Quarterly Report • May 15, 2020
Quarterly Report
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분기보고서 3.9 우리산업주식회사 134511-0257251 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr
(제 6 기 1분기)
2020.01.012020.03.31
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 5월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 우리산업 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 김정우 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 |
| (전 화) 031-201-6500 | |
| (홈페이지) http://www.woory.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 전 정 환 |
| (전 화) 031-201-6500 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 우리산업(주) 2020년 1분기 대표이사등의 확인.jpg 우리산업(주) 2020년 1분기 대표이사등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
| ㈜우리엠오토모티브 | 2017.08.25 | 충청남도 천안시 서북구 입장면 연곡길 213 | 자동차 부품 제조 | 12,826,726 | 지분 50% 초과보유 | - |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
| 신규연결 | - | - |
| 연결제외 | - | - |
가. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 우리산업주식회사라 표기합니다. 또한 영문으로는 WOORY IDUSTRIAL CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 우리산업㈜ 또는 WOORY INDUSTRIAL CO., LTD.라고 표기합니다.
&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사로부터 자동차 부품 제조 및 판매사업을 인적분할하여 설립하여, 2015년 05월 06일 코스닥시장에 상장하였습니다. 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89에 본사를 두고 있습니다.&cr&cr다. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr- 본 점 : 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 (지곡동)&cr- 전화번호 : 031-201-6522&cr- 홈페이지 : http://www.woory.com&cr&cr라. 주요사업의 내용&cr자동차부품 생산 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 우리산업은 "우리함께, &crSMART WOORY"란 슬로건 하에 "변화를 통해 고객이 가장 선호하는 회사로 거듭나자"라는 고객사 여러분들과의 굳건한 약속을 지키고자 이행하고 있습니다.&cr기타 자세한 사항은 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr
마. 중소기업여부
당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법상 중소기업이 아닙니다.
&cr바. 계열회사에 관한 사항
| 구분 | 회사명 | 영위업종 | 지분율 | 회사와의 관계 | 비고 |
| 비상장 | (주)우리엠오토티브 | 자동차 부품 생산 및 판매 | 71.00% | 자회사 | - |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥 상장2015.05.06--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
&cr 아. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가 기관 | 신용등급 | 비 고 |
| 2020.04.29 | 이크레더블 | BBB | - |
| 2019.04.22 | 이크레더블 | BBB | - |
| 2019.04.25 | 나이스신용평가 | BB+ | - |
&cr
2. 회사의 연혁
가. 설립 이후의 변동상황
① 설립일 : 2015.04.01. 우리산업㈜ 설립 &cr 당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스㈜로 부터 자동차부품 &cr 생산 및 판매 사업을 인적분할하여 신설된 법인으로서, 설립 후 본점 소재지의 &cr 변경이 없습니다.&cr&cr② 본점소재지 및 그 변경
2015. 04. 01 : 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 신설 법인 설립&cr&cr③ 경영진의 중요한 변동
| 직 위 | 성 명 | 임기 | 비고 |
| 대표이사 | 김정우 | 2015.04.01 ~ 현재 | - |
당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스㈜ 부터 자동차 부품 제조및 판매사업 부문을 인적분할하여 신설되었으며, 본 보고서 현재 당사의 대표이사는김정우입니다.&cr&cr④ 최대주주의 변동&cr2015년 04월 01일을 분할기일로기준으로 당사의 최대주주는 김명준, 김정우이며, 2015년 08월 07일자로 우리산업홀딩스㈜서 우리산업㈜ 주식 3,603,334주를 공개매수함에 따라 우리산업홀딩스㈜로 최대주주가 변경되었습니다.&cr&cr⑤ 기타 설립 이후 중요한 변동상황&cr 1989.02.28 우리산업㈜ 설립&cr 2003.10.28. 코스닥 등록(매매개시일)&cr 2015.04.01. 우리산업홀딩스(주)로부터 인적 분할 &cr 2015.05.06. KOSDAQ 재상장 &cr 2015.07.24. 우리앤계명(주) 계열회사 편입&cr 2017.08.24. ㈜우리엠오토모티브 계열회사 편입&cr 2018.06.20. ㈜우리엠오토모티브 지본 29% ㈜만도에 매각 &cr
나. 상호의 변경
- 2015년 04월 01일을 기준으로 우리산업홀딩스㈜로부터 인적분할 방식으로 신설 된 법인으로서, 설립이후 상호변경을 하지 않았습니다.&cr&cr다. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr - 회사는 2015년 4월 1일(분할기일)을 기준으로 존속회사인 우리산업홀딩스㈜와 &cr 신설회사인 우리산업㈜로 분할되었고, 2015년 5월 6일에 코스닥시장에 각각 변경 상장 및 재상장하였습니다. 2015년 8월 7일자로 우리산업홀딩스㈜에서 우리산업 ㈜ 주식 3,603,334주를 공개매수함에 따라 우리산업홀딩스㈜로 최대주주가 변경 되었습니다.
| 구 분 | 일 자 |
| 분할기일 | 2015년 04월 01일 |
| 분할보고총회일 또는 창립총회일 | 2015년 04월 01일 |
| 분할등기일 | 2015년 04월 06일 |
| 재상장 | 2015년 05월 06일 |
| 공개매수 현물출자 | 2015년 08월 07일 |
&cr라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr - 2015년 08월 07일자로 우리산업홀딩스㈜가 우리산업㈜ 주식 3,603,334주를 &cr 공개매수함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.
&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
가. 증자(감자)현황
2020.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015.04.01주식분할보통주9,132,163500500
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
&cr나. 미상환 전환사채 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-----------------
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 2016년 06월 30일에 발행한 제1회 무보증 사모 전환사채는 2017년 06월 30일에 만기전 전액 조기상환하여 전량 소각하였습니다.
&cr다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2020.03.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
-----------------
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | | 미행사신주인수권부사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사비율&cr(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| 합 계 | - | - | - |
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 2020.03.31(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 11월 17일2046년 11월 17일10,000전환권 청구100%35,428보통주282,262-2017년 11월 17일2047년 11월 17일10,000전환권 청구100%35,428보통주282,262---100%35,428보통주564,524-
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식&cr전환의&cr사유 | 주식&cr전환의&cr범위 | 전환가액 | 주식전환으로&cr인하여 발행할 주식 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제1회무기명 조건부 자본증권 |
| 제2회무기명 조건부 자본증권 |
| 합 계 | - | - |
주1) 제1회차, 제2회차 무기명 사모 전환사채는 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사가 가능&cr 합니다.&cr주2) 제1회차, 제2회차 무기명 사모 전환사채의 콜옵션 이자율은 5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12%를 적용 합니다.&cr주3) 제1회차, 제2회차 무기명 사모 전환사채는 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류 하였습니다.
&cr
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주36,000,000-36,000,000-9,132,163-9,132,163---------------------9,132,163-9,132,163-----9,132,163-9,132,163-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl
나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr - 보고일 현재 해당사항 없습니다.&cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr - 보고일 현재 해당사항 없습니다.&cr
5. 의결권 현황
가. 의결권 현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주9,132,163-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,132,163-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 주요배당지표
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 500500500-7,58412,110-6,82011,248-8021,338-1,096913----14.457.54보통주-0.590.28우선주---보통주---우선주---보통주-120100우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기 | 제5기 | 제4기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
당사는 국ㆍ내외 글로벌 고객사에 차량용 HVAC시스템 부품 및 자동차용 전장부품을 제조 및 공급하는 회사로서 용인에 본사와 평택에 생산공장을 두고 있습니다.&cr ※ HVAC : HVAC은 Heating(난방), Ventilation(환기), Air Conditioning(공기조화)를 의미&cr&cr[산업의 특성 - 자동차산업 및 자동차 부품산업의 개요]&cr자동차산업은 한국경제의 중추적인 역할을 하는 산업으로서 국내 고용 및 수출, 부가가치 창출에 큰 역할을 하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며, 수천개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다.&cr자동차산업은 규모의 경제효과가 매우 뚜렷이 나타나는 산업으로 자동차 생산에는 &cr막대한 설비투자와 개발비가 소요되며, 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다.&cr&cr 2, 사업의 현황&cr&cr가. 영업개황 및 사업부문의 구분&cr&cr[영업개황]&cr당사는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스㈜로 부터 자동차부품 제조 및 판매사업 부분을 인적분할하여 설립하였습니다. 자동차 공조장치 관련 부품 등을 생산하는 완성차 업계의 2차 공급업체로 국내 주요거래처로는 한온시스템, 현대모비스, 두원공조 등이 있으며, 해외 수출 거래처로는 DENSO, BEHR, DELPHHI 등이 있습니다. 당사의 수요자는 상기와 같이 대부분 완성차 업체의 1차 공급업체로서의 확고한 시장 지위를 가지고 있습니다. 또한 완성차 업체들의 부품구매 추세가 극격히 다국적화되어 감에 따라 부품업계들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부상하고 있어, 당사의 모회사에서도 중국(천진, 대련), 인도, 태국, 미국, 슬로바키아, 헝가리, 멕시코 등에 현지법인을 설립하여 운영하며, 글로벌 영업 활동을 확대해가고 있습니다.&cr&cr[공시대상 사업부문의 구분]&cr당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차부품 이외 매출액 및 자산총액이 전체 부문의 10% 이상 되는 사업부문이 없기 때문에 지배적 단일사업부문으로 부문별 기재를 생략합니다.&cr&cr나. 시장점유율
당사와 유사 혹은 동일한 제품을 생산하는 업체가 비상장, 비등록업체로 관련자료가 없어서 연간 국내자동차 총생산수량을 근거로 당사 국내 판매수량을 근거로 하여 추정하였습니다.
| 품목명 | 제5기 | 제4기 | 제3기 |
| HVAC ACTUATOR | 42.87% | 43.23% | 42.86% |
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | 77.83% | 89.66% | 88.58% |
| HEATER CONTROL ASSEMBLY | 35.26% | 27.45% | 26.82% |
&cr다. 시장의 특성&cr자동차부품 시장의 특성은 완성차 시장과 긴밀하고 직접적인 관계에 있으며, 자동차 부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고, 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로, 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.&cr&cr라. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr - 해당사항 없음.&cr&cr마. 조직도
우리산업 조직도.jpg 우리산업 조직도
바. 자회사의 사업현황
(단위 : 천원 )
| 회사명 | 소재지 | 업 종 | 결산월 | 투자금액 | 투자비율 |
| ㈜우리엠오토모티브 | 대한민국 | 제조업 | 12월 | 5,680,000 | 71.00% |
주1) 2017년 08월 25일 ㈜우리엠오토모티브 설립에 참여하여 지분 100.00%를 취득하고 종속&cr 회사에 편입하였습니다.&cr주2) ㈜우리엠오토모티브는 충청남도 천안시 서북구에 위치하고 있으며, 자동차 부품을 생산 및 판매를 목적으로 설립된 법인입니다.&cr주3) 2018년 6월 20일 전략적 사업 운영을 목적으로 우리엠오토모티브 주식회사의 지분 29%를&cr 만도 주식회사에 처분하여 보고서일 현재 지분 71%을 보유중 입니다.
3. 주요제품&cr&cr 가. 주요제품 현황 (연결기준)
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
| 자동차&cr부품외 | 제품 | HVAC&crACTUATOR | 차량내의 온도, 바람의방향, 실내-외기를&cr전환하여 주는 장치 | - | 14,248 | 18.2% |
| CLUTCH COIL &crASSEMBLY | 차량에어컨의 콤프레샤를 작동 또는 정지&cr시켜주는 장치 | - | 7,080 | 9.0% | ||
| HEATER CONTROL &crASSEMBLY | 차량의 히터, 에어컨을운전자가 원하는 환경으로 작동시켜 주는 &cr콘트롤러 | - | 13,207 | 16.8% | ||
| PTC Heater | 차량용 히터 제품 | - | 16,750 | 21.4% | ||
| 기 타 | 자동차 부품 | - | 10,573 | 13.5% | ||
| 상품 | 기타 원재료외 | 자동차 부품외 | - | 14,162 | 18.1% | |
| 기타매출 | 수출용역 및 일시불 금형 | - | 2,395 | 3.1% | ||
| 합 계 | - | 78,415 | 100.0% |
&cr 나. 주요 제품의 가격변동 추이
(단위 : 원, $ )
| 품 목 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 | |
| HVAC &crACTUATOR | 내수 | 2,079 | 2,087 | 2,035 |
| 수출 | $1.90 | $2.00 | $1.96 | |
| CLUTCH COIL &crASSEMBLY | 내수 | 6,137 | 5,851 | 5,900 |
| 수출 | $4.57 | $5.01 | $5.41 | |
| HEATER CONTROL &crASSEMBLY | 내수 | 38,836 | 36,093 | 34,302 |
| 수출 | $15.06 | $17.25 | $17.21 | |
| PTC Heater | 내수 | 69,189 | 44,491 | 36,468 |
| 수출 | $85.22 | $95.84 | $158.94 |
주) 당사의 제품생산은 주문식 다품종 생산으로 같은 품목이라도 제품 규격에 따라 가격 편차가 &cr 있습니다.
&cr다. 주요 원재료에 관한 사항&cr(1) 주요 원재료 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액(비율) | 비 고 |
| 자동차부품 | 원재료 | MOTOR | HVAC | 5,625 | 마부찌 外 |
| ACTUATOR 외 제조 | 8.90% | ||||
| F/CORE ASS'Y | CLUTCH COIL | 3,425 | 세창 外 | ||
| ASSEMBLY 제조 | 5.42% | ||||
| CONTROL PCB ASS'Y | HEATER CONTROL&cr 제조 | 8,213 | 일렉스 外 | ||
| 13.00% | |||||
| PTC CORE ASS'Y | PTC HTR&cr 제조 | 4,319 | 남경산업 外 | ||
| 6.83% | |||||
| PTC PCB ASS'Y | 3,152 | 명성 外 | |||
| 4.99% | |||||
| 기타 | 전제품 제조 | 38,458 | 화인산업 外 | ||
| 60.86% | |||||
| 합 계 | 63,192 | - | |||
| 100.00% |
&cr&cr 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원, $ )
| 품 목 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 | |
| PCB ASS'Y | 국내 | 8,503 | 6,937 | 4,967 |
| MOTOR | 수입 | $0.55 | $0.57 | $0.57 |
| MAGNET WIRE | 국내 | 7,956 | 8,262 | 8,560 |
| F/CORE ASS`Y | 국내 | 1,476 | 1,431 | 1,254 |
주) 개별 품목별 평균 단가로 개별 사양 등에 따라서 단가는 달라질 수 있습니다.
&cr(1) 산출기준&cr - 총평균법(총매입액/총매입수량)&cr&cr(2) 주요 가격변동원인&cr - 단가조정 및 환율변동 &cr
마. 생산 및 설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산능력 산출 근거
(단위 : 천개)
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 |
| 자동차&cr부품 | HVAC &crACTUATOR | - | 6,734 | 31,717 | 34,821 |
| CLUTCH COIL &crASSEMBLY | - | 1,230 | 4,989 | 5,653 | |
| HEATER &crCONTROL ASSEMBLY | - | 385 | 1,824 | 1,683 | |
| PTC Heater | - | 215 | 916 | 876 | |
| 기타 | - | 648 | 3104 | 8,485 | |
| 합 계 | 9,212 | 41,634 | 50,642 |
주1) 생산능력은 일 표준작업시간을 기준으로 계산하였습니다.&cr주2) 생산능력은 일 작업시간에 따라 변동될 수 있습니다.
&cr(가) 산출방법 등
① 산출기준 : 생산라인당 C/T(사이클 TIME) 기준
② 산출방법 : 시간당 생산량 * 1일 작업시간 * 생산일수 * 생산라인수
&cr(나) 평균가동시간 : 일 8시간 × 월 20.67 × 3개월&cr&cr (2) 생산실적 및 가동률 &cr(가) 생산실적
(단위 : 천개 )
| 사업&cr부문 | 품 목 | 사업소 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 |
| 자동차&cr부품 | HVAC ACTUATOR | - | 6,658 | 31,359 | 34,076 |
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | - | 1,203 | 4,879 | 5,546 | |
| HEATER CONTROL ASSEMBLY | - | 375 | 1,779 | 1,649 | |
| PTC HEATERr | - | 212 | 3,069 | 8,390 | |
| 기타 | - | 641 | 3,069 | 8,390 | |
| 합 계 | 9,089 | 41,086 | 49,661 |
&cr (나) 당해 사업연도의 가동률
(단위 : 시간, %)
| 사업소(사업부문) | 당기 가동가능시간 | 당기 실제가동시간 | 평균가동률 |
| 자동차부품 | 496 | 452 | 91.13% |
| 합 계 | 496 | 452 | 91.13% |
&cr (3) 생산설비의 현황
① 당기
(단위 : 천원)
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득금액 | 12,977,920 | 15,263,716 | 750,426 | 58,867,246 | 219,613 | 11,445,683 | 27,752,445 | 2,934,982 | 448,351 | 4,708,708 | 135,369,090 |
| 취득금액 | - | 10,630 | - | 872,580 | - | 140,033 | 491,230 | 39,370 | 372,506 | 1,818,150 | 3,744,499 |
| 회계기준변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | 164,986 | - | 41,700 | 1,614,602 | - | - | (1,821,288) | - |
| 처분금액 | - | - | - | (484,488) | - | (64,113) | (1,665,932) | (1,001) | - | - | (2,215,534) |
| 기말취득금액 | 12,977,920 | 15,274,346 | 750,426 | 59,420,324 | 219,613 | 11,563,303 | 28,192,345 | 2,973,351 | 820,857 | 4,705,570 | 136,898,055 |
| 기초감가상각누계액 | - | (2,761,706) | (314,437) | (33,965,755) | (122,787) | (9,204,707) | (20,941,637) | (2,596,811) | (77,603) | - | (69,985,443) |
| 처분금액 | - | - | - | 241,085 | - | - | 16,999 | - | - | - | 258,084 |
| 감가상각비 | - | (95,443) | (15,399) | (1,060,955) | (6,104) | (226,052) | (641,613) | (39,774) | (67,176) | - | (2,152,516) |
| 기말감가상각누계액 | - | (2,857,149) | (329,836) | (34,785,625) | (128,891) | (9,430,759) | (21,566,251) | (2,636,585) | (144,779) | - | (71,879,875) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | (1,169,753) | - | - | - | - | - | - | (1,169,753) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | (1,169,753) | - | - | - | - | - | - | (1,169,753) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (15,750) | - | - | - | - | - | (15,750) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 1,350 | - | - | - | - | - | 1,350 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (14,400) | - | - | - | - | - | (14,400) |
| 기초장부금액 | 12,977,920 | 12,502,010 | 435,989 | 23,731,738 | 81,076 | 2,240,976 | 6,810,808 | 338,171 | 370,748 | 4,708,708 | 64,198,144 |
| 기말장부금액 | 12,977,920 | 12,417,197 | 420,590 | 23,464,946 | 76,322 | 2,132,544 | 6,626,094 | 336,766 | 676,078 | 4,705,570 | 63,834,027 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득금액 | 12,939,523 | 15,229,539 | 741,817 | 54,899,680 | 234,149 | 11,170,855 | 28,620,143 | 2,818,071 | - | 3,057,702 | 129,711,479 |
| 취득금액 | 38,397 | 34,175 | 23,183 | 3,499,479 | 90,379 | 787,025 | 1,604,445 | 161,986 | 203,250 | 7,815,366 | 14,257,685 |
| 회계기준변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 446,157 | - | 446,157 |
| 대체금액 | - | - | - | 5,367,403 | - | 97,250 | 699,707 | - | - | (6,164,360) | - |
| 처분금액 | - | - | (14,574) | (4,899,316) | (104,915) | (609,446) | (3,171,850) | (45,074) | (201,056) | - | (9,046,231) |
| 기말취득금액 | 12,977,920 | 15,263,714 | 750,426 | 58,867,246 | 219,613 | 11,445,684 | 27,752,445 | 2,934,983 | 448,351 | 4,708,708 | 135,369,090 |
| 기초감가상각누계액 | - | (2,380,296) | (256,740) | (30,402,657) | (205,118) | (8,485,125) | (18,819,969) | (2,448,110) | - | - | (62,998,015) |
| 처분금액 | - | - | 3,891 | 847,017 | 104,913 | 210,624 | 474,415 | 23,538 | 201,056 | - | 1,865,454 |
| 감가상각비 | - | (381,409) | (61,588) | (4,410,115) | (22,581) | (930,208) | (2,596,083) | (172,239) | (278,659) | - | (8,852,882) |
| 기말감가상각누계액 | - | (2,761,705) | (314,437) | (33,965,755) | (122,786) | (9,204,709) | (20,941,637) | (2,596,811) | (77,603) | - | (69,985,443) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | (1,110,694) | - | - | - | - | - | - | (1,110,694) |
| 처분금액 | - | - | - | 60,207 | - | 6,308 | - | 4 | - | - | 66,519 |
| 손상차손 | - | - | - | (119,266) | - | (6,308) | - | (4) | - | - | (125,578) |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | (1,169,753) | - | - | - | - | - | - | (1,169,753) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (21,150) | - | - | - | - | - | (21,150) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 5,400 | - | - | - | - | - | 5,400 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (15,750) | - | - | - | - | - | (15,750) |
| 기초장부금액 | 12,939,523 | 12,849,243 | 485,077 | 23,386,329 | 7,881 | 2,685,730 | 9,800,174 | 369,961 | - | 3,057,702 | 65,581,620 |
| 기말장부금액 | 12,977,920 | 12,502,009 | 435,989 | 23,731,738 | 81,077 | 2,240,975 | 6,810,808 | 338,172 | 370,748 | 4,708,708 | 64,198,144 |
(4) 진행중인 투자&cr - 해당사항 없음&cr&cr(5) 향후 투자계획&cr - 해당사항 없음.
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적
(단위 : 백만원 )
| 사업&cr부문 | 매출&cr유형 | 품 목 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 | |
| 자동차부품외 | 제품 | HVAC&crACTUATOR | 수 출 | 8,991 | 40,172 | 51,785 |
| 내 수 | 5,257 | 20,417 | 21,537 | |||
| 계 | 14,248 | 60,589 | 73,322 | |||
| CLUTCH &crCOIL &crASSEMBLY | 수 출 | 1,138 | 8,375 | 11,710 | ||
| 내 수 | 5,942 | 19,604 | 21,193 | |||
| 계 | 7,080 | 27,979 | 32,903 | |||
| HEATER &crCONTROL &crASSEMBLY | 수 출 | 1,862 | 7,352 | 9,989 | ||
| 내 수 | 11,345 | 50,655 | 40,323 | |||
| 계 | 13,207 | 58,007 | 50,312 | |||
| PTC/COD &crHEATER | 수 출 | 8,450 | 38,391 | 43,854 | ||
| 내 수 | 8,300 | 23,969 | 20,833 | |||
| 계 | 16,750 | 62,360 | 64,687 | |||
| 기타 | 수 출 | 4,631 | 21,551 | 4,049 | ||
| 내 수 | 5,943 | 36,996 | 61,073 | |||
| 계 | 10,574 | 58,547 | 65,122 | |||
| 상품 | 원재료외 | 수 출 | 9,403 | 37,497 | 34,067 | |
| 내 수 | 4,759 | 6,746 | 4,828 | |||
| 계 | 14,162 | 44,243 | 38,895 | |||
| 수출용역 및 일시불 금형(내수) | 2,394 | 7,069 | 7,545 | |||
| 합 계 | 수 출 | 34,475 | 153,338 | 155,454 | ||
| 내 수 | 43,940 | 165,456 | 177,332 | |||
| 합 계 | 78,415 | 318,794 | 332,786 |
주) 당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로하여 우리산업홀딩스 주식회사로부터 자동차 부품&cr 제조 및 판매사업을 인적분할하여 설립하였습니다.
