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KOREA PETROLEUM INDUSTRIES COMPANY

Interim / Quarterly Report • May 15, 2020

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Interim / Quarterly Report

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분기보고서 3.9 한국석유공업주식회사 110111-0048490 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 57 기 1분기) 2020년 01월 01일2020년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 한국석유공업주식회사 대 표 이 사 : 김병집 본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 이촌로 166 (이촌동) (전 화)02-799-3114 (홈페이지) http://www.koreapetroleum.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 관리담당전무 (성 명) 김 득 보 (전 화) 02-799-3114 목 차 Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 가. 연결대상 종속회사 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 2 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 다. 설립일자 및 존속기간 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 마. 중소기업 해당여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 바. 주요사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 사. 계열회사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 3 아. 신용평가에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 4 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 가. 본점소재지의 변동‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 나. 경영진의 중요한 변동‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 라. 기타 최근 5사업연도간 중요한 사항의 발생‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5 3. 자본금 변동사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6 4. 주식의 총수 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6 5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 Ⅱ. 사업의 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11 가. 업계의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 12 나. 회사의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 14 다. 사업부문별 정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 16 라. 시장의 특성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 17 2. 주요 제품, 서비스 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 18 가. 주요 제품 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 18 나. 주요 제품 등의 가격변동추이‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 18 3. 주요 원재료 등의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 20 4. 생산 및 설비에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 21 나. 생산실적 및 가동률‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 22 다. 생산설비의 현황 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 23 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 23 5. 매출에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24 가. 매출실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 24 나. 판매경로 및 판매방법 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 25 다. 판매방법 및 조건‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 26 라. 판매전략‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 26 6. 수주상황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 27 7. 시장위험과 위험관리‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 27 가. 위험관리의 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 27 나. 위험관리 개념체계‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 28 다. 금융위험관리‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 28 8. 파생상품 거래 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 33 9. 경영상의 주요계약 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 34 10. 연구개발활동‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 34 가. 연구개발활동의 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 34 나. 연구개발 실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 35 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 가. 지적재산권 보유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 37 Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 39 1. 요약재무정보 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 39 가. 요약연결재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 39 나. 요약별도재무정보‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 40 2. 연결재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 42 3. 연결재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 47 4. 재무제표‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 126 5. 재무제표 주석‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 131 6. 기타 재무에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 208 가. 대손충당금 설정 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 208 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 208 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 209 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 209 마. 재고자산 현황 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 209 바. 공정가치평가 절차요약‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 211 사. 유형자산 재평가‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 219 아. 채무증권 발행실적 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 219 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 222 Ⅴ. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 223 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 223 2. 감사용역 체결현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 223 3. 회계감사인과 비감사용역 계약 체결현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 223 4. 내부회계 관리제도 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 223 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 224 1. 이사회에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 224 가. 이사회 구성 개요‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 224 나. 이사회의 권한 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 224 다. 이사회 운영규정의 주요 내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 224 라. 주요 의결사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 225 마. 이사회 내 위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 225 바. 이사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 225 사. 사외이사의 전문성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 226 아. 사외이사 교육 미실시 내역 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 226 2. 감사제도에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 226 가. 감사위원회‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 226 나. 감사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 226 다. 감사인의 인적사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 226 라. 감사의 독립성‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 227 마. 감사의 주요활동내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 227 바. 감사 교육 미실시 내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 227 사. 감사지원조직 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 227 아. 준법지원인 지원조직 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 가. 집중투표제의 채택 여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 다. 소수주주권의 행사여부‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 라. 경영권 경쟁‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 228 Ⅶ. 주주에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 229 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 229 2. 최근 3년간 최대주주 변동현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 230 3. 주식분포현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 231 가. 5%이상 주주의 주식 소유 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 231 나. 소액주주현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 231 4. 주식사무‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 232 5. 주가 및 주식거래실적‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 233 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 234 1. 임원 및 직원의 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 234 2. 임원의 보수 등‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 235 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 235 나. 보수지급금액‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 235 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 236 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 238 1. 기업집단의 명칭‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 238 2. 기업집단에 소속된 회사‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 238 3. 계열회사간 계통도‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 238 4. 계열회사간 임원 겸임현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 239 5. 타법인 출자 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 239 Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 241 1. 대주주등에 대한 신용공여‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 241 2. 대주주(등)와의 영업거래 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 가. 특수관계자와의 주요 거래 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 나. 특수관계자와의 채권 채무 내역‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 242 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 244 1. 공시사항의 진행, 변경사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 244 2. 주주총회의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 244 3. 중요한 소송사건‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 245 4. 견질 또는 담보용 어음 수표 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 245 5. 공모자금 사용내역 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 245 6. 우발채무 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 246 가. 채무보증 현황‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 246 나. 금융기관 약정사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 247 7. 제재현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 248 8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 248 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(20200515).jpeg 대표이사 등의 확인(20200515) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 &cr;가. 연결대상 종속회사 사항&cr; 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지배회사이며, 2020년 03월 31일을 기준으로 케이피한석유화(주), 케이피한석화학(주)등을 포함 하여 10개의 종속회사 를 포함 하 고 있습니다. (단위 : 원) 케이피한석유화(주)1991.06.24서울시 용산구 이촌로 166플라스틱제품판매38,573,922,051기업 의결권의 과반수 소유&cr;(기업회계기준서1110호)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)케이피한석화학(주)1994.05.10서울시 용산구 이촌로 166석유화학상품판매39,982,094,630상동상동효원산업(주)1990.11.01울산광역시 북구 대안1길 125임대3,916,249,752상동해당없음케이에프앤(주)2013.04.05서울시 용산구 이촌로 166대부542,139,849상동상동Hongkong International Capital LTD.2007.11.14HONG KONG &cr;KOWLOON임대5,892,539,898상동상동Korea Petroleum SDN.&cr;BHD.2010.04.12MALAYSIA&cr;KUALA LUMPUR석유화학상품판매5,760,228,772상동상동VIST GmbH2014.04.07AUSTRIA&cr;WIEN스포츠용품판매4,220,162,459상동상동신성산업(주)2015.12.31충남 서산시&cr;운산면 장생동로 602-20임대3,007,017,520상동상동KP ART CENTER&cr;(THAILAND) CO.,LTD.2017.01.04THAILAND&cr;PATTAYA문화공연사업2,446,000,601상동상동극동씨엠씨(주)2017.04.28경남 양산시 &cr;산막공단남1길 17 방수용시트제품판매 17,869,155,269상동상동 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 (1) 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 &cr;(2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1977년 06월 25일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '한국석유공업주식회사'라고 표기합니다. &cr;또한 영문으로는 Korea Petroleum Industries Company라 표기합니다. &cr;단, 약식으로 표기할 경우에는 한국석유공업(주)라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 아스팔트 가공 및 판매등을 영위할 목적으로 1964년 12월 11일에 설립되었으며, 1977년 6월 25일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; 주소 : 서울시 용산구 이촌로 166&cr;전화번호 : 02-799-3114&cr;홈페이지 : http://www.koreapetroleum.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다 .&cr;&cr; 바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 석유류 제조업 및 도소매업을 영위하고 있으며, 울산, 옥천, 화성, 양산, 안성 등을 주요 생산기지로 하여 아스팔트, 솔벤트, 방수시트, 합성수지, 플라스틱 제품 및 화학상품을 주로 취급하고 있습니다. 또한 서울, 부산, 대구, 울산, 광주, 대전 등 주요 도시에 물류거점을 확보하고 제품 및 상품을 공급하고 있습니다.&cr;기타의 자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 2020년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 11개의 계열회사(4개의 해외 계열회사)를 가지고 있습니다. 회 사 명 구 분 설 립 일 지 분 율 법인등록번호 비 고 케이피한석유화㈜ 비상장 1991.06.24 100% 110111-0785860 - 케이피한석화학㈜ 비상장 1994.05.10 100% 110111-1035983 - 효원산업㈜ 비상장 1990.11.01(2003.10.15 편입) 100% 181211-0013579 - 케이에프앤㈜ 비상장 2013.04.05 100% 110111-5106996 - 케이피금형㈜ 비상장 2012.10.23 45% 134811-0255283 - 신성산업㈜ 비상장 2014.12.30(2015.12.31편입) 100% 161411-0032975 - 극동씨엠씨(주) 비상장 2017.04.28 100% 234111-0093420 - Hong Kong International Capital Limited 비상장 2007.11.14 100% 120101172 해외법인 Korea Petroleum SDN. BHD. 비상장 2010.04.12 70% 143100640 해외법인 VIST GmbH 비상장 2014.04.07 100% 303100085 해외법인 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 비상장 2017.01.04 99.99% 170101138 해외법인 ※ 해외법인은 해외현지기업 고유번호를 기재하였습니다.&cr;&cr;- 계열회사 및 지배구조에 관련된 사항은 본 보고서의 'IⅩ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr; 아. 신용평가에 관한 사항 평가대상&cr;유가증권 등 평가일 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 기업신용 2015.08 A- 주식회사 나이스디앤비 (AAA~D) 정기평가 2016.07 2017.05 2018.05 2019.05 2015.10 BBB 주식회사 이크레더블 (AAA~D) 정기평가 2016.08 2017.03 BBB+ 2017.08 2018.04 2019.04 2019.09 주) 국내 신용등급 체계 및 등급정의 구분 등급 등급정의 회사채 AAA 최상위의 신용능력을 보유하여, 환경변화에 충분히 대처가 가능한 수준 AA 매우 우량한 신용능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 A 우량한 신용능력이 인정되지만, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 BBB 양호한 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 BB 비교적 무난한 수준의 신용능력을 보유하지만, 안정성 면에서 부정적인 요인이 내재되어 있는 수준 B 단기적인 신용능력은 인정되지만, 환경악화 시 안정성이 저하될 가능성이 높은 수준 CCC 신용능력이 제한적으로서 안정성이 저하될 가능성이 매우 높은 수준 CC 채무불이행 발생 가능성을 내포하고 있으며, 상위등급에 비해 안정성이 낮은 수준 C 채무불이행 발생 가능성이 높아 향후 회복가능성이 낮고 적기 상환능력이 매우 의심되는 수준 D 지급불능 상태의 매우 취약한 신용능력을 나타내어 적기 상환능력이 전무한 수준 NG 등급부재 : 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지의 변동 &cr;당사의 본점소재지는 서울특별시 용산구 이촌로 166(이촌동)으로 변동사항이 없습니다.&cr; 나. 경영진의 중요한 변동 구 분 변동 전 (2019.03.22) 변동 후 (2020.03.27) 직 위 성 명 비 고 직 위 성 명 비 고 사내이사 대표이사 강승모 부회장 대표이사 강승모 부회장 김병집 사장 김병집 사장 이사 강봉구 회장 이사 강봉구 회장 사외이사 이사 김상수 - 이사 김상수 - ※ 2020년 경영진의 중요한 변동은 없 습니다. &cr; &cr;다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr; 공시대상기간동안 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.&cr;&cr; 라. 기타 최근 5사업연도간 중요한 사항의 발생 &cr; 지배회사의 사항은 아래표와 같습니다. 일자 주요 변동사항 및 중요사항 2015.05.29&cr; 2015.12.31&cr;2016.04.28&cr;2016.12.05&cr;2017.01.04&cr;2017.04.14&cr;2017.04.28&cr;2017.12.05&cr;2019.03.27&cr;2020.01.31 - 계열회사 추가 - 아이스워치코리아(주)&cr;- 계열회사 추가 - 신성산업(주)&cr;- 서울지방국세청 명문 장수기업 선정&cr;- 이천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관)&cr;- 계열회사 추가 - KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.&cr;- 계열회사 제외 - 서남산업(주)&cr;- 계열회사 추가 - 극동씨엠씨(주)&cr;- 삼천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관)&cr;- 계열회사 제외 - (주)래드컴퍼니, 아이스워치코리아(주)&cr;- 계열회사 제외 - Indochine Partners Company Limited 주요종속회사의 사항은 아래표와 같습니다. 회사명 일자 주요 변동사항 및 중요사항 케이피한석유화(주) 2016.01.01&cr;2016.11.17&cr;2019.12.05 - 사명변경(한석유화(주) -> 케이피한석유화(주))&cr;- 청년친화강소기업 인증(고용노동부 주관)&cr;- 일백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관) 케이피한석화학(주) 2016.01.01&cr;2016.11.17&cr;2018.12.07&cr;2019.12.05 - 사명변경(한석화학(주) -> 케이피한석화학(주))&cr;- 청년친화강소기업 인증(고용노동부 주관)&cr;- 오백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관)&cr;- 칠백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회 주관) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사는 2020년 03월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 655,200주이고 현재 유통 주식수는 623,742주 입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.&cr; 주식의 총수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주2,000,000-2,000,000-655,200-655,200---------------------655,200-655,200-31,458-31,458-623,742-623,742- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주30,3241,134--31,458------------------------------------보통주30,3241,134--31,458----------------------------------------------------------------보통주30,3241,134--31,458-------- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주655,200-우선주--보통주31,458자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주623,742-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 어려운 대외 경영환경에도 불구하고 꾸준한 성장을 지속하였으며, 미래의 성장을 위한 동력을 확보하기 위해 유입된 현금을 사용할 예정입니다. &cr; ※ 정 관 제 40 조 (이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 41 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 5,0005,0005,000-7,5914,4019,728-5,3984,3599,735-12,1487,01115,0839379371,290----21.313.3-1.471.132.04-------------1,5001,5002,000------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 제55기 제54기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음.&cr;※ 주당순이익은 기본 및 희석주당 순이익임.&cr;※ 현금배당성향은 당기순이익(지배기업 소유주지분 기준)에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재한 것임.&cr;※ 상기 현금배당수익률(%)은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄기간 초일의 제2매매 거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 유가증권시장에서 형성된 최종시세 가격의 산술평균에 대한 주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것임.&cr;※ 제56기, 제55기, 제54기 배당에서 각각 자기주식 30,324주, 30,324주, 10,324주&cr; 를 제외함. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr; ■ 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 해당법인 주요 재화 및 용역 아스팔트부문 한국석유공업(주), 극동씨엠씨(주) 아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등 합성수지부문 케이피한석유화(주) 합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등 케미칼부문 케이피한석화학(주), Korea Petroleum SDN. BHD. 석유화학상품판매 등 기타부문 효원산업(주), 신성산업(주), 케이에프앤(주),&cr;VIST GmbH, Hongkong International Capital LTD.,&cr;KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 소매상품 판매, 임대 등 &cr; 당 사는 1964년에 석유류제품 제조업 및 도소매업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 사업다각화에 따라 산업용가스 제조 수출입 및 판매, 고압가스 제조 수출입 및 판매, 생산시설 및 부지 임대업을 사업목적에 추가하였습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.&cr;합성수지부문은 1991년부터 합성수지종합판매전문회사(케이피한석유화주식회사)를설립한 이후 국내유수의 석유화학제조회사들과 연계하여 PE, PP 상품을 주력으로 각종 상품을 취급하고 있습니다. 또한 압출 및 사출 전문기업으로서 경기도 화성 소재 공장에서는 BLOW Bottles와 PAIL Containers를 생산하고 있습니다.&cr;케미칼부문은 1994년부터 각종 유기용제, 모너머, 무기화합물 등을 국내외 메이커와연계 판매하는 종합유통회사(케이피한석화학주식회사)를 설립함으로써 서울, 부산, 대구 등 주요 도시에 물류거점을 확보하고 페인트, 접착제, 제약, 잉크 등 다양한 석유화학제품 생산업체에 케미칼 상품을 공급하고 있습니다.&cr;지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다 . 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 &cr;20명으로 지분율 은 49.05% 입 니다 .&cr; 가. 업계의 현황&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr;당사에서 생산하는 아스팔트, 방수시트 제품은 주로 건설산업에서 사용되고 그외 자동차 및 산업용으로도 사용되며 전반적으로 산업경기 동향 및 건설경기의 변화에 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.&cr;또한 솔벤트는 공업용 용제류로서 타이어, 페인트공업, 고무제품 등의 제조에 광범위하게 사용되고 있습니다.&cr;합성수지 및 플라스틱 제품은 일부 수입품목을 제외하고 전량 국내 유화사 및 케미칼제조회사에서 생산되고 있으며, 국제유가의 변동에 의해 원재료가격의 등락이 결정되고 있습니다. 또한 대부분 국내 제조업체의 원재료로 공급되고 있어 국내 산업경기및 플라스틱 제조업 경기의 변화에 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.&cr;케미칼 상품은 국내 케미칼 제조업체 및 해외 수입에 의존하고 있고, 국내 제조산업에 광범위하게 이용되고 있으며, 국내 경기 및 환율의 변화에 민감하게 반응합니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성 &cr;국내 석유화학산업은 60, 70년대 정부의 경제개발계획 추진에 따라 활성화의 길을 걷기 시작하여 내수시장을 기반으로 수입대체산업으로 고성장을 지속하여 왔으나 최근의 내수시장은 과거에 비해 위축된 상태입니다. 방수용 건설자재사업 및 도로용아스팔트 사업은 국책사업 등에 참여하여 수요가 증가할 것으로 보이나 건설경기 등의 악화로 인해 시장의 경쟁은 더욱 치열해 질 것으로 예상되고 있으며, 합성수지 제품 및 케미칼 상품의 판매시장은 중소형 판매 대리점의 난립으로 시장경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 당사는 국내외 유화사 및 메이커와의 대리점 계약 및 협력적인 유대관계를 통한 시장우위를 바탕으로 판매시장을 확대하고자 합니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr;당사 주요 제품의 매출은 건설산업과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 건설산업은 타산업을 직ㆍ간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며 타 산업의경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 전반적인 국내 경기에 많이 의존합니다. 이에 따라 계절적 경기 변화 및 전반에 걸친 산업의 경기동향에 따라 매출이 변동하는 특성을 가지고 있습니다.&cr;합성수지 및 케미칼 제품의 경우 유화사 및 케미칼 제조업체의 주원료가 수입에 의존하는 경향이 매우 높아 국제유가 및 국제화학상품 가격의 변동에 민감하게 반응하고 있으며, 대부분 국내 제조업체에 재판매되고 있어 국내 제조업 동향에 따라서 경기변동의 특성을 가지고 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁요소&cr;아스팔트 및 공업용 용제류, 건설자재 제품은 치열한 가격경쟁이 이루어지고 있는 상태이며, 타 산업에 대한 의존도가 높아 안정적인 수요기반 여부에 따른 사업의 성패가 좌우되므로 신제품 및 기술개발을 위한 지속적인 노력이 필수적이며 그외 효율적인 유통망 확보 등이 가장 큰 경쟁요소로 작용하고 있습니다.&cr;합성수지 및 케미칼 제품은 국내외 유화사 및 메이커와의 대리점 계약 및 협력적인 유대관계를 통한 시장우위를 가지고 있으며, 오랜 기간 동종업계에서 영업을 영위하면서 다수의 품목을 취급하여 고객이 원하는 최상의 제품을 안정적으로 공급하고 있습니다. (5) 시장점유율&cr;&cr;< 당사 점유율 > 품 목 2019년 2018년 2017년 블론아스팔트 70.0% 70.0% 70.0% 솔 벤 트 10.0% 11.0% 10.0% 방수시트 35.0% 40.0% 40.0% B L O W 16.0% 15.0% 14.0% P A I L 16.0% 16.0% 16.0% 케 미 칼 13.0% 12.0% 11.0% ※ 상기의 시장점유율 수치는 당사 내부자료 및 외부의 참고자료 등을 활용하여 만든 추정치로서 정확한 예측이나 신뢰성이 부족한 자료입니다.&cr; &cr; (6) 자원조달의 특성 &cr; 소요되는 주요 제품의 원재료는 국내 정유사 및 유화사로부터 대부분 공급받고 있으며 일부 부재료와 상품 등은 내수와 수입을 병행하여 충당하고 있는 바 국제 원유가의 변동에 따라 원부재료의 매입단가가 등락하는 특성을 지니고 있습니다.&cr; 나. 회사의 현황 &cr; (1) 부문별 영업개황&cr; &cr; [제조]&cr; ○ 아스팔트 부문&cr;국제 유가의 불안정으로 인해 경쟁이 더욱 심화되고, 업체간의 가격경쟁 또한 치열해지고 있습니다. 이에 신규개발제품 및 도로포장재의 제품특화를 통한 경쟁력을 이용하여 적극적인 영업활동을 하고 있습니다. 또한 기존시장에 국한되지 않고, 신규사업 추진과 더불어 저탄소 녹색성장 정부정책에 맞춰 도로포장 및 기타 토목/건축용 친환경 신제품을 지속적으로 개발하고, 우수재활용제품인증을 활용할 예정입니다. 신규시장에 역량을 집중하여 당사의 사업영역을 넓힐 수 있을 것으로 예상되며, 향후 안정적인 매출 및 수익창출 또한 기대가 됩니다. &cr; ○ 합성수지 부문 &cr; BLOW 제품은 주력시장인 화공약품 포장용기 매출이 지속적인 성장세를 이어가고 있으며, 정밀화학시장까지 진입을 목표로 사업영역을 확장하고 있습니다. INJECTION 제품 중 PAIL용기는 건축경기 위축으로 다소 감소되었으나 시장점유는 2019년과 비슷한 양상을 보이고 있습니다. 또한 식품, 화장품 및 클리닝시장 용기적용으로 사업영역을 확장하고 있습니다. 2020년에는 기존 포장용기 매출을 지속적으로 확대할 예정이며 신규 소비재 아이템 개발 및 브랜드화 활동에 집중하여 매출 안정화 및 수익성 증대를 위해 영업활동을 할 계획입니다. &cr; [도소매]&cr; ○ 아스팔트 부문&cr;아스팔트 시장은 업체간 판매경쟁이 더욱 심화되고, 대리점의 가격경쟁 역시 치열할 것으로 예상됩니다. 도로용 아스팔트와 건축자재상품은 꾸준한 매출이 발생하고 있으며, 도로포장 수요의 경우 신설도로의 감소로 인해 물량은 감소가 예상되나, 개질아스팔트 외 유지보수 시장은 전년대비 물량이 증가할 것으로 보여지고 있습니다. 당사는 발주처의 개질아스팔트 영업강화 및 건설사, 제조업체의 판매물량을 증대하고, 각 지역별 네트워크를 활용하여정보를 수시로 공유하고, 시장에 대응하여 적극적인 영업활동을 지속할 예정입니다. ○ 합성수지 부문&cr;합성수지 시장은 미·중 무역분쟁과 세계경제의 침체 우려, 일회용 플라스틱 규제 이슈로 인한 국내 제조업체들의 가동율 저하가 예상되고 있습니다. 국내 유화사들의 폴리머 생산시설 증설, 셰일가스를 바탕으로 한 저렴한 미국발 폴리머 물량은 국내 영업에 어려움을 가중시킬 것으로 예상됩니다. 하지만 당사는 기존 주력 판매중인 폴리머 외 신규아이템을 지속적으로 확대 할 것이며 판매처 또한 국내유통 뿐 아니라 해외까지 시장을 지속 확대해 나갈 예정입니다. 거래처간 경쟁 심화와 각종 비용 상승에 따른 수익성 저하로 인하여 일부 거래선 부실화 우려도 높아질 것으로 예상되는 바, 매출채권에 대해서 철저히 관리해 나갈 예정입니다.&cr; ○ 케미칼 부문&cr;전 세계적으로 보호무역주의가 대세를 이루고 있으며 국내 대형 올레핀 제조사의 &cr;호황과는 다르게 내수에서의 주력 시장인 조선, 철강, 자동차시장의 심각한 부진이 수년째 이어지고 있습니다. 하지만, 당사는 기존 주력인 용제시장에서 매출량 증대만이 아닌 사업아이템 다각화를 통한 이익 창출을 위해 과거 취급하지 않았던 화장품, 제약, 첨가제 시장 등 다양한 신규아이템과 시장의 개발에 힘을 쏟고 있으며, 수시로 변동하는 국제시황을 파악하여 수입품의 효율적인 재고관리로 계획 대비 높은 이익률을 달성하고 있습니다. 또한, 거래선 구조조정 및 채권 안정화로 재무건전성을 유지하고 있으며, 내부 조직 개편으로 인해 효율적인 영업활동을 이어가고 있습니다.&cr; 다. 사업부문별 정보&cr; (1) 영업부문별 정보 (단위:원) 영업부문 구 분 제57기 1분기 제56기 1분기 제56기 제55기 아스팔트부문 총매출액 49,931,178,881 50,294,645,331 259,053,492,292 246,048,458,617 내부매출액 (5,219,997,582) (879,864,390) (18,054,227,641) (5,166,943,901) 순매출액 44,711,181,299 49,414,780,941 240,999,264,651 240,881,514,716 영업손익 2,071,720,511 2,277,529,802 11,557,784,461 9,987,401,354 당기순손익 465,781,233 1,947,739,629 (4,531,123,853) 5,922,696,357 총자산 260,167,747,051 254,030,054,036 246,950,971,352 246,068,163,907 총부채 109,692,263,211 95,637,622,838 95,658,874,365 88,805,160,919 합성수지부문 총매출액 24,885,701,223 26,721,165,973 104,776,025,758 108,044,708,868 내부매출액 (283,347,360) (330,345,934) (2,985,388,370) (5,200,738,089) 순매출액 24,602,353,863 26,390,820,039 101,790,637,388 102,843,970,779 영업손익 850,115,180 463,928,465 2,062,590,894 1,436,890,638 당기순손익 678,300,165 297,603,709 1,451,951,377 809,233,457 총자산 38,899,709,431 44,089,204,690 38,573,922,051 41,716,116,795 총부채 20,589,481,831 27,823,260,037 20,941,994,616 25,747,775,851 케미칼부문 총매출액 38,560,280,672 32,208,137,330 138,961,919,042 149,130,368,550 내부매출액 (1,080,126,744) (1,824,768,634) (5,065,019,318) (7,067,169,128) 순매출액 37,480,153,928 30,383,368,696 133,896,899,724 142,063,199,422 영업손익 536,060,730 566,067,538 1,458,314,587 1,919,096,250 당기순손익 174,535,710 454,716,188 1,379,673,816 1,072,672,119 총자산 49,761,126,735 45,479,089,954 45,742,323,402 44,628,976,564 총부채 33,762,991,787 30,538,455,225 29,921,455,809 29,561,406,987 기타 총매출액 1,104,041,702 1,243,730,746 8,754,696,313 7,813,943,713 내부매출액 - (1,859,810,875) (54,901,341) (12,304,453,650) 순매출액 1,104,041,702 (616,080,129) 8,699,794,972 (4,490,509,937) 영업손익 (1,484,327,664) (1,590,021,365) (9,104,138,512) (5,135,802,814) 당기순손익 (1,634,391,150) (1,932,503,143) (17,385,364,147) (6,024,272,995) 총자산 21,249,559,506 32,072,541,804 20,113,456,494 33,362,929,485 총부채 24,194,319,263 23,124,428,681 22,731,440,662 25,022,382,456 연결조정 총매출액 (6,583,471,686) (4,894,789,833) (26,159,536,670) (29,739,304,768) 내부매출액 6,583,471,686 4,894,789,833 26,159,536,670 29,739,304,768 순매출액 - - - - 영업손익 62,394,608 37,285,599 166,830,059 71,344,640 당기순손익 1,312,686,912 354,704,652 11,408,072,851 2,519,401,027 총자산 (62,400,273,687) (61,097,237,758) (58,545,749,226) (58,488,175,081) 총부채 (18,528,960,802) (10,630,121,566) (15,133,001,517) (9,554,731,956) 연결후금액 총매출액 107,897,730,792 105,572,889,547 485,386,596,735 481,298,174,980 내부매출액 - - - - 순매출액 107,897,730,792 105,572,889,547 485,386,596,735 481,298,174,980 영업손익 2,035,963,365 1,754,790,039 6,141,381,489 8,278,930,068 당기순손익 996,912,870 1,122,261,035 (7,676,789,956) 4,299,729,965 총자산 307,677,869,036 314,573,652,726 292,834,924,073 307,288,011,670 총부채 169,710,095,290 166,493,645,215 154,120,763,935 159,581,994,257 &cr;(2) 지역별 정보 (단위:원) 구 분 매 출 액 제57기 1분기 제56기 1분기 제56기 제55기 국내매출() 91,117,245,498 93,348,129,751 430,325,965,112 428,659,513,776 아시아 15,988,344,082 11,414,573,876 49,238,851,831 47,018,062,052 오세아니아 561,946,179 472,089,618 1,793,796,199 1,795,672,110 유럽 230,195,033 338,096,302 3,963,089,723 3,662,623,118 아프리카 - - 64,893,870 162,303,924 합계 107,897,730,792 105,572,889,547 485,386,596,735 481,298,174,980 () 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임.