Annual Report • May 15, 2020
Annual Report
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분기보고서 3.9 주식회사 백금티앤에이 110111-1353153 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 24 기 1분기)
2020년 01월 01일2020년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 백금티앤에이 |
| 대 표 이 사 : | 임학규 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 군포시 엘에스로 153-18 (산본동, 엘엔씨타워 5~6층) |
| (전 화) 031-488 -7900 | |
| (홈페이지) http://www.bgtna.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김이태 |
| (전 화) 031-488-7910 | |
목 차
| Ⅰ. 회사의 개요 | ||
| 1. 회사의 개요 ·························· | 2 | |
| 2. 회사의 연혁 ·························· | 4 | |
| 3. 자본금 변동사항 ························ | 5 | |
| 4. 주식의 총수 등 ························ | 6 | |
| 5. 의결권 현황 ·························· | 7 | |
| 6. 배당에 관한 사항 등 ······················ | 7 | |
| Ⅱ. 사업의 내용 | ||
| 1. 사업의 개요 ·························· | 10 | |
| 2. 주요 제품 ··························· | 14 | |
| 3. 주요 원재료 ·························· | 16 | |
| 4. 생산 및 설비 ························· | 16 | |
| 5. 매출 ····························· | 17 | |
| 6. 수주상황 ··························· | 18 | |
| 7. 시장위험과 위험관리 ······················ | 19 | |
| 8. 파생상품거래 현황 ······················· | 22 | |
| 9. 경영상의 주요계약 ······················· | 23 | |
| 10. 연구개발활동 ························ | 24 | |
| 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ·············· | 30 | |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 | ||
| 1. 요약재무정보 ························· | 32 | |
| 2. 연결재무제표 ························· | 37 | |
| 3. 연결재무제표 주석 ······················· | 43 | |
| 4. 재무제표 ··························· | 135 | |
| 5. 재무제표 주석 ························· | 141 | |
| 6. 기타 재무에 관한 사항······················ | 223 | |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ···················· | 241 | |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ||
| 1. 감사인에 관한 사항 ······················ | 242 | |
| 2. 내부회계관리제도························ | 243 | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | ||
| 1. 이사회에 관한 사항 ······················ | 244 | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 ····················· | 246 | |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ················· | 247 | |
| Ⅶ. 주주에 관한 사항 | ||
| 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 ··········· | 249 | |
| 2. 주식의 분포 ·························· | 249 | |
| 3. 주가 및 주식거래실적 ····················· | 250 | |
| 4. 주식사무 ··························· | 250 | |
| Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ||
| 1. 임원 및 직원의 현황 ······················ | 252 | |
| 2. 임원의 보수 등 ························· | 253 | |
| Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 | ||
| 1. 계열회사에 관한 사황 ······················ | 255 | |
| 2. 타법인출자 현황 ························ | 256 | |
| Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 | ||
| 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 ·················· | 257 | |
| 2. 대주주와의 자산양수도 등 ···················· | 257 | |
| 3. 대주주와의 영업거래 ······················ | 257 | |
| 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ··············· | 257 | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ||
| 1. 공시내용의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 ·········· | 259 | |
| 2. 우발채무 등 ·························· | 259 | |
| 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 ···················· | 260 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 0. 대표이사 등의 확인(19q1_200515).jpg 대표이사 등의 확인(19Q1_200515)
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 원) BAEKGEUM PHILIPPINES Corp.2012.08.10
Unit 1,2 & 3 Orient Goldcrest Calamba Premiere
Industrial Park Bldg.1, Lot 1, Block 4, CPIP,
Barangay Batino, Calamba City, Laguna Philippines
제품 생산11,652,301,979 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110)해당&cr(직전사업연도말 자산총액10%이상)㈜엠티오메가2004.06.11서울특별시 서초구 서초중앙로8길 105 &cr(서초동, 다부빌딩 3,4층)블랙박스,&crRDVR콤보 개발 및 판매37,624,176,479 실질지배력보유 (기업회계기준서 1110)해당&cr(직전사업연도말 자산총액10%이상)㈜넥스커뮤니케이션2002.11.07경기도 군포시 엘에스로 153-18 (산본동, L&C 타워5층)TWR 개발2,808,618,769 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110)미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 주요종속회사 여부는 직전연도 종속회사 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 경우로 판단하였습니다.&cr
나. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2002년 02월 05일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 '주식회사 백금티앤에이'라고 표기하고, 영문으로는 BG T&A CO.라 표기합니다. &cr
마. 설립일자 및 존속기간 &cr 1996년 12월 17일 설립되었으며, 보고서 제출일 현재 통신기기 제조업을 주 업종으로 하며, 2002년 2월 5일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. &cr
바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr 본점주소 : 경기도 군포시 엘에스로 153-18 (산본동, 엘엔씨타워 5~6층)&cr전 화 : 031-488-7900&cr홈페이지 : http://www.bgtna.com&cr
사. 중소기업 해당 여부 &cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다. &cr
아. 주요 사업의 내용 &cr 당사는 크게 Radar Detecter(이하 "RD"라 합니다.), 무전기(이하 "TWR"이라 합니다.) , 블랙박스, RDVR콤보로 4가지 제품군을 주요사업으로 영위하고 있습니다. &cr 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
&cr자. 계열회사에 관한 사항&cr 당사는 공시서류작성기준일 현재 당사를 포함한 4개의 계열회사가 있으며 세부 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 | 회사수 | 회사명 | 주요사업 | 소재지 | 연결여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 코스닥상장 | 1 | ㈜백금티앤에이 | 통신장비제조수출 | 대한민국 | 연결 |
| 국내비상장법인 | 2 | ㈜엠티오메가 | 블랙박스, RDVR콤보&cr개발 및 판매 | 대한민국 | 연결 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | TWR 개발 | 대한민국 | 연결 | ||
| 해외비상장법인 | 1 | BAEK GEUM PHILIPPINES CORP. | 제품 생산 | 필리핀 | 연결 |
| 합계 | 4 |
2. 회사의 연혁
1996.12 ㈜백금통상 설립&cr1998.07 기업부설기술연구소설립&cr1999.02 BG Tech America, Inc. 설립&cr1999.04 수출유망 중소기업 선정(중소기업진흥공단)&cr1999.08 벤처기업지정(중소기업청)&cr2000.04 ㈜백금통상에서 ㈜백금정보통신으로 사명 변경&cr2000.11 무역의날 2,000만불 수출의탑 및 대통령표창&cr2001.06 BG TECH International Ltd. 설립&cr2002.02 코스닥(KOSDAQ) 상장&cr2006.12 ㈜백금정보통신에서 ㈜백금티앤에이로 사명 변경&cr 단일 바이어 연간 RD 100만대 수출 달성&cr2007.12 ㈜포인트모바일 계열회사 추가&cr2008.04 ㈜엠티오메가 계열회사 추가&cr2010.03 본점 소재지 변경[서울 서초→경기 군포]&cr2012.08 BAEK GEUM PHILIPPINES CORP. 설립&cr2012.08 BAEK GEUM GLOBAL CORP. 설립&cr2013.12 BG Tech America, Inc. 청산&cr2014.10 POINTMOBILE CO.,LTD 설립&cr 2015.04 부인특전자(선전)유한공사 설립&cr2015.09 BAEK GEUM GLOBAL CORP. 청산&cr2015.09 ㈜포인트모바일 투자지분 처분으로 계열회사 제외&cr ㈜포인트모바일 투자지분 처분으로 POINTMOBILE CO.,LTD 및 부인특 전자(선전)유한공사 계열회사에서 제외&cr2016.11 동관백금전자유한공사 청산&cr2018.03 BG TECH International Ltd 청산&cr2019.12 ㈜엠티오메가 무역의날 7,000만불 수출의탑 수상&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 천주)
| (기준일 : | ) |
2014년 11월 11일유상증자(주주우선공모)보통주4,511,0005007132016년 10월 21일유상증자(주주우선공모)보통주2,862,7505003,4002018년 05월 18일전환권행사보통주200,0725002,7492018년 06월 04일전환권행사보통주400,1455002,7492018년 06월 08일전환권행사보통주90,9425002,7492018년 06월 12일전환권행사보통주163,6955002,7492018년 10월 01일전환권행사보통주43,6525002,7492019년 02월 18일전환권행사보통주194,9315002,5652019년 12월 02일전환권행사보통주79,9225002,5652020년 02월 11일전환권행사보통주126,7055002,565
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017.05.182022.05.187,000,000,000기명식&cr 보통주
2018.05.18
~2022.04.18
1002,5652,000,000,000804,828-7,000,000,000-- - 2,000,000,000804,828-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 공시서류작성일기준일 현재까지 전환사채 발행가액 3,500백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 1,300,064주가 발행되었습니다.&cr주2) 전기중 당사는 매도청구권 1,050백만원 및 조기상환청구권 450백만원에 대한 만기전 전환사채를 취득하여 전액 소각처리하였습니다.
주3) 최초 전환사채 발행시 전환가액은 1주당 2,749원이었으나, 주가하락으로 인하여 2018년 11월 18일에 1주당 2,565원, 2020년 3월 18일에 2,485원으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황&cr당사는 공시서류작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수와 유통주식수는 보통주 15,613,814주입니다.
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주 40,000,000-40,000,000 - 15,613,814-15,613,814 - --- - --- - --- - --- - --- - 15,613,814-15,613,814 - -- - - 15,613,814-15,613,814 -
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- - 보통주----- - 우선주----- -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,613,814-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주15,613,814-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr당사는 정관 제54조 이익배당에 대해 다음과 같이 규정하고 있습니다. &cr
제54조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
&cr 당사는 주주중심의 경영원칙과 지속적인 배당성향유지를 위해 노력하고자 2008년(12기)을 제외하고 2002년 2월 상장이후 지속적으로 배당을 실시한 후, 6개년(2012년(16기)~2017년(21기))간 배당을 실시하지 못하였으나, 2018년(22기)~2019년(23기)에 배당을 실시하였습니다.&cr&cr향후 당사는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 판단, 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. &cr
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 주요배당지표
500500500641,8264,615-1,233-3,0075,0824119311-774761----42.616.5보통주 -1.71.8- ---보통주 ---- ---보통주 -5050- ---보통주 ---- ---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기1분기 | 제23기 | 제22기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
※ 제24기1분기, 제23기, 제22기(연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성되었으며, 주당순이익 산출근거는 "연결재무제표 주석 32.주당이익"을 참조하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
가. 사업의 현황&cr&cr 1) 산업의 특성 및 성장성
㉮ 레이더디텍터(RD) &crRD는 자동차 속도 측정기에서 나오는 신호를 감지하여 운전자 등 사용자에게 음성이나 문자 등으로 알려주는 제품입니다. 미국, 일본 등 선진국을 중심으로 발전된 제품으로 약 45여년의 역사를 가지고 있습니다. 현재는 RD의 기본 기능 외에 GPS 및 카메라 혹은 영상 등의 부가기능이 접목되어 운전자에게 보다 많은 정보와 편의를 제공하게 되면서 시장이 확대되고 있으며, IT 산업을 이끌고 있는 스마트폰과 접목하는 제품의 시장도 창출되었습니다. 세계시장의 현황을 살펴보면 전체 수요를 삼분하는 미국시장에서 당사 공급 제품이 50% 이상 (당사 추정치)의 점유율을 차지하고 있으며, 공급자 측면에서는 당사가 절대적인 우위를 차지하고 있습니다.&cr ㉯ 무전기(TWR)&cr무전기는 Motorola Solutions사가 세계시장의 50% 이상을 점유하고 있는 것으로 추정되며, 공무용, 전문가용, 산업용, 레저용, Plastimo/GME와 같은 해상용 등 용도에 따라 기능 및 특성을 달리할 수 있는 제품입니다. 무전기는 기술의 난이도를 감안할 때, 일본 및 한국업체가 Motorola Solutions사에 주요 공급자 역할을 해 왔으나 최근에는 저렴한 가격을 바탕으로 한 중국 업체의 기술력도 향상됨에 따라 중국 업체들과의 경쟁이 심화되는 가운데 여전히 시장 확대를 위한 노력을 하고 있습니다. 특히 휴대전화 사용의 확대에도 불구하고, 산업용 무전기 시장에서는 아날로그 기술 뿐 아니라 디지털 기술을 이용하여 그 용도와 성능을 특성화하여 시장확대를 이루어 나가고 있습니다.&cr ㉰ 블랙박스 &cr차량 사고 기록 영상 장치로, 차량내 설치하여 사고 발생 유무, 원인 추적을 돕기 위한 영상기록 장치이며, 최근 보급 대수가 급격히 증가하고 있는 상황입니다. 소비자입장에서는 가,피해자에 대한 명확한 규명과 함께 억울한 상황을 미연에 방지할 수 있어 보다 빠르게 확산되는 추이를 보이고 있습니다. 당사는 내수시장을 중심으로 파일안정화 적용한 블랙박스 제품을 개발, 판매중입니다.&cr ㉱ RDVR 콤보 &cr블랙박스와 레이더 디텍더를 결합한 제품으로 차량 사고 추적과 더불어 운전자의 안전운행과 과속방지에 도움을 주는 제품으로 주로 DVR과 레이더 디텍터 수요국가인 러시아 및 일본, 미주시장에서 주요 제품으로 떠오르고 있습니다.&cr&cr 2) 경기변동의 특성 및 계절성 &cr ㉮ 레이더디텍터(RD) &crRD는 자동차 내에서 사용하는 Car Accessory의 일종으로 경기에 따른 자동차의 수요, 유가에 따른 자동차 사용, 과속벌금의 인상과 관계가 있습니다. 계절적으로는 여름 휴가, 추수감사절, 연말 할인 판매 시기에 판매가 증가합니다.&cr ㉯ 무전기(TWR)&cr건설 및 산업현장에서 사용하는 제품이어서 계절적 요인은 거의 없는 제품군입니다. 당사, 주종목인 LMR(Land Mobile Radio)은 초기 모델 Alpha-L과 한 층 업그레이드된 기술을 접목한 세계 시장 공략형 Beacon까지 일반적인 제품의 Life Cycle이 5년정도임에도 불구, 저렴하고 안정적인 품질을 기반으로 10년 이상 꾸준히 판매가 되고 있는 상황입니다. 양방향 신호체계 기술과는 달리 단방향 수신의 공무 사용을 목적으로 한 Public Safety / Mission Critical 범주의 Voice Pager는 UL의 Intrinsically Safe(방폭-폭발 방지) 인증까지 받은 고품질 제품이어서 일반 소비자 뿐 아니라, 소방환경의 특수 목적으로도 사용 가능하도록 설계된 제품으로 현재 미주 시장에서 좋은 반응을 보이고 있습니다. 전 세계적으로 Digital 화가 가속화 되고 있는 가운데, 이미 2015년도 FDMA 기술을 접목한 첫 digital 무전기를 중국 시장에 론칭한데 이어, 그 보다 고난도 기술이 필요한 TDMA 기술을 바탕으로 한 DMR 무전기도 최근 미국시장에 론칭을 하여 판매를 시작하였으며, 품질이 까다로워 진입이 어려웠던 일본시장도 진출을 하였습니다. &cr ㉰ 블랙박스
특별한 경기변동이 없는 제품으로 차량용품 특성상, 봄과 가을시즌에 활발한 판매 및구매를 보입니다.&cr ㉱ RDVR 콤보
복합기능의 특성상 고가의 제품군으로 신규 출시 차량 수요와 봄, 여름, 가을 시즌에 활발한 판매 및 구매를 보입니다.
&cr 3) 시장의 특성
㉮ 레이더디텍터(RD)
세계 최대의 RD 시장인 미국시장에서 공급되는 전체 수량은 연간 약 80만대 수준이며, 당사가 미국시장 전체 공급물량의 약 50% 정도를 공급하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 일본시장의 수급상황을 살펴보면, 2005년을 기점으로 RD 기능만을 가진 제품은 급격하게 감소하고 있으며, 대신 GPS 기능이 결합된 RD, 스마트폰과 연계된 RD 및 블랙박스와 연계된 RD의 수요가 증가되어, 전체 시장규모는 약 100만대에 조금 못 미치는 것으로 추정하고 있습니다.&cr ㉯ 무전기(TWR)&cr산업용 무전기는 틈새시장이라는 특성 때문에 산업 전체의 생산추이나 시장 규모 등에 대하여 정확한 자료를 추정하기는 어려운 실정이며 국내 언론과 타 업체의 사업보고서, 바이어를 통하여 수집한 자료 등을 토대로 추정하고 있습니다. 국내 무전기 시장은 2005년 간이 무선국 주파수 채널이 기존 34개에서 105개로 확대됨에 따라 800~900억 규모의 시장이 형성되었고, 국내시장은 물론 해외시장 모두를 Motorola Solutions가 약 50%를 상회하는 시장점유율을 확보하고 있으며 당사는 Motorola Solutions와 전략적 제휴를 통해 시장점유율을 점차 높여 가고 있습니다.
㉰ 블랙박스
시장 성숙기에 있는 제품으로, 저장안정성 문제 등으로 제품간 차별화 진행중이며, 또한 기술진입이 낮아 그간 난립한 업체들의 시장정리 수순에 들어간 상황입니다. 독자 및 특화 기술이 없는 업체는 지속적인 사업영위를 할 수 없을 것으로 보이고, 제품간 경쟁이 치열하여 가격위주의 시장이 형성되어 있으며, wifi 결합 등 통신형 제품으로 발전을 모색하는 단계입니다.&cr ㉱ RDVR 콤보 &cr8년전 당사가 첫 개발한 시장 도입기 제품으로, 당사 블랙박스의 장점과 독보적인 레이더 감지 기술을 결합하여 새로운 시장 세그먼트를 형성하였고 시장 리딩업체로서 새로운 기술을 지속적으로 발전시켜 시장 수요를 창출하고 있습니다.
&cr 4) 경쟁우위요소
㉮ 레이더디텍터(RD) &cr당사는 연간 40~60만대 정도의 물량 생산에 따른 규모의 경제 달성으로 원가경쟁력을 보유하고 있으며, 대량생산체제의 일정한 품질 수준을 유지할 수 있는 품질 설비로 품질 경쟁력도 보유하고 있습니다. 또한 미국의 Cobra / Escort 등 제1의 유통업체와의 전략적 파트너로서 꾸준한 거래를 통한 시장 지배력을 보유하고 있습니다.
㉯ 무전기(TWR)&cr전세계 50%의 시장 점유율을 자랑하는 Motorola Solutions의 외주 개발 생산의 전략적 Partner 로 Motorola Solutions 외주 업체로는 가장 높은 매출을 차지하고 있을만큼 경쟁 우위를 보유하고 있습니다. 최초로 거래를 시작한 산업용 LMR 무전기 외, 공무용 Voice Pager, Business 용 무전기, Digital 무전기, 일본향 소출력 무전기 및중계기까지, 여러 제품군을 글로벌 기업 모토로라를 통해 납품함에 따라, 세계 시장 확대를 목표로 경쟁력을 강화하고 있습니다.
㉰ 블랙박스
기존업체와의 차별화 포인트를 영상 저장안정화에 두고 당사만의 특화 화일시스템개발 적용하고 있습니다. 또한 내장배터리나 Supercap없는 제품으로 여름철 배터리 누액 및 폭발위험성 zero와 제품 cut off시 극미량의 소모전류(전장규격만족)로 겨울철 차량배터리 위험을 기존 제품 대비 1/10로 낮추는 기술을 적용하여 기술경쟁우위에 있습니다. 특히 올해는 AQS(Advanced Quick Booting Solution) 기능을 이용하여 주차모드에서 이벤트 발생시 1초내로 녹화하는 특화기능을 개발 제품화하여 기술우위로 시장을 선도하고 있습니다.&cr ㉱ RDVR 콤보
후발 진입업체들과의 차별화 요소로 우수한 영상처리 기술과 사용자 편의성을 중심으로 터치화면 적용 및 새로운 제품 디자인을 적용 중입니다. 또한, 얇은 패치 안테나를 접목한 새로운 콤보제품을 출시하여 경쟁업체들과의 기술격차를 더욱 벌리고 있습니다.&cr&cr 나. 당기 제품군별 매출현황&cr (단위 : 원)
| 제품군 | 매출액 | 총매출비중 |
| RD | 4,731,272,292 | 11.6% |
| TWR | 2,442,617,808 | 6.0% |
| 블랙박스/RDVR콤보 | 33,052,784,752 | 81.3% |
| 기타 | 335,107,661 | 0.8% |
| 기타용역 | 105,395,498 | 0.3% |
| 합계 | 40,667,178,011 | 100.0% |
2. 주요 제품&cr &cr 가. 주요 제품군의 현황
㉮ 레이더디텍터(RD)
당사의 RD 사업부문에서의 주요 제품 구분은 일반 RD 제품, RD와 GPS가 통합된 제품, Remote RD 제품, 스마트폰 연계 제품 및 블랙박스형 레코더가 장착된 제품군으로 나뉩니다. 일반 RD 제품은 대부분의 RD 제품을 말하며, Display, Alert, Voice Announcement 등 방법에 따라 다양한 모델들로 나눌 수 있으며, RD와 GPS가 통합된 제품은 고정식 단속기의 대응차원이며, 그 수요도 증가하는 추세입니다. 스마트폰과 연동되어, RD에서 전달하는 정보를 스마트폰 화면으로 확인하고, RD의 control도 스마트폰에서 무선(Bluetooth) 를 통해 조작할 수 있는 RD 제품으로 속도 측정, 위치확인, 자동차 Battery 상태 등 부가 정보까지 스마트폰을 통하여 모두 확인할 수 있는 차세대 RD 제품입니다. 더불어 블랙박스 형 레코더가 장착된 RD는 러시아 시장 외, 미국 시장에도 선을 보여 각광을 받고 있으며, Wifi를 통해 업데이트를 할 수 있는제품군까지 갖추었습니다.
㉯ 무전기(TWR)&cr당사의 무전기 사업부문에서의 주요 제품 구분은 LMR 무전기(전문가용 무전기), Voice Pager (공무용), 일본시장 산업용 소출력 무전기, Business 용 무전기, Digital 무전기 등으로 나눌 수 있습니다. 모두 Motorola Solutions에 공급하며 LMR 무전기는전 세계 시장을 대상으로, Voice Pager는 미국 중심으로 꾸준한 수요를 늘리고 있고,일본시장에는 소출력 무전기와 중계기로 제품군을 늘려 시장 확보를 하고 있습니다. Digital 무전기는 중국 시장 외, 미국 시장에도 판매를 시작하였으며, 개발 중에 있는 Business 용 무전기는 미국 시장 외, 유럽에 큰 시장도 확보할 예정입니다.
㉰ 블랙박스
내수시장을 중심으로 파일안정화를 적용한 블랙박스 제품 ODM개발로 고사양 모델인 FULL HD제품, QHD제품을 개발 추진중에 있으며, 성공적인 1CH DVR 및 2CH DVR 일본시장에 본격 진입에 이어, QHD, UHD 등 고사양 제품을 추가 개발하여 일본 시장 확대를 추진중입니다.&cr ㉱ RDVR 콤보
1CH FULL HD DVR+Radar Detector제품을 기본 모델로 하여 다양한 CPU 플랫폼의 적용으로 라인업을 구축하고 있습니다.&cr &cr 나. 주요 제품군의 가격변동 추이&cr ㉮ 레이더디텍터(RD) &cr중국 업체들의 등장으로 가격 경쟁력이 심화되고, 판매가가 다소 하락하는 추세입니다만, 여전히 가격에 민감하지 않은 고사양, 고품질 제품군도 판매는 되고 있습니다. &cr ㉯ 무전기(TWR)&cr일반 무전기와는 달리 전문가용 무전기는 시장자체의 가격변동이 크게 떨어지지는 않지만, 저가 기술을 확보한 중국 업체들의 성장으로 차별화된 품질을 겸비한 가격 경쟁력의 확보가 중요한 숙제입니다.&cr ㉰ 블랙박스
업체간 경쟁으로 해당 제품군의 가격이 지속적으로 하락하는 추세입니다.&cr ㉱ RDVR 콤보 &cr메모리/LCD/SD카드 등 자재의 변동에 따라 시장 가격이 변동 됩니다.&cr
3. 주요 원재료&cr 가. 주요 원재료 등의 현황
당사 제품의 원재료는 MCU 등의 반도체류, MLCC등 수동 소자를 비롯하여 각종 전자 부품이 있습니다. 주요 원재료의 공급 상황은 직전 연도까지의 폭발적으로 확대된 예상된 인공지능(AI), 사물인터넷(IOT), wearable computer에 수요가 미,중간 무역 분쟁으로 안정세에 돌입하여 관련 반도체류의 수요 쏠림 현상, 주요 전자부품 업체의 수익극대화 전략에 따른 高부가 제품위주 생산 편중이 일부 해소되어 저가 부품 공급 축소 및 가격 인상, 전자부품으로 필수적 소요자재인 MLCC의 차량용 전장품 위주 공급과 低부가 제품 생산 중단으로 세계 전반에 걸친 부품의 수급 불균형 현상도 안정세를 찾아 전년도에 비교하여 거의 모든 원재료의 가격이 안정화 되었고 원재료 공급에도 비교적 안정화를 되찾았습니다.&cr
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
상기 언급된 특정 산업 군의 경기 확장에 대한 MCU, Memory, MLCC등 일부 부품 등에 대한 수요 증가를 충족할 수 있는 공급이 형성되어 그로인한 공급 부족 현상은 해소되고 이에 따라 공급기한 단축과 공급가격 안정화가 구축되었으나, 2020년도 다시 전기차 수요 증가와 5세대 통신기반(5G) 구축과 미국과 중국의 무역분쟁이 선거를 앞두고 해결 국면으로 경기 부양 요소등으로 수요 상승세가 예견되어 점차 공급 부족예상에 따른 원재료의 가수요 발생할 것으로 판단하나, 세계적으로 유행하는 감염병문제로 주요 부품의 생산국인 중국의 생산 가동일 축소 및 교역량 감소등의 영향으로 가격의 상승은 상쇄 될 것으로 예상됩니다. 당사는 일부 수급 문제가 예견되는 메모리, MLCC를 사전확보 및 안정 재고보유 하고 연초 연간 공급 계약 및 장기 공급 계약 등으로 공급에 있어 안정적으로 유지 관리하고 있습니다.&cr&cr 4. 생산 및 설비 &cr필리핀 이전 생산 6년차로 RD, TWR제품의 수율 안정화를 완성한 상태이며, 전 년도 수주한 Digital Two Way Raido 제품군의 생산을 시작하게 되어 신규 장비 및 설비투자를 완료하여 생산에 돌입하게 되었습니다. 필리핀 현지의 임금 및 물가, 노동시장의 안정적인 유지와 Escort 제품군에 대한 숙련도 향상으로 생산 능력, 효율화를 더욱 향상하여 제품 원가경쟁력을 지속 재고 하고 있습니다.
5. 매출&cr&cr 가. 매출실적&cr
1) 주요 제품군의 현황 (단위 : 원)
| 제품군 | 품목 | 매출액 | 매출액비율 |
|---|---|---|---|
| RD | 레이더디텍터 | 4,731,272,292 | 11.6% |
| TWR | 무전기 | 2,442,617,808 | 6.0% |
| 블랙박스/RDVR콤보 | 블랙박스/RDVR콤보 | 33,052,784,752 | 81.3% |
| 기타 | 금형 등 | 335,107,661 | 0.8% |
| 기타용역 | 용역 | 105,395,498 | 0.3% |
| 합계 | 40,667,178,011 | 100.0% |
&cr 2) 매출형태별 실적 (단위 : 원)
| 구 분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수 출 | 상품매출 | 12,098,197,612 | 29.7% | 34,327,196,278 | 22.1% | 4,455,816,153 | 4.0% |
| 제품매출 | 28,208,835,620 | 69.4% | 116,550,183,875 | 74.9% | 100,839,495,741 | 89.9% | |
| 기 타 | 105,395,498 | 0.3% | 1,774,117,318 | 1.1% | 1,388,382,940 | 1.2% | |
| 소 계 | 40,412,428,730 | 99.4% | 152,651,497,471 | 98.1% | 106,683,694,834 | 95.1% | |
| 내 수 | 상품매출 | 47,205,644 | 0.1% | 17,207,640 | 0.0% | - | - |
| 제품매출 | 207,543,637 | 0.5% | 2,961,197,700 | 1.9% | 5,533,868,071 | 4.9% | |
| 소 계 | 254,749,281 | 0.6% | 2,978,405,340 | 1.9% | 5,533,868,071 | 4.9% | |
| 합 계 | 40,667,178,011 | 100.0% | 155,629,902,811 | 100.0% | 112,217,562,905 | 100.0% |
나. 판매경로 (단위 : 원)
| 매출유형 | 품목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별매출액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 및 상품 | RD | 수출 | 중계무역 | 4,731,272,292 |
| TWR | 내수/수출 | 내수/중계무역 | 2,442,617,808 | |
| 블랙박스/RDVR콤보 | 내수/수출 | 내수/직수출 | 33,052,784,752 | |
| 금형 등 | 내수/수출 | 내수/직수출 | 335,107,661 | |
| 기타 | 용역 | 수출 | 직수출 | 105,395,498 |
| 합계 | 40,667,178,011 |
&cr 다. 판매방법 및 주요매출처 &cr ㉮ 레이더디텍터(RD)&cr당사는 ODM(제조업자 개발 생산)방식으로 당사의 주요 BUYER인 COBRA에 의해 주요 시장인 미주시장에 판매되고 있으며, ODM 방식으로 일본시장, 러시아시장에도 판매하고 있습니다.&cr ㉯ 무전기(TWR)&cr당사가 전세계 판매를 목적으로 개발한 전문가 산업용 무전기가 전세계 Motorola의4개 물류집합지로 선적이 되면 각 지역의 물류 집합지에서 Motorola에 의해 국가별로 판매합니다. 주요 매출처는 Motorola이며, 주요 시장은 북미와 아시아 시장이며, 유럽시장은 2011년 말부터 본격적으로 판매를 시작으로 현재까지 꾸준히 증가 추세를 보이고 있습니다.&cr ㉰ 블랙박스
당사의 관계사인 ㈜엠티오메가에서 개발 및 생산을 담당하고 있으며, 주력시장은 현재 일본입니다. 또한 안정화된 파일시스템으로 러시아, 유럽으로 시장 확대중입니다.&cr ㉱ RDVR 콤보
주력 시장은 현재 러시아이며, 일본내 최초로 제품 출시하였고 추가 라인업 확대계획을 가지고 있습니다.&cr&cr 라. 판매전략&cr당사는 각 지역별로 구축되어 있는 BUYER 및 판매처의 판매망을 활용하고 안정적인수요처를 확보하기 위하여 당사의 BUYER들과 전략적인 관계를 형성하고 있습니다. 우수한 제품 개발 기술력과 필리핀공장에 기인하는 원가경쟁력의 확보를 통하여 시장점유율의 우위를 확보하고 안정적인 수익구조를 유지하는 판매전략을 가지고 있습니다.
