DONGKUK HOLDINGS CO.,LTD.

Annual Report • Jun 19, 2020

사업보고서 3.9 동국제강(주) C A 110111-0031338 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2020년 06월 19일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 03월 30일 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 III. 재무에 관한 사항&cr;2. 연결재무제표&cr;64기 연결 재무상태표 기재착오 (주1) (주1) &cr;(주1) 2. 연결재무제표&cr;&cr;64기(전전기) 항목 정 정 전 정 정 후 비유동자산 매출채권 - 5,407,199 기타수취채권 5,407,199 60,201,547,296 기타금융자산 60,201,547,296 6,535,378,012 유형자산 6,535,378,012 3,654,698,396,518 사용권자산 3,654,698,396,518 - 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서_194q_정정신고_200619.jpg 대표이사확인서_194q_정정신고_200619 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 66 기) 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 3월 30일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 동 국 제 강 (주) 대 표 이 사 : 장 세 욱 김 연 극 본 점 소 재 지 : 서울특별시 중구 을지로 5길 19 (전 화) 02-317-1114 (홈페이지) http://www.dongkuk.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경실장 (성 명) 이 한 균 (전 화) 02-317-1328 목 차 대표이사등의 확인ㆍ서명 ---------- 1 I. 회사의 개요 ---------- 2 1. 회사의 개요 ---------- 2 2. 회사의 연혁 ---------- 7 3. 자본금 변동사항 ---------- 10 4. 주식의 총수 등 ---------- 12 5. 의결권 현황 ---------- 14 6. 배당에 관한 사항 등 ---------- 15 II. 사업의 내용 ---------- 17 1. 사업의 개요 ---------- 17 2. 주요 제품 및 원재료 등 ---------- 30 3. 생산 및 설비에 관한 사항 ---------- 34 4. 매출에 관한 사항 ---------- 39 5. 수주상황 ---------- 46 6. 시장위험과 위험관리 ---------- 48 7. 파생상품거래 현황 ---------- 56 8. 경영상의 주요계약 등 ---------- 58 9. 연구개발활동 ---------- 62 III. 재무에 관한 사항 ---------- 64 1. 요약재무정보 ---------- 64 2. 연결재무제표 ---------- 67 3. 연결재무제표 주석 ---------- 75 4. 재무제표 ---------- 173 5. 재무제표 주석 ---------- 180 6. 기타 재무에 관한 사항 ---------- 266 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ---------- 278 V. 감사인의 감사의견 등 ---------- 289 VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 ---------- 291 1. 이사회에 관한 사항 ---------- 291 2. 감사제도에 관한 사항 ---------- 296 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ---------- 300 VII. 주주에 관한 사항 ---------- 301 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ---------- 304 1. 임원 및 직원의 현황 ---------- 304 2. 임원의 보수 등 ---------- 306 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ---------- 309 X. 이해관계자와의 거래내용 ---------- 312 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ---------- 315 【 전문가의 확인 】 ---------- 326 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.2001.12.26Xiagang Zone Jiangyin Riverside &cr;Economy Development Area,&cr; Jiangyin City, Jiangsu214442, China냉연강판&cr;제조 및 판매128,185 의결권의 &cr;과반수 소유해당DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV2007.05.15Av Internacional #303 C.P 66634 &cr;Parque Industrial Huinala Apodaca, &cr;N.L Union Steel Mexico SA de CV냉연강판&cr; 가공 및 판매65,624 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED2011.01.31 B-18,Lower Ground Floor, &cr;Express Green, Sector 44, &cr;Noida-201301, Uttar Pradesh, India 냉연강판&cr;가공 및 판매32,687 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.2011.11.07 Pinthong Industrial Estate &cr;Project 3, No. 219/7 Moo 6, Bowin, &cr;Sriracha, Chonburi 20230, Thailand 냉연강판&cr;가공 및 판매38,658 의결권의&cr; 과반수 소유해당사항 없음 DKI &cr;(Dongkuk International) 1980.10.20 19750 Magellan Drive Torrance, &cr;CA.90502, U.S.A.무역업134,708 의결권의 &cr;과반수 소유해당 DKC &cr; (Dongkuk Corporation) 1980.06.217F, PMO Nihonbashi-Kayabacho, &cr;3-11-10, Kayaba-cho, Nihonbashi, &cr;Chuo-ku, Tokyo, Japan무역업193,755 의결권의 &cr;과반수 소유해당DKC. S.A2010.09.1715th floor, Banco General Tower,&cr; Aquilino De La Guardia Street, Marbella,&cr;Panama City, Republic of Panama운송관계&cr;서비스업1,989 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음 인터지스 ㈜ 1956.02.23부산광역시 중구 충장대로&cr;9번길 52 마린센터 13층화물운송업, 운송관계&cr;서비스업 및 하역업376,008 의결권의 &cr;과반수 소유해당 인터지스신항센터 ㈜ 2008.12.01경상남도 창원시 &cr;진해구 신항5로 15-67운송관계&cr;서비스업 및 하역업 10,399 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음 당진고대부두운영 ㈜ 2011.04.21충청남도 당진시 송악읍 &cr;고대공단2길 255항만 운영 및&cr; 관리8,485 의결권의&cr; 과반수 소유해당사항 없음 인터지스웅동센터 ㈜ 2011.11.07경상남도 창원시&cr;진해구 신항8로 110운송관계&cr;서비스업 및 하역업 12,315 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음연합물류(강음)유한공사2010.07.28No.5 Sugang Road, &cr;Xiagang Zone, Jiangyin City,&cr;Jiangsu Province, China화물운송업, 운송관계&cr;서비스업 및 하역업17,223 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음INTERGIS LOGISTICA LTDA.2014.09.19Av.Des,Moreira 2800,sala207-A &cr;Dionisio Torres,Fortaleza,CE화물운송업, 운송관계&cr;서비스업 및 하역업4,169 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음 인터지스중앙부두 ㈜ 1980.03.01부산광역시 중구 충장대로 9번길 52운수관련 서비스&cr;운수업9,560 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음 (주) 제주로해운물류(2) 2016.12.13제주특별자치도 제주시 사라봉길 10 2층운송관계&cr;서비스업 및 하역업110 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음 동국시스템즈(주)(3)1997.09.12서울특별시 중구 을지로 5길 19 (페럼타워)컴퓨터용품 판매 및 &cr;정보처리 수탁관리 83,589 의결권의 &cr;과반수 소유해당DK UNC servico de T.I. LTDA2015.10.15Rua Irma Ambrosina, 77 - Sala &cr;04 - Bairro : Centro , &cr;CEP : 61760-000, Eusebio, Ceara, Brazil 정보처리 수탁관리782 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음Intergis Vina Co., Ltd2017.02.0713th floor, Detech Builiding, &cr;No.8 Ton That Thuyet, My Dinh 2, &cr;Nam Tu Liem District, Hanoi, Vietnam운송관계&cr;서비스업493 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음CE LINE 3 Corporation(1)2014.02.19 Trust Company Complex, Ajeltake &cr;Island, Majuro, Republic of Marshall &cr;Islands MH 96960 운송관계&cr;서비스업13,533 실질지배력해당사항 없음CE LINE 4 Corporation(1)2014.06.19 Trust Company Complex, Ajeltake &cr;Island, Majuro, Republic of Marshall &cr;Islands MH 96960 운송관계&cr;서비스업13,663 실질지배력해당사항 없음Korea Tonnage NO.16 &cr;Shipping Company S.A(1)2016.11.09 BICSA FINANCIAL CENTER, 60th Floor, &cr;Balboa Avenue, Panama City, &cr;Republic of Panama.운송관계&cr;서비스업5,349 실질지배력해당사항 없음Korea Tonnage NO.17 &cr;Shipping Company S.A.(1)2016.11.09BICSA FINANCIAL CENTER, 60th Floor, &cr;Balboa Avenue, Panama City, &cr;Republic of Panama.운송관계&cr;서비스업2,918 실질지배력해당사항 없음경희궁제일차(1)2018.02.26서울 영등포구 국제금융로6길 15자산유동화업20,297 실질지배력해당사항 없음페럼제일차(1)2018.05.09서울 중구 소공로 51, 12층자산유동화업34,042 실질지배력해당사항 없음제이비당진페럼빌&cr;전문투자형사모투자유한회사2016.09.09충청남도 당진시 송산면 송산로 123부동산서비스업38,308 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음경희궁제이차(1)2019.01.24서울 영등포구 여의대로 14자산유동화업30,250 실질지배력해당사항 없음원펀치디케이제일차(1)2019.05.09서울 영등포구 여의나루로 4길 18자산유동화업10,155 실질지배력해당사항 없음가온에스티(주)(4)2009.11.04경기도 안양시 동안구 비산동 11071차 금속제조업4,178 의결권의 &cr;과반수 소유해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ※ 주요종속회사 여부 판단기준 : 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상 &cr; (1) 해당 특수목적 기업(SPC)은 소유지분율이 과반수 미만이나 해당 특수목적기업이 연결회사의 특정 필요에따라 활동을 수행하고 연결회사가 &cr; 특수목적기업의 운영에서 위험과 효익의 과반을 부담 및 획득하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단 (기업회계기준해석서 2012호 10)&cr; (2) 해당 법인은 2020년 2월10일 부 회사해산이 결정되었습니다. &cr;(3) 동국시스템즈(주)는 디케이유엔씨에서 2020년 2월 3일부 로 상호변경 되었습니다. &cr; (4) 당기 중 회생절차 종료에 따라 종속기업으로 분류되었습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 경희궁제이차구조화기업 신규 설립원펀치디케이제일차구조화기업 신규 설립가온에스티회생절차 종료---- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 2 . 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 동국제강주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DONGKUK &cr;STEEL MILL COMPANY LIMITED라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 동국제강 또는 DONGKUK STEEL MILL CO., LTD.라고 표기합니다.&cr;&cr;3. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1954년 7월 7일에 설립하였으며, 1988년 5월 9일에 한국거래소유가증권시장에 상장되었습니다.&cr; &cr;4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; 주 소 : 서울특별시 중구 을지로 5길 19 (페럼타워) &cr; 전화번호 : 02-317-1114&cr; 홈페이지 : http://www.dongkuk.com &cr;5. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;6. 주요 사업의 내용&cr; 지배회사인 동국제강은 철강 제조 기업으로서 1960년대부터 큐폴라로(爐)를 시작으로 본격적으로 쇳물을 만들어왔습니다. 이 시기에 국내 민간 최초로 50톤 용광로를 운영하였습니다. 현대식 전기로(爐) 시대를 연 것도 동국제강입니다. 국내 최초로 15톤 교류 전기로를 시작으로 1990년대 초에는 직류 전기로를 도입, 양질의 형강과 철근의 대량 생산 시대를 열었습니다. 1971년 국내 최초로 후판 사업에 진출하면서 동국 제강의 사업구조는 봉형강류(철근, 형강)와 판재류(후판)로 재편되었습니 다. &cr;2015년 1월 1일 유니온스틸과의 합병으로 냉연강판 제조ㆍ판매업을 영위하고 있으며 동국제강의 주력 제품으로는 철근 , 후판, 형강, 냉연강판이 있습니다.&cr; 연결회사가 영위하는 사업은 지배회사인 당사를 포함한 철강 제조/판매업 [동국제강(주), DONGKUK STEEL CHINA, DONGKUK STEEL MEXICO, DONGKUK STEEL INDIA, DONGKUK STEEL THAILAND ], 운송/하역/창고업 [인터지스, DKC. S.A., 인터지스신항센터, 인터지스로지스티카, Intergis Vina Co., Ltd , 인터지스중앙부두, 연합물류유한공사, 당진 고대부두운영 , 인터지스웅동센터, 제 주로해운물류, CE Line 3 Corporation , CE Line 4 Corporation , Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A., Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A. ] 중계무역업 [ DKI, DKC], 기 타 사업 [ 동국시스템즈(주), DK UNC servico de T.I. LTDA , 경희궁제일차, 경희궁제이차, 페럼제일차 , 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사, 원펀치디케이제일차, 가온에스티(주)] 등이 있습니다. &cr; &cr; 기타 자세한 사항은 「II. 사업의 내용」을 참고하시기 바랍니다. 7. 계열회사에 관한 사항 &cr; 2019 년 12월 31 일 현재 당사를 포함하여 25개 의 계열회사로 구성되어 있습니다.&cr; 동 국제강 그룹에 속한 국내법인은 12개사, 해외법인은 13개사 입니다. 계열회사를 국내법인과 해외법인으로 분류하고, 국내법인을 업종별로 구분하면 다음과 같습니다. &cr; ① 철강/선재 제조업 (상장회사) : 동국제강 ㈜ ② 하역/운송/창고업 (상장회사) : 인터지스㈜ (비상장회사) : 인터지스신항센터㈜, 아이앤케이신항만㈜, &cr; 당진고대부두운영㈜, 인터지스웅동센터㈜, &cr; 인터지스중앙부두 ㈜ , ㈜ 제주로해운물류 ③ IT (비상장회사) : 동 국시스템즈㈜ ④ 시설물유지관리업(비상장회사) : ㈜ 페럼인프라 ⑤ 기타(해외법인) : DONGKUK INTERNATIONAL (DKI) DONGKUK CORPORATION (DKC) DKC S.A. DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD. DONGKUK STEEL MEXICO,S.A. DE C.V. 연합물류유한공사 DONGKUK STEEL INDIA PVT LTD . INTERGIS LOGISTICA LTDA. DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. DK UNC servico de T.I. LTDA. INTERGIS VINA Co., LTD. INTERGIS USA Inc. PACTRA INTERNATIONAL MEXICO S. de R.L. de C.V. ⑥ 기타(국내) : 가온에스티 ㈜ ,&cr; 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사 ※ 부산인터내셔널터미널㈜ 지분매각으로 계열 제외 (2016.07.28)&cr; ※ 국제종합기계㈜ 및 그 자회사인 Branson Machinery LLC, 안휘국제경전기계유한공사 지분매각으로&cr; 계열 제외 (2016.09.20)&cr; ※ 디케이유아이엘 ㈜ 및 그 자회사인 DK UIL Vietnam Co.,Ltd, DK UIL(H.K.)Limited, DK UIL(Tianjin) &cr; Electronics Co.,Ltd, DK유테크 ㈜ 는 지분매각으로 계열 제외 (2016.12.13) ※ 유니온코팅 ㈜ 은 회사청산으로 계열 제외 (2016.12.27)&cr; ※ 인터지스의 자회사인 INTERGIS VINA Co., LTD. 계열 추가 (2017.02.15)&cr; ※ DK아즈텍 법원회생결정으로 계열제외 (2017.04.04)&cr; ※ 무석장강박판유한공사 회사청산으로 계열제외 (2017.10.13)&cr; ※ 인터지스의 자회사인 ㈜제주로 해운물류를 인수함으로써 계열 편입(2018.05.01)&cr; ※ 가온에스티(주)는 출자전환을 통한 지분확보로 계열 편입(2018.09.01)&cr; ※ 제이비페럼빌전문투자형사모투자유한회사는 지분확보로 계열 편입(2018.12.01)&cr; ※ 인터지스는 팍트라인터네셔널과 JV(Joint Venture)를 함으로써 미국 및 멕시코 해외 계열 편입&cr; (미국 : 2019.5.8, 멕시코 : 2019.4.22)&cr; 8. 신용평가에 관한 사항 &cr; &cr;- 당사가 최근 3년간 신용평가기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다 . 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사 (신용평가등급범위) 평가구분 2019년 12월 20일 기업어음 A3- 한국기업평가 (A1~D) 정기평정 2019년 12월 20일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) 한국기업평가 (AAA~D) 본평정 2019년 12월 16일 기업어음 A3- NICE신용평가 (A1~D) 정기평정 2019년 08월 27일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) 한국신용평가 (AAA~D) 본평정 2019년 05월 09일 기업어음 A3- 한국기업평가 (A1~D) 본평정 2019년 05월 09일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) 한국기업평가 (A1~D) 정기평정 2019년 04월 29일 기업어음 A3- NICE신용평가 (A1~D) 본평정 2019년 03월 18일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) NICE신용평가 (AAA~C) 본평정 2018년 12월 26일 기업어음 A3- 한국기업평가 (A1~D) 정기평정 2018년 12월 26일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) 한국기업평가 (AAA~C) 본평정 2018년 12월 12일 기업어음 A3- NICE신용평가 (A1~D) 정기평정 2018년 05월 04일 기업어음 A3- NICE신용평가 (A1~D) 본평정 2018년 04월 27일 기업어음 A3- 한국기업평가 (A1~D) 본평정 2018년 04월 27일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) 한국기업평가 (AAA~C) 정기평정 2018년 03월 16일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) NICE신용평가 (AAA~C) 본평가 2017년 12월 27일 없음(기업신용평가) BBB- (안정적) 한국기업평가 (AAA~C) 본평정 2017년 06월 27일 81-2회 BB+ (긍정적) 한국기업평가 (AAA~C) 정기평정 2017년 05월 29일 81-2회 BB+ (긍정적) 한국신용평가 (AAA~C) 정기평정 2017년 04월 28일 81-2회 BB+ (긍정적) NICE신용평가 (AAA~C) 정기평정 2017년 01월 03일 80-2회/81-2회/84회 BB+ (안정적) 한국기업평가 (AAA~C) 수시평정 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1988년 05월 09일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 &cr;- 지배회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도 주요 연혁 은 아래와 같습니다. 회사명 주요사업의 내용 회사의 연혁 동국제강(주) 봉형강, 후판 및 &cr;냉연강판 제조 및 판매 2015. 01 유니온스틸과 합병 등기&cr;2016. 06 브라질 CSP 일관제철소 화입&cr;2016. 07 부산공장 No.9 착색도장설비(CCL) 가동&cr;2017. 03 브라질 CSP 제철소 슬래브 당진 입고&cr;2019. 05 철강업 최초 통합환경허가 획득 인터지스(주) 화물운송업, 운송관계&cr;서비스업 및 하역업 2015. 09 인터지스중앙부두 주식회사 인수 운영개시&cr;2017. 02 베트남 법인 INTERGIS VINA CO., LTD 설립&cr;2018. 02 주식회사 제주로 해운물류 인수 운영개시&cr;2019. 04 인터지스-팍트라, 미국·멕시코 합작투자계약 체결 동국시스템즈(주) IT 부문 2020. 02 디케이유엔씨 상호변경 &cr;가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; 당사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 5길 19(수하동, 페럼타워) 입니다.&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; 최근 5사업연도 중 당사 경영진의 주요 변동 사항은 다음과 같습니다. 2015.01 장세욱 사장 대표이사 부회장 취임 2015.07 장세주 회장 대표이사 사임&cr; 남윤영 사장 대표이사 사임 2019.03 김연극 사장 대표이사 취임&cr; 장세욱 부회장 대표이사 각자 대표 &cr;다. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr; ○ 동국제강(주)&cr; 2014년 10월 13일 이사회 결의를 통해 재무구조 안정화와 사업통합 운영을 통한 경쟁력 강화 및 경영합리화를 위하여 2015년 1월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 유니온스틸을 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다.&cr; &cr; [합병에 대한 개요] 구분 합병법인 피합병법인 회사명 동국제강 유니온스틸 상장구분 주권상장법인 주권상장법인 주요사업 봉강, 후판, 형강 및 제조ㆍ판매 컬러, 도금, 냉연강판 제조ㆍ판매 합병비율 1 1.7779383 합병신주 수량 6,534,252주 합병기일 2015년 1월 1일 &cr; 자세한 사항은 2014년 11월 11일 증권신고서(합병), 주요사항보고서(합병결정), &cr;2015년 1월 2일 증권발행실적보고서(합병 등)을 참고하시기 바랍니다. &cr; 라 . 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;&cr; ○ 동국제강(주)&cr; &cr; 동국제강의 주력 제품은 철근, 후판, 형강이며, 2015년 1월 1일 유니온스틸(주)와의 합병으로 냉연강판 제조ㆍ판매업을 영위하게 되었습 니 다 . &cr;마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; ○ 인터지스(주)&cr;&cr; 1) 한국거래소 유가증권시장 상장&cr; 인터지스는 중국내 항만 및 물류창고 건설, 부산 신항 2-3단계 건설참여 및 배후부지물류센터 건설, 경인운하 인천터미널 사업, 당진고대부두 운영사업 등 국내외 인프라구축을 위한 투자를 진행중에 있습니다. 이러한 인터지스의 중장기 비전 달성과 재원마련을 위해 2011년 12월 16일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr; - 상장예비심사 청구서 제출 (2011년 8월 23일, 한국거래소) - 상장예비심사 통과 (2011년 10월 20일, 한국거래소) &cr; - 유가증권시장 신규상장 (2011년 12월 16일)&cr; &cr; - 상장개요 공모전 주식수 공모주식수 공모후 주식수 공모가격 공모금액 8,720,310주 5,835,000주&cr;(신주모집 4,418,250주)&cr;(구주매출 1,416,750주) 13,138,560주 1주당&cr;10,000원 584억원&cr;(신주모집 442억원)&cr;(구주매출 142억원) &cr;2) 주식분할 후 신주 상장&cr; 2015년 3월 23일 제59기 정기주주총회에서 주식분할(정관변경)을 결의하였습니다.&cr;&cr; - 변경1주당 가액 : 주당 1,000원 → 주당 500원&cr; - 발행주식의 총수 : 14,871,381주 → 29,742,762주&cr; - 신주권 상장일 : 2015년 5월 13일&cr;&cr;3) 전환권 행사로 인한 신주 상장&cr; 2016년 12월5일 전환사채 CB 전환권 행사에 따라 추가 상장 되었습니다. &cr;&cr; - 전환행사금액 : 20,000,000원&cr; - 발행주식수 : 5,112주 &cr; - 발행주식의 총수 : 29,742,762주 → 29,747,874주 3. 자본금 변동사항 &cr;가. 증자(감자)현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2014년 07월 04일유상증자(주주배정)보통주27,000,000 5,000 5,550 2015년 01월 02일-보통주6,534,252 5,000 6,228 2016년 04월 15일전환권행사보통주5,531 5,000 8,380 2016년 04월 18일전환권행사보통주477 5,000 8,380 2016년 04월 19일전환권행사보통주1,180 5,000 8,380 2016년 04월 20일전환권행사보통주119 5,000 8,380 2016년 04월 28일전환권행사보통주5,000 5,000 8,380 2016년 05월 02일전환권행사보통주3,590 5,000 8,380 2016년 05월 09일전환권행사보통주6,410 5,000 8,380 2016년 07월 14일전환권행사보통주357 5,000 8,380 2016년 08월 02일전환권행사보통주749 5,000 8,380 2016년 11월 25일전환권행사보통주294 5,000 8,380 2016년 11월 28일전환권행사보통주1,193 5,000 8,380 2016년 11월 29일전환권행사보통주952 5,000 8,380 2016년 11월 30일전환권행사보통주15,028 5,000 8,380 2016년 12월 12일전환권행사보통주1,193 5,000 8,380 2016년 12월 13일전환권행사보통주2,387 5,000 8,380 2016년 12월 15일전환권행사보통주1,789 5,000 8,380 2016년 12월 16일전환권행사보통주596 5,000 8,380 2016년 12월 23일전환권행사보통주298 5,000 8,380 2016년 12월 28일전환권행사보통주14,492 5,000 8,380 2017년 01월 02일전환권행사보통주384 5,000 8,380 2017년 01월 05일전환권행사보통주1 5,000 8,380 2017년 01월 13일전환권행사보통주11,933 5,000 8,380 2017년 01월 19일전환권행사보통주123 5,000 8,380 2017년 01월 24일전환권행사보통주119 5,000 8,380 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - 상장일 ('15.07.15) - 유니온스틸과의 흡수합병으로 인한 신주발행&cr;- 상장일 ('15.01.16) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) - 동국제강84CB (舊 유니온스틸39CB) ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 나. 미상환 전환사채 발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주) (기준일 : ) 2016.12.162020.06.1650,000 기명식 보통주2017.12.16&cr;~2020.06.15100 8,086 50,000 6,183,527 ※ 전환가액&cr;(단위:원) 50,000 ------ 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제88회 &cr;기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 합 계 - - - ※ 자세한 내용은 동국제강 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시('16.12.14)를 참고하시기 바랍니다.&cr;※ 당기 시가하락에 따른 행사가액 조정(11,552원 → 10,205원)이 있었습니다. 자세한 내용은 전환가액의 조정 안내공시('18.03.16)를 참고하시기 바랍니다.&cr;※ 당기 시가하락에 따른 행사가액 조정(10,205원 → 9,066원)이 있었습니다. 자세한 내용은 전환가액의 조정 안내공시('18.09.17)를 참고하시기 바랍니다.&cr; ※ 당기 시가하락에 따른 행사가액 조정(9,066원 → 8,086원)이 있었습니다. 자세한 내용은 전환가액의 조정 안내공시('18.12.17)를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주- - 200,000,000 -110,489,447 7,356,160 117,845,607 -15,056,710 7,356,160 22,412,870 -- - - -15,056,710 7,356,160 22,412,870 -- - - -- - - -95,432,737 - 95,432,737 -907,520 - 907,520 -94,525,217 - 94,525,217 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주907,520 - - - 907,520 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주907,520 - - - 907,520 -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주- - - - - -우선주- - - - - -보통주 - - - - - -우선주- - - - - -보통주907,520 - - - 907,520 -우선주- - - - - - 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주95,432,737 -우선주- -보통주907,520 자기주식우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주- -우선주- -보통주94,525,217 -우선주- - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;1) 이익배당&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. &cr;2) 중간배당 ① 이 회사는 6월30일 24시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금 과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금의 합계액 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립 하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자 본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경 우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식의 수와 내용에 대하여도 보통주식과 동 일한 배당률을 적용한다. &cr;3) 배당금지급청구권의 소멸시효&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이를 회사에 귀속한다.&cr; 나. 주요배당지표 5,000 5,000 5,000 -68,509 -297,855 4,530 -129,997 -444,923 70,268 -725 -3,157 49 - - 9,337 - - - - - 206.1 보통주- - 0.9 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- - 100 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제66기 제65기 제64기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. &cr;※ 현금배당금총액 및 주당 현금배당금은 해당 사업연도에 대하여 당사 정기주주총회에서 결의한 &cr; 현금배당금을 기재하였습니다 . ※ 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다.&cr;※ 주당순이익은 기본주당이익(손실)을 기재하였습니다.&cr; II. 사업의 내용 &cr; 1. 사업의 개요&cr; 지배회사인 동국제강은 철강 제조기업으로서 1960년대부터 큐폴라로(爐)를 시작으로 본격적으로 쇳물을 만들어왔습니다. 이 시기에 국내 민간 최초로 50톤 용광로를 운영하였습니다. 현대식 전기로(爐) 시대를 연 것도 동국제강입니다. 국내 최초로 15톤 교류 전 기로를 시작으로 1990년대 초에는 직류 전기로를 도입, 양질의 형강과 철근의 대량 생산 시대를 열었습니다. 1971년 국내 최초로 후판 사업에 진출하면서 동국 제강의 사업구조는 봉형강류(철근, 형강)와 판재류(후판)로 재편되었습니 다. 동국제강의 주력 제품은 철근, 후판, 형강이며, 2015년 1월 1일 유니온스틸(주)와의 합병으로 냉연강판 제조ㆍ판매업을 영위하게 되었습니다. &cr; &cr; 사업내용의 구성은 K-IFRS 기준에 따라 연결대상 주요종속회사(자산규모 750억원 이상)가 영위하는 사업으로 철강/냉연강판 제조 및 판매 의 철강부문 (동국제강, DONGKUK STEEL CHINA ) 화물운송 및 하역업의 운송부문 (인터지스), 중계무역업의 무역부문(DKI, DKC), IT부 문 (동 국 시 스템즈(주)) 중심으로 작성되 었습니다 .&cr; &cr; ■ 철강 부문&cr; &cr;가. 업계의 현황&cr; &cr; (1) 산업의 특성&cr; 지배회사 (동국제강)를 비롯해 주요종속회사가 영위하는 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 봉형강 등을 만들어내는 산업이며, 대표적인 전략산업으로 정부의 적극적 정책지원과 민간의 경영노력이 조화를 이루어 한국경제성장의 견인차 역할을 해왔습니다. 철강산업은 과거 놀라운 고도성장을 이룩해왔습니다. 하지만 이제는 다른 여러 선진국과 마찬가지로 국내적으로 수요정점기를 지나 저성장세로 들어섰으며, 중국 철강산업이라는 강력한 변수를 포함하여 세계 철강산업의 환경도 더욱 경쟁적으로 변할 전망입니다. 이러한 미래에 직면한 한국 철강산업이 안정적으로 발전하기 위해서는 기술 및 경영상의 성장전략을 모색하는 한편 환경규제 강화와 미래 추세에 대응하는 다양한 전략이 필요합니다.&cr; &cr;(2) 산업의 성장성&cr; 철강산업은 건설, 조선, 자동차, 가전, 방위산업 등과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 유럽 경제위기, 중국발 공급과잉, 조선경기 하락 등 세계 경제에 대한 불확실성 속에서도 세계 조강 생산량은 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 우리나라의 조강 생산도지속적인 철강설비 확충과 건설, 조선, 자동차, 가전 등 수요 확대로 증가하였습니다. 철강업계는 국내 철강 설비 투자를 확대하여 국내 자급률을 향상시키고, 수출 확대를통해 무역수지를 개선하고 있으며, 고용창출에도 기여하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 경기변동의 특성&cr; 철강산업의 경기 변동에 영향을 주는 것은 철강 수요산업입니다. 대표적인 철강 수요산업은 건설, 조선, 자동차, 가전산업 등이 있으며 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 이러한 수요산업군의 성장은 철강산업의 성장을 견인하며, 건설경기의 위축, 가전 산업 및 자동차 산업의 부진 등 전방산업의 수요침체가 철강제품의 수요 감소를 초래합니다. 통상 경기회복의 초기단계에 호황을 누리나 근래 저성장 시대를 맞아 경기사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산, 건설 부양 정책의 방향성에 의해 많은 영향을 받고 있습니다.&cr; &cr;(4) 경쟁요소 &cr; 철강산업의 주 경쟁요인은 주원료인 철광석, 고철, 슬래브, 핫코일 등의 가격변동에 따라 결정되며 , 설비 자동화와 기술 향상을 통하여 생산성을 향상시키고, 지속적으로 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 회 사는 브라질 고로사업 등을 통하여 안정적인 성장을 도모하며 글로벌 성장의 추진력을 확보하고 있습니다. 또한 고급화 전략의 설비투자와 연구개발을 통해 경쟁력을 갖추고 있습니다. 특히 가전 및 건설 분야에서 제품을 브랜드화하여 차별화를 이루고 있으며, 컬러강판 제품에 대해서는 세계 일류상품의 세계적인 경쟁력을 갖추고 있습니다 .&cr;&cr; (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 &cr; 지배회사(동국제강)는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아 2012~2014년 온실가스 에너지 이행실적평가를 수행하였으며, 해당연도 모두 배출목표를 달성하였습니다. 또한 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 지정받아 2015년부터 시작된 배출권거래제에 참여하고 있습니다. &cr; ( XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 참조)&cr; &cr;나. 회사의 현황&cr;&cr;○ 지배회사 (동국제강 )&cr; &cr; ( 1) 영 업개황 2019년 세계 경제 성장률은 미.중 무역전쟁으로 인하여 전년대비 하락한 3.3%대를 기록하였습니다. 세계 철강 시황 또한 글로벌 경기 위축과 철광석 가격 급등 등의 여파로 수익성이 크게 악화되었습니다.&cr; &cr; 전년 동기 대비 매출액은 3,094억 원 감소하여 매 출 5조 554억원 을 기록하였습니다. 당 기 영업이익은 1,337억원이며, 순손실은 1,300억원 입니다 . 봉/형강사업부의 매출액은 2조 5,544억원, 후판사업부의 매출액은 7,195억원 , 냉연사업부(컬러/도금/냉연강판)의 매출액은 1조 6,158억원이며 기타부문에서 1,657억원을 실현하였습니다. 변 화하는 시장 환경에 따른 전략적 판매 포트폴리오를 구축하여 고수익 제품군(봉 /형강,냉연)을 중심으로 판매량을 확대하기 위한 노력을 기울이고 있습니다 .&cr; &cr; 근래 철강산업은 공급과잉과 수요부진에서 벗어나지 못하고 있습니다. 이러한 환경 속에서 포항제강소 코일철근 설비 투자 및 부산공장 프리미엄 컬러강판 생산 라인 증설 등의 신규 투자로 원가경쟁력 확보와 품질 고도화를 위해 매진하고 있습니다. 2016년 상반기부터는 당사의 숙원 사업이었던 브라질 CSP 프로젝트(연간 슬래브 300만톤 생산 제철소)가 마무리되어, '16.9월 Ramp-up 달성이후 브라질 CSP에서 본격적인 상업생산이 시작되었으며 동국제강의 후판 사업 경쟁력은 한층 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 앞으로 전략제품에 마케팅역량을 집중할 것이며 다양한 수요조사를 통한 신시장 개척, 신제품 개발에 주력하여 고부가가치 제품개발 및 판매에 집중할 것입니다. 특히 고수익 제품의 가전, 건재 컬러 제품에 마케팅 및 영업력 을 집중하여 이익 개선을 할 것입니다. &cr; (2) 시장점유율 (단위:%) 구 분 2019년 2018년 2017년 봉강 24 25 24 후판(수입제외) 11 11 13 형강(H형강,수입제외) 31 34 31 컬러 35 36 37 냉연, 도금 5 6 6 ※ 봉강, 후판, 형강은 한국철강협회에 등록된 사별 매출수량 대비 당사 매출수량 비율입니다.&cr; 컬러, 냉연, 도금강판은 철강신문을 참고하여 작성하였습니다.&cr; ※ 컬러 : CCI, CCEI, CCGI, CCLI, CCAI&cr; 냉연, 도금 : PO, FH, CR, EGI, GI, ZnAl도금강판, GA, AL도금강판 &cr; (3) 시장의 특성&cr; 당사는 서울에 본사가 있으며, 인천공장에 봉강사업부, 포항공장에 형강사업부, 당진공장에 후판사업부, 부산공장에 냉연사업부가 위치해 있습니다. 주요 수요업체는 조선사, 건설사, 가전사, 기계 제조사 등이며 이들 산업에 의해 영향을 받고 있습니다. 봉/형강사업의 전방산업은 건설산업으로 국내 건설경기 및 정부의 부동산 정책 등에 영향을 받고 있습니다. 후판사업의 수요산업은 건설업 및 조선업인데 근래 건설 및 조선경기 불황으로 어려움을 겪고있습니다. 냉연사업은 가전, 건자재 제품이 주력으로 가전 및 건설시장에 영향을 받고 있습니다. &cr;&cr; (4) 조직도 동국제강조직도(2019.12.31).jpg 동국제강조직도(2019.12.31) <연결대상 주요 종속회사> &cr; ○ DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.&cr;&cr; (1) 영업개황 &cr; 중국의 미중 무역전쟁에 따른 내수경기 활성화에 따라 SOC 투자가 증가하고 있어, 철강 수요가 증가하고 있습니다. 중국 내수 칼라 및 도금제품 수요가 증가하여, 수익성이 나은 내수 판매 확대를 통해 수익을 증가 시키고 있습니다. 하지만 미중 무역전쟁 여파로 해외 수출등의 확대는 아직 이루어 지지 않고 있습니다. 전체 시황은 18년보다는 내수 칼라 판매가 증가하고, 손익이 개선되었습니다. 중국내 '고급화’수요를 충족할 수 있도록 고부가가치의 제품을 수입하여 병행 판매하여 보다 폭 넓은 수요를 개발할 계획 입니다. 또한 중국 정부가 추진하는 SOC 투자에도 적극 참여하여 공항/지하철/고속철역사 등에 소요되는 철강재 수요를 개발할 계획 입니다. (2) 시장점유율&cr; "중국 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."&cr; &cr; ■ 운송 부문&cr; &cr; 가. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr; 물류산업은 경제성장률, 수출입 물동량, 내수시장 등에 영향을 받으며, 특히 주요 수요산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다. 또한 세계 교역량이 갈수록 증가함에 따라 미국, 유럽, 중국, 일본 등 주요국들의 경제성장이 국내 물류산업에 미치는 파급효과가 증가하고 있는 추세입니다. 또한, 최근 세계적으로 물류가 경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류의 효율화를 위한 정부와 기업체들의 투자와 노력확대가 세계적인 조류를 형성하며 지속적으로 진행되고 있습니다. 또한 해운업은 식량, 에너지, 원자재, 생필품 등을 수요와 공급의 원칙에 따라서 원하는 시기에 필요한 장소로 수송하는 서비스 산업인 동시에 선박을 확보하는데 대규모의 자금이 투하되는 대표적인 자본집약적 산업입니다. 국가간의 장벽에 구애받지 않고 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업이고, 특히 우리나라의 경우는 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입 상품의 90% 이상을 운송하는 관계로 국가의 기간산업 이라고 할 수 있습니다.&cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 물류산업은 비용절감이 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 인력 및 장비 등의 투자가 활발히 이루어지고 있고 그 위상도 예전에 비해 높아졌습니다. 또한 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 성장 가능성이 매우 높습니다. 또한 세계물동량에 의해 기본적 수요가 결정되는 해운업은, 2011년 이후 남유럽 재정위기로 인한 세계적인 경기침체로 인한 해송 물동량의 감소로 성장이 둔화 되었으나, 이후 세계경기 회복으로 인한 물동량의 증가에 따라 점차 회복 추세에 있습니다. &cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr; 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 타 산업의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 또한, 환율, 컨테이너 용선지수나, 건화물 운임지수 등에 의하여 수익성에 큰 변동이 발생합니다. 비용측면에서 선박원가나 유가 등에 의해서도 수익이 크게 영향을 받게 됩니다.&cr; &cr; (4) 경쟁요소&cr; 민간투자가 활성화 되면서 대기업 및 외국자본이 국내 항만업계에 진출함으로써 국내기업은 경쟁력 제고를 위하여 노력 하고 있으며, 주요 경쟁 요소는 가격 및 고객서비스 라고 할 수 있습니다. 또한 해운업은 선대의 대형화와 북미, 구주, 동남아, 일본 등 전략적인 제휴 등으로 인한 선사들의 경쟁이 심화되고 있는 반면 자본집약적 산업인 관계로 진입장벽이 높아 과점시장이 형성되고 있습니다. 규모의 경제가 작용하여 대형선사가 원가측면에서 우위를 차지하게 됩니다. &cr; &cr; 나. 회사의 현황&cr;&cr; ○ 인터지스&cr;&cr; (1) 영업개황 &cr; 인터지스의 2019년 누계 매출실적은 4,313억원이며, 영업이익은 전년동기 대비 41억원 감소한 7억원입니다. 사업부문별로 살펴보면, 하역부문 매출액은 863억원을 달성하였고, 운송부문은 1,749억원을 달성하였습니다. 매출인식 방식의 변경에 의하여 일부 포워딩 매출이 해운 매출로 대체되어 포워딩부문과 해운부문은 각각 372억원과 936억원을 실현하였습니다. 기타 상품 및 용역매출은 393억원을 달성하였습니다.&cr; &cr; (2) 시장점유율&cr; "운송시장은 범위가 광대하고 정확한 통계수치가 없으며, 회사의 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."&cr; &cr; (3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;① 베트남 법인 설립&cr;3PL 물류의 활성화와 포워딩 해외네트워크 강화를 위하여 베트남 포워딩 법인을 2017년 2월 7일 설립 완료하여 3월부터 운영을 시작하였습니다. 해상 및 항공물류의 특화 서비스 창출에 노력하고 있으며, 베트남 법인을 발판으로 동남아 지역 네트워크 구축을 계획하고 있습니다. &cr; &cr;② 일괄물류서비스 강화 및 유통물류 신규진출&cr;회사는 일괄물류서비스의 역량 강화 및 유통물류 진출을 위한 전담조직을 신설하여 운영하고 있으며 향후 물류센터 확보 및 IT개발, 스마트화를 통하여 유통물류사업을 강화해나갈 계획입니다. &cr; &cr; ③ 인터지스-팍트라, 미국·멕시코 합작투자계약&cr; 북중미 물류시장 공략을 위하여 포워딩 기업인 팍트라인터내셔널과 각각 50:50 지분 투자한 합작법인을 미국 애틀란타(Intergis USA Inc.)와 멕시코 몬테레이(Pactra International Mexico S de RL de CV)에 설립 하였습니다. 양사가 보유한 물류 노하우와 인프라를 활용하여 현지 고객사에 최적의 물류서비스를 제공하고 나아가 사업영역을 적극 확대해 나갈 계획입니다.&cr; ■ 무역 부문 &cr; &cr; 가. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr; 지배회사의 주요사업인 철강산업은 개발도상국들의 수출 확대, 선진국의 내부 수요감소에 직면하고 있으며, 미국의 트럼프 행정부의 보호무역 주의로 무역장벽이 높아져 통상 마찰이 높아지고 있습니다. 이 에 따라 해외 판매법인들은 대외 거래를 통해 축적한 노하우와 해외 네트워크 신용도를 활용하여 여러가지 업무를 수행하고 있습니다. 제조업, 물류업 등 트레이딩 연관 사업에 대한 투자 기능, 해외 소매 유통상 및 최종 수요가에 대한 생산 및 판매를 지원하는 수입 대행, 보험, 금융, 운송 업무 등을 제공하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 산업의 성장성&cr; 철강산업은 전세계적으로 일정부분 과점화가 이루어져서 경제상황이 좋지않을땐 가격 협상력이 떨어지며, 고용없는 성장 등 불안정한 시장상황이 발생할수 있으나, 그럼에도 불구하고 현재까지 전세계적으로 연평균 3~4%대의 성장세 를 기록하고 있습니다. 이는 철강이 국가기간산업인 자동차, 조선등 산업전반과 밀접한 관계를 맺고있으며, 중동, 아프리카등은 성장잠재력이 풍부해 향 후 소비와 생산의 유망지역으로 전망됨으로 전반적인 기초산업의 느린 성장세에도 불구하고 향후 꾸준한 수요확대를불러올 것으로 기대됩니다.&cr; (3) 경기변동의 특성 철강 무역업은 국내외 철강 수요공급 및 경기에 따라 영향을 받으며 연말보다는 연초, 동절기보다는 하절기에 거래량이 많은 편입니다. 저성장의 선진국보다는 고성장의 개발도상국에서 수요가 크게 증가하는 특성을 가지나 최근 해외에서 유입되는 다양한 제품들로 인해 경쟁이 심화되면서 품질에 초점을 맞추어 경쟁력을 확보하는 것이 중요합니다. 무역업의 특성상 전반적인 사회, 경제, 문화적인 요인들에 많은 영향을 받습니다. &cr; (4) 경쟁요소&cr; 철강 무역업의 주 경쟁요인은 구매품의 원가와 판매 단가 간의 차이를 통한 마진 확 보에 달려있습니다. 주 공급원인 한국의 설비 신예화를 통한 생산성의 향상으로 제품원가를 낮추고, 품질 향상을 통해 경쟁력을 확보할 수 있습니다. &cr; &cr; 나. 회사의 현황&cr;&cr; ○ DKI&cr;&cr; (1) 영업개황 철강제품의 수입판매에서 가장 큰 영업적인 변수는 내수산 가격 대비 수입산의 가격경쟁력이기 때문에, 북미지역의 내수산 가격이 수입국(한국, 중국)보다 높을 경우 판매량과 판매가격이 향상되는 경향이 높습니다. 후판은 공급초과, 수요부족, 재고부담으로 관망세가 이어지고 있으며, 냉연은 공급과잉으로 인해 수익율이 높지 않으며, 멕시코 및 동남아 국가 등 수입산의 지속적인 유입으로 영업환경이 악화 되고 있습니다. 2019년 매출액은 전년 대비 6억원 증가한 3,600억원이나 판매단가 하락에따른 수익성 악화로 영업이익은 56억원 감소한 70억원을 달성하였습니다. &cr; ( 2) 시장점유율 &cr; "미국 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다. "&cr; &cr; ○ DKC&cr; &cr; (1) 영업개황 &cr;2019년도 철강시황은 高원료시황을 극복하기 위한 고로사들의 가격인상 압력은 있었으나 과다한 시중재고, 스크랩 가격의 급격한 변동으로 고로사의 진퇴 양난한 상황이 지속되었고 미중 무역마찰 등 불안정한 해외정세도 악화의 요인이 되었습니다.국내의 수요동향은 당초 올림픽 개최로 인한 내수환기효과가 기대되었으나 일손부족, 자재 공급부족으로 인한 공사 지연 영향으로 제한적인 양상을 보였습니다.이러한 내외 시황의 악화로 일본 고로사들은 제철소의 통합, 재편 등 채산성 향상을 위한 대규모적인 조직개편에 나서고 있습니다. &cr; (2) 시장점유율 &cr; "일본 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다." &cr; ■ IT 부문&cr;&cr;○ 동국시스템즈(주)&cr;&cr;가. 업계의 현황&cr;&cr; (1) 산업의 특성 IT산업은 일반적으로 구매자 중심의 시장이면서, IT업체간 상호 협력을 통해 사업을&cr;수행합니다. 또한 IT산업은 기업 투자가 필요한 산업으로 경기 변동에 민감한 특성을&cr; 보이며 산업 생산성 향상에 기여하는 지원 서비스 성격을 지니고 있습니다. 여타 산업에 비해 높은 성장율과 전체 산업에서 차지하는 비중이 꾸준히 증가되었고 최근에&cr; 다소 성장세가 주춤하긴 했지만 인터넷 등 통신 서비스 산업 등을 기반으로 지속적으로 발전중입니다. &cr; (2) 산업의 성장성&cr;2019년 초 세계 경제는 미국 금리인상 및 미중 통상마찰에 따른 세계교역 위축과 &cr;불확실성 확대 등으로 3.3%의 성장률을 기록하였습니다. 국내 경제 역시 미중 무역분쟁에 따른 수출 증가세 둔화 및 기업 투자 위축과 소비심리 둔화 등으로 2.7%대의 전년대비 낮은 성장률을 기록하였습니다. 2018년 국내 기업 IT시장은 글로벌 및 국내 경기 위험성 확대로 기업들의 IT투자가 위축되어 2015년 이후 평균 성장률 3.1% 수준의 낮은 성장률을 기록하여 22조 3천억 규모의 시장을 형성하였습니다. 2019년 국내 IT시장은 하드웨어 시장의 저성장 지속 및 소프트웨어 & 솔루션 시장의 높은 성장이 예상되며 전년대비 3.5% 성장을 보일 것으로 전망됩니다. &cr;(3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; "해당사항이 없어 기재를 생략합니다."&cr; (4) 경쟁요소&cr;회사는 서버와 스토리지 등 하드웨어 장비와 일부 소프트웨어 솔루션에 있어서 상대적인 경쟁력을 보유하고 있습니다. 글로벌 벤더인 HP와의 공고한 파트너십을 바탕으로 대외 시스템 유통에 많은 경험을 가지고 있으며, 그동안 그룹 내외에 구축해온 ERP, 전자상거래 등 특화된 비지니스 솔루션에 강점을 보유하고 있습니다. 또한 회사가 준비중인 사물인터넷(IoT) 및 클라우드 컴퓨팅등 신규 사업 추진을 통해 향후 계속 진전중인 스마트화, 융합화의 과정속에서 새로운 생태계를 주도적으로 창조할 기회와 가능성은 충분히 가지고 있다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황 2019년 기업의 디지털 전환 확대에 따른 금융, 공공 부문의 차세대 프로젝트 진행 등으로 19년 말 매출 실적은 전년 동기 대비 298억원 증가한 1,931억원을 기록하였으나, IT 시장의 경쟁 심화 및 수입 자재의 환율상승 등 원가 증가 요인으로 영업이익은 전년 동기 대비 3억원 감소한 52억원을 실현했습니다. &cr; (2) 시장점유율&cr; "IT 시장 내 시장점유율이 미미하여 작성을 생략합니다."&cr; &cr; (3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; "해당사항이 없어 기재를 생략합니다."&cr;&cr; 다. 사업부문별 요약정보&cr;&cr; (1 ) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위:백만원) 보고부문 2019년 2018년 2017년 매출액 비율(%) 영업이익 비율(%) 매출액 비율(%) 영업이익 비율(%) 매출액 비율(%) 영업이익 비율(%) 철강 5,495,069 86.33% 140,502 91.93% 5,803,805 86.93% 117,055 85.16% 5,897,060 85.66% 176,882 79.45% 운송 469,665 7.38% 4,402 2.88% 478,124 7.16% 6,015 4.38% 520,617 7.56% 14,228 6.39% 무역 400,105 6.29% 7,931 5.19% 394,484 5.91% 14,385 10.47% 466,800 6.78% 31,527 14.16% 소계 6,364,839 100.00% 152,835 100.00% 6,676,413 100.00% 137,455 100.00% 6,884,477 100.00% 222,637 100.00% 기타 부문() 및&cr;내부거래 제거 등 (706,408) - 11,720 - (711,482) - 7,506 - (835,128) - 18,688 - 합계 5,658,431 　- 164,555 　- 5,964,931 　- 144,961 　- 6,049,349 　- 241,325 　- () 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.&cr; ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 &cr; (2) 부문별 자산 및 부채에 관한 정보 (단위:백만원) 보고부문 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 자산 비율(%) 부채 비율(%) 자산 비율(%) 부채 비율(%) 자산 비율(%) 부채 비율(%) 철강 5,603,624 88.16% 3,305,883 87.32% 5,980,589 88.59% 3,539,114 88.91% 6,438,171 88.69% 3,517,362 87.91% 운송 423,773 6.67% 253,289 6.69% 515,523 7.64% 280,477 7.05% 556,356 7.66% 300,216 7.50% 무역 328,462 5.17% 226,813 5.99% 254,496 3.77% 160,883 4.04% 264,636 3.65% 183,542 4.59% 소계 6,355,859 100.00% 3,785,985 100.00% 6,750,608 100.00% 3,980,474 100.00% 7,259,163 100.00% 4,001,120 100.00% 기타 부문 및 &cr;내부거래 제거 등 (916,851) - (292,075) - (1,020,386) - (282,494) - (1,168,159) - (280,798) - 합계 5,439,008 　- 3,493,910 　- 5,730,222 　- 3,697,980 　- 6,091,004 　- 3,720,322 　- ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 (3) 최근 3사업연도 연결회사의 지역별 매출액의 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 지역 매출액 2019년 2018년 2017년 대한민국 4,935,284 5,266,490 5,304,965 미국 265,755 265,806 355,479 중국 121,090 128,140 112,222 일본 33,798 27,266 21,994 멕시코 139,712 130,851 118,165 기타 162,792 146,378 136,524 계 5,658,431 5,964,931 6,049,349 ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 &cr; (4) 최근 3사업연도 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 지역 비유동자산() 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 대한민국 3,306,685 3,370,820 3,647,185 미국 1,679 1,664 1,736 중국 65,290 77,124 77,201 일본 893 404 1,754 멕시코 8,393 7,614 7,578 기타 19,960 16,150 16,998 계 3,402,900 3,473,776 3,752,452 () 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다.&cr; ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 2. 주요 제품 및 원재료 등 &cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) ( 단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 품 목 구체적용도 매출액 비율(%) 철강&cr;부문 동국제강(주) 봉형강 건축용,구조용 2,554,393 41.0% 후판 조선,건축구조용 719,538 11.5% 컬러강판 가전, 건자재 888,260 14.3% 도금강판 가전, 자동차 720,781 11.6% 냉연강판 자동차, 전기 6,804 0.1% 기타 상품, 부산물, 임대 등 165,633 2.7% DONGKUK STEEL CHINA(1) 컬러강판 건자재, 가전 107,888 1.7% 도금강판 가전,자동차 37,949 0.6% 부산물등 재활용등 5,361 0.1% 운송&cr;부문 인터지스㈜ 하역사업 벌크, 컨테이너 86,342 1.4% 운송사업 벌크, 컨테이너 174,895 2.8% 해운사업 벌크 93,562 1.5% 포워딩사업 벌크,컨테이너 37,221 0.6% 기타 잡화,경유 외 39,237 0.6% IT&cr;부문 동국시스템즈(주) SI 시스템 통합 및 구축 외 92,540 1.5% SM 시스템 개발 및 운영 외 11,804 0.2% 유지보수 시스템 유지보수 외 12,932 0.2% 사용료 S/W 라이선스 외 755 0.0% 서비스 그룹웨어, 데이터센터 서비스 외 2,237 0.0% 상품 H/W, S/W 외 59,493 1.0% 통합구매 소모성자재 외 구매대행 13,322 0.2% 무역&cr;부문 DKI 후판/CHANNEL/기타 건축용,구조용 44,902 0.7% 냉연 건축용,가전용 315,145 5.1% DKC 열연 후판 생산용 4,792 0.1% 냉연 냉연제품 생산용 2,176 0.0% 열연 조선,건축구조용 17,185 0.3% 냉연 조립금속, 건재 15,905 0.3% 주 요 종 속 회 사 단 순 합 계 6,231,052 100.0% 내 부 거 래(1) -572,621 - 총 합 계 5,658,431 　- (1) 내부거래는 연결대상회사간 내부거래 제거 및 非주요종속회사 매출 등을 포함하고 있습니다. &cr; ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 대상회사 품 목 2019년 2018년 2017년 철강&cr;부문 동국제강㈜ 봉형강 수출 707,787 705,783 593,307 내수 697,494 697,047 629,308 후판 수출 802,369 788,363 624,415 내수 778,285 791,051 668,089 냉연 수출 1,205,260 1,184,112 1,142,972 내수 915,761 931,608 900,678 DONGKUK STEEL CHINA 컬러강판 수출 1,050,677 1,143,119 1,093,272 내수 1,190,984 1,196,756 1,112,703 도금강판 수출 - 939,038 938,035 내수 926,020 972,447 897,367 무역&cr;부문 DKI 후판/CHANNEL 내수 1,075,004 986,837 799,999 냉연 내수 1,451,495 1,384,761 1,276,714 DKC 열연 수출 646,595 641,939 560,909 내수 752,257 727,881 636,071 냉연 수출 573,289 654,041 614,338 내수 1,109,710 1,122,532 1,018,651 ※ IT부문의 동국시스템즈(주)는 용역매출이 대다수이며, 각 프로젝트별 고객의 요구사양 및 상황이 다르므로 가격변동을 측정하기 불가능하여 기재를 생략합니다.&cr; ※ 운송부문의 인터지스는 항만하역, 육상운송 및 포워딩 등 서비스가 주사업이며, 제품가격 산출이 불가능하여 기재를 &cr; 생략합니다. &cr; 다. 산출기준 및 가격변동원인 사업부문 대상회사 내 용 철강 동국제강 ㈜ &cr;(봉형강,후판) 산출기준 제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매수량으로 나눈가격(총평균가격)으로 계산&cr; [ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ] 가격변동원인 고철 및 슬라브의 가격변동은 국제시세 및 환율 변동이 주요 원인 동국제강 ㈜ &cr;(컬러,도금,냉연강판) 산출기준 단순평균가(운임 포함)이며, 수출은 수출 Local분을 포함 가격변동원인 철강경기 및 환율변동 영향이 주요 원인 DONGKUK STEEL CHINA 산출기준 제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매수량으로 나눈가격(총평균가격)으로 계산&cr; [ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ] 가격변동원인 상반기 내수 시장 침체 이후 하반기 건축 수요 증대로 소폭 상승 무역 DKI / &cr; ㈜동국 (DKC) 산출기준 제품판매가격은 연간 총매출액에서 총판매수량으로 나눈가격(총평균가격)으로 계산&cr; [ 제품가 = 총매출액 / 총판매수량 ] 가격변동원인 고철 및 슬라브의 가격변동은 국제시세 및 환율 변동이 주요 원인&cr; DKI : 고철 및 슬라브의 가격변동은 국제시세 및 환율 변동이 주요 원인&cr; DKC : SLAB 및 핫코일 세계적인 과잉공급으로 인하여 전년 대비 가격하락 &cr; 라. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비 고 철강부문 동국제강㈜ 제강&cr;원재료 고철 봉형강생산용 1,301,401 34.81% 기전산업(한국) 外&cr;LIMETREE(러시아)外 선철 봉형강생산용 10,470 0.28% POSCO(한국)外 압연&cr;원재료 BILLET, SLAB 봉강, 후판생산용 716,786 19.17% JFE STEEL(일본)外 냉연&cr;원재료 HOT COIL,&cr; 아연 外 냉연강판 제조 1,251,213 33.47% 포스코 外 DONGKUK STEEL CHINA 원재료 냉연강판 아연도 및 칼라강판용 102,618 2.75% 연신, 사강, 원대 운송부문 인터지스 ㈜ 원재료 운반비 운송 166,737 4.46% 청우통운 外 경유 주유소사업 13,265 0.35% 현대오일뱅크 휘발유 주유소사업 613 0.02% 현대오일뱅크 IT부문 동국시스템즈(주) 상품 H/W, S/W 외 판매목적 67,372 1.80% 한국휴렛팩커드 外 용역 S/W 개발용역 외 107,706 2.88% - ※ 운송부문의 인터지스는 산업의 특성상 하역업은 매입이 발생하지 않으며, 운송업은 용역차량에 대한 운반비가 매입으로 발생하고 있습니다. &cr; 주유소 사업부문은 경유 및 휘발유를 정유사로부터 공급받고 있습니다.