Audit Report / Information • May 14, 2020
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연결감사보고서 3.3 주식회사 디지탈옵틱 00260152 100000000000 161827 Y Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 5월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 연결재무제표에 대한 감사보고서 및 첨부된 연결재무제표
2. 정정대상 공시서류의 제출일 &cr(1) 최초제출일: 2016년 3월 29일&cr(2) 1차 정정에 따른 제출일: 2017년 11월 8일
3. 정정사유 : 연결범위 변동 등에 따른 회계처리 오류의 정정(연결재무상태표, 연결손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 주석)&cr&cr4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2017년 10월 27일 | 2020년 5월 12일 |
| 연결재무상태표 | (주2) | (주2) |
| 연결손익계산서 | (주3) | (주3) |
| 연결자본변동표 | (주4) | (주4) |
| 연결현금흐름표 | (주5) | (주5) |
| 주석 | (주6) | (주6) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr[정정전]&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없습니다.&cr&cr우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 18일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 그러나, 동 일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 회사의 주주총회가 2016년 3월 29일자로 발행승인한 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2016년 3월 18일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr&cr[정정후]&cr 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없습니다.&cr&cr또한, 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 연결범위 변동 등에 따른 회계처리 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재작성된 연결재무제표를 추가로 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산은 변동이 없으나, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실 은 1,437백만원 증가하였 습니다.&cr&cr우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 18일자로 감사보고서를 발행하였고, 2017년 10월 27일자로 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 감사보고서를 재발행한 바 있습니다. 그러나, 2017년 10월 27일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 우리는 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2016년 3월 18일자 및 2017년 10월 27일자에 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr &cr(주2) 연결재무상태표&cr&cr[정정전]
(단위 :원)
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 60,750,388,725 | 34,679,606,725 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 6,26 | 7,447,893,360 | 1,966,443,491 | ||
| 2.단기금융상품 | 5,6 | 3,232,022,621 | 4,800,000,000 | ||
| 3.매출채권 | 6,7 | 18,389,290,697 | 11,587,900,188 | ||
| 4.기타수취채권 | 6,8 | 16,072,800,712 | 6,200,917,159 | ||
| 5.단기매매금융자산 | 6,9 | 2,114,293,520 | 44,025,000 | ||
| 6.재고자산 | 10 | 11,644,176,579 | 8,776,940,042 | ||
| 7.당기법인세자산 | 24 | 69,358,411 | 765,769,161 | ||
| 8.기타유동자산 | 11 | 1,780,552,825 | 537,611,684 | ||
| II. 비유동자산 | 101,076,654,243 | 69,492,493,861 | |||
| 1.장기금융상품 | 5,6 | 150,000,000 | 3,200,022,621 | ||
| 2.기타장기수취채권 | 6,8 | 3,383,882,502 | 1,898,284,959 | ||
| 3.매도가능금융자산(비유동) | 6,9 | 23,386,143,300 | 21,252,249,523 | ||
| 4.파생금융자산 | 6,9 | 1,071,591,000 | - | ||
| 5.유형자산 | 12,26,31 | 48,696,181,691 | 41,140,783,798 | ||
| 6.생물자산 | 33 | 11,719,652,500 | - | ||
| 7.무형자산 | 13,26,34 | 11,000,251,803 | 2,001,152,960 | ||
| 8.기타비유동자산 | 176,883,665 | - | |||
| 9.이연법인세자산 | 24 | 1,492,067,782 | - | ||
| 자 산 총 계 | 161,827,042,968 | 104,172,100,586 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 62,808,574,816 | 24,268,683,055 | |||
| 1.매입채무 | 6 | 10,623,401,941 | 7,574,390,903 | ||
| 2.기타지급채무 | 6,15 | 5,939,074,105 | 2,923,191,703 | ||
| 3.차입금 | 6,14 | 42,443,966,609 | 13,631,260,666 | ||
| 4.당기법인세부채 | 24 | - | 61,507,104 | ||
| 5.기타유동부채 | 16 | 3,802,132,161 | 78,332,679 | ||
| II.비유동부채 | 12,300,071,232 | 24,878,434,893 | |||
| 1.차입금 | 6,14 | 10,317,292,322 | 21,304,012,300 | ||
| 2.기타지급채무 | 6,15,26 | 45,333,065 | 298,773,346 | ||
| 3.퇴직급여채무 | 17 | 1,937,445,845 | 2,183,367,753 | ||
| 4.이연법인세부채 | 24 | - | 1,092,281,494 | ||
| 부 채 총 계 | 75,108,646,048 | 49,147,117,948 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,18 | 8,628,566,000 | 2,817,588,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 18,19 | 56,905,225,101 | 26,214,379,591 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 18 | (605,884,979) | (573,115,465) | ||
| Ⅳ.자본조정 | 18 | (3,000,230,270) | (3,000,230,270) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 18 | 17,955,321,727 | 29,566,360,282 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 79,882,997,579 | 55,024,982,638 | |||
| 비지배지분 | 6,835,399,341 | - | |||
| 자본총계 | 86,718,396,920 | 55,024,982,638 | |||
| 부채와자본총계 | 161,827,042,968 | 104,172,100,586 |
&cr[정정후]
(단위 :원)
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 60,750,388,725 | 34,679,606,725 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 6,26 | 7,447,893,360 | 1,966,443,491 | ||
| 2.단기금융상품 | 5,6 | 3,232,022,621 | 4,800,000,000 | ||
| 3.매출채권 | 6,7 | 18,389,290,697 | 11,587,900,188 | ||
| 4.기타수취채권 | 6,8 | 16,072,800,712 | 6,200,917,159 | ||
| 5.단기매매금융자산 | 6,9 | 2,114,293,520 | 44,025,000 | ||
| 6.재고자산 | 10 | 11,644,176,579 | 8,776,940,042 | ||
| 7.당기법인세자산 | 24 | 69,358,411 | 765,769,161 | ||
| 8.기타유동자산 | 11 | 1,780,552,825 | 537,611,684 | ||
| II. 비유동자산 | 101,076,654,243 | 69,492,493,861 | |||
| 1.장기금융상품 | 5,6 | 150,000,000 | 3,200,022,621 | ||
| 2.기타장기수취채권 | 6,8 | 3,383,882,502 | 1,898,284,959 | ||
| 3.매도가능금융자산(비유동) | 6,9 | 23,386,143,300 | 21,252,249,523 | ||
| 4.파생금융자산 | 6,9 | 1,071,591,000 | - | ||
| 5.유형자산 | 12,26,31 | 48,696,181,691 | 41,140,783,798 | ||
| 6.생물자산 | 33 | 11,719,652,500 | - | ||
| 7.무형자산 | 13,26,34 | 11,000,251,803 | 2,001,152,960 | ||
| 8.기타비유동자산 | 176,883,665 | - | |||
| 9.이연법인세자산 | 24 | 1,492,067,782 | - | ||
| 자 산 총 계 | 161,827,042,968 | 104,172,100,586 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 62,808,574,816 | 24,268,683,055 | |||
| 1.매입채무 | 6 | 10,623,401,941 | 7,574,390,903 | ||
| 2.기타지급채무 | 6,15 | 5,939,074,105 | 2,923,191,703 | ||
| 3.차입금 | 6,14 | 42,443,966,609 | 13,631,260,666 | ||
| 4.당기법인세부채 | 24 | - | 61,507,104 | ||
| 5.기타유동부채 | 16 | 3,802,132,161 | 78,332,679 | ||
| II.비유동부채 | 12,300,071,232 | 24,878,434,893 | |||
| 1.차입금 | 6,14 | 10,317,292,322 | 21,304,012,300 | ||
| 2.기타지급채무 | 6,15,26 | 45,333,065 | 298,773,346 | ||
| 3.퇴직급여채무 | 17 | 1,937,445,845 | 2,183,367,753 | ||
| 4.이연법인세부채 | 24 | - | 1,092,281,494 | ||
| 부 채 총 계 | 75,108,646,048 | 49,147,117,948 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,18 | 8,628,566,000 | 2,817,588,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 18,19 | 56,073,265,202 | 26,214,379,591 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 18 | (605,884,979) | (573,115,465) | ||
| Ⅳ.자본조정 | 18 | (3,000,230,270) | (3,000,230,270) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 18 | 17,955,321,726 | 29,566,360,282 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 79,051,037,679 | 55,024,982,638 | |||
| 비지배지분 | 7,667,359,241 | - | |||
| 자본총계 | 86,718,396,920 | 55,024,982,638 | |||
| 부채와자본총계 | 161,827,042,968 | 104,172,100,586 |
(주3) 연결손익계산서&cr&cr[정정전]
(단위 :원)
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4 | 70,713,722,282 | 77,158,348,501 | ||
| II. 매출원가 | 23 | 66,821,991,028 | 67,098,364,299 | ||
| III. 매출총이익 | 3,891,731,254 | 10,059,984,202 | |||
| 판매비와관리비 | 20,23 | 17,100,100,700 | 8,054,589,642 | ||
| IV. 영업이익(손실) | (13,208,369,446) | 2,005,394,560 | |||
| 금융수익 | 21 | 2,854,180,628 | 1,155,670,620 | ||
| 금융비용 | 21 | 3,796,430,248 | 3,293,056,141 | ||
| 기타영업외수익 | 22 | 4,294,340,052 | 1,358,993,096 | ||
| 기타영업외비용 | 22 | 4,295,229,686 | 6,393,158,899 | ||
| V. 법인세비용차감전순손실 | (14,151,508,700) | (5,166,156,764) | |||
| VI. 법인세이익 | 24 | (3,397,548,874) | (472,418,429) | ||
| VII. 당기순손실 | (10,753,959,826) | (4,693,738,334) | |||
| 당기순손실의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유지분 | (10,552,768,895) | (4,693,738,334) | |||
| 비지배지분 | (201,190,931) | - | |||
| VIII. 기타포괄손익 | (189,981,880) | (1,341,681,789) | |||
| 후속적으로당기손익으로 재분류되지않는항목 | 611,932,898 | (1,066,244,268) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 382,802,438 | (1,066,244,268) | |||
| 자산재평가손익 | 229,130,460 | - | |||
| 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 | (801,914,778) | (275,437,521) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 9,18,21 | (676,812,365) | (96,946,671) | ||
| 해외사업환산손익 | 18 | (125,102,413) | (178,490,850) | ||
| IX. 총포괄손실 | (10,943,941,706) | (6,035,420,123) | |||
| 총포괄손실의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유지분 | (10,742,440,715) | (6,035,420,123) | |||
| 비지배지분 | (201,500,991) | - | |||
| X. 지배기업 소유지분에 대한 주당손실 | 25 | ||||
| 기본주당손실 | (840) | (428) | |||
| 희석주당손실 | (840) | (428) |
&cr[정정후]
(단위 :원)
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4 | 70,713,722,282 | 77,158,348,501 | ||
| II. 매출원가 | 23 | 66,821,991,028 | 67,098,364,299 | ||
| III. 매출총이익 | 3,891,731,254 | 10,059,984,202 | |||
| 판매비와관리비 | 20,23 | 17,100,100,700 | 8,054,589,642 | ||
| IV. 영업이익(손실) | (13,208,369,446) | 2,005,394,560 | |||
| 금융수익 | 21 | 2,854,180,628 | 1,155,670,620 | ||
| 금융비용 | 21 | 3,796,430,248 | 3,293,056,141 | ||
| 기타영업외수익 | 22 | 4,294,340,052 | 1,358,993,096 | ||
| 기타영업외비용 | 22 | 5,732,467,132 | 6,393,158,899 | ||
| V. 법인세비용차감전순손실 | (15,588,746,146) | (5,166,156,764) | |||
| VI. 법인세이익 | 24 | (3,397,548,874) | (472,418,429) | ||
| VII. 당기순손실 | (12,191,197,272) | (4,693,738,334) | |||
| 당기순손실의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유지분 | (11,990,006,342) | (4,693,738,334) | |||
| 비지배지분 | (201,190,930) | - | |||
| VIII. 기타포괄손익 | (189,981,881) | (1,341,681,789) | |||
| 후속적으로당기손익으로 재분류되지않는항목 | 611,932,898 | (1,066,244,268) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 382,802,438 | (1,066,244,268) | |||
| 자산재평가손익 | 229,130,460 | - | |||
| 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 | (801,914,779) | (275,437,521) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 9,18,21 | (676,812,365) | (96,946,671) | ||
| 해외사업환산손익 | 18 | (125,102,414) | (178,490,850) | ||
| IX. 총포괄손실 | (12,381,179,153) | (6,035,420,123) | |||
| 총포괄손실의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유지분 | (12,179,678,163) | (6,035,420,123) | |||
| 비지배지분 | (201,500,990) | - | |||
| X. 지배기업 소유지분에 대한 주당손실 | 25 | ||||
| 기본주당손실 | (954) | (428) | |||
| 희석주당손실 | (954) | (428) |
&cr
(주4) 연결자본변동표&cr&cr[정정전]
(단위 :원)
| 과 목 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 자본조정 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014.1.1 | 2,734,088,500 | 22,365,769,363 | (297,677,944) | - | 36,146,569,434 | - | 60,948,749,353 |
| 총포괄손실 | - | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,693,738,334) | - | (4,693,738,334) |
| 기타포괄손실 | - | - | (275,437,521) | - | (1,066,244,268) | - | (1,341,681,789) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (820,226,550) | - | (820,226,550) |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 41,968,554 | - | - | - | - | 41,968,554 |
| 주식선택권 행사 | 83,500,000 | 569,500,000 | - | - | - | - | 653,000,000 |
| 신주인수권대가 | - | (459,532,440) | - | - | - | - | (459,532,440) |
| 전환권대가 | - | 3,696,674,114 | - | - | - | - | 3,696,674,114 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (3,000,230,270) | - | - | (3,000,230,270) |
| 2014.12.31 | 2,817,588,500 | 26,214,379,591 | (573,115,465) | (3,000,230,270) | 29,566,360,282 | - | 55,024,982,638 |
| 2015.1.1 | 2,817,588,500 | 26,214,379,591 | (573,115,465) | (3,000,230,270) | 29,566,360,282 | - | 55,024,982,638 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 535,870,093 | - | (1,437,237,446) | 6,687,916,036 | 5,786,548,683 |
| 총포괄손실 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (10,552,768,895) | (201,190,931) | (10,753,959,826) |
| 기타포괄손익 | - | - | (568,639,607) | - | 378,967,786 | (310,060) | (189,981,881) |
| 유상증자 | 81,500,000 | 1,941,500,000 | - | - | - | 2,023,000,000 | |
| 무상증자 | 3,431,060,500 | (3,431,060,500) | - | - | - | - | - |
| 비지배지분출자 | - | - | - | - | - | 49,000,000 | 49,000,000 |
| 신주인수권행사 | 713,265,000 | 19,746,267,440 | - | - | - | - | 20,459,532,440 |
| 전환권행사 | 1,585,152,000 | 8,507,502,106 | - | - | - | - | 10,092,654,106 |
| 신주인수권대가 | - | - | - | - | - | 148,993,725 | 148,993,725 |
| 전환권대가 | - | 3,812,265,492 | - | - | - | 120,946,824 | 3,933,212,316 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 114,370,972 | - | - | - | 30,043,747 | 144,414,719 |
| 2015.12.31 | 8,628,566,000 | 56,905,225,101 | (605,884,979) | (3,000,230,270) | 17,955,321,727 | 6,835,399,341 | 86,718,396,920 |
&cr&cr[정정후]
(단위 :원)
| 과 목 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 자본조정 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014.1.1 | 2,734,088,500 | 22,365,769,363 | (297,677,944) | - | 36,146,569,434 | - | 60,948,749,353 |
| 총포괄손실 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,693,738,334) | - | (4,693,738,334) |
| 기타포괄손실 | - | - | (275,437,521) | - | (1,066,244,268) | - | (1,341,681,789) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (820,226,550) | - | (820,226,550) |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 41,968,554 | - | - | - | - | 41,968,554 |
| 주식선택권 행사 | 83,500,000 | 569,500,000 | - | - | - | - | 653,000,000 |
| 신주인수권대가 | - | (459,532,440) | - | - | - | - | (459,532,440) |
| 전환권대가 | - | 3,696,674,114 | - | - | - | - | 3,696,674,114 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (3,000,230,270) | - | - | (3,000,230,270) |
| 2014.12.31 | 2,817,588,500 | 26,214,379,591 | (573,115,465) | (3,000,230,270) | 29,566,360,282 | - | 55,024,982,638 |
| 2015.1.1 | 2,817,588,500 | 26,214,379,591 | (573,115,465) | (3,000,230,270) | 29,566,360,282 | - | 55,024,982,638 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 535,870,093 | - | - | 6,687,916,036 | 7,223,786,129 |
| 총포괄손실 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (11,990,006,342) | (201,190,930) | (12,191,197,272) |
| 기타포괄손익 | - | - | (568,639,607) | - | 378,967,786 | (310,060) | (189,981,881) |
| 유상증자 | 81,500,000 | 1,941,500,000 | - | - | - | 2,023,000,000 | |
