Quarterly Report • May 14, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 3.9 두올산업(주) 191311-0002354 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 28 기)
2020.01.012020.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 05월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 두올산업 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 이창현 |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21 |
| (전 화)02)6925-2168 | |
| (홈페이지) http://www.diac.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전무이사 (성 명) 김종진 |
| (전 화) 02-6925-2168 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 두올물산㈜1995.02.03충청남도 아산시 영인면 윤보선로 230자동차 카페트제조14,944지분의 100% 보유주요종속회사(주)두올테크놀로지2019.11.20경기도 성남시 분당구 백현로 97, 1213호&cr(수내동,수내동 다운타운)전자부품 유통11,000지분의 100% 보유주요종속회사
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
1. 지배회사의 개요(두올산업 주식회사)&cr
가. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 두올산업 주식회사라고 표기합니다.&cr또한 영문으로는 DUAL INDUSTRIAL Co., Ltd. 라고 표기합니다.&cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간 &cr 당사는 1993년 8월에 설립되었으며, 2005년 10월에 코스닥증권시장에 주권이 상장되어 주권이 한국증권거래소에서 거래되고 있습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr 주 소 : 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21&cr전화번호 : 055-352-4860&cr홈페이지 : http://www.diac.co.kr
&cr 라. 중소기업 해당여부 &cr 당사는 세무기준검토표 별지 51호 서식 <중소기업검토표> 상 본 보고서 제출일 현재중소기업에 해당합니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용 &cr 당사는 자동차용 카페트 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 바. 계열회사에 관한 사항 &cr - 계열회사의 총수 : 2 개 &cr - 주요 계열회사의 명칭 : 두올물산㈜, ㈜ 두올테크 놀 로지&cr - 상장 여부 : 비상장&cr&cr 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2020.04.23 | 2019년 경영실적 | BB0 | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | 경영진단 |
| 2019.04.09 | 2018년 경영실적 | BB+ | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2018.04.13 | 2017년 경영실적 | BB+ | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2017.04.26 | 2016년 경영실적 | BB+ | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2016.04.06 | 2015년 경영실적 | BB+ | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2015.04.24 | 2014년 경영실적 | BB0 | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2014.04.04 | 2013년 경영실적 | BB- | 이크레더블&cr(AAA ～ D ) |
주) 당사는 현대자동차 1차 협력업체로서 매년 기업진단평가를 받고 있습니다.&cr
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥 상장 | 2005.10.27 | - | - |
&cr
2. 피지배회사의 개요 &cr 2-1. 두올물산 주식회사
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr 이 회사는 “두올물산 주식회사”라 한다. &cr&cr 나. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 1995년 2월에 설립되었습니다.&cr&cr 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주 소 : 충청남도 아산시 영인면 윤보선로 230&cr &cr 라. 중소기업 해당여부&cr 당사는 세무기준검토표 별지 51호 서식 <중소기업검토표> 상 본 보고서 제출일 현재중소기업에 해당합니다.&cr&cr 마. 주요사업의 내용 &cr 당사는 자동차용 카페트 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 바. 계열회사에 관한 사항 &cr 해당사항 없음&cr&cr 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 평가대상&cr유가증권 등 | 평가대상 유가증권의&cr신용등급 | 평가회사&cr(신용평가등급범위) | 평가구분 |
| 2019.05.16 | 2018년 경영실적 | BB- | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | 경영진단 |
| 2018.04.17 | 2017년 경영실적 | BB- | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2017.04.25 | 2016년 경영실적 | BB- | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2016.04.08 | 2015년 경영실적 | B0 | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) | |
| 2015.04.17 | 2014년 경영실적 | B0 | NICE평가정보&cr(AAA ～ D ) |
&cr 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
비상장---
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁&cr 2016.03 : 대표이사 박재진 취임 (단독대표이사)&cr2018.10 : 최대주주 변경 ((주)IHC 외 2인→위드윈투자조합38호)&cr2018.10 : 대표이사 변태웅 취임(박재진, 변태웅 각자 대표이사)&cr2019.03 : 대표이사 이창현 취임&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr 2016년 3월 박재진 대표이사 취임 &cr2018년 10월 &cr- 변태웅 대표이사가 취임하여 박재진, 변태웅 각자 대표이사 체재&cr- 성룡 사내이사, 문창기 사외이사, 김재우 사외이사 신규선임&cr2019년 3월 &cr- 임시 주주총회에서 이창현 사내이사, 우종석 사외이사 선임&cr- 성룡, 박재진 각자대표이사에서 이창현 대표이사로 변경&cr- 정기주주총회에서 신재호 사내이사, 유철근 사외이사 선임&cr 2019년 8월&cr- 임시주주총회에서 사내이사 우종석, 사외이사 김봉겸, 사외이사 한재룡 선임&cr 2019년 12월&cr- 사외이사 김봉겸 중도 퇴임&cr 2020년 1월&cr- 사외이사 한재룡, 사내이사 성룡 중도 퇴임 &cr &cr 다. 최대주주의 변동&cr 본 보 고서의 제출일 기준, 2018년 10월 17일 납입 제3자배정 유상증자로 인하여 최대주주&cr가 주식회사IHC외 2인에서 위드윈투자조합38호로 변경&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2020.03.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.02.03신주인수권행사보통주419,1115001,1932015.02.24유상증자(일반공모)보통주419,1115001,1932015.03.24신주인수권행사보통주167,6445001,1932015.03.30신주인수권행사보통주209,5555001,1932015.04.01신주인수권행사보통주1,508,8015001,1932015.04.20신주인수권행사보통주209,5555001,1932018.05.23전환권행사보통주140,0005002,0002018.09.17전환권행사보통주857,5005002,0002018.10.17유상증자(제3자배정)보통주5,494,5055001,8202018.10.30전환권행사보통주1,502,5005002,0002018.11.27유상증자(제3자배정)보통주245,7005004,0702019.11.11전환권행사보통주2,293,5772008722019.11.20유상증자(제3자배정)보통주868,0542001,1522020.01.07전환권행사보통주2,296,2102008712020.02.14전환권행사보통주6,888,6332008712020.02.26전환권행사보통주5,740,5282008712020.03.10전환권행사보통주2,296,211200871
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
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| - |
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| - |
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| 소액공모 |
| - |
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| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020.03.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2018.11.072021.11.0710,000기명식 보통주식2019.11.07~2021.10.071008711,0001,148,105-2018.11.072021.11.0710,000기명식 보통주식2019.11.07~2021.10.071008712,0002,296,211-2019.04.082022.04.083,500기명식 보통주식2020.04.08~2022.03.081008303,5004,216,867-2020.02.212023.02.2130,000기명식 보통주식2021.02.21~2023.01.211001,96130,00015,298,317-2020.03.062050.03.1448,012기명식 보통주식2021.03.06~2050.02.061002,11948,01222,657,857-101,512기명식 보통주식--84,51245,617,357-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제4회무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 제5회무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 제6회무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 제9회무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 제10회무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-73,171,900-73,171,900---------------------73,171,900-73,171,900-----73,171,900-73,171,900-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주73,171,900----------------------------보통주73,171,900----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
200200500-3,109-6,047-6,626-3,345-6,767-6,992-48-114-435-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
(*) 제26기 주당순이익은 주식 분할 전 금액을 기재하였습니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 회사의 현황&cr
가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나뉩니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.&cr자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.
(2) 산업의 성장성&cr 자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다.글로벌 자동차산업은 2008년 금융위기 이전까지 M&A를 통한 외형성장에 주력했으나, 금융위기 이후 급감한 수요와 과잉 생산 시설 부담 등으로 현재는 효율성 제고 정책으로 선회하고 있는 추세입니다. 완성차업체들은 중국, 인도, 브라질 등 자동차시장이 빠르게 성장중인 신흥시장에 대한 현지 진출, 전장화 및 모듈화, 기술개발을 위한 협력 등을 주요 전략으로 내세우고 있습니다.
우리나라의 자동차산업은 1955년 최초 생산을 시작으로 1970년대 초부터 본격적인 종합 자동차공장 체제를 갖추며 부품 국산화와 수출을 시작했습니다. 1990년대 글로벌 생산체제 구축과 연구개발 투자를 확대해 나갔으나, 외환위기로 인해 대대적인 구조조정을 시행했습니다. &cr
(3) 경기변동의 특성&cr자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 특히 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가 등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가 등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. &cr&cr(4) 경쟁요소&cr자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한비용이 투입되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮다고 볼 수 있습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만명에 이르고 하청업체가 수천개에 달하기때문에 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.&cr자동차산업의 핵심 경쟁요소는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. &cr이 세가지 요소는 시장지배력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수이며 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안정성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 줌으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 합니다. 마케팅력은 고객이 원하는상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매, 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경제 침체기에는 비용경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁양상이 나타나고 있는 것입니다.&cr&cr(5) 자원조달상의 특성&cr자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을 지니고 있습니다. 자동차 제조용 철강은 단일기업으로는 세계 최대 철강업체인 포항제철과 현대자동차그룹의 계열사인 현대하이스코등에서 조달하고 있습니다. 반면, 부품조달은 완성차업체가 직접 생산하는 자작(MIP) 부품과 국내 부품업체로부터 조달하는 외주(LP) 부품, 해외로부터 수입해 오는 도입(KD) 부품 등 세가지 경로로 나뉘어져있습니다. MIP 부품은 자동차의 핵심 부품이 엔진, 미션 그리고 주단조 부품 등인데 국내업체의 재료비 중 45% 정도를 차지하고 있으며, LP부품은 브레이크, 타이어, 유리, 전장품,고무, 플라스틱 등으로 재료비 중 55% 정도를 차지하고 있습니다. 반면 KD 부품은 점차 규모가 감소되어 현재 국내에 도입되고 있는 KD 부품은 경제성이 낮은 일부 품목에 한정되어 있습니다.&cr한편 최근 들어서는 모든 부품을 별도로 생산 조립하는 기존 방식과는 달리 연관성이높은 부품을 함께 묶어 한덩어리로 제작, 완성차업체에 공급하는 자동차 모듈화가 진행되면서 자동차 부품수가 크게 줄어들고 있는 추세입니다.&cr&cr(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 등&cr자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하게 분류됩니다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세이며, 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경 되었습니다.&cr자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유시에는 자동차세 등 세금을 납부해야 하며. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등 세금이 포함되어 있습니다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 다른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었습니다. 이밖에도 대기 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있습니다.&cr한편 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. &cr&cr나. 회사의 현황&cr(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.&cr 2003년부터 국내외 자동차 부품산업은 모듈화, 시스템화로 부품업체들의 지속적인구조조정을 통한 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.&cr따라서 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보 로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. &cr더욱이 현재 국내 자동차 부품 납품은 각 회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되고 있으 므로 품질 및 가격경쟁력에 대한 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 최근 국내 자 동차업계도 글로벌 소싱(세계적 차원에서의 부품조달)확대가 실시 되어 값싼 노동력 을 중심으로 하는 중국산 자동차부품과 경쟁이 안되므로 시급히 신소재 개발로 고부가가치 산업으로 전환해야만 경쟁에서 이길 수 있습니다.&cr당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다.&cr
(2) 시장점유율
당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 경쟁업체로는 동진이공, 무등기업, 한민내장, 두올물산 등의 업체가 있습니다. 이중에 두올산업,&cr한민내장, 동진이공이 중심을 이루고 있는 상황입니다.
(3) 시장의 특성
과거 국내 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 계열적 납품관계로 인해 완성차기업 에 대한 매출의존도가 커 완성차 생산동향에 따라 실적이 결정되는 양상을 보여왔습니다.&cr그러나 1998년 IMF 이후 자동차 부품기업들의 국내외 다양한 거래선확보와 대형차 및 RV차종 등 고부가가치 차종의 생산증가에 따라 자동차 부품업계의 완성차기업에대한 의존도는 줄어들고있는 추세입니다.
또한 2003년부터 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.&cr따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. &cr현재 국내의 자동차 부품은 각 부품회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되므로 품질, 가격경쟁력에 대한 중요성이 커지고 있으며, 이는 완성차 업계와의 계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체들의 경쟁력에 의한 납품관계로의 변화를 보여주고 있다고 할 수 있습니다.
■ 자동차 부품시장 구조 ■
| 구분 | 1차 수요자 | ||
|---|---|---|---|
| 자동차내장&crCARPET | 수요자의 구성 | 완성차 회사 | 현대자동차&cr기아자동차 |
| 수요의 변동요인 | - 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 강한 &cr 수직계열관계에 있기 때문에 자동차 수요에 따라 결정&cr- 따라서 자동차수요 결정요인인 국내외 경기,&cr 소득수준, 유류비, 각종세금정책등에 의해 변동 | ||
| 구매결정요소 | 개발/생산능력&cr 품질/가격경쟁력 |
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET만을 생산해온 자동차 내장 CARPET 분야의선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업체와의 협력관계 추진등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재까지의 신규사업부분은 확정된 사항이 없습니다.&cr
(5) 조직도
&cr[두올산업]&cr
두올산업_조직도.jpg 두올산업_조직도
&cr [두올물산]&cr
두올물산_조직도.jpg 두올물산_조직도
나. 회사의 현황
1. 주요 제품 및 원재료 등&cr가. 주요 제품 등의 현황&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차 내장&crCARPET | 제품 | 자동차 차제와 결합되는 바닥재 | 5,875 | 39,862 | 27,305 |
| 상품 | 17,860 | 19,137 | 13,509 | ||
| 기타 | 53 | 5,601 | 2,572 | ||
| 합 계 | 23,788 | 64,600 | 43,386 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr (단위 : 원)
| 품 목 | 차종 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차내장&crCARPET | 승용 | 26,318 | 27,166 | 27,436 |
| 상용 외 | 33,731 | 34,680 | 36,431 |
주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다.
(1) 산출기준
평균매출단가 = 차종별 매출액 / 차종별 매출수량
(2) 주요 가격변동원인
판매가격의 주요 변동요인으로는 판매제품의 사양변경, 단가조정 등이 있습니다. &cr한차종에도 여러가지 사양의 CARPET가 판매되며, 각각의 판매단가 또한 차이가 있어 납품수량에 따라 단가가 변동될 수 있습니다.
다. 주요 원재료 등의 현황&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차내장&crCARPET 외 | 원단류(원재료) | 자동차 차체와&cr합체되는 바닥&crCARPET의 원단 | 2,100 | 10,281 | 10,675 |
| 펠트류(부재료) | 1,881 | 5,645 | 5,873 | ||
| 트림류(상품) | 1,514 | 6,641 | 8,696 |
&cr라. 주요 원재료 가격변동 추이&cr (단위 : 원)
| 품 목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 원단류(원재료) | 5,438 | 5,837 | 5,350 |
| 펠트류(부재료) | 475 | 525 | 555 |
| 트림류(상품) | 4,576 | 3,598 | 3,697 |
주) 해당 가격변동 추이는 단산 및 단종된 차종을 제외, 현재 주력 차종을 중심으로 표시하였습니다. 향후에도 최신 주력 차종 위주로 가격변동추이를 업데이트 할 예정입니다.&cr
(1) 산출기준
원재료 구매 평균 단가 = 총 매입액 / 총 매입수량
&cr(2) 주요 가격변동원인
구매가격 변동의 주요 원인으로는 사양변경, 단가조정 등이 있습니다.&cr당사가 구매하는 원재료(CARPET 원단)은 화학섬유 등이 주를 이루고 있어서&cr원유가격 상승이 단가 상승 요인으로 작용하였습니다.&cr
두올물산&cr (1) 원재료 매입액&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차내장&crCARPET 외 | 원단류(원재료) | 자동차 차체와&cr합체되는 바닥&crCARPET의 원단 | 2,095 | 7,557 | 8,595 |
| 펠트류(부재료) | 728 | 2,656 | 3,116 | ||
| 트림류(상품) | - | 2 | 6 |
&cr(2) 원재료 가격변동 추이&cr (단위 : 원)
| 품 목 | 제26기 1분기 | 제25기 | 제24기 |
|---|---|---|---|
| 원단류(원재료) | 9,704 | 9,349 | 9,349 |
| 펠트류(부재료) | 5,026 | 5,129 | 5,288 |
| 트림류(상품) | 3,203 | 3,203 | 3,203 |
&cr&cr2. 생산 및 설비에 관한 사항&cr가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr(1) 생산능력 &cr (단위 : 천개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차 내장&crCARPET | 승용 | 밀양&cr본사 | 136 | 602 | 587 |
| 상용 외 | 3 | 36 | 43 | ||
| 합 계 | 140 | 638 | 630 |
&cr(2) 생산능력의 산출근거&cr(가) 산출방법 등&cr① 산출기준
표준생산능력 = 연 가동시간 X 시간당 생산량
② 산출방법
| 구분 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 1일가동시간 | 8시간 | 8시간 | 8시간 |
| 월간가동일수 | 19일 | 20일 | 24일 |
| 년간가동시간 | 456시간 | 1,920시간 | 2,304시간 |
| 1일 생산량 | 2.45천개 | 2.65천개 | 11.28천개 |
| 생산수량 | 140천개 | 638천개 | 3,248천개 |
(나) 평균가동시간&cr
- 1일 평균 가동시간 : 8시간&cr- 1월 평균 가동일 : 19일&cr- 연간 평균 가동시간 : 1,824시간
&cr나. 생산실적 및 가동률&cr(1) 생산실적&cr (단위 : 천개)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자동차 내장&crCARPET | 승용 | 밀양&cr본사 | 136 | 602 | 1,630 |
| 상용 외 | 3 | 36 | 1,618 | ||
| 합 계 | 140 | 638 | 3,248 |
&cr(2) 당해 사업연도의 가동률&cr (단위 : 시간,%)
| 사업소(사업부문) | 연간가동가능시간 | 연간실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 밀양본사 | 2,472 | 2,304 | 93.2% |
| 합 계 | 2,472 | 2,304 | 93.2% |
&cr&cr다. 생산설비의 현황 등&cr- 두올산업&cr (단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 필요목적 | 구분 | 기초 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 토지 | 2,323,684 | - | - | - | - | 2,323,684 | - |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 건물 | 928,728 | - | - | - | (33,713) | 895,015 | - |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 구축물 | - | - | - | - | - | 0 | - |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 기계장치 | 1,274,932 | 160,490 | - | - | (66,880) | 1,368,542 | - |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 차량운반구 | 28,117 | - | - | - | (3,725) | 24,392 | - |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 금형 | 983,529 | 625,000 | - | 202,000 | (144,917) | 1,665,612 | - |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 공구비품 | 754,596 | 93,500 | - | - | (83,868) | 764,228 | - |
| 밀양 본사 | 자가 | 생산설비 | 건설중자산 | 1,014,196 | 473,548 | - | (202,000) | - | 1,285,744 | - |
| 합계 | 7,307,782 | 1,352,538 | - | - | (333,103) | 8,327,217 | - |
&cr- 두올물산&cr (단위 : 천원)
| 사업소 | 소유형태 | 필요목적 | 구분 | 기초 | 당기증감 | 당기상각 | 기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 대체 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 토지 | 1,025,590 | - | - | - | - | 1,025,590 | - |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 건물 | 3,311,805 | - | - | - | (29,160) | 3,282,645 | - |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 구축물 | 145,052 | - | - | - | (5,085) | 139,967 | - |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 기계장치 | 796,089 | - | - | - | (39,815) | 756,274 | - |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 차량운반구 | 53,284 | 64,836 | - | - | (9,166) | 108,954 | - |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 금형 | 624,691 | 10,036 | - | 22,400 | (110,502) | 546,625 | - |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 공구비품 | 192,050 | 9,800 | - | - | (26,482) | 175,368 | - |
| 아산 | 자가 | 생산설비 | 건설중자산 | 365,120 | 483, | - | (22,400) | - | 343,203 | - |
| 합계 | 6,513,681 | 84,672 | - | - | (220,210) | 6,378,143 | - |
&cr3.매출에 관한 사항&cr가. 매출실적&cr (단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자동차 내장&crCARPET | 제품 | 자동차 차제와 결합되는 바닥재 | 5,875 | 39,862 | 27,305 |
| 상품 | 17,860 | 19,137 | 13,509 | ||
| 기타 | 53 | 5,601 | 2,572 | ||
| 합 계 | 23,788 | 64,600 | 43,386 |
나. 판매경로 및 판매방법 등&cr
(1) 판매조직
두올산업_판매조직도.jpg 두올산업_판매조직도
(2) 판매경로 &cr
| 매출유형 | 품목 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 제품 | 내수/수출 | 현대/기아자동차 직접납품,&cr현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출 등 |
| 상품 | 내수/수출 | 현대/기아자동차 직접납품,&cr현대/기아자동차를 통한 LOCAL 수출 등 |
&cr
(3) 판매방법 및 조건
| 매출유형 | 품목 | 판매방법 | 결제조건 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 내수/수출 | 직접판매 | 15일이내 현금,&cr60일이내 전자어음 등 |
| 상품 | 내수/수출 | 직접판매 | 15일이내 현금,&cr60일이내 전자어음 등 |
(4) 판매전략
(가) 자동차 시장 NEEDS 변화에 따른 전략&cr당사는 서열주문생산방식으로 현대, 기아자동차에 납품하고 있는 1차 납품업체로서&cr완성차 시장과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 현재와 미래의 자동차 내장부품산업&cr의 주요 흐름은 자동차 내·외부의 소음을 줄이고 차량내부의 미려함과 안락함을 추&cr구하는 동시에 친환경적인 부품을 요구하고 있습니다. 이에 당사는 지속적인 연구개&cr발등으로 흡차음 성능향상, 친환경 소재 등의 개발에 전력을 다하고 있습니다.&cr이미 2005년 6월부터 흡차음 성능향상과 RECYCLE이 가능한 친환경 소재(TPO)를 &cr개발하여, 현 대자동차 HI(대형고급승용차) 에 적용 납품중입니다.
