Interim / Quarterly Report • May 15, 2020
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.9 (주)와이지-원 120111-0038639 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 35 기 1분기) 2020년 01월 01일2020년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020 년 5 월 15 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 와이지-원 대 표 이 사 : 송호근 본 점 소 재 지 : 인천광역시 부평구 세월천로 211 (전 화) 032) 526 - 0909 (홈페이지) http://www.yg1.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 윤태섭 (전 화) 032) 526 - 0909 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 &cr; 가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;지배회사의 명칭은 주식회사 와이지-원이라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 YG-1 CO.,LTD라고 표기하며, 약식으로 표기할 경우 (주)와이지-원 또는 YG-1이라고 표기합니다. &cr; 나. 설립일자&cr;회사는 절삭공구 제조 및 판매를 주된 목적으로 1981년 12월 최초 설립되었으며 1986년 9월 주식회사 '양지원 공구'로 법인 전환되었습니다. 이후 1997년 8월 코스닥시장에 상장되었으며, 1999년 10월 주식회사 '와이지-원'으로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;1) 본사의 주소 : 인천광역시 부평구 세월천로 211&cr;2) 전화번호 : 032-526-0909&cr;3) 홈페이지 주소 : www.yg1.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr;회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. &cr; 마. 주요 사업의 내용&cr;회사는 IT기기, 자동차, 선박, 항공기 등을 정밀 가공하는 절삭공구를 제조ㆍ판매하는 것을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr;주요 사업과 관련 상세한 내용은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 바. 연결대상 종속회사 개황 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) Qingdao New Century Tool &cr;Co.,Ltd2001.10NO. 3 New York Road, &cr;Qingdao Free Trade Zone, China절삭공구 &cr;제조 및 판매75,401지분율&cr;(100.0)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd2006.11NO.2425, CHAOYANGSHAN ROAD, &cr;HUANGDAO DISTRICT, QINGDAO, CHINA 절삭공구&cr;제조 및 판매75,979지분율&cr;(100.0)해당2&cr;(자산총액의 10% 이상)YG-1 Europe SAS2002.01Parc de l'Esplanade, BAT. B1,1, Rue Enrico Fermi,&cr;77400 St. Thibault des Vignes, France절삭공구 판매55,968지분율&cr;(100.0)-YG-1 Deutschland GmbH2000.10Rudolf-Diese-Str.12b 65760 Eschborn/&cr;Ts. Germany절삭공구 판매7,326지분율&cr;(100.0)-YG-1 Australia Pty.Ltd2001.02Unit 11, 42-44 Garden BoulevardDingley &cr;Village, Vic 3172, Australia절삭공구 판매2,869지분율&cr;(100.0)-YG-1 Tools Asia Pte. Ltd2001.02Block 3007 Ubi Road 1, #02-416,&cr;408701, Singapore 절삭공구 판매1,808지분율&cr;(100.0)-YG-1 Industries India Pvt.Ltd2002.09A-306, Road No.32 Wagle Industrial &cr;Estate Thane 400604, Maharashtra, India절삭공구 판매14,106지분율&cr;(100.0)-YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda.2007.06Rua Antonio Miori, 275 - G3,&cr;13.295-000- Itupeva - SP, Brazil절삭공구 판매6,320지분율&cr;(100.0)-YG-1 Japan Co.,Ltd2007.08Shinosaka No.2 Doi BLDG. 2-14-6 &cr;Nishinakajima, Yodogawa-Ku Osaka 532-0011, Japan 절삭공구 판매4,534지분율&cr;(100.0)-YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd.2007.12Plot No. 2C, Obadenahalli Industrial Area, Phase 3, &cr;Doddaballapura Village, Doddaballapura, Bangalore 561203절삭공구&cr;제조 및 판매19,307지분율&cr;(99.9)-Minicut International Inc2008.0511,100 L.H. Lafontaine, Montreal, QC.&cr;H1J 2Y5, Canada절삭공구&cr;제조 및 판매3,505지분율&cr;(100.0)-YG-1 Vietnam Co., Ltd. 2013.12The 6th floor of Building 6-A1,&cr;Le Duc Tho Street, My Dinh절삭공구 판매3,212지분율&cr;(100.0)-YG-1 America Inc 2014.0411001 Park Charlotte Boulevard, Charlotte, &cr;NC, 28273, USA절삭공구&cr;제조 및 판매89,001지분율&cr;(85.0)해당&cr;(자산총액의 10% 이상)Qingdao Schneider Co., Ltd.2015.05No. 3, New York Road, Qingdao Free Trade Zone, &cr;Qingdao city, 266555, Shandong province, China (PRC) 절삭공구&cr;제조 및 판매398지분율&cr;(100.0)-YG-1 RUS, Limited Liability Company2016.10Nobel Str.,1, Skolkovo Innovation Center, 143026,&cr;Moscow, RUSSIA절삭공구 판매2,393지분율&cr;(100.0)-Regal Cutting Tools, Inc.2006.055330 East Rockton Road, Roscoe, IL 61073, USA절삭공구&cr;제조 및 판매14,975지분율&cr;(68.3)-YG-1 Middle East (FZE)2017.04Sharjah airport international Free zone Saif Suite X2-28/29, Sharjah &cr;,U.A.E절삭공구 판매586지분율&cr;(100.0)-Minicut Tooling Manufacturing LLC2017.07Voronova street, 9, Verhnyaya Salda, 624760 Sverdlovsk region,&cr;Russia절삭공구&cr;제조 및 판매2,591지분율&cr;(70.0)-YG-1 Eastern Europe2017.08Bd. Take Ionescu Nr.2, Et.2 300062, Timisoara, Romania절삭공구 판매462지분율&cr;(100.0)-YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 2017.0920 Van Wyk Road, Unit 17 Great North Industrial Park, &cr;Benoni, South Africa절삭공구 판매1,609지분율&cr;(100.0)-HERRAMIENTAS YG-1, S.L2017.09C/ Nord 22 E08329 TEIA (BARCELONA) SPAIN절삭공구 판매817지분율&cr;(100.0)-YG-1 Technology Center GmbH2018.01Kapellenweg 23/1, 73447 Oberkochen, Germany절삭공구&cr;제조 및 판매12,833지분율&cr;(100.0)-Qingdao YG-1 Cutting TOOL Co.,LTD.2019.04NO. 3 New York Road, &cr;Qingdao Free Trade Zone, China절삭공구 판매1,474지분율&cr;(76.1)-YG-1 (M) SDN BHD2009.11LOT 13A-2 & 15-2, UOA BUSINESS PARK, NO.1, JALAN PENGATURCARA U1/51A, SEKSYEN U1, 40150 SHAH ALAM, SELANGOR.절삭공구 판매-지분율&cr;(100.0)- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※ YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda.의 지분 중 0.01%는 YG-1 Europe SAS이 보유하고 있습니다.&cr; 1-1. 연결대상회사의 변동내용 YG-1 (M) SDN BHD당분기 중 신규 취득------ 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 2. 계열회사에 관한 사항 회 사 명 지분율 계열회사의 목적사업 상장여부 소재국 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 100.0% 절삭공구 제조 및 판매 비상장 중 국 Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd 100.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 중 국 YG-1 Europe SAS 100.0% 절삭공구 판매 〃 프랑스 YG-1 Deutschland GmbH 100.0% 절삭공구 판매 〃 독 일 YG-1 Industries India Pvt.Ltd 100.0% 절삭공구 판매 〃 인 도 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 99.9% 절삭공구 제조 및 판매 〃 인 도 YG-1 Australia Pty.Ltd 100.0% 절삭공구 판매 〃 호 주 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda. 99.9% 절삭공구 판매 〃 브라질 YG-1 Japan Co.,Ltd 100.0% 절삭공구 판매 〃 일 본 YG-1 Tools Asia Pte. Ltd 100.0% 절삭공구 판매 〃 싱가폴 Minicut International Inc 100.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 캐나다 YG-1 Vietnam Co., Ltd. 100.0% 절삭공구 판매 〃 베트남 YG-1 America Inc 85.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 미 국 YG-1 RUS, Limited Liability Company 100.0% 절삭공구 판매 〃 러시아 Qingdao Schneider Co., Ltd. 100.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 중 국 Regal Cutting Tools Inc 68.3% 절삭공구 제조 및 판매 〃 미 국 Schumacher GmbH 50.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 독 일 New Sankyo Tool Co.,Ltd 45.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 일 본 Carbon Competence GmbH 24.0% 코팅장비 제조 및 판매 〃 오스트리아 YG-1 Middle East (FZE) 100.0% 절삭공구 판매 〃 아랍에미리트 Minicut Tooling Manufacturing LLC 70.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 러시아 YG-1 Eastern Europe 100.0% 절삭공구 판매 〃 루마니아 YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 100.0% 절삭공구 판매 〃 남아프리카공화국 HERRAMIENTAS YG-1, S.L 100.0% 절삭공구 판매 〃 스페인 YG-1 Technology Center GmbH 100.0% 절삭공구 제조 및 판매 〃 독일 Qingdao YG-1 Cutting TOOL Co.,LTD. 76.1% 절삭공구 판매 〃 중국 YG-1 (M) SDN BHD 100.0% 절삭공구 판매 〃 말레이시아 ※ 당사의 계열회사는 지배회사와 직접적인 지분관계가 성립되어 있는 회사의 지분에 한하여 작성하였으므로 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda.의 지분중 YG-1 Europe SAS의 보유분 0.01%는 제외되었습니다.&cr;&cr; 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 시장1997년 08월 06일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 &cr; 아. 신용평가에 관한 사항 공시 대상기간(최근 3사업연도)동안 당사의 신용평가 내역은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 2020.05.08 회사채 BBB 한국기업평가&cr;(AAA~D) 정기평가 2019.05.03 회사채 BBB 한국기업평가&cr;(AAA~D) 정기평가 2018.05.03 회사채 BBB 한국기업평가&cr;(AAA~D) 정기평가 등급 체계 등급 부여 의미 AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적 AA 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음 A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음 BBB 원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성에 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB 최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적임 CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피함 D 현재 채무불이행 상태임 2. 회사의 연혁 가. 화사의 연혁(최근 5사업연도) 일 자 구분 내 용 1981. 12 본사 회사 설립 1986. 08 본사 법인 전환 1999. 10 본사 상호 변경(주식회사 와이지-원) 2014. 05 QNCT 청도시 총공회 공인선봉호 수상 2015. 02 QNCT 대외경제무역 선진회사 수상 2015. 06 본사 한국 투명회계대상 선정 (한국회계학회 및 한국공인회계사회 공동선정) 2015. 08 QNCT 소방시합우수조직상 수상 2015. 11 QNCT 전국총공회 모범직원의 집 수상 2017. 08 QYG-1 ISO9001:2015 국제인증 2018. 01 본사 독일 테크센터 설립(YG-1 Technology Center GmbH) 2018. 11 YG-1 America SAB Tool Supply Co.의 미국 총판 영업부문 자산 인수 2019. 04 본사 Qingdao YG-1 Cutting TOOL Co.,LTD. 설립 2020. 03 본사 YG-1 (M) SDN BHD 지분 취득 &cr; 나. 본점소재지 및 변경&cr;- 본사&cr;당사는 2004년 7월 회사의 본점 소재지를 인천시 부평구 청천동 378번지에서 인천시 부평구 세월천로 211(구주소 :인천시 부평구 청천동 68번지)로 변경하였습니다. &cr;&cr;- Qingdao New Century Tool Co.,Ltd&cr;당사의 주요종속회사인 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd의 소재지는 NO. 3 New York Road, Qingdao Free Trade Zone, China 이며, 변경된 내역은 없습니다.&cr;&cr;- Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd&cr;당사의 주요종속회사인 Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd의 소재지는 NO.2425, CHAOYANGSHAN ROAD, HUANGDAO DISTRICT, QINGDAO, CHINA 이며, 변경된 내역은 없습니다.&cr;&cr;- YG-1 America, Inc.&cr;당사의 주요종속회사인 YG-1 America, Inc.의 소재지는 11001 Park Charlotte Blvd., Charlotte, NC 28273, USA이며, 변경된 내역은 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)&cr;당사의 본점 및 주요종속회사는 대표이사를 포함한 1/3 이상 변동은 없습니다.&cr;&cr; 라. 최대주주의 변동&cr;당사의 본점 및 주요종속회사는 2005년 2월 이후 공시서류 작성 기준일 현재까지 최대주주의 변동은 없었습니다. &cr;&cr; 마. 상호의 변경&cr;-본사&cr;당사는 사업 초기부터 국내 시장에 안주하지 않고 제품수출에 주력하여 지역적인 한계를 극복하고 다양한 해외거래처를 확보하였습니다. 이에 따라 글로벌 이미지를 확보하고자 1999년 10월 상호를 '주식회사 양지원 공구'에서 '주식회사 와이지-원' 으로 변경하였습니다. &cr;&cr;- Qingdao New Century Tool Co.,Ltd&cr;당사의 주요종속회사인 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd은 상호의 변경과 관련하여 변동은 없습니다.&cr;&cr;- Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd&cr;당사의 주요종속회사인 Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd은 상호의 변경과 관련하여 변동은 없습니다.&cr;&cr;- YG-1 America, Inc.&cr;당사의 주요종속회사인 YG-1 America, Inc.은 상호의 변경과 관련하여 변동은 없습니다.&cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;당사의 본사 및 주요종속회사는 상기 내용에 대한 해당사항은 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;당사의 본사 및 주요종속회사는 상기 내용에 대한 해당사항은 없습니다.&cr;&cr; 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사의 본사 및 주요종속회사는 상기 내용에 대한 해당사항은 없습니다.&cr;&cr; 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사의 본사 및 주요종속회사는 상기 내용에 대한 해당사항은 없습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 2020년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2015년 03월 10일유상증자(제3자배정)상환전환3우선주542,98350011,0502015년 03월 10일유상증자(제3자배정)상환전환4우선주542,98350011,0502015년 04월 24일유상증자(제3자배정)상환전환5우선주2,700,00050010,2502016년 09월 05일상환권행사상환전환1우선주571,42850012,2502016년 10월 19일유상증자(제3자배정)상환전환6우선주1,413,4215008,4902017년 03월 07일전환권행사상환전환3,4우선주246,74650011,0502017년 03월 07일전환권행사보통주306,4465008,8972017년 03월 10일전환권행사상환전환3우선주10,00050011,0502017년 03월 10일전환권행사보통주12,4195008,8972017년 04월 24일전환권행사상환전환3우선주135,74650011,0502017년 04월 24일전환권행사보통주168,5955008,8972017년 05월 30일전환권행사상환전환4우선주135,74650011,0502017년 05월 30일전환권행사보통주168,5955008,8972017년 06월 05일전환권행사상환전환3,4우선주180,99450011,0502017년 06월 05일전환권행사보통주224,7925008,8972017년 06월 21일전환권행사상환전환4우선주45,24850011,0502017년 06월 21일전환권행사보통주56,1975008,8972017년 07월 14일전환권행사상환전환3우선주45,24850011,0502017년 07월 14일전환권행사보통주56,1975008,8972017년 07월 24일전환권행사상환전환3우선주135,74650011,0502017년 07월 24일전환권행사보통주168,5955008,8972017년 08월 11일전환권행사상환전환3,4우선주90,49250011,0502017년 08월 11일전환권행사보통주112,3905008,8972017년 08월 23일전환권행사상환전환2우선주244,89650012,2502017년 08월 23일전환권행사보통주281,68650010,6502017년 08월 29일전환권행사상환전환5우선주750,00050010,2502017년 08월 29일전환권행사보통주850,1055009,0432017년 10월 18일전환권행사상환전환6우선주747,8175008,4902017년 10월 18일전환권행사보통주747,8175008,4902017년 10월 26일전환권행사상환전환6우선주57,7855008,4902017년 10월 26일전환권행사보통주57,7855008,4902017년 10월 31일전환권행사상환전환6우선주77,7855008,4902017년 10월 31일전환권행사보통주77,7855008,4902017년 11월 06일전환권행사상환전환6우선주117,7855008,4902017년 11월 06일전환권행사보통주117,7855008,4902017년 11월 10일전환권행사상환전환5우선주950,00050010,2502017년 11월 10일전환권행사보통주1,076,7985009,0432017년 11월 29일유상증자(제3자배정)상환전환7우선주942,76050014,8502017년 12월 13일전환권행사상환전환3,4우선주60,00050011,0502017년 12월 13일전환권행사보통주74,5755008,8902017년 12월 25일유상증자(제3자배정)보통주385,92250013,3502017년 12월 26일전환권행사상환전환5우선주1,000,00050010,2502017년 12월 26일전환권행사보통주1,135,6085009,0262018년 03월 06일전환권행사상환전환6우선주412,2495008,4902018년 03월 06일전환권행사보통주413,0765008,4732019년 10월 31일전환권행사상환전환7우선주 19,97650014,8502019년 10월 31일전환권행사보통주20,00050014,8322019년 11월 27일전환권행사상환전환7우선주 47,36450014,8502019년 11월 27일전환권행사보통주 47,42150014,832 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - - - 이익소각 - 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) - 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) - 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) 우선주의보통주전환청구(감소) 우선주의보통주전환청구(증가) ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주의결권부우선주무의결권부우선주40,000,0006,000,0006,000,00040,000,000- 30,573,819 2,700,000 4,258,471 37,532,290-- 2,700,000 3,383,051 6,083,051------------- 571,428 571,428-- 2,700,000 2,811,623 5,511,623우선주의&cr;보통주 전환청구 30,573,819- 875,420 31,449,239------ 30,573,819- 875,420 31,449,239- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ※ 당사 정관의 총 발행가능 수권주식수는 40,000,000주이며, 보통주와 종류주식의구분이 없는 총발행주식수의 수량입니다. 상기 보통주의 발행할 주식의 총수는 총발행가능 수권주식수인 40,000,000주를, 종류주식은 각 종류주식의 발행한도인 6,000,000주를 명시하였습니다.&cr;&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr;(당분기 변동사항 없음)&cr;&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr;- 무의결권부상환전환 7우선주 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원) 2017년 11월 28일14,85050013,999,986,000942,760 12,999,987,000 875,4201. 발행금액 기준 연 1.0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받는다.&cr;2. 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받는다.&cr;3. 소정의 배당을 하지 못한 경우 다음 사업연도의 배당시에 누적적으로 배당하기로 한다.-발행회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의&cr;자금한도 내에서 이를 상환할 수 있다.발행회사는 발행일로부터 3년이 경과한 날 및 그 이후부터 “본 주식”의 존속기간 만료일 6개월 전까지 매 6개월에 해당되는 날에 “본 주식”의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있다발행일로부터 3년 ~ 6년 6개월--본 주식의 주주는 전환청구기간내에 언제든지 본 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.발행일로부터 1년 ~ 6년 11개월보통주 876,4781. 의결권 없음&cr;2. 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권 있음- 주당 상환가액 산출방법&cr;1. 발행일로부터 상환 직전일까지의 기간 동안 아래 각 항의 이율을 연복리로 적용한 금액의 합계금액과 최초 발행가액의 합계액&cr;가. 발행 후 4년이 되는 날 : 3.0%&cr;나. 발행 후 4년이 경과한 시점부터 만기일: 연 6.0%&cr;2. 의무 보호예수(17.12.13~18.12.12) 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) ※ 상환전환7우선주 전환가액 조정 조정 일시 전환가액 전환가능 주식수 조정사유 2017.12.22 14,850원 ->14,832원 942,760주 -> 943,899주 시가하회 발행에 따른 전환가액 조정 ※ 상환전환7우선주의 보통주 전환청구 내역 전환청구일 전환주식수 전환가액 전환비율 전환으로 발행된 주식수 2019.10.31 19,976주 14,832원 1: 1.001213592 20,000주 2019.11.27 47,364주 14,832원 1: 1.001213592 47,421주 &cr; 5. 의결권 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주30,573,819-우선주875,420-보통주--우선주875,420무의결부 우선주보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주30,573,819-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 500500500-4,5131,39122,008-2,3643,08523,698-14941717-3,7746,290----36.928.6보통주-1.52.1우선주---보통주---우선주---보통주-120200우선주-120200보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 1분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익임&cr;※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2&cr; 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율임&cr; II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요&cr;&cr;당사의 사업부문은 절삭공구 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 따라서, 주요종속회사의 사업부문도 내용이 동일하여 각 법인별 사업의 내용 기재를 생략하겠습니다.&cr; 사업부문별 요약 연결재무현황 [2020년 1분기] (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 절삭공구사업부문 계 매출액 95,556 95,556 영업이익 (934) (934) 당기순이익 (4,779) (4,779) [2020년1분기말 현재] (연결기준, 단위 : 백만원) 구 분 절삭공구사업부문 계 자산 875,755 875,755 부채 548,818 548,818 자본 326,937 326,937 1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr;절삭공구는 2차 산업을 중심으로 전 산업군에 광범위하게 사용되는 Tool로서 IT기기, 자동차, 선박, 항공기등 제조업의 성장에 따라 공구 수요가 증가하는 특성을 지니고 있습니다. 또한, 소모성 제품으로써 수요가 안정적이고 장기화 되는 특성이 있습니다.&cr;&cr; (2) 업계의 현황과 성장성&cr;절삭공구 산업은 제조업의 기초산업으로 제조업의 성장에 비례하여 꾸준히 성장하여왔고, 경기 침체기에도 성장을 유지하는 산업입니다. 제조업 기술의 발달에 따라 세계 경기 변동과 별개로 고품질 상품 및 신소재 가공에 필요한 고품질 절삭공구의 수요가 증가하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 제품의 특성&cr;당사가 생산하는 절삭공구에는 Solid Type으로는 End Mill, Drill, Tap 등이 있으며, Indexable Type으로는 Milling형, Turnning형, Drilling형 등이 있습니다. Solid Type과 Indexable Type은 일부 교차되는 것을 제외하고는 피삭재를 가공하는데 같이 필요한 대체재가 아닌 보완재 성격을 가지고 있습니다. 당사가 생산하는 절삭공구가 필요한 전방산업은 자동차, 금형, 조선, 항공, 전기, 전자, 광학, 반도체, 건설 산업 등이며, 정밀 가공, 연마, 조립, 제작 등에 필수적으로 사용되는 고부가가치 및 소모성 제품의 특성을 가지고 있습니다. &cr; 2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)&cr;&cr; (1) 국내시장여건&cr; 국내시장은 전방산업 제조업의 침체가 지속되고 있으나, 신규 거래처 확보를 통한 점유율을 높여가고 있습니다. 당사는 Solid Type에서는 주로 한국 OSG등과 경쟁하고 있으며, 고가/세분화로 후발업체 대비 차별화로 높은 시장 점유율을 유지하고 있습니다. Indexable Type은 후발주자로 대구텍, 한국야금 등이 점유한 시장에 진입하여 점유율을 확대하고 있습니다.&cr; (2) 해외시장여건&cr; 해외시장은 코로나 바이러스 팬데믹으로 인해 경기의 침체가 지속될 것으로 예상되어 전방산업인 제조업 침체도 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 대응하여 제품의 고품질화로 고성능 절삭공구 시장 확대 및 인도, 베트남등 제조업이 성장하고 있는 신흥시장의 점유율을 높이고 있습니다. &cr;&cr;3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점&cr;&cr;절삭공구 시장에서 경쟁력은 제품의 품질, Sold Type과 Indexable Type을 같이 생산공급하는 Total Tooling 능력 및 다품종 생산능력입니다. 제품의 품질을 향상하기 위해서는 원자재 생산, 고품질 가공기술, 코팅기술 등이 필요합니다. 당사는 원자재 생산, 고품질 가공, 코팅 기술을 자체적으로 보유하여 제품의 품질을 높이고 있으며, 또한 다품종 생산능력을 갖추고 있습니다. 기존 경쟁력 있는 Solid Type생산과 신규로 진행하는 Indexable Type 으로 향후 국내외 Major 제조업체에 필요한 Total Tooling을 실현할 것입니다. &cr;당사는 더 큰 경쟁력을 갖추기 위하여 글로벌 시장의 Major End User에 대한 기술 영업 및 마케팅을 보강하고 있습니다. 이를 위해 2014년 미국에 Tech Center를 설립하였고, 유럽시장 공략 강화를 위하여 독일에도 Tech Center를 2018년 1월에 설립하였습니다. 마케팅 관련 해외 전문 인력을 채용하여 글로벌 마케팅 능력을 강화하고, 매년 1회 이상의 Global Sales network 관계사 및 고객사 등을 초청하여 기술세미나를 진행하여 Global Sales Network 형성을 강화하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 주요 제품에 관한 사항&cr;&cr;당사는 자동차, 기계, 전기, 전자, 항공기산업 및 각종 금형제품과 기계부품 등에 사용되는 절삭공구를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 절삭공구 부문 매출액과 매출총이익 은 다음과 같습니다. &cr;(연결기준) [2020년 1분기] (단위 : 백만원) 구분 회사명 매출액 매출총이익 비고 절삭공구 부문 (주)와이지-원 67,009 9,876 지배회사 종속회사 70,452 9,731 종속회사 내부거래 제거 (41,905) 4,049 종속회사 등 합 계 95,556 23,656 주요 제품의 용도와 기능 및 특징에 관한 상세한 내용은 다음과 같습니다. 절삭공구 제품 분류.jpg 절삭공구 제품 분류 &cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;당사는 유럽, 중국 등 복수의 지역, 복수의 거래업체로부터 CARBIDE와 HSS 등 제품생산에 필요한 원재료를 수입하고 있습니다. 당사와 거래하고 있는 주요 원자재 공급업체는 회사와 특수한 관계가 없으며, CARBIDE와 HSS의 공급은 독과점에 해당되지 않으므로, 원자재 공급상황은 안정적입니다. 2019년부터 글로벌 경기 침체 지속으로 당사의 주요 원재료인 텅스텐과 코발트등 소재의 단가는 하락 추세를 보이고 있습니다. 당사는 자체적으로 원자재 가공 기술을 획득하고 설비투자를 진행해, 현재 Solid Type Carbide 제품 생산에 필요한 수량의 일부를 자체 생산하고 있습니다. &cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr; 1) 생산능력 &cr;&cr;당사 생산 제품이 다양하여 어느 제품을 집중하여 생산하느냐에 따라 생산 능력에 차이가 있음. &cr; (단위:1,000pcs) 품목 2019년말 2020년 1분기말 2020년(평균) 기존&cr;부분 Endmill 27,139 6,506 26,024 Drill 53,916 13,482 53,928 탭 19,570 5,318 21,270 기타 37,153 9,517 38,068 ※ 당사의 생산설비를 연간기준 효율적으로 운용했을때 생산능력임.&cr;&cr; 2) 가동율&cr; (단위:1,000pcs) 품목 2020년 1분기&cr;생산 능력 2020년 1분기 생산량 가동율 기존&cr;부분 Endmill 6,506 2,050 31.5% 드릴 13,482 4,856 36.0% 탭 5,318 2,675 50.3% 기타 9,517 1,743 18.3% ※ 국내 및 중국공장 기준임(소규모 해외 공장 제외)&cr;※ 1분기는 계절적 요인(중국 춘절 휴무 등)으로 가동율이 하락함.&cr; &cr; 3) 생산설비의 현황 등&cr;&cr;당사는 인천에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 5개의 생산공장(인천 3개, 광주, 충주)과 해외 총 12개의 생산법인(독일, 미국, 일본, 캐나다, 중국, 인도, 러시아)을 보유하고 있습니다. 해외 생산법인의 경우 대규모 생산을 하는 법인은 중국법인이며 나머지 법인은 현지 긴급분에 대해 대응하기 위한 소규모 생산법인입니다.&cr;&cr;다음은 국내 생산설비에 대한 상세내역입니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분&cr;(면적) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;대체 당기&cr;상각 당기&cr;장부가액 비고 증가 감소 본사 등기 인천 부평구 청천동 68 1,556 1,587 - - - - 1,587 - 2공장 〃 인천 부평구 청천동 67-8 4,171 4,588 - - - - 4,588 - 3공장 〃 인천 부평구 청천동 69 886 816 - - - - 816 - 청천동공장 〃 인천 부평구 청천동 378 981 1,333 - - - - 1,333 - 청천동2공장 〃 인천 부평구 청천동 377-4 3,933 6,708 - - - - 6,708 - 부평공장 〃 인천 부평구 청천동 414-1 2,835 5,917 - - - - 5,917 - 광주공장 〃 광주 광산구 도천동 621-4 9,718 2,138 - - - - 2,138 - 중앙기술연구소 〃 인천 연수구 송도동 7-7 6,542 9,813 - - - - 9,813 - 충주공장 〃 충북 충주시 용탄동 1131-14 49,229 5,908 - - - - 5,908 - 송도산업기술단지 〃 인천 연수구 송도동 175-3 4,622 3,670 - - - - 3,670 - 서운산업단지 - 인천 계산구 서운동 96-19 일원 13,484 15,732 - - - - 15,732 - 국고보조금 - - - (2,454) - - 56 - (2,398) - 합 계 55,756 - - 56 - 55,812 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분&cr;(면적) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;대체 당기&cr;상각 당기&cr;장부가액 비고 증가 감소 본사 등기 인천부평구 청천동 68 2,113 150 - - - 41 109 - 2공장 " 인천 부평구 청천동 67-8 8,859 1,765 - - - 23 1,742 - 3공장 " 인천부평구 청천동 69 2,603 1,952 - - - 31 1,921 - 청천동공장 " 인천부평구 청천동 378 3,262 2,025 - - - 40 1,985 - 청천동2공장 " 인천부평구 청천동 377 3,157 721 - - - 11 710 - 인천국제공항 물류센터 " 인천 중구 운서동 3170-5 1,977 1,303 - - - 14 1,289 - 광주공장 " 광주 광산구 도천동 621-4 4,879 1,032 - - - 10 1,022 - 중앙기술연구소 " 인천 연수구 송도동 7-7 2,662 4,997 - - - 41 4,956 - 광주기숙사 " 광주 북구 운암동 69 59 75 - - - 2 73 - 충주공장 " 충북 충주시 용탄동 1131-14 13,379 19,219 - - (56) 142 19,021 - 부평공장 " 인천 부평구 청천동 414-1 9,706 6,632 - - - 44 6,588 - 합 계 39,871 - - (56) 399 39,416 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;대체 당기&cr;상각 당기&cr;장부가액 비고 증가 감소 각공장 등기 청천동 72외 75 670 - - - 15 655 - 합 계 670 - - - 15 655 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분&cr;(대) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;대체 당기&cr;상각 당기&cr;장부가액 비고 증가 감소 인천공장 자가보유 인천 부평구 청천동 68 1160 70,410 - 57 2,435 2,028 70,760 - 광주공장 " 광주 광산구 도천동 621-4 274 4,191 - - 199 145 4,245 - 송도테크노 " 인천 연수구 동춘동 994-34 255 11,877 - - 310 412 11,775 - 충주공장 " 충북 충주시 용탄동 1131-14 884 71,870 - 354 (1,368) 1,702 68,446 - 국고보조금 - - - (1,119) - - - (34) (1,085) - 합 계 157,229 - 411 1,576 4,253 154,141 - [자산항목 : 리스기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분&cr;(대) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;대체 당기&cr;상각 당기&cr;장부가액 비고 증가 감소 인천공장 자가보유 인천 부평구 청천동 68 88 7,516 - - - 150 7,366 - 송도테크노 " 인천 연수구 동춘동 994-34 2 55 - - - 1 54 - 충주공장 " 충북 충주시 용탄동 1131-14 16 2,444 - - - 49 2,395 - 합 계 10,015 - - - 200 9,815 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분&cr;(대) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;대체 당기&cr;상각 당기&cr;장부가액 비고 증가 감소 각공장 등기 인천부평구 청천동 49외 45 199 - - - 15 184 - 합 계 199 - - - 15 184 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분&cr;(대) 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;대체 당기&cr;상각 당기&cr;장부가액 비고 증가 감소 인천공장 자가보유 인천 부평구 청천동 68 4654 4,089 - - 121 290 3,920 - 광주공장 " 광주 광산구 도천동 621-4 326 467 - - - 34 433 - 송도테크노 " 인천 연수구 동춘동 994-34 605 523 - - (25) 39 459 - 충주공장 " 충북 충주시 용탄동 1131-14 1351 5,843 - - 34 386 5,491 - 기타 " - - 20,903 5,948 - (1,508) - 25,343 - 국고보조금 - - - (615) - - - (48) (567) - 합 계 31,210 5,948 - (1,378) 701 35,079 - &cr; 4) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;&cr;당사는 매출 성장과 기술력 증대, 절삭공구 시장 확대를 위하여 신규 설비 투자 및 기술 개발을 지속적으로 진행하여 왔습니다. 매출 성장 및 고객의 단납기 요구를 충족하고, 품목별 생산 CAPA의 균형을 맞추기 위하여 노후장비 교체 및 신규 장비 확충 등을 통하여 생산능력을 지속적으로 확충 하였습니다. 또한, 절삭공구 시장에서 중요시 되는 코팅기술의 향상 및 설비시설을 확충하였습니다.&cr;&cr; - 2020년 투자실적 당사의 2020년 1분기 연결기준 유형자산 투자금액은 85억원 입니다. 이는 각 해외법인과 국내 공장단위별 CAPA증설 및 원재료 가공, 코팅 설비 투자 관련 유형자산 취득 및 신규사옥 건축비용 등에 투자된 금액입니다.&cr; - 향후 투자계획&cr;충주공장의 원소재 및 Indexable 생산을 위한 공장신설 관련 주요 투자가 완료 되었으며, 이와 관련된 일부 투자진행과 EndMill 등 기존 부문 생산설비 교체 및 코팅 관련 투자가 일부와 건축중인 신축사옥 건축비가 계획되어 있습니다. &cr;&cr; 5. 