6. 수주상황 &cr당사가 개발/제조하여 판매하고 있는 제품 대부분은 ODM 방식이며, 제품 대부분이 고객으로부터 주문을 받아 생산 및 출하를 하고 있습니다. 내수와 수출을 포함한 제조에 있어서 물품공급계약을 기본으로 거래처로부터 사전에 월별 생산물량을 주문 받아 공급하는 형태입니다. 따라서 단기적으로 매출에 영향을 줄 수 있는 수주현황은발생하지 않는 사업방식을 가지고 있습니다.
7. 시장위험과 위험관리 &cr
가. 금융위험관리&cr
연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr&cr 1) 신용위험관리&cr&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr㉮ 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 21,327,468,948 | 21,327,468,948 | 29,417,571,621 | 29,417,571,621 |
| 매출채권 | 16,771,834,924 | 16,771,834,924 | 13,339,438,567 | 13,339,438,567 |
| 단기기타채권 | 3,738,022,861 | 3,738,022,861 | 3,378,248,214 | 3,378,248,214 |
| 단기기타금융자산 | 15,603,284,628 | 15,603,284,628 | 11,689,248,378 | 11,689,248,378 |
| 장기기타채권 | 1,547,737,606 | 1,547,737,606 | 1,437,737,688 | 1,437,737,688 |
| 장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | 1,235,388,217 | 1,141,518,685 | 1,141,518,685 |
| 합계 | 60,223,737,184 | 60,223,737,184 | 60,403,763,153 | 60,403,763,153 |
&cr 2) 유동성위험관리&cr &cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,256,700,921 | 12,115,054,167 | 139,143,481 | 2,503,273 | - |
| 단기기타채무 | 2,433,940,803 | 2,263,724,146 | 41,172,473 | 129,044,184 | - |
| 단기차입금 | 14,692,713,148 | 5,748,013,148 | 222,200,000 | 8,722,500,000 | - |
| 유동성리스부채 | 514,044,196 | 55,824,775 | 155,072,250 | 303,147,171 | - |
| 단기기타금융부채 | 549,151,852 | - | - | 549,151,852 | - |
| 전환사채 | 1,795,552,123 | - | - | - | 1,795,552,123 |
| 장기차입금 | 1,716,500,000 | - | - | - | 1,716,500,000 |
| 장기기타채무 | 105,000,000 | - | - | - | 105,000,000 |
| 리스부채 | 739,860,347 | - | - | - | 739,860,347 |
| 합계 | 34,803,463,390 | 20,182,616,236 | 557,588,204 | 9,706,346,480 | 4,356,912,470 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,774,609,832 | 10,163,827,359 | 568,108,992 | 42,673,481 | - |
| 단기기타채무 | 1,961,941,911 | 1,832,897,727 | - | 129,044,184 | - |
| 단기차입금 | 15,612,886,905 | 3,032,986,905 | 4,222,200,000 | 8,357,700,000 | - |
| 유동성리스부채 | 487,992,018 | 44,903,750 | 136,887,980 | 306,200,288 | - |
| 전환사채 | 2,049,108,683 | - | - | - | 2,049,108,683 |
| 장기차입금 | 1,949,800,000 | - | - | - | 1,949,800,000 |
| 장기기타채무 | 105,000,000 | - | - | - | 105,000,000 |
| 리스부채 | 295,960,521 | - | - | - | 295,960,521 |
| 합계 | 33,237,299,870 | 15,074,615,741 | 4,927,196,972 | 8,835,617,953 | 4,399,869,204 |
3) 시장위험&cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr㉮ 외환위험관리
연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PHP | (2,846,557) | 2,846,557 | (51,610,555) | 51,610,555 |
| JPY | (17,627,579) | 17,627,584 | (15,587,883) | 15,587,888 |
| USD | 728,628,679 | (728,628,598) | 575,742,252 | (575,742,220) |
&cr㉯ 이자율위험관리&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 16,409,213,148 | 17,562,686,905 |
| 합계 | 16,409,213,148 | 17,562,686,905 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 41,023,033 | (41,023,033) | 175,626,869 | (175,626,869) |
&cr 나. 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 43,048,493,552 | 40,718,880,656 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (21,327,468,948) | (29,417,571,621) |
| 순부채 | 21,721,024,604 | 11,301,309,035 |
| 자본총계 | 56,381,014,153 | 52,630,331,388 |
| 부채비율 | 38.53% | 21.47% |
&cr 8. 파생상품거래 현황 &cr
(1) 연결실체는 단기매매차익을 목적으로 우리은행 등과 통화옵션 및 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.
&cr(2) 당분기 및 전기말 현재 파생상품의 평가 내역은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (원화단위 : 원, 외화단위 : USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 16,500,000 | - | - | 549,151,852 | (674,918,804) |
| 합계 | USD 16,500,000 | - | - | 549,151,852 | (674,918,804) |
| 유동항목 | USD 16,500,000 | - | - | 549,151,852 |
(주1) 매도금액은 당분기말 잔액이며, 금융손익은 선물환계약 USD1,700만의 거래 및 평가손익입니다.&cr
<전기>&cr (원화단위 : 원, 외화단위 : USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - | (198,910,904) |
| 합계 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - | (198,910,904) |
| 유동항목 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - |
(주1) 매도금액은 전기말 잔액이며, 금융손익은 통화옵션 및 선물환계약 USD900만의 거래 및 평가손익입니다.&cr
9. 경영상의 주요계약&cr (1) 개발용역 계약&cr 1) 계약상대방 : ㈜넥스커뮤니케이션&cr 2) 계약체결시기 및 기간 : 2020년 4월 1일~2021년 3월 31일&cr 3) 금액 : 1,800,000,000원(VAT별도)&cr
10. 연구개발활동&cr 가. 연구개발활동의 개요
| 회사명 | 기업부설연구소 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 연구소명 | 인정일 | 인정기관 | 주요업무 | 인원 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜백금티앤에이 | BG T&A &crR&D Center | 1998-07-31 | KOITA | RD 개발 | 18명 |
| ㈜엠티오메가 | ㈜엠티오메가&cr부설연구소 | 2005-05-03 | KOITA | 블랙박스/&crRDVR 개발 | 35명 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | ㈜넥스커뮤니케이션&cr부설연구소 | 2009-12-22 | KOITA | TWR 개발 | 15명 |
※ KOITA : 사단법인 한국산업기술진흥협회&cr&cr 나. 연구개발 담당조직 &cr위 각 회사별로 부설연구소를 가지고 있으며, 각 부설연구소는 아래 그림과 같은 조직구조를 가지고 있습니다.
2019 연구소 조직도.jpg 2019 연구소 조직도
다. 연구개발비용
(단위 : 원)
| 과 목 | 제24기1분기 | 제23기 | 제22기 | |
|---|---|---|---|---|
| 원재료비 | 209,843,899 | 571,119,583 | 624,569,563 | |
| 인건비 | 999,087,917 | 4,304,928,740 | 3,340,007,611 | |
| 위탁용역비 | 81,823,470 | 1,484,617,066 | 1,498,904,372 | |
| 기타 | 9,712,417 | 12,120,857 | 7,517,474 | |
| 연구개발비용 계 | 1,300,467,703 | 6,372,786,246 | 5,470,999,020 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,300,467,703 | 4,477,923,972 | 2,855,537,166 |
| 개발비(무형자산) | - | 1,894,862,274 | 2,615,461,854 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 3.2% | 4.1% | 4.9% |
&cr라. 연구개발실적 &cr
(1) BG T&A R&D Center&cr
| 연구과제 | Premium DVR+RD Combo 제품 출시 |
| 연구결과 | - WIFI 탑재를 통한 실시간 영상 전송 기술 확보 - Camera MCU에 RD기능을 구현한 1-chip solution 확보 - IVT Filter 기능 제공 및 기존 RD 제품 성능 향상 |
| 기대효과 | - 매출 증대 - 기술 선도 기업 이미지 강화 |
| 연구과제 | Premium급 Golf Watch 제품 출시 |
| 연구결과 | - Color LCD, G-Sensor 장착 및 IP65 구현 |
| 기대효과 | - 매출 증대 |
| 연구과제 | Low Cost DSP Platform 제품 출시 |
| 연구결과 | - 11GHz DSP Platform 제품 출시 - Medium Range RD Platform 확보 - IVT Filter 기능 제공 및 기존 RD 제품 성능 향상 |
| 기대효과 | - 시장 점유율 확대 |
| 연구과제 | Premium급 RD Platform 개발 |
| 연구결과 | - FFT기법 활용 RD Platform 설계 - US향 Patch Antenna 설계 |
| 기대효과 | - 기술 우위 확보 및 Premium RD 시장 진출 - 기술 선도 기업 이미지 강화 |
| 연구과제 | 2채널 QHD DVR 제품 개발 |
| 연구결과 | - DVR Platform 이원화 |
| 기대효과 | - DVR 제품 구성 다양성 확보 |
(2) ㈜넥스커뮤니케이션 부설연구소&cr
| 연구과제 | VHF Portable Display Version 산업용 Radio Transceiver |
| 연구결과 | - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 무전기 개발&cr- World wide 16/99 Channel 5W 송신출력 및 MDC, Quick Call 기능 내장형&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 C,D,E,F를 충족하는 기구설계 |
| 기대효과 | - World wide 공급으로 생산물량의 확대&cr- Rohs 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현&cr- MIL-STD 및 환경시험을 충족함으로 방수, 충격, 온도조건에서 강함 |
| 연구과제 | UHF Portable Display Version 산업용 Radio Transceiver |
| 연구결과 | - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 무전기 개발&cr- World wide 16/99 Channel 4W 송신출력 및 MDC, Quick Call 기능 내장형&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 C,D,E,F를 충족하는 기구설계 |
| 기대효과 | - World wide 공급으로 생산물량의 확대&cr- Rohs 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현&cr- MIL-STD 및 환경시험을 충족함으로 방수, 충격, 온도조건에서 강함 |
| 연구과제 | VHF Portable Marine Radio Transceiver |
| 연구결과 | - USA, Canada, Europe, International 주파수를 수용하는 5W 제품 개발&cr- 방수기준 JIS8(2m 수중에서 60분 유지)을 충족하는 제품의 개발&cr- Floating 기능 구현(제품이 자체 부력에 의해 수면에 떠있는 기능) |
| 기대효과 | - 해상용 무전기 개발 생산 업체로 부각&cr- 해상용 무전기의 세계 진출 가능 기술력 확보&cr- 산업용 제품에 JIS7 기술력 접목 가능 |
| 연구과제 | VHF Two Tone Voice Pager(산업용 Radio Receiver) |
| 연구결과 | - Two Tone Detect와 Voice를 수신하는 수신 전용 무전기 개발&cr- 국제환경규제 ROHS 요구조건을 충족&cr- 1 / 5 Channel 지원 및 Voice recorder 기능 내장형&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 E,G 와 IP56를 충족하는 기구설계&cr- 미국/캐나다의 방폭 기준을 만족(UL 방폭 인증 취득) |
| 기대효과 | - Pager 시장 진입에 따른 생산물량의 확대&cr- ROHS 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현&cr- MIL-STD 및 환경시험의 일환으로 방수, 충격, 온도 조건에서 내구성 충족&cr- 방폭 지원으로 Public Safety 시장 진입 |
| 연구과제 | UHF Two Tone Voice Pager(산업용 Radio Receiver) |
| 연구결과 | - Two Tone Detect와 Voice를 수신하는 수신 전용 무전기 개발&cr- 국제환경규제 ROHS 요구조건을 충족&cr- 1 / 5 Channel 지원 및 Voice recorder 기능 내장형&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 E,G 와 IP56를 충족하는 기구설계 &cr- 미국/캐나다의 방폭 기준을 만족 (UL 방폭 인증 취득) |
| 기대효과 | - Pager 시장 진입에 따른 생산물량의 확대 &cr- ROHS 충족 및 엄격한 품질관리로 통화의 안정성 및 Security 실현&cr- MIL-STD 및 환경시험의 일환으로 방수, 충격, 온도 조건에서 내구성 충족 &cr- 방폭 지원으로 Public Safety 시장 진입 |
| 연구과제 | UHF Wide Band Portable Digital 산업용 Radio Transceiver &cr(china dPMR:CF12.5 ) |
| 연구결과 | - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발&cr- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계&cr- China Digital Protocal 를 만족하도록 설계&cr- China ASELP Vocoder 지원하도록 설계&cr- FDMA 기술 습득&cr- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계 |
| 기대효과 | - FDMA Digital Radio에 대한 기술력 확보 - China Digital Radio 시장 확대 - 70Mhz Band를 하나로 cover 하기에 여러 Band의 radio가 필요하지 않고&cr 생산 및 물류 등에서 타 업체와의 차별화로 경쟁력 강화 |
| 연구과제 | UHF Wide Band Portable Digital 산업용 Radio Transceiver(DMR) |
| 연구결과 | - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발&cr- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계&cr- DMR Digital Protocal 를 만족하도록 설계&cr- AMBE+2 Vocoder 지원하도록 설계&cr- TDMA 기술 습득&cr- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계 |
| 기대효과 | - TDMA Digital Radio에 대한 기술력 확보 - DMR Digital Radio 시장 진입 가능성 - 70Mhz Band를 하나로 cover 하기에 여러 Band의 radio가 필요하지 않고&cr 생산 및 물류 등에서 타 업체와의 차별화로 경쟁력 강화 |
| 연구과제 | Japan TSD Radio Transceiver |
| 연구결과 | - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 일본향 소형 업무용 &cr analog 무전기 개발&cr- 규정된 Channel 지원 및 1mW / 10mW의 송신 출력&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계 &cr- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) &cr- Low voltage (1.2Vdc)에서 동작될 수 있도록 설계 |
| 기대효과 | - 일본TSD 시장 진입에 따른 생산물량의 확대 |
| 연구과제 | Low Tier Japan TSD Radio Transceiver |
| 연구결과 | - Low Tier & Low cost 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발&cr- One chip RF IC 를 적용하여 Low cost 및 안정된 회로특성 구현 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족 - 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력&cr- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- IP67를 충족하는 기구설계 &cr- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) &cr- Low voltage (1.2Vdc)에서 동작될 수 있도록 설계 - MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 |
| 기대효과 | - 일본TSD 시장에 추가적인 모델 개발로 생산물량 확대 및 입지 강화 - Low Tier의 성공적인 개발 완료로 인해 Middle, High & Digital TSD 로의 개발 수주 가능성 높임 |
| 연구과제 | Middle Tier Japan TSD Radio Transceiver |
| 연구결과 | - Middle Tier & Low cost 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발&cr- One chip RF IC 를 적용하여 Low cost 및 안정된 회로특성 구현 - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족 - 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력&cr- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 (Type approval ) &cr- 2.4Vdc에서 동작될 수 있도록 설계하여 사용 시간 증가 - MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계 - MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 |
| 기대효과 | - 일본TSD 시장에 Mil -STD를 만족하는 Middle tier 모델 개발로 &cr생산물량 확대 및 소비자의 선택폭을 넓힘 |
| 연구과제 | High Tier Japan TSD Radio Transceiver |
| 연구결과 | - High Tier & Slim 형인 일본향 소형 업무용 analog 무전기 개발&cr- One chip RF IC 를 적용하여 안정된 회로특성 구현&cr- 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족&cr- 규정된 Channel 지원 및 10mW의 송신 출력&cr- Motorola / Vertex 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- Japan ARIB STD 를 만족하도록 설계 ( Type approval ) &cr- Li-ion (3.6Vdc) single cell로 동작되며 일반적인 배터리 교체형이 아닌 휴대폰처럼 충전회로와 비 교체용 배터리를 내장하여 설계&cr- Li-ion과 충전기에 요구되는 IEC/EN Safety spec를 만족할 수 있도록 설계&cr- MIL-STD 810 E,G 와 IP67를 충족하는 기구설계&cr- MOT/Vertex로 부터 생산 및 출하 승인 득함 |
| 기대효과 | - 일본TSD 시장에 High Tier 모델까지 추가 개발되어 입지 강화와 소비자의 선택폭을 넓힘&cr- Li-ion battery 와 충전기를 내장 하였지만, 가볍고 가장 Slim 한 High Tier 모델을 개발함에 따라 경쟁사 대비 비교우위에 서게 됨 |
| 연구과제 | UHF Wide Band Portable Low Cost Digital Radio Transceiver(China향 DMR) |
| 연구결과 | - 국제환경규제 Rohs 요구조건을 충족하는 소형 업무용 Digital 무전기 개발&cr- 16 Channel 지원 및 2/4W의 송신 출력&cr- Motorola 품질기준에 만족하는 회로 및 기구설계&cr- MIL-STD 810 E,G 와 IP54를 충족하는 기구설계&cr- DMR Digital Protocal ( TDMA ) 를 만족하도록 설계&cr- AMBE+2 Vocoder 지원하도록 설계&cr- UHF 70Mhz Band를 하나의 Radio로 cover 할 수 있도록 설계&cr- China Digital Type Approval 득함 &cr- 까다로운 MOT 제품 승인과 출하 득함 |
| 기대효과 | - 경쟁력이 심한 china 시장에 저가형이지만 우수한 품질과 기술력을 앞세워 China DMR digital radio 시장 진입 &cr- China digital를 발판삼아 미주와 유럽시장으로의 모델 개발 및 진입 가능성 |
| 연구과제 | Japan TSD analog / digital Repeater(중계기) |
| 연구결과 | - 일본향 소형 업무용 analog 무전기에 사용하는 repeater 개발&cr- One chip RF IC 를 적용하여 안정된 회로특성 구현 - 규정된 simplex & duplex Channel 지원 - 1mW / 10mW/ 100mW의 송신 출력&cr- Japan Analog ARIB STD 와 Draft Digital TSD를 만족하도록 설계 &cr- Indoor 모델은 외부 전원과 더불어 전원 차단 시 Li-ion (3.6Vdc) single cell로도 동작되어 일정 시간(10시간 이상)동안 외부 전원없이 위급한 상황에서도 사용될 수 있도록 설계 - Outdoor 모델은 외부의 가혹조건에서 사용될 수 있도록 Mil-STD와 IP67를 만족하도록 설계 - Analog TSD Repeater에 대한 Japan Type Approval 득함 - 법제화될 Digital TSD를 구현하기 위해 새로운 설계가 아닌 범용으로 사용되고 있는 PC 또는 WIFI Tool 을 이용하고 Program update하여 Digital mode를 사용할 수 있도록 설계 |
| 기대효과 | - 일본 TSD 시장에 Radio 와 더불어 Repeater 까지 출하를 할 예정이기에 경쟁사 대비 모델군이 넓어짐 - Digital TSD 법제화 시 빠른 제품 승인과 Program update로 경쟁사보다 우위 선점 및 시장 진입 |
&cr(3) ㈜엠티오메가 부설연구소&cr
| 연구과제 | 일본향1CH /2CH FHD 고사양 Black box 개발 |
| 연구결과 | - 전방Full HD(30프레임 지원)의 일본 내수향 블랙박스 제품 개발&cr- 기존 시장제품과 차별화된 디자인으로 시장 진입&cr- 당사만의 특화 파일 시스템(EFS 채용으로 기존 제품의 약점 개선 및 저장&cr 안정성 강화)&cr- 1초 부팅 녹화 기능 |
| 기대효과 | - 신규 및 파생 제품군으로 라인업 구축 및 시장 진입 |
| 연구과제 | RD+DVR 결합제품 개발(Entry, Mid, High tier 라인업) |
| 연구결과 | - 러시아 시장의 Radar detector와 차량용 DVR의 결합 아이디어 제품 개발로 &cr 새로운 시장 segment 창출 - Slim sized 제품 출시 |
| 기대효과 | - 독특한 제품 디자인 및 사용 편의성으로 기존 각 RD와 DVR시장 대체 및 &cr 수요 증대 예상 |
11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr
ㅇ 지적재산권 보유 현황
| 종류 | 출원일 | 획득일 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 1999.07.27 | 2001.09.27 | 레이더 검출기의 혼 안테나 구조 | 특허청 |
| 1999.07.27 | 2001.06.08 | 광대역 레이더 검출기 및 그 제어방법 | 특허청 | |
| 1999.10.06 | 2002.09.18 | 케이에이 밴드 대역 유전체 공진 발진기 | 특허청 | |
| 1999.10.06 | 2001.11.02 | 케이에이 밴드 대역 직교 편파 변환기 | 특허청 | |
| 2001.08.09 | 2004.09.22 | 차량의 레이더/레이저검출기 고정장치 | 특허청 | |
| 2001.08.22 | 2004.11.17 | 전자식 나침반이 결합된 광대역 레이더 검출기 | 특허청 | |
| 2001.09.20 | 2004.01.27 | 광대역 레이더 검출기 회로 | 특허청 | |
| 2001.10.04 | 2004.11.03 | 디지털 위상 고정 유전체 공진 발진기 및 그 제어방법 | 특허청 | |
| 2001.12.18 | 2004.04.08 | 광대역 레이더 검출기 회로 | 특허청 | |
| 2002.04.30 | 2004.12.31 | 지피에스와 레이더 검출기가 결합된 차량 운행 경고장치 | 특허청 | |
| 2002.04.30 | 2005.09.13 | 지피에스와 레이더 검출기를 결합한 차량 운행정보 알림장치 | 특허청 | |
| 2002.10.02 | 2005.09.28 | 레이더 검출기와 전자식 나침반이 결합된 위험정보 송수신 시스템 | 특허청 | |
| 2002.10.02 | 2005.09.28 | 레이더 검출기와 지피에스가 결합된 위험정보 송수신 시스템 | 특허청 | |
| 2002.10.02 | 2005.01.10 | 레이더 검출기가 결합된 위험정보 송수신 시스템 | 특허청 | |
| 2002.10.02 | 2005.09.28 | 전자식 나침반을 구비한 위험정보 송수신 시스템 | 특허청 | |
| 2002.10.15 | 2005.02.24 | 차량 배터리 전압표시기를 구비한 레이더 검출기 | 특허청 | |
| 2004.01.28 | 2006.02.27 | 분리형 레이더 검출기 | 특허청 | |
| 2004.02.27 | 2007.02.12 | 차량용 지피에스 수신기 및 그 제어방법 | 특허청 | |
| 2004.12.14 | 2007.01.09 | 부가기능을 확장 가능한 레이더 검출기 | 특허청 | |
| 2004.12.14 | 2007.02.15 | 부가기능을 확장 가능한 차량용 지피에스 수신기 | 특허청 | |
| 2004.12.14 | 2006.08.17 | 핸즈프리 기능을 갖는 레이더 검출기 | 특허청 | |
| 2004.12.14 | 2007.09.03 | 핸즈프리 기능을 갖는 차량용 지피에스 수신기 | 특허청 | |
| 2004.12.27 | 2007.03.07 | 리모콘 조작이 가능한 레이더 검출기 | 특허청 | |
| 2004.12.27 | 2007.02.15 | 리모콘 조작이 가능한 차량용 지피에스 수신기 | 특허청 | |
| 2005.03.04 | 2007.02.13 | 도체가 삽입된 레이더 검출기의 혼 안테나 | 특허청 | |
| 2007.02.06 | 2008.05.28 | 강한 결합 구조의 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 및 그 제어방법 | 특허청 | |
| 2007.02.07 | 2008.04.08 | 삼중 공진 국부 발진단을 갖는 레이더 수신기 | 특허청 | |
| 2008.06.17 | 2009.09.24 | 차량용 전자기기 지지장치 | 특허청 | |
| 2008.12.23 | 2011.05.20 | 주기적 얇은 와이어 구조를 이용한 혼 안테나의 이득 향상 | 특허청 | |
| 2010.11.18 | 2012.07.13 | 레이더 디텍터 용 패치 어레이 안테나 | 특허청 | |
| 2011.08.29 | 2013.01.21 | 레이더 디텍터용 안테나 | 특허청 | |
| 2014.03.19 | 2015.12.20 | 레이더 디텍터용 안테나 | 특허청 | |
| 2014.02.28 | 2016.06.14 | 레이더 디텍터용 안테나 | 특허청 | |
| 의장권 | 2004.02.27 | 2004.10.29 | GPS를 이용한 차량용 교통정보 수신기 | 특허청 |
| 2004.01.28 | 2005.07.11 | 자동차용 교통정보제공단말기 | 특허청 | |
| 상표권 | 1999.12.08 | 2001.06.18 | 백금 | 특허청 |
| 1999.12.08 | 2002.01.08 | BGTECH | 특허청 | |
| 1999.12.08 | 2002.01.08 | BG TECH(이미지) | 특허청 | |
| 1999.12.08 | 2001.03.02 | Baek Geum | 특허청 | |
| 2000.06.05 | 2001.10.12 | (주)백금정보통신 | 특허청 | |
| 2007.02.26 | 2008.03.24 | BG T&A | 특허청 | |
| 2007.02.26 | 2008.03.24 | BG T&A Co. | 특허청 | |
| 2007.02.26 | 2008.03.24 | (주)백금티엔에이 | 특허청 | |
| 2007.02.26 | 2008.03.24 | (주)백금T&A | 특허청 |
III. 재무에 관한 사항
&cr회사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제24기 1분기 및 비교표시된 제23기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.&cr
1. 요약재무정보
가. 요약 연결재무정보&cr
1) 요약 연결재무상태표
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 2020년 3월말 | 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 79,178,745,432 | 73,876,810,572 | 51,032,421,309 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 21,327,468,948 | 29,417,571,621 | 8,049,767,139 |
| ㆍ매출채권 | 16,771,834,924 | 13,339,438,567 | 20,679,619,211 |
| ㆍ단기기타채권 | 3,738,022,861 | 3,378,248,214 | 1,515,496,653 |
| ㆍ단기기타금융자산 | 15,603,284,628 | 11,689,248,378 | 2,796,661,559 |
| ㆍ재고자산 | 19,459,662,520 | 13,632,630,263 | 16,425,909,279 |
| ㆍ당기법인세자산 | 24,102,380 | 32,826,830 | 21,858,880 |
| ㆍ기타유동자산 | 2,254,369,171 | 2,386,846,699 | 1,543,108,588 |
| [비유동자산] | 20,250,762,273 | 19,472,401,472 | 26,017,201,519 |
| ㆍ장기기타채권 | 1,547,737,606 | 1,437,737,688 | 1,361,377,532 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | 1,141,518,685 | 919,964,914 |
| ㆍ투자부동산 | 4,052,360,542 | 4,247,598,843 | 3,412,379,245 |
| ㆍ유형자산 | 2,581,317,344 | 2,394,780,266 | 2,623,771,902 |
| ㆍ사용권자산 | 1,229,443,833 | 747,646,589 | - |
| ㆍ무형자산 | 4,133,916,076 | 4,286,860,240 | 7,245,976,603 |
| ㆍ이연법인세자산 | 4,468,384,368 | 4,112,902,017 | 8,541,231,323 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 | 1,912,500,000 |
| 자산총계 | 99,429,507,705 | 93,349,212,044 | 77,049,622,828 |
| [유동부채] | 35,250,816,056 | 34,787,554,437 | 25,879,608,874 |
| ㆍ매입채무 | 12,256,700,921 | 10,774,609,832 | 3,551,786,434 |
| ㆍ단기기타채무 | 2,433,940,803 | 1,961,941,911 | 1,215,934,549 |
| ㆍ단기차입금 | 14,692,713,148 | 15,612,886,905 | 16,150,269,980 |
| ㆍ전환사채 | 1,795,552,123 | 2,049,108,683 | 3,707,771,868 |
| ㆍ단기기타금융부채 | 549,151,852 | - | 60,717,144 |
| ㆍ당기법인세부채 | 352,151,169 | 1,366,168,987 | - |
| ㆍ유동성리스부채 | 514,044,196 | 487,992,018 | - |
| ㆍ충당부채 | 1,095,132,314 | 1,095,132,314 | - |
| ㆍ기타유동부채 | 1,561,429,530 | 1,439,713,787 | 1,193,128,899 |
| [비유동부채] | 7,797,677,496 | 5,931,326,219 | 6,613,576,086 |
| ㆍ장기기타채무 | 105,000,000 | 105,000,000 | 60,000,000 |
| ㆍ장기차입금 | 1,716,500,000 | 1,949,800,000 | 2,883,000,040 |
| ㆍ리스부채 | 739,860,347 | 295,960,521 | - |
| ㆍ퇴직급여부채 | 3,740,098,954 | 3,580,565,698 | 3,670,576,046 |
| ㆍ이연법인세부채 | 1,496,218,195 | - | - |
| 부채총계 | 43,048,493,552 | 40,718,880,656 | 32,493,184,960 |
| [지배기업소유주지분] | 41,150,909,154 | 41,033,274,460 | 39,678,966,237 |
| ㆍ자본금 | 7,806,907,000 | 7,743,554,500 | 7,606,128,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 26,818,157,611 | 26,598,658,228 | 26,429,711,435 |
| ㆍ기타자본 | (1,415,372,083) | (1,415,372,083) | (1,415,372,083) |
| ㆍ기타포괄손익누계액 | 533,408,259 | (15,953,432) | (595,551,997) |
| ㆍ이익잉여금 | 7,407,808,367 | 8,122,387,247 | 7,654,050,882 |
| [비지배지분] | 15,230,104,999 | 11,597,056,928 | 4,877,471,631 |
| 자본총계 | 56,381,014,153 | 52,630,331,388 | 44,556,437,868 |
| 자본과부채총계 | 99,429,507,705 | 93,349,212,044 | 77,049,622,828 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 |
- | - | - |
| 연결에 포함된 회사수 | 4개 | 4개 | 4개 |
2) 요약 연결포괄손익계산서
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| (2020.1.1~2020.3.31) | (2019.1.1~2019.12.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 40,667,178,011 | 155,629,902,811 | 112,217,562,905 |
| 영업이익 | 5,209,346,298 | 18,452,584,748 | 6,538,127,215 |
| 당기순이익 | 3,701,247,957 | 8,812,841,257 | 6,028,051,697 |
| 지배기업소유주 | 64,053,833 | 1,825,793,676 | 4,614,522,264 |
| 비지배지분 | 3,637,194,124 | 6,987,047,581 | 1,413,529,433 |
| 총포괄이익 | 4,242,186,332 | 8,528,133,027 | 5,918,305,242 |
| 기본주당순이익 | 4 | 119 | 311 |
| 희석주당순이익 | 4 | 118 | 288 |
| 연결에 포함된 회사수 | 4개 | 4개 | 4개 |
※ 상기 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.&cr
나. 요약 재무정보&cr &cr1) 요약 재무상태표
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 2020년 3월말 | 2019년 12월말 | 2018년 12월말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 30,730,561,853 | 30,289,987,169 | 34,632,743,086 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 9,039,957,485 | 9,399,860,530 | 5,488,006,559 |
| ㆍ매출채권 | 9,178,453,088 | 9,972,581,104 | 18,470,897,360 |
| ㆍ단기기타채권 | 5,157,478,001 | 1,153,757,745 | 8,388,706,645 |
| ㆍ단기기타금융자산 | 6,255,000,000 | 8,608,016,952 | 1,359,797,620 |
| ㆍ재고자산 | 384,997,204 | 382,788,323 | 506,065,242 |
| ㆍ당기법인세자산 | 14,160,190 | 29,957,770 | 18,060,690 |
| ㆍ기타유동자산 | 700,515,885 | 743,024,745 | 401,208,970 |
| [비유동자산] | 31,202,979,014 | 31,155,136,093 | 32,804,190,136 |
| ㆍ장기기타채권 | 1,137,641,716 | 1,141,464,562 | 1,126,704,291 |
| ㆍ장기기타금융자산 | 603,545,899 | 554,732,350 | 501,000,000 |
| ㆍ종속기업및관계기업투자 | 18,295,198,482 | 18,295,198,482 | 14,816,098,482 |
| ㆍ투자부동산 | 3,321,789,910 | 3,339,907,777 | 3,412,379,245 |
| ㆍ유형자산 | 331,133,602 | 317,302,389 | 434,214,045 |
| ㆍ사용권자산 | 55,348,090 | 96,859,153 | - |
| ㆍ무형자산 | 2,958,661,487 | 3,163,193,974 | 4,160,139,730 |
| ㆍ이연법인세자산 | 3,497,445,541 | 3,143,120,262 | 6,441,154,343 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 | 1,912,500,000 |
| 자산총계 | 61,933,540,867 | 61,445,123,262 | 67,436,933,222 |
| [유동부채] | 22,133,242,312 | 19,744,187,180 | 20,604,104,641 |
| ㆍ매입채무 | 4,802,381,714 | 3,080,150,061 | 2,093,684,986 |
| ㆍ단기기타채무 | 1,637,647,163 | 1,144,156,018 | 1,292,257,720 |
| ㆍ단기차입금 | 13,259,513,148 | 13,149,244,905 | 13,041,719,980 |
| ㆍ전환사채 | 1,795,552,123 | 2,049,108,683 | 3,707,771,868 |
| ㆍ단기기타금융부채 | 193,254,307 | - | 60,717,144 |
| ㆍ유동성리스부채 | 58,350,726 | 101,032,794 | - |
| ㆍ충당부채 | 36,572,302 | 36,572,302 | - |
| ㆍ기타유동부채 | 349,970,829 | 183,922,417 | 407,952,943 |
| [비유동부채] | 2,931,865,468 | 3,110,708,432 | 4,569,698,228 |
| ㆍ장기기타채무 | 90,000,000 | 90,000,000 | 60,000,000 |
| ㆍ장기차입금 | 600,000,000 | 800,000,000 | 2,600,000,040 |
| ㆍ퇴직급여부채 | 2,241,865,468 | 2,220,708,432 | 1,909,698,188 |
| 부채총계 | 25,065,107,780 | 22,854,895,612 | 25,173,802,869 |
| [자본금] | 7,806,907,000 | 7,743,554,500 | 7,606,128,000 |
| [자본잉여금] | 26,818,157,611 | 26,598,658,228 | 26,429,711,435 |
| [기타자본] | (188,655,669) | (188,655,669) | (188,655,669) |
| [이익잉여금] | 2,432,024,145 | 4,436,670,591 | 8,415,946,587 |
| 자본총계 | 36,868,433,087 | 38,590,227,650 | 42,263,130,353 |
| 자본과부채총계 | 61,933,540,867 | 61,445,123,262 | 67,436,933,222 |
| 종속ㆍ관계기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
&cr 2) 요약 포괄손익계산서
(단위 : 원)
| 구분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| (2020.1.1~2020.3.31) | (2019.1.1~2019.12.31) | (2018.1.1~2018.12.31) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 7,667,528,872 | 54,558,064,267 | 63,688,858,470 |
| 영업이익(손실) | (1,590,244,771) | 1,616,666,541 | 3,791,309,780 |