&cr; ※ 무역부문은 중계무역업을 영위하여 원재료 현황에 해당사항이 없습니다. &cr; 마. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 대상회사 품 목 2019년 2018년 2017년 철강&cr;부문 동국제강 ㈜ 제강 원재료&cr; (스크랩 등) 359,567 388,357 331,982 압연 원재료&cr; (SLAB, 빌렛 등) 583,197 598,305 525,896 냉연 원부재료&cr; (H/C, 반제품, 아연 등) 731,800 782,362 734,793 DONGKUK STEEL CHINA 냉연강판 747,671 807,177 752,530 운송&cr;부문 인터지스 ㈜ 경 유 1,143 1,188 1,091 휘발유 1,251 1,362 1,321 바. 산출기준 및 가격변동원인 사업부문 대상회사 내 용 철강 동국제강 ㈜ 산출기준 고철, SLAB : 원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입수량으로 나눈가격으로 계산&cr;[ 매입가 = 총매입액 / 총매입수량 ]&cr;H/C, 반제품 등 : 원재료 가격은 입고 전체금액 / 전체 수량으로 산출 가격변동원인 고철, SLAB : 국내외 철근, 판재류등 철강제품 수요의 급감영향으로 원자재 가격 약세 지속&cr; H/C, 반제품 등 : 중국 조강생산량 증가 및 미중 무역전쟁으로 인한 수요 부진으로 전년대비 원재료 가격 하락 DONGKUK STEEL CHINA 산출기준 원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입수량으로 나눈가격으로 계산&cr;[ 매입가 = 총매입액 / 총매입수량 ] 가격변동원인 원재료의 가격변동 은 중국내 고로업체의 가격정책 및 국제시세가 주요원인 운송 인터지스 ㈜ 산출기준 원재료가격은 연간 총매입액에서 총매입수량으로 나눈가격으로 계산&cr;[ 매입가 = 총매입액 / 총매입수량 ] 가격변동원인 미.중 무역분쟁 장기화로 인한 세계경제 둔화의 영향으로 하락세 ※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.&cr; ※ IT부문(동국시스템즈(주))은해당사항이 없어 기재하지 않았습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가 . 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 대상회사 품 목 사업소 2019년 2018년 2017년 철강&cr;부문 동국제강 ㈜ 봉형강 신평,인천,포항 3,847,500 3,847,500 3,847,500 후판 당진 1,500,000 1,500,000 1,500,000 컬러,도금,냉연강판 부산 1,900,000 1,900,000 1,900,000 DONGKUK STEEL CHINA 도금강판 중국 강음 360,000 360,000 360,000 컬러 중국 강음 160,000 160,000 160,000 운송&cr;부문 인터지스 ㈜ 하역서비스 포항2부두 4,600,000 4,600,000 4,600,000 인천북항 1,000,000 1,000,000 1,000,000 경인항 990,000 990,000 990,000 당진부두 2,200,000 2,200,000 2,200,000 부산항7부두 180,000TEU 360,000TEU 360,000TEU 1,870,000 600,000 600,000 부산감천항2부두 1,560,000 1,560,000 1,560,000 부산감천항7부두 1,560,000 1,560,000 1,560,000 ※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다. &cr; ※ IT부문(동국시스템즈(주))은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다. &cr; (2) 생산능력의 산출근거 사업부문 대상회사 내 용 철강 동국제강 ㈜ &cr;- 봉형강, 후판 ① 제강 및 압연 설비 현황&cr; - 제 강 : 140T, 120T, 100T 전기로 각 1기&cr; - 압 연 : 봉형강 압연기 5기 및 후판 압연기 1기&cr; &cr;② 평균 가동 현황 - 평균 가동일수 : 역일 x 가동률 x 작업률 = 365일 x 95% x 100% = 346.75 일/년&cr; - 평균 가동 시간 : &cr; 역일 x 가동률 x 작업률 x 24hr/일= 365일 x 24hr/일 x 95% x 100% = 8,322 Hr/ 년&cr; ※ 가동률: 공칭능력 감안하여 95% 산정함. 실제 가동률이 증가할 가능성 있음.&cr; &cr;③ 산출 현황&cr;&cr; - 제 강 구분 T/CH CH/일 일/분기 톤 100톤 100 29 346.8 1,000,000 120톤 120 30 346.8 1,200,000 140톤 140 30 346.8 1,400,000 &cr; - 압 연 구 분 T/Hr Hr/분기 설비수 톤 봉형강 92.5 8,322 5 3,847,500 후판 171.2 8,322 1 1,500,000 동국제강 ㈜ &cr;- 컬러,도금,냉연강판 ① 산출기준 &cr; - 최대생산능력 기준&cr; - 컬러강판 : CCL 8기(부산공장 8기)&cr; - 아연도강판 : CGL 4기, EGL 2기&cr; - 냉연강판 : PL-TCM 1기&cr; ② 산출방법 : 이론상의 T/H × 작업시간&cr; - 작업시간 : 역시간 × 조업율 × 가동률 × 작업률 DONGKUK STEEL CHINA ① 산출기준 : 도금 및 도장 설비 능력&cr; - 컬러강판 : CCL 1기&cr; - 아연도강판 : CGL 2기&cr; ② 산출방법&cr; - 1CGL : 168,000톤&cr; - 2CGL : 192,000톤&cr; - 1CCL : 160,000톤 운송 인터지스 ㈜ - 하 역&cr; ① 산출기준 &cr; 하역능력의 산출기준은 벌크부두 및 컨테이너 부두별로 상이하며 부두별 장비&cr; 현황 및 선석수, 안벽 길이, 야드처리능력 등을 고려하여 추정&cr; ② 산출방법&cr; 부산항7부두 하역능력은 시설, 장비 및 실제운영실적을 고려한 안벽 하역능력과 야드하역 &cr; 능력에 대한 평균값을 적용한 평균하역능력으로 나타냄&cr; * 안벽하역능력 &cr; = 크레인수×연간작업가능시간×크레인작업시간율×TEU/VAN비율×Overstow&cr; * 야드하역능력 &cr; = (TGS×평균적재높이×토지면적이용율×야드운영일수×장치장점유율) &cr; ÷(컨테이너장치기간×피크요소) &cr; - 운 송 : 서비스 사업으로 생산능력 산출이 어려움 ※ 무역부문은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.&cr; ※ IT부문(동국시스템즈(주))은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다. &cr; ※ 운 송부문의 인터지스는 과거 사업보고서의 생산능력은 국토해양부에서 항만개발 및 시설공급을 위해 산출한 공칭 하역능력을 부산항7부두의 &cr; 하역능력으로 표시하였으나 이는 컨테이너 전용터미널의 실제하역능력으로 보기에는 불합리하므로 사업장의 실제운영실적을 고려한 하역능력을 &cr; 재계산하여 도출함. 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 대상회사 품 목 사업소 2019년 2018년 2017년 철강&cr;부문 동국제강 ㈜ 봉형강 신평,인천,포항 3,651,396 3,943,036 4,050,052 후판 포항,당진 919,911 883,430 929,949 컬러/도금/냉연강판 부산 1,512,888 1,616,213 1,732,450 DONGKUK STEEL CHINA 컬러강판 중국 강음 95,035 103,722 140,074 아연도강판 43,325 78,308 128,695 운송&cr;부문 인터지스 ㈜ 하역서비스 포항2부두 1,566,965 1,552,000 1,724,000 인천북항 880,612 1,035,472 993,000 경인항 188,470 131,152 133,000 당진부두 1,573,000 1,526,000 1,814,000 부산항7부두 18,143TEU 104,245TEU 231,184TEU 722,858 639,328 508,000 부산감천항2부두 664,276 757,038 818,000 부산감천항7부두 695,332 672,285 819,000 ※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다. &cr; ※ IT부문(동국시스템즈(주))은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 톤) 사업부문 대상회사 구분 생산능력 생산실적 평균가동률 철강&cr;부문 동국제강 ㈜ 봉형강 3,847,500 3,651,396 94.9% 후판 1,500,000 919,911 61.3% 컬러/도금/냉연강판 1,900,000 1,512,888 79.6% DONGKUK STEEL CHINA 컬러/도금강판 520,000 138,360 26.6% 운송&cr;부문 인터지스 ㈜ &cr;(하역부분) 포항2부두 4,600,000 1,566,965 34% 인천북항 1,000,000 880,612 88% 경인항 990,000 188,470 19% 당진부두 2,200,000 1,573,000 72% 부산항7부두 180,000TEU 18,143TEU 10% 1,870,000 722,858 39% 부산감천항2부두 1,560,000 664,276 43% 부산감천항7부두 1,560,000 695,332 45% ※ 인터지스 가동률은 연간 생산능력을 기준으로 실제 생산량의 비율을 연간 환산하여 계산하였으며, 운송 및 기타부분은 생략하였습니다.&cr; ※ 무역부문(DKI, DKC)은 해당사항이 없어 기재하지 않았습니다.&cr; ※ 북항7부두, 감천항 2부두, 감천항 7부두의 처리 화물의 종류 등의 변동에 따라 각 부두의 생산능력을 조정하였습니다.&cr; ※ IT부문(동국시스템즈(주))은해당사항이 없어 기재하지 않았습니다. &cr; 다. 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 구분 2019년 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 계 기초 순장부금액 1,332,785 480,485 168,866 1,294,848 85,734 16,892 16,466 3,396,076 취득 30 1,490 252 5,286 - 1,234 42,768 51,060 대체 (29,656) 2,671 889 30,958 - 54,250 (36,543) 22,569 처분 (275) (2,477) (101) (1,838) - (940) (60) (5,691) 감가상각비 - (19,839) (9,191) (146,667) (12,239) (4,964) - (192,900) 손상차손 - - (12,734) - (6,605) - - (19,339) 연결범위변동 - - - - - 1 - 1 외화환산차이 등 (588) 1,397 935 1,300 - 9 (27) 3,026 기말 순장부금액 1,302,296 463,727 148,916 1,183,887 66,890 66,482 22,604 3,254,802 (단위: 백만원) 구분 2018년 토지 건물 구축물 기계장치 선박 금융리스자산 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 계 기초 순장부금액 1,325,985 467,894 157,223 1,505,938 125,425 17,102 18,154 36,977 3,654,698 취득 2,135 1,506 3,232 9,236 - - 1,566 44,842 62,517 대체 15 3,517 17,979 31,503 - - 2,698 (65,573) (9,861) 처분 (2,803) (1,679) (145) (10,857) (24,446) - (636) (38) (40,604) 감가상각비 - (19,280) (9,013) (161,447) (15,245) (1,775) (5,425) - (212,185) 손상차손 - - - (79,149) - - - - (79,149) 연결범위변동 7,277 28,424 - - - (15,327) 510 - 20,884 외화환산차이 등 176 103 (410) 10 - - 25 258 162 기말 순장부금액 1,332,785 480,485 168,866 1,295,234 85,734 - 16,892 16,466 3,396,462 (단위: 백만원) 구분 2017년 토지 건물 구축물 기계장치 선박 금융리스자산 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 계 기초 순장부금액 1,123,073 486,759 164,823 1,654,402 138,332 18,877 63,145 37,781 3,687,192 취득 3 1,226 369 5,918 - - 765 46,838 55,119 대체 97 1,123 3,265 36,565 - - 4,301 (46,708) (1,357) 재평가로 인한 증가 203,154 - - - - - - - 203,154 처분 (6) - (1,503) (9,388) - - (28,341) (83) (39,321) 손상차손 - - - - (24,786) - (13,425) - (38,211) 감가상각비 - (19,031) (8,902) (179,415) (16,822) (1,775) (8,225) - (234,170) 연결범위변동 - - - - 28,701 - - - 28,701 외화환산차이 등 (336) (2,183) (829) (2,144) - - (66) (851) (6,409) 기말 순장부금액 1,325,985 467,894 157,223 1,505,938 125,425 17,102 18,154 36,977 3,654,698 ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 (1) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; (가) 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 회사 계획명칭 예상투자총액 연도별 &cr;예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금액 2019년 2020년 철강부문 동국제강㈜ 설비 신설 및 구입 등 기계장치 등 1,028 400 628 설비 합리화 및 기존 설비 개체보완 - 운송부문 인터지스㈜ 타법인 투자 지분투자 15 15 - - - 신증설 시설, 장비투자 64 - 64 - - 하역,운송,해운 시설, 장비투자 17 1 16 선박, 구축물, 차량 구매 등 - 비품, 기타 시설, 장비투자 23 6 17 부두 이용권 및 사용료 등 - IT플랫폼 구축 전산개발 29 29 - 물류전산시스템 개발 - 합계 1,176 451 725 　- - ※ 철강부문(DONGKUK STEEL CHINA), 무역부문은 해 당사항이 없어 기재를 생 략 합 니 다 . 4. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업 부문 대상회사 매출유형 품 목 2019년 2018년 2017년 철강부문 동국제강㈜ 제품 봉형강 수출 81,403 92,909 80,596 내수 2,472,989 2,658,751 2,434,315 후판 수출 141,926 145,481 187,888 내수 577,612 553,740 421,604 컬러강판 등 수출 980,691 986,462 984,199 내수 635,155 724,363 746,583 기타 상품, 부산물,&cr;임대 등 수출 40 - 310,722 내수 165,593 203,140 257,771 DONGKUK STEEL CHINA 제품 컬러강판 수출 33,546 41,476 79,121 내수 74,343 64,401 56,018 아연도강판 수출 - 17,215 56,676 내수 37,949 46,802 46,759 기타매출 수출 1,863 1,288 3,074 내수 3,497 7,088 5,502 운송부문 인터지스 ㈜ 용역 항만하역 내수 86,342 90,708 119,306 육상운송 외 내수 174,895 180,527 186,478 해상운송 내수 93,562 70,510 85,636 포워딩 내수 37,221 52,907 54,556 기타 경유 외 내수 39,237 54,440 30,334 IT&cr;부문 동국시스템즈(주) SI 서버,&cr; 네트워크 장비, S/W 라이선스,&cr; 개발운영 내수 92,012 53,576 47,859 수출 528 94 206 SM 내수 11,705 12,256 12,602 수출 99 97 175 유지보수 내수 12,914 13,554 12,528 수출 18 38 65 사용료 내수 755 534 411 수출 - 　- 　- 서비스 내수 2,237 2,275 2,273 수출 - 　- 　- 상품 내수 59,493 66,802 68,579 수출 　- 　- 　- 통합구매 내수 13,322 14,089 15,983 수출 　- 　- 　- 무역부문 DKI 제품 후판/CHANNEL 수출 - - - 내수 44,902 50,779 47,350 냉연 수출 - - - 내수 315,145 308,644 388,704 ㈜동국(DKC) 반제품 열연 수출 4,792 4,654 5,012 내수 　 　 　 냉연 수출 2,176 1,834 1,797 내수 　 　 　 제품 열연 수출 　 　 　 내수 17,185 17,869 10,572 냉연 수출 　 　 　 내수 15,905 11,134 15,185 주 요 종 속 회 사 단 순 합 계 6,231,052 6,550,007 6,774,626 내 부 거 래(1) -572,621 -585,076 -725,277 총 합 계 5,658,431 5,964,931 6,049,349 ※ 해외 주요종속 회사의 내수는 해당 국가 내 매출을 의미합니다. &cr; ※ 제64기 중 계열사 지분 매각으로 페럼인프라가 연결대상에서 제외되었습니다.&cr; (1) 내부거래는 연결대상회사간 내부거래 제거 및 非주요종속회사 매출 등을 포함하고 있습니다. &cr; ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr; ■ 철강 부문 &cr;&cr; ○ 지 배회사 (동국제강(주)) &cr; (1) 판매경로 내수 : 직접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (실수요자)&cr; 간접판매 : 제품 : 생산지 (공장) ⇒ 철재상 (도매상) ⇒ 소비자&cr; 매출액 비 중 ( 72.9% ) 수출 : DIRECT : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매상 (MASTER L/C) &cr; LOCAL : 생산지 (공장) ⇒ 국내무역상 (LOCAL L/C)&cr; 매출액비중 ( 23.8% ) 기타 : 상품, 부산물, 임대, 건설 매출액 비중 ( 3.3% ) (2) 판매방법 및 조건 내수의 경우 : 각 실수요자에게 현금 및 어음 판매 수출의 경우 : 취소불능 신용장(L/C BASE)에 의한 판매 , 현금에 의한 판매 (3) 판매전략&cr; ① 품질, 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축&cr; ② 영업제도 및 수주판매시스템 개선&cr; ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신 수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진&cr; ④ 전자상거래, ERP 구 축을 통한 판매 및 생산 혁신 &cr; ⑤ 신규수요 및 신제품을 통한 고부가가치 제품 판매 위주&cr; ⑥ 수요가 위주의 연구개발을 통한 고객 만족 서비스&cr; &cr; (4) 주요 매출처 &cr; 주요 매출처는 DKI(미국법인), 포스코건설, 지에스건설(주), 지에스글로벌,금문철강㈜ 이며, 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 4.5%, 3.5%, 2.2%, 1.8%, 1.8%입니다. 주요 매출처는 중요성의 관점에서 내수 및 수출 매출액 중 보고기간말 현재 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다.&cr; &cr; <연결대상 주요종속회사> &cr; &cr; ○ DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.&cr;&cr; (1) 판매경로&cr; 내수의 경우 : 생산지 (공장) ⇒ 소비자 (실수요자 혹은 대리상)&cr; 매출액 비중 (76.58%)&cr; 수출의 경우 : 생산지 (공장) ⇒ 해외구매상 (MASTER L/C, T/T)&cr; 매출액비중 (23.42%)&cr; &cr; (2) 판매방법 및 조건&cr; 내수의 경우 : 매월 하순에 내달 판매가격을 발표하며, 수요가와 내달 물량&cr; 계 약 후 30% 선수금을 받고 잔금은 제품 출하 전에 받습니다.&cr; 수출의 경우 : 취소불능 신용장(L/C BASE)에 의한 판매 혹은 T/T 방식&cr; &cr;(3) 판매전략&cr; ① 품질, 납기 , 원가, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축&cr; ② 신규 수요 개발을 통한 시장 영역 확대&cr; ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신 수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진&cr;&cr; (4) 주요 매출처&cr; 주요 매출처는 동국제강이며, 매출액의 23.24% 를 차지 합니다.&cr; &cr; ■ 운송 부문 &cr; &cr; ○ 인터지스 (주)&cr;&cr;(1) 판매경로&cr; 항만하역 사업은 계약된 선사의 모선에 대하여 부두내에서 양,적하 작업을 수행하고 계약요율 또는 협정요율에 따른 용역비 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다. 운송사업은 영업을 통해 국내화주 또는 중개업체와 계약 또는 협정에 의하여 운송용역을 의뢰 받고 계약요율에 따른 청구하는 형태로 판매가 이루어지고 있습니다. &cr;해운사업은 국내외 거래처와의 직접 또는 대리점 등 영업을 통해 화주로부터는 화물 운송용역 수주, 해운사와는 선박 대여 계약을 하여 해상운송을 통한 운임 수입 또는 선박 대여를 통한 대선료를 받는 방식으로 판매가 이루어지고 있습니다.&cr;운송부문의 매출액 비중은 40.6%, 하역부문의 매출액 비중은 20.0%, 해운부문의 매출액 비중은 21.7%, 포워딩부문의 매출액 비중은 8.6%, 기타부문이 9.1%입니다.&cr;&cr; (2) 판매방법 및 조건&cr; 하역부문은 우선 정기선의 경우 선사와 연간계약을 통하여, 단위 품목에 대하여 양,적하 등에 대한 요율을 결정하고 컨테이너화물의 경우 TEU단위, 벌크화물의 경우 중량(TON) 및 부피(CBM) 단위로 단가를 결정합니다. 부정기선의 경우, 고시 요율표를 기준으로 선사와 협의를 통하여 양,적하 단가를 결정하여 계약하고, 해당 용역을 제공할때 매출이 발생하며 운송부분의 판매는 대량화주의 경우 일반적으로 입찰을 통하여 결정되고, 입찰시 제시한 요율 및 가격에 근거하여 매출이 발생합니다. 기타화주의 경우 화주와의 협의를 통해 거리 및 중량, 화태 등에 따른 차등요율을 결정하고, 용역 제공 단위별로 매출이 발생합니다. 해운사업에서 화물 운송용역 수주는 입찰에 참여하여 톤당 운임을 제일 낮게 제시한 경우 이루어지며, 선박 대여 계약은 마켓에 나온 당사 선박에 대한 선사의 직접 오퍼 또는 중개인을 통한 오퍼를 검토하여 일당 대선료를 책정, 계약함으로써 매출이 발생합니다. &cr; &cr; (3) 판매전략&cr; ① 하역 및 운송서비스 개선 을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 제고&cr; ② 인프라 구축 및 해외 거점 확충&cr; ③ 기존 고객의 서비스 강화 및 신 수요 창출을 위한 경쟁력 강화 &cr; ④ 고부가가치 화물 유치로 수익성을 증대, 영업조직력 강화를 통한 판매량 확대&cr;&cr; (4) 주요 매출처&cr; 주요 매출처는 동국제강㈜(51.6%), ㈜세영코퍼레이션(3.8%),㈜포스코(1.9%)입니다. 중요성의 관점에서 내수 및 수출 매출액 중 당기에 큰 부분을 차지하는 거래처를 표시하였습니다.&cr; &cr; ■ 무역 부문&cr;&cr; ○ DKI &cr;&cr;(1) 판매경로&cr; 내수의 경우 &cr; : 직접판매 제품 : 생산지(동국제강) ⇒ 소비자(실수요자)&cr; : 간접판매 제품 : 생산지(동국제강) ⇒ 종합상사 ⇒ 소비자&cr;&cr; (2) 판매방법 및 조건&cr; 내수의 경우 : 실수요자/종합상사에게 현금 및 신용판매&cr;&cr;(3) 판매전략&cr; ① 품질, 서비스 개선을 통한 고객만족 강화 및 회사 신뢰도 구축&cr; ② 기존 고객의 서비스 강화 및 신 수요 창출을 위한 공격형 판매전략 추진&cr;&cr;(4) 주요 매출처&cr;주요 매출처는DKSM(20%),MAC METAL SALES INC.(11%),KLOECKNER METALS(8%),SAMSUNG AMERICA(5%),STEEL BASE(4%)순입니다.&cr; &cr; ○ DKC&cr;&cr;(1) 판매경로&cr; - 내수 : 동국제강 → 일 본 거래처(후판, H형강, EGI 등) &cr; - 수출 : DKC → 동국제강 등(SLAB, H/C, 기부자재 등) &cr;&cr; (2) 판매방법 및 조건&cr; - 내수 : 현금 및 어음 (동국제강 거래선)결 제&cr; - 수출 : L/C 거래, 신용거래(T/T)&cr; &cr; (3) 판매전략&cr; ① 인적네트워크 관리 및 SLAB 기술교류회 추진&cr; ② 핵심수요업체 지속 개발 &cr; ③ 당진공장 제품 판매 추진&cr; &cr; (4) 주요 매출처&cr; 주요 수출 매출처는 매출의 98%를 점유하고 있는 동국제강이며, 주요 내수 매출처는 오노켄, 하나무라 산교, TOTO, 파나소닉 등입니다. &cr; &cr; ■ IT 부문&cr;&cr;○ 동국시스템즈(주)&cr;&cr;(1) 판매경로&cr; 내수의 경우 : 대부분의 경우 고객에게 직접 제품 및 용역 제공&cr; 수출의 경우 : 고객에게 직접 용역 제공&cr;&cr;(2) 판매방법 및 조건&cr; 내수의 경우 : 프로젝트별 계약조건에 따른 현금 및 어음 수금&cr; 수출의 경우 : 현금에 의한 판매(T/T Base)&cr;&cr;(3) 판매전략&cr; ①Global Vendor와의 전략적 제휴를 통한 대외사업 활성화&cr; ② 지속적 고객영업을 통한 대외성장 전략과 스토리지, 서비스 등 고수익 사업으로&cr; 의 전환을 통해 수익성 제고&cr; ③ 서비스 체계 혁신과 고객 가치 제안을 통한 대내 고객 만족도 극대화 &cr;&cr; (4) 주요 매출처&cr; 주요 매출처는 동국제강(주), 에임투지, 에스티엔인포텍 각 매출처의 비율은 매출액 대비 각각 14.7%, 12.5%, 7.0%입니다. 5. 수주상황 &cr; ■ 철강 부문 ○ 지배회사 (동국제강(주)) (단위 : 톤, 원) 품 목 거래처 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 이형철근 조달청 2018.03.26 2019-12-31 518,000 380,211,228,170 472,151 346,558,130,486 45,849 33,653,097,684 ※ 2018년 3월 26일 신규계약 (2년) &cr; ■ 운송 부문&cr;&cr; ○ 인 터지스 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 SLAB 해상운송 2010.10.05 15년간 300만톤 - 약 190 만톤 - 약 110 만톤 - SLAB 해상운송 2011.08.23 14년간 280만톤 - 약 175 만톤 - 약 105 만톤 - SLAB 해상운송 2012.06.04 10년간 400만톤 - 약 255 만톤 - 약 145 만톤 - SLAB 내륙운송 2017.02.03 5년간 약 1,504만톤 - 약 904 만톤 - 약 600 만톤 - ※ 해 당 수주 금액은 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 생략합니다. ■ 무역 부문&cr; ○ DKC (단위 : 톤, 엔) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 SLAB 2019.01.01 2019.12.31 538,351 28,059,894,948 538,351 28,059,894,948 - - 후판 2019.01.01 2019.12.31 7,874 543,125,301 7,874 543,125,301 - - H/B, 형강, &cr;코일철근 2019.01.01 2019.12.31 16,031 1,154,368,818 16,031 1,154,368,818 - - 냉연 2019.01.01 2019.12.31 13,272 1,395,754,725 13,272 1,395,754,725 - - ■ IT 부문&cr; ○ 동 국시스템즈(주) (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 KB국민은행_THEK_A업무_SKC&C_김세환 2019.01.31 2020.05.30 - 9,489 - 8,976 - 513 NOKIA_KT 5G BACKHAUL BACKUP NETWORK 2019.10.18 2020.03.31 - 7,005 - 3,949 - 3,056 안현준_17' 코스콤 통합유지보수 REDHAT MA(PB) 2017.02.01 2020.06.30 - 1,112 - 1,059 - 53 현대오일뱅크_2018~2010오라클유지보수_이유삼_201801 2018.01.02 2020.12.31 - 876 - 564 - 312 라이나생명보험 IFRS17 시스템 구축건 2018.12.26 2020.04.30 - 741 - 740 - 1 KB국민은행_마케팅허브_베이넥스_김세환 2019.10.01 2020.01.31 - 646 - 579 - 67 현대오일뱅크_네트웍 유지보수(SI)이유삼_201808 2018.08.01 2020.07.31 - 547 - 372 - 176 정영배_MG새마을금고복지회_차세대시스템구축_용역 2019.10.01 2020.11.30 - 545 - 115 - 430 안현준_KRX 시장시스템 RHEL 2019 리뉴얼(주본 12M 계약) 2019.08.01 2020.07.31 - 541 - 495 - 46 변응수_MG복지회 차세대 통합정보시스템 구축 2019.10.15 2020.11.30 - 474 - 46 - 428 연세의료원 병원지표분석시스템 고도화 2019.12.16 2020.07.31 - 427 - 51 - 376 안현준_KDB생명_윈도우 OS 업그레이드(NT서버 통합 구축) 2019.12.01 2020.05.31 - 423 - 4 - 419 이태곤_2019_KMW_IT인프라개선사업 2019.10.08 2020.01.31 - 413 - 304 - 109 NOKIA_NTS 국세청 전용망 2019.09.23 2020.02.28 - 389 - 361 - 27 김동훈_법무부_바이오실증랩_이든_스토리지_SI 2019.10.18 2020.01.31 - 370 - 369 - 1 기타 　- 　- - 42,999 - 38,756 - 4,243 합 계 - 66,997 - 56,740 - 10,257 6. 재무위험과 위험관리 &cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으 며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr; (1) 시장위험&cr; 1) 외환위험 &cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 달러화이며,기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 연결회사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.&cr; &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 미국달러/원 상승시 (67,609) (75,703) (67,609) (75,703) 하락시 67,609 75,703 67,609 75,703 엔화/원 상승시 (19,529) (17,307) (19,529) (17,307) 하락시 19,529 17,307 19,529 17,307 유로/원 상승시 (159) (172) (159) (172) 하락시 159 172 159 172 &cr; 2) 가격위험 &cr;연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다.&cr; &cr; 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, NIKKEI 주가지수에 속해 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 KOSPI 상승시 - - 65 58 하락시 - - (65) (58) NIKKEI 상승시 - - 625 1,033 하락시 - - (625) (1,033) 3) 이자율위험 &cr;연 결 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;이를 위해 연결회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금 및 금융기관예치금의 이자율이 100bp변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 이자율 상승시 (10,003) (3,661) (10,003) (3,661) 이자율 하락시 10,003 3,661 10,003 3,661 &cr; (2) 신용위험 &cr;신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. &cr; &cr; 1) 위험관리&cr; 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;2) 금융자산의 손상&cr; &cr; 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr; - 용역 제공에 따른 계약자산&cr; - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr; (가) 매출채권과 계약자산&cr; &cr;연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr;&cr;당기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 &cr;초과 사고채권 계 당기말 기대 손실률 0.65% 0.94% 4.73% 19.75% 78.31% 80.59% 7.32% 총 장부금액 - 매출채권 603,536 52,408 3,474 1,470 1,243 58,707 720,838 총 장부금액 - 계약자산 5,727 - - - - - 5,727 손실충당금 3,955 493 164 290 974 47,310 53,186 &cr; (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr; 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 현금및현금성자산 391,941 343,099 금융기관예치금 40,070 48,034 기타상각후 원가 금융자산(국공채) 817 842 기타수취채권 49,023 54,391 (3) 유동성 위험 &cr; 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr;&cr;연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr;한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 455,779 455,779 - - - 기타지급채무 215,390 212,857 684 864 985 차입금(리스부채 제외) 2,728,236 2,164,206 313,029 224,354 26,647 리스부채 68,237 15,038 13,054 32,771 7,374 금융보증계약 924,544 924,544 - - - 비파생상품 합계 4,392,186 3,772,424 326,767 257,989 35,006 파생상품 매매목적파생상품 3,160 3,160 - - - (단위: 백만원) 구분 2018.12.31 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 594,800 594,800 - - - 기타지급채무 258,336 257,897 - - 439 차입금(금융리스부채 제외) 2,726,616 2,340,131 179,864 162,633 43,988 금융리스부채 389 282 44 63 - 금융보증계약 946,181 946,181 - - - 비파생상품 합계 4,526,322 4,139,291 179,908 162,696 44,427 파생상품 매매목적파생상품 418 418 - - - (단위: 백만원) 구분 2017.12.31 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 540,076 540,076 - - - 기타지급채무 114,431 114,116 315 - - 차입금(금융리스부채 제외) 2,857,771 2,273,064 454,108 82,439 48,160 금융리스부채 24,311 2,630 2,233 9,940 9,508 금융보증계약 931,330 931,330 - - - 계 4,467,919 3,861,216 456,656 92,379 57,668 &cr; (4) 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 총차입금 2,618,721 2,686,852 차감: 현금및현금성자산 (391,941) (343,099) 순부채(A) 2,226,780 2,343,753 자본총계(B) 1,945,099 2,032,242 총자본(C)=(A)+(B) 4,171,879 4,375,995 자본조달비율(A)/(C) 53.38% 53.56% &cr; (5) 위험 관리 &cr; &cr; ■ 철강 부문 &cr; &cr;당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크의 최소화를 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 당사는 수입액이 수출액보다 많아 원화가치 하락시 리스크가 증가하는 구조를 가지고 있습니다. 이에 외화가치 상승에 따른 리스크를 줄이고자 선물환거래 등 파생금융상품을 거래하고 있습니다. &cr; 당사는 환리스크 관리를 위한 환위험 관리위원회 조직을 사규로 명문화 하여 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 실 거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지하고 ② 외화 수입 및 지출 계획을 바탕으로 환위험 관리위원회 또는 내부품의에 의해 외환 익스포져 대비 HEDGE 비율을 설정하여 운영하며 ③ 주관부서에서 집중관리하여 운영하고 있습니다.&cr; ■ 운송 부문 &cr; &cr; 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. &cr; &cr; ■ 무역 부문&cr;&cr; 철 강 중계무역 및 유통업은 미경제 상황, 국제 철강가격 변화, 통상마찰 등의 다양한 요인에 의하여 주요시장에 대한 판매량이 급변할 수 있는 위험이 있습니다. 특히, 미 반덤핑 관세로 인한 덤핑마진율이 회사 수익에 큰 영향을 미침으로 국내 통상팀과의 유기적인 협의를 통해 덤핑관세에 대응하고 있습니다. &cr; &cr;■ IT 부문&cr;&cr; 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이에 대한 리스크 관리를 위해, 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고있으며 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 7. 파생상품거래 현황 &cr; ■ 철강 부문&cr; &cr; ○ 지배회사 (동국제강(주)) (외화: 천, 원화: 백만원) 거래은행 상품내역 계약체결일 거래손익&cr;계약금액 파생상품&cr;거래손익 평가손익&cr;계약금액 파생상품&cr;평가손익 SC은행 통화선도 2018.12.28&cr; ~&cr; 2019.06.10 USD 33,100 720 USD 27,000 -619 우리은행 2018.11.14&cr; ~&cr; 2019.11.04 USD 82,600 3,634 USD 23,000 -509 국민은행 2019.10.31 USD 2,000 20 - - 산업은행 2018.12.27&cr; ~&cr; 2019.11.04 USD 112,500 2,061 USD 95,000 -1,831 　합계 USD 230,200 6,435 USD 145,000 -2,959 &cr; 외화외상매입금, 외화단기차입금과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 위와 같이 통화선도 계약을 체결하였습니다. &cr; 2019년 당기 기준 파생상품거래이익은 6,435백만원, 파생상품평가손실은 2,959백만원입니다. &cr; ○ 인터지 스 (외화:천, 원화:백만원) 계약처 USD KRW 계약기간 파생상품&cr;거래손익 파생상품&cr;평가손익 매수 매도 교보증권 - - - 2019.05 ~ 2019.12 -46 - KB증권 - - - 2018.12 ~ 2019.06 -244 - BNK투자증권 - 5,000 - 2019.12 ~ 2021.10 -756 90 우리은행 - - 24,000 2019.10 ~ 2021.10 - -150 하나은행 - - 5,400 2017.09 ~ 2020.09 - -19 합계 - 5,000 29,400 - -1,046 -79 ※ 2019년 기준 파생상품거래손익은 -1,046백만원, 파생상품평가손실은 79백만원입니다.&cr;&cr; ■ IT 부문&cr; ○ 동국시스템즈(주)&cr; 보고기간말 현재 외화 거래 시 환율에 따른 외환차손익을 최소화하기 위한 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 보고기간 내 파생상품거래손익은 269백만원 발생하였으며 파생상품평가손실은 111백만원 발생하였습니다. 당기말 현재 파생상품 평가손익 현황은 다음과 같습니다.&cr; (외화:천, 원화:백만원) 거래은행 상품내역 계약체결일 거래손익&cr;계약금액 파생상품&cr;거래손익 평가손익&cr;계약금액 파생상품&cr;평가손익 신한은행 선물환 2018.11.28&cr; ~&cr; 2019.12.18 USD 13,522 258 USD 1,128 (10) 국민은행 선물환 2019.01.07&cr; ~&cr; 2019.08.02 USD 8,070 63 - - 2019.03.20&cr; ~&cr; 2019.04.09 EUR 304 0 - - 삼성선물 선물 2019.09.16&cr; ~&cr; 2019.12.16 USD 14,080 (52) USD 5,600 (101) 소계 EUR 304 0 - - USD 35,671,416 269 USD 6,728 (111) 합계 269 - (111) 8. 경영상의 주요계약 등 &cr; ■ 철강 부문&cr; ○ 지 배회사 (동국제강(주))&cr; &cr; 가 . HRC(핫코일) 장기조달계약 ( MOU )&cr; 계약 상대방 : 중국 본계강철&cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2016년 1월 ~ 2018년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : HRC 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를&cr; 안정적으로 조달, 원가경쟁력 확보&cr; 조달물량 : 총 24만톤 &cr;&cr; 나 . HRC(핫코일) / CR(COLD ROLLED COIL) 장기조달계약 ( MOU )&cr; 계약 상대방 : 중국 본계강철&cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2019년 1월 ~ 2019년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : HRC/CR 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를&cr; 안정적으로 조달, 원가경쟁력 확보&cr; 조달물량 : 총 24만톤 &cr; &cr;다. HRC(핫코일) 장기조달계약 ( MOU )&cr; * 계약 상대방 : POSCO&cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2018년 1월 ~ 2018년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : HRC 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를&cr; 안정적으로 조달, 원가경쟁력 확보&cr; 조달물량 : 총 48만톤 &cr;&cr; 라. HRC(핫코일) 장기조달계약 ( MOU )&cr; * 계약 상대방 : POSCO&cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2019년 1월 ~ 2019년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : HRC 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를&cr; 안정적으로 조달, 원가경쟁력 확보&cr; 조달물량 : 총 84만톤 &cr; &cr; 마 . HRC(핫코일) 장기조달계약 ( MOU )&cr; * 계약 상대방 : JFE Steel&cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2018년 1월 ~ 2018년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : HRC 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를&cr; 안정적으로 조달, 원가경쟁력 확보&cr; 조달물량 : 총 25만톤 &cr;&cr; 바 . HRC(핫코일) 장기조달계약 ( MOU )&cr; * 계약 상대방 : JFE Steel&cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2019년 1월 ~ 2019년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : HRC 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를&cr; 안정적으로 조달, 원가경쟁력 확보&cr; 조달물량 : 총 25만톤 &cr; &cr; 사. HRC(핫코일) 장기조달계약 ( MOU )&cr; * 계약 상대방 : 중국 보산강철&cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2016년 10월 ~ 2018년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : HRC 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를&cr; 안정적으로 조달, 원가경쟁력 확보&cr; 조달물량 : 총 15만톤 &cr; &cr;아. CSP Slab Off-take 계약&cr; 계약 상대방 : CSP &cr; 계약체결시기 : 2012년 9월 18일&cr; 계약기간 : 상업 생산일로부터 ~2018년 01월&cr; 계약의 목적 및 내용 : 고급강 중심의 슬래브를 할인된 가격으로, 안정적으로 장기 조달함으로써 후판 원가 경쟁력 확보 &cr; 조달물량 : 연간 160만톤 &cr; &cr; 자. 슬래브 장기조달계약 ( MOU )&cr; 계약 상대방 : JFE&cr; 계약체결시기 및 계약기간: : 2018년 1월 ~ 2018년 12월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : 고급강 중심의 슬래브를 할인된 가격으로, 안정적으로 장기 조달함으로써 후판 원가 경쟁력 확보&cr; * 조달물량 : 연간 80만톤 &cr;&cr; 차. 슬래브 장기조달계약 ( MOU )&cr; 계약 상대방 : JFE&cr; 계약체결시기 및 계약기간: : 2019년 1월 ~ 2019년 12월(1년간 연간갱신)&cr; 계약의 목적 및 내용 : SLAB 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를 &cr; 안정적으로 조달함으로써 원가 경쟁력 확보&cr; * 조달물량 : 총 80만톤 &cr; &cr;카. 슬래브 장기조달계약 ( MOU )&cr; * 계약 상대방 : CSP &cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2018년 2월 ~ 2019년 1월 &cr; 계약의 목적 및 내용 : SLAB 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를 안정적&cr; 으로 조달, 원가 경쟁력 확보 &cr; 조달물량 : 총 30만톤 &cr; &cr; 타. 슬래브 장기조달계약 ( MOU )&cr; * 계약 상대방 : CSP &cr; 계약체결시기 및 계약기간 : 2019년 2월 ~ 2020년 1월 (1년간 연간갱신)&cr; 계약의 목적 및 내용 : SLAB 장기공급계약으로 인한 고품질의 원자재를 안정적&cr; 으로 조달, 원가 경쟁력 확보 &cr; 조달물량 : 총 30만톤 &cr; ■ 운송 부문 &cr;&cr; ○ 인터지스 (주) 구 분 계약일자 계약내용 상대방 금 액 비고 인터지스 TLS플랫폼 구축 2018.04.16&cr; (2019.08.16까지) 상품, 용역 계약 동국시스템즈㈜ 5,600백만원 　 전환사채 계약 2015. 08. 31&cr; (2020.08.31까지) CB 발행결정 린더먼글로벌 - 2019년 7월 &cr; 70억 전액 상환 전환사채 계약 2015. 08. 12&cr; (2020.08.12까지) CB 발행결정 시너지파트너스 - 2017년 8월&cr; 50억 전액상환 9. 연구개발활동 &cr; ■ 철강 부문 &cr; ○ 지 배회사 (동국제강(주)) &cr; 가. 연구개발활동의 개요 &cr; (1) 연구개발 담당조직 - 중앙기술연구 소 (연구지원팀, 제강연구팀, 봉형강연구팀, 소재연구팀 컬러연구팀, 열연설비기술팀, 냉연설비기술팀)&cr; (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 2017년 비고 인 건 비 5,490 5,438 4,927 - 감 가 상 각 비 1,730 1,657 1,603 - 위 탁 용 역 비 247 396 563 - 기 타 2,768 3,173 4,013 - 연구개발비용 계 10,235 10,664 11,106 - 회계처리 판매비와 관리비 10,235 10,664 11,106 - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.2% 0.2% - &cr; 나. 연구개발 실적 구분 연구과제명 기대효과 연구기관 제강/봉형강/후판 전기로 조업 효율 향상 기술 개발 * 원가절감 자체 반제품 표면품질 및 온도최적화 기술 개발 * 원가절감 자체 형강가열로 공연비 최적화 * 원가절감 자체 반제품 회수율 향상 기술 * 원가절감 자체 고강도 열처리 강재 개발 * 수주확대 자체 압연 평탄도 향상을 위한 Model 개선 * 원가절감 자체 냉연/도금/칼라 GLASS-PET 라미나강판 제품군 개발 * 수주확대 자체 특수 열경화잉크를 이용한 Print PCM 개발 * 수주확대 자체 초박막, 고기능성 세라믹 강판개발 * 수주확대 자체 고내후성 건재용 라미나 강판 상업화 및 응용 다변화 * 수주확대 자체 고휘도/고경도 Imprinting PCM 개발 * 수주확대 자체 ■ 운송 부문 &cr;&cr;○ 인터지스&cr; 회사는 연구개발을 위하여 별도의 조직을 두고 있지는 않으나, 기획팀 내에 사업개발파트를 두어 물류네트워크 확대와 Global 시장 진출에 관한 리서치 및 연구활동과 신규사업 관련 비즈니스 모델 개발 등을 담당하고 있습니다. &cr;아울러 제 4차 산업혁명의 시대를 대비하고자 선진 물류 솔루션 개발에 박차를 가하여 SCM 사업 전략을 수립중이며 통합물류 PLATFORM 구축에 노력하고 있습니다.인터지스의 기획팀은 총 6명으로 구성되어 있으며, 신규 투자 관련 업무는 총 3명의 인력이 검토를 수행하고 있습니다. &cr; ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 2017년 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 1,940,821 2,164,161 2,049,365 현금및현금성자산 391,941 343,099 378,790 금융기관예치금 29,931 40,653 29,668 매출채권 667,652 802,797 806,442 재고자산 775,129 879,409 771,104 기타 76,168 98,203 63,361 [매각예정비유동자산] - 9,700 - [비유동자산] 3,498,187 3,556,361 4,041,639 관계기업투자 27,865 24,884 199,346 유형자산 3,254,801 3,396,462 3,654,698 투자부동산 33,959 1,343 2,680 무형자산 52,320 75,971 95,074 기타 129,242 57,701 89,841 자산총계 5,439,008 5,730,222 6,091,004 [유동부채] 2,849,257 3,229,128 2,978,130 [비유동부채] 644,652 468,852 742,192 부채총계 3,493,909 3,697,980 3,720,322 [지배기업의 소유주지분] 1,849,661 1,925,675 2,254,038 납입자본 690,953 690,953 690,953 이익잉여금 400,290 483,842 818,078 기타포괄손익누계액 -85,248 -92,786 -85,754 기타자본구성요소 843,666 843,666 830,761 [비지배지분] 95,438 106,567 116,644 자본총계 1,945,099 2,032,242 2,370,682 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 5,658,431 5,964,931 6,049,349 영업이익(손실) 164,555 144,961 241,325 계속사업이익(손실) -81,691 -304,482 4,770 연결총 당기순이익(손실) -81,691 -304,482 4,770 지배기업의 소유주지분 당기순이익 귀속 -68,509 -297,855 4,530 비지배지분 당기순이익 귀속 -13,182 -6,627 240 연결총포괄이익(손실) -89,116 -337,662 98,603 기본주당이익(원) -725 -3,157 49 희석주당이익(원) -725 -3,157 49 연결에 포함된 회사수 29 26 24 ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 나. 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 2017년 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 1,525,735 1,815,969 1,676,374 현금및현금성자산 302,447 284,300 289,615 금융기관예치금 349 8,625 2,507 매출채권 541,656 722,265 720,315 재고자산 639,861 735,736 636,570 기타 41,422 65,043 27,367 [매각예정비유동자산] - 9,700 - [비유동자산] 3,808,556 3,918,039 4,516,386 종속기업 및 관계기업투자 698,240 742,822 1,056,235 유형자산 2,905,750 3,085,174 3,361,508 투자부동산 1,366 1,366 1,366 무형자산 44,437 46,766 48,967 기타 158,763 41,911 48,310 자산총계 5,334,292 5,743,708 6,192,760 [유동부채] 2,538,039 2,913,603 2,702,760 [비유동부채] 543,199 431,579 623,689 부채총계 3,081,238 3,345,182 3,326,449 [납입자본] 690,953 690,953 690,953 [기타포괄손익누계액] 209,725 210,521 211,263 [기타자본구성요소] 775,960 775,960 762,900 [이익잉여금] 576,416 721,092 1,201,195 자본총계 2,253,054 2,398,526 2,866,311 종속관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월~12월 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 매출액 5,055,409 5,364,846 5,423,678 영업이익 133,745 113,519 166,720 당기순이익(손실) -129,997 -444,923 70,268 총포괄이익(손실) -145,472 -471,509 209,532 기본주당이익(원) -1,375 -4,716 753 희석주당이익(원) -1,375 -4,716 753 ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표. 2019년 사업보고서_66_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 66 기 2019.12.31 현재 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,940,821,044,949 2,164,161,131,742 2,049,365,119,112 　　현금및현금성자산 391,940,835,941 343,098,604,832 378,790,242,796 　　금융기관예치금 29,931,324,576 40,653,029,496 29,667,625,386 　　매출채권 667,652,269,462 802,797,389,540 806,442,396,274 　　기타수취채권 37,011,183,753 30,296,105,747 28,384,224,755 　　기타금융자산 2,966,734,502 20,674,494,905 1,870,834,613 　　재고자산 775,128,569,325 879,409,329,814 771,104,390,891 　　계약자산 5,726,606,541 5,002,177,995 　 　　당기법인세자산 2,819,003,944 3,077,219,350 8,122,368,398 　　기타자산 27,644,516,905 39,152,780,063 24,983,035,999 　매각예정비유동자산 　 9,700,000,000 　 　비유동자산 3,498,187,391,704 3,556,361,024,804 4,041,639,053,041 　　금융기관예치금 10,139,174,247 7,381,263,187 14,014,883,980 　　매출채권 　 　 5,407,199 　　기타수취채권 12,012,020,530 24,095,102,209 60,201,547,296 　　기타금융자산 16,388,326,804 17,644,228,955 6,535,378,012 　　유형자산 3,254,801,702,321 3,396,461,809,559 3,654,698,396,518 　　사용권자산 61,819,636,206 　 　 　　무형자산 52,320,076,084 75,971,463,903 95,073,938,363 　　투자부동산 33,958,938,528 1,342,580,686 2,679,879,140 　　관계기업투자 및 공동기업투자 27,864,778,664 24,884,454,005 199,346,139,402 　　이연법인세자산 6,280,109,029 3,639,667,284 1,948,096,485 　　기타자산 22,602,629,291 4,940,455,016 7,135,386,646 　자산총계 5,439,008,436,653 5,730,222,156,546 6,091,004,172,153 부채 　 　 　 　유동부채 2,849,257,001,005 3,229,128,368,130 2,978,130,211,104 　　매입채무 455,778,870,912 594,800,210,081 540,075,761,455 　　계약부채 423,530,044 785,091,349 　 　　차입금 2,097,000,395,200 2,315,659,609,606 2,274,576,047,145 　　당기법인세부채 2,481,771,542 1,621,101,949 2,428,899,312 　　리스부채 12,882,014,359 　 　 　　기타지급채무 212,857,498,865 257,896,626,608 107,628,608,758 　　충당부채 3,086,457,040 3,536,393,508 3,129,192,507 　　기타부채 57,892,700,845 50,659,158,290 46,010,430,252 　　기타금융부채 6,853,762,198 4,170,176,739 4,281,271,675 　비유동부채 644,652,749,516 468,851,865,231 742,191,450,337 　　차입금 521,721,104,700 371,192,333,098 588,638,046,328 　　리스부채 47,984,972,352 　 　 　　확정급여부채 14,646,797,166 37,251,037,838 26,076,459,239 　　이연법인세부채 23,921,967,541 35,040,124,267 74,871,176,805 　　기타지급채무 2,074,197,020 439,305,130 315,388,568 　　충당부채 　 76,080,554 23,803,578,697 　　기타부채 12,624,696,178 12,017,058,742 13,297,329,576 　　기타금융부채 21,679,014,559 12,835,925,602 15,189,471,124 　부채총계 3,493,909,750,521 3,697,980,233,361 3,720,321,661,441 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 1,849,660,854,694 1,925,674,763,732 2,254,038,919,654 　　납입자본 690,953,196,364 690,953,196,364 690,953,196,364 　　　자본금 589,228,035,000 589,228,035,000 589,228,035,000 　　　주식발행초과금 101,725,161,364 101,725,161,364 101,725,161,364 　　이익잉여금 400,290,237,299 483,842,222,481 818,078,450,436 　　기타포괄손익누계액 (85,248,408,992) (92,786,485,136) (85,753,984,514) 　　기타자본구성요소 843,665,830,023 843,665,830,023 830,761,257,368 　비지배지분 95,437,831,438 106,567,159,453 116,643,591,058 　자본총계 1,945,098,686,132 2,032,241,923,185 2,370,682,510,712 자본 및 부채 총계 5,439,008,436,653 5,730,222,156,546 6,091,004,172,153 연결 손익계산서 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 매출액 5,658,431,459,389 5,964,930,870,893 6,049,348,882,989 매출원가 5,150,266,952,515 5,483,287,279,723 5,434,126,116,222 매출총이익 508,164,506,874 481,643,591,170 615,222,766,767 판매비와관리비 343,609,331,598 336,682,487,446 373,897,463,440 영업이익 164,555,175,276 144,961,103,724 241,325,303,327 기타수익 48,427,565,156 49,537,251,187 125,414,740,722 기타비용 114,429,869,108 215,044,002,745 150,826,459,662 금융수익 42,689,345,021 36,009,277,114 133,729,806,335 금융비용 170,319,700,697 178,311,622,465 149,306,610,130 관계기업 및 공동기업투자 이익(손실) (53,408,779,556) (164,150,535,993) (162,590,183,813) 법인세비용차감전순이익(손실) (82,486,263,908) (326,998,529,178) 37,746,596,779 법인세비용(수익) (795,135,168) (22,516,877,005) 32,976,486,476 당기순이익(손실) (81,691,128,740) (304,481,652,173) 4,770,110,303 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 (68,508,780,730) (297,854,692,268) 4,530,133,393 　비지배지분 (13,182,348,010) (6,626,959,905) 239,976,910 주당손익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) (725) (3,157) 49 　희석주당손익 (단위 : 원) (725) (3,157) 49 연결 포괄손익계산서 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 당기순이익(손실) (81,691,128,740) (304,481,652,173) 4,770,110,303 세후 기타포괄이익(손실) (7,425,254,976) (33,179,948,846) 93,832,963,914 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 (1,113,190,166) 327,542,722 　 　　재평가잉여금 　 　 154,613,452,027 　　순확정급여부채의 재측정요소 (14,957,674,181) (28,671,957,252) 7,369,679,502 　　관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 (158,896,498) (34,231,474) (84,587,134) 　후속적으로 당기손익으로재분류되는항목 　 　 　 　　매도가능금융자산 　 　 (200,150,714) 　　해외사업장환산외환차이 8,064,100,156 6,138,381,214 (34,559,088,053) 　　관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 740,405,713 (10,939,684,056) (33,306,341,714) 세후 총포괄이익(손실) (89,116,383,716) (337,661,601,019) 98,603,074,217 세후 총포괄이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 (76,013,909,038) (330,052,741,698) 88,450,872,429 　비지배지분 (13,102,474,678) (7,608,859,321) 10,152,201,788 연결 자본변동표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 690,797,464,510 807,012,271,940 (149,135,029,897) 830,908,259,560 2,179,582,966,113 109,748,355,424 2,289,331,321,537 회계정책변경 효과 　 　 　 　 　 　 　 수정 후 잔액 　 　 　 　 　 　 　 총포괄이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 4,530,133,393 　 　 4,530,133,393 239,976,910 4,770,110,303 매도가능금융자산 　 　 (185,511,962) 　 (185,511,962) (14,638,752) (200,150,714) 재평가잉여금 　 1,756,060 143,791,788,660 　 143,793,544,720 10,819,907,307 154,613,452,027 기타포괄손익-공정가치 지분상품 　 　 　 　 　 　 　 해외사업장외화환산차이 　 　 (33,636,626,177) 　 (33,636,626,177) (922,461,876) (34,559,088,053) 순확정급여부채의 재측정요소 　 7,294,591,169 　 　 7,294,591,169 75,088,333 7,369,679,502 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 　 (38,917,000) 　 　 (38,917,000) (45,670,134) (84,587,134) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 (33,306,341,714) 　 (33,306,341,714) 　 (33,306,341,714) 총포괄이익(손실) 소계 　 11,787,563,622 76,663,308,807 　 88,450,872,429 10,152,201,788 98,603,074,217 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 (14,003,648,550) 　 　 (14,003,648,550) (1,824,847,600) (15,828,496,150) 연결범위의 변동 　 13,282,263,424 (13,282,263,424) 　 　 (1,432,118,554) (1,432,118,554) 종속기업 지분율 변동효과 　 　 　 　 　 　 　 전환권 행사 155,731,854 　 　 (147,002,192) 8,729,662 　 8,729,662 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의거래 소계 155,731,854 (721,385,126) (13,282,263,424) (147,002,192) (13,994,918,888) (3,256,966,154) (17,251,885,042) 2017.12.31 (기말자본) 690,953,196,364 818,078,450,436 (85,753,984,514) 830,761,257,368 2,254,038,919,654 116,643,591,058 2,370,682,510,712 2018.01.01 (기초자본) 690,953,196,364 818,078,450,436 (85,753,984,514) 830,761,257,368 2,254,038,919,654 116,643,591,058 2,370,682,510,712 회계정책변경 효과 　 (181,715,305) (1,697,249,874) 　 (1,878,965,179) 　 (1,878,965,179) 수정 후 잔액 690,953,196,364 817,896,735,131 (87,451,234,388) 830,761,257,368 2,252,159,954,475 116,643,591,058 2,368,803,545,533 총포괄이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 (297,854,692,268) 　 　 (297,854,692,268) (6,626,959,905) (304,481,652,173) 매도가능금융자산 　 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 1,002,517,362 (1,002,517,362) 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 지분상품 　 66,915,827 228,568,737 　 295,484,564 32,058,158 327,542,722 해외사업장외화환산차이 　 　 6,378,381,933 　 6,378,381,933 (240,000,719) 6,138,381,214 순확정급여부채의 재측정요소 　 (27,910,152,395) 　 　 (27,910,152,395) (761,804,857) (28,671,957,252) 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 　 (22,079,476) 　 　 (22,079,476) (12,151,998) (34,231,474) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 (10,939,684,056) 　 (10,939,684,056) 　 (10,939,684,056) 총포괄이익(손실) 소계 　 (324,717,490,950) (5,335,250,748) 　 (330,052,741,698) (7,608,859,321) (337,661,601,019) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 (9,337,021,700) 　 　 (9,337,021,700) (2,223,583,622) (11,560,605,322) 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 　 　 종속기업 지분율 변동효과 　 　 　 (156,011,338) (156,011,338) (243,988,662) (400,000,000) 전환권 행사 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 처분 　 　 　 13,060,583,993 13,060,583,993 　 13,060,583,993 자본에 직접 반영된 소유주와의거래 소계 　 (9,337,021,700) 　 12,904,572,655 3,567,550,955 (2,467,572,284) 1,099,978,671 2018.12.31 (기말자본) 690,953,196,364 483,842,222,481 (92,786,485,136) 843,665,830,023 1,925,674,763,732 106,567,159,453 2,032,241,923,185 2019.01.01 (기초자본) 690,953,196,364 483,842,222,481 (92,786,485,136) 843,665,830,023 1,925,674,763,732 106,567,159,453 2,032,241,923,185 회계정책변경 효과 　 　 　 　 　 　 　 수정 후 잔액 　 　 　 　 　 　 　 총포괄이익(손실) 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 (68,508,780,730) 　 　 (68,508,780,730) (13,182,348,010) (81,691,128,740) 매도가능금융자산 　 　 　 　 　 　 　 재평가잉여금 　 28,195,373 (28,195,373) 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치 지분상품 　 　 (944,104,800) 　 (944,104,800) (169,085,366) (1,113,190,166) 해외사업장외화환산차이 　 　 7,766,940,754 　 7,766,940,754 297,159,402 8,064,100,156 순확정급여부채의 재측정요소 　 (14,973,698,428) 　 　 (14,973,698,428) 16,024,247 (14,957,674,181) 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 　 (97,701,397) 　 　 (97,701,397) (61,195,101) (158,896,498) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 　 　 743,435,563 　 743,435,563 (3,029,850) 740,405,713 총포괄이익(손실) 소계 　 (83,551,985,182) 7,538,076,144 　 (76,013,909,038) (13,102,474,678) (89,116,383,716) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 　 (213,400,000) (213,400,000) 연결범위의 변동 　 　 　 　 　 (113,453,337) (113,453,337) 종속기업 지분율 변동효과 　 　 　 　 　 2,300,000,000 2,300,000,000 전환권 행사 　 　 　 　 　 　 　 자기주식 처분 　 　 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의거래 소계 　 　 　 　 　 1,973,146,663 1,973,146,663 2019.12.31 (기말자본) 690,953,196,364 400,290,237,299 (85,248,408,992) 843,665,830,023 1,849,660,854,694 95,437,831,438 1,945,098,686,132 연결 현금흐름표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 영업활동으로 인한 현금흐름 213,476,544,046 229,429,860,386 90,171,805,809 　영업으로부터 창출된 현금 327,456,100,383 352,601,615,778 233,097,630,461 　이자의 수취 5,190,088,117 2,977,850,792 3,200,339,220 　이자의 지급 (113,417,316,540) (121,341,722,060) (108,662,294,364) 　배당금의 수취 194,540,447 153,689,144 137,867,968 　법인세의 납부 (5,946,868,361) (4,961,573,268) (37,601,737,476) 투자활동으로 인한 현금흐름 (65,155,733,239) (72,977,969,563) (14,511,135,328) 　투자활동으로 인한 현금유입액 68,164,836,551 58,456,844,151 112,269,794,739 　금융기관예치금 및 기타금융자산의 감소 48,229,890,681 20,050,262,154 26,485,389,214 　기타수취채권의 감소 7,549,689,525 30,924,201,439 34,312,286,046 　유형자산의 처분 2,446,855,877 5,417,620,795 33,592,308,041 　투자부동산의 처분 　 1,919,305,218 　 　무형자산의 처분 114,837,079 145,454,545 977,181,819 　매각예정비유동자산의 처분 9,700,000,000 　 16,902,629,619 　연결범위 변동 123,563,389 　 　 　투자활동으로 인한 현금유출액 (133,320,569,790) (131,434,813,714) (126,780,930,067) 　금융기관예치금 및 기타금융자산의 증가 (20,927,593,840) (53,442,278,621) (23,292,698,325) 　기타수취채권의 증가 (7,641,194,396) (13,635,583,292) (41,419,785,251) 　유형자산의 취득 (48,806,121,657) (61,884,398,805) (59,614,276,248) 　투자부동산의 취득 (108,683,154) 　 (1,152,789,200) 　무형자산의 취득 (29,381,743) (71,807,703) (1,301,381,043) 　연결범위 변동으로 인한 현금의 감소 　 (2,400,745,293) 　 　관계기업 및 공동기업 투자의 취득 (55,807,595,000) 　 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (100,750,180,451) (194,180,115,156) (183,091,471,422) 　재무활동으로 인한 현금유입액 2,667,631,145,518 1,597,203,052,808 1,786,812,009,793 　차입금의 증가 2,667,631,145,518 1,584,772,711,808 1,786,812,009,793 　자기주식의 처분 　 12,430,341,000 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (2,768,381,325,969) (1,791,383,167,964) (1,969,903,481,215) 　차입금의 상환 (2,751,466,385,140) (1,780,020,323,698) (1,954,077,304,031) 　리스부채의 상환 (16,701,540,829) 　 　 　배당금의 지급 (213,400,000) (10,962,844,266) (15,826,177,184) 　비지배지분의 감소 　 (400,000,000) 　 현금및현금성자산의 증가(감소) 47,570,630,356 (37,728,224,333) (107,430,800,941) 기초의 현금및현금성자산 343,098,604,832 378,790,242,796 493,062,455,899 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,271,600,753 2,036,586,369 (6,841,412,162) 기말의 현금및현금성자산 391,940,835,941 343,098,604,832 378,790,242,796 ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 3. 연결재무제표 주석 제66기 : 2019년 12월 31일 현재 제65기 : 2018년 12월 31일 현재 동국제강주식회사와 그 종속기업들 1. 일반사항&cr;&cr;동국제강주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업들(이하 회사와 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;회사는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. &cr;&cr; 회사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다. &cr; 구분 소유주식수(주) 지분율(%) 장세주 12,900,000 13.52 장세욱 8,900,000 9.33 제이에프이스틸 인터내셔널 유럽 13,480,397 14.13 자기주식() 907,520 0.95 기타주주() 59,244,820 62.07 계 95,432,737 100.00 () 회사는 전기 중 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 자기주식 1,155,000주를 동경제철에 처분하였습니다(주석37 참조). 1.1 종속기업 현황&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 2019.12.31 2018.12.31 소재지 결산월 주요 영업활동 소유지분율&cr;(%)(1) 의결권지분율&cr;(%)(2) 소유지분율&cr;(%)(1) 의결권지분율&cr;(%)(2) DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD. 100.00 100.00 100.00 100.00 중국 12월 냉연강판 제조 및 판매 DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 100.00 100.00 100.00 100.00 멕시코 12월 냉연강판 가공 및 판매 DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED 75.00 75.00 75.00 75.00 인도 12월 냉연강판 가공 및 판매 DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 100.00 100.00 100.00 100.00 태국 12월 냉연강판 가공 및 판매 가온에스티(3) 64.25 64.25 - - 대한민국 12월 냉연강판 가공 및 판매 인터지스(4) 48.34 50.97 48.34 50.97 대한민국 12월 화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업 연합물류(강음)유한공사 100.00 100.00 100.00 100.00 중국 12월 화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업 INTERGIS LOGISTICA LTDA. 100.00 100.00 100.00 100.00 브라질 12월 화물운송업, 운송관계서비스업 및 하역업 Intergis Vina Co., Ltd 100.00 100.00 100.00 100.00 베트남 12월 운송관계서비스업 인터지스신항센터 80.00 80.00 80.00 80.00 대한민국 12월 운송관계서비스업 및 하역업 인터지스웅동센터 90.00 90.00 90.00 90.00 대한민국 12월 운송관계서비스업 및 하역업 인터지스중앙부두 100.00 100.00 100.00 100.00 대한민국 12월 운송관계서비스업 및 하역업 당진고대부두운영 70.00 70.00 70.00 70.00 대한민국 12월 항만 운영 및 관리 제주로해운물류 100.00 100.00 100.00 100.00 대한민국 12월 운송관계서비스업 및 하역업 DKI 100.00 100.00 100.00 100.00 미국 12월 무역업 DKC 95.89 95.89 95.89 95.89 일본 12월 무역업 디케이유엔씨 100.00 100.00 100.00 100.00 대한민국 12월 컴퓨터용품 판매 및 정보처리 수탁관리 DK UNC servico de T.I. LTDA 100.00 100.00 100.00 100.00 브라질 12월 정보처리 수탁관리 DKC S.A. 100.00 100.00 100.00 100.00 파나마 12월 운송관계서비스업 Korea Tonnage NO.16 Shipping&cr;Company S.A.(5) - - - - 파나마 12월 운송관계서비스업 Korea Tonnage NO.17 Shipping &cr;Company S.A.(5) - - - - 파나마 12월 운송관계서비스업 CE LINE 3 Corporation(5) - - - - 마셜제도 12월 운송관계서비스업 CE LINE 4 Corporation(5) - - - - 마셜제도 12월 운송관계서비스업 경희궁제일차(5) - - - - 대한민국 12월 자산유동화업 경희궁제이차(5)(6) - - - - 대한민국 12월 자산유동화업 원펀치디케이제일차(5)(6) - - - - 대한민국 12월 자산유동화업 페럼제일차(5) - - - - 대한민국 12월 자산유동화업 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자&cr;유한회사(7) 81.89 81.89 70.13 70.13 대한민국 12월 자산유동화업 (1) 연결회사가 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.&cr;(2) 연결회사가 보유하고 있는 의결권 있는 지분율의 단순 합계입니다.&cr;(3) 당기 중 회생절차 종료에 따라 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류되었습니다.&cr; (4) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 의결권지분율에 차이가 존재합니다.&cr;(5) 해당 기업들은 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 연결회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(6) 당기 중 연결회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업입니다.&cr;(7) 당기 중 추가 출자로 인하여 소유지분율이 증가하였습니다.&cr; 1.2 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 연결범위 신규 포함/제외 사유 경희궁제이차 포함 구조화기업 신규 설립 원펀치디케이제일차 포함 구조화기업 신규 설립 가온에스티 포함 회생절차 종료 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)&cr;&cr; 연결대상 종속기업의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2019 년 12월 31일과 2018년 12월 31일로 종료하는 연간 사업보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종속기업명 2019.12.31 2019 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD. 128,185 134,090 (5,905) 151,198 (7,357) (7,210) DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 65,624 41,617 24,007 139,712 3,544 4,981 DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED 32,687 24,155 8,532 83,041 503 607 DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 38,658 20,288 18,370 65,709 1,781 3,677 인터지스 376,008 211,422 164,586 431,257 (39,982) (40,060) 연합물류(강음)유한공사 17,223 19,926 (2,703) 8,274 (13,385) (12,972) INTERGIS LOGISTICA LTDA. 4,169 701 3,468 8,656 604 588 Intergis Vina Co., Ltd 493 141 352 2,567 76 85 인터지스신항센터 10,399 5,304 5,095 3,244 334 307 인터지스웅동센터 12,315 7,197 5,118 5,516 463 478 인터지스중앙부두 9,560 9,884 (324) 16,023 2,520 2,300 당진고대부두운영 8,485 4,611 3,874 5,741 (306) (304) 제주로해운물류 110 328 (218) 2,425 (364) (364) DKI 134,708 77,005 57,703 360,047 3,917 5,607 DKC 193,755 149,808 43,947 40,058 370 2,429 디케이유엔씨 83,589 51,891 31,698 193,083 3,659 3,373 DK UNC servico de T.I. LTDA 782 358 424 3,010 257 256 DKC S.A. 1,989 - 1,989 2,701 (13,938) (13,107) Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A. 5,349 5,349 - - - - Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A. 2,918 2,918 - - - - CE LINE 3 Corporation 13,533 13,533 - - - - CE LINE 4 Corporation 13,663 13,663 - - - - 경희궁제일차 20,297 20,320 (23) 963 (4) (4) 경희궁제이차 30,250 30,278 (28) 1,256 (28) (28) 원펀치디케이제일차 10,155 10,155 - 288 - - 페럼제일차 34,042 34,042 - 2,132 - - 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사 38,308 25,907 12,401 2,070 137 137 가온에스티 4,178 4,495 (317) - - - (단위: 백만원) 종속기업명 2018.12.31 2018 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD. 107,815 106,511 1,304 178,270 (12,161) (11,968) DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 63,407 44,381 19,026 130,851 1,703 2,469 DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED 31,475 23,550 7,925 71,608 (2,413) (2,871) DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 34,184 19,491 14,693 58,230 150 821 인터지스 447,567 242,921 204,646 449,093 (14,834) (16,158) 연합물류(강음)유한공사 27,658 17,389 10,269 5,974 (2,143) (2,164) INTERGIS LOGISTICA LTDA. 3,481 600 2,881 9,449 1,445 1,186 Intergis Vina Co., Ltd 413 147 266 1,963 77 87 인터지스신항센터 9,613 4,721 4,892 2,993 196 172 인터지스웅동센터 9,780 5,004 4,776 5,484 446 422 인터지스중앙부두 4,930 7,554 (2,624) 15,820 2,086 2,030 당진고대부두운영 5,347 1,109 4,238 5,693 77 35 제주로해운물류 1,362 1,216 146 2,455 (130) (203) DKI 147,409 95,314 52,095 359,423 7,574 9,401 DKC 107,087 65,569 41,518 35,060 524 3,125 디케이유엔씨 78,614 50,289 28,325 163,315 4,047 3,765 DK UNC servico de T.I. LTDA 620 260 360 2,795 196 184 DKC S.A. 19,082 3,985 15,097 2,467 (242) 725 Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A. 5,903 5,903 - - - - Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A. 3,220 3,220 - - - - CE LINE 3 Corporation 13,675 13,675 - - - - CE LINE 4 Corporation 13,741 13,741 - - - - 경희궁제일차 20,306 20,325 (19) 257 4 4 페럼제일차 47,052 47,052 - 1,292 - - 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사 38,797 31,100 7,697 396 (2) (2) 2. 중요한 회계정책 &cr;다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중 요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr; 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기준서')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. &cr;&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과&cr; 투자부동산 유형&cr;- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr;한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; &cr; 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; &cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석41에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성 &cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 &cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr; &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 &cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 연차개선 2015-2017&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' &cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' &cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; ( 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가 ' &cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr; (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr; 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;(1) 종속기업 &cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr; &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별 가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr; 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;(2) 관계기업 &cr;&cr; 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다 . 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다 . 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr; (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr; 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. &cr; 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율&cr;- 자본은 역사적환율&cr;- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식&cr; 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr;② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다 . &cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 (주석6 참조) . (5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr; 2.6 파생상품 &cr; 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.&cr; 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr; 2.8 재고자산&cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정됩니다.&cr; 2.9 매각예정비유동자산 &cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; 2.10 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. &cr;&cr;연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr; &cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20 - 40년 구축물 10 - 40년 기계장치 2 - 35년 선박 10 - 15년 기타의유형자산 4년 - 20년 &cr;연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다. &cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다 . &cr;2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;2.13 무형자산 &cr;영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아상각되지 않습니다. &cr;&cr;한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법 또는 생산량비례법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 개발비 4년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 포항 호안부두 부두이용권() 총사업비 보전기간 당진 부두이용권() 총사업비 보전기간 인천 북항 부두이용권 47년 기타 5년 - 30년 () 생산량비례법을 적용하여 상각하고 있습니다. 2.14 투자부동산&cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20 ~ 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분 부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; 2.16 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr;2.17 금융부채&cr; (1) 분류 및 측정 &cr; &cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. &cr; 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다. &cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약&cr;&cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr; &cr;2.19 복합금융상품&cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr; 2.20 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr; &cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여&cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이 며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;(2) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. &cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 연결회사는 장 기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; 2.23 수익인식 (1) 재화의 판매&cr;&cr;연결회사는 후판, 봉형강, 냉연, 도금 및 컬러강판 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. &cr;(2) 용역의 제공&cr;&cr;연결회사는 고객에게 해운업 등 운송용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 연결회사는 고객에게 IT서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있으므로 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr; (3) 임대 용역&cr;&cr;연결회사는 계약에 의하여 임대용역을 제공하고 있으며, 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.&cr; 2.24 리스 &cr;주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 41 에서 제공합니다. 전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 차입금에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. &cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액 은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr; 연결회사는 토지 및 건물, 기계장치, 기타의 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~50년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. &cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연 결 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하며, 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr; - 고정리스료 - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여부담하는 금액 &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 &cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 기기등으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;2.25 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로보고 있습니다. 2.26 온실가스배출권과 배출부채&cr;&cr;연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. &cr; &cr;2.27 연결재무제표 승인&cr; &cr; 회사의 연결재무제표는 2020년 2월 6 일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr; (1) 영업권 및 유ㆍ무형자산의 손상차손&cr;&cr; 영업권 및 유ㆍ무형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다( 주석10 및 11 참조 ). &cr;(2) 법인세&cr;&cr;연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석17 및 32 참조) . &cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;&cr;(3) 금융상품의 공정가치 &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(4) 금융상품의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 39.1(2) 참조). &cr; (5) 순확정급여부채&cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조). &cr;(6) 품질보증충당부채&cr;&cr;연결회사의 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거 비용에 대한 정보에최근의 변동 추이를 반영해서 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다. &cr;&cr; (7) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 범주별 금융 상품 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 백만원) 연결재무상태표 상 자산 2019.12.31 2018.12.31 당기손익-공정가치 금융자산 3,310 21,304 기타포괄손익-공정가치 금융자산 15,138 16,039 상각후원가 금융자산 　 매출채권 667,652 802,797 기타수취채권 38,875 54,391 기타금융자산 817 842 금융기관예치금 40,070 48,034 현금및현금성자산 391,941 343,099 파생상품 단기매매 90 133 계 1,157,893 1,286,639 연결재무상태표 상 부채 2019.12.31 2018.12.31 상각후원가 　 매입채무 455,779 594,800 기타지급채무 214,932 258,336 차입금 2,392,915 2,288,623 파생상품 단기매매 3,160 418 기타 　 리스부채 () 60,867 389 금융보증부채 25,373 16,588 차입금(할인어음) 225,806 397,840 계 3,378,832 3,556,994 () 기 업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 당기부터 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였고 전기에는 차입금항목에 포함되어 있습니다 (주석41참조). &cr; &cr;(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 - 7 평가손익 28 26 배당수익 1 - 상각후원가 금융자산 이자수익 7,623 4,525 대손상각비 (31,100) (5,940) 외화관련손익 6,529 (34,086) 처분손익 (436) (1,827) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 　 평가손익(기타포괄손익) (1,455) 361 배당수익 226 167 파생상품 　 파생상품거래손익 5,809 284 파생상품평가손익 (3,172) (285) 상각후원가 금융부채 　 이자비용 (107,668) (107,172) 외화관련손익 (31,903) (15,188) 기타 　 리스이자비용 (2,562) (33) 금융보증수익 3,954 2,308 금융보증부채이자비용 (1,344) (3,069) 할인어음이자비용 (9,278) (8,852) 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 &cr; (1) 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 보유현금 450 353 은행예금 등() 391,491 342,746 계 391,941 343,099 () 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 계약이행보증 관련 담보제공 등으로 사용이제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 사용제한 금융기관예치금 27,335 40,621 &cr; 6. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산 &cr; (1) 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 장부금액과 손실충당금 내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 총장부금액 손실충당금 현재가치&cr;할인차금 장부금액&cr;(순액) 총장부금액 손실충당금 현재가치&cr;할인차금 장부금액&cr;(순액) 유동성 매출채권 714,181 (46,529) - 667,652 823,560 (20,763) - 802,797 비유동성 매출채권 6,657 (6,657) - - - - - - 기타 상각후원가 금융자산 유동성 기타수취채권() 47,862 (10,850) - 37,012 34,992 (4,643) (53) 30,296 비유동성 기타수취채권() 12,805 - (793) 12,012 31,323 - (7,228) 24,095 유동성 기타금융자산 - - - - 30 - - 30 비유동성 기타금융자산 817 - - 817 812 - - 812 () 유동성기타수취채권 및 비유동성기타수취채권에는 리스채권이 각각 293백만원 ,1,503백만원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 39.1(2) 에서 제공됩니다. &cr; (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동 비유동 계 유동 비유동 계 미수금 21,712 179 21,891 22,138 14,337 36,475 미수수익 502 - 502 701 - 701 보증금 13,949 9,705 23,654 6,948 9,569 16,517 대여금 556 625 1,181 509 189 698 국공채 - 817 817 30 812 842 합 계 36,719 11,326 48,045 30,326 24,907 55,233 &cr;(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (4) 연결회사는 매 보고기간말에 개별적으로 채권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여손상평가를 수행하고, 기타사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 또한 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니 다 (주석 39.1(2)참조). &cr;(5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기에서 언급한 채권의 각 종류별장부금액 전액입니다. &cr;&cr;(6) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr;연결회사는 당기 및 전기 중 금융기관과의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석15 참조). 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. (단위: 백만원) 구분 매출채권 할인액 2019.12.31 2018.12.31 자산의 장부금액 42,492 15,245 관련부채의 장부금액 (42,492) (15,245) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 자산의 공정가치 42,492 15,245 관련 부채의 공정가치 (42,492) (15,245) 순포지션 - - (7) 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초 25,406 38,430 대손상각비 31,785 5,940 대손충당금 환입 (685) - 제각 (300) (19,013) 연결범위변동 7,739 - 외화환산차이 등 91 49 기말금액 64,036 25,406 &cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비(주석27 참조) 및 기타비용(주석29 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 3,310 21,304 기타포괄손익-공정가치 금융자산 15,138 16,039 파생금융자산 90 133 기타 상각후원가 금융자산(2) 817 842 차감: 유동항목 (2,967) (20,674) 계 16,388 17,644 기타금융부채 　 파생금융부채 3,160 418 금융보증부채 25,373 16,588 차감: 유동항목 (6,854) (4,170) 계 21,679 12,836 (1) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 제공하고 있는 담보도 없습니다.&cr;(2) 국공채 항목으로 기타상각후원가 금융자산으로 분류됩니 다( 주석6 참조 ) . &cr;(2) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;1) 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 수익증권 2,877 21,009 환매가능출자금 433 295 계 3,310 21,304 &cr;2) 당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;3) 연결회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초금액 16,039 4,956 취득 446 12,469 대체 108 (1,610) 처분 - (137) 평가손익 (1,455) 361 기말금액 15,138 16,039 차감: 유동항목 - - 비유동항목 15,138 16,039 &cr;2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 시장성 있는 지분증권() 12,633 13,382 시장성 없는 지분증권() 2,505 2,657 계 15,138 16,039 () 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr; (4) 파생금융상품 (단위: 백만원) 구분 2019.12 .31 2018.12 .31 자산 부채 자산 부채 유동 매매목적파생상품 90 3,160 133 418 8. 재고자산&cr; (1) 재고자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 57,086 (1,435) 55,651 44,555 (1,090) 43,465 제품 263,516 (4,931) 258,585 281,063 (4,115) 276,948 반제품 118,363 (1,227) 117,136 85,099 (1,289) 83,810 원부재료 271,915 (7,618) 264,297 258,530 (2,995) 255,535 저장품 17,507 - 17,507 74,938 - 74,938 미착품 54,705 - 54,705 139,787 - 139,787 기타의재고자산 7,248 - 7,248 4,926 - 4,926 계 790,340 (15,211) 775,129 888,898 (9,489) 879,409 &cr;(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,867,876백만원(전기: 5,209,807백만원)입니다. 이 중 재고자산평가손실 금액은 5,785백만원이며(전기: 1,363백만원), 재고자산평가충당금환입 금액은 63백만원입니다(전기: 193백만원). 9. 기타자산 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동성 기타자산 　 선급금 7,964 21,883 선급비용 9,769 9,793 부가가치세환급금 9,668 7,252 기타 244 225 소계 27,645 39,153 비유동성 기타자산 　 장기선급비용 22,375 882 장기선급금 - 4,053 기타 228 5 소계 22,603 4,940 합계 50,248 44,093 10. 유형자산 &cr; (1) 유형자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 계 2019.12.31 취득원가 996,002 760,705 266,732 4,093,352 220,014 208,140 22,604 6,567,549 감가상각누계액 - (296,978) (105,164) (2,774,227) (121,734) (141,115) - (3,439,218) 손상차손누계액 - - (12,520) (134,499) (31,390) (174) - (178,583) 정부보조금 - - (132) (739) - (369) - (1,240) 재평가잉여금 306,294 - - - - - - 306,294 순장부금액 1,302,296 463,727 148,916 1,183,887 66,890 66,482 22,604 3,254,802 구분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 계 2018.12.31 취득원가 1,002,271 757,918 264,851 4,063,148 220,014 155,441 16,466 6,480,109 감가상각누계액 - (277,433) (95,849) (2,633,293) (109,495) (137,926) - (3,253,996) 손상차손누계액 - - - (134,164) (24,785) (180) - (159,129) 정부보조금 - - (136) (457) - (443) - (1,036) 재평가잉여금 330,514 - - - - - - 330,514 순장부금액 1,332,785 480,485 168,866 1,295,234 85,734 16,892 16,466 3,396,462 (2) 유형자산 순장부금액의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 토지 건물 구축물 기계장치 선박 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 합계 전기말 순장부금액 1,332,785 480,485 168,866 1,295,234 85,734 16,892 16,466 3,396,462 회계정책변동효과&cr; (주석41) - - - (386) - - - (386) 기초 순장부금액 1,332,785 480,485 168,866 1,294,848 85,734 16,892 16,466 3,396,076 취득 30 1,490 252 5,286 - 1,234 42,768 51,060 대체 (29,656) 2,671 889 30,958 - 54,250 (36,543) 22,569 처분 (275) (2,477) (101) (1,838) - (940) (60) (5,691) 감가상각비 - (19,839) (9,191) (146,667) (12,239) (4,964) - (192,900) 손상차손 - - (12,734) - (6,605) - - (19,339) 연결범위변동 - - - - - 1 - 1 외화환산차이 등 (588) 1,397 935 1,300 - 9 (27) 3,026 기말 순장부금액 1,302,296 463,727 148,916 1,183,887 66,890 66,482 22,604 3,254,802 구분 2018 토지 건물 구축물 기계장치 선박 금융리스자산 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 계 기초 순장부금액 1,325,985 467,894 157,223 1,505,938 125,425 17,102 18,154 36,977 3,654,698 취득 2,135 1,506 3,232 9,236 - - 1,566 44,842 62,517 대체 15 3,517 17,979 31,503 - - 2,698 (65,573) (9,861) 처분 (2,803) (1,679) (145) (10,857) (24,446) - (636) (38) (40,604) 감가상각비 - (19,280) (9,013) (161,447) (15,245) (1,775) (5,425) - (212,185) 손상차손 - - - (79,149) - - - - (79,149) 연결범위변동 7,277 28,424 - - - (15,327) 510 - 20,884 외화환산차이 등 176 103 (410) 10 - - 25 258 162 기말 순장부금액 1,332,785 480,485 168,866 1,295,234 85,734 - 16,892 16,466 3,396,462 &cr;(3) 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다( 주석23 참조 ). &cr; (4) 전기 이전 연결회사는 토지 재평가를 수행하여 기타포괄손익누계액으로 인식하였으며, 보고기간 말 현재 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우의 금액은 996,002백만원(전기말 : 1,002,271백만원)입니다.&cr; (5) 감가상각 비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 매출원가 188,388 208,943 판매비와 관리비(경상연구개발비 제외) 1,923 1,636 경상연구개발비 2,589 1,606 합계 192,900 212,185 &cr; (6) 유형자산 담보제 공 내역 (단위: 백만원) 2019.12.31 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, &cr;기계장치 및 선박 등 3,122,148 2,963,151 차입금(주석15) 1,485,186 한국산업은행 외 2018.12.31 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물, &cr;기계장치 및 선박 등 3,271,014 2,626,102 차입금(주석15)&cr; 1,267,849 한국산업은행 외 &cr; ( 7) 당 기 중 발생한 임대수익은 1,912백만원( 전기: 2,227백만원 )이며, 임대비용은 472 백만원( 전기: 2, 395 백만원 )입니다. (8) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 철강부문의 순자산 장부금액이 시가총액보다 많음에 따라 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 국내 철강부문의 유/무형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 열연 부문과 냉연 부문으로 현금창출단위를 구분하였으며, 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 0%의 장기성장률을 적용하였습니다. 또한 사용가치 산정에 사용된 할인율은 열연 부문과 냉연 부문 모두 10.54%입니다. 유/무형자산에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. &cr;&cr; (9) 연결회사는 종속기업인 연합물류(강음)유한공사의 유형자산 12,734백만원 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었습니다. 현금창출단위에 대한 주요가정, 사용가치 계산에 사용된 장기 성장률, 할인율 등은 다음과 같습니다.&cr; 기업명 연합물류(강음)유한공사 매출총이익률(1) 18.28% 매출성장률(2) 5.65% 영구성장률 0.00% 세전할인율(3) 10.98% (1) 향후 5년간 매출총이익률의 산술평균값 입니다.&cr;(2) 향후 5년간 매출성장률의 산술평균이며 사업계획과 물량, 평균단가를 추정하였습니다.&cr;(3) 사용된 할인율은 자본자산가격결정모델(CAPM)에 의해 산정한 할인율입니다. &cr;(10) 보고기간말 현재 연결회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험 등에 재산종합보험 등을 가입하고 있으며, 해당 보험의 부보금액 중 일부는 유형자산담보가 제공된 금융기관에 유형자산과 함께 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결회사는 가스배상책임보험, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. &cr; 11. 무형자산&cr; (1) 무형자산의 상세내역 (단위: 백만원) 구분 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 계 2019.12.31 취득원가 5,948 5,362 40,436 117,022 168,768 상각누계액 - (5,232) (39,763) (40,051) (85,046) 손상누계액 - - - (20,487) (20,487) 정부보조금 - - - (10,915) (10,915) 순장부금액 5,948 130 673 45,569 52,320 2018.12.31 취득원가 21,997 5,681 40,309 117,000 184,987 상각누계액 - (5,187) (39,045) (37,454) (81,686) 손상누계액 (16,049) - - (50) (16,099) 정부보조금 - - - (11,231) (11,231) 순장부금액 5,948 494 1,264 68,265 75,971 (2) 무형자산 순장부금액의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 계 기초 순장부금액 5,948 494 1,264 68,265 75,971 취득 및 대체 - - 10 26 36 처분 - - - (48) (48) 무형자산상각비 - (364) (631) (2,295) (3,290) 손상차손() - - - (20,384) (20,384) 기타변동 - - 20 - 20 외화환산차이 등 - - 10 5 15 기말 순장부금액 5,948 130 673 45,569 52,320 구분 2018 영업권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 계 기초 순장부금액 21,997 857 1,711 70,509 95,074 취득 및 대체 - - 233 - 233 처분 - - - (17) (17) 무형자산상각비 - (363) (683) (2,280) (3,326) 손상차손/환입 (16,049) - - 49 (16,000) 외화환산차이 등 - - 3 4 7 기말 순장부금액 5,948 494 1,264 68,265 75,971 () 연결회사는 포항 호안부두 부두이용권에 대한 손상평가 수행결과, 회수가능액이 장부가액에 미달하여 전액 손상을 인식하였습니다.&cr;&cr; (3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 백만원) 구분 2019 2018년 매출원가 2,672 2,650 판매비와 관리비 618 676 계 3,290 3,326 &cr;(4) 당기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총 액은 10,235백만원 (전기: 10,664 백만원)입니다. (5) 영업권의 손상평가 &cr; 보고기간말 현재 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 다음의 영업부문에 배분되어 있습니다. (단위: 백만원) 기업명 2019 2018 인터지스중앙부두 5,948 5,948 계 5,948 5,948 &cr;현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요가정치는 다음과 같습니다. 구분 인터지스중앙부두 매출액이익률 12.72% 매출성장률(1) 1.52% 영구성장률 - 세전할인율(2) 9.96% (1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장율이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다.&cr;(2) 사용된 할인율은 연결회사의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다.&cr;&cr; 영업권에 대한 손상평가 수행결과 연결회사는 현금흐름창출단위(집단)의 장부가액이회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. &cr; 12. 관계기업 및 공동기업투자&cr; (1) 관계기업 및 공동기업투자 상세내역 (단위: 백만원) 기업명 2019.12.31 주된&cr;사업장 사용&cr;재무제표일 관계기업 및 공동기업&cr;활동의 성격 등 소유지분율(%) 의결권지분율(%) CSP 30.00 30.00 브라질 12월 31일 제철업 광주동국지채과기유한공사(1) 20.00 20.00 중국 12월 31일 금속제품 도소매업 등 아이엔케이신항만 50.00 50.00 대한민국 12월 31일 운송관계서비스업 및 하역업 비엔씨티(2) 12.50 12.50 대한민국 12월 31일 운송관계서비스업 및 하역업 INTERGIS USA INC(3) 50.00 50.00 미국 12월 31일 운송관계서비스업 Pactra-Intergis Mexico S. &cr;de R.L. de C.V.(3)(4) 50.00 50.00 멕시코 12월 31일 운송관계서비스업 페럼인프라 20.22 20.22 대한민국 12월 31일 대중골프장 운영업 (1) 연결회사는 당기 중 중 국법인의 판매를 증가시키기 위해 합작투자법인의 지분을 신규로 취득하였습니다. &cr; (2) 연결회사의 의결권지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류 등으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였으며, 연결회사는 비엔씨티 차입금에 대한 담보로 비엔씨티의 주권을 신한은행에 제공하고 있습니다. &cr;(3) 연결회사는 당기 중 해외물류사업 공동진출을 위해 합작투자법인 지분을 신규 취득하였습니다.&cr; (4) 당기 중 회사명이 Pactra International Mexico S de RL de CV에서 Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.로 변경되었습니다.&cr; &cr;(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역 (단위: 백만원) 기업명 2019 기초금액 취득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 기타 기말금액 CSP - 53,028 (53,775) 747 - - 광주동국지채과기유한공사 - 1,326 (10) - - 1,316 아이엔케이신항만 2,338 - 13 - (122) 2,229 페럼인프라 22,546 - 270 - (36) 22,780 INTERGIS USA INC - 1,170 (73) (10) - 1,087 Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. - 284 166 3 - 453 계 24,884 55,808 (53,409) 740 (158) 27,865 기업명 2018 기초금액 지분법손익 지분법&cr;자본변동 배당 기타 기말금액 CSP 174,954 (164,014) (10,940) - - - 아이엔케이신항만 2,710 (248) - (100) (24) 2,338 페럼인프라 21,682 111 - - 753 22,546 계 199,346 (164,151) (10,940) (100) 729 24,884 &cr;(3) 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 (단위: 백만원) 기업명 2019.12.31 2019 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 CSP 508,290 3,432,122 1,144,162 3,104,654 1,624,885 (480,138) 2,471 (477,667) 광주동국지채과기유한공사 870 1,334 428 - 5,448 (47) - (47) 아이엔케이신항만 6,305 1,172 2,960 59 38,624 26 (245) (219) 비엔씨티 80,522 664,358 22,594 1,088,638 113,113 (69,627) (53) (69,680) 페럼인프라 9,219 164,145 54,744 5,980 12,968 1,727 (181) 1,546 INTERGIS USA INC 3,538 93 1,457 - 6,909 (89) - (89) Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. 4,283 126 3,504 - 9,205 256 - 256 기업명 2018.12.31 2018 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 CSP 773,261 3,416,408 1,084,245 3,108,622 1,862,641 (543,578) (36,466) (580,044) 아이엔케이신항만 6,202 1,308 2,833 - 35,571 (497) (48) (545) 비엔씨티 54,315 671,018 42,783 979,221 113,632 (60,476) - (60,476) 페럼인프라 6,815 164,226 49,572 9,983 12,665 939 (50) 889 &cr;(4) 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위: 백만원) 기업명 2019 기말순자산 순자산지분금액 손상차손 미반영손실 투자차액 지분법주식장부금액 CSP (308,404) (92,521) - 92,521 - - 광주동국지채과기유한공사 1,776 355 - - 961 1,316 아이엔케이신항만 4,458 2,229 - - - 2,229 비엔씨티 (366,352) (45,794) (3,254) 49,048 - - 페럼인프라 112,640 22,780 - - - 22,780 INTERGIS USA INC 2,174 1,087 - - - 1,087 Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. 905 453 - - - 453 기업명 2018 기말순자산 순자산지분금액 손상차손 미반영손실 지분법주식장부금액 CSP (3,198) (959) - 959 - 아이엔케이신항만 4,677 2,338 - - 2,338 비엔씨티 (296,671) (37,084) (3,254) 40,326 - 페럼인프라 111,486 22,546 - - 22,546 &cr; (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액 (단위: 백만원) 기업명 2019 2018 미반영 손실 미반영 손실 누계액 미반영 손실 미반영 손실 누계액 CSP 91,562 92,521 959 959 비엔씨티 8,722 49,048 7,559 40,326 13. 