L&K BIOMED CO., LTD.

Interim / Quarterly Report • May 15, 2020

분기보고서 3.9 주식회사 엘앤케이바이오메드 110111-4017227 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2020년 05월 15일 1. 정정대상 공시서류 : 분기 보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 5월 15일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅲ. 재무에 관한 사항 2.연결재무제표 연결포괄손익계산서 법인세비용 부호오기 (주1) (주1) 4. 재무제표 손익계산서 법인세비용 부호오기 (주2) (주2) &cr; (주1)&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;2. 연결재무제표&cr;연결포괄손익계산서&cr;&cr;<정정전> (단위 : 원) 구분 제13기1분기 제12기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 연결포괄손익계산서 법인세비용 86,443,271 86,443,271 506,907,720 506,907,720 &cr;<정정후> (단위 : 원) 구분 제13기1분기 제12기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 연결포괄손익계산서 법인세비용 (86,443,271) (86,443,271) (506,907,720) (506,907,720) &cr; (주2)&cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;4. 재무제표&cr;손익계산서&cr;&cr;<정정전> (단위 : 원) 구분 제13기1분기 제12기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 손익계산서 법인세비용 (47,569,920) (47,569,920) (53,928,311) (53,928,311) &cr;<정정후> (단위 : 원) 구분 제13기1분기 제12기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 손익계산서 법인세비용 47,569,920 47,569,920 53,928,311 53,928,311 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서_정정.jpg 대표이사 등의 확인서_정정 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 13 기) 2020년 01월 01일2020년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020 년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드 대 표 이 사 : 강국진 본 점 소 재 지 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호 (전 화) 02- 6717-1911 (홈페이지) http://www.lnkbiomed.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 이 승 주 (전 화) 02-6717-1956 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 (단위 : 백만원) AEGIS SPINE, INC.2009.11.089781 South Meridian Blvd. Suite 300&cr;Englewood, CO 80112의료기기&cr;판매29,052의결권의&cr;과반수 보유해당L&K BIOMED CANADA INC.2017.01.13181 Finch Ave W North York On&cr;M2R 1M2의료기기&cr;판매1의결권의&cr;과반수 보유미해당(주)엘앤케이팜2016.12.15경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25,&cr;214호(중동, 대우프론티어밸리Ⅰ)의약품&cr;도소매103의결권의&cr;과반수 보유미해당L&K BIOMED MALAYSIA SDN. BHD.2016.11.10Suite Block E-12-13 Plaza Mont Kiara, Jalan Klara,&cr;Mont Kiara 50480, WP, KL, Malaysia의료기기&cr;판매1,181의결권의&cr;과반수 보유미해당(주)에취제이시1997.07.31서울특별시 강남구 봉은사로114길 28,&cr;304호(삼성동, 광성빌딩)건강기능식품&cr;도소매업403의결권의&cr;과반수 보유미해당L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED2018.03.30213, Suncity Business Tower, Section 54,&cr;Golf Course Road, Gurgaon 122002의료기기&cr;판매142의결권의&cr;과반수 보유미해당Aegis Orthopaedic2018.08.0812/136 Keys Road Cheltenhan&cr;VIC 3192의료기기&cr;판매2,128의결권의&cr;과반수 보유미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr; &cr; 당사의 명칭은 "주식회사 엘앤케이바이오메드"라고 표기합니다. 영문으로는 L&K BIOMED CO.,LTD.라고 하며, 약식으로 표기할 때는 L&K BIOMED 라고 합니다.&cr; &cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; &cr; 당사는 2008년 12월 22일 척추 임플란트 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 현재에 이르고 있습니다. &cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; &cr; 주소 : 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)&cr;전화 : 02-6717-1911&cr;홈페이지 : www.lnkbiomed.com&cr; &cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr; &cr; 당사는 중소기업기본법 제2조 및 동법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr; &cr; 바. 주요 사업의 내용 &cr;&cr; 당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술방법인 척추 유합술에 사용되는 의료기기로써, 평균 수명연장 및 인구고령화 영향으로 고성장을 지속하고 있습니다. 사업 부문별 자세한 사항은 &cr; Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; 계열회사의 총수 계열회사의 명칭 상장여부 당사 지분율 기타 7개(당사제외) AEGIS SPINE, INC.(1) 비상장 70.47% 미국 판매법인 L&K BIOMED CANADA INC. 비상장 100.00% 캐나다 판매법인 (주)엘앤케이팜 비상장 100.00% 의약품 도소매 L&K BIOMED MALAYSIA SDN. BHD. 비상장 100.00% 말레이시아 판매법인 (주)에취제이시 비상장 100.00% 건강기능식품 도소매업 L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 비상장 99.27% 인도 판매법인 Aegis Orthopaedics Pty Ltd 비상장 100.00% 호주 판매법인 (1) 당기 중 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.&cr; 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥2016년 11월 30일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요연혁&cr;&cr; 공시대상 기간 중 회사의 연혁은 다음과 같습니다.&cr; 일자 내용 2015년 03월 타법인 주식 출자(Aegis Spine, Inc.) 2015년 04월 제2회 대한민국 코넥스 대상시상식 대상 수상 2015년 08월 제2연구소 설립(금천구 가산동) 제4회 모범기업인 대상 시상식 의료기기산업부문 서울시장상 수상 2015년 12월 경기도 유망중소기업 선정 제52회 무역의 날 5백만불탑 수상 2016년 07월 미국FDA승인(PathLoc-C Poster Cervical Fixation System) 2016년 11월 미국FDA승인(CastleLoc Spinal Fixation System) 미국FDA승인(CastleLoc-S Posterior Cervical Fixation System) 미국FDA승인(PathLoc-SI Joint Fusion System) 코스닥 시장 상장 2017년 01월 타법인 출자(L&K BIOMED CANADA) 타법인출자(㈜엘앤케이팜) 2017년 05월 타법인 출자(L&K BIOMED MALAYSIA) 2017년 07월 타법인(주)에취제이시 지분 100%인수 2017년 07월 미국FDA승인(OpenLoc-L Spinal Fixation System) 2018년 07월 미국FDA승인(PathLoc-SI Joint Fusion System) 2018년 08월 미국FDA승인(The ASK System) 타법인 출자(Aegis Orthopaedic) 2018년 09월 미국FDA승인(LnK Lumbar Interbody Fusion Cage System) 2018년 11월 미국FDA승인(PathLoc-L MIS Spinal System) 2018년 12월 미국FDA승인(OpenLoc-L Spinal Fixation System) 2019년 03월 미국FDA승인(CastleLoc-P Anterior Cervical Plate System) 2019년 09월 미국FDA승인(AccelFix Lumbar Expandable Cage System) &cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;&cr; 공시대상 기간 중 본점소재지 및 그 변경 내용은 다음과 같습니다. 일자 내용 2015년 03월 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25(현재) &cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr;&cr; 공시대상 기간 중 경영진의 중요한 변동 내역은 다음과 같습니다. 일자 내용 2015년 03월 경영진 변동(사외이사 김시현 취임, 사외이사 류재현 취임, 감사 이경조 취임, 사외이사 안신영 사임, 감사 박순만 사임) 2016년 01월 경영진 변동(사외이사 손영숙 취임, 사외이사 김시현 사임) 2017년 03월 경영진 변동(이사 김성구 취임, 감사 신희복 취임, 감사 이경조 사임) 2017년 04월 경영진 변동(대표이사 이승주 취임) 2018년 03월 경영진 변동(사외이사 류재현 선임, 사외이사 손영숙 퇴임) 2019년 04월 경영진 변동(사외이사 류재현 사임) 2019년 08월 경영진 변동(대표이사 이승주 사임) 2019년 09월 경영진 변동(사외이사 성경섭 취임) &cr; 라. 최대주주의 변동&cr; 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr; &cr; 마. 상호의 변경&cr; &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준한 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 &cr;&cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr; &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr;&cr; 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr;&cr; 자. 그 밖에 경영활동과 관련하여 중요한 사항의 발생내용&cr; &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr; 3. 자본금 변동사항 공시대상기간(최근 5년)중 자본금 변동사항은 아래와 같습니다. ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 02월 28일유상증자(제3자배정)우선주327,87050015,2502015년 04월 20일전환권행사보통주283,4535005,8212015년 06월 10일전환권행사보통주562,6405002,6662015년 06월 10일주식매수선택권행사보통주40,0005003,2722015년 06월 22일주식매수선택권행사보통주10,0005003,2722015년 07월 03일전환권행사보통주111,6635005,8212015년 07월 03일주식매수선택권행사보통주20,0005003,2722015년 07월 17일주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015년 08월 03일주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015년 09월 23일전환권행사보통주85,8955005,8212015년 10월 01일전환권행사보통주85,8955005,8212015년 10월 08일주식매수선택권행사보통주15,0005003,2722015년 10월 16일유상증자(제3자배정)보통주290,00050018,0002015년 11월 05일주식매수선택권행사보통주4,7005003,2722016년 11월 25일유상증자(일반공모)보통주1,053,69050015,0002018년 06월 02일유상증자(제3자배정)보통주1,259,2985008,7352018년 06월 05일전환권행사보통주139,0045007,1942018년 06월 20일주식매수선택권행사보통주5,0005007,9462018년 07월 04일주식매수선택권행사보통주10,0005007,9462018년 07월 05일주식매수선택권행사보통주10,3005003,2722018년 08월 01일전환권행사보통주155,6855007,1942018년 08월 02일전환권행사보통주271,0585007,1942018년 09월 03일전환권행사보통주58,3815007,1942018년 09월 05일전환권행사보통주77,8425007,1942018년 10월 01일전환권행사보통주125,1045007,194 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - 제2회 전환사채 제1회 전환사채 - - 제2회 전환사채 - - - 제2회 전환사채 제2회 전환사채 - - - - - 제5회 전환사채 - - - 5회 전환사채 5회 전환사채 5회 전환사채 5회 전환사채 5회 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황&cr; ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017년 05월 22일2020년 05월 22일1,000,000,0000기명식&cr;보통주'18.05.22~&cr;'20.04.221007,1941,675,000,000 232,832 -2018년 06월 01일2023년 06월 01일6,000,000,000기명식&cr;보통주19.06.01~&cr;23.05.011007,9603,197,000,000 401,633 -16,000,000,000---4,872,000,000634,465- 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제5회&cr;무기명식 이권부 무보증사모전환사채 제6회&cr;무기명식 이권부 무보증사모전환사채 합 계 - - - 주1) 당사는 2012년 7월 1회차, 2013년 10월 2회차, 2017년5월 5회차, 2018년6월 6회차 전환사채를 발행하였으며, 제1회, 제2회 전환사채는 2015년 사업기간 중에 모두 보통주로 전환이 되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환 사채잔액은 4,872,000,000원 입니다.&cr;&cr;주2) 제6회차 전환사채의 발행당시 전환가액은 9,950원이였으나, 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 보고서 제출일 현재 전환가액은 7,960원으로 변경되었습니다.&cr;&cr;주3) 당사는 제5회차 및 제6회차 전환사채권자와 협약을 통해 전환사채의 일부를 매매를 통하여 재취득하였으며 취득내용은 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 종류/구분 취득일 취득한 사채의 권면총액 제5회 무기명식 이권부&cr;무보증사모전환사채 2019년 04월 19일 1,215,000 2019년 05월 31일 450,000 2019년 07월 31일 405,000 2019년 10월 30일 405,000 2020년 03월 31일 400,000 제6회 무기명식 이권부&cr;무보증사모전환사채 2019년 04월 19일 1,800,000 2019년 07월 31일 600,000 2019년 10월 30일 600,000 2020년 03월 31일 360,000 합계 6,235,000 &cr;주4) 당사는 제5회차 및 제6회차 전환사채권자와의 협약을 통해 재취득한 사채 중 일부를 재매각 하였으며 매각내용은 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 천원) 종류/구분 매각일 취득한 사채의 권면총액 제6회 무기명식 이권부&cr;무보증사모전환사채 2019년 12월 09일 350,000 제5회 무기명식 이권부&cr;무보증사모전환사채 2020년 01월 14일 500,000 제6회 무기명식 이권부&cr;무보증사모전환사채 2020년 03월 16일 207,000 합계 1,057,000 ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주37,500,00012,500,00050,000,000　-10,778,7362,387,14813,165,884　--799,980799,980　----　----　----　--799,980799,980보통주 전환10,778,7361,587,16812,365,904　-361,577-361,577　-10,417,1591,587,16812,004,327　- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 &cr;나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천주) (기준일 : ) 보통주-----　-우선주-----　-보통주-----　-우선주-----　-보통주-----　-우선주-----　-보통주-----　-우선주-----　-보통주361,567---361,567　-우선주-----　-보통주-----　-우선주-----　-보통주361,567---361,567　-우선주-----　-보통주10---10　-우선주-----　-보통주361,577---361,577　-우선주-----　- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) &cr;주1) 기초 10주는 무상증자시 단주의 처리를 위하여 취득한 수량입니다.&cr;&cr;주2) 당사는 2017년 6월 1일 자기주식취득 신탁계약체결결정하여, 자기주식을 취득중에 있습니다.&cr;- 관련 공시 :&cr;2017.05.30 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약체결결정)&cr;2017.09.04 신탁계약에 의한 취득상황보고서&cr;2017.11.30 [연장결정]주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)&cr;2018.03.02 신탁계약에 의한 취득상황 보고서&cr;2018.05.31 [연장결정]주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)&cr;2018.09.05 신탁계약에 의한 취득상항 보고서 2018.11.30 [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)&cr;2019.03.04 신탁계약에 의한 취득상황 보고서&cr;2019.05.31 [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취특신탁계약체결결정)&cr;2019.09.04 신탁계약에 의한 취득상황 보고서 2019.11.29 [연장결정] 주요사항보고서(자기주식취특신탁계약체결결정)&cr;2020.03.03 신탁계약에 의한 취득상황 보고서&cr; ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr; &cr; 당사는 2011년 9월9일자로 전환상환우선주가 발행되었으며, 2015년 6월10일자로 보통주로 799,980주가 전환완료되었습니다. 2015년2월 28일자와 2018년 6월1일자로 발행된 전환우선주의 내용은 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 원) 2015년 02월 28일15,2505005,000,017,500327,8705,000,017,500327,870보통주식과 동일우선권 있음해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음-해당사항 없음우선주1주당 보통주1주로 전환발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 &cr; 그 존속기간의 말일까지보통주327,870보통주와 동일- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (단위 : 원) 발행일자 2018년 06월 01일 주당 발행가액(액면가액) 8,735 500 발행총액(발행주식수) 10,999,968,030 1,259,298 현재 잔액(현재 주식수) 10,999,968,030 1,259,298 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 배당가능이익이 있는 경우 발행가 기준 1% 잔여재산분배에 관한 사항 우선권 있음 상환에&cr;관한 사항 상환조건 해당사항 없음 상환방법 해당사항 없음 상환기간 해당사항 없음 주당 상환가액 - 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 해당사항 없음 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 우선주1주당 보통주1주로 전환 전환청구기간 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 &cr;그 존속기간의 말일까지 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 보통주 전환으로&cr;발행할 주식수 1,259,298 의결권에 관한 사항 1주당 1개의 의결권 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 주1) 상기 전환우선주식은 발행당시 전환가액은 8,735원이였으나, 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인해 사업보고서 제출일 현재 전환가액은 7,010원으로 변경되었습니다.&cr;주2) 상기 전환가액조정으로 인한 전환가능 주식수는 1,569,182주 입니다.&cr; 5. 의결권 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주10,778,736-우선주1,587,168-보통주361,577-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주10,417,159-우선주1,587,168- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사 정관은 배당에 관한 사항을 다음과 같이 정의하고 있습니다. <배당 관련 정관 조항>&cr; &cr; 제12조(신주의 배당 기산일)&cr; 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr; &cr; 제54조(이익배당)&cr; ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.&cr; ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr; ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.&cr; &cr; 제55조(분기배당)&cr; ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 「자본시장과금융투자업에관한법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.&cr; ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.&cr; ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.&cr; 1. 직전결산기의 자본금의 액&cr; 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액&cr; 3. 직전결산기의 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액&cr; 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금&cr; 5. 「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익&cr; 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액&cr; ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행한 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.&cr; ⑤ 제9조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 &cr;나. 주요배당지표 500500500-291-11,832-4,04826-9,159-1,772-25-1,058-381----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기1분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) &cr;다. 이익첨가부사채에 대한 사항&cr; &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;&cr;1) 산업의 특성 &cr;(1) 산업의 정의 당사가 영위하고 있는 의료기기산업의 '의료기기’란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구, 기계, 장치, 재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단 및 치료 또는 예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사 및 대체 또는변형의 목적으로 사용되는 제품 등을 말합니다.&cr; 의료기기법 제2조에서는 의료기기를 다음과 같이 정의하고 있습니다. ① 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 또는 예방의 목적으로 사용되는 제품 ② 상해 또는 장애를 진단, 치료, 경감 또는 보정할 목적으로 사용되는 제품 ③ 구조 또는 기능을 검사, 대체 또는 변형할 목적으로 사용되는 제품 ④ 임신을 조절할 목적으로 사용되는 제품 이러한 의료기기를 다루는 의료기기산업은 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 융합된 기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 징 향상을 목표로 하는 보건의료의 한 분야입니다. &cr;'의료기기법 시행규칙’제2조에서 정한 의료기기 품목의 대분류(4개)는 (A) 기구 및 기계 (Medical Instruments), (B) 의료용품 (Medical Supplies), (C) 치과 재료 (Dental Materials), (D) 체외진단용 시약 (IVD Reagents)으로 분류하고, 중분류(142개)는 각 대분류를 원자재, 제조공정 및 품질관리체계가 비슷한 품목군으로 분류하며, 이는 2,218개 소분류로 구성됩니다. &cr;각 품목은 해당 의료기기가 인체에 미치는 잠재적 위험성을 바탕으로 4개 등급으로 분류되며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다. ① 의료기기의 인체 삽입 여부 ② 인체내 삽입 및 이식 기간 ③ 의약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부 ④ 환자에게 국소적 또는 전신적인 생물학적 영향을 미치는지 여부 ⑤ 체내(구강 내를 제외한다)에서의 화학적 변화 유무 &cr;이러한 모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 유통하고자 하는 나라의 해당 기관의 인허가 과정을 거쳐야 하는데, 한국의 식품의약품안전처, 미국의 연방식품의약국(FDA) 등이 이에 해당합니다. 한국 식품의약품안전처의 기준으로는 인체 유해성이 낮은1등급 품목은 단순 신고 만으로 허가를 받을 수 있으나, 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는2~4등급의 품목은 일련의 심사과정을 거쳐 의료기기 품목 허가를 받아야 합니다. 각 의료기기제품의 등급은 식품의약품안전처의 의료기기위원회의 심의를 거쳐 분류가 이루어집니다.&cr; 등급 내용 주요 해당제품 1 잠재적 위험성이 거의 없는 의료기기 의료용칼, 가위, 영상 저장/조회용 소프트웨어 등 2 잠재적 위해성이 낮은 의료기기 전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등 3 중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기 엑스선촬영장치, CT, MRI 등 4 고도의 위해성을 가진 의료기기 심장박동기, 흡수성 봉합사 등 &cr;당사는 주로 정형외과와 신경외과에서 사용되는 척추고정장치 및 척추 수술용 제품의 설계, 개발, 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하는 척추 임플란트 전문 의료기기 회사이며, 신규사업으로 인공무릎관절 사업 등을 영위하고 있습니다. &cr;척추 임플란트 사업과 관련된 구체적으로 당사의 주요 제품은 사용되어지는 척추의 부위에 따라 크게 척추용으로 사용되는 Pedical과 경추에 사용되는 Cervical, 요추에 사용되는 Iliac으로 구분되어지며, 용도에 따라 Screw, Cage, Plate 등으로 구분되어집니다. 당사의 제품은 의료기기 등급 중 3등급에 해당합니다. 일반적으로 Pedical 제품은 정형외과에서 많이 시행되는 척추의 퇴행, 협착, 외부충격 또는 종양으로 인한 척추의 불안정성을 치료하기 위한 외과적 수술과 선천적, 후천적 척추 기형 및 측만증 치료에 주로 사용되며, 경추용인 Cervical 제품의 경우는 신경외과에서 사람의 목 주위에 있는 경추에서 나타나는 질환을 치료하기 위한 목적으로 주로 사용되는 제품입니다. 이외에 당사 제품을 사용하는 수술에서 추가적으로 사용되는 탈회골이식재(DBM), 카테터(Catheter) 등을 상품으로 취급하고 있으며, 동 상품의 의료등급은 3~4등급에 해당합니다. 당사는 이와 같이 일반적인 척추수술과 관련된 모든 제품라인업을 갖추고 있으며, 동 제품에 대한 연구개발 단계에서부터 원재료 구매, 제품 제조 및 검사, 납품 단계에 이르기까지 일련의 모든 사업을 영위하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 의료기기산업의 특성 &cr;2019년 12월에 한국보건산업진흥원에서 발간한 "2019년 의료기기산업 분석보고서"에서는 의료기기 산업의 특성을 다음과 같이 정의하였습니다. 첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세입니다.&cr; 의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기, 전자, 기계, 재료, 광학 등 학제간 기술이 융합 및 응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성됩니다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세입니다. &cr;둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업입니다.&cr;&cr;의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업입니다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있습니다. &cr;셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다.&cr;&cr;의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성ㆍ유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다. &cr;또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간이 평균 7.2개월, 중국은 13개월입니다. 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어날 수 있습니다.&cr;&cr;넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있습니다.&cr;&cr;의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처입니다. 또한 건강, 보건과 관련되므로 제품의 안전성과 신뢰성을 우선적으로 고려합니다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이 높고 가격 탄력성은 낮습니다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮습니다. &cr;다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요합니다.&cr;&cr;의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약3~5년 정도가 소요되어 개발비용 회수 기간이 상대적으로 깁니다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.&cr; 2) 산업의 성장성&cr;&cr; 2018년 세계 의료기기 시장규모는 2017년 대비 8.2% 증가한 약 3,899억 달러이며(Fitch Solutions, 2019), 2015년 성장률이 감소했지만 2016년 이후 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. Fitch Solutions(2019)은 세계 의료기기 시장은 2019년 이후 연평균 6.3% 성장하여 2022년에 4,868억 달러가 될 것으로 전망하고 있습니다.&cr;시장 성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장 등이 시장의 전망을 긍정적으로 이끄는 요인이 되고 있습니다. &cr; 캡처3.jpg 세계 의료기기 시장규모 출처 : BMI Espicom 2017&cr;&cr;Fitch Solutions에 의하면, 2018년 미국 시장규모는 1,641억달러로 세계시장의 42.1%를 차지하는 것으로 나타났으며, 상위 20개 국가가 전체의 89.0%를 차지하였습니다. 시장규모 상위국가는 미국을 이어 독일이 288억 달러(7.4%), 일본 287억 달러(7.4%), 중국 252억 달러(6.5%), 프랑스 156억 달러(4.0%) 등 순으로 나타났으며, 우리나라의 2018년 시장 규모는 세계 9위(67억 달러)로 세계의료기기 시장에서 1.7%를 차지하는 것으로 나타났습니다.&cr;&cr;국내외 의료기기 시장은 연평균 5.0%대 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 창조경제에서 핵심 산업으로 향후 지속성장이 가능한 유망 산업분야로 여기지고 있습니다. 전 세계적인 인구 고령화 현상, 웰빙 트렌드 확산, 삶의 질 향상에 대한 관심 증대, IT, BT, NT등 신기술 발전, 주요국의 의료개혁, 중국 등 신흥국의 경제 성장 등으로 인해 의료산업 및 의료기기 산업은 꾸준한 성장이 전망되고 있습니다. 정부는 의료기기 산업 육성방안(2010.11), 의료기기산업 중장기 발전계획(2014.03)등 의료기기산업 육성을 위한 정책수립 및 지원을 추진해오고 있기에 유망한 시장입니다.&cr; (단위 : 억달러, %) 순위 국가 2016년 2017년 2018년 시장규모 비중 시장규모 비중 시장규모 비중 1 미국 1,468 43.1% 1,550 43.0% 1,641 42.1% 2 독일 251 7.4% 263 7.3% 288 7.4% 3 일본 253 7.4% 256 7.1% 287 7.4% 4 중국 196 5.7% 215 6.0% 252 6.5% 5 프랑스 137 4.0% 143 4.0% 156 4.0% 6 영국 105 3.1% 106 2.9% 118 3.0% 7 이탈리아 91 2.7% 97 2.7% 107 2.7% 8 캐나다 64 1.9% 68 1.9% 75 1.9% 9 한국 54 1.6% 60 1.7% 67 1.7% 10 스페인 54 1.6% 57 1.6% 66 1.7% 11 호주 49 1.4% 51 1.4% 54 1.4% 12 멕시코 47 1.4% 50 1.4% 55 1.4% 13 브라질 45 1.3% 49 1.4% 49 1.3% 14 러시아 41 1.2% 46 1.3% 46 1.2% 15 인도 38 1.1% 43 1.2% 48 1.2% 16 네덜란드 37 1.1% 40 1.1% 43 1.1% 17 스위스 36 1.1% 38 1.1% 37 0.9% 18 벨기에 24 0.7% 26 0.7% 29 0.7% 19 오스트리아 22 0.6% 24 0.7% 26 0.7% 20 스웨덴 22 0.6% 23 0.6% 25 0.6% 상위 20개국 합계 3,034 89.0% 3,205 89.0% 3,469 89.0% 세계시장 3,409 100.0% 3,602 100.0% 3,899 100.0% 주1) Fitch Solutions(2019)의 "The World Medical Markets Factbook" 자료를 기반으로 하며, 우리나라 시장규모는 식약처의 생산수출입 실적 기준의 시장규모와 차이가 날 수 있음. 주2) 순위는 2018년 기준임. 자료:Fitch Solutions(2019), Worldwide Medical Devices Market Factbook&cr;&cr;한국 사회는 고령화 사회로의 진입 속도가 현저히 빠른 상태로 '20.1.12 행정안전부가 발표한 주민등록 인구통계에 따르면 65세 이상 인구비중은 2019년 15.5%에서 2026년에는 20%에 이를 것으로 전망되는 가운데 65세 이상 진료비 증가는 의료기기 산업의 확대로 이어질 전망입니다.&cr; 고령화에 따른 65세 노인진료비는 2009년 12조원에서 2014년 19.3조원으로 큰 폭의 상승하여 전체 진료비의 35.5%를 차지합니다. 또한 의료분야의 기술발전으로 인한 고가의 치료방법이 사용되면서 생애의료비도 크게 증가하고 있는 추세입니다. 노인인구 급증은 당사와 관련된 정형외과용 의료기기 분야에 있어서도 헬스케어 부문, 비수술적 치료 및 첨단 장비를 이용한 척추 및 관절치료 등이 의료 핵심사업으로 발전할 것으로 전망되며, 아래와 같이 고령화로 인한 의료지출 비중 상승으로 정형외과용 의료기기 수요증가에 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다. &cr; 3) 시장의 특성 &cr;&cr;척추 임플란트와 관련 의료기기는 척추 관련 질환과 기형의 치료에 사용되며, Plate, Rod, Cage, Hook, Screw Systems 등을 포함합니다. 대부분 티타늄, 티타늄 합금, 스테인레스 스틸 및 기타 고분자물질의 소재로 구성되어 있습니다. &cr; 글로벌 시장 조사기관인 Markets and Markets에 따르면, 척추 임플란트와 관련 의료기기에 대한 전체 시장규모는 2015년 기준으로 약 11,982 백만 USD(약 14.1조원)인 것으로 추정되며, 향후 5년간 연평균 5.6%의 높은 성장율을 보일 것으로 전망됩니다. 이 중 흉요추 유합 및 고정장치 분야는 전체 시장 규모의 약 45.2%를 차지하고 있으며, 향후5년간 연평균4.8%씩 성장하여2020년에는 약6,844 백만USD (약 8조원)의 시장 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 그 뒤를 이어 2015년 현재 약2,336 백만USD (약 2.8조원) 규모의 시장을 형성하고 있는 경추 유합 기기 시장은 향후 5년간 연평균 약 5.2%의 성장율을 보이며, 2020년에는 약 3,013 백만USD (약 3.5조원)의 시장 규모에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 주력 제품이 속한 흉요추와 경추 유합 관련 기기 시장은 전체 시장의 약 63%를 차지할 것으로 기대됩니다 .&cr; 글로벌 척추 임플란트 및 관련기기 시장규모 현황 및 전망.jpg 글로벌 척추 임플란트 및 관련기기 시장규모 현황 및 전망 출처 : Spinal Implants and Spinal Devices Market, 2015 Markets&cr; 나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황&cr; &cr;당사는 정형외과용 의료기기 중 척추 임플란트를 전문으로 개발, 제조, 판매하는 기업으로 2008년 12월에 설립되었습니다. 척추 임플란트는 퇴행성 척추 질환, 척추골절, 척추측만증, 목디스크 등과 같은 척추질환 치료의 표준 수술방법인 척추유합술에사용되는 제품으로 당사는 2009년 국내에 자사 제품을 출시하고 2010년 척추 고정용임플란트 제품이 미국 FDA 인증을 받은 것을 계기로 미국 수출이 늘어나면서 매출이 대폭 증가하였습니다.&cr;&cr;선진국을 중심으로 평균 수명연장과 고령화 사회로 진입 그리고 비만의 증가추세 등에 따라 척추 임플란트 시장과 동 의료기기를 전문으로 하는 당사의 성장세는 지속될 전망입니다.&cr;&cr; (2) 시장 점유율 등 &cr;&cr;2014년 기준으로 글로벌 척추 임플란트 및 관련 의료기기 시장은 Medtronics(US), Depuy Synthes(US), NuVasive(US), Stryker(US), Zimmer Biomet(US)의 상위 5개사가 각각 26.9%, 20.5%, 6.7%, 6.5%, 5.8%의 점유율을 기록하며 전체 시장의 2/3를 차지하는 과점 형태를 보이고 있습니다. 