Interim / Quarterly Report • May 14, 2020
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
분기보고서 3.9 주식회사 코디 130111-0050847 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 22 기)
2020년 01월 01일2020년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 5월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코디 |
| 대 표 이 사 : | 김종원 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338, A동&cr(상현동, 광교우미뉴브) &crA301, A302, A303, A304, A308, A309, A310, A315, A316, A317, A319, A320 |
| (전 화) 031-322-7788 | |
| (홈페이지) http://www.kodi.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재무팀장 (성 명) 권성일 |
| (전 화) 031-322-7788 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인_200514.jpg 대표이사등의 확인_200514
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 에스유알코리아2013-05-30경기도 용인시 기흥구 중부대로 200, 4층(영덕동)화장품/제조/유통/수출2,288,469K-IFRS 제 1110호&cr지분율 90% 보유미해당신환코스텍2002-09-14경기도 광주시 회덕길 68번길 14-57화장품용기 제조 및 &cr판매12,695,823K-IFRS 제 1110호&cr지분률 100% 보유해당비이엘2019-02-28서울시 서초구 강남대로 275, 13층&cr(서초동,강남메인타워)화장품 도매/수출640,840실질지배력미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 신환코스텍은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상으로&cr 주요종속회사에 해당합니다.&cr주2) 비이엘은 당기에 에스유알코리아가 지분 100%를 인수한 회사입니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
에스유알코리아지분 90% 인수신환코스텍지분 100% 인수비이엘에스유알코리아에서 지분 100% 인수뉴벨2018년 10월 29일 주식회사 코디로 합병--
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
1) 회사의 법적, 상업적 명칭&cr당사의 명칭은 주식회사 코디라고 표기하고, 영문으로는 KODI CO., LTD.라고 표기합니다.
&cr2) 설립일자 및 존속기간&cr주식회사 코디(이하 '당사')는 1999년 2월 13일에 설립되어 색조화장품 OEM/ODM과 LCD Probe Unit, 화장품 용기 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 용인시 기흥구 영덕동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 12월 31일에 기술신용보증기금으로부터 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업 확인을 받았으며, 2010년 1월 5일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지&cr본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소는 아래와 같습니다.&cr- 주 소 : 경기도 용인시 기흥구 중부대로 200(영덕동)&cr- 전화번호 : 031-322-7788&cr- 홈페이지 : http://www.kodi-corp.com
&cr4) 중소기업 해당여부&cr- 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다
중소기업확인서_200416.jpg 중소기업확인서_200416
&cr
5) 주요사업의 내용&cr당사는 코스메틱사업부에서 색조화장품 OEM/ODM 및 판매업을 영위하고 있습니다. 디바이스솔루션사업부에서는 검사장치(Probe Unit)제조업, 반도체 부문에서 LED 검사장치(Probe Card)제조업, 용기사업부에서는 화장품 용기 제조업을 하고 있습니다.&cr&cr※ 사업의 내용에 대한 자세한 설명은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조&cr&cr6) 신용평가에 관한 사항&cr- 2018년 기말 현재 당사는 한국기업데이터로부터 BB-의 신용등급을 받았습니다.
| 결산기준일 | 신용등급 | 현금흐름등급 | 등급평가일 | 등급유효기간 | 신용등급평가회사 |
| 2018/12/31 | BB- | CR-6 | 2019/07/05 | 2020/07/04 | 한국기업데이터 |
| 2017/12/31 | B0 | D | 2018/09/03 | 2019/06/30 | NICE평가정보 |
| 2016/12/31 | B- | E | 2017/04/26 | 2018/04/25 | 이크레더블 |
| 2015/12/31 | BB | D | 2017/02/14 | 2018/02/14 | |
| 2014/12/31 | BB | C- | 2015/04/23 | 2016/04/22 | |
| 2013/12/31 | BB- | D | 2014/04/29 | 2015/04/28 |
&cr회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
02010년 01월 05일XX
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
| 회사명 | 일자 | 내용 |
| (주)코디 | 1999.02. | 유엔비엔지니어링(주) 설립 |
| 2000.05. | 금융감독원 법인 등록 | |
| 2000.12. | 본사이전 (경기도 용인시 처인구 이동면 묵리 574-1) | |
| 2001.01. | 기업부설연구소 설립 | |
| 2006.02. | 연대금조우과축전지유한회사 현물 출자 | |
| 2007.11. | 기반기술연구소 설립 | |
| 2008.07. | 한국전기연구원 "급속충전장치" 기술이전 협약 | |
| 2008.09. | 유망중소기업 선정 | |
| 2009.02. | IR52 장영실상 수상 | |
| 2009.09. | 코스닥상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 | |
| 2010.01. | 코스닥 시장 상장 | |
| 2010.03. | 삼성전자 협성회 가입 | |
| 2011.04. | 녹색기술인증 | |
| 2011.10. | 석탑훈장 수훈 | |
| 2012.03 | 오에프티(주) 지분취득 | |
| 2012.07. | 본점이전 (경기도 용인시 기흥구 중부대로 200) | |
| 2012.10 | CrePas First One상(삼성디스플레이) | |
| 2014.01 | 중국, 쑤저우 코디에스 유한회사 설립 | |
| 2015.04 | 테크노프로브 코리아(주) 합자회사 설립 | |
| 2016.06. | (주)마린코스메틱 지분 취득(100%) | |
| 2016.09 | 상호 변경 | |
| 2016.11 | (주)마린코스메틱 합병 | |
| 2016.11 | 김근영, 이현수 대표이사 취임 | |
| 2016.12 | (주)파로스백신 지분 취득(50.19%) | |
| 2017.05 | (주)파로스백신 지분 추가 취득(0.74%) | |
| 2017.09 | 박차웅 대표이사 취임 | |
| 2017.11 | 전철민 대표이사 취임 | |
| 2018.03 | (주)파로스백신 매각 | |
| 2018.03 | 김종원 대표이사 취임 | |
| 2018.07 | (주)뉴벨 지분 취득(100%) | |
| 2018.08 | (주)SUR코리아 지분 취득(90.00%) | |
| 2018.09 | (주)신환코스메틱 지분 취득(100%) | |
| 2018.10 | (주)뉴벨 합병 | |
| 2019.04 | 김천공장 CGMP 인증 | |
| 2019.10 | 화성공장 CGMP 인증 갱신 | |
| 2020.01 | 김천시 이달의 기업 수상 |
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2012.01.05신주인수권행사보통주42,0165004,7602012.03.03신주인수권행사보통주525,2105004,7602013.10.01신주인수권행사보통주152,0215003,2892013.10.02신주인수권행사보통주60,8085003,2892013.10.16신주인수권행사보통주364,8485003,2892013.11.01신주인수권행사보통주608,0845003,2892014.02.24신주인수권행사보통주462,1845003,2892014.02.24신주인수권행사보통주243,2325003,2892014.03.03신주인수권행사보통주510,0305002,9412014.03.19신주인수권행사보통주340,0205002,9412014.04.30신주인수권행사보통주60,8085003,2892015.12.30신주인수권행사보통주273,6385003,2892016.03.16신주인수권행사보통주91,2135003,2892016.04.26전환권행사보통주169,9525002,9422016.04.27신주인수권행사보통주212,8295003,2892016.05.12전환권행사보통주169,9525002,9422016.05.20신주인수권행사보통주60,8085003,2892016.06.03전환권행사보통주169,9525002,9422016.06.07신주인수권행사보통주334,4475003,2892016.06.10유상증자(제3자배정)보통주568,8625005,0102016.06.21전환권행사보통주340,3675002,9382016.07.08전환권행사보통주170,1835002,9382016.10.17전환권행사보통주340,3675002,9382016.12.13유상증자(제3자배정)보통주1,000,0005005,3002017.02.27전환권행사보통주947,6755003,7462017.02.28전환권행사보통주53,3905003,7462017.02.28신주인수권행사보통주91,7715003,2692017.03.27신주인수권행사보통주61,1805003,2692017.03.28신주인수권행사보통주183,5425003,2692017.03.29신주인수권행사보통주214,1325003,2692017.03.30신주인수권행사보통주30,5905003,2692017.05.04전환권행사보통주342,4655002,9202018.02.12유상증자(제3자배정)보통주1,850,0005001,1452018.07.09무상감자보통주9,843,2885001,7952018.10.05유상증자(제3자배정)보통주2,018,8425001,4862019.09.28전환권행사보통주3,364,7375001,486
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.09.272023.09.2712,000기명식 보통주2019.09.27~2023.08.27100%1,48612,0008,075,370-2018.09.272023.09.2712,000기명식 보통주2019.09.27~2023.08.27100%1,4867,0004,710,632-2018.10.012023.10.019,000기명식 보통주2019.10.01~2023.09.01100%1,4869,0006,056,528-2018.12.182021.12.189,200기명식 보통주2019.12.18~2021.11.18100%1,4869,2006,191,117-42,200기명식 보통주--37,20025,033,647-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제12회 전환사채 |
| 제13회 전환사채 |
| 제14회 전환사채 |
| 제15회 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 제 13회 전환사채는 (2019.9.28) 전환청구권 행사에 따라 전환사채 120억 중&cr 50억을 주식으로 전환하였습니다.(전환주식수 3,364,737주)&cr주2) 제 15회 전환사채는 (2019.10.31) 사채권자와의 계약 변경 합의서 체결을 통해&cr 조기상환청구권(Put Option) 조항을 변경(삭제) 하였습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주97,000,0003,000,000100,000,000-25,070,155-25,070,155-9,843,288-9,843,288-9,843,288-9,843,288-------------15,226,867-15,226,867-147,511-147,511-15,079,356-15,079,356-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,226,867-우선주--보통주147,511자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,079,356-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
500500500-7,046-11,832-19,204-4,978-12,207-18,992-540-1,200-1,191-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제21기 | 제20기 | 제19기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr&cr가. 사업부문별 현황&cr&cr(1) 당사 및 종속회사의 사업부문은 아래와 같습니다.
| 사업부문 | 회사 | 사업의 내용 |
| 코스메틱 부문 | (주)코디 | - 화장품 제조 및 판매 |
| 용기사업 부문 | (주)신환코스텍 | - 화장품 용기 제조 및 판매 |
| 화장품 유통 부문 | (주)에스유알코리아 | - 화장품 제조/유통/수출 |
| 디바이스솔루션 부문 | (주)코디 | - 디스플레이 검사 부품인 PROBE UNIT,&cr PROBE CARD, PROBE STATION 의 제작, 설계 및 납품 설치 등&cr- 검사부품의 수리 등 |
(2) 당사 및 종속회사의 사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다.&cr(기준일 : 2020.3.31) (단위:백만원)
| 구분 | 코스메틱부문 | 용기부문 | 화장품 유통 부분 | 디바이스솔루션부문 | 연결조정 등 |
| 제21기 분기&cr(2020년) | 제21기 분기&cr(2020년) | 제21기 분기&cr(2020년) | 제21기 분기&cr(2020년) | 제21기 분기&cr(2020년) | |
| 매출액 | 10,317 | 5,773 | 450 | 190 | -503 |
| 부문 영업손익 | 2,391 | 330 | -399 | 13 | -197 |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.&cr주2) 보고 부문별 자산과 부채 및 법인세 비용, 연결조정등은 포함하지 않았습니다.&cr&cr1) 코스메틱 사업부문&cr- 당사는 립류, 유화류, 파우더류, 펜슬류, 네일 등의 색조화장품을 생산하고 있습니다.
(1) 산업의 특성&cr
첫째, 화장품 산업은 고부가가치 산업입니다.
화장품산업은 화학, 생물과학, 생명공학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용하는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다.
둘째, 화장품 산업은 유행에 민감한 이미지 산업입니다.
화장품 산업은 기호와 유행의 영향을 많이 받으며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번한 특성을 지닙니다. 또 일반 소비재와는 달리 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 재화로 그 어떤 산업보다도 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용합니다
&cr셋째, 화장품 산업은 계절에 따라 수요 변동요인이 변화하는 대표적 산업입니다. &cr계절 변화에 따른 소비자의 기능적, 정서적 요구가 화장품 출시에 많은 영향을 끼치며 계절에 따라 새로운 색상 등을 원하는 니즈에 따라 화장품 업체들이 변화하는 소비자들의 관심도를 반영할 수 있는 혁신적인 제품들을 출시하고 있습니다. &cr&cr넷째, 화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의&cr특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통,판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다.
특히 ODM 산업은 고객사의 요구에 대응할 수 있는 설비와 인력 확보뿐만 아니라 지속적인 R&D 투자가 병행되어야 하는 구조로서 ODM 업체의 R&D 규모가 중요하며 R&D 투자 여력이 부족한 기업은 선두 업체들과의 격차를 좁히기 힘들다고 보고 있습니다
(2) 해외 시장여건&cr
KOTRA에서 발간한 '2018 글로벌 화장품 산업 백서'에서는 2017년 세계 화장품 시장 규모가 4,648억 달러를 상회한 것으로 발표하였으며, 향후에도 연 평균 5% 이상의 성장이 지속되어 2022년에는 6,029억 달러 이상으로 시장 규모가 커질 것으로 전망하고 있습니다. &cr
해외시장현황.jpg 해외시장현황
국가별 화장품 시장 규모는 2017년을 기준으로 미국(861억달러, 18.5%)이 개별 국가 기준에서 가장 큰 시장이며, 이어서 중국(535억달러, 11.5%), 일본(361억달러, 7.8%), 브라질(321억달러, 6.9%), 독일(186억달러, 3.1%) 순으로 규모가 큰 시장입니다. 한편 우리나라의 화장품 시장 규모는 126억달러로 인도에 이어 9위를 차지 하였으며, 전체 시장에서 차지하는 비중은 2.7% 수준입니다.&cr&cr특히 중국의 경우 세계 2위 화장품 시장으로서, 2022년까지 연 평균 8.7%의 높은 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 중국에서는 한류 열풍에 힘입어 'K-뷰티'로 대표되는 한국산 화장품이 폭발적인 인기를 얻고 있으며, 한국을 찾는 중국 관광객들은 물론 중국 현지에서도 한국산 화장품 매출이 크게 늘어나고 있는 추세입니다. 이에 따라 국내 화장품 업체들은 고성장중인 중국 시장 진출을 확대하고 있습니다.&cr&cr하지만 최근 중국산 위조 및 짝퉁으로 인한 피해 확대, 중국의 기술추격에 따른 중저가시장의 잠식 우려 및 J-Beauty의 성장 등이 K-Beauty 열풍을 약화 시킬수 있는 요인으로 우려되고 있습니다. 하지만 중국시장 확대 가능성과 국내 기업들의 현지화,혁신적인 시장차별화 및 기술경쟁력 등을 고려할 경우 성장여력은 여전히 높으며, 한국 화장품에 대한 수요 증가는 단기적으로 과열되는 양상이 아닌, 장기적이고 구조적인 현상이 될 수 있을 것으로 분석됩니다.&cr&cr(3) 국내 시장여건&cr&cr국내 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수 소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, H&B스토어, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 중소화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지않아 국내 OEM/ODM 업체에 위탁 생산을 하고 있어 화장품산업에서의 유통채널의 변화와 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다. 또한 국내 ODM 업체들은 세계 최고수준의 제조 기술을 보유하고 있어 중국 로컬 브랜드의 성장 및 주문 증가, 글로벌 색조화장품 시장 성장, 선진국 브랜드사의 주문 증가 등으로 안정적인 성장세를 이어나갈 것으로 예상되고 있습니다.&cr
(4) 경쟁상황&cr&cr화장품제조 산업은 "한국콜마"와 "코스맥스" 등의 상위사와 "코스메카코리아" , "코스온" 등의 몇몇 중위권사들이 경쟁하고 있습니다. 현재 OEM 및 ODM시장은 시장의 확대와 더불어 높은 기술력이 요구되고 있습니다. 따라서 회사들은 지나친 가격할인경쟁보다는 높은 기술력확보를 위한 시설투자와 지속적인 연구개발에 주력하고 있습니다.&cr
2) 디바이스솔루션 사업부문&cr- 당사는 UHD를 포함한 Display 패널의 해상도와 휘도를 검사하는 장치 Probe Unit과 LED Chip의 회로가 설계대로 제작되었는지를 검사하는 Probe Card 를 생산하고 있습니다.
(1) 산업의 특성
&cr디스플레이 장비산업은 협력업체로부터 원재료 및 부품을 공급받아 이를 가공 및 조립하는 산업으로 이루어져 있으며, 디스플레이 유리기판 크기의 다양화와 대형화에 따라 부품 및 장비의 가공 기술 비중이 높아지고 있습니다. 이에 따른 신 장비 개발 및 제작을 위해 막대한 투자가 요구되고 있어 장비개발 및 제작업체들은 리스크를 안고 있는 상황입니다. 대규모 투자와 생산을 할 수 있는 기업만이 리스크 관리를 할 수 있게 되고 장비사업 계속 진행 및 참여할 수 있는 형태가 되었습니다.
(2) 경기변동의 특성 및 계절성
&cr디스플레이 장비산업은 전방산업인 TV 가전산업, 태블릿, PC, 노트북, 스마트 폰 등스마트 기기산업의 시장과 매우 밀접한 관계를 가지고 있다고 할 수 있습니다. 전방산업의 수요 예측에 따라 최종 생산재 제조업체들의 신규투자 규모가 결정되어 디스플레이 장비 산업은 후행하는 특징을 가지고 있습니다. 또한 계절적 영향으로 성수기와 비성수기가 뚜렷하게 반복되는 경기 순환의 특징을 가지고 있습니다. 반도체 산업의 실리콘사이클과 같이 크리스탈사이클(Crystal Cycle)이라고 불리는 디스플레이 산업의 경기변동은 주력제품의 세대교체로 인해 신세대 생산라인에 대한 대규모 투자가 주기적으로 발생한다는 점, 고정 비율이 높고 생산 리드타임이 길어 공급의 가격 탄력성이 매우 작다는 점 등에 기인하고 있습니다. 새로운 세대에 대한 설비 투자가 종료된 시점에서는 재성장을 위해 투자가 잠시 정체하는 특성을 보이며, 이러한 사이클(현상)은 장비시장에도 동일한 형태의 사이클이 나타나게 영향을 주고 있습니다.&cr&cr당사의 주요제품은 프로브 유닛(Probe Unit)으로 디스플레이 패널 후공정에서 최종 검사를 하는 검사장치입니다. 이 제품은 디스플레이 장비시장과는 다른 검사용 소모품으로서 경기 변동 및 계절성 보다는 Panel 생산량과 밀접한 관계를 가지고 있습니다.&cr
(3) 국내외 시장여건&cr
IHS의 보고서에 따르면 2017년 4분기 기준 한국 기업들은 세계 대형 디스플레이 패널 시장에서 면적 출하기준대형 LCD 패널 점유율은 약 41.1%(LG디스플레이 및 삼성디스플레이의 점유율 합계)를 차지하며 강자로 군림하고 있습니다. 하지만 중국의 대형 LCD 패널 대표기업인 BOE 및 차이나스타의 2017년 4분기 기준 시장 점유율 합계는 약 23.3%로 전년도 동분기 점유율인 21.2%에 비하여 2.1%p. 가량 증가하는등 중국 기업의 대형 LCD 패널 시장 점유율이 상승세를 보이고 있습니다. 반면 한국기업의 경우 전년도 동분기 점유율은 42.7%(LG디스플레이 및 삼성디스플레이 점유율 합계)로, 점유율이 하락세를 나타내고 있습니다&cr
이와 같이 디스플레이 패널 산업에서 중국은 공급측면의 중요한 변수가 되고 있습니다. 중국 정부는 2003년 '바이 차이나' 법안 발의 이후, 자국산 제품 구매 촉진 및 외국기업 진입을 억제하고 있으며, 디스플레이 패널 제조 업체에 대하여 법인세 감면 및 보조금 지급 등을 지원하고 있습니다. 2015년 발표한 '중국제조2025'는 지방반도체산업펀드의 도입과 금융지원 확대를 명시하고 있으며, 2016년 반도체산업 13.5 발전계획은 매출확대와 2020년까지 글로벌 선두기업과의 격차 축소를 노리고 있습니다. 이러한 중국의 움직임은 기술개발, 생산확대를 통한 장비 및 재료의 내재화에 대한 의지로 보여지고 있습니다.