사업부문별 매출에 관한 사항&cr;&cr;최근 2사업연도에 대한 사업부문별 매출현황의 상세내역은 다음과 같습니다. [2020년 1분기] (단위 : 백만원) 구분 회사명 제35기 1분기 제34기 1분기 절삭공구 부문 (주)와이지-원 67,009 83,806 종속회사 70,452 75,015 내부거래 제거 (41,905) (54,284) 합 계 95,556 104,537 &cr;매출지역별 현황 [2020년 1분기,연결] (단위 : 백만원) 구분 매출액 제35기 1분기 제34기 1분기 매출구분 매출지역 3개월 누적 3개월 누적 내수 한국 14,835 14,835 16,044 16,044 내수소계 14,835 14,835 16,044 16,044 수출 중국 7,424 7,424 9,184 9,184 프랑스 11,789 11,789 13,029 13,029 인도 3,470 3,470 4,471 4,471 미국 27,336 27,336 26,140 26,140 기타 30,702 30,702 35,669 35,669 수출소계 80,721 80,721 88,493 88,493 합계 95,556 95,556 104,537 104,537 연결실체는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 프랑스, 중국, 인도, 미국, 아시&cr;아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으&cr;로부터의 매출액에 대한 정보입니다.&cr; &cr; 1) 판매방법 및 조건&cr;- 내수의 경우 : 각 구매자에게 현금 및 외상판매 - 수출의 경우 : L/C, T/T, D/A, D/P 방식 판매 (결제기일 30~360일 이내) &cr; 2) 판매전략 - 생산 능력 향상 및 납기 안정화로 지속적인 성장세를 견인 &cr;- 국내ㆍ외 거점별 물류센타 구축을 통한 단납기 체제를 강화&cr;- 지속적인 신제품 개발을 통하여 고부가가치 제품으로 다변화시키며, 품질개선과&cr; 정밀도 향상을 통하여 경쟁력을 강화&cr;- 고객을 우선하는 철저한 관리로 고객불만 ZERO화&cr;- 신규시장 개척으로 다각적인 판매활동 추진 &cr;- 마케팅 역량 강화로 End- User 영업&cr; 3) 판매경로 구 분 판 매 경 로 매출액비중 비고 국 내 영 업 당 사 →&cr;→ 최종소비자&cr;대형공구상 &cr;→ &cr;최종소비자 16% - 해 외 영 업 당 사 →&cr;→&cr;→&cr;→ 최종소비자&cr;해외현지법인&cr;해외현지법인&cr;Distributor &cr;→&cr;→&cr;→ &cr;최종소비자&cr;Distributor&cr;최종소비자 &cr;&cr;→&cr; &cr;&cr;최종소비자 84% - &cr;&cr; 6. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 1) 외환위험&cr; &cr;(1) 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율 변동위험에 노출될 가능성이 있으며, 주요 거래 통화는 미국달러화, 유로화입니다. 매출 의 약 84 % 가 수출로서 외화 매출채권이 발생되나, 이에 상응하는 규모로 외화차입금 사용 및 주요 원자재를 수입하고 있어 상당부분이 자연 Hedge되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr; 2) 이자율 위험 &cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을관리하고 있습니다. 이자율위험과 관련된 민감도 분석에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 "III. 재무에 관한 사항 (연결)재무제표 주석"의 '35. 금융상품(36. 금융상품)' 을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr;&cr; 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr; &cr;당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천외화/천원) 구 분 매입/매도 통화 미결제 약정계약금액 평가손익(I/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 매도 EUR 1,000 25,821 - 25,821 - 매입 - - - - - - 보고기간 종료일 현재 미결제 금리스왑 계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입/매도 통화 미결제 약정계약금액 평가손익(I/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 금리스왑 매입/매도 KRW 6,875,000 28,909 112,149 &cr;8. 연구개발활동&cr;&cr; 1) 연구개발활동의 개요&cr;&cr;당사의 연구개발은 송도에 위치한 중앙 기술연구소에서 상시 근무중인 약 90여명의 기술인력에 의하여 지속적인 연구개발을 하고 있으며, 이를 통해 신제품 개발 및 품질경쟁력, 기술경쟁력 향상을 촉진하여 경쟁력 강화와 시장점유율 확대를 추진하고 있습니다. 또한, 충주에 위치한 충주 기술연구소에서 상시 근무중인 약 50여명의 기술인력에 의하여 소재 개발 및 신제품 개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr;&cr; 2) 연구개발 담당조직&cr;&cr;당사는 기술개발 부서외에 별도로 연구개발 업무를 전담하는 중앙기술연구소를 설립하여, 소재개발팀, 코팅개발팀, 제품개발팀, 금형팀, 성능평가팀 등을 각각 운영하고 있습니다. 당사 중앙기술연구소에서는 회사의 핵심 사업분야인 절삭공구의 품질향상과 신제품 개발에 대한 연구가 이루어지고 있으며, 제품의 성능 테스트를 비롯한 공구 제작 기술부문에 대한 개발을 진행하고 있습니다. 더불어, 충주기술연구소에서는 신제품 개발 및 소재 개발에 주력하여 원가절감에 주력하고 있습니다. &cr; 전사 조직도.jpg 전사 조직도 3) 연구개발비용&cr;&cr;당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 별도) 과 목 제35기 1분기 제34기 제33기 연구개발비용 계 3,273,800,319 14,019,188,557 13,556,964,290 (정부보조금) 189,066,224 898,565,643 1,223,888,334 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.89% 4.24% 3.98% &cr; 4) 연구개발 실적&cr;&cr;당사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (최근 5개연도) 연도 주요 연구과제명 기대효과 2015년 i-Xmill 고경도용 코너 레디어스 인써트 신시장 개척&cr;/매출 증대효과 인코넬 가공용 초경 드릴 CFRP 가공용 드릴-리머 소경 사이즈 초경 드릴 더블 코어 엔드밀 프리미엄 스파이럴 플루우트 탭 2016년 Multiple helix End mill for Aluminum (Heavy cut용) 신시장 개척&cr;/매출 증대효과 High performance End mill for Aluminum (항공산업용) 4flute Ball end mill BSPT Thread mill Miniature Thread mill (덴탈 임플란트용) Carbide Flat bottom drill Prime Gun point tap Micro Multi-1 drill (Ø0.5~Ø0.9) Carbide End mill 옆날 가공방법 개선 2017년 Dream drill MQL type (35xD, 40xD) 매출 증대효과 내열합금용 초경 Roughing & Finishing End mill Low spiral flute tap Flat bottom drill with coolant hole (5xD) Carbide NC drill (60º) Boring bar holder Boring bar I-One drill 2018년 대형 주물 DIE & MOLD 가공용 PCBN Ball end mill 신시장 개척&cr;/매출 증대효과 i-HR Mill Holder Titanium용 Carbide drill Micro Dream drill flat bottom Chip splitter type End mill with Chip breaker type Router for CFRP Finish End mill for CFRP 2019년 YG5X Carbide End Mill 신시장 개척&cr;/매출 증대효과 Super Alloy 가공용 Corner Radius End mill 비철금속용 Carbide Drill i-Smart Chamfering Carbide Head CFRP 가공용 PCD End Mill CFRP 가공용 PCD Drill 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 1) 회사의 상표, 고객관리 정책&cr;&cr;당사는 지난 1999년 주식회사 와이지-원으로 상호를 변경한 이후, YG 브랜드를 최고의 글로벌 브랜드로 육성하기 위해 마케팅 및 커뮤니케이션 차원의 다양한 노력을 기울여 왔습니다. 특히, 국내 시장을 비롯하여 글로벌 시장에서의 브랜드 가치를 제고하기 위해 국내에서는 인터몰드 코리아, 서울국제공구전(Tool Tech Korea), 국제공구기계전(Simtos) 등 연 평균 2회 이상의 전시회에 참가하고 있으며, 해외에서는 유럽금형 전시회, 시카고 국제공작기계 전시회, 동경 국제공작기계 전시회 등 연간 전체 30회 이상의 해외전시회에 참가하여 경쟁사 대비 차별화된 이미지 구축을 위한 글로벌 마케팅을 전개하고 있습니다. 이러한 일관적인 마케팅 활동을 통해 전세계적으로 브랜드 인지도 및 선호도를 지속적으로 상승시키고 있습니다. &cr;&cr; 2) 지적재산권 보유현황 특허의명칭 특허취득일 특허내용 특허 활용계획&cr;(예정사업) 특허출원국가 각진 사인곡선의&cr;원형 절삭공구 2009-07-21 절삭공구의 절삭 작업시 발생하는 공구 바디의진동(chatter)에 의한 절삭공구의 진동수와 절삭면에서 발생하는 부하 진동과 소음(ringing)이 과도하여 발생하는 주파수가 공진을 형성하게 되어 절삭공구가 절삭면에서 빈번한 간극이발생하여 절삭력이 저하되고 절삭면의 평활도가 저하되므로, 절삭공구의 절삭날의 배치와 절삭날개의 길이에 걸쳐 헬릭스와 피치를 상이하게 구성하고 절삭시 절삭 진동이 불규칙하게발생하도록 하여 진동공구와 절삭면에서발생하는 공진을 상쇄함으로써 공진에서 발생하는 주파수크기를 방지하여 절삭면의 진동을 최소화할 수 있습니다. 제품 양산 후 수출&cr;및 내수 판매 미국 2011-02-15 중국 2012-03-16 일본 Cutting Tool 2018-06-26 본 발명은 드릴 및 드릴 인서트의 절삭 엣지의 특정 형상에 관한 것이다. Sinusoidal Curve를 적용한 인선을 갖는 드릴로서, Sinusoidal Curve 형상의 인선으로 인해 기존 드릴 대비 깍임성이 양호하고 공구 수명이 증가된다. 제품 양산 후 수출&cr;및 내수 판매 미국 분산형 비정질 및 나노 결정립 합금의 절삭공구용 코팅층 형성방법 2019-07-15 본 발명의 목적은, 절삭 공구 등의 내마모성 개선을 위한 분산형 비정질 및 나노결정립 합금의 코팅층 형성방법을 제공함에 있다. &cr;본 발명의 방법에 의하여 절삭공구의 고온 경도, 내마모성, 내산화성 등을 개선할 수 있다. 당사 제품에 적용 대한민국 내열 합금 가공용 텅스텐 카바이드(WC)-코발트(Co)계 합금 및 엔드밀 2019-08-29 본 발명은 내열합금 가공용 텅스텐 카바이드-코발트계 합금 및 엔드밀에 관한 것으로서, 보다 상세하게는 텅스텐 카바이드, 코발트 및 첨가제 혼합 분말을 소결하여 제조된 내열 합금 가공용 텅스텐 카바이드-코발트계 합금 및 엔드밀에 관한 특허임 당사 제품에 사용되는 원자재 생산에 적용 대한민국 강성을 보강한 플랫 릴리프를 구비한 엔드밀 2019-09-03 내열합금 가공에 사용되는 엔드밀에 관한 것으로서, 내열합금 가공 시 발생하는 절삭열을 효율적으로 배출 및 강성 보강을 통한 엔드밀의 수명 증대에 관한 내용임 내열합금용 엔드밀 제품을 생산 판매 예정 대한민국 러시아 물리증착용 타겟, 이에 의한 질화물 경질파악 및 이들의 제조방법 2019-12-09 본 발명은 타겟, 이에 의한 경질피막 및 이들의 제조방법에 관한 것으로서 더욱 상세하게는 물리증착용 타겟, 이에 의한 질화물 경질피막 및 이들의 제조방법에 관한 것임 당사 제품에 적용 대한민국 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제 35(당)기 1분기 제 34(전)기 제 33(전전)기 분기말 기말 기말 2020년 03월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 426,283 400,596 404,996 ㆍ당좌자산 30,961 15,915 13,909 ㆍ매출채권 및 기타채권 93,624 86,430 91,239 ㆍ재고자산 294,439 292,126 293,624 ㆍ당기법인세자산 402 253 434 ㆍ기타유동자산 6,857 5,872 5,790 [비유동자산] 449,472 446,441 426,832 ㆍ매출채권 및 기타채권 981 1,242 1,159 ㆍ투자자산 4,106 3,740 4,217 ㆍ유형자산 403,526 400,696 405,838 ㆍ사용권자산 22,844 23,166 - ㆍ영업권 이외의 무형자산 6,834 6,414 7,078 ㆍ기타비유동자산 735 745 6,381 ㆍ이연법인세자산 10,446 10,438 2,159 자산총계 875,755 847,037 831,828 [유동부채] 411,194 342,441 328,635 [비유동부채] 137,624 173,642 168,344 부채총계 548,818 516,083 496,979 [자본금] 16,010 16,010 16,010 [기타불입자본] 84,835 84,835 84,836 [이익잉여금] 230,724 239,011 244,834 [기타지본구성요소] (8,887) (13,421) (14,913) [비지배지분] 4,255 4,519 4,082 자본총계 326,937 330,954 334,849 종속·관계·공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020.01.01&cr;~ 2020.03.31 2019.01.01&cr;~ 2019.12.31 2018.01.01&cr;~ 2018.12.31 매출액 95,556 427,960 390,942 영업이익 (934) 13,167 45,703 법인세비용차감전계속영업이익 (5,309) 1,977 29,554 당기순이익 (4,779) 605 21,882 지배지분 (4,513) 1,391 22,008 비지배지분 (266) (786) (126) 기타포괄손익 4,536 1,790 (1,817) 총포괄이익 (243) 2,396 20,065 지배지분 20 1,959 20,098 비지배지분 (263) 437 (33) 기본주당이익(원) (149) 41 717 희석주당이익(원) (149) 44 700 연결에 포함된 회사수 24개사 23개사 23개사 주1) 제34기, 제33기 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성하였으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제35기 1분기 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성하였으며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr; - 연결회사의 변동내역 사업연도 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제35기 YG-1 (M) SDN BHD &cr;변동에 따른 연결회사의 내역은 "I.회사의 개요 연결대상 종속회사 개황"을 참조 바랍니다.&cr;&cr; 나. 별도요약재무정보&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제 35(당)기 1분기 제 34(전)기 제 33(전전)기 분기말 기말 기말 2020년 03월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 297,813 283,553 292,175 ㆍ당좌자산 8,493 4,687 2,641 ㆍ매출채권 및 기타채권 146,349 131,936 124,829 ㆍ재고자산 140,987 145,804 161,664 ㆍ기타유동자산 1,984 1,126 3,041 [비유동자산] 410,747 402,958 403,894 ㆍ매출채권 및 기타채권 10,190 10,082 16,208 ㆍ투자자산 100,508 92,947 91,207 ㆍ유형자산 285,288 284,935 294,749 ㆍ사용권자산 13,261 13,567 - ㆍ영업권 이외의 무형자산 1,483 1,410 1,713 ㆍ기타비유동자산 17 17 17 자산총계 708,560 686,511 696,069 [유동부채] 281,126 214,506 255,269 [비유동부채] 130,684 169,118 133,781 부채총계 411,810 383,624 389,050 [자본금] 16,010 16,010 16,010 [기타불입자본] 84,195 84,195 84,197 [이익잉여금] 196,545 202,682 206,812 자본총계 296,750 302,887 307,019 종속·관계·공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020.01.01&cr;~ 2020.03.31 2019.01.01&cr;~ 2019.12.31 2018.01.01&cr;~ 2018.12.31 매출액 67,009 330,869 340,264 영업이익 (342) 23,287 39,848 법인세비용차감전계속영업이익 (2,255) 6,378 30,369 당기순이익 (2,364) 3,085 23,698 기타포괄손익 0 (925) (1,453) 총포괄이익 (2,364) 2,610 22,245 기본주당이익(원) (78) 97 772 희석주당이익(원) (78) 98 753 주1) 제34기, 제33기 재무상태표 및 포괄손익계산서는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성하였으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제35기 1분기 재무상태표 및 포괄손익계산서는 한국채택 국제회계기준에 따라 작성하였으며, 외부감사인의 검토를 받았습니다&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#재무제표_. 2020 1분기보고서_35기 20200515(주)와이지-원 v1.2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 34 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 426,282,526,387 400,595,688,396 현금및현금성자산 29,214,987,383 15,550,237,957 단기금융상품 1,719,499,840 364,653,000 매출채권및기타채권 93,623,383,191 86,430,171,023 당기손익-공정가치측정금융자산 25,820,519 재고자산 294,439,182,889 292,125,534,333 당기법인세자산 402,322,100 253,171,393 기타유동자산 6,857,330,465 5,871,920,690 비유동자산 449,472,114,455 446,441,202,544 장기금융상품 2,302,091,360 2,225,114,220 매출채권및기타채권 980,539,375 1,241,809,135 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 19,500,000 지분법적용투자지분 1,784,168,470 1,495,791,079 유형자산 403,526,242,738 400,695,558,815 영업권이외의무형자산 6,834,194,083 6,413,671,631 사용권자산 22,843,682,591 23,166,153,280 이연법인세자산 10,446,404,619 10,438,072,506 기타비유동자산 735,291,219 745,531,878 자산총계 875,754,640,842 847,036,890,940 부채 유동부채 411,194,430,538 342,441,021,520 당기손익-공정가치측정금융부채 112,149,423 96,705,460 매입채무및기타채무 50,761,607,908 54,605,072,159 단기차입금 251,336,046,000 216,079,737,353 유동성장기부채 79,208,139,869 59,625,431,895 유동성사채 14,978,004,620 충당부채 1,652,221,552 1,326,176,704 당기법인세부채 1,515,190,056 3,113,080,475 리스부채 5,354,224,489 5,276,145,708 기타유동부채 6,276,846,621 2,318,671,766 비유동부채 137,623,494,105 173,642,225,294 장기매입채무및기타채무 746,296,227 950,957,896 장기차입금 55,991,294,687 75,922,383,096 사채 52,910,386,244 67,869,030,051 리스부채 7,680,176,952 8,689,359,271 퇴직급여채무 13,520,535,807 13,080,037,354 이연법인세부채 6,774,804,188 7,130,457,626 부채총계 548,817,924,643 516,083,246,814 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 322,681,578,398 326,435,104,079 자본금 16,010,333,500 16,010,333,500 기타불입자본 84,834,585,295 84,834,585,295 이익잉여금 230,724,231,276 239,011,230,865 기타자본구성요소 (8,887,571,673) (13,421,045,581) 비지배지분 4,255,137,801 4,518,540,047 자본총계 326,936,716,199 330,953,644,126 자본과부채총계 875,754,640,842 847,036,890,940 연결 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 95,556,299,680 95,556,299,680 104,537,276,789 104,537,276,789 매출원가 71,900,387,203 71,900,387,203 70,544,478,756 70,544,478,756 매출총이익 23,655,912,477 23,655,912,477 33,992,798,033 33,992,798,033 판매비 14,403,735,978 14,403,735,978 15,428,186,945 15,428,186,945 관리비 10,406,897,129 10,406,897,129 10,131,651,732 10,131,651,732 대손상각비(환입) (220,923,361) (220,923,361) 137,954,709 137,954,709 영업이익(손실) (933,797,269) (933,797,269) 8,295,004,647 8,295,004,647 기타수익 8,676,595,383 8,676,595,383 4,108,480,893 4,108,480,893 기타비용 5,052,298,268 5,052,298,268 2,482,674,726 2,482,674,726 금융수익 1,773,182,409 1,773,182,409 2,372,881,908 2,372,881,908 금융비용 10,002,964,420 10,002,964,420 5,929,879,999 5,929,879,999 기타의대손상각비(환입) (7,520,293) (7,520,293) 800,439,927 800,439,927 관계기업투자손익 223,014,962 223,014,962 (222,553,493) (222,553,493) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,308,746,910) (5,308,746,910) 5,340,819,303 5,340,819,303 법인세비용(수익) (529,975,057) (529,975,057) 1,497,913,619 1,497,913,619 분기순이익(손실) (4,778,771,853) (4,778,771,853) 3,842,905,684 3,842,905,684 기타포괄손익 4,535,752,606 4,535,752,606 3,083,608,898 3,083,608,898 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 4,535,752,606 4,535,752,606 3,083,608,898 3,083,608,898 외화환산외환차이의 세전기타포괄손익 4,470,390,177 4,470,390,177 3,085,402,423 3,085,402,423 지분법자본변동 83,797,986 83,797,986 (2,299,392) (2,299,392) 당기손익으로 재분류될수있는항목의법인세 (18,435,557) (18,435,557) 505,867 505,867 분기총포괄손익(손실) (243,019,247) (243,019,247) 6,926,514,582 6,926,514,582 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (4,513,090,909) (4,513,090,909) 4,075,457,901 4,075,457,901 비지배지분 (265,680,944) (265,680,944) (232,552,217) (232,552,217) 분기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 20,382,999 20,382,999 6,209,362,929 6,209,362,929 비지배지분 (263,402,246) (263,402,246) 717,151,653 717,151,653 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (149) (149) 132 132 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (149) (149) 130 130 연결 자본변동표 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배주주의 소유주귀속 비지배지분 자본 합계 납입자본 주식발행초과금 기타자본조정 이익잉여금 기타자본구성요소 지배주주의 소유주귀속 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,010,293,000 80,469,177,860 4,367,155,139 244,834,429,261 (14,913,108,027) 330,767,947,233 4,081,467,966 334,849,415,199 분기순이익(손실) 4,075,457,901 4,075,457,901 (232,552,217) 3,842,905,684 지분법자본변동 (1,793,525) (1,793,525) (1,793,525) 해외사업장환산외환차이 2,135,698,553 2,135,698,553 949,703,870 3,085,402,423 연차배당 6,289,831,600 6,289,831,600 6,289,831,600 2019.03.31 (기말자본) 16,010,293,000 80,469,177,860 4,367,155,139 242,620,055,562 (12,779,202,999) 330,687,478,562 4,798,619,619 335,486,098,181 2020.01.01 (기초자본) 16,010,333,500 80,467,430,156 4,367,155,139 239,011,230,865 (13,421,045,581) 326,435,104,079 4,518,540,047 330,953,644,126 분기순이익(손실) (4,513,090,909) (4,513,090,909) (265,680,944) (4,778,771,853) 지분법자본변동 65,362,429 65,362,429 65,362,429 해외사업장환산외환차이 4,468,111,479 4,468,111,479 2,278,698 4,470,390,177 연차배당 3,773,908,680 3,773,908,680 3,773,908,680 2020.03.31 (기말자본) 16,010,333,500 80,467,430,156 4,367,155,139 230,724,231,276 (8,887,571,673) 322,681,578,398 4,255,137,801 326,936,716,199 연결 현금흐름표 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동으로인한현금흐름 (164,926,844) (25,637,648,442) 분기순이익(손실) (4,778,771,853) 3,842,905,684 가감 15,264,784,053 15,532,777,562 자산ㆍ부채의증감 (9,164,550,430) (42,001,647,633) 법인세납부 (1,486,388,614) (3,011,684,055) 투자활동으로인한현금흐름 (7,629,959,058) (17,475,833,949) 이자의수취 336,547,118 176,603,251 단기금융상품의 처분 440,374,000 장기금융상품의 처분 2,500,000 장기선급금의 감소 54,877,631 50,313,987 보증금의 감소 22,480,000 366,934,046 상각후원가측정금융상품의 처분 31,480,000 지분법적용 투자주식의 처분 유형자산의 처분 444,146,856 833,730,397 단기금융상품의 취득 (1,367,622,899) (3,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (79,477,140) (79,477,140) 보증금의 증가 (57,846,692) 19,351,511 유형자산의 취득 (6,663,946,679) (15,916,579,462) 무형자산의 취득 (321,617,253) (398,564,539) 재무활동으로인한현금흐름 21,137,715,120 42,950,230,107 단기차입금의차입 65,656,336,009 44,844,519,905 장기차입금의차입 839,657,320 23,828,732,779 사채의 발행 14,954,960,000 이자지급 (3,891,461,626) (3,264,342,522) 단기차입금의 상환 (30,826,679,985) (5,606,979,614) 장기차입금의 상환 (29,525,872,076) 유동성장기부채의 상환 (9,593,954,928) (1,371,619,613) 리스부채의 상환 (1,046,181,670) (909,168,752) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 321,920,208 235,132,140 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,664,749,426 71,879,856 기초현금및현금성자산 15,550,237,957 13,220,590,149 기말현금및현금성자산 29,214,987,383 13,292,470,005 3. 연결재무제표 주석 제35기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 제34기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 주식회사 와이지-원과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 와이지-원 (이하 "당사")은 1986년 9월 25일 양지원공구로 설립되었으며, 1999년 10월 12일 상호를 주식회사 와이지-원으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장하였으며, 절삭공구 제조판매 및 수출입업 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 15,286,910천원, 우선주 723,424천원이며, 제31기 중 당사가 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주를 이익소각의 방식으로 상환하여 자본금과 발행주식액면 총액은 일치하지 않습니다.&cr; &cr; 당분기말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 송호근 外 11,572,836 - 37.85 - 국민연금공단 3,331,546 - 10.90 - ISCAR LTD. 2,400,000 - 7.85 - 케이비자산운용 1,532,524 - 5.01 - 미래에셋대우㈜(포커스펀드1) - 269,360 - 30.78 삼성증권㈜(타임폴리오펀드1) - 172,925 - 19.75 신한금융투자㈜ - 134,680 - 15.38 케이비증권㈜ - 101,010 - 11.54 엔에이치투자증권㈜ - 67,340 - 7.69 이베스트투자증권㈜ - 67,340 - 7.69 신한금융투자㈜(타임폴리오펀드2) - 62,765 - 7.17 기타주주 11,736,913 - 38.39 - 합 계 30,573,819 875,420 100.00 100.00 &cr;&cr;2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.&cr; (1) 분기연결재무제표 작성기준&cr; 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)&cr; 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 연결실체가 적용한 위험회피회계에 대해서는 주석 33에 기술되어 있습니다. &cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래에 기재된 COVID-19와 관련된 사항을 제외하고, 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으며, 이에 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 불확실성이 증대되고 있는 상황에서 경영진은 회계정책을 적용함에 있어서분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없어 연결회사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 부문별 정보 &cr;&cr;(1) 사업정보&cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로, 관련된 공시사항을 생략하였습니다.&cr; (2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;연결실체는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 프랑스, 중국, 인도, 미국, 아시아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 매출구분 매출지역 당분기 전분기 내수 한국 14,834,932 16,044,133 내수소계 14,834,932 16,044,133 수출 중국 7,423,948 9,183,784 프랑스 11,788,896 13,029,358 인도 3,470,356 4,470,997 미국 27,335,742 26,139,728 기타 30,702,426 35,669,277 수출소계 80,721,368 88,493,144 합계 95,556,300 104,537,277 &cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기의 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 &cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한사유 보통예금 국민은행 288,862 16,913 정부지원금 장기금융상품 우리은행 - 2,500 당좌개설보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 291,862 22,413 &cr;&cr;6. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) &cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품금융자산 25,821 - - - 지분상품 비상장주식(주1) - 19,500 - 19,500 소계 25,821 19,500 - 19,500 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 112,149 - 96,705 - (주1) 해당 비상장주식의 장부금액은 취득원가로 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 91,427,281 - 84,903,489 - 차감:손실충당금 (3,511,886) - (3,736,928) - 미수금 4,815,183 - 4,670,613 - 미수수익 555,642 - 592,997 - 단기대여금 337,163 - - - 장기대여금 - 337,162 - 648,715 차감:손실충당금 - (203,108) - (210,628) 보증금 - 846,485 - 803,722 합계 93,623,383 980,539 86,430,171 1,241,809 &cr;(2) 신용위험 및 손실충당금&cr;&cr;상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인을 포함한 요소들이 조정된 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 은행에 80,772,168천원(전기말 51,984,103천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리 하였습니다(주석 18 참조). 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,947,556 3,883,602 대손상각비 - 242,418 제각(제각분환입) 1,833 (21,922) 환입 (228,444) (104,464) 기타 (5,951) (56,254) 기말금액 3,714,994 3,943,380 8. 재고자산&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,273,671 (625,800) 3,647,871 5,878,047 (689,201) 5,188,846 제 품 241,825,059 (34,441,682) 207,383,377 233,795,271 (31,690,281) 202,104,990 재공품 34,211,548 (431,103) 33,780,445 34,289,814 (590,612) 33,699,202 원재료 42,562,493 - 42,562,493 43,951,818 - 43,951,818 저장품 3,821,216 (282,675) 3,538,541 3,776,796 (278,045) 3,498,751 미착품 2,172,606 - 2,172,606 2,754,950 - 2,754,950 반품계약자산 1,353,849 - 1,353,849 926,977 - 926,977 합 계 330,220,442 (35,781,260) 294,439,182 325,373,673 (33,248,139) 292,125,534 &cr; 연결실체의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 : 55,584,992천원, 전기말 : 54,353,675천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 9. 기타자산 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,448,103 718,791 1,628,139 729,032 선급비용 1,974,865 - 1,607,120 - 부가세대급금 2,434,362 - 2,636,662 - 기타 - 16,500 - 16,500 합 계 6,857,330 735,291 5,871,921 745,532 &cr;&cr;10. 장기금융상품&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 금액 금액 당좌개설보증금 우리은행 - 2,500 당좌개설보증금 국민은행 3,000 3,000 장기저축성보험 신한생명 2,200,000 2,125,000 장기저축성보험 메리츠증권 99,091 94,614 합 계 2,302,091 2,225,114 11. 종속기 업현 황 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주요영업활동 법인설립 및&cr; 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한&cr; 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한&cr; 소유지분율(%) (주1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 제조및판매 중국 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 Australia Pty.Ltd 판매 호주 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 판매 싱가포르 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 판매 인도 100.00 100.00 - - 3월 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 제조및판매 중국 100.00 100.00 - - 12월 YG1 Comercio de Ferramentas para Usimagem, Ltda. (주1) 제조및판매 브라질 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 Japan Co.,LTD 판매 일본 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd 제조및판매 인도 99.99 99.99 0.01 0.01 3월 YG-1 Deutschland GmbH 판매 독일 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 Europe SAS 판매 프랑스 100.00 100.00 - - 12월 Minicut International Inc. 제조및판매 캐나다 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 VIETNAM CO.,LTD 판매 베트남 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 Technology Center GmbH 판매 독일 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 Rus, Limited Liability Company 판매 러시아 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 (M) SDN BHD (주2) 판매 말레이시아 100.00 - - - 12월 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 판매 U.A.E 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 Eastern Europe 판매 루마니아 100.00 100.00 - - 12월 YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 판매 남아공 100.00 100.00 - - 12월 HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 판매 스페인 100.00 100.00 - - 12월 MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 제조및판매 러시아 70.00 70.00 30.00 30.00 12월 Regal Cutting Tools, Inc. 제조및판매 미국 68.25 60.00 31.75 40.00 12월 Qingdao Schneider Co., Ltd. 제조및판매 중국 100.00 100.00 - - 12월 QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD. 판매 중국 70.00 70.00 30.00 30.00 12월 YG-1 America, Inc. 제조및판매 미국 85.00 85.00 15.00 15.00 12월 (주1) YG1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.의 지분 중 0.01%는 YG-1 Europe SAS 이 소유하고 있습니다. (주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(주석 37 참조) (2) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 24,522,268 49,954,948 74,477,216 32,093,176 28,218 32,121,394 42,355,822 YG-1 Australia Pty.Ltd 2,105,700 335,551 2,441,251 293,688 - 293,688 2,147,563 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 1,674,121 18,022 1,692,143 453,924 - 453,924 1,238,219 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 14,813,361 136,574 14,949,935 11,312,848 90,412 11,403,260 3,546,675 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 46,043,176 35,045,613 81,088,789 69,849,044 337,228 70,186,272 10,902,517 YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. 