이어 Globus Medical(US), Alphatec(US), Orthofix Int'l(네덜란드), K2M(US) 및 LDR(US)가 각각 4.2%, 2.4%, 1.8%, 1.6%, 1.2%의 점유율로, 전체 시장에서 약 11%를 차지하는 2nd Tier 그룹을 형성하고 있습니다.&cr;&cr;국내 시장의 경우 주요 척추 임플란트 제조업체로 당사를 비롯하여 GS메디칼, 솔고바이오메디칼, 메디쎄이, 유앤아이 등의 국내 기업이 있으며, Johnson & Johnson의 자회사인 DePuy Synthes, Stryker와 Medtronic의 한국지사 등이 있으며, 이들간의 시장점유율 순위는 2015년을 기준으로 Medtronic, Depuy Synthes, Stryker 순인 것으로 추정되나, 공식적인 발표자료는 존재하지 않습니다.&cr;&cr; (3) 회사의 경쟁우위 요소 &cr; 의료기기는 건강, 보건과 관련되어 제품의 안정성과 신뢰성이 우선적으로 고려되기 때문에 정부의 인허가 등의 규제를 받습니다. 또한 국가간 인증 허가제도가 상이하여해외 시장 진출 시 진입장벽으로 작용합니다. 전 세계적으로 가장 엄격하고 신중한 시판승인을 내리는 것으로 유명한 미국 FDA의 인허가를 받는데 평균 7개월 이상 소요되며, 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나는 것으로 알려져 있습니다.&cr;&cr;당사는 미국 FDA로부터 11개 제품에 대해 모두 33개의 인증을 획득함으로써 제품 안정성에 대한 공신력을 인정 받았습니다. 이를 바탕으로 세계 최대 의료기기 시장인 미국 시장에 진출, 스탠퍼드대학 병원 등과 같은 미국 유수의 대학병원에 당사 제품을 공급하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등&cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황&cr; (단위 : 백만원) 품목 생산(판매) 개시일 주요상표 제13기&cr;1분기 제12기 제11기 제품설명 Thoraco Lumbar 2009년 LNK 2,946 9,547 14,782 주2) Cervical 2012년 LNK 1,045 6,361 3,754 주2) 기타 - LNK 124 643 518 - 매출총계 4,115 16,551 19,054 　 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 주요제품 등의 현황 및 제품설명은 아래와 같이 구분하여 기재하였습니다. 분야 개발단계 제품 Thoraco - Lumbar 제품화 완료 흉요추용 제품 Cerviical 제품화 완료 경추용 제품 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 원,$) 품목 구분 제13기1분기 제12기 제11기 Thoraco-Lumbar 내수 39,014 86,812 83,374 수출 330,706 283,503 410,226 ($290) ($275) ($378) Cervical 내수 72,542 107,942 63,690 수출 199,726 286,382 219,506 ($172) ($278) ($200) 주1) 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 상기 가격변동 추이는 단순평균가격 산출방식을 적용하여 계산하였으며, 평균 가격 산출방법은 총 매출액을 총 매출수량으로 나누어 계산하였습니다.&cr; 3. 주요 원재료 등에 관한 사항&cr;&cr;가. 주요 원재료 매입현황 &cr; (단위 : 천원, US$) 매입유형 품목 구분 제13기1분기 제12기 제11기 원재료 PEEK&cr;OPTIMA&cr;ROD 국내 　 　 　 수입 45,513 20,711 494,401 $36,780 $16,950 $446,350 소계 45,513 20,711 494,401 기타 국내 233,154 773,874 3,482,121 수입 33,311 277,999 145,190 $25,910 $235,815 $131,379 소계 266,465 1,051,873 3,627,311 원재료 합계 국내 233,154 773,874 3,482,121 수입 78,824 298,709 639,591 $62,690 $252,765 $577,729 합계 311,978 1,072,584 4,121,712 &cr; 나. 주요 원재료 가격변동 현황 &cr; (단위 : 원, US$) 품목 구분 제13기1분기 제12기 제11기 PEEK OPTIMA&cr;ROD 국내 　- - - 수입 1,034,395 2,588,864 1,336,218 $835.91 $2,118.75 $1,206.35 TI6AL4V ELI 국내 218,539 173,096 144,307 수입 170,222 154,069 184,577 $135.37 $130.78 $163.34 &cr; 4. 생산 및 설비 &cr; &cr;가. 생산능력 및 생산실적&cr;&cr; 당사는 최적화 된 생산체계를 갖추기 위해 각 외주처별 보유장비와 기술력, 생산경험을 바탕으로한 체계적인 생산이 이루어지고 있습니다.&cr; - L&K BIOMED : 연구개발 단계에서의 시제품 제작, 주력 신제품 등을 생산하고 있으며, 그에 따라 특성화 된 Instrument를 위주로 생산하고 있습니다. - 엘앤케이테크놀로지 : CNC 장비를 활용해서 생산되는 Screw, Cage 등 Implant를 주력으로 생산하고 있습니다. - (주)융합테크 : MCT 장비 등을 활용해 Instrument와 C-plate등을 위주로 생산하고 있습니다. &cr;당사가 보유한 생산설비는 주로 시제품 제작과 도면 등 보안유지가 필수적인 신제품 생산을 위주로 하며, 그 밖의 제품들은 외주처를 활용해 생산하고 있습니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 파악하기에는 다소 어려움이 있습니다.&cr;&cr; 나. 생산설비의 현황 등&cr; (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 2020년 1분기 비고 증가 감소 당기상각 상각누계 기말잔액 토지 용인공장 83,248 - - - - 83,248 - 건물 대우프론티어밸리1단지 201호 용인공장 376,088 　- 　- (6,965) 188,044 369,124 - 대우프론티어밸리1단지 202호 용인공장 358,316 　- 　- (6,635) 179,158 351,681 - 대우프론티어밸리1단지 214호 용인공장 118,605 　- 　- (2,010) 44,225 116,594 - 대우프론티어밸리1단지 216호 용인공장 60,649 　- 　- (1,123) 30,324 59,526 - 대우프론티어밸리1단지 217호 용인공장 55,966 　- 　- (1,036) 27,983 54,929 - 대우프론티어밸리1단지 218호 용인공장 55,966 　- 　- (1,036) 27,983 54,929 - 소계 1,025,589 　- 　- (18,806) 497,718 1,006,783 - 기계장치 CNC(20R-IV) 용인공장 19,017 　- 　- (9,508) 180,661 9,509 - 턴밀(LYNX220LMA) 용인공장 7,900 　- 　- (3,950) 75,050 3,951 - MTS(100KN) 용인공장 23,893 　- 　- (10,239) 191,140 13,653 - 고속탭핑센터(T4000L) 용인공장 31,750 　- 　- (6,350) 101,600 25,400 - 3차원 측정기(CRYSTA-APEX S7106) 용인공장 36,750 　- 　- (5,250) 73,500 31,500 - 조도 측정기(SV-3200S4) 용인공장 10,500 　- 　- (1,500) 21,000 9,000 - 초음파세척기(5-PUMP) 용인공장 24,933 　- 　- (2,200) 21,267 22,733 - 레이저마킹기(CAT-FS20M) 용인공장 46,667 　- 　- (4,000) 37,333 42,667 - CNC(SR-20RIV) 용인공장 213,735 　- 　- (18,257) 169,668 195,478 - CNC ROTARY TABLE (TNT 100L) 용인공장 32,300 38,000 　- (3,800) 9,500 66,500 - 고속탭핑센터(T4000L) 용인공장 144,000 　- 　- (12,000) 108,000 132,000 - 턴밀(LYNX220LMA) 용인공장 53,400 　- 　- (4,450) 40,050 48,950 - 고속탭핑센터(T4000L) 용인공장 102,000 　- 　- (8,500) 76,500 93,500 - 기타 용인공장 24,332 7,500 　- (4,522) 1,476,077 27,310 - 소계 771,177 45,500 　- (94,526) 2,581,346 722,150 - 시설장치 용인공장 전기공사 용인공장 7,000 　- 　- (600) 5,600 6,400 - 용인공장 클린룸 및 사무실 공사 용인공장 289,800 　- 　- (24,150) 217,350 265,650 - 용인공장 인테리어공사 용인공장 46,233 　- 　- (3,650) 30,417 42,583 - 기타 용인공장 20,309 　- 　- (4,505) 385,870 15,804 - 소계 363,343 　- 　- (32,905) 639,237 330,437 - 공구와기구 용인공장 39,174 4,687 - (5,577) 277,517 38,285 - 주1) 현재 용인공장의 토지 및 건물에 대하여 대출관련 담보(산업은행 1,700백만원, 신한은행 600백만원)가 설정되어 있습니다.&cr;주2) 2020년1분기말 현재 개별공시지가는 651,800원입니다.(기준일자 : 2019년 1월1일) &cr; 5. 매출에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 매출실적&cr; (단위 : EA, 백만원, 천US$) 매출&cr;유형 품목 제13기 1분기 제12기 제11기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품&cr;매출 LUMBAR&cr;IMPLANT 수출 7,880 2,626 30,184 8,557 33,359 13,685 $2,288 $8,307 $12,604 내수 4,878 340 11,401 990 13,163 1,097 소계 12,758 2,966 41,585 9,547 46,522 14,782 $2,288 $8,307 $12,604 CERVICAL&cr;IMPLANT 수출 4,289 857 19,003 5,442 16,065 3,526 $737 $5,274 $3,207 내수 2,597 188 8,513 919 3,575 228 소계 6,886 1,045 27,516 6,361 19,640 3,754 $737 $5,274 $3,207 INSTRUMENT 수출 950 124 3,302 623 4,092 518 $104 $538 $1,104 내수 - - 133 20 - - 소계 950 124 3,435 643 4,092 518 $104 $538 $1,104 상품&cr;매출 KNEE&cr;IMPLANT 내수 408 202 3,503 1,226 10,823 4,714 소계 408 202 3,503 1,226 10,823 4,714 LNK&cr;HEMOSEAL 내수 4,065 78 -6,884 -222 6,458 313 소계 4,065 78 -6,884 -222 6,458 313 DBM 내수 29 17 895 324 742 366 소계 29 17 895 324 742 366 JINEU F&cr;BALLOON CATHETER 내수 31 6 4,103 489 1,726 221 소계 31 6 4,103 489 1,726 221 MOBI-C 내수 17 29 11 -39 235 501 소계 17 29 11 -39 235 501 기타 내수 156,067 633 1,291,946 6,758 1,388,317 4,826 소계 156,067 633 1,291,946 6,758 1,388,317 4,826 기타&cr;매출&cr;&cr; 구매대행 내수 - 38 - 519 - 608 소계 - 38 - 519 - 608 부동산임대 내수 - 21 - 88 - 109 소계 - 21 - 88 - 109 기타 수출 - 　0 - 17 - 483 　 $0 $16,913 $426 내수 - - - 68 - 129 소계 - 　0 - 86 - 612 $0 $16,913 $426 합계 수출 13,119 3,608 52,489 14,640 53,516 18,212 $3,130 $14,135 $17,341 내수 168,092 1,553 1,313,621 11,137 1,425,039 13,111 합계 181,211 5,161 1,366,110 25,777 1,478,555 31,323 $3,130 $14,135 $17,341 주) 연결기준 매출액을 기준으로 분류하였습니다.&cr; 나. 판매경로 등&cr;&cr; 1) 판매경로&cr; 당사 제품의 최종 수요처는 병원으로 당사 제품은 병원에 직접 납품하는 방식과 자회사, 대리점, 병원구매대행업체 등을 통해 병원에 간접 납품하는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다. 판매경로별 매출액은 다음과 같습니다. &cr;- 2020년 1분기 (단위 : 천원, 천US$) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 척추 &cr;임플란트 수출 관계회사 Direct 2,620,050 63.35% ($2,195) Stocking 667,034 16.13% ($559) 기타 320,406 7.75% ($376) 국내 병원　 15,869 0.38% 병원 구매 대행업체　 8,369 0.20% 대리점　 503,954 12.19% 합계 4,135,680 100.00% ($3,130) &cr;- 2019년 (단위 : 천원, 천US$) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 척추 &cr;임플란트 수출 관계회사 Direct 11,545,725 69.76% ($9,905) Stocking 821,448 4.96% ($705) 기타 2,254,989 13.63% ($2,628) 국내 병원　 467,197 2.82% 병원 구매 대행업체　 420,312 2.54% 대리점　 1,040,702 6.29% 합계 16,550,373 100.00% ($13,237) &cr;- 2018년 (단위 : 천원, 천US$) 매출유형 품목 구분 판매경로 판매경로별 매출액 비중 제품 척추 &cr;임플란트 수출 관계회사 Direct 8,426,987 44.23% ($7,659) Stocking 5,108,015 26.81% ($4,642) 기타 4,193,938 22.01% ($3,812) 국내 병원　 364,907 1.92% 병원 구매 대행업체　 585,316 3.07% 대리점　 374,923 1.97% 합계 19,054,085 100.00% ($16,113) &cr; 2) 판매전략 구분 척추 임플란트 부문 인공관절 부문 제품정책 - 자사의 높은 기술력 및 미국 시장 진출 경험을 바탕으로&cr;한 글로벌 수준의 제품 full line-up 구축 - 최신의, 글로벌 트렌드를 반영한 신제품 개발 및 출시 - 경추 제품군 및 MIS 제품군을 전략 제품으로 설정, 집중&cr;개발 - Simple&Easy 기구 제작 및 공급을 통한 편의성 증대 - 임상 경험이 풍부한 의료인 및 해당 제품 개발에 특화된&cr;엔지니어 영입을 통한(개발 그룹) 독자적인 제품개발로&cr;차별화 및 고급화) - 제품의 다양한 타입 및 규격을 모두 생산, 보유하여 다&cr;양한 user의 요청사항에 대응 - 전 공정 국내 제조(국산)인공관절 제품 출시 가격정책 - 국내: 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름 - 해외: 시장 가격이 가장 좋은 미국 판매 실적을 바탕으&cr;로 글로벌 업체 수준의 가격을 설정 - 국내: 정부 기관(건강보험심사평가원)의 규제에 따름 - 해외: 제품의 고급화에 따른 글로벌 업체 수준의 가격 &cr;정책 수립 판매정책 - 지속적인 시장 현황, 규제, 트렌드 등의 모니터링 하여 &cr;판매 계획, 전략에 즉시 반영 - 미국 내에 구축되어 있는 direct sales network를 활용 - 미국 외 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판&cr;로의 꾸준한 개척 및 수출 증대 - 시장 진출 시기를 앞당기기 위한 자체 개발 제품 국내/&cr;외 인허가를 신속하게 진행 - 시범 사업 기간에 구축한 우호적 user network를 활용 - 인공관절군 개발에 참여한 국내/외 KOL의 수요 확보와 &cr;동시에, DTD(doctor to doctor) 판매에 활용 상기 표와 같이 당사의 판매정책을 크게 제품정책, 가격정책, 판매 정책으로 나누어 보면 다음과 같습니다.&cr; 척추 임플란트군의 경우 현재의 경추(목), 흉요추(가슴과 허리) 부위 뿐만 아니라, 소수의 글로벌 기업만이 보유하고 있는 골반 부위의 척추 질환에 적용되는 SI Joint Fusion Screw를 개발완료 하여 특성화 제품군의 보강하고 있으며, 최신 트렌드인 최소침습수술(MIS)의 적용 범위의 획기적인 확장을 목표로Cervical MIS Screw를 개발완료하는 등 지속적인 연구개발 투자를 통해 당사 제품포트폴리오의 양적, 질적 경쟁력을 갖춰 나가고 있습니다. 또한 경추 질환 관련 시장의 성장성에 적극적으로 대응하기 위하여 일찍이 Plate, Cage, Screw system 등 모든 제품을 보유하여 경쟁사 대비 월등한 제품군을 갖추어 경추부문의 선도기업으로 자리매김하였을 뿐만 아니라, 최근에는 시장의 요구를 적극 반영하여 업그레이드된 Plate를 출시하여 시장의 주목을 받고 있을 뿐만 아니라, 세계 최초로 개발한 Cervical MIS Screw는 시장의 선도적인 제품으로 평가 받고 있습니다. 이러한 제품의 구성을 기본으로 하여 1차적으로 국내 및 미국 내 Key surgeon과의 유대 관계 및 영업망을 바탕으로 직접 판매를 활성화 하고, 지역별로 우량 대리점을 선별하여 간접 판매 또한 확장하여 매출의 증대로 연결하고, 더 나아가 유럽 및 아시아 현지 법인 설립을 통한 해외 판로의 꾸준한 개척 및 수출 증대를 목표로 하고 있습니다. &cr;다음으로 인공관절군의 사업 확장을 위하여 당사는 모든 제품의 개발과 고도화를 추진함에 있어 글로벌 시장을 전제로 진행하고 있습니다. 최근에 미국시장에서 개발된 제품의 기술을 이전받음으로써 시간과 비용을 최소화함과 동시에 최신 미국시장 제품에 기반하여 국산화한 제품을 출시함으로써 시장 진입 시점부터 제품에 대한 경쟁력과 원가경쟁력을 갖추는 전략을 취할 계획입니다. &cr;또한 각 국의 정형외과 교수진들과 함께 개발자 그룹을 결성하여2세대 제품의 개발도 병행하고 있으며, 이러한 개발자 그룹은 개발 과정에서의 의견수렴 및 아이디어 도출에 기여할 뿐만 아니라, 동시에 잠정적인 수요기반의 형성에 직접 기여하게 됩니다. 동 개발자 그룹이 현재에도 연간 약 1만 수술 케이스를 진행하고 있다는 점과 기존에 구축된 국내 및 미국시장의 세일즈 채널의 규모를 고려하여, 연간 2만 케이스의진행을 통해 약 200억원 이상의 매출을 달성하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한제품 개발 전략은 유럽과 중동, 남미 시장의 사용자 그룹도 흡수시켜, 향후 전세계의 모든 사용자 그룹의 니즈를 포괄할 수 있는 3세대 제품을 개발하여 글로벌 시장에 런칭하는 것이 최종 목표입니다.&cr; &cr; 6. 수주상황&cr; &cr;당사는 장기로 제작이 필요한 업종(건설업, 조선업 등)이 아니므로, 수주현황은 해당사항이 없습니다. &cr; ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 &cr; 가. 주요시장위험 내용&cr; &cr;1) 환율변동위험관리&cr; 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 AUD 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : USD, AUD, CAD, MYR, 천원) 구분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 2,876,081 3,516,297 16,100 19,684 3,022,475 3,499,421 - 　 AUD 14,543 10,944 - - 14,543 11,785 - - 합 계 　 3,527,241 19,684 　 3,511,206 　 　 &cr;외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 351,630 (351,630) (1,968) 1,968 AUD 1,094 (1,094) - - 합 계 352,724 (352,724) (1,968) 1,968 당사는 원재료의 대부분을 국내에서 조달하고 있으며 향후에도 국내에서 대부분을 조달할 예정으로 원재료 구매와 관련하여 환율변동위험의 영향은 미미합니다. 한편, 제품 수출 거래와 관련하여 대부분 미국에 수출하고 있으며, 이에 외화 결제에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동사는 지속적으로 수출을 증대시킬 예정이므로이에 대한 환율변동 위험이 증가될 것으로 예상됩니다. 따라서, 동사는 이러한 환율변동 위험을 감소키기 위하여 USD 이외의 외환 수출거래를 증가시켜 매출대금과 구매대금의 자동적인 헷지를 유도할 예정이며, 향후 필요한 경우에 한해 헷지파생상품 계약 및 환변동보험계약 등 다각도로 환위험 헷지 방안을 강구하고 준비 중에 있습니다.&cr; &cr; 2) 이자율 위험관리&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전 기 상승 시 (139,724) (153,789) 하락 시 139,724 153,789 &cr;3) 유동성위험관리&cr; 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 5,140,138 　 　 　 5,140,138 기타유동채무 3,467,043 　 　 　 3,467,043 단기차입금 12,797,368 　 　 　 12,797,368 장기차입금 1,175,000 1,000,000 (1,000,000) 　 1,175,000 전환사채 4,924,526 　 - 　 4,924,526 리스부채 869,244 459,247 1,277,004 325,469 2,930,964 사채 - 2,700,000 　 　 2,700,000 기타유동채무 　 　 3,000 　 3,000 합 계 28,373,319 4,159,247 280,004 325,469 33,138,039 &cr;-전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 5,520,526 　 　 　 5,520,526 기타유동채무 3,694,234 　 　 　 3,694,234 단기차입금 14,116,387 　 　 　 14,116,387 장기차입금 1,262,500 1,000,000 (1,000,000) 　 1,262,500 전환사채 4,891,736 　 - 　 4,891,736 리스부채 911,869 576,148 1,318,698 308,218 3,114,934 사채 - 2,700,000 　 　 2,700,000 기타유동채무 　 　 3,000 　 3,000 합 계 30,397,252 4,276,148 321,698 308,218 35,303,317 &cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr; 해당사항 없음.&cr;&cr; 9. 경영상의 주요 계약 등 &cr; 해당사항 없음. &cr; 10. 연 구개발활동 &cr;&cr; 가. 연구개발조직&cr; 1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구 개발은 KOITA(한국산업기술진흥협회)에서 인증한 기업 부설 연구소에서 수행하고 있으며 의료기기연구소와 바이오 연구소로 나뉘어 운영을 하고 있습니다.&cr; 연구소조직도.jpg 연구소조직도 □ 기술연구소&cr; 기술연구소는 가산 디지털단지에 위치하고 있으며, 연구소장 포함 11명의 연구원이 근무하고 있습니다. 바이오와 의료기기의 2개의 그룹으로 나누어져 있으며, 의료기기 그룹은 연구1팀과 연구2팀으로 구분되어 있습니다.&cr; □ 바이오그룹&cr; 바이오그룹은 총 2명의 연구원이 근무를 하고 있으며, 현재는 항체, rhBMP 및 염증치료제 개발을 위한 연구과제를 수행하고 있습니다. 특히, 신약 개발을 위하여 외부 연구기관(위탁 연구기관 포함)과 협력하여 연구개발의 기반이 되는 과학적 근거를 연구하고 관련 Data를 확보하기 위해 노력하고 있습니다.&cr;또한, 바이오 그룹에서는 개발제품이 양산될 때까지 발생할 수 있는 모든 위험요인을 점검하고 해결하며, 신규제품개발을 위하여 특허검토, 시장성 평가, 기술의 파급효과 설정, 적용 범위 및 응용성을 조사하는 업무도 동시에 수행하고 있습니다.&cr; □ 의료기기 그룹&cr;&cr;의료기기 그룹은 크게 Spine개발과 인공관절개발을 수행하고 있으며, 사람 몸속에 직접 삽입되는 Implant와 Implant를 몸 속에 식립하기 위한 도구인 Instrument 그리고 그 Implant와 Instrument를 넣고 보관할 수 있는 Container개발까지 수행하고 있습니다.&cr;&cr;● 연구1팀&cr;&cr;연구1팀은 Spine개발 담당 3명, 인공관절 개발담당 2명, 그리고 시제품의 제작담당 1명으로 이루어져 있습니다. Spine개발은 척추에 사용되는 Screw, Plate, Cage등을 대상으로 하고 있으며, 인공관절 개발은 인공무릎관절 및 인공 엉덩이관절 등을 대상으로 하고 있습니다. 시제품의 제작은 디자인의 검토 및 검증을 위해 개발과정의 결과물을 평가 및 설계완료를 하기 위해 실물을 제작하는 것이라고 볼 수 있습니다. 또, 연구1팀에서는 연구개발의 모든 내용을 담고 있는 개발 자료인 DHF 및 DMR도 작성을 하고 있습니다.&cr;&cr;● 연구2팀&cr;&cr;연구2팀은 연구과제 수행, 연구기획, 성능검증 및 지재권을 주요 업무로 하고 있으며, 총 2명으로 구성되어 있습니다. 기획은 연구1팀과 협력하여 연구과제 진도 관리를 수행하고 있으며 연구개발시 파생되는 DHF, DMR, Risk Management, Usability 작성 및 지재권에 관한 권리를 주요한 업무로 합니다. 그리고 성증검은은 개발제품의 안정성 및 성능을 확인하고 이를 바탕으로 성능평가자료 등을 작성하는 것과 관련이 있습니다.&cr; 나. 연구개발비용&cr; (단위 : 백만원) 구분 2020년1분기 2019년 2018년 자산처리 무형자산 (86) (4,085) 83 비용처리 제조원가 23 202 240 판관비 180 1,600 2,322 합계 117 (2,283) 2,645 연구개발비/매출액비율&cr;[연구개발비용 계÷당기매출액 ×100] 3.29% (11.72%) 11.60% 주1) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요합니다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성·유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있습니다.&cr; - 대한민국 의료기기 관련 규제 현황 단계 관련법규 관련기관 제조업 허가 의료기기법 및 동 시행령 식약처 품목허가 의료기기 허가 등에 관한 규정&cr;의료기기등급분류 및 지정 등에 관한 규정 품질적합심사(KGMP) 의료기기 기술문서 등 심사에 관한 규정 품질관리심사기관 제품생산 및 판매 의료기기 제조/수입 품질관리 기준 - &cr;인허가 측면에서 국가간 인증 허가 제도가 상이하여 국제교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있습니다. 예를 들어 미국 FDA의 인허가에 소요되는 기간은 평균 7.2개월 이며 중국의 경우 13개월에 이르고, 그 이후 시장에 진입하는 소요 기간은 더 늘어나게 됩니다.&cr; 국가명 규제기관 관련법규 품질시스템 유럽 National Competent&cr;Authority MDD 93/42/EEC as amended by MDD&cr;2007/47/EC ISO 13485 미국 FDA FD&C Act(Federal food, drug & cosmetic Act) CFR(The Code of Federal Regulations) QSR 멕시코 COFEPRIS Ley General de Salud&cr;(보건일반법)&cr;Reglamento de Insumos para la Salud&cr;(보건용 제품, 소재에 관한 규칙) ISO 13485 브라질 ANVISA Law No. 6360, decree&cr;No. 79,094/972. RDC-185 ISO 13485 중국 CFDA 의료기기 감독관리조례중국국령 ISO 13485 일본 PMDA Pharmaceutical and Medica Device Law&cr;(PMDL) ISO 13485 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 &cr; ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 자산규모 1천억원 미만 소규모기업에 해당하여 요약재무정보의 기재를 생략합니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 2020년 1분기 보고서_13_00918222_주식회사엘앤케이바이오메드.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 　 　 　유동자산 42,031,154,401 42,967,394,952 　　현금및현금성자산 1,327,516,649 702,765,817 　　단기금융상품 4,064,704,073 4,164,362,073 　　매출채권 및 기타유동채권 16,273,923,575 18,029,075,700 　　기타자산 752,403,574 793,437,313 　　재고자산 19,597,303,136 19,263,453,825 　　당기법인세자산 15,303,394 14,300,224 　비유동자산 27,858,476,948 28,696,510,291 　　관계기업투자주식 498,650,868 475,660,069 　　투자부동산 1,656,405,203 1,675,609,294 　　유형자산 4,437,513,243 4,700,912,720 　　사용권자산 3,172,255,379 3,362,119,220 　　무형자산 4,178,596,879 4,309,713,428 　　이연법인세자산 10,418,140,268 10,134,837,400 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 3,496,915,108 4,037,658,160 　자산총계 69,889,631,349 71,663,905,243 부채 　 　 　유동부채 33,124,508,418 35,198,661,711 　　매입채무 및 기타유동채무 8,607,181,146 9,214,760,023 　　기타유동부채 150,228,441 200,448,258 　　단기차입금 12,797,367,677 14,116,386,684 　　유동성장기차입금 1,175,000,000 1,262,500,000 　　유동성전환사채 4,924,525,787 4,891,736,047 　　유동리스부채 869,244,073 911,869,405 　　전환우선주금융부채 4,600,961,294 4,600,961,294 　비유동부채 5,522,271,614 5,597,769,454 　　사채 2,700,000,000 2,700,000,000 　　비유동리스부채 2,061,720,242 2,203,065,088 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 　　확정급여채무 697,951,372 632,104,366 　　비유동충당부채 59,600,000 59,600,000 　부채총계 38,646,780,032 40,796,431,165 자본 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 28,673,993,861 28,974,307,886 　　자본금 5,553,303,000 5,553,303,000 　　자본잉여금 50,477,924,185 50,002,217,782 　　기타자본 (1,667,231,490) (1,667,231,490) 　　기타포괄손익누계액 (61,313,564) 450,489,502 　　이익잉여금(결손금) (25,628,688,270) (25,364,470,908) 　비지배지분 2,568,857,456 1,893,166,192 　자본총계 31,242,851,317 30,867,474,078 자본과부채총계 69,889,631,349 71,663,905,243 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,160,587,021 5,160,587,021 7,405,832,233 7,405,832,233 매출원가 2,122,933,928 2,122,933,928 3,843,343,744 3,843,343,744 매출총이익 3,037,653,093 3,037,653,093 3,562,488,489 3,562,488,489 판매비와관리비 4,012,873,687 4,012,873,687 5,533,478,323 5,533,478,323 영업이익(손실) (975,220,594) (975,220,594) (1,970,989,834) (1,970,989,834) 기타수익 1,055,111,773 1,055,111,773 407,345,585 407,345,585 기타비용 78,610,947 78,610,947 150,405,001 150,405,001 금융수익 63,350,416 63,350,416 54,824,737 54,824,737 금융비용 441,685,787 441,685,787 472,521,550 472,521,550 법인세비용차감전순이익(손실) (377,055,139) (377,055,139) (2,131,746,063) (2,131,746,063) 법인세비용 (86,443,271) (86,443,271) (506,907,720) (506,907,720) 당기순이익(손실) (290,611,868) (290,611,868) (1,624,838,343) (1,624,838,343) 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주 (264,217,362) (264,217,362) (1,224,697,997) (1,224,697,997) 　비지배지분 (26,394,506) (26,394,506) (400,140,346) (400,140,346) 기타포괄손익 (484,325,203) (484,325,203) (120,633,444) (120,633,444) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (484,325,203) (484,325,203) (120,633,444) (120,633,444) 　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (484,325,203) (484,325,203) (120,633,444) (120,633,444) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 총포괄손익 (774,937,071) (774,937,071) (1,745,471,787) (1,745,471,787) 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　 　지배기업의 소유주 (776,020,428) (776,020,428) (1,501,903,645) (1,501,903,645) 　비지배지분 1,083,357 1,083,357 (243,568,142) (243,568,142) 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (25) (124) (124) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (25) (124) (124) 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,553,303,000 50,069,503,520 (1,696,042,066) 521,940,233 (16,662,601,640) 37,786,103,047 2,536,627,056 40,322,730,103 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (1,224,697,997) (1,224,697,997) (400,140,346) (1,624,838,343) 기타포괄손익 　 　 　 (277,205,648) 　 (277,205,648) 156,572,204 (120,633,444) 주식보상비용 　 　 16,515,616 　 　 16,515,616 　 16,515,616 기타거래 　 　 　 　 　 　 　 　 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 　 　 　 　 　 　 　 2019.03.31 (기말자본) 5,553,303,000 50,069,503,520 (1,696,042,066) 521,940,233 (16,662,601,640) 37,786,103,047 2,536,627,056 40,322,730,103 2020.01.01 (기초자본) 5,553,303,000 50,002,217,782 1,667,231,490 450,489,502 25,364,470,908 39,271,491,076 28,974,307,886 30,867,474,078 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (264,217,362) (264,217,362) (26,394,506) (290,611,868) 기타포괄손익 　 　 　 (511,803,066) 　 (511,803,066) 27,477,863 (484,325,203) 주식보상비용 　 　 　 　 　 　 　 　 기타거래 　 　 　 　 　 　 13,296,310 13,296,310 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 　 475,706,403 　 　 　 475,706,403 661,311,597 1,137,018,000 2020.03.31 (기말자본) 5,553,303,000 50,477,924,185 (1,667,231,490) (61,313,564) (25,628,688,270) 28,673,993,861 2,568,857,456 31,242,851,317 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 1,453,131,277 (442,189,276) 　당기순이익(손실) (290,611,868) (1,624,838,343) 　조정항목 327,096,883 646,895,870 　　감가상각비 623,272,625 604,439,305 　　무형자산상각비 169,882,206 169,056,821 　　급여 13,296,310 　 　　퇴직급여 96,978,600 155,277,678 　　대손상각비 　 3,375,240 　　지급임차료 　 15,751,123 　　지분법손실 　 51,209,267 　　유형자산처분손실 4,649,724 56,806,640 　　외화환산손실 13,656,062 2,265,948 　　주식보상비용 　 16,515,616 　　이자비용 435,781,454 470,209,242 　　기타금융비용 46,312,000 2,312,308 　　법인세비용 (86,443,271) (506,907,720) 　　외화환산이익 (897,513,983) (328,391,861) 　　유형자산처분이익 (671,000) (10,199,000) 　　이자수익 (20,581,136) (44,850,142) 　　기타금융수익 (48,531,909) (9,974,595) 　　지분법이익 (22,990,799) 　 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,622,134,415 751,841,172 　　매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 3,117,421,521 (198,895,649) 　　재고자산의 감소(증가) (174,583,467) (23,832,147) 　　기타자산의 감소(증가) 29,993,581 (53,827,479) 　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,289,361,864) 1,337,746,847 　　기타부채의 증가(감소) (30,203,762) (150,842,734) 　　퇴직급여 지급액 (31,131,594) (158,507,666) 　이자수취(영업) 7,503,747 15,919,611 　이자지급(영업) (211,988,730) (229,870,236) 　법인세납부(환급) (1,003,170) (2,137,350) 투자활동현금흐름 (49,143,715) 198,228,671 　단기금융상품의 처분 207,658,000 1,501,807,589 　유형자산의 처분 107,066,227 15,650,000 　보증금의 감소 7,076,864 531,209,169 　단기금융상품의 취득 (108,000,000) (1,163,290,117) 　단기대여금의 대여 (180,525,722) 　 　장기금융상품의 취득 　 (113,551,718) 　유형자산의 취득 (82,419,084) (301,969,152) 　무형자산의 취득 　 (193,127,100) 　보증금의 증가 　 (78,500,000) 재무활동현금흐름 (679,567,612) 459,712,711 　단기차입금의 증가 4,035,838,810 1,694,559,131 　전환사채의 증가 707,000,000 　 　주식의 발행 1,225,346,469 　 　단기차입금의 상환 (5,499,899,633) (1,052,747,242) 　유동성금융리스부채의 감소 　 (94,599,178) 　유동성장기차입금의 상환 (87,500,000) (87,500,000) 　전환사채의 상환 (803,456,119) 　 　리스부채의 감소 (256,897,139) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (99,669,118) 277,484,619 현금및현금성자산의순증가(감소) 624,750,832 493,236,725 기초현금및현금성자산 702,765,817 3,501,716,771 기말현금및현금성자산 1,327,516,649 3,994,953,496 3. 