MOTREX CO., LTD

Annual / Quarterly Financial Statement • Jun 26, 2020

감사보고서 3.7 모트렉스 주식회사 00260055 100000000000 20190329 1101112341850 000 213098 82924 161689 357 Y Y N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)

2020년 6월 26일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 21일

3. 정정사유 : 회사의 재무제표 재작성

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후
감사보고서 일자	2019년 3월 16일	2019년 3월 16일&cr(상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다)&cr2020년 6월 25일&cr(상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr
독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	해당사항없음	(주1)
독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	모트렉스 주식회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 한영회계법인이 감사하였으며 2018년 3월 21일자로 적정의견을 표명하였습니다. &cr	(주2)
재무제표 및 주석	재무제표 및 주석 33의 정정전, 정정후의 상세내역 참조

&cr(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 재무제표에대한주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr우리는 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.&cr&cr한편, 재무제표에 대한 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 재고자산폐기손실 인식 오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 오류수정으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 당사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에 미치는영향은 없습니다.&cr&cr이에 따라 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr 우리는 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인감사절차를 수행하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 우리가 2019년 3월 16일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr &cr 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 한영회계법인이 감사하였으며 2018년 3월 21일자로 적정의견을 표명하였습니다. &cr

&cr

모트렉스 주식회사

&cr&cr&cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

&cr

제 17 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

대주회계법인&cr

목 차

독립된 감사인의 감사보고서...........................................................................	1
&cr
재무제표	5
· 재무상태표 ........................................................................................	6
· 포괄손익계산서 ..................................................................................	8
· 자본변동표 ........................................................................................	9
· 현금흐름표 ........................................................................................	10
· 재무제표에 대한 주석 ...........................................................................	12
내부회계관리제도 검토의견 ...........................................................................	95
외부감사 실시내용........................................................................................	99

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

모트렉스 주식회사
주주 및 이사회 귀중

&cr

감사의견

우리는 모트렉스 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr &cr 강조사항&cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 재무제표에대한주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. &cr&cr우리는 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 16일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다.&cr&cr한편, 재무제표에 대한 주석 33에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 재고자산폐기손실 인식 오류와 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 동 오류수정으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 당사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에 미치는영향은 없습니다.&cr&cr이에 따라 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다.&cr&cr 기타사항&cr 우리는 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인감사절차를 수행하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 우리가 2019년 3월 16일에 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2018년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr &cr 회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 한영회계법인이 감사하였으며 2018년 3월 21일자로 적정의견을 표명하였습니다. &cr

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡 표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr

­ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr

­ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr

­ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr

­ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 신용완 입니다.&cr&cr2019년 3월 16일&cr(상기 강조사항에 관한 사항을 제외한다)&cr2020년 6월 25일&cr(상기 강조사항에 기술된 사항에 한정하여 수행된 감사절차의 종료일)&cr

서울특별시 강남구 남부순환로 2913
대주회계법인
	대표이사 권 장 시

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

&cr

모트렉스 주식회사

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 18 기
부터
까지

&cr

제 17 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
모트렉스 주식회사 대표이사 이형환

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 성남시 분당구 황새울로258번길 25
(전 화)	070-4892-6000

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl

재 무 상 태 표
제 18 기 2018년 12월 31일 현재
제 17 기 2017년 12월 31일 현재

모트렉스 주식회사		(단위 : 원)

과 목	주 석	제 18 기말	제 17 기말
자산
Ⅰ.유동자산
1. 현금및현금성자산	4,30,31	903,033,617	3,781,657,529
2. 매출채권및기타채권	4,5,25,30,31	41,946,692,225	41,620,240,695
3. 기타유동금융자산	4,6,25,30,31	6,301,698,300	25,297,850,000
4. 당기손익인식금융자산	4,30,31	-	5,952,507,040
5. 유동성만기보유금융자산	4,30,31	-	20,000,000,000
6. 재고자산	7	28,212,109,581	25,980,356,256
7. 기타유동자산	8	2,908,380,680	384,623,564
8. 당기법인세자산		393,287,613	-
유동자산 합계		80,665,202,016	123,017,235,084
Ⅱ.비유동자산
1. 매도가능금융자산	4,9,31	-	1,011,823,321
2. 공정가치금융자산	4,30,31	2,653,519,868	-
3. 만기보유금융자산	4,6,30,31	721,000,000	-
4. 기타비유동금융자산	4,6,25,30,31	7,218,185,267	8,230,626,526
5. 종속기업및관계기업투자주식	3,10,11,25	57,360,378,702	8,550,573,702
6. 유형자산	12,26	29,369,263,732	17,294,059,171
7. 무형자산	13	30,048,059,637	21,173,494,129
8. 이연법인세자산	24	5,062,229,260	3,283,290,622
비유동자산 합계		132,432,636,466	59,543,867,471
자산총계		213,097,838,482	182,561,102,555
부채
Ⅰ.유동부채
1. 매입채무및기타채무	4,14,25,31	20,399,105,304	24,801,954,635
2. 단기차입금	4,15,26,30,31	32,451,100,000	9,921,800,000
3. 유동성장기부채	4,15,26,30,31	875,260,000	762,760,000
4. 판매보증충당부채	18	2,519,579,703	5,421,138,417
5. 전환상환우선주부채	4,16,31	1,074,624,591	-
6. 파생상품부채	4,16,31	92,161,400	-
7. 기타유동금융부채	4,6,30,31	715,261,182	490,300,404
8. 기타유동부채	8	1,774,555,727	650,706,760
9. 당기법인세부채	24	-	1,364,971,738
유동부채 합계		59,901,647,907	43,413,631,954
Ⅱ.비유동부채
1. 장기차입금	4,15,26,30,31	3,500,260,000	1,475,520,000
2. 금융보증부채	4,30	3,960,000	3,960,000
3. 복구충당부채	18	230,377,615	63,563,332
4. 전환상환우선주부채	4,16	-	2,648,739,280
5. 파생상품부채	4,16,31	5,972,922,150	653,484,480
6. 전환사채	4,16,31	10,622,649,588	-
7. 전환우선주부채	4,16	2,601,192,225	-
8. 기타비유동금융부채	4,6,30,31	90,500,000	-
비유동부채 합계		23,021,861,578	4,845,267,092
부채총계		82,923,509,485	48,258,899,046
자본
1. 자본금	19	2,725,054,500	2,706,054,500
2. 자본잉여금	19	60,430,375,994	59,304,048,757
3. 자본조정	19	(12,886,598,420)	(6,435,994,860)
4. 기타포괄손익누계액	19	-	(179,190,087)
5. 이익잉여금	19	79,905,496,923	78,907,285,199
자본합계		130,174,328,997	134,302,203,509
부채와자본총계		213,097,838,482	182,561,102,555

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 17 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사		(단위 : 원)

과 목	주 석	제 18 기	제 17 기
I. 매출액	20,25,32	161,689,686,307	209,489,966,242
II. 매출원가	20,21,25	(137,844,467,039)	(159,637,201,346)
III. 매출총이익		23,845,219,268	49,852,764,896
IV. 판매비와관리비	21	(21,295,588,497)	(25,844,253,806)
V. 영업이익		2,549,630,771	24,008,511,090
VI. 금융수익	23	3,772,078,193	3,182,230,836
VII. 금융원가	23	(2,842,460,698)	(7,379,794,004)
VIII. 기타수익	22,25	1,246,553,596	1,408,065,964
IX. 기타비용	22	(1,696,839,668)	(617,721,745)
X. 법인세비용차감전순이익		3,028,962,194	20,601,292,141
XI. 법인세비용(수익)	24	(1,766,763,821)	1,341,046,417
XII. 당기순이익	19	4,795,726,015	19,260,245,724
XIII. 기타포괄손익	19	179,190,087	19,295,309
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
- 매도가능금융자산평가이익		179,190,087	19,295,309
XIV. 총포괄이익		4,974,916,102	19,279,541,033
XV. 주당손익
기본주당순이익	29	187	880
희석주당순이익	29	187	879