| 무상증자 | 3,431,060,500 | (3,431,060,500) | - | - | - | - | - |
| 비지배지분출자 | - | - | - | - | - | 49,000,000 | 49,000,000 |
| 신주인수권행사 | 713,265,000 | 19,746,267,440 | - | - | - | - | 20,459,532,440 |
| 전환권행사 | 1,585,152,000 | 8,507,502,106 | - | - | - | - | 10,092,654,106 |
| 신주인수권대가 | - | - | - | - | - | 589,717,162 | 589,717,162 |
| 전환권대가 | - | 3,069,174,995 | - | - | - | 423,313,884 | 3,492,488,879 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 25,501,570 | - | - | - | 118,913,149 | 144,414,719 |
| 2015.12.31 | 8,628,566,000 | 56,073,265,202 | (605,884,979) | (3,000,230,270) | 17,955,321,726 | 7,667,359,241 | 86,718,396,920 |
&cr(주5) 연결현금흐름표&cr&cr[정정전]
(단위 :원)
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,083,065,835) | 5,595,511,716 | ||
| 1.영업에서 창출된 현금 | (9,296,736,813) | 9,411,938,838 | ||
| 가.당기순손실 | (10,753,959,826) | (4,693,738,334) | ||
| 나.손익조정(주석 27) | 7,726,166,942 | 14,415,994,829 | ||
| 다.운전자본의 감소(주석 27) | (6,268,943,929) | (310,317,657) | ||
| 2.배당금의 수취 | 564,371,215 | 10,018,430 | ||
| 2.이자의 수취 | 309,783,719 | 687,736,833 | ||
| 3.이자의 지급 | (1,727,258,238) | (815,264,015) | ||
| 5.법인세의 납부 | 4,066,774,282 | (3,698,918,370) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,694,239,695) | (33,652,029,037) | ||
| 1.단기금융상품의 처분 | 7,220,388,792 | 2,000,000,000 | ||
| 2.단기금융상품의 취득 | (2,452,388,792) | (4,800,000,000) | ||
| 3.단기대여금의 회수 | 21,324,653,981 | 1,583,849,935 | ||
| 4.단기대여금의 대여 | (28,264,695,845) | (5,424,349,935) | ||
| 5.단기매매금융자산의 회수 | 2,330,017,399 | 1,372,021,560 | ||
| 6.단기매매금융자산의 취득 | (3,669,330,643) | (28,500,000) | ||
| 7.임차보증금의 회수 | 838,401,256 | 384,115,507 | ||
| 8.임차보증금의 증가 | (1,316,999,524) | (512,272,000) | ||
| 9.장기대여금의 회수 | 50,180,827 | - | ||
| 10.장기금융상품의 취득 | (150,000,000) | (3,200,022,621) | ||
| 11.매도가능금융자산의 처분 | 2,200,520,000 | 2,063,084,400 | ||
| 12.매도가능금융자산의 취득 | (5,282,799,901) | (23,300,000,000) | ||
| 13.파생상품의 취득 | (1,071,591,000) | - | ||
| 14.유형자산의 처분 | 13,491,727,274 | 3,160,406,517 | ||
| 15.유형자산의 취득 | (7,235,414,644) | (6,950,362,400) | ||
| 16.무형자산의 처분 | 80,779,187 | - | ||
| 17.무형자산의 취득 | (11,639,688,062) | - | ||
| 18.생물자산의 취득 | (1,148,000,000) | |||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 38,548,702,131 | (6,032,357,471) | ||
| 1.단기차입금의 차입 | 7,626,552,447 | 10,266,211,869 | ||
| 2.단기차입금의 상환 | (13,811,063,510) | (5,660,319,322) | ||
| 3.장기차입금의 차입 | 7,113,612,923 | - | ||
| 4.장기차입금의 상환 | (15,014,874,980) | (349,740,000) | ||
| 5.전환사채의 발행 | 30,500,000,000 | 12,970,000,000 | ||
| 6.신주인수권 행사 | 20,000,000,000 | - | ||
| 7.신주인수권부사채의 상환 | - | (20,000,000,000) | ||
| 8.배당금의 지급 | - | (820,226,550) | ||
| 9.유상증자 | 2,023,000,000 | 653,000,000 | ||
| 10.정부보조금의 수취 | 62,475,251 | 53,404,431 | ||
| 11.장기미지급금의 감소 | - | (144,457,629) | ||
| 12.자기주식의 취득 | - | (3,000,230,270) | ||
| 13.비지배지분 출자 | 49,000,000 | - | ||
| IV.외화환산으로인한 현금의 변동 | (2,518,493) | 1,411,578 | ||
| V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | 17,768,878,108 | (34,087,463,214) | ||
| VI.기초의 현금(주석 27) | 1,983,062,531 | 36,070,525,745 | ||
| VII. 연결실체의 변동 | (12,304,047,279) | - | ||
| VIII.기말의 현금(주석 27) | 7,447,893,360 | 1,983,062,531 |
&cr[정정후]
(단위 :원)
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,083,065,835) | 5,595,511,716 | ||
| 1.영업에서 창출된 현금 | (9,296,736,813) | 9,411,938,838 | ||
| 가.당기순손실 | (12,191,197,272) | (4,693,738,334) | ||
| 나.손익조정(주석 27) | 9,163,404,388 | 14,415,994,829 | ||
| 다.운전자본의 감소(주석 27) | (6,268,943,929) | (310,317,657) | ||
| 2.배당금의 수취 | 564,371,215 | 10,018,430 | ||
| 2.이자의 수취 | 309,783,719 | 687,736,833 | ||
| 3.이자의 지급 | (1,727,258,238) | (815,264,015) | ||
| 5.법인세의 납부 | 4,066,774,282 | (3,698,918,370) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,694,239,695) | (33,652,029,037) | ||
| 1.단기금융상품의 처분 | 7,220,388,792 | 2,000,000,000 | ||
| 2.단기금융상품의 취득 | (2,452,388,792) | (4,800,000,000) | ||
| 3.단기대여금의 회수 | 21,324,653,981 | 1,583,849,935 | ||
| 4.단기대여금의 대여 | (28,264,695,845) | (5,424,349,935) | ||
| 5.단기매매금융자산의 회수 | 2,330,017,399 | 1,372,021,560 | ||
| 6.단기매매금융자산의 취득 | (3,669,330,643) | (28,500,000) | ||
| 7.임차보증금의 회수 | 838,401,256 | 384,115,507 | ||
| 8.임차보증금의 증가 | (1,316,999,524) | (512,272,000) | ||
| 9.장기대여금의 회수 | 50,180,827 | - | ||
| 10.장기금융상품의 취득 | (150,000,000) | (3,200,022,621) | ||
| 11.매도가능금융자산의 처분 | 2,200,520,000 | 2,063,084,400 | ||
| 12.매도가능금융자산의 취득 | (5,282,799,901) | (23,300,000,000) | ||
| 13.파생상품의 취득 | (1,071,591,000) | - | ||
| 14.유형자산의 처분 | 13,491,727,274 | 3,160,406,517 | ||
| 15.유형자산의 취득 | (7,235,414,644) | (6,950,362,400) | ||
| 16.무형자산의 처분 | 80,779,187 | - | ||
| 17.무형자산의 취득 | (11,639,688,062) | - | ||
| 18.생물자산의 취득 | (1,148,000,000) | |||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 38,548,702,131 | (6,032,357,471) | ||
| 1.단기차입금의 차입 | 7,626,552,447 | 10,266,211,869 | ||
| 2.단기차입금의 상환 | (13,811,063,510) | (5,660,319,322) | ||
| 3.장기차입금의 차입 | 7,113,612,923 | - | ||
| 4.장기차입금의 상환 | (15,014,874,980) | (349,740,000) | ||
| 5.전환사채의 발행 | 30,500,000,000 | 12,970,000,000 | ||
| 6.신주인수권 행사 | 20,000,000,000 | - | ||
| 7.신주인수권부사채의 상환 | - | (20,000,000,000) | ||
| 8.배당금의 지급 | - | (820,226,550) | ||
| 9.유상증자 | 2,023,000,000 | 653,000,000 | ||
| 10.정부보조금의 수취 | 62,475,251 | 53,404,431 | ||
| 11.장기미지급금의 감소 | - | (144,457,629) | ||
| 12.자기주식의 취득 | - | (3,000,230,270) | ||
| 13.비지배지분 출자 | 49,000,000 | - | ||
| IV.외화환산으로인한 현금의 변동 | (2,518,493) | 1,411,578 | ||
| V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | 17,768,878,108 | (34,087,463,214) | ||
| VI.기초의 현금(주석 27) | 1,983,062,531 | 36,070,525,745 | ||
| VII. 연결실체의 변동 | (12,304,047,279) | - | ||
| VIII.기말의 현금(주석 27) | 7,447,893,360 | 1,983,062,531 |
&cr(주6) 주석&cr&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석 사항들도 정정하였습니다.
주식회사 디지탈옵틱과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2014년 01월 01일 | 부터 |
| 2014년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
신한회계법인
목 차
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................... | 1 - 3 |
| 재 무 제 표 | |
| 연 결 재 무 상 태 표 ................................................................ | 5 - 6 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ........................................................ | 7 |
| 연 결 자 본 변 동 표 ................................................................ | 8 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 ................................................................ | 9 - 10 |
| 주석...................................................................................... | 11 - 104 |
| 외부감사 실시내용..................................................................... | 105 - 106 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 디지탈옵틱 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2020년 5월 12일 |
&cr우리는 별첨된 주식회사 디지탈옵틱과 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 연결재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 연결재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 연결재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
감사는 또한 연결재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
&cr우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
감사의견&cr
우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 디지탈옵틱과 그 종속기업의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없습니다.&cr&cr또한, 연결재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 연결범위 변동 등에 따른 회계처리 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재작성된 연결재무제표를 추가로 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산은 변동이 없으나, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실 은 1,437백만원 증가하였 습니다.&cr&cr우리는 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2016년 3월 18일자로 감사보고서를 발행하였고, 2017년 10월 27일자로 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 감사보고서를 재발행한 바 있습니다. 그러나, 2017년 10월 27일자 감사보고서에 첨부된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 우리는 재작성된 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr위에서 설명한 바와 같이 회사의 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2016년 3월 18일자 및 2017년 10월 27일자에 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
| 서울특별시 중구 퇴계로 213 |
| 신 한 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 최 종 만 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 디지탈옵틱
&cr&cr&cr
2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 제 16 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 15 기 | |
| 2014년 01월 01일 | 부터 |
| 2014년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 디지탈옵틱 대표이사 한 승 재 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 484 시콕스타워 비-103 |
| (전 화) | (전 화) 070-4339-6800 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 16(당) 기 2015년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2014년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디지탈옵틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 60,750,388,725 | 34,679,606,725 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 6,26 | 7,447,893,360 | 1,966,443,491 | ||
| 2.단기금융상품 | 5,6 | 3,232,022,621 | 4,800,000,000 | ||
| 3.매출채권 | 6,7 | 18,389,290,697 | 11,587,900,188 | ||
| 4.기타수취채권 | 6,8 | 16,072,800,712 | 6,200,917,159 | ||
| 5.단기매매금융자산 | 6,9 | 2,114,293,520 | 44,025,000 | ||
| 6.재고자산 | 10 | 11,644,176,579 | 8,776,940,042 | ||
| 7.당기법인세자산 | 24 | 69,358,411 | 765,769,161 | ||
| 8.기타유동자산 | 11 | 1,780,552,825 | 537,611,684 | ||
| II. 비유동자산 | 101,076,654,243 | 69,492,493,861 | |||
| 1.장기금융상품 | 5,6 | 150,000,000 | 3,200,022,621 | ||
| 2.기타장기수취채권 | 6,8 | 3,383,882,502 | 1,898,284,959 | ||
| 3.매도가능금융자산(비유동) | 6,9 | 23,386,143,300 | 21,252,249,523 | ||
| 4.파생금융자산 | 6,9 | 1,071,591,000 | - | ||
| 5.유형자산 | 12,26,31 | 48,696,181,691 | 41,140,783,798 | ||
| 6.생물자산 | 33 | 11,719,652,500 | - | ||
| 7.무형자산 | 13,26,34 | 11,000,251,803 | 2,001,152,960 | ||
| 8.기타비유동자산 | 176,883,665 | - | |||
| 9.이연법인세자산 | 24 | 1,492,067,782 | - | ||
| 자 산 총 계 | 161,827,042,968 | 104,172,100,586 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 62,808,574,816 | 24,268,683,055 | |||
| 1.매입채무 | 6 | 10,623,401,941 | 7,574,390,903 | ||
| 2.기타지급채무 | 6,15 | 5,939,074,105 | 2,923,191,703 | ||
| 3.차입금 | 6,14 | 42,443,966,609 | 13,631,260,666 | ||
| 4.당기법인세부채 | 24 | - | 61,507,104 | ||
| 5.기타유동부채 | 16 | 3,802,132,161 | 78,332,679 | ||
| II.비유동부채 | 12,300,071,232 | 24,878,434,893 | |||
| 1.차입금 | 6,14 | 10,317,292,322 | 21,304,012,300 | ||
| 2.기타지급채무 | 6,15,26 | 45,333,065 | 298,773,346 | ||
| 3.퇴직급여채무 | 17 | 1,937,445,845 | 2,183,367,753 | ||
| 4.이연법인세부채 | 24 | - | 1,092,281,494 | ||
| 부 채 총 계 | 75,108,646,048 | 49,147,117,948 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 1,18 | 8,628,566,000 | 2,817,588,500 | ||
| II. 기타불입자본 | 18,19 | 56,073,265,202 | 26,214,379,591 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 18 | (605,884,979) | (573,115,465) | ||
| Ⅳ.자본조정 | 18 | (3,000,230,270) | (3,000,230,270) | ||
| Ⅴ.이익잉여금 | 18 | 17,955,321,726 | 29,566,360,282 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 79,051,037,679 | 55,024,982,638 | |||
| 비지배지분 | 7,667,359,241 | - | |||
| 자본총계 | 86,718,396,920 | 55,024,982,638 | |||
| 부채와자본총계 | 161,827,042,968 | 104,172,100,586 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
&cr
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 16(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디지탈옵틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4 | 70,713,722,282 | 77,158,348,501 | ||
| II. 매출원가 | 23 | 66,821,991,028 | 67,098,364,299 | ||
| III. 매출총이익 | 3,891,731,254 | 10,059,984,202 | |||
| 판매비와관리비 | 20,23 | 17,100,100,700 | 8,054,589,642 | ||
| IV. 영업이익(손실) | (13,208,369,446) | 2,005,394,560 | |||
| 금융수익 | 21 | 2,854,180,628 | 1,155,670,620 | ||
| 금융비용 | 21 | 3,796,430,248 | 3,293,056,141 | ||
| 기타영업외수익 | 22 | 4,294,340,052 | 1,358,993,096 | ||
| 기타영업외비용 | 22 | 5,732,467,132 | 6,393,158,899 | ||
| V. 법인세비용차감전순손실 | (15,588,746,146) | (5,166,156,764) | |||
| VI. 법인세이익 | 24 | (3,397,548,874) | (472,418,429) | ||
| VII. 당기순손실 | (12,191,197,272) | (4,693,738,334) | |||
| 당기순손실의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유지분 | (11,990,006,342) | (4,693,738,334) | |||
| 비지배지분 | (201,190,930) | - | |||
| VIII. 기타포괄손익 | (189,981,881) | (1,341,681,789) | |||
| 후속적으로당기손익으로 재분류되지않는항목 | 611,932,898 | (1,066,244,268) | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 382,802,438 | (1,066,244,268) | |||
| 자산재평가손익 | 229,130,460 | - | |||
| 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 | (801,914,779) | (275,437,521) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 9,18,21 | (676,812,365) | (96,946,671) | ||
| 해외사업환산손익 | 18 | (125,102,414) | (178,490,850) | ||
| IX. 총포괄손실 | (12,381,179,153) | (6,035,420,123) | |||
| 총포괄손실의 귀속 | |||||
| 지배기업 소유지분 | (12,179,678,163) | (6,035,420,123) | |||
| 비지배지분 | (201,500,990) | - | |||
| X. 지배기업 소유지분에 대한 주당손실 | 25 | ||||
| 기본주당손실 | (954) | (428) | |||
| 희석주당손실 | (954) | (428) |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
&cr
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 16(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디지탈옵틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 자본조정 | 이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014.1.1 | 2,734,088,500 | 22,365,769,363 | (297,677,944) | - | 36,146,569,434 | - | 60,948,749,353 |
| 총포괄손실 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (4,693,738,334) | - | (4,693,738,334) |
| 기타포괄손실 | - | - | (275,437,521) | - | (1,066,244,268) | - | (1,341,681,789) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (820,226,550) | - | (820,226,550) |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 41,968,554 | - | - | - | - | 41,968,554 |
| 주식선택권 행사 | 83,500,000 | 569,500,000 | - | - | - | - | 653,000,000 |