3,629,389 1,220,978 4,850,367 4,926,185 761,256 5,687,441 (837,074) YG-1 Japan Co.,LTD 3,570,466 74,284 3,644,750 1,561,229 273,616 1,834,845 1,809,905 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd 8,334,584 11,048,861 19,383,445 4,829,135 1,055,619 5,884,754 13,498,691 YG-1 Deutschland GmbH 7,608,053 341,637 7,949,690 1,264,176 - 1,264,176 6,685,514 YG-1 Europe SAS 61,299,566 1,161,360 62,460,926 35,646,868 4,174,072 39,820,940 22,639,986 Minicut International Inc. 1,340,426 1,343,897 2,684,323 5,516,151 216,007 5,732,158 (3,047,835) YG-1 VIETNAM CO.,LTD 3,078,224 69,295 3,147,519 3,026,139 - 3,026,139 121,380 YG-1 Technology Center GmbH 2,923,768 12,574,396 15,498,164 2,867,564 413,391 3,280,955 12,217,209 YG-1 Rus, Limited Liability Company 2,478,444 75,442 2,553,886 1,866,455 - 1,866,455 687,431 YG-1 (M) SDN BHD 1,907,989 69,423 1,977,412 811,550 - 811,550 1,165,862 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 651,597 42,330 693,927 887,234 342,037 1,229,271 (535,344) YG-1 Eastern Europe 335,704 42,576 378,280 508,372 43,159 551,531 (173,251) YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 1,428,503 60,108 1,488,611 1,564,009 - 1,564,009 (75,398) HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 906,869 58,600 965,469 1,021,981 - 1,021,981 (56,512) MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 300,114 1,811,951 2,112,065 250,613 962,537 1,213,150 898,915 Regal Cutting Tools, Inc. 14,479,821 1,803,802 16,283,623 9,228,759 104,021 9,332,780 6,950,843 Qingdao Schneider Co., Ltd. 302,828 98,613 401,441 286,333 - 286,333 115,108 QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD. 977,991 17,576 995,567 559,632 - 559,632 435,935 YG-1 America, Inc. 73,418,563 17,389,233 90,807,796 71,758,998 7,895,628 79,654,626 11,153,170 (전기말) (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 자산계 유동부채 비유동부채 부채계 자본계 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 25,964,936 49,436,122 75,401,058 32,641,639 616,719 33,258,358 42,142,700 YG-1 Australia Pty.Ltd 2,503,830 365,294 2,869,124 650,117 - 650,117 2,219,007 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 1,799,821 9,133 1,808,954 559,554 - 559,554 1,249,400 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 13,874,751 231,209 14,105,960 9,943,527 85,773 10,029,300 4,076,660 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 40,994,905 34,984,267 75,979,172 63,642,387 356,988 63,999,375 11,979,797 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda. 4,815,185 1,505,109 6,320,294 5,405,495 181,052 5,586,547 733,747 YG-1 Japan Co.,LTD 4,470,915 63,438 4,534,353 2,291,157 257,317 2,548,474 1,985,879 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 8,321,418 10,985,165 19,306,583 4,456,754 917,212 5,373,966 13,932,617 YG-1 Deutschland GmbH 6,992,318 333,768 7,326,086 902,708 - 902,708 6,423,378 YG-1 Europe SAS 54,891,374 1,076,412 55,967,786 34,934,781 123,256 35,058,037 20,909,749 Minicut International Inc. 2,084,267 1,421,036 3,505,303 6,051,490 1,249,026 7,300,516 (3,795,213) YG-1 VIETNAM CO.,LTD 3,139,497 72,144 3,211,641 3,074,825 - 3,074,825 136,816 YG-1 Technology Center GmbH 2,494,190 10,339,019 12,833,209 4,387,831 445,340 4,833,171 8,000,038 YG-1 Rus, Limited Liability Company 2,297,470 95,637 2,393,107 1,565,807 - 1,565,807 827,300 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 543,331 42,407 585,738 1,052,676 - 1,052,676 (466,938) YG-1 Eastern Europe 409,604 52,820 462,424 556,489 44,149 600,638 (138,214) YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 1,531,940 77,288 1,609,228 1,351,276 - 1,351,276 257,952 HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 762,549 54,860 817,409 847,584 - 847,584 (30,175) MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 343,350 2,247,283 2,590,633 215,667 1,167,724 1,383,391 1,207,242 Regal Cutting Tools, Inc. 13,204,840 1,769,706 14,974,546 8,716,107 662,935 9,379,042 5,595,504 Qingdao Schneider Co., Ltd. 300,678 97,652 398,330 270,994 - 270,994 127,336 YG-1(QINGDAO)CUTTING TOOLS CO.,LTD 1,456,059 17,610 1,473,669 784,020 - 784,020 689,649 YG-1 America, Inc. 72,246,954 16,754,374 89,001,328 69,713,911 7,582,191 77,296,102 11,705,226 (주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 7,325,828 (1,158,105) (1,473,619) 1,686,741 213,122 YG-1 Australia Pty.Ltd 483,876 130,742 90,433 (161,877) (71,444) YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 282,125 (3,322) (10,940) (241) (11,181) YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 3,326,627 (159,195) (533,381) 3,396 (529,985) QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 9,469,208 (352,898) (1,545,811) 468,531 (1,077,280) YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. 1,116,737 (186,972) (1,641,653) 70,832 (1,570,821) YG-1 Japan Co.,LTD 1,229,439 (293,177) (292,396) 460,636 168,240 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd 1,261,894 (44,638) (424,546) (10,484) (435,030) YG-1 Deutschland GmbH 2,348,626 (26,310) 8,349 253,788 262,137 YG-1 Europe SAS 14,324,251 1,167,037 883,045 847,192 1,730,237 Minicut International Inc. 393,264 (719,288) (803,387) 86,313 (717,074) YG-1 VIETNAM CO.,LTD 1,069,716 (13,615) (19,933) 37,251 17,318 YG-1 Technology Center GmbH 625,829 (2,430,659) (2,444,624) (16,877) (2,461,501) YG-1 Rus, Limited Liability Company 1,372,289 145,866 7,946 (147,815) (139,869) YG-1 (M) SDN BHD - - - (14,796) (14,796) YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 206,219 (13,124) (41,253) (27,153) (68,406) YG-1 Eastern Europe 170,138 (44,215) (30,297) (4,740) (35,037) YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 361,811 (28,778) (331,179) 89 (331,090) HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 488,343 (24,032) (24,542) 3,677 (20,865) MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 42,647 (61,013) (110,134) (198,193) (308,327) Regal Cutting Tools, Inc. 5,614,326 (127,369) (176,067) (714,397) (890,464) Qingdao Schneider Co., Ltd. - (3,527) (17,201) 4,973 (12,228) YG-1(QINGDAO)CUTTING TOOLS CO.,LTD 720,683 19,011 20,007 22,755 42,762 YG-1 America, Inc. 18,218,170 (1,185,890) (1,177,981) 625,924 (552,057) (전분기) (단위 : 천원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 9,777,313 (86,027) (80,352) 1,568,669 1,488,317 YG-1 Australia Pty.Ltd 498,056 102,350 57,112 50,798 107,910 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 246,439 (72,038) (65,813) 30,537 (35,276) YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 4,320,404 141,971 236,115 56,647 292,762 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 9,630,235 149,779 221,564 528,533 750,097 YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. 1,217,041 (305,907) (367,971) 34,725 (333,246) YG-1 Japan Co.,LTD 3,141,384 361,422 364,010 25,556 389,566 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd 2,176,862 172,795 205,675 409,859 615,534 YG-1 Deutschland GmbH 2,448,659 512,330 528,791 (7,499) 521,292 YG-1 Europe SAS 15,260,255 1,019,249 798,758 (24,539) 774,219 Minicut International Inc. 703,326 (45,608) 34,705 112,496 147,201 YG-1 VIETNAM CO.,LTD 939,645 33,732 31,020 1,987 33,007 YG-1 Technology Center GmbH 272,159 (931,708) (935,345) (10,483) (945,828) YG-1 Rus, Limited Liability Company 816,636 88,123 143,325 5,542 148,867 YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd. - - - 35,817 35,817 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 112,347 (53,862) (53,236) (2,757) (55,993) YG-1 Eastern Europe 206,852 (12,975) (22,717) 211 (22,506) YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 303,530 (68,078) (103,233) 7,849 (95,384) HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 567,650 26,489 26,489 (224) 26,265 MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY - (66,105) (3,168) 115,256 112,088 Regal Cutting Tools, Inc. 5,732,664 (651,484) (706,175) 98,651 (607,524) Qingdao Schneider Co., Ltd. - (8,109) (1,968) 4,552 2,584 YG-1 America, Inc. 16,643,570 670,095 338,983 254,765 593,748 (주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 회사명 영업활동으로&cr; 인한 현금흐름 투자활동으로&cr; 인한 현금흐름 재무활동으로&cr; 인한 현금흐름 현금및현금성&cr; 자산순증감 기초 현금및&cr; 현금성자산 외화표시&cr; 현금및현금성자산&cr; 환율변동 효과 기말 현금및&cr; 현금성자산 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 4,979,614 (289,571) (891,393) 3,798,650 1,026,330 78,353 4,903,333 YG-1 Australia Pty.Ltd (256,156) 114 - (256,042) 555,099 (29,149) 269,908 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD (62,382) (20,838) - (83,220) 310,527 201 227,508 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 73,935 (2,631) - 71,304 143,088 (1,302) 213,090 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 2,708,065 (1,365,906) (5,883) 1,336,276 1,527,247 74,635 2,938,158 YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. (454,235) 740 496,154 42,659 56,897 (15,733) 83,823 YG-1 Japan Co.,LTD 870,171 (7,493) (620,057) 242,621 533,299 41,549 817,469 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd 106,150 (239,929) 136,185 2,406 8,966 (49) 11,323 YG-1 Deutschland GmbH 60,004 5,332 - 65,336 1,266,444 51,604 1,383,384 YG-1 Europe SAS 5,842,531 (56,219) (2,002,796) 3,783,516 1,901,164 168,098 5,852,778 Minicut International Inc. (720,256) - 614,339 (105,917) 140,528 (778) 33,833 YG-1 VIETNAM CO.,LTD (124,719) (10,794) - (135,513) 176,948 4,960 46,395 YG-1 Technology Center GmbH (4,291,876) (1,976,346) 6,241,373 (26,849) 149,814 5,253 128,218 YG-1 Rus, Limited Liability Company 312,465 - - 312,465 596,223 (150,641) 758,047 YG-1 (M) SDN. BHD. - - - - - 1,552 1,552 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 84,760 (812) - 83,948 82,080 6,673 172,701 YG-1 Eastern Europe 2,578 19,729 (22,269) 38 51,318 1,548 52,904 YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 7,241 (608) (582) 6,051 69,100 (12,528) 62,623 HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 1,561 (4,551) - (2,990) 40,399 1,521 38,930 MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 124,893 13,100 - 137,993 88,042 (35,454) 190,581 Regal Cutting Tools, Inc. (408,717) - 1,018,985 610,268 370,944 35,887 1,017,099 Qingdao Schneider Co., Ltd. 46,188 51 - 46,239 30,026 1,661 77,926 YG-1(QINGDAO)CUTTING TOOLS CO.,LTD (210,777) 880 (299,507) (509,404) 1,281,251 46,766 818,613 YG-1 America, Inc. 746,807 (16,049) (569,561) 161,197 457,519 29,602 648,318 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 영업활동으로&cr; 인한 현금흐름 투자활동으로&cr; 인한 현금흐름 재무활동으로&cr; 인한 현금흐름 현금및현금성&cr; 자산순증감 기초 현금및&cr; 현금성자산 외화표시&cr; 현금및현금성자산&cr; 환율변동 효과 기말 현금및&cr; 현금성자산 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 2,381,030 (711,430) (333,899) 1,335,701 643,752 42,029 2,021,482 YG-1 Australia Pty.Ltd (104,898) 444,470 - 339,572 332,338 9,219 681,129 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 24,157 3 - 24,160 149,265 3,992 177,417 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 325,000 (24,265) (199,124) 101,611 163,953 7,540 273,104 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD (126,161) (377,439) 395,814 (107,786) 1,307,390 46,552 1,246,156 YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. 29,614 (38,749) (61,897) (71,032) 85,157 2,631 16,756 YG-1 Japan Co.,LTD (471,098) 4 64,108 (406,986) 591,066 6,236 190,316 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd 166,445 (15,798) (57,231) 93,416 39,206 3,792 136,414 YG-1 Deutschland GmbH (262,591) 2,453 - (260,138) 1,643,597 (2,095) 1,381,364 YG-1 Europe SAS (219,110) 368,096 (39,570) 109,416 1,204,483 (1,638) 1,312,261 Minicut International Inc. (470,556) 23,396 272,819 (174,341) 208,178 6,376 40,213 YG-1 VIETNAM CO.,LTD (87,462) (40) - (87,502) 253,052 3,297 168,847 YG-1 Technology Center GmbH (205,297) (1,401,288) 1,292,199 (314,386) 366,610 (379) 51,845 YG-1 Rus, Limited Liability Company (336,656) - - (336,656) 551,003 40,151 254,498 YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd. - - - - 891,462 35,814 927,276 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) (46) (3,856) - (3,902) 74,920 1,275 72,293 YG-1 Eastern Europe 13,983 (9,148) (581) 4,254 82,431 (1,986) 84,699 YG-1 South Africa (PTY) Ltd. (179,438) (5,561) - (184,999) 388,327 7,443 210,771 HERRAMIENTAS YG-1, S.L. (166,548) (1,943) - (168,491) 187,989 (191) 19,307 MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 32,201 (178,922) 255,600 108,879 18,616 4,885 132,380 Regal Cutting Tools, Inc. (92,452) - (25,093) (117,545) 249,177 3,050 134,682 Qingdao Schneider Co., Ltd. 2,016 19,315 - 21,331 4,582 462 26,375 YG-1 America, Inc. 5,820,516 (16,249) (6,522,505) (718,238) 1,397,708 16,435 695,905 (주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 12. 지분법적용투자지분 &cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 Schumacher Precision Tools GmbH 제조및판매 독일 50.00% 61,448 1,691,768 50.00% 61,448 1,495,791 12월 New Sankyo Tool Co.,Ltd 제조및판매 일본 45.00% 63,156 92,400 45.00% 63,156 - 12월 CarbonCompetence GmbH 제조및판매 오스트리아 24.00% 11,025 - 24.00% 11,025 - 12월 합 계 135,629 1,784,168 135,629 1,495,791 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자지분에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법이익&cr;(손실) 지분법&cr;자본변동 기타변동 기말 Schumacher Precision Tools GmbH 1,495,791 - 145,703 50,274 - 1,691,768 New Sankyo Tool Co.,Ltd - - 77,312 15,088 - 92,400 합계 1,495,791 - 223,015 65,362 - 1,784,168 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 지분법이익&cr;(손실) 지분법&cr;자본변동 기타변동 기말 Schumacher Precision Tools GmbH 1,437,112 - (222,553) (1,794) - 1,212,765 (3) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 Schumacher Precision Tools GmbH New Sankyo &cr;Tool Co.,Ltd CarbonCompetence &cr;GmbH 유동자산 6,543,640 2,591,832 1,956,550 비유동자산 2,914,059 716,090 300,969 자산계 9,457,699 3,307,922 2,257,519 유동부채 6,278,630 2,376,355 2,399,576 비유동부채 422,021 339,192 704,227 부채계 6,700,651 2,715,547 3,103,803 자본계 2,757,048 592,375 (846,284) 매출 2,444,831 838,665 493,569 계속영업이익 178,984 64,616 77,993 기타포괄손익 100,549 33,529 (33,063) 총포괄손익 267,592 95,642 31,335 (전기말) (단위 : 천원) 구분(주1) Schumacher Precision Tools GmbH New Sankyo Tool &cr;Co.,Ltd CarbonCompetence &cr;GmbH 유동자산 7,354,298 2,570,476 1,866,513 비유동자산 2,516,840 683,997 336,644 자산계 9,871,138 3,254,473 2,203,157 유동부채 6,352,862 2,408,102 2,402,467 비유동부채 266,280 318,988 678,308 부채계 6,619,142 2,727,090 3,080,775 자본계 3,251,996 527,383 (877,618) 매출 11,417,077 5,050,021 2,233,795 계속영업이익 (180,157) 541,374 (373,176) 기타포괄손익 40,853 4,959 (4,271) 총포괄손익 (172,570) 387,299 (417,411) (주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. &cr;(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액&cr;&cr;투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 누적액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분변동누적액 CarbonCompetence GmbH 203,108 (5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 Schumacher Precision &cr;Tools GmbH New Sankyo Tool &cr;Co.,Ltd 관계기업 기말 순자산(A) 2,757,048 592,375 연결실체 지분율(B) 50.00% 45.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,378,524 266,569 (-) 내부거래효과 제거 (313,244) 174,169 기말장부금액 1,691,768 92,400 (전기말) (단위 : 천원) 구분 Schumacher Precision &cr;Tools GmbH 관계기업 기말 순자산(A) 3,251,996 연결실체 지분율(B) 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,625,998 (-) 내부거래효과 제거 130,207 기말 장부금액 1,495,791 13. 유형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 63,289,125 85,081,169 3,964,953 456,773,391 2,178,167 53,038,413 33,009,449 697,334,667 정부보조금 (2,397,490) - - (1,085,885) - (567,734) - (4,051,109) 감가상각누계액 - (28,547,526) (2,296,053) (218,738,353) (1,616,145) (38,329,346) - (289,527,423) 손상차손누계액 - - - (227,340) - (2,552) - (229,892) 장부금액 60,891,635 56,533,643 1,668,900 236,721,813 562,022 14,138,781 33,009,449 403,526,243 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 63,099,383 84,338,559 3,577,643 448,677,781 2,191,731 52,531,071 27,169,777 681,585,945 정부보조금 (2,453,682) - - (1,119,769) - (615,349) - (4,188,800) 감가상각누계액 - (27,405,308) (2,116,891) (208,362,322) (1,601,172) (36,994,920) - (276,480,613) 손상차손누계액 - - - (218,520) - (2,453) - (220,973) 장부금액 60,645,701 56,933,251 1,460,752 238,977,170 590,559 14,918,349 27,169,777 400,695,559 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 기초 60,645,701 56,933,251 1,460,752 238,977,170 590,559 14,918,349 27,169,777 400,695,559 정부보조금 56,191 - - - - - - 56,191 취득 - - - 9,064 - 51,939 8,434,674 8,495,677 처분 - - - (430,002) (7,353) (352) (12,652) (450,359) 감가상각 - (708,580) (60,590) (7,168,861) (45,919) (1,028,117) - (9,012,067) 본계정대체 - - 2,603 2,316,973 - 294,515 (2,614,091) - 대체 - (56,191) 260,082 357,011 (9,960) (251,656) (292,017) 7,269 기타 189,743 365,163 6,053 2,660,458 34,695 154,103 323,758 3,733,973 기말 60,891,635 56,533,643 1,668,900 236,721,813 562,022 14,138,781 33,009,449 403,526,243 (전분기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 69,416,536 58,869,184 1,243,404 237,519,548 445,593 14,331,988 24,011,239 405,837,492 정부보조금 56,191 - - - - - - 56,191 취득 - 8,555 1,643 510,875 9,148 82,890 10,041,747 10,654,858 처분 - - - (766,558) - (29,289) - (795,847) 감가상각 - (698,483) (44,671) (6,589,514) (38,710) (1,002,903) - (8,374,281) 대체 - 628,954 - 1,014,090 129,125 1,644,591 (15,149,693) (11,732,933) 기타 35,703 541,982 23,917 2,785,591 9,572 125,514 166,354 3,688,633 기말 69,508,430 59,350,192 1,224,293 234,474,032 554,728 15,152,791 19,069,647 399,334,113 &cr;(3) 연결실체의 토지는 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 자본 항목인 이익잉여금으로표시하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 담보로 제공된 자산&cr;&cr;장부금액 140,578,932천원(전기말 : 141,732,726천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 224,067,015천원, 전기말 225,848,103천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다. 14. 차입원가 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 건물 건물 자본화된 차입원가 119,873 168,122 자본화이자율 2.54%~2.96% 3.27%~4.05% (주1) 당분기말 현재 자본화된 차입원가 누적금액은 595,482천원입니다. &cr;&cr;15. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 특허권 개발비 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합계 취득원가 16,464 211,834 5,830,994 10,275,446 3,695,740 49,519 20,079,997 정부보조금 - (1,476) (2,149,450) (90,711) - - (2,241,637) 감가상각누계액 (16,464) (124,211) - (7,181,947) - - (7,322,622) 손상차손누계액 - - (3,681,544) - - - (3,681,544) 장부금액 - 86,147 - 3,002,788 3,695,740 49,519 6,834,194 (전기말) (단위 : 천원) 구분 산업재산권 특허권 개발비 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합계 취득원가 16,464 211,199 5,830,994 9,811,897 3,454,175 86,194 19,410,923 정부보조금 - (1,516) (2,149,450) (105,450) - - (2,256,416) 감가상각누계액 (16,464) (121,977) - (6,920,850) - - (7,059,291) 손상차손누계액 - - (3,681,544) - - - (3,681,544) 장부금액 - 87,706 - 2,785,597 3,454,175 86,194 6,413,672 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위 : 천원) 구분 특허권 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합계 기초 87,706 2,785,597 3,454,175 86,194 6,413,672 취득 - 2,118 48,241 319,499 369,858 상각 (2,195) (212,098) - - (214,293) 본계정대체 - 356,254 - (356,254) - 기타 636 70,917 193,324 80 264,957 기말 86,147 3,002,788 3,695,740 49,519 6,834,194 (전분기) (단위 : 천원) 구분 특허권 기타의무형자산 영업권 건설중인자산 합계 기초 89,158 2,296,717 4,211,277 480,588 7,077,740 취득 - 7,456 - 391,109 398,565 상각 (2,050) (227,150) - - (229,200) 본계정대체 - 15,745 - (5,750) 9,995 기타 13 86,788 - (673) 86,128 기말 87,121 2,179,556 4,211,277 865,274 7,343,228 &cr;(3) 담보로 제공된 자산&cr;연결실체의 특허권 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 6,000,000천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다. 16. 사용권자산&cr; 연결실체는 토지와 건물 등을 리스하였습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말 ) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합계 취득금액 8,218,250 4,243,675 14,729,163 1,931,249 344,395 29,466,732 감가상각누계액 (954,089) (1,964,505) (2,801,865) (768,604) (133,986) (6,623,049) 장부금액 7,264,161 2,279,170 11,927,298 1,162,645 210,409 22,843,683 (전기 말) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합계 취득금액 8,108,911 3,934,852 14,624,929 1,806,776 334,620 28,810,088 감가상각누계액 (877,269) (1,605,438) (2,456,799) (599,897) (104,532) (5,643,935) 장부금액 7,231,642 2,329,414 12,168,130 1,206,879 230,088 23,166,153 &cr;(2) 당분기의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합계 기초 7,231,642 2,329,414 12,168,130 1,206,879 230,088 23,166,153 취득 - 275,967 - 97,866 - 373,833 상각 (46,445) (334,956) (322,816) (164,437) (26,132) (894,786) 기타 78,964 8,745 81,984 22,337 6,453 198,483 장부금액 7,264,161 2,279,170 11,927,298 1,162,645 210,409 22,843,683 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 894,786 530,336 리스부채 이자비용 118,515 143,472 단기리스 관련 비용 4,540 11,336 소액자산리스 관련 비용 32,052 22,035 &cr;당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,378,764천원(전분기 942,540천원)입니다&cr;&cr;&cr;17 . 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 31,323,480 - 33,261,985 - 미지급금 8,079,515 746,296 9,093,871 950,958 예수보증금 502,678 - 508,194 - 미지급비용 10,855,935 - 11,741,022 - 합 계 50,761,608 746,296 54,605,072 950,958 18. 차입금과 사채 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 유동(주1) 비유동 차입금(주2) 330,544,186 55,991,295 275,705,169 75,922,383 사채 14,978,005 52,910,386 - 67,869,030 소계 345,522,191 108,901,681 275,705,169 143,791,413 (주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. (주2) 차입금에 대하여 재고자산 및 유형자산, 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 8, 13, 15 참조) &cr;(2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 유동 비유동 원화차입금 우리은행 등 2.03% ~ 4.05% 117,910,133 74,270,546 102,671,867 81,490,596 외화차입금 수출입은행 등 0.87% ~ 5.68% 131,861,885 60,928,889 121,049,199 57,869,879 매출채권담보차입 우리은행 등 0.40% ~ 3.73% 80,772,168 - 51,984,103 - 합계 330,544,186 135,199,435 275,705,169 139,360,475 1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체) - (79,208,140) - (63,438,092) 장부금액 330,544,186 55,991,295 275,705,169 75,922,383 (주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. &cr;(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및상환방법 제29회 사모사채 2018.06.26 2021.06.26 3.49% 5,000,000 5,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제30회 사모사채 2018.10.25 2021.10.25 3.34% 10,000,000 10,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제31회 사모사채 2018.11.22 2021.11.22 3.31% 10,000,000 10,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제32회 사모사채 2019.03.14 2021.03.14 4.50% 15,000,000 15,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제33회 사모사채 2019.10.25 2021.10.25 4.10% 23,000,000 23,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제34회 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.10% 5,000,000 5,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 사채액면가액 합계 68,000,000 68,000,000 사채할인발행차금 (111,609) (130,970) 사채 장부가액 합계 67,888,391 67,869,030 1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체) (14,978,005) - 비유동사채 장부금액 52,910,386 67,869,030 &cr;(4) 지배기업은 과거기간 중 무보증 사모사채 430억원을 발행하였으며, 동 사채와 관련하여 채권단과 당사의 연결재무제표 상의 부채비율이 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상기 약정비율은 준수되고 있으므로 유동부채로 재분류될 사항은 없습니다. &cr;&cr;19. 