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 17 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본조정	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	총 계
2017년 1월1일(전기초)	497,070,000	1,496,970,000	-	(198,485,396)	59,647,039,475	61,442,594,079
당기순이익	-	-	-	-	19,260,245,724	19,260,245,724
기타포괄손익 :
매도가능금융자산평가손실	-	-	-	19,295,309	-	19,295,309
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
유상증자	779,188,500	57,078,849,077	-	-	-	57,858,037,577
무상증자	1,391,796,000	(1,391,796,000)	-	-	-	-
자기주식의 취득	-	-	(6,435,994,860)	-	-	(6,435,994,860)
전환상환우선주의 전환	38,000,000	2,120,025,680	-	-	-	2,158,025,680
2017년 12월 31일(전기말)	2,706,054,500	59,304,048,757	(6,435,994,860)	(179,190,087)	78,907,285,199	134,302,203,509
2018년 1월1일(당기초)	2,706,054,500	59,304,048,757	(6,435,994,860)	(179,190,087)	78,907,285,199	134,302,203,509
당기순이익	-	-	-	-	4,795,726,015	4,795,726,015
기타포괄손익 :
매도가능금융자산평가이익	-	-	-	179,190,087	-	179,190,087
자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :
현금배당	-	-	-	-	(3,797,514,291)	(3,797,514,291)
자기주식의 취득	-	-	(6,450,603,560)	-	-	(6,450,603,560)
전환상환우선주의 전환	19,000,000	1,126,327,237	-	-	-	1,145,327,237
2018년 12월 31일(당기말)	2,725,054,500	60,430,375,994	(12,886,598,420)	-	79,905,496,923	130,174,328,997

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 17 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사		(단위 : 원)

과 목	주석	제 18 기		제 17 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름			(2,292,158,789)		21,351,370,978
1. 영업에서 창출된 현금흐름		(821,129,935)		23,553,035,977
(1) 당기순이익		4,795,726,015		19,260,245,724
(2) 조정	27	10,424,239,742		15,384,945,399
(3) 자산 및 부채의 증감	27	(16,041,095,692)		(11,092,155,146)
2. 이자의 수취		763,241,747		192,960,955
3. 이자의 지급		(631,944,563)		(886,424,317)
4. 법인세의 환급(납부)		(1,602,326,038)		(1,508,201,637)
II. 투자활동으로 인한 현금흐름			(33,690,145,208)		(57,565,278,451)
1. 투자활동으로 인한 현금유입액		165,073,108,227		55,054,256,686
기타금융자산(비유동)의 감소		481,359,000		110,784,246
기타금융자산(유동)의 감소		59,697,850,000		54,504,563,349
유동성만기보유금융자산의 감소		27,721,000,000		-
당기손익인식금융자산의 감소		76,391,770,341		-
무형자산의 처분		-		420,909,091
유형자산의 처분		672,643,886		18,000,000
기타금융부채(비유동)의 증가		108,485,000		-
2. 투자활동으로 인한 현금유출액		(198,763,253,435)		(112,619,535,137)
기타금융자산(유동)의 증가		(40,690,846,400)		(75,637,490,413)
기타금융자산(비유동)의 증가		(745,678,787)		(4,512,259,308)
유동성만기보유금융자산의 증가		(8,442,000,000)		(20,000,000,000)
당기손익인식금융자산의 증가		(70,400,000,000)		-
매도가능금융자산의 증가		(346,140,000)		(464,460,000)
기타금융부채(유동)의 감소		(300,000,000)		-
기타부채(비유동)의 감소		(81,548,332)		-
유형자산의 취득		(12,619,659,159)		(1,386,136,317)
종속기업및관계기업투자주식의 취득		(48,809,805,000)		(2,187,585,000)
무형자산의 취득		(16,327,575,757)		(8,431,604,099)
III. 재무활동으로 인한 현금흐름			33,099,502,271		34,718,932,717
1. 재무활동으로 인한 현금유입액		66,900,881,315		85,774,837,577
단기차입금의 차입		43,647,100,000		27,916,800,000
장기차입금의 차입		3,500,000,000		-
유상증자		-		57,858,037,577
전환사채의 발생		15,605,499,740		-
전환우선주의 발생		4,148,281,575		-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액		(33,801,379,044)		(51,055,904,860)
단기차입금의 상환		(21,117,800,000)		(40,306,400,000)
장기차입금의 상환		(475,000,000)		-
유동성장기부채의 상환		(887,760,000)		(1,912,760,000)
자기주식의 취득		(6,450,603,560)		(6,435,994,860)
종속기업투자주식의 추가 취득		-		(2,400,000,000)
전환상환우선주의 상환		(1,072,201,193)		-
전환상환우선주의 전환		(500,000)		(750,000)
배당금의 지급		(3,797,514,291)		-
IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)			(2,882,801,726)		(1,494,974,756)
V.기초의 현금및현금성자산			3,781,657,529		5,393,359,950
VI.현금및현금성자산의 환율변동효과			4,177,814		(116,727,665)
VII.기말의 현금및현금성자산			903,033,617		3,781,657,529

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 18 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 17 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
모트렉스 주식회사

&cr1. 회사의 개요&cr&cr모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.&cr &cr당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 2,725,055천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주3)		우선주(주1,3)
소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)
---	---	---	---	---
이형환	10,988,500	40.32	-	-
송은희	3,818,490	14.01	-	-
우리사주조합	797,220	2.93	-	-
모트렉스(주)(주2)	1,900,010	6.97	-	-
플랫폼파트너스	-	-	123,609	10.06
안다자산운용	-	-	123,609	10.06
애셋원 자산운용	-	-	247,218	20.13
AIP 자산운용	-	-	49,443	4.03
KTB자산운용 2호	-	-	49,443	4.03
KTB자산운용 1호	-	-	444,993	36.23
코너스톤투자파트너스	-	-	95,000	7.73
대경창업투자주식회사	-	-	95,000	7.73
기타	9,746,325	35.77	-	-
합 계	27,250,545	100.00	1,228,315	100.00

(주1) 당사가 발행한 전환상환우선주와 전환우선주입니다(주석16참고).&cr&cr(주2) 2018년 06월 30일까지 취득한 자기주식수 입니다.&cr&cr(주3) 2018년 08월 21일 액면분할을 진행하였습니다.(주당 5백원에서 1백원으로 5분의 1 액면분할)

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책&cr

2.1 재무제표 작성기준&cr

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 비교표시하고 있습니다.&cr

2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.

당사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 원)

구 분	범주		장부금액		&cr차이
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호
---	---	---	---	---	---
단기매매증권	당기손익인식&cr금융자산	당기손익공정가치&cr측정금융자산	5,952,507,040	5,952,507,040	-
매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-공정&cr가치측정금융자산	1,011,823,321	1,011,823,321	-
만기보유증권	만기보유금융자산	상각후원가측정&cr금융자산	20,000,000,000	20,000,000,000	-
차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	12,160,080,000	12,160,080,000	-

&cr② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초자본의 변동내역은 없습니다.&cr

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 하였으며, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용 하였습니다.&cr&cr당사는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스이용자는 리스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며,기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고,리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하며, 현금지급액을 현금흐름표상 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분표시 하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다.