연결재무제표 주석 제13기 2020년 03월 31일 현재 제12기 2019년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 연결실체는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 연결실체의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 5,553,303천원(우선주 포함)입니다. 당분기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 보통주 우선주 강국진 2,076,115 　 16.79% KTB 코스닥벤처증권투자신탁 　 915,855 7.41% KTB 코스닥벤처증권투자신탁제2호 　 228,963 1.85% 수성코스닥벤처 멀티에셋공격주자 전문투자형사모투자신탁 - 57,240 0.46% 수성코스닥벤처 멀티PLUS채권 전문투자형사모투자신탁 - 57,240 0.46% 이춘성 750,000 　 6.07% 안영준 575,250 　 4.65% BRV LOTUS I LIMITED 150,000 327,870 3.86% PALO ALTO KOREA FUND, L.P. 379,151 　 3.07% 자기주식 361,577 　 2.92% 기타주주 6,486,643 　 52.46% 합 계 10,778,736 1,587,168 100.00% (1) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황&cr; 종속기업 소재지 지분율 결산월 업종 당분기말 전기말 AEGIS SPINE, INC. 미국 70.47% 74.35% 12월 의료기기 판매업 (주)엘앤케이팜 (1) 한국 100.00% 100.00% 12월 의약품 도소매업 L&K BIOMED CANADA INC (2). 캐나다 100.00% 100.00% 12월 의료기기 판매업 L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 100.00% 100.00% 12월 의료기기 판매업 (주)에취제이시 한국 100.00% 100.00% 12월 건강기능식품 판매업 L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.27% 49.00% 12월 의료기기 판매업 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 호주 100.00% 100.00% 12월 의료기기 판매업 (1) 2019년 11월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리 중에 있습니다. &cr; (2) 2019년 12월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리 중에 있습니다. &cr;&cr; (2) 요약재무정보 &cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 종속기업의 요약재무정보 총자산 총부채 매출액 순이익&cr;(손실) 총포괄이익&cr;(손실) AEGIS SPINE, INC. 29,052,323 20,908,854 3,287,575 (107,111) 4,631 (주)엘앤케이팜 103,112 11,330 - - - L&K BIOMED CANADA INC. 1,250 96,011 - 592 2,691 L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 1,181,080 981,602 33,150 (26,155) (25,763) (주)에취제이시 402,812 1,977,264 29,712 (7,787) (7,787) L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 142,193 117,057 - (7,669) (7,606) AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 2,128,887 2,794,507 88,018 (60,200) (22,198) &cr;- 전분기 (단위 : 천원) 종속기업명 종속기업의 요약재무정보 총자산 총부채 매출액 순이익&cr;(손실) 총포괄이익&cr;(손실) AEGIS SPINE, INC. 29,488,633 19,569,236 3,163,438 (400,023) (279,959) (주)엘앤케이팜 205,313 57,152 84,959 (45,039) (45,039) L&K BIOMED CANADA INC. 96,236 172,213 3,890 (39,402) (40,351) L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 717,320 532,215 72,342 12,795 15,418 (주)에취제이시 825,049 2,065,629 166,733 (72,222) (72,222) L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 6,663 38,247 - (230) (904) AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 1,634,014 1,799,266 290,313 (409,060) (406,614) 2. 연결재무제표작성기준&cr; &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; (2) 추정과 판단&cr; (가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 여향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;- 경영진의 추정사항&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;- 주석 5 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr;- 주석 13 : 관계기업투자 손상 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정&cr;- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정&cr;- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr; &cr; (나 ) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr; 3. 유의적인 회계정책 &cr; (1) 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (2) 주요 회계정책&cr; 당기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; &cr; 1) 리스 &cr; ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. &cr;&cr;리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. &cr;리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.59% 입니다. &cr; &cr; 기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다. (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; (4) 금융자산&cr; 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. &cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;(가) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니 다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다 . &cr;3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;(5) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr;(6) 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. &cr;&cr; 재고자 산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr; (7) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; (8) 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 과 목 추정 내용연수 건 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (9) 무형자산 &cr;&cr;내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; 과 목 추정 상각연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 고객관계 10년 기타의무형자산 3년 (10) 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; (11) 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;&cr;(12) 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;(13) 금융부채 &cr; 1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. &cr;2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(14) 전환사채&cr;&cr;연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;(15) 금융보증계약&cr;&cr; 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무' 로 인식됩니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금&cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr;(16) 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; (17) 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; (18) 종업원급여 &cr; &cr;1) 퇴직급여 &cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr; 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;(19) 수익인식 &cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr;연결회사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.&cr;&cr; 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. &cr; 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. &cr; (20) 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr;4. 연결기준&cr;&cr;종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr; 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr; 5. 재무위험관리 &cr;&cr;(1) 금융위험관리 &cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험 &cr; (가) 외환위험 &cr; &cr;환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 지배기업의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 2,876,081 3,516,297 16,100 19,684 AUD 14,543 10,944 - - 합 계 　 3,527,241 　 19,684 &cr;- 전기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 3,022,475 3,499,421 - - AUD 14,543 11,785 - - 합 계 3,511,206 - 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 351,630 (351,630) (1,968) 1,968 AUD 1,094 (1,094) - - 합 계 352,724 (352,724) (1,968) 1,968 &cr; (나) 이자율 위험 &cr; 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상승 시 (139,724) (153,789) 하락 시 139,724 153,789 2) 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. &cr;&cr; 연결회사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. &cr;&cr;연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr; (가) 매출채권 &cr;매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; &cr;① 개별채권의 기대신용위험&cr;개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 03월 31일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. &cr;② 집합채권의 기대신용위험&cr;연결회사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2020년 03월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 7,190,964 434,133 551,652 5,869,237 8,282,694 22,328,680 기대손실률 6.58% 8.38% 6.42% 21.99% 　 　 대손충당금 (473,311) (36,381) (35,391) (1,290,937) (3,715,896) (5,551,916) &cr;- 전기말 (단위 : 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 9,572,319 983,724 742,688 5,480,648 7,963,330 24,742,709 기대손실률 5.64% 5.18% 6.37% 6.27% 　 　 대손충당금 (539,750) (50,972) (47,279) (343,711) (4,514,663) (5,496,375) 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;(나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr; 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 유동 단기대여금 777,410 (312,336) 700,236 (312,336) 미수금 1,760,278 - 1,645,959 - 미수수익 23,093 - 14,833 - 합계 2,560,781 (312,336) 2,361,028 (312,336) 비유동 보증금 745,630 - 771,709 - 합계 745,630 - 771,709 - &cr; 3) 유동성 위험 &cr; &cr;연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무 5,140,138 - - - 5,140,138 기타유동채무 3,467,043 - - - 3,467,043 단기차입금 12,797,368 - - - 12,797,368 장기차입금 1,175,000 1,000,000 (1,000,000) - 1,175,000 전환사채 4,924,526 - - - 4,924,526 리스부채 869,244 459,247 1,277,004 325,469 2,930,964 사채 - 2,700,000 - - 2,700,000 기타비유동채무 - - 3,000 - 3,000 합 계 28,373,319 4,159,247 280,004 325,469 33,138,039 &cr;- 전기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 5,520,526 - - - 5,520,526 기타유동채무 3,694,234 - - - 3,694,234 단기차입금 14,116,387 - - - 14,116,387 장기차입금 1,262,500 - - - 1,262,500 전환사채 4,891,736 - - - 4,891,736 금융리스부채 911,869 576,148 1,318,698 308,219 3,114,934 사채 - 2,700,000 - - 2,700,000 기타비유동채무 - - 3,000 - 3,000 합 계 30,397,252 3,276,148 1,321,698 308,219 35,303,317 (2) 자본위험관리 &cr; 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr; 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 38,646,780 40,796,431 자본총계(B) 31,242,851 30,867,474 부채비율(A/B) 123.70% 132.17% 6. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 1,327,517 단기금융상품 - - 4,064,704 매출채권 - - 14,025,479 기타유동채권 - - 2,248,445 장기매출채권 - - 2,751,285 기타비유동채권 - - 745,630 금융자산 합계 - - 25,163,059 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 전환우선주금융부채 - - 4,600,961 매입채무 - - 5,140,138 기타유동채무 - - 3,467,043 단기차입금 - - 12,797,368 유동성장기부채 - - 1,175,000 유동성전환사채 - - 4,924,526 유동성금융리스부채 436,217 유동리스부채 - 433,027 장기차입금 - - 2,700,000 리스부채 - - 2,061,720 기타비유동채무 - - 3,000 금융부채 합계 - - 37,739,000 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 702,766 단기금융상품 - - 4,164,362 매출채권 - - 15,980,384 기타유동채권 - - 2,048,692 장기매출채권 - - 3,265,949 기타비유동채권 - - 771,709 금융자산 합계 - - 26,933,862 공정가치로 측정되는 금융부채: 전환우선주금융부채 4,600,961 - - 소계 4,600,961 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 5,520,526 기타유동채무 - - 3,694,234 단기차입금 - - 14,116,387 유동성장기부채 - - 1,262,500 유동성전환사채 - - 4,891,736 유동금융리스부채 425,100 유동리스부채 - - 486,769 사채 - - 2,700,000 금융리스부채 115,085 리스부채 - - 2,087,980 기타비유동채무 - - 3,000 소계 - - 35,303,317 금융부채 합계 4,600,961 - 35,303,317 (2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) &cr; 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품 부채 - - - - 제5회 전환사채 전환권대가 - - - - 제6회 전환사채 전환권대가 - - - - 소 계 - - - - 전환우선주금융부채 - - - - 합 계 - - - - - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품 부채 - - - - 제5회 전환사채 전환권대가 - - - - 제6회 전환사채 전환권대가 - - - - 소 계 - - - - 전환우선주금융부채 - - 4,600,961 4,600,961 합 계 - - 4,600,961 4,600,961 &cr;2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치 &cr;서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 제5회 전환사채 전환권대가 - - 수준3 Cox, Ross and Rubistein (CRR, 1976) &cr;이항모형 제6회 전환사채 전환권대가 - - 수준3 전환우선주 - 4,600,961 수준3 합계 - 4,600,961 7. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 &cr;가. 연결재무상태표상 자산&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,327,517 - - 1,327,517 단기금융상품 4,064,704 - - 4,064,704 매출채권 14,025,479 - - 14,025,479 기타유동채권 2,248,445 - - 2,248,445 장기매출채권 2,751,285 - - 2,751,285 기타비유동채권 745,630 - - 745,630 합 계 25,163,059 - - 25,163,059 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 702,766 - - 702,766 단기금융상품 4,164,362 - - 4,164,362 매출채권 15,980,384 - - 15,980,384 기타유동채권 2,048,692 - - 2,048,692 장기매출채권 3,265,949 - - 3,265,949 기타비유동채권 771,709 - - 771,709 합 계 26,933,862 - - 26,933,862 나. 연결재무상태표 상 부채&cr;&cr;-당분기말 (단위 : 천원) 과목 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 5,140,138 - 5,140,138 전환우선주금융부채 - 4,600,961 - 4,600,961 기타유동채무 - 3,467,043 - 3,467,043 단기차입금 - 12,797,368 - 12,797,368 유동성장기부채 - 1,175,000 - 1,175,000 유동성전환사채 - 4,924,526 - 4,924,526 유동리스부채 - 869,244 - 869,244 사채 - 2,700,000 - 2,700,000 리스부채 - 2,061,720 - 2,061,720 기타비유동채무 - 3,000 - 3,000 합 계 - 37,739,000 - 37,739,000 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정&cr;금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 5,520,526 - 5,520,526 전환우선주금융부채 4,600,961 - - 4,600,961 기타유동채무 - 3,694,234 - 3,694,234 단기차입금 - 14,116,387 - 14,116,387 유동성장기부채 - 1,262,500 - 1,262,500 유동성전환사채 - 4,891,736 - 4,891,736 유동성리스부채 - 911,869 - 911,869 사채 - 2,700,000 - 2,700,000 리스부채 - 2,203,065 - 2,203,065 기타비유동채무 - 3,000 - 3,000 합 계 4,600,961 35,303,317 - 39,904,279 (2) 금융상품의 범주별 손익&cr;&cr;당분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 합계 이자수익 20,581 - - 20,581 외화환산이익 897,514 - - 897,514 기타금융수익 42,769 - - 42,769 소 계 960,864 - - 960,864 이자비용 - - 435,781 435,781 외화환산손실 13,656 - - 13,656 기타금융비용 5,904 　 - 5,904 소 계 19,560 - 435,781 455,342 합 계 941,304 - (435,781) 505,523 &cr; - 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 &cr;측정 금융부채 합계 이자수익 44,850 - - 44,850 외화환산이익 328,392 　 　 328,392 기타금융수익 9,975 - - 9,975 소 계 383,217 - - 383,217 이자비용 - - 470,209 470,209 외화환산손실 1,431 - 835 2,266 대손상각비 3,375 - - 3,375 기타금융비용 2,312 - - 2,312 소 계 7,119 - 471,044 478,163 합 계 376,098 - (471,044) (94,946) 8. 현금및현금성자산 &cr;&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,196,757 508,364 외화예금 130,760 194,402 합 계 1,327,517 702,765 &cr;9. 사용제한 금융상품 &cr;&cr;보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 108,000 108,000 차입금담보제공 기업은행 2,500,000 2,500,000 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 IBK투자증권 500,203 500,203 한국증권금융 956,501 1,056,159 우리사주조합 차입에 대한 담보제공 현금및현금성자산 IBK투자증권 14,861 11,193 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 합 계 4,079,565 4,175,596 10. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 16,560,590 (2,535,112) 14,025,479 18,459,955 (2,479,571) 15,980,384 기타유동채권 　 단기대여금 777,410 (312,336) 465,074 700,236 (312,336) 387,900 미수금 1,760,278 - 1,760,278 1,645,959 - 1,645,959 미수수익 23,093 - 23,093 14,833 - 14,833 소 계 2,560,781 (312,336) 2,248,445 2,361,028 (312,336) 2,048,692 장기매출채권 5,768,090 (3,016,805) 2,751,285 6,282,754 (3,016,805) 3,265,949 기타비유동채권 임차보증금 745,630 - 745,630 771,709 - 771,709 합 계 25,635,091 (5,864,252) 19,770,839 27,875,445 (5,808,711) 22,066,734 &cr; (2) 보고기간말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 5,808,711 4,194,389 대손상각비 - 1,606,299 기타의대손상각비 - 10,449 제각 (287.905) (3,497) 기타 343,445 1,071 기말 5,864,252 5,808,711 11. 기타자산&cr; 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 739,542 747,198 선급비용 12,862 46,240 소계 752,404 793,437 비유동자산 장기선급비용 - - 합 계 752,404 793,437 &cr;12. 재고자산&cr;&cr;보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,487,829 (330,253) 1,157,576 1,662,966 (330,253) 1,332,713 제품 14,991,029 (1,380,255) 13,610,774 15,050,297 (1,380,255) 13,670,042 원재료 710,627 - 710,627 587,960 - 587,960 저장품 4,118,326 - 4,118,326 3,672,739 - 3,672,739 합 계 21,307,811 (1,710,508) 19,597,303 20,973,962 (1,710,508) 19,263,454 &cr;연결회사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금은 각각 -천원 및 1,417,030천원 입니다. &cr; 13. 관계기업투자&cr; (1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 국적 지분율 당분기말 전기말 주식회사 루트락 한국 30.81% 498,651 475,660 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 475,660 703,615 취득 - - 처분 - - 지분법손익 22,991 (227,955) 손상 　 　 기말 498,651 475,660 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 관계기업명 관계기업의 요약재무정보 관계기업에서&cr;수령한 배당금 총자산 총부채 매출액 순이익&cr;(손실) 총포괄이익&cr;(손실) (주)루트락 4,360,302 4,397,996 1,652,879 105,023 105,023 - 14. 유형자산&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 633,918 - 633,918 633,918 - 633,918 건 물 2,589,380 (755,377) 1,834,004 2,589,380 (723,009) 1,866,371 기 계 장 치 346,853 (211,954) 134,899 301,353 (198,168) 103,185 차량운반구 43,274 (11,720) 31,554 97,338 (16,868) 80,470 공구와기구 4,605,759 (3,687,237) 918,522 4,215,197 (3,193,839) 1,021,358 비 품 1,463,833 (1,097,583) 366,250 1,454,688 (1,047,882) 406,807 시 설 장 치 1,711,778 (1,193,412) 518,365 1,718,486 (1,129,683) 588,802 기타의유형자산 249,724 (249,723) 1 249,724 (249,723) 1 합 계 11,644,520 (7,207,006) 4,437,513 11,260,085 (6,559,172) 4,700,913 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체() 환율차이 기말장부금액 토 지 633,918 - - - - 　 633,918 건 물 1,866,371 - (32,367) - - 　 1,834,004 기 계 장 치 103,185 45,500 (13,786) - - 　 134,899 차 량 운 반 구 80,470 - (4,002) (43,462) - (1,452) 31,554 공 구 와 기 구 1,021,358 36,919 (201,704) (68,254) - 130,202 918,522 비 품 406,807 - (44,959) - - 4,403 366,250 시 설 장 치 588,802 - (65,000) - - (5,437) 518,365 기타의 유형자산 1 - - - - - 1 합 계 4,700,913 82,419 (361,818) (111,716) - 127,716 4,437,513 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 환율차이 기말장부금액 토 지 633,918 - - - - - 633,918 건 물 1,995,840 - (129,469) - - - 1,866,371 기 계 장 치 1,347,454 38,000 (44,652) - (1,237,617) - 103,185 차 량 운 반 구 57,284 117,606 (30,979) (64,178) - 738 80,471 공 구 와 기 구 1,190,968 340,360 (607,234) - (2) 97,266 1,021,358 비 품 555,498 46,033 (198,055) - (3) 3,334 406,807 시 설 장 치 954,449 99,802 (311,380) (154,183) - 114 588,802 기타의 유형자산 45,783 - (45,782) - - - 1 합 계 6,781,194 641,801 (1,367,551) (218,361) (1,237,622) 101,452 4,700,913 (3) 보험가입자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 보험종류 부보자산 부보금액 흥국화재해상보험(주) 종합보험 유형자산 3,100,000 &cr;흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.&cr; (4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 53,634 156,948 판매비와관리비 308,184 425,861 합 계 361,818 582,809 15. 리스&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 2,945,128 (597,959) 2,347,169 2,884,727 (472,615) 2,412,113 기계장치 3,430,604 (2,715,185) 715,419 3,430,604 (2,610,748) 819,856 차량운반구 199,785 (90,122) 109,663 200,172 (70,026) 130,145 공구와기구 63,000 (62,998) 2 63,000 (62,998) 2 비품 37,240 (37,237) 3 37,240 (37,237) 3 합 계 6,675,756 (3,503,501) 3,172,255 6,615,743 (3,253,624) 3,362,119 &cr; (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 증가 감가상각비 처분 환율차이 기말장부금액 건물 2,412,113 - (117,331) - 52,387 2,347,169 기계장치 819,856 - (104,437) - 　 715,419 차량운반구 130,145 - (20,483) (387) 　 109,663 공구와기구 2 - - - 　 2 비품 3 - - - 　 3 합계 3,362,119 - (242,250) (387) 52,387 3,172,255 (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 117,331 기계장치 104,437 차량운반구 20,483 합 계 242,250 리스부채에 대한 이자비용(1) 36,097 단기리스료(2) 6,380 소액자산 리스료(2) 13,944 (1) 이자비용에 포함&cr;(2) 판매비와관리비에 포함&cr; &cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은 256,897천원입니다. &cr; (4) 당기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 매출원가 104,437 판매비와관리비 137,813 합 계 242,250 &cr;(5) 당분기말 및 전기말 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 869,244 864,935 비유동 2,061,720 3,072,922 합계 2,930,964 3,937,857 16. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 484,956 　 484,956 484,956 　 484,956 건 물 1,536,327 (364,878) 1,171,449 1,536,327 (345,673) 1,190,653 합 계 2,021,283 (364,878) 1,656,405 2,021,283 (345,673) 1,675,609 &cr;(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토 지 484,956 - - - - 484,956 건 물 1,190,653 - (19,204) - - 1,171,449 합 계 1,675,609 - (19,204) - - 1,656,405 &cr;- 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토 지 484,956 - - - - 484,956 건 물 1,267,469 - (19,204) - - 1,248,265 합 계 1,752,426 - (19,204) - - 1,733,222 &cr;(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 20,790천원(전분기:25,150천원)이며 임대원가는 19,204천원(전분기: 19,204천원) 입니다.&cr; 17. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산 업 재 산 권 695,486 (290,504) 404,982 683,758 (267,984) 415,773 영 업 권 424,108 (180,000) 244,108 424,108 (180,000) 244,108 개 발 비 7,718,313 (5,558,914) 2,159,399 7,717,732 (5,473,401) 2,244,331 고 객 관 계 3,450,000 (2,712,500) 737,500 3,450,000 (2,675,000) 775,000 기타의무형자산 2,401,170 (1,768,562) 632,608 2,374,714 (1,744,213) 630,501 합 계 14,689,077 (10,510,480) 4,178,597 14,650,312 (10,340,598) 4,309,713 &cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 처분 및 폐기 환율차이 기말장부금액 산 업 재 산 권 415,773 11,728 (22,520) - - 404,982 영 업 권 244,108 - - - - 244,108 개 발 비 2,244,331 - (85,514) - 581 2,159,399 고 객 관 계 775,000 - (37,500) - - 737,500 기타의무형자산 630,501 - (24,349) - 26,456 632,608 합 계 4,309,713 11,728 (169,882) - 27,037 4,178,597 &cr;- 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 처분 및 폐기 환율차이 기말장부금액 산 업 재 산 권 436,014 67,060 (87,301) - - 415,773 영 업 권 385,108 - - (141,000) - 244,108 개 발 비 6,328,543 357,182 (342,056) (4,099,695) 356 2,244,331 고 객 관 계 2,322,500 - (345,000) (1,202,500) - 775,000 기타의무형자산 703,312 23,768 (102,361) - 5,782 630,501 합 계 10,175,477 448,010 (876,717) (5,443,195) 6,138 4,309,713 &cr;연결회사의 경영진은 향후 국내영업에 대한 중ㆍ장기 영업 및 판매전략 등을 고려하여, 미래 효익의 발생가능성이 낮은 것으로 판단한 영업권 및 고객관계의 장부가액을손상차손으로 인식하였습니다.&cr;&cr;연결회사의 개발비는 프로젝트의 진행이 늦어지고 사업성이 떨어지는 개발프로젝트에 대해서는 장부가액을 손상차손으로 인식하였으며, 개발완료 자산은 회수가능액 추정에근거하여 장부가액을 회수가능가액으로 감액하였습니다.&cr;&cr;개발비의 회수가능가액 추정은 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 17.72%로 추정하였습니다.&cr;&cr;18. 기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 미지급금 2,635,901 2,908,236 미지급비용 831,142 785,998 소계 3,467,043 3,694,234 비유동 임대보증금 3,000 3,000 소계 3,000 3,000 합 계 3,470,043 3,697,234 &cr;19. 기타부채&cr;&cr;보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 예수금 146,197 200,164 선수금 4,032 284 합 계 150,228 200,448 20. 장단기차입금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당분기이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 3.304% 1,430,000 1,430,000 구매자금대출 기업은행 4.775%~4.895% 1,000,000 1,000,000 무역어음대출 기업은행 3.434% 530,000 530,000 시설자금대출 기업은행 3.460% 2,400,000 2,400,000 일반자금대출 기업은행 5.260% - 751,401 일반자금대출 NH농협은행 6.640% 600,000 500,000 구매자금대출 NH농협은행 0.000% - 600,000 운전자금대출 NH캐피탈 　 200,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 0.000% - 500,000 운영자금대출 산업은행 　 1,152,000 - 운전자금대출 신한은행 11.940% 400,000 1,440,000 구매자금대출 신한은행 3.330% - 11,256 할인어음 기업은행 4.7242%~4.766% - 100,000 종속기업현지차입금 Bank of Hope 5.250% 4,875,930 4,617,497 운영자금대출 임직원 4.000% 19,435 21,233 일반자금대출 KEB하나은행 3.980% 140,000 140,000 일반자금대출 KEB하나은행 4.030% 50,003 75,000 합계 12,797,368 14,116,387 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최종만기일 당기 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 2020-07-18 2.720% 175,000,000 262,500 일반운전자금 기업은행 2020-12-15 3.846% 1,000,000,000 1,000,000 소계 1,175,000 1,262,500 차감: 유동성장기차입금 (1,175,000) (1,262,500) 장기차입금 - - &cr;21. 