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Regulatory Filings • May 15, 2020

바이오니아/파생상품거래손실발생/(2020.05.15)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품 금융부채(제7회차 전환사채)평가 손실 발생
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	20,890,260,000
자기자본(원)	10,221,213,255
자기자본대비(%)	204
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인해 전환사채전환가격과 주가간 차이가 발생함에 따라 파생금융상품 평가손실 을 인식하였습니다. -제7회차 전환사채를 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공정가액으로 평가하여 산출된 현금 유출이 없는 손실입니다.
4. 손실발생일자		2020-05-14
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-자기자본은 2019년말 기준 자본총액에서 현재자본금및 자본잉여금 증감액을 합한금액입니다. -손실발생일자는 제29기(2020년1분기)연결기준 내부결산이사회 일자입니다. -파생상품금융부채평가손실로 인하여 이익잉여금이 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금이 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없습니다. -당사는 한국채택국제회계기준에 따라 2020년 3월말 기준으로 전환사채, 파생금융상품을 공정가치로 평가하여 재무제표에 반영함. 회계상의 평가손실은 현금 유출을 초래하지 않습니다.
※관련공시	2019-12-31 전환가액의조정(제7회차) 2019-10-31 증권 발행결과(자율공시)(제7회차 CB) 2019-10-28 전환사채권발행결정(제7회차)