| 당기순이익(손실) | (1,232,551,917) | (3,007,305,955) | 5,082,426,927 |
| 총포괄이익(손실) | (1,230,290,996) | (3,218,663,196) | 4,809,494,970 |
| 기본주당순이익(손실) | (79) | (195) | 343 |
| 희석주당순이익(손실) | (79) | (195) | 316 |
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 79,178,745,432 | 73,876,810,572 |
| (1)현금및현금성자산 | 21,327,468,948 | 29,417,571,621 |
| (2)매출채권 | 16,771,834,924 | 13,339,438,567 |
| (3)단기기타채권 | 3,738,022,861 | 3,378,248,214 |
| (4)단기기타금융자산 | 15,603,284,628 | 11,689,248,378 |
| (5)재고자산 | 19,459,662,520 | 13,632,630,263 |
| (6)당기법인세자산 | 24,102,380 | 32,826,830 |
| (7)기타유동자산 | 2,254,369,171 | 2,386,846,699 |
| Ⅱ.비유동자산 | 20,250,762,273 | 19,472,401,472 |
| (1)장기기타채권 | 1,547,737,606 | 1,437,737,688 |
| (2)장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | 1,141,518,685 |
| (3)투자부동산 | 4,052,360,542 | 4,247,598,843 |
| (4)유형자산 | 2,581,317,344 | 2,394,780,266 |
| (5)사용권자산 | 1,229,443,833 | 747,646,589 |
| (6)무형자산 | 4,133,916,076 | 4,286,860,240 |
| (7)이연법인세자산 | 4,468,384,368 | 4,112,902,017 |
| (8)기타비유동자산 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 |
| 자산총계 | 99,429,507,705 | 93,349,212,044 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 35,250,816,056 | 34,787,554,437 |
| (1)매입채무 | 12,256,700,921 | 10,774,609,832 |
| (2)단기기타채무 | 2,433,940,803 | 1,961,941,911 |
| (3)단기차입금 | 14,692,713,148 | 15,612,886,905 |
| (4)전환사채 | 1,795,552,123 | 2,049,108,683 |
| (5)단기기타금융부채 | 549,151,852 | 0 |
| (6)당기법인세부채 | 352,151,169 | 1,366,168,987 |
| (7)유동리스부채 | 514,044,196 | 487,992,018 |
| (8)충당부채 | 1,095,132,314 | 1,095,132,314 |
| (9)기타유동부채 | 1,561,429,530 | 1,439,713,787 |
| Ⅱ.비유동부채 | 7,797,677,496 | 5,931,326,219 |
| (1)장기기타채무 | 105,000,000 | 105,000,000 |
| (2)장기차입금 | 1,716,500,000 | 1,949,800,000 |
| (3)리스부채 | 739,860,347 | 295,960,521 |
| (4)이연법인세부채 | 1,496,218,195 | 0 |
| (5)퇴직급여부채 | 3,740,098,954 | 3,580,565,698 |
| 부채총계 | 43,048,493,552 | 40,718,880,656 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 41,150,909,154 | 41,033,274,460 |
| (1)자본금 | 7,806,907,000 | 7,743,554,500 |
| (2)자본잉여금 | 26,818,157,611 | 26,598,658,228 |
| (3)기타자본 | (1,415,372,083) | (1,415,372,083) |
| (4)기타포괄손익누계액 | 533,408,259 | (15,953,432) |
| (5)이익잉여금(결손금) | 7,407,808,367 | 8,122,387,247 |
| Ⅱ.비지배지분 | 15,230,104,999 | 11,597,056,928 |
| 자본총계 | 56,381,014,153 | 52,630,331,388 |
| 자본과부채총계 | 99,429,507,705 | 93,349,212,044 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 40,667,178,011 | 40,667,178,011 | 32,864,505,327 | 32,864,505,327 |
| Ⅱ.매출원가 | 29,904,830,773 | 29,904,830,773 | 23,676,010,300 | 23,676,010,300 |
| Ⅲ.매출총이익 | 10,762,347,238 | 10,762,347,238 | 9,188,495,027 | 9,188,495,027 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,553,000,940 | 5,553,000,940 | 5,111,372,970 | 5,111,372,970 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 5,209,346,298 | 5,209,346,298 | 4,077,122,057 | 4,077,122,057 |
| Ⅵ.기타수익 | 1,278,283,761 | 1,278,283,761 | 791,447,176 | 791,447,176 |
| Ⅶ.기타비용 | 930,672,286 | 930,672,286 | 673,629,058 | 673,629,058 |
| Ⅷ.금융수익 | 170,442,868 | 170,442,868 | 106,275,475 | 106,275,475 |
| Ⅸ.금융비용 | 883,041,034 | 883,041,034 | 406,991,630 | 406,991,630 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | 4,844,359,607 | 4,844,359,607 | 3,894,224,020 | 3,894,224,020 |
| XI.법인세비용(수익) | 1,143,111,650 | 1,143,111,650 | 1,043,126,706 | 1,043,126,706 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | 3,701,247,957 | 3,701,247,957 | 2,851,097,314 | 2,851,097,314 |
| XⅢ.기타포괄이익(손실) | 540,938,375 | 540,938,375 | 101,327,456 | 101,327,456 |
| (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 1.해외사업환산이익(손실) | 549,361,691 | 549,361,691 | 98,904,959 | 98,904,959 |
| (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 1.확정급여제도의 재측정요소 | (8,423,316) | (8,423,316) | 2,422,497 | 2,422,497 |
| XIV.총포괄이익(손실) | 4,242,186,332 | 4,242,186,332 | 2,952,424,770 | 2,952,424,770 |
| XV.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 | 64,053,833 | 64,053,833 | 1,141,873,049 | 1,141,873,049 |
| (2)비지배지분 | 3,637,194,124 | 3,637,194,124 | 1,709,224,265 | 1,709,224,265 |
| XVI.총 포괄이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주 | 604,992,208 | 604,992,208 | 1,243,200,505 | 1,243,200,505 |
| (2)비지배지분 | 3,637,194,124 | 3,637,194,124 | 1,709,224,265 | 1,709,224,265 |
| XVII.주당이익(손실) | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 4 | 4 | 75 | 75 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 4 | 4 | 70 | 70 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,606,128,000 | 26,429,711,435 | (1,415,372,083) | (595,551,997) | 7,654,050,882 | 39,678,966,237 | 4,877,471,631 | 44,556,437,868 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,141,873,049 | 1,141,873,049 | 1,709,224,265 | 2,851,097,314 | |
| Ⅲ.기타포괄이익(손실) | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,422,497 | 2,422,497 | 0 | 2,422,497 |
| (2)해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 98,904,959 | 0 | 98,904,959 | 0 | 98,904,959 | |
| Ⅳ.배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (760,612,800) | (760,612,800) | 0 | (760,612,800) | |
| Ⅴ.전환권대가 | 0 | (287,498,400) | 0 | 0 | 0 | (287,498,400) | 0 | (287,498,400) | |
| Ⅵ.전환사채 전환 | 97,465,500 | 378,367,136 | 0 | 0 | 0 | 475,832,636 | 0 | 475,832,636 | |
| 2019.03.31 (Ⅶ.기말자본) | 7,703,593,500 | 26,520,580,171 | (1,415,372,083) | (496,647,038) | 8,037,733,628 | 40,349,888,178 | 6,586,695,896 | 46,936,584,074 | |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,743,554,500 | 26,598,658,228 | (1,415,372,083) | (15,953,432) | 8,122,387,247 | 41,033,274,460 | 11,597,056,928 | 52,630,331,388 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 64,053,833 | 64,053,833 | 3,637,194,124 | 3,701,247,957 | |
| Ⅲ.기타포괄이익(손실) | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (4,277,263) | (4,277,263) | (4,146,053) | (8,423,316) |
| (2)해외사업환산이익(손실) | 0 | 0 | 549,361,691 | 0 | 549,361,691 | 0 | 549,361,691 | ||
| Ⅳ.배당 | 0 | 0 | 0 | 0 | (774,355,450) | (774,355,450) | 0 | (774,355,450) | |
| Ⅴ.전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Ⅵ.전환사채 전환 | 63,352,500 | 219,499,383 | 0 | 0 | 0 | 282,851,883 | 0 | 282,851,883 | |
| 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) | 7,806,907,000 | 26,818,157,611 | (1,415,372,083) | 533,408,259 | 7,407,808,367 | 41,150,909,154 | 15,230,104,999 | 56,381,014,153 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (2,645,278,485) | 10,039,730,549 |
| (1)당기순이익(손실) | 3,701,247,957 | 2,851,097,314 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 2,541,827,306 | 2,579,519,089 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (8,156,971,223) | 4,928,242,418 |
| (4)이자수취 | 165,131,479 | 126,165,501 |
| (5)이자지급 | (896,514,004) | (362,427,677) |
| (6)법인세납부(환급) | 0 | (82,866,096) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (4,796,940,350) | (3,765,688,502) |
| (1)단기기타채권의 감소 | 51,067,061 | 2,322,367 |
| (2)장기기타채권의 감소 | 3,822,846 | 3,075,793 |
| (3)유형자산의 처분 | 0 | 1,600,000 |
| (4)단기기타채권의 증가 | (4,422,382,612) | (2,791,664,755) |
| (5)장기기타채권의 증가 | (209,080,725) | (106,148,836) |
| (6)유형자산의 취득 | (157,066,920) | (390,597,922) |
| (7)무형자산의 취득 | (63,300,000) | (484,275,149) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (1,074,221,348) | (1,124,142,153) |
| (1)단기차입금의 증가 | 1,536,913,148 | 500,000,000 |
| (2)단기기타채무의 증가 | 1,067,697,913 | 1,087,560,680 |
| (3)단기차입금의 상환 | (2,755,186,905) | (524,989,980) |
| (4)전환사채의 감소 | 0 | (1,050,000,000) |
| (5)장기차입금의 상환 | 0 | (333,333,320) |
| (6)리스부채의 감소 | (148,184,724) | (41,343,663) |
| (7)배당금지급 | (774,355,450) | (760,612,800) |
| (8)신주발행비 지급 | (1,105,330) | (1,423,070) |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 426,337,510 | 120,056,881 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (8,090,102,673) | 5,269,956,775 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 29,417,571,621 | 8,049,767,139 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 21,327,468,948 | 13,319,723,914 |
3. 연결재무제표 주석
| 제24(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재 |
| 제23(전)기 1분기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr
(1) 지배기업의 개요
&cr주식회사 백금티앤에이와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 백금티앤에이(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였으 며 회사의 최대주주는 임학규이며, 보통주 지분의 25.1% 를 소유 하고 있습니다.
&cr(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr<당분기>&cr (단위 : 주, 원)
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 | 지배력판단근거 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP. | 99.9 9% | - | 99.9 9 % | 제조 | 필리핀 | 2020.03.31 | 의결권과반수보유 |
| ㈜엠티오메가 | 44.15% | - | 44.15% | 제조 | 한국 | 2020.03.31 | 사실상지배력 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 71.82% | - | 71.82% | 개발 | 한국 | 2020.03.31 | 의결권과반수보유 |
<전기>&cr (단위 : 주, 원)
| 회사명 | 지분율 | 업종 | 소재지 | 보고기간종료일 | 지배력판단근거 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 종속기업 | 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP. | 99.9 9% | - | 99.9 9 % | 제조 | 필리핀 | 2019.12.31 | 의결권과반수보유 |
| ㈜엠티오메가 | 44.15% | - | 44.15% | 제조 | 한국 | 2019.12.31 | 사실상지배력 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 71.82% | - | 71.82% | 개발 | 한국 | 2019.12.31 | 의결권과반수보유 |
2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보&cr
<당분기> &cr (단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| BG PHILIPPINES CORP. | 15,872,523,884 | 5,048,433,025 | 5,669,357,277 | (165,851,503) | 383,510,188 |
| ㈜엠티오메가 | 42,132,926,603 | 15,543,455,201 | 33,763,845,743 | 6,485,434,374 | 6,481,332,026 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 2,924,099,373 | 1,578,399,081 | 604,167,131 | 53,570,038 | 46,988,149 |
| 합계 | 60,929,549,860 | 22,170,287,307 | 40,037,370,151 | 6,373,152,909 | 6,911,830,363 |
&cr<전기> &cr (단위 : 원)
| 회사명 | 전기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| BG PHILIPPINES CORP. | 11,652,301,979 | 1,211,721,308 | 8,815,668,503 | 38,411,010 | 137,315,969 |
| ㈜엠티오메가 | 37,624,176,479 | 17,516,037,103 | 21,665,995,343 | 3,086,806,689 | 3,086,806,689 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 2,808,618,769 | 1,509,906,626 | 575,000,000 | (52,364,088) | (52,364,088) |
| 합계 | 52,085,097,227 | 20,237,665,037 | 31,056,663,846 | 3,072,853,611 | 3,171,758,570 |
&cr
2. 중요한 회계정책&cr &cr분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr
(1) 재무제표 작성기준&cr&cr 1) 회계기준&cr&cr연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr
2) 측정기준&cr&cr연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr &cr(2) 연결기준&cr&cr종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr( 3) 사업결합
연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr
(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준 서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr
(5) 외화환산&cr&cr연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr&cr1) 외화거래&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr &cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr2) 해외사업장의 환산&cr&cr서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr&cr해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr&cr(6) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr&cr(7) 금융상품&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(8) 재고자산&cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(9) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(10) 유형자산&cr
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.&cr
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4~8년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 4~5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4~5년 | 정액법 |
&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 무형자산&cr
연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년~10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(12) 차입원가&cr&cr연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr &cr(13) 정부보조금&cr&cr연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. &cr&cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(14) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr<리스이용자 회계처리>&cr회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr<리스제공자 회계처리>&cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
&cr(15) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr(16) 전환사채&cr &cr 연 결 실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr&cr(17) 자기주식&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr(18) 수익&cr
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr1) 수행의무의 식별&cr&cr연결실체는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으 로 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr&cr2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr
3) 변동대가&cr
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr4) 유의적인 금융요소&cr&cr연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
5) 계약체결증분원가&cr
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다
6) 계약이행원가&cr
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다.
&cr7) 본인 대 대리인&cr
연결실체는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결실체는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.
&cr8) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr
(19) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 퇴직급여&cr&cr (가) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국공채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. &cr &cr(20) 자산손상&cr&cr 재고자산 , 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr &cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr&cr(21) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
&cr(22) 주당이익&cr&cr연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr
(23) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr &cr1) 금융상품의 공정가치 &cr 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 영업권 손상 &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.
&cr3) 이연법인세 &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr4) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr
(1) 금융자산의 범주&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 21,327,468,948 | 21,327,468,948 |
| 단기기타금융자산 | - | 15,603,284,628 | 15,603,284,628 |
| 매출채권 | - | 16,771,834,924 | 16,771,834,924 |
| 단기기타채권 | - | 3,738,022,861 | 3,738,022,861 |
| 장기기타채권 | - | 1,547,737,606 | 1,547,737,606 |
| 장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | - | 1,235,388,217 |
| 합계 | 1,235,388,217 | 58,988,348,967 | 60,223,737,184 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 29,417,571,621 | 29,417,571,621 |
| 단기기타금융자산 | 98,016,952 | 11,591,231,426 | 11,689,248,378 |
| 매출채권 | - | 13,339,438,567 | 13,339,438,567 |
| 단기기타채권 | - | 3,378,248,214 | 3,378,248,214 |
| 장기기타채권 | - | 1,437,737,688 | 1,437,737,688 |
| 장기기타금융자산 | 1,141,518,685 | - | 1,141,518,685 |
| 합계 | 1,239,535,637 | 59,164,227,516 | 60,403,763,153 |
(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 12,256,700,921 | 12,256,700,921 |
| 단기기타채무 | - | 2,433,940,803 | 2,433,940,803 |
| 단기차입금 | - | 14,692,713,148 | 14,692,713,148 |
| 유동성리스부채 | - | 514,044,196 | 514,044,196 |
| 전환사채 | - | 1,795,552,123 | 1,795,552,123 |
| 단기기타금융부채 | 549,151,852 | - | 549,151,852 |
| 장기기타채무 | - | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 장기차입금 | - | 1,716,500,000 | 1,716,500,000 |
| 리스부채 | - | 739,860,347 | 739,860,347 |
| 합계 | 549,151,852 | 34,254,311,538 | 34,803,463,390 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 10,774,609,832 | 10,774,609,832 |
| 단기기타채무 | - | 1,961,941,911 | 1,961,941,911 |
| 단기차입금 | - | 15,612,886,905 | 15,612,886,905 |
| 유동성리스부채 | - | 487,992,018 | 487,992,018 |
| 전환사채 | - | 2,049,108,683 | 2,049,108,683 |
| 장기기타채무 | - | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 장기차입금 | - | 1,949,800,000 | 1,949,800,000 |
| 리스부채 | - | 295,960,521 | 295,960,521 |
| 합계 | - | 33,237,299,870 | 33,237,299,870 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 1,644,524 |
| 파생상품거래손실 | (27,750,000) | (5,785,952) |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가손실 | (647,168,804) | (80,896,248) |
| 금융상품평가이익 | 4,845,557 | - |
| 금융상품평가손실 | (6,233,986) | - |
| 소계 | (676,307,233) | (85,037,676) |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 165,597,311 | 104,630,951 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (201,888,244) | (320,309,430) |
4. 공정가치&cr&cr (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr (단위: 원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,327,468,948 | (*) | 29,417,571,621 | (*) |
| 단기기타금융자산 | 15,603,284,628 | (*) | 11,689,248,378 | 98,016,952 (*1) |
| 매출채권 | 16,771,834,924 | (*) | 13,339,438,567 | (*) |
| 단기기타채권 | 3,738,022,861 | (*) | 3,378,248,214 | (*) |
| 장기기타채권 | 1,547,737,606 | (*) | 1,437,737,688 | (*) |
| 장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | 1,235,388,217 (*2) | 1,141,518,685 | 1,141,518,685 (*2) |
| 합계 | 60,223,737,184 | 60,403,763,153 | ||
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 12,256,700,921 | (*) | 10,774,609,832 | (*) |
| 단기기타채무 | 2,433,940,803 | (*) | 1,961,941,911 | (*) |
| 단기차입금 | 14,692,713,148 | (*) | 15,612,886,905 | (*) |
| 유동성리스부채 | 514,044,196 | (*) | 487,992,018 | (*) |
| 전환사채 | 1,795,552,123 | (*) | 2,049,108,683 | (*) |
| 단기기타금융부채 | 549,151,852 | 549,151,852 (*3) | - | (*) |
| 장기기타채무 | 105,000,000 | (*) | 105,000,000 | (*) |
| 장기차입금 | 1,716,500,000 | (*) | 1,949,800,000 | (*) |
| 리스부채 | 739,860,347 | (*) | 295,960,521 | (*) |
| 합계 | 34,803,463,390 | 33,237,299,870 |
&cr(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다.&cr (*1) 단기기타금융자산 전기 11,689백만원중 98백만원은 파생상품자산의 공정가치입니다.&cr(*2) 장기기타금융자산 당분기 1,235백만원, 전기 1,142백만원은 장기금융상품의 공정가치입니다.&cr (*3) 단기기타금융부채 당분기 549백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기기타금융자산 | - | 1,235,388,217 | - | 1,235,388,217 |
| 단기기타금융부채 | - | 549,151,852 | - | 549,151,852 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기기타금융자산 | - | 98,016,952 | - | 98,016,952 |
| 장기기타금융자산 | - | 1,141,518,685 | - | 1,141,518,685 |
&cr(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 단기기타금융자산/부채의 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 장기기타금융자산은 금융기관의 해지환급금액으로 평가하고 있습니다.&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr
현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 21,327,468,948 | 29,417,571,621 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,807,858,087 | 36,023,163 | 16,771,834,924 | 13,377,661,690 | 38,223,123 | 13,339,438,567 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 3,601,513,210 | 24,453,313 | 3,577,059,897 | 3,191,183,800 | 24,499,779 | 3,166,684,021 |
| 단기대여금 | 60,000,000 | - | 60,000,000 | 111,067,061 | - | 111,067,061 |
| 미수수익 | 100,962,964 | - | 100,962,964 | 100,497,132 | - | 100,497,132 |
| 소계 | 20,570,334,261 | 60,476,476 | 20,509,857,785 | 16,780,409,683 | 62,722,902 | 16,717,686,781 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 311,201,716 | - | 311,201,716 | 315,024,562 | - | 315,024,562 |
| 보증금 | 1,236,535,890 | - | 1,236,535,890 | 1,122,713,126 | - | 1,122,713,126 |
| 소계 | 1,547,737,606 | - | 1,547,737,606 | 1,437,737,688 | - | 1,437,737,688 |
| 합계 | 22,118,071,867 | 60,476,476 | 22,057,595,391 | 18,218,147,371 | 62,722,902 | 18,155,424,469 |
(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월 | 4개월~6개월 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,131,642,444 | - | - | 36,023,085 | 1,167,665,529 |
| 단기기타채권 | |||||
| 미수금 | 9,877,503 | - | - | 31,066,707 | 40,944,210 |
| 합계 | 1,141,519,947 | - | - | 67,089,792 | 1,208,609,739 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월 | 4개월~6개월 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | - | 36,023,085 | 36,023,085 |
| 단기기타채권 | |||||
| 미수금 | - | - | 13,421,290 | 24,453,313 | 37,874,603 |
| 합계 | - | - | 13,421,290 | 60,476,398 | 73,897,688 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 38,223,123 | 40 | - | 2,200,000 | 36,023,163 |
| 단기기타채권 | |||||
| 미수금 | 24,499,779 | - | - | 46,466 | 24,453,313 |
| 합계 | 62,722,902 | 40 | - | 2,246,466 | 60,476,476 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 제각 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 61,267,643 | (20,919,520) | - | 2,125,000 | 38,223,123 |
| 단기기타채권 | |||||
| 미수금 | 24,453,313 | 46,466 | - | - | 24,499,779 |
| 합계 | 85,720,956 | (20,873,054) | - | 2,125,000 | 62,722,902 |
(4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> &cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 36,023,163 | 36,023,163 |
| 단기기타채권 | ||
| 미수금 | 24,453,313 | 24,453,313 |
| 합계 | 60,476,476 | 60,476,476 |
<전기> &cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 차감전&cr장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 38,223,123 | 38,223,123 |
| 단기기타채권 | ||
| 미수금 | 24,499,779 | 24,499,779 |
| 합계 | 62,722,902 | 62,722,902 |
7. 기타금융자산&cr&cr(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 15,603,284,628 | 11,591,231,426 |
| 파생상품자산 | - | 98,016,952 |
| 소계 | 15,603,284,628 | 11,689,248,378 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 1,235,388,217 | 1,141,518,685 |
| 소계 | 1,235,388,217 | 1,141,518,685 |
| 합계 | 16,838,672,845 | 12,830,767,063 |
(2) 파생상품&cr
연결실체는 단기매매차익을 목적으로 우리은행 등과 통화옵션 및 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (원화단위 : 원, 외화단위 : USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 16,500,000 | - | - | 549,151,852 | (674,918,804) |
| 합계 | USD 16,500,000 | - | - | 549,151,852 | (674,918,804) |
| 유동항목 | USD 16,500,000 | - | - | 549,151,852 |
(주1) 매도금액은 당분기말 잔액이며, 금융손익은 선물환계약 USD1,700만의 거래 및 평가손익입니다.&cr
<전기>&cr (원화단위 : 원, 외화단위 : USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - | (198,910,904) |
| 합계 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - | (198,910,904) |
| 유동항목 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - |
(주1) 매도금액은 전기말 잔액이며, 금융손익은 통화옵션 및 선물환계약 USD900만의 거래 및 평가손익입니다.&cr&cr
8. 재고자산&cr
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,337,704,456 | 1,337,704,456 | - | - |
| 재공품 | 4,436,378,404 | 4,436,378,404 | - | - |
| 상품 | 130,405,000 | 130,405,000 | - | - |
| 원재료 | 13,822,755,551 | 13,555,174,660 | - | 267,580,891 |
| 합계 | 19,727,243,411 | 19,459,662,520 | - | 267,580,891 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 1,222,458,241 | 1,222,458,241 | (8,089,368) | - |
| 재공품 | 1,302,087,510 | 1,302,087,510 | (3,071,975) | - |
| 상품 | 120,770,000 | 120,770,000 | - | - |
| 원재료 | 11,254,895,403 | 10,987,314,512 | 267,580,891 | 267,580,891 |
| 합계 | 13,900,211,154 | 13,632,630,263 | 256,419,548 | 267,580,891 |
9. 기타자산&cr
기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 1,771,521,882 | 1,888,741,593 |
| 선급비용 | 482,847,289 | 498,105,106 |
| 소계 | 2,254,369,171 | 2,386,846,699 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 |
| 소계 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 |
| 합계 | 3,256,583,458 | 3,490,203,843 |
10. 투자부동산&cr&cr투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다.