리스부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 5,587,979 5,354,224 5,508,078 5,276,146 1년초과 5년이내 6,088,590 5,305,871 6,912,176 6,422,882 5년 초과 3,162,794 2,374,306 3,389,755 2,266,477 소계 14,839,363 13,034,401 15,810,009 13,965,505 &cr;(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 5,354,224 5,276,146 비유동부채 7,680,177 8,689,359 합계 13,034,401 13,965,505 20. 기타유동부채 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급배당금 3,773,909 - 선수금 564,044 598,850 부가세예수금 307,115 304,004 예수금 1,539,399 1,333,026 기타 92,380 82,792 합계 6,276,847 2,318,672 &cr; 21. 퇴직급여제도 &cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 1.81 1.81 기대임금상승률 2.80 2.80 (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,921,464 31,611,052 사외적립자산의 공정가치 (17,400,928) (18,531,015) 퇴직급여채무 13,520,536 13,080,037 &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무&cr; 현재가치 사외적립자산 퇴직급여채무 기초 31,611,052 (18,531,015) 13,080,037 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,394,563 - 1,394,563 이자비용(이자수익) 128,338 (75,847) 52,491 소 계 1,522,901 (75,847) 1,447,054 기여금 기업이 납부한 기여금 - (12,732) (12,732) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,216,765) 1,218,666 (998,099) 환율변동으로 인한 효과 4,276 - 4,276 기말 30,921,464 (17,400,928) 13,520,536 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무&cr; 현재가치 사외적립자산 퇴직급여채무 기초 29,270,318 (18,801,164) 10,469,154 당기손익으로 인식되는 금액 - 당기근무원가 1,466,233 - 1,466,233 이자비용(이자수익) 151,662 (97,757) 53,905 소 계 1,617,895 (97,757) 1,520,138 기여금 - 기업이 납부한 기여금 - (24,583) (24,583) 제도에서 지급한 금액 지급액 (814,021) 352,531 (461,490) 환율변동으로 인한 효과 1,000 - 1,000 기말 30,075,192 (18,570,973) 11,504,219 &cr; 한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 946,356천원(전분기 : 1,012,770천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 등 17,400,928 18,531,015 22. 충당부채 &cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 품질보증충당부채 반품충당부채 합계 기초 86,297 1,239,879 1,326,176 충당금 전입액 - 342,405 342,405 미사용금액 환입액 (16,360) - (16,360) 기말 69,937 1,582,284 1,652,221 (전분기) (단위 : 천원) 구분 품질보증충당부채 반품충당부채 합계 기초 20,938 17,352 38,290 미사용금액 환입액 (7,281) (6,231) (13,512) 기말 13,657 11,121 24,778 23. 자본금과 기타불입자본 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 40,000,000주&cr; (12,000,000주) 30,573,819 500원 15,286,910 15,286,910 우선주(주1,2,3) 875,420 500원 723,424 723,424 합 계 16,010,334 16,010,334 (주1) 지배기업은 제3자 배정 방식으로 발행한 상환전환7우선주는 발행시점부터 보고기간 종료일까지 상환전환우선주 67,340주가 보통주 67,421주로 전환되었습니다. (주2) 지배기업은 제3자 배정 방식으로 발행한 우선주 중 상환전환7우선주 875,420주는 이익배당에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를지배기업이 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 지배기업의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (주3) 제31기 중 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주의 상환 및 이익소각으로 인하여 자본금과 발행주식수 액면 총액은 일치하지 않습니다. &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 30,573,819 875,420 30,506,398 942,760 기말 30,573,819 875,420 30,506,398 942,760 (3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 80,467,431 80,467,431 기타자본조정 4,367,154 4,367,154 합 계 84,834,585 84,834,585 &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 84,834,585 84,836,333 기말 84,834,585 84,836,333 24. 이익잉여금 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 9,905,940 9,525,940 이익준비금 (주1) 6,293,487 5,913,487 재평가적립금 (주2) 3,612,453 3,612,453 임의적립금 66,224,886 66,224,886 재평가잉여금 10,798,658 10,798,658 기업합리화적립금 2,426,228 2,426,228 사업확장적립금 53,000,000 53,000,000 미처분이익잉여금 154,593,405 163,260,405 합 계 230,724,231 239,011,231 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 지배기업은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 239,011,231 244,834,429 배당금지급 (3,773,909) (6,289,831) 지배기업주주지분 귀속 당기순이익 (4,513,091) 4,075,458 기말 230,724,231 242,620,056 &cr;&cr; 25. 기타포 괄 손익누계액&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 기타포 괄 손익누계액 의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법 자본변동 250,269 307,196 해외사업장환산외환차이 세전기타포괄손익 (9,137,841) (13,728,242) 합 계 (8,887,572) (13,421,046) 26. 수익 &cr;(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 87,086,042 97,644,656 상품매출 5,653,130 3,377,075 기타매출 1,822,737 2,904,905 운송매출 994,391 610,641 합 계 95,556,300 104,537,277 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 한 시점에 인식 94,561,909 103,926,636 기간에 걸쳐 인식 994,391 610,641 합 계 95,556,300 104,537,277 27. 판매비와 관리비 &cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,955,365 5,918,041 퇴직급여 251,698 244,404 복리후생비 1,267,348 1,152,250 여비교통비 510,364 430,081 감가상각비 181,470 509,595 리스감가상각비 695,033 - 운반비 251,635 275,365 포장비 1,082,223 1,583,773 광고선전비 258,520 534,597 지급수수료 2,411,747 1,989,367 수출제비 227,002 651,127 견본품비 182,489 243,300 전력비 64,622 409,884 기타 1,064,220 1,486,403 합계 14,403,736 15,428,187 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,189,598 3,185,469 퇴직급여 127,396 138,348 복리후생비 765,687 1,187,747 감가상각비 371,823 384,500 수선비 315,753 198,756 차량유지비 32,052 52,209 연구비 2,194,530 2,314,633 소모품비 146,106 196,526 여비교통비 71,175 163,858 지급수수료 589,629 553,495 수출제비 290,342 240,808 무형자산상각 192,133 201,880 전력비 106,755 344,958 경상개발비 184,698 117,190 기타 829,220 851,275 합계 10,406,897 10,131,652 28. 기타수익과 기타비용 &cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익(주1) 2,098,641 1,331,461 외화환산이익(주1) 5,710,103 2,143,431 유형자산처분이익 16,249 54,812 수수료수입 29,057 37,246 임대료 85,159 51,000 기타 737,386 490,531 기타수익 합계 8,676,595 4,108,481 기타비용 외환차손(주1) 1,523,339 1,524,889 외화환산손실(주1) 3,291,832 808,191 유형자산처분손실 22,462 16,929 기타 214,665 132,666 기타비용 합계 5,052,298 2,482,675 (주1) 외환차손익 및 외화환산손익은 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금에서 발생하였습니다. 29. 금융수익과 금융비용 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익(유효이자율법에 따른 이자수익) 153,227 163,358 이자수익(기타) 147,457 102,461 외환차익 (주1) 417,952 421,259 외화환산이익 (주1) 850,355 1,552,948 파생상품거래이익 178,370 15,461 파생상품평가이익 25,821 117,395 금융수익 합계 1,773,182 2,372,882 금융비용 이자비용 3,751,405 4,201,516 외환차손 (주1) 1,429,398 327,666 외화환산손실 (주1) 4,627,107 1,066,562 파생상품거래손실 158,465 59,459 파생상품평가손실 28,909 23,226 기타 7,680 251,451 금융비용 합계 10,002,964 5,929,880 (주1) 외환차손익 및 외화환산손익은 대여금, 차입금에서 발생하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr; 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,313,649) (22,995,516) 원재료와 상품의 매입액 26,410,286 42,974,228 종업원급여 30,141,063 34,651,636 유무형자산 및 리스자산상각비 8,975,953 8,828,470 외주가공비 9,008,416 12,255,342 연구비 3,217,015 3,334,955 기타비용 21,271,936 17,055,202 매출원가, 판매비, 관리비 합계 96,711,020 96,104,317 31. 법인세비용 &cr; 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세비용 (165,989) 1,972,788 당기법인세부담액(환급액) (184,425) 1,973,294 자본에 직접 가감되는 이연법인세 18,436 (506) 이연법인세비용 (363,986) (474,874) 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (363,986) (474,874) 법인세비용(수익) (529,975) 1,497,914 &cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr; 32. 주당이익 (손실)&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;기본주당이익은 지배기업의 보통주 1주에 귀속되는 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 당기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 분기이익(손실) (4,513,090,909) 4,075,457,901 전환우선주 배당 (32,322,210) (46,492,274) 기본주당이익에 계산된 순이익 (4,545,413,119) 4,028,965,627 가중평균유통보통주식수 30,573,819 30,506,398 기본주당이익 (149) 132 &cr;(2) 희석주당이익(손실)&cr;&cr;지배기업이 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr; 당분기 중에 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 상환전환7우선주 500 14,832 2018.11.28 ~ 2024.10.28 876,478 전분기 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 전분기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 4,075,457,901 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,450,297 희석주당이익 130 &cr;전분기 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 4,028,965,627 - 상환전환우선주 배당 46,492,274 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 4,075,457,901 전분기 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 구 분 전분기 가중평균유통보통주식수 30,506,398 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 상환전환우선주 943,899 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,450,297 33. 현금흐름정보 &cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (4,778,772) 3,842,906 2. 현금의 유출이 없는 비용 등 22,799,150 19,785,157 법인세비용(수익) (529,975) 1,497,914 이자비용 3,751,405 4,201,516 감가상각비 9,012,067 8,374,281 리스사용권자산감가상각비 894,786 530,336 퇴직급여 1,447,054 1,520,138 외화환산손실 7,918,939 1,874,754 무형자산상각비 214,293 229,200 대손상각비 - 242,418 기타의대손상각비 - 800,440 지분법손실 - 222,553 유형자산처분손실 22,462 16,929 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 223,748 파생상품평가손실 28,909 23,226 상각후원가측정금융자산처분손실 7,681 27,704 기타 현금의 유출이 없는 비용 31,529 - 3. 현금의 유입이 없는 수익 등 (7,534,366) (4,252,380) 이자수익 (300,684) (265,819) 외화환산이익 (6,560,458) (3,696,379) 유형자산처분이익 (16,249) (54,812) 대손충당금환입 (220,924) (104,464) 지분법이익 (223,015) - 파생상품평가이익 (25,821) (117,395) 품질보증충당부채환입 (16,360) (7,281) 반품충당부채환입 (84,467) (6,230) 기타의대손충당금 환입 (7,520) - 기타 현금의 유입이 없는 수익 (78,868) - 4. 자산,부채의 증감 (9,164,550) (42,001,648) 매출채권의증가 (4,063,637) (3,180,005) 미수금의감소 160,321 792,429 미수수익의감소 1,492 - 선급금의감소(증가) (801,216) 324,937 선급비용의증가 (152,310) (103,952) 부가세대급금의감소(증가) 120,550 (241,239) 부가세예수금의 증가(감소) (29,484) 44,840 재고자산의증가 (2,313,649) (22,995,516) 장기선급금의증가(감소) (42,625) 790,063 매입채무의증가(감소) 554,228 (18,501,288) 미지급금의증가(감소) (743,428) 1,089,318 미지급비용의증가(감소) (1,066,710) 348,610 선수금의증가(감소) (14,625) 16,376 예수금의증가 224,115 180,905 예수보증금의증가(감소) (3,551) 252,809 기타유동부채의감소 (7,188) (61,624) 파생상품자산의감소 - 20 장기미지급금의감소 (229,880) (272,258) 퇴직금의지급 (2,216,765) (814,021) 퇴직보험예치금의감소 1,205,933 327,948 (2) 비현금거래&cr;&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 42,153,059 31,250,800 사채의 유동성 대체 14,978,005 18,982,672 건설중인자산 본계정 대체 2,614,091 15,149,693 고정자산 취득관련 미지급금 대체 (1,831,730) 5,261,721 &cr;(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 공정가치변동 신규리스 기타변동 단기차입금 212,267,078 34,829,656 4,239,312 - - - 251,336,046 사채 67,869,030 - - 19,361 - - 67,888,391 장기차입금(주1) 139,360,475 (8,754,298) 4,593,258 - - - 135,199,435 리스부채 13,965,505 (1,046,182) (209,299) - 324,377 - 13,034,401 재무활동으로부터의 총부채 433,462,088 25,029,176 8,623,271 19,361 324,377 - 467,458,273 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 공정가치변동 신규리스 기타변동(주2) 단기차입금 168,083,634 39,237,540 13,820,132 - - - 221,141,306 사채 43,928,597 14,954,960 - 12,224 - - 58,895,781 장기차입금(주1) 181,291,532 (7,068,759) (11,607,067) - - (8,038,719) 154,576,987 리스부채 - (909,169) - - 128,977 14,034,146 13,253,954 재무활동으로부터의 총부채 393,303,763 46,214,572 2,213,065 12,224 128,977 5,995,427 447,868,028 (주1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다. (주2) 기준서 1116호 리스 제정에 따라 장기차입금에서 리스부채로 대체 및 신규리스부채를 인식하였습니다. 34. 금융상품 &cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.&cr;&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험요소&cr;&cr;연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr; 2) 위험회피활동&cr;&cr;연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.&cr; 가. 외화위험회피&cr;&cr;연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다 . 또한 , 예 상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니 다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천외화/천원) 구 분 매입/매도 통화 미결제 약정계약금액 평가손익(I/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 매도 EUR 1,000 25,821 - 25,821 - &cr;나. 이자율위험회피&cr;&cr;이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; &cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 보고기간 종료일 현재 연결실체의 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 금리스왑 계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입/매도 통화 미결제 약정계약금액 평가손익(I/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 금리스왑 매입/매도 KRW 6,875,000 - 28,909 - 112,149 &cr;보고기간 종료일 현재 연결실체의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp(0.5%p) 변동시 변동금리부차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 50bp상승시 50bp 하락시 50bp상승시 50bp 하락시 이자수익 112,340 (112,340) 51,277 (51,277) 이자비용 1,453,146 (1,453,146) 1,323,979 (1,323,979) &cr;3) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 4) 유동성위험&cr; &cr; 신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 금융부채를 당분기말 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 차입금및사채 356,873,285 75,619,840 31,190,666 6,408,791 매입채무및기타채무 50,761,608 - 746,296 - 리스부채 5,587,979 4,027,853 2,060,737 3,162,794 합계 413,222,872 79,647,693 33,997,699 9,571,585 &cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 비상장주식 19,500 19,500 (주1) 당해 비상장주식은 출자조합이 발행한 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr;3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품 - 25,821 - 25,821 비상장주식 - - 19,500 19,500 소 계 - 25,821 19,500 45,321 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품 - 112,149 - 112,149 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 19,500 19,500 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품 - 96,705 - 96,705 4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;&cr; - 통화선도&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. &cr;상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr;&cr;5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr;&cr;(4) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 35. 특수관계자 거래 &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자의 명칭 구 분 회사명 관계기업 및 &cr;공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH New Sankyo Tool Co.,Ltd CarbonCompetence GmbH 기타특수관계회사 Tekno Takim YG-1(China) Holdings Ltd 신세기산업㈜ ㈜휴텍 ㈜제넨텍 ㈜슈퍼툴 ㈜한국기술 YG-1 (Shanghai) Co., Ltd Qingdao Super Century ㈜더블에이치 Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd Lava Technologies Srl YG-1 Poland ㈜호텔카리스 Schneider Tools Italia S.r.l. ㈜아스트라코팅 Double H Technology LLC YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket GenenTech Europe GmbH (2) 특수관계자와의 거래내역&cr; 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 매출 유형자산&cr;처분 상품매입 저장품매입 원재료매입 외주가공비 유형자산&cr;취득 기타 관계기업 및 공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 1,252,097 - - - - - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 394,268 - - - - - - - CarbonCompetence GmbH - - - - - - - 46,309 소계 1,646,365 - - - - - - 46,309 기타특수관계회사 Tekno Takim 1,003,223 - 50,145 - - - - - YG-1(China) Holdings Ltd 24,391 - - - - - - - 신세기산업㈜ 48,267 24,420 1,526,160 - - - - 19,834 ㈜휴텍 - 2,250 - - 18,146 - 1,003,469 146,978 ㈜제넨텍 141,218 - 22,030 954,392 - - - 29,246 ㈜슈퍼툴 147,993 59,797 1,344 - - 190,747 - - YG-1 (Shanghai) Co., Ltd 1,667 - - - - - - - Qingdao Super Century 13,891 46,903 - 1,733 - - - - ㈜더블에이치 - - 91,775 - 156,386 124,327 - - Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd 14,111 39 - 83,177 - - - - YG-1 Poland 1,482,241 - - - - - - - ㈜호텔카리스 - - - - - - - 177,676 ㈜아스트라코팅 - - - - - 235,796 - - YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket 812 - - - - - - - 소 계 2,877,814 133,409 1,691,454 1,039,302 174,532 550,870 1,003,469 373,734 합 계 4,524,179 133,409 1,691,454 1,039,302 174,532 550,870 1,003,469 420,043 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 매출 유형자산&cr;처분 상품매입 저장품매입 원재료매입 외주가공비 유형자산&cr;취득 기타 관계기업 및 공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 2,104,142 - - - - - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 632,763 - - - - - - - CarbonCompetence GmbH - - - 20,438 - - 784,390 58,052 소계 2,736,905 - - 20,438 - - 784,390 58,052 기타특수관계회사 Tekno Takim 471,842 - 21,171 - - - - - YG-1(China) Holdings Ltd 376,106 - - - - - - - 신세기산업㈜ 27,134 6,840 927,104 625 - - - 20,400 ㈜휴텍 - 185,146 - 35,587 29,075 - 1,780,794 121,557 ㈜제넨텍 - - 87,105 1,221,413 - - - 49,124 ㈜슈퍼툴 352,841 40,093 590 - - 493,067 - 4,466 YG-1 (Shanghai) Co., Ltd 1,593,432 - - - - - - - 유니긍공구유한공사 3,436 - - - - - - - ㈜더블에이치 598 599,720 386,094 67,450 235,580 198,157 - - Schneider Tools Italia S.r.l. - - 1,137 - - - - - Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd 4,773,183 - - - - - - - YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket - - 2,783 - - - - - YG-1 Poland 1,423,648 - - - - - - - ㈜호텔카리스 - - - - - - - 190,438 ㈜아스트라코팅 - - - - - 300,314 - - 소 계 9,022,220 831,799 1,425,984 1,325,075 264,655 991,538 1,780,794 385,985 합 계 11,759,125 831,799 1,425,984 1,345,513 264,655 991,538 2,565,184 444,037 (3) 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 및 공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 3,270,289 172,815 - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 2,057,546 - - - - CarbonCompetence GmbH - - - 1,497 - 소계 5,327,835 172,815 - 1,497 - 기타특수관계회사 Tekno Takim 4,361,261 19,825 - 584,888 - YG-1(China) Holdings Ltd 494,384 14,256 - - - 신세기산업㈜ 40,960 8,426 - 294,150 5,697 ㈜휴텍 - 2,475 - 320,489 1,454,616 ㈜제넨텍 162,897 - - 662,538 67,128 ㈜슈퍼툴 96,773 65,776 - 87,735 - ㈜한국기술 - - - - - YG-1 (Shanghai) Co., Ltd 3,158,147 7,763 - - - Qingdao Super Century 35,407 59,794 - 14,198 - ㈜더블에이치 - - - 207,865 - Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd 723,697 28 - 94,903 - Lava Technologies Srl - - - - - YG-1 Poland 1,904,433 - - - - ㈜호텔카리스 - - 579,729 - 8,277 Schneider Tools Italia S.r.l. - - - - - ㈜아스트라코팅 - 335,500 - - 66,124 Double H Technology LLC - - - - - YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket 832 - - - - GenenTech Europe GmbH - - - - - 소계 10,978,791 513,843 579,729 2,266,766 1,601,842 합계 16,306,626 686,658 579,729 2,268,263 1,601,842 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 관계기업 및 공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 3,635,043 135,959 - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 1,951,825 - - - - CarbonCompetence GmbH - - 1,252,437 15,640 - 소계 5,586,868 135,959 1,252,437 15,640 - 기타특수관계회사 Tekno Takim 3,885,741 51,970 - 64,348 - YG-1(China) Holdings Ltd 1,022,302 13,500 - - - 신세기산업㈜ - 1,980 - 1,525,501 13,217 ㈜휴텍 - 94,820 - 138,492 3,344,969 ㈜제넨텍 - - - 494,481 8,024 ㈜슈퍼툴 210,801 - - 73,876 - YG-1 (Shanghai) Co., Ltd 4,389,178 7,929 - - - Qingdao Super Century 18,800 77,779 - 14,148 - ㈜더블에이치 - - - 552,461 - Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd 3,249,776 297 - 115,542 2,084 Lava Technologies Srl - - 946,005 - - YG1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket 43 - - - - YG-1 Poland 1,136,565 - - - - (주)호텔카리스 - - - - 122,026 ㈜아스트라코팅 - 335,500 - - 92,212 소계 13,913,206 583,775 946,005 2,978,849 3,582,532 합계 19,500,074 719,734 2,198,442 2,994,489 3,582,532 &cr;연결실체는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 899,832천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기의 인식한 손실충당금은 384,305천원입니다.&cr; (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역&cr;&cr;가. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. &cr;나. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 차입금 및 D/A, D/P거래와 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. &cr;(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 대여 회수 대체 환율변동 당기말 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 648,715 - - (324,358) 12,805 337,162 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 - - - 324,358 12,805 337,163 합 계 648,715 - - - 25,610 674,325 (전분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 대여 회수 대체 환율변동 당기말 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 - - - 639,580 (850) 638,730 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 639,580 - - (639,580) - - 합 계 639,580 - - - (850) 638,730 &cr;(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 대체 손상(환입) 기말 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 210,628 (105,314) (3,760) 101,554 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 - 105,314 (3,760) 101,554 합 계 210,628 - (7,520) 203,108 (전분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 대체 손상(환입) 기말 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 - 110,449 (62,685) 47,764 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 110,449 (110,449) - - 합 계 110,449 - (62,685) 47,764 &cr;(7) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.&cr; (8) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다. (9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 종업원급여 198,679 225,189 퇴직급여 20,201 13,377 합계 218,880 238,566 &cr;&cr;36. 우발부채와 주요 약정사항 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 87,000천(전기말: USD 91,000천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 5,200천(전기말: USD 5,200천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중에 있는 물품대금 청구 1건으로소송가액은 95,700천원이며, 연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 37. 사업결합&cr;&cr;(1) 연결실체는 말레이시아 시장 경쟁력 강화 및 글로벌 절삭공구업체 도약을 위한 미래 성장동력 확보를 위하여 이사회 결의를 통해 2020년 03월 03일자로 말레이시아 현지 유통망의 지분을 100% 인수하였습니다. 인수대가는 약 12억원으로 확정되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.&cr;&cr;(3) 사업결합의 총취득대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 총취득대가 현금및현금성자산 1,214,103 양수한 사업의 자산: 매출채권및기타채권(유동) 463,414 재고자산 1,435,827 기타유동자산 8,748 유형자산 69,423 양수한 사업의 부채: 매입채무및기타채무(유동) 811,550 (4) 당분기중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 1,214,103 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (1,165,862) 영업권 (주1) 48,241 (주1) 상기 이전대가와 순자산 공정가치의 차이를 잠정적 영업권으로 인식하였습니다. 연결실체의 현금창출단위에 다양하게 영향을 미치는 관계로 당기말 현재 배분이 완료되지아니하였습니다. 