계장&cr00.10-15.06 ㈜에스모 기술연구소 차장&cr15.06-15.12 레오니 와이어링시스템즈 기술연구소 차장&cr16.01-19.01 ㈜에스엘전자 기술연구소 부장--타인19.02~현재-김은식남1977.02이사미등기임원상근자재영업/마케팅원가 담당03.09-17.07 ㈜넥센테크 연구개발팀장&cr17.11-18.01 ㈜한국아이네스 관리팀 임원--타인18.03~현재-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
사무직남127 - - - 127 2.5 1,132,801,800 8,919,699 211 44 255 -사무직여35 1 - - 36 2.4 233,033,756 6,473,160 -현장직남84 - - - 84 3.0 818,420,876 9,743,106 -현장직여9 - - - 9 2.9 73,271,830 8,141,314 -255 1 - - 256 2.7 2,257,528,262 8,319,320 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
7 421,386,328 60,198,047 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사, 기타비상무이사5 1,000,000 -
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 6 59,038 9,839-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2 52,53826,269-----4 6,5001,625-----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
1. 타법인출자 현황&cr- 해당사항 없음. &cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 특수관계자 현황
&cr보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 및 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 | 연결기업과의 관계 |
|---|---|
| 김창규 | 최대주주 |
| AI KE WIRE HARNESS CO., LTD. | 종속기업 |
| ECOCAB AMERICA CORPORATION | 종속기업 |
| WEIHAI ECOCAB TRADE CO., LTD | 종속기업 |
| ECOCABLE MEXICO CORPORATION S DE R L DE C V | 종속기업 |
| ECOCAB VIETNAM COMPANY LIMITED | 종속기업 |
&cr2. 거래내역
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 연결기업과의 관계 | 내역 | 당1분기 | 전1분기 |
|---|---|---|---|---|
| 김창규 | 최대주주 | 지급임차료 | - | - |
| 리스부채상환 | 14,187 | 41,604 | ||
| 이자비용 | 4,413 | 14,196 | ||
| 임직원 | 기타 | 단기대여금 대여 | 70,000 | - |
| 단기대여금 상환 | - | 5,380 | ||
| 장기대여금 상환 | - | 2,036 |
&cr3. 자금거래내역&cr&cr[ 당1분기 ]
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임직원 | 317,020 | 70,000 | - | 324,020 |
[ 전1분기 ]
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 | 임직원 | 324,436 | - | 7,416 | 317,020 |
&cr4. 채권채무내역&cr
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 연결기업과의 관계 | 내 역 | 당1분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 김창규 | 최대주주 | 임차보증금 | 420,000 | 420,000 |
| 사용권자산 | 560,718 | 592,760 | ||
| 단기리스부채 | 57,838 | 56,967 | ||
| 장기리스부채 | 513,112 | 542,251 | ||
| 임직원 | (퇴직급여)선급금 | 222,510 | 222,510 | |
| 선급금 | 20,270 | 2,680 | ||
| 단기대여금 | 51,700 | 51,700 | ||
| 장기대여금 | 272,320 | 265,320 |
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr가. 공시사항의 진행 및 변경 상황&cr&cr현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr나. 주주총회 의사록 요약
| 회차 | 일자 | 안건 | 가결여부 |
| 제 8기 정기주주총회 | 2015.03.31 | 1. 제8기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 제 9기 정기주주총회 | 2016.03.31 | 1. 제9기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2016.05.22 | 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회 | 2016.10.19 | 1. 신 주식 발행의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 신주인수권증서 발행의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2016.10.24 | 1. 기타 정관변경의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회 | 2016.11.11 | 1. 합병계약서 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 사내이사 선임의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2016.11.17 | 1. 임원퇴직금지급규정 제정 : 원안대로 승인 | - |
| 임시주주총회 | 2016.12.21 | 1. 합병경과 보고의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 정관변경에 관한 건 : 원안대로 승인 | |||
| 제 10기 정기주주총회 | 2017.03.31 | 1. 제10기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 3. 감사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2017.06.21 | 1. 주식분할의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 공고방법변경의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2017.06.21 | 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 정관변경에 관한 건 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2017.09.21 | 1. 정관개정의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 임원퇴직금 규정 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2018.02.19 | 1. 합병 계약서 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 정관 변경의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 제 11기 정기주주총회 | 2018.03.30 | 1. 제11기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2018.04.10 | 1 .주식분할의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 발행예정 주식 총수 : 원안대로 승인 | |||
| 임시주주총회 | 2018.06.29 | 1. 임원변경의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 제 12기 정기주주총회 | 2019.03.29 | 1. 제12기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | - | ||
| 제 13기 정기주주총회 | 2020.03.30 | 1. 제13기 재무제표 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
| 2. 이사 선입의 건 : 원안대로 승인 | - | ||
| 3. 이사 보수한도 승인의 건 : 원안대로 승인 | - |
&cr2. 우발채무&cr&cr가. 중요한 소송사건&cr
(1) 진행중인 소송사건
현재 동사는 부산세관으로부터 관세법 위반과 관련한 조사를 받고 있는 상황이며, 동사와 함께 최대주주인 김창규 전 대표이사도 함께 조사가 진행 중에 있습니다. 동사는 이와 관련하여 법무법인을 선임하여 대응 중에 있습니다. 조사는 2018년 6월 1일부터 시작되었으며, 관세청 조사가 끝나면 관세청에서 조사내용을 검찰로 송치하여 검찰에서 혐의를 확정하게 됩니다. 동사는 이와 코스닥 상장예비심사청구를 앞두고 이와 관련하여 법무법인의 의견서를 받았으며, 그 내용은 하기와 같습니다.