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식하도록 하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명 확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화 이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동 영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이 루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영 업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업 이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책&cr

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

&cr2.2.1 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.2 공정가치 측정&cr당사는 매도가능금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&crㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 31

ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31&cr

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

&cr2.2.3 외화환산&cr당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr

거래와 잔액&cr화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.4 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

&cr토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분	건물, 구축물	기계장치	기타
내용년수	40년	5년, 10년	5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr당사는 유형자산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr&cr2.2.5 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법
영업권	비한정	-
개발비	5년	정액법
회원권	비한정	-

&cr당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr영업권

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

&cr연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr&cr또한, 당사는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전단계에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.&cr&cr한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr

2.2.6 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.&cr

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

&cr2.2.7 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

&cr당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

영업권

당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

&cr무형자산

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

&cr2.2.8 현금및현금성자산 &cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr&cr현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.&cr

2.2.9 전환상환우선주&cr

전환상환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.

&cr

전환상환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

&cr

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.

&cr

거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.&cr&cr2.2.10 소유주에 대한 현금배당&cr당사는 당사의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr

2.2.11 연금 및 퇴직급여&cr당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.2.12 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.2.13 수익인식

당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr

당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr&cr(2) 용역의 매출&crIT 사업부의 컨텐츠 매출은 프로젝트별 계약조건에 따라 컨텐츠 인도 후 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr

(3) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

2.2.14 법인세&cr&cr(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생&cr 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이&cr 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

&cr또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회&cr 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생&cr 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적&cr 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

&cr사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.15 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2.2.16 기업소득 환류세제&cr당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 상생협력출연금 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. &cr

2.3 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr&cr당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr&cr당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 30), 민감도 분석(주석 30) 등이 있습니다.&cr

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

&cr2.3.1 비금융자산의 손상&cr당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 주요 가정의 민감도 분석을 포함한 세부사항은 주석 30에 기술하였습니다.&cr&cr2.3.2 이연법인세자산&cr세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. &cr

2.3.3 금융상품의 공정가치&cr활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

&cr2.3.4 개발비&cr당사는 주석 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리 기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 28,181백만원(전기말: 19,307백만원)입니다.&cr&cr2.3.5 복구충당부채&cr당사는 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 230,378천원(전기말: 63,563천원)입니다. &cr&cr3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1109호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr

4. 금융상품&cr&cr 4-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

과 목	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
유동자산
매출채권및기타채권	41,946,692	-	41,946,692
기타유동금융자산(주1)	6,301,698	-	6,301,698
유동성만기보유금융자산	-	-	-
소 계	48,248,390	-	48,248,390
비유동자산
매도가능금융자산	-	-	-
공정가치금융자산	-	2,653,520	2,653,520
만기보유금융자산	721,000	-	721,000
기타비유동금융자산(주2)	7,218,185	-	7,218,185
소 계	7,939,185	-	10,592,705
합 계	56,187,575	2,653,520	58,841,095

&cr(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금 등입니다.&cr&cr(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	합 계
유동자산
매출채권및기타채권	41,620,241	-	-	-	41,620,241
기타유동금융자산(주1)	25,297,850	-	-	-	25,297,850
당기손익인식금융자산	-	-	5,952,507	-	5,952,507
유동성만기보유금융자산	-	-	-	20,000,000	20,000,000
소 계	66,918,091	-	5,952,507	20,000,000	92,870,598
비유동자산
매도가능금융자산	-	1,011,823	-	-	1,011,823
기타비유동금융자산(주2)	8,230,627	-	-	-	8,230,627
소 계	8,230,627	1,011,823	-	-	9,242,450
합 계	75,148,718	1,011,823	5,952,507	20,000,000	102,113,048

&cr(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금 등입니다.&cr&cr(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.&cr

4-2 금융부채&cr보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

과 목	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후 원가측정 &cr금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	-	20,399,105	20,399,105
단기차입금	-	32,451,100	32,451,100
유동성장기부채	-	875,260	875,260
전환상환우선주부채	-	1,074,625	1,074,625
파생상품부채	92,161	-	92,161
기타유동부채(주)	-	715,261	715,261
소 계	92,161	55,515,351	55,607,512
비유동부채
장기차입금	-	3,500,260	3,500,260
금융보증부채	-	3,960	3,960
파생상품부채	5,972,922	-	5,972,922
전환사채	-	10,622,650	10,622,650
전환우선주부채	-	2,601,192	2,601,192
기타유동부채(주)	-	90,500	90,500
소 계	5,972,922	16,818,562	22,791,484
합 계	6,065,083	72,333,913	78,398,996

&cr(주) 연차수당충당부채, 임대보증금입니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

과 목	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정되는 금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	-	24,801,955	24,801,955
단기차입금	-	9,921,800	9,921,800
유동성장기부채	-	762,760	762,760
기타유동부채(주)	-	490,300	490,300
소 계	-	35,976,815	35,976,815
비유동부채
장기차입금	-	1,475,520	1,475,520
금융보증부채	-	3,960	3,960
전환상환우선주부채	-	2,648,739	2,648,739
파생상품부채	653,484	-	653,484
소 계	653,484	4,128,219	4,781,703
합 계	653,484	40,105,034	40,758,518

&cr(주) 연차수당충당부채, 임대보증금입니다.&cr

4-3 금융상품 범주별 손익&cr당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	상각후 원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
당기손익:
이자수익(비용)	(498,661)	-	-	(498,661)
외화환산이익(손실)	446,745	-	-	446,745
외환차익(차손)	352,809	-	-	352,809
파생상품평가순이익	-	-	998,247	998,247
당기손익인식금융자산평가이익	-	-	47,493	47,493
공정가치금융자산평가손실	-	-	(410,935)	(410,935)
대손상각비	(1,217,885)	-	-	(1,217,885)
처분손실	(6,129)	-	-	(6,129)
소 계	(923,121)	-	634,805	(288,316)
기타포괄손익:
평가이익	-	179,190	-	179,190
합 계	(923,121)	179,190	634,805	(109,126)

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	대여금 및&cr 수취채권	당기손익인식&cr 금융자산및부채	매도가능&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	상각후원가로&cr 측정하는&cr 금융부채	합 계
당기손익:
이자수익(비용)	201,320	22,083	-	134,038	(1,993,293)	(1,635,852)
외화환산이익(손실)	(2,599,234)	-	-	-	8,814	(2,590,420)
외환차익(차손)	(855,606)	-	-	-	(475,820)	(1,331,426)
파생상품평가순이익	-	1,011,566	-	-	-	1,011,566
당기손익인식금융자산평가이익	-	45,017	-	-	-	45,017
대손상각비	(126,960)	-	-	-	-	(126,960)
소 계	(3,380,480)	1,078,666	-	134,038	(2,460,299)	(4,628,075)
기타포괄손익:
평가이익(주)	-	-	19,295	-	-	19,295
합 계	(3,380,480)	1,078,666	19,295	134,038	(2,460,299)	(4,608,780)

(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.&cr

4-4 사용이 제한된 예금 &cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	제한내용
정기예, 적금	300,000	300,000	원화거래보증(질권설정)
2,221,000	12,000,000	외화지급보증(질권설정)

&cr&cr5. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매출채권	53,085,184	49,062,752
대손충당금	(13,371,810)	(12,153,925)
미수금	2,024,341	4,334,462
미수수익	208,977	376,952
합 계	41,946,692	41,620,241