&cr나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
판매경로.jpg 판매경로
(2) 판매경로&cr① 내수 : 전체 매출액의 51.9%(2019년 기준)&cr 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → 직납&cr② 수출 : 전체 매출액의 48.1%(2019년 기준)&cr 거래업체의 생산계획에 의한 전자발주 및 문서 → 생산 → W/H 임시보관 → 납품&cr
(3) 판매방법 및 조건
① 내수판매 : 직접판매후 구매카드, 외담대, 어음, 현금으로 대금회수&cr② 수출판매 : 직수출후 T/T 송금방식으로 대금 회수&cr&cr(4) 판매전략
① 내수 시장 : 국내 완성차 1차 납품업체가 신규 개발품에 대한 부품업체 선정시 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하기 때문에 품질과 가격 경쟁력을 갖추지 못한 업체는 살아남을 수 없습니다. 이에 당사는 원가절감과 생산성 향상으로 품질 및 가격 경쟁력 확보를 통한 다각적인 전략을 수립하고 있습니다.&cr&cr② 해외 시장 : 국내 완성차 1차업체에 대한 높은 의존도를 탈피하기 위하여 해외수출 시장 확대를 적극적으로 추진하고 있으며, QS9000, ISO14000과 ISO/TS 16949:2002 인정 획득을 통하여 품질 및 가격 경쟁력을 인정받아 미국 북미지역에 직수출을 시작하여 해외 시장 진출의 기반을 만들었으며, 이를 바탕으로 수출시장의 다변화를 추진하고 있습니다.&cr
5. 수주상황
당사는 거래처와 장기 기본공급 계약 체결 후 거래업체의 수시 생산계획에 따른 &cr발주에 의하여 판매하고 있습니다.&cr
6. 외환리스크 관리에 관한 사항&cr가. 통화옵션
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 구분 | 통화 | 계약금액 | 행사금액 |
| SC은행 | 2019-08-12 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 500,000 | 1,366.00 |
| SC은행 | 2019-08-12 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 500,000 | 1,366.00 |
| SC은행 | 2019-08-12 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 500,000 | 1,366.00 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-10-30 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-11-30 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2020-03-09 | 2020-12-23 | FORWARD SELL | EUR | 400,000 | 1,368.80 |
| SC은행 | 2019-08-12 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,203.40 |
| SC은행 | 2019-08-12 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,203.40 |
| SC은행 | 2019-08-12 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,203.40 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,178.60 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,178.60 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,178.60 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,188.00 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,188.00 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,188.00 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,152.80 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,152.80 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,152.80 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,179.20 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,179.20 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,179.20 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,179.50 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,179.50 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,179.50 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,179.50 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,179.50 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,179.50 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,189.00 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,189.00 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,189.00 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,189.00 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,189.00 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | USD | 500,000 | 1,189.00 |
| SC은행 | 2020-02-21 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,200.00 |
| SC은행 | 2020-02-21 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,200.00 |
| SC은행 | 2020-02-21 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,200.00 |
| SC은행 | 2020-02-21 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,200.00 |
| SC은행 | 2020-02-21 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,200.00 |
| SC은행 | 2020-02-21 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | USD | 1,000,000 | 1,200.00 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-10-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-11-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-09 | 2020-12-23 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,322.50 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-10-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-11-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-09-26 | 2020-12-23 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,324.20 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-10-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-11-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-11-04 | 2020-12-23 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,303.30 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-10-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-11-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2019-12-03 | 2020-12-23 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,319.50 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-10-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-11-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-01-31 | 2020-12-23 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,314.00 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-04-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-05-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-06-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-07-24 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-08-31 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-09-29 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-10-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-11-30 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
| SC은행 | 2020-02-03 | 2020-12-23 | FORWARD SELL | EUR | 200,000 | 1,330.30 |
7. 경영상의 주요 계약 등
| 신고일자 | 제 목 | 신 고 내 용 | 신고사항의 진행상황 |
| 2013.01.18 | 단일판매 공급계약 | -. 계약상대방 : VISTEON Corporation&cr-. 계약물품 : 차량용 공조기&cr-. 계약기간 : 2013.09.01 ~ 2026.08.31&cr-. 계약금액 : 39,115백만원 | 진행중 |
&cr8. 연구개발 활동&cr&cr 가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
연구개발조직.jpg 연구개발조직
(2) 연구개발비용
(단위 :백만원 )
| 과 목 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 475 | 1,608 | 868 | - | |
| 인 건 비 | 1,952 | 7,720 | 7,149 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 276 | 769 | 841 | - | |
| 기 타 | 405 | 1,812 | 1,703 | - | |
| 연구개발비용계 | 3,108 | 11,909 | 10,561 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 2,168 | 8,627 | 8,352 | - |
| 제 조 경 비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 940 | 3,282 | 2,209 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 3.96% | 3.74% | 3.17% | - |
나. 연구개발 실적
| ① 연구과제 | PTC RESISTOR 개발 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 &cr기대효과 | 기대효과 |
| - 작동성능과 구속시 전류제어 및 재사용 가능한 제품 구현에 중점을 두고 연구개발&cr- 차량에 적용되고 있는 기존방식의 Resistor에 대해 PTC type &cr Resistor로 대치가 가 능하며 또한 원가 경쟁력 확보 및 품질향상에 많은 기여가 있을 것으로 판단됨. | |
| 연구결과 | |
| - 구속시 발생되는 화재위험 감소&cr- Blower motor 구속시 조기단락 및 구속 해지시 재생 가능한&cr 반영구적인 제품 개발&cr- 환경 친화적인 제품 개발(납땜 방식 삭제)&cr- 개발기간 : 1996.01 ~ 2002.12 | |
| ④ 연구결과가 &cr제품에 반영된 경우 | - 2003.01부터 A1(스타렉스) 장착 |
| ① 연구과제 | 자동차 HEATER CONTROL BUTTON의 이중사출 개발 및 적용 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 기대효과 | 기대효과 |
| - 본 기술을 개발 적용함으로써 Heater Control Head의 Button뿐만 &cr 아니라 LCD Window, Swich Knob에도 적용이 가능하며, 자동차 Door Switch 및 Car Stereo Button등 자동차 Interior와 Radiator Grill, Side &cr Mold등 Exterior에도 가능해질 것으로 기대됨.&cr- 또한 가전제품에 있어 세탁기와 냉장고 그리고, 에어컨 등 일반&cr 가전과 휴대폰, Computer 등 통신제품에도 확대 적용이 가능할 &cr 것으로 판단됨. | |
| 연구결과 | |
| - 외형적 감성품질의 질적 향상으로 고객 불만 해소,&cr- 내마모성 우수성으로 사용 수명 증대&cr- A/S 보증기간 연장으로 인한 품질 경쟁력.&cr- 원재료 수입 배제로 인한 저렴한 단가(경제적)&cr- 생산성 향상 및 물류 관련 용이 &cr- 개발기간 : 2002년 07월01일 - 2003년 06월 30일 | |
| ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 | - 2003.03월부터 스펙트라에 적용 |
| ① 연구과제 | 차량 유리창의 성에제거기 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 기대효과 | 기대효과 |
| - 본 발명은 차량 유리에 발생하는 성에나 결빙을 손쉽게 제거할 수 &cr 있는 차량 유리창의 성에제거기에 관한 것으로, 차량 운행 전이나 &cr 운행시에 발생하는 성에를 손쉽게 제거할 수 있으며 차량 전원을 이용 하여 성에를 제거할 수 있어, 난방장치를 장시간 가동할 필요가 &cr 없으므로, 에너지를 절감하고 차량 연비를 높일 수 있는 효과가 있음. | |
| 연구결과 | |
| - 2004년 8월 17일 특허취득 | |
| ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 | - |
| ① 연구과제 | 블로어 모터의 단속용 FET장치. 그 장치의 결합구조및 결합방법 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 기대효과 | 기대효과 |
| - 본 발명은 자동차 블로어 모터의 구속시 발생돼는 고열에 의해 &cr 모터의 파손을 방지하기 위한 FET장치에 있어서 특정한 결합구조에 의해 송풍케이스와의 결합부에서 녹아버리는 현상을 방지할 수 있는 블로어 모터의 단속용 FET장치로, 그 장치의 결합구조 및 결합방법을 제공하는데 있다 | |
| 연구결과 | |
| - 2005년 1월 18일 특허취득 | |
| ④ 연구결과가 제품에 반영된 &cr경우 | - |
| ① 연구과제 | 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 조립체 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 기대효과 | 기대효과 |
| - 차량용 프리히터는 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 &cr 예열장치로, 겨울철 엔진 냉각수 예열전에 신속한 차량 실내 난방을 위한 예열장치로, 차량용 프리히터 및 차량용 프리히터의 히트핀 &cr 조립체는 조립되는 단품을 줄여 관리를 용이하게 하고 작업공정을 &cr 줄일 수 있는 히트핀 조립체를 제공함과 동시에 히트핀이 핀 &cr 플레이트로 부터 이탈되는 경우를 방지할 수 있는 히트핀 조립체를 &cr 제공하는 것임. | |
| 연구결과 | |
| - 2005년 6월13일 특허취득 | |
| ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 | - 2005.08월부터 스타렉스에 적용 |
| ① 연구과제 | 자동차 히터 컨트롤러 제어패널의 조작노브 및 그제조방법 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 기대효과 | 기대효과 |
| - 자동차 히터 컨트롤러 제어패널에 부착되는 조작노브에 있어서, 소정 형상의 지시부에 부착된 필름의 표면과 외피부의 표면이 동일평면 &cr 상에 있게 하는 것으로 작업 공정의개선에 효과가 있음. | |
| 연구결과 | |
| - 2005년 12월12일 특허취득 | |
| ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 | - |
| ① 연구과제 | 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 기대효과 | 기대효과 |
| - 블로워모터의 구속에 의한 과전류를 이중으로 감지하여 과전류로부터 구동회로 및 블로워모터를 정밀하게 보호하는 자동차용 블로워모터의 과전류 보호장치임 | |
| 연구결과 | |
| - 2006년 1월 5일 특허취득 | |
| ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 | - |
| ① 연구과제 | 차량용 프리히터 |
| ② 연구기관 | 우리산업(주) |
| ③ 연구결과 및 기대효과 | 기대효과 |
| - 차량의 시동과 동시에 더운 바람을 나오게 하는 예열장치로 겨울철 &cr 냉각수예열시간 지연에 따른 열원부족을 차량 시동과 동시에 차량 &cr 내부에 유입되는 공기의 온도를 높히어 열원을 확보하는 역활을 하는 예열 장치임 | |
| 연구결과 | |
| - 2006년 1월20일 특허취득 | |
| ④ 연구결과가 제품에 반영된 경우 | - 스타렉스, 봉고3, 포타2 등에 적용 중 |
&cr 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr 가. 외부자금조달 요약표
| [국내조달] | (단위 : 백만원) |
| 조 달 원 천 | 기초잔액 | 신규조달 | 상환등감소 | 당기말잔액 | 비고 |
| 은 행 | 53,785 | 13,277 | 2,018 | 65,044 | - |
| 보 험 회 사 | - | - | - | - | - |
| 종합금융회사 | - | - | - | - | - |
| 여신전문금융회사 | - | - | - | - | - |
| 상호저축은행 | - | - | - | - | - |
| 기타금융기관 | - | - | - | - | - |
| 금융기관 합계 | 53,785 | 13,277 | 2,018 | 65,044 | - |
| 회사채 (공모) | - | - | - | - | - |
| 회사채 (사모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (공모) | - | - | - | - | - |
| 유 상 증 자 (사모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (공모) | - | - | - | - | - |
| 자산유동화 (사모) | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 자본시장 합계 | - | - | - | - | - |
| 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - |
| 총 계 | 53,785 | 13,277 | 2,018 | 65,044 | - |
&cr 나. 신용등급 현황
| 평가일 | 신용평가 기관 | 신용등급 | 비 고 |
| 2020.04.29 | 이크레더블 | BBB | - |
| 2019.04.22 | 이크레더블 | BBB | - |
| 2019.04.25 | 나이스신용평가 | BB+ | - |
다. 기타 중요한 사항&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr10. 시장위험 및 위험관리&cr
가. 자본위험관리&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
&cr산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장단기차입금 | 65,044,100 | 53,785,203 |
| 현금및현금성자산 | 16,637,488 | 5,703,089 |
| 순부채 | 48,406,612 | 48,082,114 |
| 자본 | 117,489,751 | 116,635,353 |
| 총자본 | 165,896,362 | 164,717,468 |
| 자본조달비율 | 29.18% | 29.20% |
나. 금융위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으 며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
&cr또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr1) 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험관리&cr연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,940,147.58 | 6,039,824 | 3,291,281.24 | 3,810,645 |
| EUR | 629,843.86 | 849,439 | 92,376.14 | 119,852 | |
| CNY | 4,146,055.54 | 714,904 | 1,661,264.09 | 275,338 | |
| 매출채권및기타채권&cr(주1) | USD | 29,313,408.77 | 35,838,573 | 33,159,429.86 | 38,391,988 |
| EUR | 12,034,258.57 | 16,230,003 | 11,475,498.28 | 14,888,655 | |
| CNY | 24,958,044.38 | 4,303,516 | 31,057,115.72 | 5,147,406 | |
| 합 계 | USD | 34,253,556.35 | 41,878,397 | 36,450,711.10 | 42,202,633 |
| EUR | 12,664,102.43 | 17,079,442 | 11,567,874.42 | 15,008,507 | |
| CNY | 29,104,099.92 | 5,018,420 | 32,718,379.81 | 5,422,744 | |
| [외화부채] | |||||
| 매입채무및기타채무 | USD | 10,349,353.25 | 12,653,119 | 10,719,222.77 | 12,410,716 |
| EUR | 118,934.38 | 160,401 | 269,095.12 | 349,132 | |
| JPY | 77,856,092.32 | 880,420 | 72,589,797.16 | 771,971 | |
| CNY | 4,192,672.12 | 722,942 | 7,178,986.15 | 1,189,845 | |
| 장단기차입금 | EUR | 9,000,000.00 | 12,137,850 | 9,000,000.00 | 11,676,870 |
| 합 계 | USD | 10,349,353.25 | 12,653,119 | 10,719,222.77 | 12,410,716 |
| EUR | 9,118,934.38 | 12,298,251 | 9,269,095.12 | 12,026,002 | |
| JPY | 77,856,092.32 | 880,420 | 72,589,797.16 | 771,971 | |
| CNY | 4,192,672.12 | 722,942 | 7,178,986.15 | 1,189,845 |
주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.
당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 과 목 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 292,253 | (292,253) | 297,919 | (297,919) |
| EUR | 47,812 | (47,812) | 29,825 | (29,825) |
| JPY | (8,804) | 8,804 | (7,720) | 7,720 |
| CNY | 42,955 | (42,955) | 42,329 | (42,329) |
&cr상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험관리&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (65,044) | 65,044 | (53,785) | 53,785 |
&cr2) 유동성위험관리&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
&cr연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.
&cr연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.&cr
① 당분기말
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 42,962,748 | - | - | - | 42,962,748 |
| 미지급금 | 13,066,908 | - | - | - | 13,066,908 |
| 미지급비용 | 675,414 | - | - | - | 675,414 |
| 유동성리스부채 | 44,317 | 216,727 | - | - | 261,044 |
| 파생상품부채 | 431,545 | 605,114 | - | - | 1,036,659 |
| 단기차입금 | - | 59,137,850 | - | - | 59,137,850 |
| 유동성장기부채 | - | 2,875,000 | - | - | 2,875,000 |
| 장기차입금 | - | - | 3,031,250 | - | 3,031,250 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 425,346 | - | 425,346 |
| 합 계 | 57,180,932 | 62,834,691 | 3,456,596 | - | 123,472,219 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 46,158,812 | - | - | - | 46,158,812 |
| 미지급금 | 12,857,100 | - | - | - | 12,857,100 |
| 미지급비용 | 651,226 | - | - | - | 651,226 |
| 유동성리스부채 | 51,175 | 225,711 | - | - | 276,886 |
| 파생상품부채 | 3,866 | 11,472 | - | - | 15,338 |
| 단기차입금 | - | 46,676,870 | - | - | 46,676,870 |
| 유동성장기부채 | - | 3,358,333 | - | - | 3,358,333 |
| 장기차입금 | - | - | 3,750,000 | - | 3,750,000 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 99,579 | - | 99,579 |
| 합 계 | 59,722,179 | 50,272,386 | 3,849,579 | - | 113,844,144 |
&cr3) 신용위험관리&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,637,488 | 5,703,089 |
| 단기금융상품 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매출채권 | 77,320,732 | 71,495,924 |
| 파생상품자산 | 100,283 | 693,712 |
| 기타금융자산(유동) | 4,404,960 | 9,920,787 |
| 기타투자자산 | 1,820 | 1,820 |
| 장기금융상품 | 341,140 | 332,332 |
| 기타금융자산(비유동) | 202,310 | 202,310 |
| 합 계 | 123,008,733 | 112,349,974 |
&cr11. 파생상품 계약 현황&cr
외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 10건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 15,900천, USD 22,500천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. &cr
(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가이익 | 거래이익 | 평가이익 | 거래이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도거래 | 74,600 | 8,480 | 95,471 | 52,016 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 평가손실 | 거래손실 | 평가손실 | 거래손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도거래 | 1,368,648 | 525,181 | 364,898 | 76,791 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 파생금융자산: | ||||
| 통화선도계약 | 100,283 | 1,036,659 | 693,712 | 15,338 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
※ 하기 (연결)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 제 6기 1분기는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 아니한 재무제표이며, 제5기, 제4기(연결)재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.&cr
가. 연결재무상태표 정보
(단위 : 원 )
| 과 목 | 제6기 1분기 | 제5기 당기 | 제4기 (전)기 |
| [유동자산] | 175,943,866,587 | 164,884,814,778 | 164,200,218,685 |
| [비유동자산] | 80,901,092,461 | 80,954,030,692 | 85,403,761,873 |
| 자산총계 | 256,844,959,048 | 245,838,845,470 | 249,603,980,558 |
| [유동부채] | 128,785,173,185 | 118,504,537,225 | 129,944,827,798 |
| [비유동부채] | 10,570,034,831 | 10,698,954,884 | 8,306,616,452 |
| 부채총계 | 139,355,208,016 | 129,203,492,109 | 138,251,444,250 |
| [자본금] | 4,566,081,500 | 4,566,081,500 | 4,566,081,500 |
| [주식발행초과금] | 39,842,378,385 | 39,842,378,385 | 39,842,378,385 |
| [기타자본구성요소] | 20,392,671,095 | 20,392,671,095 | 20,392,671,095 |
| [이익잉여금] | 49,939,742,512 | 49,066,575,761 | 43,993,232,645 |
| [지배기업소유지분 계] | 114,740,873,492 | 113,867,706,741 | 108,794,363,625 |
| [비지배기업소유지분 계] | 2,748,877,540 | 2,767,646,620 | 2,558,172,683 |
| 자본총계 | 117,489,751,032 | 116,635,353,361 | 111,352,536,308 |
| 자본과부채총계 | 256,844,959,048 | 245,838,845,470 | 249,603,980,558 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로하여 우리산업홀딩스 주식회사로부터 &cr 자동차 부품 제조 및 판매사업을 인적분할하여 설립하였습니다.&cr※ 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 &cr 작성하고 있습니다.
나. 연결포괄손익계산서 정보
(단위 : 원 )
| 과 목 | 제6기 1분기 | 제5기 당기 | 제4기 (전)기 |
| 매출액 | 78,415,267,753 | 318,793,341,179 | 332,788,191,753 |
| 영업이익 | 2,468,326,113 | 14,114,601,554 | 17,356,158,598 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,627,648,990 | 11,665,927,441 | 16,389,138,155 |
| 법인세비용 | 613,359,759 | 4,081,576,142 | 4,278,782,774 |
| 당기순이익 | 2,014,289,231 | 7,584,351,299 | 12,110,355,381 |
| 지배회사 소유주지분 | 1,969,026,311 | 7,327,466,002 | 12,223,116,120 |
| 비지배지분 | 45,262,920 | 256,885,297 | (112,760,739) |
| 총포괄손익 | 2,014,289,231 | 6,245,681,353 | 11,272,767,396 |
| 지배회사 소유주지분 | 1,969,026,311 | 5,986,559,416 | 11,385,528,135 |
| 비지배지분 | 45,262,920 | 259,121,937 | (112,760,739) |
| 기본주당순이익 | 216 | 802 | 1,338 |
| 희석주당순이익 | 203 | 756 | 1,261 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 1 |
※ 당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로하여 우리산업홀딩스 주식회사로부터 &cr 자동차 부품 제조 및 판매사업을 인적분할하여 설립하였습니다.
<연결대상회사의 변동내용>
| 사업연도 | 당기 연결에 포함된 회사 | 전기대비 연결에&cr추가된 회사 | 전기대비 연결에서&cr제외된 회사 |
| 제6기 1분기 | 1 | - | - |
| 제5기 | 1 | - | - |
| 제4기 | 1 | - | 1&cr(우리앤계명㈜ 제외) |
연결에 포함된 회사수는 우리산업㈜를 제외한 회사수입니다.
&cr다. 연결재무정보 이용상의 유의점&cr※ III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr
라. 재무상태표 정보
(단위 : 원 )
| 과 목 | 제6기 1분기 | 제5기 당기 | 제4기 (전)기 |
| [유동자산] | 168,048,769,597 | 157,011,519,156 | 156,725,921,199 |
| [비유동자산] | 81,450,383,684 | 81,721,120,341 | 85,790,402,337 |
| 자산총계 | 249,499,153,281 | 238,732,639,497 | 242,516,323,536 |
| [유동부채] | 126,507,291,121 | 116,286,399,062 | 127,444,797,826 |
| [비유동부채] | 9,301,326,716 | 9,674,496,109 | 6,860,274,515 |
| 부채총계 | 135,808,617,837 | 125,960,895,171 | 134,305,072,341 |
| [자본금] | 4,566,081,500 | 4,566,081,500 | 4,566,081,500 |
| [주식발행초과금] | 39,842,378,385 | 39,842,378,385 | 39,842,378,385 |
| [기타자본구성요소] | 20,743,604,517 | 20,743,604,517 | 20,743,604,517 |
| [이익잉여금] | 48,538,471,042 | 47,619,679,924 | 43,059,186,793 |
| 자본총계 | 113,690,535,444 | 112,771,744,326 | 108,211,251,195 |
| 자본과부채총계 | 249,499,153,281 | 238,732,639,497 | 242,516,323,536 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로하여 우리산업홀딩스 주식회사로부터 &cr 자동차 부품 제조 및 판매사업을 인적분할하여 설립하였습니다.
&cr마. 포괄손익계산서 정보
(단위 : 원 )
| 과 목 | 제6기 1분기 | 제5기 당기 | 제4기 (전)기 |
| 매출액 | 74,550,423,173 | 301,983,597,079 | 310,616,521,455 |
| 영업이익 | 2,265,622,202 | 13,095,884,814 | 14,933,453,314 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,627,646,244 | 10,803,975,806 | 15,363,860,027 |
| 법인세비용 | 612,995,566 | 3,983,883,877 | 4,115,637,644 |
| 당기순이익 | 2,014,650,678 | 6,820,091,929 | 11,248,222,383 |
| 총포괄손익 | 2,014,650,678 | 5,473,709,431 | 10,410,634,398 |
| 기본주당순이익 | 221 | 747 | 1,231 |
| 희석주당순이익 | 208 | 703 | 1,160 |
※ 당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로하여 우리산업홀딩스 주식회사로부터 &cr 자동차 부품 제조 및 판매사업을 인적분할하여 설립하였습니다.&cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020 1q 우리산업.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 6 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 5 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 175,943,866,587 | 164,884,814,778 |
| 현금및현금성자산 | 16,637,487,992 | 5,703,089,160 |
| 단기금융상품 | 24,000,000,000 | 24,000,000,000 |
| 매출채권 | 77,320,731,921 | 71,495,924,215 |
| 기타유동금융자산 | 4,404,959,632 | 9,920,787,657 |
| 파생상품자산 | 100,282,703 | 693,711,501 |
| 재고자산 | 52,466,551,673 | 52,324,477,892 |
| 기타유동비금융자산 | 1,013,852,666 | 746,824,353 |
| 비유동자산 | 80,901,092,461 | 80,954,030,692 |
| 장기금융상품 | 341,140,000 | 332,332,000 |
| 기타투자자산 | 1,820,467 | 1,820,467 |
| 유형자산 | 63,834,028,007 | 64,198,144,404 |
| 무형자산 | 11,685,362,463 | 11,318,249,659 |
| 기타비유동금융자산 | 202,310,000 | 202,310,000 |
| 기타비유동비금융자산 | 3,429,029,135 | 3,498,519,736 |
| 이연법인세자산 | 1,407,402,389 | 1,402,654,426 |
| 자산총계 | 256,844,959,048 | 245,838,845,470 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 128,785,173,185 | 118,504,537,225 |
| 매입채무 | 42,962,748,422 | 46,158,812,080 |
| 기타유동금융부채 | 14,003,366,523 | 13,785,212,105 |
| 파생상품부채 | 1,036,658,633 | 15,337,851 |
| 차입금 | 62,012,850,000 | 50,035,203,348 |
| 충당부채 | 1,906,860,500 | 1,746,299,827 |
| 기타유동비금융부채 | 6,085,233,437 | 4,874,616,303 |
| 당기법인세부채 | 777,455,670 | 1,889,055,711 |
| 비유동부채 | 10,570,034,831 | 10,698,954,884 |
| 차입금 | 3,031,250,000 | 3,750,000,000 |
| 기타비유동금융부채 | 425,346,443 | 99,579,370 |
| 순확정급여채무 | 7,113,438,388 | 6,849,375,514 |
| 부채총계 | 139,355,208,016 | 129,203,492,109 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유지분 | 114,740,873,492 | 113,867,706,741 |
| 자본금 | 4,566,081,500 | 4,566,081,500 |
| 주식발행초과금 | 39,842,378,385 | 39,842,378,385 |
| 기타자본구성요소 | 20,392,671,095 | 20,392,671,095 |
| 이익잉여금 | 49,939,742,512 | 49,066,575,761 |
| 비지배지분 | 2,748,877,540 | 2,767,646,620 |
| 자본총계 | 117,489,751,032 | 116,635,353,361 |
| 자본과부채총계 | 256,844,959,048 | 245,838,845,470 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 78,415,267,753 | 78,415,267,753 | 78,169,653,102 | 78,169,653,102 |
| 매출원가 | 69,151,305,549 | 69,151,305,549 | 69,591,140,192 | 69,591,140,192 |
| 매출총이익 | 9,263,962,204 | 9,263,962,204 | 8,578,512,910 | 8,578,512,910 |
| 판매비와관리비 | 6,795,636,091 | 6,795,636,091 | 5,495,608,239 | 5,495,608,239 |
| 영업이익 | 2,468,326,113 | 2,468,326,113 | 3,082,904,671 | 3,082,904,671 |
| 기타손익 | 2,123,232,074 | 2,123,232,074 | 571,969,337 | 571,969,337 |
| 기타수익 | 2,601,680,619 | 2,601,680,619 | 897,248,292 | 897,248,292 |
| 기타비용 | (478,448,545) | (478,448,545) | (325,278,955) | (325,278,955) |
| 금융손익 | (1,963,909,197) | (1,963,909,197) | (379,248,873) | (379,248,873) |
| 금융수익 | 1,399,474,236 | 1,399,474,236 | 712,732,896 | 712,732,896 |
| 금융원가 | (3,363,383,433) | (3,363,383,433) | (1,091,981,769) | (1,091,981,769) |
| 법인세차감전순이익(손실) | 2,627,648,990 | 2,627,648,990 | 3,275,625,135 | 3,275,625,135 |
| 법인세비용(수익) | 613,359,759 | 613,359,759 | 1,149,161,745 | 1,149,161,745 |
| 당기순이익(손실) | 2,014,289,231 | 2,014,289,231 | 2,126,463,390 | 2,126,463,390 |
| 당기총포괄이익 | 2,014,289,231 | 2,014,289,231 | 2,126,463,390 | 2,126,463,390 |
| 당기순이익의 귀속 | ||||
| 지배회사소유지분 | 1,969,026,311 | 1,969,026,311 | 2,028,414,765 | 2,028,414,765 |
| 비지배지분 | 45,262,920 | 45,262,920 | 98,048,625 | 98,048,625 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 지배회사소유지분 | 1,969,026,311 | 1,969,026,311 | 2,028,414,765 | 2,028,414,765 |
| 비지배지분 | 45,262,920 | 45,262,920 | 98,048,625 | 98,048,625 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 216 | 216 | 222 | 222 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 203 | 203 | 209 | 209 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업소유주지분 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,392,671,095 | 43,993,232,645 | 108,794,363,625 | 2,558,172,683 | 111,352,536,308 |
| 배당금지급 | 913,216,300 | 913,216,300 | 913,216,300 | ||||
| 당기순이익(손실) | 2,028,414,765 | 2,028,414,765 | 98,048,625 | 2,126,463,390 | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,392,671,095 | 45,108,431,110 | 109,909,562,090 | 2,656,221,308 | 112,565,783,398 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,392,671,095 | 49,066,575,761 | 113,867,706,741 | 2,767,646,620 | 116,635,353,361 |
| 배당금지급 | 1,095,859,560 | 1,095,859,560 | 64,032,000 | 1,159,891,560 | |||
| 당기순이익(손실) | 1,969,026,311 | 1,969,026,311 | 45,262,920 | 2,014,289,231 | |||
| 2020.03.31 (기말자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,392,671,095 | 49,939,742,512 | 114,740,873,492 | 2,748,877,540 | 117,489,751,032 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,799,696,639 | 2,725,432,775 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,868,154,366 | 4,934,716,777 |
| 이자수취 | 4,563,230 | 77,774,293 |
| 이자지급 | (343,313,194) | (412,062,322) |
| 법인세납부 | (1,729,707,763) | (1,874,995,973) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,633,968,319) | (3,996,572,543) |
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,274,392,901 | 1,955,319,447 |
| 유형자산의 처분 | 2,229,392,901 | 1,753,719,447 |
| 파생상품의 감소 | 201,600,000 | |
| 국고보조금의 수취 | 45,000,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,908,361,220) | (5,951,891,990) |
| 장기금융상품의 증가 | 8,808,000 | 8,808,000 |
| 선물거래예치금의 증가 | 282 | 282 |
| 파생상품의 증가 | 196,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 2,645,515,443 | 5,246,572,737 |
| 무형자산의 취득 | 1,058,037,495 | 696,510,971 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,723,946,652 | (1,900,210,024) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 12,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,276,053,348) | (6,900,210,024) |
| 단기차입금의 상환 | 5,600,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | 73,970,000 | 70,349,692 |
| 유동성장기부채 상환 | 1,202,083,348 | 1,229,860,332 |
| 현금및현금성자산의순증감 | 10,889,674,972 | (3,171,349,792) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,703,089,160 | 8,520,569,547 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 44,723,860 | (31,707,708) |
| 기말현금및현금성자산 | 16,637,487,992 | 5,317,512,047 |
3. 연결재무제표 주석
1. 연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr우리산업주식회사(이하 "지배기업")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스주식회사(분할전: 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재의납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 지배기업의 자본금은 당기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 주주명 | 주식수 | 액면금액(주당 500원) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 우리산업홀딩스㈜ | 3,603,334주 | 1,801,667 | 39.46% |
| 기타주주 | 5,528,829주 | 2,764,415 | 60.54% |
| 합 계 | 9,132,163주 | 4,566,082 | 100.00% |
&cr(2) 종속기업의 개요&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 취득금액 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리엠오토모티브 | 한국 | 자동차 부품 제조업 | 12월 | 5,680,000 | 71.00% | 71.00% |
&cr2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위 : 천원 )
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜우리엠오토모티브 | 13,407,875 | 3,928,987 | 3,864,845 | 156,079 |
&cr② 전기
(단위 : 천원 )
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜우리엠오토모티브 | 12,826,726 | 3,283,117 | 4,619,493 | 338,099 |
&cr상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.&cr&cr 3) 당기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. &cr① 당기말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | ㈜우리엠오토모티브 |
| --- | --- |
| 비지배지분이 소유한 보유지분율 | 29.00% |
| 유동자산 | 8,218,989 |
| 비유동자산 | 5,188,886 |
| 유동부채 | (2,616,895) |
| 비유동부채 | (1,312,092) |
| 순자산 | 9,478,888 |
| 비지배지분의 장부금액 | 2,748,878 |
| 매출액 | 3,864,845 |
| 당기순손익 | 156,079 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 45,263 |
| 영업활동현금흐름 | 219,647 |
| 투자활동현금흐름 | (41,477) |
| 재무활동현금흐름 | (193,308) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (15,138) |
② 전기말
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | ㈜우리엠오토모티브 |
| --- | --- |
| 비지배지분이 소유한 보유지분율 | 29.00% |
| 유동자산 | 7,882,300 |
| 비유동자산 | 4,944,426 |
| 유동부채 | (2,244,158) |
| 비유동부채 | (1,038,959) |
| 순자산 | 9,543,609 |
| 비지배지분의 장부금액 | 2,767,647 |
| 매출액 | 16,809,744 |
| 당기순손익 | 885,811 |
| 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 256,885 |
| 영업활동현금흐름 | 1,769,588 |
| 투자활동현금흐름 | (2,241,736) |
| 재무활동현금흐름 | (955,485) |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (1,427,633) |
&cr
2. 연결재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr주식회사 우리산업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr
(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.