연결실체는 취득일로부터 1년 이내에 배분을 완료할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 34 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 1분기말 제 34 기말 자산 유동자산 297,812,803,963 283,552,852,114 현금및현금성자산 8,466,471,775 4,686,987,500 매출채권및기타채권 146,348,883,771 131,936,013,637 당기손익-공정가치측정금융자산 25,820,519 재고자산 140,987,359,244 145,803,916,340 기타유동자산 1,984,268,654 1,125,934,637 비유동자산 410,746,967,914 402,957,853,503 장기금융상품 2,302,091,360 2,225,114,220 매출채권및기타채권 10,190,612,350 10,081,994,290 당기손익-공정가치측정금융자산 19,500,000 19,500,000 종속기업투자 98,050,741,357 90,566,878,870 지분법적용투자지분 135,629,249 135,629,249 유형자산 285,287,639,960 284,934,611,429 영업권이외의무형자산 1,482,913,896 1,410,486,630 사용권자산 13,261,339,742 13,567,138,815 기타비유동자산 16,500,000 16,500,000 자산총계 708,559,771,877 686,510,705,617 부채 유동부채 281,126,135,433 214,506,206,844 당기손익-공정가치측정금융부채 112,149,423 96,705,460 매입채무및기타채무 35,342,391,179 42,723,099,607 단기차입금 175,372,167,630 136,584,103,314 유동성장기부채 41,687,032,660 24,559,016,662 유동성사채 14,978,004,620 금융보증부채 2,878,452,969 2,525,457,732 리스부채 3,550,980,303 3,564,774,425 기타유동부채 4,586,334,806 576,439,801 충당부채 1,652,221,552 1,326,176,704 당기법인세부채 966,400,291 2,550,433,139 비유동부채 130,683,936,958 169,117,362,753 장기매입채무및기타채무 746,296,227 721,476,166 장기차입금 50,960,413,340 74,537,079,338 사채 52,910,386,244 67,869,030,051 리스부채 4,306,089,981 5,140,052,562 퇴직급여채무 13,241,200,648 12,815,418,512 이연법인세부채 8,519,550,518 8,034,306,124 부채총계 411,810,072,391 383,623,569,597 자본 자본금 16,010,333,500 16,010,333,500 기타불입자본 84,194,689,633 84,194,689,633 이익잉여금 196,544,676,353 202,682,112,887 자본총계 296,749,699,486 302,887,136,020 자본과부채총계 708,559,771,877 686,510,705,617 포괄손익계산서 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 67,008,659,982 67,008,659,982 83,805,551,857 83,805,551,857 매출원가 57,133,021,939 57,133,021,939 63,029,216,414 63,029,216,414 매출총이익 9,875,638,043 9,875,638,043 20,776,335,443 20,776,335,443 판매비 4,206,375,258 4,206,375,258 5,508,962,599 5,508,962,599 관리비 5,463,692,251 5,463,692,251 6,385,294,086 6,385,294,086 대손상각비(환입) 547,173,307 547,173,307 (96,621,289) (96,621,289) 영업이익(손실) (341,602,773) (341,602,773) 8,978,700,047 8,978,700,047 기타수익 8,154,033,093 8,154,033,093 3,373,177,980 3,373,177,980 기타비용 4,907,562,090 4,907,562,090 1,925,330,243 1,925,330,243 금융수익 1,484,955,487 1,484,955,487 1,037,443,956 1,037,443,956 이자수익(유효이자율에따른이자수익) 153,227,087 153,227,087 163,357,695 163,357,695 이자수익(기타) 27,055,971 27,055,971 31,308,330 31,308,330 외환차익 189,516,479 189,516,479 241,834,616 241,834,616 외화환산이익 832,097,285 832,097,285 356,874,146 356,874,146 파생상품거래이익 178,370,000 178,370,000 15,461,241 15,461,241 파생상품평가이익 25,820,519 25,820,519 117,394,671 117,394,671 지급보증료수익 78,868,146 78,868,146 111,213,257 111,213,257 금융비용 7,621,296,175 7,621,296,175 4,401,865,977 4,401,865,977 이자비용 2,412,925,649 2,412,925,649 2,777,119,495 2,777,119,495 외환차손 1,088,496,540 1,088,496,540 240,883,361 240,883,361 외화환산손실 3,605,281,231 3,605,281,231 1,049,746,553 1,049,746,553 파생상품거래손실 158,464,754 158,464,754 59,459,333 59,459,333 파생상품평가손실 28,909,021 28,909,021 23,225,755 23,225,755 상각후원가측정금융자산처분손실 7,648,855 7,648,855 27,683,500 27,683,500 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 223,747,980 223,747,980 지급보증채무손실 319,570,125 319,570,125 기타의대손상각비(환입) (976,283,884) (976,283,884) 942,833,664 942,833,664 법인세비용차감전순이익(손실) (2,255,188,574) (2,255,188,574) 6,119,292,099 6,119,292,099 법인세비용(수익) 108,339,280 108,339,280 1,486,548,400 1,486,548,400 분기순이익(손실) (2,363,527,854) (2,363,527,854) 4,632,743,699 4,632,743,699 분기총포괄손익(손실) (2,363,527,854) (2,363,527,854) 4,632,743,699 4,632,743,699 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (78) 150 150 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (78) 147 147 자본변동표 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,010,293,000 80,469,178,938 3,727,258,399 206,811,781,801 307,018,512,138 연차배당 6,289,831,600 6,289,831,600 분기순이익(손실) 4,632,743,699 4,632,743,699 2019.03.31 (기말자본) 16,010,293,000 80,469,178,938 3,727,258,399 205,154,693,900 305,361,424,237 2020.01.01 (기초자본) 16,010,333,500 80,467,431,234 3,727,258,399 202,682,112,887 302,887,136,020 연차배당 3,773,908,680 3,773,908,680 분기순이익(손실) (2,363,527,854) (2,363,527,854) 2020.03.31 (기말자본) 16,010,333,500 80,467,431,234 3,727,258,399 196,544,676,353 296,749,699,486 현금흐름표 제 35 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 35 기 1분기 제 34 기 1분기 영업활동으로인한현금흐름 (9,301,644,920) (31,650,179,064) 분기순이익(손실) (2,363,527,854) 4,632,743,699 가감 9,725,298,947 11,146,560,833 자산ㆍ부채의증감 (15,456,288,279) (45,544,023,478) 법인세납부 (1,207,127,734) (1,885,460,118) 투자활동으로인한현금흐름 (12,591,163,214) (10,353,964,980) 이자의수취 217,637,812 105,450,792 장기금융상품의 처분 2,500,000 장기대여금의감소 6,708,600,000 보증금의 감소 18,000,000 상각후원가측정금융상품의 처분 31,480,000 종속기업투자주식의 처분 253,878,450 유형자산의 처분 439,325,318 681,380,083 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (79,477,140) (79,477,140) 종속기업투자주식의 취득 (9,111,913,168) (1,283,050,000) 장기대여금의증가 (175,665,000) 보증금의 증가 (10,000,000) 유형자산의 취득 (4,116,466,733) (13,325,792,144) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (214,647,753) (6,891,571) 재무활동으로인한현금흐름 25,654,604,368 42,654,554,774 단기차입금의차입 63,170,510,753 43,210,185,097 장기차입금의차입 23,000,000,000 사채의 발행 14,954,960,000 이자지급 (2,501,422,378) (2,667,807,474) 단기차입금의 상환 (26,900,000,000) (5,500,000,000) 장기차입금의 상환 (7,220,050,000) (29,525,000,000) 리스부채의 상환 (894,434,007) (817,782,849) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 17,688,041 244,083 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,779,484,275 650,654,813 기초현금및현금성자산 4,686,987,500 2,386,325,729 기말현금및현금성자산 8,466,471,775 3,036,980,542 5. 재무제표 주석 제35기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제34기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 주식회사 와이지-원 1. 회사의 개요 &cr;주식회사 와이지-원(이하 "당사"라 함)은 절삭공구 제조판매 및 수출입업 등을 목적으로 1986년 9월 25일 양지원공구로 설립되었습니다. 당사는 1999년 10월 12일 상호를 주식회사 와이지-원으로 변경하였으며, 1997년 8월 6일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 KRX코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 인천광역시 부평구 세월천로 211에 본사를 두고 있으며, 인천, 광주 및 충주 등 전국에 5개의 공장을 보유하고 있습니다. &cr;수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재 납입자본금은 보통주 15,286,910천원, 우선주 723,424천원이며, 제31기 중 당사가 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주를 이익소각의 방식으로 상환하여 자본금과 발행주식액면 총액은 일치하지 않습니다. 당분기말 현재의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율 보통주 우선주 보통주 우선주 송호근 外 11,57+2,836 - 37.85 - 국민연금공단 3,331,546 - 10.90 - ISCAR LTD. 2,400,000 - 7.85 - 케이비자산운용 1,532,524 - 5.01 - 미래에셋대우㈜(포커스펀드1) - 269,360 - 30.78 삼성증권㈜(타임폴리오펀드1) - 172,925 - 19.75 신한금융투자㈜ - 134,680 - 15.38 케이비증권㈜ - 101,010 - 11.54 엔에이치투자증권㈜ - 67,340 - 7.69 이베스트투자증권㈜ - 67,340 - 7.69 신한금융투자㈜(타임폴리오펀드2) - 62,765 - 7.17 기타주주 11,736,913 - 38.39 - 합 계 30,573,819 875,420 100.00 100.00 &cr;&cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr;&cr;당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 분기재무제표 작성기준&cr;&cr;동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr; 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)&cr; 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 당사가 적용한 위험회피회계에 대해서는 주석 33에 기술되어 있습니다. &cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 &cr; 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래에 기재된 COVID-19와 관련된 사항을 제외하고, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으며, 이에 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 불확실성이 증대되고 있는 상황에서 경영진은 회계정책을 적용함에 있어서분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없어 당사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 4. 부문별 정보&cr;&cr;(1) 사업정보&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며, 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당사는 6개의 주요 지역[한국(본사 소재지 국가), 중국, 프랑스, 인도, 미국, 아시아 및 기타 등]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 매출구분 매출지역 당분기 전분기 내수 한국 14,852,285 16,044,133 내수소계 14,852,285 16,044,133 수출 중국 3,393,206 2,885,153 프랑스 8,991,782 15,058,041 인도 2,291,758 2,938,328 미국 12,689,726 15,699,448 기타 24,789,903 31,180,449 수출소계 52,156,375 67,761,419 합계 67,008,660 83,805,552 &cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당사의 당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은각각 17,473,307천원 및 26,265,147천원이며, 전체 매출액에서 차지하는 비율은 각각 26.1%와 31.3%입니다. 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한사유 보통예금 국민은행 288,862 16,913 정부지원금 장기금융상품 우리은행 - 2,500 당좌개설보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합계 291,862 22,413 &cr; 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)&cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 파생상품금융자산 25,821 - - - 지분상품 비상장주식(주1) - 19,500 - 19,500 소 계 25,821 19,500 - 19,500 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채 파생상품금융부채 112,149 - 96,705 - (주1) 해당 비상장주식의 장부금액은 취득원가로 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 7. 매출채권및기타채권&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 138,401,315 - 123,729,865 - 차감: 손실충당금 (3,864,842) - (3,317,669) - 미수금 6,190,177 - 6,192,433 - 차감: 손실충당금 (346,135) - (393,539) - 미수수익 555,642 - 592,997 - 단기대여금 5,510,063 - 5,296,384 - 차감: 손실충당금 (97,336) - (164,457) - 장기대여금 - 10,263,358 - 10,998,499 차감: 손실충당금 - (256,187) - (1,117,946) 보증금 - 183,441 - 201,441 합계 146,348,884 10,190,612 131,936,014 10,081,994 &cr;(2) 신용위험 및 손실충당금&cr;&cr;상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인을 포함한 요소들이 조정된 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 은행에 80,772,167천원(전기말 51,984,103천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리하였습니다(주석 18 참조). 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,993,611 4,184,901 대손상각비 547,173 79,709 환입 (976,284) (96,621) 기말금액 4,564,500 4,167,989 (5) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 138,364,967 127,736,076 2. 연체된 채권 22,039,371 17,599,602 3개월 이하 11,786,492 8,066,180 3개월 초과 6개월 이하 2,067,810 2,350,308 6개월 초과 12개월 이하 4,130,231 4,138,947 12개월 초과 4,054,838 3,044,167 3. 개별적으로 손상된 채권 699,658 1,675,941 4. 손실충당금 (4,564,500) (4,993,611) 합계 156,539,496 142,018,008 8. 재고자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,273,671 (625,800) 3,647,871 4,644,864 (606,435) 4,038,429 제 품 87,562,355 (16,041,728) 71,520,627 91,458,019 (16,630,061) 74,827,958 재공품 24,996,548 (242,218) 24,754,330 25,159,954 (244,475) 24,915,479 원재료 35,832,187 - 35,832,187 37,103,888 - 37,103,888 저장품 2,555,865 (30,076) 2,525,789 2,499,439 (26,299) 2,473,140 미착품 1,352,707 - 1,352,707 1,518,045 - 1,518,045 반품계약자산 1,353,849 - 1,353,849 926,977 - 926,977 합 계 157,927,182 (16,939,822) 140,987,360 163,311,186 (17,507,270) 145,803,916 &cr;당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 56,666,551천원(전분기 : 63,029,216천원)입니다.&cr;&cr;당분기에 매출원가의 차감으로 인식한 재고자산 평가이익은 567,448천원(전분기 평가손실 : 907,056천원)입니다.&cr;&cr;당사의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 당분기말 : 52,823,745천원 전기말 : 52,153,855천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 9. 기타자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 921,537 - 210,495 - 선급비용 1,062,732 - 801,045 - 부가세대급금 - - 114,395 - 기타 - 16,500 - 16,500 합 계 1,984,269 16,500 1,125,935 16,500 &cr;&cr;10. 장기금융상품&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 금액 금액 당좌개설보증금 우리은행 - 2,500 당좌개설보증금 국민은행 3,000 3,000 장기저축성보험 신한생명 2,200,000 2,125,000 장기저축성보험 메리츠증권 99,091 94,614 합 계 2,302,091 2,225,114 11. 종속기업 투자&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 주요&cr;영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 제조및판매 중국 100.00 12월 17,175,072 17,175,072 YG-1 Australia Pty.Ltd 판매 호주 100.00 12월 594,750 594,750 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 판매 싱가포르 100.00 12월 608,928 608,928 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 판매 인도 100.00 3월 2,133,978 2,133,978 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 제조및판매 중국 100.00 12월 15,907,819 15,907,819 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda. 제조및판매 브라질 99.99 12월 - 725,705 YG-1 Japan Co.,LTD 판매 일본 100.00 12월 769,894 769,894 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 제조및판매 인도 99.99 3월 13,323,263 13,323,263 YG-1 Deutschland GmbH 판매 독일 100.00 12월 6,170,910 6,170,910 YG-1 Europe SAS 판매 프랑스 100.00 12월 2,869,560 2,869,560 Minicut International Inc. (주1) 제조및판매 캐나다 100.00 12월 - - YG-1 VIETNAM CO.,LTD 판매 베트남 100.00 12월 212,258 212,258 YG-1 Technology Center GmbH (주1) 제조및판매 독일 100.00 12월 22,856,659 16,625,470 YG-1 Rus, Limited Liability Company 판매 러시아 100.00 12월 - - Regal Cutting Tools, Inc. (주1) 제조및판매 미국 68.25 12월 4,968,188 3,748,489 Qingdao Schneider Co., Ltd. 제조및판매 중국 100.00 12월 136,783 136,783 YG-1 America Inc. 제조및판매 미국 85.00 12월 7,621,231 7,621,231 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 판매 U.A.E 100.00 12월 - - YG-1 Eastern Europe 판매 루마니아 100.00 12월 - - YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 판매 남아공 100.00 12월 - 201,547 YG-1 (M) SDN BHD (주2) 판매 말레이시아 100.00 12월 1,214,103 - HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 판매 스페인 100.00 12월 - - Minicut Tooling Manufacturing LLC 제조및판매 러시아 70.00 12월 1,150,809 1,150,809 QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD. (주3) 판매 중국 70.00 12월 336,536 590,415 합 계 98,050,741 90,566,881 (주1) 당분기 중 추가 출자가 이루어졌습니다. (주2) 당분기 중 지분취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 당분기 중 유상감자를 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 손상차손(주1) 기타변동(주2) 분기말 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 17,175,072 - - - 17,175,072 YG-1 Australia Pty.Ltd 594,750 - - - 594,750 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 608,928 - - - 608,928 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 2,133,978 - - - 2,133,978 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 15,907,819 - - - 15,907,819 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda. 725,705 - (725,705) - - YG-1 Japan Co.,LTD 769,894 - - - 769,894 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 13,323,263 - - - 13,323,263 YG-1 Deutschland GmbH 6,170,910 - - - 6,170,910 YG-1 Europe SAS 2,869,560 - - - 2,869,560 Minicut International Inc. - 1,464,452 (1,464,452) - - YG-1 VIETNAM CO.,LTD 212,258 - - - 212,258 YG-1 Technology Center GmbH 16,625,470 6,231,189 - - 22,856,659 YG-1 Rus, Limited Liability Company - - - - - Regal Cutting Tools, Inc. 3,748,489 1,219,699 - - 4,968,188 Qingdao Schneider Co., Ltd. 136,783 - - - 136,783 YG-1 America Inc. 7,621,231 - - - 7,621,231 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) - - - - - YG-1 Eastern Europe - - - - - YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 201,547 - (201,547) - - YG-1 (M) SDN BHD - 1,214,103 - - 1,214,103 HERRAMIENTAS YG-1, S.L. - - - - - Minicut Tooling Manufacturing LLC 1,150,809 - - - 1,150,809 QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD. (주2) 590,415 - - (253,879) 336,536 합 계 90,566,881 10,129,443 (2,391,704) (253,879) 98,050,741 (주1) 당사는 당분기 중 투자지분에 대한 손상평가를 수행한 결과, Minicut International Inc. 등에 대한 회수가능가액이 투자주식의 장부가액에 미달하여, 손상차손 2,391,704천원을 인식하였으며, 이는 포괄손익계산서의 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조). (주2) 당사는 당분기 중 QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD.에 유상감자를 실시하여, 253,879천원을 회수하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 손상차손 기타변동(주1) 분기말 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 17,210,348 - - 2,760 17,213,108 YG-1 Australia Pty.Ltd 594,750 - - - 594,750 YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 608,928 - - - 608,928 YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 2,133,978 - - - 2,133,978 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 19,819,325 - - - 19,819,325 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda 1,822,867 - - - 1,822,867 YG-1 Japan Co.,LTD 769,894 - - - 769,894 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 13,327,903 - - - 13,327,903 YG-1 Deutschland GmbH 6,865,675 - - - 6,865,675 YG-1 Europe SAS 2,888,915 - - - 2,888,915 Minicut International Inc. - - - - - YG-1 VIETNAM CO.,LTD 212,258 - - - 212,258 YG-1 Technology Center GmbH 6,484,910 1,283,050 - - 7,767,960 YG-1 Rus, Limited Liability Company - - - - - YG-1 Precision(Thailand) Co., Ltd. 849,225 - - - 849,225 Regal Cutting Tools, Inc. 3,749,064 - - 1,938 3,751,002 Qingdao Schneider Co., Ltd. 136,783 - - - 136,783 YG-1 America Inc. 7,646,319 - - 11,153 7,657,472 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 325,692 - - - 325,692 YG-1 Eastern Europe 133,230 - - - 133,230 YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 1,257,856 - - - 1,257,856 HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 405,678 - - - 405,678 Minicut Tooling Manufacturing LLC 1,150,809 - - - 1,150,809 합 계 88,394,407 1,283,050 - 15,851 89,693,308 (주1) 당사는 종속기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 12. 지분법적용투자지분 &cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자지분 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주요&cr;영업활동 법인설립 및 영업소재지 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Schumacher Precision Tools GmbH 제조및판매 독일 50.00 61,448 50.00 61,448 12월 New Sankyo Tool Co.,Ltd 제조및판매 일본 45.00 63,156 45.00 63,156 12월 CarbonCompetence GmbH 제조및판매 오스트리아 24.00 11,025 24.00 11,025 12월 합 계 135,629 135,629 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자지분의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기타변동 기말 Schumacher Precision Tools GmbH 61,448 - - - 61,448 New Sankyo Tool Co.,Ltd 63,156 - - - 63,156 CarbonCompetence GmbH 11,025 - - - 11,025 합 계 135,629 - - - 135,629 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기타변동 기말 Schumacher Precision Tools GmbH 61,448 - - - 61,448 New Sankyo Tool Co.,Ltd 63,156 - - - 63,156 CarbonCompetence GmbH 11,025 - - - 11,025 합 계 135,629 - - - 135,629 13. 유형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 58,209,871 56,489,370 1,153,837 278,116,131 1,214,270 36,504,085 25,343,365 457,030,929 정부보조금 (2,397,490) - - (1,085,885) - (567,734) - (4,051,109) 감가상각누계액 - (17,073,547) (498,974) (122,889,059) (1,030,269) (26,200,331) - (167,692,180) 장부금액 55,812,381 39,415,823 654,863 154,141,187 184,001 9,736,020 25,343,365 285,287,640 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 58,209,871 56,489,370 1,153,694 277,469,317 1,239,892 36,465,029 20,903,632 451,930,805 정부보조금 (2,453,681) - - (1,119,769) - (615,349) - (4,188,799) 감가상각누계액 - (16,618,679) (483,318) (119,120,919) (1,040,248) (25,544,231) - (162,807,395) 장부금액 55,756,190 39,870,691 670,376 157,228,629 199,644 10,305,449 20,903,632 284,934,611 &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 기초 55,756,190 39,870,691 670,376 157,228,629 199,644 10,305,449 20,903,632 284,934,611 정부보조금 56,191 - - - - - - 56,191 취득 - - - - - - 5,948,197 5,948,197 처분 - - - (411,085) (1) (1) - (411,087) 감가상각 - (398,677) (15,655) (4,053,582) (15,642) (700,525) - (5,184,081) 본계정대체 - - 142 1,377,225 - 131,097 (1,508,464) - 대체 - (56,191) - - - - - (56,191) 기말 55,812,381 39,415,823 654,863 154,141,187 184,001 9,736,020 25,343,365 285,287,640 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 &cr;유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 64,636,730 41,617,406 425,628 157,784,248 148,630 10,091,710 20,045,058 294,749,410 정부보조금 56,191 - - - - - - 56,191 취득 - - - - - - 8,064,071 8,064,071 처분 - - - (616,371) - (28,891) - (645,262) 감가상각 - (400,941) (10,996) (3,771,607) (18,952) (686,321) - (4,888,817) 본계정대체 - - - 8,856,441 119,574 999,910 (9,975,925) - 대체(주1) - (56,191) - (10,813,616) - (7,833) (863,125) (11,740,765) 기말 장부가액 64,692,921 41,160,274 414,632 151,439,095 249,252 10,368,575 17,270,079 285,594,828 (주1) 사용권자산으로 대체된 금액이 포함되어있습니다. &cr;(3) 당사의 토지는 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 자본 항목인 이익잉여금으로 표시하고 있습니다. &cr;(4) 담보로 제공된 자산&cr;&cr;장부금액 123,691,537천원(전기말: 125,273,222천원)의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 179,313,560천원, 전기말 184,944,080천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다. 14. 차입원가&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 적격자산 건물 건물 자본화된 차입원가(주1) 119,873 168,122 자본화이자율 2.54%~2.96% 3.27%~4.05% (주1) 당분기말 현재 자본화된 차입원가 누적금액은 595,482천원입니다. &cr;&cr;15. 영업권 이외의 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 영업권 이외의 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 기타의&cr;무형자산 건설중인자산(무형) 합계 취득원가 16,464 164,984 5,830,994 6,596,971 49,519 12,658,932 정부보조금 - (1,476) (2,149,450) (90,711) - (2,241,637) 감가상각누계액 (16,464) (124,212) - (5,112,161) - (5,252,837) 손상차손누계액 - - (3,681,544) - - (3,681,544) 장부금액 - 39,296 - 1,394,099 49,519 1,482,914 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 기타의&cr;무형자산 건설중인자산(무형) 합계 취득원가 16,464 164,984 5,830,994 6,351,124 80,719 12,444,285 정부보조금 - (1,516) (2,149,450) (105,450) - (2,256,416) 감가상각누계액 (16,464) (121,977) - (4,957,397) - (5,095,838) 손상차손누계액 - - (3,681,544) - - (3,681,544) 장부금액 - 41,491 - 1,288,277 80,719 1,410,487 (2) 당분기 및 전분기 중 영업권 이외의 무형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 기타의&cr;무형자산 건설중인자산(무형) 합계 기초 장부금액 - 41,491 - 1,288,277 80,719 1,410,487 취득 - - - 1,924 212,724 214,648 상각 - (2,195) - (140,026) - (142,221) 본계정대체 - - - 243,924 (243,924) - 대체 - - - - - - 기말 장부금액 - 39,296 - 1,394,099 49,519 1,482,914 (전분기 ) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 특허권 개발비 기타의&cr;무형자산 건설중인자산(무형) 합계 기초 장부금액 - 43,519 - 1,606,913 62,905 1,713,337 취득 - - - 3,242 3,650 6,892 상각 - (2,051) - (164,235) - (166,286) 본계정대체 - - - 5,750 (5,750) - 대체 - - - (946) - (946) 기말 장부금액 - 41,468 - 1,450,724 60,805 1,552,997 &cr;(3) 담보로 제공된 자산&cr;당사의 특허권 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 6,000,000천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다.&cr; 16. 사용권자산&cr;&cr;당사는 토지와 건물 등을 리스하였습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기 말) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합계 취득금액 2,992,422 570,217 11,984,603 599,880 119,346 16,266,468 감가상각누계액 (160,269) (391,384) (2,169,565) (235,543) (48,367) (3,005,128) 장부금액 2,832,153 178,833 9,815,038 364,337 70,979 13,261,340 (전기 말) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합계 취득금액 2,992,422 570,217 11,984,603 553,203 119,346 16,219,791 감가상각누계액 (128,215) (330,286) (1,969,812) (185,646) (38,693) (2,652,652) 장부금액 2,864,207 239,931 10,014,791 367,557 80,653 13,567,139 &cr;&cr;(2) 당분기 및 전분기의 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합계 기초 2,864,207 239,931 10,014,791 367,557 80,653 13,567,139 취득 - - - 46,678 - 46,678 상각 (32,054) (61,098) (199,753) (49,898) (9,674) (352,477) 장부금액 2,832,153 178,833 9,815,038 364,337 70,979 13,261,340 (전분기) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타 합계 기초 2,566,352 27,207 10,813,616 323,883 119,131 13,850,189 취득 - - - 141,243 - 141,243 상각 (27,109) (7,565) (199,565) (45,240) (9,466) (288,945) 장부금액 2,539,243 19,642 10,614,051 419,886 109,665 13,702,487 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 352,477 288,945 리스부채 이자비용 85,767 97,808 단기리스 관련 비용 4,540 11,336 소액자산리스 관련 비용 21,778 22,035 &cr;당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,006,519천원(전분기: 851,154천원)입니다&cr;&cr; 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,117,354 - 22,024,752 - 미지급금 8,863,386 746,296 13,134,812 721,476 예수보증금 52,376 - 52,376 - 미지급비용 6,309,275 - 7,511,160 - 합 계 35,342,391 746,296 42,723,100 721,476 18. 차입금과 사채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 유동(주1) 비유동 차입금(주2,3) 217,059,200 50,960,413 161,143,120 74,537,079 사채 14,978,005 52,910,386 - 67,869,030 소계 232,037,205 103,870,799 161,143,120 142,406,109 (주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. (주2) 차입금에 대하여 재고자산 및 유형자산, 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석8,13, 15참조). (주3) 대표이사로부터 당사의 차입금 268,019,613천원에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 유동(주1) 비유동 유동(주1) 비유동 원화차입금 우리은행 등 2.03% ~ 4.05% 117,910,133 74,270,546 102,671,867 81,490,596 외화차입금 수출입은행 0.87% ~ 3.34% 18,376,900 18,376,900 6,487,150 17,605,500 매출채권담보차입 우리은행 등 0.40% ~ 3.73% 80,772,167 - 51,984,103 - 합계 217,059,200 92,647,446 161,143,120 99,096,096 1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체) - (41,687,033) - (24,559,017) 장부금액 217,059,200 50,960,413 161,143,120 74,537,079 (주1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 이자지급 및상환방법 제29회 사모사채 2018.06.26 2021.06.26 3.49% 5,000,000 5,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제30회 사모사채 2018.10.25 2021.10.25 3.34% 10,000,000 10,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제31회 사모사채 2018.11.22 2021.11.22 3.31% 10,000,000 10,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제32회 사모사채 2019.03.14 2021.03.14 4.50% 15,000,000 15,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제31회 사모사채 2019.10.25 2021.10.25 4.10% 23,000,000 23,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 제32회 사모사채 2019.11.28 2021.11.28 4.10% 5,000,000 5,000,000 3개월후지급 및 만기일시상환 사채액면가액 합계 68,000,000 68,000,000 사채할인발행차금 (111,609) (130,970) 사채 장부가액 합계 67,888,391 67,869,030 1년 이내 만기도래분 차감(유동성 대체) (14,978,005) - 비유동사채 장부금액 52,910,386 67,869,030 &cr;(4) 당사는 과거기간 중 무보증 사모사채 430억원을 발행하였으며, 동 사채와 관련하여 채권단과 당사의 연결재무제표 상의 부채비율이 원리금 지급의무이행이 완료될 때까지 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상기 약정비율은 준수되고 있으므로 유동부채로 재분류될 사항은 없습니다. &cr;&cr;19. 금융보증부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 금융보증부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융보증부채(주1,2) 2,878,453 2,525,458 (주1) 당사는 종속기업인 Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조). (주2) 당사는 종속기업인 Minicut international Inc. 