투자부동산 &cr; (1) 투자부동산의 상세내역 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 등 계 2019.12.31 취득원가 30,771 4,589 35,360 감가상각누계액 - (1,401) (1,401) 순장부금액 30,771 3,188 33,959 2018.12.31 취득원가 864 1,675 2,539 감가상각누계액 - (1,196) (1,196) 순장부금액 864 479 1,343 &cr;(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 토지 건물 등 계 기초 순장부금액 864 479 1,343 취득 251 2,858 3,109 대체 29,656 - 29,656 감가상각비 - (163) (163) 외화환산차이 - 14 14 기말 순장부금액 30,771 3,188 33,959 구분 2018 토지 건물 등 계 기초 순장부금액 1,674 1,006 2,680 처분 (850) (517) (1,367) 감가상각비 - (53) (53) 외화환산차이 40 43 83 기말 순장부금액 864 479 1,343 &cr;(3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 토지() 52,587 3,046 건물 3,060 437 () 당기 중 종속기업의 유형자산 토지가 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;&cr;14. 매각예정비유동자산&cr; 전기 중 회사는 포항 2후판 설비 중 일부 기계장치를 매각하는 계약을 체결하였으며 동 거래는 당기 중 완료되었습니다.&cr;&cr;(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유형자산 - 9,700 &cr;매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었으며, 이는 계약된 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치입니다. 15. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동성 차입금 단기차입금 1,842,240 1,727,364 유동성 장기차입금 173,792 372,745 유동성 사채 28,000 206,769 유동성 리스부채() - 282 유동성 전환사채 52,968 8,500 소계 2,097,000 2,315,660 비유동성 차입금 장기차입금 486,763 317,190 사채 34,958 5,000 전환사채 - 48,895 리스부채() - 107 소계 521,721 371,192 합계 2,618,721 2,686,852 () 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 당기부터 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였습니다 ( 주석41 참조 ).&cr; (2) 차입금 상세내역&cr; &cr; 1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장&cr;만기일 연이자율(%)&cr;2019.12.31 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 Banker's Usance 한국산업은행 외 2020.12.21 0.17~5.25 595,440 429,758 어음할인 (1) 아이비케이캐피탈 외 2020.09.30 2.80~4.30 225,806 397,840 일반대출 (2) 한국산업은행 외 2020.12.31 0.50~ 8.33 992,885 882,679 신디케이션론 Shanghai Pudong Development Bank 외 2020.07.10 4.79 28,109 17,087 계 1,842,240 1,727,364 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관에 양도한 매출채권 중 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석6 참조).&cr; (2) 보고기간말 현재 연결회사의 해당 차입금 중 일부는 매출채권 등이 담보로 제공되고 있습니다 .&cr; 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장&cr;만기일 연이자율(%)&cr;2019.12.31 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 임대주택자금 국민은행 2025.04.04 2.30 911 986 시설자금대출 한국산업은행 외 2024.07.01 1.61~5.25 118,322 77,018 신디케이션론 한국산업은행 외 2022.07.10 3.76~5.23 349,747 446,688 운영자금 KEB하나은행 외 2022.12.28 1.00~5.00 156,113 128,703 선박자금 () 캠코선박유한회사 외 2023.12.13 4.10~6.50 35,462 36,540 소계 660,555 689,935 차감: 유동성대체 (173,792) (372,745) 합계 486,763 317,190 () 연결회사의 선박 관련 보험, 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌 및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;3) 사채 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 만기일 연이자율(%)&cr; 2019.12.31 2019.12.31 원화가액 유동성 사채 비유동성 사채 확정금리 원화사채 제98회 원화사모사채 2021.01.31 4.70% 10,000 - 10,000 확정금리 원화사채 제99회 원화사모사채 2021.03.27 4.50% 25,000 - 25,000 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.09 4.80% 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.17 4.80% 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.17 4.80% 3,000 3,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.30 4.80% 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.30 4.80% 5,000 5,000 - 변동금리 원화사채 원화사모사채 2020.01.23 3.10% 5,000 5,000 - 소계 63,000 28,000 35,000 차감 : 사채할인발행차금 (42) (42) 합계 62,958 28,000 34,958 차입금 종류 차입처 만기일 연이자율(%)&cr;2018.12.31 2018.12.31 원화가액 유동성 사채 비유동성 사채 확정금리 원화사채 제89회 원화사모사채 2019.12.16 5.01 120,000 120,000 - 확정금리 원화사채 제94회 원화사모사채 2019.07.31 5.25 5,000 5,000 - 확정금리 원화사채 제95회 원화사모사채 2019.09.19 5.25 19,000 19,000 - 확정금리 원화사채 제96-1회 원화사모사채 2019.03.27 5.00 10,000 10,000 - 확정금리 원화사채 제96-2회 원화사모사채 2019.09.27 5.25 23,000 23,000 - 확정금리 원화사채 제97회 원화사모사채 2019.05.24 5.00 5,000 5,000 - 변동금리 원화사채 원화사모사채 2020.01.23 3.36 5,000 - 5,000 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.14 5.00 7,000 7,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.14 5.00 3,000 3,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.28 5.00 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.11.06 5.00 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.28 5.00 5,000 5,000 - 소계 212,000 207,000 5,000 차감: 사채할인발행차금 (231) (231) - 합계 211,769 206,769 5,000 &cr;4) 전환사채 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 발행회사 동국제강 사채의 종류 전환사채 액면가액 발행시 50,000 보고기간말 50,000 사채상환할증금 발행시 4,985 보고기간말 4,985 사채할인발행차금 발행시 250 보고기간말 33 전환권조정 발행시 12,995 보고기간말 1,984 전환권대가 보고기간말 8,010 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2020년 06월 16일 전환대상 기명식 보통주 전환가격(최초) 11,552원(1) 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 &cr;주식을 발행하는 경우&cr;나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우&cr;라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 액면이자율 2.00% 보장수익률 4.64% 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) 중도상환청구권 / 매수선택권 해당사항 없음 (단위: 백만원) 구분 2018.12.31 발행회사 동국제강 인터지스 사채의 종류 전환사채 전환사채(2) 액면가액 발행시 50,000 10,000 보고기간말 50,000 8,500 사채상환할증금 발행시 4,985 - 보고기간말 4,985 - 사채할인발행차금 발행시 250 111 보고기간말 105 - 전환권조정 발행시 12,995 1,418 보고기간말 5,985 - 전환권대가 발행시 8,010 1,669 발행일 2016년 12월 16일 2015년 08월 31일 만기일 2020년 06월 16일 2020년 08월 31일 전환대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격(최초) 11,552원(1) 4,534원 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우&cr;나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우&cr;라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우&cr;나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우 액면이자율 2.00% - 보장수익률 4.64% - 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 중도상환청구권 / 매수선택권 해당사항 없음 발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수선택권에 우선함 (1) 시가하락으로 인해 8,086 원으로 조정되었습니다.&cr;(2) 연결회사가 발행한 해당 전환사채는 당기 중 매수청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동성(1) 매입채무 455,779 594,800 소계 455,779 594,800 임대보증금 368 383 미지급금(2) 164,368 213,433 미지급비용 47,778 43,408 기타 343 673 소계 212,857 257,897 비유동성 임대보증금 711 127 장기미지급금 1,363 312 소계 2,074 439 합계 670,710 853,136 (1) 매입채무 및 유동성 기타지급채무를 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr;(2) 연결회사는 전기 6월부터 전력비 납부를 위한 구매전용카드를 사용하고 있으며,이와 관련하여 당기말 123,640백만원(전기말 : 119,553백만원)을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 또한, 전기 중 공정거래위원회는 회사의 봉강(철근) 판가 담합 행위에대한 과징금을 부과하기로 결정하였으며, 이에 따라 회사는 부과된 과징금 30,129백만원을 전기에 미지급금으로 계상하고 당기 중 지급하였습니다. 또 한, 당기중 회사는공정위를 피고로 하여 행정소송 중에 있습니다. 17. 이연법인세 &cr; (1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 실현될 이연법인세자산 12,882 22,211 12개월 이후에 실현될 이연법인세자산 244,550 215,901 상계 전 이연법인세자산 257,432 238,112 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,307) (1,893) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (272,767) (267,619) 상계 전 이연법인세부채 (275,074) (269,512) 이연법인세자산(부채) 순액 (17,642) (31,400) &cr;(2) 상계 전 이연법인세자산(부채)의 변동 (단위: 백만원) 2019 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 외화환산차이 등 일시적차이 변동 효과 재고자산평가손실 1,807 1,234 - - 3,041 순확정급여부채 1,480 (5,409) 4,781 - 852 감가상각비 3,436 1,382 - (5) 4,813 정부보조금 2,945 99 - - 3,044 차입원가자본화 (6,529) 504 - - (6,025) 종속기업 및 관계기업투자 (12,887) 2,776 - - (10,111) 유형자산 (135,635) (5,235) - - (140,870) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 13,627 - 342 - 13,969 기타 (1,405) 14,876 - (7) 13,464 소계 (133,161) 10,227 5,123 (12) (117,823) 이월결손금 101,761 (1,614) - 34 100,181 이연법인세자산(부채) (31,400) 8,613 5,123 22 (17,642) (단위: 백만원) 2018 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 외화환산차이 등 일시적차이 변동 효과 재고자산평가손실 1,655 152 - - 1,807 순확정급여부채 268 (7,848) 9,060 - 1,480 감가상각비 1,332 2,141 - (37) 3,436 정부보조금 3,056 (111) - - 2,945 차입원가자본화 (7,031) 502 - - (6,529) 종속기업 및 관계기업투자 (16,485) 3,598 - - (12,887) 유형자산 (164,402) 28,767 - - (135,635) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,508 6,224 (105) - 13,627 기타 12,400 (14,437) 630 2 (1,405) 소계 (161,699) 18,988 9,585 (35) (133,161) 이월결손금 88,776 12,985 - - 101,761 이연법인세자산(부채) (72,923) 31,973 9,585 (35) (31,400) &cr;(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 백만원) 구분 2019년 2018 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1,455) 342 (1,113) 433 (105) 328 순확정급여부채의 재측정요소 (19,739) 4,781 (14,958) (37,732) 9,060 (28,672) 자기주식처분손실 - - - (2,604) 630 (1,974) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 사유 종속기업 및 관계기업투자 1,051,058 894,950 예측가능한 미래에 처분(소멸)하지 않을 예정임 영업권 117 - 사업결합 영업권 기타 33,207 26,261 실현가능성의 불확실 미사용결손금() 91,074 27,897 미래과세소득의 불확실 미사용세액공제액() 447 678 미래과세소득의 불확실 () 미사용결손금 및 세액공제액의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) &cr;구분 2019 2018 이월결손금 세액공제 이월결손금 세액공제 1년 이내 5,242 149 9,873 293 2년 이내 10,376 98 6,724 149 3년 이내 708 138 826 98 3년 초과 74,748 62 10,474 138 계 91,074 447 27,897 678 &cr;18 . 순확정급여부채&cr;&cr;18.1 확정급여제도&cr; (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 238,902 215,839 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 187 86 소계 239,089 215,925 사외적립자산의 공정가치 (224,442) (178,674) 연결재무상태표 상 순확정급여부채 14,647 37,251 &cr;(2) 연결손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 당기근무원가 18,374 17,577 순이자원가 (630) (261) 종업원 급여에 포함된 총 비용 17,744 17,316 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초 장부금액 215,925 185,365 당기근무원가 18,374 17,577 이자비용 3,989 4,449 재측정요소 - 인구통계적가정 및 재무적가정의 변동으로 인한 &cr; 보험수리적손익 11,050 6,763 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 7,221 28,476 퇴직급여지급액() (17,511) (26,732) 전출입 28 18 외화환산차이 9 9 연결범위변동 4 - 기말금액 239,089 215,925 () 당기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 8,094백만원&cr;이 포함되어 있습니다.&cr; (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초 장부금액 178,674 159,289 이자수익 4,619 4,710 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,466) (2,493) 사용자의 기여금 54,951 41,710 전출입 (41) 290 퇴직급여지급액() (14,472) (22,632) 기타 2,175 (2,200) 외화환산차이 2 - 기말금액 224,442 178,674 () 당기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 6,072백만원 이 포함되어 있습니다. (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 정기예금 159,648 71.13 115,835 64.83 퇴직연금보험 64,449 28.72 62,464 34.96 기타 345 0.15 375 0.21 계 224,442 100.00 178,674 100.00 &cr;(6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구분 2019.12.31 2018.12.31 할인율 1.85 ~ 2.36 2.23 ~ 2.69 임금인상률 1.85 ~ 4.83 2.60 ~ 4.81 &cr;(7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 백만원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (14,878) 17,261 임금상승률 16,899 (14,873) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 &cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 28,726백만원입니다. &cr; &cr;보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.23년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 계 급여지급액 68,977 16,712 42,400 184,924 313,013 &cr;18.2 확정기여제도&cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,217백만원입니다. 19. 충당부채&cr; 보고기간말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019 2018 품질보증충당부채 품질보증충당부채 복구충당부채 소송충당부채() 기초 장부금액 3,612 3,264 91 23,578 충당부채 인식액 903 2,444 - - 환입액 (14) - - (23,517) 사용액 (1,417) (2,096) (91) - 외화환산차이 등 2 - - (61) 기말 3,086 3,612 - - 유동항목 3,086 3,536 - - 비유동항목 - 76 - - () 전기에 해상운송사고 중재사건이 종료되어 충당부채와 기타수취채권을 환입하였습니다. &cr; 20. 기타부채 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동성 기타부채 선수금 12,599 6,040 예수금 3,420 9,913 부가가치세예수금 15,178 9,244 미지급비용 26,044 24,905 기타 652 557 소계 57,893 50,659 비유동성 기타부채 장기선수수익 2,300 4,395 예수보증금 81 78 기타장기종업원급여 10,244 7,544 소계 12,625 12,017 총계 70,518 62,676 21. 납 입 자 본 &cr; (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2019년 12월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다. &cr; (2) 회사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회 결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 회사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 자기주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다. 22. 이익잉여금&cr; (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 법정적립금(1) 86,354 86,354 임의적립금(2) 634,737 1,105,504 미처리결손금 (320,801) (708,016) 계 400,290 483,842 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;(2) 회사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.&cr; (2) 이익잉여금의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018년 기초 장부금액 483,842 818,078 회계정책변경 효과 - (182) 당기순손실-지배기업의 소유주지분 (68,509) (297,855) 기타포괄손익-공정가치 금융상품 - 67 연차배당 - (9,337) 순확정급여부채의 재측정요소 (14,973) (27,910) 재평가잉여금 대체 28 1,003 관계기업의 순확정급여부채의&cr;재측정요소에 대한 지분 (98) (22) 기말 장부금액 400,290 483,842 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 &cr; (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 재평가잉여금 216,798 216,826 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (2,652) (1,708) 관계 기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (269,383) (270,126) 해외사업장외화환산차이 (30,011) (37,778) 계 (85,248) (92,786) &cr;(2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 백만원) 2019 기초 증감() 기말 재평가잉여금 216,826 (28) 216,798 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1,708) (944) (2,652) 관계 기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (270,126) 743 (269,383) 해외사업장외화환산차이 (37,778) 7,767 (30,011) 계 (92,786) 7,538 (85,248) 2018 기초 증감() 기말 재평가잉여금 217,829 (1,003) 216,826 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (241) (1,467) (1,708) 관계 기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (259,186) (10,940) (270,126) 해외사업장외화환산차이 (44,156) 6,378 (37,778) 계 (85,754) (7,032) (92,786) () 상기 기타포괄손익누계액의 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (3) 기타자본구성요소의 주요 항목&cr;&cr;1) 자기주식 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 자기주식() 11,813 11,813 () 보고기간말 현재 회사는 907,520주(전기말: 907,520주)의 자기주식을 보유하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 회사는 유형자산에 대하여 1988년 7월 1일 및 1998년 6월 1일을 재평가기준일로하여 자산재평가법에 의한 재평가로 인해 492,295백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 7,078백만원을 차감한 금액을 재평가적립금(기타자본구성요소)으로 계상하였습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 12일 및 1998년 12월 31일자로 재평가적립금 67,600백만원을 자본전입하였습니다. &cr;&cr;3) 회사는 2006년에 자기주식 7,366,674주(30,096백만원)를 처분하여 139,463백만원의 자기주식처분이익이 발생하였으며, 자기주식처분이익 중 법인세효과 38,352백만원을 차감한금액을 기타자본구성요소로 계상하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 자기주식 1,155,000주(15,034백만원)을 처분하여 2,604백만원의 자기주식처분손실이 발생하였으며 자기주식처분손실 중 법인세효과 630백만원을 차감한 금액을 기타자본구성요소로 계상하였습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;연결회사는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2019 2018 제품매출액 5,021,709 5,267,961 상품매출액 270,231 338,620 용역매출액 329,495 314,412 기타매출액 36,996 43,938 계 5,658,431 5,964,931 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;연 결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 자산으로 인식한 계약이행원가 등 ( 1) 16,331 5,002 계약부채-용역의 제공과 관련한 선수수익 등 (2) 5,882 785 계약부채-제품 판 매 등 (2) 6,878 994 계약부채 합계 12,760 1,779 (1) 제품 수출계약에 포함된 운송서비스를 제공하기 위하여 투입된 원가 및 IT 컨설팅 계약에 대한 계약자산(미청구공사) 등을 자산으로 인식하였습니다. &cr; (2) 동 금액은 기타부채 중 선수금과 선수수익 항목입니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 재고자산의 변동 27,961 (11,403) 원부재료의 사용 및 상품매입액 3,720,406 4,022,363 종업원급여 324,324 322,102 감가상각비, 무형자산상각비 및 투자부동산상각비(1) 214,466 215,564 전력비 250,215 266,519 연료비 119,644 115,827 운반비 169,027 160,969 지급수수료 및 지급용역비 403,212 481,245 기타비용 264,621 246,784 계(2) 5,493,876 5,819,970 (1) 사용권자산 상각비 18,113백만원이 포함되어 있습니다.&cr;(2) 연결 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. &cr;26. 종업원급여 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 급여 257,446 261,420 퇴직급여 19,961 17,635 기타장기종업원급여 2,698 (414) 복리후생비 44,219 43,461 계 324,324 322,102 27. 판 매비와 관리비 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 급여 57,817 56,050 퇴직급여 5,055 4,827 명예퇴직금 128 3,004 복리후생비 10,611 10,153 여비교통비 3,423 3,112 운반비 92,720 92,516 지급임차료 878 8,495 지급수수료 7,888 5,732 대손상각비 26,839 5,934 감가상각비() 11,435 1,636 무형자산상각비 618 676 세금과공과 2,521 2,678 접대비 3,575 3,188 보험료 1,365 1,094 경상연구개발비 10,235 10,664 지급용역비 84,104 102,701 교육훈련비 969 1,160 수출비용 13,828 11,560 차량유지비 1,214 1,282 소모품비 801 1,031 기타 7,585 9,189 계 343,609 336,682 ()당기에는 사용권자산 상각비 9,512백만원을 포함하고 있습니다. 28. 기타수익 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자수익 1,904 2,328 외화관련이익 27,906 19,667 유형자산처분이익 933 944 무형자산처분이익 66 128 무형자산손상차손환입 - 49 투자부동산처분이익 - 552 파생상품평가이익 178 133 파상생품거래이익 7,680 3,106 기타 9,761 22,630 계 48,428 49,537 29. 기타비용 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자비용 10,372 13,218 외화관련손실 33,028 29,488 매출채권처분손실 375 1,827 유형자산손상차손 19,339 79,149 유형자산처분손실 4,177 18,683 무형자산손상차손 20,384 16,049 파생상품평가손실 3,350 418 파상생품거래손실 1,871 2,822 기타의 대손상각비() 6,254 6 기타 15,280 53,384 계 114,430 215,044 ( ) 연결회사는 당기 중 거래처가 지급할 금액 7,231백만원을 금융기관에 대위변제하였으며, 일부 금액을 투자부동산(300백만원) 및 재고자산(671백만원)으로 대물변제(주석13 및 35 참조)받았습니다. 대위변제 금액과 투자부동산 등으로 수령한 가액의 차액이 기타의대손상각비로 인식되었습니다.&cr; &cr;30. 금융수익 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자수익 5,719 4,532 배당수익 227 167 외화관련이익 32,789 29,002 금융보증수익 3,954 2,308 계 42,689 36,009 31. 금융비용 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자비용 110,480 105,908 외화관련손실 53,041 68,394 기타 6,799 4,010 합계 170,320 178,312 &cr; 32. 법인세비 용(수익) (1) 법인세비용(수익)의 구성 내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 당기법인세 당기 법인세부담액 7,985 11,025 전기 법인세 등의 조정사항 (167) (1,569) 총 당기법인세 7,818 9,456 이연법인세 (주석17) 일시적차이 변동 효과 등 (8,613) (31,973) 총 이연법인세 (8,613) (31,973) 법인세비용(수익) (795) (22,517) &cr;(2) 법인세비용차감전순 손실과 법인세비용(수익) 간의 관계 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 법인세비용차감전순 손실 (82,486) (326,999) 적용세율로 계산된 법인세 비용 (수익) (10,254) (69,873) 법인세효과 　 　 세무상 과세되지 않는 수익 (1,558) (212) 세무상 차감되지 않는 비용 4,958 8,518 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 등 1,824 41,446 과거 이연법인세 미인식 이월세액공제의 사용 등 (61) (61) 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 8,244 - 전기 법인세 조정사항 (167) (1,569) 기타 (3,782) (766) 법인세 비용(수익) (795) (22,517) 당기 법인세비용차감전순손실에 대한 가중평균적용세율은 12.43 %( 전기: 21.37% ) 입니다.&cr; 33. 주당손실 &cr;(1) 기본주당손실&cr; 기본주당손익은 지배주주에게 귀속되는 보통주 당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 2019 2018 당기순손실 (68,508,780,730) (297,854,692,268) 가중평균 유통보통주식수() 94,525,217주 94,348,012주 기본주당손실 (725) (3,157) () 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 2019 2018 기초 94,525,217 93,370,217 자기주식 처분 - 977,795 가중평균유통보통주식수 94,525,217 94,348,012 (2) 희석주당손실 &cr; &cr; 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일하며, 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당손실 계산시 포함하지 아니하였습니다. &cr;34. 배당금 &cr; &cr; 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 하여 배당은 없으며, 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 법인세비용차감전순손실 (82,486) (326,999) 조정 　 감가상각비 192,900 212,185 투자부동산감가상각비 163 53 무형자산상각비 3,290 3,326 사용권자산상각비 18,113 - 대손상각비 26,839 5,934 기타의대손상각비 6,254 6 재고자산평가손실 5,722 1,170 퇴직급여 17,744 17,635 이자수익 (7,623) (4,532) 배당수익 (227) (167) 이자비용 120,852 119,126 외화환산손익 (389) 20,298 유형자산처분손익 3,244 17,739 유형자산손상차손 19,339 79,149 투자부동산처분이익 - (552) 무형자산처분이익 (66) (128) 무형자산손상차손 20,384 16,000 관계기업 및 공동기업투자 손익 53,409 164,151 충당부채인식 889 2,444 기타손익 4,044 (2,464) 매출채권의 변동 118,595 (6,479) 계약자산의 변동 (724) (5,002) 기타수취채권의 변동 (10,828) (1,334) 재고자산의 변동 53,601 (106,514) 기타금융자산의 변동 63 (3,689) 기타자산의 변동 12,968 (10,531) 매입채무의 변동 (140,614) 45,467 기타지급채무의 변동 (54,051) 159,416 충당부채의 변동 (1,417) (2,187) 계약부채의 변동 (362) 785 기타부채의 변동 5,751 4,378 순확정급여부채의 변동 (57,921) (46,082) 영업으로부터 창출된 현금 327,456 352,602 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 36,543 55,712 건설중인자산의 무형자산 대체 - 161 차입금의 유동성 대체 200,205 324,915 유동성 장기차입금의 장기차입금 대체 187,491 153,491 리스부채의 유동성 대체 10,892 - 장기화물운송계약(COA)의 조기 종료 - 17,311 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 2,254 633 유형자산 계정 재분류 52,357 - 충당부채 및 장기미수금 상계 - 23,517 대물변제로 인한 장기차입금의 인수 2,700 - 대물변제로 인한 투자부동산의 취득 3,000 - 대물변제로 인한 저장품의 증가 1,082 - 리스채권의 인식 1,985 - 사용권자산의 인식 80,206 - 온실가스 매수선택권 행사 4,109 - 연결범위변동으로 인한 유형자산의 증가 1 20,884 연결범위변동으로 인한 차입금의 증가 - 26,306 순확정급여부채의 재측정요소 (14,958) (28,672) (3) 재무활동에서 생기는 부채(자산)의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 2019년&cr;기초 재무현금흐름 비현금거래 2019년&cr; 기말 외화차이 기타 비금융변동 차입금 2,417,299 73,718 9,288 2,490 2,502,795 사채 211,769 (149,053) 　- 242 62,958 전환사채 57,395 (8,500) 　- 4,073 52,968 리스부채 389 (16,702) (4,272) 81,452 60,867 미지급배당금 519 (213) 　- (49) 257 합 계 2,687,371 (100,750) 5,016 88,208 2,679,845 &cr;36. 우발상황 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 연결회사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,188,328백만원(USD 1,026,368천/전기말: 1,034,895백만원(USD 925,584천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 보고기간말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 1,195,481백만원(전기말: 1,223,867백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행 등과 493백만원(전기말: 472백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 42,264백만원(전기말: 32,675백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 87,000백만원(전기말: 69,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 103,389백만원(전기말:108,207백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간말 현재 연결회사는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련하여 93,089백만원(전기말: 87,505백만원)을 한도로 지급보증을 받고 있으며영업활동과 관련하여 거래처에게 1,149백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 383,728백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 345,355백만원(전기말: 431,714백만원)입니다. 또한, 보고기간말 현재 종속기업인 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD.는 운영자금 대출과 관련하여 Shanghai Pudong Development Bank 등4개 금융기관으로부터 33,148백만원(CNY 200,000천/전기말: 32,552백만원(CNY 200,000천))을 한도로 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 32,501백만원 (CNY 196,100천/전기말 32,060백만원(CNY 196,980천))입니다.&cr; &cr; (6) 연결회사는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 있습니다.&cr;&cr;(7) 보고기간말, 연결회사는 정상적인 영업과정에서 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 9건이며, 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 10,845백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 연결회사는 반덤핑등에 관한 조사를 받고 있으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. &cr;&cr; 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 10,768백만원(전기말: 10,398백만원)입니다. 37. 약정사항&cr;&cr; ( 1) 보고기간말 현재 연결회사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 연결회사의 포항 및 당진공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 CSP의 안정적인 사업을 지원하기 위해 2019년부터 2021년까지 총 USD 150,000천을 출자하기로 2019년 5월 13일 이사회에서 의결하였고 그 중 USD 45,000천(53,028백만원)을 2019년 7월 24일에 출자하였습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. &cr; (4) 보고기간말 현재 연결회사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결회사 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 합계 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 이후 리스부채 41,236 6,556 7,018 7,504 8,014 8,550 3,594 &cr; 보고기간말 현재 페럼타워관련 사용권자산의 장부금액 및 당기 중 인식한 감가상각비는 각각 39,273백만원 및 7,250백만원 입니다.&cr; &cr; 또한, 보고기간말 현재 연결회사는 페럼타워의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr; (5) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유형자산 - 810 &cr; (6) 연결회사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권관련 무형자산의 장부금액은 33,093백만원이며 이용기간은 16~47년간입니다. 38. 특수관계자 거래&cr;&cr; (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업 등 구분 2019.12.31 2018.12.31 관계기업 및 공동기업 CSP CSP 광주동국지채과기유한공사(1) - 아이엔케이신항만 아이엔케이신항만 비엔씨티 비엔씨티 INTERGIS USA INC(2) - Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V.(2) - 페럼인프라 페럼인프라 기타 - 가온에스티(3) (1) 연결회사는 당기 중 중국법인의 판매를 증가시키기 위해 합작투자법인의 지분을 신규로 취득하였습니다.&cr;(2) 연결회사는 당기 중 해외물류사업 공동진출을 위해 합작투자법인 지분을 신규 취득하였습니다. &cr;(3) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사이며, 당기 중 회생절차 종료에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.&cr; (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 백만원) 2019 기업명 매출 등() 매입 등() 이자수익 이자비용 관계기업 및 공동기업 CSP 11,361 88,610 1,434 7 광주동국지채과기유한공사 5,406 - - - 아이엔케이신항만 65 19,312 - - 비엔씨티 22,086 18 - - Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. 1 369 - - 페럼인프라 224 431 30 - 기타 가온에스티 - - 521 - 계 39,143 108,740 1,985 7 2018 기업명 매출 등() 매입 등() 이자수익 배당금 수익 관계기업 CSP 12,109 165,819 1,755 - 아이엔케이신항만 249 17,785 - 100 비엔씨티 20,891 5 - - 페럼인프라 342 429 - - 계 33,591 184,038 1,755 100 () 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되어 있습니다. &cr; (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 백만원) 2019.12.31 기업명 채권 채무 매출채권 리스채권 기타 매입채무 기타 관계기업 CSP 1,467 - - - - 광주동국지채과기유한공사 - - - - 93 아이엔케이신항만 8 - - 1,762 - 비엔씨티 205 - 7 - - 페럼인프라 3 721 26 - 241 계 1,683 721 33 1,762 334 2018.12.31 기업명 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 기타 관계기업 CSP 1,390 16,588 - - 아이엔케이신항만 - - 1,507 - 비엔씨티 88 7 - - 페럼인프라 3 22 - 241 기타 가온에스티 - 1,599 - - 계 1,481 18,216 1,507 241 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지아니합니다. &cr;&cr; (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 백만원 ) 2019 기업명 현금출자 리스 거래 회수 상환 관계기업 및공동기업 CSP 53,028 - - 광주동국지채과기유한공사 1,326 - - 페럼인프라 - 107 - INTERGIS USA INC 1,170 - - Pactra-Intergis Mexico S. de R.L. de C.V. 284 - - 2018 기업명 배당금수취 관계기업 아이엔케이신항만 100 (5) 지급보증 및 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다. &cr;1) 제공한 지급보증 (외화: 천, 원화: 백만원) 2019.12.31 제공받은&cr;회사 보증처 통화 지급보증금액 비고 외화 원화 관계기업 CSP 한국수출입은행 등 USD 348,410 403,389 자금차입 무역보험공사 등 USD 211,939 245,383 BNDES USD 148,063 171,428 BNDES BRL 349,367 100,635 비엔씨티 경남은행 KRW - 3,709 비엔씨티 운영관련 이행보증 계 924,544 　 2018.12.31 제공받은&cr;회사 보증처 통화 지급보증금액 비고 외화 원화 관계기업 CSP 한국수출입은행 등 USD 365,958 409,178 자금차입 무역보험공사 등 USD 223,477 249,870 BNDES USD 153,105 171,187 BNDES BRL 361,799 104,227 비엔씨티 국민은행 KRW - 8,032 경남은행 KRW - 3,687 비엔씨티 운영관련 이행보증 계 946,181 2) 제공한 담보 (단위: 백만원) 구분 회사명 담보제공자산(1) 장부가액 제공처 관계기업 비엔씨티 비엔씨티 주권 - 신한은행(2) (1) 당기 말 현재 연결회사는 해당 자산 전부를 담보로 제공하고 있습니다.&cr;(2) 당기 중 비엔씨티 자금 차입관련 담보제공처가 국민은행에서 신한은행으로 변경되었습니다.&cr; (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 단기급여 및 상여 14,541 14,695 퇴직급여 1,606 1,135 계 16,147 15,830 &cr;상기의 주요 경영진은 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. 39. 재무위험관리 39.1 재무위험관리요소&cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으 며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr;(1) 시장위험&cr; 1) 외환위험&cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 달러화이며,기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 연결회사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.&cr; &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 미국달러/원 상승시 (67,609) (75,703) (67,609) (75,703) 하락시 67,609 75,703 67,609 75,703 엔화/원 상승시 (19,529) (17,307) (19,529) (17,307) 하락시 19,529 17,307 19,529 17,307 유로/원 상승시 (159) (172) (159) (172) 하락시 159 172 159 172 &cr; 2) 가격위험 &cr;연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, NIKKEI 주가지수에 속해 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본(법인세 효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 KOSPI 상승시 - - 65 58 하락시 - - (65) (58) NIKKEI 상승시 - - 625 1,033 하락시 - - (625) (1,033) 3) 이자율위험 &cr;연 결 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;이를 위해 연결회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차 입금 및 금융기관예치금의 이자율이 100bp변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 이자율 상승시 (10,003) (3,661) (10,003) (3,661) 이자율 하락시 10,003 3,661 10,003 3,661 &cr; (2) 신용위험 &cr;신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. &cr; &cr;1) 위험관리&cr; 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;2) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr; - 용역 제공에 따른 계약자산&cr; - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr; (가) 매출채권과 계약자산&cr;&cr;연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr;&cr;당기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 &cr;초과 사고채권 계 당기말 기대 손실률 0.65% 0.94% 4.73% 19.75% 78.31% 80.59% 7.32% 총 장부금액 - 매출채권 603,536 52,408 3,474 1,470 1,243 58,707 720,838 총 장부금액 - 계약자산 5,727 - - - - - 5,727 손실충당금 3,955 493 164 290 974 47,310 53,186 &cr; (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr; 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 현금및현금성자산 391,941 343,099 금융기관예치금 40,070 48,034 기타상각후 원가 금융자산(국공채) 817 842 기타수취채권 49,023 54,391 ( 3) 유동성 위험 &cr;유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr;&cr;연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr;한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 455,779 455,779 - - - 기타지급채무 215,390 212,857 684 864 985 차입금(리스부채 제외) 2,728,236 2,164,206 313,029 224,354 26,647 리스부채 68,237 15,038 13,054 32,771 7,374 금융보증계약 924,544 924,544 - - - 비파생상품 합계 4,392,186 3,772,424 326,767 257,989 35,006 파생상품 매매목적파생상품 3,160 3,160 - - - 구분 2018.12.31 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 594,800 594,800 - - - 기타지급채무 258,336 257,897 - - 439 차입금(금융리스부채 제외) 2,726,616 2,340,131 179,864 162,633 43,988 금융리스부채 389 282 44 63 - 금융보증계약 946,181 946,181 - - - 비파생상품 합계 4,526,322 4,139,291 179,908 162,696 44,427 파생상품 매매목적파생상품 418 418 - - - 39.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; 보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 총차입금 2,618,721 2,686,852 차감: 현금및현금성자산 (391,941) (343,099) 순부채(A) 2,226,780 2,343,753 자본총계(B) 1,945,099 2,032,242 총자본(C)=(A)+(B) 4,171,879 4,375,995 자본조달비율(A)/(C) 53.38% 53.56% 39.3 공정가치 &cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 391,941 391,941 343,099 343,099 금융기관예치금 40,070 40,070 48,034 48,034 매출채권 667,652 667,652 802,797 802,797 기타수취채권(1) 47,227 47,227 54,391 54,391 기타금융자산 기타상각후원가 금융자산 817 817 842 842 기타포괄손익-공정가치 금융자산 15,138 15,138 16,039 16,039 당기손익-공정가치 금융자산 3,310 3,310 21,304 21,304 파생금융자산 90 90 133 133 소계 1,166,245 1,166,245 1,286,639 1,286,639 금융부채 매입채무 455,779 455,779 594,800 594,800 차입금(2) 2,618,721 2,618,721 2,686,852 2,686,852 기타지급채무 214,932 214,932 258,336 258,336 기타금융부채 파생금융부채 3,160 3,160 418 418 소계 3,292,592 3,292,592 3,540,406 3,540,406 (1) 리스채권 1,796백만원이 제외되어 있습니다.&cr;(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 당기부터 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였습니다( 주석41참조 ).&cr; (2) 공정가치 서열체계 &cr;&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 &cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 수준1 수준2 수준3 계 공정가치로 측정되는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 12,633 - 2,505 15,138 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,877 433 3,310 파생금융자산 90 - - 90 파생금융부채 3,160 - 3,160 공정가치가 공시되는 금융상품 차입금 - 2,618,721 - 2,618,721 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 1,302,296 1,302,296 공정가치가 공시되는 비금융상품 투자부동산 - - 55,647 55,647 구분 2018.12.31 수준1 수준2 수준3 계 공정가치로 측정되는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 13,382 - 2,657 16,039 당기손익-공정가치 금융자산 - 21,010 294 21,304 파생금융자산 133 - - 133 파생금융부채 - 418 - 418 공정가치가 공시되는 금융상품 차입금 - 2,686,852 - 2,686,852 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 1,332,785 1,332,785 공정가치가 공시되는 비금융상품 투자부동산 - - 3,483 3,483 (3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 2019.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 등 2,505 3 현금흐름할인모형 할인율 - 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 2,877 2 현금흐름할인모형 할인율 - 채무증권 433 3 현금흐름할인모형 할인율 - 차입금 2,618,721 2 현금흐름할인모형 할인율 0.17% ~ 8.33% 파생금융부채 3,160 2 현금흐름할인모형 등 선물 고시가격 등 - 유형자산 토지(유형자산) 1,302,296 3 공시지가기준법 개별요인 1.0 투자부동산 토지 52,587 3 공시지가기준법 개별요인 1.0 건물 3,060 3 재조달원가법 잔존감가상각율 - 2018.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 등 2,657 3 현금흐름할인모형 할인율 - 당기손익-공정가치 금융자산 수익증권 21,010 2 현금흐름할인모형 할인율 - 채무증권 294 3 현금흐름할인모형 할인율 - 차입금 2,686,852 2 현금흐름할인모형 할인율 0.29%~10.50% 파생금융부채 418 2 현금흐름할인모형 등 선물 고시가격 등 - 유형자산 토지(유형자산) 1,332,785 2 공시지가기준법 개별요인 1.0 투자부동산 토지 3,046 3 공시지가기준법 개별요인 1.0 건물 437 3 재조달원가법 잔존감가상각율 - (4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr;연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은연결회사의 재무담당상무와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당상무 및 감사위원회와 협의됩니다. 40. 영업부문 정보&cr; 연결회사의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 철강 후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등 운송 화물운송, 운송관계서비스, 하역 등 무역 중계무역 등 &cr;연결회사는 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 자산과 부채는 연결재무제표상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. &cr;(1) 부문별 매출액 및 영업손익 등에 관한 정보 (단위: 백만원) 보고부문 2019 2018 매출액 영업이익 감가상각비 및 &cr;상각비 매출액 영업이익 감가상각비 및 &cr;상각비 철강 5,495,069 140,502 199,348 5,803,805 117,055 208,140 운송 469,665 4,402 14,024 478,124 6,015 4,846 무역 400,105 7,931 557 394,484 14,385 186 소계 6,364,839 152,835 213,929 6,676,413 137,455 213,172 기타 부문() 및 내부거래 제거 등 (706,408) 11,720 537 (711,482) 7,506 2,392 합계 5,658,431 164,555 214,466 5,964,931 144,961 215,564 () 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보 (단위: 백만원) 보고부문 2019.12.31 2018.12.31 자산 부채 자산 부채 철강 5,603,624 3,305,883 5,980,589 3,539,114 운송 423,773 253,289 515,523 280,477 무역 328,462 226,813 254,496 160,883 소계 6,355,859 3,785,985 6,750,608 3,980,474 기타 부문 및 내부거래 제거 등 (916,851) (292,075) (1,020,386) (282,494) 합계 5,439,008 3,493,910 5,730,222 3,697,980 &cr;보고부문의 자산ㆍ부채는 내부거래 제거 이전의 금액으로 최고경영의사결정자에게 보고되고 있습니다. &cr;(3) 보고부문 영업이익 합계에서 연결회사 법인세비용차감전순손실로의 조정내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 보고부문 영업이익의 합계 152,835 137,455 기타부문 영업이익 8,492 9,015 부문간 영업이익(손실) 3,229 (1,509) 기타수익 48,428 49,537 기타비용 (114,430) (215,044) 금융수익 42,689 36,009 금융비용 (170,320) (178,312) 관계기업 및 공동기업 투자손실 (53,409) (164,150) 법인세비용차감전순손실 (82,486) (326,999) &cr;(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지역 매출액 비유동자산() 2019 2018 2019.12.31 2018.12.31 대한민국 4,935,284 5,266,490 3,306,685 3,370,820 미국 265,755 265,806 1,679 1,664 중국 121,090 128,140 65,290 77,124 일본 33,798 27,266 893 404 멕시코 139,712 130,851 8,393 7,614 기타 162,792 146,378 19,960 16,150 합계 5,658,431 5,964,931 3,402,900 3,473,776 () 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 금액의 합계입니다. 41. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr; 주석 2.2.1 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 3.91% 입니다. &cr;연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019.1.1 전기말 운용리스 약정 79,639 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 70,171 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 389 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 70,560 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 15,219 비유동 리스부채 55,341 합계 70,560 &cr;사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. &cr; ① 연결재무상태표에 인식된 금액 &cr;리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019.12.31 2019.1.1 사용권자산 토지 및 건물 50,004 55,020 기계장치 2,693 6,597 기타의 유형자산 9,123 11,009 소계 61,820 72,626 기타수취채권 기타수취채권 1,796 1,985 합계 63,616 74,611 (단위: 백만원) 구 분 2019.12.31 2019.1.1 리스부채 유동 12,882 15,219 비유동 47,985 55,341 합계 60,867 70,560 당기 중 증가된 사용권자산은 7,580 백만원 입니 다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 9,298 기계장치 5,375 기타의 유형자산 3,440 합계 18,113 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,562 단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 26,047 &cr; 당 기 중 리스의 총 현금유출은 45,310 백만원 입니다. &cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 유형자산: 386 백만원 감소 - 사용권자산: 72,626 백만원 증가 - 리스채권: 1,985 백만원 증가 - 차입금: 389 백만원 감소 - 리스부채: 70,560 백만원 증가 &cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 &cr; 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 66 기 2019.12.31 현재 제 65 기 2018.12.31 현재 제 64 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 자산 　 　 　 　유동자산 1,525,735,411,578 1,815,968,795,440 1,676,374,188,315 　　현금및현금성자산 302,446,613,526 284,300,146,308 289,614,607,354 　　금융기관예치금 348,702,265 8,625,909,028 2,506,522,587 　　매출채권 541,655,534,631 722,265,396,604 720,315,362,834 　　기타수취채권 27,173,130,692 21,043,691,885 22,372,610,676 　　기타금융자산 2,198,329,000 20,038,095,000 997,370,000 　　재고자산 639,861,067,041 735,735,630,433 636,570,136,018 　　기타자산 7,131,411,667 20,038,721,384 3,997,578,846 　　계약자산 4,193,390,718 3,434,614,890 　 　　당기법인세자산 727,232,038 486,589,908 　 　매각예정비유동자산 　 9,700,000,000 　 　비유동자산 3,808,556,256,522 3,918,038,998,513 4,516,385,447,571 　　금융기관예치금 973,814,775 975,505,203 8,794,711,602 　　기타수취채권 16,022,553,394 25,913,292,093 32,693,354,529 　　기타금융자산 13,560,128,052 14,429,962,992 3,093,632,452 　　유형자산 2,905,749,923,194 3,085,173,891,598 3,361,508,140,265 　　무형자산 44,437,435,460 46,766,114,920 48,966,682,182 　　사용권자산 106,022,710,528 　 　 　　투자부동산 1,365,596,000 1,365,596,000 1,365,596,000 　　종속기업 및 관계기업 투자 698,240,279,495 742,822,001,294 1,056,235,485,391 　　기타자산 22,183,815,624 592,634,413 3,727,845,150 　자산총계 5,334,291,668,100 5,743,707,793,953 6,192,759,635,886 부채 　 　 　 　유동부채 2,538,039,232,125 2,913,602,769,050 2,702,759,496,234 　　매입채무 691,925,447,696 946,126,109,839 627,771,022,208 　　차입금 1,539,144,136,747 1,653,912,270,462 1,918,986,989,452 　　리스부채 15,362,513,219 　 　 　　당기법인세부채 　 　 831,398,213 　　기타지급채무 221,059,230,143 272,922,987,846 119,548,661,259 　　기타금융부채 7,103,195,901 4,866,633,241 4,502,697,970 　　충당부채 32,317,135,728 3,536,393,508 3,129,192,507 　　기타부채 31,127,572,691 32,238,374,154 27,989,534,625 　비유동부채 543,198,833,146 431,579,251,504 623,689,284,567 　　차입금 400,373,322,830 370,456,884,347 532,871,741,296 　　리스부채 95,004,358,845 　 　 　　확정급여부채 9,310,315,921 29,172,438,326 20,595,751,448 　　기타지급채무 2,117,846,971 1,702,305,130 599,114,506 　　기타금융부채 21,679,014,559 12,835,925,602 15,189,471,124 　　이연법인세부채 3,656,132,228 4,641,626,529 41,147,685,331 　　기타부채 11,057,841,792 12,770,071,570 13,285,520,862 　부채총계 3,081,238,065,271 3,345,182,020,554 3,326,448,780,801 자본 　 　 　 　납입자본 690,953,196,364 690,953,196,364 690,953,196,364 　　자본금 589,228,035,000 589,228,035,000 589,228,035,000 　　주식발행초과금 101,725,161,364 101,725,161,364 101,725,161,364 　이익잉여금 576,415,686,761 721,091,324,096 1,201,195,054,044 　기타포괄손익누계액 209,724,307,924 210,520,841,159 211,262,776,890 　기타자본구성요소 775,960,411,780 775,960,411,780 762,899,827,787 　자본총계 2,253,053,602,829 2,398,525,773,399 2,866,310,855,085 자본 및 부채 총계 5,334,291,668,100 5,743,707,793,953 6,192,759,635,886 손익계산서 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 매출액 5,055,408,636,331 5,364,845,569,584 5,423,677,517,624 매출원가 4,640,171,504,986 4,967,905,239,003 4,935,461,121,419 매출총이익 415,237,131,345 396,940,330,581 488,216,396,205 판매비와관리비 281,492,204,930 283,420,997,303 321,496,807,051 영업이익 133,744,926,415 113,519,333,278 166,719,589,154 기타수익 41,308,857,916 39,992,138,173 84,976,595,478 기타비용 88,091,343,027 184,431,460,257 108,570,096,965 금융수익 29,004,237,775 18,544,026,346 106,800,251,778 금융비용 139,397,692,724 141,916,491,360 111,162,997,422 종속기업 및 관계기업투자 손상 (102,609,721,799) (319,598,920,847) (55,918,405,713) 법인세비용차감전순이익(손실) (126,040,735,444) (473,891,374,667) 82,844,936,310 법인세비용(수익) 3,956,584,412 (28,968,408,337) 12,576,715,413 당기순이익(손실) (129,997,319,856) (444,922,966,330) 70,268,220,897 주당손익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) (1,375) (4,716) 753 　희석주당손익 (단위 : 원) (1,375) (4,716) 753 포괄손익계산서 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 당기순이익(손실) (129,997,319,856) (444,922,966,330) 70,268,220,897 세후 기타포괄이익(손실) (15,474,850,714) (26,585,677,649) 139,264,212,186 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (768,337,862) 259,735,530 　 　　재평가잉여금 　 　 132,546,070,817 　　순확정급여부채의 재측정요소 (14,706,512,852) (26,845,413,179) 6,888,436,105 　　매도가능금융자산 　 　 (170,294,736) 세후 총포괄이익(손실) (145,472,170,570) (471,508,643,979) 209,532,433,083 자본변동표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 690,797,464,510 1,138,040,289,532 78,888,756,869 763,046,829,979 2,670,773,340,890 총포괄이익(손실) 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 70,268,220,897 　 　 70,268,220,897 재평가잉여금 　 1,756,060 132,544,314,757 　 132,546,070,817 매도가능금융자산 　 　 (170,294,736) 　 (170,294,736) 순확정급여의 재측정요소 　 6,888,436,105 　 　 6,888,436,105 기타포괄손익-공정가치 지분상품 　 　 　 　 　 총포괄이익(손실) 소계 　 77,158,413,062 132,374,020,021 　 209,532,433,083 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 연차배당 　 (14,003,648,550) 　 　 (14,003,648,550) 전환권 행사 155,731,854 　 　 (147,002,192) 8,729,662 자기주식 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 155,731,854 (14,003,648,550) 　 (147,002,192) (13,994,918,888) 2017.12.31 (기말자본) 690,953,196,364 1,201,195,054,044 211,262,776,890 762,899,827,787 2,866,310,855,085 2018.01.01 (기초자본) 690,953,196,364 1,201,195,054,044 211,262,776,890 762,899,827,787 2,866,310,855,085 총포괄이익(손실) 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 (444,922,966,330) 　 　 (444,922,966,330) 재평가잉여금 　 1,001,671,261 (1,001,671,261) 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 　 　 순확정급여의 재측정요소 　 (26,845,413,179) 　 　 (26,845,413,179) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 　 　 259,735,530 　 259,735,530 총포괄이익(손실) 소계 　 (470,766,708,248) (741,935,731) 　 (471,508,643,979) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 연차배당 　 (9,337,021,700) 　 　 (9,337,021,700) 전환권 행사 　 　 　 　 　 자기주식 　 　 　 13,060,583,993 13,060,583,993 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 　 (9,337,021,700) 　 13,060,583,993 3,723,562,293 2018.12.31 (기말자본) 690,953,196,364 721,091,324,096 210,520,841,159 775,960,411,780 2,398,525,773,399 2019.01.01 (기초자본) 690,953,196,364 721,091,324,096 210,520,841,159 775,960,411,780 2,398,525,773,399 총포괄이익(손실) 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 (129,997,319,856) 　 　 (129,997,319,856) 재평가잉여금 　 28,195,373 (28,195,373) 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 　 　 순확정급여의 재측정요소 　 (14,706,512,852) 　 　 (14,706,512,852) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 　 　 (768,337,862) 　 (768,337,862) 총포괄이익(손실) 소계 　 (144,675,637,335) (796,533,235) 　 (145,472,170,570) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 　 전환권 행사 　 　 　 　 　 자기주식 　 　 　 　 　 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 690,953,196,364 576,415,686,761 209,724,307,924 775,960,411,780 2,253,053,602,829 현금흐름표 제 66 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 65 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 64 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 66 기 제 65 기 제 64 기 영업활동으로 인한 현금흐름 97,148,166,332 483,958,653,592 (46,070,925,447) 　영업으로부터 창출된 현금 190,586,106,421 587,463,005,005 64,875,806,759 　이자의 수취 4,125,137,824 2,256,253,012 2,216,644,628 　이자의 지급 (98,555,537,384) (109,119,972,473) (98,800,148,564) 　배당금의 수취 505,869,563 3,096,987,927 2,297,862,540 　법인세의 납부 486,589,908 262,380,121 (16,661,090,810) 투자활동으로 인한 현금흐름 (62,956,684,693) (65,211,663,439) (11,501,050,145) 　투자활동으로 인한 현금유입액 50,004,800,826 33,754,023,968 73,815,851,097 　금융기관예치금 및 기타금융자산의 감소 38,323,675,000 2,697,983,559 5,299,036,644 　기타수취채권의 감소 645,094,920 21,024,715,432 25,924,134,145 　유형자산의 처분 1,221,193,827 4,095,324,977 33,229,150,689 　무형자산의 처분 114,837,079 5,936,000,000 6,695,000,000 　매각예정비유동자산의 처분 9,700,000,000 　 2,668,529,619 　투자활동으로 인한 현금유출액 (112,961,485,519) (98,965,687,407) (85,316,901,242) 　금융기관예치금 및 기타금융자산의 증가 (12,350,971,209) (32,524,560,130) (944,126,602) 　기타수취채권의 증가 (1,060,418,868) (11,095,865,212) (30,200,787,433) 　유형자산의 취득 (41,496,135,442) (50,659,825,315) (53,652,917,207) 　무형자산의 취득 (25,960,000) 　 (519,070,000) 　종속기업 및 관계기업투자의 취득 (58,028,000,000) (4,685,436,750) 　 재무활동으로 인한 현금흐름 (16,045,014,421) (424,061,451,199) (81,715,932,204) 　재무활동으로 인한 현금유입액 2,192,217,422,697 1,201,017,364,271 1,715,982,474,059 　차입금의 증가 2,192,217,422,697 1,188,587,023,271 1,715,982,474,059 　자기주식의 처분 　 12,430,341,000 　 　재무활동으로 인한 현금유출액 (2,208,262,437,118) (1,625,078,815,470) (1,797,698,406,263) 　차입금의 상환 (2,188,856,826,743) (1,615,742,233,070) (1,783,694,757,713) 　배당금의 지급 　 (9,336,582,400) (14,003,648,550) 　리스부채의 상환 (19,405,610,375) 　 　 현금및현금성자산의 증가(감소) 18,146,467,218 (5,314,461,046) (139,287,907,796) 기초의 현금및현금성자산 284,300,146,308 289,614,607,354 428,902,515,150 기말의 현금및현금성자산 302,446,613,526 284,300,146,308 289,614,607,354 ※ 제66기(당기) : K-IFRS 제1116호, 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제65기(전기) : K-IFRS 제1115호, 제1109호 적용&cr; 제64기(전전기) : 종전 기준서 적용 5. 재무제표 주석 제66기 : 2019년 12월 31일 현재 제65기 : 2018년 12월 31일 현재 동국제강주식회사 1. 일반사항 &cr;&cr; 동국제강주식회사(이하 '회사')는 1954년 7월 7일 설립되었으며, 2015년 1월 1일을 합병기일로 종속기업이었던 유니온스틸주식회사를 흡수합병하여 후판, 봉형강 및 냉연강판 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 대한민국 서울특별시 중구 을지로 5길에 본사를 두고 있으며, 인천광역시 동구, 경상북도 포항시 남구, 부산광역시 사하구와 남구 및 충청남도 당진시에 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 인터지스, 디케이유엔씨, DKI 및 DKC 등 국내외 다수의 회사에 투자하고 있습니다. &cr; &cr;회사는 1988년 5월에 한국거래소의 KRX유가증권시장에 상장되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 12월 31일 현재 납입자본금은 589,228백만원(우선주자본금 36,781백만원 포함)이며, 회사의 보통주 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 소유주식수(주) 지분율(%) 장세주 12,900,000 13.52 장세욱 8,900,000 9.33 제이에프이스틸 인터내셔널 유럽 13,480,397 14.13 자기주식() 907,520 0.95 기타주주() 59,244,820 62.07 계 95,432,737 100.00 () 회사는 전기 중 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 자기주식 1,155,000주를 동경제철에 처분하였습니다(주석37 참조). 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr; 2.1 재무제표 작성기준 &cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석40에서 설명하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성 &cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 &cr; 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr; &cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 &cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;- 연차개선 2015-2017&cr; (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' &cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' &cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; (4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' &cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;2.3 종속기업 및 관계기업&cr; &cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2.4 영업부문&cr;&cr;회사의 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시하고 있으며, 기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;2.5 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr; 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정, 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;2.6 금융자산&cr;&cr;(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;① 채무상품 &cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. &cr; ② 지분상품 회사는 모 든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr; (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr; &cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석6참조).&cr; &cr;(5) 금융상품의 상계&cr; 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. &cr;2.7 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.9 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정됩니다.&cr; 2.10 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;2.11 유형자산&cr;&cr;토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr;&cr;회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정내용연수 건물 20 - 40년 구축물 20 - 40년 기계장치 2 - 35년 기타의유형자산 4년 - 10년 &cr;회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각 방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.&cr;&cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;&cr;2.12 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.13 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr; 2.14 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법 또는 생산량비례법으로 상각됩니다. 과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 기타의무형자산 포항 호안부두 부두이용권() 총사업비보전기간 당진 부두이용권() 총사업비보전기간 인천 북항 부두이용권 47년 기타 10년 () 생산량비례법을 적용하여 상각하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr; 2.16 비금융자산의 손상&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 손상차손은 매 보고기간말에 환입 가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. &cr;2.18 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다.&cr; &cr;특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서상 '금융비용'으로 인식됩니다. &cr;(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.19 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 않습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;2.21 충당부채&cr;&cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 품질보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr; 2.23 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련된 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 해고급여&cr;&cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.&cr;&cr;(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;2.24 수익인식&cr; (1) 재화의 판매&cr;&cr;회사는 후판, 봉형강, 냉연, 도금 및 컬러강판 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. &cr;(2) 운송 용역&cr; 회사는 고객과의 철강제품 수출 계약 일부에 운송서비스 등을 포함하여 제공하고 있습니다. 고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 임대 용역&cr;&cr;회사는 계약에 의하여 임대용역을 제공하고 있으며, 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.25 리스&cr; 주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 40에서 제공합니다. 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산 으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 차입금에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr; 회사 는 토지 및 건물, 선박, 기타의 유형자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~15년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. &cr; &cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다. &cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정하며, 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr; - 고정리스료 - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여부담하는 금액 &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. &cr; &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 &cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용 기기등으로 구성되어 있습니다. &cr; 2.26 온실가스배출권과 배출부채&cr;&cr;회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. &cr; 2.27 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr;(1) 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석18 및 32 참조).&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; (2) 금융자산의 손상 &cr; 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 39.1(2) 참조).&cr;&cr;(3) 유ㆍ무형자산 및 종속ㆍ관계기업투자 손상차손&cr;&cr;유ㆍ무형자산 및 종속ㆍ관계기업투자의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석10 및 주석12 참조).&cr;&cr;(4) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).&cr;&cr;(5) 품질보증충당부채&cr;&cr;회사는 일반적으로 냉연 제품에 대하여 품질보증기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거 비용에 대한 정보에 최근의 변동 추이를 반영해서 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 범주별 금융 상품 &cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 백만원) 재무상태표 상 자산 2019.12.31 2018.12.31 당기손익-공정가치 금융자산 2,436 20,108 기타포괄손익-공정가치 금융자산 12,505 13,519 상각후원가 금융자산 　 매출채권 541,656 722,265 기타수취채권 (1) 43,196 46,957 기타금융자산 817 841 금융기관예치금 1,323 9,601 현금및현금성자산 302,447 284,300 계 904,380 1,097,591 재무상태표 상 부채 2019.12.31 2018.12.31 상각후원가 금융부채 　 　 매입채무 691,925 946,126 기타지급채무 223,177 274,625 차입금(유동) 1,530,493 1,632,597 차입금(비유동) 400,373 290,009 파생상품 　 단기매매 2,959 315 기타 　 리스부채 (2) 110,367 93,112 충당부채(기타충당부채) 29,294 - 기타금융부채(금융보증부채) 25,823 17,388 차입금(할인어음) 8,652 8,651 계 3,023,063 3,262,823 (1) 금융리스채권 5,139백만원이 당기말 장부금액에 포함되어 있습니다.&cr; ( 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 당기부터 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였고 전기에는 차입금항목에 포함되어 있습니다 (주석40참조).&cr; &cr;(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 - 7 평가손익 (2) 8 배당수익 1 1 상각후원가 금융자산 　 이자수익 6,361 6,245 대손상각비 (20,388) (5,653) 외화관련손익 6,191 7,042 처분손익 (61) (1,183) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 　 배당수익 219 158 평가손익(기타포괄손익) (1,014) 343 파생상품 　 파생상품거래손익 6,436 767 파생상품평가손익 (2,959) (315) 상각후원가 금융부채 　 이자비용 (95,523) (93,161) 외화관련손익 (31,319) (49,876) 기타 　 리스이자비용 (8,365) (10,211) 기타충당부채인식액 (29,294) - 금융보증수익 5,320 3,468 금융보증부채이자비용 (1,344) (3,070) 할인어음이자비용 (300) (564) 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 &cr; (1) 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 은행예금 등() 302,447 284,300 () 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 계약이행보증관련 담보제공 등으로 사용이제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 사용제한 금융기관예치금 1,323 9,601 6. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산&cr; (1) 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 장부금액과 손실충당금 내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 총장부금액 손실충당금 현재가치&cr;할인차금 장부금액&cr;(순액) 총장부금액 손실충당금 현재가치&cr;할인차금 장부금액&cr;(순액) 매출채권 578,733 (37,077) - 541,656 738,628 (16,363) - 722,265 기타 상각후원가 금융자산 유동성 기타수취채권() 27,547 (374) - 27,173 21,418 (374) - 21,044 비유동성 기타수취채권() 18,656 - (2,633) 16,023 33,141 - (7,228) 25,913 유동성 기타금융자산 - - - - 30 - - 30 비유동성 기타금융자산 817 - - 817 811 - - 811 () 유동성기타수취채권 및 비유동성기타수취채권 중 금융리스채권 1,716백만원 및 3,423백만원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 39.1(2)에서 제공됩니다.&cr;&cr;(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동 비유동 계 유동 비유동 계 단기대여금 459 - 459 - - - 미수금 10,782 983 11,765 13,299 14,337 27,636 미수수익 271 - 271 803 - 803 보증금 13,945 11,617 25,562 6,942 11,576 18,518 국공채 - 817 817 30 811 841 합 계 25,457 13,417 38,874 21,074 26,724 47,798 &cr;(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. &cr;(4) 회사는 매 보고기간말에 개별적으로 채권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 사고채권은회생채권 및 기타사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 또한 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 39.1(2)참조). (5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기에서 언급한 채권의 각 종류별&cr;장부금액 전액입니다. (6) 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초금액 16,737 29,533 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 20,388 5,653 제각 및 대체 - (18,449) 기타 326 - 기말금액 37,451 16,737 &cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 대손상각비로 판매비와 관리비(주석27 참조) 및 기타비용(주석29 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr;회사는 당기 및 전기 중 금융기관과의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석15 참조). 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 매출채권 할인액 2019.12.31 2018.12.31 자산의 장부금액 8,652 8,651 관련 부채의 장부금액 (8,652) (8,651) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 자산의 공정가치 8,652 8,651 관련 부채의 공정가치 (8,652) (8,651) 순포지션 - - 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 &cr; (1) 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 기타금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 2,436 20,108 기타포괄손익-공정가치 금융자산 12,505 13,519 기타 상각후원가 금융자산(2) 817 841 차감: 유동항목 (2,198) (20,038) 계 13,560 14,430 기타금융부채 파생금융부채 2,959 315 금융보증부채 25,823 17,388 차감: 유동항목 (7,103) (4,867) 계 21,679 12,836 (1) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 제공 하고 있는 담보도 없습니다.&cr;(2) 국공채 항목으로 기타상각후원가 금융자산으로 분류됩니다(주석6 참조).&cr; (2) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;1) 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 수익증권 2,198 20,008 환매가능출자금 238 100 합 계 2,436 20,108 &cr; 2) 당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시되어 있습니다. &cr;3) 회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.&cr; (3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr; 1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 백만원) 구분 2019년 2018년 기초금액 13,519 2,209 취득 - 12,467 대체() - (1,500) 평가손익 (1,014) 343 기말금액 12,505 13,519 차감: 유동항목 - - 비유동항목 12,505 13,519 () 전기 중 회사는 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사에 추가 출자하여지분율이 70.13%가 되었으며, 이에 따라 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 종속기업투자지분으로 분류하였습니다. &cr;&cr;2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 시장성 있는 지분증권() 12,361 13,375 시장성 없는 지분증권() 144 144 계 12,505 13,519 () 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr; (4) 파생금융상품 (단위: 백만원) 구분 2019.12 .31 2018.12 .31 자산 부채 자산 부채 유동 매매목적파생상품 - 2,959 - 315 8. 재고자산&cr; (1) 재고자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 21,216 (412) 20,804 10,404 (190) 10,214 제품 208,269 (4,489) 203,780 225,788 (3,771) 222,017 반제품 109,058 (1,225) 107,833 83,564 (1,244) 82,320 원부재료 234,053 (6,438) 227,615 220,854 (2,261) 218,593 저장품 16,323 - 16,323 73,503 - 73,503 미착품 59,038 - 59,038 124,998 - 124,998 기타의재고자산 4,468 - 4,468 4,091 - 4,091 계 652,425 (12,564) 639,861 743,202 (7,466) 735,736 &cr;(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,588,586백만원(전기: 4,924,434백만원)입니다. 이 중 재고자산평가손실 금액은 5,118백만원(전기: 2,343백만원)이며, 재고자산평가손실충당금환입 금액은 20백만원(전기: 1,713백만원)입니다. &cr; 9. 기타자산 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동성 기타자산 선급금 1,636 15,767 선급비용 5,495 4,272 소계 7,131 20,039 비유동성 기타자산 장기선급비용 22,184 593 소계 22,184 593 합계 29,315 20,632 10. 유형자산 &cr; (1) 유형자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 금융&cr;리스자산 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 합계 2019.12.31 취득원가 893,430 653,048 216,655 3,959,811 - 108,304 17,414 5,848,662 감가상각누계액 - (273,351) (88,919) (2,699,801) - (99,849) - (3,161,920) 손상차손누계액 - - - (110,574) - - - (110,574) 정부보조금 - - (132) (235) - (369) - (736) 재평가잉여금 277,961 - - - - - - 277,961 대체 - - - - - 52,357 - 52,357 순장부금액 1,171,391 379,697 127,604 1,149,201 - 60,443 17,414 2,905,750 2018.12.31 취득원가 893,639 652,925 215,767 3,929,310 233,454 106,919 15,033 6,047,047 감가상각누계액 - (256,945) (81,895) (2,560,129) (107,608) (97,176) - (3,103,753) 손상차손누계액 - - - (110,639) (24,785) - - (135,424) 정부보조금 - - (136) (115) - (443) - (694) 재평가잉여금 277,998 - - - - - - 277,998 순장부금액 1,171,637 395,980 133,736 1,258,427 101,061 9,300 15,033 3,085,174 &cr;(2) 유형자산 순장부금액의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019년 토지 건물 구축물 기계장치 금융&cr;리스자산 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 합계 전기말 순장부금액 1,171,637 395,980 133,736 1,258,427 101,061 9,300 15,033 3,085,174 회계정책변동효과&cr;(주석40) - - - - (101,061) - - (101,061) 기초 순장부금액 1,171,637 395,980 133,736 1,258,427 - 9,300 15,033 2,984,113 취득 29 1,489 - 4,687 - 79 37,790 44,074 대체 - 1,656 889 30,942 - 54,212 (35,349) 52,350 처분 (275) (2,477) - (1,814) - (16) (60) (4,642) 감가상각비 - (16,951) (7,021) (143,041) - (3,132) - (170,145) 기말 순장부금액 1,171,391 379,697 127,604 1,149,201 - 60,443 17,414 2,905,750 구분 2018년 토지 건물 구축물 기계장치 금융리스&cr;자산 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 합계 기초 순장부금액 1,171,577 409,685 138,778 1,467,044 141,799 9,946 22,679 3,361,508 취득 2,135 1,402 286 8,475 - 43 38,952 51,293 대체 15 3,490 1,775 28,974 - 2,606 (46,560) (9,700) 처분 (2,090) (1,630) - (9,700) (24,447) - (38) (37,905) 감가상각비 - (16,967) (7,103) (157,217) (16,291) (3,295) - (200,873) 손상차손 - - - (79,149) - - - (79,149) 기말 순장부금액 1,171,637 395,980 133,736 1,258,427 101,061 9,300 15,033 3,085,174 &cr;(3) 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다(주석23 참조).&cr;&cr;(4) 전기 이전 회사는 토지 재평가를 수행하여 기타포괄손익누계액으로 인식하였으며, 보고기간 말 현재 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우의 금액은 893,430백만원(전기말 : 893,639백만원)입니다.&cr; (5) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 매출원가 167,556 198,290 판매비와 관리비(경상연구개발비 제외) 909 977 경상연구개발비 1,680 1,606 합계 170,145 200,873 (6) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 백만원) 2019.12.31 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련 계정과목 관련 금액 담보설정금액 토지, 건물, &cr;기계장치 및 &cr;선박 등 2,883,955 한국산업은행 차입금&cr;(주석 15) 1,134,161 2,161,656 KEB하나은행 4,199 174,877 우리은행 106,092 347,340 KB국민은행 911 2,704 캠코선박운영회사 외 27,863 45,432 수협은행 외 21,000 25,830 합계 1,294,226 2,757,839 2018.12.31 담보제공자산 장부금액 담보권자 관련 계정과목 관련 금액 담보설정금액 토지, 건물, &cr;기계장치 및 &cr;선박 등 3,054,841 한국산업은행 차입금&cr;(주석 15) 1,002,659 2,160,746 KEB하나은행 16,557 172,780 KB국민은행 986 2,704 캠코선박운영회사 외 36,540 38,315 우리은행 외 16,999 32,400 합계 1,073,741 2,406,945 &cr; (7) 당 기 중 발생한 임대수익은 880백만원(전기: 1,950 백만원)이며, 임대비용은 293 백만원(전기: 2, 342 백만원)입니다. &cr;&cr;(8) 보고기간말 현재 회사의 순자산 장부금액이 시가총액보다 많음에 따라 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 유/무형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 회사는 열연 부문과 냉연 부문으로 현금창출단위를 구분하였으며, 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하였습니다. 회사는 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 0%의 장기성장률을 적용하였습니다. 또한 사용가치 산정에 사용된 할인율은 열연 부문과 냉연 부문모두 10.54%입니다. 유/무형자산에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;(9) 보고기간말 현재 회사는 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험 등에 재산종합보험 등을 가입하고 있으며, 해당 보험의 부보금액 중 일부는 유형자산담보가 제공된 금융기관에 유형자산과 함께 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 회사는가스배상책임보험, 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산 &cr; (1) 무형자산의 상세내역 (단위: 백만원) 구분 소프트웨어 기타의무형자산 합계 2019.12.31 취득원가 36,494 77,290 113,784 상각 및 손상누계액 (36,221) (22,211) (58,432) 정부보조금 - (10,915) (10,915) 순장부금액 273 44,164 44,437 2018.12.31 취득원가 36,488 77,312 113,800 상각 및 손상누계액 (35,761) (20,042) (55,803) 정부보조금 - (11,231) (11,231) 순장부금액 727 46,039 46,766 &cr;(2) 무형자산 순장부금액의 변동내역 (단위: 백만원) 2019 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 727 46,039 46,766 취득 및 대체 6 26 32 무형자산상각비 (460) (1,853) (2,313) 처분 - (48) (48) 기말 순장부금액 273 44,164 44,437 2018 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,191 47,776 48,967 무형자산상각비 (464) (1,785) (2,249) 손상차손환입 - 48 48 기말 순장부금액 727 46,039 46,766 &cr;(3) 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 매출원가 1,933 1,868 판매비와 관리비 380 381 합계 2,313 2,249 &cr;(4) 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 10,235백만원(전기: 10,664 백만원)입니다. &cr;12. 종속기업 및 관계기업투자 &cr; (1) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초 장부금액 742,822 1,056,235 취득 58,028 4,686 대체 - 1,500 손상차손() (102,610) (319,599) 기말 장부금액 698,240 742,822 () 당기 중 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD. , CSP 및 연합물류 유한공사 투자지분에 대해 각각 19,815백만원, 78,235백만원 및 4,560백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 5년 후의 현금흐름은 각각 0%, 1.5% 및 0% 의 장기성장률을 적용하였습니다. 또한 사용가치 산정에 사용된 할 인율은 각각 9.87%, 10.57% 및 14.55%입니다.&cr; (2) 종속기업 및 관계기업투자 현황 (단위: 백만원) 구분 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 종속기업투자 208,000 227,375 관계기업투자 490,240 515,447 합계 698,240 742,822 (3) 종속기업투자 내역 (단위: 백만원) 구분 소재 소유지분율(%) 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 인터지스(1) 대한민국 48.34 48.34 89,833 89,833 DKI 미국 100.00 100.00 28,188 28,188 DKC 일본 95.89 95.89 32,669 32,669 당진고대부두운영(2) 대한민국 21.22 21.22 849 849 디케이유엔씨 대한민국 100.00 100.00 18,984 18,984 DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD.(3) 중국 100.00 100.00 - 19,815 연합물류(강음)유한공사(3),(4) 중국 24.00 24.00 - 4,560 DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 멕시코 55.56 55.56 8,129 8,129 DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 75.00 75.00 6,573 6,573 DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 태국 100.00 100.00 11,589 11,589 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사(5) 대한민국 81.89 70.13 11,186 6,186 가온에스티(6) 대한민국 64.25 - - - 합계 208,000 227,375 (1) 상기 소유지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 의결권지분율은 50.97%입니다. &cr;(2) 종속기업인 인터지스가 48.78%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 당기 중 해당 투자주식에 대한 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(4) 종속기업인 인터지스가 76.00%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(5) 당기 중 추가 출자로 인하여 소유지분율이 증가하였습니다.&cr;(6) 당기 중 회생절차 종료에 따라 종속기업으로 분류되었습니다. &cr;(4) 관계기업투자 내역 (단위: 백만원) 구분 소재 2019. 12.31&cr; 소유지분율(%) 2019. 12.31 2018.12.31 CSP(1) 브라질 30.00 483,140 508,347 페럼인프라(2) 대한민국 11.76 7,100 7,100 합계 490,240 515,447 (1) 당기 중 USD 45,000천(53,028백만원)을 출자하였습니다(주석37 참조).&cr;(2) 종속기업인 DKC와 인터지스가 각각 7.71% 및 0.75%의 지분을 보유하고 있습니다 . 13. 투자부동산 &cr; (1) 투자부동산의 상세내역 (단위: 백만원) 구분 토지 2019.12.31 취득원가 및 순장부금액 1,366 2018.12.31 취득원가 및 순장부금액 1,366 &cr;(2) 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 없습니다. &cr;(3) 투자부동산의 공정가치 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 토지 2,243 1,935 &cr;14. 매각예정비유동자산&cr; 전기 중 회사는 포항 2후판 설비 중 일부 기계장치를 매각하는 계약을 체결하였으며 동 거래는 당기 중 완료되었습니다.&cr;&cr;(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유형자산 - 9,700 &cr;매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치로 측정되었으며, 이는 계약된 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치입니다. 15. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동부채 단기차입금 1,330,614 1,161,360 유동성 장기차입금 155,562 298,119 유동성 사채 - 181,769 유동성 전환사채 52,968 - 유동성 리스부채() - 12,664 소계 1,539,144 1,653,912 비유동부채 장기차입금 365,416 241,114 사채 34,957 - 전환사채 - 48,895 리스부채() - 80,448 소계 400,373 370,457 합계 1,939,517 2,024,369 () 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였습니다 (주석40참조).&cr; &cr; (2) 차입금 상세내역&cr; &cr;1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장&cr;만기일 연이자율(%)&cr;2019.12.31 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 Banker's Usance 한국산업은행 외 2020.12.21 0.17~4.43 555,962 396,213 일반대출() 한국산업은행 외 2020.11.29 3.38~4.35 766,000 756,496 어음할인 아이비케이캐피탈 2020.03.31 3.80 8,652 8,651 합계 1,330,614 1,161,360 () 보고기간말 현재 회사의 해당 차입금 중 일부는 매출채권 등이 담보로 제공되고 있습니다. &cr;2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장&cr;만기일 연이자율(%)&cr;2019.12.31 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 임대주택자금 국민은행 2025.04.04 2.30 911 986 시설자금대출 한국산업은행 외 2021.06.22 1.75~5.25 72,712 39,533 일반대출 경희궁제일차 외 2021.10.10 4.00~5.00 102,000 67,000 신디케이션론 한국산업은행 외 2022.07.10 3.76~3.98 345,355 431,714 소계 520,978 539,233 차감: 유동성대체 (155,562) (298,119) 합계 365,416 241,114 &cr;3) 사채 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 만기일 연이자율(%)&cr; 2019.12.31 2019.12.31 원화가액 유동성사채 비유동성사채 확정금리 원화사채 제98회 원화사모사채 2021.01.31 4.70 10,000 - 10,000 확정금리 원화사채 제99회 원화사모사채 2021.03.27 4.50 25,000 - 25,000 차감 : 사채할인발행차금 (43) - (43) 합계 34,957 - 34,957 차입금종류 차입처 만기일 연이자율(%)&cr; 2018.12.31 2018.12.31 원화가액 유동성사채 비유동성사채 확정금리 원화사채 제89회 원화사모사채 2019.12.16 5.01 120,000 120,000 - 확정금리 원화사채 제94회 원화사모사채 2019.07.31 5.25 5,000 5,000 - 확정금리 원화사채 제95회 원화사모사채 2019.09.19 5.25 19,000 19,000 - 확정금리 원화사채 제96-1회 원화사모사채 2019.03.27 5.00 10,000 10,000 - 확정금리 원화사채 제96-2회 원화사모사채 2019.09.27 5.25 23,000 23,000 - 확정금리 원화사채 제97회 원화사모사채 2019.05.24 5.00 5,000 5,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (231) (231) - 합계 181,769 181,769 - &cr;4) 전환사채 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 제88회 사모전환사채 액면가액 발행시 50,000 보고기간말 50,000 사채상환할증금 발행시 4,985 보고기간말 4,985 사채할인발행차금 발행시 250 보고기간말 33 전환권조정 발행시 12,995 보고기간말 1,984 전환권대가 보고기간말 8,010 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2020년 06월 16일 전환대상 기명식 보통주 전환가격(최초) 11,552원() 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 &cr;주식을 발행하는 경우&cr;나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우&cr;라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 액면이자율 2.00% 보장수익률 4.64% 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) 구분 2018.12.31 제88회 사모전환사채 액면가액 발행시 50,000 보고기간말 50,000 사채상환할증금 발행시 4,985 보고기간말 4,985 사채할인발행차금 발행시 250 보고기간말 105 전환권조정 발행시 12,995 보고기간말 5,985 전환권대가 보고기간말 8,010 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2020년 06월 16일 전환대상 기명식 보통주 전환가격(최초) 11,552원() 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 &cr;주식을 발행하는 경우&cr;나) 주권을 상장한 후 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우&cr;라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 액면이자율 2.00% 보장수익률 4.64% 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) () 시가하락으로 인해 8,086원으로 조정되었습니다. &cr; &cr;16. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동성(1) 매입채무 691,925 946,126 소계 691,925 946,126 미지급금(2) 173,723 227,902 미지급비용 46,976 44,646 임대보증금 359 374 기타 1 1 소계 221,059 272,923 비유동성 임대보증금 1,993 1,391 미지급금 125 311 소계 2,118 1,702 합계 915,102 1,220,751 (1) 매입채무 및 유동성 기타지급채무를 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.&cr;(2) 회사는 전기 6월부터 전력비 납부를 위한 구매전용카드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당기말 123,640백만원(전기말 : 119,553백만원)을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 또한, 전기 중 공정거래위원회는 회사의 봉강(철근) 판가 담합 행위에 대한 과징금을 부과하기로 결정하였으며, 이에 따라 회사는 부과된 과징금 30,129백만원을 전기에 미지급금으로 계상하고 당기중 지급하였습니다. 또한, 당기중 회사는 공정위를 피고로 하여 행정소송 중에 있습니다. 17. 충당부채 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 품질보증충당부채 기타충당부채() 품질보증충당부채 기초 장부금액 3,536 - 3,129 충당부채 인식액 903 29,294 2,444 사용액 (1,416) - (2,037) 기말 장부금액 3,023 29,294 3,536 () 회사는 종속기업인 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD 에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당기중 신용위험이 유의적으로 증가하여 기대신용손실에 따른 손 실충당금 29,294백만원을 지급보증충당부채로 계상하였습니다. 18. 이연법인세 &cr; (1) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,918 32,705 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 224,864 195,068 상계 전 이연법인세자산 231,782 227,773 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,080) (194) 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 (234,358) (232,221) 상계 전 이연법인세부채 (235,438) (232,415) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,656) (4,642) &cr;( 2) 상계 전 이연법인세자산(부채)의 변동 (단위: 백만원) 2019 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 등 일시적차이 변동 효과 재고자산평가손실 1,807 1,234 - 3,041 순확정급여부채 1,397 (6,092) 4,695 - 감가상각비 4,059 348 - 4,407 정부보조금 2,978 66 - 3,044 차입원가자본화 (6,529) 505 - (6,024) 종속기업 및 관계기업투자 (4,622) - - (4,622) 유형자산 (125,924) (5,235) - (131,159) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 13,216 - 246 13,462 기타 7,226 6,874 - 14,100 소계 (106,392) (2,300) 4,941 (103,751) 이월결손금 101,750 (1,655) - 100,095 이연법인세자산(부채) (4,642) (3,955) 4,941 (3,656) 2018 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 등 일시적차이 변동 효과 재고자산평가손실 1,655 152 - 1,807 순확정급여부채 239 (7,413) 8,571 1,397 감가상각비 2,052 2,007 - 4,059 정부보조금 3,056 (78) - 2,978 차입원가자본화 (7,030) 501 - (6,529) 종속기업 및 관계기업투자 (4,622) - - (4,622) 유형자산 (146,190) 20,266 - (125,924) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 7,096 6,203 (83) 13,216 기타 14,276 (7,680) 630 7,226 소계 (129,468) 13,958 9,118 (106,392) 이월결손금 88,320 13,430 - 101,750 이연법인세자산(부채) (41,148) 27,388 9,118 (4,642) &cr;(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1,014) 246 (768) 343 (83) 260 순확정급여부채의 재측정요소 (19,402) 4,695 (14,707) (35,416) 8,571 (26,845) 자기주식처분손실 - - - (2,604) 630 (1,974) 합계 (20,416) 4,941 (15,475) (37,677) 9,118 (28,559) &cr;(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이 등의 내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 사유 종속기업 및 관계기업 608,887 &cr; 513,189 종속기업 및 관계기업투자를 예측 가능한 미래에처분하지 않을 예정임 미사용 결손금 34,064 - 공제 가능한 미래과세소득의 불확실 미사용 세액공제액 447 678 공제 가능한 미래과세소득의 불확실 기타 4,926 6,207 실현가능성 불확실 &cr;(5) 미사용 결손금 및 세액공제액의 만료 시기 (단위: 백만원) 구분 미사용 결손금 미사용 세액공제액 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 1년 이내 - - 149 293 2년 이내 - - 98 149 3년 이내 - - 138 98 3년 초과 34,064 - 62 138 합계 34,064 - 447 678 19. 퇴 직 급 여 &cr;&cr;19.1 확정급여제도&cr; (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 202,906 181,841 사외적립자산의 공정가치() (193,596) (152,669) 기말 재무상태표상 부채 9,310 29,172 () 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 335백만원 (전기말: 344백만원)이 포함된 금액입니다.&cr; (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 당기근무원가 14,501 13,554 순이자원가 (757) (459) 종업원급여에 포함된 총 비용 13,744 13,095 &cr;(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초 장부금액 181,841 150,243 당기근무원가 14,501 13,554 이자비용 3,270 3,558 재측정요소 - 인구통계적가정 및 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 12,018 5,190 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 5,970 27,996 퇴직급여지급액() (14,694) (18,718) 전출입 - 18 기말 장부금액 202,906 181,841 () 당기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 8,094백만원(전기: 9,658백만원)이 포함되어 있습니다.&cr; (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초 장부금액 152,669 129,647 이자수익 4,027 4,017 재측정요소 - 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (1,414) (2,230) 사용자의 기여금 50,100 37,000 퇴직급여지급액() (11,786) (15,783) 관계회사 전출입 - 18 기말 장부금액 193,596 152,669 () 당기 중 확정기여제도로 전환한 임직원에 대한 퇴직급여지급액 중 사외적립자산에서 지급된 6,072백만원(전기: 7,189백만원)이 포함되어 있습니다.