&cr(나) 현대, 기아자동차의 생산라인투입 신속대응&cr개선 지적사항 및 생산변경에 따른 신속대응을 위해 현대, 기아자동차 생산라인에 서&cr열 전담 직원과 상주원을 파견하고 있습니다.&cr&cr(다) 해외 완성차 업체와의 공동개발 진행으로 사업구조 다각화를 진행&cr당사는 일본 닛산자동차와 한국 르노삼성자동차 개발예정 모델인 SUV차종 내장 &crCARPET를 공동개발을 진행하는 등 해외 완성차업체와의 다각적인 협력관계 구축&cr을 통해 사업구조 다각화을 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr4. 수주상황&cr&cr당사는 고객사의 가변적인 생산계획에 맞춘 공급을 하고 있기 때문에 수주잔고의 개념을 적용하기 힘들며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 산업 시장과 고객 수요 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 당사의 경우 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 관리하지 않고 있습니다.&cr&cr5. 경영상의 주요계약 등
| 계약명 | 계약체결일 | 계약상대방 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 자동차 부품&cr공급거래 &cr기본계약서 | 2015.07.06 | 현대자동차 | 자동차 부품 공급 기본계약으로 &cr계약만료 3개월전까지 쌍방 계약변경&cr계약해지 의사표시가 없는 한 &cr동일한 조건으로 1년간 자동 연장됨. |
| 2015.07.06 | 기아자동차 | ||
| 2016.02.25 | 현대모비스 |
7. 연구개발활동&cr&cr가. 연구개발활동의 개요&cr(1) 연구개발 담당조직&cr
두올산업_연구개발조직도.jpg 두올산업_연구개발조직도
&cr(2) 연구개발비용 &cr (단위 : 천원)
| 과 목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | |
| 인 건 비 | 343,814 | 1,566,521 | 1,226,616 | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | |
| 기 타 | 13,930 | 116,210 | 271,333 | |
| 연구개발비용 계 | 357,744 | 1,682,731 | 1,497,949 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 357,744 | 1,682,731 | 1,497,949 |
| 제조경비 | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.50% | 2.60% | 0.35% |
&cr나. 연구개발 실적
| 순번 | 진행년도 | 연구과제 | 협력업체 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2012.04~2012.12 | 차량용 카페트 보강 구조체 및 그 제조방법 | 비아이엠케이 | *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1210463)&cr*기대효과:카페트 보강구조체이용 고정클립의 유동에 의한 카페트 손상 및 변형을 억제하여, 카페트 수명 향상 |
| 2 | 2014.06~2016.02 | 차량용 매트 고정구 | 협진피엘 | *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1592715)&cr*기대효과:매트 고정부의 조립성 및 장착성 개선으로 생산성향상 효과 |
| 3 | 2014.06~2016.03 | 차량용 보조매트 고정구 | 협진피엘 | *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1608198)&cr*기대효과:보조매트 고정부의 체결구조를 다단으로 형성하여, 장착되는 카페트의 두께에 대한 제약을 받지않아 모든 차량에 적용 가능한 호환성을 가지는 효과 |
| 4 | 2015.06~2017.05 | 양방향 열간신장율 70%이상의 직접 고성형가능한 장섬유부직포 및 성형제품 | 코오롱인더스트리, 미스론카페트 | *연구결과: 국산화 개발성공&cr*기대효과: 국내 자동차 H사 적용, 수입대체 및 시장파급 |
| 5 | 2016.09~2018.10 | 리사이클성과 경량성이 우수한 자동차용 플로우 카페트 복합기재 및 그를 이용한 제품 | (주)휴비스, 원풍물산㈜ | *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1911899)&cr*기대효과:PET 소재를 이용한 카페트 복합기재 개발&cr*리사이클성과 경량성이 우수한 복합 기재를 이용한 카페트 제조 |
| 6 | 2016.08~2018.02 | 자동차 카페트 성형장치 | - | *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1830806)&cr*기대효과: 후크보강판의 회전 및 정위치 이탈현상에 따른 제품 불량률을 줄임&cr*후크의 적용 및 미적용 차량에 따른 하부금형을 구분하여 제조할 필요가 없고 다양한 차종에 대응하여 생산라인 효율화 함 |
| 7 | 2017.02~2018.11 | 자동차 실내바닥패널 제조용 발포 금형 | - | *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1919352)&cr*기대효과:발포액 주입시 발생하는 부력을 억제시켜 별도의 스토퍼를 필요로 하지않음&cr*스토퍼 부재에 따라 싱크발생이 억제되어 우수한 실내바닥패널를 제공 |
| 8 | 2017.04~2018.12 | 고내열PET 유니소재를 적용한 기존 흡음성능이 80%향상된 자동차 언더커버 개발 | 서우산업,휴비스 | *연구결과:신규재료등록&cr*기대효과:국내자동차 H사 언더커버에 적용 |
| 9 | 2017.07~2019.05 | 자동차 카페트 성형장치 | - | *연구결과:특허등록완료(등록번호 10-1984961)&cr*기대효과:카페트 표면의 압착현상을 개선하여 불량율 감소화 |
&cr [종속회사에 관한 사항-㈜두올테크놀로지] &cr
1. 산업의 현황
&cr가. 업계의현황
우리나라 반도체 산업은 메모리(DRAM, NAND)가 주를 이루고 있는 가운데 최근 시스템 부문에 투자를 확대하고 있습니다.
● 메모리 반도체 산업은 전체 한국 반도체 매출의 92.7%, 반도체 수출의 67.7%를 각각 차지하고 있음
● 반면 시스템 반도체는 전체 한국 반도체 매출의 7% 미만, 수출의 25.2%를 각각 차지하고 있음
- 시스템 반도체의 매출에 비해 수출 규모가 더 크게 집계되는 원인은 외국 기업으로부터 후공정(패키징, 테스팅)을 위탁받아 제조하는 국내 OSAT 업체들의 매출은 수출에만 집계되기 때문임
● 반면 세계 반도체 시장 및 교역 규모의 과반은 시스템 반도체가 차지하고 있어 우리나라 반도체 산업이 장기적으로 경쟁력을 유지하기 위해서는 시스템 분야의 경쟁력 강화가 필요한 상황임
● 최근 적극적인 투자에 힘입어 파운드리(위탁 생산) 부문에서 가시적인 성과가 나타나고 있으나 설계 부문(팹리스)의 매출은 아직 미미함
< 세계 반도체 매출 현황 및 한국 기업의 매출 비중(2017년) >
(단위: 백만 달러, %)
| 구분 | 세계 매출 (A) | 한국 기업의 매출 | |
| 금액(B) | 비중(B/A) | ||
| 반도체 | 412,221 | 86,245 | (20.9) |
| 시스템 | 219,212 | 6,301 | (2.9) |
| 팹리스 | 100,610 | - | - |
| 파운드리(위탁 제조) | 62,310 | 4,805 | (7.7) |
| 메모리 | 123,974 | 79,944 | (64.5) |
| DRAM | 73,521 | 53,104 | (72.2) |
| NAND | 53,959 | 26,840 | (49.7) |
나. 산업의 성장성
● 최근 시장조사업체 가트너(Gartner)는 세계 반도체 시장이 2019년에는 2.6%, 2020년에는 8% 성장할 것이며 자동차와 스토리지용 수요 확대가 긍정적으로 작용할 것이라 전망
● 5G 서비스와 자율주행차 등 산업의 등장으로 매일 생산되는 데이터의 양은 기하급수적으로 증가하여 휴대용 장비 및 데이터센터용 메모리 수요는 필연적으로 증가할 것
A. 시스코(Cisco)는 세계 모바일 트래픽 규모가 2017년 월간 12 엑사바이트(EB)*에서 2022년 월간 77EB로 연평균 46%씩 증가할 것으로 전망했으며 주된 동력은 5G 보급과 연관 서비스(IoT, 자율주행차 등)의 확산이 될 것이라 분석함
* 1 EB = 1,000 페타바이트(PB) = 1,000,000 테라바이트(TB) = 10억 기가바이트(GB)
B. 2018년 인텔(Intel)은 하나의 자율주행차가 하루에 최대 4테라바이트(TB)의 데이터를 생산해낼 것으로 추정했으며 당시 인텔의 CEO 크르자니크는 자율주행차를 만들기 위해서는 네트워크 단위의 데이터센터가 필요하다고 언급&cr
● 삼성전자는 현재 퀄컴이 주도하고 있는 AP(애플리케이션 프로세서) 시장에서 돌파구를 마련하기 위해 자동차용 AP 시장에 적극적으로 투자하고 있음
- 자동차용, 특히 자율주행차용 AP는 고도의 안전성이 요구되는 하이엔드 반도체로 기존의 스마트폰용 AP로는 대체하기 어려워 퀄컴보다 먼저 진출한 삼성전자가 주도권을 확보할 수 있음 (삼성전자는2018년10월자동차용AP인‘엑시노트오토’를출시했으며 2019년 1월에 글로벌 자동차업체 아우디와 공급계약체결)
● 한국의 반도체 설계 전문업체인 실리콘웍스는 초고화질 TV(8K TV) 중계 서비스 확산에 힘입어 매출 증가 기대
- 8K TV는 3300만개 화소가 들어간 초고화질 TV로 2018년 12월 일본 NHK에서 도쿄올림픽 개막을 앞두고 최초로 8K 해상도 지상파 방송을 시작함
- 실리콘웍스는 LG 디스플레이에 디스플레이 패널용 드라이버IC를 공급하고 있는데, 실리콘웍스가 LG디스플레이에 공급하게 되는 8K TV용 반도체의 가격은 기존 4K TV와 비교해 50% 이상 높은 것으로 알려짐
중국은 지난 10년 동안 반도체 산업 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 정책적인 노력을 기울여 왔음
● 모든 첨단 산업의 엔진인 반도체 자급률을 높이지 않고서는 미국으로부터 기술적으로 독립하는 것이 불가능한 만큼 반도체 굴기는 중국 산업 정책의 핵심 목표
● 중국 정부는 2012년 IC산업 12-5 발전계획, 2014년 국가 반도체 산업 발전 추진 요강, 2015년 중국 제조 2025를 차례로 발표함
- 지원 정책은 크게 자국 반도체 기업에 대한 금융세수 지원, 외국 기업과의 R&D 협력, 합작 투자 및 인수합병(M&A) 추진, 국내 인재 육성 및 해외 인재 영입 장려 등으로 구성되어 있음
< 중국의 주요 반도체 육성 정책 >
| 정책 | 주요 내용 |
| IC산업 12-5 발전계획 (2012.2) |
(목표) 2015년까지 IC 산출량 1,500억 개 초과, 매출 총액 3,300억 위 안, 글로벌 시장 점유율 15% 달성 등 (정책) 투자/융자 채널 확대, 글로벌 기업의 중국내 투자 및 중국 기 업과의 R&D 협력 장려, 인재 육성 및 해외 인재 영입 등 |
| IC산업 발전 추진 요강 (2014.6) | (목표) 2020년까지 반도체 설계패키징 기술 선진국 수준 도달, 반도 체 산업 매출 연평균 증가율 20% 초과 등 (정책) 반도체 기업에 대한 금융 및 세수 지원 강화, 1,387억 위안 (218억 달러) 규모의 중국 반도체 산업 투자 펀드 조성 등 |
| 중국 제조 2025 반도체 육성전략 (2015.5~) | (목표) 반도체 자급률 2020년까지 40%, 2025년까지 70% 달성 (정책) 2025년까지 10년 동안 1조 위안(약 177조원)의 투자 펀드를 조성하겠다는 계획을 발표. 2014년 1차로 218억 달러 규모의 펀드를 조성하여 70개 프로젝트에 투자했으며, 2018년 3천억 위안(약 51조원)의 신규 반도체 투자펀드 조성 계획을 발표함 · 글로벌 반도체장비소재 기업의 M&A 추진, 인력 스카우트 시도 |
자료: IITP(2012), 한국무역보험공사(2018.8)
● 중국은 2017년 세계 반도체 매출의 50.3%, 반도체 수입시장의 48.8%를 차지
● 세계적인 수준까지 올라온 팹리스 경쟁력에 비해 아직 반도체 제조 역량은 떨어지지만 대규모 자본 투입과 적극적인 산업 정책을 통해 자급률을 높이고 선진국과의 기술 격차를 좁혀나가고 있음
< 미국한국과 중국 간 반도체 기술 격차 추이 >
| 연도 | 미국-중국 간 기술 격차(년) | 한국-중국 간 기술 격차(년) | ||
| 시스템 | 반도체 공정장비 | 시스템 | 반도체 공정장비 | |
| 2013년 | 2.7 | 3.3 | 0.8 | 1.9 |
| 2015년 | 2.3 | 2.3 | 0.7 | 1.2 |
| 2017년 | 2.4 | 2.2 | 0.6 | 1.2 |
자료: 산업기술수준조사(KEIT)
● 일본 반도체 산업의 쇠퇴한 원인은 한국과의 기술 격차의 축소가 아닌 대외 환경 변화에 대한 대응 실패로, 한중 간의 기술 격차가 존재한다는 사실만으로는 미래의 경쟁 우위를 담보할 수 없음
< 최근 미국의 중국 반도체 기업 제재 동향 >
| 시기 | 내용 |
| 15.08 | ㅇ 중국 칭화그룹의 Micron(미) 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 * Micron: 미국의 최대 메모리 반도체 제조 기업 |
| 16.02 | ㅇ 중국 칭화그룹의 Sandisk(미) 우회 인수 시도, 미 정부의 압력으로 중도 철회 * Sandisk: 미국의 메모리 제조 회사 |
| 16.12 | ㅇ 중국 FGCIF의 Aixtron(독) 인수 제시, 미 정부의 반대로 실패 * Aixtron: 독일의 반도체 장비업체 |
| 17.09 | ㅇ 중국 사모펀드(Canyon Bridge)의 Lattice(미) 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 * Lattice: 미국의 팹리스 회사 |
| 18.02 | ㅇ 유닉캐피날 매니지먼트의 Xcerra 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 - 유닉캐피탈매니지먼트는 중국 정부의 지원을 받고 있는 화심투자사의 자회사 * Xcerra: 미국의 반도체 시험 장비 업체 |
| 18.03 | ㅇ Broadcom의 Qualcomm 인수 시도, 미 정부의 반대로 실패 - 브로드컴은 싱가포르 기업이지만 세계 최대 통신장비 제조업체인 중국 화웨이와 거래가 많고 최고경영자(CEO)도 중국계 말레이시아인임 |
| 18.10 | ㅇ 푸젠진화에 대한 미국 기업들의 수출 제한 조치 - 상무부는 미국 마이크론과 특허 분쟁을 빚고 있는 푸젠진화가 국가 안보를 침해할 중대한 위험을 안고 있다고 지적 |
자료: 언론 보도 종합
- 미 재무부는 11월 10일부터 통신, 반도체, 항공기 제조, 군사장비 등 27개 산업에 대해 외국인 투자 규제를 강화할 예정
- 미국 기업의 지적재산권을 침해할 우려가 있는 중국 기업에 대해서는 미국 기업들의 부품/장비 수출 금지 조치 등으로 강경하게 대응하고 있음
● 중국과 대만의 주요 반도체 기업들은 공급망 및 기술협력 차원에서 이미 긴밀하게 연결되어 있음. 미국의 중국에 대한 견제가 지속될 경우 대만의 기술력에 대한 중국의 의존도는 심화될 것으로 예상됨
● 중국 최대 팹리스인 HiSilicon은 대부분의 물량을 대만 1위 파운드리인 TSMC에 위탁하고 있으며, HiSilicon은 TSMC의 두 번째로 큰 고객으로 알려짐
ㅇ TSMC는 2017년에 대만의 중국 투자 중 역대 최대 규모로(30억 달러) 중국 난징 푸커우에 웨이퍼 공장과 반도체 설계센터를 착공
● 중국의 푸젠진화는 대만의 2위 파운드리 UMC와 기술제휴를 맺고 D램 양산 시도● 2018년 미국 마이크론과 푸젠진화-UMC 간 특허침해 소송의 결과 미국 상무부 제재대상에 올라 미국 반도체 기업으로부터의 수입이 제한된 상태
● 대만의 파운드리 업체 Powerchip은 중국 지방정부와 합자투자한 Nexchip 반도체 운영중
● 미국 팹리스가 설계한 반도체의 95%는 중국 또는 대만 기업이 수주할만큼 중화권 팹리스와 파운드리 간에는 배타적인 파트너쉽이 공고하게 자리잡음
* 28nm 이하의 첨단 미세공정을 요구하는 계약의 경우 TSMC가 거의 독점적으로 수주함에 따라 중국 팹리스 수주시장에서 TSMC의 매출비중은 50%를 상회함
<중국 IC 설계 시장의 파운드리별 매출 비중> &cr (단위 : 백만달러)
| 파운드리 | 매출액 | 비중 |
| TSMC(대) | 3,715.8 | 52.6% |
| SMIC(중) | 1,465.4 | 20.8% |
| HuaHong(중) | 445.1 | 6.3% |
| UMC(대) | 370.4 | 5.2% |
| CRMC(중) | 232.6 | 3.3% |
| GlobalFoundries(미) | 171.6 | 2.4% |
| Wuhan Xinxin(중) | 160.8 | 2.3% |
| Huali(중) | 66.5 | 0.9% |
| ASMC(중) | 64.0 | 0.9% |
| 그 외 | 367.1 | 5.2% |
| 합계 | 7,059.2 | 100.0% |
자료: IHS, 2018년 기준 &cr
● 시스템 반도체의 경우 주문자의 요구에 따라 다양한 제품을 생산해야 하는 산업 특성상 설계와 제조 단계별로 분업 체계가 발달하여, 현재로서 가장 의존도가 높은 중국 공급망에 대한 접근성이 중요함
* 메모리의 경우 하나의 종합반도체회사(IDM)가 설계와 제조를 모두 담당하는 것이 일반적
● 특히 빠르게 성장 중인 중국 팹리스 시장에 대한 접근성 하락은 한국 기업들의 파운드리 부문 진출에 장기적으로 큰 영향을 줄 것으로 예상됨
● 중국은 우리나라 수출의 2/3를 수요하는 소비 시장인 반면 미국은 우리나라 반도체 산업에 필수적인 첨단 장비 및 기술을 공급하고 있을 뿐 아니라 최대 팹리스 시장으로 한국 파운드리 기업들의 의존도가 높음
- 2017년 기준 우리나라 반도체 수출(1,005억 $) 중 약 67%(670억$)이 중국과 홍콩으로 수출되었으며 미국으로는 4.4%(45억$)의 반도체를 수출함
- 우리나라 기업들은 반도체 제조에 필수적인 첨단 장비를 미국에서 가장 많이 수입하고 있으며, 퀄컴, IBM 등 미국 팹리스 기업으로부터 수주를 받아 반도체를 제조하고 있음
* 삼성전자는 2016년부터 퀄컴의 모바일 AP(Snapdragon 835, 845)와 서버용 프로세서(센트릭2400)를 10나노 공정으로 생산한 바 있으며 2018년 말에는 7나노 공정의 퀄컴 모바일 AP(Snapdragon 855)와 IBM의 서버용 고성능 반도체의 위탁 생산을 수주함
● 우리나라 반도체 산업은 핵심 장비 및 소재에 대한 자급률이 낮아 해외 공급망 리스크에 취약&cr
2. 당사의 사업 현황
당사는 공급 제품(메모리 및 시스템 반도체) 특성상 영상 장치와 관련된 전자 제품 제조업체에 중점을 두고 영업 활동을 영위하고 있으며 주로 셋톱박스 제조업체 및 차량용 블랙박스 제조업체 등에 Nanya 메모리 및 Hi-Silicon CPU 제품을 공급하고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
- 연결대상 회사의 감사에 관한 사항
| 구분 | 두올산업㈜ | 두올물산㈜ | ㈜두올테크놀로지 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2020사업년도 1분기 | 감사받지 않은 재무제표 | 감사받지 않은 재무제표 | 감사받지 않은 재무제표 | - |
| 2019사업년도 | 감사받은 재무제표 | 감사받은 재무제표 | 감사받지 않은 재무제표 | - |
| 2018사업년도 | 감사받은 재무제표 | 감사받은 재무제표 | - | - |
&cr
요약 연결 재무제표
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2020년 3월말&cr(제28기 1분기) | 2019년 기말&cr(제27기) |
|---|---|---|
| [유동자산] | 88,046 | 45,795 |
| 당좌자산 | 86,251 | 36,088 |
| 재고자산 | 1,795 | 9,706 |
| [비유동자산] | 50,607 | 26,119 |
| 장기금융상품 | 24,000 | - |
| 장기기타채권 | 1,253 | 1,236 |
| 매도금융자산 | - | - |
| 유형자산 | 17,217 | 16,324 |
| 무형자산 | 3,121 | 3,423 |
| 사용권자산 | 851 | 1,018 |
| 장기기타자산 | 40 | - |
| 이연법인세자산 | 4,124 | 4,118 |
| 자산총계 | 138,652 | 71,914 |
| [유동부채] | 38,272 | 44,603 |
| [비유동부채] | 2,536 | 2,604 |
| 부채총계 | 40,808 | 47,207 |
| [자본금] | 14,634 | 11,190 |
| [자본잉여금] | 54,646 | 31,310 |
| [기타자본구성요소] | 53,675 | 4,209 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - |
| [이익잉여금] | (25,111) | (22,002) |
| [비지배주주지분] | - | - |
| 자본총계 | 97,845 | 24,707 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의&cr평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| 손익상황 | 2020.01.01~2020.03.31 | 2019.01.01~2019.12.31 |
| 매출액 | 23,788 | 64,600 |
| 영업이익(영업손실) | (406) | 1,888 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (3,115) | (6,299) |
| 당기순이익(당기순손실) | (3,109) | (6,047) |
| 주당순이익(주당순손실) | (48) | (114) |
&cr&cr 요약 별도 재무제표
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2020년 3월말&cr(제28기 1분기) | 2019년 기말&cr(제27기) |
|---|---|---|
| [유동자산] | 84,660 | 41,428 |
| 당좌자산 | 83,886 | 40,596 |
| 재고자산 | 773 | 832 |
| [비유동자산] | 47,857 | 23,177 |
| 장기금융상품 | 24,000 | - |
| 장기기타채권 | 1,147 | 1,173 |
| 종속기업투자주식 | 8,243 | 8,243 |
| 유형자산 | 8,327 | 7,308 |
| 무형자산 | 464 | 740 |
| 사용권자산 | 739 | 816 |
| 장기기타자산 | 40 | - |
| 이연법인세자산 | 4,897 | 4,897 |
| 자산총계 | 132,517 | 64,605 |
| [유동부채] | 34,151 | 39,064 |
| [비유동부채] | 1,384 | 1,462 |
| 부채총계 | 35,535 | 40,525 |
| [자본금] | 14,634 | 11,190 |
| [자본잉여금] | 54,646 | 31,309 |
| [기타자본구성요소] | 53,675 | 4,209 |
| [기타포괄손익누계액] | - | - |
| [이익잉여금] | (25,974) | (22,628) |
| [비지배주주지분] | - | - |
| 자본총계 | 96,982 | 24,080 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의&cr평가방법 | 원가법 | 원가법 |
| 손익상황 | 2020.01.01~2020.03.31 | 2019.01.01~2019.12.31 |
| 매출액 | 6,861 | 37,772 |
| 영업이익(영업손실) | (942) | 949 |
| 법인세차감전순이익(손실) | (3,345) | (7,153) |
| 당기순이익(당기순손실) | (3,345) | (6,767) |
| 주당순이익(주당순손실) | (52) | (127) |
&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 두올산업 제28기 1분기 보고서(20년)_v3.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 28 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 27 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 88,045,833,646 | 45,794,621,888 |
| 현금및현금성자산 | 12,099,828,537 | 19,813,192,813 |
| 매출채권 및 기타채권 | 10,281,203,810 | 10,758,843,400 |
| 단기금융상품 | 31,600,000 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,307,075,310 | 4,405,213,745 |
| 재고자산 | 1,795,294,569 | 9,706,315,126 |
| 기타유동자산 | 1,515,831,420 | 1,111,056,804 |
| 매각예정자산 | 60,015,000,000 | |
| 비유동자산 | 50,606,564,388 | 26,118,947,183 |
| 장기금융상품 | 24,000,208,605 | |
| 장기기타채권 | 1,252,674,456 | 1,235,874,456 |
| 유형자산 | 17,217,213,387 | 16,323,536,734 |
| 무형자산 | 3,121,343,405 | 3,423,064,660 |
| 사용권자산 | 851,177,479 | 1,018,312,163 |
| 장기기타자산 | 40,000,000 | |
| 이연법인세자산 | 4,123,947,056 | 4,118,159,170 |
| 자산총계 | 138,652,398,034 | 71,913,569,071 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 38,271,979,941 | 44,603,075,041 |
| 매입채무 및 기타채무 | 6,782,416,891 | 6,726,118,446 |
| 단기금융부채 | 903,750,000 | |
| 유동성전환사채 | 25,741,408,612 | 15,559,488,578 |
| 유동파생상품부채 | 3,613,172,500 | 17,570,315,500 |
| 유동리스부채 | 645,483,695 | 657,814,191 |
| 기타유동부채 | 585,748,243 | 4,089,338,326 |
| 비유동부채 | 2,535,621,715 | 2,603,915,931 |
| 확정급여부채 | 2,322,920,547 | 2,249,052,137 |
| 장기종업원급여채무 | 27,247,379 | 25,718,753 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | ||
| 비유동리스부채 | 185,453,789 | 329,145,041 |
| 이연법인세부채 | ||
| 부채총계 | 40,807,601,656 | 47,206,990,972 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | ||
| 자본금 | 14,634,380,000 | 11,190,063,600 |
| 주식발행초과금 | 54,646,187,214 | 31,309,401,140 |
| 기타자본 | 53,674,793,096 | 4,208,743,584 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (25,110,563,932) | (22,001,630,225) |
| 자본총계 | 97,844,796,378 | 24,706,578,099 |
| 자본과부채총계 | 138,652,398,034 | 71,913,569,071 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 23,788,289,140 | 23,788,289,140 | 13,248,565,324 | 13,248,565,324 |
| 매출원가 | 21,099,986,663 | 21,099,986,663 | 11,235,284,231 | 11,235,284,231 |
| 매출총이익 | 2,688,302,477 | 2,688,302,477 | 2,013,281,093 | 2,013,281,093 |
| 판매비와관리비 | 3,094,238,104 | 3,094,238,104 | 2,526,970,673 | 2,526,970,673 |
| 영업이익(손실) | (405,935,627) | (405,935,627) | (513,689,580) | (513,689,580) |
| 금융수익 | 553,146,544 | 553,146,544 | 478,255,371 | 478,255,371 |
| 금융원가 | 2,989,443,736 | 2,989,443,736 | 520,217,691 | 520,217,691 |
| 기타이익 | 9,720,638 | 9,720,638 | 44,687,417 | 44,687,417 |
| 기타손실 | 282,141,390 | 282,141,390 | 7,673,946 | 7,673,946 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,114,653,571) | (3,114,653,571) | (518,638,429) | (518,638,429) |
| 법인세비용 | (5,719,864) | (5,719,864) | (524,646,022) | (524,646,022) |
| 분기순이익(손실) | (3,108,933,707) | (3,108,933,707) | 6,007,593 | 6,007,593 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | (3,108,933,707) | (3,108,933,707) | 6,007,593 | 6,007,593 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (48) | (48) | ||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (48) | (48) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,557,737,500 | 27,152,290,129 | 3,831,487,477 | (15,402,931,954) | 26,138,583,152 | 26,138,583,152 | |
| 분기순이익(손실) | 6,007,593 | 6,007,593 | 6,007,593 | ||||
| 전환권 대가 | |||||||
| 전환사채의 전환 | |||||||
| 주식매수선택권 | 34,993,182 | 34,993,182 | 34,993,182 | ||||
| 기타자본 | |||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 10,557,737,500 | 27,152,290,129 | 3,866,480,659 | (15,396,924,361) | 26,179,583,927 | 26,179,583,927 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 11,190,063,600 | 31,309,401,140 | 4,208,743,584 | (22,001,630,225) | 24,706,578,099 | 24,706,578,099 | |
| 분기순이익(손실) | (3,108,933,707) | (3,108,933,707) | |||||
| 전환권 대가 | 1,379,172,498 | 1,379,172,498 | |||||
| 전환사채의 전환 | 3,444,316,400 | 23,336,786,074 | 26,781,102,474 | ||||
| 주식매수선택권 | 74,877,014 | 74,877,014 | |||||
| 기타자본 | 48,012,000,000 | 48,012,000,000 | |||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 14,634,380,000 | 54,646,187,214 | 53,674,793,096 | (25,110,563,932) | 97,844,796,378 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,006,536,678 | (693,924,394) |
| 분기순이익(손실) | (3,108,933,707) | 6,007,593 |
| 분기순이익조정을 위한 가감 | 6,392,068,091 | (688,454,338) |
| 이자수취(영업) | 170,111,841 | 24,113,048 |
| 이자지급(영업) | 730,890,743 | (33,736,527) |
| 법인세납부(환급) | (177,600,290) | (1,854,170) |
| 투자활동현금흐름 | (84,685,446,636) | (9,237,210,744) |
| 단기대여금의 감소 | 1,722,027,876 | 2,100,000,000 |
| 매각예정자산 처분 | 1,517,748,365 | |
| 소프트웨어 처분 | 1,650,000 | |
| 임차보증금의 감소 | 2,352,000,000 | 35,082,819 |
| 단기대여금의 증가 | (872,027,876) | (3,039,261,109) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,000,000,000) | |
| 매각예정자산 취득 | (60,015,000,000) | (1,500,000,000) |
| 기타장기금융자산의 감소 | 6,000,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | |
| 기계장치의 취득 | (21,300,000) | |
| 공기구비품의 취득 | (103,300,000) | (39,410,500) |
| 금형의 취득 | (625,000,000) | |
| 사용권자산의 처분 | 174,414,959 | |
| 차량운반구의 취득 | (64,836,369) | |
| 비품의 취득 | (2,286,994) | |
| 건설중인자산의 증가 | (622,774,650) | (73,800,000) |
| 사용권자산의 취득 | (168,396,645) | |
| 특허권의 취득 | (62,000) | |
| 소프트웨어의 취득 | (12,448,360) | (11,259,500) |
| 장기금융상품의 취득 | (30,031,600,000) | |