의 차입금에 대한 지급보증과 관련하여 당분기에 지급보증채무손실 319,570천원을 인식하였습니다. 20. 리스부채&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년이내 3,656,650 3,550,980 3,673,167 3,564,774 1년초과 5년이내 2,373,087 1,948,792 3,006,253 2,892,597 5년 초과 3,139,902 2,357,298 3,364,057 2,247,456 합계 9,169,639 7,857,070 10,043,477 8,704,827 &cr;(2) 보고기간 종료일 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 3,550,980 3,564,774 비유동부채 4,306,090 5,140,053 합계 7,857,070 8,704,827 &cr; 21. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급배당금 3,773,909 - 선수금 64,439 30,597 예수금 747,986 545,843 합계 4,586,334 576,440 &cr; 22. 퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 "(최종 3개월 급여 / 3개월 근무 일수) X 30일"을 적용하여 일시불 급여를 수령받고 있습니다.&cr;&cr;당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2019년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할인율 1.81 1.81 기대임금상승률 2.80 2.80 (2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,642,129 31,346,434 사외적립자산의 공정가치 (17,400,928) (18,531,015) 퇴직급여채무 13,241,201 12,815,419 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무&cr; 현재가치 사외적립자산 퇴직급여채무 기초 31,346,434 (18,531,015) 12,815,419 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,273,602 - 1,273,602 이자비용(이자수익) 128,338 (75,847) 52,491 소 계 1,401,940 (75,847) 1,326,093 기여금 기업이 납부한 기여금 - (12,732) (12,732) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,106,245) 1,218,666 (887,579) 기말 30,642,129 (17,400,928) 13,241,201 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무&cr; 현재가치 사외적립자산 퇴직급여채무 기초 29,158,485 (18,801,164) 10,357,321 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,354,637 - 1,354,637 이자비용(이자수익) 151,662 (97,757) 53,905 소 계 1,506,299 (97,757) 1,408,542 기여금 기업이 납부한 기여금 - (24,583) (24,583) 제도에서 지급한 금액 지급액 (702,425) 352,531 (349,894) 기말 29,962,359 (18,570,973) 11,391,386 &cr;한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 946,356천원(전분기 : 1,012,770천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예적금 등 17,400,928 18,531,015 23. 충당부채&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 품질보증충당부채 반품충당부채 합계 기초 86,297 1,239,879 1,326,176 충당금 전입액 - 342,405 342,405 미사용금액 환입액 (16,360) - (16,360) 기말 69,937 1,582,284 1,652,221 (전 분기) (단위 : 천원) 구분 품질보증충당부채 반품충당부채 합계 기초 20,938 17,352 38,290 미사용금액 환입액 (7,281) (6,232) (13,513) 기말 13,657 11,120 24,777 24. 자본금과 기타불입자본&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 40,000,000주&cr; (12,000,000주) 30,573,819주 500원 15,286,910 15,286,910 우선주(주1,2,3) 875,420주 500원 723,424 723,424 합 계 16,010,334 16,010,334 (주1) 당사가 제3자 배정 방식으로 발행한 상환전환7우선주는 발행시점부터 보고기간 종료일까지 상환전환우선주 67,340주가 보통주 67,421주로 전환되었습니다. (주2) 당사가 제3자 배정 방식으로 발행한 우선주 중 상환전환7우선주 875,420주는 이익배당에 우선적 내용이 있는 누적적ㆍ참가적 무의결권부 상환전환우선주로서 상환에 대한 권리를 당사가 보유하고 있으며, 우선주식의 주주는 우선주식의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간인 7년째 되는 날의 1개월 전까지 특정한 조건에 따른 가액으로 당사의 보통주식으로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (주3) 제31기 중 상법 제343조에 의거 상환전환우선주 571,428주의 상환 및 이익소각으로 인하여 자본금과 발행주식수 액면 총액은 일치하지 않습니다. &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 우선주 보통주 우선주 기초 30,573,819 875,420 30,506,398 942,760 기말 30,573,819 875,420 30,506,398 942,760 (3) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 80,467,431 80,467,431 기타자본조정 3,727,259 3,727,259 합 계 84,194,690 84,194,690 &cr;(4) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 84,194,690 84,196,437 기말 84,194,690 84,196,437 25. 이익잉여금과 배당금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 9,905,940 9,525,940 이익준비금(주1) 6,293,487 5,913,487 재평가적립금(주2) 3,612,453 3,612,453 임의적립금 66,224,886 66,224,886 재평가잉여금 10,798,658 10,798,658 기업합리화적립금 2,426,228 2,426,228 사업확장적립금 53,000,000 53,000,000 미처분이익잉여금 120,413,850 126,931,287 합 계 196,544,676 202,682,113 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (주2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr;(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 202,682,113 206,811,782 배당금 지급 (3,773,909) (6,289,832) 분기순이익(손실) (2,363,528) 4,632,744 기말금액 196,544,676 205,154,694 26. 수익 &cr;(1) 당분기 및 전분기 현재 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 63,116,560 79,401,077 상품매출 2,270,248 1,493,859 기타매출 1,155,381 2,300,432 운송매출 466,471 610,184 합 계 67,008,660 83,805,552 (2) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식시기 한 시점에 인식 66,542,189 83,195,368 기간에 걸쳐 인식 466,471 610,184 합 계 67,008,660 83,805,552 27. 판매비와 관리비&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,980,881 2,050,103 퇴직급여 154,883 162,817 복리후생비 281,807 335,256 여비교통비 68,261 131,849 감가상각비 75,641 75,791 리스감가상각비 152,723 89,380 운반비 85,291 95,222 포장비 821,332 1,315,020 광고선전비 36,949 157,415 지급수수료 257,235 92,412 수출제비 43,685 300,790 견본품비 127,702 200,935 전력비 43,015 386,423 기타 76,970 115,550 합계 4,206,375 5,508,963 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,264,888 1,637,231 퇴직급여 106,326 108,339 복리후생비 391,502 432,577 감가상각비 94,716 91,610 수선비 241,467 179,516 연구비 2,194,471 2,314,536 소모품비 46,683 180,454 여비교통비 35,191 123,433 지급수수료 215,412 252,559 수출제비 290,342 240,808 무형자산상각 141,915 166,285 전력비 86,276 321,206 경상연구개발비 183,792 115,664 기타 170,711 221,076 합계 5,463,692 6,385,294 28. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익(주1) 1,992,408 1,221,538 외화환산이익(주1) 5,644,094 1,739,430 수수료수익 31,417 72,209 유형자산처분이익 28,241 36,118 임대료수익 51,000 51,000 기타 406,873 252,883 기타수익 합계 8,154,033 3,373,178 기타비용 외환차손(주1) 1,367,306 1,414,205 외화환산손실(주1) 1,138,555 477,290 유형자산처분손실 2 - 종속기업투자주식 손상차손 2,391,704 - 기부금 9,995 7,740 기타 - 26,095 기타비용 합계 4,907,562 1,925,330 (주1) 외환차손익 및 외화환산손익은 매출채권, 미수금, 매입채무, 미지급금 등에서 발생하였습니다. 29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 4,816,557 (13,975,320) 원재료와 상품의 매입액 16,367,721 31,355,706 종업원급여 17,329,475 21,924,751 감가상각비 및 무형자산상각비 5,410,487 5,234,976 외주가공비 8,809,448 12,127,036 연구비 3,198,725 3,322,107 기타비용 10,870,676 14,934,217 매출원가, 판매비, 관리비 합계 66,803,089 74,923,473 &cr;&cr; 30. 법인세비용 &cr;&cr;당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 (376,905) 1,486,548 당기법인세부담액(환급액) (376,905) 1,486,548 이연법인세비용 485,244 - 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 485,244 - 법인세비용 108,339 1,486,548 &cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당이익(손실)&cr;&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,363,527,854) 4,632,743,699 전환우선주 배당 (32,322,210) (46,492,274) 기본주당이익에 계산된 순이익(손실) (2,395,850,064) 4,586,251,425 가중평균유통보통주식수 30,573,819 30,506,398 기본주당이익(손실) (78) 150 &cr;(2) 희석주당이익(손실)&cr;&cr;당분기의 경우 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.&cr;&cr;당분기 중에 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 액면금액 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수 상환전환7우선주 500 14,832 2018.11.28 ~ 2024.10.28 876,478 전분기 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 전분기 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 4,632,743,699 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,450,297 희석주당이익 147 &cr;전분기 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전분기 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익 4,586,251,425 - 상환전환우선주 배당 46,492,274 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익 4,632,743,699 &cr;전분기 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주) 구 분 전분기 가중평균유통보통주식수 30,506,398 무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수: - 상환전환우선주 943,899 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 31,450,297 32. 현금흐름정보 &cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (2,363,528) 4,632,744 2. 현금의 유출이 없는 비용 등 17,591,813 13,769,563 법인세비용 108,339 1,486,548 이자비용 2,412,926 2,777,119 감가상각비 5,184,081 4,896,650 리스사용권자산감가상각비 352,477 288,945 퇴직급여 1,326,093 1,408,542 외화환산손실 4,743,836 1,527,037 무형자산상각비 142,221 167,232 대손상각비 547,173 - 기타의대손상각비 - 942,834 유형자산처분손실 2 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 223,747 파생상품평가손실 28,909 23,226 상각후원가금융자산처분손실 7,649 27,683 종속기업투자주식손상차손 2,391,704 - 지급보증채무손실 319,570 - 기타현금의유출이없는비용 26,833 - 3. 현금의 유입이 없는 수익 등 (7,866,514) (2,623,003) 이자수익 (180,283) (194,666) 외화환산이익 (6,476,191) (2,096,304) 유형자산처분이익 (28,241) (36,118) 대손충당금환입 (976,284) (96,621) 파생상품평가이익 (25,821) (117,395) 품질보증충당부채환입 (16,360) (7,281) 반품충당부채환입 (84,467) (6,231) 기타현금의유입이없는수익 (78,867) (68,387) 4. 자산,부채의 증감 (15,456,288) (45,544,023) 매출채권의증가 (10,002,674) (23,419,917) 미수금의감소 249,757 963,826 선급금의증가 (711,041) (947,780) 선급비용의증가 (143,714) (131,640) 부가세대급금의감소 114,395 96,291 재고자산의감소(증가) 5,243,429 (13,975,320) 매입채무의감소 (2,595,844) (8,206,887) 미지급금의증가(감소) (5,720,804) 69,434 선수금의증가 33,842 43,487 예수금의증가 202,144 96,075 미지급비용의증가(감소) (1,212,002) 262,563 파생상품자산의감소 - 20 파생상품부채의감소 (13,465) (19,698) 퇴직금의지급 (2,106,245) (702,425) 사외적립자산의감소 1,205,934 327,948 (2) 비현금거래&cr;&cr;당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 23,576,666 31,250,800 리스부채 유동성 대체 880,640 - 사채의 유동성 대체 14,978,005 18,982,672 건설중인자산 대체 1,508,464 10,839,050 고정자산취득관련미지급금 대체 (1,831,730) 5,261,721 대여금의 출자전환 1,019,544 - (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 공정가치변동 신규리스 단기차입금 136,584,103 36,270,511 2,517,553 - - 175,372,167 사채 67,869,030 - - 19,361 - 67,888,391 장기차입금(주1) 99,096,096 (7,220,050) 771,400 - - 92,647,446 리스부채 8,704,827 (894,435) - - 46,678 7,857,070 재무활동으로부터의 총부채 312,254,056 28,156,026 3,288,953 19,361 46,678 343,765,074 (전분기) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 환율변동 공정가치변동 신규리스 기타변동(주2) 단기차입금 113,889,694 37,710,185 803,932 - - - 152,403,811 사채 43,928,596 14,954,960 - 12,225 - - 58,895,781 장기차입금(주1) 128,721,039 (6,525,000) 172,740 - - (8,038,719) 114,330,060 리스부채 - (817,783) - - 128,977 11,087,557 10,398,751 재무활동으로부터의 총부채 286,539,329 45,322,362 976,672 12,225 128,977 3,048,838 336,028,403 (주1) 유동성장기차입금을 포함하였습니다. (주2) 기준서 1116호 리스 제정에 따라 장기차입금에서 리스부채로 대체 및 신규리스부채를 인식하였습니다. 33. 금융상품 &cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. &cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험요소&cr;&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. &cr;2) 위험회피활동&cr;&cr;당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 가. 외화위험회피&cr;&cr;당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한, 예상매출과 예상매입 거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천외화/천원) 구 분 매입/매도 통화 미결제 약정계약금액 평가손익(I/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 매도 EUR 1,000 25,821 - 25,821 - &cr;나. 이자율위험회피&cr;&cr;이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. &cr;당사는 보고기간 종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미결제 금리스왑 계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입/매도 통화 미결제 약정계약금액 평가손익(I/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 금리스왑 매입/매도 KRW 6,875,000 - 28,909 - 112,149 &cr;보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 50bp(0.5%p) 변동시 변동금리부차입금과 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 50bp상승시 50bp 하락시 50bp상승시 50bp 하락시 이자수익 - - - - 이자비용 546,760 (546,760) 421,650 (421,650) 3) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 금융보증계약(주1) 119,976,665 113,528,659 &cr;신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. &cr;4) 유동성위험&cr;&cr;신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 금융부채를 당분기 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 차입금및사채 239,288,967 74,193,921 28,471,014 5,390,278 매입채무및기타채무 35,342,391 - 746,296 - 금융보증계약 119,976,665 - - - 리스부채 3,656,650 1,563,720 809,367 3,139,902 합계 398,264,673 75,757,641 30,026,677 8,530,180 (3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 비상장주식 19,500 19,500 (주1) 당해 비상장주식은 출자조합이 발행한 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr;3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품 - 25,821 - 25,821 비상장주식 - - 19,500 19,500 소 계 - 25,821 19,500 45,321 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품 - 112,149 - 112,149 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 비상장주식 - - 19,500 19,500 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - 96,705 - 96,705 4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;&cr; - 통화선도&cr;&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr;&cr;5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 누적 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr;&cr;(4) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당분기 누적 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 34. 특수관계자 거래 &cr;&cr;당사의 보고기간 종료일 현재의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 특수관계자의 명칭&cr; 구 분 회사의 명칭 종속기업 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd YG-1 Australia Pty.Ltd YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda. YG-1 Japan Co.,LTD YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. YG-1 Deutschland GmbH YG-1 Europe SAS Minicut International Inc. YG-1 VIETNAM CO.,LTD YG-1 Rus, Limited Liability Company YG-1 MIDDLE EAST (FZE) YG-1 Eastern Europe YG-1 South Africa (PTY) Ltd. HERRAMIENTAS YG-1, S.L. MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY Regal Cutting Tools, Inc. Qingdao Schneider Co., Ltd. YG-1 America, Inc. YG-1 Technology Center GmbH QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD. YG-1 (M) SDN. BHD. (주1) 관계기업 및 공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH New Sankyo Tool Co.,Ltd CarbonCompetence GmbH 기타특수관계회사 Tekno Takim YG-1(China) Holdings Ltd 신세기산업㈜ ㈜휴텍 ㈜제넨텍 ㈜슈퍼툴 ㈜한국기술 YG-1 (Shanghai) Co., Ltd Qingdao Super Century ㈜더블에이치 Qingdao YG-1 Trading Co., Ltd Lava Technologies Srl YG-1 Poland ㈜호텔카리스 Schneider Tools Italia S.r.l. ㈜아스트라코팅 Double H Technology LLC YG 1 Kesici Takimlar Sanayi Ve Ticaret Limited Sirket GenenTech Europe GmbH (주1) 당분기 중 지분취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 매출 유형자산처분 상품매입 저장품매입 원재료매입 외주가공비 유형자산취득 기타 종속기업 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 93,926 26,608 - - - 7,325,828 - - YG-1 Australia Pty.Ltd 343,534 - - - - - - - YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 171,030 - - - - - - - YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 1,905,562 - - - - - - - QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 2,950,714 - 2,008,167 74,257 - - - 8,988 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda. 280,544 - - - - - - - YG-1 Japan Co.,LTD 891,833 - - - - - - - YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 247,505 - - 1,770 - - - - YG-1 Deutschland GmbH 1,248,282 - - - - - - - YG-1 Europe SAS 8,930,940 - - - - - - - Minicut International Inc. 23,662 - - - - - 1,092 1,774 YG-1 VIETNAM CO.,LTD 893,287 - - - - - - - YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 7,991 - - - - - - - YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 72,580 - - - - - - - Regal Cutting Tools, Inc. 593,285 104 - 20 - - - - YG-1 America, Inc. 8,542,367 2,486 2,205 562 711 - - 8,826 YG-1 Technology Center GmbH 18,027 379,529 1,150 - - - - - 소계 27,215,069 408,727 2,011,522 76,609 711 7,325,828 1,092 19,588 관계기업 및 공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 1,252,097 - - - - - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 394,268 - - - - - - - CarbonCompetence GmbH - - - - - - - 46,309 소계 1,646,365 - - - - - - 46,309 기타특수관계회사 Tekno Takim 445,873 - 31,734 - - - - - YG-1(China) Holdings Ltd 24,391 - - - - - - - 신세기산업㈜ 48,267 24,420 122,407 - - - - 19,834 ㈜휴텍 - 2,250 - - - - 474,380 146,978 ㈜제넨텍 - - - 934,682 - - - 29,246 ㈜슈퍼툴 91,135 59,797 1,344 - - 190,747 - - ㈜더블에이치 - - - - 57,380 124,327 - - YG-1 Poland 54,695 - - - - - - - ㈜호텔카리스 - - - - - - - 177,676 ㈜아스트라코팅 - - - - - 235,796 - - 소계 664,361 86,467 155,485 934,682 57,380 550,870 474,380 373,734 합계 29,525,795 495,194 2,167,007 1,011,291 58,091 7,876,698 475,472 439,631 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 매출 유형자산처분 상품매입 저장품매입 원재료매입 외주가공비 유형자산취득 기타 종속기업 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 97,677 478,464 - - - 8,915,362 - - YG-1 Australia Pty.Ltd 320,550 - - - - - - - YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 117,567 - - - - - - - YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 2,256,540 - - - - - - - QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 1,349,652 200,479 2,121,782 98,822 - - - 13,420 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda. 272,808 - - - - - - 3,406 YG-1 Japan Co.,LTD 3,589,861 - - - - - - 260 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 548,334 - - 2,473 - - - - YG-1 Deutschland GmbH 1,163,371 - - - - - - 1,156 YG-1 Europe SAS 15,003,114 - - - - - - - Minicut International Inc. 59,765 - 9 - - - - 3,622 YG-1 VIETNAM CO.,LTD 1,028,247 - - - - - - - YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 9,717 - - - - - - - YG-1 Eastern Europe 32,756 - - - - - - - YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 153,692 - - - - - - - HERRAMIENTAS YG-1, S.L. 2,978 - - - - - - - Regal Cutting Tools, Inc. 596,918 - - - - - - - YG-1 America, Inc. 11,262,033 - 14,239 - - - - 503 YG-1 Technology Center GmbH - 1,331 - - - - - - 소계 37,865,580 680,274 2,136,030 101,295 - 8,915,362 - 22,367 관계기업 및 공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 2,104,142 - - - - - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 632,763 - - - - - - - CarbonCompetence GmbH - - - 20,438 - - 784,390 58,052 소계 2,736,905 - - 20,438 - - 784,390 58,052 기타특수관계회사 Tekno Takim 191,637 - 8,996 - - - - - YG-1(China) Holdings Ltd 376,106 - - - - - - - 신세기산업㈜ 27,134 6,840 8,269 625 - - - 20,400 ㈜휴텍 - 185,146 - - - - 1,352,152 121,557 ㈜제넨텍 - - - 1,198,399 - - - 49,124 ㈜슈퍼툴 97,664 40,093 590 - - 493,067 - 4,466 YG-1 (Shanghai) Co., Ltd 428,324 - - - - - - - ㈜더블에이치 598 599,720 - 67,450 57,641 198,157 - - Schneider Tools Italia S.r.l. - - 1,137 - - - - - YG-1 Poland 65,828 - - - - - - - ㈜호텔카리스 - - - - - - - 190,438 ㈜아스트라코팅 - - - - - 300,314 - - 소계 1,187,291 831,799 18,992 1,266,474 57,641 991,538 1,352,152 385,985 합계 41,789,776 1,512,073 2,155,022 1,388,207 57,641 9,906,900 2,136,542 466,404 (3) 보고기간 종료일 현재 채권·채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 기타 매입채무 미지급금 선수금 종속기업 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 109,403 125,168 - - - 2,487,754 - YG-1 Australia Pty.Ltd 162,722 517 - - - - - YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 450,624 116,379 - - - - - YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 4,836,017 - - - - - - QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 6,970,343 1,079,782 - - 142,452 4,585 - YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda. 2,042,467 7,265 - - - - - YG-1 Japan Co.,LTD 1,451,806 - - - - - - YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 821,746 966,898 - - 1,316 - 1,646 YG-1 Deutschland GmbH 529,411 5,746 - - - - - YG-1 Europe SAS 21,969,995 51,045 - - - 3,255 - Minicut International Inc. 300,409 346,135 1 - - 4,948 - YG-1 VIETNAM CO.,LTD 2,943,309 - - - - - - YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 104,530 - - - - - - YG-1 Eastern Europe 9,341 - - - - - - YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 684,933 - - - - - - MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 21,617 - - - - - - Regal Cutting Tools, Inc. 1,735,838 8,040 - - 1,176 - - Qingdao Schneider Co., Ltd. - 286,548 - - - - - YG-1 America, Inc. 50,878,392 39,532 - 39,833 1,324 1,049 - YG-1 Technology Center GmbH 15,772 495,458 - - 22,574 - - YG-1 (M) SDN. BHD. (주1) 646,436 36,733 - - - - - 소계 96,685,111 3,565,246 1 39,833 168,842 2,501,591 1,646 관계기업 및 &cr;공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 3,270,289 172,815 - - - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 2,057,546 - - - - - - CarbonCompetence GmbH - - - - 1,497 - - 소계 5,327,835 172,815 - - 1,497 - - 기타특수관계회사 Tekno Takim 3,254,630 19,825 - - 34,734 - - YG-1(China) Holdings Ltd 494,384 14,256 - - - - - 신세기산업㈜ - 8,426 - - 61,034 5,697 - ㈜휴텍 - 2,475 - - - 260,692 - ㈜제넨텍 - - - - 575,778 67,128 - ㈜슈퍼툴 38,123 65,776 - - 87,735 - - YG-1 (Shanghai) Co., Ltd - 7,763 - - - - - ㈜더블에이치 - - - - 52,768 - - YG-1 Poland 55,512 - - - - - - ㈜호텔카리스 - - 579,729 - - - - ㈜아스트라코팅 - 335,500 - - - 66,124 - 소계 3,842,649 454,021 579,729 - 812,049 399,641 - 합계 105,855,595 4,192,082 579,730 39,833 982,388 2,901,232 1,646 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 지배ㆍ종속회사의 명칭 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 선수금 종속기업 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd 192,363 614,001 - 8,503 7,502,795 - YG-1 Australia Pty.Ltd 548,991 1,322 - - - - YG-1 TOOLS ASIA PTE LTD 434,306 109,696 - - - - YG-1 INDUSTRIES INDIA Pvt. Ltd. 3,614,142 6,392 - - - - QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 6,055,255 1,209,394 - 527,948 106,230 - YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem, Ltda. 2,039,869 16,392 - - - - YG-1 Japan Co.,LTD 1,445,766 - - - - - YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 705,989 943,533 - 699 - 2,353 YG-1 Deutschland GmbH 474,401 14,989 - - - - YG-1 Europe SAS 15,345,188 76,030 - - 3,131 - Minicut International Inc. 377,755 393,539 1 - - - YG-1 VIETNAM CO.,LTD 2,940,851 - - - - - YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 103,295 - - - - - YG-1 Eastern Europe 38,982 11,687 - - - - YG-1 South Africa (PTY) Ltd. 623,153 570 - - - - MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 48,497 663 - - - - Regal Cutting Tools, Inc. 1,441,150 2,430 - 1,114 - - Qingdao Schneider Co., Ltd. - 271,361 - - - - YG-1 America, Inc. 49,717,209 24,014 - 355,549 5,471 1,119 YG-1 Technology Center GmbH 25,879 99,096 - 20,615 - - 소계 86,173,041 3,795,109 1 914,428 7,617,627 3,472 관계기업 및 &cr;공동기업 Schumacher Precision Tools GmbH 3,635,043 135,959 - - - - New Sankyo Tool Co.,Ltd 1,951,825 - - - - - CarbonCompetence GmbH - - 1,252,437 15,640 - - 소계 5,586,868 135,959 1,252,437 15,640 - - 기타특수관계회사 Tekno Takim 2,948,029 51,970 - 50,644 - - YG-1(China) Holdings Ltd 1,022,302 13,500 - - - - 신세기산업㈜ - 1,980 - 97,028 13,217 - ㈜휴텍 - 94,820 - - 711,461 - ㈜제넨텍 - - - 396,803 8,024 - ㈜슈퍼툴 25,010 - - 73,876 - - YG-1 (Shanghai) Co., Ltd - 7,352 - - - - ㈜더블에이치 - - - 64,044 - - Lava Technologies Srl - - 946,005 - - - YG-1 Poland 45,672 - - - - - ㈜호텔카리스 - - - - 122,026 - ㈜아스트라코팅 - 335,500 - - 92,212 - 소계 4,041,013 505,122 946,005 682,395 946,940 - 합계 95,800,922 4,436,190 2,198,443 1,612,463 8,564,567 3,472 &cr;당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대해 2,049,323천원(전기말: 1,569,768천원)에 대하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기의 인식한 손실충당금은 479,555천원입니다. (4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역&cr;&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 외화 각 천단위) 특수관계자명 보증금액 내역 여신금융기관 당분기말 전기말 채무보증금액 채무금액 채무보증기간 채무보증금액 채무금액 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd CNY 20,000 CNY 20,000 19.08.14 - 20.08.14 CNY 20,000 CNY 20,000 지급보증 산업은행 CNY 30,000 CNY 30,000 19.09.05 - 20.09.14 CNY 30,000 CNY 30,000 지급보증 IBK기업은행 USD 5,000 USD 5,000 19.09.19 - 20.09.19 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 한국수출입은행 CNY 12,000 CNY 10,000 19.09.10 - 20.09.10 CNY 12,000 CNY 10,000 지급보증 우리은행 USD 3,000 USD 3,000 19.10.29 - 20.10.29 USD 3,000 USD 3,000 지급보증 한국수출입은행 - - 19.01.15 - 20.01.15 CNY 9,600 CNY 8,000 지급보증 우리은행 CNY 9,600 CNY 8,000 20.01.15 - 21.01.15 - - 지급보증 우리은행 USD 4,000 USD 4,000 19.06.14 - 20.06.12 USD 4,000 USD 4,000 지급보증 산업은행 USD 5,000 USD 5,000 18.01.10 - 21.01.10 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 산업은행 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD CNY 20,000 CNY 20,000 19.09.30 - 20.09.28 CNY 20,000 CNY 20,000 지급보증 우리은행 CNY 20,000 CNY 20,000 19.07.10 - 20.07.10 CNY 20,000 CNY 20,000 지급보증 산업은행 USD 3,500 USD 3,500 19.12.31 - 20.12.31 USD 3,500 USD 3,500 지급보증 한국수출입은행 USD 5,000 USD 5,000 18.12.31 - 20.11.30 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 한국수출입은행 USD 5,000 USD 5,000 18.12.31 - 20.11.30 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 한국수출입은행 USD 14,000 USD 14,000 19.05.31 - 20.11.30 USD 14,000 USD 14,000 지급보증 중국은행, KEXIM ASIA USD 2,500 USD 2,500 18.03.21 - 21.03.21 USD 2,500 USD 2,500 지급보증 산업은행 CNY 18,000 CNY 15,000 20.03.10 - 23.03.10 - - 지급보증 우리은행 Minicut international Inc.