| 신주인수권대가 | - | (459,532,440) | - | - | - | - | (459,532,440) |
| 전환권대가 | - | 3,696,674,114 | - | - | - | - | 3,696,674,114 |
| 자기주식의 취득 | - | - | - | (3,000,230,270) | - | - | (3,000,230,270) |
| 2014.12.31 | 2,817,588,500 | 26,214,379,591 | (573,115,465) | (3,000,230,270) | 29,566,360,282 | - | 55,024,982,638 |
| 2015.1.1 | 2,817,588,500 | 26,214,379,591 | (573,115,465) | (3,000,230,270) | 29,566,360,282 | - | 55,024,982,638 |
| 연결범위의 변동 | - | - | 535,870,093 | - | - | 6,687,916,036 | 7,223,786,129 |
| 총포괄손실 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (11,990,006,342) | (201,190,930) | (12,191,197,272) |
| 기타포괄손익 | - | - | (568,639,607) | - | 378,967,786 | (310,060) | (189,981,881) |
| 유상증자 | 81,500,000 | 1,941,500,000 | - | - | - | 2,023,000,000 | |
| 무상증자 | 3,431,060,500 | (3,431,060,500) | - | - | - | - | - |
| 비지배지분출자 | - | - | - | - | - | 49,000,000 | 49,000,000 |
| 신주인수권행사 | 713,265,000 | 19,746,267,440 | - | - | - | - | 20,459,532,440 |
| 전환권행사 | 1,585,152,000 | 8,507,502,106 | - | - | - | - | 10,092,654,106 |
| 신주인수권대가 | - | - | - | - | - | 589,717,162 | 589,717,162 |
| 전환권대가 | - | 3,069,174,995 | - | - | - | 423,313,884 | 3,492,488,879 |
| 주식기준보상거래의 인식 | - | 25,501,570 | - | - | - | 118,913,149 | 144,414,719 |
| 2015.12.31 | 8,628,566,000 | 56,073,265,202 | (605,884,979) | (3,000,230,270) | 17,955,321,726 | 7,667,359,241 | 86,718,396,920 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다
&cr
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 16(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디지탈옵틱과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16(당) 기 | 제 15(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,083,065,835) | 5,595,511,716 | ||
| 1.영업에서 창출된 현금 | (9,296,736,813) | 9,411,938,838 | ||
| 가.당기순손실 | (12,191,197,272) | (4,693,738,334) | ||
| 나.손익조정(주석 27) | 9,163,404,388 | 14,415,994,829 | ||
| 다.운전자본의 감소(주석 27) | (6,268,943,929) | (310,317,657) | ||
| 2.배당금의 수취 | 564,371,215 | 10,018,430 | ||
| 2.이자의 수취 | 309,783,719 | 687,736,833 | ||
| 3.이자의 지급 | (1,727,258,238) | (815,264,015) | ||
| 5.법인세의 납부 | 4,066,774,282 | (3,698,918,370) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (14,694,239,695) | (33,652,029,037) | ||
| 1.단기금융상품의 처분 | 7,220,388,792 | 2,000,000,000 | ||
| 2.단기금융상품의 취득 | (2,452,388,792) | (4,800,000,000) | ||
| 3.단기대여금의 회수 | 21,324,653,981 | 1,583,849,935 | ||
| 4.단기대여금의 대여 | (28,264,695,845) | (5,424,349,935) | ||
| 5.단기매매금융자산의 회수 | 2,330,017,399 | 1,372,021,560 | ||
| 6.단기매매금융자산의 취득 | (3,669,330,643) | (28,500,000) | ||
| 7.임차보증금의 회수 | 838,401,256 | 384,115,507 | ||
| 8.임차보증금의 증가 | (1,316,999,524) | (512,272,000) | ||
| 9.장기대여금의 회수 | 50,180,827 | - | ||
| 10.장기금융상품의 취득 | (150,000,000) | (3,200,022,621) | ||
| 11.매도가능금융자산의 처분 | 2,200,520,000 | 2,063,084,400 | ||
| 12.매도가능금융자산의 취득 | (5,282,799,901) | (23,300,000,000) | ||
| 13.파생상품의 취득 | (1,071,591,000) | - | ||
| 14.유형자산의 처분 | 13,491,727,274 | 3,160,406,517 | ||
| 15.유형자산의 취득 | (7,235,414,644) | (6,950,362,400) | ||
| 16.무형자산의 처분 | 80,779,187 | - | ||
| 17.무형자산의 취득 | (11,639,688,062) | - | ||
| 18.생물자산의 취득 | (1,148,000,000) | |||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 38,548,702,131 | (6,032,357,471) | ||
| 1.단기차입금의 차입 | 7,626,552,447 | 10,266,211,869 | ||
| 2.단기차입금의 상환 | (13,811,063,510) | (5,660,319,322) | ||
| 3.장기차입금의 차입 | 7,113,612,923 | - | ||
| 4.장기차입금의 상환 | (15,014,874,980) | (349,740,000) | ||
| 5.전환사채의 발행 | 30,500,000,000 | 12,970,000,000 | ||
| 6.신주인수권 행사 | 20,000,000,000 | - | ||
| 7.신주인수권부사채의 상환 | - | (20,000,000,000) | ||
| 8.배당금의 지급 | - | (820,226,550) | ||
| 9.유상증자 | 2,023,000,000 | 653,000,000 | ||
| 10.정부보조금의 수취 | 62,475,251 | 53,404,431 | ||
| 11.장기미지급금의 감소 | - | (144,457,629) | ||
| 12.자기주식의 취득 | - | (3,000,230,270) | ||
| 13.비지배지분 출자 | 49,000,000 | - | ||
| IV.외화환산으로인한 현금의 변동 | (2,518,493) | 1,411,578 | ||
| V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | 17,768,878,108 | (34,087,463,214) | ||
| VI.기초의 현금(주석 27) | 1,983,062,531 | 36,070,525,745 | ||
| VII. 연결실체의 변동 | (12,304,047,279) | - | ||
| VIII.기말의 현금(주석 27) | 7,447,893,360 | 1,983,062,531 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. 주석
| 제 16(당) 기 : 2015년 12월 31일 현재 |
| 제 15(전) 기 : 2014년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디지탈옵틱과 그 종속기업 |
&cr 1. 일반사항&cr&cr주식회사 디지탈옵틱(이하 "지배기업" 혹은 "당사")과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr
(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 디지탈옵틱은 2000년 3월 14일에 설립되어 프로젝션 방식의 디스플레이용광학투사계, 핸드폰용 카메라렌즈, 그리고 CD, DVD의 광픽업용 대물렌즈 개발과 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2012년 7월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 공모에 따른 유상증자 후 납입자본금은 당기 보고기간 종료일 현재 보통주 자본금 8,629백만원입니다. &cr&cr당기 보고기간 종료일 이후 2016년 1월 21일에 제3자배정 유상증자 참여를 통하여 연결실체의 대주주가 튜더앤컴퍼니(주)에서 계신국제그룹으로 변경되었으며 2016년 1월22일자 이사회결의에 의거 대표이사가 한명건에서 한승재로 변경되었습니다(주석35참조).
&cr
당기 보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수㈜ | 지분율 |
|---|---|---|
| 튜더앤컴퍼니(주) | 3,426,532 | 19.86% |
| 산은캐피탈 | 496,524 | 2.88% |
| (유)제나글로벌컴퍼니 | 496,524 | 2.88% |
| 흥국생명신탁 | 483,295 | 2.80% |
| 기타 | 12,354,257 | 71.59% |
| 합 계 | 17,257,132 | 100.00% |
(2) 연결대상 종속기업&cr&cr1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 주요사업 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인 &cr(주)함박재바이오팜 | 한국 | 74.7 | 약초집단재배,&cr식품제조 및 유통 | 12월31일 |
| 농업회사법인 청현(주) | 한국 | 71.4 | 가금류가공 및 저장처리업, 황칠재배 및 가공제품 생산판매 | 12월31일 |
| (주)에프앤비바이오 | 한국 | 100.0 | 각종 분말 제품,기타가공식품, 파우치 음료류 판매 | 12월31일 |
| (주)디지탈헬스케어 | 한국 | 51.0 | 전문, 과학 및 기술서비스업 | 12월31일 |
| DO-BOEIM VN (주1) | 베트남 | 50.0 | 핸드폰용 카메라렌즈 임가공 | 12월31일 |
| Digital Optics Hongkong&cr Limited | 홍콩 | 100.0 | 건강기능식품 도매및 소매 | 12월31일 |
(주1) 사실상 지배력을 행사하는 종속회사로 과반수의 이사 선임권을 가지고 있으므로 종속기업에 포함하고 있습니다.&cr
2) 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 주요 재무현황 및 주요 경영성과는 다음과 같습니다.
| [당기] | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액(주1) | 당기순(손)익(주1) |
|---|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인 (주)함박재바이오팜 | 29,195,270 | 14,639,184 | 14,556,086 | 3,435,986 | (480,688) |
| 농업회사법인 청현(주) | 7,431,935 | 6,986,470 | 445,465 | 560,084 | (260,332) |
| (주)에프앤비바이오 | 1,090,816 | 1,245,683 | (154,867) | 115,645 | (27,843) |
| (주)디지탈헬스케어 | 98,607 | 49,008 | 49,599 | - | (50,401) |
| DO-BOEIM VN | 10,118,817 | 4,099,387 | 6,019,430 | 1,764,409 | 45,730 |
| Digital Optics Hongkong Limited | 151,053 | - | 151,053 | - | (124) |
(주1) 상기 종속기업의 경영성과는 지배권 획득시점 이후의 경영성과를 표시한 것 입니다.&cr
| [전기] | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 천진덕우정광전자 유한공사 | 999,731 | 1,576,108 | (576,377) | 416,931 | (1,513,077) |
&cr상기 요약 재무정보의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다.&cr&cr(3) 연결대상범위의 변동&cr&cr당기중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 지역 | 기업명 | 구분 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 국내 | 농업회사법인 (주)함박재바이오팜 | 포함 | 지분취득 |
| 농업회사법인 청현(주) | 포함 | 지분취득 | |
| (주)에프앤비바이오 | 포함 | 지분취득 | |
| (주)디지탈헬스케어 | 포함 | 신규설립 | |
| 베트남 | BOEIM TECH VIETNAM CO., LTD | 포함 | 지분취득 |
| 홍콩 | Digital Optics Hongkong Limited | 포함 | 신규설립 |
| 중국 | 천진덕우정광전자 유한공사 | 제외 | (주1) |
(주1) 연결실체는 해당 종속기업에 대하여 당기 중에 청산을 결의하였고 당기부터 종속기업의 영업활동이 중단되었으며, 종속기업의 재무현황이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 당기부터 연결재무제표 작성대상에서 제외하였습니다.&cr&cr &cr2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr&cr 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
(1) 재무제표 작성기준&cr&cr 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr 1) 회계정책과 공시의 변경&cr &cr가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr&cr연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선&cr- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 &cr
나. 연결실체가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr제정 또는 공표됐으나, 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물
- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법
- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제
- 기준서 제1111호 '공동약정'
- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선
(2) 연결기준&cr
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. &cr
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니 다.&cr
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr
(3) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. |
| - | 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. |
| - | 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. |
&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.&cr
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.&cr
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(4) 금융자산&cr
금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr
금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.
1) 유효이자율법&cr&cr유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 당기손익인식금융자산&cr
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr
| - | 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. &cr
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 |
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손이계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 연결실체의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 만기보유금융자산&cr
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
4) 매도가능금융자산&cr&cr매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. &cr
매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr
5) 대여금및수취채권
활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.&cr
6) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.
&cr매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. &cr&cr그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. &cr
| - | 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 |
| - | 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 |
| - | 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 |
| - | 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 |
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험도 포함하고 있습니다. &cr
상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr
원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.&cr&cr대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.&cr
7) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
&cr금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 매 기말 실지재고조사에 의한 실수량과의 차이를 조정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(6) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년 |
| 차 량 운 반 구 | 5 년 |
| 비 품 | 5 년 |
| 공 구 와 기 구 | 5 년 |
| 금 형 | 5 년 |
| 시 설 장 치 | 10 년 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다&cr&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 무형자산
&cr1) 개별취득하는 무형자산
&cr내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(개발비, 산업재산권 각각 5년)에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr&cr다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다.&cr
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr
3) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(8) 유ㆍ무형자산의 손상&cr
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(9) 금융부채와 지분상품&cr&cr1) 부채ㆍ자본 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.
&cr자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr
3) 금융부채
금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.
&cr가) 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. &cr
다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.
| - | 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우 |
| - | 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 |
| - | 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 |
&cr다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.
| - | 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 |
| - | 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 |
| - | 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 |
&cr당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr나) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr
4) 복합금융상품&cr
당사가 발행한 복합금융상품(전환사채 또는 신주인수권부사채 등)은 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정합니다. 이 금액은 전환 또는 신주인수권 행사로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는
전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. &cr&cr5) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 충당부채
&cr충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(11) 파생상품&cr
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr&cr공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr
1) 공정가치위험회피
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.&cr
공정가치위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
2) 현금흐름위험회피&cr
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '금융수익 및 금융비용' 항목으로 처리하고 있습니다.&cr&cr이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식되는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.&cr
현금흐름위험회피회계는 연결실체가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
&cr(12) 수익인식
연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr1) 재화의 판매
연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 용역의 제공&cr&cr용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
&cr3) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
(13) 차입원가
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(14) 리스&cr
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
1) 연결실체가 리스제공자인 경우
&cr연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
&cr운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 연결실체가 리스이용자인 경우
&cr연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
&cr리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액 기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 퇴직급여비용
&cr확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로상각하고 있습니다. &cr&cr연결재무상태표상 확정급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(16) 정부보조금&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다. &cr
(17) 주식기준보상약정
&cr종업원과 유사용역 제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.