&cr; 라. 시장의 특성&cr;&cr; 당사에서 생산하는 제품은 건설경기 및 계절적경기 변화 등에 따라 등락하는 특성을 가지고 있으며, 아스팔트 및 방수시트 부문의 주요목표시장은 건설업체, 제조업체, 대형건축물 및 지하철의 토목공사부문 등이며, 수요자의 구성은 건설업체, 제조업체,방수업체 및 대리점 등으로 이루어져 있습니다. 또한 솔벤트 부문의 주요목표시장은 타이어, 페인트 신너 제조업체 등이며, 수요자의 구성은 제조업체, 화공약품상, 대리점 등으로 이루어져 있습니다. 합성수지상품은 국내 플라스틱 제조업체 및 유화상품 판매업체 등으로 이루어져 있으며, 합성수지제품 BLOW, PAIL은 건설관련 자재, 페인트, 계면활성제 및 화학약품 제조업체로 구분되어 있습니다. 케미칼상품은 산업 전반에 걸쳐 사용되며, 전자, 필름, 접착제, 페인트, 화장품 등 수요자가 다양하게 분포되어 있습니다.&cr; 2. 주요 제품, 서비스 등 &cr; 가. 주요 제품 등의 현황&cr;&cr;당사는 건축용, 산업용 자재 및 합성수지, 케미칼상품 등을 생산, 판매하고 있으며, 각 품목별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 각 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구체적용도 구분 매출액 비중 아스팔트 건축,토목 외 제품 11,831 10.97% 상품 37,553 34.80% 기타 548 0.51% 합성수지 플라스틱 외 제품 3,644 3.38% 상품 21,224 19.67% 기타 17 0.02% 케미칼 화학상품 외 제품 - 0.00% 상품 38,339 35.53% 기타 221 0.20% 기 타 스포츠용품 외 제품 - 0.00% 상품 230 0.21% 기타 874 0.81% 내부거래 및 연결 조정 (6,583) (6.10%) 합 계 107,898 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제 57 기 1분기 제 56 기 제 55 기 B.A(PN10-20(40kg)) 내 수 46,849 46,657 46,057 수 출 35,711 35,135 28,600 용제3호V-1( ℓ) 내 수 758 703 729 수 출 - - - RSC-4(200kg) 내 수 468 470 458 수 출 - - - BLOW1240(EA) 내 수 2,900 3,220 3,169 수 출 - - - (1) 산출기준 ※ 제품계정 품목 선정 → (기준 총 매출액) ÷ (기준 총 매출수량) (2) 주요 가격변동원인 ※ 유가연동제에 의한 원재료 가격의 등락&cr;&cr; 3. 주요 원재료 등의 현황&cr;&cr;당사에 소요되는 주요 원재료는 국내 정유사 및 유화사로부터 대부분 공급받고 있으며 케미칼상품은 국내 메이커 및 수입을 통해 공급받고 있습니다. 또한, 국제 원유가의 등락과 환율의 변동에 따라 원부재료의 구입단가가 등락하는 특성을 지니고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 구체적용도 구분 매입액 비중 아스팔트 건축,토목 외 원재료 4,249 4.32% 부재료 2,850 2.90% 상 품 35,397 36.01% 케미칼 화학상품 외 상 품 37,112 37.76% 합성수지 플라스틱 외 원재료 1,780 1.81% 부재료 266 0.27% 상 품 22,396 22.78% 기 타 스포츠용품외 상 품 314 0.32% 내부거래 및 연결 조정 (6,068) (6.17%) 합 계 98,296 100.00% &cr;당사에 소요되는 주요 원재료 등의 가격변동추이는 국제 원유가의 등락에 큰 영향을 받고 있으며 최근 국제 원유가는 글로벌 경기전망에 따른 기대와 우려 속에 등락을 거듭하고 있습니다. 당기의 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 품 목 제 57 기 1분기 제 56 기 제 55 기 VB-1 (kg) 481 488 414 석유수지 P-120 (kg) 1,650 1,765 1,938 BLOW원재료 (kg) 1,235 1,367 1,478 &cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr;(1) 생산능력 (단위 : Ton,㎘,Roll,EA) 사업부문 품 목 사업소 제 57 기 1분기 제 56 기 제 55 기 아스팔트 아스팔트 울산 10,000 40,000 40,000 솔벤트 울산 3,500 14,000 14,000 방수시트 옥천/양산 142,500 570,000 570,000 합성수지 BLOW,&cr;PAIL 외 화성 5,000,000 20,000,000 20,000,000 (2) 생산능력의 산출근거 당사는 각 공정별로 작업시간이 차이가 있습니다. 아스팔트 공정은 3교대 작업을 실시하고 있으며, 솔벤트와 방수시트 공정은 주간작업만을 실시하고 있습니다. 1일 평균가동 가능시간은 아스팔트 공정은 16시간, 솔벤트 공정은 8시간, 방수시트 공정은 8시간, BLOW, PAIL공정은 16시간이며 당기 총 가동가능시간은 아스팔트 공정은 &cr;1,000시간, 솔벤트 공정은 500시간, 방수시트 공정은 1,500시간, BLOW, PAIL 공정 1,000시간 입니다. &cr;산출기준은 '시간당 생산량 × 1일 조업시간 × 연간조업일수 × 기계수'의 방법으로 산출하고 있습니다.&cr;&cr;1) 산출방법 등 ① 산출기준&cr; ㅇ 아스팔트 : 5TON/HR × 16HR × 62.5DAY × 2기 &cr; ＝ 10,000TON/분기&cr; ㅇ 솔 벤 트 : 7㎘/HR × 8HR × 62.5DAY × 1기 &cr; ＝ 3,500㎘/분기&cr; ㅇ 방수시트 : 80Roll/HR × 8HR × 62.5DAY × 2기 +&cr; 125Roll/HR × 8HR × 62.5DAY × 1기&cr; ＝ 142,500Roll/분기&cr; ㅇ BLOW , PAIL : 5,000EA/HR × 16HR × 62.5DAY × 1기&cr; ＝ 5,000,000EA/분기 &cr; ② 산출방법 ㅇ (시간당 생산량) ×(1일 조업시간) ×(연간조업일수) ×(기계수) ＝ 총생산량&cr; 2) 평균가동시간 ㅇ 울산 : 아스팔트 - 16HR / DAY &cr; 솔벤트 - 8HR / DAY &cr; ㅇ 옥천/양산 : 방수시트 - 8HR / DAY&cr; ㅇ 화성 : BLOW , PAIL - 16HR / DAY &cr; &cr; 나. 생산실적 및 가동률 &cr;(1) 생산실적 (단위 : Ton,㎘,Roll,EA) 사업부문 품 목 사업소 제 57기 1분기 제 56기 제 55기 아스팔트 아스팔트 울산 4,710 21,253 21,330 솔벤트 울산 1,463 6,067 6,013 방수시트 옥천/양산 102,980 450,300 475,380 합성수지 BLOW,&cr;PAIL 외 화성 1,990,000 8,100,000 10,305,000 &cr;(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : HR, %) 사업부문 품 목 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 아스팔트 아스팔트 1,000 471 47.10% 솔 벤 트 500 209 41.80% 방수시트 1,500 1,084 72.27% 합성수지 BLOW, PAIL 외 1,000 398 39.80% 합 계 4,000 2,162 54.05% &cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr; (1) 생산설비의 현황&cr; 당사 생 산설비는 주로 아스팔트, 합성수지 등을 제조하고 있으며, 울산, 옥천, 양산, 안성 등에 토지, 건축물, 기계장치 등 주요 생산설비가 위치해 있습니다. 또한 서울에 위치한 본사를 비롯해 그밖의 국내 및 해외 사업장에 기타자산 등이 위치해 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 손상 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 73,478,599,425 - - - - - - 73,478,599,425 입목 41,871,000 - - - - - - 41,871,000 건물 13,782,078,806 - - - 18,000,000 (126,793,978) (47,897,749) 13,625,387,079 구축물 2,904,576,451 - - - - (67,867,548) - 2,836,708,903 기계장치 5,653,857,832 33,800,000 (27,930,171) - - (298,192,486) - 5,361,535,175 차량운반구 652,377,672 103,038,350 (2,000) - - (72,825,457) (1,484,350) 681,104,215 기타유형자산 8,006,383,815 51,078,667 (1,000) - - (320,252,278) 305,298,860 8,042,508,064 건설중인자산 1,131,290,584 339,303,685 - - (18,000,000) - - 1,452,594,269 합 계 105,651,035,585 527,220,702 (27,933,171) - - (885,931,747) 255,916,761 105,520,308,130 ※ 기타 : 환율변동에 의한 증감액 등 포함&cr;※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략합니다.&cr;※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다. &cr; 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자 (단위 : 천원) 사업부문 구 분 투자&cr;기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 비 고 아스팔트,&cr;합성수지,&cr;케미칼 증설 1년 건물,설비 외 생산성향상 825,000 102,879 - (2) 향후 투자계획 (단위 : 천원) 사업부문 계획&cr;명칭 투자&cr;기간 예상투자총액 투자효과 비고 자산형태 금액 아스팔트,&cr;합성수지,&cr;케미칼 생산설비 1년 건물,설비 외 722,121 생산성향상 - &cr; 5. 매출에 관한 사항 &cr; 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 제 56 기 제 55 기 아스팔트 제품 블 론&cr;아스팔트 수 출 943 440 1,578 1,878 내 수 3,736 4,211 18,714 18,316 합 계 4,679 4,651 20,292 20,194 솔벤트 수 출 98 101 312 385 내 수 740 658 2,672 3,375 합 계 838 759 2,984 3,760 몰 타&cr;프라스 수 출 677 388 1,986 1,267 내 수 3,189 3,613 20,170 20,917 합 계 3,866 4,001 22,156 22,184 기 타 수 출 67 86 356 173 내 수 2,383 3,073 14,094 14,585 합 계 2,450 3,159 14,450 14,758 상품 아스팔트 수 출 17 - - - 내 수 7,551 9,376 69,350 71,661 합 계 7,568 9,376 69,350 71,661 기 타 수 출 17,459 11,165 53,823 51,543 내 수 12,524 16,736 74,018 60,133 합 계 29,983 27,901 127,841 111,676 기타 용역매출 외 수 출 - - - - 내 수 548 448 1,980 1,814 합 계 548 448 1,980 1,814 합성수지 제품 BLOW용기외 수 출 - - - - 내 수 3,644 3,735 15,539 16,256 합 계 3,644 3,735 15,539 16,256 상품 PP,PE 수 출 - 378 1,590 882 내 수 21,224 22,599 87,483 90,893 합 계 21,224 22,977 89,073 91,775 기타 용역매출 외 수 출 - - - - 내 수 17 9 164 15 합 계 17 9 164 15 케미칼 상품 화학상품 수 출 8,867 5,276 25,695 24,950 내 수 29,473 26,730 112,398 123,394 합 계 38,340 32,006 138,093 148,344 기타 용역매출 외 수 출 - - - - 내 수 221 202 869 786 합 계 221 202 869 786 기타 상품 스포츠용품 외 수 출 230 338 3,961 3,663 내 수 - - 9 97 합 계 230 338 3,970 3,760 기타 용역매출 외 수 출 578 - 2,777 - 내 수 296 906 2,008 4,054 합 계 874 906 4,785 4,054 내부거래 및 연결 조정 수 출 (3,961) (2,147) (11,347) (13,426) 내 수 (2,623) (2,748) (14,812) (16,313) 합 계 (6,584) (4,895) (26,159) (29,739) 합 계 수 출 24,975 16,025 80,731 71,315 내 수 82,923 89,548 404,656 409,983 합 계 107,898 105,573 485,387 481,298 &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등 &cr; ㅇ 아스팔트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (100%)&cr; ㅇ 솔 벤 트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (30%)&cr; 제조업체 → 실수요자 (70%) &cr; ㅇ 방수시트 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (70%)&cr; 제조업체 → 실수요자 (30%) ㅇ 합성수지 : 제조업체 → 실수요자 (85%)&cr; 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (15%)&cr; ㅇ BLOW, PAIL : 제조업체 → 실수요자 (100%)&cr; ㅇ 케미칼 : 제조업체 → 대리점 → 실수요자 (35%)&cr; 제조업체 → 실수요자 (65%)&cr;&cr; 다. 판매방법 및 조건 &cr;&cr;당사는 주로 외상매출을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 판매조건은 아래와 같습니다.&cr;&cr; ㅇ 아스팔트 : 현금결제(70%), 어음결제(30%)&cr; ㅇ 솔벤트 : 현금결제(70%), 어음결제(30%)&cr; ㅇ 방수시트 : 현금결제(70%), 어음결제(30%)&cr; ㅇ 합성수지 : 현금결제(75%), 어음결제(25%)&cr; ㅇ BLOW, PAIL : 현금결제(60%), 어음결제(40%)&cr; ㅇ 케미칼 : 현금결제(60%), 어음결제(40%)&cr;&cr;당사는 유동성 확보 및 금융비용의 감소를 위해 다각적인 노력을 기울이고 있으며, 결제조건 또한 고객과의 지속적인 상호협력을 통해 현금결제의 비중을 높이고 있습니다.&cr; 라. 판매전략&cr; &cr; 현재 당사의 사업부문은 크게 아스팔트, 합성수지, 케미칼, 기타 등으로 이루어지고 있습니다. 아스팔트제품의 판매전략으로는 산업용 자재에 대해서 업체별 수요에 따른 제품 차별화 및 기술지원, 철저한 사후관리를 통해 고객에게 양질의 제품과 서비스를 제공 관리하고 있으며, 도로포장용 자재는 건설업체 현장, 설계사무소, 건설사, 하도급업체 등에 직접적으로 밀착영업을 통해 고객의 요구를 즉시 반영할 수 있도록 노력하고 있습니다. 솔벤트제품은 고객별 수요에 따른 제품차별화를 통해 당사만의 기술적 우위의 요소를 적극적으로 활용함으로써 시장에서 제품의 우수성을 알리고 있습니다. 방수시트제품은 주로 건설용, 토목공사의 방수자재로 건설업체현장, 설계사무소, 하도급업체, 대리점 등을 직접적으로 방문하는 방법을 통해 고객 밀착형 영업을 추구하고 있습니다. &cr;합성수지상품은 주력상품인 PE, PP의 안정적인 매출을 기반으로 ABS, 복합PP, PS, PET, PETG, 기타수지상품까지 판매영역을 확대하고 있습니다. 유화사와의 대리점 계약으로 안정적인 공급을 받을 수 있는 기반을 가지고 플라스틱제품 제조업체와의 긴밀한 협조로 고객 요구에 즉시 대응할 수 있는 고객 맞춤화 전략으로 판매시장 확대를 추진하고 있습니다. 합성수지제품으로 BLOW, PAIL제품 판매는 기존 거래처의 관리 및 이탈방지와 더불어 신규시장에 진입하여 새로운 고객 창출에 노력할 것입니다. 또한 금형설비의 확충으로 고객요구에 즉시 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다.&cr;케미칼상품은 용제, 모너머, 무기 및 기타 아이템 등 케미칼상품의 영역의 확대를 기반으로 기존의 페인트 신너, 인쇄잉크, 인조피혁, 세척제 시장과 더불어 접착제, 부동액, 식품, 안료, 계면활성제 등 시장의 세분화를 통해 고객요구에 맞는 상품을 판매할 계획입니다.&cr; &cr; 6. 수주상황&cr; 당사 주요제품의 경우 긴급발주를 요하는 품목들이므로 기존 재고로 충당하고 있습니다. &cr;&cr;7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 위험관리의 개요&cr; &cr; 회사는 금 융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;1) 자본위험&cr;2) 재무위험&cr;3) 유동성위험&cr;4) 시장위험&cr;5) 파생상품&cr;&cr;상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 위험관리 개념체계&cr; &cr;회사는 금융상품과 관련하여 자본위험, 재무위험, 유동성위험, 시장위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 회사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr; 다. 금융위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 169,710,095,290 154,120,763,935 자 본 137,967,773,746 138,714,160,138 부채비율 123.01% 111.11% &cr;(2) 재무위험관리&cr;&cr;1) 연결회사의 목표 및 정책&cr; 연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. &cr;연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr; 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 23,271,323,683 13,309,078,741 매출채권및기타수취채권 95,910,439,646 102,686,901,454 기타유동금융자산 10,487,816,919 1,039,208,589 기타비유동금융자산 4,293,586,436 3,397,108,165 합 계 133,963,166,684 120,432,296,949 &cr;3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 38,908,912,623 - 38,908,912,623 단기차입금 등 57,090,274,523 - 57,090,274,523 기타유동금융부채 938,956,109 - 938,956,109 장기차입금 - 43,762,226,306 43,762,226,306 기타비유동금융부채 - 470,207,600 470,207,600 리스부채 879,978,949 2,055,903,121 2,935,882,070 합 계 97,818,122,204 46,288,337,027 144,106,459,231 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr;&cr;4) 시장위험 &cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험&cr;연결회사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원) 구 분 화폐&cr;단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 5,323,339.48 6,508,314,832 5,198,618.07 6,018,959,986 EUR 5,834,481.98 7,868,674,119 2,280,186.07 2,958,381,811 MYR 11,393,958.25 3,215,261,077 12,732,320.16 3,589,750,344 VND 10,067,345.00 520,481 17,839.00 891 THB 11,866,926.07 444,297,711 8,608,394.57 332,800,533 JPY - - 1,296,000.00 13,782,571 합 계 - 18,037,068,220 - 12,913,676,136 외화금융부채 USD 7,158,495.48 8,751,976,568 3,614,412.24 4,184,766,471 EUR 16,495,741.46 22,246,981,723 11,569,828.35 15,011,042,394 MYR 22,079,280.29 6,230,552,105 21,370,273.96 6,025,135,040 THB 287,264.81 10,755,192 1,704,224.57 65,885,319 합 계 - 37,240,265,588 - 25,286,829,224 당분기말 재정환율 :&cr;USD = 1,222.60 / EUR = 1,348.65 / MYR = 282.19 / VND = 0.0517 / THB = 37.44 / JPY 100 = 1,130.83&cr;전기말 재정환율 :&cr; USD = 1,157.80 / EUR = 1,297.43 / MYR = 281.94 / VND = 0.0500 / THB = 38.66 / JPY 100 = 1,063.47 &cr;연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (960,159,868) 960,159,868 (618,657,654) 618,657,654 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 24,301,501,506 76,550,999,323 26,982,674,876 62,125,799,952 &cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (765,509,993) 765,509,993 (621,258,000) 621,258,000 8. 파생상품 거래 현황&cr; 연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 - - 1,297,487,831 - 1,297,487,831 - 통화선도 629,088 1,642,109 - - 629,088 1,642,109 합계 629,088 1,642,109 1,297,487,831 - 1,298,116,919 1,642,109 (2) 당기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(BS) 통화스왑 - - - 22,560,000,000 1,297,487,831 - (463,719,492) 통화선도 6,611,262,072 12,562,033 13,575,054 - - - - 합계 6,611,262,072 12,562,033 13,575,054 22,560,000,000 1,297,487,831 - (463,719,492) &cr; (3) 당기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 손익반영액 당기 평가 기말 통화스왑평가손익(BS) (239,158,883) (1,652,841,117) 1,297,487,831 (594,512,169) 이연법인세부채 배부액(누계) 52,614,822 (52,614,822) 130,792,677 130,792,677 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (186,544,061) (1,705,455,939) 1,428,280,508 (463,719,492) &cr; (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 03월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 . &cr; 9. 경영상의 주요계약 등&cr; 구 분 내 용 비 고 계약상대방 SK에너지(주), SK종합화학(주) - 계 약 내 용 Asphalt(AP-5, VB-1등), Solvent 4종 등 공급 - 계 약 기 간 계약시점이후 1년씩 자동연장 - &cr; 10. 연구개발활동&cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; 한국석유공업(주)는 건축, 토목의 각종 방수자재 및 화학제품 시장을 선도하는 기 업으로 성장하여 왔습니다.&cr; 축적된 지식과 경험을 토대로 새로운 제품의 연구 개발에 전력을 쏟고 있습니다.&cr; 당사 연구소의 연구 개발 전략은 다음과 같이 요약할 수 있습니다. &cr; 1) 경쟁력 있는 신소재, 신기술 개발&cr; 2) 친환경 녹색성장 도로 아이템 개발&cr; 3) 토목 및 건축용 자재 및 시스템 연구&cr; 4) 산업, 기술 정보활동의 전략화&cr; 5) 지속적인 우수 연구인력 육성 &cr;(1) 연구개발 담당조직 ㅇ 연구소장 (1명) ㅇ 기술고문 (1명) &cr; ㅇ 기술연구소 (구성인원 : 9명)&cr; - 연구분야 &cr; : 포장용 아스팔트, 아스팔트 및 콘크리트 유지보수, 방수 및 바닥재, 케미칼 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제57기 1분기 제56기 1분기 제56기 제55기 원 재 료 비 1,616,638 172,335 7,324,893 16,567,384 인 건 비 142,608,720 145,541,040 660,959,990 742,470,270 감 가 상 각 비 10,969,411 16,562,057 61,500,040 80,559,388 위 탁 용 역 비 5,0000,000 5,000,000 5,000,000 12,500,000 기 타 104,506,210 126,051,972 403,804,829 436,419,241 연구개발비용 계 264,700,979 293,327,404 1,138,589,752 1,288,516,283 회계처리 판매비와 관리비 264,700,979 293,327,404 1,138,589,752 1,288,516,283 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.3% 0.2% 0.3% 나. 연구개발 실적&cr; (1) 아스팔트 콘크리트 궤도 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소 2) 공동연구 : 한국철도기술연구원, 한국석유공업㈜ 외 6개사 3) 연구결과 및 기대효과 - 열차 주행 시 충격감쇠에 기여할 수 있는 아스팔트를 이용하여 중고속 &cr; 대역에 적합한 철도 아스팔트 콘크리트 궤도 기술 4) 교통신기술 지정(제44호)&cr; - 철도 아스팔트콘크리트 궤도 구조 시스템 및 그 부설방법 &cr;(2) Mastic Asphalt&cr; 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소&cr; 2) 연구결과 및 기대효과&cr; - 아스팔트 및 콘크리트 포장 적용 가능&cr; 3) 제품명 : Gussphalt (3) 아스콘 재생첨가제&cr; 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소&cr; 2) 연구결과 및 기대효과&cr; - 재생 아스팔트 포장에 재생첨가제로 적용&cr; (4) 도로유지보수Item 2종 외&cr; 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소&cr; 2) 연구결과 및 기대효과&cr; - 노후 아스팔트 및 콘크리트 포장도로의 새로운 유지보수공법 개발 및 &cr; 포장의 수명 연장&cr; - 내구성능 및 시공성능을 가진 응급 복구형 도로 보수자재 개발&cr; - 프리캐스트형 응급보수 자재 개발 3) 제품명 : 아쿠아팔트, 블랙다이아몬드 (5) 건축용 방수 자재 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소 2) 연구결과 및 기대효과 - 반응형 도막 방수재를 이용한 복합방수공법 개발로 건축물 방수재로 적용 - 지하외벽 방수용 고점착 복합시트 개발로 습윤한 지하구조물 외벽 방수에 적용 3) 제품명: AQUA BLACK, BLACK MASTER (6) 차선도료 1) 연구기관 : 한국석유공업기술연구소 2) 연구결과 및 기대효과 - 시안성과 내구성이 우수한 차선용 도료 개발 &cr; - 친환경적인 재료를 이용한 Eco-friendly 차선용 도료 개발 3) 제품명 : KP-ROAD (1종 ,2종, 4종, 5종 도료, 고휘도 비드)&cr;&cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 지적재산권 보유현황 공시대상 기간 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다. (단위 : 건) 구 분 총 계 국내특허권 실용신안권 디자인권 상표권 합 계 61 56 1 3 1 출 원 2 1 - - 1 등 록 59 55 1 3 - &cr; 나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항&cr;당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기/수질/폐기물등)을 적용받고 있으며, 동 법규에서 규정하는 사항을 준수하고 있습니다. &cr;당사의 세부적인 환경관리내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 지역의 환경관리&cr; - 하천정화 활동 실시&cr; - 공장지역 악취 및 대기 순찰&cr; - 기타 환경부 및 관할시에서 실시하는 환경행사 적극 동참&cr;&cr;(2) 회사 내 환경관리&cr; - 폐기물을 적정하게 관리하여 폐기물 감량화&cr; - 폐기물 재활용으로 인한 자원화&cr; - 유해화학물질 배출량 및 유통량 파악하여 관리&cr; - 친환경 제품 개발&cr; - 대기오염물질 배출부과금 저감활동&cr; - 유독물의 적정관리&cr; - 대기, 수질, 악취, 토양에 대하여 오염물질 농도를 측정하여 적정관리&cr; - 환경방지시설의 적정관리&cr;&cr;(3) 환경책임보험 가입&cr; - 환경오염피해 배상 책임 및 구제에 관한 법률에 따라 환경오염 책임 &cr; 의무보험에 현재 가입중&cr;&cr;본 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제57기 1분기&cr; (감사받지 않은 재무제표) 제56기 제55기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 155,920,543,425 141,615,904,550 152,510,068,528 ㆍ현금및현금성자산 23,271,323,683 13,309,078,741 6,611,432,671 ㆍ매출채권및기타수취채권 95,910,439,646 102,686,901,454 122,125,418,060 ㆍ기타유동금융자산 10,487,816,919 1,039,208,589 2,838,159,471 ㆍ재고자산 23,034,103,760 19,283,969,877 18,823,970,297 ㆍ기타유동자산 3,216,859,417 5,296,745,889 2,111,088,029 [비유동자산] 151,757,325,611 151,219,019,523 154,777,943,142 ㆍ기타비유동금융자산 4,293,586,436 3,397,108,165 6,364,689,449 ㆍ관계기업및공동기업투자주식 1,119,463,098 1,120,532,196 1,170,259,011 ㆍ유형자산 105,520,308,130 105,651,035,585 109,947,454,310 ㆍ투자부동산 25,731,019,787 25,760,779,273 24,070,440,906 ㆍ무형자산 11,838,761,615 11,769,774,080 12,184,021,370 ㆍ기타비유동자산 40,889,600 40,889,600 694,438,625 ㆍ이연법인세자산 277,160,405 262,760,410 346,639,471 ㆍ사용권자산 2,936,136,540 3,216,140,214 - 자 산 총 계 307,677,869,036 292,834,924,073 307,288,011,670 [유동부채] 101,193,959,064 87,518,480,488 108,789,450,196 [비유동부채] 68,516,136,226 66,602,283,447 50,792,544,061 부 채 총 계 169,710,095,290 154,120,763,935 159,581,994,257 [지배기업 소유주지분] 138,391,467,443 139,042,673,205 147,937,697,672 ㆍ자본금 3,276,000,000 3,276,000,000 3,276,000,000 ㆍ자본잉여금 5,415,259,389 5,415,259,389 5,415,259,389 ㆍ기타포괄손익누계액 △1,158,083,821 △441,664,156 △169,740,612 ㆍ기타자본항목 △3,305,213,934 △3,214,830,934 △3,214,830,934 ㆍ이익잉여금 134,163,505,809 134,007,908,906 142,631,009,829 [비지배지분] △423,693,697 △328,513,067 △231,680,259 자 본 총 계 137,967,773,746 138,714,160,138 147,706,017,413 2020년 1월~3월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 매출액 107,897,730,792 485,386,596,735 481,298,174,980 영업이익 2,035,963,365 6,141,381,489 8,278,930,068 당기순이익 996,912,870 △7,676,789,956 4,299,729,965 지배기업 소유주지분 1,092,910,903 △7,591,045,110 4,400,817,997 비지배지분 △95,998,033 △85,744,846 △101,088,032 기본및희석주당순이익 1,749 △12,148 7,011 연결에 포함된 회사수 11 11 13 [Δ는 부(-)의 수치임]&cr;※ 상기의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제 57 기 1분기 요약연결재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니하였습니다.&cr; &cr;나. 요약별도재무정보 (단위 : 원) 과 목 제57기 1분기&cr; (감사받지 않은 재무제표) 제56기 제55기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 91,129,356,809 80,591,266,384 75,290,853,225 ㆍ현금및현금성자산 15,786,981,901 7,036,296,988 2,349,227,706 ㆍ매출채권및기타수취채권 50,453,418,763 59,002,999,625 65,149,257,514 ㆍ기타유동금융자산 10,581,843,831 1,350,192,617 1,018,346,160 ㆍ재고자산 12,731,157,338 10,673,963,595 6,600,735,220 ㆍ기타유동자산 1,575,954,976 2,527,813,559 173,286,625 [비유동자산] 151,187,179,872 148,490,549,699 151,115,599,491 ㆍ기타비유동금융자산 2,457,815,214 1,057,963,252 3,517,860,793 ㆍ종속기업투자주식 57,077,675,945 55,763,520,603 56,470,620,673 ㆍ관계기업투자주식 1,119,463,098 1,120,532,196 1,170,259,011 ㆍ유형자산 59,724,854,191 59,773,664,880 58,685,982,365 ㆍ투자부동산 27,410,450,156 27,421,710,654 27,466,752,644 ㆍ무형자산 3,164,085,380 3,076,185,380 3,109,685,380 ㆍ기타비유동자산 40,889,600 40,889,600 694,438,625 ㆍ사용권자산 191,946,288 236,083,134 - 자 산 총 계 242,316,536,681 229,081,816,083 226,406,452,716 [유동부채] 54,245,937,254 41,328,240,855 35,773,082,743 [비유동부채] 46,962,642,852 45,882,616,301 42,026,886,589 부 채 총 계 101,208,580,106 87,210,857,156 77,799,969,332 [자본금] 3,276,000,000 3,276,000,000 3,276,000,000 [자본잉여금] 4,595,059,389 4,595,059,389 4,595,059,389 [기타포괄손익누계액] △872,461,159 △617,763,779 △279,424,657 [기타자본항목] △3,199,757,949 △3,109,374,949 △3,109,374,949 [이익잉여금] 137,309,116,294 137,727,038,266 144,124,223,601 자 본 총 계 141,107,956,575 141,870,958,927 148,606,483,384 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020년 1월~3월 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 매출액 48,411,365,761 247,958,108,049 234,341,728,356 영업이익 2,061,971,409 10,109,873,739 7,727,772,017 당기순이익 519,392,028 △5,397,959,433 4,358,643,716 기본및희석주당순이익 831 △8,638 6,943 [Δ는 부(-)의 수치임]&cr; ※ 상기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으 며, 제 57 기 1분기 요약별도재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니하였습니다.&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 2020_1분기보고서_57_00157991_한국석유공업주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 56 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 　 　 　유동자산 155,920,543,425 141,615,904,550 　　현금및현금성자산 23,271,323,683 13,309,078,741 　　매출채권및기타수취채권 95,910,439,646 102,686,901,454 　　기타유동금융자산 10,487,816,919 1,039,208,589 　　재고자산 23,034,103,760 19,283,969,877 　　기타유동자산 3,216,859,417 5,296,745,889 　비유동자산 151,757,325,611 151,219,019,523 　　기타비유동금융자산 4,293,586,436 3,397,108,165 　　관계기업투자주식 1,119,463,098 1,120,532,196 　　유형자산 105,520,308,130 105,651,035,585 　　투자부동산 25,731,019,787 25,760,779,273 　　무형자산 11,838,761,615 11,769,774,080 　　기타비유동자산 40,889,600 40,889,600 　　이연법인세자산 277,160,405 262,760,410 　　사용권자산 2,936,136,540 3,216,140,214 　자산총계 307,677,869,036 292,834,924,073 부채 　 　 　유동부채 101,193,959,064 87,518,480,488 　　매입채무및기타지급채무 38,908,912,623 35,686,642,271 　　단기차입금 등 57,090,274,523 47,018,105,552 　　당기법인세부채 2,892,217,933 3,152,693,555 　　기타유동금융부채 938,956,109 43,230,054 　　기타유동부채 483,618,927 453,247,999 　　유동성리스부채 879,978,949 1,164,561,057 　비유동부채 68,516,136,226 66,602,283,447 　　장기차입금 43,762,226,306 42,090,369,276 　　기타비유동금융부채 470,207,600 470,866,400 　　퇴직급여채무 951,433,412 867,561,233 　　이연법인세부채 21,276,365,787 21,126,549,042 　　장기리스부채 2,055,903,121 2,046,937,496 　부채총계 169,710,095,290 154,120,763,935 자본 　 　 　지배기업 소유주지분 138,391,467,443 139,042,673,205 　　자본금 3,276,000,000 3,276,000,000 　　자본잉여금 5,415,259,389 5,415,259,389 　　기타포괄손익누계액 (1,158,083,821) (441,664,156) 　　기타자본항목 (3,305,213,934) (3,214,830,934) 　　이익잉여금 134,163,505,809 134,007,908,906 　비지배지분 (423,693,697) (328,513,067) 　자본총계 137,967,773,746 138,714,160,138 부채및자본총계 307,677,869,036 292,834,924,073 연결 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 107,897,730,792 107,897,730,792 105,572,889,547 105,572,889,547 매출원가 96,713,093,179 96,713,093,179 94,535,461,702 94,535,461,702 매출총이익 11,184,637,613 11,184,637,613 11,037,427,845 11,037,427,845 판매비와관리비 9,148,674,248 9,148,674,248 9,282,637,806 9,282,637,806 영업이익 2,035,963,365 2,035,963,365 1,754,790,039 1,754,790,039 금융수익 2,068,833,556 2,068,833,556 502,075,061 502,075,061 기타수익 2,161,194,370 2,161,194,370 829,374,002 829,374,002 금융비용 1,240,248,768 1,240,248,768 703,662,549 703,662,549 기타비용 2,785,135,662 2,785,135,662 959,716,005 959,716,005 지분법손실 38,090,862 38,090,862 2,516,013 2,516,013 법인세비용차감전순이익 2,202,515,999 2,202,515,999 1,420,344,535 1,420,344,535 법인세비용 1,205,603,129 1,205,603,129 298,083,500 298,083,500 당기순이익(손실) 996,912,870 996,912,870 1,122,261,035 1,122,261,035 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 1,092,910,903 1,092,910,903 1,134,265,647 1,134,265,647 　비지배지분 (95,998,033) (95,998,033) (12,004,612) (12,004,612) 기타포괄손익 (715,602,262) (715,602,262) 189,043,063 189,043,063 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 44,811,000 44,811,000 (9,399,000) (9,399,000) 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 44,811,000 44,811,000 (9,399,000) (9,399,000) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (760,413,262) (760,413,262) 198,442,063 198,442,063 　　해외사업환산이익(손실) (520,259,595) (520,259,595) 207,196,547 207,196,547 　　지분법자본변동 37,021,764 37,021,764 　 　 　　파생상품 평가손익 (277,175,431) (277,175,431) (8,754,484) (8,754,484) 당기총포괄이익(손실) 281,310,608 281,310,608 1,311,304,098 1,311,304,098 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업 소유주지분 376,491,238 376,491,238 1,331,878,715 1,331,878,715 　비지배지분 (95,180,630) (95,180,630) (20,574,617) (20,574,617) 주당이익 　 　 　 　 　기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 1,749 1,749 1,815 1,815 연결 자본변동표 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 5,415,259,389 (169,740,612) 142,631,009,829 (3,214,830,934) 147,937,697,672 (231,680,259) 147,706,017,413 당기순이익(손실) 　 　 　 1,134,265,647 　 1,134,265,647 (12,004,612) 1,122,261,035 기타포괄손익-공정가치 금융자산 　 　 (9,399,000) 　 　 (9,399,000) 　 (9,399,000) 파생상품 평가손익 　 　 (8,754,484) 　 　 (8,754,484) 　 (8,754,484) 해외사업환산차이 　 　 215,766,552 　 　 215,766,552 (8,570,005) 207,196,547 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 　 　 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 (937,314,000) 　 (937,314,000) 　 (937,314,000) 2019.03.31 (기말자본) 3,276,000,000 5,415,259,389 27,872,456 142,827,961,476 (3,214,830,934) 148,332,262,387 (252,254,876) 148,080,007,511 2020.