&cr; (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 금액 구성비율(%) 금액 구성비율(%) 정기예금 129,547 66.91 89,857 58.86 퇴직연금보험 63,708 32.91 62,464 40.91 기타 341 0.18 348 0.23 합계 193,596 100.00 152,669 100.00 (6) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구분 2019.12.31 2018.12.31 할인율 2.36 2.69 임금상승률 3.61 3.00 (7) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 백만원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (12,705) 14,810 임금상승률 14,475 (12,682) &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 24,937백만원입니다.&cr; &cr;보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.66년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 계 급여지급액 64,416 11,355 29,918 136,453 242,142 &cr;19.2 확정기여제도&cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,217백만원(전기 : 507백만원)입니다.&cr; 20. 기타부채 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유동성 기타부채 미지급급여 18,204 17,332 선수금 3,322 1,654 예수금 3,014 9,400 부가가치세예수금 6,559 3,852 기타 29 - 소계 31,128 32,238 비유동성 기타부채 장기선수수익 750 5,161 기타장기종업원급여 10,235 7,538 예수보증금 73 71 소계 11,058 12,770 합계 42,186 45,008 21. 납입자본 &cr; (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 액면금액 5,000원)이며, 2019년 12월 31일 현재까지 발행한 주식은 보통주 110,489,447주와 우선주 7,356,160주입니다. &cr; (2) 회사는 2003년 중 상환기일(2003년 3월 31일)이 도래한 상환우선주 7,356,160주전부를 가와사키제철로부터 36,563백만원에 매입한 후 이를 이사회 결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였습니다. 따라서, 보고기간말 현재 유통중인 상환우선주는 없습니다. 또한, 회사는 2003년, 2004년 및 2006년에 각각 취득한 자기주식 10,000,000주(40,855백만원), 2,300,000주(22,420백만원) 및 2,756,710주(13,523백만원)를 이사회결의에 따라 이익잉여금으로 소각하였으며, 이로 인하여 소각주식을 제외한 보통주 발행주식의 액면총액은 477,164백만원으로 보통주 납입자본금과 상이합니다. &cr;22. 이익잉여금&cr; (1) 이익잉여금의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 법정적립금(1) 86,354 86,354 임의적립금(2) 634,737 1,105,504 미처분이익잉여금 (144,675) (470,767) 합계 576,416 721,091 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;(2) 회사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. &cr;(2) 이익잉여금의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 기초 장부금액 721,091 1,201,195 당기순손실 (129,997) (444,923) 연차배당 - (9,337) 순확정급여부채의 재측정요소 (14,706) (26,846) 재평가잉여금 대체 28 1,002 기말 장부금액 576,416 721,091 &cr;(3) 결손금처리계산서&cr;&cr;당기의 결손금처리계산서는 2020년 3월 20일 주주총회에서 처리될 예정입니다&cr;(전기 처리 확정일: 2019년 3월 15일). (단위: 백만원) 과목 제 66 기 제 65 기 미처리결손금 　 (144,675) 　 (470,767) 전기이월미처리결손금 - 　 - 　 순확정급여부채의 재측정요소 (14,706) 　 (26,846) 　 재평가잉여금 대체 28 　 1,002 　 당기순손실 (129,997) 　 (444,923) 　 이익잉여금 이입액 　 144,675 　 470,767 임의적립금 144,675 　 470,767 　 배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 0원(0%), &cr; 전기 0원(0%))&cr; - 　 - 　 차기이월미처리결손금 　 - 　 - &cr;23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소&cr; (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 재평가잉여금 210,502 210,530 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (778) (9) 합계 209,724 210,521 (2) 기타포괄손익누계액의 증감 (단위: 백만원) 2019 기초 증감() 기말 재평가잉여금 210,530 (28) 210,502 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (9) (769) (778) 2018 기초 증감() 기말 재평가잉여금 211,532 (1,002) 210,530 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (269) 260 (9) () 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. &cr;&cr;(3) 기타자본구성요소의 주요 항목&cr;&cr;1) 자기주식 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 자기주식() 11,813 11,813 () 보고기간말 현재 회사는 907,520주(전기말: 907,520주)의 자기주식을 보유하고 있습니다. &cr; 2) 회사는 유형자산에 대하여 1988년 7월 1일 및 1998년 6월 1일을 재평가기준일로하여 자산재평가법에 의한 재평가로 인해 492,295백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 7,078백만원을 차감한 금액을 재평가적립금(기타자본구성요소)으로 계상하였습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 12일 및 1998년 12월 31일자로 재평가적립금 67,600백만원을 자본전입하였습니다. &cr;&cr;3) 회사는 2006년에 자기주식 7,366,674주(30,096백만원)를 처분하여 139,463백만원의 자기주식처분이익이 발생하였으며, 자기주식처분이익 중 법인세효과 38,352백만원을 차감한금액을 기타자본구성요소로 계상하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 자기주식 1,155,000주(15,034백만원)을 처분하여 2,604백만원의 자기주식처분손실이 발생하였으며 자기주식처분손실 중 법인세효과 630백만원을 차감한 금액을 기타자본구성요소로 계상하였습니다. 24. 고 객 과 의 계 약 에 서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr; &cr; (1) 고객과 의 계약에서 생기는 수익 &cr;&cr;회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 2019 2018 한시점에 이행하는 수행의무 제품 및 상품 4,970,953 5,290,558 기타 30,915 36,898 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 운송용역 등 53,541 37,390 합계 5,055,409 5,364,846 &cr;(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 자산으로 인식한 계약이행원가(1) 4,193 3,435 계약부채-제품 판매(2) 3,322 1,634 (1) 회사는 제품 수출계약에 포함된 운송서비스를 제공하기 위하여 투입된 원가를 자산으로 인식하였습니다.&cr;(2) 동 금액은 기타부채 중 선수금 항목입니다. &cr;25. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 재고자산의 변동 38,937 (6,942) 원부재료의 사용 및 상품매입액 3,572,540 3,893,721 종업원급여 233,082 226,811 감가상각비 및 무형자산상각비 (1) 193,353 203,122 전력비 246,277 262,148 연료비 115,849 112,012 운반비 159,647 144,640 지급수수료 및 지급용역비 205,597 234,088 소모품비 81,683 83,659 수선비 69,779 50,501 기타 4,920 47,566 계 (2) 4,921,664 5,251,326 (1) 사용권자산 상각비 20,895백만원이 포함되어 있습니다.&cr;(2) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 종업원급여 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 급여 180,441 180,711 퇴 직급여 15,961 13,602 기타장기종업원급여 2,697 (414) 복리후생비 33,983 32,912 합계 233,082 226,811 27. 판 매비와 관리비 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 급여 33,162 32,358 퇴직급여 3,638 4,139 복리후생비 5,899 5,653 여비교통비 1,892 1,877 대손상각비 20,388 5,653 운반비 89,911 89,897 지급임차료 585 6,516 지급수수료 4,696 3,765 감가상각비() 7,773 977 무형자산상각비 380 381 세금과공과 1,152 1,463 접대비 1,590 1,452 보험료 492 396 품질보증비 903 2,444 경상연구개발비 10,235 10,664 지급용역비 79,309 98,103 교육훈련비 880 1,033 수출비용 13,828 11,805 기타 4,779 4,845 계 281,492 283,421 () 당기에는 사용권자산 상각비 6,864백만원을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;28. 기타수익 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자수익 1,904 - 외화관련이익 24,030 16,271 유형자산처분이익 611 853 파생상품관련이익 6,767 2,571 기타 7,997 20,297 계 41,309 39,992 29. 기타비용 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자비용 10,372 13,217 외화관련손실 30,441 23,305 매출채권처분손실(1) - 1,183 유형자산손상차손 - 79,149 유형자산처분손실 3,933 17,216 파생상품관련손실 3,290 2,119 기타(2) 40,055 48,242 계 88,091 184,431 (1) 전기 중 회사는 KEB하나은행 등 금융기관에 매출채권 90,159백만원을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 해당 매출채권을 재무제표에서 제거하고 처분손실 1,183백만원을 인식하였습니다. &cr; (2) 회사는 종속기업인 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD 에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당기중 신용위험이 유의적으로 증가하여 기대신용손실에 따른 손실충당금 중 29,294백만원을 지급보증충당부채로 계상하였습니다 (주석 17참조). &cr; 30. 금융수익 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자수익 4,457 3,648 배당수익 506 3,110 외화관련이익 18,721 8,318 금융보증수익 5,320 3,468 계 29,004 18,544 31. 금융비용 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 이자비용 95,160 93,789 외화관련손실 37,438 44,118 기타 6,800 4,009 계 139,398 141,916 &cr;32. 법 인세 비용(수익) (1) 법인세비용(수익)의 구성 내역 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 당기법인세 법인세 부담액 2 87 전기 법인세 등의 조정사항 - (1,667) 총 당기법인세 2 (1,580) 이연법 인세 일시적차이 변동 효과 2,300 (13,958) 세무상결손금 등으로 인한 변동 효과 1,655 (13,430) 총 이연법인세 3,955 (27,388) 법인세비용(수익) 3,957 (28,968) &cr;(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익) 간의 관계 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 법인세비용차감전순이익(손실) (126,041) (473,891) 법정세율로 계산된 법인세비용 (30,502) (114,682) 법인세효과 세무상 차감되지 않는 비용 3,241 8,003 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 변동 등 22,740 78,988 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 8,244 - 전기 법인세 조정사항 - (1,667) 기타 234 390 법인세비용(수익) 3,957 (28,968) &cr;당기 법인세비용차감전순이익에 대한 가중평균적용세율은 24.2%(전기: 24.2%)입니다. &cr;33. 주당손실 &cr;(1) 기본주당손실&cr; 기본주당손실은 보통주당기순손실을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 2019 2018 당기순손실 (129,997,319,856) ( 444,922,966,330 ) 가중평균유통보통주식수() 94,525,217주 94,348,012주 기본주당손실 (1,375) (4,716) () 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 2019 2018 기초 94,525,217 93,370,217 자기주식 처분 - 977,795 가중평균유통보통주식수 94,525,217 94,348,012 &cr;(2) 희석주당손실&cr;&cr;희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습 니다. 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일하며, 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당손실 계산시 포함하지 아니하였습니다. &cr; 34. 배당금 &cr;&cr; 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대 하여 배당은 없으며, 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 법인세비용차감전순손실 (126,041) (473,891) 조정 　 　 감가상각비 170,145 200,873 무형자산상각비 2,313 2,249 사용권자산상각비 20,895 - 대손상각비 20,388 5,653 파생상품평가손실 2,959 315 재고자산평가손실 5,098 629 퇴직급여 13,744 13,602 기타장기종업원급여 2,697 (414) 이자수익 (6,361) (3,648) 배당수익 (506) (3,110) 이자비용 105,532 107,006 외화환산손익 (2,108) 19,001 유형자산처분손익 3,322 16,363 유형자산손상차손 - 79,149 무형자산손상차손 환입 - (48) 무형자산처분손익 (67) - 종속기업및관계기업투자손상차손 102,610 319,599 품질보증비용 903 2,444 기타손익 28,982 (2,579) 매출채권의 변동 159,271 (18,132) 기타수취채권의 변동 (5,238) 3,564 재고자산의 변동 38,420 (99,795) 계약자산의 변동 (759) (3,435) 기타자산의 변동 15,236 (11,993) 기타금융자산의 변동 - (4,067) 매입채무의 변동 (248,760) 312,404 기타지급채무의 변동 (56,211) 162,661 충당부채의 변동 (1,416) (2,037) 기타부채의 변동 (1,454) 5,035 순확정급여부채의 변동 (53,008) (39,935) 영업으로부터 창출된 현금 190,586 587,463 &cr; (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 유동성장기차입금의 장기차입금 대체 153,491 153,491 건설중인자산의 본계정 대체 35,349 46,560 차입금의 유동성 대체 170,054 288,857 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 2,578 633 무형자산 처분 관련 미수금의 변동 - (5,936) 사용권자산의 인식 143,925 - 금융리스계약의 조기 종료 - 17,311 리스부채의 유동성 대체 19,409 - 리스채권의 인식 6,746 - 유형자산 계정 재분류 52,357 - 사용권자산과 리스부채의 상계 15,207 - 온실가스 매수선택권 행사 4,109 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 2019년&cr;기초 재무현금흐름 비현금거래 2019년&cr; 기말 외화차이 기타 비금융변동 차입금 1,700,593 150,414 585 - 1,851,592 사채 181,769 (147,053) - 241 34,957 전환사채 48,895 - - 4,073 52,968 리스부채 93,112 (19,406) 2,930 33,731 110,367 미지급배당금 1 - - - 1 합 계 2,024,370 (16,045) 3,515 38,045 2,049,885 36. 우발 상황&cr; (1) 보고기간말 현재 회사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 983,130백만원(USD 849,137천/전기말: 937,409백만원(USD 838,395천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 회사는 한국산업은행 등과 25,051백만원(전기말: 24,535백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간말 현재 회사는 한국산업은행 등과 941,623백만원(전기말: 910,519백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.&cr; (3) 보고기간말 현재 회사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 62,000백만원(전기말: 62,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 40,000백만원(전기말:60,000백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험 등으로부터 구매계약이행 등과 관련하여 65,380백만원(전기말: 66,176백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.&cr; (5) 보고기간말 현재 회사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 383,728백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 345,355백만원(전기말: 431,714백만원)입니다.&cr;&cr;(6) 회사는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 있습니다.&cr;&cr;(7) 보고기간말, 회사는 정상적인 영업과정에서 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 5건이며, 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 없습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 회사는 반덤핑등에 관한 조사를 받고 있으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. &cr;(8) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 인터지스와 체결한 장기화물운송계약과 관련하여 용선료 및 부대비용에 대한 이행보증 등을 제공하고 있습니다(주석37 참조). 37. 약정사항&cr;&cr; (1) 보고기간말 현재 회사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 회사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를체결하고 있습니다. 또한, 회사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 회사의 포항 및 당진공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 CSP의 안정적인 사업을 지원하기 위해 2019년부터 2021년까지 총 USD 150,000천을 출자하기로 2019년5월 13일 이사회에서 의결하였고 그 중 USD 45,000천(53,028백만원)을 2019년 7월24일에 출자하였습니다.&cr; (3) 보고기간말 현재 회사는 원부재료, 반제품 및 제품의 안정적인 운송을 위하여 종속기업인 CE LINE 3 Corporation, CE LINE 4 Corporation 및 인터지스와 체결한 장기화물운송계약에 대해 리스 회계처리를 적용하고 있으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(주석 38참조) (단위: 백만원) 구분 합계 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 이후 리스부채 53,559 7,008 7,229 6,665 6,146 6,540 19,971 &cr; 보고기간말 현재 선박관련 사용권자산의 장부금액 및 당기 중 인식한 감가상각비는 각각 58,921백만원 및 11,606백만원이며, 해당자산은 선박에 대한 법적 소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (4) 회사는 전기 이전에 사원아파트(페럼빌)의 건물 및 토지를 처분하고 리스하는 계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과같습니다.(주석 38참조) (단위: 백만원) 구분 합계 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 이후 리스부채 14,175 1,082 4,216 1,512 1,671 1,840 3,854 &cr; 보고기간말 현재 페럼빌 관련 사용권자산의 장부금액 및 당기 중 인식한 감가상각비는 각각 11,446백만원 및 2,166백만원 이며, 해당자산은 페럼빌에 대한 법적소유권자의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr; &cr;또한, 보고기간말 현재 회사는 사원아파트인 페럼빌의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼빌을 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 계약상 정한 조건으로 매수할 수 있는 권리와 계약상 정한 기간에 행사할 수 있는 매수선택권을 보유하고 있습니 다. (5) 회사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 회사 사용분에 대해리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 합계 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 이후 리스부채 41,236 6,556 7,018 7,504 8,014 8,550 3,594 &cr; 보고기간말 현재 페럼타워관련 사용권자산의 장부금액 및 당기 중 인식한 감가상각비는 각각 34,277백만원 및 6,328백만원 입니다.&cr;&cr;또한, 보고기간말 현재 회사는 페럼타워의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr; (6) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유형자산 - 810 &cr;(7) 회사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권관련 무형자산의 장부금액은 32,998백만원이며 이용기간은 16~47년간입니다. 38. 특수관계자 &cr; (1) 특수관계자 현황&cr; 1) 보고기간말 현재 회사는 재무제표를 작성하는 최상위지배기업입니다. 2) 종속기업 현황 구분 종속기업명 2019.12.31 2018.12.31 비고 직접소유지분율(%)&cr;(1) 투자지분율(%)&cr;(2) 직접소유지분율(%)&cr;(1) 투자지분율(%)&cr;(2) 종속기업 DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD. 100.00 100.00 100.00 100.00 　 DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 55.56 100.00 55.66 100.00 　 DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED 75.00 75.00 75.00 75.00 　 DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 100.00 100.00 100.00 100.00 　 가온에스티 64.25 64.25 - - (3) 인터지스 48.34 48.34 48.34 48.34 (4) 연합물류(강음)유한공사 24.00 100.00 24.00 100.00 　 INTERGIS LOGISTICA LTDA. - 100.00 - 100.00 　 Intergis Vina Co., Ltd - 100.00 - 100.00 인터지스신항센터 - 80.00 - 80.00 　 인터지스웅동센터 - 90.00 - 90.00 　 인터지스중앙부두 - 100.00 - 100.00 　 당진고대부두운영 21.22 70.00 21.22 70.00 　 제주로해운물류 - 100.00 - 100.00 DKI 100.00 100.00 100.00 100.00 　 DKC 95.89 95.89 95.89 95.89 　 디케이유엔씨 100.00 100.00 100.00 100.00 　 DK UNC servico de T.I. LTDA - 100.00 - 100.00 　 DKC S.A. - 100.00 - 100.00 　 Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A. - - - - (5) Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A. - - - - (5) CE LINE 3 Corporation - - - - (5) CE LINE 4 Corporation - - - - (5) 경희궁제일차 - - - - (5) 경희궁제이차 - - - - (5),(6) 페럼제일차 - - - - (5) 원펀치디케이제일차 - - - - (5),(6) 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자 81.89 81.89 70.13 70.13 (7) (1) 회사가 직접 보유하고 있는 지분율입니다.&cr;(2) 회사 및 종속기업이 보유하고 있는 지분율의 단순 합계입니다.&cr; (3) 당기 중 회생절차 종료에 따라 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류되었습니다.&cr; (4) 상기 지분율은 의결권 없는 자기주식을 포함한 지분율이며, 의결권 없는 자기주식을 제외할 경우 지분율은 50.97%입니다.&cr;(5) 해당 기업들은 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업으로 회사가 동 기업들의 변동이익에 노출되어 있으며, 이러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr;(6) 당기 중 회사의 필요에 따라 설립된 구조화기업입니다.&cr;(7) 당기 중 추가 출자로 인하여 직접소유지분율이 증가하였습니다. 3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 등 구분 2019.12.31 2018.12.31 관계기업 CSP CSP 페럼인프라 페럼인프라 기타 - 가온에스티 () () 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 한편, 당기 중 회생절차 종료에 따라 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류하였습니다.&cr; (2) 매출 및 매입 등 거래 (단위: 백만원) 2019 기업명 매출 등&cr;(2) 매입 등&cr;(1)(2) 유형자산&cr;취득 배당수익 이자수취 이자지급 종속기업 인터지스 631 222,351 52 - 102 1,208 디케이유엔씨 169 28,007 719 - 98 - 인터지스웅동센터 1 - - - - - 당진고대부두운영 37 - - 13 - - 연합물류(강음)유한공사 - 735 - - - - 가온에스티 - - - - 521 - DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD. 3,161 35,328 - - - - DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED 78,525 - - - - - DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 61,245 - - - - - DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 37,357 - - - - - DKC 33,596 6,260 - - - - DKI 300,938 16,301 - - - - CE LINE 3 Corporation - - - - - 2,135 CE LINE 4 Corporation - - - - - 2,253 페럼제일차 - - - - - 2,112 경희궁제일차 - - - - - 1,008 경희궁제이차 - - - - - 1,256 원펀치디케이제일차 - - - - - 355 제이비당진페럼빌전문투자형&cr;사모투자유한회사 - - - 273 - 997 관계기업 CSP - 88,256 - - 1,292 - 페럼인프라 175 430 - - 30 - 합계 515,835 397,668 771 286 2,043 11,324 (단위: 백만원) 2018 기업명 매출 등&cr;(2) 매입 등&cr;(1)(2) 유형자산&cr;취득 배당수익 이자수취 이자지급 종속기업 인터지스 1,123 206,645 3 1,726 277 1,502 디케이유엔씨 816 28,376 543 970 - - 인터지스중앙부두 3 300 - - - - 당진고대부두운영 35 - - 255 - - 연합물류(강음)유한공사 - 1,058 - - - - DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD. 1,554 50,788 - - - - DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE LIMITED 65,666 - - - - - DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 55,912 - - - - - DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 30,992 - - - - - DKC 27,599 5,318 - - - - DKI 313,699 8,736 - - - - CE LINE 3 Corporation - - - - - 2,109 CE LINE 4 Corporation - - - - - 2,214 SOJ SHIPPING INC. - - - - - 1,655 SOK SHIPPING INC. - - - - - 1,656 페럼제일차 - - - - - 1,293 경희궁제일차 - - - - - 806 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자 - 296 - - - 176 관계기업 CSP - 165,819 - - 1,755 - 페럼인프라 311 429 - - - - 합계 497,710 467,765 546 2,951 2,032 11,411 (1) DKI 및 DKC로부터의 일부 매입액은 순액으로 조정하여 표시하였습니다. &cr; (2) 매출 등 및 매입 등에는 기타수익과 및 기타비용이 포함되 어 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 백만원) 2019.12.31 기업명 채권 채무 매출채권 리스채권 기타 매입채무 리스부채 미지급금 차입금 기타 종속기업 인터지스 55 2,510 225 78,598 26,365 18,569 - 317 디케이유엔씨 - 1,908 67 3,514 - 2,317 - 965 DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD. - - 2 - - - - - DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 2,243 - - - - - - - DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE 18,324 - - - - - - - DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 1,589 - - - - - - - DKC 2,694 - - 294,058 - - - 1,674 DKI 21,961 - - 1,620 - 65 - - CE LINE 3 Corporation - - - - 13,533 - - - CE LINE 4 Corporation - - - - 13,663 - - - 페럼제일차 - - - - - - 34,000 38 경희궁제일차 - - 320 - - - 20,000 53 경희궁제이차 - - 278 - - - 30,000 - 원펀치디케이제일차 - - 88 - - - 10,000 - 제이비당진페럼빌전문투자형 사모투자유한회사 - - 4,867 - 14,175 - - 668 가온에스티 - - 1,035 - - - - - 관계기업 CSP - - - - - - - - 페럼인프라 - 721 26 - - - - 241 합계 46,866 5,139 6,908 377,790 67,736 20,951 94,000 3,956 2018.12.31 기업명 채권 채무 매출채권 기타 매입채무 리스부채 미지급금 차입금 기타 종속기업 인터지스 217 209 67,913 48,696 25,684 - 312 디케이유엔씨 - 68 7,062 - - - 951 DONGKUK STEEL MEXICO SA DE CV 463 - - - - - - DONGKUK STEEL INDIA PRIVATE 22,473 - - - - - - DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD. 1,933 - - - - - - DKC 1,056 - 398,584 - - - 3,696 DKI 55,478 271 　- - - - - CE LINE 3 Corporation - - - 13,675 - - - CE LINE 4 Corporation - - - 13,741 - - - 페럼제일차 - - - - - 47,000 58 경희궁제일차 - 325 - - - 20,000 46 제이비당진페럼빌전문투자형 &cr;사모투자유한회사 - 4,800 - 16,999 - - 766 관계기업 CSP - 16,588 - - - - - 페럼인프라 - 22 - - 1 - 240 기타 가온에스티 - 1,599 - - - - - 합계 81,620 23,882 473,559 93,111 25,685 67,000 6,069 (4) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 백만원 ) 2019 기업명 현금&cr;출자 리스 거래 자금 거래 자금차입 배당금 수취 회수 상환 회수 대여 차입 상환 종속기업 인터지스 - 376 10,253 　- 　- 　- 　- 　- 디케이유엔씨 - 1,126 　388 　- 　- 　- 　- 　- 당진고대부두운영 - 　- 　- 　- 　- 　- 　- 13 제이비당진페럼빌전문투자형&cr; 사모투자유한회사 5,000 　- 1,107 　- 　- 　- 　- 273 CE LINE 3 Corporation - 　- 1,894 　- 　- 　- 　- 　- CE LINE 4 Corporation - 　- 1,853 　- 　- 　- 　- 　- 페럼제일차 - 　- 　- - 　- 　- 13,000 　- 경희궁제일차 - 　- 　- 152 148 　- 　- 　- 경희궁제이차 - 　- 　- 113 220 30,000 　- 　- 원펀치디케이제일차 - 　- 　- 　17 48 10,000 　- 　- 관계기업 페럼인프라 - 107 　- 　- 　- 　- 　- 　- CSP 53,028 - - - - - - - 합계 58,028 1,609 15,495 282 416 40,000 13,000 286 2018 기업명 리스 거래 자금 대여 자금 차입 배당금 수취 회수 상환 회수 대여 차입 상환 종속기업 인터지스 　- 10,740 　- 　- 　- 　- 1,726 디케이유엔씨 　- 　- 　- 　- 　- 　- 970 당진고대부두운영 　- 　- 　- 　- 　- 　- 255 CE LINE 3 Corporation 　- 1,376 　- 　- 　- 　- 　- CE LINE 4 Corporation 　- 1,482 　- 　- 　- 　- 　- SOJ SHIPPING INC. 　- 5,022 　- 　- 　- 　- 　- SOK SHIPPING INC. 　- 5,022 　- 　- 　- 　- 　- 제이비당진페럼빌전문투자형사모펀드 - 185 - - - - - 경희궁제일차 　- 　- 　37 362 20,000 　- 　- 페럼제일차 　- 　- 　- 　- 50,000 3,000 　- 합계 - 23,827 37 362 70,000 3,000 2,951 (5) 지급보증 및 담보제공내역&cr;&cr;보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.&cr;&cr;1) 제공한 지급보증 (외화: 천, 원화: 백만원) 2019.12.31 제공받은&cr;회사 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 비고 외화 원화 시작일 만기일 종속기업 DKI Bank of Hope USD 50,000 57,890 2018.12.26 2019.12.31 자금차입 DKC Tokyo Star Bank JPY 6,000,000 63,808 2019.07.31 2020.07.31 DONGKUK STEEL &cr;CHINA CO.,LTD. 한국산업은행() USD 15,200 17,599 2019.03.08 2020.03.13 한국산업은행 USD 6,000 6,947 2019.04.19 2020.04.20 한국수출입은행 USD 25,000 28,945 2019.05.03 2020.05.03 한국산업은행 CNY 13,500 2,237 2019.09.20 2020.09.18 한국산업은행 CNY 12,000 1,989 2018.10.30 2020.10.30 관계기업 CSP 한국수출입은행 등 USD 348,410 403,389 2015.05.11 2031.09.30 무역보험공사 등 USD 211,939 245,383 2015.05.11 2031.09.30 BNDES USD 148,063 171,428 2015.05.11 2031.09.30 BNDES BRL 349,367 100,635 2015.05.11 2031.09.30 계 1,100,250 2018.12.31 제공받은&cr;회사 보증처 통화 지급보증금액 보증기간 비고 외화 원화 시작일 만기일 종속기업 DKI Bank of Hope USD 50,000 55,905 2018.12.26 2019.12.31 자금차입 DKC Tokyo Star Bank USD 37,284 41,687 2018.08.01 2019.07.31 DONGKUK STEEL &cr;CHINA CO.,LTD. 한국산업은행() USD 15,200 16,995 2018.03.10 2019.03.10 한국산업은행 USD 8,000 8,945 2018.04.20 2019.04.20 한국수출입은행 USD 25,000 27,953 2018.05.04 2019.05.04 한국산업은행 CNY 18,500 3,011 2018.09.21 2019.09.20 한국산업은행 CNY 17,000 2,767 2018.11.02 2019.11.01 관계기업 CSP 한국수출입은행 등 USD 365,958 409,178 2015.05.11 2027.10.27 무역보험공사 등 USD 223,477 249,870 2015.05.11 2027.12.31 BNDES USD 153,105 171,187 2015.05.11 2027.12.31 BNDES BRL 361,799 104,227 2015.05.11 2027.12.31 계 1,091,725 () 보고기간말 현재 회사는 DONGKUK STEEL CHINA CO.,LTD 지급보증과 관련하여 한국산업은행으로부터 17,599 백만원(USD 15,200천/전기말: 16,995백만원(USD 15,200천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr;상기 지급보증 이외에 종속기업인 DKC의 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 회사는 금융기관에 6,381 백만원(JPY 600,000천/전기말: 6,079백만원(JPY 600,000천))을 한도로 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다. &cr; 2) 제공한 담보 (단위: 백만원) 2019.12.31 기업명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 종속기업 Korea Tonnage NO.16 &cr;Shipping Company S.A. 선박관련&cr;사용권자산 등 51,260 45,432 캠코선박운영&cr;회사 외 Korea Tonnage NO.17 &cr;Shipping Company S.A. CE LINE 3 Corporation CE LINE 4 Corporation 2018.12.31 기업명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 종속기업 Korea Tonnage NO.16 &cr;Shipping Company S.A. 선박리스&cr;자산 등 59,632 38,315 캠코선박운영&cr;회사 외 Korea Tonnage NO.17 &cr;Shipping Company S.A. CE LINE 3 Corporation CE LINE 4 Corporation (6) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구분 2019 2018 단기급여 및 상여 8,946 9,099 퇴직급여 1,442 915 합계 10,388 10,014 &cr;상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다. &cr; 39. 재무위험관리 &cr; 39.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. &cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있으 며, 재무부서는 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. &cr;(1) 시장위험&cr; 1) 외환위험 &cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동 위험에노출되어 있습니다. 회사가 위험에 노출되어 있는 주요 통화는 달러화이며, 기타의 통화로는 일본 엔화, 유로화 등이 있습니다. &cr;회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 회사의 외환위험 관리목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는 데 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 미국달러/원 상승시 (62,638) (70,522) (62,638) (70,522) 하락시 62,638 70,522 62,638 70,522 엔화/원 상승시 (19,521) (17,300) (19,521) (17,300) 하락시 19,521 17,300 19,521 17,300 유로/원 상승시 (166) (179) (166) (179) 하락시 166 179 166 179 &cr; 2) 가격위험 &cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI, NIKKEI 주가지수에 속해 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 세전이익 및 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 KOSPI 상승시 - - 35 58 하락시 - - (35) (58) NIKKEI 상승시 - - 625 1,033 하락시 - - (625) (1,033) 3) 이자율위험 &cr; 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr; &cr;이를 위해 회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 고금리차입금 축소, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 세전이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2019.12.31 2018.12.31 2019.12.31 2018.12.31 이자율 상승시 (5,894) (2,679) (5,894) (2,679) 이자율 하락시 5,894 2,679 5,894 2,679 &cr; (2) 신용위험 &cr;신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. &cr; &cr;1) 위험관리&cr; 매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 준수여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;한편, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. &cr;2) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr; - 용역 제공에 따른 계약자산&cr; - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr; (가) 매출채권과 계약자산&cr;&cr;회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr;당기말 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 정상 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;12개월 이하 12개월 &cr;초과 사고채권 계 당기말 기대 손실률 0.54% 1.05% 4.28% 15.83% 100.00% 75.98% 6.36% 총 장부금액 - 매출채권 506,610 26,212 987 233 11 44,680 578,733 총 장부금액 - 계약자산 4,193 - - - - - 4,193 손실충당금 2,765 276 42 37 11 33,946 37,077 &cr; (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr; 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 현금및현금성자산 302,447 284,300 금융기관예치금 1,323 9,601 기타상각후 원가 금융자산(국공채) 817 841 기타수취채권 43,196 46,957 (3) 유 동 성 위 험 &cr;유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr;&cr;회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. &cr;한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 691,925 691,925 - - - 기타지급채무 223,259 221,059 1,642 - 558 차입금(리스부채 제외) 2,009,966 1,593,811 296,610 119,462 83 리스부채 144,869 22,619 25,279 52,929 44,042 금융보증계약 1,106,630 1,106,630 - - - 비파생상품 합계 4,176,649 3,636,044 323,531 172,391 44,683 파생상품 매매목적파생상품 2,959 2,959 - - - 구분 2018.12.31 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 비파생상품 매입채무 946,126 946,126 - - - 기타지급채무 274,625 272,922 312 899 492 차입금(금융리스부채 제외) 1,998,735 1,694,769 172,676 130,975 315 금융리스부채 129,557 19,127 18,196 46,794 45,440 금융보증계약 1,097,803 1,097,803 - - - 비파생상품 합계 4,446,846 4,030,747 191,184 178,668 46,247 파생상품 매매목적파생상품 315 315 - - - &cr; 39.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려할 수 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 총차입금 1,939,517 2,024,369 차감: 현금및현금성자산 (302,447) (284,300) 순부채(A) 1,637,070 1,740,069 자본총계(B) 2,253,054 2,398,526 총자본(C)=(A)+(B) 3,890,124 4,138,595 자본조달비율(A)/(C) 42.08% 42.04% 39.3 공정가치 &cr; (1) 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 302,447 302,447 284,300 284,300 금융기관예치금 1,323 1,323 9,601 9,601 매출채권 541,656 541,656 722,265 722,265 기타수취채권(1) 38,057 38,057 46,957 46,957 기타금융자산 기타상각후원가 금융자산 817 817 841 841 기타포괄손익-공정가치 금융자산 12,505 12,505 13,519 13,519 당기손익-공정가치 금융자산 2,436 2,436 20,108 20,108 소계 899,241 899,241 1,097,591 1,097,591 금융부채 매입채무 691,925 691,925 946,126 946,126 차입금(2) 1,939,517 1,939,517 2,024,369 2,024,369 기타지급채무 223,177 223,177 274,625 274,625 기타금융부채 파생금융부채 2,959 2,959 315 315 소계 2,857,578 2,857,578 3,245,435 3,245,435 (1) 리스채권 5,139백만원이 제외되어 있습니다.&cr; (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 당기부터 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였습니다 (주석40참조).&cr; (2) 공정가치 서열체계 &cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 &cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 2019.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 12,361 - 144 12,505 당기손익-공정가치금융자산 　- 2,198 238 2,436 파생금융부채 　- 2,959 　- 2,959 공정가치가 공시되는 금융상품 차입금 　- 1,939,517 - 1,939,517 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) 　- 　- 1,171,391 1,171,391 공정가치가 공시되는 비금융상품 투자부동산 　- 　- 2,243 2,243 2018.12.31 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 13,375 - 144 13,519 당기손익-공정가치금융자산 - 20,008 100 20,108 파생금융부채 - 315 - 315 공정가치가 공시되는 금융상품 차입금 - 2,024,369 - 2,024,369 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 1,171,637 1,171,637 공정가치가 공시되는 비금융상품 투자부동산 - - 1,935 1,935 &cr;(3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 2019.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 144 3 현금흐름할인모형 할인율 - 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 2,198 2 현금흐름할인모형 할인율 - 채무증권 238 3 현금흐름할인모형 할인율 - 차입금 1,939,517 2 현금흐름할인모형 할인율 0.17%~5.25% 파생금융부채 2,959 2 현금흐름할인모형 할인율 및 환율 - 유형자산 토지(유형자산) 1,171,391 3 공시지가기준법 개별요인 1.0 투자부동산 토지 2,243 3 공시지가기준법 개별요인 1.0 2018.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 비상장주식 144 3 현금흐름할인모형 할인율 - 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 20,008 2 현금흐름할인모형 할인율 - 채무증권 100 3 현금흐름할인모형 할인율 - 차입금 2,024,369 2 현금흐름할인모형 할인율 0.35%~16.01% 파생금융부채 315 2 현금흐름할인모형 할인율 및 환율 - 유형자산 토지(유형자산) 1,171,637 3 공시지가기준법 개별요인 1.0 투자부동산 토지 1,935 3 공시지가기준법 개별요인 1.0 &cr;(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr; &cr;회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당상무와 감사위원회에 직접 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당상무 및 감사위원회와 협의됩니다. 40. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr; 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr; &cr; (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.87%입니다.&cr; &cr;회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019.1.1 전기말 운용리스 약정 54,806 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 48,424 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 93,112 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 141,536 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 19,265 비유동 리스부채 122,271 합계 141,536 &cr; 회사의 사원아파트(페럼빌) 및 선박 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr; &cr; ① 재무상태표에 인식된 금액 &cr;리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019.12.31 2019.1.1 사용권자산 토지 및 건물(1) 45,812 56,070 선박(2) 58,921 85,733 기타의 유형자산 1,290 937 소계 106,023 142,740 기타수취채권 기타수취채권 5,139 6,746 합계 111,162 149,486 (단위: 백만원) 구 분 2019.12.31 2019.1.1 리스부채 유동 15,363 19,265 비유동 95,004 122,271 합계 110,367 141,536 (1) 특수관계자인 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자와의 거래가 포함되어 있습니다.&cr;(2) 전액 특수관계자와의 거래입니다.&cr; 당기 중 증가된 사용권자산은 1,185백만원 입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당기손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 8,567 선박 11,606 기타의 유형자산 722 합계 20,895 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 8,365 단기리스 및 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 772 &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 28,542 백만 원 입니다. &cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. 유형자산: 101,061백만원 감소 사용권자산: 142,740백만원 증가 리스채권: 6,746백만원 증가 차입금: 93,112백만원 감소 리스부채: 141,536백만원 증가 &cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr; 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 &cr; 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 &cr; 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr;&cr;(1) 재무제표 재작성&cr; 공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; (2) 합병 등에 관한 사항&cr; 공시대상기간(최근3사업년도) 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr; 그 밖의 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 은 첨부한 "연결재무제표에 대한 검토보고서"와 "재무제표에 대한 검토보고서"를 참 조하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; 그 밖의 재무제표 이용에 유의할 사항은 첨부한 "연결재무제표에 대한 검토보고서 "와 "재무제표에 대한 검토보고서"를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; 나. 대손충당금 설정현황 &cr;&cr; (1) 보 고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 채권액 대손&cr;충당금 현재가치&cr;할인차금 장부금액 대손충당금&cr;설정률 유동성 매출채권 714,181 (46,529) - 667,652 6.52% 비유동성 매출채권 6,657 (6,657) - - 100.00% 유동성 기타수취채권 47,862 (10,850) - 37,012 22.67% 비유동성 기타수취채권 12,805 - (793) 12,012 - (단위: 백만원) 구분 2018.12.31 채권액 대손&cr;충당금 현재가치&cr;할인차금 장부금액 대손충당금&cr;설정률 유동성 매출채권 823,560 (20,763) - 802,797 2.52% 비유동성 매출채권 - - - - - 유동성 기타수취채권 34,992 (4,643) (53) 30,296 13.27% 비유동성 기타수취채권 31,323 - (7,228) 24,095 - (단위: 백만원) 구분 2017.12.31 채권액 대손&cr;충당금 현재가치&cr;할인차금 장부금액 대손충당금&cr;설정률 유동성 매출채권 839,874 (33,432) - 806,442 3.98% 비유동성 매출채권 5 - - 5 - 유동성 기타수취채권 32,962 (4,578) - 28,384 13.89% 비유동성 기타수취채권 66,494 - (6,292) 60,202 - &cr;보고기간말 현재 매출채권 및 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 중요한차이는 없습니다.&cr; (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 2019년 2018년 2017년 기초금액 25,406 38,430 46,545 대손상각비 31,785 5,940 7,751 대손충당금 환입 (685) - (1,166) 제각 (300) (19,013) (14,751) 연결범위변동 7,739 - - 외화환산차이 등 91 49 (369) 기말금액 64,036 25,406 38,010 &cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 연결손익계산서상 판매비와 관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금 회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.&cr; &cr; (3) 손실충당금 설정방침&cr;연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 운송용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. &cr; (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 연체되지 않은 채권 603,536 684,625 698,701 연체되었으나 손상되지 않은 채권() 3개월 이하 52,408 118,448 81,941 3개월 초과 ~ 6개월 이하 3,474 3,630 11,000 6개월 초과 ~ 12개월 이하 1,470 1,296 8,084 12개월 초과 1,243 804 4,784 소 계 58,595 124,178 105,809 손상채권 손상채권 58,707 14,757 35,364 합 계 720,838 823,560 839,874 () 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련 있습니다. &cr; 다. 재고자산 현황 등&cr; (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2019년 2018년 2017년 철강부문 1. 제 품 224,666 241,807 277,732 2. 상 품 34,716 17,693 28,271 3. 반 제 품 117,136 83,811 73,303 4. 원 부 재 료 264,297 255,535 235,450 5. 저 장 품 16,423 73,645 75,303 6. 미 착 품 53,640 134,103 26,640 7. 기타의 재고자산 4,772 4,392 3,940 소 계 715,650 810,986 720,639 운송부문 1. 제 품 - - - 2. 상 품 - - - 3. 반 제 품 - - - 4. 원 부 재 료 - - - 5. 저 장 품 1,084 1,293 864 6. 미 착 품 - 2,131 - 7. 기타의 재고자산 2,462 502 916 소 계 3,546 3,926 1,780 무역부문 1. 제 품 33,919 35,141 34,939 2. 상 품 12,601 16,712 6,023 3. 반 제 품 - - - 4. 원 부 재 료 - - - 5. 저 장 품 - - - 6. 미 착 품 - - - 7. 기타의 재고자산 13 32 14 소 계 46,533 51,885 40,976 기타부문 1. 제 품 - - - 2. 상 품 8,335 9,060 6,319 3. 반 제 품 - - - 4. 원 부 재 료 - - - 5. 저 장 품 - - - 6. 미 착 품 1,065 3,553 1,390 7. 기타의 재고자산 - - - 소 계 9,400 12,613 7,709 합 계 1. 제 품 258,585 241,807 277,732 2. 상 품 55,651 43,465 40,613 3. 반 제 품 117,136 83,811 73,303 4. 원 부 재 료 264,297 255,535 235,450 5. 저 장 품 17,507 74,938 76,167 6. 미 착 품 54,705 174,928 62,969 7. 기타의 재고자산 7,248 4,926 4,870 합 계 775,129 879,410 771,104 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.3% 15.3% 12.7% 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.2회 6.6회 8.0회 ※ 연결실체간 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 재 고자산의 실사내역 등 - 지배회사(동국제강(주)) 실 사일자 : 2020.1.3 ~ 2020.1.10&cr; 계열사(동국시스템즈(주)) 실사일자 : 2020.1.2 &cr; - 매년 초 감사인 입회하에 품목별 실사, 회사의 재고자산은 계속기록법과&cr; 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하였습니다.&cr; 월총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. - 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 6월 말 및 12월 말 기준으로 실시하고 &cr; 있습니다.&cr; &cr; 라. 공 정가치평가 내역&cr; (1) 공정가치 측정 - 금융상품 종류별 공정가치&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 391,941 391,941 343,099 343,099 금융기관예치금 40,070 40,070 48,034 48,034 매출채권 667,652 667,652 802,797 802,797 기타수취채권(1) 47,227 47,227 54,391 54,391 기타금융자산 기타상각후원가 금융자산 817 817 842 842 기타포괄손익-공정가치 금융자산 15,138 15,138 16,039 16,039 당기손익-공정가치 금융자산 3,310 3,310 21,304 21,304 파생금융자산 90 90 133 133 소계 1,166,245 1,166,245 1,286,639 1,286,639 금융부채 매입채무 455,779 455,779 594,800 594,800 차입금(2) 2,618,721 2,618,721 2,686,852 2,686,852 기타지급채무 214,932 214,932 258,336 258,336 기타금융부채 파생금융부채 3,160 3,160 418 418 소계 3,292,592 3,292,592 3,540,406 3,540,406 (1) 리스채권 1,796백만원이 제외되어 있습니다.