| 장기선급금 증가 | (40,000,000) | (4,400,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (2,368,800,000) | (627,898,819) |
| 리스채권의 감소 | 13,881,423 | |
| 재무활동현금흐름 | 72,915,750,000 | (2,609,797,906) |
| 단기차입금의 상환 | (301,250,000) | (2,510,000,000) |
| 단기차입금의 증가 | 1,205,000,000 | |
| 전환사채의 증가 | 48,012,000,000 | |
| 유동성전환사채의 증가 | 30,000,000,000 | |
| 유동성전환사채의 감소 | (6,000,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (99,797,906) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (7,763,159,958) | |
| 기초현금및현금성자산 | 19,813,192,813 | 32,994,577,156 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 49,795,682 | |
| 기말현금및현금성자산 | 12,099,828,537 | 20,453,644,112 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 28(당)분기 : 2020년 03월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 두올산업 주식회사와 그 종속기업 |
&cr1. 연결대상회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr두올산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr지배기업은 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 14,634백만원입니다. 한편, 지배기업은 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 위드윈투자조합 38호 | 7,297,788 | 9.97% |
| 피아이엠자산운용㈜ | 5,740,528 | 7.85% |
| (주)제이디알에셋 | 3,688,182 | 5.04% |
| 에스에이치 | 2,296,210 | 3.14% |
| 이창현 | 342,465 | 0.47% |
| 기타 소액주주 | 53,806,727 | 73.53% |
| 합 계 | 73,171,900 | 100.00% |
(2) 종속기업의 현황&cr당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 기업명 | 소재지 | 주요&cr영업활동 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기&cr순손익 | 총포괄&cr손익 | 투자&cr지분율 |
| 두올물산(주) | 한국 | 자동차용품&cr제조 및 판매 | 12월 31일 | 12,307 | 7,477 | 4,668 | (25) | (25) | 100% |
| (주)두올테크놀로지 | 한국 | 전자부품&cr유통 | 12월 31일 | 11,737 | 11,471 | 12,259 | 282 | 282 | 100% |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr
연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 부터 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&crㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채&crㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. &cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 24: 수익인식&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 7: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&crㆍ 주석 19: 순확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ 주석 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&crㆍ 주석 33: 종속기업의 취득 - 공정가치 측정&cr
③ 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&crㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 5: 금융상품&crㆍ 주석 22: 주식기준보상&crㆍ 주석 33: 종속기업의 취득&cr
(4) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 연결실체는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 " 해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.
&cr 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr6) 연차개선 2015-2017&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
3. 회계정책의 변경&cr연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr
(1) 리스의 정의&cr종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.&cr
(2) 리스이용자&cr연결실체는 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr&cr연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.&cr&cr① 유의적인 회계정책&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.&cr&cr리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr
② 경과 규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr&crㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).&crㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).&cr&cr연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&crㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.
&cr (3) 리스제공자&cr연결실체는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr
연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr
(4) 연결재무제표에 미치는 영향&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채 및 임차보증금 현재가치할인차금을 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 | 343,734 |
| 유동성리스부채 | 186,736 |
| 비유동성리스부채 | 131,826 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 25,172 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.98%~4.79%입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 2018년 12월 31일 운용리스 약정에 &cr2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 640,067 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (321,505) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 318,562 |
4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결&cr① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr&cr⑥ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑦ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr
③ 후속측정&cr금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
④ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr⑤ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
(5) 금융자산의 손상&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr
금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr
① 신용위험에 대한 판단
연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
연결실체는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로증가하였다고 가정합니다. 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 연결실체는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. &cr
② 기대신용손실의 측정&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr &cr기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.&cr &cr상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. &cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr &cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.&cr
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr
④ 금융자산의 제각&cr연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년, 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 8년, 10년 | 공기구비품 | 4년 |
| 기계장치 | 8년 | 금형 | 4년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 비한정 | 기타의무형자산 | 4년~7년 |
| 고객관계 | 6년, 21년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr
(8) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(10) 리스&cr 연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
1) 연결실체가 리스이용자인 경우&cr연결실체는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
① 사용권자산&cr연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 리스기간 | 구 분 | 리스기간 |
| 건물 | 1년 ~ 2년 | 차량운반구 | 1년 ~ 5년 |
&cr연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를수행합니다.&cr&cr② 리스부채&cr연결실체는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr한편, 연결실체의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액자산 리스&cr연결실체는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
2) 연결실체가 리스제공자인 경우&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. &cr
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(11) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(12) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(14) 전환사채
연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(15) 외화거래&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr
(17) 주식기준보상&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연 결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr① 변동대가&cr연결실체는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 비용&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr
(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 주당손익&cr연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
5. 범주별 금융상품
(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액&cr① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 12,099,829 | - | - | - | 12,099,829 |
| 매출채권및기타채권 | 10,281,204 | - | - | - | 10,281,204 |
| 단기금융상품 | 31,600 | - | - | - | 31,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 2,307,075 | - | - | 2,307,075 |
| 장기금융상품 | - | 24,000,209 | - | - | 24,000,209 |
| 장기기타채권 | 1,252,674 | - | - | - | 1,252,674 |
| 합 계 | 23,665,307 | 26,307,284 | - | - | 49,972,591 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,782,417 | - | 6,782,417 |
| 단기금융부채 | - | - | 903,750 | - | 903,750 |
| 유동성전환사채 | - | - | 25,741,409 | - | 25,741,409 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 3,613,173 | 3,613,173 |
| 합 계 | - | - | 33,427,576 | 3,613,173 | 37,040,749 |
&cr② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 19,813,193 | - | - | - | 19,813,193 |
| 매출채권및기타채권 | 10,758,843 | - | - | - | 10,758,843 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | - | 4,405,214 | - | - | 4,405,214 |
| 장기기타채권 | 1,235,874 | - | - | - | 1,235,874 |
| 합 계 | 31,807,910 | 4,405,214 | - | - | 36,213,124 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,726,118 | - | 6,726,118 |
| 유동성전환사채 | - | - | 15,559,489 | - | 15,559,489 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 17,570,316 | 17,570,316 |
| 유동성리스부채 | - | - | 657,814 | - | 657,814 |
| 비유동리스부채 | - | - | 329,145 | - | 329,145 |
| 합 계 | - | - | 23,272,566 | 17,570,316 | 40,842,882 |
&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr &cr① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,307,075 | - | 2,307,075 |
| 장기금융상품 | - | 24,000,209 | - | 24,000,209 |
| [금융부채] | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | 3,613,173 | - | 3,613,173 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,405,214 | - | 4,405,214 |
| [금융부채] | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | 17,570,316 | - | 17,570,316 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 47,393 | - | - | - | 47,393 |
| 외환차익 | 439,246 | - | - | - | 439,246 |
| 외화환산이익 | 36,544 | - | - | - | 36,544 |
| 사채상환이익 | 25,854 | - | - | - | 25,854 |
| 보증료수익 | 4,110 | - | - | - | 4,110 |
| 합 계 | 553,147 | - | - | - | 553,147 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | 526,954 | - | 526,954 |
| 외환차손 | - | - | 116,777 | - | 116,777 |
| 외화환산손실 | - | - | 247,574 | - | 247,574 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | 2,098,139 | - | - | 2,098,139 |
| 합 계 | - | 2,098,139 | 891,305 | - | 2,989,444 |
&cr② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 36,799 | - | - | 36,799 |
| 외환차익 | 2 | - | - | 2 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | 441,454 | - | 441,454 |
| 합 계 | 36,801 | 441,454 | - | 478,255 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | - | (519,012) | (519,012) |
| 외환차손 | - | - | (1,206) | (1,206) |
| 합 계 | - | - | (520,218) | (520,218) |
6. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 3,734 | 1,094 |
| 보통예금 등 | 4,444,625 | 3,123,554 |
| MMDA | 7,651,470 | 16,688,545 |
| 합 계 | 12,099,829 | 19,813,193 |
&cr&cr7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 8,892,405 | - | 7,826,063 | - |
| 손실충당금 | (20,306) | - | (20,306) | - | |
| 합 계 | 8,872,099 | - | 7,805,757 | - | |
| 기타채권 | 대여금 | 3,968,566 | 96,250 | 4,818,566 | 96,250 |
| 손실충당금 | (3,018,566) | (96,250) | (3,018,566) | (96,250) | |
| 미수금 | 509,651 | - | 1,160,035 | - | |
| 손실충당금 | (73,121) | - | (73,121) | - | |
| 미수수익 | 205,922 | - | 249,519 | - | |
| 손실충당금 | (183,347) | - | (183,347) | - | |
| 보증금 | - | 1,307,212 | - | 1,290,412 | |
| 현재가치할인차금 | - | (54,538) | - | (54,538) | |
| 합 계 | 1,409,105 | 1,252,674 | 2,953,086 | 1,235,874 | |
| 합 계 | 10,281,204 | 1,252,674 | 10,758,843 | 1,235,874 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.&cr&cr당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.&cr&cr
매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.&cr&cr
8. 재고자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 567,494 | (207) | 567,287 | 8,587,474 | (207) | 8,587,267 |
| 제품 | 426,784 | (7,314) | 419,470 | 286,734 | (7,314) | 279,420 |
| 재공품 | 323,615 | (9,165) | 314,450 | 246,928 | (9,165) | 237,763 |
| 원재료 | 175,923 | (11,384) | 164,539 | 271,151 | (11,384) | 259,767 |
| 부재료 | 292,783 | - | 292,783 | 342,099 | - | 342,099 |
| 미착품 | 36,765 | - | 36,765 | |||
| 합 계 | 1,823,365 | (28,070) | 1,795,295 | 9,734,386 | (28,070) | 9,706,316 |
&cr 9. 기타유동자산&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,458,055 | 40,000 | 4,113,770 | - |
| 손실충당금 | (3,138,489) | - | (3,138,489) | - |
| 선급비용 | 61,852 | - | 51,893 | - |
| 당기법인세자산 | 134,414 | - | 83,882 | - |
| 합 계 | 1,515,831 | 40,000 | 1,111,057 | - |
&cr
10. 매각예정자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 주요&cr 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| OncoQuest Inc. (*) | 캐나다 | 신약개발 및 연구 | 21.13% | 60,015,000 | - | - |
(*) 3월에 캐나다 소재의 온코퀘스트 주식매수 후 4월에 매각처분하였습니다.&cr&cr11. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합투자(펀드) | 2,307,075 | 4,405,214 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,405,214 | - |
| 취득 | - | 5,200,000 |
| 평가이익 | - | 416,078 |
| 평가손실 | (2,098,139) | (1,210,864) |
| 기말금액 | 2,307,075 | 4,405,214 |
12. 유형자산&cr(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 기초 | 6,648,784 | 7,174,509 | 458,037 | 6,604,339 | 314,438 | 3,714,667 | 7,820,857 | 1,379,316 | 34,114,948 |
| 취득 | 0 | 0 | 0 | 160,490 | 64,836 | 105,587 | 634,600 | 473,984 | 1,439,498 |
| 처분 및 폐기 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타증감(*) | 0 | 0 | 0 | 202,000 | 0 | 0 | 22,400 | (224,400) | 0 |
| 기말 | 6,648,784 | 7,174,509 | 458,037 | 6,966,830 | 379,274 | 3,820,254 | 8,477,857 | 1,628,900 | 35,554,446 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초 | 0 | (3,731,413) | (312,985) | (4,244,329) | (233,037) | (2,767,850) | (6,172,825) | 0 | (17,462,438) |
| 감가상각비 | 0 | (55,169) | (5,085) | (123,047) | (12,891) | (110,732) | (266,356) | 0 | (573,281) |
| 처분 및 폐기 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말 | 0 | (3,786,582) | (318,070) | (4,367,376) | (245,928) | (2,878,582) | (6,439,181) | 0 | (18,035,719) |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초 | 0 | 0 | 0 | (288,990) | 0 | (171) | (39,812) | 0 | (328,973) |
| 상각 | 0 | 0 | 0 | 16,352 | 0 | 171 | 10,937 | 0 | 27,460 |
| 기말 | 0 | 0 | 0 | (272,638) | 0 | 0 | (28,875) | 0 | (301,513) |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초장부금액 | 6,648,784 | 3,443,096 | 145,052 | 2,071,021 | 81,401 | 946,647 | 1,608,220 | 1,379,316 | 16,323,537 |
| 기말장부금액 | 6,648,784 | 3,387,927 | 139,967 | 2,326,815 | 133,346 | 941,672 | 2,009,802 | 1,628,900 | 17,217,213 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.&cr&cr(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 기초 | 6,648,784 | 7,174,509 | 458,037 | 6,660,749 | 314,438 | 3,317,714 | 11,046,887 | 251,211 | 35,872,329 |
| 취득 | - | - | - | 36,000 | - | 418,082 | 376,500 | 1,033,635 | 1,864,217 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (92,410) | - | (21,128) | (3,782,530) | - | (3,896,068) |
| 기타증감(*) | - | - | - | - | - | - | 180,000 | 94,470 | 274,470 |
| 기말 | 6,648,784 | 7,174,509 | 458,037 | 6,604,339 | 314,438 | 3,714,668 | 7,820,857 | 1,379,316 | 34,114,948 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초 | - | (3,460,425) | (292,425) | (3,741,125) | (188,272) | (2,347,384) | (8,947,836) | - | (18,977,467) |
| 감가상각비 | - | (270,988) | (20,560) | (544,227) | (44,765) | (441,593) | (902,052) | - | (2,224,185) |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | 41,023 | - | 21,127 | 3,677,063 | - | 3,739,213 |
| 기말 | - | (3,731,413) | (312,985) | (4,244,329) | (233,037) | (2,767,850) | (6,172,825) | - | (17,462,439) |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초 | - | - | - | (354,396) | - | (1,196) | (90,313) | - | (445,905) |
| 상각 | - | - | - | 65,406 | - | 1,025 | 50,501 | - | 116,932 |
| 기말 | - | - | - | (288,990) | - | (171) | (39,812) | - | (328,973) |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초장부금액 | 6,648,784 | 3,714,084 | 165,612 | 2,565,228 | 126,166 | 969,134 | 2,008,738 | 251,211 | 16,448,957 |
| 기말장부금액 | 6,648,784 | 3,443,096 | 145,052 | 2,071,020 | 81,401 | 946,647 | 1,608,220 | 1,379,316 | 16,323,536 |
&cr(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.
&cr13. 무형자산&cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 고객관계 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 0 | 403,330 | 2,669,288 | 350,447 | 3,423,065 |
| 취득 | 0 | 0 | 0 | 12,448 | 12,448 |
| 처분 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 무형자산상각비 | 0 | 0 | (33,703) | (7,003) | (40,706) |
| 손상차손 | 0 | 0 | 0 | (273,464) | (273,464) |
| 기말금액 | 0 | 403,330 | 2,635,585 | 82,428 | 3,121,343 |
&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 고객관계 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,371,028 | 557,477 | 2,804,099 | 465,814 | 8,198,418 |
| 취득 | - | - | - | 65,785 | 65,785 |
| 처분 | - | (154,147) | - | (14,630) | (168,777) |
| 무형자산상각비 | - | - | (134,811) | (166,522) | (301,333) |
| 손상차손 | (4,371,028) | - | - | - | (4,371,028) |
| 기말금액 | - | 403,330 | 2,669,288 | 350,447 | 3,423,065 |
&cr(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.&cr
14. 정부보조금
당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 328,973 | 445,905 |
| 감가상각비 상계액 | (27,460) | (116,932) |
| 기말금액 | 301,513 | 328,973 |
&cr상기 정부보조금은 연결실체가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포, 성형제품 개발사업 및 로봇을 활용한 중소제조 경쟁력 강화사업과 관련된 것으로, 그 외 1건을 포함하여 한국산업기술평가관리원, 한국산업기술진흥원 및 한국로봇산업진흥원과 협약을 체결하면서 발생한 것입니다.
&cr 상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 전기에 기타수익으로 인식한 금액은 11,684천원입니다.&cr &cr &cr15. 리스
(1) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초장부금액 | 1,018,312 |
| 증가 | 168,397 |
| 감소 | (142,549) |
| 감가상각 | (192,983) |
| 기말장부금액 | 851,177 |
(2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 1,006,063 | (506,302) | 499,761 |
| 차량운반구 | 688,644 | (337,228) | 351,416 |
| 합 계 | 1,694,707 | (843,530) | 851,177 |
&cr(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 657,815 | 329,145 |
| 증가 | - | 21,875 |
| 이자비용 | - | 9,006 |
| 지급 | - | (186,903) |
| 기말장부금액 | 657,815 | 173,123 |
| 유동성 대체 | (12,331) | 12,331 |
| 비유동리스부채 잔액 | 645,484 | 185,454 |
&cr(4) 리스 관련 총 현금유출&cr 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 211백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 32백만원입니다.