사채&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 2019.09.26 2021.09.26 4.724% 700,000 700,000 제8회 무보증 사모사채 2019.10.24 2021.10.24 5.039% 2,000,000 2,000,000 소계 2,700,000 2,700,000 차감: 유동성사채 - - 사채 2,700,000 2,700,000 &cr;상기 사채에 대하여 연결회사가 보유한 후순위공모사채 96,800천원(장부금액 없음)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (2) 연결회사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr; 사채의 명칭 제7회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 발행가액 700,000천원 2,000,000천원 발행수익률 4.724% 5.039% 표면이자율 4.724% 5.039% 이자지급조건 발행일 기준 매3개월 후급 발행일 기준 매3개월 후급 발행자에 의한&cr;사채의 조기상환권&cr;(Call Option) 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 22. 전환사채 및 파생금융부채&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 0.00% 1,175,000 1,575,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2018-06-01 2023-06-01 0.00% 2,640,000 3,000,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2019-12-09 2023-06-01 0.00% 350,000 350,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-01-14 2023-06-01 0.00% 500,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-03-18 2023-06-01 0.00% 207,000 상환할증금 250,757 283,862 전환권조정 (198,231) (317,126) 소 계 4,924,526 4,891,736 차감: 유동성전환사채 (4,924,526) (4,891,736) 전환사채 - - &cr; 당분기 중 추가적인 협약으로 인하여 만기 전 상환완료한 제5회 및 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 각각 400,000천원 및 360,000천원이며, 당분기 중 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액 707,000천원을 재발행하여 당분기말 현재 자기사채로 보유중인 제5회 및 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 각각 1,175,000천원 및 3,697,000천원 입니다. &cr; (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2017년 5월 22일 사채 만기일 2020년 5월 22일 전환청구기간 2018년 5월 22일 ~ 2020년 4월 22일 표면이자율 0% 만기이자율 2% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 05월 22일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 전환가액 7,194원(발행시 전환가액 7,273원) 전환가격 조정 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr;조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(BC/D)}] / (A+B)]&cr;A: 기발행주식수&cr;B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가격&cr;D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr;(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) 조기상환청구권&cr;(PUT OPTION) 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 22일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 2%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권&cr;(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 2018년 05월 22일부터 사채의 만기일까지 3개월 복리 연5%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2018년 6월 1일 사채 만기일 2023년 6월 1일 전환청구기간 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 전환가액 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) 전환가격 조정 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr;조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(BC/D)}] / (A+B)]&cr;A: 기발행주식수&cr;B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가격&cr;D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr;(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) 조기상환청구권&cr;(PUT OPTION) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권&cr;(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 (3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채권자들과의 협약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 협약 체결일 2019년 4월 19일 발행회사의 채권매수 1. 본 협약 체결일자에 본 사채의 일부인 권면금액 금 일십이억일천오백만원(\1,215,000,000)의 채권을 매수&cr;2. 발행회사는 5월31일 이전에 본 사채의 일부인 권면금액 금 사억오천만원(\450,000,000)의 채권을 매수하며, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금한다. 동 매매대금에 한하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 3개월 복리 연 10%의 이율을 적용하여 산출한 금액으로 한다.&cr;3. 발행회사는 1,2항에서 정한 매수를 완료함으로써 본 사채에 부가된 중도상환청구권을 포기하며,중도상환청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 중도상환청구권의 행사기간 종료일(2020년 5월 22일)까지 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 하는 채권자의 본 사채 의무보유를 면제한다. 발행회사의 본 사채의&cr;매수 또는 상환의무 발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr;상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율을 본 계약 제3조 8항에서 정한 만기보장수익률을 적용함 매매기준일 매매기준일 사채의 권면총액 2019/07/31 405,000,000원 2019/10/30 405,000,000원 2020/03/31 810,000,000원 2020/05/22 765,000,000원 채권자의 조기상환&cr;청구권행사 조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의를하여야 함. 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 협약 체결일 2019년 4월 19일 발행회사의 채권매수 1. 본 협약 체결일자에 [표1]에 기재된 내용으로 가각의 채권자에게 본 사채의 일부를 매수, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금. 해당 매매를 위한 계약의 효력발생일은 '19년6월1일로 하며, &cr;동 효력발생일에 해당 매수의 대상이 된 본 사채의 일부에 대한 발행회사가 지정한 계좌로 이체를 행함.&cr;&cr;발행회사의 매수대상 채권 내역 권면금액 매매금액 금 일십팔억원정 1,865,891,556 원 발행회사의 본 사채의&cr;매수 또는 상환의무 발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr;상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율은 연 복리 3.0%의 이율(1년 미만은 일할계산)을 적용하여 계산한 금액으로 함. 매매기준일별 매수의무&cr;대상채권의 권면금액 매매기준일 권면금액 2019/07/31 600,000,000원 2019/10/30 600,000,000원 2020/03/31 1,200,000,000원 2020/06/30 900,000,000원 2020/09/30 900,000,000원 채권자의 조기상환&cr;청구권행사 조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의&cr;를 하여야 함. (4) 파생금융부채&cr;&cr;1) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 - - &cr; 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.&cr; 2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - 2,504,136 취득 - - 제거(전환권행사) - - 평가 - (1,213,407) 상환 - (1,290,729) 기말금액 - - &cr;전기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생금융부채 1,290,729천원을 제거하였으며, 동 거래와 관련하여 1,290,729천원의 파생상품처분이익을 인식하였습니다. &cr;&cr; 23. 전환우선주금융부채&cr; (1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수(A) 1,259,298 주 1,259,298 주 주당 발행금액(B) 8,735 원 8,735 원 총 발행금액(A×B) 10,999,968 10,999,968 &cr;(2) 당분기와 전기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부가액 4,600,961 9,897,088 당분기 발행금액 - - 당분기 전환금액 - - 당분기 평가금액 　 (5,296,126) 기말장부가액 4,600,961 4,600,961 &cr; (3) 보고기간말 현재 전환우선주 금융부채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 내용 발행내역 의결권이 부여된 전환우선주 1,259,298주를 주당 8,735원으로 발행 존속기간 발행일로부터 5년, 존속기간 만기일 도래시 보통주로 자동 전환 배당에 관한 사항 배당가능이익의 범위내에서 발행금액의 1.0%(우선배당률) 적용 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일까지 우선주의 전부 또는 만주 단위 이상에 한해 분할하여 보통주로 전환 전환에 관한 사항 전환조건(전환비율): 발행일 이후 최초 전환조건은 우선주 1주당 보통주 1주 전환조건의 조정 가. 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로 발행가격 등을 정하여 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 지분증권 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우 우선주의 전환조건 및 1주당 전환되는보통주식의 수를 정하는 전환비율&cr;&cr;조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 ×기발행주식수) + (신주발행주식수 ×1주당 발행가액)]/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr;&cr;조정후 전환비율 = 우선주 1주당 취득가액/ 조정 후 전환가액 나. 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주,전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 도는 주식관련사채를 발행하는 경우의 전환가격조정&cr;&cr;조정 후 전환가액 = {[기발행주식수 + (신주발행주식수 ×1주당발행가액/시가)]/ (기발행주식수 + 산발행주식수)}&cr;&cr;조정후 전환비율 = 본건 우선주1주당 취득가액/조정 후 전환가액&cr;&cr;(단, "나"의 조정 후 전환가액과 상기 "가"의 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정의 전환가격으로 함) 다. "가" 및 "나"에 의해 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지 라. 우선주 발행일 이후 존속기간 만료일 이전까지 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준으로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가 + 1주일 거래량 가중평균주가 + 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 높은 가격으로 조정하되, 주정후 전환가격이 조정전 전환가격보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가격을 조정함 &cr;상기 조건에 따라, 전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 금융부채로 분류되었습니다.&cr; 24. 확정급여채무&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,798,465 1,807,016 사외적립자산의 공정가치 (1,100,514) (1,174,912) 재무상태표상 순확정급여부채 697,951 632,104 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 근무원가 94,342 590,121 이자비용 12,329 81,300 사외적립자산의 기대수익 (9,692) (43,477) 합 계 96,979 627,944 &cr;(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 1,807,016 3,045,726 당기근무원가 94,342 590,121 이자비용 12,329 81,300 재측정요소: 　 　 - 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (5,680) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (9,692) (1,431,735) 퇴직급여 지급액 (105,530) (472,715) 기말금액 1,798,465 1,807,016 (4) 당분기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 1,174,912 1,313,381 이자수익 　 43,477 재측정요소 　 (27,869) 사용자의 기여금 납부액 - - 퇴직급여 지급액 (74,398) (154,077) 기말 금액 1,100,514 1,174,912 &cr;(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 등 1,100,514 1,174,912 &cr; (6) 주요 보험수리적가정 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.83% 2.83% 물가상승률 2.83% 2.83% 임금상승률 2.87% 2.87% &cr;25. 충당부채&cr; 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 당분기말 복구충당부채 59,600 - - 59,600 &cr;- 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 전기말 복구충당부채 147,758 - (88,158) 59,600 26. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 11,106,606 11,106,606 보통주 10,778,736 10,778,736 우선주 327,870 327,870 자본금(단위:천원) 5,553,303 5,553,303 보통주자본금 5,389,368 5,389,368 우선주자본금 163,935 163,935 (2) 당분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 보통주자본금 우선주자본금 주식발행&cr;초과금 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기초 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 전환사채의 전환 - - - - - 주식선택권 행사 - - - - - 전기말 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 당기초 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 당분기말 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 (3) 연결회사는 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결(금액: 30억원)하고 있으며, 당분기말현재 보통주 자기 주식 361,577주를 보 유 하고 있습니다. 연결회사는 향후 시장 상황에따라 자기주식을 처분할 예정입니다.&cr; (4) 보고기간말 현재 연결회사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니 다. 구분 전환우선주식 발행주식수 327,870주 의결권 유무 있음 우선주 존속기간 발행일로부터 5년(2020년 6월 27일)까지로 하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됨. 배당에 관한 사항 보통주식과 동일하게 배당을 받음. 전환에 관한 사항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 존속기간의 말일까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있음. 매도청구권에 관한 사항 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2018년 6월 27일)부터 회사의 특수관계인에게 발행금액에 발행일로부터 매도청구일까지의 기간동안 연 복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액으로 전환우선주의 매수를 요청할 수 있는 옵션을 보유하고 있음. 청산시 잔여재산 분배에 관한 사항 우선주식의 주주는 인수가액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음. 신주인수권에 관한 사항 보통주식과 동등한 신주인수권을 가짐. 27. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,319,040 1,319,040 자기주식 (2,986,271) (2,986,271) 합계 (1,667,231) (1,667,231) &cr;(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 1,319,040 1,273,714 주식보상비용 - 45,326 행사 - - 주식선택권에 대한 이연법인세 효과 - - 기말금액 1,319,040 1,319,040 28. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. &cr;(2) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 부여일 만기 행사가격(원)(1) 부여일 공정가치(원) 주식선택권 2차 30,000 2014-03-28 2021-03-27 7,946 6,461 주식선택권 3차 80,000 2015-03-30 2022-03-29 16,159 8,952 주식선택권 4차 20,000 2016-03-30 2023-03-29 23,305 13,161 주식선택권 5차 40,000 2017-09-05 2024-09-04 7,742 3,349 (1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.&cr; (3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 부여된 선택권의 공정가치(2) 6466 9,043 13,383 3,349 부여일의 주가 12250 18,200 26,750 7,450 행사가격 7946 17,829 25,095 7,742 주가변동성 87.79% 83.78% 80.77% 74.92% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 4.5년 무위험수익률 3.17% 1.85% 1.56% 2.00% (2) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.&cr; (4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 170,000 13,888 170,000 13,888 기중 부여수량 - - - - 기중 행사분 - - - - 기말 170,000 13,888 170,000 13,888 29. 결손금&cr;&cr;보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연구및인력개발준비금 1,332,000 1,332,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (26,960,688) (26,696,471) 합 계 (25,628,688) (25,364,471) 30. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;연결회사의 당분기와 전분기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 234,406 234,406 (597,623) (597,623) 원재료의 사용 및 상품의 매입 1,097,058 1,097,058 3,038,520 3,038,520 급여 1,641,308 1,641,308 1,916,775 1,916,775 퇴직급여 96,979 96,979 155,278 155,278 복리후생비 165,311 165,311 328,504 328,504 감가상각비 604,069 604,069 585,235 585,235 무형자산상각비 169,882 169,882 169,057 169,057 외주가공비 139,859 139,859 154,275 154,275 보험료 101,795 101,795 85,140 85,140 지급수수료 1,162,804 1,162,804 1,214,194 1,214,194 수도광열비 24,081 24,081 18,535 18,535 여비교통비 155,584 155,584 229,463 229,463 운반비 1,568 1,568 1,005 1,005 기타 541,106 541,106 2,078,465 2,078,465 매출원가 및 판매관리비의 합계 6,135,808 6,135,808 9,376,822 9,376,822 31. 판매비와 관리비&cr;&cr;연결회사의 당분기와 전분기 중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,294,285 1,294,285 1,570,934 1,570,934 퇴직급여 67,041 67,041 114,994 114,994 복리후생비 124,291 124,291 282,090 282,090 여비교통비 148,654 148,654 220,730 220,730 차량유지비 10,434 10,434 35,681 35,681 접대비 11,537 11,537 9,821 9,821 감가상각비 445,997 445,997 425,861 425,861 임차료 20,324 20,324 140,277 140,277 무형자산상각비 169,882 169,882 169,057 169,057 지급수수료 1,131,989 1,131,989 1,143,579 1,143,579 광고선전비 9,232 9,232 115,865 115,865 대손상각비(환입) - - 3,375 3,375 보험료 95,667 95,667 78,861 78,861 소모품비 42,977 42,977 255,652 255,652 경상연구개발비 259,225 259,225 740,431 740,431 주식보상비용 13,296 13,296 8,258 8,258 기타 168,041 168,041 218,014 218,014 합 계 4,012,874 4,012,874 5,533,478 5,533,478 &cr;32. 기타수익 및 기타비용&cr; (1) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 149,773 149,773 22,403 22,403 외화환산이익 897,514 897,514 328,392 328,392 대손충당금 환입 - - 10,199 10,199 사용권자산처분이익 671 671 - - 잡이익 7,154 7,154 46,352 46,352 합 계 1,055,112 1,055,112 407,346 407,346 &cr;(2) 연결회사의 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 61,300 61,300 644 644 외화환산손실 13,656 13,656 2,266 2,266 기부금 19,063 19,063 27,640 27,640 유형자산처분손실 4,650 4,650 16,238 16,238 유형자산폐기손실 - - 40,569 40,569 잡손실 2,933 2,933 11,839 11,839 합 계 101,602 101,602 99,196 99,196 33. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;연결회사의 당분기와 전분기중의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 20,581 20,581 44,850 44,850 파생상품평가이익 - - - - 파생상품처분이익 - - - - 기타금융수익 42,769 42,769 9,975 9,975 소 계 63,350 63,350 54,825 54,825 금융비용 이자비용 435,781 435,781 470,209 470,209 기타금융비용 5,904 5,904 2,312 2,312 소 계 441,686 441,686 472,522 472,522 합 계 (378,335) (378,335) (417,697) (417,697) &cr; 34. 법인세 비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 86,443천원이며, 당분기의 평균유효세율(법인세비용(수익) ÷법인세비용차감전순손익)은 22.93% 입 니다 . &cr; 35. 주당순이익(손실)&cr; &cr;(1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 순손익 (264,217,362) (264,217,362) (1,224,697,997) (1,224,697,997) 가중평균유통보통주식수 (주1) 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 지배기업의 소유주지분 기본주당손익 (25) (25) (124) (124) &cr;(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 10,778,736 10,778,736 9,911,127 9,911,127 자기주식 (361,577) (361,577) - - 전환우선주 - - - - 전환우선주금융부채 - - - - 전환사채전환 - - - - 주식선택권행사 - - - - 가중평균유통보통주식수 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 &cr;(2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (단위:원) (264,217,362) (264,217,362) (1,224,697,997) (1,224,697,997) 조정항목 - - -　 　- 보통주희석순이익(손실)(A) (264,217,362) (264,217,362) (1,224,697,997) (1,224,697,997) 가중평균유통보통주식수(단위:주) 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 희석성 잠재적보통주(단위:주) (주2) - - - - 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위:주)(B) 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 희석주당순이익(손실) (단위:원)(A÷B) (25) (25) (124) (124) (3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 부여일 만기 전환사채(제5회) 562,969 2017-05-22 2020-05-22 전환사채(제6회) 733,048 2018-06-01 2023-06-01 주식선택권 2차 30,000 2014-03-28 2021-03-27 주식선택권 3차 80,000 2015-03-30 2022-03-29 주식선택권 4차 20,000 2016-03-30 2023-03-29 주식선택권 5차 40,000 2017-09-05 2024-09-04 36. 현금흐름표&cr; &cr; (1) 영업현금흐름 조정내역&cr;&cr;연결회사의 당분기와 전분기중의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (290,612) (1,624,838) 조정항목: 327,097 646,896 감가상각비 623,273 604,439 무형자산상각비 169,882 169,057 급여 13,296 - 퇴직급여 96,979 155,278 대손상각비 - 3,375 지급임차료 - 15,751 기타의대손상각비 - - 지분법손실 - 51,209 유형자산처분손실 4,650 56,807 외화환산손실 13,656 2,266 주식보상비용 - 16,516 이자비용 435,781 470,209 기타금융비용 46,312 2,312 법인세비용 (86,443) (506,908) 이자수익 (20,581) (44,850) 유형자산처분이익 - (10,199) 사용권자산처분이익 (671) - 외화환산이익 (897,514) (328,392) 지분법이익 (22,991) - 기타금융수익 (48,532) (9,975) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 1,622,134 751,841 매출채권의 감소(증가) 3,250,324 (247,040) 기타채권의 감소(증가) (132,903) 48,145 재고자산의 감소(증가) (174,583) (23,832) 기타자산의 감소(증가) 29,994 (53,827) 매입채무의 증가(감소) (980,595) 443,801 기타채무의 증가(감소) (308,767) 893,946 기타부채의 증가(감소) (30,204) (150,843) 퇴직급여 지급액 (31,132) (158,508) 사외적립자산의 변동 - - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,658,619 (226,101) &cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr;&cr;연결회사의 당분기와 전분기중의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 선급비용의 사용권자산 대체 - 90,909 사용권자산의 인식 - - 리스자산과 리스부채의 인식 - 2,661,911 금융리스부채의 리스부채 대체 436,217 103,968 선급금의 무형자산 대체 11,728 15,285 선급금의 보증금의 대체 - 6,500 보증금의 리스부채 상계 28,800 - 장기차입금의 유동성 대체 - 87,500 리스부채의 유동성 대체 193,598 - ( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 공정가치&cr;변동 대체 전환권조정상각 기타 전환우선주금융부채 4,600,961 　 - - - - - 4,600,961 단기차입금 14,116,387 (1,319,019) - - - - - 12,797,368 유동성장기부채 1,262,500 (87,500) - - - - - 1,175,000 유동성전환사채 4,891,736 (96,456) - - - (42,769) 172,015 4,924,526 사채 2,700,000 　 - - - - - 2,700,000 유동리스부채 911,869 (247,283) - - 193,598 - 11,060 869,244 리스부채 2,203,065 52,253 - - (193,598) - - 2,061,720 합계 30,686,519 (1,698,005) - - - (42,769) 183,075 29,128,819 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 공정가치&cr;변동 대체 전환권조정상각 기타 파생금융부채 2,504,136 - - - - - - 2,504,136 전환우선주금융부채 9,897,088 - - - - - - 9,897,088 단기차입금 13,194,115 716,889 - - - - - 13,911,003 유동성장기부채 350,000 (87,500) - - 87,500 - - 350,000 유동성사채 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 유동성전환사채 3,733,325 - - - - 95,894 - 3,829,219 유동성금융리스부채 414,373 (94,599) - - 103,968 - - 423,742 유동리스부채 - - - - 366,988 - - 366,988 장기차입금 1,262,500 - - - (87,500) - - 1,175,000 전환사채 2,543,903 - - - - 126,606 - 2,670,509 금융리스부채 540,185 - - - (103,968) - - 436,217 비유동리스부채 - (91,159) 1,952,881 - (366,988) - (21,256) 1,473,478 합계 37,439,624 443,631 1,952,881 - - 222,500 (21,256) 40,037,380 37. 약정사항&cr; &cr;(1) 금융기관과의 약정사항&cr;&cr;보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출종류 약정한도 실행금액 미실행금액 기업은행 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 기업은행 무역금융 530,000 530,000 - 기업은행 구매자금대출 1,000,000 1,000,000 - KEB하나은행 전자어음할인 800,000 - 800,000 Bank of Hope 종속기업현지차입금 USD 4,000,000 USD 3,988,165 USD 11,835 &cr;(2) 보고기간말 현재 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지및건물&cr;(본사공장) 1,090,947 1,700,000 장기차입금 1,605,000 산업은행 600,000 단기차입금 400,000 신한은행 토지및 건물&cr;(가산대륭포스트타워) 1,169,485 3,600,000 장단기차입금 2,400,000 기업은행 100,000 매입채무 6,952 (주)솔고바이오메디칼 투자부동산 토지및 건물&cr;(가산대륭포스트타워) 1,656,405 3,600,000 장단기차입금 2,400,000 기업은행 100,000 매입채무 6,952 (주)솔고바이오메디칼 단기금융상품 단기금융상품(정기예금) 108,000 108,000 장기차입금 1,000,000 기업은행 단기금융상품(정기예금) 2,500,000 2,500,000 종속기업지급보증 USD 4,000,000 기업은행 현금및현금성자산(RP) 14,861 14,861 단기금융상품(CP) 500,203 500,203 IBK투자증권 정기예금 956,501 956,501 우리사주조합 차입 - 한국증권금융 매도가능금융자산 후순위공모사채 - 16,800 사채 700,000 신보2019제8차유동화전문(유) - 60,000 2,000,000 신보2019제10차유동화전문(유) &cr; 또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보(보증)내용 제공받은 회사 보증처 보증대상 담보(보증)금액 종속기업 연대보증 (주)에취제이시 KEB하나은행 차입금 42,600 종속기업 지급보증 Aegis Spine, Inc Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000 (3) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보제공자산 담보제공금액 관련계정 차입금액 차입처 한국무역보험공사 보증서 477,000 단기차입금 530,000 기업은행 신용보증기금 보증서 1,144,000 단기차입금 1,430,000 기업은행 신용보증기금 보증서 176,000 단기차입금 215,000 KEB하나은행 (4) 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등 에 대 하여 374,570천 원을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간말 현재 연결회사는 서울성심병원으로부터 받을 매출채권 중 37,561천원을동아에스티(주)에게 양도 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간말 현재 연결회사는 NH농협캐피탈 단기차입금 200,000천원에 대하여 베드로병원으로부터 받을 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; 38. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.&cr; 특수관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 관계기업 (주)루트락 30.81% 30.81% &cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 상 호 구 분 수익 비용 제품매출 상품매출 기타매출 이자수익 재고자산&cr;매입 지급수수료 (주)루트락 관계기업 502,655 148,038 20,790 　 9,500 7,807 - 전분기 (단위 : 천원) 상 호 구 분 수익 비용 제품매출 상품매출 기타매출 대손충당금&cr;환입 재고자산매입 지급수수료 (주)루트락 관계기업 - 77,377 20,790 - - 36,588 &cr;(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 상 호 구 분 채 권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 미지급금 (주)루트락 관계기업 1,821,421 　 　 109,263 &cr;- 전기말 (단위 : 천원) 상 호 구 분 채 권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 미지급금 (주)루트락 관계기업 1,155,909 - - 90,225 &cr; (4) 보고기간말 현재 연결회사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,000천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다 . (주석 37 참조)&cr; &cr; 또한, 연결회사의 대표이사는 연결회사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 연결회사가 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다.(주석26참조) &cr; (5) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원급여 346,150 335,326 퇴직급여 28,329 (1,797,990) 주식기준보상 39,840 - 합 계 414,319 (1,462,663) 39. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 당분기 (단위 : 천원) 거래처 매출액 비율(%) (의)토마스의료재단윌스기념병원 671,483 13.01% Willis KnightonHospital 635,130 12.31% - 전분기 (단위 : 천원) 거래처 매출액 비율(%) (의)토마스의료재단 윌스기념병원 985,017 13.30% Willis Knighton Hospital 537,408 7.26% (3) 연결회사의 당분기 및 전분기중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 미 국 3,290,178 63.76% 3,446,049 46.53% 한 국 1,552,606 30.09% 3,075,625 41.53% 호 주 105,933 2.05% 408,637 5.52% 기 타 211,870 4.11% 475,521 6.42% 합 계 5,160,587 100.00% 7,405,832 100.00% (단위 : 백만원 금융기관 대출종류 차입금액 만기일 비고 기업은행 무역어음대출 530 2020-09-29 무역보험공사보증서 구매자금대출 1,000 2020-03-28 중소기업자금대출 1,430 2020-11-13 신용보증기금보증서 시설자금대출 2,400 2020-07-31 가산동 건물담보 기업운전자금대출 1,000 2020-12-15 장기차입금유동성대체 산업은행 운영자금대출 1,152 2020-03-14 시설자금대출 175 2020-07-18 용인공장담보 신한은행 운전자금대출 400 2021-03-16 농협은행 일반자금대출 600 2020-12-12 NH캐피탈 신탁대출 200 2020-05-01 전환사채 제5회차 1,175 2020-05-22 제6회차 1,260 2020-06-30 1,380 2020-09-30 합계 12,702 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 제기하는 상황에 대응하기 위한 연결회사의 자구 방안은 다음과 같습니다.