(주1) CAD 5,555 CAD 5,500 19.08.14 - 20.08.14 CAD 5,555 CAD 5,500 지급보증 우리은행 CAD 1,181 CAD 1,181 18.05.01 - 25.04.30 CAD 1,181 CAD 1,181 지급보증 9131-4609 QUEBEC Inc. YG-1 Europe SAS EUR 3,000 EUR 3,000 19.08.30 - 20.08.31 EUR 3,000 EUR 3,000 지급보증 우리은행 EUR 4,800 EUR 4,000 19.11.05 - 20.11.05 EUR 4,800 EUR 4,000 지급보증 우리은행 - - 19.12.23 - 20.03.31 EUR 1,500 EUR 1,500 지급보증 CIC은행 Regal Cutting Tools, INC. - - 19.03.13 - 20.03.13 USD 1,000 USD 1,000 지급보증 우리은행 USD 1,000 USD 1,000 20.03.12 - 21.03.12 - - 지급보증 우리은행 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltde. USD 1,500 USD 1,500 18.12.29 - 20.11.30 USD 1,500 USD 1,500 지급보증 한국수출입은행 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. USD 2,000 USD 2,000 19.10.30 - 20.10.30 USD 2,000 USD 2,000 지급보증 KEB하나은행 YG-1 America, Inc. USD 3,000 USD 3,000 19.01.12 - 20.12.14 USD 3,000 USD 3,000 지급보증 한국수출입은행 USD 5,000 USD 5,000 19.05.10 - 20.05.11 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 우리은행 USD 5,000 USD 5,000 18.06.01 - 20.06.01 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 산업은행 USD 2,000 USD 2,000 19.05.20 - 20.05.20 USD 2,000 USD 2,000 지급보증 우리은행 합 계 USD 66,500 USD 66,500 USD 66,500 USD 66,500 CNY 129,600 CNY 123,000 CNY 111,600 CNY 108,000 CAD 6,736 CAD 6,681 CAD 6,736 CAD 6,681 EUR 7,800 EUR 7,000 EUR 9,300 EUR 8,500 (주1) Minicut Inc.의 임대/ 관리비 보증료 CAD 1,181,460 은 보증기간인 7년간의 누적 발생가능 비용으로 실제 보증 금액 및 보증료 청구 기준 금액과는 상이합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 대여거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 대여 회수 대체 환율변동 기말 종속기업 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 장기대여금 509,432 - - - 28,512 537,944 Minicut International Inc. (주1) 장기대여금 1,019,544 - - (1,019,544) - - MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 장기대여금 876,218 - - - (155,344) 720,874 YG-1 America Inc. 장기대여금 3,473,400 - - - 194,400 3,667,800 YG-1 Europe SAS 장기대여금 3,892,290 - - - 153,660 4,045,950 YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda. 장기대여금 578,900 - - - 32,400 611,300 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 장기대여금 - - - 324,184 18,144 342,328 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 단기대여금 324,184 - - (324,184) - - QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 단기대여금 4,972,200 - - - 200,700 5,172,900 소 계 15,646,168 - - (1,019,544) 472,472 15,099,096 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 648,715 - - (324,358) 12,805 337,162 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 - - - 324,358 12,805 337,163 소 계 648,715 - - - 25,610 674,325 합 계 16,294,883 - - (1,019,544) 498,082 15,773,421 (주1) Minicut Inc.의 대여금이 출자전환 되었습니다. (전분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 대여 회수 대체 환율변동 기말 종속기업 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. 장기대여금 491,964 - - - 8,668 500,632 Minicut International Inc. 장기대여금 689,094 - - (410,175) 9,034 287,953 Minicut International Inc. 단기대여금 254,309 - - 410,175 21,522 686,006 MINICUT TOOLING MANUFACTURING, LIMITED LIABILITY COMPANY 장기대여금 416,984 175,665 - - 46,366 639,015 YG-1 America Inc. 장기대여금 11,181,000 - (6,708,600) - 78,800 4,551,200 YG-1 Europe SAS 장기대여금 3,837,480 - - - (5,100) 3,832,380 YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 장기대여금 79,744 - - (79,744) - - YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 단기대여금 233,324 - - 79,744 5,516 318,584 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD 단기대여금 3,255,200 - - - 119,600 3,374,800 소 계 20,439,099 175,665 (6,708,600) - 284,406 14,190,570 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 - - - 639,580 (850) 638,730 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 639,580 - - (639,580) - - 소 계 639,580 - - - (850) 638,730 합 계 21,078,679 175,665 (6,708,600) - 283,556 14,829,300 (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 손상(환입) 기말 종속기업 Minicut International Inc. 장기대여금 765,235 (765,235) - Minicut International Inc. 단기대여금 254,309 (254,309) - YG-1 MIDDLE EAST (FZE) 단기대여금 164,457 (5,606) 158,851 소 계 1,184,001 (1,025,150) 158,851 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 98,402 (1,066) 97,336 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 - 97,336 97,336 소 계 98,402 96,270 194,672 합 계 1,282,403 (928,880) 353,523 (전분기) (단위 :천원) 회사명 계정과목 기초 손상(환입) 기말 종속기업 Minicut International Inc. 장기대여금 689,094 (401,141) 287,953 Minicut International Inc. 단기대여금 254,309 431,697 686,006 소 계 943,403 30,556 973,959 공동지배기업 및 관계기업 CarbonCompetence GmbH 장기대여금 - 217,928 217,928 CarbonCompetence GmbH 단기대여금 180,346 (180,346) - 소 계 180,346 37,582 217,928 합 계 1,123,749 68,138 1,191,887 (6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 출자 Minicut International Inc. 현금 및 대여금출자전환 1,464,452 - YG-1 Technology Center GmbH 현금 6,231,189 1,283,050 Regal Cutting Tools, Inc. 현금 1,219,699 - YG-1 (M) SDN BHD 현금 1,214,103 - 합 계 10,129,443 1,283,050 &cr; (7) 보고기간 종료일 현재 대표이사로부터 당사의 차입금 268,019,613천원에 대하여 연대보증을 제공 받고 있습니다.&cr;&cr;(8) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 당분기 전분기 종업원급여 198,679 225,189 퇴직급여 20,201 13,377 합 계 218,880 238,566 35. 우발부채와 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 87,000천(전기말: USD 91,000천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 5,200천(전기말: USD 5,200천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증한 금액은 119,976,665천원(전기말: 113,528,659천원)입니다(주석 34 참조).&cr;&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중에 있는 물품대금 청구 1건으로 소송가액은 95,700천원이며, 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;36. 보고기간 후 사건&cr;&cr;(1) 지배기업은 독일에 소재한 YG-1 Technology Center GmbH와 캐나다에 소재한 Minicut International Inc.에 각각 3,500천EUR 및 300천CAD를 추가 출자하였습니다.&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 요약재무정보의 이용상 유의점&cr;&cr; (연결재무제표 기준)&cr; (1) 분기연결재무제표 작성기준&cr; 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr;&cr;중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. &cr; - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)&cr; 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 연결실체가 적용한 위험회피회계에 대해서는 주석 33에 기술되어 있습니다. &cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr; (2). 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래에 기재된 COVID-19와 관련된 사항을 제외하고, 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으며, 이에 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 불확실성이 증대되고 있는 상황에서 경영진은 회계정책을 적용함에 있어서분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결회사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없어 연결회사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. (별도재무제표 기준)&cr; (1) 분기재무제표 작성기준&cr;&cr;동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에대한이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.&cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr; 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. &cr; 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)&cr; 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 당사가 적용한 위험회피회계에 대해서는 주석 33에 기술되어 있습니다. &cr;2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.&cr; (2). 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 &cr; 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 아래에 기재된 COVID-19와 관련된 사항을 제외하고, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 수 있으며, 이에 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실합니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따라 불확실성이 증대되고 있는 상황에서 경영진은 회계정책을 적용함에 있어서분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없어 당사의 분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. &cr;나. 대손충당금 설정현황 &cr; (연결재무제표 기준)&cr;&cr;(1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기&cr;1분기&cr;(당분기말) 매출채권 91,427,281 3,511,886 3.8% 미수금 4,815,183 - - 미수수익 555,642 - - 대여금 674,325 203,108 30.1% 보증금 846,485 - - 합계 98,318,916 3,714,994 3.8% 제34기&cr;(전기말) 매출채권 84,903,489 3,736,928 4.4% 미수금 4,670,613 - - 미수수익 592,997 - - 대여금 648,715 210,628 32.5% 보증금 803,722 - - 합계 91,619,536 3,947,556 4.3% 제33기&cr;(전전기말) 매출채권 88,163,673 3,773,152 4.3% 미수금 6,130,534 - - 미수수익 188,661 - - 대여금 639,580 110,450 17.3% 보증금 1,159,152 - - 합계 96,281,600 3,883,602 4.0% 당분기말 현재 은행에 80,772,168천원(전기말 51,984,103천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리 하였습니다(주석 18 참조). 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,947,556 3,883,602 대손상각비 - 907,338 제각(제각분환입) 1,833 99,222 환입 (228,444) (864,988) 기타 (5,951) (77,618) 기말금액 3,714,994 3,947,556 &cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인을 포함한 요소들이 조정된 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.&cr; (4) 당기말 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 88,513,054 79,081,263 2. 연체된 채권 9,602,755 12,327,645 3개월 이하 1,988,011 3,601,384 3개월 초과 6개월 이하 1,403,244 2,174,558 6개월 초과 12개월 이하 3,011,134 4,138,947 12개월 초과 3,200,366 2,412,756 3. 개별적으로 손상된 채권 203,108 210,628 4. 손실충당금 (3,714,994) (3,947,556) 합계 94,603,923 87,671,980 &cr; (개별재무제표 기준)&cr;&cr;(1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기&cr;1분기&cr;(당분기말) 매출채권 138,401,315 3,864,842 2.8% 미수금 6,190,177 346,135 5.6% 미수수익 555,642 - 단기대여금 5,510,063 97,336 1.8% 장기대여금 10,263,358 256,187 2.5% 보증금 183,441 - 합계 161,103,996 4,564,500 2.8% 제34기&cr;(전기말) 매출채권 123,729,865 3,317,669 2.7% 미수금 6,192,433 393,539 6.4% 미수수익 592,997 - - 단기대여금 5,296,384 164,457 3.1% 장기대여금 10,998,499 1,117,946 10.2% 보증금 201,441 - - 합계 147,011,619 4,993,611 3.4% 제33기&cr;(전전기말) 매출채권 116,292,866 2,699,709 2.3% 미수금 7,460,464 361,444 4.8% 미수수익 188,661 - - 단기대여금 4,382,412 434,654 9.9% 장기대여금 16,696,266 689,094 4.1% 보증금 200,442 - - 합계 145,221,111 4,184,901 2.9% 당분기말 현재 은행에 80,772,167천원(전기말 51,984,103천원)에 상당하는 채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입금으로 회계처리하였습니다(주석 18 참조). 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않은 경우 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 기초금액 4,993,611 4,184,901 대손상각비 547,173 808,710 환입 (976,284) - 기말금액 4,564,500 4,993,611 &cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인을 포함한 요소들이 조정된 충당금 설정률표를 이용하여 산정합니다.&cr; &cr;(4) 당분기말 매출채권 연령분석 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 연체되지 않은 채권 138,364,967 127,736,076 2. 연체된 채권 22,039,371 17,599,602 3개월 이하 11,786,492 8,066,180 3개월 초과 6개월 이하 2,067,810 2,350,308 6개월 초과 12개월 이하 4,130,231 4,138,947 12개월 초과 4,054,838 3,044,167 3. 개별적으로 손상된 채권 699,658 1,675,941 4. 손실충당금 (4,564,500) (4,993,611) 합계 156,539,496 142,018,008 &cr; 다. 재고자산 현황 등 &cr; (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;&cr; (연결재무제표 기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 절삭공구 상 품 3,647,871 5,188,846 1,147,186 제 품 207,383,377 202,104,990 177,464,894 재공품 33,780,445 33,699,202 44,701,630 원재료 42,562,493 43,951,818 60,218,027 저장품 3,538,541 3,498,751 4,792,967 미착품 2,172,606 2,754,950 5,299,540 반품계약자산 1,353,849 926,977 - 합 계 294,439,182 292,125,534 293,624,244 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 33.6% 34.5% 35.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.0 1.1 1.1 연결실체의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(당분기말 채권최고액 : 55,584,992천원, 전기말 : 54,353,675천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조).&cr;&cr; (별도재무제표 기준)&cr; (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제35기 1분기 제34기 제33기 절삭공구 상 품 3,647,871 4,038,429 4,219,182 제 품 71,520,627 74,827,958 61,383,554 재공품 24,754,330 24,915,479 35,393,603 원재료 35,832,187 37,103,888 53,465,526 저장품 2,525,789 2,473,140 3,257,115 미착품 1,352,707 1,518,045 3,945,101 반품계약자산 1,353,849 926,977 - 합 계 140,987,360 145,803,916 161,664,081 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 19.9% 21.2% 23.2% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6 1.7 1.8 당분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 56,666,551천원(전분기 : 63,029,216천원)입니다.&cr;당분기에 매출원가의 차감으로 인식한 재고자산 평가이익은 567,448천원(전분기 평가손실 : 907,056천원)입니다.&cr;당사의 재고자산 중 일부가 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 당분기말 : 52,823,745천원 전기말 : 52,153,855천원)로 제공되고 있습니다(주석 18 참조). &cr;&cr;(2) 재고자산의 실시내용&cr;&cr;당사는 외부감사인 재고자산 실사를 연 1회 실시하며 최근 재고자산의 실사 내용은 2019년 사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.&cr;&cr;하기 내용은 2019년 사업년도 재무제표 작성시 실사 내용입니다.&cr;&cr;[ 지배회사의 내용 ]&cr;&cr;(가) 실사일자&cr;- 2020년 1월 6일 &cr;- 회사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어 2019년말 공장가동 종료시를 기준으로 재고자산을 실사하였습니다. 한편, 회사는 2019년 12월 31일 현재 회사에서 보관하고 있지 않은 타처보관재고자산을 포함하여 재무상태표일 현재의 재고자산과 일치하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 실사방법&cr;- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시&cr;- 사외보관재고 : 타처보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인 서 징구 및 표본조사 병행&cr;&cr;(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr;- 회사의 입회실사는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. &cr;&cr;(라) 재고자산의 평가방법&cr;- 회사는 상품과 제품 및 재공품에 대하여 순실현가능가액을 공정가액으로 하여 저가법을 적용하여 재고자산을 평가하였으며, 생산과정에 투입될 원재료와 저장품에 대해서는 현행대체원가를 공정가액으로 하여 저가법을 적용하여 재고자산을 평가하였습니다. 또한 , 장기재고자산으로 판단된 제품과 상품에 대해서는 합리적인 평가율을 산정하여 평가손실로 반영하였습니다. &cr;&cr;[ 주요 종속회사의 내용 ]&cr;&cr;(가) 실사일자&cr; - 연간 1회(2020년 1월 6일)&cr;&cr;(나) 실사방법&cr;- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시&cr;- 사외보관재고 : 타처보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 중요성이 큰 품목의 경 우 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행&cr;&cr;(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr;- 주요 종속회사의 입회실사는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인인 안진회계 법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. &cr;&cr;(라) 재고자산의 평가방법&cr;- 주요 종속회사는 상품과 제품 및 재공품에 대하여 순실현가능가액을 공정가액으로 하여 저가법을 적용하여 재고자산을 평가하였으며, 생산과정에 투입될 원재료와 저장품에 대해서는 현행대체원가를 공정가액으로 하여 저가법을 적용하여 재고자산을 평가하였습니다. 또한, 장기재고자산으로 판단된 제품과 상품에 대해서는 합리적인 평가율을 산정하여 평가손실로 반영하였습니다. &cr; 라. 공정가치평가 내역&cr;&cr;(연결재무제표 기준)&cr; 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 비상장주식 19,500 19,500 (주1) 당해 비상장주식은 출자조합이 발행한 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr;3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품 - 25,821 - 25,821 비상장주식 - - 19,500 19,500 소 계 - 25,821 19,500 45,321 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품 - 112,149 - 112,149 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 19,500 19,500 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품 - 96,705 - 96,705 4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;&cr; - 통화선도&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. &cr;상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr;&cr;5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr; (별도재무제표 기준)&cr; 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr;&cr;경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 비상장주식 19,500 19,500 (주1) 당해 비상장주식은 출자조합이 발행한 지분증권으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. &cr;3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 파생금융상품 - 25,821 - 25,821 비상장주식 - - 19,500 19,500 소 계 - 25,821 19,500 45,321 당기손익-공정가치측정금융부채 파생금융상품 - 112,149 - 112,149 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 비상장주식 - - 19,500 19,500 당기손익인식금융부채 파생금융상품 - 96,705 - 96,705 4) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.&cr;&cr; - 통화선도&cr;&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr;&cr;5) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 누적 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr; ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#진행률적용수주계약현황.dsl &cr; 마. 채무증권 발행실적 등 &cr; 채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)와이지-원회사채사모2018.06.265,0003.49%BBB2021.06.26미상환코리아에셋투자증권(주)와이지-원회사채사모2018.10.2510,0003.34%BBB2021.10.25미상환아이비케이투자증(주)와이지-원회사채사모2018.11.2210,0003.31%BBB2021.11.22미상환코리아에셋투자증권(주)와이지-원회사채사모2019.03.1415,0004.50%BBB2021.03.14미상환한화투자증권&cr;유진투자증권(주)와이지-원회사채사모2019.10.2523,0004.10%BBB2021.10.25미상환이베스트투자증권(주)와이지-원회사채사모2019.11.285,0004.10%BBB2021.11.28미상환이베스트투자증권68,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (연결) 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------15,00053,000-----68,00015,00053,000-----68,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; 회사채 미상환 잔액 (별도) (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 53,000 - - - - - 68,000 합계 15,000 53,000 - - - - - 68,000 &cr; 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 ' IV. 이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. &cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;&cr; (1) 연결재무제표. 제35기 1분기&cr;(당기)안진회계법인검토결과 분기연결재무제표가&cr;한국채택국제회계기준 제1034호 &cr;'중간재무보고'에 따라 중요성의&cr;관점에서 공정하게 표시하지 않은&cr;사항이 발견되지 아니하였습니다해당사항없음-제34기(전기)안진회계법인적정해당사항없음리스계약의 완전성 검토&cr;리스자산 및 부채 계산의 정확성 검토&cr;리스적용 할인율 검토제33기(전전기)안진회계법인적정해당사항없음- 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 &cr; (2) 별도재무제표. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기 1분기&cr;(당기) 안진회계법인 검토결과 분기연결재무제표가&cr;한국채택국제회계기준 제1034호 &cr;'중간재무보고'에 따라 중요성의&cr;관점에서 공정하게 표시하지 않은&cr;사항이 발견되지 아니하였습니다 해당사항없음 - 제34기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 리스계약의 완전성 검토&cr;리스자산 및 부채 계산의 정확성 검토&cr;리스적용 할인율 검토 제33기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 - &cr; (3) 제35기 일정 구분 감사인 일 정 비고 제34기 1분기 본 검토 2020.05.06 ~ 2020.05.15 - ※ 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토에 대한 일정입니다. 2. 감사용역 체결현황&cr;&cr; (1) 연결 및 별도 재무제표(단위 : 백만원, 시간) 제35기 1분기(당기)안진회계법인연결(별도)재무제표에 대한 감사 및 검토 용역--제34기(전기)안진회계법인연결(별도)재무제표에 대한 감사 및 검토 용역2343,458제33기(전전기)안진회계법인연결(별도)재무제표에 대한 감사 및 검토 용역2083,492 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 &cr; (2) 종속법인의 회계감사인&cr;당사의 모든 종속법인은 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받지 않았습니다.&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 제35기 1분기(당기)-----제34기(전기)2019년 07월법인세무조정업무2019년 7월 ~2020년 3월13.0-제33기(전전기)2018년 7월법인세무조정업무2018년 7월 ~2019년 3월12.0- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 1---- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 &cr; 5. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr; (1) 내부회계관리제도&cr;&cr;내부회계관리자는 연말 1회 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 2019년말 기준으로는 내부회계관리제도 운영 결과 재무적인 중요성의 관점에서 취약점이 발견되지 않았습니다. 또한, 외부감사인도 2019년 내부회계관리제도에 대한 검토를 하였으며,검토 결과 중대한 미비사항이 발견되지 않았다고 의견 표명하였습니다.&cr;&cr; (2) 내부통제구조의 평가&cr;&cr;당기에는 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요&cr;공시서류작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;이사회 의장 선임은 당사 정관 제40조 5항에 의거 이사회의 소집권자인 대표이사가 겸직하고 있습니다.&cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조&cr;하시기 바랍니다. &cr; 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사&cr;(김종훈)&cr;참석율(66.67%) 사내이사&cr;(송호근)&cr;참석율(100%) 사내이사&cr;(이영배)&cr;참석율(100%) 사내이사&cr;(박영군)&cr;참석율(100%) 사내이사&cr;(윤태섭)&cr;참석율(-) 1 2020. 01. 22. 제1호 의안 : 차입한도 승인의 건&cr;제2호 의안 : 지급보증 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건&cr;제4호 의안 : 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 불참석(-)&cr;불참석(-)&cr;불참석(-)&cr;불참석(-)&cr;불참석(-) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) - 2 2020. 02. 12. 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 현금배당 결정의 건&cr;제3호 의안 : 영업보고서 승인의 건&cr;제4호 의안 : Regal Cuttingtools Inc. 자본금 증자의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) - 3 2020. 02. 26. 제1호 의안 : 이사 후보자 선임의 건&cr;제2호 의안 : 제35기 이사 보수한도(안) 승인의 건&cr;제3호 의안 : 제35기 감사 보수한도(안) 승인의 건&cr;제4호 의안 : 주주총회시 전자적 방법에 의한 의결권 행사 및 전자적 방법에 의한&cr; 의결권 위임 제도 도입 승인의 건&cr;제5호 의안 : 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) 참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성)&cr;참석(찬성) - - 사내이사 이영배는 2020년 03월 26일자로 사임하였습니다.&cr;- 사내이사 윤태섭은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr; 다. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이 사 추천인 선임배경 활동분야 연임여부 &cr;(연임횟수) 임기 회사와의&cr;거래 최대주주&cr;등과의 관계 송호근 이사회 당사의 창업 및 절삭공구 산업에 대한 탁월한 식견 경영 연임(12) 2022년 3월 27일 - 본인 박영군 이사회 당사의 연구개발 및 경영혁신 업무를&cr;효율적으로 수행하기 위함 연구개발 연임(4) 2021년 3월 28일 - - 김종훈 이사회 회사의 의사결정 견제 및 투명성 확보 사외이사 연임(5) 2022년 3월 27일 - - 윤태섭 이사회 재무(회계/세무/자금) 및 경영관리분야에 대한&cr; 이해도가 높음 재무 신규선임 2023년 3월 26일 - - - 사내이사 이영배는 2020년 03월 26일자로 사임하였습니다.&cr;- 사내이사 윤태섭은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr;&cr;당사의 사외이사를 포함한 모든이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래등에 대한 내용을 외부에 공시하고 있습니다.&cr;&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;&cr; (1) 사외이사 지원조직&cr;(해당사항 없음)&cr; (2) 사외이사 교육 미실시 내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 당기에는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 &cr;당사는 공시서류작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(윤봉익 상근감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 윤 봉 익 전) S-OIL(주) 회계/세무 팀장 &cr;전) SK 케미칼(주) 관리 본부장 &cr;현) ㈜와이지-원 감사 - &cr; 나. 감사의 독립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류에 대하여 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr; 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 비고 1 2020. 01. 22. 제1호 의안 : 차입한도 승인의 건&cr;제2호 의안 : 지급보증 한도 승인의 건&cr;제3호 의안 : 내부회계 관리제도 운영실태 보고의 건&cr;제4호 의안 : 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 -&cr;-&cr;-&cr;- 2 2020. 02. 12. 제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 현금배당 결정의 건&cr;제3호 의안 : 영업보고서 승인의 건&cr;제4호 의안 : Regal Cuttingtools Inc. 자본금 증자의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 -&cr;-&cr;-&cr;- 3 2020. 02. 26. 제1호 의안 : 이사 후보자 선임의 건&cr;제2호 의안 : 제35기 이사 보수한도(안) 승인의 건&cr;제3호 의안 : 제35기 감사 보수한도(안) 승인의 건&cr;제4호 의안 : 주주총회시 전자적 방법에 의한 의결권 행사 및 전자적 방법에 의한&cr; 의결권 위임 제도 도입 승인의 건&cr;제5호 의안 : 제35기 정기주주총회 소집의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결 -&cr;-&cr;-&cr;-&cr;&cr;- ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 당기에는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#_감사지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 감사팀2 이사대우(4년) 사원(2년) 감사업무 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 선임현황 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다. &cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;당사는 상법제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과금융투자업에관한법률시행령제 160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의 및 실행하였습니다.