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	12,153,925	11,475,708
설정	1,217,885	678,217
기말금액	13,371,810	12,153,925

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만기미도래	만기경과 미손상금액			합 계
6개월이내	6개월 초과&cr1년 이내	1년 초과
---	---	---	---	---	---
당기말	26,514,014	7,523,056	5,674,320	1,984	39,713,374
전기말	25,939,324	8,614,926	1,844,119	510,458	36,908,827

&cr

6. 기타금융자산 및 부채&cr

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
기타금융자산:
정기예적금	1,800,000	-	25,000,000	1,015,409
만기보유금융자산	-	721,000	-	-
대여금	4,587,698	5,706,885	383,850	5,737,525
대손충당금	(86,000)	-	(86,000)	-
보증금	-	1,511,300	-	1,477,693
합 계	6,301,698	7,939,185	25,297,850	8,230,627
기타금융부채:
연차수당부채	715,261	-	390,300	-
임대보증금	-	90,500	100,000	-
합 계	715,261	90,500	490,300	-

&cr7. 재고자산&cr&cr보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	4,088,223	(296,636)	3,791,587	4,117,915	(81,206)	4,036,709
제품	2,653,392	(235,681)	2,417,711	2,368,661	(26,073)	2,342,588
재공품	9,766,851	(464,311)	9,302,540	11,144,748	(705,893)	10,438,855
원재료	14,019,682	(1,319,411)	12,700,271	10,422,059	(1,259,855)	9,162,204
합 계	30,528,148	(2,316,039)	28,212,109	28,053,383	(2,073,027)	25,980,356

당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은 243,012천원 (전기:1,367,670천원)입니다.&cr&cr

8. 기타자산및부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산및부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
기타유동자산:
선급금	2,793,269	239,042
선급비용	115,112	145,582
합 계	2,908,381	384,624
기타유동부채:
선수금	316,988	261,785
예수금	524,405	388,922
미지급비용	933,162	-
합 계	1,774,555	650,707

&cr

9. 공정가치 및 매도가능금융자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.&cr

		(단위 : 천원)

가입처	상품명	당기말	전기말
삼성화재해상보험	노블레스저축보험(방카)	186,000	-
DB손해보험	NEW골드플러스보험1301(방카)	350,000	-
미래에셋생명	변액종신보험II	942,942	-
삼성생명보험	삼성생명연금보험(방카)	36,000	-
메리츠화재해상보험	무배당동양메리트운전자보험	7,200	-
삼성생명보험	변액유니버설 저축보험	295,808	-
흥국생명보험	무배당프리미엄드림업연금보험	549,008	-
삼성화재해상보험	재물보험NEW탄탄대로	286,561	-
합 계		2,653,519	-

&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

		(단위 : 천원)

회사명	보유&cr주식수	당기말							전기말
지분율 (%)	취득원가	손상차손	평가손익	대체	공정가치	장부금액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
3K SOFTWARE USA INC.(주1)	10,000	11.11	2,221,217	(2,221,217)	-		-	-	-
변액연금(주2)	-	-	1,587,694	-	(348,943)	(1,238,751)	-	-	1,011,823
합 계			2,221,217	(2,221,217)	-		-	-	1,011,823

&cr(주1) 당사는 전기 중 3K SOFTWARE USA INC.에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr

10. 종속기업투자주식&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

		(단위 : 천원)

회사명	소재지	당기말		전기말
지분율 (%)	장부금액	지분율 (%)	장부금액
---	---	---	---	---	---
AUTOREX INC.	미국	96.67	-	96.67	-
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	호주	100	115,938	100	115,938
Motrex do Brasil Ltda.	브라질	100	-	100	-
MOTREX INDIA	인도	100	375,585	100	375,585
MOTREX Mexico	멕시코	100	215,740	100	215,740
MOTREX CHINA	중국	100	1,134,130	100	1,134,130
Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi(주1)	베트남	100	221,460	100	168,105
MOTRAIN Co., Ltd.	한국	70	1,400,000	70	1,400,000
Mobilus Automotive Inc.	한국	100	4,800,000	100	4,800,000
Motrex Chile(주2)	칠레	100	107,690	-	-
MOTREX KLD(주3)	러시아	100	448,760	-	-
모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주4)	한국	50	48,200,000	-	-
합 계			57,019,303		8,209,498

&cr(주1) 당사는 당기 중 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi에 추가투자를 진행하였습니다.&cr

(주2) 당사는 당기 중 Motrex Chile에 신규 설립하였습니다.&cr&cr(주3) 당사는 당기 중 MOTREX KLD에 신규 설립하였습니다.&cr &cr (주4) 당사는 당기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하였습니다. 당사의 지분은 50%이지만 주요 영업 및 재무정책을 결정할수 있으므로 실질지배력이 있다고 판단되어 종속회사로 분류하였습니다.&cr&cr또한 당사는 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 웰투시인베스트먼트가 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. &cr &cr

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

회사명	당기초	취득	당기말
AUTOREX INC.	-	-	-
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	115,938	-	115,938
Motrex do Brasil Ltda.	-	-	-
MOTREX INDIA	375,585	-	375,585
MOTREX Mexico	215,740	-	215,740
MOTREX CHINA	1,134,130	-	1,134,130
Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi	168,105	53,355	221,460
MOTRAIN Co., Ltd.	1,400,000	-	1,400,000
Mobilus Automotive Inc.	4,800,000	-	4,800,000
Motrex Chile	-	107,690	107,690
MOTREX KLD	-	448,760	448,760
모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사	-	48,200,000	48,200,000
합 계	8,209,498	48,809,805	57,019,303

<전기>	(단위 : 천원)

회사명	당기초	취득	당기말
AUTOREX INC.	-	-	-
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	115,938	-	115,938
Motrex do Brasil Ltda.	-	-	-
MOTREX INDIA	375,585	-	375,585
MOTREX Mexico	215,740	-	215,740
MOTREX CHINA	1,134,130	669,480	1,134,130
Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi	168,105	168,105	168,105
MOTRAIN Co., Ltd.	1,400,000	1,350,000	1,400,000
Mobilus Automotive Inc.	4,800,000	2,400,000	4,800,000
합 계	8,209,498	4,587,585	8,209,498

&cr

11. 관계기업투자주식

&cr보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액
---	---	---	---	---
WUI GUANG MFG PTE LTD.	49	341,076	49	341,076
MOTREX ME FZCO (주)	49	-	49	-
합 계		341,076		341,076

&cr(주) 당사는 전전기 중 MOTREX ME FZCO 의 관계기업투자주식 334,949천원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr

12. 유형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액
토지	4,774,095	-	4,774,095
건물	9,152,383	(1,146,140)	8,006,243
시설장치	1,681,096	(643,152)	1,037,944
기계장치	1,528,840	(865,415)	663,425
차량운반구	145,942	(72,667)	73,275
공구기구	5,894,706	(1,230,232)	4,664,474
집기비품	2,776,071	(1,312,514)	1,463,557
건설중인자산	8,686,251	-	8,686,251
합 계	34,639,384	(5,270,120)	29,369,264

<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액
토지	5,010,166	-	5,010,166
건물	9,267,598	(994,636)	8,272,962
시설장치	892,112	(384,473)	507,639
기계장치	1,398,340	(566,559)	831,781
차량운반구	204,954	(91,489)	113,465
공구기구	1,795,962	(480,740)	1,315,222
집기비품	1,880,067	(853,100)	1,026,967
건설중인자산	215,857	-	215,857
합 계	20,665,056	(3,370,997)	17,294,059