*법무법인 율촌 의견서 내용
관세청은 2018년 6월 1일 당사에 대하여 압수수색 영장을 발부 받아 관련 조사를 시작하였던바, 금번 조사의 대상은 2014년 7월 ~ 2016년 10월 기간 동안 당사와 관계회사(AECTS, CIC) 간 수입거래와 관련한 법령 위반 여부입니다.&cr
만약 당사의 위반 사실이 모두 인정되는 경우라면 보수적으로 약 12억 5천만원 이하의 벌금 및 과태료가 부과될 가능성이 있습니다. 만약 관세청 조사범위가 상기 사항 이외에 추가로 확대되는 경우에는 형사 처벌의 수위 및 벌금의 금액이 더 높아질 가능성도 배제할 수는 없습니다.
(2) 종료된 소송사건
&cr2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr나. 견질 또는 담보용 어음&cr&cr2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr다. 채무보증 현황&cr&cr2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr라. 채무인수약정 현황&cr&cr2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr마. 그 밖의 우발채무&cr&cr당사의 차입금과 관련하여 2019연도 및 2020연도 1분기 기준 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 채권최고액 |
|---|---|---|
| 기업은행 | 현금및현금성자산 및 단기금융상품 | 9,379,000 |
| 유형자산 및 투자부동산 | 10,836,800 | |
| 농협은행 | 유형자산 및 투자부동산 | 574,800 |
| 국민은행 | 단기금융상품 | 1,177,000 |
| 유형자산 | 4,380,000 | |
| 무형자산 | 1,800,000 | |
| 산업은행 | 단기금융상품 | 2,400,000 |
| 유형자산 | 9,000,000 | |
| 합계 | 39,547,600 |
&cr바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr&cr2020년 1분기말 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr&cr3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr가. 제재현황&cr&cr2020년 당 1분기말 현재 동사 및 동사의 전 대표이사는 관세청(부산세관)으로부터 관세법 위반과 관련한 조사를 받고 있는 상황이며, 동사는 법무법인을 선임하여 대응중에 있습니다.조사는 2018년 6월 1일 시작되었으며, 관세청 조사가 끝나 검찰로 조사내용을 송치하여 검찰에서 조사를 받고 있습니다. &cr&cr나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr&cr당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr다. 중소기업확인서
중소기업확인서.jpg 중소기업확인서
&cr
라. 단기 매매차익 미환수 현황 &cr- 해당사항 없습니다. &cr&cr마. 직접금융 자금의 사용&cr&cr(1) 공모자금의 사용 내역&cr&cr당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr(2) 사모자금의 사용 내역&cr&cr당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr바. 법적위험 변동사항&cr&cr당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr
사. 녹색경영&cr&cr당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다. &cr
아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr
당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.
&cr자. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황&cr&cr당사는 2020년 1분기말 현재 해당사항이 없습니다.&cr
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◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl
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◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주5,462,100 2018.12.052020.06.041년 6개월자진 보호예수14,558,800보통주2,880,000 2018.12.052020.06.041년 6개월자진 보호예수14,558,800보통주1,440,000 2018.12.052020.06.041년 6개월자진 보호예수14,558,800
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당 사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
해당 사항 없음
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