&cr; ① 기존 차입금의 일부상환 및 만기연장 협의를 통해 유동성을 확보할 계획입니다. ② 원가절감 및 수익구조 개선을 위한 경비절감 방안을 실행하고 있습니다. ③ 국외특수관계법인의 사업계획에 따른 매출채권 회수기일 준수 이행 및 기존 거래처에 대한 대금회수 정책을 적극적으로 운영할 계획이며, 대금회수가 지연되는 거래처에 대해서는 법적절차 등 필요한 방법을 강구할 계획입니다. ④ 상기 자구 방안에도 불구하고 당사에 재무적 위험이 발생할 것으로 예상될 경우, 회사가 보유하고 있는 전환사채 인수분에 대한 재매각을 통해 자금을 조달할 계획입니다. &cr;이러한 방안을 통해 재무적 위기를 극복하고 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및경영개선계획 등의 자구노력을 지속적으로 수행할 예정입니다. &cr;연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는 이러한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 경영개선계획 등의 성패 여부에 따라 그 타당성이 좌우됩니다. 다만, 이러한 불활실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 12 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 　 　 　유동자산 33,974,494,406 35,573,954,821 　　현금및현금성자산 454,413,935 230,299,321 　　단기금융상품 4,064,704,073 4,164,362,073 　　매출채권 및 기타유동채권 16,797,988,605 18,270,487,041 　　기타자산 762,168,526 793,850,908 　　재고자산 11,880,001,593 12,100,740,974 　　당기법인세자산 15,217,674 14,214,504 　비유동자산 36,185,380,521 36,661,764,566 　　투자부동산 1,656,405,203 1,675,609,294 　　유형자산 3,456,021,710 3,588,373,747 　　사용권자산 1,887,781,563 2,068,883,685 　　무형자산 3,383,946,420 3,542,100,214 　　관계기업에 대한 투자자산 552,000,000 552,000,000 　　종속기업에 대한 투자자산 6,416,390,668 6,416,390,668 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 12,629,058,184 12,614,630,185 　　이연법인세자산 6,203,776,773 6,203,776,773 　자산총계 70,159,874,927 72,235,719,387 부채 　 　 　유동부채 26,658,698,335 28,632,961,514 　　매입채무 및 기타유동채무 7,421,509,106 7,780,915,022 　　유동리스부채 702,369,396 272,270,639 　　전환우선주금융부채 4,600,961,294 4,600,961,294 　　기타유동부채 122,332,752 136,821,318 　　단기차입금 7,712,000,000 9,262,656,762 　　유동성장기차입금 1,175,000,000 1,262,500,000 　　유동성전환사채 4,924,525,787 4,891,736,047 　　유동성금융리스부채 　 425,100,432 　비유동부채 4,291,395,825 4,419,146,848 　　사채 2,700,000,000 2,700,000,000 　　비유동금융리스부채 　 115,084,616 　　비유동리스부채 830,844,453 909,357,866 　　기타비유동채무 3,000,000 3,000,000 　　확정급여채무 697,951,372 632,104,366 　　비유동충당부채 59,600,000 59,600,000 　부채총계 30,950,094,160 33,052,108,362 자본 　 　 　자본금 5,553,303,000 5,553,303,000 　자본잉여금 48,893,187,833 48,893,187,833 　기타자본 (1,667,231,490) (1,667,231,490) 　이익잉여금(결손금) (13,569,478,576) (13,595,648,318) 　자본총계 39,209,780,767 39,183,611,025 자본과부채총계 70,159,874,927 72,235,719,387 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,570,365,742 3,570,365,742 7,592,569,936 7,592,569,936 매출원가 2,256,296,313 2,256,296,313 4,545,521,013 4,545,521,013 매출총이익 1,314,069,429 1,314,069,429 3,047,048,923 3,047,048,923 판매비와관리비 1,936,449,842 1,936,449,842 2,808,792,722 2,808,792,722 영업이익(손실) (622,380,413) (622,380,413) 238,256,201 238,256,201 기타수익 1,049,051,018 1,049,051,018 355,081,300 355,081,300 기타비용 67,058,727 67,058,727 71,002,198 71,002,198 금융수익 75,133,363 75,133,363 65,435,546 65,435,546 금융비용 361,005,579 361,005,579 416,431,675 416,431,675 법인세비용차감전순이익(손실) 73,739,662 73,739,662 171,339,174 171,339,174 법인세비용 47,569,920 47,569,920 53,928,311 53,928,311 당기순이익(손실) 26,169,742 26,169,742 117,410,863 117,410,863 총포괄손익 26,169,742 26,169,742 117,410,863 117,410,863 주당이익 　 　 　 　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 12 12 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 12 12 자본변동표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 5,553,303,000 48,893,187,833 (1,712,557,682) 　 (5,535,595,575) 47,198,337,576 당기순이익(손실) 　 　 　 　 117,410,863 117,410,863 주식보상비용 　 　 16,515,616 　 　 16,515,616 2019.03.31 (기말자본) 5,553,303,000 48,893,187,833 (1,696,042,066) 　 (5,418,184,712) 47,332,264,055 2020.01.01 (기초자본) 5,553,303,000 48,893,187,833 (1,667,231,490) 　 (13,595,648,318) 39,183,611,025 당기순이익(손실) 　 　 　 　 26,169,742 26,169,742 주식보상비용 　 　 　 　 　 　 2020.03.31 (기말자본) 5,553,303,000 48,893,187,833 (1,667,231,490) 　 (13,569,478,576) 39,209,780,767 현금흐름표 제 13 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 12 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 　 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 2,287,177,395 (532,437,904) 　당기순이익(손실) 26,169,742 117,410,863 　조정항목 144,931,271 955,102,184 　　감가상각비 382,845,250 467,271,759 　　무형자산상각비 169,882,206 169,056,821 　　퇴직급여 96,978,600 150,901,698 　　지급수수료 46,312,000 　 　　지급임차료 　 15,751,123 　　외화환산손실 13,656,062 2,265,948 　　유형자산처분손실 　 16,237,652 　　유형자산폐기손실 　 40,568,988 　　주식보상비용 　 16,515,616 　　이자비용 348,903,826 402,539,105 　　금융보증비용 12,101,753 11,580,262 　　기타금융비용 　 2,312,308 　　법인세비용 47,569,920 53,928,311 　　외화환산이익 (897,513,983) (328,391,861) 　　사용권자산처분이익 (671,000) 　 　　이자수익 (20,262,330) (43,880,689) 　　금융보증수익 (12,101,753) (11,580,262) 　　기타금융수익 (42,769,280) (9,974,595) 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,239,459,500 (1,456,506,538) 　　매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 2,487,431,551 (3,309,246,591) 　　재고자산의 감소(증가) 220,739,381 481,697,306 　　기타자산의 감소(증가) 7,852,217 (91,752,505) 　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (430,943,489) 1,822,153,677 　　기타부채의 증가(감소) (14,488,566) (200,850,759) 　　퇴직급여 지급액 (31,131,594) (158,507,666) 　이자수취(영업) 7,497,600 15,893,036 　이자지급(영업) (129,877,548) (162,200,099) 　법인세납부(환급) (1,003,170) (2,137,350) 투자활동현금흐름 (156,054,722) 355,855,424 　단기금융상품의 처분 207,658,000 1,500,807,589 　유형자산의 처분 　 5,450,000 　보증금의 감소 5,000,000 529,284,000 　단기금융상품의 취득 (108,000,000) (1,049,507,347) 　단기대여금의 대여 (210,525,722) (255,000,000) 　장기금융상품의 취득 　 (113,551,718) 　유형자산의 취득 (50,187,000) 　 　무형자산의 취득 　 (193,127,100) 　보증금의 증가 　 (68,500,000) 재무활동현금흐름 (1,905,472,298) (35,827,289) 　단기차입금의 증가 3,918,225,310 1,694,559,131 　전환사채의 증가 707,000,000 　 　단기차입금의 상환 (5,468,882,072) (1,548,287,242) 　유동성금융리스부채의 감소 　 (94,599,178) 　리스부채의 감소 (170,859,417) 　 　유동성장기차입금의 상환 (87,500,000) (87,500,000) 　전환사채의 상환 (803,456,119) 　 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,535,761) 26,211,386 현금및현금성자산의순증가(감소) 224,114,614 (186,198,383) 기초현금및현금성자산 230,299,321 3,099,888,206 기말현금및현금성자산 454,413,935 2,913,689,823 5. 재무제표 주석 제13 기 2020년 03월 31일 현재 제12 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 엘앤케이바이오메드 1. 일반사항 주식회사 엘앤케이바이오메드(이하 "당사")는 2008년 12월 22일 설립되어, 의료기기의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2013년 7월 1일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 주식을 상장하였고, 2016년 11월 30일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로16번길 16-25, 201호(중동,대우프론티어밸리Ⅰ)에 본사를 두고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(액면가액 500원)이며, 당사의 최초 납입자본금은 101,500천원이며, 수차례 증자를 통한 당분기말 납입자본금은 5,553,303천원(우선주 포함)입니다. 당분기말 현재 주주(우선주 포함)의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 보통주 우선주 강국진 2,076,115 - 16.79% KTB 코스닥벤처증권투자신탁 - 915,855 7.41% KTB 코스닥벤처증권투자신탁제2호 228,963 1.85% 수성코스닥벤처 멀티에셋공격주자 전문투자형사모투자신탁 57,240 0.46% 수성코스닥벤처 멀티PLUS채권 전문투자형사모투자신탁 57,240 0.46% 이춘성 750,000 - 6.07% 안영준 575,250 - 4.65% BRV LOTUS I LIMITED 150,000 327,870 3.86% PALO ALTO KOREA FUND, L.P. 379,151 - 3.07% 자기주식 361,577 - 2.92% 기타주주 6,486,643 - 52.46% 합 계 10,778,736 1,587,168 100.00% 2. 재무제표작성기준&cr; &cr;(1) 회계기준의 적용&cr;&cr; 당사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr; &cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr; (2) 추정과 판단&cr; (가) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr; 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 여향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr;- 경영진의 추정사항&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;- 주석 4 : 매출채권 기대신용손실 측정 - 기대신용손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr;- 주석 12,13 : 종속기업투자 및 관계기업투자 손상 - 투자자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정&cr;- 주석 17 : 무형자산 손상 - 신제품 개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의주요 가정&cr;- 주석 24 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr; &cr; (나 ) 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr; (1) 당분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; (2) 주요 회계정책&cr; &cr; 1) 리스 &cr; ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. &cr;&cr;리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.&cr; 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. &cr;리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.&cr; 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. &cr; 기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스' 로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였으며, 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.91% 입니다. &cr; &cr;기업회계기준서 제1116호에 대한 상세 내용은 주석 15를 참조하시기 바랍니다.&cr; (3) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr; (4) 금융자산&cr; 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;(가) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr; ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다 . &cr; 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr; 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;(5) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. &cr;(6) 재고자산&cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법(미착품의 경우, 개별법)에 따라 결정됩니다. &cr;&cr; 재고자 산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr; (7) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;(8) 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr; 과 목 추정 내용연수 건 물 20년 기 계 장 치 5년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;(9) 무형자산 &cr;&cr;내용연수가 비한정인 영업권은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 상각연수를 갖는 다음의 무형자산은 추정상각연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr; 과 목 추정 상각연수 산업재산권 5~10년 개발비 5년 고객관계 10년 기타의무형자산 3년 (10) 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;(11) 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;&cr;(12) 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;(13) 금융부채 &cr; 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전환우선주, 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품 입니다. &cr; 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융채무" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(14) 전환사채&cr;&cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr;&cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;(15) 금융보증계약&cr;&cr; 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무' 로 인식됩니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금&cr;- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr;(16) 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; (17) 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr; 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; (18) 종업원급여 &cr; &cr;1) 퇴직급여 &cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr; 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr; (19) 수익인식 &cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1115호의 5단계 수익인식 모형 (① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr;당사의 경영진은 5단계 수익인식 모형 중 "① 계약식별단계"의 조건(의무수행 확약, 당사자의 권리 식별, 지급조건의 식별, 계약의 상업적 성질, 대가의 회수가능성)이 모두 만족되는 시점부터 기업회계기준서 제1115호에 따라 수익인식을 검토하고 있으며 "① 계약식별단계"의 조건을 모두 만족하지 못하였다면, 매 보고기간말마다 계약 조건의 충족여부를 평가하여 수익인식을 검토하고 있습니다.&cr;&cr; 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. &cr; 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다. &cr;(20) 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 재무위험관리 &cr; (1) 금융위험관리 &cr; 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr;1) 시장위험 &cr;&cr;(가) 외환위험 &cr;&cr;환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;- 당분기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 14,980,523 18,315,187 16,100 19,684 AUD 235,685 177,369 - - 합 계 18,492,557 19,684 &cr;- 전기말 (원화단위 : 천원) 구분 자 산 부 채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 15,781,676 18,272,025 - - AUD 49,663 40,244 - - 합 계 18,312,269 - 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,831,519 (1,831,519) (1,968) 1,968 AUD 17,737 (17,737) - - 합 계 1,849,256 (1,849,256) (1,968) 1,968 (나) 이자율 위험 &cr; 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상승 시 (88,870) (105,252) 하락 시 88,870 105,252 2) 신용위험&cr;&cr; 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. &cr;&cr; 당사는 종속기업인 Aegis Spine, Inc. 에게 Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000에대한 금융보증계약을 제공하고 있으며, 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 USD 4,000,000입니다. 보고기간말 현재 금융보증계약과 관련하여 514천원이&cr;분기재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. &cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr;&cr; (가) 매출채권 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 개별채권 및 집합채권의 기대신용위험을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; &cr;① 개별채권의 기대신용위험&cr;개별채권분석은 지역별 또는 고객별 특성에 따라 매출채권에 대한 최대지급기간(6월~ 12개월)을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 03월 31일 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 정상채권을 초과하여 회수한 월평균회수실적을 기초로 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. &cr; ② 집합채권의 기대신용위험&cr;당사는 집합채권에 대해서 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 2020년 03월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련되어 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권에 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 당분기말 (단위: 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 7,089,997 186,175 126,962 2,652,299 21,659,875 31,715,308 기대손실률 6.68% 19.54% 27.88% 10.26% 대손충당금 (473,311) (36,381) (35,391) (272,124) (5,033,433) (5,850,640) &cr; - 전기말 (단위: 천원) 구분 30일 이하 60일 이하 90일 이하 90일 초과 개별채권평가 합계 매출채권 8,261,049 412,540 401,321 3,084,440 21,271,054 33,430,404 기대손실률 5.73% 8.82% 8.82% 8.82% - 대손충당금 (473,311) (36,381) (35,391) (272,124) (5,033,433) (5,850,640) &cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr;&cr;또한, 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr; (나) 상각후원가 측정 기타금융자산&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속기업 및 관계기업 대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력 등을 검토하여 개별채권별 기대신용손실을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 또한, 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 대한 대손충당금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 유동 단기대여금 2,425,295 (1,817,336) 2,205,236 (1,817,336) 미수금 2,206,800 - 2,148,799 - 미수수익 23,093 - 14,833 - 소계 4,655,188 (1,817,336) 4,368,868 (1,817,336) 비유동 보증금 724,526 - 753,821 - 합계 5,379,714 (1,817,336) 5,122,689 (1,817,336) 3) 유동성 위험 &cr; &cr; 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 4,409,781 - - - 4,409,781 기타유동채무 3,011,728 - - - 3,011,728 단기차입금 7,712,000 - - - 7,712,000 장기차입금 1,175,000 - - - 1,175,000 전환사채 4,924,526 - - - 4,924,526 금융리스부채 436,217 - - - 436,217 리스부채 266,152 241,411 589,433 - 1,096,997 사채 0 2,700,000 - - 2,700,000 기타비유동채무 3,000 - - - 3,000 합 계 21,938,404 2,941,411 589,433 - 25,469,249 -전기말 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 5년이내 5년초과 합 계 매입채무 4,533,136 - - - 4,533,136 기타유동채무 3,247,779 - - - 3,247,779 단기차입금 9,262,657 - - - 9,262,657 장기차입금 1,262,500 - - - 1,262,500 전환사채 4,891,736 - - - 4,891,736 금융리스부채 425,100 115,085 - - 540,185 리스부채 272,271 250,089 659,269 - 1,181,629 사채 - 2,700,000 - - 2,700,000 기타비유동채무 3,000 - - - 3,000 합 계 23,898,179 3,065,173 659,269 - 27,622,621 (2) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr; 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 30,950,094 33,052,108 자본총계(B) 39,209,781 39,183,611 부채비율(A/B) 78.93% 84.35% &cr;5. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치와 장부금액&cr;&cr;당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 454,414 단기금융상품 - - 4,064,704 매출채권 - - 13,960,136 기타유동채권 - - 2,837,852 장기매출채권 - - 11,904,532 기타비유동채권 - - 724,526 금융자산 합계 - - 33,946,164 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 전환우선주금융부채 - - 4,600,961 매입채무 - - 4,409,781 기타유동채무 - - 3,011,728 단기차입금 - - 7,712,000 유동성장기부채 - - 1,175,000 유동성전환사채 - - 4,924,526 유동금융리스부채 - - 436,217 유동리스부채 266,152 사채 - - 2,700,000 비유동리스부채 - - 830,844 기타비유동채무 - - 3,000 금융부채 합계 - - 30,070,210 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정-&cr;지분상품 상각후원가 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 230,299 단기금융상품 - - 4,164,362 매출채권 - - 15,718,955 기타유동채권 - - 2,551,532 장기매출채권 - - 11,860,809 기타비유동채권 - - 753,821 금융자산 합계 - - 35,279,778 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - - - 전환우선주금융부채 4,600,961 - - 소계 4,600,961 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 4,533,136 기타유동채무 - - 3,247,779 단기차입금 - - 9,262,657 유동성장기부채 - - 1,262,500 유동성전환사채 - - 4,891,736 유동금융리스부채 425,100 유동리스부채 - - 272,271 사채 - - 2,700,000 금융리스부채 115,085 비유동리스부채 - - 909,358 기타비유동채무 - - 3,000 소계 - - 27,622,621 금융부채 합계 4,600,961 - 27,622,621 &cr;(2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 제5회 전환사채 전환권대가 - - - - 제6회 전환사채 전환권대가 - - - - 소계 - - - - 전환우선주금융부채 - - - - 합계 - - - - - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 제5회 전환사채 전환권대가 - - - - 제6회 전환사채 전환권대가 - - - - 소계 - - - - 전환우선주금융부채 - - 4,600,961 4,600,961 합계 - - 4,600,961 4,600,961 2) 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 공정가치&cr; 서열체계 수준 가치평가기법 당분기말 전기말 제5회 전환사채 전환권대가 - - 수준3 Cox, Ross and Rubistein(CRR, 1976)&cr; 이항모형 제6회 전환사채 전환권대가 - - 수준3 전환우선주 - 4,600,961 수준3 합계 - 4,600,961 　 6. 범주별 금융상품&cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액 &cr;가. 재무상태표상 자산&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정&cr; 금융자산 기타포괄손익-&cr; 공정가치 측정&cr; 금융자산 당기손익-&cr; 공정가치 측정&cr; 금융자산 합 계 현금및현금성자산 454,414 - - 454,414 단기금융상품 4,064,704 - - 4,064,704 매출채권 13,960,136 - - 13,960,136 기타유동채권 2,837,852 - - 2,837,852 장기매출채권 11,904,532 - - 11,904,532 기타비유동채권 724,526 - - 724,526 합 계 33,946,165 - - 33,946,165 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 230,299 - - 230,299 단기금융상품 4,164,362 - - 4,164,362 매출채권 15,718,955 - - 15,718,955 기타유동채권 2,551,532 - - 2,551,532 장기매출채권 11,860,809 - - 11,860,809 기타비유동채권 753,821 - - 753,821 합 계 35,279,778 - - 35,279,778 나. 재무상태표상 부채&cr;&cr;- 당분기말 (단위 : 천원) 과목 당기손익인식&cr; 금융부채 상각후원가 측정&cr; 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,409,781 - 4,409,781 파생금융부채 - - - - 전환우선주금융부채 - 4,600,961 - 4,600,961 기타유동채무 - 2,993,110 18,618 3,011,728 단기차입금 - 7,712,000 - 7,712,000 유동성장기부채 - 1,175,000 - 1,175,000 유동성사채 - - - - 유동성전환사채 - 4,924,526 - 4,924,526 유동성리스부채 - 702,369 - 702,369 사채 - 2,700,000 - 2,700,000 리스부채 - 830,844 - 830,844 기타비유동채무 - 3,000 - 3,000 합 계 - 30,051,592 18,618 30,070,209 - 전기말 (단위 : 천원) 과목 당기손익인식&cr; 금융부채 상각후원가 측정&cr; 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 4,533,136 - 4,533,136 전환우선주금융부채 4,600,961 - - 4,600,961 기타유동채무 - 3,217,059 30,720 3,247,779 단기차입금 - 9,262,657 - 9,262,657 유동성장기부채 - 1,262,500 - 1,262,500 유동성전환사채 - 4,891,736 - 4,891,736 유동성리스부채 - 697,371 - 697,371 사채 - 2,700,000 - 2,700,000 리스부채 - 1,024,442 - 1,024,442 기타비유동채무 - 3,000 - 3,000 합 계 4,600,961 27,591,901 30,720 32,223,582 (2) 금융상품의 범주별 손익&cr;&cr;당분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정&cr; 금융자산 당기손익-&cr; 공정가치 측정&cr; 금융부채 상각후원가 측정&cr; 금융부채 금융보증부채 합계 이자수익 20,262 - - - 20,262 외화환산이익 897,514 - - - 897,514 금융보증수익 - - - 12,102 12,102 기타금융수익 42,769 - - - 42,769 소 계 960,545 - - 12,102 972,647 이자비용 - - 348,904 - 348,904 외화환산손실 13,656 - - - 13,656 금융보증비용 - - - 12,102 12,102 소 계 13,656 - 348,904 12,102 374,662 합 계 946,889 - (348,904) - 597,985 &cr;- 전분기 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정&cr; 금융자산 당기손익-&cr; 공정가치 측정&cr; 금융부채 상각후원가 측정&cr; 금융부채 금융보증부채 합계 이자수익 43,881 - - - 43,881 외화환산이익 328,392 - - - 328,392 금융보증수익 - - - 11,580 11,580 기타금융수익 9,975 - - - 9,975 소 계 382,248 - - 11,580 393,828 이자비용 - - 402,539 - 402,539 외화환산손실 2,266 - - - 2,266 금융보증비용 - - - 11,580 11,580 기타금융비용 2,312 - - - 2,312 소 계 4,578 - 402,539 11,580 418,697 합 계 377,669 - (402,539) - (24,870) &cr;7. 현금및현금성자산 &cr;&cr;보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 323,654 35,898 외화예금 130,760 194,401 합 계 454,414 230,299 &cr;8. 사용제한 금융상품&cr;&cr;보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한 사유 단기금융상품 기업은행 108,000 108,000 차입금담보제공 기업은행 2,500,000 2,500,000 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 IBK투자증권 500,203 500,203 한국증권금융 956,501 1,056,159 우리사주조합 차입에 대한 담보제공 현금및현금성자산 IBK투자증권 14,861 11,193 종속기업 외화지급보증에 대한 담보제공 합 계 4,079,565 4,175,596 &cr;9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,411,965 (1,451,829) 13,960,136 17,170,784 (1,451,829) 15,718,955 기타유동채권 단기대여금 2,425,295 (1,817,336) 607,959 2,205,236 (1,817,336) 387,900 미수금 2,206,800 - 2,206,800 2,148,799 - 2,148,799 미수수익 23,093 - 23,093 14,833 - 14,833 소 계 4,655,188 (1,817,336) 2,837,852 4,368,868 (1,817,336) 2,551,532 장기매출채권 16,303,343 (4,398,811) 11,904,532 16,259,620 (4,398,811) 11,860,809 기타비유동채권 보증금 724,526 - 724,526 753,821 - 753,821 합 계 37,095,023 (7,667,976) 29,427,047 38,553,093 (7,667,976) 30,885,117 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,667,976 5,975,124 대손상각비(환입) - 1,427,403 기타의대손상각비(환입) - 265,449 기말 7,667,976 7,667,976 10. 기타자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동자산 선급금 732,506 - 732,506 741,944 - 741,944 선급비용 29,662 - 29,662 51,907 - 51,907 소 계 762,169 762,169 793,851 - 793,851 비유동자산 장기선급비용 - - - - - - 합 계 762,169 - 762,169 793,851 - 793,851 &cr;11. 재고자산&cr;&cr;보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,049,250 (330,253) 718,996 1,204,355 (330,253) 874,101 제품 7,711,037 (530,619) 7,180,418 8,063,672 (530,619) 7,533,054 원재료 710,627 - 710,627 587,960 - 587,960 저장품 3,269,959 - 3,269,959 3,105,626 - 3,105,626 합 계 12,740,874 (860,872) 11,880,002 12,961,613 (860,872) 12,100,741 &cr;당사는 재고자산에 대해서 각 재고품목별 과거의 매출출고 수량과 당사의 향후 중ㆍ장기 사업계획에 근거한 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉보유, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 재고자산에 대해서 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 재고자산평가손실을 매출원가로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당분기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가충당금은 각각 -천원 및 567,394천원 입니다. &cr;12. 