&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr&cr ① 주석16: 충당부채&cr ② 주석18: 순확정급여채무&cr ③ 주석23: 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr④ 주석28: 법인세비용 &cr⑤ 주석32: 주요 약정사항 &cr&cr(5) 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr&cr3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr3. 1 유의적인 회계정책&cr
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 당기 적용된 신규기준서(리스)을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 연결&cr
① 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다.
&cr③ 비지배지분&cr종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr
④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.&cr
(2) 사업결합&cr
① 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.
&cr연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.
- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식
- 이연법인세자산과 부채: 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정
- 종업원급여: 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정&cr&cr사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.
&cr그리고 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는 한국채택국제회계기준 제1032호와 한국채택국제회계기준 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.
&cr(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
공동기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.
&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.
관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.
투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.
&cr(4) 현금및현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(6) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부&cr인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr(7) 비파생금융자산&cr금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다
&cr- 후속 측정&cr후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr
- 상각후원가 측정 금융자산&cr연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr연결실체는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr&cr① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr최초 인식 시점에 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&cr이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.&cr&cr- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이있거나 당기손익-공정가치측정범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.
&cr한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
&cr- 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr
만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
- 금융자산과 부채의 상계&cr금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(8) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr- 당기손익 공정가치 측정 금융부채&cr당기손익 공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr- 기타 금융부채
당기손익인식 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr(9) 파생금융상품
파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr&cr① 위험회피회계&cr연결실체는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. &cr
연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
- 공정가치 위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다.
&cr위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.&cr
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다.&cr
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. &cr
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr
- 현금흐름 위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. &cr&cr위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.&cr
자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.
&cr현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 기타 파생금융상품&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
(10) 금융자산의 손상&cr연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr&cr매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거신용손실경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 연결실체는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. &cr&cr연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것 입니다.
그러나, 최초인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부정보가 연결실체에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금전체를 수취하지못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다.금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr
(11) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr연결실체의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 5~20년 |
| 기계장치 | 5~12년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 금형 | 5년 |
| 비품 | 4년 |
&cr매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 비용으로 인식됩니다.
&cr(12) 리스&cr&cr 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr&cr연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.
이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr&cr연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거 나 시장가격과 같지 않음&cr&cr1) 리스이용자&cr&cr비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분 차지하는지 고려합니다.
(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr
(14) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr연결실체의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객과의 관계 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.
① 연구 및 개발
연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다.
&cr연결실체는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 비금융자산의 손상
연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
&cr(16) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(17) 종업원급여&cr
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(18) 충당부채
과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(19) 외화&cr연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(20) 납입자본
&cr① 지분상품&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
&cr지배기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 지배기업의 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr② 신종자본증권&cr당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr&cr (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
① 자동차부품의 제공
내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 자동차부품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다.&cr
② 운송용역
연결실체의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 자동차부품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다
(22) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 공동기업 및 관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(23) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(24) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr(25) 영업부문&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 연결실체는 단일 보고부문입니다.&cr&cr3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr&cr연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 3 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.&cr&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 11,591 | 9,971 |
| 당좌예금 및 보통예금 | 16,711,103 | 5,778,264 |
| 차감: 정부보조금 | (85,206) | (85,146) |
| 합 계 | 16,637,488 | 5,703,089 |
&cr&cr5. 단기금융상품 및 장기금융상품&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 24,000,000 | 24,000,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 339,640 | 328,832 |
| 당좌개설보증금 | 1,500 | 3,500 |
| 합 계 | 341,140 | 332,332 |
6. 기타유동금융자산 및 기타투자자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 4,506,316 | - | 10,211,680 | - |
| 차감: 대손충당금 | (367,757) | - | (334,173) | - |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | 454 | - | 454 | - |
| 기타당좌자산 | 122,858 | - | 310 | - |
| 미수수익 | 143,089 | - | 42,516 | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 202,310 | - | 202,310 |
| 합 계 | 4,404,960 | 202,310 | 9,920,787 | 202,310 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | 한국자동차공업협동조합 | 10주 | 0.17% | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 시장성없는지분증권 | ㈜에스에이엘 | 102주 | 0.01% | 306,650 | 820 | 306,650 | 820 |
| 합 계 | 307,650 | 1,820 | 307,650 | 1,820 |
연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
&cr (3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 336,872 | 1,126,165 |
| 대손상각비 | 33,011 | 3,453,598 |
| 제각액 | - | (4,242,891) |
| 기말금액 | 369,883 | 336,872 |
7. 파생상품계약&cr 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 10건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 15,900천, USD 22,500천) 을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. &cr
(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가이익 | 거래이익 | 평가이익 | 거래이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도거래 | 74,600 | 8,480 | 95,471 | 52,016 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가손실 | 거래손실 | 평가손실 | 거래손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도거래 | 1,368,648 | 525,181 | 364,898 | 76,791 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 파생금융자산: | ||||
| 통화선도계약 | 100,283 | 1,036,659 | 693,712 | 15,338 |
8. 매출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 77,320,732 | 71,495,924 |
&cr(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 79,083,686 | 72,984,279 |
| 차감: 대손충당금 | (1,762,954) | (1,488,355) |
| 순장부금액 | 77,320,732 | 71,495,924 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,488,355 | 1,646,738 |
| 대손상각비 | 274,599 | 85,624 |
| 대손충당금 환입 | - | - |
| 제각액 | - | (244,007) |
| 기말금액 | 1,762,954 | 1,488,355 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 90일 이하 | 74,748,101 | 70,434,349 |
| 90일 초과 ~ 180일 이하 | 2,623,008 | 802,549 |
| 180일 초과 | 1,712,577 | 1,747,381 |
| 합 계 | 79,083,686 | 72,984,279 |
&cr(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| 90일이하 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 74,748,101 | 2,623,008 | 23,855 | 241,463 | 1,447,259 | 79,083,686 |
| 기대손실률 | 0.14% | 4.86% | 16.20% | 34.26% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (101,611) | (127,499) | (3,864) | (82,721) | (1,447,259) | (1,762,954) |
| 순장부금액 | 74,646,490 | 2,495,509 | 19,991 | 158,742 | - | 77,320,732 |
(6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| 90일이하 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 계 | |
| 총장부금액 | 70,434,349 | 802,549 | 169,894 | 296,278 | 1,281,209 | 72,984,279 |
| 기대손실률 | 0.08% | 4.46% | 13.94% | 31.56% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (54,196) | (35,777) | (23,680) | (93,493) | (1,281,209) | (1,488,355) |
| 순장부금액 | 70,380,153 | 766,772 | 146,214 | 202,785 | - | 71,495,924 |
&cr(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | 274,599 | (7,839) |
&cr(8) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
&cr&cr9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,011,549 | - | 737,722 | - |
| 선급비용 | 2,303 | - | 9,102 | - |
| 계약체결증분원가 | - | 3,429,029 | - | 3,498,520 |
| 합 계 | 1,013,852 | 3,429,029 | 746,824 | 3,498,520 |
&cr (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 총장부금액 | 1,015,978 | 749,524 |
| 차감: 대손충당금 | (2,126) | (2,700) |
| 기타유동자산 순장부금액 | 1,013,852 | 746,824 |
10. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,760,488 | - | 1,760,488 | 1,487,121 | - | 1,487,121 |
| 제품 | 25,707,834 | (1,677,924) | 24,029,910 | 25,695,256 | (1,376,471) | 24,318,785 |
| 원재료 | 28,110,449 | (2,719,785) | 25,390,664 | 27,929,668 | (2,653,363) | 25,276,305 |
| 미착품 | 1,285,489 | - | 1,285,489 | 1,242,267 | - | 1,242,267 |
| 합 계 | 56,864,260 | (4,397,709) | 52,466,551 | 56,354,312 | (4,029,834) | 52,324,478 |
&cr (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 367,875 | (2,710,608) |
11. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득금액 | 12,977,920 | 15,263,716 | 750,426 | 58,867,246 | 219,613 | 11,445,683 | 27,752,445 | 2,934,982 | 448,351 | 4,708,708 | 135,369,090 |
| 취득금액 | - | 10,630 | - | 872,580 | - | 140,033 | 491,230 | 39,370 | 372,506 | 1,818,150 | 3,744,499 |
| 회계기준변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체금액 | - | - | - | 164,986 | - | 41,700 | 1,614,602 | - | - | (1,821,288) | - |
| 처분금액 | - | - | - | (484,488) | - | (64,113) | (1,665,932) | (1,001) | - | - | (2,215,534) |
| 기말취득금액 | 12,977,920 | 15,274,346 | 750,426 | 59,420,324 | 219,613 | 11,563,303 | 28,192,345 | 2,973,351 | 820,857 | 4,705,570 | 136,898,055 |
| 기초감가상각누계액 | - | (2,761,706) | (314,437) | (33,965,755) | (122,787) | (9,204,707) | (20,941,637) | (2,596,811) | (77,603) | - | (69,985,443) |
| 처분금액 | - | - | - | 241,085 | - | - | 16,999 | - | - | - | 258,084 |
| 감가상각비 | - | (95,443) | (15,399) | (1,060,955) | (6,104) | (226,052) | (641,613) | (39,774) | (67,176) | - | (2,152,516) |
| 기말감가상각누계액 | - | (2,857,149) | (329,836) | (34,785,625) | (128,891) | (9,430,759) | (21,566,251) | (2,636,585) | (144,779) | - | (71,879,875) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | (1,169,753) | - | - | - | - | - | - | (1,169,753) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | (1,169,753) | - | - | - | - | - | - | (1,169,753) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (15,750) | - | - | - | - | - | (15,750) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 1,350 | - | - | - | - | - | 1,350 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (14,400) | - | - | - | - | - | (14,400) |
| 기초장부금액 | 12,977,920 | 12,502,010 | 435,989 | 23,731,738 | 81,076 | 2,240,976 | 6,810,808 | 338,171 | 370,748 | 4,708,708 | 64,198,144 |
| 기말장부금액 | 12,977,920 | 12,417,197 | 420,590 | 23,464,946 | 76,322 | 2,132,544 | 6,626,094 | 336,766 | 676,078 | 4,705,570 | 63,834,027 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득금액 | 12,939,523 | 15,229,540 | 741,817 | 54,899,680 | 234,149 | 11,170,855 | 28,620,143 | 2,818,070 | - | 3,057,702 | 129,711,479 |
| 취득금액 | 38,397 | 34,176 | 23,183 | 3,499,479 | 90,379 | 787,025 | 1,604,445 | 161,986 | 203,250 | 7,815,366 | 14,257,686 |
| 회계기준변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 446,157 | - | 446,157 |
| 대체금액 | - | - | - | 5,367,403 | - | 97,250 | 699,707 | - | - | (6,164,360) | - |
| 처분금액 | - | - | (14,574) | (4,899,316) | (104,915) | (609,447) | (3,171,850) | (45,074) | (201,056) | - | (9,046,232) |
| 기말취득금액 | 12,977,920 | 15,263,716 | 750,426 | 58,867,246 | 219,613 | 11,445,683 | 27,752,445 | 2,934,982 | 448,351 | 4,708,708 | 135,369,090 |
| 기초감가상각누계액 | - | (2,380,297) | (256,740) | (30,402,657) | (205,119) | (8,485,123) | (18,819,969) | (2,448,110) | - | - | (62,998,015) |
| 처분금액 | - | - | 3,891 | 847,017 | 104,913 | 210,624 | 474,415 | 23,538 | 201,056 | - | 1,865,454 |
| 감가상각비 | - | (381,409) | (61,588) | (4,410,115) | (22,581) | (930,208) | (2,596,083) | (172,239) | (278,659) | - | (8,852,882) |
| 기말감가상각누계액 | - | (2,761,706) | (314,437) | (33,965,755) | (122,787) | (9,204,707) | (20,941,637) | (2,596,811) | (77,603) | - | (69,985,443) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | (1,110,693) | - | - | - | - | - | - | (1,110,693) |
| 처분금액 | - | - | - | 60,207 | - | 6,308 | - | 4 | - | - | 66,519 |
| 손상차손 | - | - | - | (119,267) | - | (6,308) | - | (4) | - | - | (125,579) |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | (1,169,753) | - | - | - | - | - | - | (1,169,753) |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (21,150) | - | - | - | - | - | (21,150) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 5,400 | - | - | - | - | - | 5,400 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (15,750) | - | - | - | - | - | (15,750) |
| 기초장부금액 | 12,939,523 | 12,849,243 | 485,077 | 23,386,330 | 7,880 | 2,685,732 | 9,800,174 | 369,960 | - | 3,057,702 | 65,581,621 |
| 기말장부금액 | 12,977,920 | 12,502,010 | 435,989 | 23,731,738 | 81,076 | 2,240,976 | 6,810,808 | 338,171 | 370,748 | 4,708,708 | 64,198,144 |
&cr (2) 보험가입자산&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물,기계장치등(용인연구소) | KB손해보험 | 2,324,469 |
| 건물,기계장치등(평택공장) | KB손해보험 | 29,085,628 | |
| 건물,기계장치등(천안공장) | KB손해보험 | 4,478,467 | |
| 합 계 | 35,888,564 |
12. 정부보조금의 내용&cr&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산취득 및 비용으로 &cr사용될 보조금 | 한국산업기술평가관리원 | 48,169 | 651,785 | 현금의 차감항목 |
&cr(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용&cr당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 48,169천원을 수령하여 무형자산(소프트웨어) 취득에 45,000천원이 사용되었으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 15,750 | - | (1,350) | 14,400 |
| 소프트웨어 | - | 45,000 | (2,250) | 42,750 |
| 합 계 | 15,750 | 45,000 | (3,600) | 57,150 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 21,150 | - | (5,400) | 15,750 |
(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 85,146 | 48,169 | (48,109) | 85,206 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 53,651 | 651,785 | (620,290) | 85,146 |
13. 무형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권(주1) | 고객과의관계(주1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 65,273 | 8,409,328 | 689,222 | 1,434,426 | 720,000 | 11,318,249 |
| 증가액 | 12,301 | 940,737 | 105,000 | - | - | 1,058,038 |
| 상각액 | (8,115) | (494,955) | (85,105) | - | (60,000) | (648,175) |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손액 | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금 | - | - | (42,750) | - | - | (42,750) |
| 기말금액 | 69,459 | 8,855,110 | 666,367 | 1,434,426 | 660,000 | 11,685,362 |
(주1) 영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다.연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 고객과의 관계는 매수가격배분에 따라 영업권과 분리하여 식별가능한 무형자산을 인식한 것입니다.
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 영업권(주1) | 고객과의관계(주1) | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 77,415 | 7,511,707 | 794,003 | 1,434,426 | 960,000 | 10,777,551 |
| 증가액 | 22,417 | 3,282,148 | 224,351 | - | - | 3,528,916 |
| 상각액 | (34,558) | (1,885,046) | (329,132) | - | (240,000) | (2,488,736) |
| 손상차손 | - | (499,481) | - | - | - | (499,481) |
| 기말금액 | 65,274 | 8,409,328 | 689,222 | 1,434,426 | 720,000 | 11,318,250 |
(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 기말잔액 | 잔여상각기간 |
| Actuator | 1,103,098 | 52,841 | (104,571) | - | 1,051,368 | 2년8개월 |
| Control | 5,260,112 | 718,818 | (295,735) | - | 5,683,195 | 2년7개월 |
| F/Coil | 107,424 | - | (10,235) | - | 97,189 | 2년3개월 |
| HLLD | 142,363 | - | (786) | - | 141,577 | 2년11개월 |
| PTC Heater | 1,671,284 | 165,195 | (71,041) | - | 1,765,438 | 2년12개월 |
| PWM | 125,047 | 3,883 | (12,587) | - | 116,343 | 1년12개월 |
| 합 계 | 8,409,328 | 940,737 | (494,955) | - | 8,855,110 |
&cr 신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.&cr연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr연결실체는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 NX4 및 NX4e 차종 Actuator 외 104개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2020년~2022년에 품목인증을 목표로 하고 있으며, 품목인증을 받아 현재 매출중인 모델은 상각진행중이며 평균 잔여상각기간은 2년 8개월입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 기말잔액 | 잔여상각기간 |
| Actuator | 1,503,846 | 202,241 | (443,170) | (159,819) | 1,103,098 | 1년7개월 |
| Control | 4,222,457 | 2,170,882 | (1,086,916) | (46,311) | 5,260,112 | 3년6개월 |
| F/Coil | 148,363 | - | (40,939) | - | 107,424 | 1년3개월 |
| HLLD | 145,507 | - | (3,144) | - | 142,363 | 3년2개월 |
| PTC Heater | 1,319,742 | 905,420 | (260,528) | (293,350) | 1,671,284 | 2년8개월 |
| PWM | 171,792 | 3,604 | (50,349) | - | 125,047 | 2년10개월 |
| 합 계 | 7,511,707 | 3,282,147 | (1,885,046) | (499,480) | 8,409,328 |
&cr(3) 당기 중 발생한 경상연구개발비는 2,168백만원(전기: 1,793백만원)입니다.
&cr&cr14. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 13,066,908 | 12,857,100 |
| 미지급비용 | 675,414 | 651,226 |
| 유동성리스부채 | 261,044 | 276,886 |
| 합 계 | 14,003,366 | 13,785,212 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,757,949 | 4,682,181 |
| 예수금 | 120,707 | 146,217 |
| 선수수익 | 46,686 | 46,217 |
| 합 계 | 4,925,342 | 4,874,615 |
15. 장ㆍ단기차입금&cr&cr ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 2.25%~2.66% | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 신한은행 | 2.51%~2.67% | 8,000,000 | 5,000,000 | |
| 우리은행 | 2.34%~2.79% | 6,500,000 | 6,500,000 | |
| SC은행 | 2.70% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 2.47% | 5,000,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 외화단기차입금 | 0.99% | 12,137,850 | 11,676,870 |
| 한국산업은행 | 일반대 | 1.71%~2.20% | 11,000,000 | 7,000,000 |
| 합 계 | 59,137,850 | 46,676,870 |
&cr연결실체는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며, 보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 15,852백만원 (전기 15,894백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.&cr
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 만 기 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 운영자금 외 | 2.46% | 2022.03.15 | 4,000,000 | 4,500,000 |
| KEB하나은행 | 시설대 | - | 483,333 | ||
| 우리은행 | 시설대 | 2.94% | 2021.11.15 | 656,250 | 750,000 |
| ㈜만도 | 운영자금 | 3.50% | 2022.09.29 | 1,250,000 | 1,375,000 |
| 합 계 | 5,906,250 | 7,108,333 | |||
| 유동성장기차입금 | (2,875,000) | (3,358,333) | |||
| 장기차입금 | 3,031,250 | 3,750,000 |
(3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2020.04.01~2021.03.31 | 2,875,000 |
| 2021.04.01~2022.03.31 | 2,781,250 |
| 2022.04.01~2023.03.31 | 250,000 |
| 합 계 | 5,906,250 |
&cr
16. 충당부채 및 선수수익&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,746,300 | 1,537,402 |
| 설정액 | 369,211 | 975,411 |
| 사용액 | (208,650) | (766,513) |
| 기말금액 | 1,906,861 | 1,746,300 |
(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 46,217 | 29,064 |
| 설정액(주1) | 469 | 17,153 |
| 기말금액 | 46,686 | 46,217 |
(주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.
17. 기타비유동금융부채&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 비유동성리스부채 | 425,346 | 99,579 |
| 합 계 | 425,346 | 99,579 |
&cr&cr18. 순확정급여채무&cr보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 당기는 계리법인 세종 에 의하여 수행 되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 변동: | ||
| 기초금액 | 6,849,376 | 5,698,283 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 515,716 | 1,735,701 |
| 확정급여의 재측정요소 | - | 1,716,244 |
| 퇴직금지급액 | (292,259) | (2,078,306) |
| 관계기업전출입 | 40,606 | (24,966) |
| 국민연금전환금 | - | 2,420 |
| 납입기여금 | (200,000) | |
| 사외적립자산 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 7,113,439 | 6,849,376 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,242,185 | 12,945,375 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,118,420) | (6,085,673) |
| 국민연금전환금 | (10,326) | (10,326) |
| 합 계 | 7,113,439 | 6,849,376 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 499,528 | 1,688,173 |
| 이자원가 | 48,935 | 179,355 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (32,747) | (131,827) |
| 합 계 | 515,716 | 1,735,701 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,945,375 | 11,518,053 |
| 당기근무원가 | 499,528 | 1,688,173 |
| 이자원가 | 48,935 | 179,355 |
| 확정급여의 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정 | - | 377,389 |
| 재무적가정 | - | 984,805 |
| 경험조정 | - | 300,872 |
| 퇴직금지급액 | (292,259) | (2,078,306) |
| 관계기업전출입 | 40,606 | (24,966) |
| 기말금액 | 13,242,185 | 12,945,375 |
&cr연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,085,673 | 5,807,024 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 32,747 | 131,827 |
| 실제 납입액 | - | 200,000 |
| 확정급여의 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 손익 | - | (53,178) |
| 퇴직금지급액 | - | - |
| 기말금액 | 6,118,420 | 6,085,673 |
&cr
19. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 36,000,000주 | 36,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 9,132,163주 | 9,132,163주 |
| 보통주 자본금 | 4,566,081,500원 | 4,566,081,500원 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
&cr&cr20. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 70,415 | 70,415 |
| 자기주식처분이익 | 673,189 | 673,189 |
| 신종자본증권 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기타의자본잉여금 | (350,933) | (350,933) |
| 합 계 | 20,392,671 | 20,392,671 |
&cr(2) 자기주식
당분기와 전기 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.
(3) 신종자본증권&cr당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 2회차 무기명 사모 전환사채 | 3회차 무기명 사모 전환사채 | |
| 발행금액 | 100억원 | 100억원 |
| 만기 | 29년 Revolving | 30년 Revolving |
| 전환권 | 전환가격:35,428원/주&cr전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일&cr만기 연장시 전환청구기간도 연장 | 전환가격:35,428원/주&cr전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일&cr만기 연장시 전환청구기간도 연장 |
| 기타 | - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능&cr- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 |
&cr연결실체는 전기 중 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.
&cr&cr21. 이익잉여금&cr당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 422,466 | 290,800 |
| 미처분이익잉여금 | 49,517,277 | 48,775,775 | |
| 합 계 | 49,939,743 | 49,066,575 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
22. 담보제공자산 등&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,&cr구축물,기계장치 | 10,000,000 | 무역금융,시설대 | 11,500,000 | KEB하나은행 |
| 9,785,000 | 무역금융,일반대 | 8,000,000 | 신한은행 | |
| 7,800,000 | 무역금융,일반대,시설대 | 11,156,250 | 우리은행 | |
| 2,053,708 | 운영자금 | 1,250,000 | ㈜만도 | |
| 합 계 | 29,638,708 | 31,906,250 |
&cr 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 1,500천원이 사용제한 되어 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 보증수익자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 이행(하자)보증보험 | 163,203 | 거래처 등 |
&cr또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 226,311.00(전기 USD 134,535.00) 입니다. &cr&cr (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.