부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.&cr&cr종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. &cr
현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 종료일과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(18) 외화환산&cr&cr각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr
다음을 제외한 화폐성 항목의 외환차이는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
| - | 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - | 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
| - | 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. |
&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 종료일의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분 , 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력의 상실을 가져오는 처분, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력의 상실을 가져오는 처분), 연결실체에 귀속되는해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 중대한 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동지배기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 종료일의 환율로 환산하고있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.&cr
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 개정되었거나 실질적으로 개정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr
2) 이연법인세&cr
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
&cr연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 개정되었거나 실질적으로 개정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
&cr당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr&cr(20) 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr&cr(21) 생물자산&cr&cr생물자산은 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액인 순공정가치로 측정하고 있으며, 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
&cr주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
&cr추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.&cr
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr(1) 금융상품의 공정가치 측정&cr&cr매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.&cr
(2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정&cr&cr대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr
(3) 유ㆍ무형자산의 측정&cr&cr사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련자산의 공정가치 추정이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.&cr&cr(4) 비금융자산의 손상&cr&cr연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(5) 퇴직급여제도&cr&cr확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
&cr(6) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.&cr&cr
4. 부문정보&cr
연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
&cr(1) 수익(매출)에 대한 정보
(단위 :천원)
| 주요재화 및 용역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 핸드폰용 카메라렌즈 제품등 | 66,436,280 | 72,605,571 |
| 고분자 수지상품등 | 3,801,612 | 3,987,189 |
| 설계용역 | 475,830 | 565,589 |
| 합 계 | 70,713,722 | 77,158,349 |
(2) 지역에 대한 정보 &cr&cr1) 연결실체의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 55,624,825 | 69,482,569 |
| 중 국 | 13,784,515 | 6,642,330 |
| 일 본 | 1,304,382 | 1,033,450 |
| 합 계 | 70,713,722 | 77,158,349 |
&cr
2) 연결실체의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 103,899,009 | 44,872,516 |
| 중 국 | - | 17,723 |
| 베트남 | 8,339,050 | - |
| 합계 | 112,238,059 | 44,890,239 |
&cr(3) 주요 고객에 대한 정보 &cr&cr연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | ㈜파워로직스 | ㈜캠시스 | TRULY OPTO | O-Film | ㈜엠씨넥스 | 기타 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 금액(누적) | 7,402,421 | 6,154,147 | 5,599,194 | 4,965,918 | 4,845,517 | 41,746,525 | 70,713,722 |
| 비율 | 10.47% | 8.70% | 7.92% | 7.02% | 6.85% | 59.04% | 100.00% | |
| 전 기 | 금액(누적) | 10,432,028 | 656,150 | 1,648,448 | 23,190 | 3,960,046 | 60,438,487 | 77,158,349 |
| 비율 | 13.52% | 0.85% | 2.14% | 0.03% | 5.13% | 78.33% | 100.00% |
&cr
5. 사용제한 금융상품&cr&cr 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 전기사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 신한은행 | - | 2,400,000 | 차입금 담보 |
| 세종상호저축은행 | - | 2,400,000 | 차입금 담보 | |
| 장기금융상품 | 신한은행 | - | 3,200,023 | 차입금 담보 |
| 합 계 | - | 8,000,023 |
&cr
6. 범주별 금융상품&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 금융자산 범주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권(비유동) | 23,386,143 | 21,252,250 |
| 당기손익인식금융자산 | 단기매매금융자산 | 2,114,294 | 44,025 |
| 파생금융자산 | 1,071,591 | - | |
| 소 계 | 3,185,885 | 44,025 | |
| 대여금 및 수취채권 | 현금 및 현금성자산 | 7,447,893 | 1,966,443 |
| 단기금융상품 | 3,232,023 | 4,800,000 | |
| 매출채권 | 18,389,291 | 11,587,900 | |
| 대여금 | 12,482,729 | 4,517,393 | |
| 미수금 | 3,001,579 | 1,651,645 | |
| 미수수익 | 588,492 | 31,879 | |
| 장기금융상품 | 150,000 | 3,200,023 | |
| 보증금(비유동) | 3,383,883 | 1,898,460 | |
| 소 계 | 48,675,890 | 29,653,743 | |
| 금융자산 합계 | 75,247,918 | 50,950,018 |
&cr연결실체의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr한편, 전기의 보고기간종료일 현재 연결실체의 재무상태표상 현금및현금성자산은 16,619천원의 정부보조금이 차감되어진 금액입니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 금융부채 범주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | 매입채무 | 10,623,402 | 7,574,391 |
| 단기차입금 (유동성장기부채포함) | 16,738,462 | 13,631,261 | |
| 장기차입금 | 9,220,503 | 12,983,850 | |
| 사채 | 26,802,294 | 8,320,162 | |
| 미지급금(비유동포함) | 4,624,882 | 2,948,940 | |
| 미지급비용 | 1,356,625 | 273,025 | |
| 임대보증금 | 2,900 | - | |
| 금융부채 합계 | 69,369,068 | 45,731,629 |
7. 매출채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 19,099,845 | 12,161,971 |
| 차감 : 대손충당금 | (710,554) | (574,071) |
| 매출채권(순액) | 18,389,291 | 11,587,900 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6~12개월 | 76,041 | - |
| 12개월초과 | 634,513 | 574,071 |
| 합 계 | 710,554 | 574,071 |
(3) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월이하 | 5,080,427 | 2,280,489 |
| 3~6개월 | - | 170,714 |
| 합 계 | 5,080,427 | 2,451,203 |
(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 574,071 | 574,071 |
| 손상차손 인식금액 | 136,483 | - |
| 기말잔액 | 710,554 | 574,071 |
&cr (5) 당기 포괄손익계산서에 포함된 대손상각비에는 종속기업인 천진덕우정광전자 유한공사의 차입금 등에 대한 지급보증으로 인하여 당사가 당기에 대지급한 555,696천원과 전기에 계상한 금융보증부채 544,250천원과의 차액 11,446천원이 포함되어 있습니다.
8. 기타수취채권&cr
보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금(주1) | 13,939,871 | - | 4,517,393 | - |
| 차감 : 대손충당금 | (1,457,142) | - | - | - |
| 미수금 | 3,003,229 | - | 1,653,295 | - |
| 차감 : 대손충당금 | (1,650) | - | (1,650) | - |
| 미수수익 | 588,492 | - | 31,879 | - |
| 임차보증금 | - | 3,383,883 | - | 1,898,460 |
| 차감 : 대손충당금 | - | - | - | (175) |
| 합 계 | 16,072,800 | 3,383,883 | 6,200,917 | 1,898,285 |
(주1) 당기 보고기간 종료일 현재 상기 대여금에는 부동산 개발사업과 관련하여 국내시행사에 대여한 6,800백만원(전기: 3,900백만원)과 자산운용목적으로 ㈜오리엔탈인베스트먼트에 대여한 4,250백만원(이자율 9%)이 포함되어 있습니다.&cr&cr
9. 매도가능금융자산, 파생금융자산 및 단기매매금융자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 거래처명 | 상품명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KTB증권 | 지지사모부동산투자신탁제10호(주1) | 13,550,000 | 12,935,981 | 13,000,000 | 12,963,600 |
| 동부증권 | 지지사모부동산투자신탁제10호 | 5,600,000 | 5,332,304 | 8,300,000 | 8,288,650 |
| 키움증권 | 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호(주2) | 3,700,000 | 3,666,256 | - | - |
| (주)이미지넥스트 | 상환전환우선주(주3) | 428,409 | 428,409 | - | - |
| (주)파마오넥스 | 신주인수권부사채 | 368,802 | 373,193 | - | - |
| 뉴프라이드 코퍼레이션 | 전환사채(사채액면가액: 500백만원) | 500,000 | 500,000 | - | - |
| (주)케이엘에프 | 보통주(2,000주, 지분율: 10%) | 150,000 | 150,000 | - | - |
| 합 계 | 24,297,211 | 23,386,143 | 21,300,000 | 21,252,250 |
(주1) 당사의 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).&cr(주2) 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호의 차입금에 대하여 연결실체가 지급보증을제공하고 있습니다(주석31 참조).&cr(주3) (주)이미지넥스트에 대한 상환전환우선주 1,500백만원 중 매도가능금융자산 해당액이며 동 우선주에 부여된 상환권과 전환권은 내재파생상품에 해당되어 파생금융상품으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다.
| [당기] | (단위 :천원) |
| 거래처명 | 상품명 | 기초 | 기타증감(주1) | 평가(손)익 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| KTB증권 | 지지사모부동산투자신탁제10호 | (36,400) | (606) | (577,013) | - | (614,019) |
| 동부증권 | 지지사모부동산투자신탁제10호 | (11,350) | 606 | (259,320) | 2,369 | (267,695) |
| 키움증권 | 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호 | - | - | (33,744) | - | (33,744) |
| 합 계 | (47,750) | - | (870,077) | 2,369 | (915,458) | |
| 법인세효과 | 10,505 | - | 191,417 | (521) | 201,401 | |
| 법인세효과 반영후 금액 | (37,245) | - | (678,660) | 1,848 | (714,057) |
(주1) 기타증감은 매도가능금융자산의 취급 거래처변경으로 인한 변동금액입니다.&cr
| [전기] | (단위 :천원) |
| 거래처명 | 상품명 | 기초 | 평가(손)익 | 처분 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대우증권 | 자문형랩 | 76,540 | - | (76,540) | - |
| KTB증권 | 지지사모부동산투자신탁제10호 | - | (36,400) | - | (36,400) |
| 동부증권 | 지지사모부동산투자신탁제10호 | - | (11,350) | - | (11,350) |
| 합 계 | 76,540 | (47,750) | (76,540) | (47,750) | |
| 법인세효과 | (16,839) | 10,505 | 16,839 | 10,505 | |
| 법인세효과 반영후 금액 | 59,701 | (37,245) | (59,701) | (37,245) |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 발행사 | 종류 | 상환권 | 전환권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| (주)이미지넥스트 | 상환전환우선주 | 1,009,521 | 62,070 | 1,071,591 |
&cr
당사가 보유한 상환우선주에 관한 권리의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 상환권
| 조 건 | 내 용 |
|---|---|
| 상환기간 | 2017년 9월 3일부터 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. |
| 상환방법 | 상환요구가 있는 날로부터 1개월 이내에 현금상환 |
| 주당 상환가액 | 우선주의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연 복리 10%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 우선주의 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감함. |
&cr2) 전환권
| 조 건 | 내 용 |
|---|---|
| 전환기간 | 최초 발행일 이후부터 존속기간 만료 전일까지 계약에 의해 발행된 우선주를 보통주로 전환할 수 있음. |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환비율의 조정 | 기준당기순이익 35억 이상 1:1.0(10,000원)&cr기준당기순이익 30억 이상 35억 미만 1:1.2(8,333원)&cr기준당기순이익 30억 미만 1:1.5(6,667원) |
&cr (4) 보고기간 종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 평가손익 | 주식수 | 취득원가 | 장부가액 | 평가손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 삼성SDS | 150 | 44,025 | 38,100 | (5,925) | 150 | 28,500 | 44,025 | 15,525 |
| 뉴프라이드 코퍼레이션(주1) | 246,872 | 1,499,994 | 2,076,194 | 576,199 | - | - | - | - |
| 합 계 | 247,022 | 1,544,019 | 2,114,294 | 570,274 | 150 | 28,500 | 44,025 | 15,525 |
(주1) 당사의 금융약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).&cr
10. 재고자산&cr
보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 31,478 | - | 31,478 | - | - | - |
| 제품 | 7,262,003 | (1,043,438) | 6,218,565 | 5,087,437 | (1,689,612) | 3,397,826 |
| 재공품 | 5,125,613 | (1,710,170) | 3,415,443 | 3,849,593 | (82,170) | 3,767,423 |
| 원재료 | 3,936,073 | (1,962,631) | 1,973,442 | 3,355,844 | (1,744,152) | 1,611,692 |
| 부재료 | 5,249 | - | 5,249 | - | - | - |
| 합 계 | 16,360,416 | (4,716,239) | 11,644,177 | 12,292,874 | (3,515,934) | 8,776,940 |
&cr당기 및 전기의 매출원가에는 재고자산평가손실이 각각 1,200,306천원 및 430,820천원이 포함되어 있습니다. 한편, 연결실체는 전기중 재고자산폐기손실로 1,984,746천원을 기타영업외비용으로 계상하였습니다.&cr&cr
11. 기타유동자산&cr
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세대금금 | 976,360 | 269,575 |
| 선급금 | 788,289 | 255,750 |
| 차감 : 대손충당금 | (65,485) | - |
| 선급비용 | 81,389 | 12,287 |
| 합 계 | 1,780,553 | 537,612 |
&cr
12. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr
| [당기말] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 비품 | 공구와기구 | 금형 | 시설장치 | 리스자산 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 6,174,227 | 3,881,082 | 46,490,864 | 310,342 | 1,859,690 | 1,344,341 | 16,400,080 | 3,098,593 | 1,854,916 | 1,804,700 | 83,218,835 |
| 감가상각누계액 | - | (304,643) | (18,792,356) | (73,603) | (1,330,192) | (1,062,815) | (10,764,810) | (1,419,160) | (723,001) | - | (34,470,580) |
| 정부보조금 | - | - | (47,638) | - | (1,110) | - | - | (3,325) | - | - | (52,073) |
| 장부금액 | 6,174,227 | 3,576,439 | 27,650,870 | 236,739 | 528,388 | 281,526 | 5,635,270 | 1,676,108 | 1,131,915 | 1,804,700 | 48,696,182 |
| [전기말] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 비품 | 공구와기구 | 금형 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 11,925,092 | 761,935 | 35,206,717 | 19,968 | 1,558,681 | 1,239,023 | 13,425,077 | 2,750,350 | 343,833 | 67,230,676 |
| 감가상각누계액 | - | (200,008) | (13,715,077) | (19,967) | (1,123,022) | (908,770) | (8,953,915) | (1,169,133) | - | (26,089,892) |
| 장부금액 | 11,925,092 | 561,927 | 21,491,640 | 1 | 435,659 | 330,253 | 4,471,162 | 1,581,217 | 343,833 | 41,140,784 |
&cr&cr
(2) 당기 및 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
| [당기] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 비품 | 공구와기구 | 금형 | 시설장치 | 리스자산 | 건설중인&cr자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 11,925,092 | 561,927 | 21,491,640 | 1 | 435,659 | 330,253 | 4,471,162 | 1,581,217 | - | 343,833 | 41,140,784 |
| 연결범위의 변동 | 5,329,456 | 2,775,002 | 9,326,861 | 190,994 | 209,859 | - | - | 148,150 | 1,227,735 | 19,464 | 19,227,521 |
| 취득금액 | 762,903 | 281,278 | 14,742 | 15,565 | 77,183 | 2,300 | - | 173,386 | - | 5,908,058 | 7,235,415 |
| 처분 | (11,843,224) | (452,063) | (15,500) | (1) | - | (1) | (456,030) | - | (28,428) | - | (12,795,247) |
| 감가상각비 | - | (44,705) | (3,413,689) | (12,280) | (298,730) | (157,044) | (1,821,428) | (244,950) | (67,392) | - | (6,060,218) |
| 정부보조금 | - | - | (47,638) | - | (1,110) | - | - | (3,325) | - | - | (52,073) |
| 대체 | - | 455,000 | 294,454 | 42,460 | 105,527 | 106,018 | 3,441,566 | 21,630 | - | (4,466,655) | - |
| 기말금액 | 6,174,227 | 3,576,439 | 27,650,870 | 236,739 | 528,388 | 281,526 | 5,635,270 | 1,676,108 | 1,131,915 | 1,804,700 | 48,696,182 |
| [전기] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량&cr운반구 | 비품 | 공구와기구 | 금형 | 시설장치 | 건설중인&cr자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 12,003,366 | 580,975 | 23,205,528 | 1 | 748,601 | 534,372 | 5,727,967 | 1,704,636 | 260,800 | 44,766,246 |
| 취득금액 | - | - | 66,720 | - | 17,798 | - | 260,500 | - | 6,605,345 | 6,950,363 |
| 처분 및 폐기 | (78,274) | - | (598,640) | - | (160,965) | - | (1,864,647) | - | - | (2,702,526) |
| 감가상각비 | - | (19,048) | (3,550,496) | - | (176,776) | (210,200) | (1,936,299) | (234,807) | - | (6,127,626) |
| 정부보조금 | - | - | 32,576 | - | - | 6,355 | - | - | - | 38,931 |
| 유형자산손상 | - | - | (866,637) | - | (7,365) | (2,194) | (908,408) | - | - | (1,784,604) |
| 대체 | - | - | 3,202,589 | - | 14,366 | 1,920 | 3,192,047 | 111,389 | (6,522,311) | - |
| 기말금액 | 11,925,092 | 561,927 | 21,491,640 | 1 | 435,659 | 330,253 | 4,471,160 | 1,581,218 | 343,834 | 41,140,784 |
&cr&cr13. 무형자산&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| [당기말] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 12,079,336 | 70,151 | 462,661 | 20,612 | 11,399,737 | 24,032,497 |
| 정부보조금 | (119,727) | - | - | - | - | (119,727) |
| 감가상각누계액 | (5,212,113) | (9,850) | - | - | - | (5,221,963) |
| 손상차손누계액 | (4,764,290) | - | (332,661) | - | (2,593,604) | (7,690,555) |
| 장부금액 | 1,983,206 | 60,301 | 130,000 | 20,612 | 8,806,133 | 11,000,252 |
| [전기말] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 11,129,286 | 9,282 | 462,661 | 11,601,229 |
| 정부보조금 | (175,783) | - | - | (175,783) |
| 감가상각누계액 | (4,296,905) | (7,936) | - | (4,304,841) |
| 손상차손누계액 | (4,764,291) | - | (355,161) | (5,119,452) |
| 장부금액 | 1,892,307 | 1,346 | 107,500 | 2,001,153 |
&cr(2) 당기 및 전기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