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 5,415,259,389 (441,664,156) 134,007,908,906 (3,214,830,934) 139,042,673,205 (328,513,067) 138,714,160,138 당기순이익(손실) 　 　 　 1,092,910,903 　 1,092,910,903 (95,998,033) 996,912,870 기타포괄손익-공정가치 금융자산 　 　 44,811,000 　 　 44,811,000 　 44,811,000 파생상품 평가손익 　 　 (277,175,431) 　 　 (277,175,431) 　 (277,175,431) 해외사업환산차이 　 　 (521,076,998) 　 　 (521,076,998) 817,403 (520,259,595) 지분법자본변동 　 　 37,021,764 　 　 37,021,764 　 37,021,764 자기주식취득 　 　 　 　 (90,383,000) (90,383,000) 　 (90,383,000) 연차배당 　 　 　 (937,314,000) 　 (937,314,000) 　 (937,314,000) 2020.03.31 (기말자본) 3,276,000,000 5,415,259,389 (1,158,083,821) 134,163,505,809 (3,305,213,934) 138,391,467,443 (423,693,697) 137,967,773,746 연결 현금흐름표 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,739,165,559 10,283,494,975 　영업에서 창출된 현금흐름 13,551,184,624 10,860,646,825 　　당기순이익 996,912,870 1,122,261,035 　　비현금항목의 조정 2,755,797,015 2,157,893,956 　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,798,474,739 7,580,491,834 　이자수취 9,140,462 90,437,186 　이자지급 (556,036,381) (662,468,913) 　법인세부담액 (1,265,123,146) (5,120,123) 투자활동현금흐름 (10,086,529,972) (8,608,881,102) 　단기금융상품의 처분 　 250,000,000 　단기대여금의 감소 61,800,000 1,800,000 　장기금융상품의 처분 　 18,000,000 　유형자산의 처분 46,718,875 379,480,338 　무형자산의 처분 　 3,019,091 　보증금의 회수 169,631,026 100,000,000 　투자자산의 처분 　 653,549,025 　단기금융상품의 취득 　 (2,400,000) 　단기대여금의 증가 (40,000,000) (100,279,800) 　상각후원가측정금융자산의 취득 (8,500,000,000) (6,100,000,000) 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (1,349,400,000) 　 　보증금의 지출 (206,644,317) (270,000,000) 　유형자산 및 투자부동산의 취득 (180,735,556) (3,542,049,756) 　무형자산의 취득 (87,900,000) 　 재무활동현금흐름 8,372,394,003 1,640,377,176 　단기차입금의 차입 46,538,491,531 49,043,419,373 　단기차입금의 상환 (37,479,903,270) (47,107,608,930) 　유동성장기차입금의 상환 (278,880,000) 　 　장기차입금의 상환 　 (268,344,000) 　자기주식의 취득 (90,383,000) 　 　리스부채의 상환 (316,931,258) (27,089,267) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (62,784,648) 9,012,611 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,962,244,942 3,324,003,660 기초현금및현금성자산 13,309,078,741 6,611,432,671 기말현금및현금성자산 23,271,323,683 9,935,436,331 3. 연결재무제표 주석 제 57(당) 분기말 2020년 03월 31일 현재 제 56(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 &cr;한국석유공업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적인 사항&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화(주) 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, HAST Interlink Co.,Ltd 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 지배회사의 개요&cr; 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다. &cr; 지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 20명으로 지분율은 49.05%입니다.&cr; (2) 연결대상 종속기업의 개요 회사명 업 종 자본금(단위:원) 소재지 투자비율(%) 케이피한석유화㈜ 플라스틱제품판매 1,500,000,000 대한민국 100 케이피한석화학㈜ 석유화학상품판매 1,700,000,000 대한민국 100 효원산업㈜ 임대 200,000,000 대한민국 100 케이에프앤㈜ 대부 500,000,000 대한민국 100 VIST GmbH(주1) 스포츠용품판매 14,363,320,800 오스트리아 100 Hongkong International Capital LTD.(주2) 임대 10,377,083,953 홍콩 100 Korea Petroleum SDN. BHD. 석유화학상품판매 351,519,950 말레이시아 70 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주3) 문화공연사업 2,808,011,900 태국 99 신성산업㈜ 임대 98,170,000 대한민국 100 극동씨엠씨㈜ 석유화학제품판매 6,500,000,000 대한민국 100 (주1) 전기 중 자본금 EUR 2,700 천의 유상증자함.&cr;(주2) 당분기 중 자본금 USD 700천의 유상증자 및 전기 중 USD 1,500 천의 유상증자함.&cr; (주3) 당분기 중 자본금 THB 8,000천의 유상증자 및 전기 중 THB 14,270 천의 유상증자함. (3) 연결대상 종속기업 요약재무정보&cr;연결대상 종속기업의 2020년 03월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 38,899,709,431 20,589,481,831 24,885,701,223 678,300,165 678,300,165 케이피한석화학(주) 44,233,409,659 26,822,774,408 34,784,262,788 494,504,144 494,504,144 효원산업(주) 3,885,514,806 369,519,338 161,891,000 78,885,250 78,885,250 케이에프앤(주) 515,293,588 771,000 - (13,866,261) (13,866,261) VIST GmbH 3,696,655,757 14,127,489,804 230,195,033 (1,293,725,048) (1,694,749,930) Hongkong International Capital LTD. 6,477,668,113 7,657,347,277 569,049,277 (277,257,785) (339,867,032) Korea Petroleum SDN. BHD. 5,527,717,076 6,940,217,379 3,776,017,884 (319,968,434) (317,236,789) KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 3,607,924,292 1,857,212,196 9,058,115 (212,957,940) (272,315,051) 신성산업㈜ 3,066,502,950 181,979,648 133,848,277 84,530,634 84,530,634 극동씨엠씨㈜ 17,851,210,370 8,483,683,105 1,519,813,120 (53,610,795) (53,610,795) 상기 종속회사에 대하여는 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr; (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일&cr; 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. &cr; (5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보&cr;당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 Korea Petroleum SDN. BHD. KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 합계 유동자산 4,809,203,959 562,737,763 5,371,941,722 비유동자산 718,513,117 3,045,186,529 3,763,699,646 유동부채 6,619,648,161 745,996,979 7,365,645,140 비유동부채 320,569,218 1,111,215,217 1,431,784,435 순자산 (1,412,500,303) 1,750,712,096 338,211,793 비지배지분의 장부금액 (423,750,091) 56,394 (423,693,697) 당기순이익 (319,968,434) (212,957,940) (532,926,374) 총포괄손익 (317,236,789) (272,315,051) (589,551,840) 비지배지분에 배분된 당기순손익 (95,990,531) (7,502) (95,998,033) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (95,171,037) (9,593) (95,180,630) 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회 계기준의 적용&cr;연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준&cr; 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준&cr;을 신규로 적용하였습니다. &cr; &cr; ① 기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr;사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용하였습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용하였습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)&cr;회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. &cr;&cr;(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr;제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.&cr; (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. &cr;4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동 은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr; 5) 영업권의 손상차손&cr;연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr; &cr;3. 유 의적인 회계정책 &cr; 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. &cr;(1) 연결기준&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 종속기업&cr;종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니 다 . 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.&cr;&cr;이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다 .&cr; &cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.&cr; 2) 관계기업 및 공동기업 &cr;관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. &cr;&cr; 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다. &cr;관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.&cr;&cr;연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다.&cr;&cr; 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다 .&cr; &cr;3) 비지배지분과의 거래&cr;연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. &cr;4) 연결회사의 외화환산&cr;연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 재무성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. &cr;① 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.&cr;② 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. &cr; (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr; (3) 금융자산 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. &cr;위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr; 연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.&cr; 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. &cr; 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. &cr; (4) 매출채권&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr; (6) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 기 계 장 치 10 년 구 축 물 20 ~ 40 년 기 타 6 년 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr; (7) 무형자산&cr; &cr; 1)영업권&cr;영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. &cr;2) 기타의무형자산&cr;기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 특허권을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 과목 추정 내용연수 특허권 5년 회원권 비한정내용연수 &cr; (8) 투자부동산&cr;투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; (9) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (10) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr; (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr; (12) 금융부채&cr; 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;- 기 타금융부채&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr; 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (13) 퇴직급여채무 &cr; 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도 &cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 확정급여제도&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축 소로 인한 손익은 과거근무원가로 &cr;처리하고 있습니다. &cr;(14) 충당부채와 우발부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 외화환산&cr;연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.&cr;&cr; 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr; (16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr; 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr;가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (17) 파생상품 &cr;연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. &cr;(18) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr; (19) 보통주자본금&cr;연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr;&cr;연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 수익인식&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결회사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr;연결회사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소&cr;연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;③ 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr; ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. &cr;⑤ 계약체결 이행원가&cr;연결회사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;⑥ 반품&cr;연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. &cr;(21) 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.&cr; (22) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. &cr;(23) 주당이익&cr;연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;(24) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(25) 영업부문&cr;연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.&cr; (26) 공정가치&cr; 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr; 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;&cr;4. 금융상품&cr; (1) 금융자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 23,271,323,683 - - 23,271,323,683 23,271,323,683 매출채권및기타수취채권 95,910,439,646 - - 95,910,439,646 95,910,439,646 기타유동금융자산 9,064,600,000 125,100,000 1,298,116,919 10,487,816,919 10,487,816,919 기타비유동금융자산 1,117,412,633 3,176,173,803 - 4,293,586,436 4,293,586,436 합 계 129,363,775,962 3,301,273,803 1,298,116,919 133,963,166,684 133,963,166,684 &cr;2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 13,309,078,741 - - 13,309,078,741 13,309,078,741 매출채권및기타수취채권 102,686,901,454 - - 102,686,901,454 102,686,901,454 기타유동금융자산 584,000,000 98,367,472 356,841,117 1,039,208,589 1,039,208,589 기타비유동금융자산 1,601,051,834 1,796,056,331 - 3,397,108,165 3,397,108,165 합 계 118,181,032,029 1,894,423,803 356,841,117 120,432,296,949 120,432,296,949 &cr;(2) 금융부채 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 당분기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 38,908,912,623 - 38,908,912,623 단기차입금 등 57,090,274,523 - 57,090,274,523 장기차입금 43,762,226,306 - 43,762,226,306 기타유동금융부채 937,314,000 1,642,109 938,956,109 기타비유동금융부채 470,207,600 - 470,207,600 유동리스부채 879,978,949 - 879,978,949 비유동리스부채 2,055,903,121 - 2,055,903,121 합 계 144,104,817,122 1,642,109 144,106,459,231 &cr; 2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 35,686,642,271 - 35,686,642,271 단기차입금 등 47,018,105,552 - 47,018,105,552 장기차입금 42,090,369,276 - 42,090,369,276 기타유동금융부채 - 43,230,054 43,230,054 기타비유동금융부채 470,866,400 - 470,866,400 유동리스부채 1,164,561,057 - 1,164,561,057 비유동리스부채 2,046,937,496 - 2,046,937,496 합 계 128,477,482,052 43,230,054 128,520,712,106 &cr;경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 &cr;당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산 위험회피지정&cr;금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 당기손익-&cr;공정가치&cr;금융부채 위험회피지정&cr;금융부채 이자수익 36,953,091 - - - - - - 36,953,091 배당금수익 2,025,000 - - - - - - 2,025,000 통화선도평가이익 - - 629,088 1,892,000,000 - - - 1,892,629,088 통화선도거래이익 - - 120,391,774 - - - - 120,391,774 외환차익 1,251,737,887 - - - 1,609,804 - - 1,253,347,691 외화환산이익 320,587,251 - - - 55,258,276 - - 375,845,527 이자비용 - - - - (545,027,387) - - (545,027,387) 통화선도평가손실 - - - - - (597,642,109) - (597,642,109) 통화선도거래손실 - - - - - (74,224,600) - (74,224,600) 외환차손 - - - - (221,223,766) - - (221,223,766) 외화환산손실 (57,922,399) - - - (477,539,880) - (1,892,000,000) (2,427,462,279) 대손상각비 339,769,102 - - - - - - 339,769,102 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 - 44,811,000 - - - - - 44,811,000 합계 1,893,149,932 44,811,000 121,020,862 1,892,000,000 (1,186,922,953) (671,866,709) (1,892,000,000) 200,192,132 &cr;2) 전분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 위험회피지정&cr;금융부채 이자수익 64,091,707 - - - - - 64,091,707 배당금수익 21,000,000 - - - - - 21,000,000 통화선도평가이익 - - 406,812,142 - - - 406,812,142 통화선도거래이익 - - 10,171,212 - - - 10,171,212 외환차익 220,898,975 - - 555,948 - - 221,454,923 외화환산이익 111,828,874 - - 57,905,000 - - 169,733,874 이자비용 - - - (695,001,710) - - (695,001,710) 통화선도거래손실 - - - - (8,660,839) - (8,660,839) 외환차손 (27,324) - - (290,496,442) - - (290,523,766) 외화환산손실 (105,189,572) - (6,096,170) - (196,000,000) (307,285,742) 대손상각비 (48,961,418) - - - - - (48,961,418) 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 - (9,399,000) - - - - (9,399,000) 합계 263,641,242 (9,399,000) 416,983,354 (933,133,374) (8,660,839) (196,000,000) (466,568,617) &cr;상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 125,100,000 1,298,116,919 - 1,423,216,919 기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산&cr; (지분증권) 125,100,000 - - 125,100,000 위험회피지정금융자산 - 1,298,116,919 - 1,298,116,919 기타비유동금융자산 - - 3,176,173,803 3,176,173,803 기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산&cr; (지분증권) - - 3,176,173,803 3,176,173,803 합 계 125,100,000 1,298,116,919 3,176,173,803 4,599,390,722 금융부채 기타유동금융부채 937,314,000 1,642,109 - 938,956,109 당기손익-공정가치&cr; 금융부채 - 1,642,109 - 1,642,109 미지급배당금 937,314,000 - - 937,314,000 합 계 937,314,000 1,642,109 - 938,956,109 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 3,176,173,803 3 순자산가치법 등 위험회피지정금융자산 1,298,116,919 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리산출법 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 1,642,109 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리산출법 (6) 금융자산의 양도&cr; &cr;당분기중 현재 연결회 사 는 매출채권 2,624백만원 을 신한은 행외 3개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.&cr;&cr; 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr;&cr;연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 96,023,364 78,051,045 요구불예금 23,175,300,319 13,231,027,696 합 계 23,271,323,683 13,309,078,741 &cr;한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 44,000,000 44,000,000 별단예금 및 법원공탁금 6. 매출채권및기타수취채권&cr; (1) 매출채권및기타수취채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 98,079,525,212 (4,118,067,731) 93,961,457,481 미수금 2,588,192,026 (715,868,735) 1,872,323,291 미수수익 76,658,874 - 76,658,874 합 계 100,744,376,112 (4,833,936,466) 95,910,439,646 &cr;2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 105,116,738,089 (5,197,255,545) 99,919,482,544 미수금 3,003,543,487 (687,250,467) 2,316,293,020 미수수익 451,125,890 - 451,125,890 합 계 108,571,407,466 (5,884,506,012) 102,686,901,454 &cr;한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. &cr;(2) 당분기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 당분기말 전기말 기 초 (5,197,255,545) (3,768,724,584) 대손상각비 348,808,249 (2,734,539,057) 대손처리 730,379,565 1,320,285,153 환입 및 기타 - (14,277,057) 기 말 (4,118,067,731) (5,197,255,545) &cr;(3) 연령분석 및 손상내역&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 연체채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 84,605,035,167 9,504,598,468 1,555,665,052 1,680,267,631 733,958,894 (4,118,067,731) 93,961,457,481 미수금 2,588,192,026 - - - - (715,868,735) 1,872,323,291 미수수익 76,658,874 - - - - - 76,658,874 합 계 87,269,886,067 9,504,598,468 1,555,665,052 1,680,267,631 733,958,894 (4,833,936,466) 95,910,439,646 매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 연체채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 90,964,017,506 8,216,963,555 3,058,033,325 2,134,370,973 743,352,730 (5,197,255,545) 99,919,482,544 미수금 2,434,543,487 - - 569,000,000 - (687,250,467) 2,316,293,020 미수수익 451,125,890 - - - - - 451,125,890 합 계 93,849,686,883 8,216,963,555 3,058,033,325 2,703,370,973 743,352,730 (5,884,506,012) 102,686,901,454 &cr;연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr; &cr; 7. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 20,157,190,897 (4,100,080,424) 16,057,110,473 제 품 3,550,196,178 (13,889,534) 3,536,306,644 원재료 997,962,636 (1,798,371) 996,164,265 부재료 2,168,023,390 (69,492,451) 2,098,530,939 재공품 149,518,476 (1,854,898) 147,663,578 저장품 198,327,861 - 198,327,861 합 계 27,221,219,438 (4,187,115,678) 23,034,103,760 &cr;(2) 전기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 16,662,100,253 (3,381,868,587) 13,280,231,666 제 품 2,888,739,536 (16,483,155) 2,872,256,381 원재료 827,409,369 (1,798,371) 825,610,998 부재료 2,043,653,288 (69,492,451) 1,974,160,837 재공품 138,493,175 (1,854,898) 136,638,277 저장품 195,071,718 - 195,071,718 합 계 22,755,467,339 (3,471,497,462) 19,283,969,877 당분기중에 인식한 재고 자산평가 손실은 582,145천원 (전분기: 1,016천원)이며, 재고자산평가손실환입은 7,016 천원 ( 전분기: 147천원 )입 니다. &cr;8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익&cr; (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 주식회사 효인산업 - - - - 1,110,000 하나인더스㈜ - - - - 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 125,100,000 125,100,000 67,650,000 신성건설㈜ - - - - 2,012,472 합 계 132,275,000 125,100,000 125,100,000 98,367,472 &cr;2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 (주)울산방송 1.00 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐(주) 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠에스웨이㈜ 0.04 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 포테닛㈜ 2.85 1,300,000,000 - - - 한국프리팩(주) 18.18 998,627,151 1,254,225,186 1,254,225,186 1,254,225,186 한국플라스틱협동조합 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 부산울산경남아스콘조합 - 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 부울경아스콘사업협동조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국아스콘공업협동조합연합 - 200,000 200,000 200,000 200,000 아스콘공업협동조합 - 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 대전충남아스콘조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 행복유화㈜ - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국계면활성접착제공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 500,000 전문건설공제조합 - 75,131,145 75,131,145 75,131,145 75,131,145 주식회사 효인산업 - 1,110,000 1,110,000 1,110,000 - 하나인더스 (주) 0.93 27,595,000 27,595,000 27,595,000 - 바즈바이오메딕(주) 8.40 1,349,400,000 1,349,400,000 1,349,400,000 - 신성건설 (주) - 2,012,472 2,012,472 2,012,472 - 합 계 4,220,575,768 3,176,173,803 3,176,173,803 1,796,056,331 연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. &cr; 3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,894,423,803 3,124,685,783 취득 1,349,400,000 76,241,145 처분등 - (230,666,100) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) 57,450,000 (1,075,836,965) 기말금액 3,301,273,803 1,894,423,803 유동분류 125,100,000 98,367,472 비유동분류 3,176,173,803 1,796,056,331 (주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. &cr;한편, 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (865,382,533) (22,581,000) 평가이익 및 처분 57,450,000 (1,075,836,965) 기말잔액 (807,932,533) (1,098,417,965) 자본에 가감되는 법인세효과 (12,639,000) 233,035,432 차감후 잔액 (820,571,533) (865,382,533) &cr; 9. 관계기업 및 공동기업&cr;&cr;(1) 관계기업 및 공동기업&cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액&cr;지분해당액 장부금액 장부금액 HAST Interlink Co.,Ltd 태국 12월 24 1,084,691,520 1,119,463,098 1,119,463,098 1,120,532,196 탱크클리닝 케이피금형(주) (주1) 대한민국 12월 45 22,500,000 - - - 금형제작 합 계 1,107,191,520 1,119,463,098 1,119,463,098 1,120,532,196 (주1) 한국석유공업(주)의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당분기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 99,633 천원입니다. 상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. &cr;(2) 장부금액 변동 내역 &cr;당분기와 전기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:원) 회사명 기 초 취 득 지분법 손익 기타자본변동 기 말 HAST Interlink Co.,Ltd 1,120,532,196 - (1,069,098) - 1,119,463,098 케이피금형 (주) - - - - - 합 계 1,120,532,196 - (1,069,098) - 1,119,463,098 &cr;2) 전기 (단위:원) 회사명 기 초 취 득 지분법 손익 기타자본변동 기 말 Indochine Partners Company Ltd.(주1) 83,731,528 - (87,311,367) 3,579,839 - HAST Interlink Co.,Ltd 1,086,527,483 - (27,529,988) 61,534,701 1,120,532,196 케이피금형(주) - - - - - 합 계 1,170,259,011 - (114,841,355) 65,114,540 1,120,532,196 (주1) 당분기중 주식양도로 공동기업에서 제외됨.&cr;&cr;(3) 요약 재무정보&cr;보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 HAST Interlink Co.,Ltd 7,632,630,580 2,968,201,013 9,094,375 (158,711,928) (4,454,580) 케이피금형(주) 88,897,767 310,304,480 - - - 상기 관계기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.&cr;&cr; 10. 유형자산 및 투자부동산&cr; (1) 취득원가와 장부금액&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 유형자산&cr;&cr;가) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토 지 73,478,599,425 - - - 73,478,599,425 입 목 41,871,000 - - - 41,871,000 건 물 19,794,544,822 (6,151,144,409) (18,013,334) - 13,625,387,079 구축물 6,217,451,061 (3,380,742,158) - - 2,836,708,903 기계장치 22,572,657,223 (17,209,788,047) (1,334,001) - 5,361,535,175 차량운반구 2,315,801,878 (1,634,697,663) - - 681,104,215 기타유형자산 28,507,340,040 (13,373,751,976) - (7,091,080,000) 8,042,508,064 건설중인자산 1,452,594,269 - - - 1,452,594,269 합 계 154,380,859,718 (41,750,124,253) (19,347,335) (7,091,080,000) 105,520,308,130 나) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토 지 73,478,599,425 - - - 73,478,599,425 입 목 41,871,000 - - - 41,871,000 건 물 19,820,868,055 (6,020,635,915) (18,153,334) - 13,782,078,806 구축물 6,217,451,061 (3,312,874,610) - - 2,904,576,451 기계장치 22,707,570,223 (17,052,266,310) (1,446,081) - 5,653,857,832 차량운반구 2,301,984,416 (1,649,606,744) - - 652,377,672 기타유형자산 27,576,234,788 (12,854,610,973) - (6,715,240,000) 8,006,383,815 건설중인자산 1,131,290,584 - - - 1,131,290,584 합 계 153,275,869,552 (40,889,994,552) (19,599,415) (6,715,240,000) 105,651,035,585 한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.