&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,938,233,267 | - | 1,938,233,267 | (주1,2) |
| 건물 | 3,387,635,632 | 1,273,508,357 | 2,114,127,275 | (주1,2) |
| 합계 | 5,325,868,899 | 1,273,508,357 | 4,052,360,542 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,954,510,925 | - | 1,954,510,925 | (주1,2) |
| 건물 | 3,550,628,588 | 1,257,540,670 | 2,293,087,918 | (주1,2) |
| 합계 | 5,505,139,513 | 1,257,540,670 | 4,247,598,843 |
&cr(주1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.&cr&cr(주2) 주요 투자부동산의 개요
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 취득일자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 경기 화성 신남 1539-4 | 8,592.00 | 1999.9.22 |
| 서울 서초 양재 217 오토갤러리 | 124.79 | 2007.1.16 | |
| 건물 | 경기 화성 신남 1539-4 | 2,934.00 | 2001.9.26 |
| 서울 서초 양재 217 오토갤러리 | 543.71 | 2007.1.16 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,954,510,925 | 2,293,087,918 | 4,247,598,843 |
| 증가 | - | - | - |
| 취득 | - | - | - |
| 기타 | - | - | - |
| 감소 | 16,277,658 | 178,960,643 | 195,238,301 |
| 감가상각 | - | 21,172,722 | 21,172,722 |
| 기타 | 16,277,658 | 157,787,921 | 174,065,579 |
| 기말 | 1,938,233,267 | 2,114,127,275 | 4,052,360,542 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,685,238,293 | 1,727,140,952 | 3,412,379,245 |
| 증가 | 269,272,632 | 651,769,748 | 921,042,380 |
| 취득 | 269,272,632 | 651,769,748 | 921,042,380 |
| 기타 | - | - | - |
| 감소 | - | 85,822,782 | 85,822,782 |
| 감가상각 | - | 85,822,782 | 85,822,782 |
| 기타 | - | - | - |
| 기말 | 1,954,510,925 | 2,293,087,918 | 4,247,598,843 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 43,400,000 | 37,470,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) | 21,172,722 | 18,117,867 |
투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr
11. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 16,277,658 | - | 16,277,658 |
| 건 물 | 162,992,956 | 6,223,739 | 156,769,217 |
| 구 축 물 | 50,230,000 | 37,338,303 | 12,891,697 |
| 기 계 장 치 | 3,026,368,102 | 2,312,011,293 | 714,356,809 |
| 차량운반구 | 822,498,932 | 370,460,279 | 452,038,653 |
| 공구와기구 | 980,078,844 | 765,581,038 | 214,497,806 |
| 비 품 | 1,594,661,648 | 1,142,360,125 | 452,301,523 |
| 시 설 장 치 | 1,385,817,273 | 953,974,192 | 431,843,081 |
| 건설중인자산 | 130,340,900 | - | 130,340,900 |
| 합계 | 8,169,266,313 | 5,587,948,969 | 2,581,317,344 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 구 축 물 | 50,230,000 | 36,710,427 | 13,519,573 |
| 기 계 장 치 | 2,851,765,427 | 2,164,382,711 | 687,382,716 |
| 차량운반구 | 813,673,904 | 329,348,028 | 484,325,876 |
| 공구와기구 | 941,028,844 | 732,671,397 | 208,357,447 |
| 비 품 | 1,528,843,939 | 1,076,388,136 | 452,455,803 |
| 시 설 장 치 | 1,335,746,451 | 898,648,500 | 437,097,951 |
| 건설중인자산 | 111,640,900 | - | 111,640,900 |
| 합계 | 7,632,929,465 | 5,238,149,199 | 2,394,780,266 |
(주1) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다.&cr
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | - | - | 13,519,573 | 687,382,716 | 484,325,876 | 208,357,447 | 452,455,803 | 437,097,951 | 111,640,900 | 2,394,780,266 |
| 증가 | 16,277,658 | 162,992,956 | - | 56,414,259 | - | 39,050,000 | 42,902,661 | - | 18,700,000 | 336,337,534 |
| 취득 | - | - | - | 56,414,259 | - | 39,050,000 | 42,902,661 | - | 18,700,000 | 157,066,920 |
| 기타 | 16,277,658 | 162,992,956 | - | - | - | - | - | - | - | 179,270,614 |
| 감소 | - | 6,223,739 | 627,876 | 49,090,939 | 35,053,797 | 32,909,641 | 50,601,569 | 26,258,847 | - | 200,766,408 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | 1,018,704 | 627,876 | 49,090,939 | 35,053,797 | 32,909,641 | 50,601,569 | 26,258,847 | - | 195,561,373 |
| 기타 | - | 5,205,035 | - | - | - | - | - | - | - | 5,205,035 |
| 순외환차이 | - | - | - | 19,650,773 | 2,766,574 | - | 7,544,628 | 21,003,977 | - | 50,965,952 |
| 기말 | 16,277,658 | 156,769,217 | 12,891,697 | 714,356,809 | 452,038,653 | 214,497,806 | 452,301,523 | 431,843,081 | 130,340,900 | 2,581,317,344 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 16,031,077 | 625,717,174 | 336,170,859 | 767,313,597 | 463,164,034 | 415,375,161 | - | 2,623,771,902 |
| 증가 | - | 262,780,106 | 343,571,788 | - | 167,369,139 | 89,961,563 | 228,741,700 | 1,092,424,296 |
| 취득 | - | 262,780,106 | 343,571,788 | - | 167,369,139 | 89,961,563 | 228,741,700 | 1,092,424,296 |
| 감소 | 2,511,504 | 234,086,436 | 198,160,073 | 558,956,150 | 191,350,576 | 95,136,980 | 117,100,800 | 1,397,302,519 |
| 처분 | - | - | 79,536,483 | 296,831,370 | 1,603,116 | - | - | 377,970,969 |
| 감가상각 | 2,511,504 | 234,086,436 | 118,623,590 | 262,124,780 | 189,747,460 | 95,136,980 | - | 902,230,750 |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | 117,100,800 | 117,100,800 |
| 순외환차이 | - | 32,971,872 | 2,743,302 | - | 13,273,206 | 26,898,207 | - | 75,886,587 |
| 기말 | 13,519,573 | 687,382,716 | 484,325,876 | 208,357,447 | 452,455,803 | 437,097,951 | 111,640,900 | 2,394,780,266 |
&cr(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다&cr
12. 사용권자산&cr
(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,762,840,387 | 533,396,554 | 1,229,443,833 |
| 합계 | 1,762,840,387 | 533,396,554 | 1,229,443,833 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 1,412,973,528 | 665,326,939 | 747,646,589 |
| 합계 | 1,412,973,528 | 665,326,939 | 747,646,589 |
(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 747,646,589 | - | 747,646,589 |
| 증가 | 735,669,407 | - | 735,669,407 |
| 취득 | 735,669,407 | - | 735,669,407 |
| 감소 | 266,499,561 | - | 266,499,561 |
| 감가상각 | 153,469,472 | - | 153,469,472 |
| 기타 | 113,030,089 | - | 113,030,089 |
| 순외환차이 | 12,627,398 | - | 12,627,398 |
| 기말 | 1,229,443,833 | - | 1,229,443,833 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 부동산 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 646,955,887 | 25,290,516 | 672,246,403 |
| 증가 | 738,778,597 | 14,135,290 | 752,913,887 |
| 취득 | 738,778,597 | 14,135,290 | 752,913,887 |
| 감소 | 665,326,939 | 39,425,806 | 704,752,745 |
| 감가상각 | 665,326,939 | 39,425,806 | 704,752,745 |
| 순외환차이 | 27,239,044 | - | 27,239,044 |
| 기말 | 747,646,589 | - | 747,646,589 |
13. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 174,869,609 | 153,908,209 | - | - | 20,961,400 |
| 영업권 | 708,173,250 | 100,000,000 | - | - | 608,173,250 |
| 개발비 | 21,694,108,053 | 11,825,236,197 | 7,369,878,920 | - | 2,498,992,936 |
| 회원권 | 534,216,434 | - | 29,794,127 | - | 504,422,307 |
| 소프트웨어 | 2,053,781,558 | 1,581,603,977 | 8,811,398 | - | 463,366,183 |
| 임차권리금 | 40,000,000 | 2,000,000 | - | - | 38,000,000 |
| 합계 | 25,205,148,904 | 13,662,748,383 | 7,408,484,445 | - | 4,133,916,076 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 174,869,609 | 152,959,585 | - | - | 21,910,024 |
| 영업권 | 708,173,250 | 100,000,000 | - | - | 608,173,250 |
| 개발비 | 21,694,108,053 | 11,655,990,807 | 7,369,878,920 | - | 2,668,238,326 |
| 회원권 | 529,314,134 | - | 29,794,127 | - | 499,520,007 |
| 소프트웨어 | 2,030,481,558 | 1,532,651,527 | 8,811,398 | - | 489,018,633 |
| 합계 | 25,136,946,604 | 13,441,601,919 | 7,408,484,445 | - | 4,286,860,240 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr(주2) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액, 손상차손누계액을 제거하였습니다.&cr
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 임차권리금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 21,910,024 | 608,173,250 | 2,668,238,326 | 499,520,007 | 489,018,633 | - | 4,286,860,240 |
| 증가 | - | - | - | - | 23,300,000 | 40,000,000 | 63,300,000 |
| 개별취득 | - | - | - | - | 23,300,000 | 40,000,000 | 63,300,000 |
| 내부창출취득 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감소 | 948,624 | - | 169,245,390 | - | 48,952,450 | 2,000,000 | 221,146,464 |
| 상각 | 948,624 | - | 169,245,390 | - | 48,952,450 | 2,000,000 | 221,146,464 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | - |
| 순외환차이 | - | - | - | 4,902,300 | - | - | 4,902,300 |
| 기말 | 20,961,400 | 608,173,250 | 2,498,992,936 | 504,422,307 | 463,366,183 | 38,000,000 | 4,133,916,076 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 산업재산권 | 영업권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 23,952,790 | 608,173,250 | 5,710,226,207 | 295,838,940 | 607,785,416 | 7,245,976,603 |
| 증가 | 1,894,498 | - | 1,894,862,274 | 253,689,607 | 73,342,000 | 2,223,788,379 |
| 개별취득 | 1,894,498 | - | - | 253,689,607 | 73,342,000 | 328,926,105 |
| 내부창출취득 | - | - | 1,894,862,274 | - | - | 1,894,862,274 |
| 감소 | 3,937,264 | - | 4,936,850,155 | 56,335,440 | 192,108,783 | 5,189,231,642 |
| 상각 | 3,937,264 | - | 1,340,099,881 | - | 192,108,783 | 1,536,145,928 |
| 손상차손 | - | - | 3,596,750,274 | - | - | 3,596,750,274 |
| 기타 | - | - | - | 56,335,440 | - | 56,335,440 |
| 순외환차이 | - | - | - | 6,326,900 | - | 6,326,900 |
| 기말 | 21,910,024 | 608,173,250 | 2,668,238,326 | 499,520,007 | 489,018,633 | 4,286,860,240 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | RD | 926,316,775 | 1~5년 | 831,206,350 | 1~5년 |
| TWR | 675,168,195 | 1~5년 | 976,904,641 | 1~5년 | |
| 기타 | 897,507,966 | 1~5년 | 860,127,335 | 1~5년 | |
| 합계 | 2,498,992,936 | 2,668,238,326 |
&cr(4) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 221,146,464 | 460,480,977 |
| 합계 | 221,146,464 | 460,480,977 |
&cr (5) 무 형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 | 회수가능액 | 추정근거 | 주요가정 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | RD | - | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 |
| TWR | - | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 | |
| RDVR,블랙박스 | - | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 | |
| 합계 | - | - | - |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 | 회수가능액 | 추정근거 | 주요가정 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | RD | 1,091,041,350 | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 |
| TWR | 702,264,078 | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 | |
| RDVR,블랙박스 | 1,803,444,846 | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 | |
| 합계 | 3,596,750,274 | - | - |
(주 1) 당기 손익으로 인식된 손 상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다.&cr
(6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 1,300,467,703 | 966,970,015 |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 12,256,700,921 | 10,774,609,832 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,719,487,632 | 649,042,720 |
| 예수금 | 311,260,500 | 197,588,810 |
| 미지급비용 | 403,192,671 | 1,115,310,381 |
| 소계 | 14,690,641,724 | 12,736,551,743 |
| 장기기타채무 | ||
| 임대보증금 | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 소계 | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 합계 | 14,795,641,724 | 12,841,551,743 |
15. 차입금&cr
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | ||||
| 원화장기차입금 | 농협외 | 2.06% ~ 4.45% | 933,200,000 | 933,200,000 |
| 소계 | 933,200,000 | 933,200,000 | ||
| 기타단기차입금 | ||||
| 한도보증대출 | 신한은행 | 1,536,913,148 | 1,491,444,905 | |
| 일반대출 | 산업은행외 | 2.97% ~ 4.16% | 12,222,600,000 | 13,188,242,000 |
| 소계 | 13,759,513,148 | 14,679,686,905 | ||
| 합계 | 14,692,713,148 | 15,612,886,905 |
(2) 장기차입금&cr
1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 농협외 | 2.06% ~ 4.45% | 2,649,700,000 | 2,883,000,000 | 분할상환 |
| 합계 | 2,649,700,000 | 2,883,000,000 | |||
| 유동성대체액 | 933,200,000 | 933,200,000 | |||
| 비유동성잔액 | 1,716,500,000 | 1,949,800,000 |
&cr2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 933,200,000 |
| 1년초과 2년이내 | 1,699,880,000 |
| 2년초과 3년이내 | 16,620,000 |
| 합계 | 2,649,700,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
16. 전환사채&cr&cr(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 | 2017.05.18 | 2022.05.18 | 0% | 2,000,000,000 | 2,325,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | - | 102,411,007 | 119,052,796 |
| 전환권조정 | - | - | - | (306,858,884) | (394,944,113) |
| 합계 | - | - | - | 1,795,552,123 | 2,049,108,683 |
(2) 전환사채의 세부 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 7,000,000,000원 |
| 발행일 | 2017.05.18 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기일 | 2022.05.18 |
| 만기보장수익률 | 3개월 연복리 1% |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액(주1) | 1주당 2,749원 |
| 전환청구기간 | 2018.05.18~2022.04.18 |
(주1) 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가 액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 최초 전환사채 발행시 전환가액은 1주당 2,749원이었으나, 주가하락으로 인하여 2018년 11월 18일에 1주당 2,565원, 2020년 3월 18일 2,485원으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr (주2) 연 결 실체 가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으 로 인식하였습니다.
(주3) 보고기간말까지 전환사채 발행가액 3,500백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 1,300,064주가 발행되었습니다.&cr&cr17. 기타금융부채&cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 549,151,852 | - |
| 합계 | 549,151,852 | - |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니 다 . ( 주석7참조) &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기매매금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 549,151,852 | - |
18. 퇴직급여부채&cr
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 9,512,219,022 | 9,229,286,749 |
| 사외적립자산 공정가치 | (5,772,120,068) | (5,648,721,051) |
| 합계 | 3,740,098,954 | 3,580,565,698 |
&cr(2) 확정급여채무&cr&cr1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 9,229,286,749 | 7,276,622,345 |
| 근무원가 | 231,643,490 | 746,226,996 |
| 이자원가 | 53,984,133 | 177,585,335 |
| 재측정요소 | - | 1,062,535,983 |
| 급여지급액 | (2,695,350) | (33,683,910) |
| 기말 | 9,512,219,022 | 9,229,286,749 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,648,721,051 | 3,606,046,299 |
| 이자수익 | 40,716,075 | 99,709,131 |
| 재측정요소 | (10,799,122) | (45,549,652) |
| 사용자의 기여금 | 100,000,000 | 1,998,323,400 |
| 급여지급액 | (6,517,936) | (9,808,127) |
| 기말 | 5,772,120,068 | 5,648,721,051 |
&cr 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 5,772,120,068 | 5,648,721,051 |
| 합계 | 5,772,120,068 | 5,648,721,051 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 29,916,953 | 54,159,479 |
(4) 총비용&cr&cr 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 231,643,490 | 197,682,539 |
| 순이자손익 | 13,268,058 | 19,406,262 |
| 합계 | 244,911,548 | 217,088,801 |
&cr 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 7,557,636 | 7,175,771 |
| 판매비와관리비 | 237,353,912 | 209,913,030 |
| 합계 | 244,911,548 | 217,088,801 |
&cr (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전재측정요소 | (10,799,122) | 3,105,765 |
| 법인세효과 | 2,375,806 | (683,268) |
| 법인세차감후재측정요소 | (8,423,316) | 2,422,497 |
(6) 보험수리적가정 &cr&cr1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : %)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.53% | 2.62% |
| 미래임금상승률 | 4.37% | 4.33% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
<당분기> (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 8,971,096,535 | 94.3% |
| 1% 감소 | 10,130,158,308 | 106.5% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 10,122,680,677 | 106.4% |
| 1% 감소 | 8,967,065,030 | 94.3% |
&cr <전기> (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 8,704,259,457 | 94.3% |
| 1% 감소 | 9,828,845,995 | 106.5% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 9,821,590,779 | 106.4% |
| 1% 감소 | 8,700,347,865 | 94.3% |
19. 충당부채&cr&cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| &cr구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 제품보증충당부채 | 합계 | 하자보수충당부채 | 제품보증충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||||||
| 기초 | 36,572,302 | 1,058,560,012 | 1,095,132,314 | - | - | - |
| 설정 | - | 163,757,029 | 163,757,029 | 70,493,371 | 1,722,917,605 | 1,793,410,976 |
| 사용 | - | (163,757,029) | (163,757,029) | (33,921,069) | (664,357,593) | (698,278,662) |
| 환입 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 : | 36,572,302 | 1,058,560,012 | 1,095,132,314 | 36,572,302 | 1,058,560,012 | 1,095,132,314 |
| 유동성 | 36,572,302 | 1,058,560,012 | 1,095,132,314 | 36,572,302 | 1,058,560,012 | 1,095,132,314 |
| 비유동성 | - | - | - | - | - | - |
(주1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 하자보수, 품질보증에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr20. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 1,506,266,650 | 1,382,113,237 |
| 부가세예수금 | 55,162,880 | 57,600,550 |
| 합계 | 1,561,429,530 | 1,439,713,787 |
21. 리스&cr
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 1,229,443,833 | 747,646,589 |
| 합계 | 1,229,443,833 | 747,646,589 |
&cr당분기 중 증가된 사용권자산 736백만원이며, 감소한 사용권자산은 113백만원입니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 153,469,472 | 41,511,063 |
| 차량운반구 | - | 3,365,496 |
| 합계 | 153,469,472 | 44,876,559 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 13,180,296 | 16,883,942 |
(주1) 당분기중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 29백만원이며, 전액 비용으로 계상되어 있습니다.&cr
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 593,784,024 | 514,044,196 | 541,081,584 | 487,992,018 |
| 1년 초과 5년 이내 | 982,500,000 | 739,860,347 | 445,500,000 | 295,960,521 |
| 합계 | 1,576,284,024 | 1,253,904,543 | 986,581,584 | 783,952,539 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 514,044,196 | 487,992,018 |
| 비유동 | 739,860,347 | 295,960,521 |
| 합계 | 1,253,904,543 | 783,952,539 |
&cr22. 자본금과 자본잉여금&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 15,613,814 | 15,487,109 |
| 보통주자본금 | 7,806,907,000 | 7,743,554,500 |
2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> &cr (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,487,109 | 7,743,554,500 | 25,962,054,628 | ||
| 전환청구권 행사 | 2020.02.11 | 126,705 | 2,565 | 63,352,500 | 308,486,983 |
| 기말 | 15,613,814 | 7,806,907,000 | 26,270,541,611 |
&cr<전기> &cr (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,212,256 | 7,606,128,000 | 25,189,361,195 | ||
| 전환청구권 행사 | 2019.02.18 | 194,931 | 2,565 | 97,465,500 | 515,271,136 |
| 전환청구권 행사 | 2019.12.02 | 79,922 | 2,565 | 39,961,000 | 257,422,297 |
| 기말 | 15,487,109 | 7,743,554,500 | 25,962,054,628 |
(2) 자본잉여금&cr&cr자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 26,270,541,611 | 25,962,054,628 |
| 전환권대가 | 547,616,000 | 636,603,600 |
| 합계 | 26,818,157,611 | 26,598,658,228 |
23. 기타자본&cr
기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타자본 | ||
| 기타자본조정 | (1,226,716,414) | (1,226,716,414) |
| 자기주식처분손실 | (188,655,669) | (188,655,669) |
| 합계 | (1,415,372,083) | (1,415,372,083) |
24. 기타포괄손익누계액&cr&cr(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익(주1) | 533,408,259 | (15,953,432) |
(주1) 해외종속회사의 환산과 관련하여 발생한 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래기간내에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당 가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 않고 있습니다. &cr
(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산이익(손실) | (15,953,432) | 549,361,691 | - | 533,408,259 |
| 합계 | (15,953,432) | 549,361,691 | - | 533,408,259 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 해외사업환산이익(손실) | (595,551,997) | 579,598,565 | - | (15,953,432) |
| 합계 | (595,551,997) | 579,598,565 | - | (15,953,432) |
25. 이익잉여금&cr
이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 953,496,825 | 876,061,280 |
| 기업발전적립금(주2) | 2,266,994,553 | 2,266,994,553 |
| 소계 | 3,220,491,378 | 3,143,055,833 |
| 미처분이익잉여금 | 4,187,316,989 | 4,979,331,414 |
| 합계 | 7,407,808,367 | 8,122,387,247 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr(주2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
&cr26. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 28,416,379,257 | 27,599,957,596 |
| 상품매출액 | 12,145,403,256 | 4,639,214,513 |
| 기타매출액 | 105,395,498 | 625,333,218 |
| 합계 | 40,667,178,011 | 32,864,505,327 |
&cr (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | 1,222,458,241 | 1,711,860,367 |
| 당기제품제조원가 | 21,354,536,239 | 19,815,444,370 |
| 제품평가손실(환입) | - | (8,089,368) |
| 타계정으로대체 | - | (46,407,054) |
| 기말제품재고액 | (1,337,704,456) | (915,650,891) |
| 제품매출원가 | 21,239,290,024 | 20,557,157,424 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 120,770,000 | 151,940,000 |
| 당기매입액 | 8,675,175,749 | 3,275,222,876 |
| 타계정으로대체 | - | - |
| 기말상품재고액 | (130,405,000) | (308,310,000) |
| 상품매출원가 | 8,665,540,749 | 3,118,852,876 |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | - | - |
| 합계 | 29,904,830,773 | 23,676,010,300 |
27. 판매비와 관리비 &cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,589,718,765 | 1,580,861,094 |
| 퇴직급여 | 237,353,912 | 209,913,030 |
| 복리후생비 | 335,964,478 | 262,181,266 |
| 여비교통비 | 89,294,339 | 199,775,732 |
| 접대비 | 105,800,898 | 67,186,383 |
| 통신비 | 30,775,738 | 30,730,245 |
| 세금과공과 | 70,630,127 | 114,560,008 |
| 감가상각비 | 125,922,306 | 88,705,339 |
| 감가상각비-사용권자산 | 116,439,715 | 44,876,559 |
| 임차료 | 48,362,627 | 109,449,972 |
| 수선비 | 142,264,751 | 6,321,412 |
| 보험료 | 43,340,466 | 51,792,036 |
| 차량유지비 | 18,264,026 | 17,285,227 |
| 경상개발비 | 1,300,467,703 | 966,970,015 |
| 운반비 | 193,551,541 | 155,039,421 |
| 교육훈련비 | 8,573,245 | 5,611,272 |
| 도서인쇄비 | 5,175,031 | 5,267,384 |
| 회의비 | 46,455 | 79,692 |
| 사무용품비 | 12,711,050 | 9,682,744 |
| 소모품비 | 85,128,195 | 29,846,719 |
| 지급수수료 | 428,046,252 | 354,729,910 |
| 광고선전비 | 5,400,000 | 25,532,300 |
| 수도광열비 | 22,585,970 | 17,505,794 |
| 대손상각비 | 40 | 42,086,992 |
| 무형자산상각비 | 221,146,464 | 460,480,977 |
| 하자보수비 | - | 126,610,767 |
| 제품보증수리비 | 163,757,029 | - |
| 잡비 | 51,136,960 | 27,147,823 |
| 해외시장개척비 | 101,142,857 | 101,142,857 |
| 합계 | 5,553,000,940 | 5,111,372,970 |
&cr 28. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 808,829,966 | 318,649,572 |
| 외화환산이익 | 367,855,860 | 346,270,412 |
| 임대료 | 43,467,131 | 37,470,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 2,246,466 | 2,125,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,600,000 |
| 잡이익 | 55,884,338 | 85,332,192 |
| 합계 | 1,278,283,761 | 791,447,176 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 607,386,817 | 96,440,997 |
| 외화환산손실 | 219,958,197 | 101,657,867 |
| 기부금 | 600,000 | 600,000 |
| 무형자산손상차손 | - | 470,553,574 |
| 잡손실 | 102,727,272 | 4,376,620 |
| 합계 | 930,672,286 | 673,629,058 |
&cr29. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 165,597,311 | 104,630,951 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,644,524 |
| 금융상품평가이익 | 4,845,557 | - |
| 합계 | 170,442,868 | 106,275,475 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 201,888,244 | 320,309,430 |
| 파생상품평가손실 | 647,168,804 | 80,896,248 |
| 파생상품거래손실 | 27,750,000 | 5,785,952 |
| 금융상품평가손실 | 6,233,986 | - |
| 합계 | 883,041,034 | 406,991,630 |
30. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | 82,866,096 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,445,701,741 | 531,337,121 |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (304,965,897) | 429,606,757 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 2,375,806 | (683,268) |
| 법인세비용 | 1,143,111,650 | 1,043,126,706 |
&cr(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | 2,375,806 | (683,268) |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 4,844,359,607 | 3,894,224,020 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 1,065,759,113 | 856,729,284 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (12,690,607) | (85,714,469) |
| 비공제비용 | 7,530,988 | 11,014,289 |
| 세액공제 | - | 443,722,492 |
| 기타 | 82,512,156 | (182,624,890) |
| 법인세비용 | 1,143,111,650 | 1,043,126,706 |
| 평균유효세율 | 23.6% | 26.8% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (20,647,426) | 6,326,981 | - | (14,320,445) |
| 파생상품평가손실 | - | 64,079,677 | - | 64,079,677 |
| 파생상품평가이익 | (21,563,729) | 21,563,729 | - | - |
| 금융상품평가손실 | 3,247,242 | (1,875,765) | - | 1,371,477 |
| 금융상품평가이익 | (548,359) | 317,901 | - | (230,458) |
| 퇴직급여부채 | 533,529,811 | 2,594,845 | 2,375,806 | 538,500,462 |
| 개발비감액손실 | 1,102,525,292 | (61,686,048) | - | 1,040,839,244 |
| 재고자산평가손실 | 6,278,893 | - | - | 6,278,893 |
| 하자보수충당부채 | 8,045,906 | - | - | 8,045,906 |
| 제품보증충당부채 | 232,883,203 | - | - | 232,883,203 |
| 전환권조정 | (86,887,705) | 19,378,750 | - | (67,508,955) |
| 사채상환할증금 | 26,191,616 | (3,661,194) | - | 22,530,422 |
| 차량감가상각비 | 11,073,564 | 1,359,393 | - | 12,432,957 |
| 연차수당 | 29,343,727 | - | - | 29,343,727 |
| 사용권자산 | (118,684,563) | 9,132,434 | - | (109,552,129) |
| 리스부채 | 124,998,486 | (9,390,055) | - | 115,608,431 |
| 기타 | 195,289,972 | - | - | 195,289,972 |
| 세무상결손금 | 2,087,826,087 | 304,965,897 | - | 2,392,791,984 |
| 이연법인세자산 | 4,112,902,017 | 353,106,545 | 2,375,806 | 4,468,384,368 |