23. 고객과의 계약에서 생긴 수익&cr
(1) 당분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| [재화 또는 용역의 유형] | ||
| 자동차부품 | 76,020,716 | 76,399,455 |
| 기타 | 2,394,552 | 1,770,198 |
| 합 계 | 78,415,268 | 78,169,653 |
| [수익인식시기] | ||
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 78,270,517 | 78,000,733 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | 144,751 | 168,920 |
| 합 계 | 78,415,268 | 78,169,653 |
(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 | 46,686 | 46,217 |
&cr(3) 당분기말 현재 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 계약체결증분원가 | 3,429,029 | 3,498,520 |
24. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 999,891 | 999,891 | 944,143 | 944,143 |
| 퇴직급여 | 148,529 | 148,529 | 197,213 | 197,213 |
| 복리후생비 | 274,983 | 274,983 | 350,599 | 350,599 |
| 여비교통비 | 90,290 | 90,290 | 115,451 | 115,451 |
| 통신비 | 22,228 | 22,228 | 18,454 | 18,454 |
| 세금과공과 | 13,039 | 13,039 | 30,365 | 30,365 |
| 지급임차료 | 1,630 | 1,630 | 3,230 | 3,230 |
| 감가상각비 | 41,796 | 41,796 | 42,328 | 42,328 |
| 수선비 | 12,445 | 12,445 | 13,202 | 13,202 |
| 보험료 | 2,220 | 2,220 | 2,105 | 2,105 |
| 접대비 | 25,497 | 25,497 | 54,109 | 54,109 |
| 광고선전비 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
| 도서인쇄비 | 3,017 | 3,017 | 3,761 | 3,761 |
| 소모품비 | 35,271 | 35,271 | 11,055 | 11,055 |
| 경상개발비 | 2,168,223 | 2,168,223 | 1,792,610 | 1,792,610 |
| 운반비 | 191,540 | 191,540 | 168,518 | 168,518 |
| 지급수수료 | 324,677 | 324,677 | 326,654 | 326,654 |
| 차량유지비 | 5,243 | 5,243 | 5,240 | 5,240 |
| 교육훈련비 | 3,275 | 3,275 | 11,758 | 11,758 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 274,599 | 274,599 | (7,839) | (7,839) |
| 포장비 | 361,029 | 361,029 | 386,391 | 386,391 |
| 무형자산상각비 | 73,992 | 73,992 | 74,338 | 74,338 |
| 수출제비용 | 1,278,472 | 1,278,472 | 707,081 | 707,081 |
| 견본비 | 49,539 | 49,539 | 1,341 | 1,341 |
| 제품보증비 | 369,211 | 369,211 | 218,501 | 218,501 |
| 합 계 | 6,795,636 | 6,795,636 | 5,495,608 | 5,495,608 |
25. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 변동 | 60,356,987 | 60,356,987 | 59,697,038 | 59,697,038 |
| 종업원급여 | 3,324,018 | 3,324,018 | 3,483,932 | 3,483,932 |
| 복리후생비 외 | 928,132 | 928,132 | 1,060,684 | 1,060,684 |
| 임차료및 제수수료 | 3,293,291 | 3,293,291 | 4,155,540 | 4,155,540 |
| 전력비외 기타 | 265,922 | 265,922 | 273,733 | 273,733 |
| 제세공과금 | 23,881 | 23,881 | 44,917 | 44,917 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,625,674 | 2,625,674 | 2,707,776 | 2,707,776 |
| 수선비 | 122,436 | 122,436 | 108,838 | 108,838 |
| 소모품비 | 171,070 | 171,070 | 121,287 | 121,287 |
| 운반비 | 274,436 | 274,436 | 237,667 | 237,667 |
| 경상개발비 | 2,168,223 | 2,168,223 | 1,792,610 | 1,792,610 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 274,599 | 274,599 | (7,839) | (7,839) |
| 포장비 | 361,029 | 361,029 | 386,390 | 386,390 |
| 수출제비용 | 1,278,472 | 1,278,472 | 707,081 | 707,081 |
| 제품보증비 | 369,211 | 369,211 | 218,501 | 218,501 |
| 기타 | 109,561 | 109,561 | 98,593 | 98,593 |
| 합 계 | 75,946,942 | 75,946,942 | 75,086,748 | 75,086,748 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익&cr당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 2,368,185 | 2,368,185 | 629,626 | 629,626 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 53,862 | 53,862 |
| 수입임대료 | 6,192 | 6,192 | 13,014 | 13,014 |
| 잡이익 | 227,303 | 227,303 | 200,746 | 200,746 |
| 합 계 | 2,601,680 | 2,601,680 | 897,248 | 897,248 |
(2) 기타비용&cr당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 329,641 | 329,641 | 107,912 | 107,912 |
| 유형자산처분손실 | 876 | 876 | - | - |
| 무형자산손상차손 | - | - | 71,721 | 71,721 |
| 기타의 대손상각비 | 33,011 | 33,011 | (42,721) | (42,721) |
| 기부금 | 30,000 | 30,000 | - | - |
| 매출채권매각손실 | 72,505 | 72,505 | 67,544 | 67,544 |
| 잡손실 | 12,415 | 12,415 | 120,822 | 120,822 |
| 합 계 | 478,448 | 478,448 | 325,278 | 325,278 |
27. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 금융수익&cr당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 105,136 | 105,136 | 167,892 | 167,892 |
| 외환차익 | 1,057,394 | 1,057,394 | 367,619 | 367,619 |
| 외화환산이익 | 153,864 | 153,864 | 29,733 | 29,733 |
| 파생상품평가이익 | 74,600 | 74,600 | 95,471 | 95,471 |
| 파생상품거래이익 | 8,480 | 8,480 | 52,016 | 52,016 |
| 합 계 | 1,399,474 | 1,399,474 | 712,731 | 712,731 |
&cr(2) 금융원가&cr당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 354,703 | 354,703 | 416,070 | 416,070 |
| 외환차손 | 544,731 | 544,731 | 188,081 | 188,081 |
| 외화환산손실 | 570,121 | 570,121 | 46,141 | 46,141 |
| 파생상품평가손실 | 1,368,648 | 1,368,648 | 364,898 | 364,898 |
| 파생상품거래손실 | 525,181 | 525,181 | 76,791 | 76,791 |
| 합 계 | 3,363,384 | 3,363,384 | 1,091,981 | 1,091,981 |
28. 법인세비용 &cr&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.34%와 35.08%입니다.&cr&cr
29. 주당순손익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 1,969,026,311 | 1,969,026,311 | 2,028,414,765 | 2,028,414,765 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 9,132,163주 | 9,132,163주 | 9,132,163주 | 9,132,163주 |
| 기본주당순이익 | 216 | 216 | 222 | 222 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 |
| 자기주식으로 인한 조정(*) | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 |
(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.
&cr(2) 희석주당순이익&cr당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 1,969,026,311 | 1,969,026,311 | 2,028,414,765 | 2,028,414,765 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 9,696,687주 | 9,696,687주 | 9,696,687주 | 9,696,687주 |
| 기본주당순이익 | 203 | 203 | 209 | 209 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 |
| 자기주식으로 인한 조정(*) | - | - | - | - |
| 신종자본증권으로 인한 조정(*) | 564,524 | 564,524 | 564,524 | 564,524 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,696,687 | 9,696,687 | 9,696,687 | 9,696,687 |
(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수와 전환일을 기준으로 희석보통주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.
30. 특수관계자 &cr&cr(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ |
| 기타 특수관계자 | 천진우리전자 유한공사 |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd | |
| Woory Automotive India Private Ltd. | |
| WR America Inc. | |
| Woory Slobakia Limited Company | |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | |
| Woory Industrial Hungary.Kft. | |
| Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V. | |
| ㈜일렉스 | |
| WR America Logistics, lnc. |
(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산&cr처분 | 로열티&cr수익 | 기타&cr수익 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr매입 | 기타&cr비용 | 대여금&cr상환 | 배당금&cr지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | - | - | - | - | - | - | 252,503 | - | 432,400 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 위캠㈜ | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜일렉스 | 629,001 | - | - | 6,192 | 15,314,888 | 31,827 | 12,662 | - | - | |
| 천진우리전자 유한공사 | 740,508 | - | 177,587 | - | 342,608 | - | 34,704 | - | - | |
| WR America Inc. | - | - | - | - | - | - | 243,305 | - | - | |
| Woory Automotive India&crPrivate Ltd. | 2,730,100 | (873) | - | 13,303 | - | - | - | - | ||
| Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd. | 1,657,676 | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Woory Slobakia Limited&crCompany | 6,262,259 | - | - | - | 2,435 | - | 9,194 | - | - | |
| Dalian Woory Electronics&crCo., Ltd. | 131,933 | - | - | - | 850,715 | - | - | - | - | |
| Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 3,202,240 | - | - | 193,503 | - | - | - | - | ||
| WR America Logistics, lnc. | 1,138,143 | - | - | - | - | 206,495 | - | - | ||
| 합 계 | 16,491,860 | (873) | 177,587 | 6,192 | 16,717,452 | 31,827 | 758,863 | - | 432,400 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산&cr처분 | 로열티&cr수익 | 기타&cr수익 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr매입 | 기타&cr비용 | 대여금&cr상환 | 배당금&cr지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | - | - | - | 31 | - | - | 229,835 | - | 360,333 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | - | - | - | - | 3,402,823 | 31,200 | 235 | - | - |
| 위캠㈜ | 77 | - | - | 8,391 | 2,837,530 | - | - | - | - | |
| ㈜일렉스 | - | - | - | - | 11,250,015 | - | 6,272 | - | - | |
| 천진우리전자 유한공사 | 927,824 | 526,674 | 140,161 | 14,773 | 436,686 | - | - | - | - | |
| WR America Inc. | - | - | - | - | - | - | 173,370 | - | - | |
| Woory Automotive India&crPrivate Ltd. | 1,434,181 | 705,884 | 37,232 | 38,307 | - | - | - | - | ||
| Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd. | 1,028,397 | 2,934 | 9,967 | 988 | - | - | - | - | ||
| Woory Slobakia Limited&crCompany | 4,775,665 | 37,232 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dalian Woory Electronics&crCo., Ltd. | 124,661 | - | 53,713 | 9,270 | 383,971 | - | - | - | - | |
| Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 3,422,438 | 75,584 | 94,986 | - | - | - | - | - | ||
| WR America Logistics, lnc. | 1,179,479 | - | - | 10,990 | - | - | 90,363 | - | - | |
| 합 계 | 12,892,722 | 1,348,308 | 193,874 | 185,640 | 18,350,320 | 31,200 | 500,075 | - | 360,333 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기&cr&cr① 채권
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목(*1) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채권] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미수금 | 47 | 1,421 |
| 임차보증금 | 100,000 | 100,000 | ||
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 미수금 | - | 6,704 |
| ㈜일렉스 | 미수금 | 38,559 | 30,186 | |
| 천진우리전자유한공사 | 매출채권 | 3,213,127 | 3,045,340 | |
| 미수금 | 984,909 | 1,458,432 | ||
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매출채권 | 2,898,258 | 2,199,039 | |
| 미수금 | 3,789,038 | 3,384,563 | ||
| Woory Industrial (Thailand) | 매출채권 | 820,786 | 575,499 | |
| 미수금 | 17,430 | 94,299 | ||
| Woory Slobakia Limited Co. | 매출채권 | 6,038,374 | 5,281,141 | |
| 미수금 | 11,743 | 27,143 | ||
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매출채권 | 180,361 | 600,947 | |
| 미수금 | 13,318 | 39,443 | ||
| Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V. | 매출채권 | 11,069,485 | 9,867,767 | |
| 미수금 | 32,066 | 55,976 | ||
| WR America Logistic, Inc. | 매출채권 | 1,899,361 | 2,224,128 | |
| 미수금 | 8,186 | 9,767 | ||
| 합 계 | 31,115,048 | 29,001,795 |
(*1) 당기말 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충 당금 227,431천원이 설정되어 있습니다.
② 채무
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미지급금 | 174,318 | 200,371 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 매입채무 | - | 3,232,419 |
| 미지급금 | - | 123,366 | ||
| ㈜일렉스 | 매입채무 | 13,347,583 | 12,581,912 | |
| 미지급금 | 160,487 | 8,219 | ||
| 천진우리전자유한공사 | 매입채무 | 150,776 | 194,330 | |
| 미지급금 | 313,006 | 170,000 | ||
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매입채무 | 117,760 | 159,631 | |
| Woory Slobakia Limited Co. | 매입채무 | 2,468 | - | |
| 미지급금 | 26,233 | 281,120 | ||
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매입채무 | 568,513 | 995,514 | |
| Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V. | 매입채무 | 199,056 | - | |
| WR America Logistic, Inc. | 미지급금 | 24,273 | - | |
| 합 계 | 15,084,473 | 17,946,882 |
2) 전기&cr
① 채권
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목(*1) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채권] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미수금 | 1,421 | - |
| 미수수익 | - | 19,658 | ||
| 임차보증금 | 100,000 | 100,000 | ||
| 장기대여금 | - | 5,000,000 | ||
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 미수금 | 6,704 | 6,729 |
| 위캠㈜ | 매출채권 | - | 244,007 | |
| 미수금 | - | 56,278 | ||
| 미수수익 | - | 756 | ||
| 단기대여금 | - | 2,000,000 | ||
| ㈜일렉스 | 미수금 | 30,186 | 1,086 | |
| 천진우리전자유한공사 | 매출채권 | 3,045,340 | 3,957,667 | |
| 미수금 | 1,458,432 | 308,789 | ||
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매출채권 | 2,199,039 | 2,714,221 | |
| 미수금 | 3,384,563 | 500,809 | ||
| Woory Industrial (Thailand) | 매출채권 | 575,499 | 402,434 | |
| 미수금 | 94,299 | 112,102 | ||
| Woory Slobakia Limited Co. | 매출채권 | 5,281,141 | 5,258,240 | |
| 미수금 | 27,143 | 27,629 | ||
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매출채권 | 600,947 | 251,373 | |
| 미수금 | 39,443 | 523,676 | ||
| Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V. | 매출채권 | 9,867,767 | 7,999,246 | |
| 미수금 | 55,976 | 257,025 | ||
| WR America Logistic, Inc. | 매출채권 | 2,224,128 | 3,411,707 | |
| 미수금 | 9,767 | 21,837 | ||
| 합 계 | 29,001,795 | 33,175,269 |
② 채무
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미지급금 | 200,371 | 256,625 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 매입채무 | 3,232,419 | 1,979,835 |
| 미지급금 | 123,366 | 462 | ||
| 위캠㈜ | 매입채무 | - | 1,273,576 | |
| ㈜일렉스 | 매입채무 | 12,581,912 | 5,689,209 | |
| 미지급금 | 8,219 | 3,426 | ||
| 천진우리전자유한공사 | 매입채무 | 194,330 | 525,908 | |
| 미지급금 | 170,000 | - | ||
| WR America, Inc. | 미지급금 | - | 67,958 | |
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매입채무 | 159,631 | 36,012 | |
| 미지급금 | - | 816 | ||
| Woory Slobakia Limited Co. | 미지급금 | 281,120 | 99,870 | |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매입채무 | 995,514 | 302,340 | |
| WR America Logistic, Inc. | 미지급금 | - | 46,571 | |
| 합 계 | 17,946,882 | 10,282,608 |
&cr(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공&cr(부동산) | 우리산업홀딩스㈜ | 차입금 | 7,200,000 | 일반대 | 11,000,000 | 산업은행 |
| 3,000,000 | 무역금융 | 6,500,000 | 우리은행 | |||
| 3,900,000 | 무역금융 | 8,000,000 | 신한은행 | |||
| 지급보증 | 우리산업홀딩스㈜ | 차입금 | EUR 10,800,000 | 무역금융 외 | EUR 9,000,000 | 수출입은행외 |
&cr 상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 60,043백만원 및 EUR 10,800천의 연대보증을 받고 있습니다.
(5) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여(주1) | 169,696 | 183,048 |
| 퇴직후급여(주2) | 12,482 | 12,086 |
| 합 계 | 182,178 | 195,134 |
(주1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.&cr(주2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.
&cr(6) 거래와 관련된 추가정보&cr연결실체의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
31. 현금흐름표 &cr
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,014,289 | 2,126,463 | ||
| 조정 항목 | 5,409,767 | 1,966,462 | ||
| 감가상각비 | 2,151,166 | 2,259,891 | ||
| 퇴직급여 | 515,716 | 433,925 | ||
| 대손상각비 | 274,599 | (7,839) | ||
| 기타의대손상각비 | 33,011 | (42,721) | ||
| 재고자산평가손실 | 367,875 | - | ||
| 이자비용 | 354,703 | 416,070 | ||
| 무형자산상각비 | 645,925 | 611,218 | ||
| 유형자산처분손실 | 876 | - | ||
| 무형자산손상차손 | - | 71,721 | ||
| 외화환산손실 | 899,762 | 154,053 | ||
| 파생상품 거래손실 | 525,181 | 76,791 | ||
| 파생상품 평가손실 | 1,368,648 | 364,898 | ||
| 제품보증비 | 369,211 | 218,501 | ||
| 법인세비용 | 613,359 | 1,149,162 | ||
| 이자수익 | (105,136) | (167,892) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (53,862) | ||
| 외화환산이익 | (2,522,049) | (659,359) | ||
| 재고자산평가충당금환입 | (2,710,608) | |||
| 파생상품 거래이익 | (8,480) | (52,016) | ||
| 파생상품 평가이익 | (74,600) | (95,471) | ||
| 운전자본의 변동 | (3,555,902) | 841,792 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (4,369,070) | 4,072,812 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 5,612,272 | 132,302 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (273,253) | 259,814 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 6,798 | 5,314 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (509,949) | 6,235,027 | ||
| 기타당좌자산의 감소(증가) | (122,548) | (147,515) | ||
| 계약체결증분원가의 감소(증가) | 69,491 | (341,286) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,371,944) | (10,370,505) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (212,310) | 1,791,840 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 24,188 | 110,702 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 75,767 | (187,660) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (25,510) | (147,414) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 469 | 4,445 | ||
| 퇴직금의 지급 | (251,653) | (471,481) | ||
| 제품보증충당부채 증가(감소) | (208,650) | (104,603) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,868,154 | 4,934,717 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,821,288 | 2,496,926 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 718,750 | 1,702,083 |
| 미지급금의 건설중인 자산 대체 | 2,344,030 | 2,070,773 |
&cr(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 리스자산추가 | 대체 | 환율변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 46,676,870 | 12,000,000 | - | - | - | 460,980 | 59,137,850 |
| 유동성장기부채 | 3,358,333 | (1,202,083) | - | - | 718,750 | - | 2,875,000 |
| 장기차입금 | 3,750,000 | - | - | - | (718,750) | - | 3,031,250 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 1,159,892 | - | 1,159,892 |
| 리스부채 | 376,465 | (73,970) | 11,390 | 372,505 | - | - | 686,390 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 54,161,668 | 10,723,947 | 11,390 | 372,505 | 1,159,892 | 460,980 | 66,890,382 |
32. 우발부채 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행외 | 무역금융대출 | 51,000,000 | 36,000,000 |
| 우리은행외 | 일반대출 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| KEB하나은행외 | 시설대출 | 656,250 | 656,250 |
| 수출입은행 | 외화대출 | EUR 9,000,000 | EUR 9,000,000 |
| KEB하나은행 | 어음할인 | 29,128,345 | 15,851,948 |
| 신한은행 | B2B전자채권 | 40,000,000 | 14,829,671 |
| 우리은행 | L/C at SIGHT | USD 2,000,000 | USD 226,311 |
&cr(2) 기술이전계약&cr 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 .
(3) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수원지방법원 | 임수민 외 2명 | 우리산업 주식회사 | 손해배상 | 334,788 | 1심 진행중 |
&cr소송과 관련하여 연결실체 보유의 건물 중 50,416천원이 가압류되어 있습니다. 당기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
33. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를유지또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
&cr산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 65,044,100 | 53,785,203 |
| 현금및현금성자산 | 16,637,488 | 5,703,089 |
| 순부채 | 48,406,612 | 48,082,114 |
| 자본 | 117,489,751 | 116,635,353 |
| 총자본 | 165,896,362 | 164,717,468 |
| 자본조달비율 | 29.18% | 29.20% |
(2) 금융위험관리&cr연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으 며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr1) 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr① 환위험관리&cr연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통 화 | 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,940,147.58 | 6,039,824 | 3,291,281.24 | 3,810,645 |
| EUR | 629,843.86 | 849,439 | 92,376.14 | 119,852 | |
| CNY | 4,146,055.54 | 714,904 | 1,661,264.09 | 275,338 | |
| 매출채권및기타채권&cr(주1) | USD | 29,313,408.77 | 35,838,573 | 33,159,429.86 | 38,391,988 |
| EUR | 12,034,258.57 | 16,230,003 | 11,475,498.28 | 14,888,655 | |
| CNY | 24,958,044.38 | 4,303,516 | 31,057,115.72 | 5,147,406 | |
| 합 계 | USD | 34,253,556.35 | 41,878,397 | 36,450,711.10 | 42,202,633 |
| EUR | 12,664,102.43 | 17,079,442 | 11,567,874.42 | 15,008,507 | |
| CNY | 29,104,099.92 | 5,018,420 | 32,718,379.81 | 5,422,744 | |
| [외화부채] | |||||
| 매입채무및기타채무 | USD | 10,349,353.25 | 12,653,119 | 10,719,222.77 | 12,410,716 |
| EUR | 118,934.38 | 160,401 | 269,095.12 | 349,132 | |
| JPY | 77,856,092.32 | 880,420 | 72,589,797.16 | 771,971 | |
| CNY | 4,192,672.12 | 722,942 | 7,178,986.15 | 1,189,845 | |
| 장단기차입금 | EUR | 9,000,000.00 | 12,137,850 | 9,000,000.00 | 11,676,870 |
| 합 계 | USD | 10,349,353.25 | 12,653,119 | 10,719,222.77 | 12,410,716 |
| EUR | 9,118,934.38 | 12,298,251 | 9,269,095.12 | 12,026,002 | |
| JPY | 77,856,092.32 | 880,420 | 72,589,797.16 | 771,971 | |
| CNY | 4,192,672.12 | 722,942 | 7,178,986.15 | 1,189,845 |
(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.
당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 292,253 | (292,253) | 297,919 | (297,919) |
| EUR | 47,812 | (47,812) | 29,825 | (29,825) |
| JPY | (8,804) | 8,804 | (7,720) | 7,720 |
| CNY | 42,955 | (42,955) | 42,329 | (42,329) |
&cr상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험관리&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (65,044) | 65,044 | (53,785) | 53,785 |
2) 유동성위험관리&cr연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
&cr연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. &cr&cr연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다.