&cr중국 디스플레이 업체들은 설비투자에 소요되는 자금 중 상당 부분을 정부차원의 투자, 은행권의 금융지원 등으로 조달이 가능한 상황인 바, 재무적 부담이 낮은 만큼 적극적으로 투자활동을 지속하기에 유리한 상황입니다. 이를 기반으로 중국 패널 업체들은 공급확대를 지속하고 있습니다. BOE는 10.5세대 설비를 2017년말 조기가동 하였으며, CEC, CHOT 및 대만의 AUO 등 LCD 패널 제조업체의 설비가 2018년 및 2019년에 가동을 시작할 것으로 예정되어 있습니다. 또한, 신설 및 증설된 설비시설이 모두 8세대 이상 대형라인으로, 대형 패널부문이 공급 과잉 국면으로 접어들 것으로 예상됩니다. &cr&cr한편, 양적 성장에 치중하였던 중국 디스플레이 업계는 소득 향상에 의한 자국 소비자들의 고사양 제품 수요 증가에 대응하기 위해 LTPS, UHD 등 고부가가치 LCD라인에 대한 투자를 지속하고 있습니다. 나아가 OLED 제품에 대한 투자 또한 진행하고 있으며, 고사양 스마트폰 패널 시장 진출을 겨냥하고 있는 것으로 나타납니다. Tianma, BOE 등 중국 업체들의 OLED 투자에도 불구하고, 핵심기술 부족 및 저조한 수율 등의 문제로 대형 및 중소형 OLED 패널 시장에서 국내 기업들의 경쟁우위가 당분간 지속될 것으로 예상되며, 중국업체들이 양산을 시작하게될 시점 국내 업체들은 한단계 발전한 원가경쟁력 및 기술선도력을 보유할 것으로 전망됩니다&cr&cr(4) 시장 점유율&cr&cr디스플레이 패널 검사장치인 Probe Unit의 경우 개별주문에 의해 개발 및 생산되고 있으며, 세부공정 장비의 내용 및 현황 등은 경쟁구도하에 대외비적인 상황입니다. 또한 생산라인의 세대별 장비의 구성이 다르며 디스플레이 업체별로 협력업체 등록을 통해 원활한 장비 공급을 유도하고 있습니다. 이에 따라 국내 시장에서 장비회사들의 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다. Probe Unit의 경우 솔브레인이엔지, MJC(일본), DE&T 그리고 기타소수업체 등과 경쟁관계를 이루고 있습니다.&cr
3) 용기 사업부문&cr&cr(1) 산업의 특징&cr&cr첫째, 브랜드의 이미지를 결정하는 핵심 산업 입니다.&cr화장품 산업의 특성상 제품이 보여지는 모습이 소비자들의 구매선택에 중요한 영향을 미치며, 해당 제품 및 브랜드의 이미지는 화장품 용기를 통해서 형성되고 전달되게 됩니다. 따라서 각 화장품 업체들은 각각의 고유한 이미지를 창출하기 위해서 제품의 용기 디자인에 많은 노력을 쏟아부으며, 제작에서부터 전반적인 마케팅 컨셉을 세부적으로 관리하고 있고, 이러한 트렌드가 반영되어 당사와 같이 디자인 개발 역량을 보유한 화장품 용기 전문업체에 대한 관심 및 수요가 증가하고 있는 상황입니다.&cr&cr둘째, 상품 신뢰에 대한 소비자 상관계수가 높은 산업 입니다.&cr화장품은 소비자들의 몸에 직접적으로 접촉되는 제품으로 제품의 청결함, 보관의 상태 및 보존기간 등이 중요합니다. 특히 최근에는 나노화장품, 기능성 화장품 등 화장품 내용물에 대한 기술적 발전이 진일보하면서 이러한 내용물을 잘 보관하고 사용할 수 있게 해주는 기능성 화장품 용기가 필수적으로 요구되고 있는 추세입니다. 또한 기능성 화장품 용기가 지니고 있는 밀폐성, 보관성 등의 기술력이 화장품의 신뢰도에 중요하게 영향을 미치고 있어 그 중요성이 점차 부각되고 있습니다.&cr&cr셋째, 상품의 평균 수명이 짧고 품종이 다양한 산업 입니다.&cr화장품용기 산업은 아름다움에 대한 인간의 욕망과 새로운 트렌드를 추구하는 소비성향이 반영되어 다른 패키징 제품에 비해 상대적으로 짧은 라이프사이클을 가지고 있으며, 다품종 소량 생산의 특징을 가지고 있습니다.&cr&cr(2) 국내 화장품 용기 시장규모 및 전망&cr&cr화장품 용기 시장은 전방산업인 화장품(완제품) 시장과 밀접한 연관이 있습니다. 한국과학기술정보연구원(KISTI) 등 전문기관에서는 화장품 용기 시장의 규모는 대체적으로 화장품 시장규모와 비례하는 것으로 분석하고 있으며, 전체 화장품 시장규모의 약 10% 수준으로 추정하고 있습니다.&cr&cr [2015년~2021(F)년 국내 화장품 및 화장품 부자재/용기 시장규모 추이]&cr (단위: 십억원, %)
| 구분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 2020년&cr(F) | 2021년&cr(F) |
| 국내 화장품 시장규모&cr(내수 리테일 기준) | 16,897 | 20,375 | 23,133 | 27,677 | 30,641 | 33,747 | 36,956 |
| 화장품 부자재/용기 &cr시장규모 | 2,125 | 2,757 | 3,202 | 3,968 | 4,594 | 5,267 | 5,977 |
| 부자재/용기 시장&cr성장률 | 17.2 | 29.7 | 16.1 | 23.9 | 15.8 | 14.6 | 13.5 |
(3) 세계 화장품 용기 시장규모 및 전망
향후 세계 화장품 용기 시장규모 전망을 살펴보면, 2017년부터 2021년까지 5.7~6.1%의 성장율을 기록하며 지속 성장을 이어갈 것으로 전망하고 있으며, 2021년에는 4,871억달러 규모의 시장이 형성될 것으로 예상되고 있습니다.&cr(Euromonitor International, 2018)
용기 시장규모.jpg 용기 시장규모
자료 : Euromonitor International, 2018
4) 조직도 (2020.3.31 기준)
조직-2.jpg 조직-2
2. 주요제품 및 원재료&cr
1) 주요제품 등의 현황
| (기준일 : 2020.3.31) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구체적용도 | 주요상품등 | 매출액(비율) |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 제품外 | 립,파우더외 | 화장품 제조/유통/수출 | - | 10,767&cr(66.35%) |
| 용기 | 제품外 | 화장품&cr용기 외 | 화장품 용기 &cr제조 및 판매 | - | 5,773&cr(35.58%) |
| 디바이스솔루션 | 제품外 | Probe Unit 外 | LCD 패널검사외 | - | 190&cr(1.17%) |
| 기타(내부거래) | - | - | - | - | -503&cr(-3.10%) |
| 합 계 | - | - | - | - | 16,228&cr(100.00%) |
주1) 연결재무제표 기준으로 작성된 것입니다.&cr&cr2) 주요 제품의 가격변동 추이
| (기준일 : 2020.3.31) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 품목 | 제22분기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 립,파우더외 | 3 | 3 | 2 | 2 | - |
| 용기 | 화장품 용기외 | - | - | 0.6 | - | - |
| 디바이스솔루션 | Probe Unit 등 | 15,857 | 15,857 | 15,857 | 15,857 | - |
당사의 반도체 장비 사업부문의 경우 고객사의 요청에 의해 구조의 일부가 지속적으로 변동되며, 사양에 따라 다양한 판매가격이 적용되므로 수년간에 걸쳐서 일정한 기준에 의해 가격을 비교하기 어렵습니다.&cr&cr3. 주요 원재료등의 현황&cr1) 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2020.3.31) | (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액(비율) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 원재료 | 립,파우더외 | 색조외 | 1,067&cr100.0(%) | - |
| 용기 | 원재료 | 용기외 | 화장품 용기외 | - | - |
| 디바이스솔루션 | 원재료 | BASE외 | Probe Unit 제조 外 | - | - |
| 합 계 | - | - | 1,067&cr100.0(%) | - |
※ 주요 원재료 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr2) 주요 원재료 가격변동추이
| (기준일 : 2020.3.31) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 품목 | 제22분기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱(1) | 립,파우더외 | 11 | 11 | 11 | 11 | - |
| 용기 | 화장품 용기외 | - | - | 2 | - | - |
| 디바이스솔루션 | Probe Unit 등 | 16 | 16 | 16 | 16 | - |
(주1) 코스메틱 사업부문 원재료 가격변동추이 단위는 Kg당 단가를 산정하여 적용하였습니다.&cr- 산출기준 : 각 사업연도별 품목별 '전체 입고액/원재료 전체 입고수량' 에 의한 &cr 단순 산술평균으로 구입단가를 적용하였습니다.&cr- 반도체 장비 사업부문의 경우 프로젝트별 발생되는 제품이 다양하여 제품의 &cr 원재료의 비중이 상이하여 그에 따라 가격산출기준 및 가격변동원인을 산정하기&cr 어렵습니다.&cr&cr4. 생산 및 시설에 관한 사항&cr1) 생산능력
| (기준일 : 2020.3.31) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제22분기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 립,파우더외 | 화성,김천 | 10,317 | 26,805 | 12,508 |
| 용기 | 화장품 용기외 | 안산 | - | - | 990 |
| 디바이스솔루션 | Probe Unit외 | 본사 | 190 | 1,133 | 963 |
| 에너지솔루션 | 전기자동차 충전기외 | 본사 | - | - | - |
| 반도체장비 | 반도체테스트장비외 | 용인 | - | - | - |
| 합 계 | 10,507 | 27,937 | 14,461 |
주) 동사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산능력을 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 총 매출비용을 기재하였습니다.&cr&cr2) 생산실적 및 가동률
| (기준일 : 2020.3.31) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제22분기 | 제21기 | 제20기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스메틱 | 립,파우더외 | 화성,김천 | 10,317 | 26,805 | 12,508 |
| 용기 | 화장품 용기외 | 안산 | - | - | 990 |
| 디바이스솔루션 | Probe Unit외 | 본사 | 190 | 1,133 | 963 |
| 에너지솔루션 | 전기자동차 충전기외 | 본사 | - | - | - |
| 반도체장비 | 반도체테스트장비외 | 용인 | - | - | - |
| 합 계 | 10,507 | 27,937 | 14,461 |
주) 동사는 개별수주에 의한 생산을 진행하는 사업형태로 생산실적 및 가동률 산출하는데에 어려움이 있어 각 사업연도별 총 매출비용을 기재하였습니다.&cr&cr3) 생산설비의 현황
당사는 경기도 용인시에 위치한 본사에서 LCD 및 LED 검사장치를 생산하고 있으며, 화성과 김천공장에서는 색조화장품 OEM/ODM 생산을 진행하고 있습니다.&cr안산공장에서는 화장품 용기 등을 생산하고 있습니다.&cr(주) 상세한 생산설비현황은 연결주석 10.유형자산 참조&cr
5. 매출에 관한 사항&cr1) 매출실적사업부문은 크게 Display(Probe Unit, Probe Card)와 화장품, 용기 등으로 구분하였으며 매출실적은 아래와 같습니다.
| (기준일 : 2020.3.31) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제22분기 | 제21기&cr연간 | 제20기&cr연간 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품外 | 립, 파우더외 | 수출 | 2,808 | 5,788 | 458 |
| 내수 | 7,509 | 21,017 | 12,050 | |||
| 합계 | 10,317 | 26,805 | 12,508 | |||
| 화장품&cr유통 | 제품外 | 화장품 | 수출 | 152 | - | - |
| 내수 | 298 | 1,493 | 369 | |||
| 합계 | 450 | 1,493 | 369 | |||
| 용기 | 제품外 | 화장품 용기외 | 수출 | 1,155 | 4,144 | 1,285 |
| 내수 | 4,619 | 16,575 | 5,142 | |||
| 합계 | 5,773 | 20,719 | 6,427 | |||
| Display | 제품外 | Probe Unit 外 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | 190 | 1,133 | 963 | |||
| 합계 | 190 | 1,133 | 963 | |||
| Energy | 제품外 | EV충전기 외 | 수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | |||
| 반도체 | 제품外 | 반도체 부품소재 |
수출 | - | - | - |
| 내수 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | - | |||
| 내부거래 | - | - | 수출 | - | - | - |
| 내수 | -503 | -841 | - | |||
| 합계 | -503 | -841 | - | |||
| 합계 | 수출 | 4,114 | 9,932 | 1,744 | ||
| 내수 | 12,113 | 39,377 | 18,522 | |||
| 합계 | 16,228 | 49,309 | 20,266 |
* 연결 매출액 기준입니다.&cr&cr6. 수주현황&cr당사 코스메틱사업부 색조화장품의 경우 OEM/ODM 생산방식으로 수주가 발생하나, 대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다. &cr당사 용기사업부의 경우 월 주문 방식에 따른 단납기 형태로서 납기가 중, 장기인 거래는 제한적으로 발생함에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.&cr당사는 Display의 Probe Unit및 반도체 LED의 Probe Card 제품의 경우 100% 주문생산방식으로 수주가 발생하나, 대부분의 납기가 단납기(1개월이내)로 이루어짐에 따라 수주상황 표현의 어려움이 있습니다.
&cr7. 공정가치&cr
가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr나. 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr
파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr
다. 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하 지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr1) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
&cr
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
&cr2) 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | - | 174,680 |
| 취 득 | 5,067 | 18,492 |
| 처 분 | - | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익(세전) | (5,067) | (193,172) |
| 합 계 | - | - |
&cr8. 파생상품등에 관한 사항&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr9. 경영상의 주요계약&cr- 해당사항 없습니다.&cr&cr10. 연구개발활동&cr(1) 연구개발 담당조직&cr- 당사는 기업부설연구소를 운영중에 있습니다.&cr[연구소현황]
| 구분 | 소재지 | 담당활동 |
|---|---|---|
| 경기도 용인시 기흥구 | 기업부설연구소 | Display 사업의 신기술 및 핵심기술개발&cr기술개발을 통해 현 사업의 경쟁력 강화 |
| 기업부설연구소 | 코스메틱사업의 신제품 연구 및 개발을&cr통해 현 사업의 경쟁력 강화 |
&cr(2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과목 | 제21기 연간 | 제20기 연간 | 제19기 연간 |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 521,255 | 539,270 | 676,188 |
| (정부보조금) | - | - | - |
| 연구개발비/매출액비율&cr[연구개발비용계-당기매출액 X100] | 1.87% | 3.73% | 5.64% |
&cr11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr(1) 산업재산권현황
| 구분 | 등록일자 | 등록번호 | 특허명 |
|---|---|---|---|
| 특허 | 2011.02.25 | 101019554 | 프로브 및 그의 제조방법 |
| 특허 | 2011.03.02 | 101020625 | 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법 |
| 특허 | 2011.03.02 | 101020624 | 가압부재를 구비한 프로브 유닛의 제조방법 |
| 특허 | 2011.03.04 | 101021618 | 복합형 급속 충전스테이션 |
| 특허 | 2011.03.04 | 101021622 | 평판 디스플레이 패널의 멀티 검사장치 |
| 특허 | 2011.05.31 | 101039336 | 필름타입 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.05.31 | 101039338 | 극 미세피치 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.06.30 | 101047009 | 프로브용 기판 제조방법 |
| 특허 | 2011.07.01 | 101047338 | 모듈전류 제어루프을 이용한 병렬운전 전원 장치 |
| 특허 | 2011.07.01 | 101047339 | 전류 모드 제어기에서의 전류 검출 시스템 |
| 특허 | 2011.07.01 | 101047340 | 팬 제어 장치 |
| 특허 | 2011.08.11 | 101057594 | ＦＰＤ 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.08.11 | 101057593 | 필름타입 프로브 유닛과 그의 제조방법 및 피검사체의 검사방법 |
| 특허 | 2011.09.01 | 101063191 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.09.01 | 101063189 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.09.01 | 101063184 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.09.01 | 101063188 | 블레이드 타입 프로브 유닛의 구동ＩＣ 및 그 제조방법 |
| 특허 | 2011.09.01 | 101063187 | 필름타입 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.09.01 | 101063186 | 극 미세피치를 갖는 프로브유닛 |
| 특허 | 2011.10.10 | 101074167 | 프로브 조립체 |
| 특허 | 2012.06.15 | 101158763 | 블레이드타입 프로브블록 |
| 특허 | 2012.06.15 | 101158762 | 필름타입 프로브유닛 및 그의 제조방법 |
| 특허 | 2012.08.21 | 101177509 | 터치스크린 검사장치 |
| 특허 | 2012.08.21 | 101177515 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2012.08.21 | 101177510 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2012.08.21 | 101177511 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2012.08.21 | 101177512 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2012.08.21 | 101177513 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2012.08.21 | 101177514 | ＣＯＧ패널 검사용 프로브유닛 |
| 특허 | 2012.09.14 | 101184759 | 전기 자동차 충전장치 |
| 특허 | 2013.01.17 | 101225454 | 배터리 팩 온도 측정 장치 |
| 특허 | 2013.03.29 | 101251046 | 커넥터 인식 장치 커넥터 연결 장치 그리고 이를 이용한 배터리팩 측정 장치 |
| 특허 | 2013.05.13 | 101265722 | 집적회로 접촉 프로브 유닛 및 그의 제조방법 |
| 특허 | 2013.06.28 | 101282355 | 배터리 전류 제어 장치 및 방법 |
| 특허 | 2014.03.19 | 101377996 | 플라즈마 에칭 장치 및 마스크 장치 |
| 특허 | 2014.03.19 | 101377997 | 플라즈마 에칭 장치 및 기체 분배장치 |
| 특허 | 2014.04.09 | 101385631 | 기판 연결 장치, 이를 포함하는 기판 검사 장치, 그리고 검사 방법 |
| 특허 | 2014.10.08 | 101398585 | 플라즈마 에칭 장치 및 배플 |
| 특허 | 2014.10.10 | 101451736 | 플라즈마 에칭 장치 및 기판 이송 장치 |
| 특허 | 2015.04.06 | 101511133 | 기판가공장치 |
| 특허 | 2015.08.31 | 101550272 | 플라즈마 생성 장치 및 이를 포함하는 플라즈마 에칭장치 |
| 특허 | 2015.11.23 | 101572588 | 표시판 검사 장치 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 |
| 특허 | 2015.12.14 | 101578831 | 표시판 검사용 구동 필름 및 그의 제조 방법 |
| 특허 | 2016.02.11 | 101594792 | 전기 충전 장치, 전기 충전 시스템 및 충전 관리 방법 |
| 특허 | 2016.10.24 | 101670482 | 표시판 검사 장치, 구동 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 |
| 특허 | 2016.10.24 | 101670484 | 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 |
| 특허 | 2016.10.24 | 101670487 | 표시판 검사 장치, 표시판 검사 필름 및 이를 이용한 표시판 검사 방법 |
| 특허 | 2016.11.25 | 101681652 | 디스플레이 패널 검사용 프로브 필름, 이를 포함하는 프로브 블록과 프로브 유니트 그리고 그 프로브 필름의 제조방법 |
| 특허 | 2017.02.28 | 101712946 | 전기 충전 방법 |
&cr(2) 환경관련 규제사항&cr당사는 법률에서 정하고 있는 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 국내 및 글로벌 전 생산 사업장은 국제 환경안전보건경영시스템 인증(ISO14001, OHSAS18001)을 취득하여 법규준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보(K-IFRS)
당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제22기, 제21기, 제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다.
&cr1) 요약 재무상태표 &cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| (2020년3월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| [유동자산] | 35,845 | 33,956 | 22,157 | 9,696 |
| 현금및현금성자산 | 5,014 | 7,493 | 11,321 | 3,401 |
| 매출채권 및 기타채권 | 11,542 | 8,435 | 7,650 | 4,848 |
| 단기금융상품 | 54 | 169 | 127 | 7 |
| 재고자산 | 5,780 | 4,278 | 2,955 | 1,104 |
| 당기법인세자산 | 22 | 183 | 14 | 42 |
| 기타유동자산 | 334 | 298 | 88 | 293 |
| 매각예정비유동자산 | 13,100 | 13,100 | 0 | 0 |
| [비유동자산] | 42,187 | 41,976 | 59,798 | 32,806 |
| 장기대여금 및 기타채권 | 838 | 599 | 730 | 408 |
| 장기금융상품 | 256 | 235 | 386 | 0 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 0 | 0 | 2,426 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 0 | 0 | 175 | 0 |
| 기타투자자산 | 0 | 0 | 0 | 43 |
| 유형자산 | 25,409 | 25,310 | 39,380 | 28,520 |
| 투자부동산 | 0 | 0 | 0 | 427 |
| 무형자산 | 15,419 | 15,586 | 18,958 | 982 |
| 순확정급여자산 | 19 | 16 | 0 | 0 |
| 이연법인세자산 | 246 | 229 | 169 | 0 |
| 자산총계 | 78,032 | 75,932 | 81,954 | 42,502 |
| [유동부채] | 12,850 | 10,565 | 23,706 | 18,536 |
| [비유동부채] | 36,190 | 37,513 | 26,351 | 1,114 |
| 부채총계 | 49,039 | 48,078 | 50,056 | 19,649 |
| [지배기업의소유지분] | 29,398 | 28,196 | 31,990 | 22,049 |
| 자본금 | 7,613 | 7,613 | 5,931 | 8,918 |
| 주식발행초과금 | 46,407 | 46,407 | 42,683 | 38,676 |
| 이익잉여금 | (38,036) | (39,242) | (36,650) | (24,938) |
| 기타자본구성요소 | 13,413 | 13,417 | 20,026 | (608) |
| [비지배지분] | (404) | (342) | (92) | 803 |
| 자본총계 | 28,993 | 27,854 | 31,898 | 22,852 |
| 자본과 부채총계 | 78,032 | 75,932 | 81,954 | 42,502 |
&cr2) 요약 포괄손익계산서&cr (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 1분기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| (2020년3월말) | (2019년3월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| 매출액 | 16,228 | 10,494 | 49,309 | 20,266 | 10,896 |
| 영업이익 | 2,138 | 658 | 45 | (4,042) | (8,666) |
| 법인세차감전순이익 | 850 | (133) | (7,963) | (12,107) | (19,816) |
| 연결당기순이익 | 1,143 | (448) | (7,046) | (11,832) | (19,204) |
| 지배기업의 소유주 | 1,205 | (439) | (6,796) | (11,994) | (19,755) |
| ㆍ계속영업손익 | 1,205 | (32) | (6,796) | (12,192) | (20,126) |
| ㆍ중단영업손익 | 0 | (407) | 0 | 198 | 371 |
| 비지배지분 | (62) | (9) | (250) | 161 | 551 |
| ㆍ계속영업손익 | (62) | (9) | (250) | (39) | (19) |
| ㆍ중단영업손익 | 0 | 0 | 0 | 200 | 569 |
| 총포괄손익의 귀속 | 1,139 | (448) | (7,197) | (11,852) | (19,810) |
| ㆍ지배기업의 소유주 | 1,201 | (439) | (6,946) | (12,013) | (19,697) |
| ㆍ비지배지분 | (62) | (9) | (250) | 161 | (112) |
| 기본주당계속영업손익 | 79 | (3) | (540) | (1,220) | (2,276) |
| 기본주당계속중단손익 | 0 | (35) | 0 | 20 | 42 |
| 희석주당계속영업손익 | 79 | (3) | (540) | (1,220) | (2,276) |
| 희석주당계속중단손익 | 0 | (35) | 0 | 20 | 42 |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 2 | 3 | 2 | 2 |
* (주1) 기본주당손익 및 희석주당손익의 단위는 원입니다.&cr
연결대상회사의 변동내역&cr당기 및 전기에 연결대상 종속기업 현황은 아래와 같습니다.
| 당기 연결에 포함된 종속기업 | 전기 연결에 포함된 종속기업 |
| (주)신환코스텍&cr(주)SUR코리아&cr(주)비이엘 | (주)신환코스텍&cr(주)SUR코리아 |
- (주)뉴벨은 2018년 10월 29일 주식회사 코디로 흡수합병 됨에 따라 연결대상회사에서 제외 되었습니다. &cr- 재무정보 이용상의 유의점&cr본 사항은 동 공시서류의 "연결재무제표 주석-2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다&cr
2. 요약 별도 재무정보(K-IFRS)
당사의 제무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제22기, 제21기,제20기, 제19기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받는 재무정보입니다.