| 기타 | - | 1,496,218,195 | - | 1,496,218,195 |
| 이연법인세부채 | - | 1,496,218,195 | - | 1,496,218,195 |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 당분기말 현재 이월세액공제액 3,062백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.&cr(주3) 이연법인세부채는 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 1,496백만원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸될 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하였습니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (18,144,856) | (2,502,570) | - | (20,647,426) |
| 파생상품평가손실 | 13,357,772 | (13,357,772) | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | (21,563,729) | - | (21,563,729) |
| 금융상품평가손실 | - | 3,247,242 | - | 3,247,242 |
| 금융상품평가이익 | - | (548,359) | - | (548,359) |
| 퇴직급여부채 | 763,091,374 | (473,340,403) | 243,778,840 | 533,529,811 |
| 개발비감액손실 | 682,050,568 | 420,474,724 | - | 1,102,525,292 |
| 감가상각비 | (1,371,627) | 1,371,627 | - | - |
| 재고자산평가손실 | - | 6,278,893 | - | 6,278,893 |
| 하자보수충당부채 | - | 8,045,906 | - | 8,045,906 |
| 제품보증충당부채 | - | 232,883,203 | - | 232,883,203 |
| 전환권조정 | (231,921,594) | 145,033,889 | - | (86,887,705) |
| 사채상환할증금 | 51,031,405 | (24,839,789) | - | 26,191,616 |
| 차량감가상각비 | 5,551,310 | 5,522,254 | - | 11,073,564 |
| 연차수당 | 73,539,962 | (44,196,235) | - | 29,343,727 |
| 사용권자산 | - | (118,684,563) | - | (118,684,563) |
| 리스부채 | - | 124,998,486 | - | 124,998,486 |
| 기타 | 1,521,939,851 | (1,326,649,879) | - | 195,289,972 |
| 세무상결손금 | 2,423,739,719 | (335,913,632) | - | 2,087,826,087 |
| 이월공제감면세액 | 3,258,367,439 | (3,258,367,439) | - | - |
| 이연법인세자산 | 8,541,231,323 | (4,672,108,146) | 243,778,840 | 4,112,902,017 |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 전기말 현재 이월세액공제액 5,256백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.&cr
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품및상품과 재공품의 변동 | (3,259,172,109) | 337,964,053 |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 29,651,402,975 | 15,970,962,801 |
| 급여 | 1,957,340,312 | 1,873,301,108 |
| 퇴직급여 | 244,911,548 | 217,088,801 |
| 복리후생비 | 343,118,718 | 262,181,266 |
| 여비교통비 | 89,900,609 | 199,775,732 |
| 접대비 | 106,914,448 | 67,186,383 |
| 통신비 | 81,809,075 | 86,275,239 |
| 세금과공과 | 74,130,007 | 114,560,008 |
| 감가상각비 | 216,734,117 | 248,926,870 |
| 감가상각비-사용권자산 | 153,469,472 | 44,876,559 |
| 임차료 | 58,919,627 | 155,317,621 |
| 수선비 | 142,264,751 | 6,821,412 |
| 보험료 | 47,005,809 | 55,642,016 |
| 차량유지비 | 20,676,344 | 17,285,227 |
| 경상개발비 | 1,300,467,703 | 966,970,015 |
| 운반비 | 243,808,363 | 216,763,938 |
| 교육훈련비 | 8,573,245 | 5,611,272 |
| 도서인쇄비 | 5,175,031 | 5,267,384 |
| 회의비 | 46,455 | 79,692 |
| 사무용품비 | 12,711,050 | 9,682,744 |
| 소모품비 | 211,664,236 | 144,528,095 |
| 지급수수료 | 878,081,617 | 769,071,631 |
| 광고선전비 | 5,400,000 | 25,532,300 |
| 수도광열비 | 22,585,970 | 17,505,794 |
| 대손상각비 | 40 | 42,086,992 |
| 무형자산상각비 | 221,146,464 | 460,480,977 |
| 하자보수비 | - | 126,610,767 |
| 제품보증수리비 | 163,757,029 | - |
| 잡비 | 51,136,960 | 27,147,823 |
| 해외시장개척비 | 101,142,857 | 101,142,857 |
| 외주가공비 | 2,302,708,990 | 6,210,735,893 |
| 합계 | 35,457,831,713 | 28,787,383,270 |
(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
32. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익&cr
1) 기본주당순이익
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 지배회사순이익 | 64,053,833 | 1,141,873,049 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,556,727 | 15,303,224 |
| 기본주당순이익 | 4 | 75 |
2) 가중평균유통보통주식수
&cr<당분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,487,109 | 91/91 | 15,487,109 |
| 전환청구권 행사(2020.02.11) | 126,705 | 50/91 | 69,618 |
| 합계 | 15,613,814 | 15,556,727 |
&cr<전분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,212,256 | 90/90 | 15,212,256 |
| 전환청구권 행사(2019.02.18) | 194,931 | 42/90 | 90,968 |
| 합계 | 15,407,187 | 15,303,224 |
(2) 희석주당순이익&cr&cr1) 희석주당순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 희석주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | 64,053,833 | 1,141,873,049 |
| 가산 : 이자비용(세후) | 23,712,509 | 26,712,691 |
| 희석보통주당기순이익 | 87,766,342 | 1,168,585,740 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 16,397,401 | 16,791,852 |
| 희석주당순이익 | 4 | 70 |
(주1) 당분기 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr&cr2) 희석가중평균유통보통주식수
<당분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,613,814 | 15,556,727 | |
| 희석성잠재정보통주 : | |||
| 전환사채 전환효과 | 906,432 | 91/91 | 906,432 |
| 전환청구권 행사(2020.02.11) | (126,705) | 50/91 | (69,619) |
| 전환가액 조정(2020.03.18) | 25,101 | 14/91 | 3,861 |
| 합계 | 16,418,642 | 16,397,401 |
&cr<전분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,407,187 | 15,303,224 | |
| 희석성잠재정보통주 : | |||
| 전환사채 전환효과 | 1,766,081 | 90/90 | 1,766,081 |
| 전환청구권 행사(2019.02.18) | (194,931) | 42/90 | (90,968) |
| 전환사채 소각(2019.02.19) | (409,357) | 41/90 | (186,485) |
| 합계 | 16,568,980 | 16,791,852 |
33. 현금흐름표&cr
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 216,734,095 | 248,926,870 |
| 감가상각비-사용권자산 | 153,469,472 | 44,876,559 |
| 무형자산상각비 | 221,146,464 | 460,480,977 |
| 대손상각비 | 40 | 42,086,992 |
| 퇴직급여 | 244,911,548 | 217,088,801 |
| 외화환산손실 | 219,958,197 | 101,657,867 |
| 파생상품평가손실 | 647,168,804 | 80,896,248 |
| 파생상품거래손실 | 27,750,000 | 5,785,952 |
| 금융상품평가손실 | 6,233,986 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 470,553,574 |
| 이자비용 | 201,888,244 | 320,309,430 |
| 외화환산이익 | (367,855,860) | (346,270,412) |
| 대손충당금환입 | (2,246,466) | (2,125,000) |
| 파생상품거래이익 | - | (1,644,524) |
| 금융상품평가이익 | (4,845,557) | - |
| 이자수익 | (165,597,311) | (104,630,951) |
| 유형자산처분이익 | - | (1,600,000) |
| 법인세비용 | 1,143,111,650 | 1,043,126,706 |
| 합계 | 2,541,827,306 | 2,579,519,089 |
&cr(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (3,118,502,614) | (1,304,512,782) |
| 선급금의 감소(증가) | 117,219,711 | 1,294,675,446 |
| 선급비용의 감소(증가) | 116,400,674 | 125,349,442 |
| 선급법인세의 감소(증가) | 8,724,450 | 9,023,650 |
| 재고자산의 감소(증가) | (5,827,032,257) | (1,739,045,783) |
| 파생상품자산의 감소(증가) | 98,016,952 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,448,776,612 | 6,095,386,206 |
| 예수금의 증가(감소) | 113,671,690 | 2,769,480 |
| 선수금의 증가(감소) | 124,153,413 | 572,394,491 |
| 퇴직금의 지급 | (2,695,350) | - |
| 국민연금전환금의 감소(증가) | - | 1,676,600 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (93,482,064) | (91,673,393) |
| 파생상품부채의 증가(감소) | (125,766,952) | (34,500,000) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (2,437,670) | (3,300,939) |
| 미지급법인세의 증가(감소) | (1,014,017,818) | - |
| 합계 | (8,156,971,223) | 4,928,242,418 |
&cr (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 233,300,000 | 233,300,000 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 101,142,857 | 505,714,285 |
| 전환사채의 전환 | 283,957,213 | 477,255,706 |
&cr(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 제거 | 환율변동 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 14,679,686,905 | (984,973,757) | - | - | 64,800,000 | - | 13,759,513,148 |
| 유동성장기부채 | 933,200,000 | (233,300,000) | - | - | - | 233,300,000 | 933,200,000 |
| 유동성리스부채 | 487,992,018 | (148,184,724) | 280,399,790 | (125,938,792) | 8,406,113 | 11,369,791 | 514,044,196 |
| 리스부채 | 295,960,521 | - | 455,269,617 | - | - | (11,369,791) | 739,860,347 |
| 합계 | 16,396,839,444 | (1,366,458,481) | 735,669,407 | (125,938,792) | 73,206,113 | 233,300,000 | 15,946,617,691 |
&cr<전분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 15,141,720,000 | 500,000,000 | 23,640,000 | - | 15,665,360,000 |
| 유동성장기부채 | 1,008,549,980 | (524,989,980) | - | 233,300,000 | 716,860,000 |
| 합계 | 16,150,269,980 | (24,989,980) | 23,640,000 | 233,300,000 | 16,382,220,000 |
34. 특수관계자거래&cr&cr (1) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기대여금 | 4.6% | 101,067,061 | - | 51,067,061 | 50,000,000 | |
| 합계 | 101,067,061 | - | 51,067,061 | 50,000,000 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기대여금 | 4.6% | 110,482,314 | - | 9,415,253 | 101,067,061 | |
| 합계 | 110,482,314 | - | 9,415,253 | 101,067,061 |
(2) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | |||||
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 480,000,000 | 중소기업진흥공단 | 2016.11.14~2022.09.25 | 차입금 지급보증 |
| 합계 | 480,000,000 |
&cr(3) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 675,569,542 | 643,982,559 |
| 퇴직급여 | 186,384,864 | 180,668,569 |
35. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.&cr &cr (2) 금융자산의 양도&cr
당분기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 양도자산의 장부금액 | 1,536,913,148 | 1,491,444,905 |
| 관련부채의 장부금액 | (1,536,913,148) | (1,491,444,905) |
&cr 연결실체는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 연결실체는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서 회사는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다.&cr
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr (단위 : 원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지 | 496,656,773 | 2,500,000,000 | 신한은행&cr기업은행 | 차입금담보 |
| 투자부동산 | 건물 | 1,212,985,735 | |||
| 투자부동산 | 토지 | 1,188,581,520 | 2,400,000,000 | 우리은행 | 차입금담보 |
| 투자부동산 | 건물 | 423,565,882 | |||
| 합계 | 3,321,789,910 | 7,300,000,000 |
(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr&cr 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 630,000,000 | 신한은행 | 2019.11.05~2020.11.04 | 차입금지급보증 |
| 한국무역보험공사 | US$1,240,000 | 신한은행 | 2019.06.18~2020.06.17 | 수출신용보증(NEGO) |
&cr(5) 타인을 위한 지급보증제공내용은 주석 34의 (2)와 일치합니다.&cr
(6) 보험가입내용
(단위 : 원, US$)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,시설,장비 등 | 8,662,100,000 | ㈜백금티앤에이 |
| 제조물책임보험 | 제조물 | US$ 135,225,486 | ㈜백금티앤에이 |
| 임원배상책임보험 | - | 3,000,000,000 | ㈜백금티앤에이 |
&cr(7) 금융기관 여신한도약정
(단위 : 원, US$)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| LOCAL L/C 한도 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 657,890,133 | - |
| 수입L/C 한도 | 기업은행 | US$1,000,000 | US$950,400 | - |
| 수출신용보증(NEGO) 한도 | 신한은행 | US$3,240,000 | US$1,982,914 | - |
| 일반대 한도 | 신한은행 | 500,000,000 | 500,000,000 | - |
| 수출환어음매입 한도 | 국민은행 | US$1,000,000 | US$1,000,000 | - |
| 외상매출채권전자대출 한도 | 국민은행 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - |
| 일반대 한도 | 국민은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
| 일반대 한도 | 산업은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - |
| 일반대 한도 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | - |
&cr 36. 영업부문&cr&cr연결실체의 영업부문은 유무선통신관련 단말기 생산 판매의 단일부분으로 구성되어 있으 며 , 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 4,460,009,570 | 2,427,321,452 |
| 주요거래처(B) | 2,400,500,608 | 6,579,798,917 |
| 주요거래처(C) | 20,152,476,205 | 15,036,705,047 |
| 합계 | 27,012,986,383 | 24,043,825,416 |
37. 위험관리&cr
(1) 금융위험관리&cr&cr연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr&cr 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 21,327,468,948 | 21,327,468,948 | 29,417,571,621 | 29,417,571,621 |
| 매출채권 | 16,771,834,924 | 16,771,834,924 | 13,339,438,567 | 13,339,438,567 |
| 단기기타채권 | 3,738,022,861 | 3,738,022,861 | 3,378,248,214 | 3,378,248,214 |
| 단기기타금융자산 | 15,603,284,628 | 15,603,284,628 | 11,689,248,378 | 11,689,248,378 |
| 장기기타채권 | 1,547,737,606 | 1,547,737,606 | 1,437,737,688 | 1,437,737,688 |
| 장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | 1,235,388,217 | 1,141,518,685 | 1,141,518,685 |
| 합계 | 60,223,737,184 | 60,223,737,184 | 60,403,763,153 | 60,403,763,153 |
2) 유동성위험관리 &cr&cr연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,256,700,921 | 12,115,054,167 | 139,143,481 | 2,503,273 | - |
| 단기기타채무 | 2,433,940,803 | 2,263,724,146 | 41,172,473 | 129,044,184 | - |
| 단기차입금 | 14,692,713,148 | 5,748,013,148 | 222,200,000 | 8,722,500,000 | - |
| 유동성리스부채 | 514,044,196 | 55,824,775 | 155,072,250 | 303,147,171 | - |
| 단기기타금융부채 | 549,151,852 | - | - | 549,151,852 | - |
| 전환사채 | 1,795,552,123 | - | - | - | 1,795,552,123 |
| 장기차입금 | 1,716,500,000 | - | - | - | 1,716,500,000 |
| 장기기타채무 | 105,000,000 | - | - | - | 105,000,000 |
| 리스부채 | 739,860,347 | - | - | - | 739,860,347 |
| 합계 | 34,803,463,390 | 20,182,616,236 | 557,588,204 | 9,706,346,480 | 4,356,912,470 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 10,774,609,832 | 10,163,827,359 | 568,108,992 | 42,673,481 | - |
| 단기기타채무 | 1,961,941,911 | 1,832,897,727 | - | 129,044,184 | - |
| 단기차입금 | 15,612,886,905 | 3,032,986,905 | 4,222,200,000 | 8,357,700,000 | - |
| 유동성리스부채 | 487,992,018 | 44,903,750 | 136,887,980 | 306,200,288 | - |
| 전환사채 | 2,049,108,683 | - | - | - | 2,049,108,683 |
| 장기차입금 | 1,949,800,000 | - | - | - | 1,949,800,000 |
| 장기기타채무 | 105,000,000 | - | - | - | 105,000,000 |
| 리스부채 | 295,960,521 | - | - | - | 295,960,521 |
| 합계 | 33,237,299,870 | 15,074,615,741 | 4,927,196,972 | 8,835,617,953 | 4,399,869,204 |
3) 시장위험 &cr&cr연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr (가) 외환위험관리 &cr&cr연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| PHP | (2,846,557) | 2,846,557 | (51,610,555) | 51,610,555 |
| JPY | (17,627,579) | 17,627,584 | (15,587,883) | 15,587,888 |
| USD | 728,628,679 | (728,628,598) | 575,742,252 | (575,742,220) |
(나) 이자율위험관 리&cr&cr연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 16,409,213,148 | 17,562,686,905 |
| 합계 | 16,409,213,148 | 17,562,686,905 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 41,023,033 | (41,023,033) | 175,626,869 | (175,626,869) |
&cr(2) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 43,048,493,552 | 40,718,880,656 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (21,327,468,948) | (29,417,571,621) |
| 순부채 | 21,721,024,604 | 11,301,309,035 |
| 자본총계 | 56,381,014,153 | 52,630,331,388 |
| 부채비율 | 38.53% | 21.47% |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 24 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 23 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기말 | 제 23 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 30,730,561,853 | 30,289,987,169 |
| (1)현금및현금성자산 | 9,039,957,485 | 9,399,860,530 |
| (2)매출채권 | 9,178,453,088 | 9,972,581,104 |
| (3)단기기타채권 | 5,157,478,001 | 1,153,757,745 |
| (4)단기기타금융자산 | 6,255,000,000 | 8,608,016,952 |
| (5)재고자산 | 384,997,204 | 382,788,323 |
| (6)당기법인세자산 | 14,160,190 | 29,957,770 |
| (7)기타유동자산 | 700,515,885 | 743,024,745 |
| Ⅱ.비유동자산 | 31,202,979,014 | 31,155,136,093 |
| (1)장기기타채권 | 1,137,641,716 | 1,141,464,562 |
| (2)장기기타금융자산 | 603,545,899 | 554,732,350 |
| (3)종속기업및관계기업투자 | 18,295,198,482 | 18,295,198,482 |
| (4)투자부동산 | 3,321,789,910 | 3,339,907,777 |
| (5)유형자산 | 331,133,602 | 317,302,389 |
| (6)사용권자산 | 55,348,090 | 96,859,153 |
| (7)무형자산 | 2,958,661,487 | 3,163,193,974 |
| (8)이연법인세자산 | 3,497,445,541 | 3,143,120,262 |
| (9)기타비유동자산 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 |
| 자산총계 | 61,933,540,867 | 61,445,123,262 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 22,133,242,312 | 19,744,187,180 |
| (1)매입채무 | 4,802,381,714 | 3,080,150,061 |
| (2)단기기타채무 | 1,637,647,163 | 1,144,156,018 |
| (3)단기차입금 | 13,259,513,148 | 13,149,244,905 |
| (4)전환사채 | 1,795,552,123 | 2,049,108,683 |
| (5)단기기타금융부채 | 193,254,307 | 0 |
| (6)유동리스부채 | 58,350,726 | 101,032,794 |
| (7)충당부채 | 36,572,302 | 36,572,302 |
| (8)기타유동부채 | 349,970,829 | 183,922,417 |
| Ⅱ.비유동부채 | 2,931,865,468 | 3,110,708,432 |
| (1)장기기타채무 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| (2)장기차입금 | 600,000,000 | 800,000,000 |
| (3)퇴직급여부채 | 2,241,865,468 | 2,220,708,432 |
| 부채총계 | 25,065,107,780 | 22,854,895,612 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 7,806,907,000 | 7,743,554,500 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 26,818,157,611 | 26,598,658,228 |
| Ⅲ.기타자본 | (188,655,669) | (188,655,669) |
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 2,432,024,145 | 4,436,670,591 |
| 자본총계 | 36,868,433,087 | 38,590,227,650 |
| 자본과부채총계 | 61,933,540,867 | 61,445,123,262 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 7,667,528,872 | 7,667,528,872 | 11,864,464,841 | 11,864,464,841 |
| Ⅱ.매출원가 | 6,038,721,123 | 6,038,721,123 | 9,153,669,971 | 9,153,669,971 |
| Ⅲ.매출총이익 | 1,628,807,749 | 1,628,807,749 | 2,710,794,870 | 2,710,794,870 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 3,219,052,520 | 3,219,052,520 | 2,700,251,983 | 2,700,251,983 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,590,244,771) | (1,590,244,771) | 10,542,887 | 10,542,887 |
| Ⅵ.기타수익 | 653,790,667 | 653,790,667 | 547,358,322 | 547,358,322 |
| Ⅶ.기타비용 | 254,086,522 | 254,086,522 | 91,854,423 | 91,854,423 |
| Ⅷ.금융수익 | 88,865,010 | 88,865,010 | 103,242,634 | 103,242,634 |
| Ⅸ.금융비용 | 485,839,276 | 485,839,276 | 372,147,276 | 372,147,276 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (1,587,514,892) | (1,587,514,892) | 197,142,144 | 197,142,144 |
| XI.법인세비용(수익) | (354,962,975) | (354,962,975) | 412,222,378 | 412,222,378 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | (1,232,551,917) | (1,232,551,917) | (215,080,234) | (215,080,234) |
| XⅢ.기타포괄이익(손실) | 2,260,921 | 2,260,921 | 2,422,497 | 2,422,497 |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 1.확정급여제도의 재측정요소 | 2,260,921 | 2,260,921 | 2,422,497 | 2,422,497 |
| XIV.총포괄이익(손실) | (1,230,290,996) | (1,230,290,996) | (212,657,737) | (212,657,737) |
| XV.주당이익(손실) | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (79) | (79) | (14) | (14) |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (79) | (79) | (14) | (14) |
| 자본변동표 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,606,128,000 | 26,429,711,435 | (188,655,669) | 8,415,946,587 | 42,263,130,353 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (215,080,234) | (215,080,234) | |
| Ⅲ.기타포괄이익(손실) | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 2,422,497 | 2,422,497 |
| Ⅳ.배당 | 0 | 0 | 0 | (760,612,800) | (760,612,800) | |
| Ⅴ.전환권대가 | 0 | (287,498,400) | 0 | 0 | (287,498,400) | |
| Ⅵ.전환사채 전환 | 97,465,500 | 378,367,136 | 0 | 0 | 475,832,636 | |
| 2019.03.31 (Ⅶ.기말자본) | 7,703,593,500 | 26,520,580,171 | (188,655,669) | 7,442,676,050 | 41,478,194,052 | |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,743,554,500 | 26,598,658,228 | (188,655,669) | 4,436,670,591 | 38,590,227,650 | |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | (1,232,551,917) | (1,232,551,917) | |
| Ⅲ.기타포괄이익(손실) | (1)확정급여제도의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 2,260,921 | 2,260,921 |
| Ⅳ.배당 | 0 | 0 | 0 | (774,355,450) | (774,355,450) | |
| Ⅴ.전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Ⅵ.전환사채 전환 | 63,352,500 | 219,499,383 | 0 | 0 | 282,851,883 | |
| 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) | 7,806,907,000 | 26,818,157,611 | (188,655,669) | 2,432,024,145 | 36,868,433,087 |
| 현금흐름표 |
| 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 24 기 1분기 | 제 23 기 1분기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 2,012,167,343 | 3,474,858,292 |
| (1)당기순이익(손실) | (1,232,551,917) | (215,080,234) |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 254,534,920 | 906,771,429 |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 3,004,758,765 | 2,910,414,494 |
| (4)이자수취 | 116,576,479 | 123,130,904 |
| (5)이자지급 | (131,150,904) | (250,378,301) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (1,877,544,797) | (2,235,342,223) |
| (1)단기기타채권의 감소 | 21,204,156,330 | 12,582,619,377 |
| (2)장기기타채권의 감소 | 24,929,935 | 14,851,956 |
| (3)유형자산의 처분 | 0 | 1,600,000 |
| (4)단기기타채권의 증가 | (22,981,635,590) | (14,203,618,753) |
| (5)장기기타채권의 증가 | (75,107,089) | (80,776,163) |
| (6)유형자산의 취득 | (49,888,383) | (65,743,491) |
| (7)무형자산의 취득 | 0 | (484,275,149) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (486,366,280) | (1,378,184,443) |
| (1)단기차입금의 증가 | 1,536,913,148 | 500,000,000 |
| (2)단기기타채무의 증가 | 15,861,087,268 | 11,446,885,358 |
| (3)단기차입금의 상환 | (1,691,444,905) | (499,999,980) |
| (4)단기기타채무의 감소 | (15,374,778,943) | (10,640,524,080) |
| (5)전환사채의 감소 | 0 | (1,050,000,000) |
| (6)장기차입금의 상환 | 0 | (333,333,320) |
| (7)리스부채의 감소 | (42,682,068) | (39,176,551) |
| (8)배당금지급 | (774,355,450) | (760,612,800) |
| (9)신주발행비 지급 | (1,105,330) | (1,423,070) |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (8,159,311) | 7,133,182 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (359,903,045) | (131,535,192) |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 9,399,860,530 | 5,488,006,559 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 9,039,957,485 | 5,356,471,367 |
5. 재무제표 주석
| 제24(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재 |
| 제23(전)기 1분기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 백금티앤에이 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 백금티앤에이(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 초단파수신기및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 군포시에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 2월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 회사의 최대주주는 임학규이며, 보통주 지분의 25.1 %를 소유하고 있습니다. &cr&cr
2. 중요한 회계정책&cr
분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr
(1) 재무제표 작성기준&cr&cr 1) 회계기준&cr&cr재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에 서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr&cr 2 ) 측정기준&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr&cr 3) 기능통화와 표시통화&cr&cr재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr
(2) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr &cr 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기 업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 으로 표 시한 재 무제표이 며, 종 속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(3) 외화환산&cr&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr
(4) 현금및현금성자산&cr&cr회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.&cr
(5) 금융상품&cr&cr1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(6) 재고자산&cr&cr재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가 는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판 매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr
(7) 투자부동산&cr&cr 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr &cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있 습니다.&cr&cr 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr &cr 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 유형자산&cr&cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 4년 | 정액법 |
| 시설장치 | 4년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(9) 무형자산&cr&cr회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr1) 개별취득&cr&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
&cr2) 영업권&cr&cr사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr&cr3) 사업결합으로 인한 취득&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr&cr4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr&cr연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
&cr5) 내용연수 및 상각&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 영업권 | 비한정 | - |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년~10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
&cr6) 무형자산의 제거&cr&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
&cr(10) 차입원가&cr&cr 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이 자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr
(11) 정부보조금&cr&cr회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr &cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr &cr상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 리스&cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr<리스이용자 회계처리>
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '리스부채'로 분류합니다.&cr
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr<리스제공자 회계처리>&cr 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr&cr 1) 금융리스&cr&cr리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr &cr2) 운용리스&cr&cr운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr&cr (14) 전환사채&cr &cr 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
(15) 자기주식&cr&cr회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr&cr(16) 수익&cr
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr &cr 1) 수행의무의 식별 &cr&cr 회사는 초단파수신기 및 유무선통신망에 접속되는 단말기의 개발 및 제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr &cr 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr&cr ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr
3) 변동대가&cr
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
&cr 4) 유의적인 금융요소&cr&cr회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다 .