&cr연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.&cr
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 42,962,748 | - | - | - | 42,962,748 |
| 미지급금 | 13,066,908 | - | - | - | 13,066,908 |
| 미지급비용 | 675,414 | - | - | - | 675,414 |
| 유동성리스부채 | 44,317 | 216,727 | - | - | 261,044 |
| 파생상품부채 | 431,545 | 605,114 | - | - | 1,036,659 |
| 단기차입금 | - | 59,137,850 | - | - | 59,137,850 |
| 유동성장기부채 | - | 2,875,000 | - | - | 2,875,000 |
| 장기차입금 | - | - | 3,031,250 | - | 3,031,250 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 425,346 | - | 425,346 |
| 합 계 | 57,180,932 | 62,834,691 | 3,456,596 | - | 123,472,219 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 46,158,812 | - | - | - | 46,158,812 |
| 미지급금 | 12,857,100 | - | - | - | 12,857,100 |
| 미지급비용 | 651,226 | - | - | - | 651,226 |
| 유동성리스부채 | 51,175 | 225,711 | - | - | 276,886 |
| 파생상품부채 | 3,866 | 11,472 | - | - | 15,338 |
| 단기차입금 | - | 46,676,870 | - | - | 46,676,870 |
| 유동성장기부채 | - | 3,358,333 | - | - | 3,358,333 |
| 장기차입금 | - | - | 3,750,000 | - | 3,750,000 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 99,579 | - | 99,579 |
| 합 계 | 59,722,179 | 50,272,386 | 3,849,579 | - | 113,844,144 |
&cr3) 신용위험관리&cr연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 16,637,488 | 5,703,089 |
| 단기금융상품 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매출채권 | 77,320,732 | 71,495,924 |
| 파생상품자산 | 100,283 | 693,712 |
| 기타금융자산(유동) | 4,404,960 | 9,920,787 |
| 기타투자자산 | 1,820 | 1,820 |
| 장기금융상품 | 341,140 | 332,332 |
| 기타금융자산(비유동) | 202,310 | 202,310 |
| 합 계 | 123,008,733 | 112,349,974 |
34. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 16,637,488 | - | 16,637,488 |
| 단기금융상품 | - | 24,000,000 | - | 24,000,000 |
| 매출채권 | - | 77,320,732 | - | 77,320,732 |
| 파생상품자산 | 100,283 | - | - | 100,283 |
| 기타금융자산(유동) | - | 4,404,960 | - | 4,404,960 |
| 기타투자자산 | 820 | - | 1,000 | 1,820 |
| 장기금융상품 | 339,640 | 1,500 | - | 341,140 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 202,310 | - | 202,310 |
| 합 계 | 440,743 | 122,566,990 | 1,000 | 123,008,733 |
&cr② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 42,962,748 | 42,962,748 |
| 기타금융부채(유동) | - | 14,003,366 | 14,003,366 |
| 파생상품부채 | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
| 차입금(유동성 포함) | - | 65,044,100 | 65,044,100 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 425,346 | 425,346 |
| 합 계 | 1,036,659 | 122,435,560 | 123,472,219 |
2) 전기말&cr&cr① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 5,703,089 | - | 5,703,089 |
| 단기금융상품 | - | 24,000,000 | - | 24,000,000 |
| 매출채권 | - | 71,495,924 | - | 71,495,924 |
| 파생상품자산 | 693,712 | - | - | 693,712 |
| 기타금융자산(유동) | - | 9,920,787 | - | 9,920,787 |
| 기타투자자산 | 820 | - | 1,000 | 1,820 |
| 장기금융상품 | 328,832 | 3,500 | - | 332,332 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 202,310 | - | 202,310 |
| 합 계 | 1,023,364 | 111,325,610 | 1,000 | 112,349,974 |
&cr② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 46,158,812 | 46,158,812 |
| 기타금융부채(유동) | - | 13,785,212 | 13,785,212 |
| 파생상품부채 | 15,338 | - | 15,338 |
| 차입금(유동성 포함) | - | 53,785,203 | 53,785,203 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 99,579 | 99,579 |
| 합 계 | 15,338 | 113,828,806 | 113,844,144 |
(2) 공정가치&cr
1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 파생상품자산 | 100,283 | 100,283 |
| 기타투자자산 | 820 | 820 |
| 장기금융상품 | 339,640 | 339,640 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타투자자산 | 1,000 | 1,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 16,637,488 | 16,637,488 |
| 단기금융상품 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매출채권 | 77,320,732 | 77,320,732 |
| 기타금융자산(유동) | 4,404,960 | 4,404,960 |
| 장기금융상품 | 1,500 | 1,500 |
| 기타금융자산(비유동) | 202,310 | 202,310 |
| 합 계 | 123,008,733 | 123,008,733 |
| [금융부채] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,036,659 | 1,036,659 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무 | 42,962,748 | 42,962,748 |
| 기타금융부채(유동) | 14,003,366 | 14,003,366 |
| 차입금(유동성 포함) | 65,044,100 | 65,044,100 |
| 기타금융부채(비유동) | 425,346 | 425,346 |
| 합 계 | 123,472,219 | 123,472,219 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 파생상품자산 | 693,712 | 693,712 |
| 기타투자자산 | 820 | 820 |
| 장기금융상품 | 328,832 | 328,832 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타투자자산 | 1,000 | 1,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 5,703,089 | 5,703,089 |
| 단기금융상품 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매출채권 | 71,495,924 | 71,495,924 |
| 기타금융자산(유동) | 9,920,787 | 9,920,787 |
| 장기금융상품 | 3,500 | 3,500 |
| 기타금융자산(비유동) | 202,310 | 202,310 |
| 합 계 | 112,349,974 | 112,349,974 |
| [금융부채] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 15,338 | 15,338 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무 | 46,158,812 | 46,158,812 |
| 기타금융부채(유동) | 13,785,212 | 13,785,212 |
| 차입금(유동성 포함) | 53,785,203 | 53,785,203 |
| 기타금융부채(비유동) | 99,579 | 99,579 |
| 합 계 | 113,844,144 | 113,844,144 |
2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. &cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 파생금융자산 | - | 100,283 | - | 100,283 |
| 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 장기금융상품 | - | 339,640 | - | 339,640 |
| 합 계 | - | 441,743 | - | 441,743 |
| [금융부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
| 합 계 | - | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 파생금융자산 | - | 693,712 | - | 693,712 |
| 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 장기금융상품 | - | 328,832 | - | 328,832 |
| 합 계 | - | 1,024,364 | - | 1,024,364 |
| [금융부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 15,338 | - | 15,338 |
| 합 계 | - | 15,338 | - | 15,338 |
35. 리스&cr&cr(1) 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 건물 |
| 2020년 1월 1일 잔액 | 448,351 |
| 감가상각비 | (144,779) |
| 사용권자산 추가 | 372,506 |
| 사용권자산의 제거 | - |
| 2020년 3월 31일 잔액 | 676,078 |
&cr2) 당기손익으로 인식한 금액&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |
| 당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 11,390 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 20,700 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 5,380 |
&cr② 전분기
| (단위: 천원) | |
| 전기 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 6,307 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 19,510 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 7,129 |
&cr3) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스의 총 현금유출 | 100,050 | 96,989 |
36. 부문별 정보&cr&cr(1) 연결실체는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| HVAC ACTUATOR | 14,248,495 | 15,318,595 |
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | 7,079,385 | 7,763,525 |
| HEATER CONTROLASSEMBLY | 13,206,016 | 13,032,564 |
| PTC HEATER | 16,750,519 | 15,375,566 |
| 기타 | 27,130,853 | 26,679,403 |
| 합 계 | 78,415,268 | 78,169,653 |
(2) 주요 고객에 대한 정보&cr당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 39.6% (전기 36.1%) 입니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 한온시스템 계열 | 31,069,495 | 28,248,754 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 6 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
| 제 5 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 168,048,769,597 | 157,011,519,156 |
| 현금및현금성자산 | 15,598,048,008 | 4,648,510,767 |
| 단기금융상품 | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 매출채권 | 74,981,322,391 | 69,524,766,580 |
| 기타유동금융자산 | 4,676,652,152 | 9,890,901,068 |
| 파생상품자산 | 100,282,703 | 693,711,501 |
| 재고자산 | 51,889,147,614 | 51,774,336,644 |
| 기타유동비금융자산 | 803,316,729 | 479,292,596 |
| 비유동자산 | 81,450,383,684 | 81,721,120,341 |
| 장기금융상품 | 339,140,000 | 330,332,000 |
| 기타투자자산 | 1,820,467 | 1,820,467 |
| 종속기업투자 | 5,680,000,000 | 5,680,000,000 |
| 유형자산 | 61,564,137,579 | 62,128,856,994 |
| 무형자산 | 9,522,842,650 | 9,090,136,828 |
| 기타비유동금융자산 | 102,310,000 | 102,310,000 |
| 기타비유동비금융자산 | 3,429,029,135 | 3,498,519,736 |
| 이연법인세자산 | 811,103,853 | 889,144,316 |
| 자산총계 | 249,499,153,281 | 238,732,639,497 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 126,507,291,121 | 116,286,399,062 |
| 매입채무 | 42,067,942,211 | 45,367,097,139 |
| 기타유동금융부채 | 13,388,160,773 | 12,976,966,373 |
| 파생상품부채 | 1,036,658,633 | 15,337,851 |
| 차입금 | 61,512,850,000 | 49,535,203,348 |
| 충당부채 | 1,849,353,972 | 1,691,728,273 |
| 기타유동비금융부채 | 5,957,988,081 | 4,811,010,367 |
| 당기법인세부채 | 694,337,451 | 1,889,055,711 |
| 비유동부채 | 9,301,326,716 | 9,674,496,109 |
| 차입금 | 2,281,250,000 | 2,875,000,000 |
| 순확정급여채무 | 6,925,246,897 | 6,685,416,739 |
| 기타비유동금융부채 | 94,829,819 | 114,079,370 |
| 부채총계 | 135,808,617,837 | 125,960,895,171 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,566,081,500 | 4,566,081,500 |
| 주식발행초과금 | 39,842,378,385 | 39,842,378,385 |
| 기타자본구성요소 | 20,743,604,517 | 20,743,604,517 |
| 이익잉여금 | 48,538,471,042 | 47,619,679,924 |
| 자본총계 | 113,690,535,444 | 112,771,744,326 |
| 자본과부채총계 | 249,499,153,281 | 238,732,639,497 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 74,550,423,173 | 74,550,423,173 | 73,550,160,202 | 73,550,160,202 |
| 매출원가 | 65,852,773,818 | 65,852,773,818 | 65,791,481,475 | 65,791,481,475 |
| 매출총이익 | 8,697,649,355 | 8,697,649,355 | 7,758,678,727 | 7,758,678,727 |
| 판매비와관리비 | 6,432,027,153 | 6,432,027,153 | 5,168,444,344 | 5,168,444,344 |
| 영업이익 | 2,265,622,202 | 2,265,622,202 | 2,590,234,383 | 2,590,234,383 |
| 기타손익 | 2,277,319,180 | 2,277,319,180 | 767,806,066 | 767,806,066 |
| 기타수익 | 2,756,347,117 | 2,756,347,117 | 1,012,192,171 | 1,012,192,171 |
| 기타비용 | (479,027,937) | (479,027,937) | (244,386,105) | (244,386,105) |
| 금융손익 | (1,915,295,138) | (1,915,295,138) | (366,228,716) | (366,228,716) |
| 금융수익 | 1,378,856,172 | 1,378,856,172 | 694,446,099 | 694,446,099 |
| 금융원가 | (3,294,151,310) | (3,294,151,310) | (1,060,674,815) | (1,060,674,815) |
| 법인세차감전순이익(손실) | 2,627,646,244 | 2,627,646,244 | 2,991,811,733 | 2,991,811,733 |
| 법인세비용(수익) | 612,995,566 | 612,995,566 | 1,082,005,700 | 1,082,005,700 |
| 당기순이익(손실) | 2,014,650,678 | 2,014,650,678 | 1,909,806,033 | 1,909,806,033 |
| 당기총포괄이익 | 2,014,650,678 | 2,014,650,678 | 1,909,806,033 | 1,909,806,033 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 221 | 221 | 209 | 209 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 208 | 208 | 197 | 197 |
| 자본변동표 |
| 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,743,604,517 | 43,059,186,793 | 108,211,251,195 |
| 배당금지급 | 913,216,300 | 913,216,300 | |||
| 당기순이익(손실) | 1,909,806,033 | 1,909,806,033 | |||
| 2019.03.31 (기말자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,743,604,517 | 44,055,776,526 | 109,207,840,928 |
| 2020.01.01 (기초자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,743,604,517 | 47,619,679,924 | 112,771,744,326 |
| 배당금지급 | 1,095,859,560 | 1,095,859,560 | |||
| 당기순이익(손실) | 2,014,650,678 | 2,014,650,678 | |||
| 2020.03.31 (기말자본) | 4,566,081,500 | 39,842,378,385 | 20,743,604,517 | 48,538,471,042 | 113,690,535,444 |
| 현금흐름표 |
| 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동으로인한현금흐름 | 1,596,397,932 | 2,269,789,701 |
| 영업으로 창출된 현금흐름 | 3,653,046,456 | 4,245,091,781 |
| 이자수취 | 4,339,746 | 77,128,626 |
| 이자지급 | (331,314,907) | (394,030,893) |
| 법인세납부 | (1,729,673,363) | (1,658,399,813) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,592,491,203) | (3,996,572,543) |
| 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 2,274,392,901 | 1,955,319,447 |
| 파생상품의 감소 | 201,600,000 | |
| 유형자산의 처분 | 2,229,392,901 | 1,753,719,447 |
| 국고보조금의 수취 | 45,000,000 | |
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,866,884,104) | (5,951,891,990) |
| 장기금융상품의 증가 | 8,808,000 | 8,808,000 |
| 선물거래예치금의 증가 | 282 | 282 |
| 파생상품의 증가 | 196,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 2,604,038,327 | 5,246,572,737 |
| 무형자산의 취득 | 1,058,037,495 | 696,510,971 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,900,906,652 | (1,726,520,332) |
| 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 단기차입금의 차입 | 12,000,000,000 | |
| 장기차입금의 증가 | 5,000,000,000 | |
| 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,099,093,348) | (6,726,520,332) |
| 단기차입금의 상환 | 5,600,000,000 | |
| 리스부채의 상환 | 22,010,000 | 21,660,000 |
| 유동성장기부채상환 | 1,077,083,348 | 1,104,860,332 |
| 현금및현금성자산의순증감 | 10,904,813,381 | (3,453,303,174) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,648,510,767 | 6,038,358,454 |
| 현금및현금성자산의 환율 변동효과 | 44,723,860 | (31,707,708) |
| 기말현금및현금성자산 | 15,598,048,008 | 2,553,347,572 |
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요&cr&cr우리산업 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여 우리산업홀딩스 주식회사(분할전 : 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 자동차부품 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 신규 설립되었습니다. 당사의 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 4,566백만원이며 경기도 용인시 지삼로 89에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr2015년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 당사의 자본금은 당기말 현재 4,566백만원으로 주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 액면금액(주당 500원) | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 우리산업홀딩스㈜ | 3,603,334주 | 1,801,667 | 39.46% |
| 기타주주 | 5,528,829주 | 2,764,415 | 60.54% |
| 합 계 | 9,132,163주 | 4,566,082 | 100.00% |
&cr
2. 유의적인 회계정책&cr
(1) 회계기준의 적용&cr당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
① 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr② 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
③ 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.&cr&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr
① 주석17: 충당부채
② 주석19: 순확정급여채무&cr③ 주석24: 고객과의 계약에서 생기는 수익
④ 주석29: 법인세비용 &cr⑤ 주석33: 주요 약정사항
(5) 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr&cr3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
3. 1 유의적인 회계정책&cr
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자 지분&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 공동ㆍ관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr(3) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산 또는 자산과 부채의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부&cr인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.
&cr최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.&cr&cr - 후속 측정&cr후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. &cr&cr① 상각후원가 측정 금융자산&cr② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr① 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고 ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr&cr① 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ② 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.&cr&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.
&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr주 계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
- 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
&cr만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
- 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
&cr(6) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr - 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
- 기타 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(7) 파생금융상품&cr파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr&cr① 위험회피회계&cr당사는 환율위험 및 이자율위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있으며 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 환율변동 및 이자율변동 위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
&cr당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
- 공정가치 위험회피 &cr위험회피수단으로 지정되고 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. &cr
위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.&cr
상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각되며, 유효이자율 상각은 위험회피회계의 중단 전에 시작합니다.&cr
위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다. &cr
미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr- 현금흐름 위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름 위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정됩니다. &cr&cr위험회피관계 적용조건을 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우에는 전진적으로 위험회피회계를 중단합니다.
자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 종료되는 경우 기타포괄손익 누적액은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.&cr&cr현금흐름위험회피에서 자본으로 인식한 누적평가손익은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류됩니다.&cr&cr현금흐름위험회피회계가 중단된 경우, 위험회피대상 예상현금흐름이 발생되지 않을 것으로 예상되는 즉시 자본으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 당기손익으로 인식합니다.&cr
② 기타 파생금융상품&cr위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정되며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(8) 금융자산의 손상&cr당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
&cr기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr&cr당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr&cr당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.
&cr(9) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr당사의 당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 10~20년 |
| 기계장치 | 8~12년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 금형 | 5년 |
| 비품 | 4년 |
&cr매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.
(10) 리스&cr&cr 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr&cr당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr&cr당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '기타유동금융부채’ 및 '기타비유동금융부채'로 표시하였습니다.&cr&cr단기리스와 소액 기초자산 리스&cr&cr당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr&cr2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr&cr2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr ㆍ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거 나 시장가격과 같지 않음
&cr1) 리스이용자&cr&cr비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr&cr운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr
(11) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr(12) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
당사의 당기 및 전기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr회사의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 회사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr&cr② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
당사는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(14) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 종업원급여&cr
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. &cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.&cr
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr(17) 외화 &cr당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 납입자본
&cr① 지분상품&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr② 신종자본증권&cr당사는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. &cr&cr(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
① 자동차부품
내수의 경우 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 120일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 자동차부품의 제공의무에 배분되는 거래가격은 해당 재화의 개별판매가격을 토대로 산정되며 특정 거래할인액 및 반품ㆍ환불의무로 인한 변동대가의 추정치를 감안합니다. 변동대가의 추정 시 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 환원하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약 개시시점에 추정하고 이를 거래가격에 반영합니다.&cr
② 운송용역
당사의 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 자동차부품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다
(20) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익-공정가치측정 및 상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 이자수익 및 처분수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익, 종속기업 및 공동ㆍ관계기업을 제외한 업체로부터의 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치측정 및상각후원가 금융자산으로부터 발생하는 처분손실, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세자산과 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr종속기업 및 공동ㆍ관계기업 투자지분에 관하여 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr&cr(22) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(23) 영업부문&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.&cr&cr(24) 현금배당&cr당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.
3. 2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 &cr&cr당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의&cr&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의&cr&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁&cr&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 3 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.&cr&cr&cr4. 현금및현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 보유현금 | 11,591 | 9,971 |
| 당좌예금 및 보통예금 | 15,671,663 | 4,723,685 |
| 차감: 국고보조금 | (85,206) | (85,146) |
| 합 계 | 15,598,048 | 4,648,510 |
&cr&cr5. 단기금융상품 및 장기금융상품&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 337,640 | 328,832 |
| 당좌개설보증금 | 1,500 | 1,500 |
| 합 계 | 339,140 | 330,332 |
6. 기타금융자산 및 기타투자자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | 비유동성 | 유동성 | 비유동성 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금 | 4,798,785 | - | 10,185,656 | - |
| 차감: 대손충당금 | (367,724) | - | (334,134) | - |
| 단기대여금 | - | - | - | - |
| 차감: 대손충당금 | - | - | - | - |
| 선물거래예치금 | 454 | - | 454 | - |
| 기타당좌자산 | 122,858 | - | 310 | - |
| 미수수익 | 122,280 | - | 38,615 | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 102,310 | - | 102,310 |
| 합 계 | 4,676,653 | 102,310 | 9,890,901 | 102,310 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 주식수 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 출자금 | 한국자동차공업협동조합 | 10주 | 0.17% | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 시장성없는지분증권 | ㈜에스에이엘 | 102주 | 0.01% | 306,650 | 820 | 306,650 | 820 |
| 합 계 | 307,650 | 1,820 | 307,650 | 1,820 |
당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.
&cr(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 334,134 | 1,099,090 |
| 대손상각비 | 33,590 | 3,477,935 |
| 제각액 | - | (4,242,891) |
| 기말금액 | 367,724 | 334,134 |
7. 파생상품계약&cr 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 10건의 통화선도 매도계약 ( 계약금액:EUR 15,900천, USD 22,500천) 을 각각 가입하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다.
&cr(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가이익 | 거래이익 | 평가이익 | 거래이익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도거래 | 74,600 | 8,480 | 95,472 | 52,016 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가손실 | 거래손실 | 평가손실 | 거래손실 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 통화선도거래 | 1,368,648 | 525,181 | 364,898 | 76,791 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 파생금융자산: | ||||
| 통화선도계약 | 100,283 | 1,036,659 | 693,712 | 15,338 |
8. 매출채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 74,981,322 | 69,524,767 |
&cr(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 76,730,569 | 71,004,858 |
| 차감: 대손충당금 | (1,749,247) | (1,480,091) |
| 순장부금액 | 74,981,322 | 69,524,767 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,480,091 | 1,641,665 |
| 대손상각비 | 269,156 | 82,433 |
| 대손충당금 환입 | - | - |
| 제각액 | - | (244,007) |
| 기말금액 | 1,749,247 | 1,480,091 |
&cr(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 90일 이하 | 72,394,984 | 68,454,928 |
| 90일 초과 ~ 180일 이하 | 2,623,008 | 802,549 |
| 180일 초과 | 1,712,577 | 1,747,381 |
| 합 계 | 76,730,569 | 71,004,858 |
(5) 당분기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| 90일이하 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 합 계 | |
| 총장부금액 | 72,394,984 | 2,623,007 | 23,855 | 241,463 | 1,447,260 | 76,730,569 |
| 기대손실률 | 0.12% | 4.86% | 16.20% | 34.26% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (87,904) | (127,498) | (3,863) | (82,722) | (1,447,260) | (1,749,247) |
| 순장부금액 | 72,307,080 | 2,495,509 | 19,992 | 158,741 | - | 74,981,322 |
&cr (6) 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 연체된 일수 | |||||
| 90일이하 | 91~180일 | 181~270일 | 271~365일 | 365일초과 | 합 계 | |
| 총장부금액 | 68,454,928 | 802,549 | 169,894 | 296,278 | 1,281,209 | 71,004,858 |
| 기대손실률 | 0.07% | 4.46% | 13.94% | 31.56% | 100.00% | |
| 손실충당금 | (45,932) | (35,777) | (23,680) | (93,493) | (1,281,209) | (1,480,091) |
| 순장부금액 | 68,408,996 | 766,772 | 146,214 | 202,785 | - | 69,524,767 |
&cr&cr(7) 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 판매비와관리비: | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | 269,156 | (17,051) |
&cr(8) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.
9. 기타유동비금융자산 및 기타비유동비금융자산&cr&cr (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 801,049 | 470,461 |
| 선급비용 | 2,267 | 8,832 |
| 합 계 | 803,316 | 479,293 |
&cr (2) 기타유동비금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타유동비금융자산과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산 총장부금액 | 803,316 | 479,293 |
| 차감: 대손충당금 | - | - |
| 기타유동자산 순장부금액 | 803,316 | 479,293 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약체결증분원가 | 3,429,029 | 3,498,520 |
10. 재고자산&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 1,760,488 | - | 1,760,488 | 1,487,121 | - | 1,487,121 |
| 제품 | 25,449,874 | (1,558,549) | 23,891,325 | 25,410,285 | (1,274,971) | 24,135,314 |
| 원재료 | 27,702,644 | (2,714,991) | 24,987,653 | 27,558,203 | (2,648,568) | 24,909,635 |
| 미착품 | 1,249,681 | - | 1,249,681 | 1,242,267 | - | 1,242,267 |
| 합 계 | 56,162,687 | (4,273,540) | 51,889,147 | 55,697,876 | (3,923,539) | 51,774,337 |
&cr (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 350,000 | (2,707,886) |
11. 종속기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜우리엠오토모티브 | 71.00% | 5,680,000 | 71.00% | 5,680,000 |
&cr(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리엠오토모티브 | 13,407,875 | 3,928,987 | 3,864,845 | 156,079 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜우리엠오토모티브 | 12,826,726 | 3,283,117 | 4,619,493 | 338,099 |
12. 유형자산&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득금액 | 12,977,920 | 15,263,715 | 586,575 | 54,781,508 | 219,613 | 11,284,101 | 27,635,287 | 2,852,500 | 245,101 | 4,708,708 | 130,555,028 |
| 취득금액 | - | 10,630 | - | 846,879 | - | 140,033 | 480,230 | 39,369 | 6,609 | 1,813,373 | 3,337,123 |
| 대체금액 | - | - | - | 164,986 | - | 41,700 | 1,614,602 | - | - | (1,821,288) | - |
| 처분금액 | - | - | - | (484,488) | - | (64,113) | (1,665,932) | (1,000) | - | - | (2,215,533) |
| 기말취득금액 | 12,977,920 | 15,274,345 | 586,575 | 55,308,885 | 219,613 | 11,401,721 | 28,064,187 | 2,890,869 | 251,710 | 4,700,793 | 131,676,618 |
| 기초감가상각누계액 | - | (2,761,705) | (247,481) | (32,602,380) | (122,787) | (9,132,044) | (20,909,967) | (2,556,453) | (77,603) | - | (68,410,420) |
| 처분금액 | - | - | - | 241,085 | - | - | 16,999 | - | - | - | 258,084 |
| 감가상각비 | - | (95,443) | (7,110) | (929,359) | (6,104) | (217,975) | (635,388) | (34,619) | (19,747) | - | (1,945,745) |
| 기말감가상각누계액 | - | (2,857,148) | (254,591) | (33,290,654) | (128,891) | (9,350,019) | (21,528,356) | (2,591,072) | (97,350) | - | (70,098,081) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (15,750) | - | - | - | - | - | (15,750) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 1,350 | - | - | - | - | - | 1,350 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (14,400) | - | - | - | - | - | (14,400) |
| 기초장부금액 | 12,977,920 | 12,502,010 | 339,094 | 22,179,128 | 81,076 | 2,152,057 | 6,725,320 | 296,047 | 167,498 | 4,708,708 | 62,128,858 |
| 기말장부금액 | 12,977,920 | 12,417,197 | 331,984 | 22,018,231 | 76,322 | 2,051,702 | 6,535,831 | 299,797 | 154,360 | 4,700,793 | 61,564,137 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 금형 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 기초취득금액 | 12,939,523 | 15,229,539 | 577,966 | 50,978,524 | 234,149 | 11,009,273 | 28,559,985 | 2,735,588 | - | 3,057,702 | 125,322,249 |
| 취득금액 | 38,397 | 34,176 | 23,183 | 3,334,897 | 90,379 | 787,025 | 1,547,445 | 161,986 | - | 7,815,366 | 13,832,854 |
| 회계기준변경효과 | - | - | - | - | - | - | - | - | 245,101 | - | 245,101 |
| 대체금액 | - | - | - | 5,367,403 | - | 97,250 | 699,707 | - | - | (6,164,360) | - |
| 처분금액 | - | - | (14,574) | (4,899,316) | (104,915) | (609,447) | (3,171,850) | (45,074) | - | - | (8,845,176) |
| 기말취득금액 | 12,977,920 | 15,263,715 | 586,575 | 54,781,508 | 219,613 | 11,284,101 | 27,635,287 | 2,852,500 | 245,101 | 4,708,708 | 130,555,028 |
| 기초감가상각누계액 | - | (2,380,296) | (222,943) | (29,554,976) | (205,119) | (8,445,384) | (18,803,981) | (2,428,372) | - | - | (62,041,071) |
| 처분금액 | - | - | 3,891 | 847,017 | 104,913 | 210,624 | 474,415 | 23,538 | - | - | 1,664,398 |
| 감가상각비 | - | (381,409) | (28,429) | (3,894,421) | (22,581) | (897,284) | (2,580,401) | (151,619) | (77,603) | - | (8,033,747) |
| 기말감가상각누계액 | - | (2,761,705) | (247,481) | (32,602,380) | (122,787) | (9,132,044) | (20,909,967) | (2,556,453) | (77,603) | - | (68,410,420) |
| 기초손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 처분금액 | - | - | - | 60,207 | - | 6,308 | - | 4 | - | - | 66,519 |
| 손상차손 | - | - | - | (60,207) | - | (6,308) | - | (4) | - | - | (66,519) |
| 기말손상차손누계액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기초정부보조금 | - | - | - | - | (21,150) | - | - | - | - | - | (21,150) |
| 기중증가액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기중감소액 | - | - | - | - | 5,400 | - | - | - | - | - | 5,400 |
| 기말정부보조금 | - | - | - | - | (15,750) | - | - | - | - | - | (15,750) |
| 기초장부금액 | 12,939,523 | 12,849,243 | 355,023 | 21,423,548 | 7,880 | 2,563,889 | 9,756,004 | 307,216 | - | 3,057,702 | 63,260,028 |
| 기말장부금액 | 12,977,920 | 12,502,010 | 339,094 | 22,179,128 | 81,076 | 2,152,057 | 6,725,320 | 296,047 | 167,498 | 4,708,708 | 62,128,858 |
&cr (2) 보험가입자산&cr당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물,기계장치등(용인연구소) | KB손해보험 | 2,324,469 |
| 건물,기계장치등(평택공장) | KB손해보험 | 29,085,628 | |
| 합 계 | 31,410,097 |
&cr&cr13. 정부보조금의 내용&cr&cr(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배부처 | 당분기말 | 전기말 | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산취득 및 비용으로 &cr사용될 보조금 | 한국산업기술평가관리원 | 48,169 | 651,785 | 현금의 차감항목 |
(2) 자산취득 및 비용 관련 정부보조금의 기중 변동내용&cr당분기 중 경상연구개발과 관련하여 한국산업기술평가관리원으로부터 정부보조금 48,169천원을 수령하여 무형자산(소프트웨어) 취득에 45,000천원이 사용되었으며, 자산 취득에 사용된 정부보조금의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr① 당분기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 15,750 | - | (1,350) | 14,400 |
| 소프트웨어 | - | 45,000 | (2,250) | 42,750 |
| 합 계 | 15,750 | 45,000 | (3,600) | 57,150 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 차량운반구 | 21,150 | - | (5,400) | 15,750 |
&cr(3) 현금및현금성자산에서 차감되는 정부보조금의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 85,146 | 48,169 | (48,109) | 85,206 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 53,651 | 651,785 | (620,290) | 85,146 |
14. 무형자산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 65,274 | 8,409,328 | 615,536 | 9,090,138 |
| 증가액 | 12,301 | 940,737 | 105,000 | 1,058,038 |
| 상각액 | (8,115) | (494,955) | (79,512) | (582,582) |
| 정부보조금 | - | - | (42,750) | (42,750) |
| 기말금액 | 69,460 | 8,855,110 | 641,024 | 9,565,594 |
&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 77,415 | 7,511,707 | 714,059 | 8,303,181 |
| 증가액 | 22,417 | 3,282,148 | 204,198 | 3,508,763 |
| 상각액 | (34,558) | (1,885,046) | (302,721) | (2,222,325) |
| 손상차손 | - | (499,481) | - | (499,481) |
| 기말금액 | 65,274 | 8,409,328 | 615,536 | 9,090,138 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 개발비 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액 | 기말잔액 | 잔여상각기간 |
| Actuator | 1,103,098 | 52,841 | (104,571) | 1,051,368 | 2년8개월 |
| Control | 5,260,112 | 718,818 | (295,735) | 5,683,195 | 2년7개월 |
| F/Coil | 107,424 | - | (10,235) | 97,189 | 2년3개월 |
| HLLD | 142,363 | - | (786) | 141,577 | 2년11개월 |
| PTC Heater | 1,671,284 | 165,195 | (71,041) | 1,765,438 | 2년12개월 |
| PWM | 125,047 | 3,883 | (12,587) | 116,343 | 1년12개월 |
| 합 계 | 8,409,328 | 940,737 | (494,955) | 8,855,110 |
신규개발프로젝트는 신규수주시장검토, 신규제품개발, 고객사 개발계획 확보, 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 제조타당성 확인, 설계목표수립, 시작품 개발 및 양산도면 작성, 공정설계, 신뢰성/성능평가 등의 단계로 진행됩니다.