- 요약 별도 재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| (2020년3월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| [유동자산] | 25,699 | 23,792 | 8,674 | 8,695 |
| 현금및현금성자산 | 2,979 | 5,645 | 2,498 | 3,087 |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,779 | 3,101 | 4,653 | 4,221 |
| 단기금융상품 | 6 | 6 | 6 | 6 |
| 재고자산 | 2,716 | 1,866 | 1,423 | 1,104 |
| 당기법인세자산 | 22 | 21 | 14 | 42 |
| 기타유동자산 | 97 | 53 | 80 | 235 |
| 매각예정비유동자산 | 13,100 | 13,100 | 0 | 0 |
| [비유동자산] | 47,292 | 46,890 | 67,420 | 32,584 |
| 장기대여금 및 기타채권 | 586 | 340 | 423 | 396 |
| 장기금융상품 | 0 | 0 | 18 | 0 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 0 | 0 | 175 | 0 |
| 매도가능금융자산 | 0 | 0 | 0 | 2,426 |
| 종속기업및공동기업투자 | 24,270 | 24,270 | 27,154 | 1,645 |
| 유형자산 | 15,196 | 15,028 | 38,355 | 27,383 |
| 투자부동산 | 7,006 | 7,017 | 0 | 427 |
| 무형자산 | 233 | 236 | 1,295 | 308 |
| 자산총계 | 72,991 | 70,681 | 76,095 | 41,279 |
| [유동부채] | 6,409 | 4,351 | 18,780 | 18,146 |
| [비유동부채] | 35,432 | 36,759 | 25,782 | 600 |
| 부채총계 | 41,841 | 41,110 | 44,562 | 18,746 |
| [자본금] | 7,613 | 7,613 | 5,931 | 8,918 |
| [주식발행초과금] | 46,407 | 46,407 | 42,683 | 38,568 |
| [이익잉여금] | (36,303) | (37,881) | (37,108) | (24,837) |
| [기타자본구성요소] | 13,432 | 13,432 | 20,026 | (116) |
| 자본총계 | 31,150 | 29,571 | 31,532 | 22,533 |
| 부채와자본총계 | 72,991 | 70,681 | 76,095 | 41,279 |
- 요약 포괄손익계산서
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제22기 1분기 | 제21기 1분기 | 제21기 | 제20기 | 제19기 |
| (2020년3월말) | (2019년3월말) | (2019년12월말) | (2018년12월말) | (2017년12월말) | |
| 매출액 | 10,507 | 6,009 | 27,937 | 13,470 | 11,991 |
| 영업이익 | 2,404 | 462 | 3,641 | (4,073) | (7,455) |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,283 | (419) | (4,534) | (10,495) | (18,475) |
| 당기순이익 | 1,578 | (623) | (4,978) | (12,270) | (18,992) |
| 1.기본주당계속영업손익 (단위 : 원) | 105 | (18) | (312) | (1,046) | (2,108) |
| 2.기본주당중단영업손익 (단위 : 원) | 0 | (35) | (84) | (182) | (22) |
| 3.희석주당계속영업손익 (단위 : 원) | 105 | (18) | (312) | (1,046) | (2,108) |
| 4.희석주당중단영업손익 (단위 : 원) | 0 | (35) | (84) | (182) | (22) |
&cr* 주1) 기본주당손익 및 희석주당손익의 단위는 원입니다.&cr&cr- 재무정보 이용상의 유의점&cr본 사항은 동 공시서류의 "재무제표 주석-2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 20200513_2020년 1분기보고서_00308559_주식회사코디(20200429)(3)_최종2.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 35,845,458,940 | 33,955,994,757 |
| (1)현금및현금성자산 (주3,4,27) | 5,014,164,885 | 7,492,791,230 |
| (2)매출채권및기타채권 (주4,5) | 11,542,101,821 | 8,435,361,616 |
| (3)단기금융상품 (주4,27) | 54,088,970 | 169,081,361 |
| (4)재고자산 (주7) | 5,779,650,104 | 4,277,512,778 |
| (5)당기법인세자산 (주24) | 21,838,005 | 182,930,444 |
| (6)기타유동자산 (주8) | 333,615,155 | 298,317,328 |
| (7)매각예정비유동자산 (주30) | 13,100,000,000 | 13,100,000,000 |
| Ⅱ.비유동자산 | 42,186,950,064 | 41,976,360,218 |
| (1)장기대여금및기타채권 (주4,9,27) | 838,360,403 | 599,394,403 |
| (2)장기금융상품 | 256,242,051 | 235,282,062 |
| (3)유형자산 (주10,17) | 25,409,098,185 | 25,309,792,417 |
| (4)무형자산 (주11) | 15,419,041,450 | 15,586,421,798 |
| (5)순확정급여자산 | 18,502,230 | 16,415,430 |
| (6)이연법인세자산 (주24) | 245,705,745 | 229,054,108 |
| 자산총계 | 78,032,409,004 | 75,932,354,975 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 12,849,539,685 | 10,565,157,949 |
| (1)매입채무및기타채무 (주4,12,27) | 9,194,052,784 | 7,261,914,488 |
| (2)단기차입금 (주4,13,18,27) | 1,879,568,900 | 2,879,568,900 |
| (3)유동성금융리스부채 (주27) | 106,925,560 | 210,538,150 |
| (4)기타유동부채 (주15) | 1,579,691,524 | 213,136,411 |
| (5)당기법인세부채 (주24) | 89,300,917 | 0 |
| (6)유동성전환사채 (주4,14,27) | 0 | 0 |
| Ⅱ.비유동부채 | 36,189,575,534 | 37,512,903,856 |
| (1)전환사채 (주4,14,27) | 23,126,130,812 | 22,166,406,909 |
| (2)장기차입금 (주4,16,21) | 8,500,000,000 | 10,500,000,000 |
| (3)금융리스부채 (주27) | 251,764,556 | 186,289,726 |
| (4)이연법인세부채 (주24) | 4,311,680,166 | 4,660,207,221 |
| (5)순확정급여부채 (주16) | 0 | 0 |
| 부채총계 | 49,039,115,219 | 48,078,061,805 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 29,397,659,818 | 28,196,397,576 |
| Ⅱ.납입자본 | 54,020,887,543 | 54,020,887,543 |
| (1)자본금 (주18) | 7,613,433,500 | 7,613,433,500 |
| (2)주식발행초과금 (주18) | 46,407,454,043 | 46,407,454,043 |
| Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주18) | (38,036,451,719) | (39,241,665,987) |
| Ⅳ.기타자본구성요소 (주18) | 13,413,223,994 | 13,417,176,020 |
| Ⅴ.비지배지분 | (404,366,033) | (342,104,406) |
| 자본총계 | 28,993,293,785 | 27,854,293,170 |
| 자본과부채총계 | 78,032,409,004 | 75,932,354,975 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 (주28) | 16,227,699,624 | 16,227,699,624 | 10,494,201,723 | 10,494,201,723 |
| (1)제품매출 | 16,168,863,021 | 16,168,863,021 | 10,426,210,395 | 10,426,210,395 |
| (2)상품매출 | 20,311,416 | 20,311,416 | 67,991,328 | 67,991,328 |
| (3)기타매출 | 38,525,187 | 38,525,187 | 0 | 0 |
| Ⅱ.매출원가 (주20) | 11,802,200,055 | 11,802,200,055 | 8,251,942,227 | 8,251,942,227 |
| (1)제품매출원가 | 11,753,360,190 | 11,753,360,190 | 8,212,310,287 | 8,212,310,287 |
| (2)상품매출원가 | 48,839,865 | 48,839,865 | 39,631,940 | 39,631,940 |
| Ⅲ.매출총이익 | 4,425,499,569 | 4,425,499,569 | 2,242,259,496 | 2,242,259,496 |
| Ⅳ.판매비와관리비 (주19,20,28) | 2,287,888,980 | 2,287,888,980 | 1,584,717,831 | 1,584,717,831 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 2,137,610,589 | 2,137,610,589 | 657,541,665 | 657,541,665 |
| Ⅵ.영업외손익 | (1,287,765,376) | (1,287,765,376) | (790,326,731) | (790,326,731) |
| (1)기타수익 (주22) | 85,481,305 | 85,481,305 | 132,624,983 | 132,624,983 |
| (2)기타비용 (주22) | (292,247,575) | (292,247,575) | (79,382,977) | (79,382,977) |
| (3)금융수익 (주23) | 31,527,135 | 31,527,135 | 34,104,553 | 34,104,553 |
| (4)금융비용 (주23) | (1,112,526,241) | (1,112,526,241) | (877,673,290) | (877,673,290) |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) | 849,845,213 | 849,845,213 | (132,785,066) | (132,785,066) |
| Ⅷ.법인세비용 (주24) | (293,107,428) | (293,107,428) | (91,650,645) | (91,650,645) |
| Ⅸ.계속영업이익(손실) | 1,142,952,641 | 1,142,952,641 | (41,134,421) | (41,134,421) |
| Ⅹ.중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (407,164,093) | (407,164,093) |
| XI.당기순이익(손실) | 1,142,952,641 | 1,142,952,641 | (448,298,514) | (448,298,514) |
| XⅡ.기타포괄손익 | (3,952,026) | (3,952,026) | 0 | 0 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (3,952,026) | (3,952,026) | 0 | 0 |
| 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (3,952,026) | (3,952,026) | 0 | 0 |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XⅢ.총포괄이익(손실) | 1,139,000,615 | 1,139,000,615 | (448,298,514) | (448,298,514) |
| XIV.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 | 1,205,214,268 | 1,205,214,268 | (439,459,778) | (439,459,778) |
| 1.계속영업이익(손실) | 1,205,214,268 | 1,205,214,268 | (32,295,685) | (32,295,685) |
| 2.중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (407,164,093) | (407,164,093) |
| (2)비지배지분 | (62,261,627) | (62,261,627) | (8,838,736) | (8,838,736) |
| 1.계속영업이익(손실) | (62,261,627) | (62,261,627) | (8,838,736) | (8,838,736) |
| 2.중단영업이익(손실) | 0 | 0 | ||
| XV.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 | 1,201,262,242 | 1,201,262,242 | (439,459,778) | (439,459,778) |
| (2)비지배지분 | (62,261,627) | (62,261,627) | (8,838,736) | (8,838,736) |
| XVI.주당이익 (주25) | ||||
| (1)기본주당계속영업손익 (단위 : 원) | 79 | 79 | (3) | (3) |
| (2)기본주당중단영업손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | (35) | (35) |
| (3)희석주당계속영업손익 (단위 : 원) | 79 | 79 | (3) | (3) |
| (4)희석주당중단영업손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | (35) | (35) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 지배기업 소유주 귀속분 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 5,931,065,000 | 42,682,538,668 | (36,586,092,423) | 19,202,459,937 | 31,229,971,182 | (91,769,896) | 31,138,201,286 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | (439,459,778) | (439,459,778) | (8,838,736) | (448,298,514) | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | ||||||||
| Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | (1)무상감자 | 4,203,930,085 | (4,203,930,085) | |||||
| 2019.03.31 (Ⅳ.기말자본) | 5,931,065,000 | 42,682,538,668 | (32,821,622,116) | 14,998,529,852 | 30,790,511,404 | (100,608,632) | 30,689,902,772 | |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,613,433,500 | 46,407,454,043 | (39,241,665,987) | 13,417,176,020 | 28,196,397,576 | (342,104,406) | 27,854,293,170 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | 1,205,214,268 | 1,205,214,268 | (62,261,627) | 1,142,952,641 | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | (3,952,026) | (3,952,026) | (3,952,026) | |||||
| Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | (1)무상감자 | |||||||
| 2020.03.31 (Ⅳ.기말자본) | 7,613,433,500 | 46,407,454,043 | (38,036,451,719) | 13,413,223,994 | 29,397,659,818 | (404,366,033) | 28,993,293,785 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,422,980,273 | (651,379,940) |
| (1)당기순이익(손실) | 1,142,952,641 | (448,298,514) |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 1,583,526,425 | 1,513,535,573 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,345,382,869) | (1,423,123,521) |
| (4)이자의 수취 | 8,582,540 | 3,152,201 |
| (5)이자의 지급 | (146,135,230) | (56,252,799) |
| (6)법인세의 납부(환급) | 179,436,766 | (240,392,880) |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (848,010,534) | (3,498,032,372) |
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 129,629,090 | 124,060,872 |
| 1.단기금융상품의 감소 | 120,000,000 | |
| 2.단기대여금의 회수 | 1,500,000 | 3,337,404 |
| 3.장기대여금의 회수 | 750,000 | |
| 4.보증금의 감소 | 7,220,000 | 86,510,650 |
| 5.유형자산의 처분 | 909,090 | 33,462,818 |
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (977,639,624) | (3,622,093,244) |
| 1.단기금융상품의 증가 | 5,000,000 | |
| 2.장기금융상품의 증가 | 20,959,989 | 8,467,574 |
| 3.단기대여금의 증가 | 3,000,000,000 | |
| 4.보증금의 증가 | 246,186,000 | |
| 5.기타투자자산의 취득 | 63,969,189 | |
| 6.기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 | 5,066,700 | |
| 7.관계기업및공동기업의 취득 | 250,000,000 | |
| 8.유형자산의 취득 | 609,119,285 | 297,315,981 |
| 9.무형자산의 취득 | 91,307,650 | 2,340,500 |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,053,596,084) | (1,439,804,554) |
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | ||
| 1.장기차입금의 차입 | ||
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,053,596,084) | (1,439,804,554) |
| 1.단기차입금의 상환 | 1,000,000,000 | 15,000,000 |
| 2.장기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | 174,970,000 |
| 3.유동성장기차입금의 상환 | 1,029,126,666 | |
| 4.유동성금융리스부채의 상환 | 53,596,084 | 80,305,121 |
| 5.금융리스부채의 상환 | 140,402,767 | |
| 6.전환사채의 상환 | ||
| 7.자기주식의 취득 | ||
| 8.신주인수권부사채의 상환 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) | (2,478,626,345) | (5,589,216,866) |
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 7,492,791,230 | 11,320,998,836 |
| Ⅵ.연결대상범위 변동으로 인한 현금 (주32) | ||
| Ⅶ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | ||
| Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 | 5,014,164,885 | 5,731,781,970 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 22(당)기 2020년 03월 31일 현재 |
| 제 21(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코디와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
(1) 지배기업의 개요&cr
한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 코디(이하 '당사')는 1999년 2월 13일에 설립되어 LCD Probe Unit 제조 및 판매와 전 기차충전용 충전기 제조 및 판매를 주요사업 으로 시작하였고 , 2016년 10월 코스메틱업체를 인수하여 현재는 코스메틱사업(화장품)을 주요사업으로 하고 있습니다. 본 사는 경기도 용인시 기흥구 영덕동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 5일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당사 는 2016년 9월 27일 임시주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 코디에스에서 주식회사 코디로 변경하였으며, 2016년 11월 1일 화장품 제조 및 판매를 주사업으로영위하는 100% 자회사인 주식회사 마린코스메틱을 합병하였고, 2018년 10월 29일 화장품용기 제조 및 판매를 주사업으로 영위하는 100% 자회사인 주식회사 뉴벨을 합병하였습니다.&cr &cr
보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 7,613,434천원이며, 주요 주주현황은다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유한회사 코스메틱플랫폼1호 | 3,443,842 | 22.62% |
| 토러스대체투자전문투자형사모투자신탁 제1호 | 843,932 | 5.54% |
| 장동주 | 183,802 | 1.21% |
| 김상옥 | 172,746 | 1.13% |
| 김덕환 | 126,500 | 0.83% |
| 강승모 | 102,855 | 0.68% |
| 토러스투자증권㈜ | 90,000 | 0.59% |
| ㈜코디(자기주식) | 147,511 | 0.97% |
| 시너지파트너스 | 3,364,737 | 22.10% |
| 기타 | 6,750,942 | 44.34% |
| 합 계 | 15,226,867 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업의 현황&cr
가. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜신환코스텍 | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 화장품용기 제조 |
| ㈜에스유알코리아 | 90.00% | 90.00% | 한국 | 12월 | 화장품 유통 |
| ㈜비이엘(주1) | 100.00% | 100.00% | 한국 | 12월 | 화장품 유통 |
| (주1) | 전기 중 ㈜에스유알코리아는 영업 및 마케팅 강화를 목적으로 (주)비이엘의 지분50%를 500백만원에 추가 취득하였습니다. |
&cr
나. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신환코스텍 | 13,677,071 | 4,125,029 | 9,552,042 | 5,773,271 | 329,877 | 341,684 | 341,684 |
| ㈜에스유알코리아 | 3,478,215 | 7,291,989 | (3,813,774) | 450,419 | (398,222) | (587,706) | (591,658) |
| ㈜비이엘 | 490,517 | 595 | 489,922 | - | (941) | (917) | (917) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신환코스텍 | 12,695,823 | 3,485,464 | 9,210,358 | 19,575,492 | 471,447 | (1,436,288) | (1,436,288) |
| ㈜에스유알코리아 | 2,288,469 | 5,511,146 | (3,222,678) | 1,493,127 | (2,221,294) | (2,348,898) | (2,363,322) |
| ㈜비이엘 | 640,840 | 150,000 | 490,840 | - | (788) | (618) | (618) |
다. 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 영업활동으로인한현금흐름 | 투자활동으로인한현금흐름 | 재무활동으로인한현금흐름 | 현금및현금성자산의순증감 | 기초현금및&cr현금성자산 | 환율변동&cr효과 | 기말현금및&cr현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신환코스텍 | (273,708) | (134,551) | (113,841) | (522,100) | 1,474,061 | - | 951,961 |
| ㈜에스유알코리아 | 244,463 | (32,273) | 497,149 | 709,339 | 333,261 | 270 | 1,042,870 |
| ㈜비이엘 | (947) | - | 595 | (352) | 40,732 | - | 40,380 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 영업활동으로인한현금흐름 | 투자활동으로인한현금흐름 | 재무활동으로인한현금흐름 | 현금및현금성자산의순증감 | 기초현금및&cr현금성자산 | 환율변동&cr효과 | 기말현금및&cr현금성자산 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜신환코스텍 | (98,347) | (6,670,019) | (567,569) | (7,335,935) | 8,809,996 | - | 1,474,061 |
| ㈜에스유알코리아 | (3,693,598) | (407,649) | 4,421,027 | 319,780 | 13,320 | 160 | 333,261 |
| ㈜비이엘 | (9,268) | (450,000) | 500,000 | 40,732 | - | - | 40,732 |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr2.1 재무제표 작성 기준&cr&cr 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr&cr비교표시된 전기의 연결포괄손익계산서상 일부 금액은 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr연결회사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr
1) 리스의 정의&cr종전에 연결회사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결회사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결회사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다.&cr&cr2) 리스이용자
연결회사는 건물 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. &cr &cr 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 비품 등 입니다.
3) 전환일 시점에 재 무 제 표 에 미 치는 영향&cr연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되 었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 8.76%입니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기초 |
| --- | --- |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 663,523 |
| 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 | |
| - 소액 기초자산 리스 | (65,204) |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 | (135,519) |
| 리스부채로 인식 대상 운용리스 약정 | 462,800 |
| 최초적용일의 회사채수익률로 할인한 금액(리스부채) | 414,169 |
&cr 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr
리스와 관련해 전환일 시점 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기초 |
| --- | --- |
| 사용권자산 | |
| 건물 | 306,241 |
| 차량운반구 | 107,928 |
| 리스부채 | |
| 유동 리스부채 | 147,250 |
| 비유동 리스부채 | 266,919 |
| 합 계 | 414,169 |
4) 실무적 간편법 사용&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 소액 기초자산 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&crㆍ 재무보고를 위한 개념체계 개정&crㆍ 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103 '사업결합' 개정)&crㆍ 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&crㆍ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
&cr가. 종속기업
종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.
&cr 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
나. 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사의 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr다. 공동약정
&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며 지분법을 적용합니다.
2.4 외화
연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매 보고기간말의 환율로 환산되며, 외화기준 상각후원가를 장부금액으로 한 것으로 보아 상각후원가의 변동에서 발생한 외환차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2.5 금융자산&금융부채&cr&cr2.5-1 금융자산&cr&cr1) 분류
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr
5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.5-2 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. &cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.6 파생상품
파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.
&cr가. 공정가치위험회피
공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr나. 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. &cr
위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 따라 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년~40년 |
| 구 축 물 | 20년~40년 |
| 기 계 장 치 | 8년~10년 |
| 시 설 장 치 | 5년~10년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.8 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2.9 무형자산
&cr가. 영업권&cr종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다.
&cr영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.&cr
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.