&cr;(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용으로 리스부채는 당기부터 차입금항목에서 제외하여 별도로 표시하였습니다( 주석41참조 ). &cr; (2) 공정가치 서열체계 &cr;&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 &cr;보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 수준1 수준2 수준3 계 공정가치로 측정되는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 12,633 - 2,505 15,138 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,877 433 3,310 파생금융자산 90 - - 90 파생금융부채 3,160 - 3,160 공정가치가 공시되는 금융상품 차입금 - 2,618,721 - 2,618,721 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 1,302,296 1,302,296 공정가치가 공시되는 비금융상품 투자부동산 - - 55,647 55,647 구분 2018.12.31 수준1 수준2 수준3 계 공정가치로 측정되는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 금융자산 13,382 - 2,657 16,039 당기손익-공정가치 금융자산 - 21,010 294 21,304 파생금융자산 133 - - 133 파생금융부채 - 418 - 418 공정가치가 공시되는 금융상품 차입금 - 2,686,852 - 2,686,852 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 1,332,785 1,332,785 공정가치가 공시되는 비금융상품 투자부동산 - - 3,483 3,483 구분 2017.12.31 수준1 수준2 수준3 계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 1,667 - - 1,667 파생금융자산 - 378 - 378 파생금융부채 - 4,281 - 4,281 공정가치가 공시되는 금융상품 차입금 - 2,863,214 - 2,863,214 비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품 토지(유형자산) - - 1,325,985 1,325,985 공정가치가 공시되는 비금융상품 투자부동산 - - 4,576 4,576 &cr; (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법&cr;&cr; - 한국채택국제회계기준 전환일의 유형자산 측정방법 및 공정가치&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 규정에 의 거 2009년 3월 31일 기준으로 토지의 개별항목을 공정가치로 측정하였으며, 이를 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.&cr;&cr;- 유형자산의 후속 측정방법&cr;&cr;토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. &cr;&cr;연결회사는 토지를 제외한 유형자산을 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;&cr;자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사는 공인된 독립 평가기관인 가람감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2017년 8월 31일이었습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되어 있으며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식되고, 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 마. (1) 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 동국제강㈜기업어음증권사모2019.03.2110,000 4.60%-2019.06.21상환아이비케이캐피탈동국제강㈜기업어음증권사모2019.06.2110,000 4.60%-2019.09.23상환아이비케이캐피탈동국제강㈜기업어음증권사모2019.09.235,000 4.60%-2019.12.23상환아이비케이캐피탈동국제강㈜기업어음증권사모2019.01.0210,000 4.30%-2019.04.02상환이베스트투자증권동국제강㈜기업어음증권사모2019.04.0210,000 4.30%-2019.07.02상환이베스트투자증권동국제강㈜기업어음증권사모2019.05.1420,000 4.20%　2019.08.14상환아이비케이투자증권동국제강㈜기업어음증권사모2019.05.2020,000 4.30%-2019.09.20상환아이비케이투자증권동국제강㈜기업어음증권사모2019.07.0210,000 4.25%-2019.10.02상환아이비케이투자증권동국제강㈜회사채사모2016.12.1650,000 쿠폰 2.00%&cr; YTM 4.64%-2020.06.16미상환산업은행동국제강㈜회사채사모2019.07.3110,000 4.70%-2021.01.31미상환KB투자증권동국제강㈜회사채사모2019.09.2725,000 4.50%-2021.03.27미상환KB투자증권동국제강㈜기업어음증권사모2019.12.2310,000 4.30%-2020.03.23미상환아이비케이캐피탈인터지스㈜기업어음증권사모2019.02.155,000 4.55%-2019.05.15상환IBK캐피탈인터지스㈜기업어음증권사모2019.05.145,000 4.55%-2019.08.16상환IBK캐피탈인터지스㈜기업어음증권사모2019.08.145,000 4.20%-2019.11.14상환IBK캐피탈인터지스㈜회사채사모2017.01.235,000 6BBR+1.41%-2020.01.23미상환경남은행인터지스㈜회사채사모2019.09.095,000 4.80%-2020.09.09미상환NH투자증권인터지스㈜회사채사모2019.09.173,000 4.80%-2020.09.17미상환산은캐피탈인터지스㈜회사채사모2019.09.175,000 4.80%-2020.09.17미상환SBI저축은행인터지스㈜회사채사모2019.09.305,000 4.80%-2020.09.30미상환NH투자증권인터지스㈜회사채사모2019.09.305,000 4.80%-2020.09.30미상환한국투자증권인터지스㈜기업어음증권사모2019.11.135,000 4.30%-2020.02.14미상환IBK캐피탈238,000 - --- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - &cr; (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 &cr; 제81-2회 원화공모사채를 2017년 10월 23일자로 상환을 완료하여 보고기간말 현재 사채관리계약이 존재하지 않습니다.&cr; ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl (3)-1 기업어음증권 미상환 잔액 [연결기준] 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - 15,000 - - - - - 15,000 - - 15,000 - - - - - 15,000 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3)-2 기업어음증권 미상환 잔액[별도 기준] (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 &cr;잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 (4) 단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5)-1 회사채 미상환 잔액 [연결기준] 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - 78,000 35,000 - - - - - 113,000 78,000 35,000 - - - - - 113,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5)-2 회사채 미상환 잔액 [별도기준] (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000 35,000 - - - - - 85,000 합계 50,000 35,000 - - - - - 85,000 (6) 신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 &cr;1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. &cr; &cr; 2. 개요&cr; 당 사는 자동차, 조선, 기계, 건설, 방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석, 철스크랩 등을 용해하여 열연, 냉연, 강관, 철근, 형강 등을만들어내는 산업이며, 경쟁요인은 주원료인 고철, 슬래브의 가격변동 및 환율에 따라결정되며, 설비자동화를 통하여 생산성을 향상시킴으로써 원가를 절감해 가는 것이 최우선 과제입니다. 2019년은 수요산업 둔화 , 수입규제 강화 등으로 철강업계는 매우 힘든 한해를 보냈습니다. 동국제강은 전략적 원료구매 및 수익성 위주의 영업활동으로 철강업체 중 드물게 전년 대비 두자릿수 영업이익 증가율을 보였습니다. 2020년에도 내실 경영의 기조를 더욱 강화하고, 수익성을 지켜내는데 역량을 집중하여 미래를 준비하는 한 해로 삼겠습니다. &cr; 전년 동기 대비 매출액은 3,094억 원 감소하여 매 출 5조 554억원 을 기록하였습니다. 당 기 영업이익은 1,337억원이며,당 기 순손실은 1,300억원 입니다 . 봉/형강사업부의 매출액은 2조 5,544억원, 후판사업부의 매출액은 7,195억원 , 냉연사업부(컬러/도금/냉연강판)의 매출액은 1조 6,158억원이며 기타부문에서 1,657억원을 실현하였습니다. &cr; 연결회사의 보고부문은 철강, 운송 및 무역의 3개 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 재화 및 용역은 다음과 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 철강 후판, 봉강, 형강, 냉연강판 등 운송 화물운송, 운송관계서비스, 하역 등 무역 중계무역 등 &cr; 연결회사가 영위하는 사업은 지배회사인 당사를 포함한 철강 제조/판매업 [동국제강(주), DONGKUK STEEL CHINA , DONGKUK STEEL MEXICO, DONGKUK STEEL INDIA, DONGKUK STEEL (THAILAND) LTD.], 운송/하역/창고업 [인터지스, DKC. S.A., 인터지스신항센터, 인터지스로지스티카, Intergis Vina Co., Ltd , 인터지스중앙부두, 연합물류유한공사, 당진 고대부두운영 , 인터지스웅동센터, 제 주로해운물류, CE Line 3 Corporation , CE Line 4 Corporation , Korea Tonnage NO.16 Shipping Company S.A., Korea Tonnage NO.17 Shipping Company S.A. ] 중계무역업 [ DKC, DKI], 기 타 사업 [ 동국시스템즈(주), DK UNC servico de T.I. LTDA , 경희궁제일차, 경희궁제이차, 페럼제일차 , 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사, 원펀치디케이제일차, 가온에스티(주)] 등이 있습니다. &cr; &cr; 2019년 12월 31일 연결기준 5조 6,584억원의 매출과 1,645억원의 영업이익을 실현하였습니다. 매출 및 영업이익의 89%이상을 차지하는 동국제강의 수익개선이 가장 큰 영향을 끼쳤고, 계열사의 안정적 흑자구조도 이를 뒷받침하고 있습니다.&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr; - 연결재무상태 제 66 기 : 2019년 12월 31일 현재 제 65 기 : 2018년 12월 31일 현재 (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 증감액 증감율(%) [유동자산] 1,940,821 2,164,161 -223,340 -10.3% 현금및현금성자산 391,941 343,099 48,842 14.2% 금융기관예치금 29,931 40,653 -10,722 -26.4% 매출채권 667,652 802,797 -135,145 -16.8% 재고자산 775,129 879,409 -104,280 -11.9% 기타 76,168 98,203 -22,035 -22.4% [매각예정비유동자산] - 9,700 -9,700 -100.0% [비유동자산] 3,498,187 3,556,361 -58,174 -1.6% 관계기업투자 27,865 24,884 2,981 12.0% 유형자산 3,254,801 3,396,462 -141,661 -4.2% 투자부동산 33,959 1,343 32,616 - 무형자산 52,320 75,971 -23,651 -31.1% 기타 129,242 57,701 71,541 124.0% 자산총계 5,439,008 5,730,222 -291,214 -5.1% [유동부채] 2,849,257 3,229,128 -379,871 -11.8% [비유동부채] 644,652 468,852 175,800 37.5% 부채총계 3,493,909 3,697,980 -204,071 -5.5% [지배기업의 소유주지분] 1,849,661 1,925,675 -76,014 -3.9% 납입자본 690,953 690,953 0 0.0% 이익잉여금 400,290 483,842 -83,552 -17.3% 기타포괄손익누계액 -85,248 -92,786 7,538 -8.1% 기타자본구성요소 843,666 843,666 0 0.0% [비지배지분] 95,437 106,567 -11,130 -10.4% 자본총계 1,945,099 2,032,242 -87,143 -4.3% &cr;- 연결영업실적 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 65 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (단위 : 백만원) 과목 제 66 기 제 65 기 증감액 증감율 매출액 5,658,431 5,964,931 -306,500 -5.1% 매출원가 5,150,267 5,483,287 -333,020 -6.1% 매출총이익 508,164 481,644 26,520 5.5% 판매비와 관리비 343,609 336,682 6,927 2.1% 영업이익 164,555 144,961 19,594 13.5% 기타수익 48,428 49,537 -1,109 -2.2% 기타비용 114,430 215,044 -100,614 -46.8% 금융수익 42,689 36,009 6,680 18.6% 금융비용 170,320 178,312 -7,992 -4.5% 관계기업투자 손익 -53,409 -164,151 110,742 -67.5% 법인세비용차감전순이익(손실) -82,486 -326,999 244,513 -74.8% 법인세비용(수익) -795 -22,517 21,722 -96.5% 당기순이익(손실) -81,691 -304,482 222,791 -73.2% 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 지배기업의 소유주지분 -68,509 -297,855 229,346 -77.0% 비지배지분 -13,182 -6,627 -6,555 98.9% 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 　 　 　 주당손익(단위:원) -725 -3,157 　 희석주당손익(단위:원) -725 -3,157 　 &cr;연결재무제표의 89%를 해당하는 대표회사 동국제강(주)의 매출액 변동사항을 살펴보면, 판재부문은 수익성 확보를 위한 저수익 제품 판매를 축소 하였고 봉형강부문은 건설경기 부진으로 판매량 감소 및 가격 하락의 영향으로 2019년 매출액은 전년대비 3,094억원 감소한 5조 554억원 입니다 . 냉연 부문은 수출 및 가전칼라제품 판매 확대, 후판 부문은 고수익 제품판매 집중, 봉형강 부문은 전략적 원료 구매로 영업이익은 202억원 증가한 1,337억원 입니다. 당기순손실은 3,149억원 감소한 1,300억원 입니다. 이는 회계적 손실 1,319억원이 반영되었으며, 투자주식손상 1,026억원과 지급보증충당부채 293억원 입니다. &cr; ※ 관계기업투자주식 손상인식 관련 상세내역&cr; 회 사는 보고기간말 현재 연 결회사의 국내 ?강부문의 순자산 장부금액이 시가총액보다 많음에 따라 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 국내 철강부문의 유/무형자산에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 연결회사는 열연 부문과 냉연 부문으로 현금창출단위를 구분하였으며, 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였으며, 5년 후의 현금흐름은 0%의 장기성장률을 적용하였습니다. 또한 사용가치 산정에 사용된 할인율은 열연 부문과 냉연 부문 모두 10. 54 % 입니다. 유/무형자산에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. &cr;&cr; 또 한 종속기업인 연합물류(강음)유한공사의 유형자산 12,734백만원 손상차손을 기타비용 으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었습니다.&cr; - 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보 (단위: 백만원) 보고부문 2019 2018 매출액 영업이익 감가상각비 및 &cr;상각비 매출액 영업이익 감가상각비 및 &cr;무형자산상각비 철강 5,495,069 140,502 199,348 5,803,805 117,055 207,745 운송 469,665 4,402 14,024 478,124 6,015 5,244 무역 400,105 7,931 557 394,484 14,385 135 소계 6,364,839 152,835 213,929 6,676,413 137,455 213,124 기타 부문() 및 내부거래 제거 등 (706,408) 11,720 537 (711,482) 7,506 2,387 합계 5,658,431 164,555 214,466 5,964,931 144,961 215,511 () 기타 부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다. &cr;- 철강부문&cr;철강산업은 조선, 건설 등 수요산업 침체와 철강 공급 과잉에 기인한 저성장으로 불황을 벗어나지 못하고 있으나, 당사는 독보적인 기술력을 바탕으로 새로운 성장동력 확보를 위한 신제품 개발과 투자를 지속했습니다. 이러한 노력에도 불구하고 전방 수요산업 부진, 판매량 감소와 글로벌 원부재료 가격 상승에 따른 매출원가 상승으로 2019년 매출액은 전년대비 3,087억 감소하였습니다. 영업이익은 전년대비 234억 증가한 1,405억을 시현함으로써 2015년 2분기 이후로 현재까지 연속 흑자 기조를 유지하였습니다. 철강부문의 대부분을 차지하는 지배회사 동국제강의 지분법이익 감소 및 법인세 비용의 증가 등이 가장 큰 영향을 끼쳤습니다. &cr; &cr; - 운송부문&cr; 2019년 운송부문은 84억 가량 매출이 감소하였습니다. 운송부문의 매출 및 수익의 상당을 차지하는 주요종속회사 인터지스의 2019년 누계 매출실적은 4,313억원이며, 영업이익은 전년동기 대비 41억원 감소한 7억원입니다. 하역부문 매출액은 863억원을 달성하였고, 운송부문은 1,749억원을 달성하였습니다. 매출인식 방식의 변경에 의하여 일부 포워딩 매출이 해운 매출로 대체되어 포워딩부문과 해운부문은 각각 372억원과 936억원을 실현하였습니다. 기타 상품 및 용역매출은 393억원을 달성하였습니다. 회사는 해운사업 구조조정 및 수익성 강화 등 지속적인 성장과 영업이익 증가를 위해 노력하고 있습니다. &cr; - 무역부문 &cr;DKC는 전년 대비 매출이 50억 증가하였으며, DKI는 내수산 가격 대비 수입산의 가격경쟁력이 있기 때문에, 수입산의 지속적인 유입으로 영업환경이 악화 되고 있습니다. 매출액은 전년 대비 6억 증가한 3,600억, 영업이익은 56억 감소한 70억을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr; &cr; 당기 이자지급액이 1,134억원 발생하였으나, 약 3,275 억원이 영업으로부터 창출되며 총 2,135억원의 영업활동의 현금 유입이 발생하였습니다. 또한 당기 유형자산 및 관계기업투자의 취득 등 투자활동으로 인해 652억원의 현금이 감소하였고, 차입금 상환 등 재무활동으로 인해 1,008억원의 현금 유출이 발생하였습니다. 이로 인해 총 476억원의 현금성자산이 증가하였습니다. &cr; &cr; 연결회사는 여유있는 유동성이 확보될수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여 자금을 투자하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등 금융기관예치금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금 경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금의 보유 규모는 421,872백만원(전기말: 383,752백만원)입니다.&cr; &cr; 그리고, 보고기간말 현재 회사는 신용평가기관인 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)로 부터 A3- 신용등급을 부여받고 있습니다.&cr; &cr; 가. 유동성&cr; 1) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 &cr; (1) 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 보유현금 450 353 은행예금 등() 391,491 342,746 계 391,941 343,099 () 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.&cr; (2) 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 계약이행보증 관련 담보제공 등으로 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 사용제한 금융기관예치금 27,335 40,621 &cr;나. 차입금 내역&cr; 1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장&cr;만기일 연이자율(%)&cr;2019.12.31 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 Banker's Usance 한국산업은행 외 2020.12.21 0.17~5.25 595,440 429,758 어음할인 (1) 아이비케이캐피탈 외 2020.09.30 2.80~4.30 225,806 397,840 일반대출 (2) 한국산업은행 외 2020.12.31 0.50~ 8.33 992,885 882,679 신디케이션론 Shanghai Pudong&cr;Development Bank 외 2020.07.10 4.79 28,109 17,087 계 1,842,240 1,727,364 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관에 양도한 매출채권 중 담보부 차입으로 회계처리한 금액이 포함되어 있습니다(주석6 참조).&cr; (2) 보고기간말 현재 연결회사의 해당 차입금 중 일부는 매출채권 등이 담보로 제공되고 있습니다 .&cr;&cr; 2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 최장&cr;만기일 연이자율(%)&cr;2019.12.31 장부금액 2019.12.31 2018.12.31 임대주택자금 국민은행 2025.04.04 2.30 911 986 시설자금대출 한국산업은행 외 2024.07.01 1.61~5.25 118,322 77,018 신디케이션론 한국산업은행 외 2022.07.10 3.76~5.23 349,747 446,688 운영자금 KEB하나은행 외 2022.12.28 1.00~5.00 156,113 128,703 선박자금 () 캠코선박유한회사 외 2023.12.13 4.10~6.50 35,462 36,540 소계 660,555 689,935 차감: 유동성대체 (173,792) (372,745) 합계 486,763 317,190 () 연결회사의 선박 관련 보험, 장기화물운송계약, 선박운영수입계좌 및 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.&cr; &cr; 3) 사채 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 만기일 연이자율(%)&cr; 2019.12.31 2019.12.31 원화가액 유동성 사채 비유동성 사채 확정금리 원화사채 제98회 원화사모사채 2021.01.31 4.70% 10,000 - 10,000 확정금리 원화사채 제99회 원화사모사채 2021.03.27 4.50% 25,000 - 25,000 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.09 4.80% 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.17 4.80% 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.17 4.80% 3,000 3,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.30 4.80% 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2020.09.30 4.80% 5,000 5,000 - 변동금리 원화사채 원화사모사채 2020.01.23 3.10% 5,000 5,000 - 소계 63,000 28,000 35,000 차감 : 사채할인발행차금 (42) (42) 합계 62,958 28,000 34,958 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 만기일 연이자율(%)&cr;2018.12.31 2018.12.31 원화가액 유동성 사채 비유동성 사채 확정금리 원화사채 제89회 원화사모사채 2019.12.16 5.01 120,000 120,000 - 확정금리 원화사채 제94회 원화사모사채 2019.07.31 5.25 5,000 5,000 - 확정금리 원화사채 제95회 원화사모사채 2019.09.19 5.25 19,000 19,000 - 확정금리 원화사채 제96-1회 원화사모사채 2019.03.27 5.00 10,000 10,000 - 확정금리 원화사채 제96-2회 원화사모사채 2019.09.27 5.25 23,000 23,000 - 확정금리 원화사채 제97회 원화사모사채 2019.05.24 5.00 5,000 5,000 - 변동금리 원화사채 원화사모사채 2020.01.23 3.36 5,000 - 5,000 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.14 5.00 7,000 7,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.14 5.00 3,000 3,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.28 5.00 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.11.06 5.00 5,000 5,000 - 고정금리 원화사채 원화사모사채 2019.09.28 5.00 5,000 5,000 - 소계 212,000 207,000 5,000 차감: 사채할인발행차금 (231) (231) - 합계 211,769 206,769 5,000 &cr;4) 전환사채 (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 발행회사 동국제강 사채의 종류 전환사채 액면가액 발행시 50,000 보고기간말 50,000 사채상환할증금 발행시 4,985 보고기간말 4,985 사채할인발행차금 발행시 250 보고기간말 33 전환권조정 발행시 12,995 보고기간말 1,984 전환권대가 보고기간말 8,010 발행일 2016년 12월 16일 만기일 2020년 06월 16일 전환대상 기명식 보통주 전환가격(최초) 11,552원 (1) 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 &cr;주식을 발행하는 경우&cr;나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우&cr;라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 액면이자율 2.00% 보장수익률 4.64% 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) 중도상환청구권 / 매수선택권 해당사항 없음 (단위: 백만원) 구분 2018.12.31 발행회사 동국제강 인터지스 사채의 종류 전환사채 전환사채(2) 액면가액 발행시 50,000 10,000 보고기간말 50,000 8,500 사채상환할증금 발행시 4,985 - 보고기간말 4,985 - 사채할인발행차금 발행시 250 111 보고기간말 105 - 전환권조정 발행시 12,995 1,418 보고기간말 5,985 - 전환권대가 발행시 8,010 1,669 발행일 2016년 12월 16일 2015년 08월 31일 만기일 2020년 06월 16일 2020년 08월 31일 전환대상 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가격(최초) 11,552원(1) 4,534원 전환가격조정 가) 전환청구를 하기 전에 종전의 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우&cr;나) 주권을 상장한 후 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우&cr;라) 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정사유가 발생한 경우 가) 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우&cr;나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우&cr;다) 상기 가), 나)와 별도로 회사의 보통주 가격의 하락이 계약상 조건을 만족할 경우 액면이자율 2.00% - 보장수익률 4.64% - 전환조건 2017년 12월 16일부터 주당 전환가격으로 전환가능 2016년 8월 31일 이후 주당 전환가격으로 전환가능 조기상환청구권 없음(단, 기한이익의 상실 사유가 발생하는 경우 상환의무 발생) 발행일로부터 2년이 경과하는 날 이후 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 조기상환청구가능 중도상환청구권 / 매수선택권 해당사항 없음 발행일로부터 6개월이 경과하는 날 이후 회사는 사채권의 30%까지를 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구가능. 단, 조기상환청구권은 매수선택권에 우선함 (1) 시가하락으로 인해 8.086 원으로 조정되었습니다.&cr;(2) 연결회사가 발행한 해당 전환사채는 당기중 매수청구권을 행사하여 전액 상환하였습니다.&cr; 5. 부외거래&cr;당사의 부외거래는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"에서 "3. 우발채무 등" 을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr; 1) 파생금융상품의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 2019.12 .31 2018.12 .31 자산 부채 자산 부채 유동 매매목적파생상품 90 3,160 133 418 &cr; 당사의 위험관리에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석"의 &cr;"39. 재무위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; 나. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항", "3. 연결재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다.&cr; 다. 종업원 등에 관한 사항&cr;당사의 종업원 등에 관한 사항 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직 원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr; 라. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;당사의 법규상의 규제에 관한 사항은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "3. 우발채무 등"과 "4. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제66기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음1. 별도감사보고서&cr; - 현금창출단위 손상평가&cr; - 해외 관계기업 투자주식 손상평가&cr;&cr;2. 연결감사보고서&cr; - 국내 철강부문의 현금창출단위 손상평가제65기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음1. 별도감사보고서&cr; - 유형자산 및 무형자산 손상평가&cr; - 해외 관계기업 투자주식 손상평가&cr;&cr;2. 연결감사보고서&cr; - 국내 철강부문 유형자산 및 무형자산 손상평가제64기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 재무제표에 대한 검토가 수행되었으며, 중요성 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. &cr; 2. 감사용역 체결현황 제66기(당기)삼일회계법인분,반기,연간/연결재무제표 검토 등에 대한 감사1,150 10,946제65기(전기)삼일회계법인분,반기,연간/연결재무제표 검토 등에 대한 감사700 8,418제64기(전전기)삼일회계법인분,반기,연간/연결재무제표 검토 등에 대한 감사585 7,758 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 ※ 상기의 명시된 금액은 연간 보수 금액(백만원)입니다.&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제66기&cr;(당기)2019년 4월 30일&cr;2019년 7월 22일세무 자문 용역(세무조정)&cr;BEPS 용역'19.04.30 ~ '20.03.31&cr;'19.07.22 ~ '19.12.3130 &cr;35 부가세 별도제65기&cr;(전기)2018년 5월 30일&cr;2018년 7월 18일&cr;2018년 7월 31일&cr;2018년 7월 31일세무 자문 용역&cr;BEPS 용역&cr;세무 자문 용역&cr;세무 자문 용역(세무조정)'18.07.01~ '18.12.31&cr;'18.07.18~ '18.12.31&cr;'18.07.01~ '18.12.31&cr;'18.07.31 ~ '19.03.315 &cr;40 &cr;40 &cr;30 부가세 별도제64기&cr;(전전기)2017년 02월 01일&cr;2017년 08월 31일&cr;2017년 08월 28일세무 자문 용역&cr;세무 자문 용역(세무조정)&cr;AUP 용역'17.02.06 ~ '17.04.28&cr;'17.08.31 ~ '18.03.31&cr;2017.09150 &cr;23 &cr;2 부가세 별도 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12019.05.09감사위원회 5인&cr; 삼일회계법인 상무대면회의연간 감사 계획, 핵심감사사항의 소개, 지배기구 Communication 예상 일정, 1분기 검토사항 보고, 감사인의 독립성 등 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항22019.08.08감사위원회 4인&cr; 삼일회계법인 상무대면회의연간 감사 진행 경과, 핵심감사항목의 예비 선정, 내부회계관리제도 감사 진행 상황, 반기 검토사항 보고 등32019.11.07감사위원회 5인&cr; 삼일회계법인 상무대면회의연간 감사 진행 경과, 핵심감사항목의 예비 선정, 내부회계관리제도 감사 진행 상황, 3분기 검토사항 보고 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 &cr;5. 내부통제에 관한 사항 &cr; 제64~6 6기 회계감 사인은 내부회계관리제도 의 설계 및 운영상의 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 &cr;( 1) 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 6명의 사외이사 등 &cr;총 10명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회와 사 외이사후보추천위원회 등의 소위원회가 있습니다.&cr; 구 분 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 이사회 의장 장세욱 겸직 당사 규정에 의거 구분 이사명 추천인 선임배경 활동배경 회사와의&cr;거래 최대주주와의&cr;관계 비고 임기 연임&cr;여부 연임&cr;횟수 사&cr;내&cr;이&cr;사 장세욱 이사회 당사의 총괄업무 및 대외적 업무를&cr;안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 弟 - '18.3~'20.3 연임 8 김연극 이사회 COO로서 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - - '19.3~'21.3 신임 - 최원찬 이사회 당사의 열연영업부문 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - - '19.3~'21.3 신임 - 문병화 이사회 당사의 전략,기획부문 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - - '19.3~'21.3 신임 - 사&cr;외&cr;이&cr;사 김이배 사외이사후보&cr; 추천위원회 경영분야의 전문가로서 경영관련부문 자문 경영자문 - - - '18.3~'20.3 연임 1 주상철 사외이사후보&cr;추천위원회 법률전문가로서 법적문제 자문 법률자문 - - - '19.3~'21.3 연임 1 민동준 사외이사후보&cr;추천위원회 기술분야의 전문가로서 기술문제 자문 기술자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - 남동국 사외이사후보&cr;추천위원회 세무분야의 전문가로서 경영관련부문 자문 경영자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - 김용상 사외이사후보&cr;추천위원회 법률전문가로서 법적문제 자문 법률자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - 이종원 사외이사후보&cr;추천위원회 법률전문가로서 법적문제 자문 법률자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - &cr; (2) 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 이사의 성명 한승희&cr; (출석률: 83%) 이두아&cr; (출석률: 50%) 김이배&cr; (출석률: 90%) 주상철&cr; (출석률: 93%) 민동준&cr; (출석률: 91%) 남동국&cr; (출석률: 100%) 김용상&cr; (출석률: 87%) 이종원&cr; (출석률: 100%) 장세욱&cr; (출석률: 83%) 곽진수&cr; (출석률: 83%) 김연극&cr; (출석률: 83%) 최원찬&cr; (출석률: 74%) 문병화&cr; (출석률: 96%) 찬반여부 1 2019.01.09 1. 산업은행 일반대 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 불참 찬성 - - - 2 2019.01.31 1. 65기(2018년도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 2. 65기(2018년도) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 3 2019.02.08 1. 신규자금 조달의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 4 2019.02.21 1. 이사후보 추천의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 2. 제65기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 3. 이사회,감사위원회 및 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 4. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가 결과의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 5 2019.02.28 1. 중국법인 DKSC 지급보증 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - - - - 찬성 불참 - - - 6 2019.03.11 1. KEB하나은행 여신한도 재 약정 및 기한연장의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 2. SC은행 여신한도 기한 연장의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 - - - - 찬성 찬성 - - - 7 2019.03.15 1. 대표이사 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2. 이사 및 비등기임원의 겸업 승인의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 3. 사외이사후보추천위원회 위원 선정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 8 2019.03.19 1. 일반자금대출 차입의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 9 2019.03.29 1. 2019년 2분기 디케이유엔씨와의 대규모 내부거래의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 2. 2019년 1분기 해외계열사 대규모 내부거래 변경 공시(DKSI) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 3. 2019년 2분기 해외계열사와의 대규모내부거래의 건(DKC) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 4. 2019년 2분기 해외계열사와의 대규모내부거래의 건(DKI) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 5. 2019년 2분기 해외계열사와의 대규모내부거래의 건(DKSC) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 6. 2019년 2분기 해외계열사와의 대규모내부거래의 건(DKSI) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 7. 2019년 2분기 해외계열사와의 대규모내부거래의 건(DKST) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 10 2019.04.11 1. 임원관리규정 개정의 건 가결 - - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 2.중국법인 산업은행 지급보증 연장의 건 가결 - - 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 11 2019.04.30 1.중국법인 지급보증 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2. 인천공장 근저당권자 변경의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 12 2019.05.09 1. NH농협은행 수입신용장 한도 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 13 2019.05.13 1.CSP 출자 승인의 건 가결 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 2.CSP 장기차입금 상환일정 재조정의 건 가결 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 14 2019.05.20 1. 우리종합금융(또는 원펀치디케이제일차) 일반대 신규 및 근질권 설정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 15 2019.05.30 1. 산업은행 일반대 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 16 2019.06.26 1. 산업은행 일반대 차입의 건 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 2. 산업은행 일반대 연장의 건 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 3. 2019년 3분기 디케이유엔씨와의 대규모 내부거래의 건 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 4. 2019년 2분기 해외계열사와의 대규모 내부거래 변경공시(DKC) 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 5. 2019년 2분기 해외계열사와의 대규모 내부거래 변경공시(DKST) 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 6. 2019년 3분기 해외계열사와의 대규모 내부거래 공시(DKI) 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 7. 2019년 3분기 해외계열사와의 대규모 내부거래 공시(DKC) 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 8. 2019년 3분기 해외계열사와의 대규모 내부거래 공시(DKSC) 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 9. 2019년 3분기 해외계열사와의 대규모 내부거래 공시(DKSI) 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 10. 2019년 3분기 해외계열사와의 대규모 내부거래 공시(DKST) 가결 - - 불참 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 찬성 17 2019.07.09 1. KEB하나은행 여신한도 기한 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 2. 신디케이티드론 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 18 2019.07.18 1. 일본법인 지급보증 진행의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 19 2019.07.19 1. 산업은행 수입LC한도 기한 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 찬성 2. 산업은행 일반대 차입의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 찬성 찬성 20 2019.07.31 1. 제98회 사모사채 발행의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 21 2019.09.10 1. 중국법인 DKSC 지급보증 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 22 2019.09.25 1. 제99회 사모사채 발행의 건 가결 - - 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 찬성 불참 찬성 2. 산업은행 시설대 차입의 건 가결 - - 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 찬성 불참 찬성 3. 산업은행 일반대 동액 연장의 건 가결 - - 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 찬성 불참 찬성 4. JB당진페럼빌 유한회사 증자의 건 가결 - - 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 찬성 불참 찬성 5. 2019년 4분기 DKUNC와의 대규모 내부거래의 건 가결 - - 불참 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 - 찬성 불참 찬성 23 2019.10.17 1. 중국법인 DKSC 지급보증 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 찬성 24 2019.10.31 1. 수출입은행 수입자금대출 한도 설정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 25 2019.11.07 1. 산업은행 시설대 차입의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 26 2019.11.25 1. 미국법인 차입금 계약조건 변경사항 반영의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 27 2019.11.29 1. 산업은행 제89회 사모사채 조기상환 및 일반대 차입의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 28 2019.12.06 1. 임원인사의 건 가결 - - 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 불참 29 2019.12.16 1. 산업은행 일반대 차입의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 사외이사후보&cr; 추천위원회 사내이사 1명&cr;사외이사 3명 김연극, 김이배, 민동준, 김용상 - 사외이사후보의 추천 - 2019.3.15 주총후 이사회 의결 감사위원회 사외이사 5명 김이배, 주상철, 민동준, 남동국, 이종원 - 회사의 회계와 업무의 감사&cr; - 영업에 관한 보고 요구&cr; - 회사의 업무와 재산상태의 조사 - &cr;가. 사외이사후보추천위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 장세욱&cr; (출석률:100%) 한승희&cr; (출석률:&cr; 100%) 김이배&cr; (출석률:&cr; 100%) 이두아&cr; (출석률:&cr; 100%) 주상철&cr; (출석률:&cr; 100%) 찬 반 여 부 사외이사후보&cr; 추천위원회 2019년 2월 18일 - 사외이사 후보 추천의 건&cr; - 감사위원회위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr; (4) 이사의 독립성 &cr; 당사의 이사 10명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8에 의거하여 사외이사가 총위원의 2분의 1 이상이 되도록 구성하여, 사내이사 4명과 사외이사 6명으로 구성되어있습니다. 구분 이사명 추천인 선임배경 활동배경 회사와의&cr;거래 최대주주와의&cr;관계 비고 임기 연임&cr;여부 연임&cr;횟수 사&cr;내&cr;이&cr;사 장세욱 이사회 당사의 총괄업무 및 대외적 업무를&cr;안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 弟 - '18.3~'20.3 연임 8 김연극 이사회 COO로서 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - - '19.3~'21.3 신임 - 최원찬 이사회 당사의 열연영업부문 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - - '19.3~'21.3 신임 - 문병화 이사회 당사의 전략,기획부문 업무를 효율적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - - '19.3~'21.3 신임 - 사&cr;외&cr;이&cr;사 김이배 사외이사후보&cr; 추천위원회 경영분야의 전문가로서 경영관련부문 자문 경영자문 - - - '18.3~'20.3 연임 1 주상철 사외이사후보&cr;추천위원회 법률전문가로서 법적문제 자문 법률자문 - - - '19.3~'21.3 연임 1 민동준 사외이사후보&cr;추천위원회 기술분야의 전문가로서 기술문제 자문 기술자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - 남동국 사외이사후보&cr;추천위원회 세무분야의 전문가로서 경영관련부문 자문 경영자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - 김용상 사외이사후보&cr;추천위원회 법률전문가로서 법적문제 자문 법률자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - 이종원 사외이사후보&cr;추천위원회 법률전문가로서 법적문제 자문 법률자문 - - - '19.3~'21.3 신임 - ( 5) 사외이사의 전문성 &cr; 가. 사외 이사 직무수행 지 원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 대외협력팀 2 차장,과장&cr;(평균11년) - 주주총회, 이사회 회의 안내/회의준비/관련 자료 전달 윤리경영팀 2 부부장,과장&cr; (평균17년) - 주주총회, 이사회 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (6) 사외이사 교육실시 현황 2019년 02월 21일삼일회계법인한승희,김이배,주상철이두아&cr;(외부일정) - 핵심감사사항(KAM) 및 2019 회계동향 설명&cr; ※ KAM : Key Audit Matters2019년 05월 09일삼일회계법인김이배,주상철,이종원,남동국민동준&cr;(외부일정) - 핵심감사사항(KAM) 및 회계동향 설명&cr; - 내부회계 고도화 외 결과보고2019년 08월 08일삼일회계법인김이배,주상철,민동준,이종원남동국&cr;(외부일정) - 19년 반기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명2019년 11월 07일삼일회계법인김이배,주상철,민동준,이종원,남동국- - 19년 반기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1) 감사위원 현황 김이배예 - 서울대학교 경영학과 졸업&cr; - 서울대학교 대학원 경영학과 졸업(석사)&cr; - 숭실대학교 대학원 회계학과 졸업(박사)&cr; - 금융위원회 회계제도심의위원&cr; - 현) 한국정부회계학회 회장&cr; - 현) 덕성여대 회계학과 교수&cr; - 공인회계사(AICPA)예회계사 - 2010년~2014년 덕성여대 회계학과 조교수(4년)&cr; - 2014년~2019년 덕성여대 회계학과 부교수(5년)주상철예 - 고려대학교 경영학과 졸업&cr; - 삼일회계법인, 예일회계법인 근무&cr; - 공인회계사, 세무사, 변호사&cr; - 현) 예일회계법인 상무&cr; - 현) 법률사무소 세상 변호사&cr; - 현) 공기업보조금 사업평가위원&cr; - 현) 정화예술대학감사예회계사 - 2001년 공인회계사 취득&cr; - 2001년~2005년 삼일회계법인 근무 (4년)&cr; - 2006년~2007년 예일회계법인 근무 (2년) 민동준예 - 연세대학교 금속공학과 졸업&cr; - 연세대학교 대학원 금속공학 석사 졸업&cr; - 일본 동경대학교 대학원 금속공학 박사 졸업&cr; - 전) 연세대 공과대학장 겸 공학대학원장 &cr; - 전) 대한금속재료학회 회장&cr; - 현) 연세대 공과대 신소재공학과 교수&cr; - 현) 심팩메탈 사외이사&cr; - 현) 연세대 행정/대외부총장 ---이종원예 - 서울대학교 법과대학 졸업&cr; - 전) 한국광물자원공사 청렴옴부즈만&cr; - 전) 주식회사 진도 사외이사 &cr; - 현) 법무법인 대륙아주 소속 변호사&cr; - 현) 대한상사중재원 중재인&cr; - 현) 대한변호사협회 윤리위원회 위원 ---남동국예 - 한국방송통신대학교 경영학과 졸업&cr; - 고려대학교 정책대학원 세정학과 졸업&cr; (경제학석사)&cr; - 전) 진주세무서 서장&cr; - 전) 국세청 감찰담당관&cr; - 전) 서울지방국세청 조사 3국장 &cr; - 전) 제39대 대구지방국세청 청장 &cr; - 현) 세무법인 더 택스 회장(2016~) --- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (2) 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr;가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;당사의 감사위원회 설치 및 구성에 대해서는 회사의 정관 제40조에 규정을 정해놓았습니다.&cr;&cr; [정관40조 감사위원회의 구성]&cr; ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제37조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고,사외이사 아닌 위원은 상법 제542 조의 10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사 하지 못한다. ⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주 주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합 계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하 는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장 은 사외이사 이어야 한다. &cr;나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부 당사의 정관 제40조의2에 의거 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치가 마련되어 있으며 주요내용은 아래와 같습니다.&cr; ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청 구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시총회의 소집을 요구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. (3) 감사위원회 활동 내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 사외이사의 성명 한승희&cr; (출석률: 100%) 김이배&cr; (출석률: 100%) 이두아&cr; (출석률: 0%) 주상철&cr; (출석률: 100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2019-02-21 - 2018년 사업년도 감사보고서 확정 제출의 건&cr; - 외부감사인 연간 감사진행 사항 외&cr; - 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가&cr; - 내부회계관리규정 개정 승인 가결 찬성 찬성 불참 찬성 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 사외이사의 성명 김이배&cr;(출석률: 100%) 주상철&cr;(출석률: 100%) 민동준&cr;(출석률: 66%) 이종원&cr;(출석률: 100%) 남동국&cr;(출석률: 66%) 찬 반 여 부 감사위원회 2019-05-09 - 감사위원회 위원장 선임의 건&cr; - 2019년 1분기 결산보고의 건&cr; - 내부회계 고도화 용역결과 및 향후 계획 보고의 건&cr; - 2019년 1분기 외부감사인 핵심감사사항 보고 외 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2019-08-08 - 2019년 반기 결산보고의 건&cr; - 삼일회계법인 핵심감사사항 등 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2019-11-07 - 2019년 3분기 결산보고의 건&cr; - 내부회계 고도화 용역결과 및 향후계획 보고&cr; - 삼일회계법인 핵심감사사항 등 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 (4) 감사위원회 교육실시 현황 2019년 02월 21일삼일회계법인한승희,김이배,주상철이두아&cr;(외부일정) - 핵심감사사항(KAM) 및 2019 회계동향 설명&cr; ※ KAM : Key Audit Matters2019년 05월 09일삼일회계법인김이배,주상철,이종원,남동국민동준&cr;(외부일정) - 핵심감사사항(KAM) 및 회계동향 설명&cr; - 내부회계 고도화 외 결과보고2019년 08월 08일삼일회계법인김이배,주상철,민동준,이종원남동국&cr;(외부일정) - 19년 반기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명2019년 11월 07일삼일회계법인김이배,주상철,민동준,이종원,남동국- - 19년 반기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 (5) 감사위원회 교육 실시 계획 교육일자 교육실시주체 감사위원 주요 교육 내용 2020-02-28 삼일회계법인 김이배,주상철,민동준,이종원,남동국 - 핵심감사사항(KAM) 및 2020 회계동향 설명 2020-05-07 삼일회계법인 김이배,주상철,민동준,이종원,남동국 - 20년 1분기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명 2020-08-06 삼일회계법인 김이배,주상철,민동준,이종원,남동국 - 20년 반기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명 2020-11-12 삼일회계법인 김이배,주상철,민동준,이종원,남동국 - 20년 3분기 외부감사인 핵심감사사항 및 회계동향 설명 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (6) 감사위원회 지원조직 현황 대외협력팀2차장,과장&cr; (평균11년) - 감사위원회 회의 안내/준비/관련자료 전달윤리경영팀2부부장,과장&cr; (평균17년) - 감사위원회 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ( 7) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력&cr; 상법 제542조의 13에 따라 당사는 준법지원인을 선임하고 있으며, 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다. 성 명 출생년월 소속 및 지위 주요경력 및 담당업무 선임기간 &cr;(임기) 조우철 1974.02 동국제강 법무팀 차장 '01.02 국민대학교 법학과 학사&cr;'01.07 ~ '09.12 동양메이저 법무파트장 (동양그룹 법무실 소속)&cr;'10.01 ~ '11.03 동부한농(동부하이텍) 법무팀&cr;'11.05 ~ '17.12 동국제강 법무팀 &cr;(現) 동국제강 법무팀 팀장&cr;법무 총괄, 컴플라이언스 총괄, 동반성장위원회 사무국 총괄&cr; 상장회사에서 감사ㆍ감사위원ㆍ준법감시인 또는 이와 관련된 &cr;법무부서에서 근무한 경력이 합산하여 5년 이상 '17.12.14 ~ '20.12.13 (임기 3년) ※상법 시행령 제41조에 의한 준법지원인 자격요건을 갖추었습니다.&cr; &cr; (8) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검 일시 주요 점검 내용 점검 결과 '19.01.29 ~ '19.03.08 2019년 1/4분기 compliance 정기점검 이상 없음 '19.05.10 ~ '19.06.11 2019년 2/4분기 compliance 정기점검 이상 없음 '19.07.22 ~ '19.09.22 2019년 3/4분기 compliance 정기점검 이상 없음 '19.10.01 ~ '19.12.10 2019년 4/4분기 compliance 정기점검 이상 없음 ※ 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야 할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 (9) 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀6차장 3명(10년)&cr;과장 1명(4년)&cr;대리 1명(7년) - 회사 경영활동 전반에 대한 준법여부 점검&cr; - Compliance 준수사항 점검 및 Compliance Program 운용&cr; - 준법교육 시행&cr; - 상시 법적 자문업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr;가. 투표제도&cr; 당사는 집중투표제 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr;다. 경영권&cr; 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 장세주최대주주 본인보통주13,200,000 13.83 12,900,000 13.52 증여장세욱최대주주의 제보통주8,900,000 9.33 8,900,000 9.33 -장윤희최대주주의 매보통주563,593 0.59 563,593 0.59 -장문경최대주주의 매보통주356,818 0.37 356,818 0.37 -장선익최대주주의 자보통주379,540 0.40 479,540 0.50 수증김숙자최대주주의 모보통주158,684 0.17 148,684 0.16 장내매도남희정최대주주의 처보통주143,943 0.15 243,943 0.26 수증장승익최대주주의 자보통주140,570 0.15 240,570 0.25 수증장훈익최대주주 제의 자보통주110,000 0.12 120,000 0.13 장내매수장효진최대주주 제의 자보통주110,000 0.12 120,000 0.13 장내매수이 철최대주주의 매제보통주16,000 0.02 16,000 0.02 -이상민최대주주 매의 자보통주250 0.00 250 0.00 -김연극발행회사 임원보통주13,000 0.01 13,000 0.01 -최원찬발행회사 임원보통주20,000 0.02 20,000 0.02 -문병화발행회사 임원보통주35 0.00 35 0.00 -보통주24,112,433 25.27 24,122,433 25.28 -우선주- - - - - 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주명: 장세주 특수관계인의 수 : 14 명 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 [최대주주 관련사항]&cr; - 최대주주는 당사의 장세주 회장이며, 최대주주에 관한 사항은 아래와 같습니다.&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일) 최대주주 성명 직위 등기임원 여부 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 장세주 회장 미등기임원 '15.07~ 현재&cr;'12.04~ 현재&cr;'01.09~'15.06 동국제강 회장&cr;한일경제협회 부회장&cr;동국제강 대표이사 회장 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 다. 주식 소유현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 장세주12,900,000 13.52%장세욱8,900,000 9.33%제이에프이 스틸&cr;인터내셔널 유럽 14,009,404 14.68%889,592 0.93% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 35,238 99.97%52,266,560 54.76% 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일자 기준입니다. 