16. 매입채무및기타채무&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,531,254 | 4,349,412 |
| 미지급금 | 2,251,163 | 2,376,707 |
| 합 계 | 6,782,417 | 6,726,119 |
&cr&cr17. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 246,323 | 1,758,008 |
| 예수금 | 120,736 | 28,547 |
| 예수보증금 | - | 2,012,715 |
| 선수금 | 61,072 | 7 |
| 선수수익 | - | 5,375 |
| 당기법인세부채 | 157,617 | 284,686 |
| 합 계 | 585,748 | 4,089,338 |
18. 금융부채 및 전환사채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융부채 | 903,750 | - |
| 전환사채 | 25,741,409 | 15,559,489 |
| 합 계 | 26,645,159 | 15,559,489 |
&cr(2) 전환사채&cr① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 27,500,000 | 18,500,000 |
| 상환할증금 | 2,556,055 | 1,248,727 |
| 전환권조정(*) | (4,314,646) | (4,189,238) |
| 차감:유동성대체 | (25,741,409) | (15,559,489) |
| 유동성전환사채 장부금액 | 25,741,409 | 15,559,489 |
② 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제5회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제6회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제8회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제9회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제10회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행일 | 2018년 11월 07일 | 2018년 11월 07일 | 2019년 04월 08일 | 2020년 04월 23일 | 2020년 02월 21일 | 2020년 03월 06일 | |
| 사채의 만기일 | 2021년 11월 07일 | 2021년 11월 07일 | 2022년 04월 08일 | 2023년 04월 23일 | 2023년 02월 21일 | 2050년 03월 14일 | |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | 48,012,000,000 | |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | 48,012,000,000 | |
| 이자율 | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 3% | 표면이자율 0% ,&cr 만기보장수익률 3% | 표면이자율 2.5% , &cr만기보장수익률 5.5% | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | |
| 전환권 | 전환권청구기간 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2020년 04월 08일부터&cr 2022년 03월 08일까지 | 2021년 04월 23일부터 &cr2023년 03월 23일까지 | 2021년 02월 21일부터 &cr2023년 01월 21일까지 | 2021년 03월 06일부터 &cr2050년 02월 06일까지 |
| 전환가격조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정&cr -.시가하락에 따른 전환가액 재조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정&cr -. 시가하락에 따른 전환가액 재조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | |
| 발행할주식 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 2,181원 (*1) | 2,181원 (*1) | 3,744원 (*2) | 1,367원 | 1,961원 | 2,119원 | |
| 전환가능주식수(*) | 4,585,052주 (*1) | 4,585,052주 (*1) | 934,829주 (*2) | 14,630,577주 | 15,298,317주 | 22,657,857주 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 조기상환청구기간 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 12일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 23일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 02월 21일 및 그 이후 도래하는 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | - |
| 조기상환청구금액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액 및 조기상환 사채 권면총액 및 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용을 합산한 금액을 지급 | - | |
| 조기상환청구권&cr(Call option) | 조기상환청구기간 | - | - | - | - | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 3개?이 되는 날인 2020년 05월 21일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자에게 조기상환을 청구할 수 있다. | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. |
| 조기상환청구금액 | - | - | - | - | 발행회사가 조기상환권을 행사한 경우, 발행회사는 사채권자에게 (i) 본건 사채 중 조기상환권을 행사한 사채 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액, (ii) 발행일로부터 조기상환일까지 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용 일체를 지급하여야 한다. (iii) 다만 발행회사가 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과하지 않은 때에 조기상환을 청구할 경우 조기상환되는 본건 사채 액면금액의 일점오퍼센트에 해당하는 조기상환수수료를 사채권자에게 별도로 지급하여야 한다. | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급&cr&cr&cr |
(*1) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 당분기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당분기 중 전액 보통주식으로 전환되었습니다. &cr&cr(*2) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 당분기말 현재 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 전환가능주식수는 4,216,867주로 조정되었습니다. &cr &cr (3) 연결실체는 2019년 7월 17일자로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 99억원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 99억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.&cr &cr&cr (4) 연결실체는 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300억(만기일 2023년 2월 21일)을 발행하였으나, 2020년 3월 26일자로 동 전환사채 60억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 재매각 예정입니다.&cr&cr&cr19. 종업원급여&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,366,534 | 4,377,339 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,043,613) | (2,128,287) |
| 순확정급여부채 | 2,322,921 | 2,249,052 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,377,339 | 4,439,412 |
| 당기근무원가 | 200,650 | 556,403 |
| 이자원가 | 8,558 | 103,176 |
| 퇴직금 지급액 | (220,013) | (1,408,625) |
| 재측정손실 | - | 686,973 |
| 기말금액 | 4,366,534 | 4,377,339 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,128,287 | 2,746,990 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 3,828 | 66,941 |
| 사외적립자산 납입액 | - | 383,784 |
| 퇴직금 지급액 | (79,606) | (1,034,653) |
| 사외적립자산의 관리비용 | (8,896) | (15,028) |
| 재측정손실 | - | (19,747) |
| 기말금액 | 2,043,613 | 2,128,287 |
&cr(4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 200,650 | 143,747 |
| 이자원가 | 8,558 | 4,413 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (3,828) | - |
| 사외적립자산의 관리비용 | 8,896 | - |
| 퇴직급여원가 | 214,276 | 148,160 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | - | (706,720) |
| 법인세효과 | - | 155,478 |
| 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | - | (551,242) |
&cr 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.
&cr (6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 2,043,613 | 2,128,287 |
연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.&cr
(7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 27,247 | 25,718 |
&cr
20. 우발부채 및 약정사항&cr (1) 당분기말 현재 연결실체가 기타특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜(*) | 990,000 | 이행보증 |
&cr(*) 연결실체는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 견질어음의 제공&cr당분기말 현재 연결실체가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 은행명 | 어음번호 | 금액 | 소지인 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 자가 01683798 | 1,000,000 | 이용구 | 가압류 관련 |
| 자가 01683800 | 1,000,000 | 김정대 | 자원사업 관련 |
&cr ( 3) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지법 | 박재진 | 두올산업 주식회사 | 손해배상청구 | 215,293 | 1심진행중 |
| 서울중앙지법 | (주) 비티씨홀딩컴퍼니 및 (주)비덴트 | 두올산업 주식회사 | 손해배상청구 | 1,500,000 | 1심진행중 |
&cr 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결실체의 경영자는 상기 소송의 결과가 연결실체의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.&cr&cr
21. 자본금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 주당금액 | 200원 | 200원 |
| 발행주식수 | 73,171,900 | 55,950,318주 |
| 자본금 | 14,634,380,000 | 11,190,063,600원 |
&cr (2) 주식분할&cr당사는 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위하여 2019년 2월 18일자 이사회 결의 및 2019년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 따라 액면금액 500원의 보통주식 1주를 액면금액 200원의 보통주식 2.5주로 분할하였습니다. 동 주식분할의 결과 1주당 액면금액은 500원에서 200원으로, 발행주식총수는 21,115,475주에서 52,788,687주로 변경되었습니다.&cr&cr (3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금 액 | 주식수(주) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 55,950,318 | 11,190,064 | 21,115,475 | 10,557,738 |
| 액면분할 | - | - | 31,673,212 | - |
| 유상증자 | - | - | 868,054 | 173,611 |
| 전환사채의 전환 | 17,221,582 | 3,444,316 | 2,293,577 | 458,715 |
| 기말금액 | 73,171,900 | 14,634,380 | 55,950,318 | 11,190,064 |
&cr&cr22. 기타자본&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차액 | 2,827,665 | 2,827,665 |
| 신주인수권대가 | 1,001,001 | 1,001,001 |
| 주식매수선택권 | 454,954 | 380,077 |
| 전환권대가 | 1,379,172 | - |
| 기타자본 | 48,012,000 | - |
| 합 계 | 53,674,793 | 4,208,743 |
&cr (2) 주식기준보상&cr연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다.&cr&cr
① 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 12월 27일 | 2019년 3월 5일 | 2019년 3월 28일 | 2019년 7월 9일 | 2019년 8월 23일 | 2019년 12월 24일 | |
| 권리행사시 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | |
| 권리행사 가능기간 | 2020년 12월 27일 ~ 2023년 12월 26일 | 2021년 3월 5일 ~&cr2024년 3월 5일 | 2021년 3월 28일 ~&cr2024년 3월 28일 | 2021년 7월 9일 ~&cr 2024년 7월 9일 | 2021년 8월 23일 ~&cr 2024년 8월 23일 | 2021년 12월 24일 ~&cr 2024년 12월 24일 | |
| 보통주 최초부여수량(*1) | 620,000주 | 80,000주 | 360,000주 | 495,000주 | 1,500,000주 | 365,000주 | |
| 부여취소(*1) | (380,000)주 | - | (100,000)주 | (90,000)주 | (1,500,000)주 | (70,000)주 | |
| 당기말 현재&cr행사가능 주식수량 | 액면분할 전(*1) | 240,000주 | 80,000주 | 260,000주 | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 600,000주 | 200,000주 | 650,000주 | 405,000주 | - | 365,000주 | |
| 부여취소 | (300,000)주 | (100,000)주 | (325,000)주 | - | - | (70,000)주 | |
| 행사가능 수 | 300,000주 | 100,000주 | 325,000주 | 405,000주 | - | 295,000주 | |
| 행사가격 | 액면분할 전(*1) | 4,213원 | 3,859원 | 3,666원 | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 1,685원 | 1,544원 | 1,466원 | 1,207원 | 1,094원 | 1,436원 |
&cr (*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr&cr(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr &cr ② 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 연결실체가 산정한 총 보상비용 | 836,859 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 380,078 |
| 당기 인식한 보상비용 | 74,877 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 381,904 |
③ 공정가치 측정&cr연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 832원 | 851원 | 614원 | 696원 | 175원 | 432원 |
| 부여일 현재 주가 | 3,850원 | 3,690원 | 3,180원 | 1,705원 | 826원 | 1,425원 |
| 기대만기 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 |
| 무위험이자율 | 1.82% | 1.84% | 1.68% | 1.42% | 1.16% | 1.37% |
| 연환산주가변동성 | 33.32% | 33.32% | 32.75% | 37.58% | 42.78% | 44.00% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
&cr
23. 결손금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 279,400 | 279,400 |
| 기업합리화적립금(*2) | 151,190 | 151,190 |
| 임의적립금 | 497,000 | 497,000 |
| 미처리결손금 | (26,038,154) | (22,929,220) |
| 합 계 | (25,110,564) | (22,001,630) |
&cr( *1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 연결실체는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.&cr
24. 매출액
(1) 당분기 중 연결실체의 매출은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr
25. 판매비와관리비&cr당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 1,003,300 | 769,978 |
| 퇴직급여 | 133,305 | 75,193 |
| 복리후생비 | 130,291 | 113,579 |
| 여비교통비 | 73,269 | 38,078 |
| 접대비 | 87,767 | 86,973 |
| 통신비 | 4,887 | 3,527 |
| 수도광열비 | 6,017 | 2,977 |
| 세금과공과 | 11,995 | 6,068 |
| 감가상각비 | 205,382 | 223,944 |
| 지급임차료 | 9,733 | 11,350 |
| 수선비 | 18,255 | 26,542 |
| 보험료 | 5,182 | 1,049 |
| 차량유지비 | 40,820 | 22,542 |
| 경상연구개발비 | 357,744 | 453,255 |
| 운반비 | 137,352 | 129,570 |
| 교육훈련비 | - | 2,274 |
| 도서인쇄비 | 5,100 | 4,162 |
| 소모품비 | 34,185 | 31,348 |
| 지급수수료 | 708,054 | 420,389 |
| 광고선전비 | - | 1,080 |
| 수출제비용 | 1,748 | - |
| 보관료 | 3,162 | - |
| 견본비 | 350 | - |
| 무형자산상각비 | 40,705 | 36,827 |
| 리스료 | 758 | 31,273 |
| 주식보상비용 | 74,877 | 34,993 |
| 합 계 | 3,094,238 | 2,526,971 |
&cr26.비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 13,465,436 | (26,478) |
| 원부재료 및 상품 매입액 | 3,490,506 | 7,504,906 |
| 종업원급여 | 2,187,159 | 2,098,065 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 779,429 | 755,036 |
| 전력비 | 201,095 | 214,546 |
| 지급수수료 | 869,950 | 576,701 |
| 외주가공비 | 1,907,283 | 1,573,829 |
| 경상연구개발비 | 357,744 | 453,255 |
| 운반비 | 137,380 | 129,570 |
| 지급임차료 | 43,323 | 35,210 |
| 수선비 | 27,395 | 51,056 |
| 소모품비 | 101,315 | 65,309 |
| 기타 | 626,210 | 331,250 |
| 합계(*) | 24,194,225 | 13,762,255 |
&cr(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.&cr
27. 금융수익과 금융비용&cr당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 47,393 | 36,799 |
| 외환차익 | 439,246 | 2 |
| 외환환산이익 | 36,544 | - |
| 사채상환이익 | 25,854 | - |
| 보증료수익 | 4,110 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 441,454 |
| 금융수익 소계 | 553,147 | 478,255 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 526,954 | 519,012 |
| 외환차손 | 116,777 | 1,206 |
| 외화환산손실 | 247,574 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 2,098,138 | - |
| 금융원가 소계 | 2,989,443 | 520,218 |
&cr
28. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익 | ||
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | 17,753 |
| 무형자산처분이익 | - | 371 |
| 사용권자산처분이익 | 2,074 | - |
| 정부보조금수익 | - | 11,683 |
| 잡이익 | 7,647 | 14,880 |
| 합 계 | 9,721 | 44,687 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | - | 600 |
| 무형자산손상차손 | 273,464 | |
| 잡손실 | 8,677 | 7,074 |
| 합 계 | 7,674 | 7,674 |
29. 법인세비용(수익)&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았으며, 전분기에는 세무상 이월결손금의 영향으로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
30. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순손익 | (3,108,933,707) | 6,007,593 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 64,416,018 | 52,788,687 |
| 기본주당손익 | (48) | - |
&cr 연결실체는 2019년 2월 18일자 이사회 결의로 액면가 500원에서 200원으로 액면분할을 결정하였으며, 2019년 4월 23일자로 액면분할을 시행하였습니다. 연결실체는 동 액면분할 효과를 포함하여 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.&cr
(2) 가중평균유통보통주식수&cr당분기와 전 기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr
① 당분 기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,950,318 | 91 | 5,091,478,938 | 55,950,318 |
| 전환사채 전환 | 2020-01-07 | 2,296,210 | 85 | 195,177,850 | 2,144,812 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-14 | 6,888,633 | 47 | 323,765,751 | 3,557,865 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-26 | 5,740,528 | 35 | 200,918,480 | 2,207,895 |
| 전환사채 전환 | 2020-03-10 | 2,296,211 | 22 | 50,516,642 | 555,128 |
| 합 계 | 73,171,900 | 5,861,857,661 | 64,416,018 |
&cr
② 전 분기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 52,788,687 | 90 | 4,750,981,830 | 52,788,687 |
&cr(3) 희석주당손익&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.&cr&cr당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (3,108,933,707) | 6,007,593 |
| 전환사채관련손익 | 386,011,918 | (201,502,426) |
| 희석당기순손익 | (2,722,921,789) | (195,494,833) |
| 가중평균유통보통주식수 | 66,392,715 | 38,438,175 |
| 희석주당손익 (*1) | (41) | (5) |
(*1) 연결실체의 당분기 및 전분기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
(4) 가중평균유통보통주식수(희석)&cr 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당분기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,950,318 | 91 | 5,091,478,938 | 55,950,318 |
| 전환사채 | 2020-01-01 | 4,216,866 | 91 | 383,734,806 | 4,216,866 |
| 전환사채 | 2020-02-21 | 12,238,653 | 40 | 489,546,120 | 5,379,628 |
| 주식기준보상 | 2020-01-01 | 845,903 | 91 | 76,977,154 | 845,903 |
| 합 계 | 73,251,740 | 6,041,737,018 | 66,392,715 |
② 전분기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 52,788,687 | 90 | 4,750,981,830 | 52,788,687 |
31. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,006,536 | (693,924) |
| (1) 분기순이익 | (3,108,934) | 6,008 |
| (2) 분기순이익 조정을 위한 가감 | 6,392,067 | (688,454) |
| 법인세비용(수익) | (5,720) | (524,646) |
| 퇴직급여 | 219,492 | 148,160 |
| 감가상각비 | 738,724 | 690,661 |
| 무형자산상각비 | 40,705 | 74,719 |
| 주식보상비용 | 74,877 | 34,993 |
| 이자비용 | 569,347 | 519,012 |
| 외화환산손실 | 247,574 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 2,098,138 | - |
| 무형자산손상차손 | 273,464 | - |
| 외화환산이익 | (64,365) | - |
| 사용권자산처분이익 | (2,074) | - |
| 사채상환이익 | (25,854) | - |
| 이자수익 | (89,424) | (36,799) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | (441,454) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (17,753) |
| 무형자산처분이익 | - | (371) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,273,525) | 1,427,549 |
| 미수금의 감소(증가) | 639,652 | 514,563 |
| 선급금의 감소(증가) | (344,284) | (1,210,561) |
| 선급비용의 감소(증가) | (9,959) | (23,058) |
| 재고자산의 감소(증가) | 7,911,021 | (26,478) |
| 매입채무의 증가(감소) | 156,021 | (973,847) |
| 미지급금의 증가(감소) | (114,812) | (594,501) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (2,349,196) | 106,181 |
| 예수금의 증가(감소) | 92,190 | 2,183 |
| 선수금의 증가(감소) | 61,065 | - |
| 예수보증금의 증가(감소) | (2,012,716) | - |
| 선수수익의 증가(감소) | (5,375) | - |
| 리스부채의 증가(감소) | (288,804) | - |
| 퇴직금의 지급 | (145,624) | (358,649) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | 1,529 | 1,642 |
| (3) 영업활동으로 인한 현금수취액 | 723,403 | (11,478) |
| 이자의 수취 | 170,112 | 24,113 |
| 이자의 지급 | 730,891 | (33,737) |
| 법인세의 납부 | (177,600) | (1,854) |
32. 특수관계자거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최대주주 | 위드윈투자조합 38호 |
| 기타특수관계자 | (주)제이디알에셋 |
| ㈜마제스타(*) | |
| (주)제이테크놀로지(*) | |
| 임원등 |
(*) 겸직임원이 사내이사로 재직중입니다.&cr &cr (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 금융수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 10,176 |
| 임원(*) 등 | 3,969 | |
| 합 계 | 14,145 |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr&cr② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 이자수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임원 등 | 1,292 |
&cr
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기&cr[단기대여금]
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 272,028 | 272,028 |
| 임원(*) 등 | 350,000 | - | |
| 합 계 | 622,028 | 272,028 |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr
[예수보증금]
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 2,012,715 | 2,163,181 | 4,175,896 | - |
| 합 계 | 2,012,715 | 2,163,181 | 4,175,896 | - |
&cr&cr ② 전분기
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 임원 등 | 250,000 | - |
&cr&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | 예수보증금 | 선수수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | - | 4,110 | - | - | - | - |
| 임원(*) 등 | 350,000 | - | 16,264 | - | - | - | |
| 합 계 | 350,000 | 4,110 | 16,264 | - | - | - |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr&cr ② 전기말
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | 예수보증금 | 선수수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | - | - | - | 16,020 | 2,012,715 | 5,375 |
| 신촌투자조합(*) | - | 484 | - | - | - | - | |
| 임원 등 | 350,000 | - | 12,294 | - | - | - | |
| 합 계 | 350,000 | 484 | 12,294 | 16,020 | 2,012,715 | 5,375 |
(*) 겸직임원이 2019년말 기준으로 사임하였습니다.
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 108,350 | 138,265 |
| 퇴직급여 | 15,052 | 233,395 |
| 합 계 | 123,402 | 371,660 |
&cr연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.&cr&cr
&cr&cr33. 보고기간 후 사건&cr&cr(1) 전환사채 발행 &cr당사는 보고기간종료일 이후 다음과 같이 전환사채 발행을 하였습니다.
| 구 분 | 납입일 | 발행가액(원) | 목적 | 전환가액(원) | 전환가능&cr주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-04-23 | 20,000,000,000 | 운영자금, 타법인주식취득 | 1,367 | 14,630,577 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-04-20 | 76,062,500,000 | 채무상환자금 | 4,309 | 17,652,007 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-04-20 | 27,382,500,000 | 채무상환자금 | 4,309 | 6,354,722 |
&cr(2) 유상증자 결정&cr
| 제3자배정 대상자 | 납입일 | 이사회결의일 | 발행가액(원) | 목적 | 발행가액(원) | 주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OncoQuest Inc. | 2020-07-31 | 2020-04-20 | 24,340,000,360 | 채무상환자금 | 3,265 | 7,454,824 |
| OncoQuest Inc. | 2020-12-31 | 2020-04-20 | 188,634,999,525 | 채무상환자금 | 3,265 | 57,774,885 |
&cr (3) 중요한 자산양수도 결정&cr
1. 자산 양수도에 관한 기본 사항&cr&cr1.1 자산양수도의 목적&cr당사가 매도인이 보유한 중요 무형자산을 양수함으로써 양수 당사의 사업영역 확대와 수익의 창출을 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr1.2 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 아래와 같습니다.&cr본 자산 양수도 계약 이후 향후 개최될 임시주주총회에서 현재 회사의 이사회에서 추천하는 이사 4인과 OncoQuest Inc.에서 추천하는 이사 4인을 선임 결의할 예정입니다. 본 자산 양수도 계약 체결 후, 향후 미 FDA 3상 승인 성공 및 신약 허가 시까지 임상시험을 위해 비용이 증가될 예정이며 최종 신약승인에 따른 라이선스 아웃, 신약매출이 실현되기 전까지는 단기 및 중,장기적으로 회사의 수익이 악화될 가능성이 있습니다. &cr&cr1.3 향후 회사 구조 개편에 관한 계획&cr향후 임상 진행을 위해 미국 법인 (자회사)을 설립하여 운영할 예정입니다.&cr&cr1.4 상법 제374조에 따른 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부&cr본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 양수도하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수에 해당하지 않습니다&cr&cr1.5 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거&cr당사가 양도하려는 자산가액은 365,099,999,885원으로 최근사업연도말인 2019년 12월31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 71,913,569,071원 대비 507.69%에 해당하여 본 건 자산양수도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다.&cr&cr1.6 자산양수도의 진행경과 및 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가계약 체결일 | 2020.03.31 |
| 평가기준일 | 2020.01.31 |
| 이사회결의일 | 2020.04.20 |
| 자산양수도 계약일 | 2020.04.20 |
| 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 | 2020.04.20 |
| 양수도대금 완료예정일 | 2020.12.31 |
* 상기 일정은 관련기관 및 계약 상대방과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.&cr&cr 1.7 양수도대금의 지급&cr아래와 같이 자산양수도 계약일에 양수도대금 미지급금과 아래의 금원으로 지급할 예정입니다.
| 지급 구분 | USD | 환율(원) | KRW | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제 12회차 전환사채 납입금과 상계 | 62,500,000 | 1,217 | 76,062,500,000 | 청약자 : OncoQuest |
| 제 13회차 전환사채 납입금과 상계 | 22,500,000 | 1,217 | 27,382,500,000 | 청약자 : OncoQuest |
| OncoQuest 주식 처분가액과 상계 | 40,000,000 | 1,217 | 48,680,000,000 | 양수자 : OncoQuest |
| 유상증자 납입대금과 상계&cr(현물출자/7,454,824주) | 20,000,000 | 1,217 | 24,340,000,360 | 납입자: OncoQuest &cr납입일 : 2020.07.31 |
| 유상증자 납입대금과 상계&cr(현물출자/57,774,885주) | 155,000,000 | 1,217 | 188,634,999,525 | 납입자: OncoQuest &cr납입일 : 2020.12.31 |
| 총계 | 300,000,000 | - | 365,099,999,885 | - |
&cr본 양수도 계약의 이행과 동시에 당사자들은 무형자산에 대한 재평가를 수행하며, 재평가로 인해 기존 ‘양수도 금액’ 보다 더 큰 금액이 발생하는 경우, 당사자들은 구매 가격을 최대 \12,170,000,000-(10,000,000USD) 까지 인상하는 데 동의한다.&cr(무형자산의 재평가에 따른 자산양수도 가액의 증가가 발생할 수 있음)
&cr1.7.1 상기 유상증자의 현물출자와 관련한 사항&cr&cr가) 상기 유상증자는 제3자배정 청약자(OncoQuest Inc.)가 자산양수도의 대가로 보유하고 있는 당사에 대한 미수금 채권을 유상증자 납입대금으로 현물출자하는 방식이며 미수금 채권에 대한 법원의 인가 결정(현물출자 대상에 대한 검사 및 인가가 면제된다는 취지의 각하 결정 포함)이 선행되어야 하며 이의 결과에 따라 현물출자가액 및 발행주식수가 변경될 수 있습니다.&cr &cr나) 신주의 주금납입 예정일은 법원의 인가 후 현물출자 이행 예정일이며 그 익일부터 주주로서의 권리가 발생합니다.