&cr5) 계약체결증분원가&cr
계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
6) 계약이행원가
&cr계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준 으로 상각하고 있습니다.
7) 본인 대 대리인&cr
회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.
8) 계약자산 및 계약부채&cr
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
&cr(17) 종업원급여&cr&cr 1) 단기종업원급여&cr&cr단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 퇴직급여&cr &cr (가) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr&cr 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr &cr 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr&cr부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr&cr회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr 3) 기타장기종업원급여&cr&cr 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr &cr4) 해고급여&cr&cr 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. &cr&cr(18) 자산손상&cr&cr 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr&cr자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr(19) 법인세&cr&cr법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr&cr1) 당기법인세&cr&cr당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세&cr&cr회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr&cr회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr&cr회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr&cr(20) 주당이익&cr&cr회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr&cr기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr&cr희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr&cr(21) 중요한 회계추정 및 판단&cr&cr재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
&cr회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr&cr1) 금융상품의 공정가치 &cr &cr금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr&cr2) 이연법인세 &cr&cr이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr&cr3) 확정급여채무&cr&cr확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 상계&cr
(1) 금융자산의 범주&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,039,957,485 | 9,039,957,485 |
| 단기기타금융자산 | - | 6,255,000,000 | 6,255,000,000 |
| 매출채권 | - | 9,178,453,088 | 9,178,453,088 |
| 단기기타채권 | - | 5,157,478,001 | 5,157,478,001 |
| 장기기타채권 | - | 1,137,641,716 | 1,137,641,716 |
| 장기기타금융자산 | 603,545,899 | - | 603,545,899 |
| 합계 | 603,545,899 | 30,768,530,290 | 31,372,076,189 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 9,399,860,530 | 9,399,860,530 |
| 단기기타금융자산 | 98,016,952 | 8,510,000,000 | 8,608,016,952 |
| 매출채권 | - | 9,972,581,104 | 9,972,581,104 |
| 단기기타채권 | - | 1,153,757,745 | 1,153,757,745 |
| 장기기타채권 | - | 1,141,464,562 | 1,141,464,562 |
| 장기기타금융자산 | 554,732,350 | - | 554,732,350 |
| 합계 | 652,749,302 | 30,177,663,941 | 30,830,413,243 |
(2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 4,802,381,714 | 4,802,381,714 |
| 단기기타채무 | - | 1,637,647,163 | 1,637,647,163 |
| 단기차입금 | - | 13,259,513,148 | 13,259,513,148 |
| 유동성리스부채 | - | 58,350,726 | 58,350,726 |
| 전환사채 | - | 1,795,552,123 | 1,795,552,123 |
| 단기기타금융부채 | 193,254,307 | - | 193,254,307 |
| 장기기타채무 | - | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 장기차입금 | - | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 합계 | 193,254,307 | 22,243,444,874 | 22,436,699,181 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,080,150,061 | 3,080,150,061 |
| 단기기타채무 | - | 1,144,156,018 | 1,144,156,018 |
| 단기차입금 | - | 13,149,244,905 | 13,149,244,905 |
| 유동성리스부채 | - | 101,032,794 | 101,032,794 |
| 전환사채 | - | 2,049,108,683 | 2,049,108,683 |
| 장기기타채무 | - | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 장기차입금 | - | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 합계 | - | 20,413,692,461 | 20,413,692,461 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 1,644,524 |
| 파생상품거래손실 | (27,750,000) | (5,785,952) |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가손실 | (291,271,259) | (80,896,248) |
| 금융상품평가이익 | 1,047,535 | - |
| 금융상품평가손실 | (6,233,986) | - |
| 소계 | (324,207,710) | (85,037,676) |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 87,817,475 | 101,598,110 |
| 외환손익 | 365,235,507 | 375,086,448 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (160,584,031) | (285,465,076) |
| 외환손익 | (51,001,015) | 5,600,058 |
(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr &cr금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 자산(부채)총액 | 상계된 &cr부채(자산)총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 실행가능&cr일괄상계약정금액등 | 차감후 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| 매출채권 | 9,178,453,088 | - | 9,178,453,088 | - | 9,178,453,088 |
| 미수금 | 5,794,034,122 | 711,649,052 | 5,082,385,070 | - | 5,082,385,070 |
| 합계 | 14,972,487,210 | 711,649,052 | 14,260,838,158 | - | 14,260,838,158 |
| <부채> | |||||
| 매입채무 | 5,513,626,649 | 711,244,935 | 4,802,381,714 | - | 4,802,381,714 |
| 단기기타채무 | 1,638,051,280 | 404,117 | 1,637,647,163 | - | 1,637,647,163 |
| 합계 | 7,151,677,929 | 711,649,052 | 6,440,028,877 | - | 6,440,028,877 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 자산(부채)총액 | 상계된 &cr부채(자산)총액 | 재무상태표&cr표시 순액 | 실행가능&cr일괄상계약정금액등 | 차감후 순액 |
|---|---|---|---|---|---|
| <자산> | |||||
| 매출채권 | 9,974,711,109 | 2,130,005 | 9,972,581,104 | - | 9,972,581,104 |
| 미수금 | 3,026,665,541 | 1,976,759,731 | 1,049,905,810 | - | 1,049,905,810 |
| 합계 | 13,001,376,650 | 1,978,889,736 | 11,022,486,914 | - | 11,022,486,914 |
| <부채> | |||||
| 매입채무 | 5,053,545,520 | 1,973,395,459 | 3,080,150,061 | - | 3,080,150,061 |
| 단기기타채무 | 1,149,650,295 | 5,494,277 | 1,144,156,018 | - | 1,144,156,018 |
| 합계 | 6,203,195,815 | 1,978,889,736 | 4,224,306,079 | - | 4,224,306,079 |
4. 공정가치&cr&cr (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.&cr (단위:원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 9,039,957,485 | (*) | 9,399,860,530 | (*) |
| 단기기타금융자산 | 6,255,000,000 | (*) | 8,608,016,952 | 98,016,952 (*1) |
| 매출채권 | 9,178,453,088 | (*) | 9,972,581,104 | (*) |
| 단기기타채권 | 5,157,478,001 | (*) | 1,153,757,745 | (*) |
| 장기기타채권 | 1,137,641,716 | (*) | 1,141,464,562 | (*) |
| 장기기타금융자산 | 603,545,899 | 603,545,899 (*2) | 554,732,350 | 554,732,350 (*2) |
| 합계 | 31,372,076,189 | 30,830,413,243 | ||
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 4,802,381,714 | (*) | 3,080,150,061 | (*) |
| 단기기타채무 | 1,637,647,163 | (*) | 1,144,156,018 | (*) |
| 단기차입금 | 13,259,513,148 | (*) | 13,149,244,905 | (*) |
| 유동성리스부채 | 58,350,726 | (*) | 101,032,794 | (*) |
| 전환사채 | 1,795,552,123 | (*) | 2,049,108,683 | (*) |
| 단기기타금융부채 | 193,254,307 | 193,254,307 (*3) | - | (*) |
| 장기기타채무 | 90,000,000 | (*) | 90,000,000 | (*) |
| 장기차입금 | 600,000,000 | (*) | 800,000,000 | (*) |
| 합계 | 22,436,699,181 | 20,413,692,461 |
&cr(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다.&cr (*1) 단기기타금융자산 전기 8,608백만원중 98백만원은 파생상품자산의 공정가치입니다.&cr(*2) 장기기타금융자산 당분기 604백만원, 전기 555백만원은 장기금융상품의 공정가치입니다.&cr (*3) 단기기타금융부채 당분기 193백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다.
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. &cr
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기기타금융자산 | - | 603,545,899 | - | 603,545,899 |
| 단기기타금융부채 | - | 193,254,307 | - | 193,254,307 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기타금융자산 | - | 98,016,952 | - | 98,016,952 |
| 장기기타금융자산 | - | 554,732,350 | - | 554,732,350 |
&cr (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr&cr회사는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 단기기타금융자산/부채의 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 장기기타금융자산은 금융기관의 해지환급금액으로 평가하고 있습니다.&cr&cr5. 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 예금 | 9,039,957,485 | 9,399,860,530 |
6. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,178,453,088 | - | 9,178,453,088 | 9,972,581,104 | - | 9,972,581,104 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 5,082,385,070 | - | 5,082,385,070 | 1,049,905,810 | - | 1,049,905,810 |
| 단기대여금 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 미수수익 | 65,092,931 | - | 65,092,931 | 93,851,935 | - | 93,851,935 |
| 소계 | 14,335,931,089 | - | 14,335,931,089 | 11,126,338,849 | - | 11,126,338,849 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 장기대여금 | 311,201,716 | - | 311,201,716 | 315,024,562 | - | 315,024,562 |
| 보증금 | 826,440,000 | - | 826,440,000 | 826,440,000 | - | 826,440,000 |
| 소계 | 1,137,641,716 | - | 1,137,641,716 | 1,141,464,562 | - | 1,141,464,562 |
| 합계 | 15,473,572,805 | - | 15,473,572,805 | 12,267,803,411 | - | 12,267,803,411 |
&cr (2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월 | 4개월~6개월 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,131,642,444 | - | - | - | 1,131,642,444 |
| 단기기타채권 | |||||
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,131,642,444 | - | - | - | 1,131,642,444 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 3개월 | 4개월~6개월 | 7개월~12개월 | 12개월 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
| 단기기타채권 | |||||
| 미수금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동 및 손상채권은 없습니다.
7. 기타금융자산&cr
(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 6,255,000,000 | 8,510,000,000 |
| 파생상품자산 | - | 98,016,952 |
| 소계 | 6,255,000,000 | 8,608,016,952 |
| 장기기타금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 603,545,899 | 554,732,350 |
| 소계 | 603,545,899 | 554,732,350 |
| 합계 | 6,858,545,899 | 9,162,749,302 |
&cr(2) 파생상품&cr
회사는 단기매매차익을 목적으로 우리은행 등과 통화옵션 및 선물환계약을 체결하였으며 내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (원화단위 : 원, 외화단위 : USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 6,500,000 | - | - | 193,254,307 | (319,021,259) |
| 합계 | USD 6,500,000 | - | - | 193,254,307 | (319,021,259) |
| 유동항목 | USD 6,500,000 | - | - | 193,254,307 |
(주1) 매도금액은 당분기말 잔액이며, 금융손익은 선물환계약 USD700만의 거래 및 평가손익입니다.&cr
<전기>&cr (원화단위 : 원, 외화단위 : USD)
| 거래목적 | 매도금액 | 매입금액 | 당기손익-공정가치측정금융자산부채 | 금융손익 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매매목적 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - | (198,910,904) |
| 합계 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - | (198,910,904) |
| 유동항목 | USD 3,000,000 | - | 98,016,952 | - |
(주1) 매도금액은 전기말 잔액이며, 금융손익은 통화옵션 및 선물환계약 USD900만의 거래 및 평가손익입니다.&cr&cr
8. 재고자산&cr&cr재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 당분기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | - | - | - | - |
| 상품 | 130,405,000 | 130,405,000 | - | - |
| 원재료 | 283,132,626 | 254,592,204 | 28,540,422 | 28,540,422 |
| 합계 | 413,537,626 | 384,997,204 | 28,540,422 | 28,540,422 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | - | - | - | - |
| 상품 | 120,770,000 | 120,770,000 | - | - |
| 원재료 | 290,558,745 | 262,018,323 | 28,540,422 | 28,540,422 |
| 합계 | 411,328,745 | 382,788,323 | 28,540,422 | 28,540,422 |
&cr9. 기타자산&cr
기타자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 255,882,247 | 281,108,695 |
| 선급비용 | 444,633,638 | 461,916,050 |
| 소계 | 700,515,885 | 743,024,745 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 |
| 소계 | 1,002,214,287 | 1,103,357,144 |
| 합계 | 1,702,730,172 | 1,846,381,889 |
&cr 10. 종속기업 및 관계기업투자&cr
(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 주, 원)
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | 보고기간종료일 | 관계의성격 | 측정방법 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| BG PHILIPPINES CORP. | 99.99% | 99.99% | 필리핀 | 2020.03.31 | 제조 | 원가법 |
| ㈜엠티오메가 | 44.15% | 44.15% | 한국 | 2020.03.31 | 제조 | 원가법 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 71.82% | 71.82% | 한국 | 2020.03.31 | 개발 | 원가법 |
(2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 회사명 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ||||||
| BG PHILIPPINES CORP | 15,194,325,195 | 10,823,384,277 | 15,194,325,195 | 15,194,325,195 | 10,439,899,124 | 15,194,325,195 |
| ㈜엠티오메가 | 4,100,000,000 | 11,739,280,972 | 2,600,000,000 | 4,100,000,000 | 8,877,765,729 | 2,600,000,000 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 502,800,000 | 966,457,482 | 500,873,287 | 502,800,000 | 932,711,448 | 500,873,287 |
| 합계 | 19,797,125,195 | 23,529,122,731 | 18,295,198,482 | 19,797,125,195 | 20,250,376,301 | 18,295,198,482 |
(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| BG PHILIPPINES CORP | 15,194,325,195 | - | - | - | - | 15,194,325,195 |
| ㈜엠티오메가 | 2,600,000,000 | - | - | - | - | 2,600,000,000 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 500,873,287 | - | - | - | - | 500,873,287 |
| 합계 | 18,295,198,482 | - | - | - | - | 18,295,198,482 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||
| BG PHILIPPINES CORP | 11,715,225,195 | 3,479,100,000 | - | - | - | 15,194,325,195 |
| ㈜엠티오메가 | 2,600,000,000 | - | - | - | - | 2,600,000,000 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 500,873,287 | - | - | - | - | 500,873,287 |
| 합계 | 14,816,098,482 | 3,479,100,000 | - | - | - | 18,295,198,482 |
(4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보
&cr <당분기> &cr (단위 : 원)
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | |||||
| BG PHILIPPINES CORP | 15,872,523,884 | 5,048,433,025 | 5,669,357,277 | (165,851,503) | 383,510,188 |
| ㈜엠티오메가 | 42,132,926,603 | 15,543,455,201 | 33,763,845,743 | 6,485,434,374 | 6,481,332,026 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 2,924,099,373 | 1,578,399,081 | 604,167,131 | 53,570,038 | 46,988,149 |
| 합계 | 60,929,549,860 | 22,170,287,307 | 40,037,370,151 | 6,373,152,909 | 6,911,830,363 |
&cr <전기> &cr (단위 : 원)
| 회사명 | 전기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | |||||
| BG PHILIPPINES CORP | 11,652,301,979 | 1,211,721,308 | 8,815,668,503 | 38,411,010 | 137,315,969 |
| ㈜엠티오메가 | 37,624,176,479 | 17,516,037,103 | 21,665,995,343 | 3,086,806,689 | 3,086,806,689 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 2,808,618,769 | 1,509,906,626 | 575,000,000 | (52,364,088) | (52,364,088) |
| 합계 | 52,085,097,227 | 20,237,665,037 | 31,056,663,846 | 3,072,853,611 | 3,171,758,570 |
11. 투자부동산&cr
회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,685,238,293 | - | 1,685,238,293 | (주1,2) |
| 건물 | 2,898,858,840 | 1,262,307,223 | 1,636,551,617 | (주1,2) |
| 합계 | 4,584,097,133 | 1,262,307,223 | 3,321,789,910 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,685,238,293 | - | 1,685,238,293 | (주1,2) |
| 건물 | 2,898,858,840 | 1,244,189,356 | 1,654,669,484 | (주1,2) |
| 합계 | 4,584,097,133 | 1,244,189,356 | 3,339,907,777 |
&cr(주1) 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다.&cr&cr(주2) 주요 투자부동산의 개요
| 구분 | 소재지 | 면적(㎡) | 취득일자 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 경기 화성 신남 1539-4 | 8,592.00 | 1999.9.22 |
| 서울 서초 양재 217 오토갤러리 | 124.79 | 2007.1.16 | |
| 건물 | 경기 화성 신남 1539-4 | 2,934.00 | 2001.9.26 |
| 서울 서초 양재 217 오토갤러리 | 543.71 | 2007.1.16 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,685,238,293 | 1,654,669,484 | 3,339,907,777 |
| 감가상각 | - | 18,117,867 | 18,117,867 |
| 기말 | 1,685,238,293 | 1,636,551,617 | 3,321,789,910 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,685,238,293 | 1,727,140,952 | 3,412,379,245 |
| 감가상각 | - | 72,471,468 | 72,471,468 |
| 기말 | 1,685,238,293 | 1,654,669,484 | 3,339,907,777 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. &cr&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 39,300,000 | 37,470,000 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용(감가상각비) | 18,117,867 | 18,117,867 |
회사의 투자부동산은 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물로서 임대목적으로 사용되고 있으므로 투자부동산으로 분류하고 있습니다.&cr
12. 유형자산&cr
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 구 축 물 | 50,230,000 | 37,338,303 | 12,891,697 |
| 차량운반구 | 273,192,911 | 168,009,336 | 105,183,575 |
| 공구와기구 | 174,238,844 | 136,002,385 | 38,236,459 |
| 비 품 | 786,843,053 | 616,079,519 | 170,763,534 |
| 시 설 장 치 | 334,074,000 | 330,015,663 | 4,058,337 |
| 합계 | 1,618,578,808 | 1,287,445,206 | 331,133,602 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 구 축 물 | 50,230,000 | 36,710,427 | 13,519,573 |
| 차량운반구 | 273,192,911 | 157,830,279 | 115,362,632 |
| 공구와기구 | 135,188,844 | 135,188,844 | - |
| 비 품 | 776,004,670 | 592,624,072 | 183,380,598 |
| 시 설 장 치 | 334,074,000 | 329,034,414 | 5,039,586 |
| 합계 | 1,568,690,425 | 1,251,388,036 | 317,302,389 |
(주1) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액을 폐기처분하였습니다.&cr
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 구축물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 13,519,573 | 115,362,632 | - | 183,380,598 | 5,039,586 | 317,302,389 |
| 증가 | - | - | 39,050,000 | 10,838,383 | - | 49,888,383 |
| 취득 | - | - | 39,050,000 | 10,838,383 | - | 49,888,383 |
| 감소 | 627,876 | 10,179,057 | 813,541 | 23,455,447 | 981,249 | 36,057,170 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | 627,876 | 10,179,057 | 813,541 | 23,455,447 | 981,249 | 36,057,170 |
| 기말 | 12,891,697 | 105,183,575 | 38,236,459 | 170,763,534 | 4,058,337 | 331,133,602 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 구축물 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 16,031,077 | 236,733,304 | - | 176,818,414 | 4,631,250 | 434,214,045 |
| 증가 | - | - | - | 97,751,027 | 4,000,000 | 101,751,027 |
| 취득 | - | - | - | 97,751,027 | 4,000,000 | 101,751,027 |
| 감소 | 2,511,504 | 121,370,672 | - | 91,188,843 | 3,591,664 | 218,662,683 |
| 처분 | - | 67,094,552 | - | - | - | 67,094,552 |
| 감가상각 | 2,511,504 | 54,276,120 | - | 91,188,843 | 3,591,664 | 151,568,131 |
| 기말 | 13,519,573 | 115,362,632 | - | 183,380,598 | 5,039,586 | 317,302,389 |
(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다&cr
13. 사용권자산&cr
(1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 262,903,405 | 207,555,315 | 55,348,090 |
| 합계 | 262,903,405 | 207,555,315 | 55,348,090 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 부동산 | 262,903,405 | 166,044,252 | 96,859,153 |
| 합계 | 262,903,405 | 166,044,252 | 96,859,153 |
(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 부동산 | 합계 |
|---|---|---|
| 기초 | 262,903,405 | 262,903,405 |
| 증가 | - | - |
| 감소 | 207,555,315 | 207,555,315 |
| 감가상각 | 207,555,315 | 207,555,315 |
| 기말 | 55,348,090 | 55,348,090 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 부동산 | 합계 |
|---|---|---|
| 기초 | 262,903,405 | 262,903,405 |
| 증가 | - | - |
| 감소 | 166,044,252 | 166,044,252 |
| 감가상각 | 166,044,252 | 166,044,252 |
| 기말 | 96,859,153 | 96,859,153 |
&cr
14. 무형자산 &cr
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 145,070,891 | 139,168,207 | - | - | 5,902,684 |
| 개발비 | 10,193,721,361 | 3,535,915,236 | 4,158,813,189 | - | 2,498,992,936 |
| 회원권 | 180,092,527 | - | 29,794,127 | - | 150,298,400 |
| 소프트웨어 | 1,493,956,000 | 1,190,488,533 | - | - | 303,467,467 |
| 합계 | 12,012,840,779 | 4,865,571,976 | 4,188,607,316 | - | 2,958,661,487 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 145,070,891 | 138,734,311 | - | - | 6,336,580 |
| 개발비 | 10,193,721,361 | 3,366,669,846 | 4,158,813,189 | - | 2,668,238,326 |
| 회원권 | 180,092,527 | - | 29,794,127 | - | 150,298,400 |
| 소프트웨어 | 1,493,956,000 | 1,155,635,332 | - | - | 338,320,668 |
| 합계 | 12,012,840,779 | 4,661,039,489 | 4,188,607,316 | - | 3,163,193,974 |
(주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr(주2) 전기중 상각이 완료되고 자산성이 없는 자산의 취득원가와 감가상각누계액, 손상차손누계액을 제거하였습니다.&cr
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 6,336,580 | 2,668,238,326 | 150,298,400 | 338,320,668 | 3,163,193,974 |
| 증가 | - | - | - | - | - |
| 개별취득 | - | - | - | - | - |
| 내부창출취득 | - | - | - | - | - |
| 감소 | 433,896 | 169,245,390 | - | 34,853,201 | 204,532,487 |
| 상각 | 433,896 | 169,245,390 | - | 34,853,201 | 204,532,487 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말 | 5,902,684 | 2,498,992,936 | 150,298,400 | 303,467,467 | 2,958,661,487 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 8,293,871 | 3,588,423,916 | 150,298,400 | 413,123,543 | 4,160,139,730 |
| 증가 | - | 1,894,862,274 | - | 63,709,000 | 1,958,571,274 |
| 개별취득 | - | - | - | 63,709,000 | 63,709,000 |
| 내부창출취득 | - | 1,894,862,274 | - | - | 1,894,862,274 |
| 감소 | 1,957,291 | 2,815,047,864 | - | 138,511,875 | 2,955,517,030 |
| 상각 | 1,957,291 | 1,021,742,436 | - | 138,511,875 | 1,162,211,602 |
| 손상차손 | - | 1,793,305,428 | - | - | 1,793,305,428 |
| 기말 | 6,336,580 | 2,668,238,326 | 150,298,400 | 338,320,668 | 3,163,193,974 |
(3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 잔여상각기간 | 장부금액 | 잔여상각기간 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | RD | 675,168,195 | 1~5년 | 831,206,350 | 1~5년 |
| TWR | 926,316,775 | 1~5년 | 976,904,641 | 1~5년 | |
| 기타 | 897,507,966 | 1~5년 | 860,127,335 | 1~5년 | |
| 합계 | 2,498,992,936 | 2,668,238,326 |
&cr(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 204,532,487 | 289,758,876 |
| 합계 | 204,532,487 | 289,758,876 |
&cr (5) 무 형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 | 회수가능액 | 추정근거 | 주요가정 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | RD | - | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 |
| TWR | - | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 | |
| 합계 | - | - | - |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 손상차손 | 회수가능액 | 추정근거 | 주요가정 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | RD | 1,091,041,350 | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 |
| TWR | 702,264,078 | - | - | 개발 제품 매출발생 여부 | 매출 중단 제품개발비 | |
| 합계 | 1,793,305,428 | - | - |
(주 1) 손익으로 인식된 손 상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상되고 있습니다.&cr
(6) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 계정과목 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 경상개발비 | 781,125,606 | 258,516,363 |
15. 매입채무 및 기타채무&cr
매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,802,381,714 | 3,080,150,061 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 1,392,829,996 | 904,430,035 |
| 예수금 | 86,321,360 | 80,262,650 |
| 미지급비용 | 158,495,807 | 159,463,333 |
| 소계 | 6,440,028,877 | 4,224,306,079 |
| 장기기타채무 | ||
| 임대보증금 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 소계 | 90,000,000 | 90,000,000 |
| 합계 | 6,530,028,877 | 4,314,306,079 |
16. 차입금&cr
(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성장기차입금 | ||||
| 원화장기차입금 | 농협 | 4.45% | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 소계 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 기타단기차입금 | ||||
| 한도보증대출 | 신한은행 | 1,536,913,148 | 1,491,444,905 | |
| 일반대출 | 산업은행외 | 2.97% ~ 4.16% | 10,922,600,000 | 10,857,800,000 |
| 소계 | 12,459,513,148 | 12,349,244,905 | ||
| 합계 | 13,259,513,148 | 13,149,244,905 |
&cr(2) 장기차입금&cr
1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율 | 당분기 | 전기 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 원화장기차입금 | 농협 | 4.45% | 1,400,000,000 | 1,600,000,000 | 분할상환 |
| 합계 | 1,400,000,000 | 1,600,000,000 | |||
| 유동성대체액 | 800,000,000 | 800,000,000 | |||
| 비유동성잔액 | 600,000,000 | 800,000,000 |
&cr2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 장기차입금 |
|---|---|
| 1년이내 | 800,000,000 |
| 1년초과 2년이내 | 600,000,000 |
| 합계 | 1,400,000,000 |
(주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.