&cr; 2) 투자부동산&cr;&cr;가) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치() 토지 22,910,709,304 - 22,910,709,304 22,910,709,304 건물 3,134,627,709 (1,005,224,249) 2,129,403,460 2,129,403,460 구축물 836,411,167 (145,504,144) 690,907,023 690,907,023 합 계 26,881,748,180 (1,150,728,393) 25,731,019,787 25,731,019,787 () 취득이후 공정가치의 변동이 크지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;&cr;나) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치() 토지 22,910,709,304 - 22,910,709,304 22,910,709,304 건물 3,134,627,709 (985,920,342) 2,148,707,367 2,148,707,367 구축물 836,411,167 (135,048,565) 701,362,602 701,362,602 합 계 26,881,748,180 (1,120,968,907) 25,760,779,273 25,760,779,273 (2) 장부금액의 변동내역&cr;&cr;당분기와 전기중 유형자산과 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 유형자산&cr;&cr;가) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 손상 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 73,478,599,425 - - - - - - 73,478,599,425 입목 41,871,000 - - - - - - 41,871,000 건물 13,782,078,806 - - - 18,000,000 (126,793,978) (47,897,749) 13,625,387,079 구축물 2,904,576,451 - - - - (67,867,548) - 2,836,708,903 기계장치 5,653,857,832 33,800,000 (27,930,171) - - (298,192,486) - 5,361,535,175 차량운반구 652,377,672 103,038,350 (2,000) - - (72,825,457) (1,484,350) 681,104,215 기타유형자산 8,006,383,815 51,078,667 (1,000) - - (320,252,278) 305,298,860 8,042,508,064 건설중인자산 1,131,290,584 339,303,685 - - (18,000,000) - - 1,452,594,269 합 계 105,651,035,585 527,220,702 (27,933,171) - - (885,931,747) 255,916,761 105,520,308,130 나) 전기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 손상 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 73,476,212,837 2,692,938 (306,350) - - - - 73,478,599,425 입목 41,871,000 - - - - - - 41,871,000 건물 11,940,172,359 72,535,707 (31,560,804) - 2,233,905,772 (445,719,059) 12,744,831 13,782,078,806 구축물 2,974,953,085 52,848,661 - - 145,751,014 (268,976,309) - 2,904,576,451 기계장치 5,068,446,844 415,380,599 (35,512,779) - 1,336,950,520 (1,131,407,352) - 5,653,857,832 차량운반구 845,366,396 165,333,780 (75,698,578) - - (291,317,961) 8,694,035 652,377,672 기타유형자산 14,004,202,126 1,269,115,880 (90,726,509) (6,760,770,000) 748,985,802 (1,648,568,463) 484,144,979 8,006,383,815 건설중인자산 1,596,229,663 4,000,654,029 - - (4,465,593,108) - - 1,131,290,584 합 계 109,947,454,310 5,978,561,594 (233,805,020) (6,760,770,000) - (3,785,989,144) 505,583,845 105,651,035,585 &cr;2) 투자부동산&cr;&cr;가) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취득 감가상각비 기 말 토 지 22,910,709,304 - - 22,910,709,304 건 물 2,148,707,367 - (19,303,907) 2,129,403,460 구축물 701,362,602 - (10,455,579) 690,907,023 합 계 25,760,779,273 - (29,759,486) 25,731,019,787 당분기중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 668,637천원이 발생하였습니다. &cr; 나) 전기 (단위:원) 구 분 기 초 취득 감가상각비 기 말 토 지 22,317,117,456 593,591,848 - 22,910,709,304 건 물 1,164,411,531 1,057,103,525 (72,807,689) 2,148,707,367 구축물 588,911,919 150,365,444 (37,914,761) 701,362,602 합 계 24,070,440,906 1,801,060,817 (110,722,450) 25,760,779,273 (3) 보험가입내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사는 현대해상화재보험(주)의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 부보금액 유형자산 투자부동산 합계 건물 8,806,849,566 2,129,403,460 10,936,253,026 52,984,356,350 구축물 2,145,801,880 690,907,023 2,836,708,903 8,928,582,000 기계장치 5,361,535,175 - 5,361,535,175 30,859,478,988 기타유형자산 7,852,973,575 - 7,852,973,575 22,385,870,000 재고자산 20,716,965,694 - 20,716,965,694 20,150,764,650 합 계 44,884,125,890 2,820,310,483 47,704,436,373 135,309,051,988 이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 담보로 제공된 자산 &cr; &cr; 장부금액 106,677백만원( 투 자부동산포함)의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행 외 3개 은행에 72,719백만원 및 USD 1천만불, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000백만원 제공되고 있습니다(주석17참조). &cr;&cr;11. 무형자산 &cr;(1) 취득원가와 장부금액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 4,891,893,284 - (1,141,894,714) 3,749,998,570 고객가치 1,512,997,186 (214,341,268) - 1,298,655,918 영업권 8,555,033,387 - (1,764,926,260) 6,790,107,127 상표권 498,279,346 - (498,279,346) - 합 계 15,708,203,203 (344,341,268) (3,525,100,320) 11,838,761,615 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 4,803,993,284 - (1,141,894,714) 3,662,098,570 고객가치 1,512,997,186 (195,428,803) - 1,317,568,383 영업권 8,555,033,387 - (1,764,926,260) 6,790,107,127 상표권 498,279,346 - (498,279,346) - 합 계 15,620,303,203 (325,428,803) (3,525,100,320) 11,769,774,080 &cr;(2) 장부금액의 변동내역&cr;당분기와 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 회원권 3,662,098,570 87,900,000 - 3,749,998,570 고객가치 1,317,568,383 (18,912,465) 1,298,655,918 영업권 6,790,107,127 - 6,790,107,127 상표권 - - - 합 계 11,769,774,080 87,900,000 (18,912,465) 11,838,761,615 2) 전기 (단위:원) 구 분 기 초 처 분 손 상 상 각 기 타(주1) 기 말 회원권 3,695,598,570 (33,500,000) - - - 3,662,098,570 고객가치 1,393,218,242 - - (75,649,859) - 1,317,568,383 영업권 6,790,107,127 - - - - 6,790,107,127 상표권 305,097,431 - (311,215,308) - 6,117,877 - 합 계 12,184,021,370 (33,500,000) (311,215,308) (75,649,859) 6,117,877 11,769,774,080 (주1) 환율변동효과 &cr;한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.&cr; (3) 영업권 손상차손&cr;&cr;연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.&cr;&cr;현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.&cr;&cr;사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. &cr;&cr;12. 리스자산 및 부채&cr; (1) 당분기중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 기초 1,348,574,181 1,671,935,193 195,630,840 3,216,140,214 취득/처분 - 45,418,937 (3,628,461) 41,790,476 감가상각 (71,155,534) (212,785,439) (37,853,177) (321,794,150) 기말장부금액 1,277,418,647 1,504,568,691 154,149,202 2,936,136,540 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 321,794,150 리스부채 이자비용 23,472,600 &cr;(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 893,987,776 879,978,949 1년 초과 5년 이내 2,285,397,623 2,055,903,121 소 계 3,179,385,399 2,935,882,070 &cr; (4) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 316,931천원입니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 유동부채 879,978,949 비유동부채 2,055,903,121 합 계 2,935,882,070 &cr;13. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금 등&cr;&cr;보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 구매자금융 신한은행 2.39 1,893,357,236 1,565,988,270 우리은행 2.24 797,450,897 2,706,695,493 하나은행 2.43 2,190,933,998 645,160,626 산업은행 2.27 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금 신한은행 0.78 8,091,665,052 7,784,353,975 수출입은행 0.60 6,743,250,000 - 신한은행 1.57 ~ 1.68 6,068,925,000 5,838,435,000 산업은행 1.93 ~ 2.04 21,000,000,000 20,100,000,000 시설자금 신한은행 3.80 880,272,000 1,111,488,000 국민은행 2.41 5,800,000,000 5,800,000,000 어음할인 신한은행 등 2.11 ~ 2.89 375,356,411 35,532,673 수출채권할인 신한은행 등 - 2,249,063,929 430,451,515 합 계 57,090,274,523 47,018,105,552 () 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60 / EUR= 1,348.65&cr; 전기말 재정환율 : USD = 1,157.80 / EUR= 1,297.43 (2) 장기차입금 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 시설자금 신한은행 2.67~3.80 7,960,724,800 7,607,694,400 산업은행 1.60 4,000,000,000 4,000,000,000 일반대출 지아이비동 3.23 7,500,000,000 7,500,000,000 FRN 신한은행 2.25 24,301,501,506 22,982,674,876 합 계 43,762,226,306 42,090,369,276 &cr;한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17번에서 언급하고 있습니다.&cr;&cr;14. 퇴직급여채무 &cr;&cr;연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. &cr;(1) 확정급여부채의 내역 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,942,226,494 5,882,249,467 사외적립자산의 공정가치 (4,990,793,082) (5,014,688,234) 합 계 951,433,412 867,561,233 ( 2) 퇴직급여채무 관련 손익&cr;&cr;당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 122,814,526 212,191,360 이자비용(운영비용) 15,100,001 12,520,620 사외적립자산의 기대수익 23,895,152 (32,404,906) 합 계 161,809,679 192,307,074 &cr;한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형(DC)퇴직급여 286,253,062 276,015,228 &cr; (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 &cr;&cr;당분기와 전기중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,882,249,467 5,593,797,048 당기근무원가 122,814,526 478,982,480 이자비용 15,100,001 103,436,708 퇴직금 지급액 (77,937,500) (469,139,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 175,172,231 기말금액 5,942,226,494 5,882,249,467 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr;&cr;당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,014,688,234 4,760,728,921 사외적립자산의 이자수익 (23,895,152) 82,659,841 납부액 - 560,000,000 지급액 - (445,562,302) 계열사 전출입 - 3,153,406 확정급여제도의 재측정요소 - 53,708,368 기말금액 4,990,793,082 5,014,688,234 &cr;한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.88 ~ 2.21 1.88 ~ 2.21 미래임금상승률 5.00 5.00 &cr;&cr;15. 자산부채 내역 &cr;(1) 기타유동금융자산의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기금융상품 25,600,000 23,200,000 단기대여금(주1) 339,000,000 360,800,000 만기보유금융자산 8,700,000,000 200,000,000 소 계 9,064,600,000 584,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 125,100,000 98,367,472 소 계 125,100,000 98,367,472 위험회피지정금융자산 통화선도자산 1,298,116,919 356,841,117 소 계 1,298,116,919 356,841,117 합 계 10,487,816,919 1,039,208,589 ( 주1) 임직원 대여금 (2) 기타유동자산의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,338,911,664 3,327,813,800 선급비용 401,017,091 509,297,911 보증금 1,506,184,676 1,487,285,018 현재가치할인차금 (29,254,014) (27,650,840) 합 계 3,216,859,417 5,296,745,889 &cr;(3) 기타비유동금융자산의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 44,000,000 44,000,000 보증금 1,117,453,580 1,604,189,839 현재가치할인차금 (44,040,947) (47,138,005) 소 계 1,117,412,633 1,601,051,834 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,176,173,803 1,796,056,331 소 계 3,176,173,803 1,796,056,331 합 계 4,293,586,436 3,397,108,165 &cr;(4) 기타비유동자산의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 40,889,600 40,889,600 이연법인세자산 277,160,405 262,760,410 합 계 318,050,005 303,650,010 &cr;(5) 매입채무및기타지급채무의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 34,266,161,848 30,025,183,536 미지급금 1,531,732,147 2,266,383,874 예수금 376,538,536 709,032,152 미지급비용 2,734,480,092 2,686,042,709 합 계 38,908,912,623 35,686,642,271 &cr;(6) 기타유동금융부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도 1,642,109 43,230,054 미지급배당금 미지급배당금 937,314,000 - 합 계 938,956,109 43,230,054 (7) 기타유동부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 443,618,927 300,511,637 기타충당부채 40,000,000 152,736,362 합 계 483,618,927 453,247,999 &cr;(8) 기타비유동금융부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 470,207,600 470,866,400 (9) 리스부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 장기리스부채 2,285,397,623 현재가치할인차금 (229,494,502) 소 계 2,055,903,121 유동성리스부채 893,987,776 현재가치할인차금 (14,008,827) 소 계 879,978,949 합 계 2,935,882,070 16. 파생금융상품 및 위험회피회계 &cr;연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. &cr; (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 - 1,297,487,831 - 1,297,487,831 - 통화선도 629,088 1,642,109 - - 629,088 1,642,109 합계 629,088 1,642,109 1,297,487,831 - 1,298,116,919 1,642,109 &cr;(2) 당분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(BS) 통화스왑 - - - 22,560,000,000 1,297,487,831 - (463,719,492) 통화선도 6,611,262,072 12,562,033 13,575,054 - - - - 합계 6,611,262,072 12,562,033 13,575,054 22,560,000,000 1,297,487,831 - (463,719,492) &cr; (3) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 손익반영액 당기 평가 기말 통화스왑평가손익(BS) (239,158,883) (1,652,841,117) 1,297,487,831 (594,512,169) 이연법인세부채 배부액(누계) 52,614,822 (52,614,822) 130,792,677 130,792,677 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (186,544,061) (1,705,455,939) 1,428,280,508 (463,719,492) &cr; (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 03월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 . &cr; &cr; 17. 우발부채와 약정사항&cr; &cr; (1) 담보제공 자산&cr;&cr;보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무 신한은행 울산공장토지 외 30,599,348,576 28,040,996,800 16,340,996,800 진천공장토지외 1,713,766,241 1,560,000,000 용산토지 외 (주1) 49,737,266,797 20,000,000,000 소 계 82,050,381,614 49,600,996,800 16,340,996,800 SK에너지㈜ 용산토지 외 (주1) 49,737,266,797 13,000,000,000 1,689,325,021 SK종합화학㈜ 안성공장토지 외 8,353,901,926 6,000,000,000 1,430,634,599 국민은행 화성공장토지 외 10,748,421,227 7,280,000,000 5,800,000,000 하나은행 경인물류토지 외 5,689,222,580 3,960,000,000 2,190,933,998 소 계 74,528,812,530 30,240,000,000 11,110,893,618 신한은행 용산 및 울산토지 외(주2) 67,047,514,800 USD 10,000,000 24,301,501,506 산업은행 12,000,000,000 4,000,000,000 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr;(주2) 당기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN &cr;USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증 수혜내역&cr; 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,321 백만원(전기말 55,242백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.&cr; &cr;한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증내용 당분기말 전기말 보증처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 하나은행 지급보증 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 한화솔루션(주)외 국민은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 SK종합화학(주) 합 계 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 (3) 금융기관 약정사항&cr;보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 외 당좌차월 9,000,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 41,700,000,000 5,881,742,131 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 11,400,000,000 2,624,420,340 신한은행 외 일반대출 44,500,000,000 32,500,000,000 신한은행 외 일반대출(외화)() 12,812,175,000 12,812,175,000 신한은행 외 시설자금대출 29,326,000,000 14,640,996,800 하나은행 외화지급보증(내국신용장)() 1,822,600,000 1,277,944,901 신한은행 외 외화지급보증(sight)() 7,824,640,000 1,949,822,042 신한은행 외 외화지급보증() 8,629,844,000 8,091,900,000 신한은행 외 원화지급보증 9,120,000,000 8,620,000,000 신한은행 FRN() 24,301,501,506 24,301,501,506 합 계 200,436,760,506 112,700,502,720 () 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60, EUR = 1,348.65 &cr; (4) 견질 제공된 어음, 수표&cr;보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다. 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액(단위:원) 설정일 ㈜바커케미칼코리아 어음 100,000,000 1998. 1. 8. ㈜엘지화학 어음 백지어음 1995. 6. 8. 롯데BP화학㈜ 어음 백지어음 1998. 1. 8. ㈜대림코퍼레이션 어음 백지어음 2003. 9.10. &cr;18. 자본&cr; (1) 자본금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 &cr;(2) 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 합 계 5,415,259,389 5,415,259,389 &cr;(3) 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산이익(손실) 24,070,900 545,147,898 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 (820,571,533) (865,382,533) 파생상품평가손익 (463,719,492) (186,544,061) 지분법자본변동 102,136,304 65,114,540 합 계 (1,158,083,821) (441,664,156) &cr;(4) 이익잉여금 내역&cr; 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,657,634,000 1,657,634,000 이익준비금(주1) 1,657,634,000 1,657,634,000 2. 임의적립금 80,723,423,562 80,773,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 79,300,000,000 79,350,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 지분법이익잉여금변동 (32,620,392) - 5. 연결미처분이익잉여금 (3,089,445,451) (3,327,662,746) 합 계 134,163,505,809 134,007,908,906 (주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.&cr; (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공&cr; 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니&cr; 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기&cr; 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로&cr; 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수&cr; 있습니다. &cr; 19 . 법인세비용 &cr; &cr; (1) 법인세비용 구성 내역&cr;&cr;당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 1,004,647,524 102,867,840 기간손익에 대한 당기법인세 1,004,647,524 102,867,840 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 2. 이연법인세 135,416,750 195,215,660 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 135,416,750 195,215,660 3. 총 법인세 효과 1,140,064,274 298,083,500 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 65,538,855 - 5. 법인세비용 1,205,603,129 298,083,500 &cr; (2) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 1. 당기법인세 (65,538,855) 확정급여제도의 재측정요소 - 공정가치-기타포괄손익평가 12,639,000 파생평가손익 (78,177,855) 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr; (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 &cr; 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,202,515,999 1,420,344,535 적용세율에 따른 법인세비용() 462,553,519 290,475,797 조정사항 743,049,610 7,607,703 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 세액공제 - - 기타 743,049,610 7,607,703 법인세비용 1,205,603,129 298,083,500 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 54.74% 20.99% () 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (4) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)&cr; 당분기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 기초 대손충당금 6,293,501,413 (54,450,655) 6,239,050,758 1,372,591,167 1,384,570,313 종속기업투자주식 (27,113,058,542) (1,172,804,309) (28,285,862,851) (6,222,889,827) (5,964,872,879) 무형자산감액손실 945,894,714 - 945,894,714 208,096,837 208,096,837 고객가치 (1,317,568,383) 18,912,465 (1,298,655,918) (285,704,302) (289,865,044) 퇴직급여부채 5,884,965,592 59,977,027 5,944,942,619 1,307,887,376 1,294,692,430 퇴직연금부담금 (4,997,798,640) 7,117,416 (4,990,681,224) (1,097,949,869) (1,099,515,702) 연차수당 774,488,040 2,844,800 777,332,840 171,013,225 170,387,368 재고자산평가손실 264,782,471 2,830,195 267,612,666 58,874,787 58,252,144 매도가능금융자산손상차손 117,096,583 - 117,096,583 25,761,245 25,761,245 토지재평가 (76,458,806,753) - (76,458,806,753) (16,820,937,485) (16,820,937,485) 매도가능금융자산 평가이익 1,059,251,965 (72,300,000) 986,951,965 217,129,432 233,035,432 기타충당부채 (246,364,138) 286,364,138 40,000,000 8,800,000 (54,200,110) 계열사 출자증가 269,352,500 - 269,352,500 59,257,550 59,257,550 이월결손금 109,686,362 (47,030,008) 62,656,354 13,784,398 24,131,000 리스자산 (371,679,264) 63,986,419 (307,692,845) (67,692,425) (81,769,438) 리스부채 333,520,042 (65,437,593) 268,082,449 58,978,139 73,374,409 보증금 현할차 44,035,247 7,914,722 51,949,969 11,428,994 9,687,755 기타 (426,702,088) 346,544,678 (80,157,410) (17,634,624) (93,874,457) 합 계 (94,835,402,879) (615,530,705) (95,450,933,584) (20,999,205,382) (20,863,788,632) &cr;(5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 결제 1,572,474,789 1,591,085,326 1년 후 결제 (22,571,680,171) (22,454,873,958) 합 계 (20,999,205,382) (20,863,788,632) 20. 주당이익 &cr; (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2020.01.01~2020.03.26 86 일 53,739,336 주 자기주식취득 624,676 주 2020.03.27~2020.03.29 3 일 1,874,028 주 자기주식취득 624,176 주 2020.03.30~2020.03.30 1 일 624,176 주 자기주식취득 623,742 주 2020.03.31~2020.03.31 1 일 623,742 주 합계 　 91 일 56,861,282 주 가중평균유통보통주식수: 56,861,282주÷ 91일 = 624,849 주 &cr;② 전분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2019.01.01~2019.03.31 90 일 56,238,840 주 합계 　 　 90 일 56,238,840 주 가중평균유통보통주식수: 56,238,840주÷90일=624,876주&cr; 2) 보통주 당기순이익 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 순이익 1,092,910,903 원 1,134,265,647 원 가중평균유통보통주식수 624,849 주 624,876 주 기본주당순이익 1,749 원 1,815 원 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 21. 손익내역&cr;&cr;(1) 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 15,001,187,173 15,850,965,966 상품매출액 91,725,188,978 88,521,796,213 기타매출액 1,171,354,641 1,200,127,368 합 계 107,897,730,792 105,572,889,547 &cr; (2) 매출원가 &cr;&cr;당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 11,509,854,092 11,582,041,853 상품매출원가 84,541,494,655 81,821,165,201 기타매출원가 661,744,432 1,132,254,648 합 계 96,713,093,179 94,535,461,702 (3) 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급 여 3,282,880,024 3,146,569,274 퇴직급여 343,328,030 198,677,921 복리후생비 456,611,167 440,716,956 여비교통비 95,752,157 215,353,074 차량유지비 190,594,793 231,145,427 통신비 65,817,215 62,990,723 수도광열비 94,223,351 83,663,694 세금과공과 164,353,004 152,111,945 도서인쇄비 13,010,116 11,741,390 소모품비 219,456,565 99,571,518 감가상각비 894,537,165 594,427,355 수선비 13,171,304 7,619,699 보험료 116,514,455 105,402,984 지급수수료 710,455,316 772,971,247 임차료 58,591,930 198,394,103 접대비 253,865,841 281,385,197 광고선전비 220,163,535 378,791,319 견본품비 9,466,392 9,875,135 운반비 1,979,420,145 1,832,017,173 대손상각비(환입) (348,808,249) 53,755,418 무형자산상각비 18,912,465 - 교육훈련비 58,773,927 57,358,970 용역비 84,653,751 195,956,518 경상개발비 152,849,849 151,505,375 잡 비 80,000 635,391 합 계 9,148,674,248 9,282,637,806 (4) 금융수익&cr;&cr;당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 53,787,694 64,091,707 배당금수익 2,025,000 21,000,000 통화선도평가이익 1,892,629,088 406,812,142 통화선도거래이익 120,391,774 10,171,212 합 계 2,068,833,556 502,075,061 (5) 기타수익&cr;&cr;당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 373,198,105 281,459,601 외환차익 1,253,347,691 221,454,923 외화환산이익 375,845,527 169,733,874 유형자산처분이익 10,052,823 8,881,059 잡이익 148,750,224 147,844,545 합 계 2,161,194,370 829,374,002 (6) 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 568,382,059 695,001,710 통화선도평가손실 597,642,109 - 통화선도거래손실 74,224,600 8,660,839 합 계 1,240,248,768 703,662,549 &cr; (7) 기타비용&cr;&cr;당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 빌딩관리비 35,825,029 31,527,056 사택관리비 16,762,212 13,021,465 유형자산처분손실 10,439,539 23,693,255 유형자산폐기손실 1,000 17,088,998 무형자산손상차손 - 13,992,210 외환차손 221,223,766 290,523,766 외화환산손실 2,427,462,279 307,285,742 기타의 대손상각비 9,039,147 (4,794,000) 기부금 16,000,000 20,000,000 잡손실 48,382,690 247,377,513 합 계 2,785,135,662 959,716,005 (8) 비용의 성격별 분류&cr; 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,667,567,263) (1,582,267,695) 사용된 원재료 및 상품 96,142,676,720 91,906,578,960 급료와임금 4,373,490,307 4,279,972,588 퇴직급여 447,336,273 294,826,199 복리후생비 637,792,498 626,673,918 소모품비 481,940,617 371,660,898 감가상각비 1,239,425,212 942,051,970 지급수수료 824,414,116 863,399,227 운반비 1,994,560,213 1,846,230,173 기타비용 3,387,698,734 4,268,973,270 합 계 105,861,767,427 103,818,099,508 &cr;&cr;22. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr; 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 806 백만원 (전분기: 854백만원) 및 퇴직급여 81 백 만원 ( 전분기: 77백만원)입니다 . (2) 특수관계자와의 주요 거래&cr;&cr;1) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대 여 상 환 당분기 전분기 당분기 전분기 기타의특수관계자 임직원 40,000,000 - 61,800,000 1,800,000 합 계 40,000,000 - 61,800,000 1,800,000 2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역&cr; 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 임직원(주1) 339,000,000 360,800,000 - - 합 계 339,000,000 360,800,000 - - (주1) 임직원 대여금 (2) 기타 연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조). 23. 