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당기말
토지	5,010,166	-	(236,071)	-	4,774,095
건물	8,272,962	-	(35,030)	(231,689)	8,006,243
시설장치	507,639	848,245	(26,029)	(291,911)	1,037,944
기계장치	831,781	130,500	-	(298,856)	663,425
차량운반구	113,465	68,154	(69,003)	(39,341)	73,275
공구기구	1,315,222	4,098,744	-	(749,492)	4,664,474
집기비품	1,026,967	896,004	-	(459,414)	1,463,557
건설중인자산	215,857	8,470,394	-	-	8,686,251
합 계	17,294,059	14,512,041	(366,133)	(2,070,703)	29,369,264

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전기말
토지	5,010,166	-	-	-	5,010,166
건물	8,507,533	-	-	(234,571)	8,272,962
시설장치	589,401	89,380	-	(171,142)	507,639
기계장치	864,759	223,400	-	(256,378)	831,781
차량운반구	59,689	93,665	(18,416)	(21,473)	113,465
공구기구	779,829	801,235	(3)	(265,839)	1,315,222
집기비품	882,866	465,432	(92)	(321,239)	1,026,967
건설중인자산	-	215,857	-	-	215,857
합 계	16,694,243	1,888,969	(18,511)	(1,270,642)	17,294,059

&cr(3) 보험가입자산&cr보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험사	내용	장부금액	부보금액
삼성화재해상보험주식회사	건물,시설 및 집기 재물보험	6,472,912	7,990,000
건물,시설 및 집기 재물보험	556,283	7,554,202
건물,시설 및 집기 재물보험	1,533,330	1,873,400

13. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	436,120	-	-	436,120
개발비	47,243,291	(17,451,880)	(1,610,271)	28,181,140
회원권	1,430,800	-	-	1,430,800
합 계	49,110,211	(17,451,880)	(1,610,271)	30,048,060

<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	436,120	-	-	436,120
개발비	30,320,564	(9,891,755)	(1,122,235)	19,306,574
회원권	1,430,800	-	-	1,430,800
합 계	32,187,484	(9,891,755)	(1,122,235)	21,173,494

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기 초	외부취득	손상차손	상각비	당기말
영업권	436,120	-	-	-	436,120
개발비	19,306,574	16,922,726	(488,036)	(7,560,124)	28,181,140
회원권	1,430,800	-			1,430,800
합 계	21,173,494	16,922,726	(488,036)	(7,560,124)	30,048,060

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기 초	외부취득	처 분	손상차손	상각비	당기말
영업권	436,120	-	-	-	-	436,120
개발비	14,793,211	9,155,895	-	(255,440)	(4,387,091)	19,306,575
회원권	869,770	1,022,000	(460,971)	-	-	1,430,799
합 계	16,099,101	10,177,895	(460,971)	(255,440)	(4,387,091)	21,173,494

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	481,504	171,121
제조원가	7,078,620	4,215,970
합 계	7,560,124	4,387,091

&cr (4) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	개별자산	손상차손금액		장부금액	회수가능액&cr평가방법
당 기	누계액
---	---	---	---	---	---
개발비	QB AVN(주1)	405,297	405,297	-	사용가치
외장형 CDP(주2)	82,739	82,739	-
합 계		488,036	488,036	-

&cr(주1) QB AVN와 관련하여 해당 차종 판매량 감소 및 사업성 악화로 잔여당기 중 장부가액을 전액 감액하였습니다.&cr&cr(주2) 외장형 CDP는 사업성악화로 개발을 중단하였습니다.&cr

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	개별자산	손상차손금액		장부금액	회수가능액&cr평가방법
당 기	누계액
---	---	---	---	---	---
개발비	HG AVN (주1)	184,574	184,574	-	사용가치
JD AVN (주1)	9,433	9,433	-
세이지스튜디오 (주2)	61,433	61,433	-
합 계		255,440	255,440	-

&cr(주1) HG AVN, JD AVN와 관련하여 해당 차종 판매량 감소 및 사업성 악화로 잔여당기 중 장부가액을 전액 감액하였습니다.&cr&cr(주2) 세이지스튜디오와 관련한 개발비에 대한 손상검사 결과 회수가능가액이 0원으로 추정되어 당기중 장부가액을 전액 감액하였습니다.&cr &cr(5) 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.&cr&cr ( 6) 연구 및 개발활동과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 비용은 다 음 과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가(제조원가)	1,901,652	2,356,375
판매비와 관리비	134,377	294,446
합 계	2,036,029	2,650,821

(7) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간
개발비	Compact AV (주1)	2,087,407	51개월
RSEM (주2)	1,518,008	51개월
Android Platform (주3)	1,235,815	43개월
스마트센터페시아 (주4)	1,014,146	60개월
Card Key (주5)	1,005,920	48개월
TQPE2 RSE (주6)	958,865	53개월
현대로템 KTX (주7)	883,535	60개월

&cr(주1) Compact AV는 경제형 플랫폼에 대한 개발비 입니다.&cr&cr(주2) RSE 개발비로 YP차종에 적용중입니다.&cr&cr(주3) Android Platform은 AV,AVN에 적용되는 개발비로 일부 차종에 적용되어 판매되고 있습니다.&cr&cr(주4) 상용차에 적용될 개발비입니다.&cr&cr(주5) Card Key는 차량에 사용되는 스마트키에 대한 개발비 입니다.&cr&cr(주6) TQPE2에 차종 RSE에 대한 개발비 입니다.&cr&cr(주7) KTX VOD 시스템에 적용되는 개발비 입니다.&cr

14. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매입채무	11,823,972	15,013,393
미지급금	8,575,133	9,788,562
합 계	20,399,105	24,801,955

&cr

15. 차입금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	당기말	전기말
국민은행	일반대출	3.33	667,000	-
일반대출	3.45	700,000	-
무역금융	(주)	-	1,142,600
무역금융	(주)	1,532,100	1,132,800
우리은행	무역금융	(주)	2,722,000	-
기업은행	일반대출	2.82	2,500,000	2,500,000
일반대출	3.17	-	1,800,000
일반대출	3.83	-	1,980,000
신한은행	일반대출	2.72	5,000,000	-
하나은행	일반대출	2.60	1,830,000	-
일반대출	3.95	1,000,000	-
일반대출	3.43	5,000,000	-
씨티은행	무역금융	(주)	-	1,366,400
신한은행	일반대출	3.21	1,500,000	-
신한금융투자	일반대출	7.00	10,000,000	-
합 계			32,451,100	9,921,800

&cr(주) 당사는 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	이자율(%)	당기말	전기말
기업은행	시설대출	2.47	875,520	1,313,280
우리은행	일반대출	3.58	-	925,000
산업은행	시설대출	2.96	2,000,000	-
2.79	1,500,000	-
합 계			4,375,520	2,238,280
차감: 유동성대체			(875,260)	(762,760)
장기차입금			3,500,260	1,475,520

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	1년 ~ 2년	2년~3년	3년 이후	합 계
장기차입금	1,312,760	875,000	1,312,500	3,500,260

&cr

16. 전환상환우선주부채 등&cr&cr당사는 2016년 10월 21일에 제3자배정방식으로 전환상환우선주를 발행하였습니다.&cr &cr(1) 당기 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 천원)

구 분	존속기간	보장수익률	당 기	전 기
전환상환우선주부채	2016.10.21~2025.10.20	4.5%	1,074,625	2,648,739
파생상품부채			92,161	653,484
전환상환우선주 장부금액			1,166,786	3,302,223
차감: 유동성대체			(1,166,786)	-
전환상환우선주 가액			-	3,302,223