[당기] (단위 :천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 | 소프트웨어 | 영업권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,892,307 | 1,346 | 107,500 | - | - | 2,001,153 |
| 취득금액 | 160,000 | 76,790 | - | 3,161 | 11,399,737 | 11,639,688 |
| 연결범위의 변동 | 818,800 | - | - | 19,908 | - | 838,708 |
| 정부보조금 | 56,056 | - | - | - | - | 56,056 |
| 상각비 | (943,957) | (17,835) | - | (2,457) | - | (964,249) |
| 손상차손 | - | - | 22,500 | - | (2,593,604) | (2,571,104) |
| 기말금액 | 1,983,206 | 60,301 | 130,000 | 20,612 | 8,806,133 | 11,000,252 |
[전기] (단위 :천원)
| 구 분 | 개발비 | 산업재산권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,984,500 | 1,776 | 111,000 | 4,097,276 |
| 정부보조금 | 631,154 | - | - | 631,154 |
| 상각비 | (1,158,028) | (430) | - | (1,158,458) |
| 손상차손 | (1,565,319) | - | (3,500) | (1,568,819) |
| 기말금액 | 1,892,307 | 1,346 | 107,500 | 2,001,153 |
&cr당기 및 전기의 상각비 중 35,861천원 및 430천원은 판매비와관리비에 각각 포함되어있고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr&cr
(3) 영업권&cr&cr연결실체의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분 되었습니다. 당기 보고기간말 종료일 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 11,399,737 | (2,593,605) | 8,806,133 |
&cr연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과일부 현금창출단위의 회수가능액이 장부가액에 미달하는 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 영업권의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
(단위 :%)
| 구분 | 주요가정치 |
|---|---|
| 매출액성장율(*1) | 15 |
| 영구성장율(*2) | - |
| 세후할인율(*3) | 14.1 |
(*1) 향후 5년간 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 과거 성장치 및 산업 예상 수치를 기초로 산정&cr(*2) 5년이후 예상되는 산업 예상수치와 일관된 성장율&cr(*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율&cr
연결실체는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장율을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.&cr
14. 차입금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 13,913,467 | - | 13,362,061 | - |
| 장기차입금 | 2,824,995 | 9,220,503 | 269,200 | 12,983,850 |
| 전환사채 | 20,644,368 | 1,096,789 | - | 8,320,162 |
| 신주인수권부사채 | 5,061,137 | - | - | - |
| 합 계 | 42,443,967 | 10,317,292 | 13,631,261 | 21,304,012 |
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 금 액 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화차입금 | 수출입은행 | 2.58 | - | 632,761&cr(CNY 3,570,281) |
| 소 계 | - | 632,761 | ||
| 원화차입금 | 외환은행 | 3.55 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 신한은행 | - | - | 2,000,000 | |
| 우리은행 | 3.98 | 600,000 | 1,200,000 | |
| - | - | 3,910,151 | ||
| 3.33 | 1,875,000 | - | ||
| 세종저축은행 | 9.00 | 3,000,000 | - | |
| KDB산업은행 | 3.72~4.92 | 4,288,467 | - | |
| 동부증권 | - | - | 1,000,000 | |
| SK증권 | - | - | 363,580 | |
| KDB대우증권 | 6.50 | 2,150,000 | - | |
| 농협 | 4.49 | 100,000 | - | |
| 국민은행 | 4.50 | 400,000 | - | |
| 소 계 | 13,913,467 | 9,973,731 | ||
| 매출채권 담보대출 | 국민은행 | - | - | 2,083,728 |
| 기업은행 | - | - | 671,841 | |
| 소 계 | - | 2,755,569 | ||
| 합 계 | 13,913,467 | 13,362,061 |
상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산, 매도가능금융자산 및 자기주식이 담보로 제공되어 있으며(주석30 참조), 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28,32 참조).&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 만기 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화차입금 | 국민은행 | - | - | - | - | 224,760 | 674,290 |
| 4.09 | 2022.07.10 | 420,720 | 2,419,280 | - | 3,500,000 | ||
| - | - | - | - | 44,440 | 1,155,560 | ||
| - | - | - | - | - | 7,654,000 | ||
| 소 계 | 420,720 | 2,419,280 | 269,200 | 12,983,850 | |||
| 산림조합 | 4.50 | 2017.10.17 | - | 200,000 | - | - | |
| 5.50 | 2017.01.14 | - | 200,000 | - | - | ||
| 4.48 | 2017.01.15 | - | 70,000 | - | - | ||
| 소 계 | - | 470,000 | - | - | |||
| 우리은행 | 3.97 | 2018.01.29 | 686,825 | - | - | - | |
| 2.46 | 2018.02.27 | - | 500,000 | - | - | ||
| 소 계 | 686,825 | 500,000 | - | - | |||
| KDB산업은행 | 3.62~4.04 | 2016.12.31 | 1,500,000 | - | - | - | |
| 2.94~3.44 | 2017.12.31 | - | 3,200,000 | - | - | ||
| 소 계 | 1,500,000 | 3,200,000 | - | - | |||
| 신용협동조합 | 3.97 | 2018.01.29 | - | 418,210 | - | - | |
| 신한은행 | 4.37 | 2017.04.04 | 200,000 | 66,666 | - | - | |
| 아주캐피탈 | 9.80 | 2016.10.20 | 12,187 | - | - | - | |
| 현대캐피탈 | 5.90 | 2017.08.15 | 5,262 | 3,686 | - | - | |
| 현대커머셜 | 7.00 | 2018.04.20 | - | 35,803 | - | - | |
| 중소기업진흥공단 | 4.17 | 2018.10.18 | - | 500,000 | - | - | |
| 김정현 | 4.00 | 2017.01.31 | - | 1,606,858 | - | - | |
| 소 계 | 217,449 | 2,631,223 | - | - | |||
| 합 계 | 2,824,994 | 9,220,503 | 269,200 | 12,983,850 |
&cr상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산(기계장치)이 담보로 제공 되어 있으며(주석30 참조), 연결실체의 기타특수관계자가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28 참조)&cr
(4) 당기 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 상환금액 |
|---|---|
| 2016.01.01 ~ 2016.12.31 | 2,824,994 |
| 2017.01.01 ~ 2017.12.31 | 5,767,930 |
| 2018.01.01 ~ 2018.12.31 | 1,874,733 |
| 2019.01.01 ~ 2019.12.31 | 420,720 |
| 2020.01.01 이후 | 1,157,120 |
| 합 계 | 12,045,497 |
&cr (5) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채 및 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 전환사채(주1) | 신주인수권부사채(주2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사채 액면금액 | 43,800,000 | 13,000,000 | 20,000,000 | |
| 발행당시 신주인수권 및 전환권조정 | (9,836,342) | (4,739,326) | (2,088,794) | |
| 사채증(감) | 59,488 | - | - | |
| 기초 장부가액 | 8,320,162 | - | 18,027,282 | |
| 연결범위의 변동 | 300,000 | - | - | |
| 사채증(감) | (7,220,852) | 59,488 | (18,027,282) | |
| 기말 잔액 | 26,802,294 | 8,320,162 | - |
(주1) 제1회 전환사채는 당기 중 전액 전환되었고, 제2회 전환사채는 당기 중 2,770백만원(사채액면금액)이 전환되었습니다(주석18 참조).&cr(주2) 신주인수권부사채는 전기 중 발행되어 당기중 전액 상환되었으며, 동 신주인수권부사채의 신주인수권은 당기 중 전액 행사되었습니다(주석18 참조).
(6) 당기 보고기간 종료일현재 연결실체의 전환사채 및 신주인수권부사채 발행 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원, 주)
| 구 분 | 제2회 전환사채(주1) | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행법인 | (주)디지탈옵틱 | (주)디지탈옵틱 | (주)디지탈옵틱 |
| 전환사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2014년 11월 28일 | 2015년 05월 12일 | 2015년 05월 22일 |
| 만기일 | 2019년 05월 28일 | 2018년 05월 12일 | 2018년 05월 22일 |
| 전환권의 행사기간 | 2015.11.28 ~ 2019.04.28 | 2016.05.12 ~ 2018.05.11 | 2016.05.22 ~ 2018.04.22 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 57,100 | 448,912 | 559,388 |
| 행사가격 | 4,028 원 | 5,569 원 | 5,363 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 230,000,000 원 | 2,500,000,000 원 | 3,000,000,000 원 |
| 조기상환권의 행사기간(주2) | 발행일로부터 1년 6개월&cr경과시부터 | 발행일로부터 1년 경과시부터 | 발행일로부터 1년 경과시부터 |
| 구 분 | 제5회 전환사채 | 제6회 전환사채 | 제7회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행법인 | (주)디지탈옵틱 | (주)디지탈옵틱 | (주)디지탈옵틱 |
| 전환사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2015년 07월 03일 | 2015년 07월 03일 | 2015년 08월 21일 |
| 만기일 | 2018년 07월 03일 | 2018년 07월 03일 | 2018년 08월 21일 |
| 전환권의 행사기간 | 2016.07.03 ~ 2018.07.02 | 2016.07.03 ~ 2018.07.02 | 2016.08.21 ~ 2018.07.21 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 995,024 | 90,456 | 273,447 |
| 행사가격 | 11.055 원 | 11.055 원 | 10,971 원 |
| 조기상환권의 행사기간(주2) | 발행일로부터 1년 경과시부터 | 발행일로부터 1년 경과시부터 | 발행일로부터 1년 경과시부터 |
| 구 분 | 제8회 전환사채 | 제9회 전환사채 |
|---|---|---|
| 발행법인 | (주)디지탈옵틱 | (주)디지탈옵틱 |
| 전환사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2015년 09월 11일 | 2015년 09월 24일 |
| 만기일 | 2018년 09월 11일 | 2018년 09월 24일 |
| 전환권의 행사기간 | 2016.09.11 ~ 2018.09.10 | 2016.09.24 ~ 2018.09.23 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 잔여행사가능주식의 수 | 72,912 | 139,614 |
| 행사가격 | 13,715 원 | 14,325 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 1,000,000,000 원 | 2,000,000,000 원 |
| 조기상환권의 행사기간(주2) | 발행일로부터 1년 경과시부터 | 발행일로부터 1년 경과시부터 |
(주1) 제2회 전환사채의 행사가격과 사채 액면금액은 당기 무상증자의 영향으로 조정된 금액입니다.&cr(주2) 당사는 행사가능한 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하였습니다.&cr
| 구 분 | 제1회 전환사채 | 제2회 전환사채 | 제3회 전환사채 | 제4회 전환사채 | 제5회 전환사채 |
|---|---|---|---|---|---|
| 발행법인 | 농업회사 법인 청현 주식회사 | ||||
| 전환사채의 종류 | 무기명 사모 전환사채 | 무보증 사모 전환사채 | 무기명 사모 전환사채 | 무기명 사모 전환사채 | 무기명 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2015년 03월 06일 | 2015년 03월 31일 | 2015년 11월 23일 | 2015년 12월 24일 | 2015년 12월 29일 |
| 만기일 | 2018년 03월 05일 | 2018년 03월 31일 | 2018년 11월 22일 | 2018년 12월 25일 | 2018년 12월 28일 |
| 전환권의 행사기간 | 2015.03.06 | 2015.03.31 | 2018.03.30 | 2015.11.23 | 2015.12.29 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금에 만기보장&cr수익률에 해당하는 금액을 일시상환 | ||||
| 잔여행사가능주식의 수 | 10,000 | 13,333 | 10,000 | 25,000 | 25,000 |
| 행사가격 | 10,000 원 | 15,000 원 | 20,000 원 | 20,000 원 | 20,000 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 100,000,000 원 | 200,000,000 원 | 200,000,000 원 | 500,000,000 원 | 500,000,000 원 |
| 구 분 | 제1회 신주인수권부사채 | 제2회 신주인수권부사채 |
|---|---|---|
| 발행법인 | 농업회사법인주식회사 함박재바이오팜 | 농업회사법인주식회사 함박재바이오팜 |
| 전환사채의 종류 | 국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 | 국내 무기명식 이권부 무보증 분리형 신주인수권부사채 |
| 발행일 | 2015년 11월 30일 | 2015년 12월 31일 |
| 만기일 | 2018년 11월 30일 | 2018년 12월 30일 |
| 전환권의 행사기간 | 2018.12.27 | 2015.12.30 |
| 만기상환방법(주1) | 만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%) | 만기상환 (연복리 6%)/조기상환 (발행일로부터 6개월 경과시부터 연복리6%) |
| 잔여행사가능주식의 수 | 20,780 | 36,612 |
| 행사가격 | 101,061 원 | 101,061 원 |
| 사채발행금액(액면금액) | 2,100,000,000 원 | 3,700,000,000 원 |
(주1) 당사는 행사가능한 조기상환권이 있는 신주인수권부사채에 대하여 유동부채로인식하였습니다.&cr
&cr
15. 기타지급채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미지급금 | 4,582,449 | 42,433 | 2,650,166 | 298,773 |
| 미지급비용 | 1,356,625 | - | 273,025 | - |
| 임대보증금 | - | 2,900 | - | - |
| 합 계 | 5,939,074 | 45,333 | 2,923,191 | 298,773 |
&cr16. 기타유동부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 168,954 | 78,243 |
| 부가세예수금 | - | - |
| 가수금 | 1,055,247 | - |
| 선수금 | 2,577,931 | 90 |
| 합 계 | 3,802,132 | 78,333 |
&cr&cr 17. 퇴직급여제도&cr&cr(1) 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 의하면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다,&cr&cr(2) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,745,722 | 2,659,872 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (808,276) | (476,505) |
| 퇴직급여채무 | 1,937,446 | 2,183,367 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,659,872 | 2,836,075 |
| 연결범위의 변동 | 109,758 | - |
| 당기근무원가 | 1,052,001 | 858,600 |
| 이자원가 | 45,567 | 83,579 |
| 보험수리적손익(법인세비용차감전) | (490,433) | 1,353,133 |
| 급여지급액 | (631,044) | (2,471,515) |
| 기말잔액 | 2,745,721 | 2,659,872 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 사용하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기에 불입한 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 476,505 | 1,001,925 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 8,903 | 29,159 |
| 보험수리적손실(법인세비용차감전) | 339 | (13,847) |
| 사용자의 기여금 | 400,000 | - |
| 급여지급액 | (77,471) | (540,732) |
| 기말금액 | 808,276 | 476,505 |
&cr당기와 전기중 사외적립자산에서 발생한 실제 이자수익은 각각 9,242천원과 15,312천원 입니다.&cr&cr사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익률을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.&cr
(5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예적금 등 | 808,276 | 476,505 |
&cr(6) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,052,001 | 858,600 |
| 이자원가 | 45,567 | 83,579 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (8,904) | (29,159) |
| 합 계 | 1,088,664 | 913,020 |
(7) 당기 및 전기 중 손익 등에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여(제조원가) | 733,315 | 617,343 |
| 퇴직급여(경상연구비) | 72,074 | 196,195 |
| 퇴직급여(판매비와관리비) | 283,275 | 99,482 |
| 합 계 | 1,088,664 | 913,020 |
(8) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.96 % | 2.30 % |
| 미래임금상승률 | 5.92 % | 5.48 % |
&cr(9) 보고기간 종료일현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| [당기] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 1%감소 | 1%증가 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2,805,446 | 2,689,427 |
| 임금상승률 | 2,690,699 | 2,664,915 |
| [전기] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 1%감소 | 1%증가 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2,724,973 | 2,598,489 |
| 임금상승률 | 2,599,453 | 2,722,692 |
18. 자본&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 (단위 : 주) | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주당 액면금액 (단위 : 원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식의 수 (단위 : 주) | 17,257,132 | 5,635,177 |
| 보통주자본금 (단위 : 천원) | 8,628,566 | 2,817,589 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,817,589 | 2,734,089 |
| 주식선택권의 행사 | - | 83,500 |
| 신주인수권의 행사(주1) | 713,265 | - |
| 전환권의 행사(주1) | 1,585,152 | |
| 무상증자(주2) | 3,431,060 | |
| 유상증자(주3) | 81,500 | - |
| 기말금액 | 8,628,566 | 2,817,589 |
&cr (주1) 당기중 행사된 신주인수권과 전환권의 행사내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 행사일 | 행사가액 | 발행주식수 | 자본금증가액 | 기타불입자본증감액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신주인수권행사 | 2015년 4월 28일 | 14,020원 | 713,265주 | 356,632 | 10,687,759 |
| 신주인수권행사 | 2015년 7월 6일 | 14,020원 | 249,643주 | 124,821 | 3,740,716 |
| 신주인수권행사 | 2015년 9월 2일 | 14,020원 | 356,633주 | 178,317 | 5,343,879 |
| 신주인수권행사 | 2015년 10월 30일 | 14,020원 | 106,989주 | 53,495 | 1,603,164 |
| 소계 | 713,265 | 21,375,518 | |||
| 전환권행사 | 2015년 12월 1일 | 4,028원 | 2,735,846주 | 1,367,923 | 10,473,857 |
| 전환권행사 | 2015년 12월 2일 | 4,028원 | 434,458주 | 217,229 | 1,665,927 |
| 소계 | 1,585,152 | 12,139,784 |
(주2) 연결실체는 2015년 11월 9일자 이사회 결의에 의거 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였으며, 무상증자의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 발행된 주식수 | 6,862,121 주 |
| 1주당 신주배정 주식수 | 1.0 주 |
| 총발행금액 | 3,431,060,500 원 |
&cr(주3) 연결실체는 당기 중 제 3자 배정 증자방식의 보통주 유상증자를 실시하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 발행된 주식수 | 120,000 주 | 43,000 주 |
| 1주당 발행가격 | 8,330 원 | 23,800 원 |
| 총발행금액 | 999,600,000 원 | 1,023,400,000 원 |
| 자본금증가액 | 21,500,000 원 | 60,000,000 원 |
| 이사회 결의일 | 2015년 1월 29일 | 2015년 7월 3일 |
| 주금대금 납입일 | 2015년 2월 2일 | 2015년 7월 3일 |
| 신주권 교부일 | 2015년 2월 12일 | 2015년 7월 16일 |
| 제3자배정 증자의 목적 | 회사의 경영상 목적달성&cr(경영상 필요 자금의 신속한 조달) | 타법인주식 취득 |
&cr
(3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 52,795,985 | 20,770,242 |
| 기타자본잉여금 | 97,810 | 97,810 |
| 주식선택권 | 45,904 | 20,403 |
| 신주인수권대가 | - | 1,629,251 |
| 전환권대가 | 3,133,566 | 3,696,674 |
| 합 계 | 56,073,265 | 26,214,380 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 26,214,380 | 22,365,769 |
| 유상증자로 인한 납입초과금 | 1,941,500 | - |
| 무상증자로 인한 주식발행초과금의 대체 | (3,431,061) | - |
| 신주인수권 주식발행초과금 대체 | 21,375,519 | - |
| 전환권 행사로 인한 납입초과금 | 12,139,785 | - |
| 주식매수선택권 행사로 인한 납입초과금 | - | 569,500 |
| 주식보상비용의 인식 | 25,501 | 41,969 |
| 신주인수권대가의 변동 | (1,629,251) | (459,532) |
| 전환권대가의 변동 | (563,108) | 3,696,674 |
| 기말금액 | 56,073,265 | 26,214,380 |
(5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 136,554 | 136,554 |
| 임의적립금 | 8,650,000 | 8,650,000 |
| 미처분이익잉여금 | 9,168,768 | 20,779,806 |
| 합 계 | 17,955,322 | 29,566,360 |
(6) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 29,566,360 | 36,146,569 |
| 지배지분에 귀속되는 당기순손실 | (11,990,006) | (4,693,738) |
| 배당금의 지급 | - | (820,227) |
| 보험수리적손익 | 485,856 | (1,366,980) |
| 보험수리적손익에 대한 법인세효과 | (106,888) | 300,737 |
| 기말금액 | 17,955,322 | 29,566,360 |
&cr(7) 보고기간 종료일 현재 자본조정은 주가안정을 통한 주주가치제고 목적으로 전기에 구입한 자기주식 362,586주의 취득가액으로서, 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).