나. 기타 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 정액법으로상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.10 비금융자산손상
건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 재고자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
2.11 종업원급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr
확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금흐름유출액을 할인하여 산정됩니다.&cr한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.12 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr
2.13 수익인식
고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr
① 수행의무의 식별
연결회사는 화장품 사업부문, 용기제조 사업부문 및 디바이스 사업부문으로 운영되고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 (1) 화장품 제조, (2) 화장품 용기제조, (3) 유지보수 등과 같은 수행의무를 제공합니다. 연결회사는 수행의무가 한 시점에 이행되는 것으로 보아 수익인식 시점을 인식하고 있습니다.
② 변동대가
연결회사의 화장품업 부문은 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr&cr③ 거래가격의 배분
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하고 있습니다. &cr
④ 보증
연결회사의 화장품 사업부문 및 디바이스 사업부문은 계약에 의해 제품이 품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 해당 보증은 고객이 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신만을 제공하고 있어 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr
2.14 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
당기 법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr
2.15 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr2.16 영업부문&cr&cr 연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다 (주석27 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
2.17 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.&cr
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되며 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.
가. 법인세
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
나. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있으며 연결재무제표에 보고된 금액이 공정가치와 유의한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr2.18 재무제표의 승인&cr&cr 회사의 재무제표는 이사회에서 승인되었습니다.
&cr
3. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 676 | 40,732 |
| 보통예금 등 | 5,013,489 | 7,452,059 |
| 합 계 | 5,014,165 | 7,492,791 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.&cr
&cr4. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,014,165 | - | 5,014,165 |
| 매출채권및기타채권 | 11,542,102 | - | 11,542,102 |
| 단기금융상품 | 54,089 | - | 54,089 |
| 장기금융상품 | - | 256,242 | 256,242 |
| 장기대여금및기타채권 | 838,360 | - | 838,360 |
| 합 계 | 17,448,716 | 256,242 | 17,704,958 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 7,492,791 | - | 7,492,791 |
| 매출채권및기타채권 | 8,435,362 | - | 8,435,362 |
| 단기금융상품 | 169,081 | - | 169,081 |
| 장기금융상품 | - | 235,282 | 235,282 |
| 장기대여금및기타채권 | 599,394 | - | 599,394 |
| 합 계 | 16,696,628 | 235,282 | 16,931,910 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 합 계 | 상각후원가측정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,194,053 | 9,194,053 | 7,261,914 | 7,261,914 |
| 단기차입금 | 1,879,569 | 1,879,569 | 2,879,569 | 2,879,569 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,500,000 | 8,500,000 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 전환사채 | 23,126,131 | 23,126,131 | 22,166,407 | 22,166,407 |
| 리스부채 | 358,690 | 358,690 | 396,828 | 396,828 |
| 합 계 | 43,058,443 | 43,058,443 | 43,204,718 | 43,204,718 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후 원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 31,527 | - | - | - | 31,527 |
| 외환손익 | 3,372 | - | - | - | 3,372 |
| 대손상각비 | (12,051) | - | - | - | (12,051) |
| 평가손실 | - | - | (5,067) | - | (5,067) |
| 이자비용 | - | - | - | (1,112,526) | (1,112,526) |
| 합 계 | 22,848 | - | (5,067) | (1,112,526) | (1,094,745) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후 원가 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후 원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 125,105 | - | - | 125,105 |
| 사채조건변경이익 | - | - | 867,973 | 867,973 |
| 외환손익 | 36,825 | - | (1,281) | 35,544 |
| 대손상각비 | (462,031) | - | - | (462,031) |
| 평가손실 | - | (193,172) | - | (193,172) |
| 이자비용 | - | - | (4,201,328) | (4,201,328) |
| 합 계 | (300,101) | (193,172) | (3,334,636) | (3,827,909) |
&cr&cr5. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,913,585 | (715,729) | 9,197,856 | 6,903,911 | (703,678) | 6,200,233 |
| 단기대여금 | 2,305,408 | (300,908) | 2,004,500 | 5,285,831 | (3,279,831) | 2,006,000 |
| 미수금 | 459,949 | (227,155) | 232,794 | 231,837 | (227,155) | 4,682 |
| 불법행위미수금 | 3,461,000 | (3,461,000) | - | 3,461,000 | (3,461,000) | - |
| 미수수익 | 24,197 | - | 24,197 | 1,260 | - | 1,260 |
| 부가세대급금 | 82,755 | - | 82,755 | 223,186 | - | 223,186 |
| 합 계 | 16,246,894 | (4,704,792) | 11,542,102 | 16,107,025 | (7,671,664) | 8,435,361 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | Roll-Rate(%) | 매출채권 | Roll-Rate(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 8,448,659 | 0.58% | 5,841,241 | 0.29% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 757,051 | 17.91% | 290,426 | 10.80% |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 136,713 | 69.43% | 236,089 | 50.46% |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | - | 100% | - | 0.00% |
| 1년 초과 | 571,162 | 100% | 536,155 | 81.20% |
| 대손충당금 | (715,729) | (703,678) | - | |
| 합 계 | 9,197,856 | 6,200,233 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 불법행위미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 703,678 | 3,279,831 | 227,155 | 3,461,000 | 7,671,664 |
| 대손상각 | 12,051 | - | - | 12,051 | |
| 제각 | - | (2,978,923) | - | (2,978,923) | |
| 기말 | 715,729 | 300,908 | 227,155 | 3,461,000 | 4,704,792 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 불법행위미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 765,887 | 2,960,643 | 227,155 | 3,461,000 | 7,414,685 |
| 대손상각 | 142,843 | 319,188 | - | - | 462,031 |
| 제각 | (205,052) | - | - | - | (205,052) |
| 기말 | 703,678 | 3,279,831 | 227,155 | 3,461,000 | 7,671,664 |
&cr&cr6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | (주)대일테크 | 21,835 | 19.85 | 174,680 | - | - |
| 에스유알코리아 중국법인(주1) | - | 100.00 | 41,249 | - | - | |
| 합 계 | 215,929 | - | - |
| (주1) | 당기말 및 전기말 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 산정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 한편, 연결회사는 당기 중, (주)대일테크와 에스유알코리아 중국법인에 대한 지분상품의 장부금액 전액에 대하여 기타포괄손익으로 평가손실을 인식하였습니다. |
&cr
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 174,680 |
| 취득 | 5,067 | 18,492 |
| 평가액 | (5,067) | (193,172) |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | (1,115) | (42,498) |
| 기말 | - | - |
&cr
7. 재고자산&cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 2,100,148 | 2,110,807 |
| 평가충당금 | (1,312,262) | (1,312,262) |
| 제품 | 2,000,483 | 1,643,567 |
| 평가충당금 | (673,355) | (673,355) |
| 원재료 | 1,241,009 | 927,699 |
| 평가충당금 | (113,032) | (113,032) |
| 부재료 | 897,571 | 731,128 |
| 재공품 | 1,659,755 | 983,628 |
| 평가충당금 | (20,667) | (20,667) |
| 합 계 | 5,779,650 | 4,277,513 |
&cr&cr8. 기타유동자산&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 165,744 | 158,004 |
| 선급비용 | 167,871 | 140,313 |
| 합 계 | 333,615 | 298,317 |
&cr&cr9. 장기대여금및기타채권&cr
보고기간 종료일 현재 장기대여금및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미수금 | 288,316 | 288,316 |
| 임차보증금 | 550,044 | 311,078 |
| 합 계 | 838,360 | 599,394 |
&cr한편, 연결회사는 장기대여금 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다.&cr
10. 유형자산&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 사용권자산 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 8,391,733 | 9,148,196 | 8,373,697 | 558,706 | 7,268,773 | 33,741,105 |
| 취득 | - | - | 35,102 | 15,458 | 574,017 | 624,577 |
| 처분 | - | - | - | - | (13,800) | (13,800) |
| 손상차손누계액 | - | - | (224,239) | - | (383,925) | (608,164) |
| 기말 | 8,391,733 | 9,148,196 | 8,184,560 | 574,164 | 7,445,065 | 33,743,718 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | - | 715,736 | 2,929,778 | 124,513 | 4,053,122 | 7,823,149 |
| 상각 | - | 59,279 | 197,881 | 126,189 | 141,921 | 525,270 |
| 처분 | - | - | - | - | (13,799) | (13,799) |
| 기말 | - | 775,015 | 3,127,659 | 250,702 | 4,181,244 | 8,334,620 |
| 장부금액 | 8,391,733 | 8,373,181 | 5,056,901 | 323,462 | 3,263,821 | 25,409,098 |
&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 사용권자산 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 16,495,314 | 15,918,537 | 7,449,403 | - | 7,903,525 | 47,766,779 |
| 취득 | - | - | 1,017,001 | 594,276 | 868,675 | 2,479,952 |
| 처분 | - | - | (456,787) | (35,570) | (226,144) | (718,501) |
| 손상(주1) | - | - | (224,239) | - | (550,209) | (774,448) |
| 대체 | (8,103,581) | (6,762,342) | 717,000 | - | (811,200) | (14,960,123) |
| 폐기 | - | - | - | - | (144,459) | (144,459) |
| 기타 | - | (8,000) | (352,920) | - | (155,339) | (516,259) |
| 기말 | 8,391,733 | 9,148,195 | 8,149,458 | 558,706 | 6,884,849 | 33,132,941 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | - | 1,582,424 | 2,931,913 | - | 3,872,137 | 8,386,474 |
| 상각 | - | 406,173 | 804,935 | 138,306 | 657,844 | 2,007,258 |
| 대체 | - | (1,267,930) | - | - | - | (1,267,930) |
| 처분 | - | - | (454,148) | (13,793) | (211,541) | (679,482) |
| 폐기 | - | - | - | - | (100,783) | (100,783) |
| 손상 | - | - | - | - | (9,197) | (9,197) |
| 기타 | - | (4,931) | (352,920) | - | (155,339) | (513,190) |
| 기말 | - | 715,736 | 2,929,780 | 124,513 | 4,053,121 | 7,823,150 |
| 장부금액 | 8,391,732 | 8,432,459 | 5,219,678 | 434,193 | 2,831,728 | 25,309,791 |
(주1) 연결회사는 전기 중 종속회사인 (주)신환코스텍 안산 현금창출단위의 손상검사결과 608,164천원의 손상차손을 인식하였습니다. 안산 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에서 처분부대비용을 차감한 순공정가치로 측정되었습니다.&cr&cr한편, 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 연결회사의 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 공장부지 등 | 8,391,732 | 5,642,394 | 8,391,732 | 5,663,971 |
(3) 보험가입자산&cr보고기간 종료일 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 22,636백만원의 화재보험 등에 가입하고 있으며 부보금액 중 6,902백만원은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용인시 영덕동 103-1 | 소재지내 &cr자산일체 | 화재보험 | 7,360,000 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 3,100,000 | KB손해보험 | 기업은행 | ||
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 6,252,617 | MG손해보험 | |||
| 안산시 단원구 성곡동 778-4 | 4,070,000 | KB손해보험 | 기업은행 | ||
| 광주시 회덕동 191-1 | 1,853,352 | 한화손해보험 | |||
| 합계 | 22,635,969 |
&cr11. 무형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,429,000 | 517,044 | 668,380 | 615,674 | 16,419,973 | 4,951,773 | 25,601,844 |
| 국고보조금 | - | - | (38,428) | - | - | (38,428) | |
| 감가상각누계액 | (737,400) | (343,156) | (432,274) | - | - | (1,575,067) | (3,087,897) |
| 손상차손누계액 | (1,691,600) | (113,080) | (21,093) | (350,674) | (4,880,031) | - | (7,056,478) |
| 장부금액 | - | 60,809 | 176,584 | 265,000 | 11,539,942 | 3,376,706 | 15,419,041 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,429,000 | 513,514 | 582,102 | 615,674 | 23,535,180 | 4,680,847 | 32,356,317 |
| 감가상각누계액 | (737,400) | (339,646) | (417,318) | - | - | (1,061,516) | (2,555,880) |
| 손상차손누계액 | (1,691,600) | (113,080) | (22,593) | (350,674) | (11,995,238) | - | (14,173,185) |
| 정부보조금 | - | - | (40,830) | - | - | - | (40,830) |
| 장부금액 | - | 60,788 | 101,361 | 265,000 | 11,539,942 | 3,619,331 | 15,586,422 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 60,789 | 142,190 | 265,000 | 11,539,941 | 3,619,331 | 15,627,251 |
| 국고보조금 | - | (5,785) | - | - | - | (5,785) |
| 취득 | 3,530 | 87,778 | - | - | - | 91,308 |
| 상각비 | (3,511) | (47,598) | - | - | (242,624) | (293,733) |
| 기말금액 | 60,808 | 176,585 | 265,000 | 11,539,941 | 3,376,707 | 15,419,041 |
&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 고객과의관계 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 37,121 | 63,963 | 265,000 | 13,911,157 | 4,680,847 | 18,958,088 |
| 국고보조금 | - | (48,035) | - | - | - | (48,035) |
| 취득 | 36,249 | 115,409 | - | 938,907 | - | 1,090,565 |
| 상각비 | (12,581) | (29,976) | - | - | (990,355) | (1,032,912) |
| 손상차손 | - | - | - | (3,310,122) | (71,162) | (3,381,284) |
| 기말금액 | 60,789 | 101,361 | 265,000 | 11,539,942 | 3,619,330 | 15,586,422 |
&cr
12. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,018,207 | 3,567,590 |
| 미지급금 | 3,364,517 | 3,071,035 |
| 미지급비용 | 811,329 | 623,289 |
| 합 계 | 9,194,053 | 7,261,914 |
&cr&cr13. 차입금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 3.31 | - | 4,500,000 | - | 4,500,000 |
| 일반자금대출 | 3.48~5.18 | 280,000 | 4,000,000 | 280,000 | 6,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2.57~5.86 | - | - | - | - |
| 중소기업진흥공단 | 1.5~1.75 | - | - | - | - | |
| 기타 | 4.60 | 1,599,569 | - | 2,599,569 | - | |
| 합 계 | 1,879,569 | 8,500,000 | 2,879,569 | 10,500,000 |
&cr상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석17 참조). &cr
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 상환금액 |
|---|---|
| 2020년 3월31일까지 | 1,879,569 |
| 2021년 3월31일까지 | 4,000,000 |
| 2022년 3월31일이후 | 4,500,000 |
| 합 계 | 10,379,569 |
&cr&cr14. 전환사채&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제12회차 | 제13회차 | 제14회차 | 제15회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2018-12-18 | |
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2021-12-18 | |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 보장수익율 | 0% | 0% | 0% | 3.00% | |
| 전환사채 액면금액 | 12,000,000 | 7,000,000 | 9,000,000 | 9,200,000 | 37,200,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 863,024 | 863,024 |
| 사채할인발행차금 | (36,607) | (21,359) | (27,833) | (2,064) | (87,863) |
| 전환권조정 | (5,409,717) | (3,156,454) | (4,067,890) | (2,214,970) | (14,849,031) |
| 전환사채잔액 | 6,553,676 | 3,822,187 | 4,904,277 | 7,845,990 | 23,126,130 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제12회차 | 제13회차 | 제14회차 | 제15회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2018-12-18 | |
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2021-12-18 | |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |
| 보장수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 3.00% | |
| 전환사채 액면금액 | 12,000,000 | 7,000,000 | 9,000,000 | 9,200,000 | 37,200,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 863,024 | 863,024 |
| 사채할인발행차금 | (38,520) | (22,469) | (29,284) | (2,340) | (92,612) |
| 전환권조정 | (5,692,360) | (3,320,427) | (4,279,906) | (2,511,313) | (15,804,006) |
| 전환사채잔액 | 6,269,120 | 3,657,104 | 4,690,810 | 7,549,371 | 22,166,406 |
(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 제12회차 | 제13회차 | 제14회차 | 제15회차 |
|---|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 전환사채 | 전환사채 | 전환사채 | 전환사채 |
| 권리행사 및 청구기간 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2018.10.01 ~ 2021.10.01 | 2019.11.03 ~ 2021.09.03 |
| 권리행사 및 청구가격 | 1,486원 | 1,486원 | 1,486원 | 1,486원 |
| 발행할 주식의 종류 | (주)코디 기명식 보통주 | (주)코디 기명식 보통주 | (주)코디 기명식 보통주 | (주)코디 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | - | - | - | (주2) |
| 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 | 사채권면 100%전환 | 사채권면 100%전환(주1) | 사채권면 100%전환 | 사채권면 100%전환 |
(주1) 2019년 9월 28일 전환사채 종 120억원 중 50억원 전환청구에 따라 3,364,737주가 주식 전환되었습니다.&cr(주2) 전환사채 15회차는 2019년 10월 31일 전환사채 인수 계약서 변경 약정서 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항에 삭제되었습니다.&cr &cr&cr15. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 1,476,846 | 69,390 |
| 예수금 | 47,092 | 65,411 |
| 미지급배당금 | 7,273 | 7,273 |
| 부가세예수금 | 48,481 | 71,062 |
| 합 계 | 1,579,692 | 213,136 |
&cr
16. 우발사항 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금&운전자금대출 | 4,300,000 | 4,280,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 합 계 | 8,800,000 | 8,780,000 |
&cr(2) 계류중인 소송사건&cr&cr가. 연결회사가 원고인 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 피 고 | 사건번호 | 관할법원 | 소송내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 강유성외 1명 | 2017가단252894 | 인천지방법원 | 채무부존재확인 | 50,000 |
| 박노식 | 2019나28302 | 서울동부지방법원 | 부당이득금 | 25,193 |
| 합 계 | 75,193 |
&cr나. 연결회사가 피고인 소송사건
| (단위 : 천원) |
| 원 고 | 사건번호 | 관할법원 | 소송내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)이스타홀딩스 | 2018가합105171 | 서울남부지방법원 | 주식인도청구의소 | 2,000,000 |
| 강유성외1명 | 2018가단239911 | 인천지방법원 | 공사대금 | 237,958 |
| 최재원 | 2018가합510746 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 748,771 |
| 김상선 | 2018가단249987 | 인천지방법원 | 약정금 | 162,000 |
| 박노식 | 2019나28296 | 서울동부지방법원 | 기타(금전) | 100,000 |
| 합 계 | 3,248,729 |
&cr상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
(3) 관리종목지정해제
연결회사는 2017년 8월 11일자 반기검토보고서 의견거절 사유로 인해 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 관리종목으로 지정되었다가 2020년 3월 23일 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 최근 3사업년도중 2사업년도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유해소, 최근 4사업년도 연속 영업손실 발생 사유해소등의 사유로인하여 관리종목에서 해제되었습니다.
(4) 상장적격성 실질심사, 주권매매거래정지 및 경영개선기간 부여
연결회사는 2018년 2월 8일자로 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호사목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제6호의 규정에 의거, '관리종목의 경영권 변동사실' 사유로 인하여 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부의 심사 목적으로 주권의 매매거래가 정지되었습니다.
한편, 연결회사는 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2019년 6월 13일부터 2020년 4월 13일까지 10개월간의개선기간을 추가로 한국거래소로부터 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일(2020년 4월 13일)로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하고, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내에 코스닥기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결 할 예정입니다.
(5) 자진 보호예수실시
연결회사의 최대주주인 유한회사 코스메틱 플랫폼1호는 2018년 2월 12일 제3자배정 유상증자로 취득한 당사의 주식 92만 5천주(감자 후)에 대하여 1년의 의무보호예탁기간에 더하여 자진보호예수기간 2년을 추가하여 총 3년간의 보호예수를 진행하였습니다(의무보호예수기간 2018.2.27.~2019.2.26./자진보호예수기간 2019.02.27.~2021.02.26.). 또한, 2018년 2월 17일 경영권변경 등에 관한 계약에 따라 추가로 취득한 50만주(감자 후)에 대하여도 3년의 자진 보호예수 기간을 설정하였습니다(자진보호예수기간 2018.04.18.~2021.04.17.).
한편, 2018년 7월 10일 50% 무상감자 실시 후 2018년 10월 5일 제3자배정 유상증자로 취득한 당사의 주식 202만주에 대하여도 1년의 의무보호예탁기간에 더하여 자진보호예수기간 2년을 추가하여 총 3년간의 보호예수를 진행하였습니다(의무보호예수기간 2018.10.26.~2019.10.25./자진보호예수기간 2019.10.26.~2021.10.25.).
이와 별도로 연결회사 최대주주의 특수관계인인 시너지파트너스(주)는 시너지파트너스(주)가 보유한 제 13회차 전환사채의 일부(50억원)를 전환청구 행사함과 동시에 총 3년간의 의무보호 예수를 진행하였습니다(의무보호예수기간: 2019.11.15 ~ 2022.11.14).
&cr&cr17. 담보제공자산 및 지급보증&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매각예정자산 | 13,100,000 | 12,900,000 | 일반차입금 | 8,500,000 | 기업은행 |
| 기계장치 | 2,231,580 | ||||
| 토지, 건물 | 7,006,485 | ||||
| 종속기업투자주식 | - | 33,600,000 | 전환사채 | 28,000,000 | 시너지파트너스 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 42,300 | 이행지급보증 외 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr
18. 자본&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 수권발행주식수 | 97,000,000 | 97,000,000 |
| 우선주 수권발행주식수 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 15,226,867 | 15,226,867 |
| 우선주 발행주식수 |
&cr(2) 자본금의 변동&cr
보고기간 종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 내 용 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기 초 | 7,613,434 | 46,407,454 |
| 기 말 | 7,613,434 | 46,407,454 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 내 용 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,931,065 | 42,682,539 |
| 전 환 권 행 사 | 1,682,369 | 3,724,915 |
| 기 말 | 7,613,434 | 46,407,454 |
&cr(3) 결손금&cr&cr보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 79,600 | 79,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (38,116,052) | (39,321,266) |
| 합 계 | (38,036,452) | (39,241,666) |
| (주1) | 연결회사의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 주식배당 외에 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 상법 제 461조의 2 규정에 따른 초과액 이외의 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
(4) 기타자본구성요소&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가(주1) | 185,751 | 185,751 |
| 전환권대가(주2) | 14,092,619 | 14,092,619 |
| 자기주식처분이익 | 10,415 | 10,415 |
| 자기주식(주3) | (720,935) | (720,935) |
| 감자차익 | - | - |
| 기타포괄손실 | (154,626) | (150,674) |
| 합 계 | 13,413,224 | 13,417,176 |
(주1)
제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 신주인수권 832,936주와 관련된 금액으로 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지입니다.