&cr(1-2) 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	내 역	당기 무상증자 효과 반영시
신주의 종류	기명식 전환상환우선주식	기명식 전환상환우선주식
의결권 여부	의결권부 우선주 50,000주	의결권부 우선주 190,000주
신주의 발행주식수(액면금액)	50,000주(500원)	190,000주(500원)
총주식발행금액(주당발행금액)	5,000백만원(100,000원)	5,000백만원(26,315원)
상환권자	인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)	인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)
상환가액	총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금	총발행가액 + 연 4.5%의 지급이자 - 기지급된 배당금
상환권 행사기간	발행일로부터 2년 ~ 10년	발행일로부터 2년 ~ 10년
전환권자	인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)	인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권)
전환청구기간	발행일 ~ 9년11개월	발행일 ~ 9년11개월
전환비율	보통주 1주당 전환우선주 100,000원	보통주 1주당 전환우선주 26,315원
전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액	전환가격 조정 : 분할, 합병 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항 및 IPO공모단가의 75%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 75%에 해당하는 금액
우선주배당율	총발행금액 기준 연 0%	총발행금액 기준 연 0%

&cr당사는 2018년 11월 19일에 전환사채를 발행하였습니다. &cr &cr (2) 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	표면금리	보장수익률	당 기	전 기
제1회 전환사채	2018.11.19	2023.11.19	0%	0%	15,800,000	-
전환권조정					(4,986,454)	-
사채할인발행차금					(190,897)	-
파생상품부채					4,425,833	-
전환사채 장부금액					15,048,482	-
차감: 유동성대체					-	-
전환사채 가액					15,048,482	-

&cr(2-1) 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	내 역
신주의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액	15,800백만원
사채의 이율	표면이자율: 0%, 만기이자율: 0%
사채 발행일	2018.11.19
사채 만기일	2023.11.19
원금상환방법	만기일시상환
조기상환청구	2020.11.19
전환권 행사가액	4,722원
행사가능 주식수	3,346,039주
전환권 청구기간	2019.11.19 ~ 2023.10.19

&cr당사는 2018년 11월 20일에 전환우선주를 발행하였습니다. &cr &cr (3) 당기 및 전기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.&cr

	(단위 : 천원)

구 분	존속기간	당 기	전 기
전환우선주부채	2019.11.20~2028.11.21	4,199,984	-
전환권조정		(1,547,089)	-
사채할인발행차금		(51,703)	-
파생상품부채		1,547,089	-
전환우선주 장부금액		4,148,281	-
차감: 유동성대체		-	-
전환우선주 가액		4,148,281	-

&cr(3-1) 발행된 전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	내 역
신주의 종류	기명식 전환우선주식
의결권 여부	의결권부 우선주 1,038,315주
신주의 발행주식수(액면금액)	1,038,315주(100원)
총주식발행금액(주당발행금액)	4,199,984,175원(4,045원)
전환권자	인수인(중소기업은행, 한국증권금융, 엔에이치투자증권,미래에셋대우)
전환가액	발행가액과 동일
전환권 행사기간	발행일인 2019년 11월 22일 ~ 2028년 11월 21일
전환비율	1대일 (우선주 1주당 보통주 1주)
전환비율	보통주 1주당 전환우선주 100,000원
전환가격 조정 : 전환가액의 조정한도는 발행가액의 70%이상이어야 한다.
우선주배당율	액면가액 기준 연 0.0%(누적적, 참작적 조건)

17. 종업원급여&cr&cr당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당기	전기
판매비와관리비	퇴직급여	626,280	728,378
제조원가	퇴직급여	601,943	596,703
합 계		1,228,223	1,325,081

&cr

18. 충당부채&cr

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
판매보증충당부채	2,519,580	5,421,138
복구충당부채	230,378	63,563

&cr(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	5,421,138	4,420,788
설정액(상각액포함)	(1,175,730)	3,150,016
사용액	1,725,828	(2,149,666)
기말	2,519,580	5,421,138

&cr당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

&cr(3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	63,563	61,783
설정액	230,778	1,780
환입	(63,563)	-
기말	230,778	63,563

&cr

19. 자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	구 분	당기말	전기말
보통주	수권주식수	100,000,000	100,000,000
1주의 금액(주)	100	500
발행 주식수(주)	27,250,545	5,412,109
보통주자본금	2,725,054,500	2,706,054,500

(주) 당사는 2018년 3월 5일 전환우선주 38,000주가 보통주로 전환하였으며, 2018년 8월 21일 주당 500원에서 100원으로 액면분할을 실시하였습니다.&cr &cr(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금(주)	60,430,376	59,304,049

&cr(주) 당기 중 전환상환우선주의 전환으로 인하여 주식발행초과금의 변동이 있었으며, 전기 중 유상증자, 무상증자, 전환상환우선주의 전환으로 인하여 주식발행초과금의 변동이 있었습니다.&cr

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식(주)	(12,886,598)	(6,435,995)

&cr(주) 당사는 당기 중 자기주식을 6,450,603천원 추가 매입하여 기타자본조정항목으로 인식하고 있습니다.&cr

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
매도가능증권평가손실	-	(179,190)

&cr(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(주)	625,786	246,035
미처분이익잉여금	79,279,710	78,661,250
합 계	79,905,496	78,907,285

&cr(주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr

(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
I. 미처분이익잉여금	79,279,710	78,661,250
전기이월미처분이익잉여금	74,483,985	59,401,004
당기순이익	4,795,725	19,260,246
II. 임의적립금 등의 이입액	-	-
III. 합계	79,279,710	78,661,250
IV. 이익잉여금처분액	-	(4,177,265)
이익준비금	-	(379,751)
현금배당	-	(3,797,514)
V. 차기이월미처분이익잉여금	79,279,710	74,483,985

&cr 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 29일이며, 전기 처분 확정일은 2018년 3월 29일이었습니다.&cr

(7) 배당금&cr당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기(안)	전 기
1주당배당금(배당률)	-	713(143%)
배당가능주식수(주)	26,578,850	5,326,107
배당금총액	-	3,797,514
- 연차배당	-	3,797,514

&cr(주) 당사의 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수 입니다.&cr&cr

20. 매출액 및 매출원가&cr

(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
상품매출	14,337,439	14,636,005
제품매출	145,727,603	194,007,048
기타매출	1,624,644	846,913
합 계	161,689,686	209,489,966

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
상품매출원가	11,342,025	11,644,634
제품매출원가	126,418,046	147,722,104
기타매출원가	84,396	270,463
합 계	137,844,467	159,637,201

&cr (3) 매출 액의 내역

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익
재화의 판매	160,065,042	208,643,053
용역의 제공	1,624,644	846,913
소계	161,689,686	209,489,966
기타 원천으로부터의 수익
임대수익 등	-	-
합계	161,689,686	209,489,966

&cr(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

	(단위 : 천원)

구 분	당기
오토모티브	IT	내부거래	합계
---	---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익
외부고객 매출	125,323,512	437,461	-	125,760,973
내부고객 매출	-	-	35,928,713	35,928,713
소계	125,323,512	437,461	35,928,713	161,689,686
주요제품 별
AUDIO	1,012,299	-	47,731	1,060,030
AV	53,296,913	-	19,896,872	73,193,785
AVN	49,342,835	-	3,660,278	53,003,113
COMP ASSY	1,647,730	-	-	1,647,730
RSE	1,983,202	-	31,167	2,014,369
기타	18,040,533	437,461	12,292,665	30,770,659
내수/수출
내수	9,277,499	43,602	658,132	9,979,233
수출	116,046,013	393,859	35,270,581	151,710,453
수익인식시기
한시점에 이전	125,323,512	437,461	35,928,713	161,689,686
기간에 걸쳐 이전	-	-	-	-