&cr(8) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가(손)익 | (714,058) | (37,245) |
| 자산재평가이익 | 171,240 | - |
| 해외사업환산(손)익 | (63,067) | (535,870) |
| 합 계 | (605,885) | (573,115) |
&cr
19. 주식기준보상&cr
(1) 연결실체가 부여한 주식선택권 중 당기 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (주)디지탈옵틱 7차 | 농헙회사법인 주식회사 함박재바이오팜 |
|---|---|---|
| 결재방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여대상 | 임직원 | 임직원 |
| 부여일 | 2014년 05월 29일 | 2015년 11월 18일 |
| 최초부여수량(주1) | 200,000주 | 29,685주 |
| 행사가격(주1) | 7,814원 | 78,080원 |
| 부여일의 공정가치 | 2,591원 | 68,006원 |
| 행사가능기간 | 2016년 5월 29일 ~ 2021년 5월 28일 | 2017년 11월 18일 ~ 2022년 11월 17일 |
(주1)당사의 부여 당시 수량과 행사가격은 100,000주 및 15,627원이었으나, 무상증자의 영향으로 당기 보고기간 종료일 현재 조정된 가액입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)디지탈옵틱&cr7차 | 함박재&cr바이오팜 | 합 계 | (주)디지탈옵틱3차 | (주)디지탈옵틱5차 | (주)디지탈옵틱6차 | (주)디지탈옵틱7차 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 45,300 | - | 45,300 | 30,000 | 50,000 | 87,000 | - | 167,000 |
| 부 여 | - | 29,685 | 29,685 | - | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 기타 (주1) | 37,550 | - | 37,550 | - | - | - | - | - |
| 취소 (주2) | (7,750) | - | (7,750) | - | - | - | (54,700) | (54,700) |
| 행 사 | - | - | - | (30,000) | (50,000) | (87,000) | - | (167,000) |
| 합 계 | 75,100 | 29,685 | 104,785 | - | - | - | 45,300 | 45,300 |
(주1) 당기중 실시한 무상증자로 인한 증가분입니다.&cr(주2) 약정용역제공기간이 종료되기 전 퇴사로 인한 취소분입니다.&cr
(3) 연결실체는 보상원가를 공정가액접근법에 의하여 산정하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
[당기] (단위 :천원)
| 구 분 | (주)디지탈옵틱 7차 | 함박재바이오팜 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 20,403 | - | 20,403 |
| 당기비용 계상한 보상비용 | 25,501 | 118,914 | 144,415 |
| 차기이후 비용 인식할 보상원가 | 12,080 | 1,899,845 | 1,911,925 |
| 합 계 | 57,984 | 2,018,758 | 2,076,742 |
[전기] (단위 :천원)
| 구 분 | (주)디지탈옵틱 3차 | (주)디지탈옵틱 5차 | (주)디지탈옵틱 6차 | (주)디지탈옵틱 7차 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기까지 인식한 보상비용 | 60,355 | 66,228 | 79,286 | - | 205,869 |
| 당기행사로 인한 주식발행초과금 대체 | (60,355) | (72,249) | (94,831) | - | (227,435) |
| 당기비용 계상한 보상비용 | - | 6,021 | 15,545 | 20,403 | 41,969 |
| 차기 이후 비용 인식할 보상원가 | - | - | - | 49,549 | 49,549 |
| 보상원가 합계 | - | - | - | 69,952 | 69,952 |
(4) 당기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전기이월액 | 20,403 | 205,869 |
| 주식보상비용계상액 | 144,414 | 41,969 |
| 비지배지분 | (118,913) | - |
| 행사로인한 감소 | - | (227,435) |
| 기말잔액 | 45,904 | 20,403 |
20. 판매비와관리비&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,427,045 | 1,933,162 |
| 잡급 | 24,284 | 11,134 |
| 퇴직급여 | 283,275 | 99,482 |
| 복리후생비 | 1,282,761 | 261,892 |
| 감가상각비 | 77,431 | 71,591 |
| 수선비 | 4,853 | 3,535 |
| 소모품비 | 184,526 | 76,839 |
| 수도광열비 | 63,311 | 82,012 |
| 여비교통비 | 602,833 | 119,842 |
| 행사비 | 17,636 | 13,216 |
| 접대비 | 412,617 | 193,405 |
| 통신비 | 52,878 | 47,794 |
| 운반비 | 25,282 | 51,854 |
| 차량유지비 | 30,627 | 39,606 |
| 세금과공과금 | 773,080 | 479,897 |
| 보험료 | 134,381 | 39,292 |
| 지급수수료 | 3,400,626 | 632,232 |
| 지급임차료 | 639,651 | 326,371 |
| 도서인쇄비 | 11,040 | 4,396 |
| 교육훈련비 | 1,582 | 1,279 |
| 경상연구개발비 | 2,494,695 | 3,288,912 |
| 무형자산상각비 | 35,861 | 431 |
| 대손상각비 | 192,461 | - |
| 건물관리비 | 84,621 | 31,128 |
| 주식보상비용 | 144,415 | 41,969 |
| 수출제비용 | 155,983 | 110,726 |
| 해외영업비 | 301,641 | 92,593 |
| 광고선전비 | 189,500 | - |
| 판매수수료 | 2,029,155 | - |
| 잡비 | 22,049 | - |
| 합 계 | 17,100,100 | 8,054,590 |
21. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 : | ||
| 현금및현금성자산(단기금융상품포함) | 336,020 | 698,400 |
| 매도가능금융자산 | 4,391 | - |
| 대여금 | 657,299 | 21,216 |
| 소 계 | 997,710 | 719,616 |
| 배당금수익 | 564,371 | 10,018 |
| 금융보증수익 | - | - |
| 외환차익(금융) | 54,387 | 206,790 |
| 외화환산이익(금융) | 355 | 1,418 |
| 매도가능금융자산처분이익 | 36,520 | 63,084 |
| 단기매매금융자산평가이익 | 583,038 | 15,525 |
| 단기매매금융자산처분이익 | 617,800 | 139,220 |
| 합 계 | 2,854,181 | 1,155,671 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 : | ||
| 차입금 | 1,044,294 | 938,767 |
| 사채 | 2,098,089 | 600,206 |
| 소 계 | 3,142,383 | 1,538,973 |
| 외환차손(금융) | 64,092 | 205,150 |
| 외화환산손실(금융) | 2,874 | 7 |
| 매도가능금융자산처분손실 | 117,198 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - |
| 사채상환손실 | - | 1,396,488 |
| 단기매매증권평가손실 | 5,925 | - |
| 단기매매증권처분손실 | 463,958 | 152,439 |
| 합 계 | 3,796,430 | 3,293,057 |
(2) 당기 및 전기 중 금융자산 및 부채의 범주별로 분석한 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | 금융수익 | 금융비용 | 순금융손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 : | ||||||
| 매도가능금융자산 | 605,282 | 117,198 | 488,084 | 63,084 | - | 63,084 |
| 대여금및수취채권 | 1,048,061 | 66,966 | 981,095 | 921,301 | 205,156 | 716,145 |
| 단기매매금융자산 | 1,200,838 | 469,883 | 730,955 | 171,285 | 1,548,927 | (1,377,642) |
| 금융부채 : | ||||||
| 차입금및사채 | - | 3,142,383 | (3,142,383) | - | 1,538,973 | (1,538,973) |
| 합 계 | 2,854,181 | 3,796,430 | (942,249) | 1,155,670 | 3,293,056 | (2,137,386) |
&cr(3) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식한 금융수익 및 금융비용(법인세비용차감후)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가(손)익 | (676,812) | (96,947) |
&cr
22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타영업외수익 : | ||
| 외환차익 (주1) | 870,110 | 1,122,407 |
| 외화환산이익 (주1) | 51,901 | 73,444 |
| 유형자산처분이익 | 1,085,030 | - |
| 채무면제이익 | 271,920 | 28,102 |
| 무형자산손상차손환입 | 22,500 | - |
| 염가매수차익 | 1,048,885 | - |
| 잡이익 | 943,994 | 135,041 |
| 소 계 | 4,294,340 | 1,358,994 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 외환차손 (주1) | 647,808 | 802,613 |
| 외화환산손실 (주1) | 101,289 | 41,124 |
| 매출채권처분손실 | - | 40 |
| 무형자산손상차손 | 2,593,604 | 1,455,311 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,984,746 |
| 유형자산처분손실 | 398,875 | 37,310 |
| 유형자산폐기손실 | 1 | - |
| 유형자산손상차손 | - | 1,784,604 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 1,437,237 | - |
| 기부금 | 7,000 | 1,000 |
| 잡손실 | 546,653 | 286,412 |
| 소 계 | 5,732,467 | 6,393,160 |
(주1) 매출채권, 미수금, 매입채무 및 미지급금과 관련하여 발생한 외환차손익 및 외화환산손익입니다.&cr
23. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별비용 계 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 성격별비용 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 : | - | 4,099,020 | 4,099,020 | - | (1,374,046) | (1,374,046) |
| 상품 | - | 31,478 | 31,478 | - | - | - |
| 제품 | - | 2,174,566 | 2,174,566 | - | (2,253,225) | (2,253,225) |
| 제공품 | - | 1,276,020 | 1,276,020 | - | 1,362,553 | 1,362,553 |
| 기타재고자산 | - | 36,727 | 36,727 | - | - | - |
| 사용된원재료 | - | 580,229 | 580,229 | - | (483,374) | (483,374) |
| 종업원급여 | 3,427,045 | 10,940,761 | 14,367,806 | 1,933,162 | 15,867,543 | 17,800,705 |
| 감가상각비 | 77,431 | 5,347,728 | 5,425,159 | 82,012 | 5,342,214 | 5,424,226 |
| 무형자산상각비 | 35,861 | 859,152 | 895,013 | 3,288,912 | 640,381 | 3,929,293 |
| 지급수수료 | 3,400,626 | 396,103 | 3,796,729 | 632,232 | 282,610 | 914,842 |
| 외주가공비 | - | 27,154,295 | 27,154,295 | - | 21,685,747 | 21,685,747 |
| 기타 | 10,159,138 | 18,024,932 | 28,184,070 | 2,118,272 | 24,653,915 | 26,772,187 |
| 합계 | 17,100,101 | 66,821,991 | 83,922,092 | 8,054,590 | 67,098,364 | 75,152,954 |
&cr&cr 24. 법인세&cr&cr(1) 당기 및 전기의 법인세손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 98,406 | 87,628 |
| 전기 법인세추납액(환급액) | 19,095 | (96,275) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (2,584,349) | 710,332 |
| 자본에 직접 가감할 이연법인세 변동액 | (930,701) | (1,174,105) |
| 합 계 | (3,397,549) | (472,420) |
&cr
(2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) | 1,492,067 | (1,092,281) |
| 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) | (1,092,282) | (381,949) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 2,584,349 | (710,332) |
&cr(3) 당기 중 회사의 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 회계이익과 법인세비용과의 관계는 표시하지 아니하였습니다.&cr
(4) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
[당기] (단위 :천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익반영 | 자본반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 퇴직급여충당금 | 2,393,885 | 83,438 | - | 2,477,323 |
| 대손충당금 | 1,266,023 | 442,591 | - | 1,708,614 |
| 국고보조금 | 291,086 | (16,374) | - | 274,712 |
| 개발비 | 1,492,587 | (315,994) | - | 1,176,593 |
| 재고자산평가손실 | 3,515,934 | 1,200,305 | - | 4,716,239 |
| 매도가능증권손상차손 | 49,280 | - | - | 49,280 |
| 회원권 | 355,161 | (22,500) | - | 332,661 |
| 연차수당 | 120,214 | 42,258 | - | 162,472 |
| 감가상각누계액 | 389,881 | (10,514) | - | 379,367 |
| 지급보증대가(세무조사) | 50,361 | 51,360 | - | 101,721 |
| 유형자산감액손실 | 1,194,649 | (367,294) | - | 827,355 |
| 종업기업투자주식손상차손(주1) | 4,231,494 | 2,593,604 | - | 6,825,098 |
| 지급보증부채 | 544,250 | (544,250) | - | - |
| 단기매매증권 | - | (577,113) | - | (577,113) |
| 미수수익 | (31,879) | (694,156) | - | (726,035) |
| 연구및인력개발준비금 | (7,580,667) | 1,221,333 | - | (6,359,334) |
| 퇴직연금충당금 | (476,504) | (331,771) | - | (808,275) |
| 전환사채 | (4,649,838) | 1,566,505 | - | (3,083,333) |
| 매도가능증권평가손익 | 47,750 | - | 867,709 | 915,459 |
| 보험수리적손익 | 2,891,021 | - | (471,314) | 2,419,707 |
| 신주인수권대가 | (2,088,784) | - | 2,088,784 | - |
| 전환권대가 | (4,739,326) | - | 721,933 | (4,017,393) |
| 대손충당금 | - | 189,129 | - | 189,129 |
| 퇴직급여충당금 | - | 59,706 | - | 59,706 |
| 상환할증금 | - | 1,107,893 | - | 1,107,893 |
| 신주인수권조정_상환할증금 | - | (1,090,708) | (1,090,708) | |
| 신주인수권조정_자본 | - | - | (756,048) | (756,048) |
| 수목 재평가차익_자본 | - | - | (6,681,522) | (6,681,522) |
| 이월결손금 | - | 9,752,159 | - | 9,752,159 |
| 일시적차이계 | (733,422) | 14,339,607 | (4,230,458) | 9,375,727 |
| 인식금액제외(주1) | 4,231,494 | (1,637,890) | - | 2,593,604 |
| 인식대상금액 | (4,964,916) | 15,977,497 | (4,230,458) | 6,782,123 |
| 법인세율 | 22% | 22% | 22% | 22% |
| 총이연법인세자산(부채) | (1,092,282) | 3,515,050 | (930,701) | 1,492,067 |
(주1) 당사는 당기중 사실상 청산이 확정된 중국소재 종속기업에 대한 종속기업투자주식손상차손 4,231백만원에서 발생한 이연법인세자산을 당기에 인식하였고, 당기중 인식한 종속회사인 농업회사법인 주식회사 함박재바이오팜과 (주)에프앤비바이오에서 발생한 종속기업투자주식손상차손 2,594백만원에 대하여는 실현가능성이 없는 것으로 보아 이연법인세 자산을 인식하지 아니 하였습니다. &cr
[전기] (단위 :천원)
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기손익반영 | 자본반영 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재고자산평가손실 | 3,085,113 | 430,821 | - | 3,515,934 |
| 대손충당금 | 303,702 | 962,321 | - | 1,266,023 |
| 정부보조금 | 436,307 | (145,221) | - | 291,086 |