&cr;&cr; (1) 위탁처 : 한국예탁결제원&cr; (2) 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 주소&cr; - 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr&cr; - 모바일주소 : http://evote..ksd.or.kr/m &cr; (3) 전자투표 행사기간 : 2020년 3월 16일 ~ 2020년 3월 25일(17시까지)&cr; 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속가능&cr; ( 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능 )&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사&cr; 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영지배권 경쟁&cr; 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr; VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 송호근본인보통주 8,594,30828.118,594,30828.11-신숙희배우자보통주 205,6200.67205,6200.67-송시한자녀보통주 1,555,7395.091,555,7395.09-송지한자녀보통주 603,0791.97753,5772.46장내매수송주리자녀보통주 150,0680.49175,0300.57장내매수(주)휴텍특수관계인보통주 204,1770.67204,1770.67-신세기산업(주)특수관계인보통주 3,1850.013,1850.01-윤태섭특수관계인보통주 2,0000.012,0000.01-이현식특수관계인보통주 5,0000.025,0000.02-이창영특수관계인보통주 18,0000.0644,0000.14장내매수(주)한국기술특수관계인보통주 29,0000.0929,0000.10-유윤균특수관계인보통주001,2000.00장내매수보통주 11,370,17637.1911,572,83637.85-우선주----- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의&cr; 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 송호근 대표이사 1981.12&cr;~현재 현)와이지-원 &cr;대표이사 회장 슈퍼툴 대표이사&cr;Regal President&cr;YG-1 EUROPE Reprsentative Director&cr;YG-1 Deutschland Director&cr;YG-1 RUS Director&cr;YG-1 Japan Director ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황&cr; &cr; 공시서류 작성 기준일 현재 최근 5개년 동안 최대주주의 변동은 없었으며, 최대주주와 그 특수관계인의 소유주식 지분은 2015년 1분기 중 특수관계인 및 특수관계법인에 의한 장내매수로 2014년 대비 23,600주 증가하였습니다. 2015년 제3자배정 유상증자(의결권부 우선주) 2,700,000주 발행으로 인하여 지분율은 4.47% 감소하였습니다. 2016년 중 특수관계인에 의한 장내매수로 2015년 대비 40,003주가 증가하였습니다. 2017년 중 특수관계인의 유상증자 참여로 인하여 74,906주 증가하였습니다.&cr;2018년 중 특수관계인에 의한 장내매수로 2017년 대비 405,774주가 증가하였습니다. 2019년 중 특수관계인에 의한 장내매수로 2018년 대비 13,200주가 증가하였습니다. 2020년 1분기 중 특수관계인에 의한 장내매수로 2019년 대비 202,660주가 증가하였습니다.&cr;유상증자 및 우선주의 보통주 전환청구에 따른 지분율 변동을 감안하여, 보고일 현재 최대주주의 변동현황은 다음과 같으며, 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2020년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) -송호근11,572,83637.85-2020년 1분기-송호근11,370,17637.19-2019년-송호근11,356,97637.23-2018년-송호근10,951,20236.39-2017년-송호근10,876,29640.72-2016년-송호근10,836,29340.56-2015년 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 ※ 상기 소유주식수는 최대주주의 특수관계인의 주식수를 포함하고 있습니다.&cr;※ 지분율 : 우선주(무의결권) 875,420주 제외&cr; 4. 주식분포&cr;&cr;공시서류작성 기준일 현재 주주는 아래와 같습니다.&cr; 가. 최대주주를 포함한 5% 이상 주주현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 송호근 外 11,572,836 37.85%국민연금공단 3,331,546 10.90%ISCAR LTD. 2,400,000 7.85%케이비자산운용 1,532,524 5.01%-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - 우리사주조합 - ※ 우선주(무의결권) 875,420주 제외 ※ 상기 주주명부는 2019년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준 및 이후 기공시된 &cr; 지분공시(국민연금공단 2020년 4월 7일 보고기준 공시)를 참고로 작성되었으며, 현재기준 주주명부와 상이 할 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 7,92099.71 10,723,33137.94 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 ※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.&cr;※ 우선주(무의결권) 875,420주 제외 ※ 상기 주주명부는 2019년 12월 31일 주주명부폐쇄 기준 및 이후 기공시된 &cr; 지분공시를 참고로 작성되었으며, 현재기준 주주명부와 상이 할 수 있습니다.&cr; 5. 주식사무 정관상 &cr;신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6"에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 "상법 제542조의3"에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 관련 법규에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 및 투자기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 신기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 장기고정거래선 확보를 위하여 국내외 5년 이상 거래한 업체 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부&cr;폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 (2019년 9월 16일 전자증권법 시행에 따른 주권의 종류 삭제) 명의개서&cr;대리인 취급소 : (주)와이지-원 재무본부 (전화) : 032 - 526 - 0909&cr;대리인 : (주)국민은행 증권대행부 (전화) : 02 - 2073 - 8108 주주의 특전 없음 공고게재장소 당사 홈페이지(www.yg1.co.kr) &cr;또는 한국경제신문 &cr; 6. 주가 및 주식거래실적 종 류 '19년&cr;10월 '19년&cr;11월 '19년&cr;12월 '20년&cr;01월 '20년&cr;02월 '20년&cr;03월 보&cr;통&cr;주 주&cr;가&cr;(원) 최고가 8,020 7,820 7,730 7,490 6,920 5,770 최저가 7,470 7,130 7,060 6,730 5,500 3,190 평균가 7,616 7,414 7,444 7,176 6,259 4,249 거&cr;래&cr;량&cr;(주) 최고(일) 146,542 495,983 177,891 153,375 249,560 422,651 최저(일) 37,602 30,336 36,434 45,103 53,673 55,767 월간 1,579,190 1,825,928 1,416,319 1,699,368 2,429,891 4,810,345 ※ 상기 기재된 월별 최고ㆍ최저 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성되었으며, 평균주가의 경우 산술가중평균으로 작성되었습니다.&cr; VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2020년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 송호근남1952년 01월대표이사등기임원상근총괄서울대학교 기계과 졸업&cr;현) ㈜와이지-원 대표이사 회장&cr;겸) 슈퍼툴 대표이사&cr; Regal President&cr; YG-1 EUROPE Reprsentative Director&cr; YG-1 Deutschland Director&cr; YG-1 RUS Director&cr; YG-1 Japan Director8,594,308-본인38년 3개월2022년 03월 27일박영군남1958년 01월전무등기임원상근연구소장경남대학교 기계설계학과 졸업&cr;전) 태화기계 근무&cr;현) ㈜와이지-원 중앙기술연구소 소장---32년 4개월2021년 03월 28일윤태섭남1963년 07월전무등기임원상근재무본부장고려대학교 경제학과 졸업&cr;전) KT-SkyLife㈜ 경영기획본부장(상무)&cr;현) ㈜와이지-원 재무본부장&cr;겸) Minicut Director&cr; YG-1 South Africa Director2,000--8년 10개월2023년 03월 26일김종훈남1953년 03월사외이사등기임원비상근사외이사미국 조지아대 졸업 (경영학박사)&cr;현) ㈜와이지-원 사외이사&cr;겸) 인천대학교 명예교수2,500--15년 5개월2022년 03월 27일윤봉익남1953년 03월감사등기임원상근감사고려대학교 경영학과 졸업&cr;전)SK 케미칼(주) 관리 본부장&cr;현)와이지-원 감사---4년 0개월2022년 03월 27일송시한남1981년 04월총괄부사장미등기임원상근총괄부사장KAIST 기계공학과 졸업&cr;인하대학교 회계학과 졸업 (석사)&cr;현) ㈜와이지-원 총괄부사장&cr;겸) 더블에이치 대표이사&cr; 슈퍼툴 이사&cr; 휴텍 이사&cr; Qindao YG-1 Tool President&cr; Qindao New Century Tool President&cr; Qindao Schneider President&cr; Qindao YG-1 Trade Director&cr; Qindao DH Director1,555,739-자녀13년 8개월-함돈훈남1952년 02월부사장미등기임원상근경영기획서울대학교 불어교육과 졸업&cr;전) 금호타이어㈜ 전무&cr;현) ㈜와이지-원 부사장---9년 4개월-이영배남1951년 03월센터장미등기임원상근혁신교육센터장&cr;연구 고문동아대학교 기계공학과 졸업&cr;전) 태화기계 근무&cr;현) ㈜와이지-원 혁신교육센터 센터장&cr;겸) ㈜와이지-원 중앙기술연구소 고문---38년 01개월-송지한남1983년 12월전무미등기임원상근해외영업본부장KAIST 수학과 졸업&cr;현) ㈜와이지-원 해외영업본부장&cr;겸) 제넨텍 대표이사&cr; 더블에이치 이사&cr; 슈퍼툴 이사&cr; 신세기산업 이사&cr; 휴텍 이사&cr; YG-1 Japan Director&cr; YG-1 South Africa Director753,577-자녀11년 3개월-유윤균남1966년 08월상무미등기임원상근경영기획본부장서울대학교 국제경제학과 졸업&cr;현) ㈜와이지-원 경영기획본부장&cr;겸) YG-1 Japan Director&cr; YG Cutting Tool Director&cr; YG-1 Industries Director&cr; YG-1 America Director&cr; Minicut President&cr; YG-1 Tools Asia President&cr; Qingdao Schneider Director1,200--20년 9개월-임병범남1964년 12월상무미등기임원상근생산본부장정석항공과학고등학교 졸업&cr;현) ㈜와이지-원 생산본부장&cr;겸) Qingdao New Century Tool Director&cr; YG-1 Shanghai Director ---19년 5개월-이건우남1953년 04월상무미등기임원상근충주기술연구소연세대학교 금속공학과 졸업(박사)&cr;현) ㈜와이지-원 충주기술연구소 상무---6년 3개월-김성철남1960년 06월상무미등기임원상근경영지원본부장홍익대학교 경제학과 졸업&cr;인천대학교 경제학과 졸업(박사)&cr;전) 한국수출입은행 근무&cr;현) ㈜와이지-원 경영지원본부장---1년 9개월-이창영남1967년 01월이사미등기임원상근전략구매실인하대학교 기계공학과 졸업&cr;현) ㈜와이지-원 전략구매실 이사44,000--13년 9개월-최종근남1961년 04월이사미등기임원상근충주공장 공장장인하대학교 기계공학과 졸업&cr;현)충주공장 공장장---6개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 - 사내이사 이영배는 2020년 03월 26일자로 사임하였습니다.&cr;- 사내이사 윤태섭은 2020년 03월 26일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr;&cr; 직원 등 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 절삭공구 남1,244-3811,2825.3312,884,5683,35071623- 절삭공구 여356-15-3715.013,092,7692,779-1,600-5311,6535.2615,977,3373,222- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 - 상기 보수총액은 2020년 1월 1일 ~ 2020년 03월 31일 지급한 보수총액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 월 1인평균급여액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다.&cr; 미등기임원 보수 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 10343,56811,452- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 상기 보수총액은 2020년 1월 1일 ~ 2020년 03월 31일 지급한 보수총액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 월 1인평균급여액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다.&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 등기이사41,500,000-상근감사1200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5198,67913,245- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 - 상기 보수총액은 2020년 1월 1일 ~ 2020년 03월 31일 지급한 보수총액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 월 1인평균급여액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다.&cr; 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 3177,22919,692-15,5501,850-----115,9005,300- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 - 상기 보수총액은 2020년 1월 1일 ~ 2020년 03월 31일 지급한 보수총액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 월 1인평균급여액입니다.&cr;- 상기 1인평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 금액입니다.&cr;&cr; ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 개인별 보수 5억원 이상 없음.&cr; 2. 산정기준 및 방법&cr;(해당사항 없음) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법&cr;(해당사항 없음) ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 공시서류작성 기준일 현재 27 개의 계열회사 를 보유하고 있으며, 기업집 단의 명칭은 '와이지-원'입니다. 소속 회사의 명칭과 계열회사의 지배ㆍ종속 및 출자 현황의 내용 등은 동 공시서류의 "I. 회사의 개요"를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;당사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 조직을 운영하고 있습니다.본 부서는 계열회사 경영 상태에 대한 관리ㆍ지원 업무, 감사업무, 해외법인들의 인수ㆍ합병, 직접투자, 해외업체와의 전략적 제휴ㆍ합작 및 신규사업과 신시장 개발에 대한업무를 중점적으로 담당하고 있습니다.&cr; ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 2020년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %) (기준일 : ) Qingdao New Century Tool Co.,Ltd(비상장)2001년 11월 05일시장지배력확대13,897,369-10017,175,072----10017,175,07275,401,058-1,387,864YG-1 Australia Pty.Ltd(비상장)2000년 02월 04일시장지배력확대351,019500,000100594,750---500,000100594,7502,869,124-138,523YG-1 Tools Asia Pte. Ltd(비상장)2001년 02월 23일시장지배력확대354,032500,000100608,928---500,000100608,9281,808,954-58,030YG-1 Industries India Pvt. Ltd(비상장)2002년 09월 09일시장지배력확대916,96942,317,3691002,133,978---42,317,3691002,133,97814,105,9602,325,034Qingdao YG-1 Tool Co.,Ltd(비상장)2006년 11월 24일시장지배력확대13,102,400-10015,907,819----10015,907,81975,979,172-2,628,208YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltda.(비상장) (주1)2007년 07월 13일시장지배력확대479,76217,764,522100725,705---725,70517,764,522100-6,320,294-1,991,069YG-1 Japan Co.,Ltd(비상장) 2008년 08월 20일시장지배력확대583,2001,600100769,894---1,600100769,8944,534,353344,215YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd.(비상장)2007년 12월 24일시장지배력확대2,827,89074,404,48699.9913,323,263---74,404,48699.9913,323,26319,306,583-649,030YG-1 Deutschland GmbH(비상장)2000년 10월 25일시장지배력확대918,484-1006,170,910----1006,170,9107,326,086843,711YG-1 Europe SAS(비상장)2002년 04월 10일시장지배력확대3,077,27586,0001002,869,560---86,0001002,869,56055,967,7862,404,804Minicut International Inc(비상장) (주1)2008년 08월 07일시장지배력확대1,995,3796,835,562100-2,473,5291,464,452-1,464,4529,309,091100-3,505,303-1,132,747YG-1 Vietnam Co., Ltd.(비상장)2013년 11월 25일시장지배력확대212,258-100212,258----100212,2583,211,64132,755YG-1 Technology Center (비상장)2018년 01월 10일시장지배력확대1,327,490-10016,625,470-6,231,189--10022,856,65912,833,209-6,069,666YG-1 RUS, Limited Liability Company(비상장)2016년 10월 17일시장지배력확대117,030-100-----100-2,393,107782,012Regal Cutting Tools, Inc.(비상장)2001년 02월 14일시장지배력확대2,809,2303,000,000603,748,4891,298,7011,219,699-4,298,70168.254,968,18814,974,546-623,414Qingdao Schneider Co., Ltd(비상장)2015년 05월 15일시장지배력확대374,127-100136,783----100136,783398,330412YG-1 America Inc(비상장)2014년 04월 21일시장지배력확대1,581,0006,500,000857,621,231---6,500,000857,621,23189,001,328-3,060,601YG-1 Middle East (FZE) (비상장)2017년 04월 26일시장지배력확대64,3267100----7100-585,738-342,776YG-1 Eastern Europe(비상장)2017년 08월 18일시장지배력확대133,230-100-----100-462,424-138,250YG-1 South Africa (PTY) Ltd. (비상장) (주1)2017년 09월 20일시장지배력확대261,0305,103100201,547---201,5475,103100-1,609,228-580,397YG-1 (M) SDN BHD (비상장)2020년 03월 03일시장지배력확대1,214,103-100--1,214,103--1001,214,103--HERRAMIENTAS YG-1, S.L(비상장)2017년 09월 13일시장지배력확대405,67830,000100----30,000100-817,409-195,446Minicut Tooling Manufacturing LLC(비상장)2017년 07월 06일시장지배력확대44,513-701,150,809----701,150,8092,590,633-258,480QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD.(비상장) (주2)2019년 03월 01일시장지배력확대--70590,415---253,879-70336,5361,473,669-73,989Schumacher Precision Tools GmbH(비상장)2006년 05월 03일시장지배력확대50,700-5061,448----5061,4489,871,1383,172,633New Sankyo Tool Co.,Ltd(비상장)2011년 08월 05일시장지배력확대63,1564504563,156---4504563,156527,383382,512Carbon Competence GmbH(비상장)2016년 01월 11일관련기술습득11,025-2411,025----2411,0252,203,157-661,837--90,702,510-10,129,443-2,645,583--98,186,370410,077,613-9,702,239 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (주1) 당사는 당분기 중 투자지분에 대한 손상평가를 수행한 결과, Minicut International Inc. 등에 대한 회수가능가액이 투자주식의 장부가액에 미달하여, 손상차손 2,391,704천원을 인식하였으며, 이는 포괄손익계산서의 '기타비용'에 포함되어 있습니다(주석 28 참조). (주2) 당사는 당분기 중 QINGDAO YG-1 CUTTING TOOL CO., LTD.에 유상감자를 실시하여, 253,879천원을 회수하였습니다. (주3) 상기 지분율은 별도 기준으로 작성되었습니다. (주4) 최근사업연도재무현황은 2019년 기말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr; (해당사항 없음)&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; (해당사항 없음)&cr; &cr;3. 대주주와의 영업거래&cr; (해당사항 없음)&cr; &cr;4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; (해당사항 없음)&cr; &cr;5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 (해당사항 없음)&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 &cr; 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 &cr; (해당사항없음)&cr; 나. 주 주총회 현황 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제34기 주주총회&cr;(2020.03.26) 1. 제34기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사선임의 건&cr;3. 제35기 이사보수한도 결정의 건&cr;4. 제35기 감사보수한도 결정의 건 원안대로 승인&cr; 〃 &cr;〃&cr;" - 제33기 주주총회&cr;(2019.03.27) 1. 제33기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 개정의 건&cr;3. 이사선임의 건&cr;4. 감사선임의 건&cr;5. 제34기 이사보수한도 결정의 건&cr;6. 제34기 감사보수한도 결정의 건 원안대로 승인&cr;〃&cr;〃&cr;〃&cr;"&cr;" - 제32기 주주총회&cr;(2018.03.28) 1. 제32기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사선임의 건&cr;3. 제33기 이사보수한도 결정의 건&cr;4. 제33기 감사보수한도 결정의 건 원안대로 승인&cr;〃&cr;〃&cr;〃 - 제31기 주주총회&cr;(2017.03.29) 1. 제31기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;2. 제32기 이사보수한도 결정의 건&cr;3. 제32기 감사보수한도 결정의 건&cr;4. 정관 일부 개정의 건 원안대로 승인&cr;〃&cr;〃&cr;〃 - 제30기 주주총회&cr;(2016.03.28) 1. 제30기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;2. 준비금의 감소(준비금의 배당가능이익 전입) 승인의 건&cr;3. 정관 일부 개정의 건&cr;4. 이사선임의 건&cr;5. 감사선임의 건&cr;6. 제31기 이사보수한도 결정의 건&cr;7. 제31기 감사보수한도 결정의 건 원안대로 승인&cr;〃&cr;〃&cr;〃&cr;〃&cr;〃&cr;〃 - &cr; 2. 우발채무 등&cr;&cr;가. 중요한 소송 사건&cr; (해당사항 없음)&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 &cr; (단위 : 외화 각 천단위) 특수관계자명 보증금액 내역 여신금융기관 당분기말 전기말 채무보증금액 채무금액 채무보증기간 채무보증금액 채무금액 Qingdao New Century Tool Co.,Ltd CNY 20,000 CNY 20,000 19.08.14 - 20.08.14 CNY 20,000 CNY 20,000 지급보증 산업은행 CNY 30,000 CNY 30,000 19.09.05 - 20.09.14 CNY 30,000 CNY 30,000 지급보증 IBK기업은행 USD 5,000 USD 5,000 19.09.19 - 20.09.19 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 한국수출입은행 CNY 12,000 CNY 10,000 19.09.10 - 20.09.10 CNY 12,000 CNY 10,000 지급보증 우리은행 USD 3,000 USD 3,000 19.10.29 - 20.10.29 USD 3,000 USD 3,000 지급보증 한국수출입은행 - - 19.01.15 - 20.01.15 CNY 9,600 CNY 8,000 지급보증 우리은행 CNY 9,600 CNY 8,000 20.01.15 - 21.01.15 - - 지급보증 우리은행 USD 4,000 USD 4,000 19.06.14 - 20.06.12 USD 4,000 USD 4,000 지급보증 산업은행 USD 5,000 USD 5,000 18.01.10 - 21.01.10 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 산업은행 QINGDAO YG-1 TOOL CO.,LTD CNY 20,000 CNY 20,000 19.09.30 - 20.09.28 CNY 20,000 CNY 20,000 지급보증 우리은행 CNY 20,000 CNY 20,000 19.07.10 - 20.07.10 CNY 20,000 CNY 20,000 지급보증 산업은행 USD 3,500 USD 3,500 19.12.31 - 20.12.31 USD 3,500 USD 3,500 지급보증 한국수출입은행 USD 5,000 USD 5,000 18.12.31 - 20.11.30 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 한국수출입은행 USD 5,000 USD 5,000 18.12.31 - 20.11.30 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 한국수출입은행 USD 14,000 USD 14,000 19.05.31 - 20.11.30 USD 14,000 USD 14,000 지급보증 중국은행, KEXIM ASIA USD 2,500 USD 2,500 18.03.21 - 21.03.21 USD 2,500 USD 2,500 지급보증 산업은행 CNY 18,000 CNY 15,000 20.03.10 - 23.03.10 - - 지급보증 우리은행 Minicut international Inc.(주1) CAD 5,555 CAD 5,500 19.08.14 - 20.08.14 CAD 5,555 CAD 5,500 지급보증 우리은행 CAD 1,181 CAD 1,181 18.05.01 - 25.04.30 CAD 1,181 CAD 1,181 지급보증 9131-4609 QUEBEC Inc. YG-1 Europe SAS EUR 3,000 EUR 3,000 19.08.30 - 20.08.31 EUR 3,000 EUR 3,000 지급보증 우리은행 EUR 4,800 EUR 4,000 19.11.05 - 20.11.05 EUR 4,800 EUR 4,000 지급보증 우리은행 - - 19.12.23 - 20.03.31 EUR 1,500 EUR 1,500 지급보증 CIC은행 Regal Cutting Tools, INC. - - 19.03.13 - 20.03.13 USD 1,000 USD 1,000 지급보증 우리은행 USD 1,000 USD 1,000 20.03.12 - 21.03.12 - - 지급보증 우리은행 YG1 Comercio de Ferramentas para Usinagem Ltde. USD 1,500 USD 1,500 18.12.29 - 20.11.30 USD 1,500 USD 1,500 지급보증 한국수출입은행 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd. USD 2,000 USD 2,000 19.10.30 - 20.10.30 USD 2,000 USD 2,000 지급보증 KEB하나은행 YG-1 America, Inc. USD 3,000 USD 3,000 19.01.12 - 20.12.14 USD 3,000 USD 3,000 지급보증 한국수출입은행 USD 5,000 USD 5,000 19.05.10 - 20.05.11 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 우리은행 USD 5,000 USD 5,000 18.06.01 - 20.06.01 USD 5,000 USD 5,000 지급보증 산업은행 USD 2,000 USD 2,000 19.05.20 - 20.05.20 USD 2,000 USD 2,000 지급보증 우리은행 합 계 USD 66,500 USD 66,500 USD 66,500 USD 66,500 CNY 129,600 CNY 123,000 CNY 111,600 CNY 108,000 CAD 6,736 CAD 6,681 CAD 6,736 CAD 6,681 EUR 7,800 EUR 7,000 EUR 9,300 EUR 8,500 (주1) Minicut Inc.의 임대/ 관리비 보증료 CAD 1,181,460 은 보증기간인 7년간의 누적 발생가능 비용으로 실제 보증 금액 및 보증료 청구 기준 금액과는 상이합니다. &cr;라. 채무인수약정 현황&cr;(해당사항 없음)&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr;(연결재무제표 기준)&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 87,000천(전기말: USD 91,000천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 5,200천(전기말: USD 5,200천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중에 있는 물품대금 청구 1건으로소송가액은 95,700천원이며, 연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr; (별도재무제표 기준)&cr;&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 당사는 수출채권의 할인과 관련하여 국내의 금융기관으로부터 USD 87,000천(전기말: USD 91,000천) 을 한도로 할인약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).&cr;&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 당사는 수입거래(로컬매입 포함)와 관련하여 국내금융기관과 USD 5,200천(전기말: USD 5,200천)을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 배서한 어음 중 만기가 미도래한 어음은 없습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증한 금액은 119,976,665천원(전기말: 113,528,659천원)입니다(주석 34 참조).&cr;&cr;(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류 중에 있는 물품대금 청구 1건으로 소송가액은 95,700천원이며, 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 바. 계열회사에 대한 신용공여&cr; (1) YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd.&cr;당사는 당사의 계열회사인 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd.에 대하여 현지법인 시설자금 목적으로 2013년 6월 26일부터 2023년 6월 25일까지 USD440,000을 대여하였습니다. 본 대여금 만기는 2023년 6월 25일로써, 6M LIBOR + 5%(6월 30일 현재 약 7.21%) 이자율을 적용하여 8년 거치 후 2년간 4회 균등분할상환조건으로 대여하였습니다. &cr;(2) Carbon Competence GmbH&cr;당사는 당사의 계열회사인 Carbon Competence GmbH에 대하여 현지법인 운영자금목적으로 2016년 1월 18일부터 2021년 1월 18일까지 EUR 250,000와 2016년 4월 4일부터 2021년 4월 4일까지 EUR 250,000을 대여하였습니다. 본 대여금 만기는 2021년 1월 18일과 2021년 4월 4일로써, 5% 이자율을 적용하여 만기 일시상환조건으로 대여하였습니다.&cr;&cr;(3) YG-1 Middle East (FZE)&cr;당사는 당사의 계열회사인 YG-1 Middle East (FZE) 에 대하여 현지법인 운영자금 목적으로 2018년 3월 28일부터 2020년 3월 31일까지 USD 280,000을 대여하였습니다. 본 대여금 만기는 2020년 3월 31일로써, 5.0% 이자율을 적용하여 만기 일시상환조건으로 대여하였습니다.&cr;&cr;(4) Minicut Tooling Manufacturing LLC.&cr;당사는 당사의 계열회사인 Minicut Tooling Manufacturing LLC. 에 대하여 현지법인 건축대금 및 운영자금 목적으로 2018년 5월 31일부터 2021년 5월 31일까지 RUB 25,931,850을 대여하였고 현지법인 운영자금 목적으로 2019년 1월 15일부터 2022년 1월15일까지 RUB 10,500,000을, 2019년 9월 19일부터 2022년 9월 19일까지 EUR 10,500,000을 대여하였습니다. 본 대여금 만기는 2021년 5월 31일과 2022년 1월 15일, 2022년 9월 19일로써, 5.0% 이자율을 적용하여 만기 일시상환 조건으로 대여하였습니다.&cr;&cr;(5) Qingdao YG-1 Tool Co., Ltd.&cr;당사는 당사의 계열회사인 Qingdao YG-1 Tool Co., Ltd. 에 대하여 현지법인 운영자금 목적으로 2019년 5월 29일부터 2020년 5월 9일까지 CNY10,000,000와 2019년 9월 4일부터 2020년 5월 9일까지 CNY10,000,000와 2019년 10월 7일부터 2020년 10월 7일까지 CNY10,000,000을 대여하였습니다. 본 대여금 만기는 2020년 5월 9과 2020년 10월 7일로써, 3.5% 이자율을 적용하여 만기 일시상환 조건으로 대여하였습니다.&cr;&cr;(6) YG-1 America Inc.&cr;당사는 당사의 계열회사인 YG-1 America Inc. 에 대하여 현지법인 운영자금 목적으로 2018년 11월 28일부터 2021년 11월 28일까지 USD 10,000,000을 대여하였습니다. 본 대여금에 대하여 2019년 1월 30일 USD 1,500,000, 2019년 2월 28일 USD 2,000,000, 2019년 3월 29일 USD 2,500,000, 2019년 4월 29일 USD 1,000,000을 일부 분할상환 하였습니다. 본 대여금 만기는 2021년 11월 28일로써, 3.5% 이자율을 적용하여 USD 7,000,000을 분할상환하고, USD3,000,000만기 일시상환 조건으로 대여하였습니다.&cr;&cr;(7) YG-1 EUROPE SAS&cr;당사는 당사의 계열회사인 YG-1 EUROPE 에 대하여 현지법인 운영자금 목적으로 2018년 12월 7일부터 2021년 12월 7일까지 EUR 3,000,000을 대여하였습니다. 본 대여금 만기는 2021년 12월 7일로써, 1.6% 이자율을 적용하여 만기 일시상환 조건으로 대여하였습니다 &cr; (8) YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage, Ltda.&cr;당사는 당사의 계열회사인 YG-1 Comercio에 대하여 현지법인 운영자금 목적으로 2019년 07월 24일부터 2022년 07월 24일까지 USD 500,000을 대여하였습니다. 본 대여금 만기는 2022년 07월 24일로써, 3.5% 이자율을 적용하여 만기 일시상환 조건으로 대여하였습니다&cr; (회사와의 관계) 종 류 일 시 목 적 금 액 담 보 조 건 YG CUTTING TOOLS CORPORATION Pvt. Ltd.&cr;(계열회사) 장기대여금 2013.06.26&cr;- 2023.06.25 시설자금 USD 440,000 - 6.09% Carbon Competence GmbH&cr;(계열회사) 장기대여금 2016.01.18&cr;- 2021.01.18 운영자금 EUR 250,000 - 5.0% Carbon Competence GmbH&cr;(계열회사) 장기대여금 2016.04.04&cr;- 2021.04.04 운영자금 EUR 250,000 - 5.0% YG-1 Middle East (FZE)&cr;(계열회사) 장기대여금 2018.03.28&cr;~2020.03.31 운영자금 USD 280,000 - 5.0% Minicut Tooling Manufacturing LLC.&cr;(계열회사) 장기대여금 2018.05.31&cr;~2021.05.31 건축대금 및 운영자금 RUB 25,931,850 - 5.0% Minicut Tooling Manufacturing LLC.&cr;(계열회사) 장기대여금 2019.01.15&cr;~2022.01.15 운영자금 RUB 10,500,000 - 5.0% Minicut Tooling Manufacturing LLC.&cr;(계열회사) 장기대여금 2019.09.19&cr;~2022.09.19 운영자금 RUB 10,500,000 - 5.0% QINGDAO YG-1 TOOL CO., LTD.&cr;(계열회사) 단기대여금 2019.05.29&cr;~2020.05.29 운영자금 CNY 10,000,000 - 3.5% QINGDAO YG-1 TOOL CO., LTD.&cr;(계열회사) 단기대여금 2019.05.29&cr;~2020.05.29 운영자금 CNY 10,000,000 - 3.5% QINGDAO YG-1 TOOL CO., LTD.&cr;(계열회사) 단기대여금 2019.05.29&cr;~2020.05.29 운영자금 CNY 10,000,000 - 3.5% YG-1 America Inc.&cr;(계열회사) 장기대여금 2018.11.28&cr;~2021.11.28 운영자금 USD 3,000,000 - 3.5% YG-1 EUROPE SAS&cr;(계열회사) 장기대여금 2018.12.07&cr;~2021.12.07 운영자금 EUR 3,000,000 - 1.6% YG-1 Comercio de Ferramentas para Usimage&cr;, Ltda.(계열회사) 장기대여금 2019.07.24&cr;~2022.07.24 운영자금 USD 500,000 - 3.5% 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;&cr;가. 제재현황(최근 3개연도) 제재 조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거 법령 조치에 대한 이행 현황 재발방지를 위한 대책 2017.06 계양구청 법인 과태료(80만원) 환경점검시 폐수배출시설운영일지 누락 (수질및수생태계보전에관한법률 제38조3항) 납부완료 - 환경기술인의 운영일지 작성에 대한 재지도&cr;- 수시모니터링 2017.09 한국안전보건공단 법인 과태료(92만원) - 현장에 물질안전보건자료 일부 미비치&cr;(산업안전보건법 제41조 제3항) 납부완료 -담당자에게 비치 및 교육에 대해 재지도 &cr;- 수시모니터링 2018.02 한국안전보건공단 법인 과태료(192만원) 산업재해지연보고 납부완료 -담당자에게 관련법규 교육에 대해 재지도 &cr;- 수시모니터링 &cr;나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr; 지배기업은 독일에 소재한 YG-1 Technology Center GmbH와 캐나다에 소재한 Minicut International Inc.에 각각 3,500천EUR 및 300천CAD를 추가 출자하였습니다.&cr; &cr;다. 중소기업기준 검토표&cr; (해당사항 없음)&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 2020년 03월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 상환전환 7 우선주72017년 11월 28일설비 증설대금 및 운전자금13,999,986,000설비 증설대금 및 운전자금13,999,986,000-제27회 무보증 사모사채272017년 10월 25일시설자금 및 운전자금16,000,000,000시설자금 및 운전자금16,000,000,000-제28회 무보증 사모사채282017년 11월 28일운전자금3,000,000,000운전자금3,000,000,000-유상증자-2017년 12월 22일 설비 증설대금 및 운전자금 5,152,058,700 설비 증설대금 및 운전자금 5,152,058,700-제29회 무보증 사모사채292018년 06월 26일운전자금5,000,000,000운전자금5,000,000,000-제30회 무보증 사모사채302018년 10월 25일운전자금10,000,000,000운전자금10,000,000,000-제31회 무보증 사모사채312018년 11월 22일운전자금10,000,000,000운전자금10,000,000,000-제32회 무보증 사모사채322019년 03월 14일운전자금15,000,000,000운전자금15,000,000,000-제33회 무보증 사모사채332019년 10월 25일운전자금23,000,000,000운전자금23,000,000,000-제34회 무보증 사모사채342019년 11월 28일운전자금5,000,000,000운전자금5,000,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 마. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; (해당사항 없음)&cr;&cr; 바. 법적위험 변동사항 &cr; (해당사항 없음)&cr;&cr; 사. 합병등의 사후정보&cr; (해당사항 없음)&cr;&cr; 아. 보호예수 현황&cr; (해당사항 없음) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 (해당사항 없음)&cr; 2. 전문가와의 이해관계 (해당사항 없음)&cr;
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