당사는 일반적으로 해당 프로젝트에 대하여 발주처로부터 개발착수지시서(개발의뢰서) 접수 후 발생한 지출에 대하여만 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr당사는 차종별 모델별로 개발프로젝트를 관리하고 있으며 상기 세부내역은 주요부품별로 그룹화한 금액입니다. 각 부품별 프로젝트는 NX4 및 NX4e 차종 Actuator 외 104개 부품개발 프로젝트로서 개발일정상 2020년~2022년에 품목인증을 목표로 하고 있으며, 품목인증을 받아 현재 매출중인 모델은 상각진행 중이며 평균 잔여상각기간은 2년 8개월입니다. &cr&cr② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초잔액 | 증가액 | 상각액 | 손상차손 | 기말잔액 | 잔여상각기간 |
| Actuator | 1,503,846 | 202,241 | (443,170) | (159,820) | 1,103,097 | 1년7개월 |
| Control | 4,222,457 | 2,170,882 | (1,086,916) | (46,311) | 5,260,112 | 3년6개월 |
| F/Coil | 148,363 | - | (40,939) | - | 107,424 | 1년3개월 |
| HLLD | 145,507 | - | (3,144) | - | 142,363 | 3년2개월 |
| PTC Heater | 1,319,742 | 905,420 | (260,528) | (293,350) | 1,671,284 | 2년8개월 |
| PWM | 171,792 | 3,605 | (50,349) | - | 125,048 | 2년10개월 |
| 합 계 | 7,511,707 | 3,282,148 | (1,885,046) | (499,481) | 8,409,328 |
&cr(3) 당분기 중 발생한 경상연구개발비는 2,165백만원(전분기: 1,791백만원) 입니다.
15. 기타유동금융부채 및 기타유동비금융부채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 | 12,914,374 | 12,469,153 |
| 미지급비용 | 393,355 | 434,177 |
| 유동성리스부채 | 80,431 | 73,636 |
| 합 계 | 13,388,160 | 12,976,966 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 4,706,065 | 4,630,205 |
| 예수금 | 109,378 | 134,588 |
| 선수수익 | 46,686 | 46,217 |
| 합 계 | 4,862,129 | 4,811,010 |
&cr&cr16. 장ㆍ단기차입금&cr&cr ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | 무역금융 | 2.25%~2.66% | 11,500,000 | 11,500,000 |
| 신한은행 | 2.51%~2.67% | 8,000,000 | 5,000,000 | |
| 우리은행 | 2.34%~2.79% | 6,500,000 | 6,500,000 | |
| SC은행 | 2.70% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 국민은행 | 2.47% | 5,000,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 외화단기차입금 | 0.99% | 12,137,850 | 11,676,870 |
| 한국산업은행 | 일반대 | 1.71%~2.20% | 11,000,000 | 7,000,000 |
| 합 계 | 59,137,850 | 46,676,870 |
당사는 KEB하나은행 및 우리은행, 신한은행과 상업어음 할인 약정을 체결하였으며,보고기간 종료일 현재 KEB하나은행 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 15,825백만원 (전기 15,894백만원)이며, 상환청구권이 없어 단기차입금으로 계상하지 않았습니다.
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 만 기 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 운영자금 외 | 2.46% | 2022.03.15 | 4,000,000 | 4,500,000 |
| KEB하나은행 | 시설대 | - | 483,333 | ||
| 우리은행 | 시설대 | 2.94% | 2021.11.15 | 656,250 | 750,000 |
| 합 계 | 4,656,250 | 5,733,333 | |||
| 유동성장기차입금 | (2,375,000) | (2,858,333) | |||
| 장기차입금 | 2,281,250 | 2,875,000 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2020.04.01~2021.03.31 | 2,375,000 |
| 2021.04.01~2022.03.31 | 2,281,250 |
| 합 계 | 4,656,250 |
17. 충당부채 및 선수수익&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 제품보증과 관련된 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,691,728 | 1,508,710 |
| 설정액 | 366,393 | 953,067 |
| 사용액 | (208,768) | (770,049) |
| 기말금액 | 1,849,353 | 1,691,728 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 선수수익 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 46,217 | 29,064 |
| 설정액(주1) | 468 | 17,153 |
| 기말금액 | 46,685 | 46,217 |
(주1) 제품보증내역 중 용역유형에 해당하는 비율만큼 매출차감 후 이연수익 처리하였습니다.
&cr&cr18. 기타비유동금융부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 비유동성리스부채 | 80,330 | 99,579 |
| 보증금 | 14,500 | 14,500 |
| 합 계 | 94,830 | 114,079 |
19. 순확정급여채무&cr 보고기간종료일 현재의 확정급여채무의 보험수리적평가는 계리법인 세종 에 의해 수행되었으며 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr &cr(1) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 변동: | ||
| 기초금액 | 6,685,417 | 5,612,441 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 | 491,483 | 1,635,219 |
| 확정급여의 재측정요소 | - | 1,726,131 |
| 퇴직금지급액 | (292,259) | (2,065,829) |
| 관계기업전출입 | 40,606 | (24,966) |
| 국민연금전환금 | - | 2,420 |
| 납입기여금 | - | (200,000) |
| 사외적립자산 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 6,925,247 | 6,685,416 |
| 재무상태표상 구성항목: | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 13,053,994 | 12,781,416 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,118,420) | (6,085,673) |
| 국민연금전환금 | (10,326) | (10,326) |
| 합 계 | 6,925,248 | 6,685,417 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 475,295 | 1,589,566 |
| 이자원가 | 48,935 | 177,480 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (32,747) | (131,827) |
| 합 계 | 491,483 | 1,635,219 |
(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,781,416 | 11,432,211 |
| 당기근무원가 | 475,295 | 1,589,566 |
| 이자원가 | 48,935 | 177,480 |
| 확정급여의 재측정요소: | ||
| 인구통계적가정 | - | 375,849 |
| 재무적가정 | - | 980,439 |
| 경험조정 | - | 316,665 |
| 퇴직금지급액 | (292,259) | (2,065,829) |
| 관계기업전출입 | 40,606 | (24,966) |
| 기말금액 | 13,053,994 | 12,781,416 |
&cr당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 재무제표일 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.&cr
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 6,085,673 | 5,807,024 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 32,747 | 131,827 |
| 실제 납입액 | - | 200,000 |
| 확정급여의 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 손익 | - | (53,178) |
| 퇴직금지급액 | - | - |
| 기말금액 | 6,118,420 | 6,085,673 |
20. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 36,000,000주 | 36,000,000주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 보통주 주식수 | 9,132,163주 | 9,132,163주 |
| 보통주 자본금 | 4,566,081,500원 | 4,566,081,500원 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
21. 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 70,416 | 70,416 |
| 자기주식처분이익 | 673,189 | 673,189 |
| 신종자본증권 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 합 계 | 20,743,605 | 20,743,605 |
&cr(2) 자기주식
당분기와 전기 중 자기주식의 취득 및 처분내역은 없습니다.
&cr(3) 신종자본증권&cr당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
| 2회차 무기명 사모 전환사채 | 3회차 무기명 사모 전환사채 | |
| 발행금액 | 100억원 | 100억원 |
| 만기 | 29년 Revolving | 30년 Revolving |
| 전환권 | 전환가격:35,428원/주&cr전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2046년 11월 17일&cr만기 연장시 전환청구기간도 연장 | 전환가격:35,428원/주&cr전환청구기간:2018년 11월 18일 ~ 2047년 11월 17일&cr만기 연장시 전환청구기간도 연장 |
| 기타 | - 발행 후 5년 시점 익일부터 7영업일 이내 또는 5년 후 매 1년 시점 익일부터 7영업일 이내 콜옵션 행사 가능&cr- 콜옵션 이자:5년 시점 1%, 6년 시점 9%, 7년 시점 9%, 8년 시점 10%, 9년 시점 11%, 10년 이후 12% 적용 |
&cr당사가 발행한 신종자본증권은 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다.
22. 이익잉여금 &cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 383,265 | 273,679 |
| 미처분이익잉여금 | 48,155,206 | 47,346,001 | |
| 합 계 | 48,538,471 | 47,619,680 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
23. 담보제공자산 등 &cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지,건물,&cr구축물,기계장치 | 10,000,000 | 무역금융, 시설대 | 11,500,000 | KEB하나은행 |
| 9,785,000 | 무역금융, 일반대 | 8,000,000 | 신한은행 | |
| 7,800,000 | 무역금융, 일반대, 시설대 | 11,156,250 | 우리은행 | |
| 합 계 | 27,585,000 | 30,656,250 |
&cr상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증 금 1,500천원이 사 용제한 되 어 있습니다.
&cr(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 보증수익자 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 이행(하자)보증보험 | 163,203 | 거래처 등 |
&cr 또한, 당분기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 226,311.00(전기 USD 134,535.00) 입니다. &cr &cr (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증에 대한 사항은 없습니다.
24. 고객과의 계약에서 생긴 수익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| [재화 또는 용역의 유형] | ||
| 자동차부품 | 72,155,872 | 71,779,964 |
| 기타 | 2,394,552 | 1,770,197 |
| 합 계 | 74,550,424 | 73,550,161 |
| [수익인식시기] | ||
| 한 시점에 인식하는 수익 소계 | 74,405,673 | 73,381,241 |
| 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 | 144,751 | 168,920 |
| 합 계 | 74,550,424 | 73,550,161 |
(2) 당분기와 전분기 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 자동차 부품과 관련한 유지보수 의무 | 46,685 | 33,509 |
&cr(3) 당분기말와 전분기말 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 계약체결증분원가 | 3,429,029 | 1,930,314 |
25. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 829,806 | 829,806 | 777,746 | 777,746 |
| 퇴직급여 | 134,352 | 134,352 | 182,876 | 182,876 |
| 복리후생비 | 257,842 | 257,842 | 334,914 | 334,914 |
| 여비교통비 | 90,290 | 90,290 | 114,908 | 114,908 |
| 통신비 | 22,138 | 22,138 | 18,448 | 18,448 |
| 세금과공과 | 13,039 | 13,039 | 30,365 | 30,365 |
| 지급임차료 | 1,630 | 1,630 | 3,230 | 3,230 |
| 감가상각비 | 40,305 | 40,305 | 40,895 | 40,895 |
| 수선비 | 12,445 | 12,445 | 13,202 | 13,202 |
| 보험료 | 2,220 | 2,220 | 2,105 | 2,105 |
| 접대비 | 25,497 | 25,497 | 54,109 | 54,109 |
| 광고선전비 | 25,000 | 25,000 | 25,000 | 25,000 |
| 도서인쇄비 | 2,639 | 2,639 | 3,437 | 3,437 |
| 소모품비 | 31,642 | 31,642 | 10,788 | 10,788 |
| 경상개발비 | 2,165,388 | 2,165,388 | 1,790,685 | 1,790,685 |
| 운반비 | 180,330 | 180,330 | 158,148 | 158,148 |
| 지급수수료 | 258,025 | 258,025 | 295,674 | 295,674 |
| 차량유지비 | 5,243 | 5,243 | 5,240 | 5,240 |
| 교육훈련비 | 3,275 | 3,275 | 11,758 | 11,758 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 269,156 | 269,156 | (17,051) | (17,051) |
| 포장비 | 356,195 | 356,195 | 385,421 | 385,421 |
| 무형자산상각비 | 11,528 | 11,528 | 12,556 | 12,556 |
| 수출제비용 | 1,278,472 | 1,278,472 | 707,081 | 707,081 |
| 견본비 | 49,177 | 49,177 | - | - |
| 제품보증비 | 366,393 | 366,393 | 206,909 | 206,909 |
| 합 계 | 6,432,027 | 6,432,027 | 5,168,444 | 5,168,444 |
26. 비용의 성격별 분류&cr당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재화의 변동 | 57,697,962 | 57,697,962 | 56,729,038 | 56,729,038 |
| 종업원급여 | 3,008,339 | 3,008,339 | 3,177,401 | 3,177,401 |
| 복리후생비 외 | 896,762 | 896,762 | 1,015,057 | 1,015,057 |
| 임차료 및 제수수료 | 2,990,219 | 2,990,219 | 3,701,643 | 3,701,643 |
| 전력비 외 기타 | 236,981 | 236,981 | 241,939 | 241,939 |
| 제세공과금 | 23,859 | 23,859 | 44,895 | 44,895 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,353,310 | 2,353,310 | 2,440,285 | 2,440,285 |
| 수선비 | 115,256 | 115,256 | 102,170 | 102,170 |
| 소모품비 | 154,462 | 154,462 | 110,768 | 110,768 |
| 운반비 | 263,225 | 263,225 | 227,297 | 227,297 |
| 경상개발비 | 2,165,388 | 2,165,388 | 1,790,685 | 1,790,685 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 269,156 | 269,156 | (17,051) | (17,051) |
| 포장비 | 356,195 | 356,195 | 385,420 | 385,420 |
| 수출제비용 | 1,278,472 | 1,278,472 | 707,081 | 707,081 |
| 제품보증비 | 366,393 | 366,393 | 206,909 | 206,909 |
| 기타 | 108,822 | 108,822 | 96,389 | 96,389 |
| 합 계 | 72,284,801 | 72,284,801 | 70,959,926 | 70,959,926 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 기타수익&cr당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산이익 | 2,368,185 | 2,368,185 | 629,626 | 629,626 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 53,862 | 53,862 |
| 수입임대료 | 4,350 | 4,350 | 9,785 | 9,785 |
| 배당금수익 | 156,768 | 156,768 | 121,552 | 121,552 |
| 잡이익 | 227,044 | 227,044 | 197,367 | 197,367 |
| 합 계 | 2,756,347 | 2,756,347 | 1,012,192 | 1,012,192 |
(2) 기타비용&cr당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화환산손실 | 329,641 | 329,641 | 107,912 | 107,912 |
| 유형자산처분손실 | 876 | 876 | - | - |
| 기타의 대손상각비 | 33,590 | 33,590 | (51,892) | (51,892) |
| 기부금 | 30,000 | 30,000 | - | - |
| 매출채권매각손실 | 72,505 | 72,505 | 67,544 | 67,544 |
| 잡손실 | 12,415 | 12,415 | 120,822 | 120,822 |
| 합 계 | 479,027 | 479,027 | 244,386 | 244,386 |
28. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 금융수익&cr당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 88,005 | 88,005 | 157,046 | 157,046 |
| 외환차익 | 1,053,907 | 1,053,907 | 360,178 | 360,178 |
| 외화환산이익 | 153,864 | 153,864 | 29,733 | 29,733 |
| 파생상품평가이익 | 74,600 | 74,600 | 95,472 | 95,472 |
| 파생상품거래이익 | 8,480 | 8,480 | 52,016 | 52,016 |
| 합 계 | 1,378,856 | 1,378,856 | 694,445 | 694,445 |
&cr(2) 금융원가&cr당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 334,261 | 334,261 | 398,292 | 398,292 |
| 외환차손 | 495,940 | 495,940 | 174,553 | 174,553 |
| 외화환산손실 | 570,121 | 570,121 | 46,141 | 46,141 |
| 파생상품평가손실 | 1,368,648 | 1,368,648 | 364,898 | 364,898 |
| 파생상품거래손실 | 525,181 | 525,181 | 76,791 | 76,791 |
| 합 계 | 3,294,151 | 3,294,151 | 1,060,675 | 1,060,675 |
29. 법인세비용&cr&cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.33%와 36.17%입니다.
&cr&cr30. 주당순손익&cr&cr(1) 기본주당이익&cr당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 2,014,650,678 | 2,014,650,678 | 1,909,806,033 | 1,909,806,033 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 9,132,163주 | 9,132,163주 | 9,132,163주 | 9,132,163주 |
| 기본주당순이익 | 221 | 221 | 209 | 209 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 |
| 자기주식으로 인한 조정(*) | - | - | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 |
(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.
&cr(2) 희석주당순이익&cr당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | 2,014,650,678 | 2,014,650,678 | 1,909,806,033 | 1,909,806,033 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 9,696,687주 | 9,696,687주 | 9,696,687주 | 9,696,687주 |
| 기본주당순이익 | 208 | 208 | 197 | 197 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행주식수 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 | 9,132,163 |
| 자기주식으로 인한 조정(*) | - | - | - | - |
| 신종자본증권으로 인한 조정(*) | 564,524 | 564,524 | 564,524 | 564,524 |
| 가중평균유통보통주식수 | 9,696,687 | 9,696,687 | 9,696,687 | 9,696,687 |
(*) 자기주식 취득일을 기준으로 자기주식수와 전환일을 기준으로 희석보통주식수를 가중평균하여 조정하였습니다.
31. 특수관계자&cr&cr(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ |
| 종속기업 | ㈜우리엠오토모티브 |
| 기타 특수관계자 | 천진우리전자 유한공사 |
| Woory Industrial (Thailand) Co. Ltd | |
| Woory Automotive India Private Ltd. | |
| WR America Inc. | |
| Woory Slobakia Limited Company | |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | |
| Woory Industrial Hungary.Kft. | |
| Woory Automotive Mexico, S. DE R.L. DE C.V. | |
| ㈜일렉스 | |
| WR America Logistics, lnc. |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산&cr처분 | 로열티&cr수익 | 기타&cr수익 | 배당금&cr수익 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr매입 | 기타&cr비용 | 대여금&cr상환 | 배당금&cr지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | - | - | - | - | - | - | - | 177,872 | - | 432,400 |
| 종속기업 | ㈜우리엠오토모티브 | - | - | - | 4,350 | 156,768 | - | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | ㈜일렉스 | 629,001 | - | - | - | - | 14,965,088 | 31,200 | 12,661 | - | - |
| 천진우리전자 유한공사 | 740,508 | - | 177,587 | - | - | 342,607 | - | 34,704 | - | - | |
| WR America Inc. | - | - | - | - | - | - | - | 243,305 | - | - | |
| Woory Automotive India&crPrivate Ltd. | 2,730,100 | (873) | - | - | - | 13,303 | - | - | - | - | |
| Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd. | 1,657,676 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| Woory Slobakia Limited&crCompany | 6,262,259 | - | - | - | - | 2,435 | - | 9,194 | - | - | |
| Dalian Woory Electronics&crCo., Ltd. | 131,933 | - | - | - | - | 850,715 | - | - | - | - | |
| Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 3,202,240 | - | - | - | 193,504 | - | - | - | - | ||
| WR America Logistics, lnc. | 1,138,143 | - | - | - | - | - | - | 206,496 | - | - | |
| 합 계 | 16,491,860 | (873) | 177,587 | 4,350 | 156,768 | 16,367,652 | 31,200 | 684,232 | - | 432,400 |
② 전분기
| (단위: 천원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 유형자산&cr처분 | 로열티&cr수익 | 기타&cr수익 | 배당금&cr수익 | 재고자산&cr매입 | 유형자산&cr매입 | 기타&cr비용 | 대여금&cr상환 | 배당금&cr지급 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | - | - | - | 31 | - | - | - | 229,835 | - | 360,333 |
| 종속기업 | ㈜우리엠오토모티브 | - | - | - | 53,172 | 121,552 | - | - | - | - | - |
| &cr기타 특수관계자 | 우리플라텍(주) | - | - | - | - | - | 3,402,823 | 31,200 | 235 | - | - |
| 위캠(주) | 77 | - | - | 8,391 | - | 2,837,530 | - | - | - | - | |
| ㈜일렉스 | - | - | - | - | - | 11,250,015 | - | 6,272 | - | - | |
| 천진우리전자 유한공사 | 927,824 | 526,674 | 140,161 | 14,773 | - | 436,686 | - | - | - | - | |
| WR America Inc. | - | - | - | - | - | - | - | 173,370 | - | - | |
| Woory Automotive India&crPrivate Ltd. | 1,434,181 | 705,884 | - | 37,232 | - | 38,307 | - | - | - | - | |
| Woory Industrial(Thailand) Co. Ltd. | 1,028,397 | 2,934 | - | 9,967 | - | 988 | - | - | - | - | |
| Woory Slobakia Limited&crCompany | 4,775,665 | 37,232 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Dalian Woory Electronics&crCo., Ltd. | 124,661 | - | 53,713 | 9,270 | - | 383,971 | - | - | - | - | |
| Woory Automotive Mexico,S. DE R.L. DE C.V. | 3,422,438 | 75,584 | - | 94,986 | - | - | - | - | - | - | |
| WR America Logistics, lnc. | 1,179,479 | - | - | 10,990 | - | - | - | 90,363 | - | - | |
| 합 계 | 12,892,722 | 1,348,308 | 193,874 | 238,812 | 121,552 | 18,350,320 | 31,200 | 500,075 | - | 360,333 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기&cr&cr① 채권
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목(*1) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채권] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미수금 | 47 | 1,421 |
| 종속기업 | ㈜우리엠오토모티브 | 미수금 | 167,124 | 9,004 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 미수금 | - | 6,704 |
| ㈜일렉스 | 미수금 | 38,559 | 27,369 | |
| 천진우리전자유한공사 | 매출채권 | 3,213,127 | 3,045,340 | |
| 미수금 | 984,909 | 1,458,432 | ||
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매출채권 | 2,898,258 | 2,199,039 | |
| 미수금 | 3,789,038 | 3,384,563 | ||
| Woory Industrial (Thailand) | 매출채권 | 820,786 | 575,499 | |
| 미수금 | 17,430 | 94,299 | ||
| Woory Slobakia Limited Co. | 매출채권 | 6,038,374 | 5,281,141 | |
| 미수금 | 11,743 | 27,143 | ||
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매출채권 | 180,361 | 600,947 | |
| 미수금 | 13,318 | 39,443 | ||
| Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V. | 매출채권 | 11,069,485 | 9,867,767 | |
| 미수금 | 32,066 | 55,977 | ||
| WR America Logistic, Inc. | 매출채권 | 1,899,361 | 2,224,128 | |
| 미수금 | 8,187 | 9,767 | ||
| 합 계 | 31,182,173 | 28,907,983 |
(*1) 당분기말 특수관계자에 대한 채권에 대해 대손충당금 227,431천원이 설정되어 있습니다.
② 채무
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미지급금 | 129,244 | 166,635 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 매입채무 | - | 3,232,419 |
| 미지급금 | - | 123,366 | ||
| ㈜일렉스 | 매입채무 | 13,112,806 | 12,344,325 | |
| 미지급금 | 159,860 | 8,219 | ||
| 천진우리전자유한공사 | 매입채무 | 150,776 | 194,330 | |
| 미지급금 | 313,006 | 170,000 | ||
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매입채무 | 117,760 | 159,631 | |
| Woory Slobakia Limited Co. | 매입채무 | 2,468 | - | |
| 미지급금 | 26,233 | 281,120 | ||
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매입채무 | 568,513 | 995,515 | |
| Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V. | 매입채무 | 199,056 | - | |
| WR America Logistic, Inc. | 미지급금 | 24,272 | - | |
| 합 계 | 14,803,994 | 17,675,560 |
2) 전기&cr
① 채권
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채권] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미수금 | 1,421 | - |
| 미수수익 | - | 19,658 | ||
| 장기대여금 | - | 5,000,000 | ||
| 종속기업 | ㈜우리엠오토모티브 | 미수금 | 9,004 | 19,593 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 미수금 | 6,704 | 6,729 |
| 위캠㈜ | 매출채권 | - | 244,007 | |
| 미수금 | - | 56,278 | ||
| 미수수익 | - | 756 | ||
| 단기대여금 | - | 2,000,000 | ||
| ㈜일렉스 | 미수금 | 27,369 | 1,086 | |
| 천진우리전자유한공사 | 매출채권 | 3,045,340 | 3,957,667 | |
| 미수금 | 1,458,432 | 308,789 | ||
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매출채권 | 2,199,039 | 2,714,221 | |
| 미수금 | 3,384,563 | 500,809 | ||
| Woory Industrial (Thailand) | 매출채권 | 575,499 | 402,434 | |
| 미수금 | 94,299 | 112,102 | ||
| Woory Slobakia Limited Co. | 매출채권 | 5,281,141 | 5,258,240 | |
| 미수금 | 27,143 | 27,629 | ||
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매출채권 | 600,947 | 251,373 | |
| 미수금 | 39,443 | 523,676 | ||
| Woory Automotive Mexico, S. DE R. L. DE C.V. | 매출채권 | 9,867,767 | 7,999,246 | |
| 미수금 | 55,977 | 257,025 | ||
| WR America Logistic, Inc. | 매출채권 | 2,224,128 | 3,411,707 | |
| 미수금 | 9,767 | 21,837 | ||
| 합 계 | 28,907,983 | 33,094,862 |
② 채무
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [채무] | ||||
| 지배기업 | 우리산업홀딩스㈜ | 미지급금 | 166,635 | 221,832 |
| 기타 특수관계자 | 우리플라텍㈜ | 매입채무 | 3,232,419 | 1,979,835 |
| 미지급금 | 123,366 | - | ||
| 위캠㈜ | 매입채무 | - | 1,273,576 | |
| ㈜일렉스 | 매입채무 | 12,344,325 | 5,354,766 | |
| 미지급금 | 8,219 | 3,426 | ||
| 천진우리전자유한공사 | 매입채무 | 194,330 | 525,908 | |
| 미지급금 | 170,000 | - | ||
| WR America, Inc. | 미지급금 | - | 67,958 | |
| Woory Automotive India Private Ltd. | 매입채무 | 159,631 | 36,012 | |
| 미지급금 | - | 816 | ||
| Woory Slobakia Limited Co. | 미지급금 | 281,120 | 99,870 | |
| Dalian Woory Electronics Co., Ltd. | 매입채무 | 995,515 | 302,340 | |
| WR America Logistic, Inc. | 미지급금 | - | 46,571 | |
| 합 계 | 17,675,560 | 9,912,910 |
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공&cr(부동산) | 우리산업홀딩스㈜ | 차입금 | 7,200,000 | 일반대 | 11,000,000 | 산업은행 |
| 3,000,000 | 무역금융 | 6,500,000 | 우리은행 | |||
| 3,900,000 | 무역금융 | 8,000,000 | 신한은행 | |||
| 지급보증 | 우리산업홀딩스㈜ | 차입금 | EUR 10,800,000 | 무역금융 외 | EUR 9,000,000 | 수출입은행외 |
&cr상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 60,043백만원 및 EUR 10,800천의 연대보증을 받고 있습니다.
(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여(*1) | 169,696 | 183,048 |
| 퇴직후급여(*2) | 12,482 | 12,086 |
| 합 계 | 182,178 | 195,134 |
(*1) 급여, 상여금, 국민연금 회사 부담분, 자녀학자금 및 의료비 지원액 포함하였습니다.&cr(*2) 퇴직급여충당부채 전입액을 의미합니다.
&cr(6) 거래와 관련된 추가정보&cr당사의 특수관계자와 매출, 매입의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며 특별히언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.