다) 상기 결의 내용은 관계기관의 조정 또는 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.
&cr
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 28 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 27 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기말 | 제 27 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 84,659,612,428 | 41,428,389,686 |
| 현금및현금성자산 | 6,113,559,646 | 16,722,815,394 |
| 매출채권 및 기타채권 | 14,323,599,509 | 18,577,713,924 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,307,075,310 | 4,405,213,745 |
| 재고자산 | 773,141,086 | 832,206,658 |
| 기타유동자산 | 1,127,236,877 | 890,439,965 |
| 매각예정자산 | 60,015,000,000 | |
| 비유동자산 | 47,857,027,972 | 23,176,898,707 |
| 장기금융상품 | 24,000,208,605 | |
| 장기기타채권 | 1,147,260,456 | 1,173,212,551 |
| 종속기업투자주식 | 8,242,742,545 | 8,242,742,545 |
| 유형자산 | 8,327,217,855 | 7,307,782,307 |
| 무형자산 | 463,572,003 | 740,350,645 |
| 사용권자산 | 739,373,643 | 816,157,794 |
| 이연법인세자산 | 4,896,652,865 | 4,896,652,865 |
| 장기기타자산 | 40,000,000 | |
| 자산총계 | 132,516,640,400 | 64,605,288,393 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 34,151,350,884 | 39,063,722,629 |
| 매입채무 및 기타채무 | 3,359,161,864 | 4,246,543,311 |
| 단기금융부채 | 509,250,000 | |
| 유동성전환사채 | 25,741,408,612 | 15,559,488,578 |
| 유동파생상품부채 | 3,613,172,500 | 17,570,315,500 |
| 유동리스부채 | 645,483,695 | 655,988,177 |
| 기타유동부채 | 282,874,213 | 1,031,387,063 |
| 비유동부채 | 1,383,538,972 | 1,461,619,104 |
| 장기매입채무 및 기타채무 | ||
| 확정급여부채 | 1,181,145,439 | 1,116,431,719 |
| 장기종업원급여채무 | 16,939,744 | 16,042,345 |
| 비유동리스부채 | 185,453,789 | 329,145,040 |
| 이연법인세부채 | ||
| 부채총계 | 35,534,889,856 | 40,525,341,733 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 14,634,380,000 | 11,190,063,600 |
| 주식발행초과금 | 54,646,187,214 | 31,309,401,140 |
| 기타자본 | 53,674,793,096 | 4,208,743,584 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 이익잉여금(결손금) | (25,973,609,766) | (22,628,261,664) |
| 자본총계 | 96,981,750,544 | 24,079,946,660 |
| 자본과부채총계 | 132,516,640,400 | 64,605,288,393 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 6,861,017,078 | 6,861,017,078 | 7,919,014,598 | 7,919,014,598 |
| 매출원가 | 6,037,686,923 | 6,037,686,923 | 6,519,514,119 | 6,519,514,119 |
| 매출총이익 | 823,330,155 | 823,330,155 | 1,399,500,479 | 1,399,500,479 |
| 판매비와관리비 | 1,764,914,046 | 1,764,914,046 | 1,774,003,491 | 1,774,003,491 |
| 영업이익(손실) | (941,583,891) | (941,583,891) | (374,503,012) | (374,503,012) |
| 금융수익 | 500,257,230 | 500,257,230 | 475,659,148 | 475,659,148 |
| 금융원가 | 2,634,225,217 | 2,634,225,217 | 486,481,164 | 486,481,164 |
| 기타이익 | 8,934,642 | 8,934,642 | 38,168,747 | 38,168,747 |
| 기타손실 | 278,730,866 | 278,730,866 | 4,824,752 | 4,824,752 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (3,345,348,102) | (3,345,348,102) | (351,981,033) | (351,981,033) |
| 법인세비용 | (493,683,097) | (493,683,097) | ||
| 분기순이익(손실) | (3,345,348,102) | (3,345,348,102) | 141,702,064 | 141,702,064 |
| 기타포괄손익 | ||||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | ||||
| 총포괄손익 | (3,345,348,102) | (3,345,348,102) | 141,702,064 | 141,702,064 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (52) | (52) | 7 | 7 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (52) | (52) | 7 | 7 |
| 자본변동표 |
| 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 10,557,737,500 | 27,152,290,129 | 3,831,487,477 | (15,564,278,701) | 25,977,236,405 | |
| 분기순이익(손실) | 141,702,064 | 141,702,064 | ||||
| 기타자본 | ||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 전환권 대가 | ||||||
| 주식매수선택권 | 34,993,182 | 34,993,182 | ||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 10,557,737,500 | 27,152,290,129 | 3,866,480,659 | (15,422,576,637) | 26,153,931,651 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 11,190,063,600 | 31,309,401,140 | 4,208,743,584 | (22,628,261,664) | 24,079,946,660 | |
| 분기순이익(손실) | (3,345,348,012) | (3,345,348,102) | ||||
| 기타자본 | 48,012,000,000 | 48,012,000,000 | ||||
| 전환사채의 전환 | 3,444,316,400 | 23,336,786,074 | 26,781,102,474 | |||
| 전환권 대가 | 1,379,172,498 | 1,379,172,498 | ||||
| 주식매수선택권 | 74,877,014 | 74,877,014 | ||||
| 2020.03.31 (기말자본) | 14,634,380,000 | 54,646,187,214 | 53,674,793,096 | (25,973,609,766) | 96,981,750,544 |
| 현금흐름표 |
| 제 28 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 27 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 28 기 1분기 | 제 27 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 2,841,347,469 | (666,823,506) |
| 분기순이익(손실) | (3,345,348,102) | 141,702,064 |
| 분기순이익조정을 위한 가감 | 5,424,435,069 | (828,321,635) |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | ||
| 이자수취(영업) | 133,596,773 | 21,516,825 |
| 이자지급(영업) | 662,814,949 | |
| 법인세납부(환급) | (34,151,220) | (1,720,760) |
| 금융리스채권의 감소(증가) | ||
| 투자활동현금흐름 | (85,971,892,097) | (11,038,860,744) |
| 단기대여금 감소 | 4,164,130,000 | 1,700,000,000 |
| 매각예정자산 처분 | 1,517,748,365 | |
| 임차보증금의 감소 | 2,352,000,000 | 35,082,819 |
| 리스채권 감소 | 13,881,423 | |
| 사용권자산의 처분 | 45,041,775 | |
| 단기대여금의 증가 | (4,600,000,000) | (4,439,261,109) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (2,000,000,000) | |
| 매각예정자산 취득 | (60,015,000,000) | (1,500,000,000) |
| 기타장기금융자산의 감소 | 6,000,000,000 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (1,200,000,000) | |
| 기계장치의 취득 | (21,300,000) | |
| 공기구비품의 취득 | (93,500,000) | (39,410,500) |
| 금형의 취득 | (625,000,000) | |
| 건설중인자산의 증가 | (612,738,650) | (73,800,000) |
| 특허권의 취득 | (62,000) | |
| 소프트웨어의 취득 | (2,210,000) | (11,259,500) |
| 장기선급금 증가 | (40,000,000) | (4,400,000,000) |
| 임차보증금의 증가 | (2,368,800,000) | (627,898,819) |
| 사용권자산의 취득 | (168,396,645) | |
| 장기금융상품의 취득 | (30,000,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 72,521,250,000 | (89,240,490) |
| 단기차입금의 증가 | 679,000,000 | |
| 단기차입금의 상환 | (169,750,000) | |
| 전환사채의 증가 | 48,012,000,000 | |
| 유동성전환사채의 증가 | 30,000,000,000 | |
| 유동성전환사채의 감소 | (6,000,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (89,240,490) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (10,609,294,628) | (11,794,924,740) |
| 기초현금및현금성자산 | 16,722,815,394 | 31,474,116,632 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 38,880 | |
| 기말현금및현금성자산 | 6,113,559,646 | 19,679,191,892 |
5. 재무제표 주석
| 제 28(당)분기 2020년 03월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 두올산업 주식회사 |
1. 회사의 개요&cr두올산업 주식회사(이하 "당사")는 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 자본금은 14,634 백만원 입니다. 한편, 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.&cr&cr당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 위드윈투자조합 38호 | 7,297,788 | 9.97% |
| 피아이엠자산운용㈜ | 5,740,528 | 7.85% |
| (주)제이디알에셋 | 3,688,182 | 5.04% |
| 에스에이치 | 2,296,210 | 3.14% |
| 이창현 | 342,465 | 0.47% |
| 기타 소액주주 | 53,806,727 | 73.53% |
| 합 계 | 73,171,900 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr(1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr&crㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&crㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채&crㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. &cr
(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
① 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 25: 수익인식&cr&cr② 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 7: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&crㆍ 주석 12: 종속기업 취득 - 공정가치 측정&crㆍ 주석 20: 순확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&crㆍ 주석 21: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&crㆍ 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&cr
③ 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&crㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr&crㆍ 주석 5: 금융상품&crㆍ 주석 12: 종속기업의 취득&crㆍ 주석 23: 주식기준보상&cr
(4) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 당사는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 " 해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.
&cr 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. &cr&cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr6) 연차개선 2015-2017&cr① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
3. 회계정책의 변경&cr당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr
(1) 리스의 정의&cr종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.&cr
(2) 리스이용자&cr당사는 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.&cr&cr당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.&cr&cr그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.&cr&cr당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.&cr&cr① 유의적인 회계정책&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.&cr&cr당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr
② 경과 규정&cr전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr&crㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).&crㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).&cr&cr당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&crㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.
&cr (3) 리스제공자&cr당사는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 금융리스로 분류하였습니다.&cr&cr당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.&cr
당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr① 전환시점에 미치는 영향
기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채 및 임차보증금 현재가치할인차금을 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 | 320,522 |
| 유동성리스부채 | 165,350 |
| 비유동성리스부채 | 130,000 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 25,172 |
운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.98%입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2019년 1월 1일 |
| 2018년 12월 31일 운용리스 약정에 &cr2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 612,268 |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 | - |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 | (316,918) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 295,350 |
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr② 분류&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr③ 후속측정&cr금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
④ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr⑤ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 금융자산의 손상&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr
금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr
① 신용위험에 대한 판단
당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 당사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. &cr
② 기대신용손실의 측정&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr &cr기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.&cr &cr상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. &cr
③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr &cr금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.&cr
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr④ 금융자산의 제각&cr당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 30년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구축물 | 8년 | 공기구비품 | 4년 |
| 기계장치 | 8년 | 금형 | 4년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 회원권 | 비한정 | 기타의무형자산 | 4년~7년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(8) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(10) 리스&cr 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
1) 당사가 리스이용자인 경우&cr당사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
① 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 리스기간 | 구 분 | 리스기간 |
| 건물 | 1년 ~ 2년 | 차량운반구 | 1년 ~ 5년 |
&cr당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr② 리스부채&cr당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액자산 리스&cr당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
2) 당사가 리스제공자인 경우&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr
운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr(12) 종업원급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr(14) 전환사채&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(15) 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(16) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr&cr① 변동대가&cr당사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 당사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(19) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 주당손익&cr당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
5. 범주별 금융상품
(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액&cr① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 6,113,560 | - | - | - | 6,113,560 |
| 매출채권및기타채권 | 14,323,600 | - | - | - | 14,323,600 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | - | 2,307,075 | - | - | 2,307,075 |
| 장기금융상품 | - | 24,000,209 | - | 24,000,209 | |
| 장기기타채권 | 1,147,260 | - | - | - | 1,147,260 |
| 합 계 | 21,584,420 | 26,307,284 | - | - | 47,891,704 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 3,359,162 | - | 3,359,162 |
| 단기금융부채 | - | - | 509,250 | - | 509,250 |
| 유동성전환사채 | - | - | 25,741,409 | - | 25,741,409 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 3,613,173 | 3,613,173 |
| 유동성리스부채 | - | - | 645,484 | - | 645,484 |
| 비유동리스부채 | - | - | 185,454 | - | 185,454 |
| 합 계 | - | - | 30,440,759 | 3,613,173 | 34,053,932 |
&cr ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 16,722,815 | - | - | - | 16,722,815 |
| 매출채권및기타채권 | 18,577,714 | - | - | - | 18,577,714 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | - | 4,405,214 | - | - | 4,405,214 |
| 장기기타채권 | 1,173,213 | - | - | - | 1,173,213 |
| 합 계 | 36,473,742 | 4,405,214 | - | - | 40,878,956 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,246,543 | - | 4,246,543 |
| 유동성전환사채 | - | - | 15,559,489 | - | 15,559,489 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 17,570,316 | 17,570,316 |
| 유동성리스부채 | - | - | 655,988 | - | 655,988 |
| 비유동리스부채 | - | - | 329,145 | - | 329,145 |
| 합 계 | - | - | 20,791,165 | 17,570,316 | 38,361,481 |
(2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 2,307,075 | - | 2,307,075 |
| 장기금융상품 | - | 24,000,209 | - | 24,000,209 |
| [금융부채] | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | 3,613,173 | - | 3,613,173 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,405,214 | - | 4,405,214 |
| [금융부채] | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | 17,570,316 | - | 17,570,316 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr① 당분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 168,668 | - | - | - | 168,668 |
| 외환차익 | 305,697 | - | - | - | 305,697 |
| 외화환산이익 | 39 | - | - | - | 39 |
| 사채상환이익 | - | - | 25,854 | - | 25,854 |
| 합 계 | 474,404 | - | 25,854 | - | 500,258 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | 529,747 | - | 529,747 |
| 외환차손 | - | - | 6,339 | - | 6,339 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | 2,098,138 | - | - | - | 2,098,138 |
| 합 계 | 2,098,138 | - | 536,086 | - | 2,634,224 |
&cr② 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익&cr-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 34,203 | - | 34,203 | |
| 외환차익 | 3 | - | - | 3 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | 441,454 | - | 441,454 |
| 합 계 | 34,206 | 441,454 | - | 475,660 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | - | 485,276 | 485,276 |
| 외환차손 | - | - | 1,206 | 1,206 |
| 합 계 | - | - | 486,481 | 486,481 |
&cr
6. 현금및현금성자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 734 | 1,094 |
| 보통예금 | 362,613 | 903,281 |
| MMDA등 | 5,750,213 | 15,818,440 |
| 합 계 | 6,113,560 | 16,722,815 |
&cr &cr7. 매출채권및기타채권&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 1,642,909 | - | 6,588,202 | - |
| 손실충당금 | (20,306) | - | (20,306) | - | |
| 소 계 | 1,622,603 | - | 6,567,896 | - | |
| 기타채권 | 대여금 | 15,038,566 | 96,250 | 14,602,696 | 96,250 |
| 손실충당금 | (3,018,566) | (96,250) | (3,018,566) | (96,250) | |
| 미수금 | 503,682 | - | 202,271 | - | |
| 손실충당금 | (73,121) | - | (73,121) | - | |
| 미수수익 | 347,778 | - | 312,916 | - | |
| 손실충당금 | (183,347) | - | (183,347) | - | |
| 보증금 | - | 1,201,798 | - | 1,184,998 | |
| 현재가치할인차금 | - | (54,538) | - | (54,538) | |
| 리스채권 | 86,005 | - | 166,969 | 42,752 | |
| 소 계 | 12,700,997 | 1,147,260 | 12,009,818 | 1,173,212 | |
| 합 계 | 14,323,600 | 1,147,260 | 18,577,714 | 1,173,212 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.&cr&cr
당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.&cr&cr매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.&cr
8. 재고자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 22,042 | (207) | 21,835 | 12,348 | (207) | 12,141 |
| 제품 | 249,711 | (7,314) | 242,397 | 149,696 | (7,314) | 142,382 |
| 재공품 | 155,139 | (9,165) | 145,974 | 187,573 | (9,165) | 178,408 |
| 원재료 | 115,079 | (11,384) | 103,694 | 208,877 | (11,384) | 197,493 |
| 부재료 | 259,241 | - | 259,241 | 301,783 | - | 301,783 |
| 합 계 | 801,211 | (28,070) | 773,141 | 860,277 | (28,070) | 832,207 |
&cr (2) 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 없으며, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실액은 6,306천원 입니다.&cr &cr &cr9. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,109,679 | 40,000 | 3,913,037 | - |
| 손실충당금 | (3,138,489) | - | (3,138,489) | - |
| 선급비용 | 38,017 | - | 32,013 | - |
| 당기법인세자산 | 118,030 | - | 83,879 | - |
| 합 계 | 1,127,237 | 40,000 | 890,440 | - |
10. 매각예정자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 없는 금융상품(*) | 60,015,000 | - |
(*) 3월에 캐나다 소재의 온코퀘스트 주식매수 후 4월에 매각처분하였습니다.&cr
11. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합투자(펀드) | 2,307,075 | 4,405,214 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,405,214 | - |
| 취득 | 5,200,000 | |
| 처분 | - | - |
| 평가이익 | - | 416,078 |
| 평가손실 | (2,098,138) | (1,210,864) |
| 기말금액 | 2,307,075 | 4,405,214 |
12. 종속기업투자주식
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 주요&cr 영업활동 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 두올물산(주)(*) | 한국 | 자동차카페트의&cr 제작 및 판매 | 100% | 12,603,771 | (4,371,028) | 8,232,743 | 8,232,743 |
| (주)두올테크놀로지(**) | 한국 | 전자부품 판매 | 100% | 10,000 | - | 10,000 | 10,000 |
| 합 계 | 12,613,771 | (4,371,028) | 8,242,743 | 8,242,743 |
&cr(*) 당사는 전기 중 두올물산(주) 투자주식에 대하여 종속기업투자주식손상차손 4,371,028천원을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 두올물산(주)의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간 동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.&cr &cr(2) 당분기말 현재 및 당기 중 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 두올물산(주) | 12월 31일 | 12,306,663 | 7,476,806 | 4,668,285 | (24.900) | (24.900) |
| (주)두올테크놀로지 | 12월 31일 | 11,736,959 | 11,470,754 | 12,258,986 | 281,545 | 281,545 |
(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,242,743 | 12,603,771 |
| 취득(*) | - | 22,010,000 |
| 처분(*) | - | (22,000,000) |
| 손상차손 | - | (4,371,028) |
| 기말금액 | 8,242,743 | 8,242,743 |
&cr (*) 당사는 전기 중 반도체 전문유통업을 영위하는 (주)제이테크놀로지의 지분 100%를 기존 대주주로부터 22,000백만원에 양수하여 종속기업에 편입하였으나, 2019년 4월 12일 동 주식 전량을 (주)마제스타에 매각하였으며, 관련 종속기업투자주식처분이익 500백만원 을 인식하였습니다. 한편, (주)마제스타는 2019년 5월 중 상호를 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다.
13. 유형자산&cr(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 기초 | 2,323,684 | 3,342,348 | 173,711 | 4,736,644 | 169,843 | 2,587,517 | 5,924,327 | 1,014,196 | 20,272,270 |
| 취득 | 0 | 0 | 0 | 160,490 | 0 | 93,500 | 625,000 | 473,548 | 1,352,538 |
| 처분 및 폐기 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기타증감(*) | 0 | 0 | 0 | 202,000 | 0 | 0 | 0 | (202,000) | 0 |
| 기말 | 2,323,684 | 3,342,348 | 173,711 | 5,099,134 | 169,843 | 2,681,017 | 6,549,327 | 1,285,744 | 21,624,808 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초 | 0 | (2,413,620) | (173,711) | (3,342,305) | (141,726) | (1,832,750) | (4,900,986) | 0 | (12,805,098) |
| 감가상각비 | 0 | (33,713) | 0 | (76,357) | (3,725) | (84,039) | (155,854) | 0 | (353,688) |
| 처분 및 폐기 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말 | 0 | (2,447,333) | (173,711) | (3,418,662) | (145,451) | (1,916,789) | (5,056,840) | 0 | (13,158,786) |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초 | 0 | 0 | 0 | (119,407) | 0 | (171) | (39,812) | 0 | (159,390) |
| 상각 | 0 | 0 | 0 | 9,477 | 0 | 171 | 10,937 | 0 | 20,585 |
| 기말 | 0 | 0 | 0 | (109,930) | 0 | 0 | (28,875) | 0 | (138,805) |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초장부금액 | 2,323,684 | 928,728 | 0 | 1,274,932 | 28,117 | 754,596 | 983,529 | 1,014,196 | 7,307,782 |
| 기말장부금액 | 2,323,684 | 895,015 | 0 | 1,570,542 | 24,392 | 764,228 | 1,463,612 | 1,285,744 | 8,327,217 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.&cr &cr (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | |||||||||
| 기초 | 2,323,684 | 3,342,348 | 173,711 | 4,774,654 | 169,843 | 2,238,463 | 6,068,927 | 251,211 | 19,342,841 |
| 취득 | - | - | - | 36,000 | - | 370,181 | 164,000 | 942,985 | 1,513,166 |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | (74,010) | - | (21,127) | (488,600) | - | (583,737) |
| 기타증감(*) | - | - | - | - | - | - | 180,000 | (180,000) | - |
| 기말 | 2,323,684 | 3,342,348 | 173,711 | 4,736,644 | 169,843 | 2,587,517 | 5,924,327 | 1,014,196 | 20,272,270 |
| 감가상각누계액 | |||||||||
| 기초 | - | (2,228,641) | (173,492) | (3,009,653) | (121,613) | (1,530,141) | (4,803,086) | - | (11,866,626) |
| 감가상각비 | - | (184,979) | (219) | (357,209) | (20,113) | (323,736) | (481,033) | - | (1,367,289) |
| 처분 및 폐기 | - | - | - | 24,557 | - | 21,127 | 383,133 | - | 428,817 |
| 기말 | - | (2,413,620) | (173,711) | (3,342,305) | (141,726) | (1,832,750) | (4,900,986) | - | (12,805,098) |
| 정부보조금 | |||||||||
| 기초 | - | - | - | (157,313) | - | (1,196) | (90,312) | - | (248,821) |
| 상각 | - | - | - | 37,906 | - | 1,025 | 50,500 | - | 89,431 |
| 기말 | - | - | - | (119,407) | - | (171) | (39,812) | - | (159,390) |
| 장부금액 | |||||||||
| 기초장부금액 | 2,323,684 | 1,113,707 | 219 | 1,607,688 | 48,230 | 707,126 | 1,175,529 | 251,211 | 7,227,394 |
| 기말장부금액 | 2,323,684 | 928,728 | - | 1,274,932 | 28,117 | 754,596 | 983,529 | 1,014,196 | 7,307,782 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.