| 감가상각누계액 | 433,366 | (43,485) | - | 389,881 |
| 개발비 | 77,951 | 1,414,636 | - | 1,492,587 |
| 회원권손상차손 | 351,661 | 3,500 | - | 355,161 |
| 미지급비용 | 180,208 | (59,994) | - | 120,214 |
| 미수수익 | (10,383) | (21,496) | - | (31,879) |
| 퇴직급여부채 | 886,623 | 1,507,262 | - | 2,393,885 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 49,280 | - | - | 49,280 |
| 유형자산손상차손 | 173,653 | 1,020,996 | - | 1,194,649 |
| 정상가격(천진법인 지급보증대가) | 14,811 | 35,550 | - | 50,361 |
| 퇴직연금충당금 | (1,001,925) | 525,421 | - | (476,504) |
| 연구및인력개발준비금 | (8,164,000) | 583,333 | - | (7,580,667) |
| 금융보증부채 | - | 544,250 | - | 544,250 |
| 전환사채 | - | (4,649,838) | - | (4,649,838) |
| 보험수리적손실 | 1,524,041 | - | 1,366,980 | 2,891,021 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (76,540) | - | 124,290 | 47,750 |
| 신주인수권대가 | - | - | (2,088,784) | (2,088,784) |
| 전환권대가 | - | - | (4,739,326) | (4,739,326) |
| 소 계 | (1,736,132) | 2,108,056 | (5,336,840) | (4,964,916) |
| 법인세율 | 22% | 22% | 22% | 22% |
| 총이연법인세자산(부채) | (381,949) | 463,772 | (1,174,105) | (1,092,282) |
(5) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세 누적금액은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 항 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가(손)익 | (915,459) | 201,401 | (714,058) | (47,750) | 10,505 | (37,245) |
| 보험수리적손익 | (2,419,707) | 532,336 | (1,887,371) | (2,891,021) | 636,025 | (2,254,996) |
| 신주인수권대가 | - | - | - | 2,088,784 | (459,532) | 1,629,252 |
| 전환권대가 | 4,017,393 | (883,826) | 3,133,567 | 4,739,326 | (1,042,652) | 3,696,674 |
| 신주인수권조정_자본 | 756,048 | (166,331) | 589,717 | - | - | - |
| 수목 재평가차익_자본 | 6,681,522 | (1,469,935) | 5,211,587 | - | - | - |
| 합 계 | 8,119,797 | (1,786,355) | 6,333,442 | 3,889,339 | (855,654) | 3,033,685 |
&cr(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 부분에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr
(7) 보고기간 종료일 현재 당기법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 69,358 | 765,769 |
| 당기법인세부채 | - | 61,507 |
25. 주당이익(손실)&cr&cr(1) 기본주당이익(손실)&cr&cr당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 (단위 : 천원) | (11,990,006) | (4,693,738) |
| 가중평균유통주식수 (단위 : 주) | 12,565,327 | 10,967,176 |
| 주당손실 (원/주) | (954) | (428) |
한편, 당기 및 전기 발행유통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위 :주)
| 구 분 | 일자 | 주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 2015-01-01 | 2015-02-01 | 10,545,182 | 32 | 365 | 924,509 |
| 2015-02-02 | 2015-04-27 | 10,785,182 | 85 | 365 | 2,511,618 | |
| 2015-04-28 | 2015-07-02 | 12,211,712 | 66 | 365 | 2,208,145 | |
| 2015-07-03 | 2015-07-04 | 12,297,712 | 2 | 365 | 67,385 | |
| 2015-07-05 | 2015-08-31 | 12,796,998 | 58 | 365 | 2,033,496 | |
| 2015-09-01 | 2015-10-30 | 13,510,264 | 60 | 365 | 2,220,865 | |
| 2015-10-31 | 2015-11-24 | 13,724,242 | 25 | 365 | 940,017 | |
| 2015-11-25 | 2015-11-30 | 13,724,242 | 6 | 365 | 225,604 | |
| 2015-12-01 | 2015-12-01 | 16,460,088 | 1 | 365 | 45,096 | |
| 2015-12-02 | 2015-12-31 | 16,894,546 | 30 | 365 | 1,388,593 | |
| 합 계 | 12,565,327 | |||||
| 전 기 | 2014-01-01 | 2014-04-01 | 10,936,354 | 91 | 365 | 2,726,598 |
| 2014-04-02 | 2014-04-29 | 10,966,354 | 28 | 365 | 841,255 | |
| 2014-04-30 | 2014-07-01 | 11,036,354 | 63 | 365 | 1,904,905 | |
| 2014-07-02 | 2014-09-16 | 11,210,354 | 77 | 365 | 2,364,924 | |
| 2014-09-17 | 2014-10-09 | 11,270,354 | 23 | 365 | 710,187 | |
| 2014-10-10 | 2014-10-12 | 11,244,354 | 3 | 365 | 92,419 | |
| 2014-10-13 | 2014-10-13 | 11,194,354 | 1 | 365 | 30,669 | |
| 2014-10-14 | 2014-10-14 | 11,145,332 | 1 | 365 | 30,535 | |
| 2014-10-15 | 2014-10-15 | 11,095,332 | 1 | 365 | 30,398 | |
| 2014-10-16 | 2014-10-16 | 11,045,332 | 1 | 365 | 30,261 | |
| 2014-10-17 | 2014-10-19 | 10,995,482 | 3 | 365 | 90,374 | |
| 2014-10-20 | 2014-10-20 | 10,940,098 | 1 | 365 | 29,973 | |
| 2014-10-21 | 2014-10-21 | 10,877,832 | 1 | 365 | 29,802 | |
| 2014-10-22 | 2014-10-22 | 10,806,708 | 1 | 365 | 29,607 | |
| 2014-10-23 | 2014-10-23 | 10,773,106 | 1 | 365 | 29,515 | |
| 2014-10-24 | 2014-10-26 | 10,699,106 | 3 | 365 | 87,938 | |
| 2014-10-27 | 2014-10-27 | 10,656,552 | 1 | 365 | 29,196 | |
| 2014-10-28 | 2014-10-28 | 10,627,480 | 1 | 365 | 29,116 | |
| 2014-10-29 | 2014-10-29 | 10,621,996 | 1 | 365 | 29,101 | |
| 2014-10-30 | 2014-10-30 | 10,576,282 | 1 | 365 | 28,976 | |
| 2014-10-31 | 2014-11-02 | 10,567,922 | 3 | 365 | 86,860 | |
| 2014-11-03 | 2014-11-03 | 10,545,922 | 1 | 365 | 28,893 | |
| 2014-11-04 | 2014-12-31 | 10,545,182 | 58 | 365 | 1,675,673 | |
| 합 계 | 10,967,176 |
상기 유통보퉁주식수는 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하였고, 당기중 실시한 무상증자 효과를 당기와 전기의 유통보통주식수에 반영하여 산출 하였습니다.&cr
(2) 희석주당이익(손실)&cr
당기와 전기의 잠재적 희석보통주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행될 보통주식수 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 신주인수권 | - | 1,426,533 |
| 주식매수선택권 | 75,100 | 45,300 |
| 전환사채 | 2,636,853 | 1,559,310 |
| 합계 | 2,711,953 | 3,031,143 |
&cr 상기 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없으므로 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr
26. 정부보조금&cr&cr당기 및 전기 중 재무제표에 인식된 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
[당기] (단위 :천원)
| 구 분 | 기초금액 | 연결범위의 변동 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,619 | - | - | (16,619) | - |
| 유형자산 | - | 9,988 | 43,537 | (1,452) | 52,073 |
| 무형자산 | 175,783 | - | - | (56,056) | 119,727 |
| 장기미지급금 | 298,773 | - | - | (256,340) | 42,433 |
| 경상연구비 | - | - | 124,727 | (124,727) | - |
| 합 계 | 491,175 | 9,988 | 168,264 | (455,194) | 214,233 |
[전기] (단위 :천원)
| 구 분 | 기초금액 | 연결범위의 변동 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 88,905 | - | - | (72,286) | 16,619 |
| 유형자산 | 247,645 | - | - | (247,645) | - |
| 무형자산 | 806,937 | - | - | (631,154) | 175,783 |
| 장기미지급금 | 417,928 | - | 34,845 | (154,000) | 298,773 |
| 경상연구비 | - | - | 339,099 | (339,099) | - |
| 합 계 | 1,561,415 | - | 373,944 | (1,444,184) | 491,175 |
&cr
27. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 1,846,478 | 430,820 |
| 퇴직급여 | 1,088,664 | 913,021 |
| 대손상각비 | 192,461 | - |
| 감가상각비 | 6,060,219 | 5,592,903 |
| 무형자산상각비 | 908,192 | 640,812 |
| 주식보상비용 | 144,415 | 41,969 |
| 이자수익 | (997,709) | (719,616) |
| 배당금수익 | (564,371) | (10,018) |
| 금융보증수익 | - | (74,862) |
| 외화환산이익 | (52,256) | - |
| 재고자산평가손실환입 | (646,173) | - |
| 매도가능증권처분이익 | (36,520) | (63,084) |
| 매도가능증권처분손실 | 117,198 | - |
| 단기매매금융자산평가이익 | (583,038) | (15,525) |
| 단기매매금융자산평가손실 | 5,925 | - |
| 단기매매금융자산처분이익 | (617,800) | (139,218) |
| 종속기업투자주식처분손실 | 1,437,237 | - |
| 유형자산처분이익 | (1,085,030) | - |
| 채무면제이익 | (271,920) | (28,102) |
| 무형자산손상차손환입 | (22,500) | - |
| 이자비용 | 3,142,384 | 1,538,973 |
| 외화환산손실 | 104,163 | 41,130 |
| 사채상환손실 | - | 1,396,486 |
| 염가매수차익 | (1,048,885) | - |
| 단기매매금융자산처분손실 | 463,958 | 152,439 |
| 무형자산손상차손 | - | 1,455,311 |
| 재고자산폐기손실 | - | 1,984,746 |
| 유형자산처분손실 | 398,875 | 37,910 |
| 유형자산감액손실 | - | 1,784,604 |
| 정부보조금의 조정 | (16,619) | (72,286) |
| 유형자산폐기손실 | 1 | - |
| 영업권감액손실 | 2,593,604 | - |
| 법인세비용 | (3,397,549) | (472,418) |
| 합 계 | 9,163,404 | 14,415,995 |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소 | 682,800 | 12,407,601 |
| 기타단기수취채권의 (증가)감소 | (1,508,280) | 1,369,391 |
| 재고자산의 증가 | (1,698,028) | (610,700) |
| 기타유동자산의 (증가)감소 | (476,415) | 670,861 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,228,771 | (9,435,046) |
| 기타단기지급채무의 증가(감소) | 518,177 | (2,122,378) |
| 기타유동부채의 증가 | (423,025) | (162) |
| 기타비유동부채의 증가 | (459) | - |
| 사외적립자산의 (증가)감소 | (400,000) | - |
| 퇴직금의 지급 | (553,572) | (1,930,782) |
| 해외사업환산손익 | (125,102) | (178,492) |
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (3,513,811) | (480,611) |
| 합 계 | (6,268,944) | (310,318) |
&cr(3) 연결실체는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,649,067 | 269,200 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,466,655 | 6,522,311 |
| 주식선택권의 주식발행초과금 대체 | - | 227,435 |
| 전환권대가의 발생 | 3,069,174 | 4,739,326 |
| 무상증자로 인한 주식발행초과금의 자본금 대체 | 3,431,061 | - |
| 신주인수권행사로 인한 주식발행초과금 대체 | 2,088,784 | - |
&cr한편, 현금흐름표상의 현금은 연결 재무상태표의 현금및현금성자산으로서 정부보조금이 차감되기 전 금액입니다.
28. 특수관계자의 거래&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 종류 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 튜더앤컴퍼니(주) |
&cr(2) 당사와 당사의 종속기업간의 거래는 연결시 제거되었습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| [당기] | (단위 : 천원) |
| 제공내역 | 제공한 특수관계자 | 지급보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 차입금 지급보증 | 튜더앤컴퍼니(주) (최대주주) | 우리은행 | 5,370,000 |
| 산업은행 | 1,200,000 | ||
| 기업은행 | 3,600,000 | ||
| 한명건(대표이사) | 국민은행 | 3,124,000 | |
| 외환은행 | 1,980,000 | ||
| 기업은행 | 1,680,000 | ||
| 전환사채(CB) 연대보증 | 튜더앤컴퍼니(주)(최대주주)&cr및 한명건(대표이사) | KTB투자증권 | 299,000 |
| 히스토리인베스트먼트(주) | 3,900,000 | ||
| 코스인베스트먼트(주) | 2,600,000 | ||
| 서양해운(주) | 1,300,000 | ||
| 합 계 | 25,053,000 |
[전기] (단위 : 천원)
| 제공내역 | 제공한 특수관계자 | 지급보증처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 차입금 지급보증 | 채찬영 (전 대표이사) | 국민은행 | 15,903,660 |
| 우리은행 | 4,788,000 | ||
| 신한은행 | 2,400,000 | ||
| 튜더앤컴퍼니(주) (최대주주) | 우리은행 | 1,440,000 | |
| 한명건(대표이사) | 외환은행 | 1,974,000 | |
| 전환사채(CB) 연대보증 | 튜더앤컴퍼니(주)(최대주주)&cr및 한명건(대표이사) | KTB투자증권 | 3,900,000 |
| 산은캐피탈 | 5,200,000 | ||
| 아주저축은행 | 3,900,000 | ||
| 세종상호저축은행 | 3,900,000 | ||
| 합 계 | 43,405,660 |
&cr(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 보상금액의 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,046,641 | 2,166,856 |
| 퇴직급여 | 166,099 | 1,248,215 |
| 주식기준보상 | - | 7,808 |
| 합 계 | 2,212,740 | 3,422,879 |
(5) 당기중 최대주주는 신주인수권을 행사하여 713,266주를 취득하였습니다.(주석18 참조)&cr &cr
29. 운용리스계약&cr&cr(1) 당사는 건물 및 차량 임대 운용리스계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 2010년 5월에서 2018년 11월 사이 등입니다. 보고기간종료일 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 리스료 지급계획 | 리스료 총액 | |
|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 742,340 | 77,000 | 819,340 |
| 차량 | 351,335 | 314,699 | 666,034 |
| 합 계 | 1,093,675 | 391,699 | 1,485,374 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 1,613,798천원과 1,269,548천원입니다.