17. 전환사채&cr&cr(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 | 2017.05.18 | 2022.05.18 | 0% | 2,000,000,000 | 2,325,000,000 |
| 상환할증금 | - | - | - | 102,411,007 | 119,052,796 |
| 전환권조정 | - | - | - | (306,858,884) | (394,944,113) |
| 합계 | - | - | - | 1,795,552,123 | 2,049,108,683 |
(2) 전환사채의 세부 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 |
| 사채의 권면총액 | 7,000,000,000원 |
| 발행일 | 2017.05.18 |
| 표면이자율 | 0% |
| 만기일 | 2022.05.18 |
| 만기보장수익률 | 3개월 연복리 1% |
| 전환에 따라 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액(주1) | 1주당 2,749원 |
| 전환청구기간 | 2018.05.18~2022.04.18 |
(주1) 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 한다. 최초 전환사채 발행시 전환가액은 1주당 2,749원이었으나, 주가하락으로 인하여 2018년 11월 18일에 1주당 2,565원, 2020년 3월 18일 2,485원으로 전환가액이 조정되었습니다.&cr ( 주2) 회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있으며, 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. &cr (주3) 보고기간말까지 전환사채 발행가액 3,500백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 1,300,064주가 발행되었습니다.&cr
18. 기타금융부채&cr
(1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기기타금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 193,254,307 | - |
| 합계 | 193,254,307 | - |
&cr(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다 .( 주석7참조) &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기매매금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 193,254,307 | - |
19. 퇴직급여부채&cr
(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무 현재가치 | 5,231,507,958 | 5,091,934,257 |
| 사외적립자산 공정가치 | (2,989,642,490) | (2,871,225,825) |
| 합계 | 2,241,865,468 | 2,220,708,432 |
(2) 확정급여채무&cr&cr 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,091,934,257 | 4,356,952,340 |
| 근무원가 | 107,015,508 | 407,344,319 |
| 이자원가 | 32,558,193 | 109,461,912 |
| 재측정요소 | - | 241,820,242 |
| 급여지급액 | - | (23,644,556) |
| 기말 | 5,231,507,958 | 5,091,934,257 |
(3) 사외적립자산&cr&cr1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,871,225,825 | 2,447,254,152 |
| 이자수익 | 19,340,634 | 64,606,980 |
| 재측정요소 | 2,898,617 | (29,150,580) |
| 사용자의 기여금 | 100,000,000 | 398,323,400 |
| 급여지급액 | (3,822,586) | (9,808,127) |
| 기말 | 2,989,642,490 | 2,871,225,825 |
확정급여제도와 관련하여 다 음 연차보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 400백만원 입니다.&cr &cr2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 2,989,642,490 | 2,871,225,825 |
| 합계 | 2,989,642,490 | 2,871,225,825 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사외적립자산 | 22,239,251 | 35,456,400 |
(4) 총비용&cr&cr 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 107,015,508 | 101,739,846 |
| 순이자손익 | 13,217,559 | 11,213,733 |
| 합계 | 120,233,067 | 112,953,579 |
&cr 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 120,233,067 | 112,953,579 |
(5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세차감전재측정요소 | 2,898,617 | 3,105,765 |
| 법인세효과 | (637,696) | (683,268) |
| 법인세차감후재측정요소 | 2,260,921 | 2,422,497 |
(6) 보험수리적가정 &cr&cr 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : %)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.53% | 2.62% |
| 미래임금상승률 | 4.37% | 4.33% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 4,933,902,679 | 94.3% |
| 1% 감소 | 5,571,360,760 | 106.5% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 5,567,248,230 | 106.4% |
| 1% 감소 | 4,931,685,441 | 94.3% |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | 비율 |
|---|---|---|
| <할인율> | ||
| 1% 증가 | 4,802,268,920 | 94.3% |
| 1% 감소 | 5,422,719,977 | 106.5% |
| <임금상승률> | ||
| 1% 증가 | 5,418,717,167 | 106.4% |
| 1% 감소 | 4,800,110,837 | 94.3% |
20. 충당부채&cr&cr 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| &cr구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 합계 | 하자보수충당부채 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 충당부채변동내용 : | ||||
| 기초 | 36,572,302 | 36,572,302 | - | - |
| 설정 | - | - | 70,493,371 | 70,493,371 |
| 사용 | - | - | (33,921,069) | (33,921,069) |
| 환입 | - | - | ||
| 기말 : | 36,572,302 | 36,572,302 | 36,572,302 | 36,572,302 |
| 유동성 | 36,572,302 | 36,572,302 | 36,572,302 | 36,572,302 |
| 비유동성 | - | - | - | - |
(주1) 당사는 출고한 제품에 대한 하자보수, 품질보증에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.&cr&cr21. 기타부채&cr
기타부채의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 349,970,829 | 183,922,417 |
| 합계 | 349,970,829 | 183,922,417 |
22. 리스&cr
(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부동산 | 55,348,090 | 96,859,153 |
| 합계 | 55,348,090 | 96,859,153 |
&cr당분기 중 증가된 사용권산은 없습니다.&cr
(2) 당분기 및 전기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 41,511,063 | 41,511,063 |
| 차량운반구 | - | - |
| 합계 | 41,511,063 | 41,511,063 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 1,867,932 | 5,373,449 |
(주1) 당분기중 단기리스 및 소액리스에 관련된 비용은 13백만원이며, 전액 비용으로 계상되어 있습니다.&cr
(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 59,400,000 | 58,350,726 | 103,950,000 | 101,032,794 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - | - | - |
| 합계 | 59,400,000 | 58,350,726 | 103,950,000 | 101,032,794 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동 | 58,350,726 | 101,032,794 |
| 비유동 | - | - |
| 합계 | 58,350,726 | 101,032,794 |
&cr23. 자본금과 자본잉여금&cr
(1) 자본금&cr&cr1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원, 주)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 15,613,814 | 15,487,109 |
| 보통주자본금 | 7,806,907,000 | 7,743,554,500 |
2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기> &cr (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,487,109 | 7,743,554,500 | 25,962,054,628 | ||
| 전환청구권 행사 | 2020.02.11 | 126,705 | 2,565 | 63,352,500 | 308,486,983 |
| 기말 | 15,613,814 | 7,806,907,000 | 26,270,541,611 |
&cr<전기> &cr (단위 : 원, 주)
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 15,212,256 | 7,606,128,000 | 25,189,361,195 | ||
| 전환청구권 행사 | 2019.02.18 | 194,931 | 2,565 | 97,465,500 | 515,271,136 |
| 전환청구권 행사 | 2019.12.02 | 79,922 | 2,565 | 39,961,000 | 257,422,297 |
| 기말 | 15,487,109 | 7,743,554,500 | 25,962,054,628 |
(2) 자본잉여금&cr&cr 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 26,270,541,611 | 25,962,054,628 |
| 전환권대가 | 547,616,000 | 636,603,600 |
| 합계 | 26,818,157,611 | 26,598,658,228 |
&cr24. 기타자본&cr
기타자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식처분손실 | (188,655,669) | (188,655,669) |
&cr25. 이익잉여금&cr
이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 953,496,825 | 876,061,280 |
| 기업발전적립금(주2) | 2,266,994,553 | 2,266,994,553 |
| 소계 | 3,220,491,378 | 3,143,055,833 |
| 미처분이익잉여금 | (788,467,233) | 1,293,614,758 |
| 합계 | 2,432,024,145 | 4,436,670,591 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr(주2) 구 법인세법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr&cr
26. 매출액 및 매출원가&cr
(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 7,104,865,642 | 11,449,492,203 |
| 상품매출액 | 470,650,465 | 32,920,022 |
| 기타매출액 | 92,012,765 | 382,052,616 |
| 합계 | 7,667,528,872 | 11,864,464,841 |
&cr (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <제품매출원가> | ||
| 기초제품재고액 | - | - |
| 당기제품제조원가 | 5,685,508,116 | 8,912,852,485 |
| 기말제품재고액 | - | - |
| 제품매출원가 | 5,685,508,116 | 8,912,852,485 |
| <상품매출원가> | ||
| 기초상품재고액 | 120,770,000 | 151,940,000 |
| 당기매입액 | 362,848,007 | 180,880,726 |
| 타계정으로대체 | - | - |
| 기말상품재고액 | (130,405,000) | (308,310,000) |
| 상품매출원가 | 353,213,007 | 24,510,726 |
| <기타매출원가> | ||
| 기타매출원가 | - | 216,306,760 |
| 합계 | 6,038,721,123 | 9,153,669,971 |
27. 판매비와 관리비 &cr
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,022,467,070 | 1,008,399,570 |
| 퇴직급여 | 120,233,067 | 112,953,579 |
| 복리후생비 | 163,505,203 | 130,987,105 |
| 여비교통비 | 23,508,747 | 73,267,985 |
| 접대비 | 43,533,966 | 27,302,438 |
| 통신비 | 7,695,635 | 7,682,652 |
| 세금과공과 | 46,548,668 | 48,116,430 |
| 감가상각비 | 54,175,037 | 58,784,370 |
| 감가상각비-사용권자산 | 41,511,063 | 41,511,063 |
| 임차료 | 39,410,610 | 38,878,186 |
| 수선비 | 553,819 | 2,296,364 |
| 보험료 | 13,504,289 | 14,057,638 |
| 차량유지비 | 7,128,329 | 6,255,504 |
| 경상개발비 | 781,125,606 | 258,516,363 |
| 운반비 | 166,315,773 | 134,534,840 |
| 교육훈련비 | 6,551,600 | 1,331,086 |
| 도서인쇄비 | 2,054,000 | 2,371,920 |
| 회의비 | 46,455 | 79,692 |
| 사무용품비 | 1,951,841 | 1,944,367 |
| 소모품비 | 144,275 | 18,789,092 |
| 지급수수료 | 370,382,950 | 308,674,310 |
| 수도광열비 | 1,029,173 | 1,190,622 |
| 무형자산상각비 | 204,532,487 | 289,758,876 |
| 하자보수비 | - | 11,425,074 |
| 해외시장개척비 | 101,142,857 | 101,142,857 |
| 합계 | 3,219,052,520 | 2,700,251,983 |
28. 기타수익 및 기타비용 &cr
(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 248,708,124 | 161,505,276 |
| 외화환산이익 | 315,152,579 | 310,945,294 |
| 임대료 | 54,300,000 | 52,470,000 |
| 유형자산처분이익 | - | 1,600,000 |
| 잡이익 | 35,629,964 | 20,837,752 |
| 합계 | 653,790,667 | 547,358,322 |
&cr(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 142,401,657 | 56,582,249 |
| 외화환산손실 | 107,224,554 | 35,181,815 |
| 기부금 | 600,000 | - |
| 잡손실 | 3,860,311 | 90,359 |
| 합계 | 254,086,522 | 91,854,423 |
29. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 87,817,475 | 101,598,110 |
| 파생상품거래이익 | - | 1,644,524 |
| 금융상품평가이익 | 1,047,535 | - |
| 합계 | 88,865,010 | 103,242,634 |
&cr(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 160,584,031 | 285,465,076 |
| 파생상품평가손실 | 291,271,259 | 80,896,248 |
| 파생상품거래손실 | 27,750,000 | 5,785,952 |
| 금융상품평가손실 | 6,233,986 | - |
| 합계 | 485,839,276 | 372,147,276 |
&cr
30. 법인세비용&cr&cr(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (49,359,382) | (16,701,111) |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (304,965,897) | 429,606,757 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (637,696) | (683,268) |
| 법인세비용(수익) | (354,962,975) | 412,222,378 |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재측정요소 | (637,696) | (683,268) |
&cr(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (1,587,514,892) | 197,142,144 |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | (349,253,276) | 43,371,272 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (12,690,607) | (85,714,469) |
| 비공제비용 | 7,530,988 | 11,014,289 |
| 세액공제 | - | 443,722,492 |
| 기타 | (550,080) | (171,206) |
| 법인세비용(수익) | (354,962,975) | 412,222,378 |
| 평균유효세율 | - | 209.1% |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (20,647,426) | 6,326,981 | - | (14,320,445) |
| 파생상품평가손실 | - | 64,079,677 | - | 64,079,677 |
| 파생상품평가이익 | (21,563,729) | 21,563,729 | - | - |
| 금융상품평가손실 | 3,247,242 | (1,875,765) | - | 1,371,477 |
| 금융상품평가이익 | (548,359) | 317,901 | - | (230,458) |
| 퇴직급여부채 | 460,938,207 | 4,451,275 | (637,696) | 464,751,786 |
| 개발비감액손실 | 638,904,038 | (61,686,048) | - | 577,217,990 |
| 재고자산평가손실 | 6,278,893 | - | - | 6,278,893 |
| 하자보수충당부채 | 8,045,906 | - | - | 8,045,906 |
| 전환권조정 | (86,887,705) | 19,378,750 | - | (67,508,955) |
| 사채상환할증금 | 26,191,616 | (3,661,194) | - | 22,530,422 |
| 차량감가상각비 | 11,073,564 | 1,359,393 | - | 12,432,957 |
| 연차수당 | 29,343,727 | - | - | 29,343,727 |
| 사용권자산 | (21,309,014) | 9,132,434 | - | (12,176,580) |
| 리스부채 | 22,227,215 | (9,390,055) | - | 12,837,160 |
| 세무상결손금 | 2,087,826,087 | 304,965,897 | - | 2,392,791,984 |
| 이연법인세자산 | 3,143,120,262 | 354,962,975 | (637,696) | 3,497,445,541 |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 당분기말 현재 이월세액공제액 2,873백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.&cr
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미수수익 | (18,144,856) | (2,502,570) | - | (20,647,426) |
| 파생상품평가손실 | 13,357,772 | (13,357,772) | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | (21,563,729) | - | (21,563,729) |
| 금융상품평가손실 | - | 3,247,242 | - | 3,247,242 |
| 금융상품평가이익 | - | (548,359) | - | (548,359) |
| 퇴직급여부채 | 494,630,840 | (93,306,214) | 59,613,581 | 460,938,207 |
| 개발비감액손실 | 372,373,973 | 266,530,065 | - | 638,904,038 |
| 감가상각비 | (1,371,627) | 1,371,627 | - | - |
| 재고자산평가손실 | - | 6,278,893 | - | 6,278,893 |
| 하자보수충당부채 | - | 8,045,906 | - | 8,045,906 |
| 전환권조정 | (231,921,594) | 145,033,889 | - | (86,887,705) |
| 사채상환할증금 | 51,031,405 | (24,839,789) | - | 26,191,616 |
| 차량감가상각비 | 5,551,310 | 5,522,254 | - | 11,073,564 |
| 연차수당 | 73,539,962 | (44,196,235) | - | 29,343,727 |
| 사용권자산 | - | (21,309,014) | - | (21,309,014) |
| 리스부채 | - | 22,227,215 | - | 22,227,215 |
| 세무상결손금 | 2,423,739,719 | (335,913,632) | - | 2,087,826,087 |
| 이월공제감면세액 | 3,258,367,439 | (3,258,367,439) | - | - |
| 이연법인세자산 | 6,441,154,343 | (3,357,647,662) | 59,613,581 | 3,143,120,262 |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr (주2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가하며, 회사는 전기말 현재 이월세액공제액 3,312백만원과 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,066백만원에 대하여는 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.&cr
31. 비용의 성격별 분류&cr&cr비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 제품및상품과 재공품의 변동 | (9,635,000) | (156,370,000) |
| 원재료와 소모품의 사용액 | 5,401,013,333 | 4,713,025,278 |
| 급여 | 1,022,467,070 | 1,008,399,570 |
| 퇴직급여 | 120,233,067 | 112,953,579 |
| 복리후생비 | 163,505,203 | 130,987,105 |
| 여비교통비 | 23,508,747 | 73,267,985 |
| 접대비 | 43,533,966 | 27,302,438 |
| 통신비 | 7,695,635 | 7,682,652 |
| 세금과공과 | 46,548,668 | 48,116,430 |
| 감가상각비 | 54,175,037 | 58,784,370 |
| 감가상각비-사용권자산 | 41,511,063 | 41,511,063 |
| 임차료 | 39,410,610 | 38,878,186 |
| 수선비 | 553,819 | 2,296,364 |
| 보험료 | 13,504,289 | 14,057,638 |
| 차량유지비 | 7,128,329 | 6,255,504 |
| 경상개발비 | 781,125,606 | 258,516,363 |
| 운반비 | 166,315,773 | 134,534,840 |
| 교육훈련비 | 6,551,600 | 1,331,086 |
| 도서인쇄비 | 2,054,000 | 2,371,920 |
| 회의비 | 46,455 | 79,692 |
| 사무용품비 | 1,951,841 | 1,944,367 |
| 소모품비 | 144,275 | 18,789,092 |
| 지급수수료 | 370,382,950 | 308,674,310 |
| 수도광열비 | 1,029,173 | 1,190,622 |
| 무형자산상각비 | 204,532,487 | 289,758,876 |
| 하자보수비 | - | 11,425,074 |
| 해외시장개척비 | 101,142,857 | 101,142,857 |
| 외주가공비 | 647,342,790 | 4,597,014,693 |
| 합계 | 9,257,773,643 | 11,853,921,954 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr32. 주당이익 &cr
(1) 기본주당순이익
&cr1) 기본주당순이익
(단위 : 주, 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기본주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | (1,232,551,917) | (215,080,234) |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,556,727 | 15,303,224 |
| 기본주당순이익 | (79) | (14) |
&cr2) 가중평균유통보통주식수
<당분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,487,109 | 91/91 | 15,487,109 |
| 전환청구권 행사(2020.02.11) | 126,705 | 50/91 | 69,618 |
| 합계 | 15,613,814 | 15,556,727 |
<전분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,212,256 | 90/90 | 15,212,256 |
| 전환청구권 행사(2019.02.18) | 194,931 | 42/90 | 90,968 |
| 합계 | 15,407,187 | 15,303,224 |
(2) 희석주당순이익&cr&cr1) 희석주당순이익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 희석주당순이익 | ||
| 보통주당기순이익 | (1,232,551,917) | (215,080,234) |
| 가산 : 이자비용(세후) | 23,712,509 | 26,712,691 |
| 희석보통주당기순이익 | (1,208,839,408) | (188,367,543) |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 16,397,401 | 16,791,852 |
| 희석주당순이익(주1) | (79) | (14) |
(주1) 당분기 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr&cr2) 희석가중평균유통보통주식수&cr
<당분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,613,814 | 91/91 | 15,556,727 |
| 희석성잠재정보통주 : | |||
| 전환사채 전환효과 | 906,432 | 91/91 | 906,432 |
| 전환청구권 행사(2020.02.11) | (126,705) | 50/91 | (69,619) |
| 전환가액 조정(2020.03.18) | 25,101 | 14/91 | 3,861 |
| 합계 | 16,418,642 | 16,397,401 |
<전분기>&cr (단위 : 주)
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 15,407,187 | 90/90 | 15,303,224 |
| 희석성잠재정보통주 : | |||
| 전환사채 전환효과 | 1,766,081 | 90/90 | 1,766,081 |
| 전환청구권 행사(2019.02.18) | (194,931) | 42/90 | (90,968) |
| 전환사채 소각(2019.02.19) | (409,357) | 41/90 | (186,485) |
| 합계 | 16,568,980 | 16,791,852 |
33. 현금흐름표&cr
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 54,175,037 | 58,784,370 |
| 감가상각비-사용권자산 | 41,511,063 | 41,511,063 |
| 무형자산상각비 | 204,532,487 | 289,758,876 |
| 퇴직급여 | 120,233,067 | 112,953,579 |
| 외화환산손실 | 107,224,554 | 35,181,815 |
| 이자비용 | 160,584,031 | 285,465,076 |
| 파생상품평가손실 | 291,271,259 | 80,896,248 |
| 파생상품거래손실 | 27,750,000 | 5,785,952 |
| 금융상품평가손실 | 6,233,986 | - |
| 이자수익 | (87,817,475) | (101,598,110) |
| 파생상품거래이익 | - | (1,644,524) |
| 금융상품평가이익 | (1,047,535) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (1,600,000) |
| 외화환산이익 | (315,152,579) | (310,945,294) |
| 법인세비용(수익) | (354,962,975) | 412,222,378 |
| 합계 | 254,534,920 | 906,771,429 |
&cr(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의감소(증가) | 1,105,821,799 | 2,690,986,936 |
| 선급금의감소(증가) | 25,226,448 | 245,383,039 |
| 선급비용의감소(증가) | 118,425,269 | 119,641,574 |
| 선급법인세의감소(증가) | 15,797,580 | 9,023,650 |
| 재고자산의감소(증가) | (2,208,881) | (307,828,807) |
| 파생상품자산의감소(증가) | 98,016,952 | - |
| 매입채무의증가(감소) | 1,693,516,842 | 575,647,529 |
| 예수금의증가(감소) | 6,058,710 | 4,409,570 |
| 미지급비용의증가(감소) | - | (169,001,829) |
| 선수금의증가(감소) | 166,048,412 | (125,023,768) |
| 국민연금전환금의감소(증가) | - | 1,676,600 |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (96,177,414) | (100,000,000) |
| 파생상품부채의증가(감소) | (125,766,952) | (34,500,000) |
| 합계 | 3,004,758,765 | 2,910,414,494 |
&cr (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 장기선급비용의 유동성 대체 | 101,142,857 | 505,714,285 |
| 전환사채의 전환 | 283,957,213 | 477,255,706 |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,349,244,905 | 45,468,243 | 64,800,000 | - | 12,459,513,148 |
| 유동성장기부채 | 800,000,000 | (200,000,000) | - | 200,000,000 | 800,000,000 |
| 유동성리스부채 | 101,032,794 | (42,682,068) | - | - | 58,350,726 |
| 합계 | 13,250,277,699 | (197,213,825) | 64,800,000 | 200,000,000 | 13,317,863,874 |
&cr
<전분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 유동성대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 12,141,720,000 | 500,000,000 | 23,640,000 | - | 12,665,360,000 |
| 유동성장기부채 | 899,999,980 | (499,999,980) | - | 200,000,000 | 600,000,000 |
| 합계 | 13,041,719,980 | 20 | 23,640,000 | 200,000,000 | 13,265,360,000 |
34. 특수관계자거래&cr&cr(1) 특수관계자 현황&cr
<당분기>
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니이션, BG PHILIPPINES CORP |
<전기>
| 관계 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | ㈜엠티오메가, ㈜넥스커뮤니이션, BG PHILIPPINES CORP |
(2) 특수관 계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP | 종속기업 | 114,000,845 | 5,608,508,116 | - | 61,242,577 | 9,011,942 | 8,513,920,764 | 166,778,641 | 92,739,791 |
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 655,871,855 | - | - | (3,503,863) | 373,810,664 | 558,634,751 | (22,142,389) | |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 종속기업 | - | - | 15,000,000 | 600,000,000 | - | - | 15,000,000 | 575,000,000 |
| 합계 | 769,872,700 | 5,608,508,116 | 15,000,000 | 657,738,714 | 382,822,606 | 9,072,555,515 | 181,778,641 | 645,597,402 |
&cr(3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP | 종속기업 | 9,749,037 | 790,930,613 | - | 837,020,777 |
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 114,954,060 | - | 171,659,596 | - |
| 합계 | 124,703,097 | 790,930,613 | 171,659,596 | 837,020,777 |
(4) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP | 종속기업 | 4,545,256,156 | - | 2,229,864 | 689,914,069 | - | 455,085,551 |
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | - | - | - | 1,429,415 | - | - |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 종속기업 | - | - | 220,000,000 | - | - | 220,000,000 |
| 합계 | 4,545,256,156 | - | 222,229,864 | 691,343,484 | - | 675,085,551 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | |||||
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 480,000,000 | 중소기업진흥공단 | 2016.11.14~2022.09.25 | 차입금 지급보증 |
| 합계 | 480,000,000 |
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr&cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 514,036,840 | 492,544,410 |
| 퇴직급여 | 56,968,341 | 96,859,895 |
35. 우발상황과 약정사항&cr
(1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다.&cr
(2) 금융자산의 양도&cr
당분기말 및 전기말 현재 존재하는, 지속적으로 관여하는 정도까지 제거되지 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산의 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 매출채권 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 양도자산의 장부금액 | 1,536,913,148 | 1,491,444,905 |
| 관련부채의 장부금액 | (1,536,913,148) | (1,491,444,905) |
&cr회사는 은행에 매출채권을 할인 양도하고, 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않을경우 회수되지 않은 매출채권에 대한 소구의무를 부담하기로 약정하였습니다. 회사는 양도거래 이후에도 해당 매출채권의 신용위험 일부를 계속 부담하고 있어 해당 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않습니다. 또한 양수자인 은행은 해당 매출채권을 독립된 제3자에게 추가적인 제약 없이 매도할 수 있는 실질적 능력을 행사할 수 없으므로 해당 매출채권을 통제하지도 못합니다. 따라서회사는 해당 매출채권 중 지속적으로 관여하는 정도까지 재무상태표에 계속 인식하고 관련 부채는 차입금으로 계상하였습니다.
&cr (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위 : 원)
| 계정과목 | 종류 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 토지 | 496,656,773 | 2,500,000,000&cr2,400,000,000 | 신한은행&cr기업은행 | 차입금담보 |
| 투자부동산 | 건물 | 1,212,985,735 | |||
| 투자부동산 | 토지 | 1,188,581,520 | 2,400,000,000 | 우리은행 | 차입금담보 |
| 투자부동산 | 건물 | 423,565,882 | |||
| 합계 | 3,321,789,910 | 7,300,000,000 |
(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr&cr 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 신용보증기금 | 630,000,000 | 신한은행 | 2019.11.05~2020.11.04 | 차입금지급보증 |
| 한국무역보험공사 | US$1,240,000 | 신한은행 | 2019.06.18~2020.06.17 | 수출신용보증(NEGO) |
&cr(5) 타인을 위한 지급보증제공내용은 주석 34의 (5)와 일치합니다.
&cr(6) 보험가입내용&cr (단위 : 원, US$)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,시설,장비 등 | 8,662,100,000 | ㈜백금티앤에이 |
| 제조물책임보험 | 제조물 | US$ 135,225,486 | ㈜백금티앤에이 |
| 임원배상책임보험 | - | 3,000,000,000 | ㈜백금티앤에이 |
&cr(7) 금융기관 여신한도약정&cr (단위 : 원, US$)
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 미사용액 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| LOCAL L/C 한도 | 기업은행 | 1,000,000,000 | 657,890,133 | - |
| 수입L/C 한도 | 기업은행 | US$1,000,000 | US$950,400 | - |
| 수출신용보증(NEGO) 한도 | 신한은행 | US$3,240,000 | US$1,982,914 | - |
| 일반대 한도 | 신한은행 | 500,000,000 | 500,000,000 | - |
36. 영업부문&cr&cr 회사의 영업부문은 유무선통신관련 단말기 생산 판매의 단일부분으로 구성되어 있으 며, 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 주요거래처(A) | 4,460,009,570 | 2,427,321,452 |
| 주요거래처(B) | 2,400,500,608 | 6,579,798,917 |
| 합계 | 6,860,510,178 | 9,007,120,369 |
37. 위험관리&cr
(1) 금융위험관리&cr&cr회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr&cr1) 신용위험관리&cr&cr회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr
금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험 &cr최대노출금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 9,039,957,485 | 9,039,957,485 | 9,399,860,530 | 9,399,860,530 |
| 매출채권 | 9,178,453,088 | 9,178,453,088 | 9,972,581,104 | 9,972,581,104 |
| 단기기타채권 | 5,157,478,001 | 5,157,478,001 | 1,153,757,745 | 1,153,757,745 |
| 단기기타금융자산 | 6,255,000,000 | 6,255,000,000 | 8,608,016,952 | 8,608,016,952 |
| 장기기타채권 | 1,137,641,716 | 1,137,641,716 | 1,141,464,562 | 1,141,464,562 |
| 장기기타금융자산 | 603,545,899 | 603,545,899 | 554,732,350 | 554,732,350 |
| 합계 | 31,372,076,189 | 31,372,076,189 | 30,830,413,243 | 30,830,413,243 |
&cr 2) 유동성위험관리 &cr&cr회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.&cr
<당분기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,802,381,714 | 4,690,138,292 | 112,243,422 | - | - |
| 단기기타채무 | 1,637,647,163 | 1,596,474,690 | 41,172,473 | - | - |
| 단기차입금 | 13,259,513,148 | 5,736,913,148 | 200,000,000 | 7,322,600,000 | - |
| 유동성리스부채 | 58,350,726 | 14,431,784 | 29,174,620 | 14,744,322 | - |
| 단기기타금융부채 | 193,254,307 | - | - | 193,254,307 | - |
| 전환사채 | 1,795,552,123 | - | - | - | 1,795,552,123 |
| 장기차입금 | 600,000,000 | - | - | - | 600,000,000 |
| 장기기타채무 | 90,000,000 | - | - | - | 90,000,000 |
| 합계 | 22,436,699,181 | 12,037,957,914 | 382,590,515 | 7,530,598,629 | 2,485,552,123 |
&cr<전기>
(단위 : 원)
| 구분 | 장부금액 | 1개월이하 | 1개월~3개월 | 3개월~1년 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,080,150,061 | 2,561,174,164 | 487,526,112 | 31,449,785 | - |
| 단기기타채무 | 1,144,156,018 | 1,144,156,018 | - | - | - |
| 단기차입금 | 13,149,244,905 | 1,691,444,905 | 4,200,000,000 | 7,257,800,000 | - |
| 유동성리스부채 | 101,032,794 | 14,125,870 | 42,987,982 | 43,918,942 | - |
| 전환사채 | 2,049,108,683 | - | - | - | 2,049,108,683 |
| 장기차입금 | 800,000,000 | - | - | - | 800,000,000 |
| 장기기타채무 | 90,000,000 | - | - | - | 90,000,000 |
| 합계 | 20,413,692,461 | 5,410,900,957 | 4,730,514,094 | 7,333,168,727 | 2,939,108,683 |
3) 시장위험 &cr&cr회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr (가) 외환위험관리 &cr&cr회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승 | 10%하락 | 10%상승 | 10%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 791,815,520 | (791,815,439) | 570,732,854 | (570,732,822) |
| JPY | (17,627,579) | 17,627,584 | (15,587,883) | 15,587,888 |
(나) 이자율위험관 리&cr&cr회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 13,859,513,148 | 13,949,244,905 |
| 합계 | 13,859,513,148 | 13,949,244,905 |
&cr이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. &cr (단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 34,648,783 | (34,648,783) | 139,492,449 | (139,492,449) |
(2) 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부채 총계 | 25,065,107,780 | 22,854,895,612 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (9,039,957,485) | (9,399,860,530) |
| 순부채 | 16,025,150,295 | 13,455,035,082 |
| 자본총계 | 36,868,433,087 | 38,590,227,650 |
| 부채비율 | 43.47% | 34.87% |
6. 기타 재무에 관한 사항
가.대손충당금 설정 현황(연결기준)
( 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 1분기 | 매출채권 | 16,807,858,087 | 36,023,163 | 0.2% |
| 단기대여금 | 60,000,000 | - | - | |
| 미수금 | 3,601,513,210 | 24,453,313 | 0.7% | |
| 선급금 | 1,771,521,882 | - | - | |
| 장기대여금 | 311,201,716 | - | - | |
| 합계 | 22,552,094,895 | 60,476,476 | 0.3% | |
| 제23기 | 매출채권 | 13,377,661,690 | 38,223,123 | 0.3% |
| 단기대여금 | 111,067,061 | - | - | |
| 미수금 | 3,191,183,800 | 24,499,779 | 0.8% | |
| 선급금 | 1,888,741,593 | - | - | |
| 장기대여금 | 315,024,562 | - | - | |
| 합계 | 18,883,678,706 | 62,722,902 | 0.3% | |
| 제22기 | 매출채권 | 20,740,886,854 | 61,267,643 | 0.3% |
| 단기대여금 | 110,482,314 | - | - | |
| 미수금 | 1,346,945,298 | 24,453,313 | 1.8% | |
| 선급금 | 1,448,237,884 | - | - | |
| 장기대여금 | 299,264,291 | - | - | |
| 합계 | 23,945,816,641 | 85,720,956 | 0.4% |
※ 제24기1분기, 제23기, 제22기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다.&cr
(2) 대손충당금 변동현황 &cr (단위 : 원)
| 구 분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 62,722,902 | 85,720,956 | 13,903,352 |
| 2. 순대손처리액(①) | - | - | 2,851,940 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 2,851,940 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (2,246,426) | (22,998,054) | 74,669,544 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 60,476,476 | 62,722,902 | 85,720,956 |
※ 제24기1분기, 제23기, 제22기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다.&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 매출채권등의 잔액에 대하여 개별분석방법에 의한 대손추계액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 수출에 의한 매출채권이 대부분으로 해외의 대형유통회사와 거래하고 있어 대손의 위험이 적어 매출채권 건별로 회수가능여부를 판단하여 대손처리하고 있습니다.