한편, 상기 신주인수권대가의 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 신주인수권 |
|---|---|
| 발행일자 | 2016년 7월 28일 |
| 권리행사 및 청구기간 | 2017.07.29 ~ 2021.07.28 |
| 발행시점의 권리행사 및 청구가격 | 200,000원 |
| 발행할 주식의 종류 | (주)코디 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정 조건과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재 |
(주2)전기에 전환사채의 전환에 따라 감소하였습니다.(주3)연결회사는 주가안정 등을 목적으로 장내에서 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있으며, 당기 무상감자시 단수주 897주를 매입하였습니다.
&cr&cr19. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (879,805) | 174,859 |
| 원부재료의 사용액 | 5,919,152 | 18,045,019 |
| 급여 | 2,461,148 | 7,120,641 |
| 감가상각비 | 525,271 | 2,007,257 |
| 경상연구개발비 | 381,168 | 1,148,674 |
| 소모품비 | 204,570 | 1,068,310 |
| 지급수수료 | 419,366 | 1,517,405 |
| 무형자산상각비 | 258,688 | 1,032,911 |
| 외주가공비 | 3,160,701 | 10,708,533 |
| 기타 | 1,639,830 | 6,440,182 |
| 합 계 | 14,090,089 | 49,263,791 |
&cr
20. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 874,088 | 482,718 |
| 퇴직급여 | 48,399 | 43,505 |
| 복리후생비 | 118,517 | 73,853 |
| 여비교통비 | 12,726 | 35,644 |
| 접대비 | 22,062 | 15,723 |
| 통신비 | 3,477 | 3,097 |
| 세금과공과금 | 27,111 | 36,186 |
| 감가상각비 | 122,825 | 68,416 |
| 지급임차료 | 35,626 | 50,859 |
| 경상연구개발비 | 111,447 | 116,922 |
| 지급수수료 | 354,594 | 209,978 |
| 무형자산상각비 | 256,811 | - |
| 운반비 | 74,335 | - |
| 대손상각비 | 12,051 | (24,372) |
| 기타 | 213,820 | 472,189 |
| 합 계 | 2,287,889 | 1,584,718 |
&cr&cr21. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 수입임대료 | 3,840 | 14,486 |
| 유형자산처분이익 | 908 | 26,464 |
| 외환차익 | 5,755 | 29 |
| 외화환산이익 | 10,573 | 19,991 |
| 국고보조금 | 44,916 | - |
| 잡이익 | 19,489 | 60,990 |
| 재고자산평가손실 | - | 10,665 |
| 합 계 | 85,481 | 132,625 |
| 기타비용 : | ||
| 기부금 | 168,408 | 1,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 7,773 |
| 유형자산폐기손실 | - | 46,744 |
| 지분법손실 | - | 4,183 |
| 외환차손 | 2,383 | 1,749 |
| 외화환산손실 | 533 | - |
| 잡손실 | 120,924 | 14,658 |
| 합 계 | 292,248 | 79,383 |
&cr&cr22. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 31,527 | 34,105 |
| 합 계 | 31,527 | 34,105 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 1,112,526 | 877,673 |
| 합 계 | 1,112,526 | 877,673 |
&cr23. 주당손익&cr
(1) 산정기준&cr
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다.&cr
(2) 기본주당순이익(손실)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배지분 당기순이익(손실) | 1,205,214,268 | (439,459,778) |
| 계속영업이익(손실) | 1,205,214,268 | (32,295,685) |
| 중단영업이익(손실) | - | (407,164,093) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,226,867 | 11,714,619 |
| 기본주당이익(손실) | 79 | (38) |
| 계속영업주당이익(손실) | 79 | (3) |
| 중단영업주당이익(손실) | - | (35) |
&cr(3) 희석주당순이익(손실)&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당사는 당기에 전환사채 및 신주인수권 등의 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석화효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.
&cr 24. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | 110,400 |
| 이연법인세자산(부채)의 변동 | (295,150) | (211,824) |
| 자본에 가감된 법인세비용 | 1,114 | 9,773 |
| 기타 | 929 | - |
| 법인세비용 | (293,107) | (91,651) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 849,845 | (132,785) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 208,966 | (7,213) |
| 영구적차이 | (560,566) | (9,702) |
| 미인식 이연법인세의 변동 | (336,907) | 12,420 |
| 기타 | 395,400 | 45,629 |
| 법인세비용(이익) | (293,107) | (91,651) |
&cr&cr25. 정부보조금&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사가 진행하고 있는 지식경제기술혁신사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 과제명 | 기초 | 수령액 | 비용 상계 | 자산 차감 | 미사용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스마트공장 구축지원 사업 | 40,830 | - | (2,402) | (38,428) | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 과제명 | 기초 | 수령액 | 비용 상계 | 자산 차감 | 미사용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 스마트공장 구축지원 사업 | - | 48,035 | (7,205) | (40,830) | - |
&cr26. 현금흐름표&cr(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내용은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | - | 70,863 |
| 대손상각비(환입) | 12,051 | (24,373) |
| 재고자산평가손실 | - | (10,665) |
| 감가상각비 | 525,271 | 437,669 |
| 무형자산상각비 | 258,688 | 255,889 |
| 이자수익 | (31,527) | (34,105) |
| 이자비용 | 1,112,526 | 877,673 |
| 지분법손실 | - | 4,183 |
| 유형자산처분이익 | (908) | (26,464) |
| 유형자산처분손실 | - | 7,773 |
| 유형자산폐기손실 | - | 46,744 |
| 외화환산손실 | 533 | - |
| 법인세비용(수익) | (293,107) | (91,651) |
| 합계 | 1,583,526 | 1,513,536 |
&cr(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권및 기타채권의 감소(증가) | (3,238,319) | 383,238 |
| 기타유동자산의 감소 | 105,134 | (31,670) |
| 재고자산의 증가 | (1,502,137) | (102,812) |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 1,925,471 | (1,753,738) |
| 기타유동부채의 증가 | 1,364,468 | 143,292 |
| 퇴직금의 지급 | - | (61,434) |
| 합 계 | (1,345,383) | (1,423,124) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환권 행사 | - | - |
| 감자차익의 이익잉여금 전입 | - | 4,203,930 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 8,696,078 |
&cr(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동 | 상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,879,569 | (1,000,000) | - | - | 1,879,569 |
| 장기차입금 | 10,500,000 | (2,000,000) | - | - | 8,500,000 |
| 전환사채 | 22,166,407 | - | 3,735,600 | (2,775,876) | 23,126,131 |
| 유동성금융리스부채 | 210,538 | (110,007) | 13,278 | (6,883) | 106,926 |
| 금융리스부채 | 186,290 | - | - | 65,475 | 251,765 |
| 합 계 | 35,942,804 | (3,110,007) | 3,748,878 | (2,717,285) | 33,864,390 |
&cr&cr27. 위험관리정책&cr
(1) 자본위험 관리&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr
연결회사의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 49,039,115 | 48,078,062 |
| 장단기차입금 | 10,379,569 | 13,379,569 |
| 리스부채 | 358,690 | 396,828 |
| 전환사채 | 23,126,131 | 22,166,407 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,014,165) | (7,492,791) |
| 순부채 | 28,850,225 | 28,450,013 |
| 자본 | 28,993,294 | 27,854,293 |
| 부채비율 | 169.14% | 172.61% |
| 순부채비율 | 99.51% | 102.14% |
(2) 금융위험 관리&cr연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감 소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 환위험 관리&cr연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산부채의 내용은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 계 정 과 목 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 현금및현금성자산 | USD | 98,262.31 | 120,135.00 | 64,522.09 | 74,704 |
| CNY | - | - | - | - | ||
| EUR | 106,084.62 | 143,071 | 106,084.36 | 137,637 | ||
| JPY | 151,122.00 | 1,709 | 151,122.00 | 1,607 | ||
| AUD | 9,102.54 | 6,850 | 9,092.94 | 7,368 | ||
| NOK | 52,873.82 | 6,137 | 52,873.69 | 6,943 | ||
| 매출채권및기타채권 | USD | 162,714 | 198,934 | 230,239 | 266,571 | |
| 합 계 | - | 476,836 | - | 494,830 |
&cr한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기말과 전기말 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 31,960 | (31,960) | 5,827 | (5,827) |
| EUR | 14,307 | (14,307) | 10,736 | (10,736) |
| JPY | 171 | (171) | 125 | (125) |
| AUD | 685 | (685) | 575 | (575) |
| NOK | 614 | (614) | 542 | (542) |
| 합 계 | 47,737 | (47,737) | 17,804 | (17,804) |
나. 유동성위험 관리&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 관리하고 있으며 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 9,165,894 | 28,159 | - | - | 9,194,053 |
| 차입금(유동) | - | 2,329,569 | - | - | 2,329,569 |
| 차입금(비유동) | 72,093 | 216,278 | 4,253,560 | 4,599,420 | 9,141,350 |
| 전환사채 | - | - | 10,063,024 | 28,000,000 | 38,063,024 |
| 금융리스부채 | 7,820 | 103,359 | 211,694 | 44,387 | 367,259 |
| 합 계 | 9,245,807 | 2,677,364 | 14,528,278 | 32,643,807 | 59,095,255 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,233,755 | 28,159 | - | - | 7,261,914 |
| 단기차입금 | - | 3,011,379 | - | - | 3,011,379 |
| 장기차입금 | 68,001 | 269,718 | 6,340,823 | 4,636,873 | 11,315,415 |
| 전환사채 | - | - | 10,063,024 | 28,000,000 | 38,063,024 |
| 리스부채 | 65,859 | 170,579 | 152,857 | 53,216 | 442,511 |
| 합 계 | 7,367,615 | 3,479,835 | 16,556,704 | 32,690,089 | 60,094,243 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
다. 신용위험관리&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,014,165 | 7,492,791 |
| 매출채권및기타채권 | 11,542,102 | 8,435,362 |
| 단기금융상품 | 54,089 | 169,081 |
| 장기금융상품 | - | 235,282 |
| 장기대여금및기타채권 | 838,360 | 599,394 |
| 합 계 | 17,448,716 | 16,931,910 |
&cr라. 매출채권 신용건전성&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련한 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 8,448,659 | 757,051 | 136,713 | 571,162 | 9,913,585 |
&cr마. 이자율위험 관리
연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.&cr&cr한편, 보고 기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 103.796천원 증가 및 103.796천원 감소입니다. &cr
바. 가격위험 관리&cr연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로,지분상품의 가격 변동이 연결회사의손익에 미치는 효과는 없습니다.&cr&cr(3) 공정가치 추정&cr&cr가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr나. 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr
파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr
다. 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하 지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr1) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
&cr
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
&cr2) 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | - | 174,680 |
| 취 득 | 5,067 | 18,492 |
| 처 분 | - | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익(세전) | (5,067) | (193,172) |
| 합 계 | - | - |
&cr&cr28. 특수관계자 거래&cr
(1) 지배ㆍ종속기업간 특수관계&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 시너지파트너스(주) | 시너지파트너스(주) |
| 지배기업 | 유한회사 코스메틱플랫폼1호 | 유한회사 코스메틱플랫폼1호 |
| 기타특수관계자 | 토러스투자증권(주) 외 | 토러스투자증권(주) 외 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 수입임대료 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 시너지파트너스 주식회사 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 주식회사메디카코리아 | - | - | - |
| 넥스페이 | 4,491 | - | 158 | |
| 시너지미모스주식회사 | 3,840 | - | ||
| 합 계 | 4,491 | 3,840 | 158 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 이자비용 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 주식회사 | 9,650 | 2,674,941 | - |
| 기타특수관계자&cr | 주식회사메디카코리아 | 29,620 | - | - |
| 넥스페이 | 22,726 | - | 900 | |
| 주식회사 프로톡스 | 12,480 | - | - | |
| (주)에코마이스터 | 9,500 | - | - | |
| 주식회사 디에스케이 | 9,500 | - | - | |
| (주)엠아이텍 | 8,100 | - | - | |
| (주)휴바이오메드 | 4,400 | - | - | |
| (주)에이치와이티씨 | 4,100 | - | - | |
| 주식회사시너지이노베이션 외 | 40,455 | - | - | |
| 합 계 | 150,531 | 2,674,941 | 900 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 미수금 | 전환사채 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 시너지파트너스(주) | - | 28,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 시너지미모스 주식회사 | 5,060 | - | - |
| 시너지이노베이션 | - | - | 2,475 | |
| 합 계 | 5,060 | 28,000,000 | 2,475 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 대여금 | 미수금 | 전환사채 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 2,000,000 | 1,260 | 28,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 시너지미모스 주식회사 | - | 2,530 | - | 4,934 |
| 시너지이노베이션 | - | - | - | 2,475 | |
| 합 계 | 2,000,000 | 3,790 | 28,000,000 | 7,409 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 임직원
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 김근영(주1) | 3,461,000 | - | - | 3,461,000 |
| (주1) | 연결회사의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17.부터 2017.7.21.까지 연결회사로부터 3,497백만원을 대여금의 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3. 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4.에서 2017.8.7.일 사이에 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액에 대하여 대위변제를 받았습니다. &cr&cr그러나, 연결회사는 김근영이 출금한 회사의 자금을 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 김근영이 연결회사로부터 출금한 3,461백만원은 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원은 대위변제이익으로 하여 기타수익으로 계상하였습니다(주석5).&cr&cr한편, 김근영의 자금 출금은 연결회사의 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의 9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한것으로 보아 김근영을 2018년3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 고소하였습니다.&cr |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 기초 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 15,072 | (9,072) | 6,000 |
| 김근영 | 3,461,000 | - | 3,461,000 | |
| 합 계 | 3,476,072 | (9,072) | 3,467,000 |
&cr나. 기타 특수관계자와의 거래내역
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 28,000,000 | - | - | 28,000,000 |
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 대여금 | 2,000,000 | - | (1,450,000) | 550,000 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 33,000,000 | - | (5,000,000) | 28,000,000 |
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 대여금 | - | 3,000,000 | (1,000,000) | 2,000,000 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상의 내용은 다음과 같으며 주요 경영진에는 당사의 기업활동, 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 및 비등기이사를 포함하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 326,814 | 1,076,309 |
| 퇴직급여 | 33,109 | 114,304 |
| 합 계 | 359,923 | 1,190,613 |
&cr
29. 사업결합&cr
(1) 일반사항&cr연결회사는 화장품사업에 대한 원가경쟁력 강화를 통해 매출 및 수익을 증대시키고 기업가치를 제고하기 위하여 2018년 8월 1일과 8월 22일에 (주)에스유알코리아의 지분 90%와 (주)신환코스텍의 지분 전부를 취득하였습니다. 연결회사는 이러한 사업결합을 통해 신속한 경영 판단, 인력구조의 효율적 관리로 수익성이 확대되어 궁극적으로 연결회사의 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치의 증대를 실현할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr&cr(2) 이전대가&cr전기 중 발생한 사업결합의 취득일 현재 이전대가의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)뉴벨 | (주)에스유알코리아 | (주)신환코스텍 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 5,775,401 | 3,375,000 | 26,454,130 |
&cr
(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr전기 중 발생한 사업결합의 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)뉴벨 | (주)에스유알코리아 | (주)신환코스텍 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 204,945 | 72,834 | 7,600,298 |
| 매출채권및기타채권 | 2,549,074 | 182,610 | 3,013,235 |
| 단기금융상품 | - | - | 111,200 |
| 재고자산 | 556,872 | 394,529 | 926,291 |
| 장기금융상품 | 57,348 | 1,503 | 1,099,330 |
| 유형자산 | 12,013,317 | 1,477 | 1,009,238 |
| 무형자산 | 17,328 | 33,155 | 148,047 |
| 고객과의관계 | - | 700,117 | 4,251,655 |
| 이연법인세자산 | - | - | 153,626 |
| 기타자산 | 101,242 | 71,250 | 209,193 |
| 매입채무및기타채무 | (3,971,806) | (558,087) | (3,095,965) |
| 단기차입금 | (500,000) | (664,569) | - |
| 당기법인세부채 | - | (8,330) | - |
| 유동성장기부채 | (3,502,183) | - | (527,360) |
| 유동성리스부채 | (88,960) | - | - |
| 장기차입금 | (3,936,630) | - | (260,000) |
| 리스부채 | (147,269) | - | - |
| 확정급여부채 | - | - | (161,208) |
| 이연법인세부채 | (297,219) | (154,026) | - |
| 기타부채 | - | (54,071) | (200,678) |
| 비지배지분 | - | 52,770 | - |
| 식별가능순자산 | 3,056,059 | 71,162 | 14,276,902 |
(4) 영업권&cr전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권의 장부금액과 전기말 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)뉴벨 | (주)에스유알코리아 | (주)신환코스텍 |
|---|---|---|---|
| 총 이전대가 | 5,775,401 | 3,375,000 | 26,454,130 |
| 식별가능순자산 공정가치 | (3,056,059) | (71,162) | (14,276,902) |
| 영업권 | 2,719,342 | 3,303,838 | 13,116,135 |
| 손상차손인식액 | (2,719,342) | (3,303,838) | (1,576,193) |
| 전기말잔액 | - | - | 11,539,942 |
&cr&cr 30. 매각예정비유동 자산&cr&cr연결회사는 본사 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동 자산으로 계정재분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 유형자산 | 13,100,000 |
&cr당기 중 매각예정자산과 관련하여 497백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 해당 계약의 잔금청산 예정일은 2020년 4월 30일입니다.&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 21 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기말 | 제 21 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 25,698,837,435 | 23,791,572,814 |
| (1)현금및현금성자산 (주3,4) | 2,978,954,400 | 5,644,737,717 |
| (2)매출채권및기타채권 (주4,5,29) | 6,778,961,651 | 3,100,742,581 |
| (3)단기금융상품 (주4) | 6,088,970 | 6,081,361 |
| (4)재고자산 (주7) | 2,715,789,612 | 1,865,816,980 |
| (5)당기법인세자산 (주25) | 21,753,315 | 20,865,895 |
| (6)기타유동자산 (주8) | 97,289,487 | 53,328,280 |
| (7)매각예정비유동자산 (주33) | 13,100,000,000 | 13,100,000,000 |
| Ⅱ.비유동자산 | 47,291,917,213 | 46,889,903,504 |
| (1)장기대여금및기타채권 (주4,9,29) | 586,470,940 | 340,284,940 |
| (2)종속기업및공동기업투자 (주10) | 24,269,773,332 | 24,269,773,332 |
| (3)유형자산 (주11,19) | 15,196,163,488 | 15,027,587,828 |
| (4)투자부동산 (주12) | 7,006,484,727 | 7,016,724,369 |
| (5)무형자산 (주13) | 233,024,726 | 235,533,035 |
| 자산총계 | 72,990,754,648 | 70,681,476,318 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 6,409,149,975 | 4,350,940,661 |
| (1)매입채무및기타채무 (주4,14,29) | 5,465,379,419 | 4,229,461,066 |
| (2)기타유동부채 (주17) | 918,707,854 | 95,499,371 |
| (3)유동성금융리스부채 | 25,062,702 | 25,980,224 |
| Ⅱ.비유동부채 | 35,431,998,151 | 36,759,348,240 |
| (1)전환사채 (주4,16,29) | 23,126,130,812 | 22,166,406,909 |
| (2)금융리스부채 | 37,062,652 | 28,986,840 |
| (3)장기차입금 (주4,15,19) | 8,500,000,000 | 10,500,000,000 |
| (4)기타비유동금융부채 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| (5)이연법인세부채 (주25) | 3,568,804,687 | 3,863,954,491 |
| 부채총계 | 41,841,148,126 | 41,110,288,901 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 (주20) | 7,613,433,500 | 7,613,433,500 |
| Ⅱ.주식발행초과금 (주20) | 46,407,454,043 | 46,407,454,043 |
| Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주20) | (36,302,881,097) | (37,881,300,202) |
| Ⅳ.기타자본구성요소 (주20) | 13,431,600,076 | 13,431,600,076 |
| 자본총계 | 31,149,606,522 | 29,571,187,417 |
| 자본과부채총계 | 72,990,754,648 | 70,681,476,318 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 (주33,29) | 10,507,092,175 | 10,507,092,175 | 6,009,168,733 | 6,009,168,733 |
| (1)제품매출 | 10,469,531,310 | 10,469,531,310 | 6,009,168,733 | 6,009,168,733 |
| (2)기타매출 | 37,560,865 | 37,560,865 | 0 | 0 |
| Ⅱ.매출원가 (주21) | 7,073,405,035 | 7,073,405,035 | 4,772,332,462 | 4,772,332,462 |
| (1)제품매출원가 | 7,073,405,035 | 7,073,405,035 | 4,772,332,462 | 4,772,332,462 |
| Ⅲ.매출총이익 | 3,433,687,140 | 3,433,687,140 | 1,236,836,271 | 1,236,836,271 |
| Ⅳ.판매비와관리비 (주22,23) | 1,029,497,159 | 1,029,497,159 | 774,766,625 | 774,766,625 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 2,404,189,981 | 2,404,189,981 | 462,069,646 | 462,069,646 |
| Ⅵ.영업외손익 | (1,120,920,680) | (1,120,920,680) | (881,563,904) | (881,563,904) |
| (1)기타수익 (주4,23) | 81,468,775 | 81,468,775 | 44,929,156 | 44,929,156 |
| (2)기타비용 (주4,23) | (125,522,138) | (125,522,138) | (60,726,082) | (60,726,082) |
| (3)금융수익 (주4,24) | 5,767,906 | 5,767,906 | 2,191,292 | 2,191,292 |
| (4)금융비용 (주4,24) | (1,082,635,223) | (1,082,635,223) | (867,958,270) | (867,958,270) |
| Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실) | 1,283,269,301 | 1,283,269,301 | (419,494,258) | (419,494,258) |
| Ⅷ.법인세비용 | (295,149,804) | (295,149,804) | (204,123,047) | (204,123,047) |
| Ⅸ.계속영업이익(손실) | 1,578,419,105 | 1,578,419,105 | (215,371,211) | (215,371,211) |
| Ⅹ.중단영업이익(손실) | 0 | 0 | (407,164,093) | (407,164,093) |
| XI.당기순이익(손실) | 1,578,419,105 | 1,578,419,105 | (622,535,304) | (622,535,304) |
| XⅡ.기타포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1.매도가능금융자산평가손익 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| XⅢ.총포괄이익(손실) | 1,578,419,105 | 1,578,419,105 | (622,535,304) | (622,535,304) |
| XIV.주당이익 | ||||
| (1)기본주당계속영업손익 (단위 : 원) | 105 | 105 | (18) | (18) |
| (2)기본주당중단영업손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | (35) | (35) |
| (3)희석주당계속영업손익 (단위 : 원) | 105 | 105 | (18) | (18) |
| (4)희석주당중단영업손익 (단위 : 원) | 0 | 0 | (35) | (35) |
| 자본변동표 |
| 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본구성요소 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 5,931,065,000 | 42,682,538,668 | (37,043,910,067) | 19,202,459,937 | 30,772,153,538 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | (622,535,304) | (622,535,304) | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | ||||||
| Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | (1)전환권행사 | |||||
| (2)유상증자 | ||||||
| (3)무상감자 | 4,203,930,085 | (4,203,930,085) | ||||
| 2019.03.31 (Ⅳ.기말자본) | 5,931,065,000 | 42,682,538,668 | (33,462,515,286) | 14,998,529,852 | 30,149,618,234 | |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,613,433,500 | 46,407,454,043 | (37,881,300,202) | 13,431,600,076 | 29,571,187,417 | |
| Ⅱ.총포괄손익 | (1)당기순이익(손실) | 1,578,419,105 | 1,578,419,105 | |||
| (2)매도가능증권평가손익 | ||||||
| Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | (1)전환권행사 | |||||
| (2)유상증자 | ||||||
| (3)무상감자 | ||||||
| 2020.03.31 (Ⅳ.기말자본) | 7,613,433,500 | 46,407,454,043 | (36,302,881,097) | 13,431,600,076 | 31,149,606,522 |
| 현금흐름표 |
| 제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 22 기 1분기 | 제 21 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (주27) | 1,526,944,614 | 34,856,985 |