32. 현금흐름표 &cr
(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 2,014,651 | 1,909,806 | ||
| 조정 항목 | 5,083,939 | 3,967,818 | ||
| 감가상각비 | 1,944,395 | 2,057,310 | ||
| 퇴직급여 | 491,483 | 408,804 | ||
| 대손상각비(대송충당금환입) | 269,156 | (17,051) | ||
| 기타의대손상각비 | 33,590 | (51,892) | ||
| 재고자산평가손실 | 350,000 | - | ||
| 이자비용 | 334,261 | 398,292 | ||
| 무형자산상각비 | 580,332 | 546,308 | ||
| 유형자산처분손실 | 876 | - | ||
| 외화환산손실 | 899,762 | 154,053 | ||
| 파생상품 거래손실 | 525,181 | 76,791 | ||
| 파생상품 평가손실 | 1,368,648 | 364,898 | ||
| 제품보증비 | 366,393 | 206,909 | ||
| 법인세비용 | 612,996 | 1,082,006 | ||
| 이자수익 | (88,005) | (157,046) | ||
| 유형자산처분이익 | - | (53,862) | ||
| 외화환산이익 | (2,522,049) | (659,359) | ||
| 재고자산평가충당금환입 | - | (2,707,886) | ||
| 파생상품 거래이익 | (8,480) | (52,016) | ||
| 파생상품 평가이익 | (74,600) | (95,472) | ||
| 운전자본의 변동 | (3,445,544) | 834,499 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,995,375) | 4,510,749 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 5,610,020 | 137,924 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (330,589) | 185,126 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 6,565 | 5,934 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (464,811) | 6,186,608 | ||
| 기타당좌자산의 감소(증가) | (122,547) | (147,515) | ||
| 계약체결증분원가의 감소(증가) | 69,491 | (341,286) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (3,475,036) | (10,319,088) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (293,138) | 1,523,063 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (40,821) | (10,979) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 75,860 | (187,753) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (25,210) | (142,443) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 468 | 4,445 | ||
| 퇴직금의 지급 | (251,653) | (464,609) | ||
| 제품보증충당부채 증가(감소) | (208,768) | (105,677) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,653,046 | 4,245,092 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,821,288 | 2,496,926 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 593,750 | 1,577,083 |
| 미지급금의 건설중인 자산 대체 | 2,344,030 | 2,070,773 |
(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당분기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 리스자산추가 | 대체 | 환율변동 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 46,676,870 | 12,000,000 | - | - | - | 460,980 | 59,137,850 |
| 유동성장기부채 | 2,858,333 | (1,077,083) | - | - | 593,750 | - | 2,375,000 |
| 장기차입금 | 2,875,000 | - | - | - | (593,750) | - | 2,281,250 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 1,095,860 | - | 1,095,860 |
| 리스부채 | 173,215 | (22,010) | 2,946 | 6,609 | - | - | 160,760 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 52,583,418 | 10,900,907 | 2,946 | 6,609 | 1,095,860 | 460,980 | 65,050,720 |
33. 우발부채 및 주요 약정사항&cr&cr(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 내 역 | 한도액 | 사용액 |
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 외 | 무역금융대출 | 51,000,000 | 36,000,000 |
| 우리은행외 | 일반대출 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| KEB하나은행 외 | 시설대출 | 656,250 | 656,250 |
| 수출입은행 | 외화대출 | EUR 9,000,000 | EUR 9,000,000 |
| KEB하나은행 외 | 어음할인 | 29,128,345 | 15,851,948 |
| 신한은행 | B2B전자채권 | 40,000,000 | 14,829,671 |
| 우리은행 | L/C at SIGHT | USD 2,000,000 | USD 226,311 |
&cr(2) 기술이전계약&cr 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계 약제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수 령 권 이 있습니다 .
&cr(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수원지방법원 | 임수민 외 2명 | 우리산업 주식회사 | 손해배상 | 334,788 | 1심 진행중 |
&cr소송과 관련하여 당사 보유의 건물 중 50,416천원이 가압류되어 있습니다. 당기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.&cr&cr&cr34. 위험관리&cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조를 유지또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 장단기차입금 | 63,794,100 | 52,410,203 |
| 현금및현금성자산 | 15,598,048 | 4,648,510 |
| 순부채 | 48,196,052 | 47,761,693 |
| 자본 | 113,690,535 | 112,771,744 |
| 총자본 | 161,886,587 | 160,533,437 |
| 자본조달비율 | 29.77% | 29.75% |
(2) 금융위험관리&cr당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
&cr1) 시장위험관리&cr시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리&cr당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 통 화 | 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [외화자산] | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,940,147.58 | 6,039,824 | 3,291,281.24 | 3,810,645 |
| EUR | 629,843.86 | 849,439 | 92,376.14 | 119,852 | |
| CNY | 4,146,055.54 | 714,904 | 1,661,264.09 | 275,338 | |
| 매출채권및기타채권&cr(주1) | USD | 29,313,408.77 | 35,838,573 | 33,159,429.86 | 38,391,988 |
| EUR | 12,034,258.57 | 16,230,003 | 11,475,498.28 | 14,888,655 | |
| CNY | 24,958,044.38 | 4,303,516 | 31,057,115.72 | 5,147,405 | |
| 합 계 | USD | 34,253,556.35 | 41,878,397 | 36,450,711.10 | 42,202,633 |
| EUR | 12,664,102.43 | 17,079,442 | 11,567,874.42 | 15,008,507 | |
| CNY | 29,104,099.92 | 5,018,420 | 32,718,379.81 | 5,422,743 | |
| [외화부채] | |||||
| 매입채무및기타채무 | USD | 10,349,353.25 | 12,653,119 | 10,719,222.77 | 12,410,716 |
| EUR | 118,934.38 | 160,401 | 269,095.12 | 349,132 | |
| JPY | 77,856,092.32 | 880,420 | 72,589,797.16 | 771,971 | |
| CNY | 4,192,672.12 | 722,942 | 7,178,986.15 | 1,189,845 | |
| 장단기차입금 | EUR | 9,000,000.00 | 12,137,850 | 9,000,000.00 | 11,676,870 |
| 합 계 | USD | 10,349,353.25 | 12,653,119 | 10,719,222.77 | 12,410,716 |
| EUR | 9,118,934.38 | 12,298,251 | 9,269,095.12 | 12,026,002 | |
| JPY | 77,856,092.32 | 880,420 | 72,589,797.16 | 771,971 | |
| CNY | 4,192,672.12 | 722,942 | 7,178,986.15 | 1,189,845 |
(주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금이 차감되기 전 총액기준입니다.&cr
당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 292,253 | (292,253) | 297,919 | (297,919) |
| EUR | 47,812 | (47,812) | 29,825 | (29,825) |
| JPY | (8,804) | 8,804 | (7,720) | 7,720 |
| CNY | 42,955 | (42,955) | 42,329 | (42,329) |
상기 민감도 분석은 재무상태표일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.&cr
② 이자율위험관리&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 금리변동부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장.단기차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
&cr당분기와 전기 중 이자율이 0.1% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | 0.1% 상승시 | 0.1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (63,794) | 63,794 | (52,410) | 52,410 |
&cr2) 유동성위험관리&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. &cr&cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결재할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.
당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 하나은행과 상업어음할인약정을 체결하고 있습니다. &cr
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.&cr
① 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 42,067,942 | - | - | - | 42,067,942 |
| 미지급금 | 12,914,374 | - | - | - | 12,914,374 |
| 미지급비용 | 393,355 | - | - | - | 393,355 |
| 유동성리스부채 | 15,016 | 65,415 | - | - | 80,431 |
| 파생상품부채 | 431,545 | 605,114 | - | - | 1,036,659 |
| 단기차입금 | - | 59,137,850 | - | - | 59,137,850 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,375,000 | - | - | 2,375,000 |
| 장기차입금 | - | - | 2,281,250 | - | 2,281,250 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 80,330 | - | 80,330 |
| 임대보증금 | - | - | 14,500 | - | 14,500 |
| 합 계 | 55,822,232 | 62,183,379 | 2,376,080 | - | 120,381,691 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 ~ 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 이상 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 45,367,097 | - | - | - | 45,367,097 |
| 미지급금 | 12,469,153 | - | - | - | 12,469,153 |
| 미지급비용 | 434,177 | - | - | - | 434,177 |
| 유동성리스부채 | 17,945 | 55,691 | - | - | 73,636 |
| 파생상품부채 | 3,866 | 11,472 | - | - | 15,338 |
| 단기차입금 | - | 46,676,870 | - | - | 46,676,870 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,858,333 | - | - | 2,858,333 |
| 장기차입금 | - | - | 2,875,000 | - | 2,875,000 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 99,579 | - | 99,579 |
| 임대보증금 | - | - | 14,500 | - | 14,500 |
| 합 계 | 58,292,238 | 49,602,366 | 2,989,079 | - | 110,883,683 |
3) 신용위험관리&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처의 재무분석을통해 재경팀에서 최종 거래처 등록을 승인 합니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 15,598,048 | 4,648,510 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 | 74,981,322 | 69,524,767 |
| 파생상품자산 | 100,283 | 693,712 |
| 기타금융자산(유동) | 4,676,652 | 9,890,901 |
| 기타투자자산 | 1,820 | 1,820 |
| 장기금융상품 | 339,140 | 330,332 |
| 기타금융자산(비유동) | 102,310 | 102,310 |
| 합 계 | 115,799,575 | 105,192,352 |
35. 금융상품의 범주별 분류&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
&cr① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 15,598,048 | - | 15,598,048 |
| 단기금융상품 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 매출채권 | - | 74,981,322 | - | 74,981,322 |
| 파생상품자산 | 100,283 | - | - | 100,283 |
| 기타금융자산(유동) | - | 4,676,653 | - | 4,676,653 |
| 기타투자자산 | 820 | - | 1,000 | 1,820 |
| 장기금융상품 | 337,640 | 1,500 | - | 339,140 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 102,310 | - | 102,310 |
| 합 계 | 438,743 | 115,359,833 | 1,000 | 115,799,576 |
&cr② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 42,067,942 | 42,067,942 |
| 기타금융부채(유동) | - | 13,388,160 | 13,388,160 |
| 파생상품부채 | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
| 차입금(유동성 포함) | - | 63,794,100 | 63,794,100 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 94,830 | 94,830 |
| 합 계 | 1,036,659 | 119,345,032 | 120,381,691 |
2) 전기말&cr&cr① 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | 4,648,510 | - | 4,648,510 |
| 단기금융상품 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 |
| 매출채권 | - | 69,524,767 | - | 69,524,767 |
| 파생상품자산 | 693,712 | - | - | 693,712 |
| 기타금융자산(유동) | - | 9,890,901 | - | 9,890,901 |
| 기타투자자산 | 820 | - | 1,000 | 1,820 |
| 장기금융상품 | 328,832 | 1,500 | - | 330,332 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 102,310 | - | 102,310 |
| 합 계 | 1,023,364 | 104,167,988 | 1,000 | 105,192,352 |
&cr② 금융부채
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 45,367,097 | 45,367,097 |
| 기타금융부채(유동) | - | 12,976,966 | 12,976,966 |
| 파생상품부채 | 15,338 | - | 15,338 |
| 차입금(유동성 포함) | - | 52,410,203 | 52,410,203 |
| 기타금융부채(비유동) | - | 114,079 | 114,079 |
| 합 계 | 15,338 | 110,868,345 | 110,883,683 |
(2) 공정가치&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 파생상품자산 | 100,283 | 100,283 |
| 기타투자자산 | 820 | 820 |
| 장기금융상품 | 337,640 | 337,640 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타투자자산 | 1,000 | 1,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 15,598,049 | 15,598,049 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 | 74,981,322 | 74,981,322 |
| 기타금융자산(유동) | 4,676,652 | 4,676,652 |
| 장기금융상품 | 1,500 | 1,500 |
| 기타금융자산(비유동) | 102,310 | 102,310 |
| 합 계 | 115,799,576 | 115,799,576 |
| [금융부채] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,036,659 | 1,036,659 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무 | 42,067,942 | 42,067,942 |
| 기타금융부채(유동) | 13,388,160 | 13,388,160 |
| 차입금(유동성 포함) | 63,794,100 | 63,794,100 |
| 기타금융부채(비유동) | 94,830 | 94,830 |
| 합 계 | 120,381,691 | 120,381,691 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 파생상품자산 | 693,712 | 693,712 |
| 기타투자자산 | 820 | 820 |
| 장기금융상품 | 328,832 | 328,832 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타투자자산 | 1,000 | 1,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 4,648,510 | 4,648,510 |
| 단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 매출채권 | 69,524,767 | 69,524,767 |
| 기타금융자산(유동) | 9,890,901 | 9,890,901 |
| 장기금융상품 | 1,500 | 1,500 |
| 기타금융자산(비유동) | 102,310 | 102,310 |
| 합 계 | 105,192,352 | 105,192,352 |
| [금융부채] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 15,338 | 15,338 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무 | 45,367,097 | 45,367,097 |
| 기타금융부채(유동) | 12,976,966 | 12,976,966 |
| 차입금(유동성 포함) | 52,410,203 | 52,410,203 |
| 기타금융부채(비유동) | 114,079 | 114,079 |
| 합 계 | 110,883,683 | 110,883,683 |
2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. &cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 파생금융자산 | - | 100,283 | - | 100,283 |
| 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 장기금융상품 | - | 337,640 | - | 337,640 |
| 합 계 | - | 439,743 | - | 439,743 |
| [금융부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
| 합 계 | - | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
&cr② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| [금융자산] | ||||
| 파생금융자산 | - | 693,712 | - | 693,712 |
| 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 장기금융상품 | - | 328,832 | - | 328,832 |
| 합 계 | - | 1,024,364 | - | 1,024,364 |
| [금융부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 15,338 | - | 15,338 |
| 합 계 | - | 15,338 | - | 15,338 |
36. 리스&cr&cr(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 사용권자산&cr투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 건물 |
| 2020년 1월 1일 잔액 | 167,498 |
| 감가상각비 | (19,747) |
| 사용권자산 추가 | 6,609 |
| 사용권자산의 제거 | - |
| 2020년 3월 31일 잔액 | 154,360 |
&cr2) 당분기손익으로 인식한 금액&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | |
| 당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,946 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 20,700 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 4,990 |
&cr② 전분기
| (단위 : 천원) | |
| 전기 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 4,261 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 19,510 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 6,590 |
&cr3) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 리스의 총 현금유출 | 47,700 | 47,760 |
&cr&cr37. 부문별 정보&cr&cr(1) 당사는 단일 영업부문을 가지고 있으며 재화와 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| HVAC ACTUATOR | 14,248,495 | 15,318,595 |
| CLUTCH COIL ASSEMBLY | 7,079,385 | 7,763,525 |
| HEATER CONTROLASSEMBLY | 13,206,016 | 13,032,564 |
| PTC HEATER | 16,750,519 | 15,375,566 |
| 기타 | 23,266,009 | 22,059,911 |
| 합 계 | 74,550,424 | 73,550,161 |
(2) 주요 고객에 대한 정보&cr당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지 하는 주요 고객은 1건 으로서 다음과 같으며 전체 매출액에서 차지하는비율은 41.7% (전분기 38.4%) 입니다 .
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 한온시스템 계열 | 31,069,495 | 28,248,754 |
&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr&cr(1) 분할의 결정&cr지배회사는 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 분리하고 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환함으로써 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시킬 예정입니다.&cr&cr지배회사는 기업지배구조의 투명성과 경영안정성을 증대시키기 위하여 2014년 10월 17일 이사회에서 투자 사업부문과 자동차부품 제조사업부문을 인적분할하며, 투자사업부문을 지주회사로 전환하기로 결의하였으며 2015년 02월 26일 임시주주총회에서 확정하였습니다.&cr&cr(2) 지배회사의 분할 내용
| 구분 | 내역 |
| 분할방법 | 지배회사는 존속회사인 우리산업홀딩스(주)와 인적분할 신설회사 우리산업(주)로 분할 설립했습니다. |
| 분할비율 | 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) : 0.4165&cr신설회사 (우리산업(주)) : 0.5835 |
| 2015년 05월 06일&cr분할후 변경 및 재상장 | - 변경상장 : 존속회사 (우리산업홀딩스(주)) &cr- 재상장 : 신설회사 (우리산업(주)) |
| 분할기일 | 2015년 04월 01일 |
| 분할등기일 | 2015년 04월 04일 |
(3) 인적분할을 통한 회사의 설립&cr당사는 2015년 04월 01일을 분할기일로 우리산업홀딩스주식회사(분할 전 우리산업주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.&cr&cr(4) 분할회사 및 분할신설회사&cr당사는 기존의 우리산업(주)에서 2015년 02월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 04월 01일을 분할기일로 하여 신설된 회사로 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 사업부문 | 역할 |
| 분할회사(존속회사) | 우리산업홀딩스㈜ | 투자 사업부문 | 지주회사 |
| 인적분할신설회사 | 우리산업㈜ | 자동차부품 사업부문 | 사업회사 |
&cr(5) 분할관련 일반내용&cr상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주&cr주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받&cr는 단순인적분할의 방법으로 분할하되, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 자동차용부품 제조 및 판매부문을 분할하여 인적분할 신설회사를 설립하였습니다.&cr&cr이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2015년 4월&cr1일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 1.40124주의 비율로 신주를 배정하였습니다.&cr&cr(6) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액&cr분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 금액 |
| 유동자산 | 122,099,899 |
| 비유동자산 | 54,677,236 |
| 자산총계 | 176,777,135 |
| 유동부채 | 114,933,943 |
| 비유동부채 | 17,434,732 |
| 부채총계 | 132,368,675 |
| 순자산금액 | 44,408,460 |
&cr(7) 인적분할 회계처리&cr① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액&cr으로 계상하였습니다.&cr② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사&cr로 이전되었습니다.&cr③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되&cr는 준비금(주식발행초과금) 및 자본조정을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은&cr주식발행초과금으로 처리하였습니다.&cr&cr(8) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항&cr분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권&cr리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두&cr포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부&cr문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니&cr다.&cr&cr(9) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법&cr제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사&cr의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) &cr&cr(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
| 제6기&cr1분기 | 매출채권 | 79,084 | 1,763 | 2.23% |
| 기타수취채권 | 4,506 | 368 | 8.16% | |
| 합계 | 83,590 | 2,131 | 2.55% | |
| 제5기 | 매출채권 | 72,984 | 1,488 | 2.04% |
| 기타수취채권 | 10,212 | 334 | 3.27% | |
| 합계 | 83,196 | 1,823 | 2.19% | |
| 제4기 | 매출채권 | 74,217 | 1,647 | 2.22% |
| 기타수취채권 | 6,533 | 146 | 2.23% | |
| 합계 | 80,750 | 1,792 | 2.22% |
&cr2) 대손충당금 변동현황
(단위 : 원)
| 구분 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 1,822,527,964 | 1,792,310,435 | 1,824,601,679 |
| 2. 순대손처리액 (①-②±③) | - | 244,006,823 | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 244,006,823 | ||
| ② 상각채권회수액 | |||
| ③ 기타증감액 | |||
| ④ 인적분할로인한 감소 | |||
| 3. 대손상각비 계산(환입) 액 | 308,183,491 | 274,224,352 | (32,291,244) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 2,130,711,455 | 1,822,527,964 | 1,792,310,435 |
&cr(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr&cr연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. &cr또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않는 채권에 대해서는, 정상적인 회수기간(2개월)종료시점부터 연체 30일 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손 설정정책을 유지하고 있으며, 연체기간 30일 이후의 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 그룹 내 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 유지하고 있습니다.&cr&cr(4) 당1분기 결산기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 90일 이하 | 90일 초과 &cr180일 이하 | 180일 초과 | 합계 |
| 금 액 | 74,748 | 2,623 | 1,713 | 79,084 |
| 구성비율 | 94.52% | 3.32% | 2.17% | 100.00% |
&cr다. 재고자산 현황(연결재무제표 기준) &cr&cr(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원, %, 회)
| 사업부문 | 계정과목 | 제6기1분기 | 제5기 | 제4기 | 비고 |
| 자동차부품 | 상품 | 1,760 | 1,487 | 1,339 | - |
| 제품 | 24,030 | 24,319 | 23,938 | - | |
| 원재료 | 25,391 | 25,276 | 29,199 | - | |
| 재공품 | - | - | - | - | |
| 미착품 | 1,285 | 1,242 | 1,417 | - | |
| 소계 | 52,467 | 52,324 | 55,894 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) ×100] | 20.43% | 21.28% | 22.4% | - | |
| 재고자산회전율 (회전수)&cr[연환산매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)}÷ 2] | 5.11회 | 5.05회 | 4.86회 | - |
&cr(2) 재고자산 실사내역
| ◎ 재고실사일 | -. 2020년 3월 31일 |
| ◎ 재고실사대상 | -. 제품/상품/원재료/재공품 등의 재고 |
| ◎ 실사내용 | -. 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 |
| ◎ 실사방법 | -. 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역을 확인&cr-. 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 &cr표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. |
| ◎ 실사결과 | -. 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. |
&cr라. 장기체화재고등의 내역&cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 1분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 1,760,488 | - | 1,760,488 | 1,487,121 | - | 1,487,121 |
| 제 품 | 25,707,834 | (1,677,924) | 24,029,910 | 25,695,256 | (1,376,471) | 24,318,785 |
| 원재료 | 28,110,449 | (2,719,785) | 25,390,664 | 27,929,668 | (2,653,363) | 25,276,305 |
| 미착품 | 1,285,489 | - | 1,285,489 | 1,242,267 | - | 1,242,267 |
| 합 계 | 56,864,260 | (4,397,709) | 52,466,551 | 56,354,312 | (4,029,834) | 52,324,478 |
&cr
마. 공정가치평가 내역(연결재무제표 기준)&cr1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 파생상품자산 | 100,283 | 100,283 |
| 기타투자자산 | 820 | 820 |
| 장기금융상품 | 339,640 | 339,640 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타투자자산 | 1,000 | 1,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 16,637,488 | 16,637,488 |
| 단기금융상품 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매출채권 | 77,320,732 | 77,320,732 |
| 기타금융자산(유동) | 4,404,960 | 4,404,960 |
| 장기금융상품 | 1,500 | 1,500 |
| 기타금융자산(비유동) | 202,310 | 202,310 |
| 합 계 | 123,008,733 | 123,008,733 |
| [금융부채] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 1,036,659 | 1,036,659 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무 | 42,962,748 | 42,962,748 |
| 기타금융부채(유동) | 14,003,366 | 14,003,366 |
| 차입금(유동성 포함) | 65,044,100 | 65,044,100 |
| 기타금융부채(비유동) | 425,346 | 425,346 |
| 합 계 | 123,472,219 | 123,472,219 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 파생상품자산 | 693,712 | 693,712 |
| 기타투자자산 | 820 | 820 |
| 장기금융상품 | 328,832 | 328,832 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: | ||
| 기타투자자산 | 1,000 | 1,000 |
| 상각후원가 측정 금융자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 5,703,089 | 5,703,089 |
| 단기금융상품 | 24,000,000 | 24,000,000 |
| 매출채권 | 71,495,924 | 71,495,924 |
| 기타금융자산(유동) | 9,920,787 | 9,920,787 |
| 장기금융상품 | 3,500 | 3,500 |
| 기타금융자산(비유동) | 202,310 | 202,310 |
| 합 계 | 112,349,974 | 112,349,974 |
| [금융부채] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채: | ||
| 파생상품부채 | 15,338 | 15,338 |
| 상각후원가 측정 금융부채: | ||
| 매입채무 | 46,158,812 | 46,158,812 |
| 기타금융부채(유동) | 13,785,212 | 13,785,212 |
| 차입금(유동성 포함) | 53,785,203 | 53,785,203 |
| 기타금융부채(비유동) | 99,579 | 99,579 |
| 합 계 | 113,844,144 | 113,844,144 |
&cr2) 공정가치 서열체계&cr연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.&cr&cr만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 수준3에 포함됩니다. &cr&cr금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. &cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정
&cr나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr&cr당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
&cr① 당분기말
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 파생금융자산 | - | 100,283 | - | 100,283 |
| 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 장기금융상품 | - | 339,640 | - | 339,640 |
| 합 계 | - | 441,743 | - | 441,743 |
| [금융부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
| 합 계 | - | 1,036,659 | - | 1,036,659 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 파생금융자산 | - | 693,712 | - | 693,712 |
| 기타투자자산 | - | 1,820 | - | 1,820 |
| 장기금융상품 | - | 328,832 | - | 328,832 |
| 합 계 | - | 1,024,364 | - | 1,024,364 |
| [금융부채] | ||||
| 파생금융부채 | - | 15,338 | - | 15,338 |
| 합 계 | - | 15,338 | - | 15,338 |
&cr
바.채무증권 발행실적
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2020.03.31(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용
사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
2020.03.31(단위 : 백만원, %)
| (작성기준일 : | ) |
------
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
2020.03.31
| (이행현황기준일 : | ) |
---------
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
&cr아. 기업어음증권 미상환 잔액
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr자. 단기사채 미상환 잔액
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr차. 회사채 미상환 잔액
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr카. 신종자본증권 미상환 잔액
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-------------20,000-20,000-----20,000-20,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr타. 조건부자본증권 미상환 잔액
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
파. 진행률 적용 수주계약 현황 &cr※ 회사는 진행률 매출인식이 적용되는 사업부문이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr
하. 파생상품계약 현황&cr외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 보고기간종료일 현재 SC은행에 10건의 통화선도 매도계약 (계약금액:EUR 15,900천, USD 22,500천)을 각각 가입하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식합니다. &cr
(1) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가이익 및 거래이익 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 평가이익 | 거래이익 | 평가이익 | 거래이익 | |
| 통화선도거래 | 74,600 | 8,480 | 95,471 | 52,016 |
(2) 당분기와 전분기 중 파생상품의 평가손실 및 거래손실 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
| 평가손실 | 거래손실 | 평가손실 | 거래손실 | |
| 통화선도거래 | 1,368,648 | 525,181 | 364,898 | 76,791 |
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| 유동성 파생금융자산: | ||||
| 통화선도계약 | 100,283 | 1,036,659 | 693,712 | 15,338 |
&cr
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 해당사항 없습니다.&cr&cr
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제6기(당기)대주회계법인---제5기(전기)대주회계법인적정-해당사항 없음제4기(전전기)대주회계법인적정-해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2 . 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제6기(당기)대주회계법인재무제표에 대한 &cr감사 및 검토69,0001,199제5기(전기)대주회계법인재무제표에 대한 &cr감사 및 검토69,0001,199제4기(전전기)대주회계법인재무제표에 대한 &cr감사 및 검토69,0001,099
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
* 제6기 총 소요시간은 계약 시 소요시간을 기재하였습니다.&cr
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제6기(당기)-----제5기(전기)-----제4기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 변경 &cr당사는 공시대상기간 중 회계감사인을 변경한 적은 없습니다. &cr
5. 내부통제에 관한 사항&cr가. 내부통제&cr당사 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 내부통제에 이상이 없는 것으로 평가되었습니다.&cr&cr나. 내부회계관리제도&cr본 공시기간 중 내부회계관리자는 내부회계관리제도에 대하여 중대한 취약점이 있다는 지적을 한 바 없습니다.&cr&cr다. 내부통제구조의 평가&cr본 공시기간 중 회계감사인은 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대해 중대한 결함이 있다는 지적을 한 바 없습니다.&cr&cr 라. 내부회계관리조직
| 소속부서 | 성 명 | 직 책 | 담당업무 |
| 내부회계운영책임자 | 문정한 | 상근감사 | 운영실태 평가 |
| 내부회계관리자 | 사공문 | 재경팀 부장 | 운영실태 평가 및 총괄 |
| 자금처리부서 (SSC) | 정대영 | 재경팀 이사 | 재무, 자금 |
| 회계운영부서 (SSC) | 정우진 | 재경팀 과장 | 회계 |
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과
&cr6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재
-----
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
&cr가. 이사회의 구성에 관한 사항
(1) 이사회의 권한 내용
이사회는 당사정관 제38조 및 관련법령에 의거 회사업무의 중요사항 등을 결의하도록 되어있으며 이사 직무의 집행을 감독하고 있습니다.&cr&cr(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
이사회에 의한 상근감사 후보 추천 (문정한)&cr * 경영참고사항 비치,공시(2018년 03월 15일)시 주총소집결의에 대한 인적사항 공시
&cr(3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 사업보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성이 되어 있지 않습니다.&cr&cr(4) 사외이사 현황
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
| 김민박 | - 한양대학교 기계학과 졸업&cr - 前 ㈜만도기계 부사장 &cr - 前 ㈜KAMCO 대표이사 | 관계없음 | - | - |
나. 이사회의 운영에 관한 사항
(1) 이사회 운영규정의 주요내용
* 이사회 구성과 소집&cr이사회는 이사로 구성되며 회사업무의 중요한 사항을 결의하며, 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집할 수 있습니다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다.&cr&cr* 이사회의 결의방법&cr이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 가부동수일 때에는 의장이 결정합니다. 이사회 의장은 이사회의 소집권자로 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.&cr&cr* 이사회 의사록&cr이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여 본점에 비치합니다.&cr&cr(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 |
| 김민박&cr(출석률 : 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2020.02.21 | 제5기 배당금 지급 결정 및 정기주주총회 소집결의 | 가결 | 찬성 |
| 2 | 2020.03.06 | 1. 산업운영자금 신규차입의 건&cr2. 기일도래 산업운영자금 대환의 건 | 가결 | 찬성 |
| 3 | 2020.04.06 | 운전자금 신규차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2020.04.13 | 운전자금 신규차입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2020.04.13 | 운전자금 신규차입의 건 | 가결 | 찬성 |
&cr(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비고 |
| 1 | 2020.02.21 | 김민박 | - |
| 2 | 2020.03.06 | 김민박 | - |
| 3 | 2020.04.06 | 김민박 | - |
| 4 | 2020.04.13 | 김민박 | - |
| 5 | 2020.04.13 | 김민박 | - |
&cr(4) 이사회내의 위원회 구성현황
당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 않습니다.&cr&cr(5) 이사회내의 위원회 활동내역
당사는 이사회 내의 별도 위원회는 두고 있지 않습니다.