14. 무형자산
(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 403,330 | 337,020 | 740,350 |
| 취득 | - | 2,210 | 2,210 |
| 처분 | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (5,524) | (5,524) |
| 손상차손 | - | (273,464) | (273,464) |
| 기말금액 | 403,330 | 60,242 | 463,572 |
&cr (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 557,477 | 464,392 | 1,021,869 |
| 취득 | - | 49,522 | 49,522 |
| 처분 | (154,147) | (13,343) | (167,490) |
| 무형자산상각비 | - | (163,551) | (163,551) |
| 기말금액 | 403,330 | 337,020 | 740,350 |
15. 정부보조금&cr당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 159,390 | 248,821 |
| 감가상각비 상계액 | (20,585) | (89,431) |
| 기말금액 | 138,805 | 159,390 |
&cr 상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로, 그 외 1건을 포함하여 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다.
&cr 상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 당분기에 기타수익으로 인식한 금액 없습니&cr 다.&cr &cr16. 리스
(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 816,158 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | 320,522 |
| 증가 | 168,397 | 1,325,255 |
| 감소 | (42,968) | (326,982) |
| 감가상각 | (202,213) | (502,637) |
| 기말장부금액 | 739,374 | 816,158 |
(2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 778,780 | (390,822) | 387,958 |
| 차량운반구 | 665,444 | (314,027) | 351,416 |
| 합 계 | 1,444,224 | (704,850) | 739,374 |
(3) 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 679,081 | (254,841) | 424,240 |
| 차량운반구 | 639,714 | (247,796) | 391,918 |
| 합 계 | 1,318,795 | (502,637) | 816,158 |
(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 985,133 | |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | 295,350 |
| 증가 | 23,701 | 1,263,407 |
| 이자비용 | 9,006 | 4,534 |
| 지급 | (186,903) | (614,158) |
| 기말장부금액 | 830,937 | 985,133 |
| 유동성 대체 | (645,483) | (655,988) |
| 비유동리스부채 잔액 | 185,454 | 329,145 |
&cr(4) 리스 관련 총 현금유출&cr 당분 기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 187백만원과 614백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 9백만원과 41백만원입니다.&cr
(5) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 209,721 | - |
| 증가 | - | 326,982 |
| 감소 | (99,699) | - |
| 이자수익 | (2,067) | 8,344 |
| 수취 | (21,951) | (125,605) |
| 기말장부금액 | 86,004 | 209,721 |
| 유동성 대체 | (86,004) | (166,969) |
| 장기리스채권 잔액 | - | 42,752 |
&cr (6) 리스 관련 총 현금유입&cr 당분 기와 전기 중 리스채권와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(투자활동)은 22백만원 및 126백만원이고 이자수익 현금유입액(영업활동) -22백만원 및 8백만원입니다.&cr &cr
17. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,088,238 | 2,106,022 |
| 미지급금 | 1,270,924 | 2,140,521 |
| 합 계 | 3,359,162 | 4,246,543 |
18. 기타유동부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 172,646 | 1,009,780 |
| 예수금 | 110,228 | 21,600 |
| 선수금 | - | 7 |
| 합 계 | 282,874 | 1,031,387 |
&cr 19. 금융부채&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 509,250 | - |
&cr&cr20. 전환사채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 27,500,000 | 18,500,000 |
| 상환할증금 | 2,556,055 | 1,248,727 |
| 전환권조정(*) | (4,314,646) | (4,189,238) |
| 차감:유동성대체 | (25,741,409) | (15,559,489) |
| 유동성전환사채 장부금액 | 25,741,409 | 15,559,489 |
&cr (*) 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.&cr
(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제5회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제6회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제8회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제9회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제10회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행일 | 2018년 11월 07일 | 2018년 11월 07일 | 2019년 04월 08일 | 2020년 04월 23일 | 2020년 02월 21일 | 2020년 03월 06일 | |
| 사채의 만기일 | 2021년 11월 07일 | 2021년 11월 07일 | 2022년 04월 08일 | 2023년 04월 23일 | 2023년 02월 21일 | 2050년 03월 14일 | |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | 48,012,000,000 | |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | 48,012,000,000 | |
| 이자율 | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 3% | 표면이자율 0% ,&cr 만기보장수익률 3% | 표면이자율 2.5% , &cr만기보장수익률 5.5% | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | |
| 전환권 | 전환권청구기간 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2020년 04월 08일부터&cr 2022년 03월 08일까지 | 2021년 04월 23일부터 &cr2023년 03월 23일까지 | 2021년 02월 21일부터 &cr2023년 01월 21일까지 | 2021년 03월 06일부터 &cr2050년 02월 06일까지 |
| 전환가격조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정&cr -.시가하락에 따른 전환가액 재조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정&cr -. 시가하락에 따른 전환가액 재조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 기준가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | |
| 발행할주식 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | 두올산업 주식회사 기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 2,181원 (*1) | 2,181원 (*1) | 3,744원 (*2) | 1,367원 | 1,961원 | 2,119원 | |
| 전환가능주식수(*) | 4,585,052주 (*1) | 4,585,052주 (*1) | 934,829주 (*2) | 14,630,577주 | 15,298,317주 | 22,657,857주 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 조기상환청구기간 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 12일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 23일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 02월 21일 및 그 이후 도래하는 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | - |
| 조기상환청구금액 | 권면금액의 100% | 권면금액의 100% | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액 및 조기상환 사채 권면총액 및 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용을 합산한 금액을 지급 | - | |
| 조기상환청구권&cr(Call option) | 조기상환청구기간 | - | - | - | - | 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 3개?이 되는 날인 2020년 05월 21일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 사채권자에게 조기상환을 청구할 수 있다. | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. |
| 조기상환청구금액 | - | - | - | - | 발행회사가 조기상환권을 행사한 경우, 발행회사는 사채권자에게 (i) 본건 사채 중 조기상환권을 행사한 사채 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액, (ii) 발행일로부터 조기상환일까지 이미 발생하였으나 지급되지 않은 이자 및 비용 일체를 지급하여야 한다. (iii) 다만 발행회사가 본건 사채 발행일로부터 1년이 경과하지 않은 때에 조기상환을 청구할 경우 조기상환되는 본건 사채 액면금액의 일점오퍼센트에 해당하는 조기상환수수료를 사채권자에게 별도로 지급하여야 한다. | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 |
&cr (*1) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 당분기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당분기 중 전액 보통주식으로 전환되었습니다. &cr&cr(*2) 상기 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 당분기말 현재 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 전환가능주식수는 4,216,867주로 조정되었습니다. &cr &cr (3) 당사는 2019년 7월 17일자로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 99억원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 99억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.&cr &cr (4) 당사는 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 300억(만기일 2023년 2월 21일)을 발행하였으나, 2020년 3월 26일자로 동 전환사채 60억원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 재매각 예정입니다.
&cr
21. 종업원급여
(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,665,880 | 2,657,942 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,484,735) | (1,541,511) |
| 순확정급여부채 | 1,181,145 | 1,116,431 |
&cr(2 ) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,657,943 | 3,015,027 |
| 당기근무원가 | 103,959 | 376,895 |
| 이자원가 | 4,281 | 69,999 |
| 퇴직금 지급액 | (100,303) | (1,169,061) |
| 재측정손실 | - | 365,083 |
| 기말금액 | 2,665,880 | 2,657,942 |
&cr
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,541,511 | 2,115,868 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 3,722 | 51,416 |
| 사외적립자산 납입액 | - | 285,409 |
| 퇴직금 지급액 | (53,254) | (884,273) |
| 사외적립자산의 관리비용 | (7,244) | (11,041) |
| 재측정손실 | - | (15,868) |
| 기말금액 | 1,484,735 | 1,541,511 |
( 4) 당분기와 전분기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 103,959 | 98,869 |
| 이자원가 | 4,282 | - |
| 사외적립자산의 기대수익 | (3,722) | - |
| 사외적립자산의 관리비용 | 7,244 | - |
| 퇴직급여원가 | 111,763 | 98,869 |
(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | (297,142) | (380,951) |
| 법인세효과 | - | 83,809 |
| 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | (297,142) | (297,142) |
&cr 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. &cr
(6) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 1,484,735 | 1,541,511 |
당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.&cr&cr (7) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 16,940 | 16,042 |
&cr&cr22. 우발부채 및 약정사항 &cr (1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜(*1) | 990,000 | 이행보증 |
&cr (*1) 당사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.&cr
(2) 견질어음의 제공&cr 당분기말 현재 당사가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 은행명 | 어음번호 | 금액 | 소지인 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 자가 01683798 | 1,000,000 | 이용구 | 가압류 관련 |
| 자가 01683800 | 1,000,000 | 김정대 | 자원사업 관련 |
&cr (3) 당분 기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지법 | 박재진 | 두올산업 주식회사 | 손해배상청구 | 215,293 | 1심진행중 |
| 서울중앙지법 | (주) 비티씨홀딩컴퍼니 및 (주)비덴트 | 두올산업 주식회사 | 손해배상청구 | 1,500,000 | 1심진행중 |
&cr 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영자는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
&cr
23. 자본금&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 주당금액 | 200원 | 200원 |
| 발행주식수 | 73,171,900주 | 55,950,318주 |
| 자본금 | 14,634,380,000 | 11,190,063,600원 |
&cr (2) 주식분할&cr당사는 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화를 위하여 2019년 2월 18일자 이사회 결의 및 2019년 3월 5일자 임시주주총회의 승인에 따라 액면금액 500원의 보통주식 1주를 액면금액 200원의 보통주식 2.5주로 분할하였습니다. 동 주식분할의 결과 1주당 액면금액은 500원에서 200원으로, 발행주식총수는 21,115,475주에서 52,788,687주로 변경되었습니다.
(3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금 액 | 주식수(주) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 55,950,318 | 11,190,064 | 21,115,475 | 10,557,738 |
| 액면분할 | - | - | 31,673,212 | - |
| 유상증자 | - | - | 868,054 | 173,611 |
| 전환사채의 전환 | 17,221,582 | 3,444,316 | 2,293,577 | 458,715 |
| 기말금액 | 73,171,900 | 14,634,380 | 55,950,318 | 11,190,064 |
&cr &cr24. 기타자본
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차액 | 2,827,665 | 2,827,665 |
| 신주인수권대가 | 1,001,001 | 1,001,001 |
| 주식매수선택권 | 454,954 | 380,077 |
| 전환권대가 | 1,379,172 | - |
| 기타자본 | 48,012,000 | - |
| 합 계 | 53,674,793 | 4,208,743 |
&cr (2) 주식기준보상&cr당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.&cr
① 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 12월 27일 | 2019년 3월 5일 | 2019년 3월 28일 | 2019년 7월 9일 | 2019년 8월 23일 | 2019년 12월 24일 | |
| 권리행사시 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | |
| 권리행사 가능기간 | 2020년 12월 27일 ~ 2023년 12월 26일 | 2021년 3월 5일 ~&cr2024년 3월 5일 | 2021년 3월 28일 ~&cr2024년 3월 28일 | 2021년 7월 9일 ~&cr 2024년 7월 9일 | 2021년 8월 23일 ~&cr 2024년 8월 23일 | 2021년 12월 24일 ~&cr 2024년 12월 24일 | |
| 보통주 최초부여수량(*1) | 620,000주 | 80,000주 | 360,000주 | 495,000주 | 1,500,000주 | 365,000주 | |
| 부여취소(*1) | (380,000)주 | - | (100,000)주 | (90,000)주 | (1,500,000)주 | (70,000)주 | |
| 당분기말 현재&cr행사가능 주식수량 | 액면분할 전(*1) | 240,000주 | 80,000주 | 260,000주 | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 600,000주 | 200,000주 | 650,000주 | 405,000주 | - | 365,000주 | |
| 부여취소 | (300,000)주 | (100,000)주 | (325,000)주 | - | - | (70,000)주 | |
| 행사가능 수 | 300,000주 | 100,000주 | 325,000주 | 405,000주 | - | 295,000주 | |
| 행사가격 | 액면분할 전(*1) | 4,213원 | 3,859원 | 3,666원 | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 1,685원 | 1,544원 | 1,466원 | 1,207원 | 1,094원 | 1,436원 |
&cr (*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr&cr(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr &cr ② 주식선택권의 부여로 인하여 당분기까지 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당사가 산정한 총 보상비용 | 836,859 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 380,078 |
| 당기 인식한 보상비용 | 74,877 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 381,904 |
③ 공정가치 측정&cr당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 832원 | 851원 | 614원 | 696원 | 175원 | 432원 |
| 부여일 현재 주가 | 3,850원 | 3,690원 | 3,180원 | 1,705원 | 826원 | 1,425원 |
| 기대만기 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 |
| 무위험이자율 | 1.82% | 1.84% | 1.68% | 1.42% | 1.16% | 1.37% |
| 연환산주가변동성 | 33.32% | 33.32% | 32.75% | 37.58% | 42.78% | 44.00% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
&cr&cr25. 결손금
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 279,400 | 279,400 |
| 기업합리화적립금(*2) | 151,190 | 151,190 |
| 임의적립금 | 497,000 | 497,000 |
| 미처리결손금 | (26,901,200) | (23,555,851) |
| 합 계 | (25,973,610) | (22,628,261) |
&cr(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
&cr&cr 26. 매출액&cr(1) 당분기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr
27. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 515,085 | 491,019 |
| 퇴직급여 | 60,332 | 47,591 |
| 복리후생비 | 62,797 | 82,573 |
| 여비교통비 | 17,796 | 26,459 |
| 접대비 | 28,699 | 79,906 |
| 통신비 | 4,016 | 3,040 |
| 수도광열비 | 6,017 | 2,977 |
| 세금과공과 | 7,145 | 5,545 |
| 감가상각비 | 213,018 | 213,244 |
| 지급임차료 | (21,050) | 11,350 |
| 수선비 | 18,060 | 17,556 |
| 보험료 | 1,883 | 894 |
| 차량유지비 | 20,886 | 14,248 |
| 경상연구개발비 | 195,367 | 330,884 |
| 운반비 | 100,462 | 88,128 |
| 교육훈련비 | - | 1,458 |
| 도서인쇄비 | 4,528 | 4,032 |
| 소모품비 | 14,838 | 15,841 |
| 지급수수료 | 433,875 | 266,924 |
| 광고선전비 | - | 1,080 |
| 수출제비용 | - | - |
| 견본비 | - | - |
| 무형자산상각비 | 5,524 | 2,989 |
| 리스료 | 758 | 31,273 |
| 주식보상비용 | 74,877 | 34,993 |
| 합 계 | 1,764,914 | 1,774,003 |
28. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,651,892 | (51,979) |
| 원부재료 및 상품매입액 | 2,286,218 | 4,697,132 |
| 종업원급여 | 1,278,024 | 1,346,085 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 540,840 | 509,494 |
| 전력비 | 134,267 | 146,383 |
| 지급수수료 | 465,513 | 298,752 |
| 외주가공비 | 724,683 | 564,893 |
| 경상연구개발비 | 195,367 | 330,884 |
| 운반비 | 100,490 | 88,128 |
| 지급임차료 | 5,040 | 35,210 |
| 수선비 | 21,220 | 51,056 |
| 소모품비 | 65,111 | 65,309 |
| 기타 | 333,938 | 212,171 |
| 합 계 | 7,802,601 | 8,293,518 |
&cr(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
29. 금융수익과 금융비용&cr당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 168,668 | 34,203 |
| 외환차익 | 305,697 | 3 |
| 외환환산이익 | 39 | - |
| 사채상환이익 | 25,854 | |
| 파생상품거래이익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 441,454 |
| 금융수익 소계 | 500,258 | 475,660 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 529,747 | 485,275 |
| 외환차손 | 6,339 | 1,206 |
| 외화환산손실 | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 2,098,138 | - |
| 사채상환손실 | - | |
| 금융원가 소계 | 2,634,224 | 486,481 |
30. 기타수익 및 기타비용
당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 수입수수료 | - | - |
| 사용권자산처분이익 | 2,074 | |
| 매각예정자산처분이익 | - | 17,753 |
| 무형자산처분이익 | - | 7 |
| 정부보조금 | - | 11,683 |
| 잡이익 | 6,861 | 8,725 |
| 합 계 | 8,935 | 38,169 |
| 기타비용 | ||
| 무 형자 산손상차손 | 273,464 | - |
| 기부금 | - | 600 |
| 잡손실 | 5,266 | 4,225 |
| 합 계 | 278,730 | 4,825 |
31. 법인세비용(수익)&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 않았으며, 전분기에는 세무상 이월결손금의 영향으로 인하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr
32. 주당손익&cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (3,345,348,102) | 141,702,064 |
| 가중평균유통보통주식수 | 64,416,018 | 52,788,687주 |
| 기본주당손익 | (52) | 3 |
&cr 당사는 2019년 2월 18일자 이사회 결의로 액면가 500원에서 200원으로 액면분할을 결정하였으며, 2019년 4월 23일자로 액면분할을 시행하였습니다. 당사는 동 액면분할 효과를 포함하여 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.&cr &cr (2) 가중평균유통보통주식수&cr 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당분기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,950,318 | 91 | 5,091,478,938 | 55,950,318 |
| 전환사채 전환 | 2020-01-07 | 2,296,210 | 85 | 195,177,850 | 2,144,812 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-14 | 6,888,633 | 47 | 323,765,751 | 3,557,865 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-26 | 5,740,528 | 35 | 200,918,480 | 2,207,895 |
| 전환사채 전환 | 2020-03-10 | 2,296,211 | 22 | 50,516,642 | 555,128 |
| 합 계 | 73,171,900 | 5,861,857,661 | 64,416,018 |
&cr ② 전분기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 액면분할 조정후 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 21,115,475 | 52,788,687 | 90 | 4,750,981,830 | 52,788,687 |
(3) 희석주 당손익&cr 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.
&cr당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (3,345,348,102) | 141,702,064 |
| 전환사채관련손익 | 386,011,918 | |
| 희석당기순손익 | (2,959,336,184) | 141,702,064 |
| 가중평균유통보통주식수 | 66,392,715 | 52,788,687 |
| 희석주당손익 | (45) | 3 |
&cr (4) 가중평균유통보통주식수(희석)&cr 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 55,950,318 | 91 | 5,091,478,938 | 55,950,318 | |
| 주식선택권 | 2020-01-01 | 845,903 | 91 | 76,977,154 | 845,903 |
| 전환사채 전환 | 2020-01-01 | 4,216,866 | 91 | 383,734,806 | 4,216,866 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-21 | 12,238,653 | 40 | 489,546,120 | 5,379,628 |
| 합 계 | 73,251,740 | - | 6,041,737,018 | 66,392,715 |
&cr
② 전분기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 52,788,687 | 90 | 4,750,981,830 | 52,788,687 |
(*) 주식선택권으로부터 반희석 효과과 발생하여 가중평균유통보통주식수(희석)산정시 고려하지 않았습니다.&cr&cr&cr
33. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,841,346 | (666,824) |
| (1) 분기순이익 | (3,345,348) | 141,702 |
| (2) 분기순이익 조정을 위한 가감 | 5,424,433 | (828,322) |
| 법인세비용(수익) | - | (493,683) |
| 퇴직급여 | 111,763 | 98,869 |
| 감가상각비 | 535,316 | 468,614 |
| 무형자산상각비 | 5,524 | 40,881 |
| 주식보상비용 | 74,877 | 34,993 |
| 이자비용 | 529,747 | 485,275 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 2,098,138 | - |
| 무형자산손상차손 | 273,464 | - |
| 이자수익 | (168,668) | (34,203) |
| 외화환산이익 | (39) | - |
| 사용권자산처분이익 | (2,074) | - |
| 사채상환이익 | (25,854) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (441,454) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (17,753) |
| 무형자산처분이익 | - | (7) |
| 매출채권의감소(증가) | 4,945,293 | 925,995 |
| 미수금의감소(증가) | (301,411) | 428,507 |
| 선급금의감소(증가) | (196,641) | (1,155,052) |
| 선급비용의감소(증가) | (6,004) | (26,454) |
| 재고자산의감소(증가) | 59,066 | (51,979) |
| 매입채무의증가(감소) | (17,785) | (524,797) |
| 미지급금의증가(감소) | (869,597) | (294,722) |
| 미지급비용의증가(감소) | (1,508,955) | 27,626 |
| 예수금의증가(감소) | 88,628 | (10,128) |
| 선수금의증가(감소) | (7) | - |
| 리스부채의 증가(감소) | (154,196) | - |
| 퇴직금의지급 | (47,049) | (289,928) |
| 장기종업원급여채무의증가(감소) | 897 | 1,078 |
| (3)영업활동으로인한현금수취액 | 762,261 | 19,796 |
| 이자의수취 | 133,597 | 21,517 |
| 이자의 지급 | 662,815 | - |
| 법인세의납부 | (34,151) | (1,721) |
3 4. 특수관계자거래&cr(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 최대주주 | 위드윈투자조합 38호 |
| 종속기업 | 두올물산(주) |
| (주)두올테크놀로지 | |
| 기타특수관계자 | (주)제이디알에셋 |
| ㈜마제스타 (*) | |
| (주)제이테크놀로지 (*) | |
| 임원 등 |
(*) 겸직임원이 비상근이사로 재직중 입니다.&cr
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 수익 | 비용 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 42,393 | 21,951 |
| (주)두올테크놀로지 | 93,480 | 29,268 | |
| 기타특수관계자 | 임원(*) 등 | 3,969 | - |
| 합 계 | 139,842 | 51,219 |
(* ) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.
② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 기타수익 |
|---|---|---|
| 종속기업(*) | 두올물산㈜ | 7,486 |
| 기타특수관계자(*) | 임원 | 1,292 |
| 합 계 | 8,778 |
(*) 상기 기타수익은 대여금에 대한 이자수익으로 구성되어 있습니다.&cr
(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 6,284,130 | 3,414,130 |
| (주)두올테크놀로지 | 8,200,000 | - | |
| 기타특수관계자 | 임원(*) 등 | 350,000 | - |
| 합 계 | 14,834,130 | 3,414,130 |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr&cr ② 전분기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 1,800,000 | - |
| 기타특수관계자 | 임원 등 | 250,000 | - |
| 합 계 | 2,050,000 | - |
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당분기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 리스채권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 2,870,000 | - | 28,892 | 86,005 |
| (주)두올테크놀로지 | 8,200,000 | 10,732 | 112,964 | - | |
| 기타특수관계자 | 임원(*) 등 | 350,000 | - | 16,264 | - |
| 합 계 | 11,420,000 | 10,732 | 158,120 | - |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr&cr ② 전기 말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 리스채권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 4,284,130 | - | 80,428 | 209,721 |
| (주)두올테크놀로지 | 6,200,000 | - | 19,484 | - | |
| 기타특수관계자 | 신촌투자조합 | - | 484 | - | - |
| 임원 등 | 350,000 | - | 12,294 | - | |
| 합 계 | 10,834,130 | 484 | 112,206 | 209,721 |
(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 32,500 | 82,287 |
| 퇴직급여 | 7,529 | 229,197 |
| 합 계 | 40,029 | 311,484 |
&cr당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.
35. 보고기간 후 사건&cr(1) 전환사채 발행 &cr당사는 보고기간종료일 이후 다음과 같이 전환사채 발행을 하였습니다.
| 구 분 | 납입일 | 발행가액 | 목적 | 전환가액(원) | 전환가능&cr주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-04-23 | 20,000,000,000 | 운영자금, 타법인주식취득 | 1,367 | 14,630,577 |
| 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-04-20 | 76,062,500,000 | 채무상환자금 | 4,309 | 17,652,007 |
| 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020-04-20 | 27,382,500,000 | 채무상환자금 | 4,309 | 6,354,722 |
&cr(2) 유상증자 결정
| 제3자배정 대상자 | 납입일 | 이사회결의일 | 발행가액(원) | 목적 | 발행가액(원) | 주식수(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OncoQuest Inc. | 2020-07-31 | 2020-04-20 | 24,340,000,360 | 채무상환자금 | 3,265 | 7,454,824 |
| OncoQuest Inc. | 2020-12-31 | 2020-04-20 | 188,634,999,525 | 채무상환자금 | 3,265 | 57,774,885 |
&cr (3) 중요한 자산양수도 결정&cr
1. 자산 양수도에 관한 기본 사항&cr&cr1.1 자산양수도의 목적&cr당사가 매도인이 보유한 중요 무형자산을 양수함으로써 양수 당사의 사업영역 확대와 수익의 창출을 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr1.2 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr본 자산양수도가 당사의 경영권에 미치는 영향은 아래와 같습니다.&cr본 자산 양수도 계약 이후 향후 개최될 임시주주총회에서 현재 회사의 이사회에서 추천하는 이사 4인과 OncoQuest Inc.에서 추천하는 이사 4인을 선임 결의할 예정입니다. 본 자산 양수도 계약 체결 후, 향후 미 FDA 3상 승인 성공 및 신약 허가 시까지 임상시험을 위해 비용이 증가될 예정이며 최종 신약승인에 따른 라이선스 아웃, 신약매출이 실현되기 전까지는 단기 및 중,장기적으로 회사의 수익이 악화될 가능성이 있습니다. &cr&cr1.3 향후 회사 구조 개편에 관한 계획&cr향후 임상 진행을 위해 미국 법인 (자회사)을 설립하여 운영할 예정입니다.&cr&cr1.4 상법 제374조에 따른 “중대한 영향을 미치는 일부”의 양수인지 여부&cr본 거래는 영업양수도가 아닌 보유 자산의 일부를 양수도하는 자산양수도 거래로 상법 제374조에 따른 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수에 해당하지 않습니다&cr&cr1.5 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거&cr당사가 양도하려는 자산가액은 365,099,999,885원으로 최근사업연도말인 2019년 12월31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 상의 자산총액 71,913,569,071원 대비 507.69%에 해당하여 본 건 자산양수도는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당됩니다.&cr&cr1.6 자산양수도의 진행경과 및 일정
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 외부평가계약 체결일 | 2020.03.31 |
| 평가기준일 | 2020.01.31 |
| 이사회결의일 | 2020.04.20 |
| 자산양수도 계약일 | 2020.04.20 |
| 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 | 2020.04.20 |
| 양수도대금 완료예정일 | 2020.12.31 |
* 상기 일정은 관련기관 및 계약 상대방과의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.&cr&cr 1.7 양수도대금의 지급&cr아래와 같이 자산양수도 계약일에 양수도대금 미지급금과 아래의 금원으로 지급할 예정입니다.
| 지급 구분 | USD | 환율(원) | KRW | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제 12회차 전환사채 납입금과 상계 | 62,500,000 | 1,217 | 76,062,500,000 | 청약자 : OncoQuest |
| 제 13회차 전환사채 납입금과 상계 | 22,500,000 | 1,217 | 27,382,500,000 | 청약자 : OncoQuest |
| OncoQuest 주식 처분가액과 상계 | 40,000,000 | 1,217 | 48,680,000,000 | 양수자 : OncoQuest |
| 유상증자 납입대금과 상계&cr(현물출자/7,454,824주) | 20,000,000 | 1,217 | 24,340,000,360 | 납입자: OncoQuest &cr납입일 : 2020.07.31 |
| 유상증자 납입대금과 상계&cr(현물출자/57,774,885주) | 155,000,000 | 1,217 | 188,634,999,525 | 납입자: OncoQuest &cr납입일 : 2020.12.31 |
| 총계 | 300,000,000 | - | 365,099,999,885 | - |
&cr본 양수도 계약의 이행과 동시에 당사자들은 무형자산에 대한 재평가를 수행하며, 재평가로 인해 기존 ‘양수도 금액’ 보다 더 큰 금액이 발생하는 경우, 당사자들은 구매 가격을 최대 \12,170,000,000-(10,000,000USD) 까지 인상하는 데 동의한다.&cr(무형자산의 재평가에 따른 자산양수도 가액의 증가가 발생할 수 있음)
&cr1.7.1 상기 유상증자의 현물출자와 관련한 사항&cr&cr가) 상기 유상증자는 제3자배정 청약자(OncoQuest Inc.)가 자산양수도의 대가로 보유하고 있는 당사에 대한 미수금 채권을 유상증자 납입대금으로 현물출자하는 방식이며 미수금 채권에 대한 법원의 인가 결정(현물출자 대상에 대한 검사 및 인가가 면제된다는 취지의 각하 결정 포함)이 선행되어야 하며 이의 결과에 따라 현물출자가액 및 발행주식수가 변경될 수 있습니다.&cr &cr나) 신주의 주금납입 예정일은 법원의 인가 후 현물출자 이행 예정일이며 그 익일부터 주주로서의 권리가 발생합니다.
다) 상기 결의 내용은 관계기관의 조정 또는 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
기타 재무에 관한 사항에 관하여 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 재무제표에 대한주석" 과 "ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 등을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr
1. 대손충당금 설정현황&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제28기&cr1분기 | 매출채권 | 8,892,405 | 20,306 | 0.23% |
| 단기대여금 | 3,968,566 | 3,018,566 | 76.06% | |
| 미수금 | 509,651 | 73,121 | 14.35% | |
| 미수수익 | 205,922 | 183,347 | 89.04% | |
| 선급금 | 4,458,055 | 3,138,489 | 70.40% | |
| 장기대여금 | 96,250 | 96,250 | 100.00% | |
| 합계 | 18,130,848 | 6,530,079 | 36.02% | |
| 제27기 | 매출채권 | 7,826,063 | 20,306 | 0.26% |
| 단기대여금 | 4,818,566 | 3,018,566 | 62.64% | |
| 미수금 | 1,160,035 | 73,121 | 6.30% | |
| 미수수익 | 249,519 | 183,347 | 73.48% | |
| 선급금 | 4,113,770 | 3,138,489 | 76.29% | |
| 장기대여금 | 96,250 | 96,250 | 100.00% | |
| 합계 | 18,264,203 | 6,530,079 | 35.75% | |
| 제26기 | 단기대여금 | 3,018,566 | 3,018,566 | 100.00% |
| 미수금 | 751,678 | 73,121 | 9.73% | |
| 선급금 | 4,101,002 | 3,138,489 | 76.53% | |
| 미수수익 | 183,347 | 183,347 | 100.00% | |
| 매출채권 | 3,866,499 | 20,306 | 0.53% | |
| 장기대여금 | 96,250 | 96,250 | 100.00% | |
| 합 계 | 12,017,342 | 6,530,079 | 54.34% |
&cr(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 6,530,079 | 6,530,079 | 4,630,079 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | 1,900,000 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,530,079 | 6,530,079 | 6,530,079 |
&cr(3) 매출채권 및 기타채권, 대손충당금 설정방침&cr당사의 매출채권 및 기타채권은 95%가 현대자동차와 르노삼성자동차의 매출채권으로 구성되어 있으며, 3개월 이내 회수가 확실시되는 채권이므로 1% 미만의 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과 | 3년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이하 | 3년 이하 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 | 8,892,405 | - | - | - | 8,892,405 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - |
| 계 | 8,892,405 | - | - | - | 8,892,405 |
| 구성비율 | 100.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 100.00% |
&cr3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제28기 1분기 | 제27기 | 제26기 |
|---|---|---|---|---|
| 자동차 내장 CARPET 및 전자부품 | 제품 | 419,470 | 279,420 | 417,449 |
| 상품 | 567,287 | 8,587,265 | 14,341 | |
| 재공품 | 314,450 | 237,763 | 370,762 | |
| 원재료 | 164,539 | 259,766 | 214,872 | |
| 부재료 | 292,783 | 342,099 | 123,002 | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 합 계 | 1,758,529 | 9,706,315 | 1,140,424 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.27% | 13.50% | 1.63%&cr | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.68회 | 9.65회 | 43.29회 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr① 재고 실사일 : 2020년 03월 31일&cr② 재고실사자 : 자재담당자 2명, 회계담당자 1명&cr③ 재고실사대상 : 제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품 등 재고.&cr④ 실사 방법 : 당사가 보관중인 재고의 현장실사.&cr⑤ 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2020.03.31(단위 : 천원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. &cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제28기 1분기(당기)다산회계법인---제27기(전기)정진세림회계법인적정
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 타법인 주식 취득
연결재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 카페트사업 이외의 사업 다각화로 수익을 확대하고자 2020년 3월 6일자로 신약개발 및 연구를 영위하는 캐나다 소재 OncoQuest Inc.의 지분 21.17%를 신주 취득하였는 바, 취득금액은 60,015백만원입니다.
전환사채 발행 &cr연결재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 운영자금 확보 목적으로 2020년 2월 21일자 이사회 결의에 따라 동일자로 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30,000백만원을 발행하였습니다. 또한, 연결회사는 타법인 주식 취득 목적으로 2020년 3월 6일자 이사회 결의에 따라 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 48,012백만원을 발행하였고, 운영자금 확보 목적으로 동일자로 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원(납입일:2020년 12월 31일)을 발행 결정하였습니다.
-제26기(전전기)세림회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제28기 1분기(당기)다산회계법인반기검토,기말감사,재고실사75,000-제27기(전기)정진세림회계법인반기검토,기말감사,재고실사85,000720제26기(전전기)세림 회계법인반기검토,기말감사,재고실사75,000573
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제28기 1분기(당기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
1----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
5. 내부통제에 관한 사항&cr감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
(1) 이사회 구성 개요&cr사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명이 있으며 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내 별도의 위원회는 두고 있지 않습니다.&cr* 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr
(2) 주요 이사회 의결 현황
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2018-01-30 | 제25기 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2018-02-22 | 제25기 정기주주총회 소집결의에 관한 건 | 가결 |
| 3 | 2018-03-16 | 제25기 정기주주총회 의사록 | 가결 |
| 4 | 2018-07-25 | (주)IHC 우리은행 대출건에 관한 연대보증의 건 | 가결 |
| 5 | 2018-09-07 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건 | 가결 | ||
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건 | 가결 | ||
| 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | ||
| 6 | 2018-10-15 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 |
| 7 | 2018-10-17 | 제3자 배정 유상증자 발행 조건 정정의 건 | 가결 |
| 8 | 2018-10-31 | 대표이사 변경에 관한 건 | 가결 |
| 9 | 2018-11-06 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 | 가결 |
| 10 | 2018-11-07 | 전환사채 납입장소 변경의 건 | 가결 |
| 11 | 2018-11-15 | 투자자산 매각의 건 | 가결 |
| 12 | 2018-11-19 | 유상증자 결정 | 가결 |
| 13 | 2018-11-21 | 유상증자 결정 정정 | 가결 |
| 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | ||
| 14 | 2018-12-27 | 주주총회 소집 결의 | 가결 |
| 주식매수선택권 부여 | 가결 | ||
| 15 | 2019-01-22 | 펀드 출자의 건 | 가결 |
| 타법인 전환사채 취득의 건 | 가결 | ||
| 16 | 2019-01-25 | 각자 대표이사 업무 규정 승인의 건 | 가결 |
| 각자대표이사 변경 | 가결 | ||
| 최고 재무 책임자 선임의 건 | 가결 | ||
| 17 | 2019-01-29 | 별도 재무제표 확정 | 가결 |
| 18 | 2019-02-01 | 자산 매각의 건 | 가결 |
| 19 | 2019-02-11 | 합의서 체결의 건 | 가결 |
| 20 | 2019-02-14 | 금전소비대차 계약의 건 | 가결 |
| 21 | 2019-02-18 | 임시주주총회 안건 확정 | 가결 |
| 22 | 2019-02-26 | 금전대여 결정 | 가결 |
| 전환사채 발행조건 확인 | 가결 | ||
| 23 | 2019-02-27 | 연결재무제표 확정 | 가결 |
| 24 | 2019-03-05 | 대표이사 변경 | 가결 |
| 25 | 2019-03-13 | 주주총회 소집 결의 | 가결 |
| 전환사채 발행 결정 | 가결 | ||
| 타법인 주식 취득결정 | 가결 | ||
| 담보제공 결정 | 가결 | ||
| 지점 설치의 건 | 가결 | ||
| 26 | 2019-04-08 | 담보제공 결정 | 가결 |
| 전환사채 발행 결정 정정 | 가결 | ||
| 27 | 2019-04-12 | 타법인 주식 처분 결정 | 가결 |
| 주식매수선택권 취소 | 가결 | ||
| 일반사채 인수의 건 | 가결 | ||
| 담보 교체의 건 | 가결 | ||
| 경영위임 계약 체결의 건 | 가결 | ||
| 28 | 2019-04-26 | 담보제공의 건 | 가결 |
| 29 | 2019-04-29 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 |
| 30 | 2019-05-10 | 일반사채 만기 연장 &cr 자금대여의 건 | 가결 |
| 31 | 2019-05-22 | 자금대여의 건 | 가결 |
| 32 | 2019-05-29 | 조합 지분 취득의 건 | 가결 |
| 투자합의 건 | 가결 | ||
| 33 | 2019-06-24 | 담보계약 체결의 건 | 가결 |
| 34 | 2019-06-28 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 35 | 2019-07-02 | 자금 대여의 건 | 가결 |
| 36 | 2019-07-08 | 제 7회차 전환사채 발행결정 | 가결 |
| 제 8회차 전환사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 9회차 전환사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 10회차 전환사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 11회차 전환사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 12회차 전환사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 5회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 6회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 7회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 8회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 9회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 10회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 11회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제 12회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | ||
| 제3자 배정 유상증자 결의 | 가결 | ||
| 제3자 배정 유상증자 결의 | 가결 | ||
| 제3자 배정 유상증자 결의 | 가결 | ||
| 37 | 2019-07-09 | 주식매수선택권 부여의 건&cr임시주주총회소집 결의&cr타법인 주식 취득의 건 | 가결 |
| 38 | 2019-07-15 | 제 7회차 전환사채 일정 정정의 건 | 가결 |
| 39 | 2019-07-17 | 제 7회차 전환사채 발행 일정 정정 | 가결 |
| 40 | 2019-07-19 | 타법인 주식 취득 일정 정정의 건 | 가결 |
| 41 | 2019-07-29 | 8~12회차 전환사채 철회&cr5~12회차 신주인수권부사채 철회&cr유상증자 결정 3회 철회&cr타법인 주식 취득 결정 철회 | 가결 |
| 42 | 2019-08-02 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 43 | 2019-08-08 | 임시주주총회 안건 확정 | 가결 |
| 44 | 2019-08-09 | 일반사채 만기 연장의 건 | 가결 |
| 45 | 2019-08-29 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 46 | 2019-09-06 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 47 | 2019-09-27 | 담보 해제 합의의 건 | 가결 |
| 48 | 2019-10-09 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 49 | 2019-11-03 | 타법인 출자의 건 | 가결 |
| 50 | 2019-11-04 | 임시주주총회 개최의 건 | 가결 |
| 51 | 2019-11-08 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 52 | 2019-11-11 | 제3자배정 유상증자 결의내용 정정의건 | 가결 |
| 53 | 2019-11-21 | 임시 주주총회 개최 일정 정정의 건 | 가결 |
| 54 | 2019-11-29 | 금전대여의 건&cr 종속회사 주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 |
| 55 | 2019-12-04 | 금전대여 결정의 건 | 가결 |
| 56 | 2019-12-11 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 57 | 2019-12-24 | 임시주주총회 개최 일정 정정의 건 | 가결 |
| 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | ||
| 58 | 2019-12-26 | 타법인 자산양수도 검토 및 실사를 위한 합의서 체결의 건 | 가결 |
| 59 | 2019-12-31 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 60 | 2020-01-02 | 금전대여 결정의 건 | 가결 |
| 61 | 2020-01-09 | 자회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 |
| 62 | 2020-01-10 | 대여 만기연장의 건 | 가결 |
| 63 | 2020-01-15 | 금전대여 결정의 건 | 가결 |
| 64 | 2020-01-23 | 대여관련 담보변경의 건 | 가결 |
| 65 | 2020-01-29 | 타법인 자산양수도 검토 및 실사를 위해 기 체결한 합의서 변경의 건 | 가결 |
| 66 | 2020-01-30 | 임시주주총회 개최 의안 정정의 건 | 가결 |
| 67 | 2020-01-31 | 금전대여 결정 및 금전대여 관련 담보 변경의 건 | 가결 |
| 68 | 2020-02-03 | 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 | 가결 |
| 69 | 2020-02-04 | 금전대여 관련 담보 재변경의 건 | 가결 |
| 70 | 2020-02-07 | 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인의 건 | 가결 |
| 71 | 2020-02-11 | 대여 만기연장의 건 | 가결 |
| 72 | 2020-02-14 | 임시주주총회 개최의 건 및 정관일부 변경의 건, 주식매수선택권 부여의 승인의 건 | 가결 |
| 73 | 2020-02-20 | 금전차입 결정의 건 | 가결 |
| 74 | 2020-02-21 | 전환사채 발행, 전환사채 인수계약, 금전채권신탁계약 체결 등 승인의 건 | 가결 |
| 75 | 2020-02-21 | 제 9회차 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 76 | 2020-02-28 | 금전대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 77 | 2020-03-04 | 자회사 사명변경(정관변경) 결정에 대한 주주서면결의 찬성의 건 | 가결 |
| 78 | 2020-03-06 | 자기사채 처분 결정의 건 | 가결 |
| 79 | 2020-03-06 | 제 10회차 전환사채 발행의 건,&cr제 11회차 전환사채 발행의 건,&cr타법인 주식 지분 취득 결정 | 가결 |
| 80 | 2020-03-12 | 연결 및 별도 재무제표 감사 과정의 수정사항 반영 재무제표 승인의 건,&cr제 27기 정기주주총회 소집 결의의 건,&cr임시주주총회 개최의 건, | 가결 |
| 81 | 2020-03-25 | 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건 | 가결 |
| 82 | 2020-03-26 | 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건&cr제9회차 전환사채 양수도 계약 체결의 건 | 가결 |
| 83 | 2020-03-27 | 금전대여 만기 연장의 건 | 가결 |
| 84 | 2020-03-27 | 제 27기 정기주주총회 의사록 | 가결 |
| 85 | 2020-03-30 | 제 8회차 전환사채 발행 조건 정정의 건 | 가결 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
사외이사 교육 미실시 내역
문창기 사외이사는 제조 및 IT분야의 전문가로서 충분한 자격 요건으로 교육을 미실시 하였습니다. 향후 관련 분야에서 의사 결정에 필요한 교육 사항이 예상되는 경우 교육을 실시할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(3) 이사회 내 위원회&cr해당사항 없음&cr&cr(4) 이사의 독립성&cr회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의와 결정을 통해 이루어지고 있으며, 대표 이사 외 이사 3인은 모두 대 표이사 및 최대주주와 특수관계가 아닌 독립성을 유지할 수 있는 자로 구성되어 있습니다. 따라서, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 동사의 이사들은 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다.&cr &cr- 정관 제43조(이사회의 결의 방법)
① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
(1) 감사에 관한 사항&cr당사는 별도의 감사위원회를 구성하지 아니하고 상법 및 정관에 근거하여 적합한 자격을 갖춘 감사 한도, 심언철을 주주총회에서 선임하고 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr감사는 독립적으로 이사회내의 감독업무와 회사의 회계 및 업무를 감사하고 이를 이사회에 출석하여 의견을 진술하는등 업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 를 마련해두고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr(2) 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 박상언 | 심언철 | 한도 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018-01-30 | 제25기 재무제표(안) 승인의 건 | 가결 | 참석 | - | - |
| 2 | 2018-02-22 | 제25기 정기주주총회 소집결의에 관한 건 | 가결 | 참석 | - | - |
| 3 | 2018-03-16 | 제25기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 참석 | - | - |
| 4 | 2018-07-25 | (주)IHC 우리은행 대출건에 관한 연대보증의 건 | 가결 | - | - | - |
| 5 | 2018-09-07 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | - | - | - |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 제3자배정 유상증자의 건 | 가결 | 사임 | 취임 | - | ||
| 6 | 2018-10-15 | 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 7 | 2018-10-17 | 제3자 배정 유상증자 발행 조건 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 8 | 2018-10-31 | 대표이사 변경에 관한 건 | 가결 | - | - | - |
| 9 | 2018-11-06 | 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 | 가결 | - | - | - |
| 10 | 2018-11-07 | 전환사채 납입장소 변경의 건 | 가결 | - | - | - |
| 11 | 2018-11-15 | 투자자산 매각의 건 | 가결 | - | - | - |
| 12 | 2018-11-19 | 유상증자 결정 | 가결 | - | - | - |
| 13 | 2018-11-21 | 유상증자 결정 정정 | 가결 | - | - | - |
| 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 14 | 2018-12-27 | 주주총회 소집 결의 | 가결 | - | - | - |
| 주식매수선택권 부여 | 가결 | - | - | - | ||
| 15 | 2019-01-22 | 펀드 출자의 건 | 가결 | - | - | - |
| 타법인 전환사채 취득의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 16 | 2019-01-25 | 각자 대표이사 업무 규정 승인의 건 | 가결 | - | - | - |
| 각자대표이사 변경 | 가결 | - | - | - | ||
| 최고 재무 책임자 선임의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 17 | 2019-01-29 | 별도 재무제표 확정 | 가결 | - | - | - |
| 18 | 2019-02-01 | 자산 매각의 건 | 가결 | - | - | - |
| 19 | 2019-02-11 | 합의서 체결의 건 | 가결 | - | - | - |
| 20 | 2019-02-14 | 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | - | - | - |
| 21 | 2019-02-18 | 임시주주총회 안건 확정 | 가결 | - | - | - |
| 22 | 2019-02-26 | 금전대여 결정 | 가결 | - | - | - |
| 전환사채 발행조건 확인 | 가결 | - | - | - | ||
| 23 | 2019-02-27 | 연결재무제표 확정 | 가결 | - | - | - |
| 24 | 2019-03-05 | 대표이사 변경 | 가결 | - | - | - |
| 25 | 2019-03-13 | 주주총회 소집 결의 | 가결 | - | - | - |
| 전환사채 발행 결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 타법인 주식 취득결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 담보제공 결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 지점 설치의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 26 | 2019-04-08 | 담보제공 결정 | 가결 | - | - | 취임 |