21. 판매비와관리비&cr

(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
급여	7,776,352	7,920,750
퇴직급여	626,280	728,378
복리후생비	1,164,632	851,210
여비교통비	1,218,179	1,390,423
접대비	260,248	208,861
통신비	49,762	36,191
수도광열비	19,107	32,704
세금과공과	459,795	350,586
지급임차료	625,174	410,194
보험료	376,984	331,244
차량유지비	117,834	100,936
운반비	167,743	129,809
도서인쇄비	14,072	22,393
소모품비	433,101	1,487,031
광고선전비	36,877	99,017
건물관리비	327,532	21,849
감가상각비	487,891	282,431
무형자산상각비	481,504	171,121
지급수수료	4,743,016	4,467,433
교육훈련비	143,699	67,200
사무용품비	27,786	22,771
견본비	1,561,487	2,589,043
대손상각비	1,217,885	678,217
경상연구개발비	134,377	294,446
판매보증비	(1,175,729)	3,150,016
합 계	21,295,588	25,844,254

(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
재고자산의 변동	3,964,608	3,027,295
원재료의 사용액	78,983,214	108,572,652
종업원급여	18,156,145	17,332,100
감가상각비	2,070,704	1,270,642
무형자산상각비	7,560,125	4,387,091
운반비	588,544	496,098
지급수수료	9,604,107	9,627,229
견본비	1,561,487	2,589,043
판매보증비	(1,175,730)	3,150,016
기타	37,826,851	35,029,289
합 계(주)	159,140,055	185,481,455

&cr(주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.&cr&cr

22. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
정부보조금	462,060	293,288
임대료수입	154,030	116,600
유형자산처분이익	340,278	8,907
무형자산처분이익	-	11,085
잡이익	290,186	978,186
합 계	1,246,554	1,408,066

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기부금	-	10,000
유형자산처분손실	33,766	9,418
무형자산손상차손	488,036	255,440
무형자산처분손실	-	51,146
잡손실	1,175,037	291,718
합 계	1,696,839	617,722

&cr

23. 금융수익 및 금융원가&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자수익	759,789	518,587
외화환산이익	697,750	216,172
외환차익	1,178,392	1,381,486
파생상품평가이익	1,088,654	1,020,969
당기손익인식금융자산평가이익	47,493	45,017
합 계	3,772,078	3,182,231

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
이자비용	1,258,450	1,893,662
외환차손	825,584	2,849,893
외화환산손실	250,955	2,626,836
파생상품평가손실	90,407	9,403
공정가치금융자산평가손실	410,936	-
유가증권처분손실	6,129	-
합 계	2,842,461	7,379,794

&cr

2 4. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
세무상 법인세부담액	12,174	1,101,194
미환류소득에 대한 법인세	-	490,601
일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,778,938)	(245,307)
자본에 직접 가감할 법인세	-	(5,442)
손익에 반영된 법인세비용(수익)	(1,766,764)	1,341,046

&cr(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	3,028,962	20,601,292
적용세율에 따른 법인세	666,371	4,532,284
- 비공제비용(당기: 9,979,255천원, 전기: 2,753,608천원)	2,172,332	605,794
- 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과	(157,594)	(25,461)
- 세액공제 및 감면	(1,695,850)	(4,440,694)
- 기타(세율차이 등)	(2,752,023)	178,522
미환류소득에 대한 법인세	-	490,601
법인세비용(수익)	(1,766,764)	1,341,046
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)	(주)	6.51%

&cr(주) 당기는 법인세수익이 발생하므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
대손충당금	2,584,440	259,085	-	2,843,525
대손금	21,666	-	-	21,666
외화환산이익	(47,558)	(105,947)	-	(153,505)
외화환산손실	577,904	(522,694)	-	55,210
재고자산평가손실	456,066	53,462	-	509,528
판매보증충당부채	1,192,650	(638,343)	-	554,307
복구충당부채	13,984	36,699	-	50,683
미지급연차	85,866	71,491	-	157,357
금융보증채무	871	-	-	871
매도가능증권평가손실	539,209	(50,541)	-	488,668
감가상각비	(175,581)	71,676	-	(103,905)
미수수익	(53,326)	51,515	-	(1,811)
전환상환우선주부채	582,723	(346,307)	-	236,416
파생상품부채	143,767	(123,491)	-	20,276
관계기업투자주식	73,689	-	-	73,689
종속기업투자주식	155,185	-	-	155,185
당기손익인식금융상품	(9,904)	(544)	-	(10,448)
선급비용	1,184	(1,184)	-	-
미지급비용	-	205,296	-	205,296
전환우선주부채	-	923,997	-	923,997
사채발행할인차금(전환우선주)	-	(11,311)	-	(11,311)
전환권조정(전환우선주)	-	(337,114)	-	(337,114)
파생상품부채(전환우선주)	-	340,360	-	340,360
이자비용(전환우선주)	-	3,309	-	3,309
사채발행할인차금(전환사채)	-	(41,997)	-	(41,997)
전환권조정(전환사채)	-	(1,097,020)	-	(1,097,020)
파생상품부채(전환사채)	-	973,683	-	973,683
이자비용(전환사채)	-	21,502	-	21,502
소 계	6,142,835	(264,418)	-	5,878,417
이연법인세 제외	(3,882,868)	(740,317)	-	(4,623,185)
이월세액공제	1,023,324	2,783,673	-	3,806,997
합 계	3,283,292	1,778,938	-	5,062,229

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말
대손충당금	2,430,566	153,874	-	2,584,440
대손금	21,666	-	-	21,666
외화환산이익	(350,822)	303,264	-	(47,558)
외화환산손실	82,488	495,416	-	577,904
재고자산평가손실	155,179	300,887	-	456,066
파생상품평가손실	61,813	(61,813)	-	-
판매보증충당부채	972,573	220,077	-	1,192,650
복구충당부채	13,592	392	-	13,984
미지급연차	49,545	36,321	-	85,866
금융보증채무	871	-	-	871
매도가능증권평가손실	630,613	(85,962)	(5,442)	539,209
감가상각비	(193,633)	18,052	-	(175,581)
미수수익	(1,470)	(51,856)	-	(53,326)
전환상환우선주부채	741,987	(159,264)	-	582,723
파생상품부채	460,776	(317,009)	-	143,767
전환상환우선주부채(이자비용)	40,951	(40,951)	-	-
관계기업투자주식	(12,274)	85,963	-	73,689
종속기업투자주식	155,185	-	-	155,185
당기손익인식금융상품	-	(9,904)	-	(9,904)
선급비용	-	1,184	-	1,184
개발비	24,726	(24,726)	-	-
소 계	5,284,332	863,945	(5,442)	6,142,835
이연법인세 제외	(3,908,329)	25,461	-	(3,882,868)
이월세액공제	1,661,981	(638,657)	-	1,023,324
합 계	3,037,984	250,749	(5,442)	3,283,291

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이에 대해 미인식한 이연법인세자산은 4,623,185천원(전기 : 3,882,868천원)입니다.