| (1)당기순이익(손실) | 1,578,419,105 | (622,535,304) |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 1,089,428,036 | 1,044,188,335 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (1,033,573,541) | (347,887,158) |
| (4)이자의 수취 | 5,760,297 | 2,172,777 |
| (5)이자의 지급 | (113,089,283) | (55,191,505) |
| (6)법인세의 납부(환급) | 0 | 14,109,840 |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,181,681,910) | (710,893,490) |
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 909,090 | 120,484,204 |
| 1.단기대여금의 회수 | 0 | 1,537,404 |
| 2.장기대여금의 회수 | 0 | 0 |
| 3.보증금의 감소 | 0 | 86,510,650 |
| 4.매도가능금융자산의 감소 | 0 | 0 |
| 5.종속기업투자의 감소 | 0 | 0 |
| 6.장기금융상품의 감소 | 0 | 0 |
| 7.기타투자자산의 감소 | 0 | 0 |
| 8.유형자산의 처분 | 909,090 | 32,436,150 |
| 9.투자부동산의 처분 | 0 | 0 |
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,182,591,000) | (831,377,694) |
| 1.단기금융상품의 증가 | 0 | 0 |
| 2.장기금융상품의 증가 | 0 | 377,694 |
| 3.단기대여금의 증가 | 1,500,000,000 | 565,000,000 |
| 4.장기대여금의 증가 | 0 | 0 |
| 5.보증금의 증가 | 246,186,000 | 0 |
| 6.종속기업투자의 증가 | 0 | 0 |
| 7.유형자산의 취득 | 434,080,000 | 266,000,000 |
| 8.무형자산의 취득 | 2,325,000 | 0 |
| 9.건설중인자산의 취득 | 0 | 0 |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,011,046,021) | (1,424,804,554) |
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 0 | 0 |
| 1.유상증자 | 0 | 0 |
| 2.단기차입금의 차입 | 0 | 0 |
| 3.전환사채의 발행 | 0 | 0 |
| 4.신주인수권의 행사 | 0 | 0 |
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,011,046,021) | (1,424,804,554) |
| 1.전환사채의 상환 | 0 | 0 |
| 2.단기차입금의 상환 | 0 | 0 |
| 3.장기차입금의 상환 | 2,000,000,000 | 174,970,000 |
| 4.유동성장기차입금의 상환 | 0 | 1,029,126,666 |
| 5.유동성금융리스부채의 상환 | 9,445,851 | 80,305,121 |
| 6.금융리스부채의 상환 | 1,600,170 | 140,402,767 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감(I+II+III) | (2,665,783,317) | (2,100,841,059) |
| Ⅴ.기초 현금및현금성자산 | 5,644,737,717 | 2,497,682,719 |
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 2,978,954,400 | 396,841,660 |
5. 재무제표 주석
| 제 21 (당) 기 2020년 3월 31일 현재 |
| 제 20 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코디 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr
주식회사 코디(이하 '당사')는 1999년 2월 13일에 설립되어 LCD Probe Unit 제조 및 판매와 전기차 충전용 충전기 제조 및 판매를 주요사업으로 시작하였고, 2016년 10월 코스메틱업체를 인수하여 현재는 코스메틱사업(화장품)을 주요사업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 용인시 기흥구 영덕동에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2010년 1월 5일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr&cr당사는 2016년 9월 27일 임시주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 코디에스에서 주식회사 코디로 변경하였으며, 2016년 11월 1일 화장품 제조 및 판매를 주사업으로영위하는 100% 자회사인 주식회사 마린코스메틱을 합병하였고, 2018년 10월 29일 화장품용기 제조 및 판매를 주사업으로 영위하는 100% 자회사인 주식회사 뉴벨을 합병하였으며, 2019년 4월 당사 100% 자회사인 신환코스텍에 설비 등 자산양수도를 통하여 본 보고서 제출일 직전사업년도에 중단사업으로 인식되었습니다 .&cr
당기말 현재 당사의 납입자본금은 7,613,434천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 유한회사 코스메틱플랫폼1호 | 3,443,842 | 22.62% |
| 토러스대체투자전문투자형사모투자신탁 제1호 | 843,932 | 5.54% |
| 장동주 | 183,802 | 1.21% |
| 김상옥 | 172,746 | 1.13% |
| 김덕환 | 126,500 | 0.83% |
| 강승모 | 102,855 | 0.68% |
| 토러스투자증권(주) | 90,000 | 0.59% |
| (주)코디(자기주식) | 147,511 | 0.97% |
| 시너지파트너스 | 3,364,737 | 22.10% |
| 기타 | 6,750,942 | 44.34% |
| 합 계 | 15,226,867 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr
2.1 재무제표 작성 기준
&cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.20에서 설명하고 있습니다.&cr&cr
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
&cr당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr&cr
1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다.&cr&cr2) 리스이용자
당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr&cr2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr&cr
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.&cr리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr
| &cr | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), &cr |
| &cr | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr |
| &cr | 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr |
| &cr | 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr |
| &cr | 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr |
&cr
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr
| &cr | 리스부채의 최초 측정금액&cr |
| &cr | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr |
| &cr | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr |
| &cr | 복구원가의 추정치&cr |
&cr단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 비품 등 입니다.&cr
&cr
3) 리스제공자&cr회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이를 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분할 때 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
&cr
4) 전환일 시점에 재무제표에 미치는 영향&cr당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 15.92%입니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 전기초 |
|---|---|
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 148,758 |
| 리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정 | |
| - 소액 기초자산 리스 | (56,597) |
| - 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 | (15,750) |
| 리스부채로 인식 대상 운용리스 약정 | 76,411 |
| 최초적용일의 회사채수익률로 할인한 금액(리스부채) | 64,405 |
&cr사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr&cr
리스와 관련해 전환일 시점 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr (단위:천원)
| 구분 | 전기초 |
|---|---|
| 사용권자산 | |
| 차량운반구 | 64,405 |
| 리스부채 | |
| 유동 리스부채 | 33,923 |
| 비유동 리스부채 | 30,482 |
| 합 계 | 64,405 |
&cr
5) 실무적 간편법 사용&cr당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr |
| &cr | 소액 기초자산 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr |
&cr또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr&cr
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr&crㆍ 재무보고를 위한 개념체계 개정&crㆍ 기업회계기준서 제1103 '사업결합' 개정&crㆍ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의&cr 변경 및 오류'의 개정'&crㆍ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'
2.3 별도 재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr&cr2.4 외화환산&cr&cr가. 기능통화와 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화 이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr
나. 외화거래와 보고기간말의 환산&cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기 능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하 는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄 손익인식 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr&cr
2.5 금융자산 및 금융부채&cr&cr2.5-1 금융자산&cr&cr1) 분류
&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
&cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr
2) 측정
&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr
① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr
(가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr
② 지분상품
&cr
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr
3) 손상
&cr
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.&cr&cr4) 인식과 제거
&cr
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.&cr&cr
5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr
2.5-2 금융부채&cr&cr1) 분류 및 측정&cr&cr
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
&cr
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.&cr&cr
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr&cr
2) 제거
&cr
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.6 파생상품&cr&cr
파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며,특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 다음과 같이 인식하고 있습니다.
&cr가. 공정가치위험회피
공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr나. 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. &cr&cr
위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr2.7 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 따라 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 시 설 장 치 | 10년 |
| 기타의유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr
2.8 투자부동산&cr&cr투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.&cr&cr
2.9 차입원가&cr&cr
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2.10 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년간 정액법으로상각하고 있습니다. 한편 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.11 사업결합 및 영업권&cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.&cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr&cr2.12 비금융자산손상&cr&cr
건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 재고자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr&cr
2.13 종업원급여&cr&cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
2.14 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr
충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr
① 수행의무의 식별
당사는 화장품 사업부문, 디바이스 사업부문으로 운영되고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 (1) 화장품 제조, (2) 검사장비 공급, (3) 유지보수등과 같은 수행의무를 제공합니다. 회사는 수행의무가 한 시점에 이행되는 것으로 보아 수익인식 시점을 인식하고 있습니다.
&cr② 변동대가
회사의 화장품업 부문은 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. &cr&cr③ 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.&cr&cr
④ 보증
회사의 화장품 사업부문 및 디바이스 사업부문은 계약에 의해 제품이 품질에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 해당 보증은 고객이 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신만을 제공하고 있어 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.
&cr
2.16 법인세비용
&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
&cr
당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
&cr
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 주당이익&cr&cr
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr2.18 영업부문&cr&cr당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석33참고). 최고영업의사결정자는 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr2.19 재무제표 승인&cr&cr회사의 재무제표는 이사회에서 승인되었습니다.&cr
2.20 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr&cr당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다.&cr
추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되며 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
&cr가. 법인세&cr당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr나. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있으며 재무제표에 보고된 금액이 공정가치와 유의한 차이가 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr&cr&cr
2.21 매각예정비유동자산과 중단영업&cr&cr
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.
매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. (주석32)
매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.
매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.
다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.
- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.
- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.
당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 30에서 공시하고 있으며 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.&cr
3. 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 670 | - |
| 보통예금 등 | 2,978,284 | 5,644,738 |
| 합 계 | 2,978,954 | 5,644,738 |
&cr
4. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,978,954 | - | 2,978,954 |
| 매출채권및기타채권 | 6,778,962 | - | 6,778,962 |
| 단기금융상품 | 6,089 | - | 6,089 |
| 장기대여금및기타채권 | 586,471 | - | 586,471 |
| 합 계 | 10,350,476 | - | 10,350,476 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 5,644,738 | 5,644,738 |
| 매출채권및기타채권 | 3,100,743 | 3,100,743 |
| 단기금융상품 | 6,081 | 6,081 |
| 장기대여금및기타채권 | 340,285 | 340,285 |
| 합 계 | 9,091,847 | 9,091,847 |
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 | 합 계 | 상각후원가측정 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 5,465,379 | 5,465,379 | 4,229,461 | 4,229,461 |
| 장기차입금 | 8,500,000 | 8,500,000 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 유동성리스부채 | 25,063 | 25,063 | 25,980 | 25,980 |
| 전환사채 | 23,126,131 | 23,126,131 | 22,166,407 | 22,166,407 |
| 리스부채 | 37,063 | 37,063 | 28,987 | 28,987 |
| 기타비유동금융부채 | 200,000 | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 37,353,636 | 37,353,636 | 37,150,835 | 37,150,835 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 세전 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 5,768 | - | - | 5,768 |
| 외환손익 | 4,476 | - | - | 4,476 |
| 평가손익 | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | (1,082,635) | (1,082,635) |
| 대손상각비 | (12,051) | - | - | (12,051) |
| 합 계 | (1,807) | - | (1,082,635) | (1,084,442) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 대여금및&cr수취채권 | 당기손익인식&cr금융자산 | 매도가능&cr금융자산 | 상각후 원가측정&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,191 | - | - | - | 2,191 |
| 평가손익 | - | - | - | - | |
| 외환손익 | (5) | - | - | - | (5) |
| 대손상각비 | - | - | - | - | - |
| 처분손익 | - | - | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | (867,958) | (867,958) |
| 합 계 | 2,186 | - | - | (867,958) | (865,772) |
&cr&cr5. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 5,405,587 | (147,456) | 5,258,131 | 3,215,090 | (135,405) | 3,079,685 |
| 단기대여금 | 2,465,000 | (965,000) | 1,500,000 | 3,943,923 | (3,943,923) | - |
| 미수금 | 232,228 | (227,155) | 5,073 | 232,455 | (227,155) | 5,300 |
| 불법행위미수금 | 3,461,000 | (3,461,000) | - | 3,461,000 | (3,461,000) | - |
| 미수수익 | 15,758 | - | 15,758 | 15,758 | - | 15,758 |
| 합 계 | 11,579,573 | (4,800,611) | 6,778,962 | 10,868,226 | (7,767,483) | 3,100,743 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권 중 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | Roll-Rate | 매출채권 | Roll-Rate | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이하 | 5,184,257 | 0.58% | 2,968,133 | 0.55% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이하 | 113,211 | 17.91% | 158,697 | 24.40% |
| 6개월 초과 ~ 9개월 이하 | 35,447 | 69.43% | 4,761 | 86.96% |
| 9개월 초과 ~ 12개월 이하 | - | 100% | 10,827 | 100% |
| 1년 초과 | 72,672 | 100% | 72,672 | 100% |
| 차감: 대손충당금 | (147,456) | - | (135,405) | - |
| 합 계 | 5,258,131 | 3,079,685 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 불법행위미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 135,406 | 3,943,923 | 227,155 | 3,461,000 | 7,767,484 |
| 대손상각 | 12,050 | - | - | - | 12,050 |
| 제각 | - | (2,978,923) | - | - | (2,978,923) |
| 기말 | 147,456 | 965,000 | 227,155 | 3,461,000 | 4,800,611 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 불법행위미수금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 93,703 | 3,359,735 | 227,155 | 3,461,000 | 7,141,593 |
| 대손상각 | 41,703 | 584,188 | - | - | 625,891 |
| 기 말 | 135,406 | 3,943,923 | 227,155 | 3,461,000 | 7,767,484 |
&cr
6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 주식수&cr(주) | 지분율&cr(%) | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | (주)대일테크 | 21,835 | 19.85 | 174,680 | - | - |
&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 없습니다.&cr
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 174,680 |
| 평가액 | - | (174,680) |
| 자본에 가감되는 법인세효과 | - | 38,430 |
| 감소 | - | - |
| 기말 | - | - |
&cr7. 재고자산&cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 507,425 | 286,436 |
| 평가충당금 | (8,961) | (8,961) |
| 원재료 | 797,034 | 611,612 |
| 평가충당금 | - | - |
| 부재료 | 897,571 | 731,128 |
| 재공품 | 543,387 | 266,268 |
| 평가충당금 | (20,666) | (20,667) |
| 합 계 | 2,715,790 | 1,865,817 |
&cr&cr8. 기타유동자산&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 69,617 | 22,321 |
| 선급비용 | 27,672 | 31,008 |
| 합 계 | 97,289 | 53,328 |
&cr&cr9. 장기대여금 및 기타채권&cr
보고기간 종료일 현재 장기대여금및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기미수금 | 288,316 | 288,316 |
| 임차보증금 | 298,155 | 51,969 |
| 합 계 | 586,471 | 340,285 |
&cr한편, 당사는 장기대여금 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없다고 판단하고 있습니다. &cr
&cr10. 종속기업 &cr
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재지 | 업종 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아 | 한국 | 화장품 유통 | 12월 | 90.00% | - | 90.00% | - |
| (주)신환코스텍 | 한국 | 화장품용기 제조 | 12월 | 100.00% | 24,269,773 | 100.00% | 24,269,773 | |
| 합 계 | 24,269,773 | 24,269,773 |
(2) 종속기업의 변동내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 24,269,773 | 27,154,247 |
| 손상 | - | (2,884,474) |
| 기말 | 24,269,773 | 24,269,773 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스유알코리아 | 3,478,215 | 7,291,989 | 450,419 | (587,706) | (591,658) |
| (주)신환코스텍 | 13,677,071 | 4,125,029 | 5,773,271 | 341,684 | 341,684 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스유알코리아 | 2,288,469 | 5,511,146 | 1,493,127 | (2,348,898) | (2,363,322) |
| (주)신환코스텍 | 12,695,823 | 3,485,464 | 19,575,492 | (1,436,288) | (1,436,288) |
&cr
11. 유형자산&cr
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 2,865,021 | 7,508,199 | 4,282,062 | 5,262,193 | 83,969 | 20,001,444 |
| 취득 | - | - | 22,075 | 412,006 | 434,081 | |
| 처분 | - | - | - | (13,800) | - | (13,800) |
| 대체 | - | - | - | - | 15,458 | 15,458 |
| 기말 | 2,865,021 | 7,508,199 | 4,304,137 | 5,660,399 | 99,427 | 20,437,183 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | - | 565,752 | 1,296,160 | 3,081,257 | 30,687 | 4,943,169 |
| 상각 | - | 49,039 | 122,090 | 101,914 | 7,919 | 273,043 |
| 대체 | - | - | - | - | - | |
| 처분 | - | - | - | (13,798) | - | (13,798) |
| 기말 | - | 614,791 | 1,418,250 | 3,169,373 | 38,606 | 5,202,414 |
| 장부금액 | 2,865,021 | 6,893,408 | 2,885,887 | 2,491,026 | 60,821 | 15,196,163 |
&cr한편, 당사의 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).&cr
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 기타의유형자산 | 사용권자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | ||||||
| 기초 | 16,495,313 | 15,910,537 | 5,284,422 | 6,876,944 | - | 44,567,217 |
| 정책변경 | - | - | - | - | 64,405 | 64,405 |
| 취득 | - | - | 677,392 | 766,800 | 30,627 | 1,474,819 |
| 처분/폐기 | - | - | (2,396,752) | (1,413,264) | (11,063) | (3,821,079) |
| 손상 | - | - | - | (157,087) | - | (157,087) |
| 대체(주1) | (13,630,292) | (8,402,338) | 717,000 | (811,200) | - | (22,126,830) |
| 기말 | 2,865,021 | 7,508,199 | 4,282,062 | 5,262,193 | 83,969 | 20,001,445 |
| 감가상각누계액 | ||||||
| 기초 | ||||||
| 상각 | - | 378,867 | 531,034 | 454,605 | 39,885 | 1,404,391 |
| 대체(주1) | - | (1,390,606) | - | - | - | (1,390,606) |
| 처분/폐기 | - | - | (807,068) | (435,481) | (9,198) | (1,251,747) |
| 기말 | - | 565,752 | 1,296,160 | 3,081,257 | 30,687 | 4,973,856 |
| 장부금액 | 2,865,021 | 6,942,447 | 2,985,902 | 2,180,936 | 53,282 | 15,027,589 |
(주1) 전기 중 매각예정비유동자산과 투자부동산으로 분류되었습니다. (주석 12,32 참조)&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 공장부지 등 | 2,865,021 | 2,262,881 | 2,865,021 | 2,262,881 |
(3) 보험가입자산&cr보고기간 종료일 현재 당사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 KB손해보험 등에 부보금액 20,723백만원의 화재보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액 중 6,902백만원은 금융기관에 질권 설정되어 있습니다. 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 부보자산 | 구분 | 부보금액 | 보험사 | 질권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 용인시 영덕동 103-1 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 7,360,000 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 화성시 정남면 안념길 112번길 45 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 3,100,000 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 김천시 어모면 남산리 2034번지 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 6,252,617 | MG손해보험 | - |
| 안산시 성곡동 778-4 | 소재지내 자산일체 | 화재 | 4,070,000 | KB손해보험 | 기업은행 |
| 합계 | 20,782,617 |
&cr&cr 12. 투자부동산 &cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 5,526,712 | - | 5,526,712 |
| 건물 | 1,639,996 | (119,264) | 1,520,732 |
| 합 계 | 7,166,708 | (119,264) | 7,047,444 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지(주1) | 5,526,711 | - | 5,526,711 |
| 건물(주1) | 1,639,996 | (149,983) | 1,490,013 |
| 합 계 | 7,166,707 | (149,983) | 7,016,724 |
| (주1) | 전기 중 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,526,712 | - | - | 5,526,712 |
| 건물 | 1,490,013 | - | (10,240) | 1,479,773 |
| 합 계 | 7,016,724 | - | (10,240) | 7,006,485 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 5,526,711 | - | 5,526,711 |
| 건물 | - | 1,517,319 | (27,306) | 1,490,013 |
| 합 계 | - | 7,044,030 | (27,306) | 7,016,724 |
&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 63,408 | 158,848 |
| 운영비용 | (10,240) | (27,306) |
| 합 계 | 53,168 | 131,542 |
&cr13. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,429,000 | 431,043 | 472,185 | 515,674 | 7,115,207 | 10,963,110 |
| 국고보조금 | - | - | (38,428) | - | - | (38,428) |
| 상각누계액 | (737,400) | (303,874) | (358,729) | - | - | (1,400,003) |
| 손상차손누계액 | (1,691,600) | (113,080) | (21,093) | (350,674) | (7,115,207) | (9,291,654) |
| 장부금액 | - | 14,090 | 53,935 | 165,000 | - | 233,025 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 개발비 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,429,000 | 431,043 | 471,360 | 515,674 | 7,115,207 | 10,962,284 |
| 국고보조금 | - | - | (40,830) | - | - | (40,830) |
| 상각누계액 | (737,400) | (302,424) | (352,943) | - | - | (1,392,767) |