&cr
30. 담보제공자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
| [당기] | (단위 :천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 디지탈옵틱 | 기계장치 | 18,470,000 | 5,640,000 | 2,840,000 | 국민은행 |
| 성남건물(부속토지 포함) | 542,878 | 1,200,000 | 600,000 | 우리은행 | |
| 천안건물(부속토지 포함) | 1,041,837 | 643,530 | 418,210 | 신용협동조합 | |
| 자기주식 | 2,470,200 | 3,655,000 | 2,150,000 | KDB대우증권 | |
| 매도가능금융자산 | 12,935,981 | 3,900,000 | 3,000,000 | 세종저축은행 | |
| 단기매매금융자산 | 2,076,194 | 1,000,000 | - | 동부증권 | |
| 농업회사법인 &cr청현(주) | 토지 | 313,457 | 5,100,000 | 4,700,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 2,355,278 | ||||
| 기계장치 | 2,093,209 | ||||
| 농업회사법인 &cr(주)함박재바이오팜 | 서귀포시 표선면 가시리 3517 | 200,000 | 355,000 | 200,000 | 산림조합 |
| 제주 서귀포시 표선면 가시리 3529 | 80,000 | 95,000 | 70,000 | ||
| 제주시 애월읍 어음리 3915외 | 4,000,000 | 2,600,000 | 2,000,000 | KDB산업은행 | |
| 720,000 | 266,666 | 신한은행 | |||
| 서귀포시 표선면 가시리 3577,3523 토지 | 207,000 | 120,000 | 100,000 | 농협은행 | |
| 고성리산 토지외 | 479,000 | 320,000 | 266,666 | 국민은행 | |
| 소룡리 건물외 | 472,000 | 160,000 | 133,334 | ||
| 합 계 | 47,737,034 | 25,508,530 | 16,744,876 |
| [전기] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 디지탈옵틱 | 청원토지 | 2,441,000 | 2,416,000 | 5,599,050 | 국민은행 |
| 기계장치 | 21,341,656 | 5,640,000 | |||
| 동탄토지 | 9,484,092 | 9,184,800 | 7,654,000 | ||
| 성남건물(부속토지 포함) | 561,927 | 1,200,000 | 1,200,000 | 우리은행 | |
| 합 계 | 33,828,675 | 18,440,800 | 14,453,050 |
상기 이외에 금융상품, 매출채권 및 자기주식이 관련 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5와 14 참조).&cr
31. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 당기 보고기간 종료일 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.
| [당기] | (단위 :천원) |
| 구 분 | 금 융 기 관 | 한 도 액 | 사 용 액 |
|---|---|---|---|
| 기업일반시설자금대출 | 국민은행 | 2,840,000 | 2,840,000 |
| 포괄여신한도 | 외환은행 | 1,650,000 | 1,500,000 |
| 기업시설자금 대출 | 우리은행 | 686,825 | 686,825 |
| 기업일반운전자금대출 | 600,000 | 600,000 | |
| 성남이차보전대출 | 500,000 | 500,000 | |
| 기업운전자금 마스터론 | 1,875,000 | 1,875,000 | |
| 일반자금대출 | 세종저축은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 자사주 담보대출 | KDB대우증권 | 2,150,000 | 2,150,000 |
| 보통대출금 | 신용협동조합 | 418,210 | 418,210 |
| 일반자금대출 | 동부증권 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 15,720,035 | 14,570,035 |
&cr
[전기] (단위 :천원)
| 구 분 | 금 융 기 관 | 한 도 액 | 사 용 액 |
|---|---|---|---|
| 기업일반시설자금대출 | 국민은행 | 1,180,000 | 899,050 |
| 3,500,000 | 3,500,000 | ||
| 1,200,000 | 1,200,000 | ||
| 협약토지분양대금대출 | 7,654,000 | 7,654,000 | |
| 포괄여신한도 | 외환은행 | 1,645,000 | 1,500,000 |
| 삼성전기 협력기업상 | 우리은행 | 3,990,000 | 3,910,151 |
| 기업일반운전자금대출 | 1,200,000 | 1,200,000 | |
| 무역금융 | 신한은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 자사주 담보대출 | 동부증권 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| SK증권 | 363,580 | 363,580 | |
| 합계 | 23,732,580 | 23,226,781 |
&cr (2) 당기 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 제공한 회사 | 구 분 | 종 류 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | (주) 디지탈옵틱 | 신용보증 | 1,500,000 |
| 서울보증보험 | 농업회사법인 &cr(주)함박재바이오팜 | 물품공급계약보증 | 15,000 |
| CMS지급보증 | 75,000 | ||
| 240,000 | |||
| 합 계 | 1,830,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 베리타스고덕사모부동산투자신탁제1호의 차입금 6,800백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9 참조).
32. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr
연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr한편 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금총계 | 52,761,259 | 34,935,273 |
| 차감 : 현금및현금성자산 | (7,447,893) | (1,966,443) |
| 순차입금 | 45,313,366 | 32,968,829 |
| 자본총계 | 86,718,397 | 55,024,983 |
| 자기자본부채비율 | 52.25% | 59.92% |
&cr(2) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 외환위험&cr&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 10,685,149 | 280,483 | 546,165 | 4,529,816 | 202,758 |
| 부채 | 7,106,605 | - | - | 2,658,019 | 71,356 |
연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr&cr보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | CNY | USD | JPY | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 357,854 | 28,048 | 54,617 | 187,180 | 13,140 |
| 10% 하락시 | (357,854) | (28,048) | (54,617) | (187,180) | (13,140) |
&cr2) 이자율위험&cr&cr변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | 25,958,965 | 26,615,111 |
연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 당 기 | (259,590) | 259,590 |
| 전 기 | (266,151) | 266,151 |
&cr3) 가격위험&cr&cr연결실체는 매도가능금융자산, 파생금융자산 및 단기매매금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산, 파생금융자산 및 단기매매금융자산은 각각 23,386,143천원, 1,071,591천원과 2,114,294천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 각각 2,338,614천원, 107,159천원과 211,429천원(법인세효과 반영 전 금액)입니다.&cr&cr4) 신용위험&cr&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래 한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr&cr
보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 기타수취채권 | 37,845,975 | 19,687,102 |
| 장/단기금융자산 | 37,401,943 | 31,262,916 |
| 합 계 | 75,247,918 | 50,950,018 |
&cr5) 유동성위험&cr&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr&cr연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석매역은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년 | 3년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 13,913,467 | - | - | 13,913,467 |
| 장기차입금 | - | 8,063,383 | 1,157,120 | 9,220,503 |
| 유동성장기부채 | 2,824,995 | - | - | 2,824,995 |
| 합 계 | 16,738,462 | 8,063,383 | 1,157,120 | 25,958,965 |
&cr상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금의 현금흐름을 표시하고 있습니다.&cr&cr
(3) 공정가치의 추정&cr&cr가. 서열체계 방법&cr&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되니 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr(1) 수준1 &cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr(2) 수준2&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr
(3) 수준3&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 &cr
나. 보고기간 종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 상기 서열 체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
[당기] (단위 :천원)
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 2,114,294 | 2,114,294 | - | - | 2,114,294 |
| 비유동매도가능금융자산 | 23,386,143 | 23,386,143 | - | - | 23,386,143 |
| 파생금융상품 | 1,071,591 | - | - | 1,071,591 | 1,071,591 |
| 합계 | 26,572,028 | 25,500,437 | - | 1,071,591 | 26,572,028 |
[전기] (단위 :천원)
| 범 주 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기매매금융자산 | 44,025 | 44,025 | - | - | 44,025 |
| 비유동매도가능금융자산 | 21,252,250 | 21,252,250 | - | - | 21,252,250 |
| 합계 | 21,296,275 | 21,296,275 | - | - | 21,296,275 |
33. 생물자산&cr&cr (1) 생물자산의 개요 &cr &cr연결실체는 생물자산으로 수목농장을 보유하고 있습니다. 연결실체의 생물자산은 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 따라 공정가치로 인식되며, 당해자산에 대한 기대 순현금흐름을 할인한 현재가치를 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr&cr연결실체가 소유하고 있는 농장의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 가시오갈피 농장 | - 위치: 충청남도 논산시 연무읍 소룡리 156 외&cr- 농장규모: 약 330,0000㎡(동양 최대규모)&cr- 식재 주요종목: 가시오갈피, 오갈피, 두충나무 등&cr- 수량: 가시오갈피(83만주), 오갈피(9만주), 두충나무(5만주)&cr- 특징: 토종 가시오갈피 농장은 국내에 3군데에 불과함 |
| 황칠나무 농장 | - 위치: 제주 애월읍 광영리, 어음리외 8개지역&cr- 면적: 813,144㎡(241,700평)&cr- 수량: 황칠나무 20년, 10년, 8년 수목 180,000주 &cr- 특징: 세계 최대 규모의 황칠나무 농장임 |
&cr
(2) 생물자산의 공정가치&cr&cr당기 보고기간 종료일 현재 연결실체의 생물자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 구 분 | 소재지 | 금액 |
|---|---|---|
| 수목 | 제주 서귀포시 표선면 가시리 3517 | 3,633,030 |
| 제주 제주시 애월읍 어음리 3915 | 4,797,633 | |
| 충남 논산시 연무읍 소룡리 150 외 | 2,472,082 | |
| 제주 서귀포시 강정동 | 96,000 | |
| 전라남도 완도군 노화읍 도청리 | 617,500 | |
| 전라남도 해남군 회원면 청용리 | 103,408 | |
| 합 계 | 11,719,653 |
34. 종 속기업의 취득 &cr&cr(1) 보고기간 중 발생한 종속기업의 취득 및 출자에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 취득(출자)일 | 지분율 | 구분 |
|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인 (주)함박재바이오팜 | 한국 | 2015년9월24일 | 74.7% | 지분취득 |
| 농업회사법인 청현(주) | 한국 | 2015년7월24일 | 71.4% | 지분취득 |
| (주)에프앤비바이오 | 한국 | 2015년9월11일 | 100.0% | 지분취득 |
| (주)디지탈헬스케어 | 한국 | 2015년7월31일 | 51.0% | 신규설립 |
| BOEIM TECH VIETNAM CO., LTD | 베트남 | 2015년10월7일 | 50.0% | 지분취득 |
| Digital Optics Hongkong Limited | 홍콩 | 2015년12월14일 | 100.0% | 신규설립 |
&cr
(2) 당기 보고기간 중 종속기업 취득일 현재 종속기업의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 종속기업명 | 식별가능한 자산의 공정가치 | 식별가능한 부채의 공정가치 | 식별가능한 순자산의 공정가치 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 합계 | 유동부채 | 비유동부채 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 농업회사법인 (주)함박재바이오팜 | 6,242,868 | 12,615,296 | 18,858,164 | 6,882,425 | 1,450,225 | 8,332,650 | 10,525,514 |
| 농업회사법인 청현(주) | 2,131,501 | 3,522,876 | 5,654,377 | 5,238,317 | 214,286 | 5,452,603 | 201,774 |
| (주)에프앤비바이오 | 639,494 | 678,607 | 1,318,101 | 1,438,287 | 6,838 | 1,445,125 | (127,024) |
| BOEIM TECH VIETNAM CO., LTD | 723,373 | 4,509,926 | 5,233,299 | 1,907,805 | 276,608 | 2,184,413 | 3,048,886 |
&cr(3) 당기 보고기간 중 종속기업 취득으로 인해 취득일에 발 생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
| 종속기업명 | 이전대가 | 식별가능한 순자산의 공정가치 | 영업권(염가매수차익)(주1) |
|---|---|---|---|
| 농업회사법인 (주)함박재바이오팜 | 20,000,000 | 10,525,514 | 9,474,486 |
| 농업회사법인 청현(주) | 1,000,000 | 201,774 | 798,226 |
| (주)에프앤비바이오 | 1,000,000 | (127,024) | 1,127,024 |
| BOEIM TECH VIETNAM CO., LTD | 2,000,000 | 3,048,886 | (1,048,886) |
(주1) 연결실체는 영업권에대해 손상검사를 수행하였으며 손상평가 수행결과 일부 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다(주석13 참조). 한편, 취득일에 발생한 염가매수차익은 당기손익에 반영하였습니다.&cr&cr 35. 보고기간후 사건&cr &cr당사는 2016년 01월 21일 최대주주가 튜더앤컴퍼니(주)에서 계신국제그룹으로 변경되었으며, 2016년 01월 22일 이사회결의에 의거 대표이사가 한명건에서 한승재로 변경되었습니다.
36. 재무제표의 재작성&cr
연결실체는 전환사채 등의 유동성분류 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 연결실체의 순자산 및동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실의 변동은 없으며, 재작성된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 16(당) 기 | |
|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | |
| --- | --- | --- |
| [연결재무상태표] | ||
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | ||
| 차입금(유동) | 16,738,462 | 42,443,967 |
| Ⅱ.비유동부채 | ||
| 차입금(비유동) | 36,022,797 | 10,317,292 |
&cr37. 재작성된 재무제표의 추가 재작성&cr
연결실체는 연결범위 변동 등에 따른 회계처리 오류와 관련하여 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재작성된 연결재무제표를 추가로 재작성하였습니다. 이로 인해 2015년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 변동이 없으나, 동일로 종료되는 보고기간의 당기 순손실 은 1,4 37백만원 증가하 였습니다. 한편, 상기 추가 정정사항이 재무제표에 미치는 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 16기 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 정정전 | 정정후 | 차이금액 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자산총계 | 161,827,043 | 161,827,043 | - |
| 자본총계 | 86,718,397 | 86,718,397 | - |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 79,882,998 | 79,051,038 | (831,960) |
| 비지배지분 | 6,835,399 | 7,667,359 | 831,960 |
| 당기순이익(손실) | (10,753,960) | (12,191,197) | (1,437,237) |
| 지배기업 소유지분 | (10,552,769) | (11,990,006) | (1,437,237) |
| 비지배지분 | (201,191) | (201,191) | - |
| 포괄순이익(손실) | (10,943,942) | (12,381,179) | (1,437,237) |
| 지배기업 소유지분 | (10,742,441) | (12,179,678) | (1,437,237) |
| 비지배지분 | (201,501) | (201,501) | - |
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 디지탈옵틱2015년 01월 01일2015년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111163------8546322880150------116184101019050484458------684518141622278564608------800702
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2015년 06월 03일1감사 계획 등2015년 7월30일~&cr2015년 8월 3일34-반기검토2015년 11월 23일~&cr2015년 11월 24일,&cr 2015년 12월14일~&cr2015년 12월 16일55-중간감사(내부통제감사)2016년 2월15일~&cr2016년2월18일,&cr 2015년 3월 3일54-입증감사(계정과목감사)2020년 4월 8일~&cr2020년 4월 10일33-재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행2015년 12월 31일1시화공장(본사) , 성남 공장재고자산2016년 01월 06일1서울 사무소금융자산 등OO--32015년12월16일, 2016년2월18일, 2020년4월10일
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 |
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