관계기업투자&cr; (1) 보고기간말 현재 관계기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 국적 지분율 당분기말 전기말 (주)루트락 한국 30.81% 552,000 552,000 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 552,000 703,615 취득 - - 기타() - (151,615) 기말 552,000 552,000 () 관계기업투자의 회수가능액에 근거하여 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 각각-천원 및 151,615천원이며, 기타비용으로 인식하였습니다.&cr; 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장을 가정하여추정하였습니다. 또한, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 14.95%로 추정하였습니다. (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종속기업명 관계기업의 요약재무정보 관계기업에서&cr; 수령한 배당금 총자산 총부채 매출액 당기순이익 총포괄이익 (주)루트락 4,360,302 4,397,996 1,652,879 105,023 105,023 - &cr;13. 종속기업투자&cr; (1) 보고기간말 현재 종속기업투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 국적 지분율 당분기말 전기말 AEGIS SPINE INC 미국 70.47% 5,516,870 5,516,870 (주)엘앤케이팜(1) 한국 100.00% - - L&K BIOMED CANADA INC(2) 캐나다 100.00% - - L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 100.00% 365,688 365,688 (주)에취제이시 한국 100.00% - - L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.27% 116,088 116,088 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 호주 100.00% 417,745 417,745 합 계 6,416,391 6,416,391 (1) 2019년 11월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리중에 있습니다. &cr; (2) 2019년 12월 폐업으로 인하여 보고기간말 현재 사업정리중에 있습니다. &cr; (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자에 대한 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 6,416,391 6,801,092 취득 - 115,298 처분 - - 손상 - (500,000) 기말 6,416,391 6,416,391 () 당분기 및 전기 중 종속기업투자와 관련하여 기타비용으로 인식한 손상차손은 &cr;각각 -천원 및 500,000천원 입니다. &cr;(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종속기업명 종속기업의 요약재무정보 종속기업에서&cr; 수령한 배당금 총자산 총부채 매출액 순이익(손실) 총포괄이익&cr;(손실) AEGIS SPINE, INC. 29,052,323 20,908,854 3,287,575 (107,111) 4,631 - (주)엘앤케이팜 103,112 11,330 - - - - L&K BIOMED CANADA INC. 1,250 96,011 - 592 2,691 - L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 1,181,080 981,602 33,150 (26,155) (25,763) - (주)에취제이시 402,812 1,977,264 29,712 (7,787) (7,787) - L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITE 142,193 117,057 - (7,669) (7,606) - AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 2,128,887 2,794,507 88,018 (60,200) (22,198) - () 상기 재무정보는 내부거래 제거전 요약정보입니다. &cr;14. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 633,918 - 633,918 633,918 - 633,918 건물 2,589,380 (755,377) 1,834,004 2,589,380 (723,009) 1,866,371 기계장치 346,853 (211,954) 134,899 301,353 (198,168) 103,185 차량운반구 - - - - - - 공구와기구 1,086,135 (937,232) 148,903 1,081,448 (900,003) 181,445 비품 1,202,295 (946,925) 255,370 1,202,296 (909,620) 292,676 시설장치 1,615,338 (1,166,411) 448,926 1,615,338 (1,104,560) 510,778 기타의유형자산 249,724 (249,723) 1 249,724 (249,723) 1 합 계 7,723,644 (4,267,622) 3,456,022 7,673,457 (4,085,083) 3,588,374 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토지 633,918 - - - - 633,918 건물 1,866,371 - (32,367) - - 1,834,004 기계장치 103,185 45,500 (13,786) - - 134,899 공구와기구 181,445 4,687 (37,229) - - 148,903 비품 292,676 - (37,305) - - 255,370 시설장치 510,778 - (61,851) - - 448,926 기타의유형자산 1 - - - - 1 합 계 3,588,374 50,187 (182,539) - - 3,456,022 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체() 기말장부금액 토지 633,918 - - - - 633,918 건물 1,995,840 - (129,469) - - 1,866,371 기계장치 1,347,454 38,000 (44,652) - (1,237,617) 103,185 차량운반구 40,264 - (11,504) (28,760) - - 공구와기구 344,788 17,586 (180,927) - (2) 181,445 비품 461,324 1,043 (169,688) - (3) 292,676 시설장치 952,918 5,740 (293,698) (154,182) - 510,778 기타의유형자산 45,783 - (45,782) - - 1 합 계 5,822,289 62,369 (875,719) (182,942) (1,237,622) 3,588,374 () 전기초 사용권자산으로 대체되었습니다. &cr; (3) 보험가입자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 보험종류 부보자산 부보금액 흥국화재해상보험㈜ 종합보험 유형자산 3,100,000 &cr;흥국화재해상보험(주) 부보금액 전액은 산업은행 차입금과 관련하여 질권설정 되어있습니다.&cr; &cr;(4) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 68,592 159,374 판매비와관리비 113,948 288,693 합 계 182,539 448,068 15. 리스 &cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 건물 1,351,598 (288,903) 1,062,695 1,351,598 (232,721) 1,118,877 기계장치 3,430,604 (2,715,185) 715,419 3,430,604 (2,610,748) 819,856 차량운반구 199,785 (90,122) 109,663 200,172 (70,026) 130,145 공구와기구 63,000 (62,998) 2 63,000 (62,998) 2 비품 37,240 (37,237) 3 37,240 (37,237) 3 합계 5,082,227 (3,194,445) 1,887,782 5,082,614 (3,013,730) 2,068,884 &cr; (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 기말장부금액 건물 1,118,877 0 (56,182) 0 1,062,695 기계장치 819,856 0 (104,437) 0 715,419 차량운반구 130,145 0 (20,483) (387) 109,663 공구와기구 2 0 0 0 2 비품 3 0 0 0 3 합계 2,068,883 0 (181,102) (387) 1,887,782 &cr; (3) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 56,182 기계장치 104,437 차량운반구 20,483 합 계 181,102 리스부채에 대한 이자비용(1) 15,742 단기리스료(2) 6,380 소액자산 리스료(2) 4,009 (1) 이자비용에 포함&cr;(2) 판매비와관리비에 포함&cr; &cr; 당분기 중 리스의 총 현금유출은170,859천원입니다. &cr; (4) 당분기 중 사용권자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 매출원가 89,480 판매비와관리비 91,622 합 계 181,102 &cr;(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 702,369 697,371 비유동 830,844 1,024,442 합계 1,533,214 1,721,814 16. 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 484,956 　 484,956 484,956 - 484,956 건물 1,536,327 (364,878) 1,171,449 1,536,327 (345,674) 1,190,653 합 계 2,021,283 (364,878) 1,656,405 2,021,283 (345,674) 1,675,609 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토지 484,956 - - - - 484,956 건물 1,190,653 - (19,204) - - 1,171,449 합 계 1,675,609 - (19,204) - - 1,656,405 &cr;- 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 감가상각비 처분 대체 기말장부금액 토지 484,956 - - - - 484,956 건물 1,267,469 - (19,204) - - 1,248,265 합 계 1,752,426 - (19,204) - - 1,733,222 &cr;(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 감가상각 인식액은 포괄손익계산서상 기타매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 은 20,790천원(전분기:25,150천원)이며 임대원가는 19,204천원(전분기: 19,204천원) 입니다.&cr; 17. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 711,194 (306,212) 404,982 699,466 (283,693) 415,773 영업권 180,000 (180,000) - 180,000 (180,000) - 개발비 7,129,301 (4,980,869) 2,148,432 7,129,301 (4,895,356) 2,233,946 고객관계 3,450,000 (2,712,500) 737,500 3,450,000 (2,675,000) 775,000 기타의무형자산 1,270,987 (1,177,954) 93,032 1,270,987 (1,153,605) 117,381 합 계 12,741,482 (9,357,536) 3,383,946 12,729,754 (9,187,654) 3,542,100 &cr;(2) 당분기말 및 전기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 대체 기말장부금액 산업재산권 415,773 11,728 (22,520) - 404,982 영업권 - - 　- - - 개발비 2,233,946 　 (85,514) 　 2,148,432 고객관계 775,000 - (37,500) - 737,500 기타의무형자산 117,381 - (24,349) - 93,032 합 계 3,542,100 11,728 (169,882) - 3,383,946 &cr;- 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 상각 손상 기말장부금액 산업재산권 436,014 67,060 (87,301) - 415,773 영업권 141,000 - - (141,000) - 개발비 6,318,514 357,182 (342,055) (4,099,695) 2,233,946 고객관계 2,322,500 - (345,000) (1,202,500) 775,000 기타의무형자산 195,974 23,768 (102,361) - 117,381 합 계 9,414,002 448,010 (876,717) (5,443,195) 3,542,100 &cr;당사의 경영진은 향후 국내영업에 대한 중ㆍ장기 영업 및 판매전략 등을 고려하여, 미래 효익의 발생가능성이 낮은 것으로 판단한 영업권 및 고객관계의 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;&cr;당사의 개발비는 프로젝트의 진행이 늦어지고 사업성이 떨어지는 개발프로젝트에 대해서는 장부가액을 손상차손으로 인식하였으며, 개발완료 자산은 회수가능액 추정에근거하여 장부가액을 회수가능가액으로 감액하였습니다.&cr;&cr;개발비의 회수가능가액 추정은 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 당사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 17.72%로 추정하였습니다.&cr; 18. 기타채무&cr;&cr;보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 미지급금 2,316,009 2,593,931 미지급비용 677,101 623,678 금융보증채무 18,618 30,720 소계 3,011,728 3,247,779 비유동 임대보증금 3,000 3,000 소계 3,000 3,000 합 계 3,014,728 3,250,779 &cr;19. 기타부채&cr; 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유동 예수금 118,301 136,537 선수금 4,032 284 합 계 122,333 136,821 &cr;20. 장ㆍ단기차입금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 3.304% 1,430,000 1,430,000 구매자금대출 기업은행 4.775%~4.895% 1,000,000 1,000,000 무역어음대출 기업은행 3.434% 530,000 530,000 시설자금대출 기업은행 3.460% 2,400,000 2,400,000 일반자금대출 기업은행 5.260% - 751,401 운전자금대출 신한은행 6.530% - 500,000 일반자금대출 NH농협은행 12.600% 600,000 600,000 운전자금대출 NH캐피탈 6.000% 200,000 500,000 운영자금대출 산업은행 5.950% 1,152,000 1,440,000 운전자금대출 신한은행 11.940% 400,000 - 구매자금대출 신한은행 3.330% - 11,256 할인어음 기업은행 4.724%~4.766% - 100,000 합계 7,712,000 9,262,657 &cr;(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최종만기일 이자율 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 2020-07-18 2.720% 175,000 262,500 일반운전자금 기업은행 2020-12-15 4.046% 1,000,000 1,000,000 소계 1,175,000 1,262,500 차감: 유동성장기차입금 (1,175,000) (1,262,500) 장기차입금 - - 21. 사채&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제7회 무보증 사모사채 2019.09.26 2021.09.26 4.724% 700,000 700,000 제8회 무보증 사모사채 2019.10.24 2021.10.24 5.039% 2,000,000 2,000,000 소계 2,700,000 2,700,000 차감: 유동성사채 - - 사채 2,700,000 2,700,000 &cr;상기 사채에 대하여 당사가 보유한 매도가능증권 96,800천원(장부금액 없음)이 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (2) 당사 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.&cr; 사채의 명칭 제7회 무보증 사모사채 제8회 무보증 사모사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모사채 무기명식 이권부 무보증 사모사채 사채의 발행가액 700,000천원 2,000,000천원 발행수익률 4.724% 5.039% 표면이자율 4.724% 5.039% 이자지급조건 발행일 기준 매3개월 후급 발행일 기준 매3개월 후급 발행자에 의한&cr;사채의 조기상환권&cr;(Call Option) 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 발행일로부터 6개월이 경과한 달로부터 매 영업일에 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있음 22. 전환사채 및 파생금융부채&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 0.00% 1,175,000 1,575,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2018-06-01 2023-06-01 0.00% 2,640,000 3,000,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2019-12-09 2023-06-01 0.00% 350,000 350,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-01-14 2023-06-01 0.00% 500,000 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 2020-03-18 2023-06-01 0.00% 207,000 상환할증금 250,757 283,862 전환권조정 (198,231) (317,126) 소 계 4,924,526 4,891,736 차감: 유동성전환사채 (4,924,526) (4,891,736) 전환사채 - - &cr;당분기 중 추가적인 협약으로 인하여 만기 전 상환완료한 제5회 및 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 각각 400,000천원 및 360,000천원이며, 당분기 중 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액 707,000천원을 재발행하여 당분기말 현재 자기사채로 보유중인 제5회 및 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 권면액은 각각 1,175,000천원 및 3,697,000천원 입니다. &cr; (2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2017년 5월 22일 사채 만기일 2020년 5월 22일 전환청구기간 2018년 5월 22일 ~ 2020년 4월 22일 표면이자율 0% 만기이자율 2% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 05월 22일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 전환가액 7,194원(발행시 전환가액 7,273원) 전환가격 조정 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr;조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(BC/D)}] / (A+B)]&cr;A: 기발행주식수&cr;B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가격&cr;D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr;(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상) 조기상환청구권&cr;(PUT OPTION) 사채권자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 05월 22일 및 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 2%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권&cr;(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 2018년 05월 22일부터 사채의 만기일까지 3개월 복리 연5%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 사채 발행일 2018년 6월 1일 사채 만기일 2023년 6월 1일 전환청구기간 2019년 6월 1일 ~ 2023년 5월 1일 표면이자율 0% 만기이자율 0% 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 06월 01일에 권면금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고 단수주는 현금으로 지급 전환가액 7,960원(발행시 전환가액 9,950원) 전환가격 조정 가. 전환청구하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입등&cr;조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(BC/D)}] / (A+B)]&cr;A: 기발행주식수&cr;B: 신발행주식수&cr;C: 1주당 발행가격&cr;D: 시가 ("증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 기준주가) 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요할 경우에는 당해합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 라. 본 사채 발행 후 매 1개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정&cr;(단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 80% 이상) 조기상환청구권&cr;(PUT OPTION) 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2020년 06월 01일 이후 매 3 개월에 해당되는 날에 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액(3개월 복리 연 0%의 이율에 의한 금액)의 전부에대하여 조기상환을 청구할 수 있음 중도상환청구권&cr;(CALL OPTION) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이되는 날까지 매 3 개월 및 1년 11개월이 되는 날에 연복리 4%의 이율을 적용하여 계산한 매매가액으로 사채의 일부를 매도하여 줄 것으로 청구할 수 있음. 단 사채의 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음 (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채권자들과의 협약내용은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 협약 체결일 2019년 4월 19일 발행회사의 채권매수 1. 본 협약 체결일자에 본 사채의 일부인 권면금액 금 일십이억일천오백만원(\1,215,000,000)의 채권을 매수&cr;2. 발행회사는 5월31일 이전에 본 사채의 일부인 권면금액 금 사억오천만원(\450,000,000)의 채권을 매수하며, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금한다. 동 매매대금에 한하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 3개월 복리 연 10%의 이율을 적용하여 산출한 금액으로 한다.&cr;3. 발행회사는 1,2항에서 정한 매수를 완료함으로써 본 사채에 부가된 중도상환청구권을 포기하며,중도상환청구권의 행사를 보장하기 위하여 본 사채의 중도상환청구권의 행사기간 종료일(2020년 5월 22일)까지 본 사채를 미전환 상태로 보유하여야 하는 채권자의 본 사채 의무보유를 면제한다. 발행회사의 본 사채의&cr;매수 또는 상환의무 발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr;상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율을 본 계약 제3조 8항에서 정한 만기보장수익률을 적용함 매매기준일 매매기준일 사채의 권면총액 2019/07/31 405,000,000원 2019/10/30 405,000,000원 2020/03/31 810,000,000원 2020/05/22 765,000,000원 채권자의 조기상환&cr;청구권행사 조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의를하여야 함. 구 분 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채 협약 체결일 2019년 4월 19일 발행회사의 채권매수 1. 본 협약 체결일자에 [표1]에 기재된 내용으로 가각의 채권자에게 본 사채의 일부를 매수, 매매대금을 채권자가 지정한 계좌로 입금. 해당 매매를 위한 계약의 효력발생일은 '19년6월1일로 하며, &cr;동 효력발생일에 해당 매수의 대상이 된 본 사채의 일부에 대한 발행회사가 지정한 계좌로 이체를 행함.&cr;&cr;발행회사의 매수대상 채권 내역 권면금액 매매금액 금 일십팔억원정 1,865,891,556 원 발행회사의 본 사채의&cr;매수 또는 상환의무 발행회사는 a) 아래 표에 기재된 매매기준일 현재 발행회사의 보통주가 코스닥시장에서 매매거래 정지 상태에 있고, b) 채권자가 본 협약 체결 이후 매매기준일 이전에 "조기상환청구권(Put Option)"을 행사하지 않는 경우(a와 b를 모두 충족하는 경우) 해당 매매기준일에 채권자가 보유한 사채의 일부를 매수 또는 상환하는 의무를 갖음.&cr;상환 또는 매수하는 사채에 적용되는 이율은 연 복리 3.0%의 이율(1년 미만은 일할계산)을 적용하여 계산한 금액으로 함. 매매기준일별 매수의무&cr;대상채권의 권면금액 매매기준일 권면금액 2019/07/31 600,000,000원 2019/10/30 600,000,000원 2020/03/31 1,200,000,000원 2020/06/30 900,000,000원 2020/09/30 900,000,000원 채권자의 조기상환&cr;청구권행사 조기상환청구권(Put Option)을 행사하기 이전에 발행회사와 조기상환청구권의 행사에 대해 협의&cr;를 하여야 함. (4) 파생금융부채&cr;&cr;1) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 - - &cr; 전환사채에 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다. &cr; 2) 보고기간말 현재 당사의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 - 2,504,136 취득 - - 제거(전환권행사) - - 평가 - (1,213,407) 상환 - (1,290,729) 기말금액 - - &cr; 전기 중 전환사채의 상환으로 인하여 가치가 소멸된 내재파생금융부채 1,290,729천원을 제거하였으며, 동 거래와 관련하여 1,290,729천원의 파생상품 처분이익을 인식하였습니다. &cr; 23. 전환우선주금융부채&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 전환우선주금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수(A) 1,259,298 주 1,259,298 주 주당 발행금액(B) 8,735 원 8,735 원 총 발행금액(A×B) 10,999,968 10,999,968 &cr;(2) 당분기와 전기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부가액 4,600,961 9,897,088 당분기 발행금액 - - 당분기 전환금액 - - 당분기 평가금액 - (5,296,127) 기말장부가액 4,600,961 4,600,961 &cr;(3) 보고기간말 현재 전환우선주 금융부채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 내용 발행내역 의결권이 부여된 전환우선주 1,259,298주를 주당 8,735원으로 발행 존속기간 발행일로부터 5년, 존속기간 만기일 도래시 보통주로 자동 전환 배당에 관한 사항 배당가능이익의 범위내에서 발행금액의 1.0%(우선배당률) 적용 전환권 행사기간 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 전일까지 우선주의 전부 또는 만주 단위 이상에 한해 분할하여 보통주로 전환 전환에 관한 사항 전환조건(전환비율): 발행일 이후 최초 전환조건은 우선주 1주당 보통주 1주 전환조건의 조정 가. 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로 발행가격 등을 정하여 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등의 지분증권 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우 우선주의 전환조건 및 1주당 전환되는보통주식의 수를 정하는 전환비율&cr;&cr;조정 후 전환가액 = [(조정 전 전환가액 ×기발행주식수) + (신주발행주식수 ×1주당 발행가액)]/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr;&cr;조정후 전환비율 = 우선주 1주당 취득가액/ 조정 후 전환가액 나. 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주,전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 도는 주식관련사채를 발행하는 경우의 전환가격조정&cr;&cr;조정 후 전환가액 = {[기발행주식수 + (신주발행주식수 ×1주당발행가액/시가)]/ (기발행주식수 + 산발행주식수)}&cr;&cr;조정후 전환비율 = 본건 우선주1주당 취득가액/조정 후 전환가액&cr;&cr;(단, "나"의 조정 후 전환가액과 상기 "가"의 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정의 전환가격으로 함) 다. "가" 및 "나"에 의해 조정되는 전환비율이 기존의 전환조건 조정에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지 라. 우선주 발행일 이후 존속기간 만료일 이전까지 매 3개월마다 전환가액을 조정하며, 각 조정일의 전일을 기준으로 산정한 보통주의 산술평균가액{(1개월 거래량 가중평균주가 + 1주일 거래량 가중평균주가 + 최근일 종가)/3}과 최근일 종가 중 높은 가격으로 조정하되, 주정후 전환가격이 조정전 전환가격보다 높은 경우에는 그 중 낮은 금액으로 전환가격을 조정함 전환가액 7,167원 전환가능주식수 1,534,807주 &cr;상기 조건에 따라, 전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 금융부채로 분류되었습니다. &cr; 24. 확정급여채무&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,798,465 1,807,016 사외적립자산의 공정가치 (1,100,514) (1,174,912) 재무상태표상 순확정급여부채 697,951 632,104 (2) 당분기와 전기말 중 확정급여제도와 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 근무원가 94,342 590,121 이자비용 12,329 81,300 사외적립자산의 기대수익 (9,692) (43,477) 합 계 96,979 627,944 &cr;(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,807,016 3,045,726 당기근무원가 94,342 590,121 이자비용 12,329 81,300 재측정요소: - 할인율 변경으로 인한 보험수리적손익 - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (5,680) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (9,692) (1,431,735) 퇴직급여 지급액 (105,530) (472,715) 기말금액 1,798,465 1,807,016 (4) 당분기와 전기중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,174,912 1,313,381 이자수익 - 43,477 재측정요소 - (27,869) 사용자의 기여금 납부액 - - 퇴직급여 지급액 (74,398) (154,077) 기말 금액 1,100,514 1,174,912 &cr;(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 등 1,100,514 1,174,912 &cr; (6) 주요 보험수리적가정 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.83% 2.83% 물가상승률 2.83% 2.83% 임금상승률 2.87% 2.87% &cr;25. 충당부채&cr;&cr;보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 당분기말 복구충당부채 59,600 - - 59,600 &cr;- 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 전기말 복구충당부채 147,758 - (88,158) 59,600 &cr;&cr;26. 자본금 및 자본잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당금액(단위: 원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 11,106,606 11,106,606 보통주 10,778,736 10,778,736 우선주 327,870 327,870 자본금(단위:천원) 5,553,303 5,553,303 보통주자본금 5,389,368 5,389,368 우선주자본금 163,935 163,935 &cr;(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 보통주자본금 우선주자본금 주식발행&cr;초과금 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기초 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 전환사채의 전환 - - - - - 주식선택권 행사 - - - - - 전기말 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 당기초 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 당분기말 10,778,736 5,389,368 327,870 163,935 48,893,188 &cr; (3) 당사는 자기주식 취득을 위한 신탁계약을 체결(금액: 30억원)하고 있으며, 당분기말현재 보통주 자기 주식 361,577주를 보 유 하고 있습니다. 당사는 향후 시장 상황에따라 자기주식을 처분할 예정입니다.&cr; (4) 보고기간말 현재 당사가 발행하고 있는 우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니 다. 구분 전환우선주식 발행주식수 327,870주 의결권 유무 있음 우선주 존속기간 발행일로부터 5년(2020년 6월 27일)까지로 하며, 존속기간이 경과하면 우선주는 보통주로 자동 전환됨. 배당에 관한 사항 보통주식과 동일하게 배당을 받음. 전환에 관한 사항 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 존속기간의 말일까지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있음. 매도청구권에 관한 사항 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2018년 6월 27일)부터 회사의 특수관계인에게 발행금액에 발행일로부터 매도청구일까지의 기간동안 연 복리 8%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액으로 전환우선주의 매수를 요청할 수 있는 옵션을 보유하고 있음. 청산시 잔여재산 분배에 관한 사항 우선주식의 주주는 인수가액의 한도에서 보통주식의 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음. 신주인수권에 관한 사항 보통주식과 동등한 신주인수권을 가짐. &cr;27. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,319,040 1,319,040 자기주식 (2,986,271) (2,986,271) 합계 (1,667,231) (1,667,231) &cr;(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,319,040 1,273,714 주식보상비용 - 45,326 행사 - - 주식선택권에 대한 이연법인세 효과 - - 기말금액 1,319,040 1,319,040 &cr;28. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사 및 종속기업의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 2년이상 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. &cr;(2) 당분기말에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 부여일 만기 행사가격(원)(1) 부여일 공정가치(원) 주식선택권 2차 30,000 2014-03-28 2021-03-27 7,946 6,461 주식선택권 3차 80,000 2015-03-30 2022-03-29 16,159 8,952 주식선택권 4차 20,000 2016-03-30 2023-03-29 23,305 13,161 주식선택권 5차 40,000 2017-09-05 2024-09-04 7,742 3,349 (1) 주식선택권의 행사가격 이하로 유상증자 및 무상증자가 이루어짐에 따라 행사가격이 변동되었습니다.&cr; (3) 주식선택권의 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 4차 주식선택권 5차 부여된 선택권의 공정가치(2) 6,466 9,043 13,383 3,349 부여일의 주가 12,250 18,200 26,750 7,450 행사가격 7,946 17,829 25,095 7,742 주가변동성 87.79% 83.78% 80.77% 74.92% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대만기 5년 5년 5년 4.5년 무위험수익률 3.17% 1.85% 1.56% 2.00% (2) 주식선택권의 행사가격 등 조건변동으로 부여일 공정가치에서 증분공정가치를 조정한 금액입니다.&cr; (4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 주식선택권수량(주) 가중평균행사가격(원) 기초 170,000 13,888 170,000 13,888 기중 부여수량 - - - - 기중 행사분 - - - - 기말 170,000 13,888 170,000 13,888 &cr;29. 결손금&cr;&cr;보고기간말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 연구및인력개발준비금 1,332,000 1,332,000 미처분결손금 (14,901,479) (14,927,648) 합 계 (13,569,479) (13,595,648) 30. 매출원가 &cr; 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 [상품매출원가] 기초상품재고액 1,204,355 1,204,355 2,305,958 2,305,958 당분기상품매입액 507,300 507,300 1,961,150 1,961,150 타계정에서대체액 - - - - 타계정으로대체액 - - - - 재고자산평가손실(환입) - - - - 기말상품재고액 (1,049,250) (1,049,250) (2,290,421) (2,290,421) 상품매출원가 662,405 662,405 1,976,687 1,976,687 　 [제품매출원가] 기초제품재고액 8,063,672 8,063,672 7,546,992 7,546,992 당분기제품제조원가 1,372,971 1,372,971 1,980,364 1,980,364 타계정에서대체액 254,912 254,912 1,141,105 1,141,105 관세환급금 (10,321) (10,321) (2,840) (2,840) 재고자산평가손실(환입) - - - - 타계정으로대체액 (395,509) (395,509) (722,243) (722,243) 기말제품재고액 (7,711,037) (7,711,037) (7,393,748) (7,393,748) 조업도손실 - - - - 제품매출원가 1,574,688 1,574,688 2,549,630 2,549,630 　 [기타매출원가] 기타매출원가 19,204 19,204 19,204 19,204 합 계 2,256,296 2,256,296 4,545,521 4,545,521 31. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당사의 당분기와 전분기중의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품의 변동 507,740 507,740 168,781 168,781 원재료의 사용 및 상품의 매입 1,090,835 1,090,835 3,055,268 3,055,268 급여 934,988 934,988 1,033,605 1,033,605 퇴직급여 96,979 96,979 150,902 150,902 복리후생비 141,263 141,263 238,942 238,942 감가상각비 363,641 363,641 448,068 448,068 무형자산상각비 169,882 169,882 169,057 169,057 외주가공비 139,859 139,859 154,275 154,275 보험료 6,157 6,157 6,435 6,435 지급수수료 493,077 493,077 578,753 578,753 수도광열비 24,081 24,081 18,535 18,535 여비교통비 38,840 38,840 85,487 85,487 운반비 1,568 1,568 1,005 1,005 기타 183,837 183,837 1,245,202 1,245,202 매출원가 및 판매관리비의 합계 4,192,746 4,192,746 7,354,314 7,354,314 &cr;32. 판매비와 관리비&cr;&cr;당사의 당분기와 전분기중의 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 587,965 587,965 687,763 687,763 퇴직급여 67,041 67,041 110,618 110,618 복리후생비 100,243 100,243 192,528 192,528 여비교통비 31,910 31,910 76,754 76,754 차량유지비 6,626 6,626 7,135 7,135 접대비 10,992 10,992 1,722 1,722 감가상각비 205,570 205,570 288,693 288,693 임차료 9,042 9,042 56,257 56,257 무형자산상각비 169,882 169,882 169,057 169,057 지급수수료 462,261 462,261 508,138 508,138 광고선전비 800 800 26,873 26,873 대손상각비 - - - - 보험료 30 30 156 156 소모품비 12,915 12,915 3,318 3,318 경상연구개발비 180,447 180,447 565,762 565,762 주식보상비용 - - 8,258 8,258 기타 90,725 90,725 105,761 105,761 합 계 1,936,450 1,936,450 2,808,793 2,808,793 &cr;33. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당사의 당분기와 전분기 중의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 149,773 149,773 22,403 22,403 외화환산이익 897,514 897,514 328,392 328,392 사용권자산처분이익 671 671 - - 잡이익 1,093 1,093 4,286 4,286 합 계 1,049,051 1,049,051 355,081 355,081 &cr;(2) 당사의 당분기와 전분기 중의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 50,477 50,477 639 639 외화환산손실 13,656 13,656 2,266 2,266 유형자산처분손실 - - 16,238 16,238 유형자산폐기손실 - - 40,569 40,569 잡손실 2,925 2,925 11,291 11,291 합 계 67,059 67,059 71,002 71,002 34. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당사의 당분기와 전분기 중의 금융손익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익　 　 　 　 　 이자수익 20,262 20,262 43,881 43,881 금융보증수익 12,102 12,102 11,580 11,580 기타금융수익 42,769 42,769 9,975 9,975 소 계 75,133 75,133 65,436 65,436 금융비용 이자비용 348,904 348,904 402,539 402,539 금융보증비용 12,102 12,102 11,580 11,580 기타금융비용 - - 2,312 2,312 소 계 361,006 361,006 416,432 416,432 합 계 (285,872) (285,872) (350,996) (350,996) 35. 법인세 비용&cr;&cr;법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr;당분기와 전분기에 법인세 추납액이 발생하였으며, 동 법인세 추납액을 제외하고 인식한 법인세비용은 각각 47,570천원 및 53,928천원이며, 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용(수익) ÷법인세비용차감전순손익)은 각각 64.51% 및 31.47% 입니다.&cr;&cr;36. 주당순이익(손실)&cr;&cr;(1) 당사의 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (단위:원) 26,169,742 26,169,742 117,410,863 117,410,863 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (주1) 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 기본주당순이익(손실) (단위:원) 3 3 12 12 &cr;(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 10,778,736 10,778,736 9,911,127 9,911,127 자기주식 (361,577) (361,577) (361,577) (361,577) 가중평균유통보통주식수 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 (2) 당사의 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (단위:원) 26,169,742 26,169,742 117,410,863 117,410,863 조정항목 　 　 　 　 보통주희석순이익(손실) (A) 26,169,742 26,169,742 117,410,863 117,410,863 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 희석성 잠재적보통주 (단위:주) - - - - 보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 (단위:주) (B) 10,417,159 10,417,159 9,911,127 9,911,127 희석주당순이익(손실) (단위:원) (A/B) 3 3 12 12 (3) 보고기간에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 수량(주) 부여일 만기 전환사채(제5회) 562,969 2017-05-22 2020-05-22 전환사채(제6회) 733,048 2018-06-01 2023-06-01 주식선택권 2차 30,000 2014-03-28 2021-03-27 주식선택권 3차 80,000 2015-03-30 2022-03-29 주식선택권 4차 20,000 2016-03-30 2023-03-29 주식선택권 5차 40,000 2017-09-05 2024-09-04 &cr;37. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업현금흐름 조정내역&cr;&cr;당사의 당분기와 전분기의 영업현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 26,170 117,411 조정항목: 144,931 955,102 감가상각비 382,845 467,272 무형자산상각비 169,882 169,057 퇴직급여 96,979 150,902 지급수수료 46,312 - 지급임차료 - 15,751 외화환산손실 13,656 2,266 유형자산처분손실 - 16,238 유형자산폐기손실 - 40,569 주식보상비용 - 16,516 이자비용 348,904 402,539 금융보증비용 12,102 11,580 기타금융비용 - 2,312 법인세비용 47,570 53,928 사용권자산처분이익 671 - 외화환산이익 (897,514) (328,392) 이자수익 (20,262) (43,881) 금융보증수익 (12,102) (11,580) 기타금융수익 (42,769) (9,975) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 2,239,460 (1,456,507) 매출채권의 감소(증가) 2,564,966 (3,334,915) 기타채권의 감소(증가) (77,535) 25,669 재고자산의 감소(증가) 220,739 481,697 기타자산의 감소(증가) 7,852 (91,753) 매입채무의 증가(감소) (124,144) 1,073,965 기타채무의 증가(감소) (306,800) 748,188 기타부채의 증가(감소) (14,489) (200,851) 퇴직급여 지급액 (31,132) (158,508) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,410,561 (383,993) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항&cr; &cr;당사의 당분기와 전분기의 현금 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 선급비용의 사용권자산 대체 - 90,909 리스자산과 리스부채의 인식 - 2,661,911 금융리스부채의 리스부채 대체 436,217 103,968 선급금의 무형자산 대체 11,728 15,285 선급금의 보증금 대체 - 6,500 보증금의 리스부채 상계 28,800 - 장기차입금의 유동성 대체 - 87,500 리스부채의 유동성 대체 193,598 - ( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 대체 전환권조정 기타 전환우선주금융부채 4,600,961 　- - - - - - 4,600,961 단기차입금 9,262,657 (1,550,657) - - - - - 7,712,000 유동성장기부채 1,262,500 (87,500) - - - - - 1,175,000 유동성전환사채 4,891,736 (96,456) - - - (42,769) 172,015 4,924,526 유동리스부채 697,371 (199,659) - - 193,598 - 11,060 702,369 사채 2,700,000 - - - - - - 2,700,000 리스부채 1,024,442 - - - (193,598) - - 830,844 합 계 24,439,668 (1,934,272) - - - (42,769) 183,075 22,645,701 &cr;- 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 대체 전환권조정 기타 파생금융부채 2,504,136 - - - - - - 2,504,136 전환우선주금융부채 9,897,088 - - - - - - 9,897,088 단기차입금 8,986,998 146,272 - - - - - 9,133,269 유동성장기부채 350,000 (87,500) - - 87,500 - - 350,000 유동성사채 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 유동성전환사채 3,733,325 - - - - 95,894 - 3,829,219 유동리스부채 414,373 (94,599) - - 470,956 - - 790,730 장기차입금 1,262,500 - - - (87,500) - - 1,175,000 전환사채 2,543,903 - - - - 126,606 - 2,670,509 리스부채 540,185 (91,159) 1,952,881 - (470,956) - (21,256) 1,909,695 합 계 33,232,507 (126,986) 1,952,881 - - 222,500 (21,256) 35,259,646 38. 약정사항&cr; &cr;(1) 금융기관과의 약정사항&cr;&cr;보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출종류 약정한도 실행금액 미실행금액 기업은행 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 기업은행 무역금융 530,000 530,000 - 기업은행 구매자금대출 1,000,000 1,000,000 - KEB하나은행 전자어음할인 800,000 - 800,000 (2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지및건물&cr;(본사공장) 1,090,947 1,700,000 장기차입금 1,605,000 산업은행 600,000 단기차입금 400,000 신한은행 토지및 건물&cr;(가산대륭포스트타워) 1,169,485 3,600,000 장단기차입금 2,400,000 기업은행 100,000 매입채무 6,952 (주)솔고바이오메디칼 투자부동산 토지및 건물&cr;(가산대륭포스트타워) 1,656,405 3,600,000 장단기차입금 2,400,000 기업은행 100,000 매입채무 6,952 (주)솔고바이오메디칼 단기금융상품 단기금융상품(정기예금) 108,000 108,000 장기차입금 1,000,000 기업은행 단기금융상품(정기예금) 2,500,000 2,500,000 종속기업지급보증 USD 4,000,000 기업은행 현금및현금성자산(RP) 14,861 14,861 IBK투자증권 단기금융상품(CP) 500,203 500,203 IBK투자증권 정기예금 956,501 956,501 우리사주조합 차입 - 한국증권금융 금융자산 후순위무보증사채 - 16,800 사채 700,000 신보2019제8차유동화전문(유) - 60,000 2,000,000 신보2019제10차유동화전문(유) &cr; 또한, 보고기말 현재 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구분 담보(보증)내용 제공받은 회사 보증처 보증대상 담보(보증)금액 종속기업 연대보증 (주)에취제이시 KEB하나은행 차입금 42,600 종속기업 지급보증 Aegis Spine Inc Bank of Hope 차입금 USD 4,000,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보제공자산 담보제공금액 관련계정 차입금액 차입처 한국무역보험공사 보증서 477,000 단기차입금 530,000 기업은행 신용보증기금 보증서 1,144,000 단기차입금 1,430,000 기업은행 (4) 보고기간말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등 에 대 하여 374,570 천 원을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간말 현재 당사는 서울성심병원으로부터 받을 매출채권 중 37,561천원을동아에스티(주)에게 양도 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간말 현재 당사는 NH농협캐피탈 단기차입금 200,000천원에 대하여 베드로병원으로부터 받을 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 39. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 회사명 지분율 당분기말 전기말 종속기업 AEGIS SPINE INC 70.47% 75.41% AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 100.00% 100.00% (주)엘앤케이팜 주1) 100.00% 100.00% L&K BIOMED CANADA INC 주2) 100.00% 100.00% L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 100.00% 100.00% (주)에취제이시 100.00% 100.00% L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 99.27% 99.27% 관계기업 (주)루트락 30.81% 30.81% 주1) 2019년 11월 폐업하였으며, 보고기간말 현재 사업정리 진행 중입니다. &cr;주2) 2019년 12월 폐업하였으며, 보고기간말 현재 사업정리 진행 중입니다. &cr; (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 회사명 구 분 수익 비용 제품매출 상품매출 기타매출 재고자산&cr;매입 지급수수료 AEGIS SPINE INC 종속기업 1,837,117 - - - 48,904 AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 종속기업 27,609 - - - - L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 종속기업 4,026 - - - - (주)루트락 관계기업 502,655 148,038 20,790 9,500 7,807 합 계 2,371,407 148,038 20,790 9,500 56,711 &cr; - 전분기 (단위 : 천원) 회사명 구 분 수익 비용 제품매출 상품매출 기타매출 재고자산&cr;매입 지급수수료 AEGIS SPINE INC 종속기업 2,085,971 - - 73,838 - AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 종속기업 1,497,402 73,364 - - - L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 종속기업 223,863 - - - - (주)루트락 관계기업 - 77,377 20,790 - 36,588 합 계 3,807,236 150,741 20,790 73,838 36,588 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 구 분 채권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 미지급금 AEGIS SPINE INC(주1) 종속기업 13,377,181 506,754 - - AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 종속기업 53,540 - 112,886 - L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 종속기업 913,563 - - - (주)에취제이시(주2) 종속기업 - - 1,535,000 - L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 1,391 - - - (주)루트락(주3) 관계기업 1,821,421 - - 109,263 합 계 16,167,096 506,754 1,647,886 109,263 (주1) 보고기간말 현재 매출채권 대하여 1,382 ,006천원의 대손충당금을 설정하였습니다. &cr;(주2) 보고기간말 현재 단기대여금 1,505,000천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습 니다. &cr; (주3) 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 115,591천원의 대손충당금을 설정하였습니다. &cr; &cr;- 전기말 (단위 : 천원) 상 호 구 분 채 권 채무 매출채권 미수금 단기대여금 미지급금 AEGIS SPINE INC(주1) 종속기업 13,309,044 526,208 - - AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD 종속기업 28,459 - - - L&K BIOMED MALAYSIA SDN BHD 종속기업 936,035 - - - (주)에취제이시(주2) 종속기업 - - 1,505,000 - L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 종속기업 1,318 - - - (주)루트락(주3) 관계기업 1,155,909 - - 90,225 합 계 15,430,765 526,208 1,505,000 90,225 (주1) 전기말 매출채권 대하여 1,382,006천원의 대손충당금을 설정하였습니다. &cr; (주2) 전기말 단기대여금 1,505,000천원에 대하여 대손충당금이 설정하였 습니다.&cr;(주3) 전기말 매출채권에 대하여 115,591천원의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr; (4) 자금거래내역&cr;&cr;당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 기초 증가 감소 당분기말 (주)에취제이시 단기대여금 1,505,000 30,000 - 1,535,000 L&K BIOMED INDIA PRIVATE LIMITED 유상증자 116,088 - - 116,088 합 계 1,621,088 30,000 - 1,651,088 &cr; ( 5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업 차입금과 관련하여 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 3,000,001천원은 종속기업에 대한 지급보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다 (주석38 참조). &cr; &cr; 또한, 당사의 대표이사는 당사의 차입금 및 이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 당사가 발행한 전환우선주의 보유자가 해당 우선주식의 매도를 청구할 때 일정 가액으로 이를 이행할 의무를 부담하고 있습니다 (주석26 참조) . &cr; (6) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원급여 176,062 124,374 퇴직급여 28,329 (1,797,990) 합 계 204,391 (1,673,616) &cr;40. 영업부문&cr;&cr;(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 의료기기의 제조 및 판매로써 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 거래처에 대한 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기 (단위 : 천원) 거래처 매출액 비율(%) AEGIS SPINE INC 1,837,117 51.45% (의)토마스의료재단 윌스기념병원 671,483 18.81% 서울성심병원 413,175 11.57% - 전분기 (단위 : 천원) 거래처 매출액 비율(%) AEGIS SPINE INC 2,085,971 27.47% (의)토마스의료재단 윌스기념병원 1,570,766 20.69% 서울성심병원 985,017 12.97% (3) 당사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지역 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 1,522,894 42.65% 3,194,356 42.07% 미국 1,837,117 51.45% 2,085,971 27.47% 호주 27,609 0.77% 1,689,091 22.25% 기타 182,746 5.12% 623,152 8.21% 합 계 3,570,366 100.00% 7,592,570 100.00% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 1) 재무제표 재작성&cr; (1)연결재무제표&cr; 연결실체는 매출인식 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성 하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;(1) 재무제표 수정으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 변경후 차이 유동자산 54,422,809 49,679,903 (4,742,906) 비유동자산 38,871,301 39,914,741 1,043,440 자산총계 93,294,110 89,594,643 (3,699,467) 유동부채 42,339,992 42,339,992 - 비유동부채 6,856,602 6,856,602 - 부채총계 49,196,593 49,196,593 - 지배기업소유지분 41,219,449 37,519,982 (3,699,467) 비지배기업소유지분 2,878,068 2,878,068 - &cr;(2) 재무제표 수정으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 변경후 차이 매출액 37,114,592 31,514,425 (5,600,167) 매출원가 17,385,066 16,639,311 (745,755) 매출총이익 19,729,526 14,875,114 (4,854,412) 판매비와관리비 22,135,732 22,321,975 186,243 영업이익(손실) (2,406,206) (7,446,861) (5,040,655) 기타수익 88,735 89,733 998 기타비용 (4,392,957) (4,096,205) 296,752 금융수익 187,677 187,677 - 금융비용 (6,189,390) (6,189,390) - 법인세비용차감전순이익(손실) (12,712,141) (17,455,046) (4,742,905) 법인세비용(수익) (1,428,765) (2,472,204) (1,043,439) 당기순이익(손실) (11,283,376) (14,982,842) (3,699,466) 당기순이익의 귀속 　 　 　 지배기업의 소유주 (11,129,511) (14,828,978) (3,699,467) 비지배지분 (153,864) (153,864) - 기타포괄손익 592,513 592,513 - 당기총포괄이익 (21,974,238) (29,373,171) (7,398,933) 총포괄이익의 귀속 　 　 　 지배기업의 소유주 (10,256,458) (13,955,925) (3,699,467) 비지배지분 (434,405) (434,405) - 주당손익 　 　 　 기본주당순이익(손실) (1,139) (1,517) (379) 희석주당순이익(손실) (1,139) (1,517) (379) &cr;(2) 별도재무제표&cr;&cr;당사는 매출인식 등에서 발생한 오류를 수정하여 2017년12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (1) 재무제표 수정으로 인하여 당기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 변경후 차이 유동자산 48,839,671 44,096,764 (4,742,906) 비유동자산 41,769,792 42,813,231 1,043,440 자산총계 90,609,462 86,909,995 (3,699,467) 유동부채 36,217,089 36,217,089 - 비유동부채 6,856,602 6,856,602 - 부채총계 43,073,690 43,073,690 - 자본총계 47,535,772 43,836,305 (3,699,467) &cr;(2) 재무제표 수정으로 인하여 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 ?J습니다. (단위 : 천원) 구분 변경전 변경후 차이 매출액 27,226,849 21,626,682 (5,600,167) 매출원가 15,309,902 14,564,147 (745,755) 매출총이익 11,916,947 7,062,535 (4,854,412) 판매비와관리비 15,538,292 15,724,535 186,243 영업이익(손실) (3,621,345) (8,662,000) (5,040,655) 기타수익 22,782 23,780 998 기타비용 (4,058,092) (3,761,340) 296,752 금융수익 229,171 229,171 - 금융비용 (6,002,892) (6,002,892) - 법인세비용차감전순이익(손실) (13,430,376) (18,173,281) (4,742,905) 법인세비용(수익) (2,968,073) (4,011,513) (1,043,439) 당기순이익(손실) (10,462,303) (14,161,768) (3,699,465) 기타포괄손익 309,175 309,175 - 당기총포괄이익 (10,153,128) (13,852,593) (3,699,465) 주당손익 기본주당순이익(손실) (1,070) (1,449) (379) 희석주당순이익(손실) (1,070) (1,449) (379) &cr; 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;&cr;해당사항 없음&cr;&cr;3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;&cr;우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;&cr;해당사항 없음.&cr; 나. 대손충당금 설정 현황 &cr;&cr;- 연결기준&cr; 1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기&cr;1분기 매출채권 16,560,590 2,535,112 15.31% 단기대여금 777,410 312,336 40.18% 미수금 1,760,278 - - 미수수익 23,093 - - 임차보증금 745,630 - - 장기매출채권 5,768,090 3,016,805 52.30% 합계 25,635,091 5,864,252 22.88% 제12기 매출채권 18,459,955 2,479,571 13.43% 단기대여금 700,236 312,336 44.60% 미수금 1,645,959 - - 미수수익 14,833 - 임차보증금 771,709 - - 장기매출채권 6,282,754 3,016,805 48.02% 합계 27,875,445 5,808,711 20.84% 제11기 매출채권 24,391,180 1,631,235 6.69% 단기대여금 701,887 301,887 43.01% 미수금 245,349 - - 미수수익 18,827 - - 임차보증금 3,628,891 - - 장기매출채권 6,371,408 2,261,267 35.49% 합계 35,357,542 4,194,389 11.86% &cr;2) 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원) 구분 제13기1분기 제12기 제11기 1.기초 대손충당금 잔액합계 5,808,711 4,194,389 1,660,471 2.순대손처리액(①-②±③) (287,905) - - ① 대손처리액(상각채권액) (287,905) 　 　 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상(환입)액 343,445 1,614,322 2,533,918 4. 기말대손충당금 잔액합계 5,864,252 5,808,711 4,194,389 &cr;3) 대손충당금 설정방침&cr; 1) 개별분석&cr;① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험: 채권긴급조지 대상채권으로 분류함 손상여부 판단 거래처 종합평가 평가대상 1) 부도/휴폐업 채권회수&cr;긴급조치 대상 포함 2) 회수의문 3) 위험 &cr;② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함 손상여부 판단 거래처 종합평가 평가대상 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 신용개선 제외 2) 신용등급의 하락 신용악화 포함 &cr;③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함 손상여부 판단 거래처 종합평가 평가대상 W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락 채권 회수 독려 관리대상 제외 &cr;④ 개별채권을 분석하여 정상 Peforming이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함.&cr;&cr;⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함 종합평가기준 거래처 종합평가 손상여부 판단 개별 손상추징액 [유형 1] 채권회수 긴급조치대상 1) 부도/휴페업 등 100% 2) 회수의문 50% 3) 위험 25% [유형2] 채권회수 독려관리대상 4) 2등급 이상 하락(W등급, Live등급) 10% 5) 관찰 경고등급 진입 10% 2) 집합분석&cr;기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함.&cr; &cr;4) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 금액 일반 7,474,309 4,005,619 8,450,166 2,398,586 22,328,680 계 7,474,309 4,005,619 8,450,166 2,398,586 22,328,680 구성비율 33.47% 17.94% 37.84% 10.74% 100.00% - 별도기준&cr; 1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제13기&cr;1분기 매출채권 15,411,965 1,451,829 9.42% 단기대여금 2,425,295 1,817,336 74.93% 미수금 2,206,800 - - 미수수익 23,093 - - 임차보증금 724,526 - - 장기매출채권 16,303,343 4,398,811 26.98% 합계 37,095,023 7,667,976 20.67% 제12기 매출채권 17,170,784 1,451,829 8.46% 단기대여금 2,205,236 1,817,336 82.41% 미수금 2,148,799 - - 미수수익 14,833 - 임차보증금 753,821 - - 장기매출채권 16,259,620 4,398,811 27.05% 합계 38,553,093 7,667,976 19.89% 제11기 매출채권 21,841,953 1,188,690 5.44% 단기대여금 1,951,887 1,551,887 79.51% 미수금 981,156 - - 미수수익 18,827 - - 임차보증금 3,628,891 - - 장기매출채권 13,925,168 3,234,547 23.23% 합계 42,347,882 5,975,125 14.11% &cr;2) 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원) 구분 제13기1분기 제12기 제11기 1.기초 대손충당금 잔액합계 7,667,976 5,975,125 2,731,966 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 　 　 　 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상(환입)액 　 1,692,851 3,243,159 4. 기말대손충당금 잔액합계 7,667,976 7,667,976 5,975,125 &cr;3) 대손충당금 설정방침&cr; 1) 개별분석&cr;① 거래처의 신용평가 지표를 기준으로 부도/휴업/폐업/위험: 채권긴급조지 대상채권으로 분류함 손상여부 판단 거래처 종합평가 평가대상 1) 부도/휴폐업 채권회수&cr;긴급조치 대상 포함 2) 회수의문 3) 위험 &cr;② 신용평가등급의 변동을 확인하여 (1)신용개선, (2) 신용악화로 구분함 손상여부 판단 거래처 종합평가 평가대상 1) 신용등급의 상승 또는 정상등급 진입 신용개선 제외 2) 신용등급의 하락 신용악화 포함 &cr;③ 신용평가등급의 변동 중 2) 신용등급의 하락 중 W등급, LIVE등급이 2등급 이상 하락채권을 구분함 손상여부 판단 거래처 종합평가 평가대상 W등급, LIVE 등급이 2등급 이상 하락 채권 회수 독려 관리대상 제외 &cr;④ 개별채권을 분석하여 정상 Peforming이 일어나고 있는 채권이 있는지 파악하여 제외함.&cr;&cr;⑤ 다음과 같이 손상액을 추정함 종합평가기준 거래처 종합평가 손상여부 판단 개별 손상추징액 [유형 1] 채권회수 긴급조치대상 1) 부도/휴페업 등 100% 2) 회수의문 50% 3) 위험 25% [유형2] 채권회수 독려관리대상 4) 2등급 이상 하락(W등급, Live등급) 10% 5) 관찰 경고등급 진입 10% &cr; 2) 집합분석&cr;기업회계기준서 제1115호에 따른 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 경우에는실무적 간편법을 사용가능하도록 하고 있으며, 회사의 매출채권은 만기가 1년 이내이므로 유의적 금융요소가 없기 때문에 전체기간 기대신용손실과 12개월 기대신용손실이 같거나 매우 비슷할 것이므로 실무적 간편법을 사용함.&cr; &cr;4) 당해 사업연도 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 &cr; (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 금액 일반 7,050,574 4,031,671 6,952,414 1,122,207 19,156,866 특수관계자 3,450,238 4,169,552 6,653,748 　 14,273,538 계 10,500,812 8,201,223 13,606,162 1,122,207 33,430,404 구성비율 31.41% 24.53% 40.70% 3.36% 100.00% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl 다. 재고자산 현황 등&cr; - 연결 기준&cr;&cr; 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제13기1분기 제12기 제11기 상품 1,157,576 1,332,713 3,033,917 제품 13,610,774 13,670,042 13,036,707 원재료 710,627 587,960 566,311 저장품 4,118,326 3,672,739 3,576,449 합계 19,597,303 19,263,454 20,213,385 총자산대비 재고자산 구성비율&cr;[재고자산합계÷기말자산총계]×100 28.04 26.88 22.01 재고자산 회전율(회수)&cr;[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.11 0.72 0.87 2) 재고자산의 실사내용 구분 내용 1) 실사일자 2019.12.07 ~ 2019.12.13(호주)&cr;2019.12.15 ~ 2019.12.21(미국)&cr;2020.01.02, 2020.01.13(국내) 16일 2) 실사장소 AEGIS SPINE INC(미국), 국내 재고창고, AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD(호주) 3) 실사대상 국외종속기업(미국, 호주) 타처보관 재고실사, 국내기말재고 실사 4) 실사방법 외부감사인 입회하에 실사 &cr; - 별도기준 &cr; 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제13기1분기 제12기 제11기 상품 718,996 874,101 2,176,998 제품 7,180,418 7,533,054 7,382,474 원재료 710,627 587,960 566,311 저장품 3,269,959 3,105,626 2,980,607 합계 11,880,002 12,100,741 13,106,390 총자산대비 재고자산 구성비율&cr;[재고자산합계÷기말자산총계]×100 16.93 16.75 14.40 재고자산 회전율(회수)&cr;[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.19 1.10 1.21 2) 재고자산의 실사내용 구분 내용 1) 실사일자 2019.12.07 ~ 2019.12.13(호주)&cr;2019.12.15 ~ 2019.12.21(미국)&cr;2020.01.02, 2020.01.13(국내) 16일 2) 실사장소 AEGIS SPINE INC(미국), 국내 재고창고, AEGIS ORTHOPAEDICS PTY LTD(호주) 3) 실사대상 국외종속기업(미국, 호주) 타처보관 재고실사, 국내기말재고 실사 4) 실사방법 외부감사인 입회하에 실사 라. 공정가치 평가내역 &cr;&cr;1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;보고기간에 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.&cr;&cr;2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치.(수준 3) &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 보고기간 말 현재 존재하지 아니합니다.&cr;&cr; 마. 채무증권 발행실적 등&cr; 채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2012년 07월 05일1,5002.00-2015년 07월 05일전환&cr;완료-(주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2013년 10월 18일3,700--2016년 10월 16일전환&cr;완료-(주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2016년 09월 29일1,0002.93신용&cr;보증기금2019년 09월 28일상환&cr;완료KB투자증권&cr;주식회사(주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2016년 10월 28일2,0003.20신용&cr;보증기금2019년 10월 17일상환&cr;완료한국투자증권&cr;주식회사(주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2017년 05월 22일10,000--2020년 05월 22일일부전환&cr;및 취득미전환 : 1,675백만원(주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2018년 06월 01일6,000--2023년 06월 01일일부취득미전환 : 3,197백만원(주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2019년 09월 26일7004.72신용&cr;보증기금2021년 09월 26일-현대차증권&cr;주식회사(주)엘앤케이&cr;바이오메드회사채사모2019년 10월 24일2,0005.04신용&cr;보증기금2021년 10월 24일-현대차증권&cr;주식회사26,900---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 당사가 발행한 제3회 무보증사모사채 및 제4회 무보증사모사채의 경우, 신보2016제8차유동화전문유한회사와 신보2016제9차유동화전문유한회사에 양도하여 "유동화회사"가 CBO를 발행하는 구조입니다.