| 손상차손누계액 | (1,691,600) | (113,080) | (22,593) | (350,674) | (7,115,207) | (9,293,154) |
| 장부금액 | - | 15,539 | 54,994 | 165,000 | - | 235,533 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 15,539 | 95,824 | 165,000 | - | 276,363 |
| 취득 | - | 2,325 | - | - | 2,325 |
| 국고보조금 | - | (38,428) | - | - | (38,428) |
| 상각비 | (1,449) | (5,786) | - | - | (7,235) |
| 기말금액 | 14,090 | 53,935 | 165,000 | - | 233,025 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 19,053 | 6,337 | 165,000 | 1,104,973 | 1,295,363 |
| 취득 | 2,300 | 107,000 | - | - | 109,300 |
| 국고보조금 | - | (48,035) | - | - | (48,035) |
| 상각비 | (5,814) | (10,308) | - | - | (16,122) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,104,973) | (1,104,973) |
| 기말금액 | 15,539 | 54,994 | 165,000 | - | 235,533 |
&cr14. 매입채무 및 기타채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,610,946 | 1,692,615 |
| 미지급금 | 2,664,304 | 2,353,793 |
| 미지급비용 | 190,129 | 183,053 |
| 합 계 | 5,465,379 | 4,229,461 |
&cr&cr15. 차입금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 종류 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금대출 | 2021-11-07 | 3.48% | 4,000,000 | 6,000,000 |
| 시설자금대출 | 2022-11-15 | 3.31% | 4,500,000 | 4,500,000 | |
| 소 계 | 8,500,000 | 10,500,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 합 계 | 8,500,000 | 10,500,000 |
&cr상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 참조).&cr&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연 도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2020년4월1일~2021년3월31일까지 | 4,000,000 |
| 2022년4월1일~2023년3월31일까지 | 4,500,000 |
| 합 계 | 8,500,000 |
&cr
16. 전환사채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제12회차 | 제13회차 | 제14회차 | 제15회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2018-12-18 | |
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2021-12-18 | |
| 표면이자율 | - | - | - | - | |
| 보장수익율 | - | - | - | 3.00% | |
| 전환사채 액면금액 | 12,000,000 | 7,000,000 | 9,000,000 | 9,200,000 | 37,200,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 863,024 | 863,024 |
| 사채할인발행차금 | (36,607) | (21,359) | (27,833) | (2,064) | (87,863) |
| 전환권조정 | (5,409,717) | (3,156,454) | (4,067,890) | (2,214,970) | (14,849,031) |
| 전환사채잔액 | 6,553,676 | 3,822,187 | 4,904,277 | 7,845,990 | 23,126,130 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제12회차 | 제13회차 | 제14회차 | 제15회차 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018-09-27 | 2018-09-27 | 2018-10-01 | 2018-12-18 | |
| 만기일 | 2023-09-27 | 2023-09-27 | 2023-10-01 | 2021-12-18 | |
| 표면이자율 | 0% | 0% | 0% | 0% | |
| 보장수익율 | 0% | 0% | 0% | 3.00% | |
| 전환사채 액면금액 | 12,000,000 | 7,000,000 | 9,000,000 | 9,200,000 | 37,200,000 |
| 사채상환할증금 | - | - | - | 863,024 | 863,024 |
| 사채할인발행차금 | (38,520) | (22,469) | (29,284) | (2,340) | (92,612) |
| 전환권조정 | (5,692,360) | (3,320,427) | (4,279,906) | (2,511,313) | (15,804,006) |
| 전환사채잔액 | 6,269,120 | 3,657,104 | 4,690,810 | 7,549,371 | 22,166,406 |
&cr(2) 당사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제12회차 | 제13회차 | 제14회차 | 제15회차 |
|---|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 전환사채 | 전환사채 | 전환사채 | 전환사채 |
| 권리행사 및 청구기간 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2018.09.27 ~ 2023.09.27 | 2018.10.01 ~ 2021.10.01 | 2019.11.03 ~ 2021.09.03 |
| 권리행사 및 청구가격 | 1,486원 | 1,486원 | 1,486원 | 1,486원 |
| 발행할 주식의 종류 | (주)코디 기명식 보통주 | (주)코디 기명식 보통주 | (주)코디 기명식 보통주 | (주)코디 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) | 주가하락시 행사가액 인하조건(단, 발행 당시 전환가격의 70% 이상) |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | - | - | - | (주2) |
| 권리 미행사 및 미청구 주식의 수 | 사채권면 100% 전환 | 사채권면 100% 전환(주1) | 사채권면 100% 전환 | 사채권면 100% 전환 |
(주1) 2019년 9월 28일 전환사채 종 120억원 중 50억원 전환청구에 따라 3,364,737주가 주식 전환되었습니다.&cr(주2) 전환사채 15회차는 2019년 10월 31일 전환사채 인수 계약서 변경 약정서 체결로 조기상환청구권(Put Option) 조항에 삭제되었습니다.&cr&cr17. 기타유동부채&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 1,801 | 17,164 |
| 선수금 | 892,565 | - |
| 미지급배당금 | 7,273 | 7,273 |
| 부가세예수금 | 17,069 | 71,062 |
| 합 계 | 918,708 | 95,499 |
&cr&cr18. 약정사항 및 우발사항
&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 일반자금&운전자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 합 계 | 8,500,000 | 8,500,000 |
&cr(2) 계류중인 소송사건&cr&cr 가. 당사가 원고인 사건
| (단위 : 천원) |
| 피 고 | 사건번호 | 관할법원 | 소송내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 강유성외 1명 | 2017가단252894 | 인천지방법원 | 채무부존재확인 | 50,000 |
| 박노식 | 2019나28302 | 서울동부지방법원 | 부당이득금 | 25,193 |
| 합 계 | 75,193 |
&cr나. 당사가 피고인 사건
| (단위 : 천원) |
| 원 고 | 사건번호 | 관할법원 | 소송내용 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)이스타홀딩스 | 2018가합105171 | 서울남부지방법원 | 주식인도청구의소 | 2,000,000 |
| 강유성외1 | 2018가단239911 | 인천지방법원 | 공사대금 | 237,958 |
| 최재원 | 2018가합510746 | 서울중앙지방법원 | 손해배상 | 748,771 |
| 김상선 | 2018가단249987 | 인천지방법원 | 약정금 | 162,000 |
| 박노식 | 2019나28296 | 서울동부지방법원 | 기타(금전) | 100,000 |
| 합 계 | 3,248,729 |
&cr상기 계류 중인 소송사건 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr
(3) 관리종목지정해제
당사는 2017년 8월 11일자 반기검토보고서 의견거절 사유로 인해 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 관리종목으로 지정되었다가 2020년 3월 23일 코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조에 따라 최근 3사업년도중 2사업년도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생 사유해소, 최근 4사업년도 연속 영업손실 발생 사유해소등의 사유로인하여 관리종목에서 해제되었습니다.
(4) 상장적격성 실질심사, 주권매매거래정지 및 경영개선기간 부여
당사는 2018년 2월 8일자로 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호사목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제6호의 규정에 의거, '관리종목의 경영권 변동사실' 사유로 인하여 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부의 심사 목적으로 주권의 매매거래가 정지되었습니다.
한편, 당사는 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과 2019년 6월 13일부터 2020년 4월 13일까지 10개월간의개선기간을 추가로 한국거래소로부터 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일(2020년 4월 13일)로부터 7일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하고, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내에 코스닥기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결 할 예정입니다.
(5) 자진 보호예수실시
당사의 최대주주인 유한회사 코스메틱 플랫폼1호는 2018년 2월 12일 제3자배정 유상증자로 취득한 당사의 주식 92만 5천주(감자 후)에 대하여 1년의 의무보호예탁기간에 더하여 자진보호예수기간 2년을 추가하여 총 3년간의 보호예수를 진행하였습니다(의무보호예수기간 2018.2.27.~2019.2.26./자진보호예수기간 2019.02.27.~2021.02.26.). 또한, 2018년 2월 17일 경영권변경 등에 관한 계약에 따라 추가로 취득한 50만주(감자 후)에 대하여도 3년의 자진 보호예수 기간을 설정하였습니다(자진보호예수기간 2018.04.18.~2021.04.17.).
한편, 2018년 7월 10일 50% 무상감자 실시 후 2018년 10월 5일 제3자배정 유상증자로 취득한 당사의 주식 202만주에 대하여도 1년의 의무보호예탁기간에 더하여 자진보호예수기간 2년을 추가하여 총 3년간의 보호예수를 진행하였습니다(의무보호예수기간 2018.10.26.~2019.10.25./자진보호예수기간 2019.10.26.~2021.10.25.).
이와 별도로 당사 최대주주의 특수관계인인 시너지파트너스(주)는 시너지파트너스(주)가 보유한 제 13회차 전환사채의 일부(50억원)를 전환청구 행사함과 동시에 총 3년간의 의무보호 예수를 진행하였습니다(의무보호예수기간: 2019.11.15 ~ 2022.11.14).
&cr&cr19. 담보제공자산 및 지급보증&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 7,006,485 | 12,900,000 | 일반차입금 | 8,500,000 | 기업은행 |
| 매각예정자산 | 13,100,000 | ||||
| 기계장치 | 2,231,580 | ||||
| 종속기업투자주식 | 24,269,773 | 33,600,000 | 전환사채 | 28,000,000 | 시너지파트너스 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 사용액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 42,300 | 42,300 | 하자보수이행보험 등 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr&cr&cr20. 자본금과 주식발행초과금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 주당 액면금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 수권발행주식수 | 97,000,000 | 97,000,000 |
| 우선주 수권발행주식수 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주 발행주식수 | 15,226,867 | 15,226,867 |
| 우선주 발행주식수 | - |
&cr(2) 자본금의 변동&cr&cr전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기 초 | 7,613,434 | 46,407,454 |
| 기 말 | 7,613,434 | 46,407,454 |
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,931,065 | 42,682,539 |
| 전 환 권 행 사 | 1,682,369 | 3,724,915 |
| 기 말 | 7,613,434 | 46,407,454 |
(3) 결손금&cr&cr보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 79,600 | 79,600 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (36,382,481) | (37,960,900) |
| 합 계 | (36,302,881) | (37,881,300) |
| (주1) | 당사의 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 주식배당 외에 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 상법 제 461조의 2 규정에 따른 초과액 이외의 이익&cr준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용&cr될 수 있습니다. |
(4) 기타자본구성요소&cr보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 신주인수권대가(주1) | 185,751 | 185,751 |
| 전환권대가 | 14,092,619 | 14,092,619 |
| 자기주식처분이익 | 10,415 | 10,415 |
| 자기주식(주2) | (720,935) | (720,935) |
| 감자차익 | - | - |
| 기타포괄손실 | (136,250) | (136,250) |
| 합 계 | 13,431,600 | 13,431,600 |
(주1)
제1회 사모신주인수권부사채 3,500백만원(2016년 상환완료)에 부여된 동 신주인수권의 행사가능기간은 2021년 7월 28일까지입니다.&cr
한편, 상기 신주인수권대가의 신주인수권에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 신주인수권 |
|---|---|
| 발행일자 | 2016년 7월 28일 |
| 권리행사 및 청구기간 | 2017.07.29 ~ 2021.07.28 |
| 발행시점의 권리행사 및 청구가격 | 200,000원 |
| 발행할 주식의 종류 | (주)코디 기명식 보통주 |
| 행사가액의 조정 | 합병, 주식분할, 자본감소 병합 발생시 행사가액 조정 조건과 주가 하락시 행사가액 인하조건이 존재 |
(주2)당사는 주가안정 등을 목적으로 장내에서 자기주식 147,511주를 취득하여 보유하고 있으며, 전기 무상감자시 단수주 897주를 매입하였습니다.
&cr
21. 비용의 성격별 분류 &cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | (498,108) | (23,105) |
| 원부재료의 사용액 | 5,289,775 | 3,134,531 |
| 급여 | 1,103,921 | 1,068,518 |
| 감가상각비 | 280,962 | 403,448 |
| 경상연구개발비 | 138,987 | 171,376 |
| 소모품비 | 169,810 | 472,040 |
| 지급수수료 | 248,693 | 263,928 |
| 무형자산상각비 | 4,833 | 1,781 |
| 외주가공비 | 795,521 | 784,462 |
| 기타 | 568,508 | (729,880) |
| 합 계 | 8,102,902 | 5,547,099 |
&cr&cr22. 판매비와 관리비&cr&cr당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 406,010 | 215,011 |
| 퇴직급여 | 18,376 | 19,260 |
| 복리후생비 | 63,032 | 52,338 |
| 여비교통비 | 10,676 | 29,973 |
| 접대비 | 3,587 | 2,582 |
| 통신비 | 969 | 1,040 |
| 세금과공과 | 15,639 | 30,490 |
| 감가상각비 | 98,073 | 59,462 |
| 지급임차료 | 4,471 | 8,367 |
| 경상연구개발비 | 111,447 | 116,922 |
| 지급수수료 | 203,134 | 183,476 |
| 기타 | 94,083 | 55,846 |
| 합 계 | 1,029,497 | 774,767 |
&cr&cr23.기타수익 및 기타비용&cr&cr당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 : | ||
| 수입임대료 | 63,408 | 2,670 |
| 외환차익 | 5,600 | - |
| 유형자산처분이익 | 908 | 26,464 |
| 잡이익 | 11,552 | 15,795 |
| 합 계 | 81,468 | 44,929 |
| 기타비용 : | ||
| 임대비용 | 10,240 | - |
| 외환환산손실 | 533 | 5 |
| 외환차손 | 1,125 | - |
| 유형자산폐기손실 | - | 46,744 |
| 기부금 | - | 1,000 |
| 잡손실 | 113,625 | 12,977 |
| 합 계 | 125,523 | 60,726 |
&cr
24. 금융수익 및 금융비용&cr
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 5,768 | 2,191 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - |
| 합 계 | 5,768 | 2,191 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 1,082,635 | 867,958 |
| 투자자산처분손실 | - | - |
| 합 계 | 1,082,635 | 867,958 |
&cr&cr25. 법인세비용&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | - |
| 이연법인세자산(부채)의 변동 | (295,150) | (204,123) |
| 자본에 가감된 법인세비용(수익) | - | - |
| 법인세비용(수익) | (295,150) | (204,123) |
&cr(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,283,269 | (826,658) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 304,319 | (159,865) |
| 조정사항 | ||
| 영구적차이 | - | - |
| 미인식 이연법인세 | (336,907) | 12,420 |
| 기타 | (262,562) | (56,678) |
| 법인세비용(수익) | (295,150) | (204,123) |
&cr26. 주당손익&cr
(1) 산정기준
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는잠재적보통주의 영향을 고려하여 기본주당손익의 계산에 사용된 당기순손익, 유통보통주식수를 조정하여 산정하고 있습니다.&cr
(1) 기본주당순이익(손실)의 계산 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,578,419,105 | (622,535,304) |
| 계속사업영업이익(손실) | 1,578,419,105 | (215,371,211) |
| 중단사업영업이익(손실) | - | (407,164,093) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,079,356 | 11,714,619 |
| 기본주당계속영업손익 | 105 | (18) |
| 기본주당중단영업손익 | - | (35) |
(2) 희석주당순이익(손실)&cr희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당사는 당기에 전환사채 및 신주인수권 등의 잠재적보통주를 보유하고 있으나 희석화효과가 없다고 판단되어 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.&cr
&cr27. 현금흐름표&cr
(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | 12,052 | (42,965) |
| 감가상각비 | 280,962 | 403,448 |
| 무형자산상각비 | 4,833 | 1,781 |
| 이자수익 | (5,768) | (2,191) |
| 이자비용 | 1,082,635 | 867,958 |
| 투자자산처분이익 | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - |
| 유형자산처분이익 | (908) | (26,464) |
| 유형자산폐기손실 | - | 46,744 |
| 외화환산이익 | - | - |
| 외화환산손실 | 533 | - |
| 임대비용 | 10,240 | - |
| 법인세비용(수익) | (295,150) | (204,123) |
| 합계 | 1,089,429 | 1,044,188 |
&cr(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (2,191,031) | 450,148 |
| 미수금의 감소(증가) | 227 | 916 |
| 선급금의 감소(증가) | (47,297) | (16,056) |
| 선급비용의 감소 | 2,449 | (149) |
| 부가세대급금의 감소 | (53,993) | - |
| 재고자산의 감소 | (849,973) | (424,709) |
| 매입채무의 감소 | 918,331 | 1,225 |
| 미지급금의 감소(증가) | 310,511 | (350,400) |
| 미지급비용의 증가 | - | 89,640 |
| 선수금의 감소 | 892,565 | (31,890) |
| 예수금의 감소 | (15,363) | (50,487) |
| 부가세예수금의 증가 | - | (16,125) |
| 합계 | (1,033,574) | (347,887) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감자차익의 이익잉여금 전입 | - | 4,203,930 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | - | 8,696,078 |
(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 10,500,000 | (2,000,000) | - | 8,500,000 | |
| 전환사채 | 22,166,407 | - | 3,735,600 | (2,775,876) | 23,126,131 |
| 유동성금융리스부채 | 25,980 | (9,446) | 2,134 | 6,394 | 25,063 |
| 금융리스부채 | 28,987 | (1,600) | 611 | 9,065 | 37,063 |
| 임대보증금 | 200,000 | - | - | 200,000 | |
| 합 계 | 32,721,374 | (2,011,046) | 3,738,345 | (2,760,417) | 31,688,256 |
28. 위험관리정책&cr
(1) 자본위험 관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr
보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 41,841,148 | 41,110,289 |
| 단기차입금 | - | - |
| 장기차입금 | 8,500,000 | 10,500,000 |
| 전환사채 | 23,126,130 | 22,166,406 |
| 리스부채 | 62,125 | 54,967 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | 2,978,954 | (5,644,738) |
| 순부채 | 28,709,301 | 27,076,635 |
| 자 본 | 31,149,607 | 29,571,187 |
| 부채비율 | 134.32% | 139.02% |
| 순부채비율 | 92.17% | 91.56% |
(2) 금융위험 관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr
가. 환위험 관리&cr당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산부채의 내용은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원)
| 구 분 | 계 정 과 목 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 매출채권및기타채권 | USD | 162,714 | 198,934 | - | - |
| 합 계 | 162,714 | 198,934 | - |
&cr한편 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 보고기간 종료일 현재 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 15,559 | (15,559) | - | - |
| 합 계 | 15,559 | (15,559) | - | - |
나. 유동성위험 관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 관리하고 있으며 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 5,465,379 | - | - | - | 5,465,379 |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 72,093 | 216,278 | 4,253,560 | 4,599,420 | 9,141,350 |
| 금융리스부채 | - | 31,845 | 40,451 | 929 | 73,224 |
| 전환사채 | - | - | 10,063,024 | 28,000,000 | 38,063,024 |
| 합 계 | 5,537,472 | 248,122 | 14,357,035 | 32,600,349 | 52,742,977 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,229,461 | - | - | - | 4,229,461 |
| 장기차입금 | 68,001 | 269,718 | 6,340,823 | 4,636,873 | 11,315,415 |
| 리스부채 | 9,446 | 23,439 | 25,415 | 7,073 | 65,373 |
| 전환사채 | - | - | 10,063,024 | 28,000,000 | 38,063,024 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 200,000 | - | 200,000 |
| 합 계 | 4,306,908 | 293,157 | 16,629,262 | 32,643,946 | 53,873,273 |
&cr상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr
다. 신용위험관리&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,978,954 | 5,644,738 |
| 매출채권및기타채권 | 6,778,962 | 3,100,743 |
| 단기금융상품 | 6,089 | 6,081 |
| 장기대여금및기타채권 | 586,471 | 340,285 |
| 합 계 | 10,350,476 | 9,091,847 |
라. 매출채권 신용건전성&cr보고기간 종료일 현재 당사의 주요 금융자산 중 매출채권과 관련한 신용건전성 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 | 3개월 이내 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 5,184,258 | 113,210 | 35,447 | 72,672 | 5,405,587 |
&cr마. 이자율위험 관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다.&cr&cr한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때, 이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 85,000천원 증가 ,감소입니다.&cr
바. 가격위험 관리&cr당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능증권)으로분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기: 매도가능금융자산)으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. &cr
(3) 공정가치 추정&cr&cr가. 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr&cr나. 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr
파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr
다. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정&cr당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr&cr수준1 : 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr수준2 : 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채 에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr
수준3 : 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하 지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.&cr&cr1) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
&cr2) 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | - | 174,680 |
| 취 득 | - | - |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | - | (174,680) |
| 합 계 | - | - |
&cr&cr29. 특수관계자 거래&cr
(1) 지배 ㆍ종속기업간 특수관계&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 | 시너지파트너스 |
| 유한회사 코스메틱플랫폼1호 | 유한회사 코스메틱플랫폼1호 | |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아 | (주)에스유알코리아 |
| (주)신환코스텍 | (주)신환코스텍 | |
| (주)비이엘 | (주)비이엘 | |
| 기타특수관계자 | 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 | 시너지파트너스(주)의 그룹사 외 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자비용 | 수입임대료 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 주식회사 | - | - | 663,105 | - | - |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아 | 175,829 | 108 | - | - | - |
| (주)신환코스텍 | - | 327,146 | - | 59,568 | - | |
| 기타특수관계자 | 주식회사메디카코리아 | - | - | - | - | - |
| 넥스페이 | 4,491 | - | - | - | 158 | |
| 시너지미모스주식회사 | - | - | 3,840 | - | ||
| 합 계 | 180,320 | 327,254 | 663,105 | 63,408 | 158 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자비용(주1) | 이자수익 | 수입임대료 | 자산양도 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 주식회사 | 9,650 | - | 2,674,941 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아 | 382,225 | 68,731 | - | 87,249 | 11,025 | - | - |
| (주)신환코스텍 | 325,090 | - | 2,521 | - | 158,848 | 2,610,520 | - | |
| 기타특수관계자&cr | 주식회사메디카코리아 | 29,620 | - | - | - | - | - | - |
| 넥스페이 | 22,726 | - | - | - | - | - | 900 | |
| 주식회사 프로톡스 | 12,480 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에코마이스터 | 9,500 | - | - | - | - | - | - | |
| 주식회사 디에스케이 | 9,500 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)엠아이텍 | 8,100 | - | - | - | - | - | ||
| (주)휴바이오메드 | 4,400 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)에이치와이티씨 | 4,100 | - | - | - | - | - | - | |
| 주식회사시너지이노베이션 외 | 12,800 | - | - | 30 | 7,680 | - | - | |
| 합 계 | 830,191 | 68,731 | 2,677,462 | 87,279 | 177,553 | 2,610,520 | 900 |
&cr&cr(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 외상매출금 | 기타채권 | 이자비용 | 수입임대료 | 지급수수료 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 시너지파트너스 주식회사 | - | - | 663,105 | - | - |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아 | 175,829 | 108 | - | - | - |
| (주)신환코스텍 | - | 70,013 | - | 59,568 | - | |
| 기타특수관계자 | 넥스페이 | 4,491 | - | - | - | 158 |
| 시너지미모스주식회사 | - | - | 3,840 | - | ||
| 합 계 | 180,320 | 70,121 | 663,105 | 63,408 | 158 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 외상매출금 | 기타채권 | 대여금 | 전환사채 | 임대보증금 | 외상매입금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스 | - | - | - | 28,000,000 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)신환코스텍 | - | - | - | - | 200,000 | 3,564 | - |
| (주)에스유알코리아 | 83,270 | 15,758 | 665,000 | - | - | - | 17,636 | |
| 기타특수관계자 | 시너지미모스 주식회사 | - | 2,530 | - | - | - | - | 4,934 |
| 시너지이노베이션 | - | - | - | - | - | - | 2,475 | |
| 합 계 | 83,270 | 18,288 | 665,000 | 28,000,000 | 200,000 | 3,564 | 25,045 |
&cr(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
가. 임직원과의 거래내역
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 김근영 | 3,461,000 | - | - | 3,461,000 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 기초 | 회수 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임직원 | 2,572 | (2,572) | - |
| 김근영(주1) | 3,461,000 | - | 3,461,000 | |
| 합 계 | 3,463,572 | (2,572) | 3,461,000 |
(주1) 당사의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17일부터 2017.7.21일까지 당사로부터 3,497백만원을 대여금의 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3일 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4일에서 2017.8.7일 사이에 (주)와이즈코프와 ㈜북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액에 대하여 대위변제를 받았습니다.