다만, 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에 이러한 상태가 예상될 가능성이 높은 경우에는 해당채권에 대하여 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr ① 완전자본잠식상태에 있거나 부채비율이 500% 이상인 상태에 있는 경우&cr ② 3년 연속 영업손실이 발생하는 경우&cr ③ 최근 3년 연속 이자보상배율이 1미만인 경우&cr ④ 외부감사인의 감사의견이 부정적이거나 의견거절인 경우&cr ⑤ 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 원, %)
| 구 분 | 만기미도래&cr채권 | 3개월&cr~6개월 | 7개월&cr~12개월 | 12개월&cr초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,640,192,558 | 1,131,642,444 | - | 36,023,085 | 16,807,858,087 |
| 구성비율 | 93.1% | 6.7% | 0.0% | 0.2% | 100.0% |
&cr 나.재고자산 현황
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|---|
| 제조부문 | 제품 | 1,337,704,456 | 1,222,458,241 | 1,703,770,999 |
| 재공품 | 4,436,378,404 | 1,302,087,510 | 2,225,261,759 | |
| 원재료 | 13,555,174,660 | 10,987,314,512 | 12,344,936,521 | |
| 소계 | 19,329,257,520 | 13,511,860,263 | 16,273,969,279 | |
| 도소매부문 | 상품 | 130,405,000 | 120,770,000 | 151,940,000 |
| 합계 | 19,459,662,520 | 13,632,630,263 | 16,425,909,279 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr [재고자산÷기말자산총계×100] | 19.6% | 14.6% | 21.3% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 7.2 | 7.6 | 4.9 |
※ 제24기1분기, 제23기, 제22기는 K-IFRS(연결)기준을 준수하여 작성하였습니다.&cr
(2) 재고자산의 실사내역 등
&cr① 실사일자&cr - 매결산기 : 외부감사인 입회하에 재고실사(본사 및 해외현지법인 샘플링실사)를 실시하고, 재고실사일과 결산일의 차이는 재고자산 수불부와 관계증빙(입출고증, 선적서류)으로 확인합니다.&cr - 분반기 : 재고자산 수불부와 관계증빙(입출고증, 선적서류)으로 확인합니다.&cr&cr ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
2019년 사업연도 재고실사시 재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인의 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.&cr
③ 장기체화재고등 현황
(단위 : 원)
| 구분 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 1,337,704,456 | 1,337,704,456 | - | 1,337,704,456 |
| 재공품 | 4,436,378,404 | 4,436,378,404 | - | 4,436,378,404 |
| 상품 | 130,405,000 | 130,405,000 | - | 130,405,000 |
| 원재료 | 13,822,755,551 | 13,822,755,551 | (267,580,891) | 13,555,174,660 |
| 합계 | 19,727,243,411 | 19,727,243,411 | (267,580,891) | 19,459,662,520 |
다. 공정가치평가 내역&cr&cr ( 1) 공정 가치 절차요약&cr
1) 금융자산&cr&cr금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
&cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
&cr(다) 상각후원가측정금융자산&cr&cr사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr&cr(라) 금융자산의 제거&cr&cr금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr &cr2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr&cr당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 | 손실충당금 | |
|---|---|---|
| Stage 1 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) | 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 | 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 | 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 | 신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr&cr최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr&cr한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr
3) 금융부채&cr&cr금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr(다) 금융부채의 제거&cr&cr금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr5) 부채와 자본의 분류&cr&cr채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr&cr6) 파생상품&cr&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr&cr(가) 내재파생상품&cr&cr① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr&cr내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr&cr② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr&cr내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr(나) 위험회피회계&cr
연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
&cr위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr(다) 공정가치위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(라) 현금흐름위험회피&cr&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr&cr해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr
(2) 금융상품의 범주 및 상계&cr
1) 금융자산의 범주&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 21,327,468,948 | 21,327,468,948 |
| 단기기타금융자산 | - | 15,603,284,628 | 15,603,284,628 |
| 매출채권 | - | 16,771,834,924 | 16,771,834,924 |
| 단기기타채권 | - | 3,738,022,861 | 3,738,022,861 |
| 장기기타채권 | - | 1,547,737,606 | 1,547,737,606 |
| 장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | - | 1,235,388,217 |
| 합계 | 1,235,388,217 | 58,988,348,967 | 60,223,737,184 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 29,417,571,621 | 29,417,571,621 |
| 단기기타금융자산 | 98,016,952 | 11,591,231,426 | 11,689,248,378 |
| 매출채권 | - | 13,339,438,567 | 13,339,438,567 |
| 단기기타채권 | - | 3,378,248,214 | 3,378,248,214 |
| 장기기타채권 | - | 1,437,737,688 | 1,437,737,688 |
| 장기기타금융자산 | 1,141,518,685 | - | 1,141,518,685 |
| 합계 | 1,239,535,637 | 59,164,227,516 | 60,403,763,153 |
2) 금융부채의 범주&cr
<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 12,256,700,921 | 12,256,700,921 |
| 단기기타채무 | - | 2,433,940,803 | 2,433,940,803 |
| 단기차입금 | - | 14,692,713,148 | 14,692,713,148 |
| 유동성리스부채 | - | 514,044,196 | 514,044,196 |
| 전환사채 | - | 1,795,552,123 | 1,795,552,123 |
| 단기기타금융부채 | 549,151,852 | - | 549,151,852 |
| 장기기타채무 | - | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 장기차입금 | - | 1,716,500,000 | 1,716,500,000 |
| 리스부채 | - | 739,860,347 | 739,860,347 |
| 합계 | 549,151,852 | 34,254,311,538 | 34,803,463,390 |
&cr<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정&cr금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 10,774,609,832 | 10,774,609,832 |
| 단기기타채무 | - | 1,961,941,911 | 1,961,941,911 |
| 단기차입금 | - | 15,612,886,905 | 15,612,886,905 |
| 유동성리스부채 | - | 487,992,018 | 487,992,018 |
| 전환사채 | - | 2,049,108,683 | 2,049,108,683 |
| 장기기타채무 | - | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 장기차입금 | - | 1,949,800,000 | 1,949,800,000 |
| 리스부채 | - | 295,960,521 | 295,960,521 |
| 합계 | - | 33,237,299,870 | 33,237,299,870 |
3) 금융상품 범주별 순손익
(단위 : 원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 | ||
| 파생상품거래이익 | - | 1,644,524 |
| 파생상품거래손실 | (27,750,000) | (5,785,952) |
| 파생상품평가이익 | - | - |
| 파생상품평가손실 | (647,168,804) | (80,896,248) |
| 금융상품평가이익 | 4,845,557 | - |
| 금융상품평가손실 | (6,233,986) | - |
| 소계 | (676,307,233) | (85,037,676) |
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 165,597,311 | 104,630,951 |
| 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (201,888,244) | (320,309,430) |
(3) 공정가치&cr&cr 1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 종 류 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <자산> | ||||
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 21,327,468,948 | (*) | 29,417,571,621 | (*) |
| 단기기타금융자산 | 15,603,284,628 | (*) | 11,689,248,378 | 98,016,952 (*1) |
| 매출채권 | 16,771,834,924 | (*) | 13,339,438,567 | (*) |
| 단기기타채권 | 3,738,022,861 | (*) | 3,378,248,214 | (*) |
| 장기기타채권 | 1,547,737,606 | (*) | 1,437,737,688 | (*) |
| 장기기타금융자산 | 1,235,388,217 | 1,235,388,217 (*2) | 1,141,518,685 | 1,141,518,685 (*2) |
| 합계 | 60,223,737,184 | 60,403,763,153 | ||
| <부채> | ||||
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무 | 12,256,700,921 | (*) | 10,774,609,832 | (*) |
| 단기기타채무 | 2,433,940,803 | (*) | 1,961,941,911 | (*) |
| 단기차입금 | 14,692,713,148 | (*) | 15,612,886,905 | (*) |
| 유동성리스부채 | 514,044,196 | (*) | 487,992,018 | (*) |
| 전환사채 | 1,795,552,123 | (*) | 2,049,108,683 | (*) |
| 단기기타금융부채 | 549,151,852 | 549,151,852 (*3) | - | (*) |
| 장기기타채무 | 105,000,000 | (*) | 105,000,000 | (*) |
| 장기차입금 | 1,716,500,000 | (*) | 1,949,800,000 | (*) |
| 리스부채 | 739,860,347 | (*) | 295,960,521 | (*) |
| 합계 | 34,803,463,390 | 33,237,299,870 |
&cr (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니 다.&cr (*1) 단기기타금융자산 전기 11,689백만원중 98백만원은 파생상품자산의 공정가치입니다.&cr(*2) 장기기타금융자산 당분기 1,235백만원, 전기 1,142백만원은 장기금융상품의 공정가치입니다.&cr (*3) 단기기타금융부채 당분기 549백만원은 파생상품부채의 공정가치입니다.
2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr&cr㉮ 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr
㉯ 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
&cr<당분기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기기타금융자산 | - | 1,235,388,217 | - | 1,235,388,217 |
| 단기기타금융부채 | - | 549,151,852 | - | 549,151,852 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 구분 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기기타금융자산 | - | 98,016,952 | - | 98,016,952 |
| 장기기타금융자산 | - | 1,141,518,685 | - | 1,141,518,685 |
&cr㉰ 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 서열체계 수준 2로 분류되는 단기기타금융자산/부채의 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있으며, 장기기타금융자산은 금융기관의 해지환급금액으로 평가하고 있습니다.&cr
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
라. 채무증권 발행실적 등
채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)백금티앤에이회사채사모2017.05.187,000,000,000 0.00 -2022.05.18일부상환 (주1)-(주)백금티앤에이회사채사모2017.09.293,000,000,000 5.70 -2018.09.29전액상환 완료-10,000,000,000 - ---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 공시서류작성일기준일 현재까지 전환사채 발행가액 3,500백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 1,300,064주가 발행되었으며, 매도청구권 1,050백만원 및 조기상환청구권 450백만원 행사를 통해 만기전 전환사채를 취득하여 전액 소각처리함에 따라, 미상환 권면총액은 2,000백만원입니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2020년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2020년 03월 31일
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------2,000,000,000----2,000,000,000 - - 2,000,000,000 - - - -2,000,000,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
&cr 1. 감사인에 관한 사항
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제24기1분기(당기)----제23기(전기)삼덕회계법인적정-해당사항 없음제22기(전전기)삼덕회계법인적정-해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
나. 감사용역 체결현황
제24기1분기(당기)삼덕회계법인반기,중간,결산,연결 재무제표 검토80백만원-제23기(전기)삼덕회계법인반기,중간,결산,연결 재무제표 검토70백만원779제22기(전전기)삼덕회계법인반기,중간,결산,연결 재무제표 검토70백만원766
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
주1) 제24기 1분기 감사보수는 연간 기준임.&cr
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제24기1분기(당기)2020.02.10법인세신고를 위한 세무조정업무2020.01.01~2020.12.31주1)-제23기(전기)2017.04.17법인세신고를 위한 세무조정업무2019.01.01~2019.12.3110백만원-제22기(전전기)2017.04.17법인세신고를 위한 세무조정업무2018.01.01~2018.12.3110백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 세무조정업무의 용역보수는 세무조정계산서를 작성한 시점에 보수규정에 의거하여 산출한 금액으로 함.
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12019.11.05회사 : 감사, 회계담당임원, 팀장&cr감사인 : 담당 회계사대면회의감사진행상황22020.02.13회사 : 감사, 회계담당임원, 팀장&cr감사인 : 담당 회계사대면회의감사진행상황
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경&cr전기말로 회계감사인의 계약이 만료됨에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 및 동법 시행령 제12~13조에 의하여, 외부감사인선임위원회가 승인하여 회계감사인 변경없이 삼덕회계법인을 3개 사업연도(2020년~2022년)동안 회사가 재선임하였습니다.&cr&cr&cr 2. 내부회계관리제도 &cr
외부감사인은 당사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1명, 사외이사 2명, 총 3명 의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. &cr
나. 중요의결사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 20-01 | 2020-02-10 | 2019년도(제23기) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 현금배당 승인의 건 | 가결 | ||
| 20-02 | 2020-03-03 | 2019년도(제23기) 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 | 가결 |
| 전자투표제도 체택의 건 | 가결 | ||
| 20-03 | 2020-03-30 | 제23기 정기주주총회 의사록&cr1) 제23기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표&cr (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2) 감사 선임의 건(비상근감사 최상관 1명)&cr3) 이사 보수한도 승인의 건&cr4) 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
다. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 서광석&cr(출석률:100%) | 추교훈&cr(출석률:100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 20-01 | 2020-02-10 | 2019년도(제23기) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 현금배당 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | ||
| 20-02 | 2020-03-03 | 2019년도(제23기) 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
| 전자투표제도 체택의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | ||
| 20-03 | 2020-03-30 | 제23기 정기주주총회 의사록&cr1) 제23기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표&cr (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2) 감사 선임의 건(비상근감사 최상관 1명)&cr3) 이사 보수한도 승인의 건&cr4) 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 |
&cr 라. 이 사회내 위원회&cr 당사 이사회 규정상 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있으나, 공시서류작성기준일 현재 별도의 위원회는 없습니다.&cr &cr 마. 이 사의 독립성&cr 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성을 위해 당사는 이사선임시 주주총회전, 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내용을 외부에 공시하고 있습니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 최대주주&cr등과의 관계 | 최근 3년간 회사와의 거래내역 | 임기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 임학규 | 이사회 | 본인 | 해당사항없음 | 2021.03.22 |
| 사외이사 | 서광석 | 이사회 | - | 해당사항없음 | 2021.03.22 |
| 사외이사 | 추교훈 | 이사회 | - | 해당사항없음 | 2021.03.22 |
&cr 바. 사외이 사의 전문성&cr 1) 공시서류작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없으나, 직무수행 필요시 기획팀 및 회계팀에서 지원하고 있습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
2) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,&cr당해년도 중 교육실시 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사의 인적사항
당사 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 2020년 3월 30일 개최된 제23기 정기주주총회에서 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
| 성명 | 학력 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 최상관 | 고려대학교 졸업&cr한국과학기술원 공학석사 | 한국개발연구원 금융경제실 주임연구원&cr교원나라벤처투자(주) 대표이사&cr(재)한국의학연구소 상임감사&cr(주)C&S자산관리 상임감사 | 비상근&cr등기 |
나. 감 사의 독 립성&cr
당사는 정관 제47조 감사의 직무와 의무에 대해 다음과 같이 규정하고 있습니다. &cr&cr정관 제47조(감사의 직무와 의무) &cr① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제36조3항 및 제37조의2 규정을 준용한다
&cr※ 제36조 (이사의 의무)
③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
※ 제37조의2 (이사의 책임감경) &cr 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간 의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배 (사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또 는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제3 98조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.&cr
다. 감사의 주요활동내용
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 찬반여부 |
|---|---|---|---|---|
| 20-01 | 2020-02-10 | 2019년도(제23기) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 현금배당 승인의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 20-02 | 2020-03-03 | 2019년도(제23기) 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 전자투표제도 체택의 건 | 가결 | 찬성 | ||
| 20-03 | 2020-03-30 | 제23기 정기주주총회 의사록&cr1) 제23기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표&cr (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr2) 감사 선임의 건(비상근감사 최상관 1명)&cr3) 이사 보수한도 승인의 건&cr4) 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
라. 감사 교육 미실시 내역
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사에 대한 교육계획을 수립 중이며,&cr당해년도 중 교육실시 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr 마. 감사조직현황
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
공시서류작성기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직은 없으나, 직무수행 필요시 기획팀 및 회계팀에서 지원하고 있습니다.&cr&cr 바. 준법지원인 지원조직 현황
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
공시서류작성기준일 현재 준법지원인 지원조직은 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가. 투표제도&cr 당사는 정관 제33조의3에 의거 집중투표제를 적용하지 아니하며, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. &cr 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제23기 정기주주총회(2020년 3월 30일)에서 활용하기로 결의하고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 시행하였습니다. &cr &cr나. 소수주주권 &cr당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr &cr다. 경영권 경쟁 &cr 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생되지 않았습니다. &cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 &cr&cr 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
임학규본인 보통주 3,831,90524.743,918,40525.10주1)김이태임원보통주 0058,9990.38주1)김병남관계사임원보통주 006,0000.04주1)보통주 3,831,90524.743,983,404 25.52주1)기타 -----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 당분기중 장내매수로 인한 소유주식수 변동과 전환사채 발행가액 325백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 126,705주가 발행됨에 따라 총 발행주식수는 15,487,109주에서 15,613,814주로 증가되어 지분율이 변동되었습니다. 또한 최초 발행시부터 공시서류작성일기준일 현재까지 전환사채 발행가액 3,500백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 총 1,300,064주가 발행되었습니다.&cr
나. 최대주주의 주요 경력 및 개요
| 직 명 | 성 명 | 학력 | 약 력 | 겸임 현황 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 임학규 | 고려대졸 | ㈜SK글로벌,&cr당사 창업자 | BAEKGEUM PHILIPPINES Corp 이사&cr㈜넥스커뮤니케이션 이사 |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
다. 최대주주 변동내역&cr 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없었습니다.
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
&cr 2. 주식의 분포 &cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임학규3,918,40525.10%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 주1) | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주1) 당분기중 장내매수로 인한 소유주식수 변동을 반영하였습니다.&cr&cr 나. 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
6,67399.93%10,714,41969.18%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다.
※ 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주&cr
3. 주가 및 주식거래실적 &cr
| 종류 | 2019년 10월 | 2019년 11월 | 2019년 12월 | 2020년 1월 | 2020년 2월 | 2020년 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최고 | 2,850 | 2,950 | 2,985 | 3,120 | 3,330 | 3,195 |
| 최저 | 2,575 | 2,680 | 2,720 | 2,680 | 2,580 | 1,400 | |
| 평균 | 2,722 | 2,829 | 2,857 | 2,909 | 3,042 | 2,368 | |
| 월별최고거래량 | 316,968 | 568,323 | 412,010 | 1,027,024 | 2,822,198 | 1,062,607 | |
| 월별최저거래량 | 47,645 | 67,978 | 76,507 | 77,281 | 70,999 | 210,435 | |
| 월간거래량 | 3,023,368 | 4,264,447 | 3,348,933 | 4,605,648 | 12,667,234 | 8,981,684 |
&cr 4. 주식사무
| 정관상&cr신주인수권의&cr내용 | 제9조 (신주인수권) &cr① 이 회사의 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를&cr 갖는다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 &cr 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로 한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 &cr 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 &cr 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의 2의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 &cr 발행하는 경우 3. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의&cr 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주&cr 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 전환사채의 전환권 행사에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 외국인 투자 및 외자도입에 관한 법률에 의하여 외국인 투자자에게 50%까지 &cr 배정하는 경우 7. 기타 이사회가 필요하다고 판단하여 재적이사 3분의 2이상의 찬성으로 제3자&cr 에게 신주인수권을 부여하는 경우 8. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는&cr 경우 ③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한&cr 처리방법은 이사회의 결의로 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회의 시기 | 매사업년도 종료후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 당사홈페이지/매일경제신문 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2020년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
임학규남1967.06부회장등기임원상근대표이사고려대졸, ㈜SK글로벌3,831,905 -본인23년 3개월2021.03.22서광석남1949.05사외이사등기임원비상근사외이사
명지대졸,
㈜스마트스포츠 대표이사
- --5년2021.03.22추교훈남1969.03사외이사등기임원비상근사외이사고려대졸,&cr㈜서치코리아 대표이사---5년2021.03.22최상관남1953.09감사등기임원비상근감사한국과학기술원 석사&cr ㈜C&S자산관리 상임감사---3년2023.03.29
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
※ 2020년 3월 30일 개최된 제23기 정기주주총회에서 감사 최상관은 비상근감사로 재선임됨.&cr ※ 임원겸임현황
| 당사직위 | 성명 | 겸직회사명 | 겸직직위 | 담당업무 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 임학규 | ㈜넥스커뮤니케이션 | 이사 | 관리 |
| 대표이사 | 임학규 | BAEK GEUM PHILIPPINES CORP | 이사 | 관리 |
&cr 나. 직원 현황&cr 당사는 2020년 3월 31일 현재 미등기임원을 포함한 총 58명의 임직원을 고용하고 있습니다. 현재 고용 중인 임직원에 대한 2020년 1분기에 지급된 총 급여 총액은 1,093백만원이며, 1인당 평균 급여액은 19백만원입니다.
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
통신장비제조판매남45-1-468년 8개월99222- - - -통신장비제조판매여11-1-126년 8개월102 8-56-2-588년 3개월1,09319-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
다. 미등기임원 보수 현황
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
737453-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr1) 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사31,500-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 보수지급금액
① 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 414035-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
② 유형별
(단위 : 백만원) 1115115-2168-----199-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr 1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 공시서류작성기준일 현재 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다.&cr2) 산정기준 및 방법&cr※ 해당사항 없음.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황&cr1) 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 당사는 공시서류작성기준일 현재 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다.&cr2) 산정기준 및 방법
※ 해당사항 없음.
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사에 관한 사항&cr
가. 계열회사 현황&cr 당사는 공시서류작성기준일 현재 당사를 포함한 4개의 계열회사가 있으며, 최상위지배회사는 (주)백금티앤에이 입니다.
(기준일 : 2020년 3월 31일)
| 구분 | 회사수 | 회사명 | 법인등록번호 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|
| 코스닥상장 | 1 | ㈜백금티앤에이 | 110111-1353153 | 통신장비제조수출 |
| 국내비상장 | 2 | ㈜엠티오메가 | 110111-3029059 | 블랙박스, RDVR콤보 개발 및 판매 |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 110111-2648181 | TWR 개발 | ||
| 해외비상장 | 1 | BAEK GEUM PHILIPPINES CORP | - | RD,TWR 제조 |
| 합계 | 4 |
&cr 나. 계열회사간 계통도 및 지분현황
(기준일 : 2020년 3월 31일)
| 피출자회사&cr출자회사 | ㈜엠티오메가 | ㈜넥스커뮤니케이션 | BAEK GEUM &crPHILIPPINES CORP |
|---|---|---|---|
| (주)백금티앤에이 | 44.15% | 71.82% | 99.99% |
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당사직위 | 성명 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | 담당업무 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 임학규 | 상근 | ㈜넥스커뮤니케이션 | 이사 | 비상근 | 관리 |
| 대표이사 | 임학규 | 상근 | BAEK GEUM PHILIPPINES CORP | 이사 | 비상근 | 관리 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2020년 03월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
BAEKGEUM PHILIPPINES Corp.&cr(비상장)2012.08.10계열회사 232,285,195 6,586,72099.99%15,194,325,195--- 6,586,72099.99%15,194,325,19515,872,523,884-165,851,503㈜엠티오메가&cr(비상장)2008.04.15계열회사1,500,000,000 260,00044.15% 2,600,000,000--- 260,00044.15% 2,600,000,00042,132,926,6036,485,434,374㈜넥스커뮤니케이션&cr(비상장)2003.06.24계열회사 502,800,000 237,00071.82% 500,873,287--- 237,00071.82% 500,873,2872,924,099,37353,570,0387,083,720- 18,295,198,482---7,083,720- 18,295,198,48260,929,549,8606,373,152,909
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
주1) 최근사업연도 재무현황은 2020년 1분기 기준입니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr ※ 해당사항 없음.&cr&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr ※ 해당사항 없음.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래 &cr ※ 해당사항 없음.&cr &cr 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 종속기업과의 영업 거래내용
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP | 종속기업 | 114,000,845 | 5,608,508,116 | - | 61,242,577 | 9,011,942 | 8,513,920,764 | 166,778,641 | 92,739,791 |
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 655,871,855 | - | - | (3,503,863) | 373,810,664 | 558,634,751 | (22,142,389) | |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 종속기업 | - | - | 15,000,000 | 600,000,000 | - | - | 15,000,000 | 575,000,000 |
| 합계 | 769,872,700 | 5,608,508,116 | 15,000,000 | 657,738,714 | 382,822,606 | 9,072,555,515 | 181,778,641 | 645,597,402 |
나. 종속기업 과의 매출채권 및 매입채무 내용
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP | 종속기업 | 9,749,037 | 790,930,613 | - | 837,020,777 |
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 114,954,060 | - | 171,659,596 | - |
| 합계 | 124,703,097 | 790,930,613 | 171,659,596 | 837,020,777 |
다. 종속기업 과의 기타채권ㆍ채무 내용
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | 기타채권 | 대손충당금 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| BG PHILIPPINES CORP | 종속기업 | 4,545,256,156 | - | 2,229,864 | 689,914,069 | - | 455,085,551 |
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | - | - | - | 1,429,415 | - | - |
| ㈜넥스커뮤니케이션 | 종속기업 | - | - | 220,000,000 | - | - | 220,000,000 |
| 합계 | 4,545,256,156 | - | 222,229,864 | 691,343,484 | - | 675,085,551 |
&cr 라. 종 속기업과의 담보 및 지급보증 내용
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | |||||
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 480,000,000 | 중소기업진흥공단 | 2016.11.14~2022.09.25 | 차입금 지급보증 |
| 합계 | 480,000,000 |
&cr 마. 주주(최대주주등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용
&cr<당분기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기대여금 | 4.6% | 101,067,061 | - | 51,067,061 | 50,000,000 | |
| 합계 | 101,067,061 | - | 51,067,061 | 50,000,000 |
<전기>&cr (단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 거래조건 | 변동내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 약정기간 | 이율 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 임원 | 주요경영진 | 단기대여금 | 4.6% | 110,482,314 | - | 9,415,253 | 101,067,061 | |
| 합계 | 110,482,314 | - | 9,415,253 | 101,067,061 |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상항&cr ※ 해당사항 없음.&cr&cr 나. 주주총 회의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제23기&cr주주총회&cr(2020.03.30) | 제1호 의안 : 제23기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표&cr(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 최상관 1명)&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인&cr&cr원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인 |
| 제22기&cr주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호 의안 : 제22기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표&cr(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인&cr&cr원안 승인&cr원안 승인&cr원안 승인 |
| 제21기&cr주주총회&cr(2018.03.23) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명)&cr 제2-1호 의안 : 사내이사 임학규 재선임의 건 &cr 제2-2호 의안 : 사외이사 서광석 재선임의 건 &cr 제2-3호 의안 : 사외이사 추교훈 재선임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인&cr원안 승인&cr&cr&cr&cr원안 승인&cr원안 승인 |
&cr 2. 우발채무 등&cr &cr 가. 중요한 소송사건&cr ※ 해당사항 없음.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2020년 3월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 보증금액 | 보증처 | 보증기간 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| <제공한 내용> | |||||
| ㈜엠티오메가 | 종속기업 | 480,000,000 | 중소기업진흥공단 | 2016.11.14~2022.09.25 | 차입금 지급보증 |
| 합계 | 480,000,000 |
&cr 라. 채무인수약정 현황&cr ※ 해당사항 없음.&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr
가. 제재현황&cr ※ 해당사항 없음.&cr&cr 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr 연결실체간 공시서류작성기준일 이후부터 보고서의 제출일 사이에 발생한 사건이나 변화된 상황 등으로 인하여 공 시 서류작성기준일을 기준으로 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우는 없습니다. &cr &cr 다. 중소기업기준 검토표
2019년 중소기업등기준검토표_1.jpg 2019년 중소기업등기준검토표_1
2019년 중소기업등기준검토표_2.jpg 2019년 중소기업등기준검토표_2
라. 직접금융 자금의 사용
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
1) 공모자금의 사용내역
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
주주배정후 실권주 일반공모42014.11.10- 필리핀생산공장 투자 : 1,220&cr- 운영자금 : 1,9963,216- 필리핀생산공장 투자 : 1,377&cr- 운영자금 : 1,722&cr- 발행제비용 : 1173,216-주주배정후 실권주 일반공모52016.10.20- 운영자금 : 9,7339,733- 운영자금 : 9,494&cr- 발행제비용 : 2399,733-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
2) 사모자금의 사용내역
2020년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
제1회 무기명식 이권부 무보증
무담보 사모 전환사채
12017.05.18- 운영자금7,000- 운영자금7,000-
제2회 무기명식 이권부 무보증
사모사채
22017.09.29- 운영자금3,000- 운영자금3,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
마. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2020년 3월 31일) | (단위 : 원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
※ 해당사항 없음.
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
※ 해당사항 없음.&cr
2. 전문가와의 이해관계
※ 해당사항 없음.&cr
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