현금흐름표&cr; (1) 조정사항&cr; &cr;당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (348,808,249) 53,755,418 재고자산평가손실 - 1,015,713 재고자산평가손실환입 (2,593,621) - 감가상각비 891,803,452 942,051,970 무형자산상각비 18,912,465 - 유형자산처분이익 (10,052,823) (8,881,059) 유형자산처분손실 10,439,539 23,693,255 무형자산손상차손 - 13,992,210 유형자산폐기손실 1,000 17,088,998 외화환산이익 (375,845,527) (169,733,874) 외환차익 (627,960,000) - 외화환산손실 2,427,462,279 307,285,742 이자비용 568,382,059 695,001,710 이자수익 (53,787,694) (64,091,707) 통화선도평가이익 (1,892,629,088) (208,812,142) 통화선도평가손실 597,642,109 - 통화선도거래이익 (43,230,054) (1,086,212) 통화선도거래손실 - 200,839 퇴직급여 343,328,030 260,607,582 법인세비용 1,205,603,129 298,083,500 지분법손실 38,090,862 2,516,013 기타의대손상각비(환입) 9,039,147 (4,794,000) 합 계 2,755,797,015 2,157,893,956 (2) 순운전자본&cr;&cr;당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 7,151,994,192 6,095,598,806 미수수익의 감소(증가) 419,114,248 206,096,928 미수금의 감소(증가) 434,930,582 (881,512,801) 선급금의 감소(증가) 2,502,190,514 1,614,431 선급비용의 감소(증가) 113,518,790 49,535,719 재고자산의 감소(증가) (3,661,765,398) (1,716,243,543) 보증금의 감소(증가) - 916,655,360 매입채무의 증가(감소) 3,979,348,818 3,958,512,677 미지급금의 증가(감소) (735,651,727) (699,733,767) 미지급비용의 증가(감소) 43,636,897 184,406,100 예수금의 증가(감소) (332,493,616) (303,634,934) 선수금의 증가(감소) 143,107,290 27,462,461 사외적립자산의 증가 23,895,152 401,914,051 퇴직급여채무의 증가(감소) (283,351,003) (660,179,654) 합 계 9,798,474,739 7,580,491,834 (3) 현금 유출입이 없는 거래&cr; &cr;당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 대체 18,000,000 - 건물의 투자부동산 대체 (5,871,705) - 건설중인자산의 구축물 대체 - 30,000,000 건설중인자산의 기계장치 대체 - 413,200,000 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 - 117,022,746 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 (231,216,000) 1,092,288,000 합 계 (219,087,705) 1,652,510,746 &cr; (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr; 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 평가/대체 상각 환율변동 공정가치 변동 해외사업환산 단기차입금 45,906,617,552 9,058,588,261 788,440,171 - 148,240,000 - 308,116,539 56,210,002,523 장기차입금&cr;(유동성포함) 43,201,857,276 (278,880,000) - 22,826,630 1,296,000,000 - 400,694,400 44,642,498,306 통화선도부채 43,230,054 - 1,642,109 - - (43,230,054) - 1,642,109 리스부채 3,211,498,553 (316,931,258) 20,550,900 20,763,875 - - - 2,935,882,070 합계 92,363,203,435 8,462,777,003 810,633,180 43,590,505 1,444,240,000 (43,230,054) - 103,790,025,008 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 평가/대체 상각 환율변동 공정가치 변동 해외사업환산 단기차입금 55,431,303,766 (9,725,617,057) - - 31,960,000 - 168,970,843 45,906,617,552 장기차입금&cr;(유동성포함) 40,339,349,881 1,942,909,600 - 87,485,795 - 794,000,000 38,112,000 43,201,857,276 통화선도부채 336,695,556 - (335,609,344) - - 42,143,842 - 43,230,054 리스부채 - (1,258,837,792) 4,378,167,140 92,169,205 - - - 3,211,498,553 합계 96,107,349,203 (9,041,545,249) 4,042,557,796 179,655,000 31,960,000 836,143,842 207,082,843 92,363,203,435 &cr;(5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. &cr; 24. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 169,710,095,290 154,120,763,935 자 본 137,967,773,746 138,714,160,138 부채비율 123.01% 111.11% (2) 재무위험관리&cr;&cr;1) 연결회사의 목표 및 정책&cr;&cr;연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. &cr;연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.&cr; 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 집합평가 대상채권 개별평가&cr;대상채권 채권 총계 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 계 기대 손실률 1.60% 0.66% 8.27% 15.70% - 1.64% 89.64% 4.20% 총 장부금액 84,241,044,101 9,504,598,468 1,139,815,924 338,322,036 - 95,223,780,529 2,855,744,683 98,079,525,212 손실충당금 1,348,509,997 62,392,164 94,235,985 53,122,257 - 1,558,260,403 2,559,807,328 4,118,067,731 &cr;당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 (5,197,255,545) (3,768,724,584) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 348,808,249 (2,734,539,057) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 730,379,565 1,320,285,153 손실충당금 환입 등 - (14,277,057) 당분기말 손실충당금 (4,118,067,731) (5,197,255,545) 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr; - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 &cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr;다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 23,271,323,683 13,309,078,741 매출채권및기타수취채권 95,910,439,646 102,686,901,454 기타유동금융자산 10,487,816,919 1,039,208,589 기타비유동금융자산 4,293,586,436 3,397,108,165 합 계 133,963,166,684 120,432,296,949 3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 38,908,912,623 - 38,908,912,623 단기차입금 등 57,090,274,523 - 57,090,274,523 기타유동금융부채 938,956,109 - 938,956,109 장기차입금 - 43,762,226,306 43,762,226,306 기타비유동금융부채 - 470,207,600 470,207,600 리스부채 879,978,949 2,055,903,121 2,935,882,070 합 계 97,818,122,204 46,288,337,027 144,106,459,231 &cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. &cr; 4) 시장위험 &cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험&cr;연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원) 구 분 화폐&cr;단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 5,323,339.48 6,508,314,832 5,198,618.07 6,018,959,986 EUR 5,834,481.98 7,868,674,119 2,280,186.07 2,958,381,811 MYR 11,393,958.25 3,215,261,077 12,732,320.16 3,589,750,344 VND 10,067,345.00 520,481 17,839.00 891 THB 11,866,926.07 444,297,711 8,608,394.57 332,800,533 JPY - - 1,296,000.00 13,782,571 합 계 - 18,037,068,220 - 12,913,676,136 외화금융부채 USD 7,158,495.48 8,751,976,568 3,614,412.24 4,184,766,471 EUR 16,495,741.46 22,246,981,723 11,569,828.35 15,011,042,394 MYR 22,079,280.29 6,230,552,105 21,370,273.96 6,025,135,040 THB 287,264.81 10,755,192 1,704,224.57 65,885,319 합 계 - 37,240,265,588 - 25,286,829,224 당분기말 재정환율 :&cr;USD = 1,222.60 / EUR = 1,348.65 / MYR = 282.19 / VND = 0.0517 / THB = 37.44 / JPY 100 = 1,130.83&cr;전기말 재정환율 :&cr; USD = 1,157.80 / EUR = 1,297.43 / MYR = 281.94 / VND = 0.0500 / THB = 38.66 / JPY 100 = 1,063.47 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (960,159,868) 960,159,868 (618,657,654) 618,657,654 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 24,301,501,506 76,550,999,323 26,982,674,876 62,125,799,952 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트&cr;상승시 1% 포인트&cr;하락시 1% 포인트&cr;상승시 1% 포인트&cr;하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (765,509,993) 765,509,993 (621,258,000) 621,258,000 &cr; 25. 부문정보&cr; (1) 사업별 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 합성수지 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 케미칼 상품 외 &cr;(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기타 연결조정 연결후 금액 총매출액 49,931,178,881 24,885,701,223 38,560,280,672 1,104,041,702 (6,583,471,686) 107,897,730,792 내부매출액 (5,219,997,582) (283,347,360) (1,080,126,744) - 6,583,471,686 - 순매출액 44,711,181,299 24,602,353,863 37,480,153,928 1,104,041,702 - 107,897,730,792 영업손익 2,071,720,511 850,115,180 536,060,730 (1,484,327,664) 62,394,608 2,035,963,365 당기순손익 465,781,233 678,300,165 174,535,710 (1,634,391,150) 1,312,686,912 996,912,870 총자산 260,167,747,051 38,899,709,431 49,761,126,735 21,249,559,506 (62,400,273,687) 307,677,869,036 총부채 109,692,263,211 20,589,481,831 33,762,991,787 24,194,319,263 (18,528,960,802) 169,710,095,290 2) 전분기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기 타 연결조정 연결후 금액 총매출액 50,294,645,331 26,721,165,973 32,208,137,330 1,243,730,746 (4,894,789,833) 105,572,889,547 내부매출액 (879,864,390) (330,345,934) (1,824,768,634) (1,859,810,875) 4,894,789,833 - 순매출액 49,414,780,941 26,390,820,039 30,383,368,696 (616,080,129) - 105,572,889,547 영업손익 2,277,529,802 463,928,465 566,067,538 (1,590,021,365) 37,285,599 1,754,790,039 당기순손익 1,947,739,629 297,603,709 454,716,188 (1,932,503,143) 354,704,652 1,122,261,035 총자산 254,030,054,036 44,089,204,690 45,479,089,954 32,072,541,804 (61,097,237,758) 314,573,652,726 총부채 95,637,622,838 27,823,260,037 30,538,455,225 23,124,428,681 (10,630,121,566) 166,493,645,215 (3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당분기 전분기 국내매출() 91,117,245,498 93,348,129,751 아시아 15,988,344,082 11,414,573,876 오세아니아 561,946,179 472,089,618 유럽 230,195,033 338,096,302 합계 107,897,730,792 105,572,889,547 () 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 56 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 　 　 　유동자산 91,129,356,809 80,591,266,384 　　현금및현금성자산 15,786,981,901 7,036,296,988 　　매출채권및기타수취채권 50,453,418,763 59,002,999,625 　　기타유동금융자산 10,581,843,831 1,350,192,617 　　재고자산 12,731,157,338 10,673,963,595 　　기타유동자산 1,575,954,976 2,527,813,559 　비유동자산 151,187,179,872 148,490,549,699 　　기타비유동금융자산 2,457,815,214 1,057,963,252 　　종속기업투자주식 57,077,675,945 55,763,520,603 　　관계기업투자주식 1,119,463,098 1,120,532,196 　　유형자산 59,724,854,191 59,773,664,880 　　투자부동산 27,410,450,156 27,421,710,654 　　무형자산 3,164,085,380 3,076,185,380 　　기타비유동자산 40,889,600 40,889,600 　　사용권자산 191,946,288 236,083,134 　자산총계 242,316,536,681 229,081,816,083 부채 　 　 　유동부채 54,245,937,254 41,328,240,855 　　매입채무및기타지급채무 15,213,645,838 12,439,643,643 　　단기차입금 등 26,699,033,504 18,921,703,767 　　당기법인세부채 2,197,586,016 2,524,973,530 　　기타유동금융부채 938,956,109 39,849,351 　　기타유동부채 9,070,267,075 7,225,576,630 　　유동성리스부채 126,448,712 176,493,934 　비유동부채 46,962,642,852 45,882,616,301 　　장기차입금 28,301,501,506 26,982,674,876 　　기타비유동금융부채 489,422,000 482,702,000 　　퇴직급여채무 565,738,959 563,620,963 　　이연법인세부채 17,573,297,359 17,827,454,426 　　장기리스부채 32,683,028 26,164,036 　부채총계 101,208,580,106 87,210,857,156 자본 　 　 　자본금 3,276,000,000 3,276,000,000 　자본잉여금 4,595,059,389 4,595,059,389 　기타포괄손익누계액 (872,461,159) (617,763,779) 　기타자본구성요소 (3,199,757,949) (3,109,374,949) 　이익잉여금 137,309,116,294 137,727,038,266 　자본총계 141,107,956,575 141,870,958,927 부채및자본총계 242,316,536,681 229,081,816,083 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,411,365,761 48,411,365,761 48,519,574,491 48,519,574,491 매출원가 40,986,691,573 40,986,691,573 40,903,390,868 40,903,390,868 매출총이익 7,424,674,188 7,424,674,188 7,616,183,623 7,616,183,623 판매비와관리비 5,362,702,779 5,362,702,779 5,425,667,167 5,425,667,167 영업이익 2,061,971,409 2,061,971,409 2,190,516,456 2,190,516,456 금융수익 2,097,768,088 2,097,768,088 513,432,408 513,432,408 기타수익 1,924,150,042 1,924,150,042 683,454,855 683,454,855 금융비용 2,723,849,129 2,723,849,129 321,025,114 321,025,114 기타비용 2,542,605,257 2,542,605,257 654,188,092 654,188,092 지분법이익 1,336,220,193 1,336,220,193 889,508,284 889,508,284 지분법손실 1,127,181,000 1,127,181,000 682,419,478 682,419,478 법인세비용차감전순이익 1,026,474,346 1,026,474,346 2,619,279,319 2,619,279,319 법인세비용 507,082,318 507,082,318 666,770,460 666,770,460 당기순이익(손실) 519,392,028 519,392,028 1,952,508,859 1,952,508,859 기타포괄손익 (254,697,380) (254,697,380) 212,430,157 212,430,157 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 44,811,000 44,811,000 (9,399,000) (9,399,000) 　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 44,811,000 44,811,000 (9,399,000) (9,399,000) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (299,508,380) (299,508,380) 221,829,157 221,829,157 　　해외사업환산이익(손실) (59,354,713) (59,354,713) 230,583,641 230,583,641 　　파생상품 평가손익 (277,175,431) (277,175,431) (8,754,484) (8,754,484) 　　지분법자본변동 37,021,764 37,021,764 　 　 당기총포괄이익(손실) 264,694,648 264,694,648 2,164,939,016 2,164,939,016 주당이익 　 　 　 　 　기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 831 831 3,124 3,124 &cr; 자본변동표 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (3,109,374,949) (279,424,657) 144,124,223,601 148,606,483,384 연차배당 　 　 　 　 (937,314,000) (937,314,000) 당기순이익(손실) 　 　 　 　 1,952,508,859 1,952,508,859 기타포괄손익-공정가치 금융자산 　 　 　 (9,399,000) 　 (9,399,000) 파생상품평가손익 　 　 　 (8,754,484) 　 (8,754,484) 지분법자본변동 　 　 　 　 　 　 지분법외화환산차이 　 　 　 230,583,641 　 230,583,641 자기주식취득 　 　 　 　 　 　 2019.03.31 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (3,109,374,949) (66,994,500) 145,139,418,460 149,834,108,400 2020.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (3,109,374,949) (617,763,779) 137,727,038,266 141,870,958,927 연차배당 　 　 　 　 (937,314,000) (937,314,000) 당기순이익(손실) 　 　 　 　 519,392,028 519,392,028 기타포괄손익-공정가치 금융자산 　 　 　 44,811,000 　 44,811,000 파생상품평가손익 　 　 　 (277,175,431) 　 (277,175,431) 지분법자본변동 　 　 　 37,021,764 　 37,021,764 지분법외화환산차이 　 　 　 (59,354,713) 　 (59,354,713) 자기주식취득 　 　 (90,383,000) 　 　 (90,383,000) 2020.03.31 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (3,199,757,949) (872,461,159) 137,309,116,294 141,107,956,575 &cr;&cr; 현금흐름표 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 12,958,333,693 8,540,185,823 　영업에서 창출된 현금흐름 14,198,728,863 8,324,576,910 　　당기순이익(손실) 519,392,028 1,952,508,859 　　비현금항목의 조정 2,442,213,302 1,225,858,797 　　영업활동으로 인한 자산부채의 변동 11,237,123,533 5,146,209,254 　이자수취 30,112,052 104,948,624 　이자지급 (247,419,178) (281,383,241) 　배당금수취(영업) 　 396,340,000 　법인세부담액 (1,023,088,044) (4,296,470) 투자활동현금흐름 (10,844,900,830) (7,323,927,530) 　단기대여금의 감소 58,800,000 1,800,000 　장기금융상품의 처분 　 18,000,000 　유형자산의 처분 5,545,455 15,657,673 　무형자산의 처분 　 3,019,091 　보증금의회수 160,808,658 100,000,000 　투자자산의 처분 　 653,549,025 　단기대여금의 증가 (40,000,000) (100,279,800) 　상각후원가측정금융자산의 취득 (8,000,000,000) (5,000,000,000) 　기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (1,349,400,000) 　 　보증금의 지출 (182,894,767) (270,000,000) 　종속기업투자주식의 취득 (1,126,380,000) (2,192,691,900) 　유형자산 및 투자부동산의 취득 (283,480,176) (552,981,619) 　무형자산의 취득 (87,900,000) 　 재무활동현금흐름 6,695,174,449 27,365,975 　단기차입금의 차입 8,532,846,417 13,931,395,492 　수입보증금의 증가 6,720,000 　 　단기차입금의 상환 (1,692,196,851) (13,891,929,694) 　수입보증금의 감소 　 (3,360,000) 　리스부채의 상환 (61,812,117) (8,739,823) 　자기주식의 취득 (90,383,000) 　 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (57,922,399) 5,120,040 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,750,684,913 1,248,744,308 기초현금및현금성자산 7,036,296,988 2,349,227,706 기말현금및현금성자산 15,786,981,901 3,597,972,014 5. 재무제표 주석 제 57(당) 분기말 2020년 03월 31일 현재 제 56(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 &cr;한국석유공업 주식회사 1. 당사의 개요&cr; 한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제와 도로보수재를 생산하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 20명으로 지분율은 49.05% 입니다.&cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회 계기준의 적용&cr;당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다. &cr;(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용&cr; 당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;① 기준서 제1103호 사업결합(개정)&cr;사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용하였습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용하였습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)&cr;재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr;&cr;④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)&cr;회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr; &cr;(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr;제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.&cr; (4) 재무제표의 측정기준&cr;당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.&cr; (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr; 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. &cr;4) 확정급여부채&cr;확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr; 5 ) 영업권의 손상차손&cr;당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. &cr;&cr;3. 유의적인 회계정책&cr; 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr; (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr; (2) 금융자산&cr; 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr; 당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.&cr; 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 당사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. &cr; 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. &cr; (3) 매출채권&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr; (5) 종속기업 및 관계기업투자&cr; 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 2017회계연도에 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 기 계 장 치 10 년 구 축 물 20 ~ 40 년 기 타 6 년 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액&cr;으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr; 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.&cr; (7) 무형자산&cr;당사의 무형자산은 특허권과 회원권으로 구성되어 있습니다. 특허권의 경우 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (8) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; (9) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (10) 비금융자산의 손상&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr; (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr; (12) 금융부채&cr; 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;- 기타금융부채&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr; 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. &cr; 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr;4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. &cr; (13) 퇴직급여채무 &cr; 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;1) 확정기여제도 &cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 확정급여제도&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축 소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr;(14) 충당부채와 우발부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 외화환산&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. &cr; 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(16) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr; 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;&cr;2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr;가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (17) 파생상품 &cr;연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (18) 배당금&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(19) 보통주자본금&cr;당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;(20) 수익인식&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr;당사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;③ 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr; ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. &cr;⑤ 계약체결 이행원가&cr;당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;⑥ 반품&cr;당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr; (21) 법인세비용&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속회사, 관계회사 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr;또한, 종속회사, 관계회사 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영 됩니다.&cr;&cr;(23) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 영업부문&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. &cr;(25) 공정가치&cr; 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr; 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;당사는 투자부동산에 대하여 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr; 4. 금융상품&cr; (1) 금융자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정&cr;금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 15,786,981,901 - - 15,786,981,901 15,786,981,901 매출채권및기타수취채권 50,453,418,763 - - 50,453,418,763 50,453,418,763 기타유동금융자산 9,159,256,000 125,100,000 1,297,487,831 10,581,843,831 10,581,843,831 기타비유동금융자산 574,579,069 1,883,236,145 - 2,457,815,214 2,457,815,214 합 계 75,974,235,733 2,008,336,145 1,297,487,831 79,280,059,709 79,280,059,709 &cr;2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 위험회피지정&cr;금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 7,036,296,988 - - 7,036,296,988 7,036,296,988 매출채권및기타수취채권 59,002,999,625 - - 59,002,999,625 59,002,999,625 기타유동금융자산 896,996,500 96,355,000 356,841,117 1,350,192,617 1,350,192,617 기타비유동금융자산 552,832,107 505,131,145 - 1,057,963,252 1,057,963,252 합 계 67,489,125,220 601,486,145 356,841,117 68,447,452,482 68,447,452,482 &cr;(2) 금융부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 15,213,645,838 - 15,213,645,838 단기차입금 등 26,699,033,504 - 26,699,033,504 장기차입금 28,301,501,506 - 28,301,501,506 기타유동금융부채 937,314,000 1,642,109 938,956,109 기타비유동금융부채 489,422,000 - 489,422,000 유동리스부채 126,448,712 - 126,448,712 비유동리스부채 32,683,028 - 32,683,028 합 계 71,800,048,588 1,642,109 71,801,690,697 &cr;2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 &cr;금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 12,439,643,643 - 12,439,643,643 단기차입금 등 18,921,703,767 - 18,921,703,767 장기차입금 26,982,674,876 - 26,982,674,876 기타유동금융부채 - 39,849,351 39,849,351 기타비유동금융부채 482,702,000 - 482,702,000 유동리스부채 176,493,934 - 176,493,934 비유동리스부채 26,164,036 - 26,164,036 합 계 59,029,382,256 39,849,351 59,069,231,607 &cr;경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 &cr;당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 위험회피지정&cr;금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 위험회피지정&cr;금융부채 이자수익 74,759,284 - - - - - - 74,759,284 배당금수익 2,025,000 - - - - - - 2,025,000 통화선도평가이익 - - - 1,892,000,000 - - - 1,892,000,000 통화선도거래이익 - - 117,011,071 - - - - 117,011,071 외환차익 1,087,966,571 - - - - - - 1,087,966,571 외화환산이익 295,110,151 - - - 55,258,276 - - 350,368,427 이자비용 - - - - (269,853,382) - - (269,853,382) 통화선도평가손실 - - - - - (597,642,109) - (597,642,109) 통화선도거래손실 - - - - - (74,224,600) - (74,224,600) 외환차손 - - - - (184,806,004) - - (184,806,004) 외화환산손실 (57,922,399) - - - (180,200,000) - (1,892,000,000) (2,130,122,399) 대손상각비 217,499,893 - - - - - - 217,499,893 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 - 44,811,000 - - - - - 44,811,000 합 계 1,619,438,500 44,811,000 117,011,071 1,892,000,000 (579,601,110) (671,866,709) (1,892,000,000) 529,792,752 2) 전분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 위험회피지정&cr;금융부채 이자수익 78,603,145 - - - - - 78,603,145 배당금수익 21,000,000 21,000,000 통화선도평가이익 - - 403,658,051 - - - 403,658,051 통화선도거래이익 - - 10,171,212 - - - 10,171,212 외환차익 186,528,705 - - - - - 186,528,705 외화환산이익 69,662,005 - - 57,905,000 - - 127,567,005 이자비용 - - - (313,992,375) - - (313,992,375) 통화선도거래손실 - - - - (8,460,000) - (8,460,000) 외환차손 - - - (282,639,763) - - (282,639,763) 외화환산손실 (105,189,572) - - - - - (105,189,572) 대손상각비 50,921,091 - - - - - 50,921,091 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 - (9,399,000) - - - (196,000,000) (205,399,000) 합 계 301,525,374 (9,399,000) 413,829,263 (538,727,138) (8,460,000) (196,000,000) (37,231,501) 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다. &cr;(4) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 125,100,000 1,297,487,831 - 1,422,587,831 기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산&cr; (지분증권) 125,100,000 - - 125,100,000 위험회피지정금융자산 - 1,297,487,831 - 1,297,487,831 기타비유동금융자산 - - 1,883,236,145 1,883,236,145 기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산&cr; (지분증권) - - 1,883,236,145 1,883,236,145 합 계 125,100,000 1,297,487,831 1,883,236,145 3,305,823,976 금융부채 기타유동금융부채 937,314,000 1,642,109 - 938,956,109 당기손익-공정가치 &cr; 금융부채 - 1,642,109 - 1,642,109 미지급 배당금 937,314,000 - - 937,314,000 합 계 937,314,000 1,642,109 - 938,956,109 &cr;한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. &cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. &cr;(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 1,883,236,145 3 순자산가치법 등 위험회피지정금융자산 1,297,487,831 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리산출법 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 1,642,109 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리산출법 (6) 금융자산의 양도 &cr; &cr; 당분기 중 당사는 매출채권 887백만원 을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석13참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.&cr; &cr;5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품&cr;&cr; 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 33,735,499 30,133,150 요구불예금 15,753,246,402 7,006,163,838 합 계 15,786,981,901 7,036,296,988 &cr;한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 3,000,000 3,000,000 별단예금 합 계 3,000,000 3,000,000 6. 매출채권및기타수취채권&cr; (1) 매출채권및기타수취채권의 내역&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 50,658,087,044 (1,469,738,192) 49,188,348,852 미수금 1,546,532,803 (591,000,000) 955,532,803 미수수익 309,537,108 - 309,537,108 합 계 52,514,156,955 (2,060,738,192) 50,453,418,763 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 58,845,814,688 (1,851,534,928) 56,994,279,760 미수금 1,956,722,840 (569,000,000) 1,387,722,840 미수수익 620,997,025 - 620,997,025 합 계 61,423,534,553 (2,420,534,928) 59,002,999,625 &cr;한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 미수금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 기 초 (1,851,534,928) (2,761,907,296) (569,000,000) - 대손상각비 381,796,736 52,993,623 (22,000,000) (569,000,000) 제 각 - 857,378,745 - - 기 말 (1,469,738,192) (1,851,534,928) (591,000,000) (569,000,000) &cr; (3) 연령분석 및 손상내역&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 연체채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 39,126,684,498 9,059,669,168 973,313,534 989,613,531 508,806,313 (1,469,738,192) 49,188,348,852 미수금 1,546,532,803 - - - - (591,000,000) 955,532,803 미수수익 309,537,108 - - - - - 309,537,108 합 계 40,982,754,409 9,059,669,168 973,313,534 989,613,531 508,806,313 (2,060,738,192) 50,453,418,763 매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 연체채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 47,752,338,666 6,727,000,341 2,061,465,529 1,786,810,003 518,200,149 (1,851,534,928) 56,994,279,760 미수금 1,387,722,840 - - 569,000,000 - (569,000,000) 1,387,722,840 미수수익 620,997,025 - - - - - 620,997,025 합 계 49,761,058,531 6,727,000,341 2,061,465,529 2,355,810,003 518,200,149 (2,420,534,928) 59,002,999,625 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 24의 신용위험을 참조 바랍니다. &cr; 7. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 9,187,622,852 (173,249,493) 9,014,373,359 제 품 2,059,454,032 (11,257,559) 2,048,196,473 원재료 447,127,174 (1,798,371) 445,328,803 부재료 1,258,645,431 (66,726,713) 1,191,918,718 재공품 1,039,104 - 1,039,104 저장품 30,300,881 - 30,300,881 합 계 12,984,189,474 (253,032,136) 12,731,157,338 &cr;(2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,630,148,654 (173,249,493) 7,456,899,161 제 품 1,728,815,842 (13,851,180) 1,714,964,662 원재료 274,544,490 (1,798,371) 272,746,119 부재료 1,257,361,884 (66,726,713) 1,190,635,171 재공품 8,350,050 - 8,350,050 저장품 30,368,432 - 30,368,432 합 계 10,929,589,352 (255,625,757) 10,673,963,595 당분기중 인식한 재고자산평가손실은 없 으며(전분기: 1,016천원) , 재고자산평가손실환입은 2,594 천원 (전분기: 147천원) 입니다. &cr; &cr;8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익&cr;&cr; (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1 ) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 주식회사 효인산업 - - - - 1,110,000 하나인더스㈜ - - - - 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 125,100,000 125,100,000 67,650,000 합 계 132,275,000 125,100,000 125,100,000 96,355,000 당분기중 주식회사 효인산업과 하나인더스㈜는 기타비유동금융자산으로 대체되었습니다.&cr;&cr;2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 ㈜울산방송 1 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐㈜ 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠에스웨이㈜ 0.04 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 포테닛㈜ 2.85 1,300,000,000 - - - 전문건설공제조합 - 75,131,145 75,131,145 75,131,145 75,131,145 하나인더스㈜ - 27,595,000 27,595,000 27,595,000 - 주식회사 효인산업 0.93 1,110,000 1,110,000 1,110,000 - 바즈바이오메딕(주) 8.40 1,349,400,000 1,349,400,000 1,349,400,000 - 합 계 3,183,236,145 1,883,236,145 1,883,236,145 505,131,145 당사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. &cr;다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.&cr; (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 601,486,145 2,033,346,160 취득 1,349,400,000 76,241,145 처분등 - (176,666,160) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) 57,450,000 (1,331,435,000) 기말금액 2,008,336,145 601,486,145 유동분류 125,100,000 96,355,000 비유동분류 1,883,236,145 505,131,145 (주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. &cr;한 편, 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 (1,064,749,000) (22,581,000) 평가이익 및 처분 57,450,000 (1,331,435,000) 기말잔액 (1,007,299,000) (1,354,016,000) 자본에 가감되는 법인세효과 (12,639,000) 289,267,000 차감후 잔액 (1,019,938,000) (1,064,749,000) &cr; 9. 종속기업 및 관계기업 &cr; (1) 종속기업&cr; &cr;보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 케이피한석유화(주) 대한민국 12월 100 7,244,713,155 18,310,227,600 18,310,227,600 17,631,927,435 플라스틱제품판매 케이피한석화학(주) 대한민국 12월 100 7,062,033,767 17,410,635,251 17,410,635,251 16,916,131,107 석유화학상품판매 효원산업(주) 대한민국 12월 100 1,554,091,562 3,515,995,468 3,515,995,468 3,437,110,218 임대 케이에프앤(주) 대한민국 12월 100 500,000,000 514,522,588 514,522,588 528,388,849 대부 신성산업(주) 대한민국 12월 100 4,560,000,000 2,884,523,302 6,163,108,971 6,078,578,337 임대 극동씨엠씨㈜ 대한민국 12월 100 6,500,000,000 9,367,527,265 9,367,527,265 9,421,138,060 방수용시트제품판매 Hongkong International Capital LTD. (주1) 홍콩 12월 100 10,377,083,953 (1,179,679,164) - - 임대 Korea Petroleum SDN.BHD. 말레이시아 12월 70 351,519,950 (1,412,500,303) - - 석유화학상품판매 VIST GmbH (주2) 오스트리아 12월 100 14,363,320,800 (10,430,834,047) - - 스포츠용품판매 KP ART CENTER(THAILAND) &cr;CO.,LTD. (주3) 태국 12월 99 2,808,011,900 1,750,712,096 1,795,658,802 1,750,246,597 문화공연사업 합 계 55,320,775,087 40,731,130,056 57,077,675,945 55,763,520,603 (주1) 당분기 중 자본금 USD 700천의 유상증자 및 전기 중 자본금 USD 1,500 천의 유상증자함.&cr;(주2) 전기 중 자본금 EUR 2,700 천의 유상증자함.&cr; (주3) 당분기 중 자본금 THB 8,000천의 유상증자 및 전기 중 THB 14,270 천의 유상증자함. (2) 관계기업&cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액&cr;지분해당액 장부금액 장부금액 HAST Interlink Co.,Ltd 태국 12월 24 1,084,691,520 1,119,463,098 1,119,463,098 1,120,532,196 탱크클리닝 합 계 1,084,691,520 1,119,463,098 1,119,463,098 1,120,532,196 상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 주식의 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 회 사 명 당기초&cr;장부금액 취득 청산 배당 기타포괄&cr;손익&cr;(지분증권) 기타포괄&cr;손익&cr;(환율변동) 기타 보험수리적손익 지분법&cr;이익(손실) 당분기말&cr;장부금액 종속법인 케이피한석유화㈜ 17,631,927,435 - - - - - - - 678,300,165 18,310,227,600 케이피한석화학㈜ 16,916,131,107 - - - - - - - 494,504,144 17,410,635,251 효원산업㈜ 3,437,110,218 - - - - - - - 78,885,250 3,515,995,468 케이에프앤 ㈜ 528,388,849 - - - - - - - (13,866,261) 514,522,588 Hongkong International&cr; Capital Ltd.(주1) - 818,860,000 - - - - - - (818,860,000) - 신성산업(주) 6,078,578,337 - - - - - - - 84,530,634 6,163,108,971 Korea Petroleum&cr; SDN. BHD. (주2) - - - - - - - - - - VIST GmbH(주3) - - - - - - - - - - 극동씨엠씨㈜ 9,421,138,060 - - - - - - - (53,610,795) 9,367,527,265 KP ART CENTER &cr; CO.,LTD 1,750,246,597 307,520,000 - - - (59,354,713) - - (202,753,082) 1,795,658,802 소계 55,763,520,603 1,126,380,000 - - - (59,354,713) - - 247,130,055 57,077,675,945 관계기업 HAST Interlink Co.,Ltd 1,120,532,196 - - - - 37,021,764 - - (38,090,862) 1,119,463,098 소계 1,120,532,196 - - - - 37,021,764 - - (38,090,862) 1,119,463,098 (주1) Hongkong International Capital Ltd.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 당분기말 현재 지분법 적용의 중단으로 인해 미인식 지분법손실 누적금액은 1,180 백만원이며, 이와 관련하여 당분기중 미인식한 지분법손실은 277 백만원입니다. (주2) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 당분기말 현재 지분법 적용의 중단으로 인해 미인식 지분법손실 누적금액은 989 백만원이며, 이와 관련하여 당분기중 미인식한 지분법손실은 224 백만원입니다. (주3) VIST GmbH에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적금액은 10,431 백만원이며, 이와 관련하여 당분기중 미인식한 지분법손실은 1,292백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,747 백만원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였으며, 그 결과 당분기 중 인식한 대손상각비는 142백만원입니다. &cr;2) 전기 (단위 : 원) 구 분 회 사 명 전기초&cr;장부금액 취득 청산 배당 기타포괄&cr;손익&cr;(지분증권) 기타포괄&cr;손익&cr;(환율변동) 기타 보험수리적손익 지분법&cr;이익(손실) 전기말&cr;장부금액 종속법인 케이피한석유화㈜ 15,968,340,944 - - - 199,366,467 - - 12,268,647 1,451,951,377 17,631,927,435 케이피한석화학㈜ 15,287,595,475 - - - - - (549,728) (36,309,010) 1,665,394,370 16,916,131,107 효원산업㈜ 3,096,308,919 - - (200,000,000) - - - - 540,801,299 3,437,110,218 케이에프앤 ㈜ 553,075,587 - - - - - - - (24,686,738) 528,388,849 아이스워치코리아㈜(주4) 93,825,459 - (88,027,001) - - - - - (5,798,458) - Hongkong International&cr; Capital Ltd.(주3) 5,605,314,689 1,679,400,000 - - - 318,700,988 - - (7,603,415,677) - 신성산업(주) 5,495,395,823 - - (196,340,000) - - - - 779,522,514 6,078,578,337 Korea Petroleum&cr; SDN. BHD. (주1) - - - - - - - - - - VIST GmbH(주2) - 3,466,530,000 - - - - - - (3,466,530,000) - 극동씨엠씨㈜ 8,656,519,604 - - - - - (93,427,576) (8,789,548) 866,835,580 9,421,138,060 KP ART CENTER &cr; CO.,LTD 1,714,244,173 513,291,900 - - - 232,685,567 - (709,975,043) 1,750,246,597 소계 56,470,620,673 5,659,221,900 (88,027,001) (396,340,000) 199,366,467 551,386,555 (93,977,304) (32,829,911) (6,505,900,776) 55,763,520,603 관계기업 Indochine Partners &cr; Company Ltd. 83,731,528 - - - 3,579,839 - - (87,311,367) - HAST Interlink Co.,Ltd 1,086,527,483 - - - 61,534,701 - - (27,529,988) 1,120,532,196 소계 1,170,259,011 - - - - 65,114,540 - - (114,841,355) 1,120,532,196 (주1) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 전기말 지분법 적용의 중단으로 인한 미인식 지분법손실 누적금액은 767 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분 법 손실 은 200 백만원입니다. (주2) VIST GmbH에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 전기말 현재 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적금액은 8,720 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분법손실은 5,234백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,604 백만원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였으며, 그 결과 전기 중 인식한 대손상각비는 (2.8)백만원입니다. (주3) Hongkong International Capital Ltd.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 전기말 현재 지분법 적용의 중단으로 인해 미인식 지분법손실 누적금액은 1,659 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분법손실은 1,659 백만원입니다. (주4) 아 이스워치코리아(주)는 전기중 청산하였습니다. &cr; &cr;(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 38,899,709,431 20,589,481,831 24,885,701,223 678,300,165 678,300,165 케이피한석화학(주) 44,233,409,659 26,822,774,408 34,784,262,788 494,504,144 494,504,144 효원산업(주) 3,885,514,806 369,519,338 161,891,000 78,885,250 78,885,250 케이에프앤(주) 515,293,588 771,000 - (13,866,261) (13,866,261) 신성산업(주) 3,066,502,950 181,979,648 133,848,277 84,530,634 84,530,634 극동씨엠씨(주) 17,851,210,370 8,483,683,105 1,519,813,120 (53,610,795) (53,610,795) Hongkong International Capital LTD. 6,477,668,113 7,657,347,277 569,049,277 (277,257,785) (339,867,032) Korea Petroleum SDN. BHD. 5,527,717,076 6,940,217,379 3,776,017,884 (319,968,434) (317,236,789) VIST GmbH 3,696,655,757 14,127,489,804 230,195,033 (1,293,725,048) (1,694,749,930) KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 3,607,924,292 1,857,212,196 9,058,115 (212,957,940) (272,315,051) HAST Interlink Co.,Ltd 7,632,630,580 2,968,201,013 9,094,375 (158,711,928) (4,454,580) 2) 전기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 38,573,922,051 20,941,994,616 104,776,025,758 1,451,951,377 1,663,586,491 케이피한석화학(주) 39,982,094,630 23,065,963,523 127,470,444,838 1,665,394,370 1,629,085,360 효원산업(주) 3,916,249,752 479,139,534 910,960,500 540,801,299 540,801,299 케이에프앤(주) 542,139,849 13,751,000 15,069,303 (24,686,738) (24,686,738) 신성산업(주) 3,007,017,520 207,024,852 1,091,174,349 779,522,514 779,522,514 극동씨엠씨(주) 17,869,155,269 8,448,017,209 11,095,384,243 866,835,580 858,046,032 Hongkong International Capital LTD. 5,892,539,898 7,551,212,030 2,753,813,715 (9,262,087,809) (8,943,386,821) Korea Petroleum SDN. BHD. 5,760,228,772 6,855,492,286 11,491,474,204 (285,720,554) (322,711,757) VIST GmbH 5,014,518,954 13,736,603,070 3,960,723,458 (8,701,436,129) (8,641,956,620) KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 3,679,979,827 1,956,645,783 22,954,988 (710,003,722) (477,308,756) Indochine Partners Company Ltd.(주1) 64,168,238 72,637,908 144,337,174 (183,092,405) (175,932,727) HAST Interlink Co.,Ltd 7,565,756,933 2,896,872,786 92,671,421 (114,708,287) 141,686,301 (주1) 당분기중 주식양도로 공동기업에서 제외됨.&cr;상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.&cr; 10. 유형자산 및 투자부동산&cr; (1) 취득원가와 장부금액&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 유형자산&cr;&cr;가) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 49,085,818,208 - 49,085,818,208 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 8,377,371,247 (4,358,427,265) 4,018,943,982 구축물 4,925,078,076 (2,842,955,217) 2,082,122,859 기계장치 14,085,851,630 (12,561,672,460) 1,524,179,170 차량운반구 1,812,853,682 (1,232,201,567) 580,652,115 기타유형자산 7,283,540,692 (6,049,432,508) 1,234,108,184 건설중인자산 1,157,158,673 - 1,157,158,673 합 계 86,769,543,208 (27,044,689,017) 59,724,854,191 &cr;나) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 49,085,818,208 - 49,085,818,208 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 8,359,371,247 (4,309,198,757) 4,050,172,490 구축물 4,925,078,076 (2,791,232,187) 2,133,845,889 기계장치 14,065,851,630 (12,459,101,674) 1,606,749,956 차량운반구 1,798,054,042 (1,260,652,275) 537,401,767 기타유형자산 7,241,862,025 (5,970,647,039) 1,271,214,986 건설중인자산 1,046,590,584 - 1,046,590,584 합 계 86,564,496,812 (26,790,831,932) 59,773,664,880 한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.&cr; 2) 투자부동산&cr;&cr;가) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치() 토지 26,676,953,745 - 26,676,953,745 26,676,953,745 건물 1,869,036,554 (1,135,540,143) 733,496,411 733,496,411 합 계 28,545,990,299 (1,135,540,143) 27,410,450,156 27,410,450,156 () 취득이후 공정가치의 변동이 크지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.&cr;&cr;나) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치() 토지 26,676,953,745 - 26,676,953,745 26,676,953,745 건물 1,869,036,554 (1,124,279,645) 744,756,909 744,756,909 합 계 28,545,990,299 (1,124,279,645) 27,421,710,654 27,421,710,654 한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.&cr; (2) 장부금액의 변동내역&cr;&cr;당분기와 전기중 유형자산과 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 유형자산 &cr;가) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 49,085,818,208 - - - - 49,085,818,208 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 4,050,172,490 - - 18,000,000 (49,228,508) 4,018,943,982 구축물 2,133,845,889 - - - (51,723,030) 2,082,122,859 기계장치 1,606,749,956 20,000,000 - - (102,570,786) 1,524,179,170 차량운반구 537,401,767 103,038,350 (2,000) - (59,786,002) 580,652,115 기타유형자산 1,271,214,986 45,978,667 (1,000) - (83,084,469) 1,234,108,184 건설중인자산 1,046,590,584 128,568,089 - (18,000,000) - 1,157,158,673 합 계 59,773,664,880 297,585,106 (3,000) - (346,392,795) 59,724,854,191 &cr;나) 전기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 49,083,431,620 2,692,938 (306,350) - - 49,085,818,208 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 4,240,023,685 39,206,427 (31,560,804) - (197,496,818) 4,050,172,490 구축물 2,223,379,826 - - 115,751,014 (205,284,951) 2,133,845,889 기계장치 1,654,063,887 24,053,988 (294,466) 322,330,930 (393,404,383) 1,606,749,956 차량운반구 654,486,706 165,333,780 (47,774,168) - (234,644,551) 537,401,767 기타유형자산 726,704,385 384,516,000 (84,242,056) 535,800,802 (291,564,145) 1,271,214,986 건설중인자산 62,021,256 1,958,452,074 - (973,882,746) - 1,046,590,584 합 계 58,685,982,365 2,574,255,207 (164,177,844) - (1,322,394,848) 59,773,664,880 &cr;2) 투자부동산&cr;&cr;가) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토 지 26,676,953,745 - 26,676,953,745 건 물 744,756,909 (11,260,498) 733,496,411 합 계 27,421,710,654 (11,260,498) 27,410,450,156 당분기중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 368,162천원이 발생하였습니다. &cr;&cr;나) 전기 (단위:원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 토 지 26,676,953,745 - 26,676,953,745 건 물 789,798,899 (45,041,990) 744,756,909 합 계 27,466,752,644 (45,041,990) 27,421,710,654 (3) 보험가입내역&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 부보금액 유형자산 투자부동산 합계 건 물 4,018,943,982 733,496,411 4,752,440,393 42,349,947,350 구축물 2,082,122,859 - 2,082,122,859 5,581,175,000 기계장치 1,524,179,170 - 1,524,179,170 22,360,604,988 기타유형자산 1,234,108,184 - 1,234,108,184 6,227,948,000 재고자산 12,731,157,338 - 12,731,157,338 11,888,764,650 합 계 21,590,511,533 733,496,411 22,324,007,944 88,408,439,988 &cr;이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 담보로 제공된 자산 &cr;장부금액 75,401,417 천원 (투자부동산포함) 의 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행에 33,000,000천원 및 USD 1천만불, 산업은행에 12,000,000천원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000,000천원이 제공되어 있습니다(주석 17참조).&cr; &cr;11. 무형자산 &cr;(1) 취득원가와 장부금액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 3,743,028,324 - (578,942,944) 3,164,085,380 합 계 3,993,028,324 (130,000,000) (698,942,944) 3,164,085,380 &cr;2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 3,655,128,324 - (578,942,944) 3,076,185,380 합 계 3,905,128,324 (130,000,000) (698,942,944) 3,076,185,380 (2) 장부금액의 변동내역&cr; &cr; 당분기와 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 3,076,185,380 87,900,000 - 3,164,085,380 2) 전기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 3,109,685,380 - (33,500,000) 3,076,185,380 &cr;&cr;12. 리스자산 및 부채&cr; (1) 당분기중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 기초 114,594,955 54,864,899 66,623,280 236,083,134 취득/처분 - 33,676,038 (3,747,461) 29,928,577 감가상각 (29,123,608) (28,931,473) (16,010,342) (74,065,423) 기말장부금액 85,471,347 59,609,464 46,865,477 191,946,288 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 74,065,423 리스부채 이자비용 1,985,190 &cr; (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 128,454,528 126,448,712 1년 초과 5년 이내 33,340,064 32,683,028 소 계 161,794,592 159,131,740 &cr; (4) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 63,128천원입니다.&cr;&cr; (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 유동부채 126,448,712 비유동부채 32,683,028 합 계 159,131,740 (6) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 20,334천원, 소액자산리스에 따른 리스료 1,461천원을 인식하였습니다.&cr;&cr; 13. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금 등&cr;&cr;보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 운영자금 신한은행 1.57 ~ 1.68 6,068,925,000 5,838,435,000 수출입은행 0.60% 6,743,250,000 - 산업은행 2.04% 13,000,000,000 13,000,000,000 전자채권할인 HSBC 2.89% 50,682,239 35,532,673 수출채권할인 신한은행 - 836,176,265 47,736,094 합 계 26,699,033,504 18,921,703,767 (2) 장기차입금 등&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 FRN(외화사채) 신한은행 2.25% 24,301,501,506 22,982,674,876 시설자금대출 산업은행 1.60% 4,000,000,000 4,000,000,000 합 계 28,301,501,506 26,982,674,876 &cr;한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17번에서 언급하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;14. 퇴직급여채무&cr;&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;&cr;(1) 확정급여부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,971,451,696 3,952,614,098 사외적립자산의 공정가치 (3,405,712,737) (3,388,993,135) 합 계 565,738,959 563,620,963 (2) 퇴직급여채무 관련 손익&cr;&cr;당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 81,895,475 83,605,005 이자원가 14,879,623 16,011,050 사외적립자산의 순이익 (16,719,602) (19,022,356) 합 계 80,055,496 80,593,699 &cr;한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형(DC)퇴직급여 197,106,740 187,707,582 &cr;(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역&cr;&cr;당분기와 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,952,614,098 3,782,211,556 당기근무원가 81,895,475 334,420,023 이자비용 14,879,623 64,044,202 퇴직금 지급액 (77,937,500) (259,400,000) 계열사 전출입 - (69,450,000) 확정급여제도의 재측정요소 - 100,788,317 기말금액 3,971,451,696 3,952,614,098 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역&cr;&cr;당분기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,388,993,135 3,271,626,590 사외적립자산의 이자수익 16,719,602 57,575,789 납부액 - 360,000,000 지급액 - (253,698,194) 계열사 전출입 - (67,925,134) 확정급여제도의 재측정요소 - 21,414,084 기말금액 3,405,712,737 3,388,993,135 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.&cr; (5) 주요 보험수리적 가정&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 1.88 1.88 미래임금상승률 5.00 5.00 15. 자산부채 내역 &cr;(1) 기타유동금융자산의 내역&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기대여금(주1) 4,606,007,997 4,501,451,654 대손충당금 (3,746,751,997) (3,604,455,154) 유동성대체 만기보유금융자산 8,300,000,000 - 소 계 9,159,256,000 896,996,500 기타포괄손익-공정가치 금융자산 125,100,000 96,355,000 소 계 125,100,000 96,355,000 통화선도자산 1,297,487,831 356,841,117 소 계 1,297,487,831 356,841,117 합 계 10,581,843,831 1,350,192,617 ( 주1) 임직원 대여금 및 종속회사 VIST GmbH 등에 대한 대여금임. 2) 당분기말 및 전기말 중 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 외 단기대여금 외 기초 3,604,455,154 3,607,231,200 기타의대손상각비(환입) 142,296,843 (2,776,046) 기말 3,746,751,997 3,604,455,154 (2) 기타유동자산의 내역&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 298,070,278 1,187,345,410 선급비용 81,087,297 143,670,748 보증금 1,220,875,296 1,220,875,296 현재가치할인차금 (24,077,895) (24,077,895) 합 계 1,575,954,976 2,527,813,559 &cr;(3) 기타비유동금융자산의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 보증금 585,087,606 563,001,497 현재가치할인차금 (13,508,537) (13,169,390) 소 계 574,579,069 552,832,107 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,883,236,145 505,131,145 소 계 1,883,236,145 505,131,145 합 계 2,457,815,214 1,057,963,252 &cr;(4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 12,768,299,852 9,070,638,745 미지급금 566,503,060 1,444,504,805 예수금 284,814,615 366,523,770 미지급비용 1,594,028,311 1,557,976,323 합 계 15,213,645,838 12,439,643,643 (5) 기타유동금융부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도 1,642,109 39,849,351 미지급배당금 미지급배당금 937,314,000 - 합 계 938,956,109 39,849,351 &cr;(6) 기타유동부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 243,553,040 179,006,443 금융보증채무 8,826,714,035 7,046,570,187 합 계 9,070,267,075 7,225,576,630 (7) 기타비유동금융부채의 내역&cr; 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 489,422,000 482,702,000 (8) 리스부채의 내역&cr;&cr;보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 장기리스부채 33,340,064 현재가치할인차금 (657,036) 소 계 32,683,028 유동성리스부채 128,454,528 현재가치할인차금 (2,005,816) 소 계 126,448,712 합 계 159,131,740 &cr; 16. 파생금융상품 및 위험회피회계 &cr;당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 - - 1,297,487,831 - 1,297,487,831 - 통화선도 - 1,642,109 - - - 1,642,109 합계 - 1,642,109 1,297,487,831 - 1,297,487,831 1,642,109 &cr;(2) 당분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(BS) 통화스왑 - - - 22,560,000,000 1,297,487,831 - (463,719,492) 통화선도 6,064,096,000 10,783,707 12,425,816 - - - - 합계 6,064,096,000 10,783,707 12,425,816 22,560,000,000 1,297,487,831 - (463,719,492) (3) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 손익반영액 당기 평가 기말 통화스왑평가손익(BS) (239,158,883) (1,652,841,117) 1,297,487,831 (594,512,169) 이연법인세부채 배부액(누적액) 52,614,822 (52,614,822) 130,792,677 130,792,677 기타포괄손익누계액으로의 배부액 (186,544,061) (1,705,455,939) 1,428,280,508 (463,719,492) &cr; (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 03월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 . &cr;&cr; 17. 우발부채와 약정사항&cr; &cr; (1) 담보제공 자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무 신한은행 용산토지 외(주1) 49,737,266,797 20,000,000,000 - 울산공장토지외 17,310,248,003 13,000,000,000 소 계 67,047,514,800 33,000,000,000 - SK에너지(주) 용산토지 외(주1) 49,737,266,797 13,000,000,000 1,689,325,021 SK종합화학(주) 안성공장토지외 8,353,901,926 6,000,000,000 1,430,634,599 소 계 58,091,168,723 19,000,000,000 3,119,959,620 신한은행 용산 및 울산토지 외(주2) 67,047,514,800 USD 10,000,000.00 24,301,501,506 산업은행 12,000,000,000 4,000,000,000 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr;(주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다. &cr;(2) 지급보증내역 &cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 피보증처 보증내용 당분기말 전기말 제공처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 케이피&cr;한석유화㈜ 차입금 지급보증 25,611,000,000 4,542,500,000 27,720,000,000 7,561,738,500 신한은행산업은행하나은행우리은행 기타 지급보증 5,160,000,000 3,800,000,000 5,160,000,000 3,800,000,000 기타 645,532,800 - 611,318,400 - 소 계 31,416,532,800 8,342,500,000 33,491,318,400 11,361,738,500 케이피&cr;한석화학㈜ 차입금 지급보증 21,000,000,000 8,014,676,843 21,000,000,000 6,110,945,263 신한은행산업은행하나은행우리은행 기타 지급보증 6,171,120,000 4,597,944,900 6,093,360,000 4,466,885,187 소 계 27,171,120,000 12,612,621,743 27,093,360,000 10,577,830,450 HONGKONG INTERNATIO NAL CAPITAL LIMITED 차입금 지급보증 14,671,200,000 7,540,996,800 13,893,600,000 7,419,182,400 신한은행 소 계 14,671,200,000 7,540,996,800 13,893,600,000 7,419,182,400 VIST GmbH 차입금 지급보증 8,091,900,000 8,091,665,052 7,784,580,000 7,784,353,975 신한은행 소 계 8,091,900,000 8,091,665,052 7,784,580,000 7,784,353,975 극동&cr;씨엠씨㈜ 차입금 지급보증 12,600,000,000 7,500,805,462 12,600,000,000 7,500,000,000 신한은행 소 계 12,600,000,000 7,500,805,462 12,600,000,000 7,500,000,000 전체 차입금 지급보증 81,974,100,000 35,690,644,157 82,998,180,000 36,376,220,138 신한은행산업은행하나은행우리은행 기타 지급보증 11,331,120,000 8,397,944,900 11,253,360,000 8,266,885,187 기타 645,532,800 - 611,318,400 - 합 계 93,950,752,800 44,088,589,057 94,862,858,400 44,643,105,325 2) 지급보증 수혜내역&cr; &cr;당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당분기말 55,321 백 만원 (전기말 55,242백만원 ), 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항&cr; &cr;보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 당좌차월 3,000,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 21,500,000,000 - 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 6,000,000,000 886,858,504 산업은행 외 일반대출 24,000,000,000 13,000,000,000 신한은행 외화대출(주1) 12,812,175,000 12,812,175,000 산업은행 시설자금대출 10,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 외화지급보증(sight)(주1) 489,040,000 - 신한은행 외화지급보증(주1) 8,091,900,000 8,091,900,000 신한은행 FRN(외화사채) 발행(주1) 24,301,501,506 24,301,501,506 합 계 110,194,616,506 63,092,435,010 (주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60, EUR = 1,348.65 &cr; 18. 