2. 주식사무 정관상&cr; 주식의 발행 및 배정내용 1. 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.&cr; ① 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 &cr; 방식&cr; ② 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경&cr; 영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)&cr; 에게신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; ③ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사&cr; 의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주&cr; 를 배정하는 방식&cr; 2. 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 &cr; 방식으로 신주를 배정하여야 한다.&cr; ① 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주&cr; 를 배정하는 방식&cr; ② 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특&cr; 정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 &cr; ③ 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있&cr; 는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식&cr; ④ 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하&cr; 는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식&cr; 3. 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호&cr; 에서 정하는 사항을 그 납기기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 &cr; 금융투자업에 관한 법률 제165조의9 에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그&cr; 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.&cr; 4. 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 &cr; 등은 이사회의 결의로 정한다. &cr; 5. 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한&cr; 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결&cr; 의로 정한다. &cr; 6. 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr; 7. 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1. 이 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr; 2. 이 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 &cr; 권리를 행사할 주주로 한다.&cr; 3. 임시주총의 소집,기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하&cr; 지 않는 일정한 기간에 걸쳐 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할수 있다. 그러나 이사회가 필요하다&cr; 고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나증권대행부 (02-368-5860) 주주의 특전 없음 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.dongkuk.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 &cr;가. 국내증권시장 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보통주 최 고 7,350 6,490 6,920 6,630 6,360 6,000 최 저 6,640 5,750 6,200 5,880 5,760 5,750 평균 7,007 6,049 6,564 6,245 6,039 5,895 거래량 최고(일) 347,612 504,765 413,216 486,480 517,918 336,995 최저(일) 96,476 136,757 88,406 79,243 94,266 93,311 월간 거래량 5,074,821 5,709,159 3,374,368 4,013,345 4,031,598 3,820,458 ※ 평균주가는 해당월의 단순산술평균 기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 &cr;가. 임원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 장세욱남1962년 12월부회장등기임원상근대표이사(CEO)서던캘리포니아대(석)8,900,000 - 弟20년 0개월2020.03.15김연극남1962년 04월사장등기임원상근대표이사(COO)홍익대&cr;전)후판사업본부장13,000 - -8년 0개월2021.03.14최원찬남1960년 03월전무등기임원상근열연영업실장홍익대&cr;전)봉강사업본부장20,000 - -9년 0개월2021.03.14문병화남1966년 03월전무등기임원상근구매실장부산대&cr;전)전략실장35 - -5년 0개월2021.03.14김이배남1963년 07월사외이사등기임원비상근사외이사&cr; (감사위원)숭실대(박)&cr;현)덕성여대 회계학과 교수- - -3년 9개월2020.03.15주상철남1974년 12월사외이사등기임원비상근사외이사&cr; (감사위원)고려대&cr;현)예일회계법인 상무&cr;현)법률사무소 세상 변호사- - -2년 9개월2021.03.14민동준남1956년 07월사외이사등기임원비상근사외이사&cr; (감사위원)동경대(박)&cr;현)연세대 금속공학과 교수- - -0년 9개월2021.03.14남동국남1957년 10월사외이사등기임원비상근사외이사&cr; (감사위원)한국방송통신대&cr;전)대구지방국세청장&cr;현)세무법인 더택스 회장- - -0년 9개월2021.03.14이종원남1973년 05월사외이사등기임원비상근사외이사&cr; (감사위원)서울대&cr;현)법무법인 대륙아주 변호사- - -0년 9개월2021.03.14김용상남1963년 05월사외이사등기임원비상근사외이사서울대&cr;전)서울고등법원 부장판사&cr;현)김앤장 법률사무소 변호사- - -0년 9개월2021.03.14장세주남1953년 11월회장미등기임원상근회장타우슨주립대(박)12,900,000 - 본인32년 5개월2020.12.31최삼영남1965년 07월전무미등기임원상근인천공장장영남대&cr;전)포항공장장15,346 - -6년 0개월2021.12.31임병문남1965년 02월상무미등기임원상근중앙기술연구소장부산대(박)551 - -5년 0개월2020.12.31주용준남1967년 01월상무미등기임원상근부산공장장영남대&cr;전)냉연영업담당762 - -5년 0개월2020.12.31곽진수남1968년 04월상무미등기임원상근전략실장영남대&cr;전)인천공장장&cr;'14.03 ~ '17.05 디케이아즈텍&cr;() 기타 비상무이사&cr;()'17.04 법원회생인가로 계열제외됨547 - -5년 0개월2020.12.31박상훈남1967년 10월상무미등기임원상근냉연영업실장성균관대(석)&cr;전)부산공장장32 - -5년 0개월2021.12.31이한균남1964년 03월상무미등기임원상근재경실장부산대&cr;전)SK네트?스 상무- - -1년 5개월2020.12.31최우일남1965년 10월상무미등기임원상근구매실장연세대(석)10,300 - -5년 0개월2020.12.31신용준남1966년 12월상무미등기임원상근포항공장장영남대&cr;전)봉형강생산팀장- - -3년 0개월2020.12.31하성국남1965년 08월상무미등기임원상근봉형강영업2팀장부산대- - -3년 0개월2020.12.31이대식남1968년 11월이사미등기임원상근후판영업팀장동아대&cr;전)마케팅담당10,000 - -4년 6개월2020.12.31이찬희남1968년 03월이사미등기임원상근인천공장 관리담당국민대&cr;전)노사화합팀장- - -3년 0개월2020.12.31주장한남1969년 08월이사미등기임원상근냉연도금생산팀장부산대42 - -3년 0개월2020.12.31장선익남1982년 12월이사미등기임원상근경영전략팀장히토츠바시대(석)479,540 - 子3년 0개월2020.12.31권오윤남1970년 09월이사미등기임원상근봉형강영업1팀장연세대(석)- - -2년 0개월2021.12.31김도연남1971년 04월이사미등기임원상근냉연도금영업팀장영남대&cr;전)칼라영업담당- - -2년 0개월2021.12.31김상재남1970년 05월이사미등기임원상근봉형강생산팀장서던캘리포니아대(석)&cr;전)봉강생산팀장280 - -2년 0개월2021.12.31김지훈남1972년 01월이사미등기임원상근경영지원실장경북대(석)- - -1년 6개월2021.12.31김지탁남1971년 01월이사미등기임원상근당진공장장육군사관학교- - -1년 6개월2021.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 나. 직원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 제1차 철강 제조업남2,435 - 39 - 2,474 16.04 177,259 72 1,108 37 1,145 -제1차 철강 제조업여107 - 3 2 110 8.23 5,158 47 -2,542 - 42 2 2,584 15.70 182,417 71 - 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 19 5,711 301 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사, 사외이사,&cr; 감사위원회 위원 또는 감사10 10,000 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 10 3,200 320 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 4 2,956 739 -1 38 38 -5 206 41 -- - - - 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 ※ 감사위원회 위원 5인은 모두 사외이사를 겸임합니다. &cr; <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 장세욱부회장 2,017 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 장세욱 근로소득 급여 2,000 1. 기본급&cr; 이사회 결의에 따른 「동국제강 임원 관리 규정」내 "임원 직급 별 초임 table"을 기초로, 역할과 책임, 성과 기여도 등을 종합적 으로 반영하여 연봉을 20억으로 결정하고 매월 167백만원씩 균등 지급&cr;&cr; 2. 직책 수당&cr; 해당사항 없음 상여 8 인정상여 8.4백만원 주식매수선택권&cr; 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 9 건강검진비, 하계휴가비, 교육지원비 등으로 8.7백만원 지급 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 장세주회장 2,495 - 장세욱부회장 2,017 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 장세주 근로소득 급여 2,471 1. 기본급&cr; 이사회 결의에 따른 「동국제강 임원 관리 규정」내 "임원 직급 별 초임 table"을 기초로, 역할과 책임, 성과 기여도 등을 종합 적으로 반영하여 연봉을 24.7억으로 결정하고 매월 206백만원씩 균등 지급&cr; &cr; 2. 직책 수당&cr; 해당사항 없음 상여 7 인정상여 6.5백만원 주식매수선택권&cr; 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 17 건강검진비, 하계휴가비, 의료비지원 등으로 17.2백만원 지급 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 장세욱 근로소득 급여 2,000 1. 기본급&cr; 이사회 결의에 따른 「동국제강 임원 관리 규정」내 "임원 직급 별 초임 table"을 기초로, 역할과 책임, 성과 기여도 등을 종합적 으로 반영하여 연봉을 20억으로 결정하고 매월 167백만원씩 균등 지급&cr;&cr; 2. 직책 수당&cr; 해당사항 없음 상여 8 인정상여 8.4백만원 주식매수선택권&cr; 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 9 건강검진비, 하계휴가비, 교육지원비 등으로 8.7백만원 지급 퇴직소득 - 해당사항 없음 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속 회사의 명칭&cr; - 기업집단의 명칭 : 동국제강 &cr; &cr; 보 고서 작성일('19.12.31)기 준 현재로 공정거래위원회에서 지정하는 동국 제강기업집단에는 총 12개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며 비상장사는 10개사입니다.&cr; 구 분 회사수 회 사 명 법인등록번호 상장사 2 동국제강(주) 110111-0031338 인터지스(주) 180111-0001973 비상장사 10 (주)페럼인프라 110111-4199330 당진고대부두운영(주) 165011-0034347 동국시스템즈(주) 110111-1462524 아이앤케이신항만(주) 180111-0742296 인터지스신항센터(주) 180111-0650027 인터지스웅동센터(주) 180111-0783779 인터지스중앙부두(주) 180111-0034065 (주)제주로 해운물류 220111-0155804 가온에스티(주) 200111-0286744 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사 165014-0001168 합계 12 - - ※ 동국제강은 2019년 5월 15일부로 "공시대상기업집단"으로 지정되었습니다.&cr; (자산 총계 5조원 이상의 기업집단)&cr; ※ ㈜페럼인프라 지분 매각에 따라 지분율이 11.8%로 감소하였으나, 공정거래법상 회사의 유 의적인 영 향력을 고려하여 동국제강 기업집단으로 보고 있습니다.&cr; ※ 인터지스가 ㈜제주로 해운물류를 인수함으로써 계열 편입 되었습 니 다 .(2018.05.01)&cr;※ 가온에스티(주)는 출자전환을 통한 지분확보로 계열 편입되었습니다.(2018.09.01)&cr; ※ 제이비당진페럼빌전문투자형사모투자유한회사는 지분확보로 계열 편입되었습니다.(2018.12.01)&cr; ※ 동국시스템즈(주)는 디케이유엔씨에서 상호변경 되었습니다. (2020.02.03) &cr; 2. 계통도 동국제강 계통도(2019.12.31).jpg 동국제강 계통도(2019.12.31) ※동국제강 기업집단에 포함되는 국내 계열 12개사 및 이 밖에 해외 계열 13개사에 대한 계통도입니다. &cr; &cr; 자세한 사항은 「1. 회사의 개요」의 「사. 계열회사에 관한 사항」 을 참고하시기 바랍니다.&cr; 3. 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) 성명 당사에서의 직책 현황 계열사에서의 직책 현황 직명 (상근여부) 회사명 직명 (상근여부) 문병화 전무(상근) 동국시스템즈㈜(1) 감사(비상근) 문병화 전무(상근) 페럼인프라 이사(비상근) 이한균 상무(상근) 페럼인프라 감사(비상근) 김지탁 이사(상근) 당진고대부두운영㈜ 이사(비상근) (1) 동국시스템즈(주)는 디케이유엔씨에서 2020년 2월3일 부 상호변경 되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 &cr; 4. 타법인출자 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 인터지스&cr;(상장) 2000.03.31지배권&cr;획득4,178 14,380,402 48.34 89,833 - - - 14,380,402 48.34 89,833 376,008 -39,982 Dongkuk Int'l Inc&cr;(비상장) -지배권&cr;획득213 1,402 100 28,188 - - - 1,402 100 28,188 134,708 3,917 DKC&cr;(비상장) 1980.06.21지배권&cr;획득56 886,000 95.89 32,669 - - - 886,000 95.89 32,669 193,755 370 당진고대부두운영&cr;(비상장)2011.04.21지배권&cr;획득550 169,756 21.22 849 - - - 169,756 21.22 849 8,485 -306 동국시스 템즈&cr;(비상장) (4) 2011.09.16지배권&cr;획득4,000 1,078,067 100 18,984 - - - 1,078,067 100 18,984 83,589 3,659 DONGKUK STEEL&cr;CHINA&cr;(비상장) (1) 2015.01.02지배권&cr;획득- - 100 19,815 - - -19,815- - - 128,185 -7,357 연합물류(강음)&cr;유한공사 &cr;(비상장) (1) 2015.01.02지배권&cr;획득5,660 - 24 4,560 - - -4,560- - - 17,223 -13,385 DONGKUK STEEL&cr;MEXICO&cr;(비상장) (2) 2015.01.02지배권&cr;획득4,729 - 55.56 8,129 - - - - 55.56 8,129 65,624 3,544 DONGKUK STEEL INDIA&cr;(비상장) 2015.01.02지배권&cr;획득15,192 26,313,862 75 6,573 - - - 26,313,862 75 6,573 32,687 503 DONGKUK STEEL&cr;THAILAND&cr;(비상장) 2015.01.02지배권&cr;획득12,892 341,300 100 11,589 - - - 341,300 100 11,589 38,658 1,781 페럼인프라&cr;(비상장) 2009.11.02지배권&cr;획득400 2,839,818 11.76 7,100 - - - 2,839,818 11.76 7,100 173,364 1,727 CSP&cr;(비상장)2008.02.14지배권&cr;획득1,447 1,663,044,798 30 508,347 - 53,028 -78,2341,663,044,798 30 483,141 3,940,412 -480,138 제이비당진페럼빌&cr;유한회사&cr;(비상장) (1) 2016.10.26단순&cr;투자1,500 540,000 70.13 6,185 - 5,000 - 540,000 81.89 11,185 38,308 137 건설공제조합&cr;(비상장) (3)2019.03.07면허&cr;취득138 - - - 144 138 - 144 0.00 138 6,865,389 158,441 전문건설공제조합&cr;(비상장) (3)2015.01.02면허&cr;취득100 112 0.002 100 - - - 112 0.00 100 5,536,773 145,167 웅진&cr;(상장)2016.01.08출자&cr;전환740 215,794 0.36 456 - - -122215,794 0.36 334 475,161 -104,994 STX중공업&cr;(상장)2017.01.13출자&cr;전환180 4,204 0.01 24 - - -114,204 0.01 13 447,396 -34,767 동경제철&cr;(상장)2018.02.23단순&cr;투자618 1,430,000 0.92 12,895 - - -8811,430,000 0.92 12,014 1,992,271 165,714 - - 756,296 144 58,166 -103,623- - 710,839 - - 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 ※ Dongkuk Int'l Inc의 최초 취득 연도는 1984년입니다.&cr; ※ 최근사업연도 재무현황은 2019년말 기준입니다. (단 3월말 결산법인인 일본 동경제철은 '19년 3월말 기준)&cr; ※ 건설공제조합의 재무현황은 2018년말 기준입니다.&cr; (1) 유한회사로서 주식을 미발행하였습니다.&cr; (2) 합자회사로서 주식을 미발행하였습니다. &cr;(3) 해당 조합에서 발행하는 건설 관련 면허를 취득하는 목적으로 출자하였습니다.&cr; (4) 동국시스템즈(주)는 디케이유엔씨에서 2020년 2월3일 부 상호변경 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 계열회사 채무보증현황&cr; - 국내계열사 채무보증 : 해당사항 없음&cr; - 해외계열사 채무보증 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2019.1.1 ~&cr;2019.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2019.01.11 ~ 2019.07.31 - 4,958,100 (4,958,100) - JPY 종료(500,000 JPY) DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2018.08.01 ~ 2019.07.31 26,189 - (26,189) - USD 종료(37,284 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.09.21 ~ 2019.09.20 18,500 - (18,500) - CNY 종료(18,500 CNY) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.04.20 ~ 2019.04.20 8,000 - (8,000) - USD 종료(8,000 USD ) DKSC 계열회사 한국수출입은행 2018.05.04 ~ 2019.05.04 25,000 - (25,000) - USD 종료(25,000 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.03.08 ~ 2019.03.08 15,000 - (15,000) - USD 종료(15,200 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.11.02 ~ 2019.11.01 17,000 - (17,000 ) - CNY 종료(17,000 CNY) DKI 계열회사 BANK OF HOPE 2018.12.26 ~ 2019.12.31 23,714 5,861 - 29,575 USD 50,000 57,890 DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2019.07.31 ~ 2020.07.31 - 5,895,554 - 5,895,554 JPY 6,000,000 63,808 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.09.20 ~ 2020.09.18 - 13,500 - 13,500 CNY 13,500 2,237 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.04.19 ~ 2020.04.20 - 6,000 - 6,000 USD 6,000 6,947 DKSC 계열회사 한국수출입은행 2019.05.03 ~ 2020.05.04 - 25,000 - 25,000 USD 25,000 28,945 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.03.08 ~ 2020.03.13 - 15,000 - 15,000 USD 15,200 17,599 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.10.30 ~ 2020.10.30 - 12,000 - 12,000 CNY 12,000 1,989 합 계 179,415 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2018.1.1 ~&cr;2018.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 DKI 계열회사 한국산업은행 2018.07.13 ~ 2018.12.26 - 17,330 (17,330) - USD 종료(20,000 USD ) DKI 계열회사 BANK OF HOPE 2018.02.01 ~ 2018.12.26 - 5,057 (5,057) - USD 종료(25,000 USD ) DKI 계열회사 한국산업은행 2017.07.14 ~ 2018.07.13 22,330 - (22,330) - USD 종료(25,000 USD ) DKI 계열회사 BANK OF HOPE 2017.02.01 ~ 2018.01.31 5,709 - (5,709) - USD 종료(15,000 USD ) DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2017.07.03 ~ 2018.07.03 28,685 - (28,685) - USD 종료(28,749 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.11.03 ~ 2018.11.02 19,000 - (19,000) - CNY 종료(19,000 CNY) DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.04.20 ~ 2018.04.20 5,881 - (5,881) - USD 종료(9,000 USD) DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.03.10 ~ 2018.03.10 9,932 - (9,932) - USD 종료(15,200 USD) DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.09.23 ~ 2018.09.23 19,500 - (19,500) - CNY 종료(19,500 CNY) DKSC 계열회사 한국수출입은행 2017.05.04 ~ 2018.05.04 16,336 - (16,336) - USD 종료(25,000 USD) DKI 계열회사 BANK OF HOPE 2018.12.26 ~ 2019.12.31 - 23,714 - 23,714 USD 50,000 55,905 DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2018.08.01 ~ 2019.07.31 - 37,284 (11,095) 26,189 USD 37,284 41,687 DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.11.02 ~ 2019.11.01 - 17,000 - 17,000 CNY 17,000 2,767 DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.09.21 ~ 2019.09.20 - 18,500 - 18,500 CNY 18,500 3,011 DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.04.20 ~ 2019.04.20 - 8,000 - 8,000 USD 8,000 8,945 DKSC 계열회사 한국수출입은행 2018.05.04 ~ 2019.05.04 - 25,000 - 25,000 USD 25,000 27,953 DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.03.10 ~ 2019.03.10 - 15,000 - 15,000 USD 15,200 16,995 합 계 157,263 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2017.1.1 ~&cr;2017.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 DKI 계열회사 Wilshire State Bank 2016.01.31 ~ 2017.01.31 7,953 - (7,953) - USD 종료( 15,000 USD) DKI 계열회사 한국산업은행 2016.07.15 ~ 2017.07.14 23,330 233 (23,563) - USD 종료 ( 25,000 USD) DKC 계열회사 Tokyo Star Bank 2016.12.28 ~ 2017.12.28 - 940,704 (940,704) - JPY 종료 (1,000,000 JPY) DKSC 계열회사 KEB하나은행 2016.03.11 ~ 2017.03.10 15,800 - (15,800 ) - USD 종료 (16,000 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2016.04.20 ~ 2017.04.20 10,000 - (10,000) - USD 종료 (10,000 USD) DKSC 계열회사 한국수출입은행 2016.05.04 ~ 2017.05.04 25,000 - (25,000) - USD 종료 ( 25,000 USD) DKSC 계열회사 한국산업은행 2016.09.23 ~ 2017.09.23 27,000 - (27,000) - CNY 종료 ( 27,000 CNY ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2016.11.04 ~ 2017.11.03 24,000 - (24,000) - CNY 종료 (24,000 CNY) DKI 계열회사 Bank of Hope 2017.02.01 ~ 2018.01.31 - 5,709 - 5,709 USD 15,000 16,071 계열회사 한국산업은행 2017.07.14 ~ 2018.07.13 - 23,330 - 23,33 0 USD 25,000 26,785 DKC 계열회사 Tokyo Star Bank 2017.07.03 ~ 2018.07.03 - 28,685 - 28,685 USD 28,749 30,801 DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.03.10 ~ 2018.03.10 - 9,932 - 9,932 USD 15,200 16,285 DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.04.20 ~ 2018.04.20 - 5,881 - 5,881 USD 9,000 9,643 DKSC 계열회사 한국수출입은행 2017.05.04 ~ 2018.05.04 - 16,336 - 16,336 USD 25,000 26,785 DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.09.23 ~ 2018.09.23 - 19,500 - 19,500 CNY 19,500 3,191 DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.11.03 ~ 2018.11.02 - 19,000 - 19,000 CNY 19,000 3,109 합 계 132,670 ※ DKI : Dongkuk International / DKC : Dongkuk Corporation / DKSC : DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD 나. 관계회사 채무보증 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2019.1.1 ~&cr;2019.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 CSP(1) 관계기업 한국수출입은행 등 2015.05.11 ~ 2031.09.30 1,231,752 - (114,590) 1,117,162 USD 348,410 403,389 관계기업 무역보험공사 등 2015.05.11 ~ 2031.09.30 751,459 - (73,553) 677,906 USD 211,939 245,383 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2031.09.30 508,983 - (39,367) 469,616 USD 148,063 171,428 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2031.09.30 1,202,766 - (94,668) 1,108,098 BRL 349,367 100,635 인터지스 비엔씨티(2) 관계기업 국민은행, 신한은행, 농협,&cr; 수협 외 총 7곳 2013.10.24 ~ 2019.04.25 40,000 - (40,000) - 원화 종료(40,000백만원) 비엔씨티(3) 관계기업 경남은행 2018.12.14 ~ 2019.12.14 3,687 - (3,687) - 원화 종료(3,687백만원) 비엔씨티(3) 관계기업 경남은행 2019.12.13 ~ 2020.12.13 - 3,709 - 3,709 원화 - 3,709 합 계 924,544 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2018.1.1 ~&cr;2018.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 CSP(1) 관계기업 한국수출입은행 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,306,048 - (74,296) 1,231,752 USD 365,958 409,178 관계기업 무역보험공사 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 802,927 - (51,468) 751,459 USD 223,477 249,870 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 519,547 - (10,564) 508,983 USD 153,105 171,187 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,207,305 - (4,539) 1,202,766 BRL 361,799 104,227 인터지스 비엔씨티 관계기업 국민은행, 신한은행, 농협,&cr;수협 외 총 7곳 2013.10.24 ~ 2019.04.25 40,000 - - 40,000 원화 8,032 8,032 관계기업 경남은행 2017.12.15 ~ 2018.12.15 3,640 - (3,640) - 원화 종료(3,640백만원) 관계기업 경남은행 2018.12.14 ~ 2019.12.14 - 3,687 - 3,687 원화 3,687 3,687 합 계 946,181 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2017.1.1 ~&cr;2017.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 CSP(1) 관계기업 한국수출입은행 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,305,061 987 - 1,306,048 USD 390,000 417,846 관계기업 무역보험공사 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 801,711 1,216 - 802,927 USD 240,000 257,136 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 474,456 45,091 - 519,547 USD 134,180 143,760 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,036,780 170,525 - 1,207,305 BRL 312,000 100,916 인터지스 비엔씨티 관계기업 경남은행 (2) 2016.12.16 ~ 2017.12.17 1,900 - (1,900) - 원화 종료(1,900백만원) 관계기업 국민은행, 신한은행, 농협,&cr;수협 외 총 7곳 (3) 2013.10.24 ~ 2019.04.25 40,000 - - 40,000 원화 8,032 8,032 관계기업 경남은행 (4) 2017.12.15 ~ 2018.12.15 - 3,640 - 3,640 원화 3,640 3,640 합 계 931,330 (1) CSP는 동국제강이 30% 지분을 보유하고있는 관계기업입니다. &cr; 거래내역은 해당 보증 계약 대상의 총 차입금 잔액(부대비용,이자비용 포함)을 기재하였으며, 채무보증한도는 당사의 CSP 출자 지분율에 상당한 금액입니다.&cr;(2) 비엔씨티는 인터지스가12.5% 지분을 보유하고있는 관계기업입니다. &cr; 비엔씨티의 자금재조달로 상환 완료되어 채무보증이 해소되었습니다. &cr; (3) 거래내역은 해당 이행보증계약 대상의 금액을 기재하였으며, 채무보증한도는 회사가 보증하는 금액입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제65기&cr;(2018년도)&cr;주주총회&cr;(2019.03.15) 1. 제65기(2018년도) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건 개의안 승인 - 2. 정관 일부 변경의 건 개의안 승인 - 3. 이사 선임의 건 &cr; (사내이사 3명, 사외이사 5명) 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자: 김연극) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자: 최원찬) 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자: 문병화) 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자: 주상철) 제3-5호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자: 민동준) 제3-6호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자: 남동국) 제3-7호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자: 김용상) 제3-8호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자: 이종원) - 4. 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr; (후보자: 주상철) 제4-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 &cr;(후보자: 민동준) 제4-3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 &cr;(후보자: 남동국) 제4-4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 &cr;(후보자: 이종원) - 5. 이사 보수한도 승인의 건 100억원 - 제64기&cr;(2017년도)&cr;주주총회&cr;(2018.03.16) 1. 제64기(2017년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 개의안 승인 - 2. 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명) 사내이사 선임의 건 (2명)&cr; 2-1. 이사 장세욱 선임의 건&cr; 2-2. 이사 임동규 선임의 건&cr;사외이사 선임의 건 (1명)&cr; 2-3. 이사 김이배 선임의 건 - 3. 감사위원회위원 선임의 건 (감사위원회위원 1명) 3-1. 감사위원회위원 김이배 선임의 건 - 4. 이사 보수 한도 승인의 건 100억원 - 5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 퇴직금 계산 및 관계회사 전출 관련 규정 개정 - 제63기&cr;(2016년도)&cr;주주총회&cr;(2017.03.17) 1. 제63기(2016년도) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 개의안 승인 - 2. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 4명) 사내이사 선임의 건 (1명)&cr; 2-1. 이사 곽진수 선임의 건&cr;사외이사 선임의 건 (4명)&cr; 2-2. 이사 한승희 선임의 건 &cr; 2-3. 이사 이두아 선임의 건&cr; 2-4. 이사 오오키테츠오 선임의 건&cr; 2-5. 이사 주상철 선임의 건 - 3. 감사위원회위원 선임의 건 (감사위원회위원 3명) 3-1. 감사위원회위원 한승희 선임의 건 &cr; 3-2. 감사위원회위원 이두아 선임의 건 &cr; 3-3. 감사위원회위원 주상철 선임의 건 - 4. 이사 보수 한도 승인의 건 100억원 - 5. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 지급배수 및 퇴지금 중간 정산 관련 규정 개정 - 3. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송 사건&cr;&cr; 보고기간말, 연결회사는 정상적인 영업과정에서 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 9건이며, 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 10,845백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 연결회사는 반덤핑등에 관한 조사를 받고 있으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. &cr; 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 10,768백만원(전기말: 10,398백만원)입니다. &cr;&cr; (1) 동국제강(지배회사)의 중요한 소송사건 현황&cr; ① 공정위 과징금처분 취소청구 소송 구분 내용 소제기일 - 2019. 1. 25 소송 당사자 - 원고 : 동국제강주식회사 , 피고 : 공정거래위원회 소송의 내용 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 회사의 봉강(철근) 판매가 담합 행위에 대한 과징금을 부과하기로 결정(2018.12.20)하였으며, 당사는 과징금을 전액 납부하였음(2019. 3. 4). 이에 대하여 회사는 공정위를 상대로 시정명령 및 과징금 납부명령취소 청구소송을 제기함. 소송가액 - 1,050,000,000원 진행상황 - 선고기일이 예정(2020. 1. 30)되어 있었으나, 재판부 변동에 따라 변론이 재개됨. 향후 소송일정 &cr; 및 대응방안 - 차회 변론기일 예정 (2020. 3. 19) 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 1) 승소할 경우 : 과징금 전액 or 일부 환급 예정&cr; 2) 패소할 경우 : 추가적인 영향 없음 / 상고 여부 고려할 예정 &cr; (2) 인터지스(종속회사)의 중요한 소송사건 현황 ① 손해배상청구 (MV Great Prosperity) 구분 내용 사건접수일 - 2015. 10. 26. 소송 당사자 - 원고 : United Bulk Carriers International (UBCI) 피고 : 인터지스 주식회사 - Back to Back(BTB) 항해용선 계약으로 계약 chain에 따라 소송 진행 ※ 소송 진행 : Xiamen C&D(수화주) ⇒ Sinotrans(선주) ⇒ Beibu Gulf Shipping(운송인) ⇒ (현대상선 外 2개 업체) ⇒ Jaldhi Overseas ⇒ UBCI ⇒ 인터지스 &cr; ⇒ Marubeni(송화인/트레이더) 소송의 내용 - 원고가 Jaldhi Overseas와 체결한 항해운송계약에 근거하여 화물 손해 분쟁&cr; (wet damage)에서 배상책임이 인정되는 모든 손해와 비용 청구 소송가액 - USD 9,300,000 (RMB 58,596,000) 진행사항 - 2015. 10. 26. 영국 중재위원회 중재재판 제소 (UBCI ⇒ 회사) - 2015. 10. 29. 영국 중재위원회 중재재판 제소 (회사 ⇒ Marubeni) - 회사 클럽(Charterers P&I Club), UBCI측에 $7.45백만 상당의 LOU(지급보증장) 제공&cr; - '18년 7월 수화주측 원선주측과 합의 완료 $1.38백만불 향후 소송일정 및 대응방안 - 상위 계약 chain 중재 진행에 따라 당사 관련 중재 진행 예정 - 회사 포함한 계약 chain 당사자 10社로 약 3년 이상 소요 예상됨 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 회사는 본 건과 관련하여 영국 Charterer’s P&I Club에 용선주책임보험(Time Charterers Liability)을 가입, 선주의 배상책임이 인정되는 경우 BTB 계약 chain에 따라 당사 보험사(Club)에서 보험금 지급 후 하위 계약자인 Marubeni측에 구상 청구 예정 나 . 채무보증현황 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2019.1.1 ~&cr;2019.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2019.01.11 ~ 2019.07.31 - 4,958,100 (4,958,100) - JPY 종료(500,000 JPY) DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2018.08.01 ~ 2019.07.31 26,189 - (26,189) - USD 종료(37,284 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.09.21 ~ 2019.09.20 18,500 - (18,500) - CNY 종료(18,500 CNY) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.04.20 ~ 2019.04.20 8,000 - (8,000) - USD 종료(8,000 USD ) DKSC 계열회사 한국수출입은행 2018.05.04 ~ 2019.05.04 25,000 - (25,000) - USD 종료(25,000 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.03.08 ~ 2019.03.08 15,000 - (15,000) - USD 종료(15,200 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.11.02 ~ 2019.11.01 17,000 - (17,000 ) - CNY 종료(17,000 CNY) DKI 계열회사 BANK OF HOPE 2018.12.26 ~ 2019.12.31 23,714 5,861 - 29,575 USD 50,000 57,890 DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2019.07.31 ~ 2020.07.31 - 5,895,554 - 5,895,554 JPY 6,000,000 63,808 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.09.20 ~ 2020.09.18 - 13,500 - 13,500 CNY 13,500 2,237 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.04.19 ~ 2020.04.20 - 6,000 - 6,000 USD 6,000 6,947 DKSC 계열회사 한국수출입은행 2019.05.03 ~ 2020.05.04 - 25,000 - 25,000 USD 25,000 28,945 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.03.08 ~ 2020.03.13 - 15,000 - 15,000 USD 15,200 17,599 DKSC 계열회사 한국산업은행 2019.10.30 ~ 2020.10.30 - 12,000 - 12,000 CNY 12,000 1,989 CSP(1) 관계기업 한국수출입은행 등 2015.05.11 ~ 2031.09.30 1,231,752 - (114,590) 1,117,162 USD 348,410 403,389 CSP(1) 관계기업 무역보험공사 등 2015.05.11 ~ 2031.09.30 751,459 - (73,553) 677,906 USD 211,939 245,383 CSP(1) 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2031.09.30 508,983 - (39,367) 469,616 USD 148,063 171,428 CSP(1) 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2031.09.30 1,202,766 - (94,668) 1,108,098 BRL 349,367 100,635 인터지스 비엔씨티(2) 관계기업 국민은행, 신한은행, 농협,&cr; 수협 외 총 7곳 2013.10.24 ~ 2019.04.25 40,000 - (40,000) - 원화 종료(40,000백만원) 비엔씨티(3) 관계기업 경남은행 2018.12.14 ~ 2019.12.14 3,687 - (3,687) - 원화 종료(3,687백만원) 비엔씨티(3) 관계기업 경남은행 2019.12.13 ~ 2020.12.13 - 3,709 - 3,709 원화 - 3,709 합 계 1,103,959 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2018.1.1 ~&cr;2018.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 DKI 계열회사 한국산업은행 2018.07.13 ~ 2018.12.26 - 17,330 (17,330) - USD 종료(20,000 USD ) 계열회사 BANK OF HOPE 2018.02.01 ~ 2018.12.26 - 5,057 (5,057) - USD 종료(25,000 USD ) 계열회사 한국산업은행 2017.07.14 ~ 2018.07.13 22,330 - (22,330) - USD 종료(25,000 USD ) 계열회사 BANK OF HOPE 2017.02.01 ~ 2018.01.31 5,709 - (5,709) - USD 종료(15,000 USD ) DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2017.07.03 ~ 2018.07.03 28,685 - (28,685) - USD 종료(28,749 USD ) DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.11.03 ~ 2018.11.02 19,000 - (19,000) - CNY 종료(19,000 CNY) 한국산업은행 2017.04.20 ~ 2018.04.20 5,881 - (5,881) - USD 종료(9,000 USD) 한국산업은행 2017.03.10 ~ 2018.03.10 9,932 - (9,932) - USD 종료(15,200 USD) 한국산업은행 2017.09.23 ~ 2018.09.23 19,500 - (19,500) - CNY 종료(19,500 CNY) 한국수출입은행 2017.05.04 ~ 2018.05.04 16,336 - (16,336) - USD 종료(25,000 USD) DKI 계열회사 BANK OF HOPE 2018.12.26 ~ 2019.12.31 - 23,714 - 23,714 USD 50,000 55,905 DKC 계열회사 TOKYO STAR BANK 2018.08.01 ~ 2019.07.31 - 37,284 (11,095) 26,189 USD 37,284 41,687 DKSC 계열회사 한국산업은행 2018.11.02 ~ 2019.11.01 - 17,000 - 17,000 CNY 17,000 2,767 계열회사 한국산업은행 2018.09.21 ~ 2019.09.20 - 18,500 - 18,500 CNY 18,500 3,011 계열회사 한국산업은행 2018.04.20 ~ 2019.04.20 - 8,000 - 8,000 USD 8,000 8,945 계열회사 한국수출입은행 2018.05.04 ~ 2019.05.04 - 25,000 - 25,000 USD 25,000 27,953 계열회사 한국산업은행 2018.03.10 ~ 2019.03.10 - 15,000 - 15,000 USD 15,200 16,995 CSP(1) 관계기업 한국수출입은행 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,306,048 - (74,296) 1,231,752 USD 365,958 409,178 관계기업 무역보험공사 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 802,927 - (51,468) 751,459 USD 223,477 249,870 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 519,547 - (10,564) 508,983 USD 153,105 171,187 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,207,305 - (4,539) 1,202,766 BRL 361,799 104,227 인터지스 비엔씨티 관계기업 국민은행, 신한은행, 농협,&cr; 수협 외 총 7곳 2013.10.24 ~ 2019.04.25 40,000 - - 40,000 원화 8,032 8,032 관계기업 경남은행 2017.12.15 ~ 2018.12.15 3,640 - (3,640) - 원화 종료(3,640백만원) 관계기업 경남은행 2018.12.14 ~ 2019.12.14 3,640 47 　- 3,687 원화 3,687 3,687 합 계 1,103,444 (단위 : 백만원, 외화 : 천) 2017.1.1 ~&cr;2017.12.31 채무자 관계 보증처 보증기간 거 래 내 역 (잔액) 채무보증한도 기초 증가 감소 기말 통화 현지통화 원화 동국제강 DKI 계열회사 Wilshire State Bank 2016.01.31 ~ 2017.01.31 7,953 - (7,953) - USD 종료( 15,000 USD) 계열회사 한국산업은행 2016.07.15 ~ 2017.07.14 23,330 233 (23,563) - USD 종료 ( 25,000 USD) DKC 계열회사 Tokyo Star Bank 2016.12.28 ~ 2017.12.28 - 940,704 (940,704) - JPY 종료 (1,000,000 JPY) DKSC 계열회사 KEB하나은행 2016.03.11 ~ 2017.03.10 15,800 - (15,800 ) - USD 종료 (16,000 USD ) 한국산업은행 2016.04.20 ~ 2017.04.20 10,000 - (10,000) - USD 종료 (10,000 USD) 한국수출입은행 2016.05.04 ~ 2017.05.04 25,000 - (25,000) - USD 종료 ( 25,000 USD) 한국산업은행 2016.09.23 ~ 2017.09.23 27,000 - (27,000) - CNY 종료 ( 27,000 CNY ) 한국산업은행 2016.11.04 ~ 2017.11.03 24,000 　- (24,000) - CNY 종료 (24,000 CNY) DKI 계열회사 Bank of Hope 2017.02.01 ~ 2018.01.31 - 5,709 - 5,709 USD 15,000 16,071 계열회사 한국산업은행 2017.07.14 ~ 2018.07.13 - 23,330 - 23,33 0 USD 25,000 26,785 DKC 계열회사 Tokyo Star Bank 2017.07.03 ~ 2018.07.03 - 28,685 　- 28,685 USD 28,749 30,801 DKSC 계열회사 한국산업은행 2017.03.10 ~ 2018.03.10 - 9,932 - 9,932 USD 15,200 16,285 계열회사 한국산업은행 2017.04.20 ~ 2018.04.20 - 5,881 - 5,881 USD 9,000 9,643 계열회사 한국수출입은행 2017.05.04 ~ 2018.05.04 - 16,336 - 16,336 USD 25,000 26,785 계열회사 한국산업은행 2017.09.23 ~ 2018.09.23 - 19,500 - 19,500 CNY 19,500 3,191 계열회사 한국산업은행 2017.11.03 ~ 2018.11.02 - 19,000 - 19,000 CNY 19,000 3,109 CSP(1) 관계기업 한국수출입은행 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,305,061 987 - 1,306,048 USD 390,000 417,846 관계기업 무역보험공사 등 2015.05.11 ~ 2027.12.31 801,711 1,216 - 802,927 USD 240,000 257,136 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 474,456 45,091 - 519,547 USD 134,180 143,760 관계기업 BNDES 2015.05.11 ~ 2027.12.31 1,036,780 170,525 - 1,207,305 BRL 312,000 100,916 인터지스 비엔씨티 관계기업 경남은행 (2) 2016.12.16 ~ 2017.12.17 1,900 - (1,900) - 원화 종료(1,900백만원) 관계기업 국민은행, 신한은행, 농협,&cr; 수협 외 총 7곳 (3) 2013.10.24 ~ 2019.04.25 40,000 - - 40,000 원화 8,032 8,032 관계기업 경남은행 (4) 2017.12.15 ~ 2018.12.15 - 3,640 - 3,640 원화 3,640 3,640 총 합 계 1,064,000 ※ DKI : Dongkuk International / DKC : Dongkuk Corporation / DKSC : DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD &cr; (1) CSP는 동국제강이 30% 지분을 보유하고있는 관계기업입니다. &cr; 거래내역은 해당 보증 계약 대상의 총 차입금 잔액(부대비용,이자비용 포함)을 기재하였으며, 채무보증한도는 당사의 CSP 출자 지분율에 상당한 금액입니다.&cr;(2) 비엔씨티는 인터지스가 12.5% 지분을 보유하고있는 관계기업입니다. &cr; 비엔씨티의 자금재조달로 상환 완료되어 채무보증이 해소되었습니다. &cr; (3) 거래내역은 해당 이행보증계약 대상의 금액을 기재하였으며, 채무보증한도는 회사가 보증하는 금액입니다. ※ DKI : Dongkuk International &cr; ※ DKC : Dongkuk Corporation&cr; ※ DKSC : DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD 다. 그 밖의 우발 채무 및 약정 사항 &cr;&cr;[ 우발상황 ]&cr; &cr;(1) 보고기간말 현재 연결회사는 원재료 수입 등에 따른 신용장 개설 등과 관련하여 한국산업은행 등 금융기관으로부터 1,188,328백만원(USD 1,026,368천/전기말: 1,034,895백만원(USD 925,584천))을 한도로 지급보증 및 수입결제자금대출 약정을 체결하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 보고기간말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 1,195,481백만원(전기말: 1,223,867백만원)의 일반운전자금대출 및 시설자금대출한도 약정 등을 체결하고 있습니다.또한, 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행 등과 493백만원(전기말: 472백만원)의 당좌차월 한도 약정 및 한국산업은행 등과 42,264백만원(전기말: 32,675백만원)의 통화관련 파생상품 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 보고기간말 현재 연결회사는 농협은행 등과 매입대금 지급을 위하여 87,000백만원(전기말: 69,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출 계약을 체결하고 있으며, 아이비케이캐피탈 등과 103,389백만원(전기말:108,207백만원)의 매출채권 할인약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간말 현재 연결회사는 경남은행 및 서울보증보험 등으로부터 계약이행 등과 관련하여 93,089백만원(전기말: 87,505백만원)을 한도로 지급보증을 받고 있으며영업활동과 관련하여 거래처에게 1,149백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 CSP에 출자하여 브라질에 제철소를 신설하는 사업과 관련하여 한국산업은행 등 2개 금융기관으로부터 383,728백만원의 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 345,355백만원(전기말: 431,714백만원)입니다. 또한, 보고기간말 현재 종속기업인 DONGKUK STEEL CHINA CO., LTD.는 운영자금 대출과 관련하여 Shanghai Pudong Development Bank 등4개 금융기관으로부터 33,148백만원(CNY 200,000천/전기말: 32,552백만원(CNY 200,000천))을 한도로 신디케이션론 약정을 체결하고 있으며, 실행된 대출잔액은 32,501백만원 (CNY 196,100천/전기말 32,060백만원(CNY 196,980천))입니다.&cr; &cr; (6) 연결회사는 신용등급하락에 따른 기한이익 상실 조항이 포함된 금융기관 차입금이 있습니다.&cr;&cr;(7) 보고기간말, 연결회사는 정상적인 영업과정에서 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 9건이며, 피고로 계류 또는 중재중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 10,845백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 연결회사는 반덤핑등에 관한 조사를 받고 있으며 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다. &cr;&cr; 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 해상운송클레임 사건과 관련하여 선주, 화주 및 보험사와 중재중인 사건은 총1건으로, 관련 금액은 10,768백만원(전기말: 10,398백만원)입니다. [약정사항]&cr;&cr; ( 1) 보고기간말 현재 연결회사는 일본의 전기로 철강사인 동경제철과 주식의 약 1%를 상호 보유하는 약정을 체결하고 있으며, 동경제철의 주식 1,430,000주를 보유하고 있습니다.&cr; &cr;(2) 보고기간말 현재 연결회사는 관계기업인 CSP의 주주인 VALE S.A.및 포스코와 CSP의 차입금과 관련하여 소유지분율 상당액에 대해 지급보증을 제공하는 주주합의서를 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 소유지분율 상당액에 해당하는 CSP의 장기차입금의 지급보증과 관련하여 VALE S.A.로부터 연대보증을 받고 이와 관련하여 VALE S.A.의 요청이 있는 경우 연결회사의 포항 및 당진공장의 유형자산 또는 CSP지분을 담보로 제공하여야 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 CSP의 안정적인 사업을 지원하기 위해 2019년부터 2021년까지 총 USD 150,000천을 출자하기로 2019년 5월 13일 이사회에서 의결하였고 그 중 USD 45,000천(53,028백만원)을 2019년 7월 24일에 출자하였습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사는 경인내륙컨테이너의 조성 및 운영에 관한 기본 협약을 체결하고, 동 시설물을 30년간 사용할 수 있는 권리가 있습니다. &cr; (4) 보고기간말 현재 연결회사는 전기 이전에 본사 사옥 및 토지(페럼타워)를 처분하고 연결회사 사용분에 대해 리스계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 동 리스관련 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 합계 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 이후 리스부채 41,236 6,556 7,018 7,504 8,014 8,550 3,594 &cr; 보고기간말 현재 페럼타워관련 사용권자산의 장부금액 및 당기 중 인식한 감가상각비는 각각 39,273백만원 및 7,250백만원 입니다.&cr; &cr; 또한, 보고기간말 현재 연결회사는 페럼타워의 리스 계약과 관련하여 임대인이 페럼타워를 매각하고자 하는 경우 제3자에 우선하여 임대인이 제시하는 조건으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.&cr; (5) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019.12.31 2018.12.31 유형자산 - 810 &cr; (6) 연결회사는 국토해양부 등 정부기관과 부두이용에 대한 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 부두이용권관련 무형자산의 장부금액은 33,093백만원이며 이용기간은 16~47년간입니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; [동국제강] 전기 중 공정거래위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 회사의 봉강(철근) 판가 담합 행위에 대한 과징금을 부과하기로 결정(2018.12.20)하였으며, 이에 따라 회사는 부과된 과징금 30,129백만원을 납부(2019.03.04)하였습니다. 또한, 당기중 회사는 공정위를 상대로 시정명령 및 과징금 납부명령취소 청구소송을 제기한 상태입니다.(2019. 1. 25)&cr;&cr;[인터지스] 일자 대상자 조치내용 사유 근거법령 이행현황 회사의 대책 2019-10-08 인터지스㈜ 과징금 742백만원 및 시정명령 8개 지방자치단체 및 한국농수산식품 유통공사 발주 수입현미 운송 용역 입찰 담합 행위 공정거래법 제19조 제1항 제4호(시장 분할) 및 제8호(입찰 담합) 위반행위의 중지 및 과징금 납부 예정 내부통제 강화 (주) 2019년 11월 중 과징금이 464백만원으로 변경되었습니다. [인터지스중앙부두] 일자 대상자 조치내용 사유 근거법령 이행현황 회사의 대책 2019-12-06 인터지스중앙부두㈜ 과태료 11백만원 대규모내부거래 공시규정 위반 공정거래법 제11조의 2 (대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시) 과태료 납부 내부교육 강화 [당진고대부두운영] 일자 대상자 조치내용 사유 근거법령 이행현황 회사의 대책 2019-12-06 당진고대부두운영㈜ 과태료 4백만원 기업집단현황 공시규정 위반 공정거래법 제11조의 4 (기업집단현황 등에 관한 공시) 과태료 납부 내부교육 강화 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 전환사채(사모)88회2016.12.16공모사채 차환50,000 제79회 공모사채 $1.5억 차환완료-- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl 6. 녹색 경영 회사는 『온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침』 제30조에 의해 관리대상업체로 지정받아 2012~2014년 온실가스 에너지 이행실적평가를 수행하였으며, 해당연도 모두 배출목표를 달성하였습니다. 또한 『온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률』 제8조에 따라 할당대상업체로 지정받아 2015년부터 시작된 배출권거래제에 참여하고 있습니다. &cr; 회사의 2019년(제66기) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같으며, 향후 정부 인증과정에서 변경될 수 있습니다.&cr; 구분 연간 온실가스배출량 (tCO2eq) 연간 에너지사용량 (TJ) 직접배출&cr; (Scope1) 간접배출&cr; (Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 철강부문&cr;(동국제강) 693,176 1,226,936 1,920,112 7,553 25,258 254 33,065 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계