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
(6) 사외이사 교육 미실시 내역
상반기 내 실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl
가. 감사기구 관련 사항
(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 &cr 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 &cr 있습니다.&cr(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시&cr 총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를&cr 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고&cr 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 &cr 있다.
&cr(3) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 문정한&cr(1955. 07. 05) | - KMM대학 정밀측정과 졸업&cr - 현대양행, 효성기계 근무&cr - 한라비스테온 품질본부 부사장 | - |
&cr나. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 참석여부 |
| 문정한&cr(출석률: 100%) | ||||
| 1 | 2020.02.21 | 제5기 배당금 지급 결정 및 정기주주총회 소집결의 | 가결 | 참석 |
| 2 | 2020.03.06 | 1. 산업운영자금 신규차입의 건&cr2. 기일도래 산업운영자금 대환의 건 | 가결 | 참석 |
| 3 | 2020.04.06 | 운전자금 신규차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 4 | 2020.04.13 | 운전자금 신규차입의 건 | 가결 | 참석 |
| 5 | 2020.04.13 | 운전자금 신규차입의 건 | 가결 | 참석 |
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
다. 감사 교육 미실시 내역
상반기 내 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
라. 감사 지원조직 현황
기획팀3부장 외 4.5년 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
마. 준법 지원인 조직현황&cr - 해당사항 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
&cr가.집중투표제의 채택여부
- 보고서 제출일 현재 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 당사는 정관 제31조 의거, 서면투표제를 채택하고 있으며, 제5기 정기 주주총회에 전자투표제를 채택하였습니다.&cr
다. 소수주주권의 행사여부
- 당사는 소수주주권이 행사되었거나 행사요청을 받은 사실이 없습니다.&cr&cr라. 경영권 경쟁&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr
VII. 주주에 관한 사항
&cr1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
우리산업홀딩스(주)본인보통주3,603,33439.463,603,33439.46-기타-----보통주3,603,33439.463,603,33439.46-
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
※ 기초주식수는 2019년 12월 31일 기준으로 최대주주 및 특수관계인, 사실상 임원의 &cr 기보유분 주식수를 반영하여 작성되었습니다.&cr※ 지분율은 총 발행주식 9,132,163주에 대한 비율입니다.&cr※ 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr※ 우리산업홀딩스(주)에서 2015년 08월 07일자로 우리산업(주) 주식 3,603,334주를 공개&cr 매수함에 따라 우리산업홀딩스(주)로 최대주주가 변경되었습니다.
&cr2. 최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
우리산업홀딩스(주)3,311김명준49.68--김명준외 특수관계인1인78.63------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재주1) 상기 출자자수는 2019년 12월 31일 우리산업홀딩스(주)의 주주명수를 기입하였습니다
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주의 대표자(2020.03.31. 현재)
| 성명 | 직위(상근여부) | 출생연도 |
| 김명준 | 대표이사(상근) | 1941년 |
&cr (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2019년 연결기준)
| (단위 : 백만원) |
우리산업홀딩스(주)395,296173,112222,185378,2457,3963,286
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr4. 최대주주 변동내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2020.03.31(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015년 08월 07일우리산업홀딩스(주)3,603,33439.46--
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) 당사는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다.
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
5. 주식 소유현황
2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
우리산업홀딩스3,603,33439.46%-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
6. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,97399.995,528,82960.54%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
※ 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다
&cr7. 주식사무
| 정관상&cr 신주인수권의 &cr내용 | ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례&cr 하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. ② 이 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 &cr 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할&cr 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 &cr 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원&cr 에게 주식을 우선배정하는 경우 3. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인&cr 하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에&cr 의하여 주식예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자&cr 자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 &cr 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를&cr 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 &cr 7. 『근로자복지기본법』 제32조의2의 규정에 의한 우리사주&cr 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr③ 회사가 독점규제및공정거래에관한법률(이하 "공정거래법"이라 함)&cr 에서 정한 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위하거나 지주사업을&cr 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로&cr 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의&cr 자회사로 편입 또는 공정거래법상 이 회사의 자회사에 해당되&cr 도록 할 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 회사는 이사회 결의로 &cr 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다.&cr④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 단주가&cr 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr⑤ 제2항 각 호 중에 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 &cr 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년1월1일1일부터 1월31일까지 (임시주총시는 별도로 정함) | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고게재신문 | 정관 제 4조에 따라, 당사 홈페이지에 &cr공고함 (www.woory.com) |
&cr 8. 주가 및 주식거래실적
(단위 : 원,주)
| 종 류 | 2019년 10월 | 2019년 11월 | 2019년 12월 | 2020년 1월 | 2020년 2월 | 2020년 3월 | |
| 보통주 | 최 고 | 22,900 | 21,800 | 20,400 | 24,200 | 25,600 | 23,700 |
| 최 저 | 20,550 | 18,350 | 18,850 | 18,300 | 22,050 | 11,250 | |
| 월간거래량 | 1,006,165 | 811,094 | 494,938 | 7,056,575 | 6,778,676 | 3,896,122 |
&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황 (등기임원)
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정우남1971년 11월대표이사등기임원상근경영총괄- 우리산업(주) 대표이사&cr- FDU대학원 전자공학--최대주주의 최대주주 특수관계인5년2023.03.31주재홍남1965년 01월부사장등기임원상근경영본부 본부장- 인천전문대 기계과&cr- 명성종합무역(주)---5년2022.03.31김민박남1945년 07월사외이사등기임원비상근사외이사- 한양대학교 기계학과&cr- 만도기계 부사장&cr- KAMCO 대표이사---3년2023.03.31문정한남1955년 07월상근감사등기임원상근감사- KMM대학 정밀측정과 졸업&cr- 현대양행, 효성기계 근무&cr- 한라비스테온 품질본부 부사장---2년2021.03.31
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
나. 임원 현황 (비등기임원)
| (기준일 : | 2020.03.31 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 | |||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이원재 | 남 | 1960년 11월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 제조1본부 본부장 | - 대림공업전문대학 기계 | - | - | - | 5년 | - |
| 서윤석 | 남 | 1968년 07월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 영업본부 본부장 | - PRAATT Institute 대학원&cr- Lucent Technologies A-6 | - | - | 최대주주의 최대주주 &cr특수관계인 | 5년 | - |
| 정권면 | 남 | 1960년 02월 | 부사장 | 미등기임원 | 상근 | 제조2본부 본부장 | - 대림공업전문대학 기계&cr- 만도기계 전장부 | - | - | - | 1년 | - |
| 정상원 | 남 | 1970년 02월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 연구소장 | - 유한대학 금형설계&cr- 우리산업㈜ | - | - | - | 4년 | - |
| 이천동 | 남 | 1967년 03월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 전장개발1부문 부문장 | - 경북대학원 전자공학&cr- 만도기계㈜ 중앙연구소 | - | - | - | 4년 | - |
| 이현철 | 남 | 1961년 09월 | 전무 | 미등기임원 | 상근 | 슬로바키아법인 법인장 | - ㈜한온시스템 글로벌 품질센터장&cr- 인하대학교 금속공학과 | - | - | - | 1년 | - |
| 김영환 | 남 | 1968년 08월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 원가/부품개발부문 부문장 | - 금성정밀㈜ 기획조정실,구매원가팀&cr- ㈜정명 구매부 | - | - | - | 4년 | - |
| 이지영 | 남 | 1961년 11월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 제조기술부문 부문장 | - 남양종합고&cr- 우리산업㈜ | - | - | - | 4년 | - |
| 조춘국 | 남 | 1964년 04월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | QA팀 팀장 | - 경기공업대학 측정과&cr- 태평양시스템 | - | - | - | 4년 | - |
| 허종태 | 남 | 1967년 01월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 국내영업팀 팀장 | - 서울기계공고 기계과&cr- 기아자동차㈜ | - | - | - | 4년 | - |
| 김성회 | 남 | 1969년 05월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 선행개발팀 팀장 | - 미래산업분당연구센터 제어팀 | - | - | - | 4년 | - |
| 하용호 | 남 | 1967년 04월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | 품질부문 부문장 | - ㈜드림힐 컨설팅&cr- 경창정공㈜생산관리 팀장 | - | - | - | 4년 | - |
| 조재성 | 남 | 1968년 07월 | 상무 | 미등기임원 | 상근 | CONTROL/PTC기구팀 팀장 | - 대의실업㈜ 기술연구소&cr- 전북대학원 기계설계학과 | - | - | - | 4년 | - |
| 이상훈 | 남 | 1965년 11월 | 상무(보) | 미등기임원 | 상근 | 인도법인 법인장 | - 한밭대학교 기계공학과 | - | - | - | 4년 | - |
| 오홍종 | 남 | 1964년 10월 | 상무(보) | 미등기임원 | 상근 | 천진법인 법인장 | - 인하공업전문대학교 기계과 | - | - | - | 3년 | - |
주) 상기 비등기 임원은 상무(보) 이상 만을 기재하였습니다.
&cr 다. 직원 등 현황
2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
관리사무직남274---2743 3,765,121 13,741 29946345-관리사무직여14---143 147,890 10,564 -생산직남25---255 305,462 12,218 -생산직여32---325 372,494 11,640 -345---3454 4,590,967 13,307 -
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
* 상기 자료는 등기 및 비등기 임원을 포함한 자료입니다.&cr
라. 미등기임원 보수 현황
2020.03.31(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
15343,342 22,889 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
* 상기 자료는 비등기 임원 중 상무(보) 이상을 기재하였습니다.&cr
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사33,000,000-감사170,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 4 162,696 40,674-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 천원) 2152,196 76,098 -14,500 4,500 -----16,000 6,000 -
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | - | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr - 보고서일 현재 해당사항 없습니다.
&cr
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
1. 타법인출자 현황
2020.03.31(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
㈜우리엠오토모티브2017년 08월 25일자동차 부품 제조업8,000,0001,136,00071.005,680,000---1,136,00071.005,680,00012,826,726885,8111,136,00071.005,680,000---1,136,00071.005,680,00012,826,726885,811
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
&cr
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용&cr&cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr
나. 담보제공 내역&cr - 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 &cr 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 담보제공&cr(부동산) | 우리산업홀딩스㈜ | 차입금 | 7,200,000 | 일반대 | 11,000,000 | 산업은행 |
| 3,000,000 | 무역금융 | 6,500,000 | 우리은행 | |||
| 3,900,000 | 무역금융 | 8,000,000 | 신한은행 | |||
| 지급보증 | 우리산업홀딩스㈜ | 차입금 | EUR 10,800,000 | 무역금융 외 | EUR 9,000,000 | 수출입은행외 |
&cr 상기 이외에 우리산업㈜은 각 금융기관으로부터의 차입에 대하여 우리산업㈜ 대표이사 김정우로부터 60,043백만원 및 EUR 10,800천의 연대보증을 받고 있습니다.
&cr다. 채무보증 내역
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr라. 출자 및 출자지분 처분내역&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr마. 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr바. 부동산 매매 내역
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr사. 영업 양수ㆍ도 내역
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr아. 자산양수ㆍ도 내역
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr자. 장기공급계약 등의 내역&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr가. 공시사항의 진행, 변경상황
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| - | - | - | - |
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr나. 정기주주총회 의사록 요약&cr (1) 최근 3년간 정기 및 임시주주총회의 부의안건 및 결의내용은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 부의안건 | 결 의 내 용 | 비고 |
| 제 5기&cr주주총회&cr(2020.03.27) | 제1호 의안 : 제5기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사내이사 김정우 중임의 건&cr 제3-2호 의안 : 사외이사 김민박 중임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안 승인(배당 : 보통주 120원)&cr원안 승인&cr&cr원안 승인(김정우 중임)&cr원안 승인(김민박 중임)&cr원안승인(30억)&cr원안승인(7천만원) | - |
| 제 4기&cr주주총회&cr(2019.03.29) | 제1호 의안 : 제4기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 사내이사 주재홍 선임의 건&cr제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건 |
원안 승인(배당 : 보통주 100원)&cr원안 승인&cr원안 승인(주재홍 선임)&cr원안 승인(30억원)&cr원안 승인(7천만원)&cr원안 승인 | - |
| 제 3기&cr주주총회&cr(2018.03.30) | 제1호 의안 : 제3기 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건&cr제2호 의안 : 감사 선임의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 &cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안 승인(배당 : 보통주 100원)&cr원안 승인(문정한 신임)&cr원안 승인(30억원)&cr원안 승인(7천만원) | - |
&cr2. 우발채무 등&cr&cr가. 소송사건&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원지방법원 | 임수민 외 2명 | 우리산업 주식회사 | 손해배상 | 334,788 | 1심 진행중 |
소송과 관련하여 연결실체 보유의 건물 중 50,416천원이 가압류되어 있습니다. 당기말 현재로서는 상기 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
&cr 나. 채무보증 내역 (담보제공자산 등)&cr
(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물,&cr구축물,기계장치 | 10,000,000 | 무역금융,시설대 | 11,500,000 | KEB하나은행 |
| 9,785,000 | 무역금융,일반대 | 8,000,000 | 신한은행 | |
| 7,800,000 | 무역금융,일반대,시설대 | 11,156,250 | 우리은행 | |
| 2,053,708 | 운영자금 | 1,250,000 | ㈜만도 | |
| 합 계 | 29,638,708 | 31,906,250 |
&cr 상기 이외에 장기금융상품의 당좌개설보증금 1,500천원이 사용제한 되어 있습니다.&cr
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 | 보증수익자 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 서울보증보험 | 이행(하자)보증보험 | 163,203 | 거래처 등 |
&cr또한, 보고기간종료일 현재 수입신용장개설과 관련하여 우리은행과 지급보증 한도 약정을 체결하고 있으며 개설금액은 USD 226,311.00(전기 USD 134,535.00) 입니다. &cr&cr3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr가. 제재현황&cr1. 당사는 2017년 4월 4일 공정거래위원회로부터 하기와 같이 '하도급거래 공정화에&cr 관한 법률 제13조(하도급대금의 지급 등)'의 법률 위반에 따른 제재를 받았습니다.
1) 제재일자 : 2017.04.04.
2) 처벌 또는 조치대상자 : 우리산업㈜&cr3) 처벌 또는 조치내용 &cr ① 어음할인료 미지급 행위&cr - 우리산업㈜는 2015. 4. 1. ∼ 2016. 2. 29. 기간 동안 26개 수급사업자에게 인쇄회로기판&cr 등의 제조를 위탁하고, 하도급대금 28,630,029천원을 만기일이 목적물 수령일 부터 60&cr 일을 초과하는 어음으로 지급하면서, 목적물 수령일 부터 60일이 지난 날 이후부터 어음&cr 의 만기일까지의 기간에 대한 어음할인료 345,541천 원을 지급하지 아니하였으며, 우리&cr 산업㈜은 이 사건 착수보고 전인 2016. 4. 27. 어음할인료 345,541천 원을 수급사업자들&cr 에게 모두 지급하였습니다.&cr ② 하도급대금 지연이자 미지급 행위&cr - 우리산업㈜는 2015. 4. 1. ∼ 2016. 2. 29. 기간 동안 수급사업자에게 인쇄회로기판 등을&cr 제조위탁하고, 하도급대금 340,391천 원을 목적물 수령일로 부터 60일을 초과하여 지급&cr 하면서, 그 초과 기간에 대한 지연이자 3,956천 원을 지급하지 아니한 사실이 있으며, &cr 이 사건 착수보고 전인 2016. 4. 27. 지연이자 3,956천 원을 수급사업자들에게 모두 지급&cr 하였습니다.&cr4) 사유 및 근거법령 : 하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조 (하도급대금의 지급 등)&cr5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
- 당사는 규정에 따라 190,000천원을 부과과징금으로 결정받아, 과징금 납입을 완료&cr 하였습니다.&cr6) 재발방지를 위한 회사의 대책&cr - 당사는 규정 위반이 재발하지 않게 하기 위해, 법무법인으로부터 하도급거래 공정화에 &cr 관한 법률에 관한 컨설팅을 받았습니다. 또한, 재발 방지를 위한 규정과 체계를 확립하였&cr 으며, 관련 법규에 관한 사내 교육을 2회에 걸쳐 임직원들에게 실시하였습니다.
&cr상기 사항 이외에 공시서류 작성기준일 현재 회사 또는 회사의 임직원이 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외감법 등 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정제재를 받은 사항이 없습니다.&cr&cr나. 공시서류 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 4. 주요 약정 사항&cr(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 한도액 | 사용액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행외 | 무역금융대출 | 51,000,000 | 36,000,000 |
| 우리은행외 | 일반대출 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| KEB하나은행외 | 시설대출 | 656,250 | 656,250 |
| 수출입은행 | 외화대출 | EUR 9,000,000 | EUR 9,000,000 |
| KEB하나은행 | 어음할인 | 29,128,345 | 15,851,948 |
| 신한은행 | B2B전자채권 | 40,000,000 | 14,829,671 |
| 우리은행 | L/C at SIGHT | USD 2,000,000 | USD 226,311 |
5. 기술이전계약&cr - 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술이전계약은 4건으로 계약제품의 매출&cr 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료의 수령권이 있습니다.&cr&cr6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr7. 직접금융 자금의 사용&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr8. 중소기업기준 검토표&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr
9. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2020.03.31) | (단위 : 천원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황
10. 신용보강 제공 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사&cr(SPC) | 증권종류 | PF 사업장&cr구분 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환&cr잔액 | 신용보강&cr유형 | 조기상환&cr조항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - |
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중
11. 장래매출채권 유동화 현황
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사&cr(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - |
12. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 백만원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동화채무 | - | - | - | - | - |
| 총차입금 | - | - | - | - | - |
| 매출액 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | - | - | - | - |
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
13. 단기매매차익 발생 및 환수현황
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.03.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.03.31.) |
(단위 : 원) ------------------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
14. 공모자금의 사용내역
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----------------
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
15. 사모자금의 사용내역
2020.03.31(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
무보증 사모 전환사채1회2016년 06월 30일운영자금3,000운영자금3,000-무보증 사모 전환사채2회2017년 11월 17일운영자금10,000운영자금10,000-무보증 사모 전환사채3회2017년 11월 17일운영자금10,000운영자금10,000-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
16. 외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : 2020.03.31) | (단위 : 원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 내부 매출액 | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | ( - ) | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | - | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
17. 중요한 자산양수도 현황&cr - 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr18. 회사 분할에 관한 사항&cr - 분할승인 주총일 : 2015년 2월 26일&cr - 분할기일 : 2015년 4월 1일&cr - 분할등기일 : 2015년 4월 3일&cr - 분할의 방법
| 구분 | 회사명 | 주소 | 대표이사 | 사업부문 |
| 존속회사 | 우리산업홀딩스(주) | 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 | 김명준 | 지주사업 등 |
| 인적분할&cr신설회사 | 우리산업(주) | 경기도 용인시 기흥구 지삼로 89 | 김정우 | 자동차 부품 생산 및 &cr판매 사업 부문 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표
19. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) ----------------------
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황
20. 보호예수 현황
2020.03.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
-------
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr 21. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr가. 제1회, 제2회 무기명 신종자본증권
| 구분 | 내용 | |
| 발행일 | 2017년 11월 17일 | |
| 발행금액 | 20,000 백만원&cr(제1회차 무기명 신종자본증권 10,000백만원, 제2회차 무기명 신종자본증권 10,000백만원) | |
| 발행목적 | 투자자금 및 운영자금 사용 | |
| 발행방법 | 사모 | |
| 상장여부 | 비상장 | |
| 미상환잔액 | 20,000 백만원(제1회차 무기명 신종자본증권 10,000백만원, 제2회차 무기명 신종자본증권 &cr10,000백만원) | |
| 자본인정에&cr관한 사항 | 회계처리 근거 | K-IFRS 1032 문단17에 의거, '상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여' 자본 내 기타자본구성요소로 분류 |
| 신용평가기관의&cr자본인정비율 등 | - | |
| 미지급 누적이자 | 없음 | |
| 만기일 | 제1회 신종자본증권 : 2046년 11월 17일 &cr제2회 신종자본증권 : 2047년 11월 17일 | |
| 조기상환 가능일 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다. 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 5년이 되는 날의 익일부터 7영업일이 되는 날까지의 기간 및 본 사채의 발행 5년 후 매 1년이 되는 날의 익일부터 7영업일이 되는 날까지의 기간 중의 은행영업일에 본 사채 원금의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있다. |
|
| 발행금리 | 발행회사는 조기상환시 조기상환하는 원금에 1) 본 사채 발행 후 5년이 되는 날의 익일까지 연단리 1% 2) 위 1)의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 6년이 되는 날의 익일까지 연단리 9% 3) 위 2)의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 7년이 되는 날의 익일까지 연단리 9% 4) 위 3)의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 8년이 되는 날의 익일까지 연단리 10% 5) 위 4)의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 9년이 되는 날의 익일까지 연단리 11% 6) 위 5)의 기간 말일의 익일부터 상환되는 날까지 연단리 12%를 만기수익률로 계산한 이자를 가산하여 지급하여야 한다. |
|
| 우선순위 | - | |
| 부채분류 시 재무구조에&cr미치는 영향 | 부채비율 상승&cr(2017년말 연결재무제표기준 133.8%에서 193.2%로 상승) | |
| 기타 중요한 발행조건 등 | 1) 본 사채의 인수인은 본 사채의 조기상환청구에 관한 권리가 없다.&cr&cr2) 연체이자 발행회사가 본 사채의 원금 또는 이자를 지급하여야 하는 날에 이를 지급하지 아니한 경우, 발행회사는 지급하지 아니한 금액에 대하여 지급하여야 하는 날부터 실제 지급한 날까지 연단리 15%의 연체이자를 지급하여야 한다. &cr&cr3) 만기연장&cr발행회사가 만기일 15영업일 전까지 서면으로 인수인에게 본 사채의 만기의 연장을 요청할 경우 발행회사가 요청하는 바에 따라 만기일이 연장된다.&cr&cr4) 조기상환 발행회사는 조기상환시 조기상환하는 원금에 ① 본 사채 발행 후 5년이 되는 날의 익일까지 연단리 1% ② 위 ①의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 6년이 되는 날의 익일까지 연단리 9% ③ 위 ②의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 7년이 되는 날의 익일까지 연단리 9% ④ 위 ③의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 8년이 되는 날의 익일까지 연단리 10% ⑤ 위 ④의 기간 말일의 익일부터 본 사채 발행 후 9년이 되는 날의 익일까지 연단리 11% ⑥ 위 ⑤의 기간 말일의 익일부터 상환되는 날까지 연단리 12%를 만기수익률로 계산한 이자를 가산하여 지급하여야 한다.&cr&cr5) 기한이익 상실 본 사채의 조기상환이나 만기까지의 기간 동안 또는 본 계약에 따른 전환 청구가 모두 행사되기 전까지 다음 각 호의 사유가 발생하였을 경우 발행회사는 즉시 기한의 이익을 상실한다. ① 본 사채 인수계약서에 따른 발행회사의 진술 및 보장에 허위 또는 주요한 사항을 누락하였음이 밝혀진 때 ② 발행회사의 전부 또는 중요한 재산에 대하여 압류 명령이 결정되거나 경매가 개시되는 등 발행회사의 재무구조에 현저한 악영향을 미치는 사유가 발생하여 발행회사가 본 계약상의 의무를 이행하지 못할 것이 객관적으로 명백해지는 경우 ③ 발행회사에 대하여 회생절차 또는 파산절차, 해산 또는 청산절차, 기업구조조정촉진법에 따른 기업구조조정절차 또는 그와 유사한 구조조정 절차의 개시를 신청하거나 그러한 절차를 개시하는 경우 ④ 발행회사가 어음교환소의 거래정지처분이 있거나 거래은행에서 자금관리를 개시한 때 ⑤ 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 “적정” 의견이 아닌 경우 ⑥ 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반 법규를 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 ⑦ 발행회사가 본 사채 이외의 채무에 대하여 지급기일이 도래한 원리금의 지급을 불이행하거나, 기한의 이익을 상실하게 되어 조기상환하게 되거나, 그에 대하여 제공된 담보를 실행하기 위한 절차가 개시되는 경우(단, 인수인이 기한의 이익을 상실시키지 않기로 하는 서면통지가 있는 경우는 예외로 한다.) ⑧ 발행회사의 주식이 상장폐지 또는 관리종목으로 지정되거나 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다.) ⑨ 발행회사에 관하여 경영임대차, 경영권의 양도, 최대주주의 변경, 위탁경영 및 주요한 사업의 양수도 등 기타 회사 조직의 근본적인 변경이 있는 경우(단, 인수인의 사전 서면동의가 있는 경우는 예외로 한다.) ⑩ 발행회사의 대표이사가 발행회사에 대한 횡령죄, 배임죄 등으로 형사처벌을 받아 발행회사가 본 계약상의 의무를 이행하지 못할 것이 객관적으로 명백해지는 경우(단, 인수인이 기한의 이익을 상실시키지 않기로 하는 서면통지가 있는 경우는 예외로 한다.) ⑪ 발행회사가 본 계약상의 의무를 위반한 것이 확인된 때(단, 인수인의 사전 서면동의가 있는 경우는 예외로 한다.) |
주1) 당사는 신용평가기관을 통해 본 제1회차 무기명 신종자본증권과 제2회차 무기명 신종자본증권을 평가받지 않아 &cr신용평가기관의 자본인정비율 등을 기재하지 않습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr
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