자본&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 (2) 자본잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 지분법자본변동 (820,200,000) (820,200,000) 합 계 4,595,059,389 4,595,059,389 &cr;(3) 기타포괄손익누계액&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 (1,019,938,000) (1,064,749,000) 환산차이 509,060,029 568,414,742 지분법자본변동 102,136,304 65,114,540 파생상품평가손익 (463,719,492) (186,544,061) 합 계 (872,461,159) (617,763,779) &cr;(4) 기타자본항목&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,199,757,949) (3,109,374,949) (5) 이익잉여금&cr; 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,638,000,000 1,638,000,000 이익준비금(주1) 1,638,000,000 1,638,000,000 2. 임의적립금 80,723,423,562 80,723,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 79,300,000,000 79,300,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 지분법이익잉여금변동 (576,812,274) (576,812,274) 5. 미처분이익잉여금 619,990,916 1,037,912,888 합 계 137,309,116,294 137,727,038,266 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. &cr;19 . 법인세비용&cr; &cr; (1) 법인세비용 구성 내역&cr;&cr;당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 695,700,530 266,495,793 기간손익에 대한 당기법인세 695,700,530 307,124,851 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (40,629,058) 2. 이연법인세 (254,157,067) 395,154,454 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (254,157,067) 395,154,454 3. 총 법인세 효과 441,543,463 661,650,247 자본에 직접 반영된 법인세비용 65,538,855 5,120,213 4. 법인세비용 507,082,318 666,770,460 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 (65,538,855) (5,120,213) 확정급여제도의 재측정요소 - - 공정가치-기타포괄손익평가 12,639,000 (2,651,000) 파생평가손익 (78,177,855) (2,469,213) 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 &cr; 당분기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,026,474,346 2,619,279,319 적용세율에 따른 법인세비용() 203,824,356 554,241,450 조정사항 303,257,962 112,554,480 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 &cr; 조정사항 - (40,629,058) 세액공제 - - 기타 303,257,962 153,183,538 법인세비용 507,082,318 666,770,460 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 49.4% 25.5% () 상기의 2020년과 2019년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (4) 주요 누적 일시적 차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)&cr; 당분기 중 주요 누적 일시적 차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 말 기 초 1. 손익에 반영될 일시적 차이 　 　 　 　 　 대손충당금 5,403,200,575 (102,291,256) 5,300,909,319 1,166,200,050 1,188,704,127 지분법이익 (13,035,374,569) (1,172,804,309) (14,208,178,878) (3,125,799,353) (2,867,782,405) 지분법손실 6,966,503,861 - 6,966,503,861 1,532,630,849 1,532,630,849 무형자산손상차손 382,942,944 - 382,942,944 84,247,448 84,247,448 퇴직급여부채 3,952,614,098 18,837,598 3,971,451,696 873,719,373 869,575,102 퇴직연금부담금 (3,388,993,135) (16,719,602) (3,405,712,737) (749,256,802) (745,578,490) 연차수당 527,965,220 - 527,965,220 116,152,348 116,152,348 금융보증채무 7,046,570,187 1,780,143,848 8,826,714,035 1,941,877,087 1,550,245,441 매도가능금융자산손상차손 110,392,520 - 110,392,520 24,286,353 24,286,353 매도가능금융자산평가이익 1,314,850,000 (72,300,000) 1,242,550,000 273,361,000 289,267,000 기타 222,188,419 720,393,121 942,581,540 207,367,940 48,881,453 소 계 9,502,860,120 1,155,259,400 10,658,119,520 2,344,786,293 2,090,629,226 2. 자본에 반영될 일시적 차이 　 　 　 　 　 토지재평가 (70,390,402,680) - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 소 계 (70,390,402,680) - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 3. 회계정책의 변경 (14,802,577,914) - (14,802,577,914) (3,256,567,141) (3,256,567,141) 소 계 (14,802,577,914) - (14,802,577,914) (3,256,567,141) (3,256,567,141) 합 계 (75,690,120,474) 1,155,259,400 (74,534,861,074) (16,397,669,438) (16,651,826,505) 4. 인식하지 아니할 일시적 차이 　 　 　 　 　 종속기업투자주식 (5,343,763,277) - (5,343,763,277) (1,175,627,921) (1,175,627,921) 5. 이연법인세자산(부채) (81,033,883,751) 1,155,259,400 (79,878,624,351) (17,573,297,359) (17,827,454,426) (5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 결제 85,124,871 84,874,195 1년 후 결제 (17,658,422,230) (17,912,328,621) 합 계 (17,573,297,359) (17,827,454,426) 20. 주당이익&cr; (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 가중평균유통보통주식수&cr;&cr;가. 당분기&cr; 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2020.01.01~2020.03.26 86 일 53,739,336 주 자기주식취득 624,676 주 2020.03.27~2020.03.29 3 일 1,874,028 주 자기주식취득 624,176 주 2020.03.30~2020.03.30 1 일 624,176 주 자기주식취득 623,742 주 2020.03.31~2020.03.31 1 일 623,742 주 합계 　 91 일 56,861,282 주 가중평균유통보통주식수: 56,861,282주÷ 91일 = 624,849 주&cr; 나. 전분기&cr; 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2019.01.01~2019.03.31 90 일 56,238,840 주 합계 　 　 90 일 56,238,840 주 가중평균유통보통주식수: 56,238,840주÷90일=624,876주&cr;&cr;2) 보통주 당기순이익 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감후손익 519,392,028 원 1,952,508,859 원 보통주당기순이익 519,392,028 원 1,952,508,859 원 가중평균유통보통주식수 624,849 주 624,876 주 기본주당순이익 831 원 3,124 원 &cr;(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. &cr;&cr;21. 손익내역&cr;&cr;(1) 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 10,513,722,503 10,861,808,201 상품매출액 37,374,234,007 37,234,073,225 기타매출액 523,409,251 423,693,065 합 계 48,411,365,761 48,519,574,491 &cr;(2) 매출원가&cr;&cr;당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 8,174,674,679 8,299,939,818 상품매출원가 32,812,016,894 32,460,556,163 기타매출원가 - 142,894,887 합 계 40,986,691,573 40,903,390,868 (3) 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,087,022,437 1,985,198,979 퇴직급여 200,351,873 195,297,864 복리후생비 272,132,840 257,161,642 여비교통비 69,743,990 167,966,055 차량유지비 115,722,605 121,154,323 통신비 42,468,377 40,499,408 수도광열비 70,586,640 66,052,907 세금과공과 127,152,722 113,928,854 도서인쇄비 9,243,610 10,150,770 소모품비 174,226,919 70,753,911 감가상각비 319,078,025 219,921,341 수선비 5,426,453 1,133,000 보험료 42,381,242 13,525,550 지급수수료 346,456,048 295,293,754 임차료 58,807,770 84,305,353 접대비 156,874,878 182,125,739 광고선전비 52,852,345 40,874,227 견본품비 3,566,326 4,867,745 운반비 1,187,641,116 1,199,679,781 대손상각비(환입) (381,796,736) (46,127,091) 교육훈련비 51,776,408 45,517,270 용역비 198,137,042 204,380,410 경상개발비 152,849,849 151,505,375 잡비 - 500,000 합 계 5,362,702,779 5,425,667,167 (4) 금융수익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 86,732,017 78,603,145 배당금수익 2,025,000 21,000,000 통화선도평가이익 1,892,000,000 403,658,051 통화선도거래이익 117,011,071 10,171,212 합 계 2,097,768,088 513,432,408 (5) 기타수익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 368,162,105 318,145,201 외환차익 1,087,966,571 186,528,705 외화환산이익 350,368,427 127,567,005 유형자산처분이익 5,543,455 2,366,534 잡이익 112,109,484 48,847,410 합 계 1,924,150,042 683,454,855 (6) 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 271,838,572 313,992,375 금융보증채무손실() 1,780,143,848 (1,427,261) 통화선도평가손실 597,642,109 - 통화선도거래손실 74,224,600 8,460,000 합 계 2,723,849,129 321,025,114 () 종속기업에 대한 지급보증 실현가능성을 평가하여 1,780백만원의 금융보증채무손실 계상함.&cr; (7) 기타비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 빌딩관리비 35,802,652 31,527,056 사택관리비 14,000,151 10,831,752 유형자산처분손실 - 15,044,895 유형자산폐기손실 1,000 3,000 외환차손 184,806,004 282,639,763 외화환산손실 2,130,122,399 301,189,572 기타의대손상각비 164,296,843 (4,794,000) 기부금 11,000,000 15,000,000 잡손실 2,576,208 2,746,054 합 계 2,542,605,257 654,188,092 (8) 지분법손익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지분법 평가이익 1,336,220,193 889,508,284 지분법 평가손실 (1,127,181,000) (682,419,478) 합 계 209,039,193 207,088,806 (9) 비용의 성격별 분류&cr; 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,054,600,116) (1,424,317,568) 원재료 및 상품 구입액 41,014,271,752 40,427,713,959 급료와임금 2,839,475,580 2,716,282,803 퇴직급여 277,162,236 260,607,582 복리후생비 389,501,781 385,107,240 소모품비 318,979,271 229,318,597 감가상각 431,718,716 342,492,243 지급수수료 426,906,848 362,842,194 운반비 1,202,378,184 1,213,892,781 기타비용 1,503,600,100 1,815,118,204 합 계 46,349,394,352 46,329,058,035 22. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상&cr; &cr; 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 530,642 천원 (전분기: 520,836천원) 및 퇴직급여 40,626천원 (전분기: 39,900천원) 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. &cr; 회사명 지배ㆍ종속관계 케이피한석유화(주) 당사의 종속기업 케이피한석화학(주) 당사의 종속기업 효원산업(주) 당사의 종속기업 케이에프앤(주) 당사의 종속기업 신성산업(주) 당사의 종속기업 극동씨엠씨(주) 당사의 종속기업 VIST GmbH 당사의 종속기업 Hongkong International Capital LTD. 당사의 종속기업 Korea Petroleum SDN. BHD. 당사의 종속기업 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 당사의 종속기업 상기 이외에 관계기업으로 HAST Interlink Co.,Ltd 및 케이피금형(주) 가 있습니다.&cr; (3) 특수관계자와의 주요 거래&cr; &cr;1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 수 익(주1) 비 용(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 케이피한석유화(주) 130,862,762 138,288,104 265,732,360 205,452,430 케이피한석화학(주) 770,863,107 779,876,994 797,814,700 799,295,640 케이에프앤(주) 12,300,000 - - - 극동씨엠씨(주) 387,234,380 503,849,750 432,074,500 376,014,640 VIST GmbH 201,995,453 36,053,766 - - Korea Petroleum SDN.BHD. 3,529,926,833 1,859,810,875 - - KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 6,796,105 - - - 합 계 5,039,978,640 3,317,879,489 1,495,621,560 1,380,762,710 (주1) 매출, 임대료수익 등 (주2) 매입, 용역비, 임차료 등 당사는 상기 비용 외 1,780백만원의 지급보증충당부채를 계상하였습니다.&cr;&cr; 2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대여 상환 현금출자 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 VIST GmbH() 142,296,843 - - - - - Hongkong International Capital Ltd. - - - - 818,860,000 - KP ART CENTER &cr;(THAILAND) CO.,LTD.() - - 18,940,500 - 307,520,000 - 기타의&cr;특수관계자 임직원 40,000,000 - 58,800,000 1,800,000 - - 합 계 182,296,843 - 77,740,500 1,800,000 1,126,380,000 - () 환율변동으로 인한 대여 및 상환액 증가 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역&cr; 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권(주1) 채 무(주2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 케이피한석유화(주) 43,308,540 - 89,887,138 273,517,816 케이피한석화학(주) 293,816,209 220,595,649 375,040,887 79,232,000 케이에프앤(주) - 13,530,000 35,000,000 35,000,000 극동씨엠씨(주) 189,926,649 - 131,351,700 145,188,018 Korea Petroleum SDN. BHD.(주3) 6,250,936,654 5,981,198,728 - - VIST GmbH (주4) 3,948,747,450 3,757,441,405 - - KP ART CENTER CO.,LTD 596,376,441 608,926,299 - - 임직원(주5) 278,000,000 296,800,000 - - 합 계 11,601,111,943 10,878,492,081 631,279,725 532,937,834 (주1) 매출채권, 미수수익 등 (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 (주3) 해당 매출채권에 대한 대손충당금은 집합평가로 포함하여 계상하였습니다. 해당 매출채권에 대한 대손충당금 잔액은 19 백만원이며, 당분기에 인식한 대손상각비(환입)는 (70) 백만원 입니다. (주4) 당분기말 현재 VIST GmbH에 대한 당사의 대여금은 3,747 백만원입니다. 당분기말 현재 해당 대여금에 대해 당사는 3,747 백만원의 대손충당금을 계상하였습니다. (주5) 임직원 대여금 &cr; (5) 기타 &cr;당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조). &cr; 23. 현금흐름표&cr; (1) 조정사항&cr;&cr;당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (381,796,736) (46,127,091) 재고자산평가손실 - 476,775 재고자산평가손실환입 (2,593,621) - 감가상각비 431,718,716 342,492,243 유형자산처분이익 (5,543,455) (2,366,534) 유형자산처분손실 - 15,044,895 유형자산폐기손실 1,000 3,000 지분법평가이익 (1,336,220,193) (889,508,284) 지분법평가손실 1,127,181,000 682,419,478 통화선도평가이익 (1,892,000,000) (1,086,212) 통화선도평가손실 597,642,109 - 통화선도거래이익 (39,849,351) (205,658,051) 외화환산이익 (350,368,427) (127,567,005) 외화환산손실 2,130,122,399 301,189,572 외환차익 (673,061,576) - 이자수익 (86,732,017) (78,603,145) 이자비용 271,838,572 313,992,375 금융보증채무손실 1,780,143,848 (1,427,261) 퇴직급여 200,351,873 260,607,582 법인세비용 507,082,318 666,770,460 기타의 대손상각비 164,296,843 (4,794,000) 합 계 2,442,213,302 1,225,858,797 &cr;(2) 순운전자본&cr;&cr;당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,179,734,821 3,726,251,723 미수수익의 감소(증가) 370,092,769 217,095,847 미수금의 감소(증가) 410,190,037 (1,364,756,754) 선급금의 감소(증가) 602,563,510 (54,416,596) 선급비용의 감소(증가) 62,625,368 38,180,731 재고자산의 감소(증가) (2,054,600,122) (1,420,180,500) 매입채무의 증가(감소) 3,752,919,383 4,926,572,728 미지급금의 증가(감소) (879,001,745) (721,311,892) 미지급비용의 증가(감소) 7,995,947 99,547,644 예수금의 증가(감소) (81,709,155) (121,832,473) 선수금의 증가(감소) 64,546,597 8,299,351 퇴직급여채무의 증가(감소) (181,514,275) (489,841,527) 사외적립자산의 감소(증가) (16,719,602) 302,600,972 합 계 11,237,123,533 5,146,209,254 (3) 현금 유출입이 없는 거래&cr; &cr;당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 대체 18,000,000 - 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 - 63,000,000 리스관련 자산부채 계상 - 24,522,746 합 계 18,000,000 87,522,746 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr; 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가/대체 등 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 18,921,703,767 6,840,649,566 - 788,440,171 - 148,240,000 - 26,699,033,504 장기차입금 26,982,674,876 - - - 22,826,630 1,892,000,000 (596,000,000) 28,301,501,506 통화선도부채 39,849,351 - - (38,207,242) - - - 1,642,109 리스부채 202,657,970 (63,128,117) 21,364,158 (3,784,487) 2,022,216 - - 159,131,740 합계 46,146,885,964 6,777,521,449 21,364,158 746,448,442 24,848,846 2,040,240,000 (596,000,000) 55,161,308,859 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 평가/대체 등 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 22,818,436,402 (3,947,783,007) - 19,090,372 - 31,960,000 - 18,921,703,767 장기차입금 22,101,189,081 4,000,000,000 - - 87,485,795 596,000,000 198,000,000 26,982,674,876 통화선도부채 336,695,556 - - 38,763,139 - - (335,609,344) 39,849,351 리스부채 - (250,971,978) 524,505,229 - (70,875,281) - - 202,657,970 합계 45,256,321,039 (198,754,985) 524,505,229 57,853,511 16,610,514 627,960,000 (137,609,344) 46,146,885,964 &cr;(5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. &cr; &cr;24. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 101,208,580,106 87,210,857,156 자 본 141,107,956,575 141,870,958,927 부채비율 71.72% 61.47% &cr;(2) 재무위험관리&cr;&cr;1) 당사의 목표 및 정책&cr;&cr;당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. &cr;당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. &cr; 2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 집합평가 대상채권 개별평가&cr;대상채권 채권 총계 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 계 기대 손실률 0.14% 0.88% 4.15% 15.70% - 0.47% - 2.90% 총 장부금액 34,133,217,612 6,517,885,694 949,203,921 338,322,036 - 41,938,629,263 7,619,908,794 50,658,087,044 손실충당금 48,388,380 57,276,085 39,379,729 53,122,257 - 198,166,451 1,271,571,741 1,469,738,192 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 (1,851,534,928) (2,761,907,296) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소&cr;(증가) 381,796,736 52,993,623 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 857,378,745 당분기말 손실충당금 (1,469,738,192) (1,851,534,928) 당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전기 손상차손 - 손실충당금의 변동 (381,796,736) (910,372,368) 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.&cr; - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 &cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr;&cr; 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 15,786,981,901 7,036,296,988 매출채권및기타수취채권 50,453,418,763 59,002,999,625 기타유동금융자산 10,581,843,831 1,350,192,617 기타비유동금융자산 2,457,815,214 1,057,963,252 합 계 79,280,059,709 68,447,452,482 3) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 15,213,645,838 - 15,213,645,838 단기차입금 26,699,033,504 - 26,699,033,504 기타유동금융부채 938,956,109 - 938,956,109 장기차입금 - 28,301,501,506 28,301,501,506 기타비유동금융부채 - 489,422,000 489,422,000 리스부채 126,448,712 32,683,028 159,131,740 합 계 42,978,084,163 28,823,606,534 71,801,690,697 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 &cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험&cr;당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, VND, THB, 원) 구 분 화폐&cr;단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 8,211,412.25 10,039,272,611 8,711,427.13 10,086,090,329 EUR 6,928,221.04 9,343,745,301 2,896,064.84 3,757,441,405 VND 10,067,345.00 520,481 17,839.00 891 THB 15,928,857.95 596,376,442 15,750,809.59 608,926,299 합 계 - 19,979,914,835 - 14,452,458,924 외화금융부채 USD 5,639,049.24 6,894,301,599 1,365,522.03 1,581,001,406 EUR 9,500,000.00 12,812,175,000 4,500,000.00 5,838,435,000 합 계 - 19,706,476,599 - 7,419,436,406 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60 / EUR = 1,348.65 / VND = 0.0517 / THB = 37.44&cr; 전기말 재정환율 : USD = 1,157.80 / EUR = 1,297.43 / VND = 0.05 / THB = 38.66 &cr;당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 13,671,912 (13,671,912) 351,651,126 (351,651,126) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험&cr;이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 24,301,501,506 30,699,033,504 26,982,674,876 18,921,703,767 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 &cr;상승시 1% 포인트&cr;하락시 1% 포인트&cr;상승시 1% 포인트&cr;하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (306,990,335) 306,990,335 (189,217,038) 189,217,038 ③ 가격위험&cr;당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.&cr; 25. 부문정보 &cr; (1) 사업별 부문에 대한 일반정보&cr;당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 솔벤트 상품 외 (2) 당분기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조부문 도소매부문 계 제조부문 도소매부문 계 매출액 10,513,722,503 37,897,643,258 48,411,365,761 10,861,808,201 37,657,766,290 48,519,574,491 내부매출액 - - - - - - 순매출액 10,513,722,503 37,897,643,258 48,411,365,761 10,861,808,201 37,657,766,290 48,519,574,491 영업이익 447,807,965 1,614,163,444 2,061,971,409 490,378,777 1,700,137,679 2,190,516,456 부문당기순이익 112,798,794 406,593,234 519,392,028 437,097,336 1,515,411,523 1,952,508,859 부문자산총계 69,955,241,340 172,361,295,341 242,316,536,681 64,286,661,503 169,529,896,222 233,816,557,725 부문부채총계 21,979,940,236 79,228,639,870 101,208,580,106 18,800,685,422 65,181,763,903 83,982,449,325 (3) 당분기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당분기 전분기 국내() 37,335,861,336 41,052,503,447 아시아 10,513,558,246 6,994,981,426 오세아니아 561,946,179 472,089,618 합 계 48,411,365,761 48,519,574,491 () 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. &cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제57기&cr;1분기 매출채권 98,079,525,212 4,118,067,731 4.2% 미수금 2,588,192,026 715,868,735 27.7% 미수수익 76,658,874 - - 합 계 100,744,376,112 4,833,936,466 4.8% 제56기 매출채권 105,116,738,089 5,197,255,545 4.9% 미수금 3,003,543,487 687,250,467 22.9% 미수수익 451,125,890 - - 합 계 108,571,407,466 5,884,506,012 5.4% 제55기 매출채권 122,769,377,982 3,768,724,584 3.1% 미수금 3,560,782,908 854,723,727 24.0% 미수수익 418,705,481 - - 합 계 126,748,866,371 4,623,448,311 3.6% ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 최근 3사업연도의 매출채권관련 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 1분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,197 3,769 2,760 2. 순대손처리액(①－②±③) (730) (56) (270) ① 대손처리액(상각채권액) (730) (70) (283) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 14 13 3. 대손상각비 계상(환입)액 (349) 1,484 1,279 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,118 5,197 3,769 ※ 상기의 변동현황은 연결기준임&cr;&cr; 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr;(1) 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분하여 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불분명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 20%~100% 범위에서 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;일반채권에 대한 대손충당금 설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 대손충당금을 인식하며, 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률을 적용하고 있습니다.&cr; 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년이하 3년초과 계 금액 94,109,633,635 1,555,665,052 1,680,267,631 733,958,894 98,079,525,212 구성비율 95.95% 1.59% 1.71% 0.75% 100.00% ※ 상기의 잔액현황은 연결기준임&cr;&cr; 마. 재고자산 현황 등 &cr; (1) 재고자산의 보유현황&cr;최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제57기 1분기 제56기 제55기 비고 아스팔트 제 품 3,040,033 2,426,573 2,090,462 - 상 품 9,048,726 7,484,430 3,761,999 - 원 재 료 468,018 282,929 456,925 - 부 재 료 1,967,085 1,833,452 1,596,319 - 재 공 품 22,248 10,534 12,666 - 저 장 품 44,958 49,830 60,183 - 소 계 14,591,068 12,087,748 7,978,554 - 합성수지 제 품 496,274 445,683 563,104 - 상 품 1,642,360 734,660 2,014,778 - 원 재 료 528,146 542,682 938,932 - 부 재 료 131,446 140,709 154,719 - 재 공 품 125,416 126,105 213,083 - 소 계 2,923,642 1,989,839 3,884,616 - 케 미 칼 상 품 4,771,515 3,954,731 3,968,012 - 소 계 4,771,515 3,954,731 3,968,012 - 기 타 상 품 594,509 1,106,411 2,852,527 - 저 장 품 153,370 145,241 140,261 - 소 계 747,879 1,251,652 2,992,788 - 합 계 23,034,104 19,283,970 18,823,970 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 7.5% 6.6% 6.6% - 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.3회 22.8회 19.6회 - ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등 &cr;1) 실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 .&cr;&cr;2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고, 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회 하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.&cr;&cr;3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;<재고자산현황> (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당부채 장부가액 취득원가 평가손실&cr;충당부채 장부가액 상 품 20,157,190,897 (4,100,080,424) 16,057,110,473 16,662,100,253 (3,381,868,587) 13,280,231,666 제 품 3,550,196,178 (13,889,534) 3,536,306,644 2,888,739,536 (16,483,155) 2,872,256,381 원재료 997,962,636 (1,798,371) 996,164,265 827,409,369 (1,798,371) 825,610,998 부재료 2,168,023,390 (69,492,451) 2,098,530,939 2,043,653,288 (69,492,451) 1,974,160,837 재공품 149,518,476 (1,854,898) 147,663,578 138,493,175 (1,854,898) 136,638,277 저장품 198,327,861 - 198,327,861 195,071,718 - 195,071,718 합 계 27,221,219,438 (4,187,115,678) 23,034,103,760 22,755,467,339 (3,471,497,462) 19,283,969,877 바. 공정가치평가 절차요약&cr; (1) 금융자산 &cr; 금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.&cr;&cr; 금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. &cr;위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.&cr; 연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.&cr; 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. &cr; 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.&cr; (2) 금융부채&cr; 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr;단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;- 기 타금융부채&cr;당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.&cr; 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 인식과 측정&cr;금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.&cr;기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. &cr;3) 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (3) 범주별 금융상품&cr; 1) 금융자산 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 23,271,323,683 - - 23,271,323,683 23,271,323,683 매출채권및기타수취채권 95,910,439,646 - - 95,910,439,646 95,910,439,646 기타유동금융자산 9,064,600,000 125,100,000 1,298,116,919 10,487,816,919 10,487,816,919 기타비유동금융자산 1,117,412,633 3,176,173,803 - 4,293,586,436 4,293,586,436 합 계 129,363,775,962 3,301,273,803 1,298,116,919 133,963,166,684 133,963,166,684 ② 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 13,309,078,741 - - 13,309,078,741 13,309,078,741 매출채권및기타수취채권 102,686,901,454 - - 102,686,901,454 102,686,901,454 기타유동금융자산 584,000,000 98,367,472 356,841,117 1,039,208,589 1,039,208,589 기타비유동금융자산 1,601,051,834 1,796,056,331 - 3,397,108,165 3,397,108,165 합 계 118,181,032,029 1,894,423,803 356,841,117 120,432,296,949 120,432,296,949 &cr; 2) 금융부채 &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 38,908,912,623 - 38,908,912,623 단기차입금 등 57,090,274,523 - 57,090,274,523 장기차입금 43,762,226,306 - 43,762,226,306 기타유동금융부채 937,314,000 1,642,109 938,956,109 기타비유동금융부채 470,207,600 - 470,207,600 유동리스부채 879,978,949 - 879,978,949 비유동리스부채 2,055,903,121 - 2,055,903,121 합 계 144,104,817,122 1,642,109 144,106,459,231 &cr; ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 35,686,642,271 - 35,686,642,271 단기차입금 등 47,018,105,552 - 47,018,105,552 장기차입금 42,090,369,276 - 42,090,369,276 기타유동금융부채 - 43,230,054 43,230,054 기타비유동금융부채 470,866,400 - 470,866,400 유동리스부채 1,164,561,057 - 1,164,561,057 비유동리스부채 2,046,937,496 - 2,046,937,496 합 계 128,477,482,052 43,230,054 128,520,712,106 &cr;경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;3) 금융상품 범주별 손익 &cr; 당분기와 전기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 당기손익-&cr;공정가치&cr;금융자산 위험회피지정&cr;금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 당기손익-&cr;공정가치&cr;금융부채 위험회피지정&cr;금융부채 이자수익 36,953,091 - - - - - - 36,953,091 배당금수익 2,025,000 - - - - - - 2,025,000 통화선도평가이익 - - 629,088 1,892,000,000 - - - 1,892,629,088 통화선도거래이익 - - 120,391,774 - - - - 120,391,774 외환차익 1,251,737,887 - - - 1,609,804 - - 1,253,347,691 외화환산이익 320,587,251 - - - 55,258,276 - - 375,845,527 이자비용 - - - - (545,027,387) - - (545,027,387) 통화선도평가손실 - - - - - (597,642,109) - (597,642,109) 통화선도거래손실 - - - - - (74,224,600) - (74,224,600) 외환차손 - - - - (221,223,766) - - (221,223,766) 외화환산손실 (57,922,399) - - - (477,539,880) - (1,892,000,000) (2,427,462,279) 대손상각비 339,769,102 - - - - - - 339,769,102 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 - 44,811,000 - - - - - 44,811,000 합계 1,893,149,932 44,811,000 121,020,862 1,892,000,000 (1,186,922,953) (671,866,709) (1,892,000,000) 200,192,132 &cr;② 전분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 당기손익-&cr;공정가치 금융부채 위험회피지정&cr;금융부채 이자수익 64,091,707 - - - - - 64,091,707 배당금수익 21,000,000 - - - - - 21,000,000 통화선도평가이익 - - 406,812,142 - - - 406,812,142 통화선도거래이익 - - 10,171,212 - - - 10,171,212 외환차익 220,898,975 - - 555,948 - - 221,454,923 외화환산이익 111,828,874 - - 57,905,000 - - 169,733,874 이자비용 - - - (695,001,710) - - (695,001,710) 통화선도거래손실 - - - - (8,660,839) - (8,660,839) 외환차손 (27,324) - - (290,496,442) - - (290,523,766) 외화환산손실 (105,189,572) - (6,096,170) - (196,000,000) (307,285,742) 대손상각비 (48,961,418) - - - - - (48,961,418) 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산 평가손익 - (9,399,000) - - - - (9,399,000) 합계 263,641,242 (9,399,000) 416,983,354 (933,133,374) (8,660,839) (196,000,000) (466,568,617) &cr;상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.