&cr;&cr; 주2) 회사가 발행한 제5회차(2017.05.22발행)와 6회차(2018.06.01)발행 채권은 협의를 통해 당사가 일부 재취득함에 따라 분기보고서 제출일 현재 미전환 사채의 권면금액은 4,872백만원 입니다.&cr;&cr; 주3) 당사가 발행한 제7회 무보증사모사채는 신보2019제8차유동화전문유한회사에 양도하여 "유동화회사"가 CBO를 발행하는 구조이며, 제3회 무보증사모사채 중 일부 상환후 차환발행 하였습니다.&cr;&cr;주4) 당사가 발행한 제8회 무보증사모사채는 신보2019제10차유동화전문유한회사에 양도하여 "유동화회사"가 CBO를 발행하는 구조이며, 제4회 무보증사모사채를 차환발행하였습니다.&cr; ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------4,3152,700-557---7,5724,3152,700-557---7,572 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 "본 항목에 대해서는 분/반기보고서에서 기재를 생략할 수 있다"는 금융감독원 기업공시 실무안내에 따라 기재를 생략합니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 제13기(당기)삼덕회계법인---제12기(전기)이정지율&cr;회계법인적정 (1) 별도재무제표에 대한 감사보고서&cr; &cr;감사의견&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr; 재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 41은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 5,872백만원과 7,598백만원의 영업손실이 발생하였으며, 9,159백만원과 1,772백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 결손금은 13,596백만원 입니다. 또한, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 166백만원과 (-)11,012백만원이며, 2020년 중 만기가 도래하는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채의 원금상환액은 15,100백만원입니다.&cr;&cr; 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. &cr; &cr; 강조사항&cr; &cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 39에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기와 전기 중 미국소재 종속기업인 Aegis Spine, Inc에 7,018백만원과 6,607백만원의 매출을 인식하였고, 이로 인하여 당기말과 전기말 매출채권은 13,309백만원과 12,473백만원입니다. 종 속기업에 대해 지분법을 적용할 경우 제거될 미실현이익의 당기 및 전기말 잔액은 각각 14,540백만원 및 13,283백만입니다.&cr; &cr; (2) 연결재무제표에 대한 감사보고서&cr;&cr; 감사의견&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 계속기업 관련 중요한 불확실성 &cr; 연결재무제표에 대한 주석 40 에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 40 은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 9,720백만원 및 8,245백만원의 영업손실이 발생하였으며, 11,832백만원 및 4,048백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금은 25,364백만원 입니다. 또한, 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 연결현금흐름은 각각 0백만원과 (-)10,383백만원이며, 2020년 중 만기가 도래하는 장ㆍ단기차입금 및 전환사채의 원금상환액은 15,100백만원입니다. 주석 40 에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 해당사항&cr;없음제11기(전전기)이정&cr;회계법인적정 (1) 별도재무제표에 대한 감사보고서&cr;&cr; 감사의견&cr; 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 엘앤케이바이오메드의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 계속기업관련 중요한 불확실성&cr; 재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 40은 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 7,598백만원 및 8,662백만원의 영업손실이 발생하였고, 1,772백만원 및 14,162백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 회사의 결손금은 5,536백만원입니다. 또한 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 (-)11,012백만원과 (-)4,544백만원이며, 2019년 중 만기가 도래하는 장?단기 차입금 및 사채의 원금상환액은 12,536백만원입니다. 주석 40에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr;&cr; 강조사항 &cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석38에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 주석38에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기와 전기 중 미국소재 종속기업인 Aegis Spine, Inc에 6,607백만원과 5,152백만원의 매출을 인식하였고, 이로 인하여 당기말과 전기말 매출채권은 12,473백만원과 9,037백만원입니다. 종속기업에 대한 지분법을 적용할 경우 제거될 미실현이익의 당기 및 전기말 잔액은 각각 13,283백만원 및 13,552백만원입니다.&cr;&cr; 기타사항&cr; 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이촌회계법인에서 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 21일자 및 2019년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;&cr;(2) 연결재무제표에 대한 감사보고서&cr;&cr; 감사의견&cr; 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 엘앤케이바이오메드와 그 종속기업의 2018년12월31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 계속기업관련 중요한 불확실성&cr; 재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 38은 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 8,245백만원 및 7,447백만원의 영업손실이 발생하였고, 4,048백만원 및 14,983백만원의 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 회사의 결손금은 15,438백만원입니다. 또한 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 영업활동으로 인한 현금흐름은 각각 (-)10,383백만원과 (-)4,918백만원이며, 2019년 중 만기가 도래하는 장?단기 차입금 및 사채의 원금상환액은 12,536백만원입니다. 주석 38에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr;&cr; 기타사항&cr; 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 이촌회계법인에서 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 21일자 및 2019년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 해당사항&cr;없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 감사용역 체결현황&cr; (단위 : 천원, 시간) 제13기(당기)삼덕회계법인별도 외부회계감사&cr;연결 외부회계감사180,000-제12기(전기)이정지율&cr;회계법인별도 외부회계감사&cr;연결 외부회계감사100,0001,212제11기(전전기)이정&cr;회계법인별도 외부회계감사&cr;연결 외부회계감사70,0001,044 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제13기(당기)----------제12기(전기)----------제11기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12020년 03월 20일-서면감사종료보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 주)상기 논의 결과는 전기 감사인과의 논의 결과 이며, 당기 감사인과의 논의는 아직 이루어지고 있지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr; 가. 이사회 구성 개요&cr; &cr; 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 1인의 사외이사인 총 4인으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사(강국진)이 담당하고 있습니다. &cr; 성명 직위 담당업무 선임일자 비고 강국진 대표이사 CEO 재선임&cr;(2020.03.30) (주)엘앤케이바이오메드 대표이사이자 영업,마케팅 전문가로 회사의 사업 경쟁력 강화 및 발전에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대함. 이승주 사내이사 내부통제 재선임&cr;(2020.03.30) (주)엘앤케이바이오메드 내부회계관리자로서 회사의 전반적인 내부통제 구축 및 제도 강화에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대함. 김성구 사내이사 생산총괄 재선임&cr;(2020.03.30) (주)엘앤케이바이오메드 생산본부장으로서 제품의 특장점과 사용목적 등을 자세히 알고 있어 생산공정 등의 개선을 통한 생산성 향상에 있어 중심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대함. 성경섭 사외이사 - 신규취임&cr;(2019.09.05) 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사등의 성명 성경섭&cr;(출석률 : 100 %) 찬반여부 1 2020-01-14 전환사채 매매 가결 찬성 2 2020-01-22 종속회사 자금대여의 건 가결 찬성 3 2020-01-31 종속회사 대환차입에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 4 2020-02-14 제12기 내부결산 승인의 건 가결 찬성 5 2020-02-28 제12기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2020-02-28 내부회계관리제도 운영실태평가보고의 건 가결 찬성 7 2020-03-12 산업은행 운영자금대출 연장의 건 가결 찬성 8 2020-03-12 신한은행 차입연장의 건 가결 찬성 9 2020-03-16 전환사채 매매 가결 찬성 10 2020-03-30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 &cr;다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 라. 이사의 독립성&cr; &cr;(1) 이사의 선임&cr;이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사선출의 독립성을 위해 이사후보의 인적사항은 '주주총회 소집통지, 공고사항'을 통해 주주총회 전에 공시하고 있습니다. 당사의 이사 전원은 이러한 절차에 따라 선임되었습니다. 또한 당사는 이사회의 구성 및 권한에 대해서 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회를 통하여 선임하고 있습니다. 후보는 이사회로부터 추천을 받기는 하지만 주주의 추천은 받고 있지 않습니다. 사외이사는 후보 선정을 위해 상법에서 규정하고 있는 사외이사 결격사유에 해당하지 않음을 확인하고 있습니다.&cr; 구 분 내 용 적용범위 정관 및 이사회규정에 의거하여 이사회를 운영하고 있으나, 정관 및 이사회규정에서 정한바가 없는 경우 이사회의 결의에 따라 운영하고 있습니다. 이사의 의무&cr;(정관 제36조) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사의 직무&cr;(정관 제35조) ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장집행하며 대표이사(사장)의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. 이사회의&cr;구성과 소집&cr;(정관 제38조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의&cr;결의방법&cr;(정관 제39조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사의 현황&cr; 성명 추천인 임기 연임회수 담당업무 선임배경 회사와의&cr;거래 최대주주등과의 관계 강국진 이사회 3년 연임(3회)&cr;(2020.03.30) 대표이사&cr;경영총괄 당사의 업무 총괄 및 대외 업무를&cr;안정적으로 수행하기 위함 - 본인 이승주 이사회 3년 연임(2회)&cr;(2020.03.30) 본부장&cr;경영지원총괄 당사의 경영지원업무를 효율적으로&cr;수행하기 위함 - - 김성구 이사회 3년 연임(1회)&cr;(2020.03.30) 본부장&cr;생산총괄 당상의 생산업무를 효율적으로&cr;수행하기 위함 - - 성경섭 이사회 3년 신규취임&cr;(2019.09.05) 사외이사 언론 및 홍보전문가 - - 주) 이사 감사 선임에 관한 사항을 목적으로 하는 주주총회를 소집통지 또는 공고하는 경우 상법 제542조의4 ②에 의거 이사 감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하거나 공고하고 있습니다.&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;&cr;1) 사외이사 현황&cr; 성명 약력 최대주주등과의&cr;이해관계 결격요건&cr;여부 비고 성경섭 1980.02 고려대학교 사회학과&cr;2013 MBC보도본부 논설실장&cr;2015~2018 건국대학교 신문방송학과 초빙교수&cr;2018~현재 건국대학교 미다어커뮤니케이션학과 강사 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 - &cr;2) 사외이사후보추천위원회&cr; &cr;당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로 해당 사항이 없습니다.&cr; &cr; 3) 사외이사 지원&cr; &cr;회사내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.&cr; 가) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요활동내역 재경본부 1명 부문장 1명&cr;(평균 5년) 사업 전반에 관한 사항 보고 및 &cr;이사회 안건 설명 등의 업무지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 - 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 제12기 주주총회 안건으로 감사(신희복)에 대한 재선임을 상정한 바 의결정족수 부족으로 부결되었으며 법적인 절차에 따라 감사선임을 진행할 계획입니다.&cr; 감사의 권한과 책임 인원수 상근여부 ① 회계와 업무의 감사&cr;② 이시주주총회의 소집 청구권&cr;③ 회사의 업무와 재산상태의 조사&cr;④ 정기주주총회 1주일 전까지 감사보고서 제출 1명 비상근 1명 나. 감사의 인적사항&cr; 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 신희복 99.02 서강대학교 졸업&cr;08.02~09.12 법무법인 우진 구성원변호사&cr;10.01~13.03 법무법인 도움 구성원변호사&cr;13.04~ 법이법인 공간 구성원변호사 해당사항 없음 - 다. 감사의 독립성&cr;&cr; 감사의 선임 시에는 상법 및 관련 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 선임하고 있습니다.&cr;감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있으며, 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사의 직무와 의무 제47조 【감사의 직무와 의무】 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;② 감사는 회의의 목적상항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. &cr; 라. 감사의 주요 활동내역&cr; 회차 개최일자 주요의안 가결여부 1 2020-02-28 내부회계관리제도 운영실태평가보고의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 관련 교육과정 검토 중 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사_지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 법무조정실1실장(평균4년)회사 경영활동에 대한 감사업무 지원재경본부3실장 외(평균5년)주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 마. 준법지원인 지원조직 현황&cr; &cr;당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 상법 제542조의13에 따른 준법통제에 관한 기준 및 절차 마련 의무가 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;가. 집중투표제의 배제여부&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; &cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;단, 주주의 원활한 의결권 행사를 위하여 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2017년에 개최된 제9기 주주총회부터 활용하기로 하고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr; &cr; 다. 소수주주권의 행사여부 &cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. &cr;&cr; 라. 경영권 경쟁 여부 &cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 &cr;1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr; &cr; 가. 최대주주등의 주식소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 강국진본인보통주2,076,11516.792,076,11516.79-이승주등기임원보통주7,5660.067,5660.06-안영보관계사 임원보통주770.00770.00-김유자본인의 처보통주45,0000.3645,0000.36-보통주2,128,75817.212,128,75817.21-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명&cr;(생년월일) 직책 주요경력 비고 강국진&cr;(1966.08.10) 대표이사 1992.05~2003.12 한국스트라이커&cr;2004.01~2008.10 지에스메디칼&cr;2008.12~현재 (주)엘앤케이바이오메드 대표이사&cr;&cr;최종학력 : &cr;1992.02 강원대학교 응용생물학과 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) ------ 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 당사의 최대주주는 강국진 대표이사로 공시대상기간 동안 최대주주가 변경된 내역은없습니다. &cr; 3. 주식의 분포 &cr; &cr; 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강국진2,076,11516.79KTB자산운용(주)1,217,9569.85이춘성750,0006.07105,9300.86 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 5,75999.745,549,50844.88 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로 최대주주 등의 주식수를 제외한 주식수 입니다.&cr; 4. 주식사무 구 분 내 용 정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용 제10조(신주 인수권)&cr;① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr;1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;2. 발행하는 주식총수의100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우&cr;3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 또는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외금융기관, 중소기업창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사(및 중소기업창업투자조합), 신기술사업금융회사(신기술사업투자조합), 신기술도입 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr;5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우&cr;6. 주권을 거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우&cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr;④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재(신문) 당사홈페이지&cr;매일경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적&cr; (단위 : 원, 주) 종류 2019년10월 2019년11월 2019년 12월 2020년01월 2020년02월 2020년 03월 보통주 주가 최고 7,010 7,010 7,010 7,010 7,010 7,010 최저 7,010 7,010 7,010 7,010 7,010 7,010 평균 7,010 7,010 7,010 7,010 7,010 7,010 거래량 최고(일) - - - - - - 최저(일) - - - - - - 월간 - - - - - - 주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제37조 및 동규정 시행세칙 제18조에 따라 2019년 3월 20일 주권매매거래가 정지되었습니다.&cr;주2) 2019년 3월 21일 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생함에 따라, 주권매매거래정기기간이상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 결정일까지 변경되었습니다.&cr;주3) 2019년 4월 11일 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 상장적격성 실질심사대상으로 결정되었으며, 동 사유로 인해 주권매매거래정지기간이 상장폐지사유 해당여부 결정일까지 변경되었습니다.&cr;주4) 2019년 5월 30일 기업심사위원회 심의의결 결과 개선기간 10개월을 부여하기로 심의 의결함에 따라 주권매매거래정지기간이 개선기간 종료('20년03월30일) 후 상장폐지 여부 결정일까지로 변경되었습니다.&cr; 주5) 보고서 작성기준일 현재 당사의 주권은 상기의 사유로 주권매매거래 정지 중에 있습니다. &cr; 주6) 2020년 4월 29일 기업심사위원회 심의의결 결과 상장폐지 기준에 미해당되어 보고서 제출일 현재 코스닥 시장에서 거래가 이루어지고 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 강국진남1966년 08월대표이사등기임원상근경영총괄1992.02 강원대학교 응용생물학과&cr;2008.12~(주)엘앤케이바이오메드 대표이사2,076,115-본인11년3개월2023년 03월 30일이승주남1965년 08월이사등기임원상근내부&cr;통제1989.02 한양대학교 회계학과&cr;2006.11~2012.05 (주)CBS노컷뉴스 관리실장&cr;2012.05~2017.03 (주)엘앤케이바이오메드 경영지원본부장&cr;2017.03~2019.08 (주)엘앤케이바이오메드 대표이사&cr;2019.08~2020.03 (주)엘앤케이바이오메드 재경본부장&cr;2020.03~(주)엘앤케이바이오메드 내부회계관리자7,566--7년10개월2023년 03월 30일김성구남1964년 08월이사등기임원상근생산&cr;총괄1991.02 계명대학교 화학과&cr;2003.11~2014.01 지에스메디칼 영업본부장&cr;2014.02~(주)엘앤케이바이오메드 생산본부장---6년1개월2023년 03월 30일성경섭남1957년 07월사외이사등기임원비상근사외이사1980.02 고려대학교 사회학과&cr;2013 MBC보도본부 논설실장&cr;2015~2018 건국대학교 신문방송학과 초빙교수&cr;2018~현재 건국대학교 미디어커뮤니케이션학과 강사---7개월2022년 09월 05일박근주남1964년 08월사장미등기임원상근경영관리1987.02 청주대학교 연극영화학과&cr;2016.02~2019.02 전문건설공제조합 기술교육원원장&cr;2019.12~(주)엘앤케이바이오메드 사장---4개월-기성욱남1958년 01월부회장미등기임원상근해외&cr;영업1981.02 한국외국어대학교 포르투갈어&cr;1984.02 건국대학교대학원 동물자원학과&cr;2016.11~2019.09 바이오토피아 대표이사&cr;2020.02~(주)엘앤케이바이오메드 부회장---2개월-박종익남1972년 04월부사장미등기임원상근경영관리1995.02 동국대학교 일어일문학과&cr;2003.02 게이오대학원 기업금융 및 전략&cr;2013.03~2020.02 호크마JSBL컨설팅 대표이사&cr;2019.08~2020.02 한국M&A거래소 상무&cr;2020.03~(주)엘앤케이바이오메드 재경본부장---1개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 직원 등 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전사남51---513년6개월672,91313,194----전사여29---293년8개월279,8699,651-80---803년7개월952,78211,910- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 직원현황은 2020년 3월 31일 재직자 기준으로 작성하였습니다.&cr;주) 연간급여총액은 분기보고서 작성기준일(2020.01.01~2020.03.31) 동안 지급한 급여 총액이며, 1인 평균 급여액은 연간 급여총액을 직원수로 나눈 금액입니다.&cr; 미등기임원 보수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 34716- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 &cr; 가. 이사·감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사42,000-감사1150- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 512926- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 311438-166-----199- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 &cr; 나. 이사·감사의 개인별 보수현황 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 당사는 등기임원1인에게 지급한 보수금액이 5억원 이상되지 않아 해당사항이 없습니다. &cr;2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 주) 당사는 임직원 1인에게 지급한 보수금액이 5억원 이상되지 않아 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;&cr; 1) 부여현황 (단위 : 천원) 1268,560-------1268,560- 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 사외이사 감사위원회 위원 또는 감사 계 2) 행사 및 미행사현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 김성구등기임원2015년 03월 30일신주발행보통주30,000--30,00017.03.30~22.03.2916,834 부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격 부여 행사 취소 주1) 현재 부여되어 있는 주식매수선택권은 총 170,000주이며, 이 중 상기의 30,000주는 당사의 등기임원의 행사가능 수량입니다.&cr;주2) 부여 당시의 행사가격은 18,159원이였으나, 제3자배정 유상증자 및 일반공모 유상증자로 인하여 행사가격이 16,834원으로 조정되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 &cr;가. 기업집단&cr; 1) 명칭 : 엘앤케이바이오메드&cr;2) 주력업종 : 의료기기 제조 및 판매&cr;3) 주기업체 및 주력업체 : 엘앤케이바이오메드&cr;&cr; 나. 계통도 계통도.jpg 계통도 피투자회사 AEGIS SPINE L&K BIOMED &cr;CANADA 엘앤케이팜 L&K BIOMED&cr;MALAYSIA (주)에취제이시 L&K BIOMED&cr;INDIA AEGIS&cr;ORTHOPEADICS 투자지분율 70.47% 100% 100% 100% 100% 99.27% 100% 주) 당사의 피투자회사인 AEGIS SPINE, INC.의 지분율은 종속기업의 유상증자로 인하여 당사의 지분율은 전기말 75.41%에서 보고서 제출일 현재 70.47%로 변동되었습니다.&cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Aegis Spine,&cr; Inc.2012년 12월 07일경영참여5,3885,000,00075.41%5,388---5,000,00070.47%5,38829,052-107L&K Biomed&cr; Canada2017년 01월 31일경영참여250300,000100.00%----300,000100.00%-10L&K&cr; Pharm2017년 01월 18일경영참여5001,000,000100.00%500---1,000,000100.00%500103-L&K Biomed&cr; Malaysia2017년 05월 31일경영참여366129,500100.00%366---129,500100.00%3661,181-26HJC2017년 07월 03일경영참여1,020160,000100.00%----160,000100.00%-403-8L&K Biomed India&cr; Private Limited2018년 03월 30일경영참여1689,90099.27%116---689,90099.27%116142-8Aegis&cr; Orthopaedics2018년 08월 08일경영참여418500,000100.00%418---500,000100.00%4182,128-607,779,400-6,788---7,779,400-6,78833,010-209 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr; 성명 직위 겸직현황 비고 이승주 대표이사 L&K BIOMED MALAYSIA 대표이사 - 이승주 대표이사 L&K BIOMED INDIA 대표이사 - 이승주 이사 AEGIS ORTHOPAEDICS 이사 - X. 이해관계자와의 거래내용 &cr;가. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 대주주와의 자산양수도 등 &cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 대주주와의 영업거래&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr;1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 공시사항의 진행, 변경사항&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제9기 정기주주총회&cr;(2017.03.30) 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr;3-1호의안 : 사내이사 강국진 선임의 건&cr;3-2호의안 : 사내이사 이승주 선임의 건&cr;3-3호의안 : 사내이사 김성구 선임의 건&cr;제4호의안 : 감사 선임의 건&cr;제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 모두 원안대로 가결 - 제10기 정기주주총회&cr;(2018.03.29) 제1호의안 : 제10기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;2-1호의안 : 사외이사 류재현 선임의 건&cr;제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 모두 원안대로 가결 - 제11기 정기주주총회&cr;(2019.03.29) 제1호의안 : 제11기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;제2-1호의안 : 사내이사 이경조 선임의 건&cr;제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안 : &cr;정관의 사외이사수 요건 불충족으로 불상정함&cr;제3호의안 : 원안대로 가결&cr;제4호의안 : 원안대로 가결 - 제12기 임시주주총회&cr;(2019.09.05) 제1호의안 : 정관일부 변경의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;제2~1의안 : 사외이사 성경섭 승인의 건 모두 원안대로 가결 - 제12기 정기주주총회&cr;(2020.03.30) 제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;제2-1호의안 : 사내이사 강국진 선임의 건&cr;제2-2호의안 : 사내이사 이승주 선임의 건&cr;제2-3호의안 : 사내이사 김성구 선임의 건&cr;제3호의안 : 감사 선임의 건&cr;제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안&cr;제2-1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2-2호의안 : 원안대로 가결&cr;제2-3호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 부결&cr;제4호의안 : 원안대로 가결&cr;제5호의안 : 원안대로 가결 - &cr; 2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; &cr; 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - &cr;다. 채무보증 현황&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;라. 채무인수약정 현황 &cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr; 마. 그 밖의 우발 채무 등 &cr; 1) 금융기관과의 약정사항&cr;&cr;보고기간 말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출종류 약정한도 실행금액 미실행금액 기업은행 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 기업은행 무역금융 530,000 530,000 - 기업은행 구매자금대출 1,000,000 1,000,000 - KEB하나은행 전자어음할인 800,000 - 800,000 Bank of Hope 종속기업현지차입금 USD 4,000,000 USD 3,988,165 USD 11,835 &cr;2) 보고기간 말 현재 당사가 제공한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산 토지및건물&cr;(본사공장) 1,090,947 1,700,000 장기차입금 1,605,000 산업은행 600,000 단기차입금 400,000 신한은행 토지및 건물&cr;(가산대륭포스트타워) 1,169,485 3,600,000 장단기차입금 2,400,000 기업은행 100,000 매입채무 6,952 (주)솔고바이오메디칼 투자부동산 토지및 건물&cr;(가산대륭포스트타워) 1,656,405 3,600,000 장단기차입금 2,400,000 기업은행 100,000 매입채무 6,952 (주)솔고바이오메디칼 단기금융상품 단기금융상품(정기예금) 108,000 108,000 장기차입금 1,000,000 기업은행 단기금융상품(정기예금) 2,500,000 2,500,000 종속기업지급보증 USD 4,000,000 기업은행 현금및현금성자산(RP) 14,861 14,861 IBK투자증권 단기금융상품(CP) 500,203 500,203 정기예금 956,501 956,501 우리사주조합 차입 - 한국증권금융 매도가능금융자산 후순위공모사채 16,800 사채 700,000 신보2019제8차유동화전문(유) 60,000 2,000,000 신보2019제10차유동화전문(유) &cr; 3) 보고기간 말 당사가 제공받은 담보제공 내역 (단위 : 천원) 제공자 담보제공자산 담보제공금액 관련계정 차입금액 차입처 한국무역보험공사 보증서 477,000 단기차입금 530,000 기업은행 신용보증기금 보증서 1,144,000 단기차입금 1,430,000 기업은행 신용보증기금 보증서 155,000 단기차입금 190,000 KEB하나은행 &cr; 4 ) 보고기간 말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대하여 374,570천원을 제공받고 있습니다.&cr; &cr; (5) 보고기간말 현재 연결회사는 서울성심병원으로부터 받을 매출채권 중37,561천원을동아에스티(주)에게 양도 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간말 현재 연결회사는 NH농협캐피탈 단기차입금 200,000천원에 대하여 베드로병원으로부터 받을 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제재현황&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요 사항 &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 다. 중소기업기준 검토표&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr; 중소기업기준검토.jpg 중소기업기준검토 중소기업기준검토1.jpg 중소기업기준검토1 &cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl &cr;4. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 기업공개&cr;(코스닥시장상장)12016년 11월 24일시설자금9,000,000시설자금 7,077,271시설자금 사용액은 2019년말&cr;누적기준이며 2020년까지 사용예정임기업공개&cr;(코스닥시장상장)12016년 11월 24일연구개발자금3,762,477연구개발자금3,762,477-기업공개&cr;(코스닥시장상장)12016년 11월 24일운영자금2,117,000운영자금2,117,000-기업공개&cr;(코스닥시장상장)12016년 11월 24일기타(발행제비용)925,867기타(발행제비용)925,867- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 무기명식&cr;무보증사모전환사채52017년 05월 22일운영자금10,000,000운영자금10,000,000-무기명식&cr;무보증사모전환사채62018년 06월 01일운영자금6,000,000운영자금6,000,000-전환우선주32018년 06월 01일운영자금10,999,968운영자금10,999,968- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토&cr;의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 5. 보호예수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) ------- 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 &cr;당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.