그러나, 당사는 김근영이 출금한 당사의 자금을 (주)와이즈코프와 ㈜북마크컨설팅이대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 김근영이 당사로부터 출금한 3,461백만원은 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 ㈜북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원은 대위변제이익으로 하여 전기에 기타수익으로 계상하였습니다(주석5 참조).
한편, 김근영의 자금 출금은 당사의 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한것으로 보아 김근영을 2018년 3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 고소하였습니다.&cr
나. 기타 특수관계자와의 거래내역
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 28,000,000 | - | - | 28,000,000 |
| 종속기업 | (주)에스유알코리아 | 단기대여금 | 665,000 | 1,500,000 | - | 2,165,000 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 시너지파트너스(주) | 전환사채 | 33,000,000 | - | 5,000,000 | 28,000,000 |
| 종속기업 | (주)신환코스텍 | 단기차입금 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| (주)신환코스텍 | 임차보증금 | - | 200,000 | - | 200,000 | |
| (주)에스유알코리아 | 단기대여금 | 400,000 | 2,565,000 | 2,300,000 | 665,000 |
&cr(5) 당기 및 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상의 내용은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동, 계획 ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임이 있는 등기 및 비등기이사를 포함하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 상여 | 124,013 | 61,778 |
| 퇴직급여 | 15,675 | - |
| 합 계 | 139,688 | 61,778 |
&cr(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증사유 |
|---|---|---|---|
| 임원 | 기업은행 | 7,800,000 | 차입금 보증 |
| 합 계 | 7,800,000 | - |
&cr(7) 보고기간 종료일 현재 지배회사인 시너지파트너스(주)가 인수한 전환사채 33,000백만원과 관련하여 당사의 부동산 및 종속기업투자주식을 담보로 제공하였습니다(주석19 참조).
&cr&cr30. 중단영업&cr
당사는 2019년 4월 중 수익개선을 위하여 용기사업부의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성 하였습니다.&cr
(1) 중단영업손익
(단위 : 천원)
| 과목 | 용기사업부, 에너지사업부 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | - | 1,143,770 |
| 매출원가 | - | 2,131,693 |
| 매출총손실 | - | (987,923) |
| 판매비와관리비 | - | - |
| 영업손실 | - | (987,923) |
| 법인세비용차감전순손실 | - | (1,051,734) |
| 중단영업순손실 | - | (1,051,734) |
(2) 중단영업 현금흐름표
(단위 : 천원)
| 과목 | 용기사업부, 에너지사업부 | |
| 당기 | 전기 | |
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | - | (34,341) |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | - | 2,498,706 |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (2,434,526) |
| IV.현금및현금성자산의 순증감 | - | 29,839 |
&cr&cr
31. 사업결합&cr&cr(1) 일반사항&cr당사는 회장품 사업에 대한 원가경쟁력 강화를 통해 매출 및 수익을 증대시키고 기업가치를 제고하기 위하여 2018년 10월 29일에 (주)뉴벨을 합병하였으며, 2018년 8월 1일과 2018년 8월 22일에 (주)에스유알코리아의 지분 90%와 (주)신환코스텍의 지분100%를 취득하였습니다. 당사는 이러한 사업결합을 통해 신속한 경영 판단, 인력구조의 효율적 관리로 수익성이 확대되어 궁극적으로 합병회사의 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주가치의 증대를 실현할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. &cr(2) 이전대가&cr전기 중 발생한 사업결합의 취득일 현재 이전대가의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)뉴벨 | (주)에스유알코리아 | (주)신환코스텍 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 5,775,401 | 3,375,000 | 26,454,130 |
(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채&cr전기 중 발생한 사업결합의 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | (주)뉴벨 | (주)에스유알코리아 | (주)신환코스텍 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 204,945 | 72,834 | 7,600,298 |
| 매출채권및기타채권 | 2,549,074 | 182,610 | 3,013,235 |
| 단기금융상품 | - | - | 111,200 |
| 재고자산 | 556,872 | 394,529 | 926,291 |
| 장기금융상품 | 57,348 | 1,503 | 1,099,330 |
| 유형자산 | 12,013,317 | 1,477 | 1,009,238 |
| 무형자산 | 17,328 | 33,155 | 148,047 |
| 고객과의관계 | - | 700,117 | 4,251,655 |
| 이연법인세자산 | - | - | 153,626 |
| 기타자산 | 101,242 | 71,250 | 209,193 |
| 매입채무및기타채무 | (3,971,806) | (558,087) | (3,095,965) |
| 단기차입금 | (500,000) | (664,569) | - |
| 당기법인세부채 | - | (8,330) | - |
| 유동성장기부채 | (3,502,183) | - | (527,360) |
| 유동성리스부채 | (88,960) | - | - |
| 장기차입금 | (3,936,630) | - | (260,000) |
| 리스부채 | (147,269) | - | - |
| 확정급여부채 | - | - | (161,208) |
| 이연법인세부채 | (297,219) | (154,026) | - |
| 기타부채 | - | (54,071) | (200,678) |
| 비지배지분 | - | 52,770 | - |
| 식별가능순자산 | 3,056,059 | 71,162 | 14,276,902 |
(4) 영업권&cr전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권의 장부금액과 전기말 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | (주)뉴벨 | (주)에스유알코리아 | (주)신환코스텍 |
|---|---|---|---|
| 총 이전대가 | 5,775,401 | 3,375,000 | 26,454,130 |
| 식별가능순자산 공정가치 | (3,056,059) | (71,162) | (14,276,902) |
| 영업권 | 2,719,342 | 3,303,838 | 12,177,228 |
| 손상차손인식액 | (1,614,368) | (2,674,883) | - |
| 전기말잔액 | 1,104,974 | 628,955 | 12,177,228 |
&cr&cr32. 매각예정비유동자산&cr
당사는 본사 토지 및 건물을 양도하는 계약을 체결한 후 동 유형자산을 매각예정비유동 자산으로 계정재분류하였습니다. 당기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 매각예정비유동자산 | |
| 유형자산 | 13,100,000 |
&cr전기 중 매각예정자산과 관련하여 497백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 해당 계약의 잔금청산 예정일은 2020년 4월 30일입니다.&cr
33. 영업부문정보&cr
(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.&cr&cr(2) 회사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내(주1) | 7,699,389 | 23,433,263 |
| 해외(미국 외) | 2,807,703 | 5,654,310 |
| 합계 | 10,507,092 | 29,087,573 |
(주1) 전기 중 중단사업에서 발생한 매출이 포함되어 있습니다.&cr
34. 리스&cr&cr리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 2.2 (1)을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr(1) 리스이용자&cr당사는 차량을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년~3년간 지속됩니다. 자동차 리스는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.&cr당사는 사무용비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr
1) 사용권자산&cr당사는 차량운반구 리스와 관련된 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조).
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차량운반구 |
|---|---|
| 당기초 | 53,282 |
| 사용권자산 추가 | 15,458 |
| 감가상각비 | (7,919) |
| 당기말 | 60,822 |
2) 당기손익으로 인식한 금액&cr<당기>
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,746 |
| 감가상각비 | 7,919 |
3) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 리스의 총 현금유출 | (11,046) |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
- 해당사항 없음
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. &cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기(분기)삼덕회계법인- - -제21기(당기)삼정회계법인적정 - 관리종목 지정&cr - 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생&cr - 상장적격성 실질심사, 주권매매 거래정지 및&cr 경영개선기간 부여 &cr - 자진 보호예수 실시-제20기(전기)한길회계법인적정 - 관리종목 지정&cr - 관리종목 지정 또는 상장폐지 사유 추가발생&cr - 상장적격성 실질심사, 주권매매 거래정지 및&cr 경영개선기간 부여 &cr - 자진 보호예수 실시&cr - 보고기간 후 사건&cr - 별도재무제표 재작성-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기 1분기&cr(당기)삼덕회계법인제22기 별도 및 연결감사&cr별도 및 연결반기검토&cr중간감사 재고실사190,000천원-제21기(전기)삼정회계법인제21기 별도 및 연결감사&cr별도 및 연결분기검토&cr중간감사 재고실사167,000천원1,987제20기(전전기)한길회계법인제20기 별도 및 연결감사&cr별도 및 연결분기검토&cr중간감사 재고실사203,000천원1,050
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제22기 1분기&cr(당기)----------제21기(전기)----------제20기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경
| 대상회사 | 변경전 | 변경후 | 회계감사인 교체사유 |
|---|---|---|---|
| (주)코디 | 삼정회계법인 | 삼덕회계법인 | 지정감사 대상법인 |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회의 구성 개요&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 이사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr2) 이사회의 구성 개요&cr(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
① 상법 제362조 및 당사 정관에 따라 이사 선출을 위한 주주총회 개최시 사전에 이사의 선출 목적과 이사 후보에 대한 정보를 총회 성립 2주전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.&cr② 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없었습니다.
(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr- 해당 사항 없습니다. &cr(3) 사외이사 현황
| 성 명 | 주요경력 | 최대주주등과의 &cr이해관계 | 대내외 교육 &cr참여현황 | 비 고 |
| 박종식 | 현)시너지 벤처투자 &cr대표이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 제19기 정기주주총회에서 신규선임 |
&cr
3) 이사회의 제도에 관한 사항&cr(1) 이사회 운영규정의 주요내용
제 39 조 (이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
제 40 조 (이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다
제 41 조 (이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.
제 42 조 (상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.&cr&cr4) 이사회의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 20-01 | 01.16 | 18년 사업보고서 재무제표 정정의 건 | 가결 |
| 20-02 | 02.07 | 부동산 양도의 건 | 가결 |
| 20-03 | 02.12 | 제21기(2019년) 감사 전 별도 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 20-04 | 02.24 | 1) 제21기(2019년) 감사 전 연결 재무제표 승인의 건 &cr2) 제21기(2019년) 영업보고서 승인의 건 | 가결 |
| 20-05 | 03.04 | 제21기(2019년) 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 | 가결 |
| 20-06 | 03.05 | 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 |
| 20-07 | 03.20 | 금전 대여의 건 | 가결 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회
보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr
나. 감사&cr(1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 생년월일 | 주요경력 | 비 고 |
| 이승관 | 1959.02 | - 서울대학교 법학과 - 현)변호사 |
비상근감사 |
&cr(2) 감사의 독립성&cr당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회전에 감사에 대한 모든정보를 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
2020년 3월 31일 현재 당사는 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 갖추고 있지 않으나, 필요할 경우 회계관리부서와 경영지원부서에서 감사의 직무수행 관련 업무를 보조하고 있습니다.&cr
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만이므로 해당사항 없습니다
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제도의 채택여부&cr- 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 정관 제 34조(이사의 선임) |
| ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 '상법' 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
&cr 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr- 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr&cr 다. 소수주주권의 행사 여부&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁 여부&cr- 해당사항이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
유한회사&cr코스메틱플랫폼1호최대주주보통주3,443,84222.623,443,84222.62-시너지&cr파트너스(주)특수&cr관계인보통주3,364,73722.103,364,73722.10-보통주6,808,57944.726,808,57944.72-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
1) (주)코디 자사주(147,511주) 제외 시 의결권 있는 주식 수의 최대주주 지분율은 &cr 22.84% 입니다.&cr2) 최대주주의 특수관계인인 시너지파트너스(주)는 2019년 9월 28일 제13회 전환사 채 전환청구권 행사에 따라 전환사채 120억 中 50억을 주식으로 전환하였습니다.&cr (유한회사 코스메틱플랫폼1호는 시너지파트너스(주)의 100% 출자 회사입니다)
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
유한회사&cr코스메틱플랫폼1호1천경민---시너지&cr파트너스(주)100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
유한회사 코스메틱플랫폼 1호10-10---
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
| 구분 | 보유주식(주) | 보호예수기간 | 비고 |
| 유상증자 | 925,000 | 2018.2.27 ~ 2021.2.26 | 의무1년, 자진2년 |
| 주식취득 | 500,000 | 2018.4.18 ~ 2021.4.17 | 자진보호예수 3년 |
| 유상증자 | 2,018,842 | 2018.10.26 ~ 2021.10.25 | 의무1년, 자진2년 |
| 전환권 행사 | 3,364,737 | 2019.11.15 ~ 2022.11.14 | 상장적격성 실질심사 3년 |
| 합 계 | 6,808,579 | - | 보유주식 전체 |
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2018.02.12유한회사 코스메틱플랫폼1호1,425,00014.48유상증자로 인한&cr최대주주 변경-2018.09.27유한회사 코스메틱플랫폼1호3,443,84229.03유상증자로 인한&cr주식수 및 지분율 &cr변동-2019.09.28유한회사 코스메틱플랫폼1호3,443,84222.62%시너지파트너스(주) &cr13회차 전환사채&cr전환권 행사로 인한&cr지분율 변동-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
유한회사 코스메틱플랫폼1호3,443,84222.62시너지파트너스(주)3,364,73722.10토러스대체투자전문투자형사모투자신탁 제1호843,9325.54토러스투자증권㈜90,0000.59--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
5,50999.897,127,80846.81
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 &cr 말합니다.
2) 소액주주 보유주식에는 자사주(147,511주)를 포함하고 있습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김종원남1964.10대표이사등기임원상근경영부산대 고분자공학&cr현)메디카코리아 부회장---24개월2021.03.29육일수남1967.02사내이사등기임원비상근사내이사현)메디카코리아 사장---24개월2021.03.29박종식남1959.11사외이사등기임원비상근사외이사동아대 경제학&cr부산대 행정대학원 행정학&cr현)프로톡스 고문---24개월2021.03.29이승관남1959.02감사등기임원비상근감사서울대 법학&cr현)변호사---4개월2022.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2020년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
경영관리본부남7---73.5 55,4607,923000-경영관리본부여5---52.8 12,9272,585-코스메틱사업부남31---315.6 232,9817,516-코스메틱사업부여61---615.6 409,9396,720-디바이스솔루션사업부남2---29.0 24,67612,338-106---106-735,98437,082-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
4464,000,000116,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 등기이사31,000-감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 400-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 200-100-000-100-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
주식회사 &cr에스유알코리아&cr(비상장)2018.08.27종속회사3,375-90.00700----90.00-2.288-2,349신환코스텍(비상장)2018.09.27종속회사26,454-100.0026,454----100.0024,27012,696-1,436--27,154-----24,27014,984-3,785
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
※ 주식회사 코디가 2018년 7월 5일 지분 100.00%를 취득한 주식회사 뉴벨(비상장) 은 2018년 10월 29일 주식회사 코디로 흡수합병 되어 기재사항에서 제외하였습니다
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여&cr1) 채무보증&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr2. 대주주와의 자산 양수도&cr- 해당사항이 없습니다.&cr&cr3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항이 없습니다.&cr&cr4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr&cr가. 임직원에 대한 대여금 현황
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 김근영(주1) | 3,461,000 | - | - | 3,461,000 |
&cr(주1)연결회사의 전 대표이사인 김근영(2016.11.7. 취임, 2017.8.2. 사임)은 2017.4.17.부터 2017.7.21.까지 연결회사로부터 3,497백만원을 대여금의 형식으로 출금하였으며, 2017.7.3. 36백만원을 상환하였으며, 나머지 원금은 2017.8.4.에서 2017.8.7.일 사이에 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅으로부터 3,461백만원 전액에 대하여 대위변제를 받았습니다. &cr&cr그러나, 연결회사는 김근영이 출금한 회사의 자금을 (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 원인관계를 파악할 수 없어 김근영이 연결회사로부터 출금한 3,461백만원은 불법행위미수금으로 회계처리하고 전액 대손충당금을 설정하였으며, (주)와이즈코프와 (주)북마크컨설팅이 대위변제한 3,461백만원은 대위변제이익으로 하여 기타수익으로 계상하였습니다(주석5).&cr&cr한편, 김근영의 자금 출금은 연결회사의 이사회 결의절차를 거치지 않았을 뿐만 아니라 상법 제542조의 9 제1항에 따른 상장회사의 이사 등에 대한 신용공여 규정을 위반한것으로 보아 김근영을 2018년3월 26일자로 상법위반(상법 제542조의9 제1항, 제624조의2)으로 고소하였습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
제3회 신주인수권부사채32012년 04월 30일시설자금&cr운영자금10,000시설자금&cr운영자금10,000신사옥 건축비 사용및 2회차 BW Put 상환제4회 신주인수권부사채42013년 02월 28일운영자금 2,500운영자금 2,500운영자금제5회 전환사채52014년 12월 05일운영자금 5,000운영자금 5,000토지매입 및 운영자금제6회 전환사채62016년 02월 24일운영자금 4,500운영자금 4,500운영자금제7회 전환사채72016년 11월 09일운영자금 20,000운영자금 20,000운영자금제9회 전환사채92016년 12월 14일운영자금 2,700운영자금 2,700운영자금제2회 전환사채22016년 03월 08일운영자금 723운영자금 723운영자금제8회 전환사채82017년 01월 06일운영자금 &cr타법인출자5,000운영자금 &cr타법인출자5,000운영자금,타법인출자제10회 전환사채102017년 04월 20일운영자금 &cr타법인출자10,000운영자금 &cr타법인출자10,000운영자금,타법인출자제11회 전환사채112017년 06월 15일운영자금 2,000운영자금 2,000운영자금제12회 전환사채122018년 09월 27일운영자금&cr타법인출자 12,000운영자금 &cr타법인출자12,000타법인 주식취득제13회 전환사채132018년 09월 27일운영자금&cr타법인출자 12,000운영자금 &cr타법인출자12,000타법인 주식취득제14회 전환사채142018년 10월 01일운영자금&cr타법인출자 9,000운영자금 &cr타법인출자9,000운영자금제15회 전환사채152018년 12월 18일운영자금&cr타법인출자 9,200운영자금 &cr타법인출자9,200운영자금
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주925,0002018.02.272021.02.263년의무1년,자진보호예수 2년9,843,288보통주500,0002018.04.182021.04.173년자진보호예수3년9,843,288보통주2,018,8422018.10.262021.10.253년의무1년,자진보호예수 2년11,862,130보통주3,364,7372019.11.152022.11.143년상장적격성 실질심사 3년15,226,867
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.