&cr;&cr;4) 금융상품의 공정가치&cr; 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 125,100,000 1,298,116,919 - 1,423,216,919 기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산&cr; (지분증권) 125,100,000 - - 125,100,000 위험회피지정금융자산 - 1,298,116,919 - 1,298,116,919 기타비유동금융자산 - - 3,176,173,803 3,176,173,803 기타포괄손익-&cr; 공정가치 금융자산&cr; (지분증권) - - 3,176,173,803 3,176,173,803 합 계 125,100,000 1,298,116,919 3,176,173,803 4,599,390,722 금융부채 기타유동금융부채 937,314,000 1,642,109 - 938,956,109 당기손익-공정가치&cr; 금융부채 - 1,642,109 - 1,642,109 미지급 배당금 937,314,000 - - 937,314,000 합 계 937,314,000 1,642,109 - 938,956,109 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 (단위:원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 3,176,173,803 3 순자산가치법 등 위험회피지정금융자산 1,298,116,919 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리산출법 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 1,642,109 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리산출법 &cr; (6) 금융자산의 양도&cr; &cr;당기중 현재 연결회 사 는 매출채권 2,624백만원 을 신한은 행외 3개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.&cr; 사. 유형자산 재평가&cr; &cr;- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. &cr; 아. 채 무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 천원, %) (기준일 : ) 한국석유공업(주)회사채사모2018년 11월 21일24,301,5022.25-2021년 11월 21일미상환신한은행24,301,502---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) ---------24,301,502-----24,301,502-24,301,502-----24,301,502 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제57기(1분기)우리회계법인---제56기(전기)도원회계법인적 정-재고자산의 평가제55기(전전기)도원회계법인적 정-- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제57기(1분기)우리회계법인반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등150-제56기(전기)도원회계법인반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등951,205제55기(전전기)도원회계법인반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등85858 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제57기(1분기)----------제56기(전기)----------제55기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl &cr; 4. 내부회계 관리제도&cr;감사인은 제56기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 이사회의 권한 내용 &cr;이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 또한 이사의 집무집행을 감독하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 &cr;(1) 이사의 보고 의무&cr;- 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. - 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고한다. (2) 이사회의 구성과 소집&cr;- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회의5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (3) 이사회의 결의방법&cr;- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제31조 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (4) 이사회의 의사록&cr;- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. &cr; 라. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2020.01.17 ㅇ내부회계관리규정 운용실태 점검 및 결과보고&cr; - 보고자: 내부회계관리자 김병집&cr; - 점검결과: 운용실태 양호 가결 찬성 2 2020.01.17 ㅇ내부회계관리규정 운용실태 유효성 평가&cr; - 보 고 자 : 감사 강 신 욱&cr; - 평가결과 : 내부회계관리규정 운용실태점검의 규정에 의한 합리적 운영 가결 찬성 3 2020.02.28 ㅇ제56기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr; - 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및&cr; 연결재무제표 심의&cr; - 제56기 정기주주총회에서 상정할 의안심의 결정 가결 찬성 4 2020.03.23 ㅇ자기주식 취득의건 가결 찬성 5 2020.04.03 ㅇ계열회사 채무보증의 건 가결 찬성 마. 이사회 내 위원회&cr; -해당 사항 없음-&cr;&cr; 바. 이사의 독립성&cr; 당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.&cr;당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr; ( 기준일 : 2020년 3월 31일 ) 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 강승모 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - 본인 김병집 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - - 강봉구 이사회 당사 업무 총괄 사내이사 - 친인척 김상수 이사회 당사 업무 자문 및 의사결정 사외이사 - - 사. 사외이사의 전문성&cr;회사 내에 경영지원 조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 안건 내용 등을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 아. 사 외이사 교육 미실시 내역 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였고 필요시 &cr;교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl 가. 감사위원회&cr; -해당 사항 없음-&cr; &cr;나. 감사에 관한 사항&cr; 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(강신욱), 비상근감사 1명(현근식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. &cr; 다. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강신욱 한국석유공업(주) 부사장 상근감사 현근식 에이유인베스트 관리본부장 비상근감사 &cr; 라. 감사의 독립성 &cr; 당사는 감사선임시 주총전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 &cr;인적사항에 대해서 공시하였습니다.&cr;당사는 상법 제 542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감 사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제 409조 및 당사 정관 제 25조5항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주 주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는의결권있는 주식의 수는 합산합니다.&cr; &cr; 마. 감사의 주요활동내역&cr;- 이사회의 주요활동내역과 동일 -&cr;&cr; 바. 감사 교 육실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였고 필요시 &cr;교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경 15 팀장 외(9년) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 - 근속연수는 감사지원조직 직원의 평균근속연수입니다. 아. 준법지원인 지원조직 현황&cr;- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사지원조직.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 정관에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다.&cr;당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 &cr; 당사 제56기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택함.&cr; &cr; 다. 소수주주권의 행사여부 &cr; 공시대상기간 중 소수주주권의 행사내용은 없음. &cr; &cr; 라. 경영권 경쟁 &cr; 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없음.&cr; VII. 주주에 관한 사항 &cr; 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; 2020년 03월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계 인은 3 21,422 주를 보유하고있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척을 합산한 것으로 발행주식총수의 49.05%에 해당합니다. 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다.&cr; 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 강승모본인보통주211,50432.28211,50432.28-권신정친인척보통주42,4636.4842,4636.48-강현진친인척보통주1,1700.181,1700.18-강현상친인척보통주35,0935.3635,0935.36-강봉구친인척보통주4,3210.664,3210.66-강홍구친인척보통주2,8490.432,8490.43-오화은친인척보통주4,6720.714,6720.71-강성구친인척보통주2,9040.442,9040.44-최혜영친인척보통주3,5180.543,5180.54-강해인친인척보통주4,5180.694,5180.69-강진모친인척보통주3,8340.593,8340.59-강승구친인척보통주1,6660.251,6660.25-나인경친인척보통주4810.074810.07-김병집발행회사&cr;등기임원보통주2140.032140.03-김득보계열회사&cr;등기임원보통주4310.076800.10-서범준계열회사&cr;등기임원보통주3330.053330.05-이무창계열회사&cr;등기임원보통주3130.053130.05-강신욱발행회사&cr;등기임원보통주1500.021500.02-서귀석계열회사&cr;등기임원보통주3280.053280.05-윤정학계열회사&cr;등기임원보통주3090.053090.05-서기빈계열회사&cr;등기임원보통주1020.021020.02-보통주321,17349.02321,42249.05-합 계321,17349.02321,42249.05- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 강승모 ○ 학력 : 고려대학교 경영학과 (1996) ○ 경력 : 한국석유공업주식회사 대표이사 (2014.3 ~ ) &cr; 한국석유공업주식회사 부회장 (2014.3 ~)&cr; ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최근 3년간 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 01월 02일강봉구외 23명321,04749.00 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2017년 07월 28일강승모외 21명321,04749.00 특수관계인의 수증 -2018년 03월 12일강승모외 21명321,95949.14 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2018년 03월 14일강승모외 22명326,28049.80 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2018년 03월 19일강승모외 22명326,48049.83 특수관계인의 당사 주식 신규 취득-2018년 10월 30일강승모외 22명326,36249.81 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2018년 11월 12일강승모외 22명326,26649.80 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2018년 12월 06일강승모외 22명325,66249.70 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2018년 12월 11일강승모외 21명325,52249.68 특수관계인의 임원 퇴임-2019년 01월 02일강승모외 22명325,62249.70 특수관계인의 임원 신규 선임-2019년 02월 14일강승모외 22명325,42249.67 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2019년 03월 15일강승모외 22명325,37249.66 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2019년 03월 28일강승모외 22명325,32249.65 특수관계인의 당사 주식 장내 매도-2019년 09월 10일강승모외 22명319,67548.79 특수관계인의 당사 주식 대여 () 2019.9.10~&cr;2019.9.18 거래2019년 09월 18일강승모외 22명321,27149.03 특수관계인의 당사 주식 차입 () 2019.9.18~&cr;2019.10.29 거래2019년 11월 19일강승모외 22명321,07149.00 특수관계인의 당사 주식 대여-2019년 12월 05일강승모외 20명321,07149.00 특수관계인의 수증 및 증여 -2019년 12월 11일강승모외 20명321,17049.02 특수관계인의 당사 주식 장내 매수-2019년 12월 12일강승모외 20명321,16249.02 특수관계인의 당사 주식 대여-2019년 12월 18일강승모외 20명321,17049.02 특수관계인의 당사 주식 차입-2019년 12월 27일강승모외 20명321,17349.02 특수관계인의 당사 주식 장내 매수-2020년 03월 31일강승모외 20명321,42249.05 특수관계인의 당사 주식 장내 매수2020.3.30 ~&cr;2020.3.31 거래 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 () 세부거래 사항은 2020년 01월 31일에 공시된 자료를 참고 바랍니다. &cr; &cr;&cr;3. 주식분포현황&cr; 최근 주주명부폐쇄일 2019년 12월 31일 현재 최대주주 및 그 특수관계인을 제외하고 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다.&cr; &cr; 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 &cr; ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강승모211,50432.28%권신정42,4636.48%강현상35,0935.36%-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 3,42499.27275,03141.97 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다.&cr; 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 삭제 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 국내외 거래법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본ㆍ제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,&cr;1,000주권, 10,000주권 8 (종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재 당사홈페이지 &cr;(http://www.koreapetroleum.com) &cr;&cr; 5. 주가 및 주식거래실적&cr;&cr;본 보고서 작성 기준일 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 19.10월 11월 12월 20.1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 115,500 110,000 104,000 155,500 106,000 100,000 최 저 104,500 103,000 99,800 101,000 96,300 61,200 평 균 148,333 106,405 102,065 114,500 103,360 84,264 거래량 최고(일) 10,910 3,459 3,903 629,654 10,100 20,087 최저(일) 723 426 722 1,764 1,877 1,623 월간거래량 79,494 35,195 30,176 2,474,035 104,774 163,325 ※ 종가기준&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강승모남1971년 08월대표이사&cr;부회장등기임원상근총괄고려대학교 경영학과&cr;당사 사장211,504-본인2001.02.01&cr;~2022년 03월 22일김병집남1955년 04월대표이사&cr;사장등기임원상근총괄홍익대학교 마케팅학과 석사&cr;당사 부사장214--2007.01.01&cr;~2021년 03월 23일강봉구남1939년 12월회장등기임원상근총괄고려대학교 경영학과 석사&cr;조흥은행 이사4,321--1965.09.07&cr;~2021년 03월 23일김상수남1971년 03월사외이사등기임원비상근사외이사캠브리지대학교 역사학 박사&cr; 한국외국어대학교수 ---2016.03.18&cr;~2022년 03월 18일강신욱남1949년 10월감사등기임원상근감사홍익대학교 경영대학원&cr;당사 부사장(~2012.04.30)150--2015.03.20&cr;~2021년 03월 23일현근식남1955년 01월감사등기임원비상근감사건국대학교 부동산대학원&cr;에이유인베스트관리본부장---2016.03.18&cr;~2022년 03월 18일김득보남1964년 06월전무미등기임원상근관리&cr;본부장경희대학교 경영학과&cr;당사 경영지원실장680--2013.01.01&cr;~-이용근남1965년 07월상무미등기임원상근건자재사업&cr;본부장한양대학교 경영학과&cr;당사 영업부장325--2013.01.01&cr;~-서귀석남1966년 03월상무미등기임원상근석유사업&cr;본부장한양대학교 일어일문학과&cr;케이피한석유화(주) 이사328--2015.01.01&cr;~-이승훈남1965년 05월이사미등기임원상근영업관리&cr;실장건국대학교 응용통계학과&cr;당사 영업부장---2016.01.01&cr;~-이무창남1971년 11월이사미등기임원상근해외사업&cr;본부장고려대학교 경영전문대학원&cr;당사 경영지원실장313--2017.01.01&cr;~-채석훈남1967년 12월이사미등기임원상근신규사업&cr;부문장서울대학교 섬유고분자공학&cr;SK종합화학(주)---2018.09.10&cr;~-전일호남1972년 11월이사미등기임원상근건자재사업&cr;부문장공주대학교 경영학과&cr;당사 영업부장---2020.01.01&cr;~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 ※ 임원겸임현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 겸 임 인 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 강 승 모 대표이사 부회장 케이피한석유화(주) 대표이사 - 케이피한석화학(주) - VIST GmbH 사내이사 해외법인 직원 등 현황 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 제조남59---5914788,326,63013,361,468----도소매남96---96101,511,921,91015,749,187-제조여3---31530,402,06010,134,020-도소매여18---183160,877,4908,937,638-176---176112,491,528,09014,156,410- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 7245,292,02035,041,717- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 &cr; 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이 사44,000,000,000-감 사2500,000,000-합 계64,500,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액&cr;이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 6530,641,50088,440,250- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 유형별 (단위 : 원) 3 499,891,500 166,630,500-1-------230,750,00015,375,000- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 &cr; 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - () 자본시장법 제159조에 따라 임원 개인별 보수와 그 구체적인 산정기준 및 방법을 분기보고서에는 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 - KP그룹&cr;&cr; 2. 기업집단에 소속된 회사&cr;기업집단에 소속된 계열회사의 총수는 12개사로 구성되어 있습니다. &cr; ( 기준일 : 2020년 3월 31일 ) 명칭 상장구분 비고 한국석유공업(주) 상장 - 케이피한석유화(주)&cr;케이피한석화학(주)&cr;효원산업(주)&cr;케이에프앤(주)&cr;Hong Kong International Capital Limited&cr;Korea Petroleum SDN.BHD.&cr;케이피금형(주)&cr;VIST GmbH&cr;신성산업(주)&cr;KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.&cr;극동씨엠씨(주) 비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장&cr;비상장 1991.06.24 계열회사 추가&cr;1994.05.10 계열회사 추가&cr;2003.10.15 계열회사 추가&cr;2013.04.05 계열회사 추가&cr;2007.11.14 계열회사 추가&cr;2010.04.12 계열회사 추가&cr;2012.10.23 계열회사 추가&cr;2014.04.07 계열회사 추가&cr; 2015.12.31 계열회사 추가&cr;2017.01.04 계열회사 추가&cr;2017.04.28 계열회사 추가 &cr;&cr; 3. 계열회사간 계통도 ( 기준일 : 2020년 3월 31일 ) (단위 : %) 출자&cr; 피출자 한국석유공업(주) 케이피&cr;한석화학(주) 케이피&cr;한석유화(주) 한국석유공업(주) - - - 케이피한석유화(주) 100 - - 케이피한석화학(주) 100 - - 효원산업(주) 100 - - 케이에프앤(주) 100 - - Hong Kong International Capital Limited 100 - - Korea Petroleum SDN. BHD. 70 - - 케이피금형(주) - - 45 VIST GmbH 100 - - 신성산업(주) 100 - - KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 99.99 - - 극동씨엠씨(주) 100 - - &cr;&cr; 4. 계열회사간 임 원 겸임현황 &cr;본 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 5. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) 케이피&cr;한석유화(주)&cr;(비상장)1991년 06월 24일경영참여1,500,000150,00010017,631,927-678,301-150,00010018,310,22838,573,9221,451,951케이피&cr;한석화학(주)&cr;(비상장)1994년 05월 10일경영참여1,000,000170,00010016,916,131-494,504-170,00010017,410,63539,982,0951,665,394효원산업(주)&cr;(비상장)2003년 10월 15일경영참여1,476,44520,0001003,437,110-78,885-20,0001003,515,9953,916,250540,801케이에프앤(주)&cr;(비상장) 2013년 04월 05일경영참여100,00050,000100528,389--13,866-50,000100514,523542,140-24,687신성산업(주)&cr;(비상장)2015년 12월 31일경영참여4,560,0009,8171006,078,578-84,531-9,8171006,163,1093,007,018779,523극동씨엠씨(주)&cr;(비상장) 2017년 04월 28일경영참여6,500,000650,0001009,421,138--53,611-650,0001009,367,52717,869,155866,836Hong Kong International Capital Limited&cr;(비상장) 2007년 11월 14일해외거점&cr;확보451,08466,144,000100----66,144,000100-5,892,540-9,262,088Korea Petroleum SDN. BHD.&cr;(비상장)2010년 04월 12일해외거점&cr;확보351,520700,00070----700,00070-5,760,229-285,721VIST GmbH&cr;(비상장)2014년 04월 07일해외거점&cr;확보50,675-100-----100-4,220,162-8,701,436KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.&cr;(비상장)2017년 01월 04일해외거점&cr;확보1,987,10174,26799.991,750,247-45,412-74,26799.991,795,6592,446,001-710,004(주)코스켐&cr;(비상장)2006년 01월 13일단순투자100,00020,0005.6100,000---20,0005.6100,00011,892,7181,161,868울산방송&cr;(비상장) 1997년 12월 03일단순투자300,00060,0001300,000---60,0001300,00053,586,351-4,014,547HAST INTERLINK CO.,LTD.&cr;(비상장)2018년 07월 04일해외거점&cr;확보1,084,692319,968241,120,532--1,069-319,968241,119,4637,565,757-114,708포테닛(주)&cr;(비상장) 2018년 08월 27일단순투자1,300,000100,0002.85----100,0002.85-6,081,791-2,448,418 바즈바이오&cr;메딕(주)&cr;(비상장) 2020년 02월 13일단순투자 1,349,400 ---207,6001,349,400-207,6008.40 1,349,400 465,957-893,736--57,284,052-2,662,487-- -59,946,539-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 &cr; 공시서류작성기준일 현재 계열회사에 대하여 지배회사인 당사는 아래와 같이 채무지급보증을 하고 있습니다.&cr;&cr; - 원화채무보증 (단위: 천원) 성명&cr;(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피&cr;한석유화(주) 종속기업 32,880,000 - 2,109,000 30,771,000 신한은행 등 케이피&cr;한석화학(주) 종속기업 25,704,000 - - 25,704,000 신한은행 등 극동씨엠씨(주) 종속기업 9,456,000 - - 9,456,000 신한은행 합 계 68,040,000 - 2,109,000 65,931,000 - 외화채무보증 (단위: 천미불, 천유로) 성명&cr;(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피&cr;한석유화(주) 종속기업 - USD 528 - USD 528 신한은행 케이피&cr;한석화학(주) 종속기업 USD 1,200 - - USD 1,200 하나은행 HONGKONG&cr; INTERNATIONAL&cr;CAPITAL LIMITED 종속기업 USD 7,689.6 - USD 288 USD 7,401.6 신한은행 합 계 USD 8,889.6 USD 528 USD 288 USD 9,129.6 VIST GmbH 종속기업 EUR 6,000 - - EUR 6,000 신한은행 합 계 EUR 6,000 - - EUR 6,000 &cr; 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,321 백만원(전기말 55,242백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다.&cr; &cr; 2. 대주주(등)와의 영업거래&cr; 가. 특수관계자와의 주요 거래&cr; (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회 사 명 수 익(주1) 비 용(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 케이피한석유화(주) 130,862,762 138,288,104 265,732,360 205,452,430 케이피한석화학(주) 770,863,107 779,876,994 797,814,700 799,295,640 케이에프앤(주) 12,300,000 - - - 극동씨엠씨(주) 387,234,380 503,849,750 432,074,500 376,014,640 VIST GmbH 201,995,453 36,053,766 - - Korea Petroleum SDN.BHD. 3,529,926,833 1,859,810,875 - - KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 6,796,105 - - - 합 계 5,039,978,640 3,317,879,489 1,495,621,560 1,380,762,710 (주1) 매출, 임대료 등 (주2) 매입, 용역비, 임차료 등 당사는 상기 비용 외 1,780백만원의 지급보증충당부채를 계상하였습니다.&cr;&cr; (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래상대방 대여 상환 현금출자 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 VIST GmbH() 142,296,843 - - - - - Hongkong International Capital Ltd. - - - - 818,860,000 - KP ART CENTER &cr;(THAILAND) CO.,LTD.() - - 18,940,500 - 307,520,000 - 기타의특수관계자 임직원 40,000,000 - 61,800,000 1,800,000 - - 합 계 182,296,843 - 80,740,500 1,800,000 1,126,380,000 - () 환율변동으로 인한 대여 및 상환액 증가&cr; &cr; 나. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회 사 명 채 권(주1) 채 무(주2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 케이피한석유화(주) 43,308,540 - 89,887,138 273,517,816 케이피한석화학(주) 293,816,209 220,595,649 375,040,887 79,232,000 케이에프앤(주) - 13,530,000 35,000,000 35,000,000 극동씨엠씨(주) 189,926,649 - 131,351,700 145,188,018 Korea Petroleum SDN. BHD.(주3) 6,250,936,654 5,981,198,728 - - VIST GmbH (주4) 3,948,747,450 3,757,441,405 - - KP ART CENTER CO.,LTD 596,376,441 608,926,299 - - 임직원(주5) 339,000,000 360,800,000 - - 합 계 11,662,111,943 10,942,492,081 631,279,725 532,937,834 (주1) 매출채권, 미수수익 등 (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 (주3) 해당 매출채권에 대한 대손충당금은 집합평가로 포함하여 계상하였습니다. 해당 매출채권에 대한 대손충당금 잔액은 19 백만원이며, 당기에 인식한 대손상각비(환입)는 (70) 백만원 입니다. (주4) 당분기말 현재 VIST GmbH에 대한 당사의 대여금은 3,747 백만원입니다. 당분기말 현재 해당 대여금에 대해 당사는 3,747 백만원의 대손충당금을 계상하였습니다. (주5) 임직원 대여금 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr;1. 공시사항의 진행, 변경사항 등&cr;&cr;- 해당사항 없음-&cr; &cr; 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제56기&cr;주주총회&cr;(2020.3.27) 제56기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 이사보수한도액 승인의 건 40억원(한도)으로 승인 감사보수한도액 승인의 건 5억원(한도)으로 승인 제55기&cr;주주총회&cr;(2019.3.22) 제55기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결 이사선임의 건 강승모(중임)&cr;김상수(중임) 감사선임의 건 현근식(중임) 이사보수한도액 승인의 건 40억원(한도)으로 승인 감사보수한도액 승인의 건 5억원(한도)으로 승인 제54기&cr;주주총회&cr;(2018.3.23) 제54기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결 이사선임의 건 강봉구(중임)&cr;김병집(중임) 감사선임의 건 강신욱(중임) 이사보수한도액 승인의 건 40억원(한도)으로 승인 감사보수한도액 승인의 건 5억원(한도)으로 승인 &cr;&cr; 3. 중요한 소송사건&cr;&cr; -해당사항 없음-&cr;&cr;&cr; 4. 견 질 또는 담보용 어음 ·수표 현황&cr; 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ( 기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 100,000,000 어음(주1) 기타(개인) - - - (주1) 케이피한석화학(주)의 어음 총 4매 중 3장의 백지어음이 포함 .&cr;&cr; 5. 공모자금 사용내역 &cr;&cr;-해당사항 없음- &cr; 6 . 우발채무 등 &cr; 가. 채무보증 현황 &cr; &cr;( 1) 당사의 지급보증 현황&cr; - 원화채무보증 (단위 : 천원) 성명&cr;(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피&cr;한석유화(주) 종속기업 32,880,000 - 2,109,000 30,771,000 신한은행 등 케이피&cr;한석화학(주) 종속기업 25,704,000 - - 25,704,000 신한은행 등 극동씨엠씨(주) 종속기업 9,456,000 - - 9,456,000 신한은행 합 계 68,040,000 - 2,109,000 65,931,000 - 외화채무보증 (단위 : 천미불, 천유로) 성명&cr;(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피&cr;한석유화(주) 종속기업 - USD 528 - USD 528 신한은행 케이피&cr;한석화학(주) 종속기업 USD 1,200 - - USD 1,200 하나은행 HONGKONG&cr; INTERNATIONAL&cr;CAPITAL LIMITED 종속기업 USD 7,689.6 - USD 288 USD 7,401.6 신한은행 합 계 USD 8,889.6 USD 528 USD 288 USD 9,129.6 VIST GmbH 종속기업 EUR 6,000 - - EUR 6,000 신한은행 합 계 EUR 6,000 - - EUR 6,000 &cr; ( 2) 담보제공 자산&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무 신한은행 울산공장토지 외 30,599,348,576 28,040,996,800 16,340,996,800 진천공장토지외 1,713,766,241 1,560,000,000 용산토지 외 (주1) 49,737,266,797 20,000,000,000 소 계 82,050,381,614 49,600,996,800 16,340,996,800 SK에너지㈜ 용산토지 외 (주1) 49,737,266,797 13,000,000,000 1,689,325,021 SK종합화학㈜ 안성공장토지 외 8,353,901,926 6,000,000,000 1,430,634,599 국민은행 화성공장토지 외 10,748,421,227 7,280,000,000 5,800,000,000 하나은행 경인물류토지 외 5,689,222,580 3,960,000,000 2,190,933,998 소 계 74,528,812,530 30,240,000,000 11,110,893,618 신한은행 용산 및 울산토지 외&cr;(주2) () 67,047,514,800 USD 10,000,000 24,301,501,506 산업은행 12,000,000,000 4,000,000,000 () 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr; (주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN &cr;USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다.&cr; &cr;(3) 지급보증내역&cr; 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,321 백만원(전기말 55,242백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다. &cr; &cr; 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 보증내용 당분기말 전기말 보증처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 하나은행 지급보증 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 한화솔루션(주)외 국민은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 SK종합화학(주) 합 계 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 　 나. 금융기관 약정사항&cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 외 당좌차월 9,000,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 41,700,000,000 5,881,742,131 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 11,400,000,000 2,624,420,340 신한은행 외 일반대출 44,500,000,000 32,500,000,000 신한은행 외 일반대출(외화)() 12,812,175,000 12,812,175,000 신한은행 외 시설자금대출 29,326,000,000 14,640,996,800 하나은행 외화지급보증(내국신용장)() 1,822,600,000 1,277,944,901 신한은행 외 외화지급보증(sight)() 7,824,640,000 1,949,822,042 신한은행 외 외화지급보증() 8,629,844,000 8,091,900,000 신한은행 외 원화지급보증 9,120,000,000 8,620,000,000 신한은행 FRN() 24,301,501,506 24,301,501,506 합 계 200,436,760,506 112,700,502,720 () 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60, EUR = 1,348.65 7 . 제재현황 &cr;&cr; -해당사항 없음- &cr;&cr; 8. 작 성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr;&cr; -해당사항 없음- &cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;- 해당사항 없음-&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr;- 해당사항 없음-

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