| 전환사채 발행 결정 정정 | 가결 | - | - | - | ||
| 27 | 2019-04-12 | 타법인 주식 처분 결정 | 가결 | - | - | - |
| 주식매수선택권 취소 | 가결 | - | - | - | ||
| 일반사채 인수의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 담보 교체의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 경영위임 계약 체결의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 28 | 2019-04-26 | 담보제공의 건 | 가결 | - | - | - |
| 29 | 2019-04-29 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | - | - | - |
| 30 | 2019-05-10 | 일반사채 만기 연장 &cr 자금대여의 건 | 가결 | - | - | - |
| 31 | 2019-05-22 | 자금대여의 건 | 가결 | - | - | - |
| 32 | 2019-05-29 | 조합 지분 취득의 건 | 가결 | - | - | - |
| 투자합의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 33 | 2019-06-24 | 담보계약 체결의 건 | 가결 | - | - | - |
| 34 | 2019-06-28 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 35 | 2019-07-02 | 자금 대여의 건 | 가결 | - | - | - |
| 36 | 2019-07-08 | 제 7회차 전환사채 발행결정 | 가결 | - | - | - |
| 제 8회차 전환사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 9회차 전환사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 10회차 전환사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 11회차 전환사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 12회차 전환사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 5회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 6회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 7회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 8회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 9회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 10회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 11회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제 12회차 신주인수권부사채 발행결정 | 가결 | - | - | - | ||
| 제3자 배정 유상증자 결의 | 가결 | - | - | - | ||
| 제3자 배정 유상증자 결의 | 가결 | - | - | - | ||
| 제3자 배정 유상증자 결의 | 가결 | - | - | - | ||
| 37 | 2019-07-09 | 주식매수선택권 부여의 건&cr임시주주총회소집 결의&cr타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - | - | - |
| 38 | 2019-07-15 | 제 7회차 전환사채 일정 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 39 | 2019-07-17 | 제 7회차 전환사채 발행 일정 정정 | 가결 | - | - | - |
| 40 | 2019-07-19 | 타법인 주식 취득 일정 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 41 | 2019-07-29 | 8~12회차 전환사채 철회&cr5~12회차 신주인수권부사채 철회&cr유상증자 결정 3회 철회&cr타법인 주식 취득 결정 철회 | 가결 | - | - | - |
| 42 | 2019-08-02 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 43 | 2019-08-08 | 임시주주총회 안건 확정 | 가결 | - | - | - |
| 44 | 2019-08-09 | 일반사채 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 45 | 2019-08-29 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 46 | 2019-09-06 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 47 | 2019-09-27 | 담보 해제 합의의 건 | 가결 | - | - | - |
| 48 | 2019-10-09 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 49 | 2019-11-03 | 타법인 출자의 건 | 가결 | - | - | - |
| 50 | 2019-11-04 | 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | - | - | - |
| 51 | 2019-11-08 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 52 | 2019-11-11 | 제3자배정 유상증자 결의내용 정정의건 | 가결 | - | - | - |
| 53 | 2019-11-21 | 임시 주주총회 개최 일정 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 54 | 2019-11-29 | 금전대여의 건&cr 종속회사 주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 | - | - | - |
| 55 | 2019-12-04 | 금전대여 결정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 56 | 2019-12-11 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 57 | 2019-12-24 | 임시주주총회 개최 일정 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - | - | - | ||
| 58 | 2019-12-26 | 타법인 자산양수도 검토 및 실사를 위한 합의서 체결의 건 | 가결 | - | - | - |
| 59 | 2019-12-31 | 대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 60 | 2020-01-02 | 금전대여 결정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 61 | 2020-01-09 | 자회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 가결 | - | - | - |
| 62 | 2020-01-10 | 대여 만기연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 63 | 2020-01-15 | 금전대여 결정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 64 | 2020-01-23 | 대여관련 담보변경의 건 | 가결 | - | - | - |
| 65 | 2020-01-29 | 타법인 자산양수도 검토 및 실사를 위해 기 체결한 합의서 변경의 건 | 가결 | - | - | - |
| 66 | 2020-01-30 | 임시주주총회 개최 의안 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 67 | 2020-01-31 | 금전대여 결정 및 기 금전대여 관련 담보 변경의 건 | 가결 | - | - | - |
| 68 | 2020-02-03 | 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 | 가결 | - | - | - |
| 69 | 2020-02-04 | 금전대여 관련 담보 재변경의 건 | 가결 | - | - | - |
| 70 | 2020-02-07 | 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인의 건 | 가결 | - | - | - |
| 71 | 2020-02-11 | 대여 만기연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 72 | 2020-02-14 | 임시주주총회 개최의 건 및 정관일부 변경의 건, 주식매수선택권 부여의 승인의 건 | 가결 | - | - | - |
| 73 | 2020-02-20 | 금전차입 결정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 74 | 2020-02-21 | 전환사채 발행, 전환사채 인수계약, 금전채권신탁계약 체결 등 승인의 건 | 가결 | - | - | - |
| 75 | 2020-02-21 | 제 9회차 전환사채 발행의 건 | 가결 | - | - | - |
| 76 | 2020-02-28 | 금전대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 77 | 2020-03-04 | 자회사 사명변경(정관변경) 결정에 대한 주주서면결의 찬성의 건 | 가결 | - | - | - |
| 78 | 2020-03-06 | 자기사채 처분 결정의 건 | 가결 | - | - | - |
| 79 | 2020-03-06 | 제 10회차 전환사채 발행의 건,&cr제 11회차 전환사채 발행의 건,&cr타법인 주식 지분 취득 결정 | 가결 | - | - | - |
| 80 | 2020-03-12 | 연결 및 별도 재무제표 감사 과정의 수정사항 반영 재무제표 승인의 건,&cr제 27기 정기주주총회 소집 결의의 건,&cr임시주주총회 개최의 건, | 가결 | - | - | - |
| 81 | 2020-03-25 | 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건 | 가결 | - | - | - |
| 82 | 2020-03-26 | 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건&cr제9회차 전환사채 양수도 계약 체결의 건 | 가결 | - | - | - |
| 83 | 2020-03-27 | 금전대여 만기 연장의 건 | 가결 | - | - | - |
| 84 | 2020-03-27 | 제 27기 정기주주총회 의사록 | 가결 | - | - | - |
| 85 | 2020-03-30 | 제 8회차 전환사채 발행 조건 정정의 건 | 가결 | - | - | - |
&cr(3) 감사의 독립성&cr감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
당사의 비상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
해당사항 없음
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
해당사항 없음
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
(1) . 투표제도&cr가. 집중투표제의 채택여부
당사 정관에 의거 집중투표제를 채택하지 않음.&cr&cr나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr당사는 「상법」 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있으며 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr(2) 소수주주권의 행사여부&cr당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사에 대한 사항이 없습니다.&cr&cr(3) 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.&cr
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020.03.31(단위 : 백만주, %)
| (기준일 : | ) |
위드윈투자조합 38호최대주주보통주11,736,26220.977,297,7889.97-변태웅특수관계인보통주226,6300.41226,6300.32-보통주11,962,89221.387,524,41810.29-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
1. 최대주주의 개요 : 여신전문금융업법상 신기술금융투자조합&cr2. 설립일 : 2018.8.24&cr3. 최대주주가 된 사유 : 제3자 배정 유상증자를 통한 최대주주 변경&cr4. 자금의 조달 방법 : 조합원 출자금 &cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
위드윈투자조합38호42변태웅0㈜위드윈인베스트먼트, &cr㈜패스트라운드0㈜제이디알에셋&cr외 2명11.85------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
2018.10.24
변태웅
0
㈜위드윈인베스트먼트,&cr㈜패스트라운드
0
㈜청풩
15
2019.02.20
변태웅
0
㈜위드윈인베스트먼트&cr㈜패스트라운드
0
㈜제이디알에셋&cr외 2명
11.85
| 변동일 | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
위드윈투자조합 38호15,16934414,8251,5111,209714
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
해당사항 없음&cr
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
㈜제이디알에셋1신재호100--신재호100------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
㈜제이디알에셋6,0152,4183,597--9-76
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020.03.31(단위 : 백만주, %)
| (기준일 : | ) |
-㈜IHC외 4인4,849,33039.79--2018.10.18위드윈투자조합38호5,494,50526.33유상증자-2019.04.09위드윈투자조합38호13,736,26226.02주식분할-2019.12.12위드윈투자조합38호11,736,26220.97주식처분-2020.02.14위드윈투자조합38호12,124,91717.11전환사채권리행사-2020.03.02위드윈투자조합38호10,292,52514.52주식배분-2020.03.03위드윈투자조합38호9,124,94312.87주식배분-2020.03.31위드윈투자조합38호7,297,7889.97주식배분-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
위드윈투자조합 38호7,297,7889.97%피아이엠자산운용㈜5,740,5287.85%㈜제이디알에셋3,688,1825.04%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020.03.27(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
7,22999.8543,289,00759.16
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주가 및 주식거래실적
(단위 : 원, 주)
| 년/월 | 최고가(종가) | 최저가(종가) | 거래량(월) | 거래대금(원) |
|---|---|---|---|---|
| 2019/10 | 1,345 | 891 | 429,466,256 | 492,193,107,140 |
| 2019/11 | 1,375 | 1,165 | 110,175,668 | 149,270,944,075 |
| 2019/12 | 1,570 | 1,200 | 171,189,705 | 250,470,555,505 |
| 2020/01 | 1,885 | 1,495 | 86,242,925 | 149,562,974,405 |
| 2020/02 | 2,200 | 1,495 | 44,852,084 | 82,460,839,815 |
| 2020/03 | 2,520 | 1,560 | 128,624,166 | 298,036,879,885 |
&cr주식사무
| 정관상 &cr신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권)&cr① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제4조 및 제119조에 따라 주권을 코스닥 시장에상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 다만, 협회 등록을 위한 신주 발행 시 우리사주조합 우선 배정분에 대해서는 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령] 제176조의9는 적용하지 않는다. 4. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 기업구조조정 자금을 유치하기 위해 신주를 발행하는 경우 6. 전략적 제휴 등을 포함한 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금조달 및 사업확장, 전략적 제휴, 경영 전략상 필요로 의해 국내외 회사를 인수하거나 국내외 회사에 투자할 때 등을 포함한 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 법률에 근거하여 결성된 투자조합, 구조조정기금, 구조조정전문회사 또는 구조조정조합, 기타법인 및 개인에게 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영에 기여한 공로로 임직원에게 신주를 발행하는 경우 10. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제418조 제2항 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 12. 발행주식의 100분의 70을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 13. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 15일 | ||
| 주권의 종류 | ① 회사는 보통 주식과 종류 주식을 발행 할 수 있다. ② 회사가 발행하는 종류 주식은 이익배당에 관한 우선 주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환 주식, 전환 주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. |
||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고게재신문 | 한국경제신문 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이창현남1978.10대표이사등기임원상근경영총괄현) 두올산업주식회사 대표이사 &cr현) 두올물산주식회사 대표이사 &cr현) 주식회사 두올테크놀로지 대표이사342,465--12개월2022.03.05문창기남1971.03사외이사등기임원비상근신사업기획㈜우리테크놀로지 대표이사---17개월2021.10.30우종석남1970.05사내이사등기임원상근제조총괄효성물산 &crKTV Global 유럽법인장 &crForimex e.k.대표 &cr(주)효성티엔에스---7개월2022.08.23신재호남1970.08사내이사등기임원상근경영기획㈜제이디알에셋 대표이사---12개월2022.03.28심언철남1978.01비상근감사등기임원비상근감사연합뉴스 기자&cr법무법인 윈앤윈---17개월2021.10.30한도남1969.08비상근감사등기임원비상근감사대상 광고홍보팀장 더원미디어 대표97,560--12개월2022.03.28
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 등 현황
2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
자동차남70-3-736년712,8759,765----자동차여30-1-3110년257,3208,301-100-4-104-970,1959,329-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
362,74643,048-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사62,000,000-감사2100,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 당분기 중 사임한 임원을 포함하였습니다.&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 832,5004,063-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(*) 당분기 중 사임한 임원을 포함하였습니다.&cr
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 432,5008,125-2-------2---
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
(*) 당분기 중 사임한 임원을 포함하였습니다.&cr
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 2172,637-------2172,637-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2020.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
이○○등기임원2019.03.28신주교부보통주250,000-125,000125,0002021.03.28~2024.03.271,467우○○등기임원2019.03.05신주교부보통주200,000-100,000100,0002021.03.05~2024.03.041,542김○○등기임원2019.08.23신주교부보통주1,500,000-1,500,000-2021.08.23~2024.08.231,094이○○등기임원2019.12.24신주교부보통주25,000--25,0002021.12.24~2024.12.24 1,436임○○외 2인직원2018.12.27신주교부보통주1,550,000-1,250,000300,0002020.12.27~2023.12.261,678한○○외 2인직원2019.03.28신주교부보통주400,000-200,000200,0002021.03.28~2024.03.271,467신○○외 20인직원2019.07.09신주교부보통주990,000-585,000405,0002021.07.09~2024.07.091,207○○○외 16명직원2019.12.24신주교부보통주340,000-70,000270,0002021.12.24~2024.12.241,436
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
&cr1. 해당기업집단의 명칭 : 두올산업&cr&cr2. 계열회사 간 지배 종속 및 출자 현황&cr 두올산업이 두올물산과 두올테크놀로지를 100% 지분을 보유하고 있음&cr&cr3. 계열회사 간의 업무 조정이나 이해 관계를 조정하는 기구&cr 해당사항 없음&cr&cr4. 계열회사 중 회사의 경영에 직간접적으로 영향력을 미치는 회사&cr 두올산업&cr&cr5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 회사명 | 두올산업 | 두올물산 | 두올테크놀로지 |
|---|---|---|---|
| 대표이사/사내이사 | 이창현 | 이창현 | 이창현 |
| 사내이사 | 우종석 | 우종석 | - |
&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2020.03.31(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
두올물산㈜2018.11.13자동차사업강화12,500800,00010012,500---800,00010012,50014,943825㈜두올테크놀로지2019.11.20투자 관련 시너지창출102,00010010---2,0001001011,000-25OncoQuest Inc.(*)2020.03.06신규사업 진출과 수익 창출----2,500,00060,015-2,500,00021.1360,0154,168-6,713--12.5102,500,00060,015---72,52530,111-5,913
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(*) 2020년 3월에 캐나다 소재의 온코퀘스트 주식매수 후 2020년 4월에 매각처분하였습니다.&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 신용공여등 대상자의 이름 및 회사와의 관계 : ㈜제이테크놀로지 / 기타특수관계자&cr2. 신용공여등의 내용(2020년 03월 31일 기준)
| 종류 | 일자 | 목적 | 금액 및 최근잔액&cr(백만원) | 조건 | 담보내용 | 의사결정방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지/건물&cr(두올물산) | 2019-08-01 | 기타 특수관계자의 납세 보증을&cr위한 담보 제공 | 6,540 | 기간 : 2019.08.01~2020.05.03 | ㈜제이테크놀로지의&cr재고자산 6,500백만원을&cr구상권 담보로 제공받음 | 이사회결의 |
* 상기 토지/건물 담보는 2020년 2월 26일 담보해지 되었습니다.&cr
3. 신용공여등이 채무로 확정되어 회사에서 그 채무를 부담한 경우에는 이에 관한 내용 : 해당 사항 없음&cr
4. 특수관계자와의 거래
(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 위드윈투자조합 38호, (주)제이디알에셋, (주)제이테크놀로지, (주)마제스타 |
&cr (2) 당분기말 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 금융수익 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 10,176 |
| 임원(*) 등 | 3,969 | |
| 합 계 | 14,145 |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr
(3) 당분기말 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr[단기대여금]
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 272,028 | 272,028 |
| 임원(*) 등 | 350,000 | - | |
| 합 계 | 622,028 | 272,028 |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr&cr[예수보증금]
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 2,012,715 | 2,163,181 | 4,175,896 | - |
| 합 계 | 2,012,715 | 2,163,181 | 4,175,896 | - |
&cr (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | 예수보증금 | 선수수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 4,110 | |||||
| 임원(*) 등 | 350,000 | 16,264 | |||||
| 합 계 | 350,000 | 4,110 | 16,264 |
(*) 임원은 당분기말 기준으로 임원에서 사임하였습니다.&cr
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 108,350 | 138,265 |
| 퇴직급여 | 15,052 | 233,395 |
| 합 계 | 123,402 | 371,660 |
연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시사항의 진행·변경사항&cr해당사항 없음.&cr&cr2. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제21기&cr정기주주총회&cr(2014.03.20 ) | 1. 제21기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사보수 한도 승인의 건&cr3. 감사보수 한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결 |
| 제22기&cr정기주주총회&cr(2015.03.27 ) | 1. 제22기 재무제표 승인의 건&cr2. 사외이사 선임의 건&cr3. 이사보수 한도 승인의 건&cr4. 감사보수 한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 제23기&cr정기주주총회&cr(2016.03.24) | 1. 제23기 재무제표 승인의 건&cr2. 정관 일부 변경의 건&cr3, 이사 선임의 건&cr4. 이사보수 한도 승인의 건&cr5. 감사보수 한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 제24기&cr정기주주총회&cr(2017.03.24) | 1. 제24기 재무제표 승인의 건&cr2. 감사 선임의 건&cr3. 이사보수 한도 승인의 건&cr4. 감사보수 한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 제25기&cr정기주주총회&cr(2018.03.16) | 1. 제25기 재무제표 승인의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr3. 이사보수 한도 승인의 건&cr4. 감사보수 한도 승인의 건&cr5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 임시주주총회&cr(2018.10.31) | 1. 정관 개정의 건&cr2. 이사 선임의 건&cr 제2-1호 의안 : 사내이사 변태웅 선임의 건&cr 제2-2호 의안 : 사내이사 성룡 선임의 건&cr3. 사외이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사외이사 김재우 선임의 건&cr 제3-2호 의안 : 사외이사 문창기 선임의 건&cr4. 비상근 감사 심언철 선임의 건 | 가결&cr가결&cr&cr&cr가결&cr&cr&cr가결 |
| 임시주주총회&cr(2019.03.05) | 제 1 의안 : 주식분할 승인의 건 &cr제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr제 3호 의안 : 이사 선임의 건 &cr3-1호 의안 : 사외이사 우종석 선임의 건 &cr3-2호 의안 : 사내이사 이창현 선임의 건 &cr제4호 의안 : 주식매수선택권 승인의 건(2018년 12월 27일 부여) &cr제5호 의안 : 주식매수선택권 신규 부여 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr&cr&cr가결&cr가결 |
| 정기주주총회&cr(2019.3.28) | 1. 제 1호 의안 : 2018사업년도 재무제표 승인의 건 &cr2. 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr3. 제 3호 의안 &cr - 제 3-1호 의안 : 사내이사 신재호 선임의 건 &cr - 제 3-2호 의안 : 사외이사 유철근 선임의 건 &cr4. 제 4호 의안 : 감사 한도 선임의 건 &cr5. 제 5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 &cr6. 제 6호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 &cr7. 제 7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 &cr8. 제 8호 의안 : 2019사업년도 이사 보수한도액 승인의 건 &cr9. 제 9호 의안 : 2019사업년도 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr&cr&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 임시주주총회&cr(2019.08.23) | 1. 제1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr - 제 1-1호 의안 : 사내이사 우종석 선임의 건 &cr - 제 1-2호 의안 : 사외이사 김봉겸 선임의 건 &cr - 제 1-3호 의안 : 사외이사 한재룡 선임의 건 &cr2. 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr3. 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여 정정의 건 &cr4. 제 4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결&cr&cr&cr&cr가결&cr가결&cr가결 |
| 임시주주총회&cr(2020.02.14) | 1. 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr2. 제 2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 승인의 건 | 가결&cr가결 |
| 정기주주총회&cr(2020.03.27) | 1. 제 1호 의안 : 2019사업년도 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr2. 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr3. 제 3호 의안 : 2020사업년도 이사 보수한도액 승인의 건&cr4. 제 4호 의안 : 2020사업년도 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr가결 |
3 . 우발 채무 등&cr 해당 사항 없음&cr &cr4. 채무보증 현황&cr해당사항 없음
&cr 5. 채무 인수 약정 현황&cr해당사항 없음&cr&cr6. 임직원의 제재 현황&cr해당사항 없음&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
소액공모&cr(유상증자)-2018.11.27타법인 증권 취득자금1,000타법인주식취득1,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
유상증자유상증자2018.10.17타법인 주식 취득10,000타법인 주식 취득10,000-제 4회차전환사채4회2018.11.07운영자금5,000운영자금5,000-제 4회차전환사채4회2018.11.07타법인 주식 취득5,000타법인 주식 취득5,000-제 5회차전환사채5회2018.11.07운영자금5,000운영자금5,000-제 5회차전환사채5회2018.11.07타법인 주식 취득5,000타법인 주식 취득5,000-제 6회차전환사채6회2019.04.08타법인 주식 취득3,500타법인 주식 취득3,500-유상증자유상증자2019.11.19운영자금1,000운영자금1,000-제 9회차전환사채9회2020.02.21타법인 주식 취득24,000타법인 주식 취득24,000-제 10회차전환사채10회2020.03.06타법인 주식 취득48,012타법인 주식 취득48,012-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr&cr
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
보호예수 현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식868,0542019.12.042020.12.041년사모증자73,171,900
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
해당사항 없음&cr
2. 전문가와의 이해관계
해당사항 없음&cr
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