&cr(5) 보고기간종료일 현재 이월세액공제에 의한 법인세효과에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

세액공제 종류	발생연도(주)
2015년	2016년	2017년	2018년	합 계
---	---	---	---	---	---
연구및인력개발비세액공제	-	-	-	2,027,090	2,027,090

&cr(주) 상기 세액공제 중 발생연도로부터 5년이 되는 회계연도까지 사용하지 못한 미사용분은 순차적으로 소멸됩니다.&cr&cr

25. 특수관계자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당기말	전기말	비고
종속기업	AUTOREX INC.	AUTOREX INC.	지분율 96.67%
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	지분율 100%
Motrex do Brasil Ltda.	Motrex do Brasil Ltda.	지분율 100%
MOTREX INDIA	MOTREX INDIA	지분율 100%
MOTREX Mexico	MOTREX Mexico	지분율 100%
MOTREX CHINA	MOTREX CHINA(주1)	지분율 100%
Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi(주1)	Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi	지분율 100%
MOTRAIN Co., Ltd.	MOTRAIN Co., Ltd.	지분율 70%
Mobilus Automotive Inc.	Mobilus Automotive Inc.	지분율 100%
Motrex Chile(주2)	-	지분율 100%
Motrex KLD(주3)	-	지분율 100%
모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사(주4)	-	지분율 50%
관계기업	WUI GUANG MFG PTE LTD.	WUI GUANG MFG PTE LTD.	지분율 49%
MOTREX ME FZCO	MOTREX ME FZCO	지분율 49%

(주1) 당사는 당기 중 Motrex Co., Ltd. Representative Office in Hanoi에 추가투자를 진행하였습니다.&cr&cr(주2) 당사는 당기 중 Motrex Chile에 신규 설립하였습니다.&cr &cr(주3) 당사는 당기 중 MOTREX KLD에 신규 설립하였습니다.&cr&cr(주4) 당사는 당기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하였습니다.&cr

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용
종속기업	AUTOREX INC.	989,892	5,615	-	72,549
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	1,286,219	36,234	-	984,978
Motrex do Brasil Ltda.	43,571	8,197	-	2,897,385
MOTREX INDIA	3,303,651	-	-	960,769
MOTREX Mexico	18,532,330	-	-	293,209
MOTREX CHINA	1,436,519	-	-	-
Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi	4,225,152	1,351	-	5,688
MOTRAIN Co.,Ltd.	-	542,298	-	-
Mobilus Automotive Inc.	225,294	914,505	40,098,065	421,338
Motrex Chile	4,982,098	5,351	-	-
관계기업	WUI GUANG MFG PTE LTD.	179,166	-	-	-
MOTREX ME FZCO	720,301	-	-	1,994,342
합 계		35,924,193	1,513,551	40,098,065	7,630,258

<전기>	(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용
종속기업	AUTOREX INC.	1,631,022	-	-	-
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	2,404,807	137,701	-	1,073,839
Motrex do Brasil Ltda.	164,035	21,215	-	2,838,043
MOTREX INDIA	454,878	-	-	767,612
MOTREX Mexico	23,661,418	-	-	462,566
MOTREX CHINA	412,711	39,806	-	-
Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi	842,476	-	-	-
MOTRAIN Co.,Ltd.	-	118,848	-	-
Mobilus Automotive Inc.	142,705	681,144	36,472,430	5,462,946
관계기업	WUI GUANG MFG PTE LTD.	332,995	-	-	-
MOTREX ME FZCO	1,309,908	-	-	1,522,462
합 계		31,356,955	998,714	36,472,430	12,127,468

&cr

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기			전기
대여	대여금회수	출자	대여	대여금회수	출자
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	Motrex do Brasil Ltda.	-	267,850	-	-	578,100	-
MOTREX CHINA	-	-	-	-	-	669,480
Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi	48,078	-	53,355	-	-	168,105
MOTRAIN Co., Ltd.	3,000,000	-	-	1,849,427	-	1,350,000
Mobilus Automotive Inc.	-	-	-	-	2,500,000	-
Motrex Chile	223,620	-	107,690	-	-	-
Motrex KLD	-	-	448,760	-	-	-
모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사	-	-	48,200,000	-	-	-
관계기업	MOTREX ME FZCO	-	-	-	-	193,248	-
기타	주요 경영진 등	700,000	-	-	48,488	-	-
합 계		3,971,698	267,850	48,809,805	1,897,915	3,271,348	2,187,585

&cr(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	AUTOREX INC.	3,817,250	-	11,188	-	-
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	418,492	-	-	-	55,597
Motrex do Brasil Ltda.	9,617,631	-	-	-	211,718
MOTREX INDIA	1,707,400	-	-	-	77,929
MOTREX Mexico	10,035,435	-	-	-	-
MOTREX CHINA	1,057,119	-	-	-	-
Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi	1,844,865	48,078	1,351	-	-
MOTRAIN Co., Ltd.	-	7,568,227	224,626	-	15,000
Mobilus Automotive Inc.	42,245	-	299,485	3,532,405	499,353
Motrex Chile	3,466,160	223,620	-	-	-
관계기업	WUI GUANG MFG PTE LTD.	17,252	-	-	-	-
MOTREX ME FZCO	868,070	-	-	-	-
기타	주요 경영진 등	-	748,488	-	-	-
합 계		32,891,919	8,588,413	536,650	3,532,405	859,597

&cr

<전기>	(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권			채무
매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	AUTOREX INC.	4,088,932	-	696	-	-
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.	145,185	-	86,955	-	71,457
Motrex do Brasil Ltda.	9,174,976	267,850	-	-	169,055
MOTREX INDIA	80,914	-	8,121	3,536	2,159
MOTREX Mexico	11,137,751	-	-	-	46,674
MOTREX CHINA	174,943	-	37,715	-	-
Motrex Co., Ltd Representative Office in Hanoi	798,193	-	-	-	-
MOTRAIN Co., Ltd.	-	4,568,227	440	-	-
Mobilus Automotive Inc.	9,224	-	3,287,018	4,837,695	1,913,128
관계기업	WUI GUANG MFG PTE LTD.	16,704	-	-	-	-
MOTREX ME FZCO	1,833,105	-	-	-	707,188
기타	주요 경영진 등	-	48,488	-	-	-
합 계		27,459,927	4,884,565	3,420,945	4,841,231	2,909,661

&cr 당사는 일반적으로 매출ㆍ매입 거래일의 다음 달 말일에 대금을 회수ㆍ지급하고 있으나, 종속기업에 대한 매출 거래는 거래일로부터 1년이내에 대금을 회수하며 회수기간 동안 이자는 없습니다. &cr

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 3 %의 이자율을 적용하고 있습니다.&cr

당사는 AUTOREX INC.와 Motrex do Brasil Ltda.의 채권 중 각각 2,876,539천원과 9,574,893천원에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다. 당사는 AUTOREX INC.의 채권에 대하여 당기와 전기에 각각 332,899천원 및 451,770천원의 대손상각비를 인식하였으며, Motrex do Brasil Ltda.의 채권에 대하여 당기와 전기에 각각 549,749천원 및 112,992천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,&cr당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
단기급여	2,366,987	2,540,161
퇴직급여	166,420	339,210
합 계	2,533,407	2,879,371

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액
대표이사&cr및&cr기타 특수관계자	국민은행	당연(필수)보증	2,200,000
당연(필수)보증	770,000
무역금융	803,000
우리은행	무역금융	3,840,000
기업은행	일반보증약정	3,000,000
산업은행	일반보증약정	6,000,000
일반보증약정	6,000,000
하나은행	일반보증약정	2,376,000
일반보증약정	1,200,000
일반보증약정	6,000,000
씨티은행	무역금융	7,150,000
신한은행	일반보증약정	1,800,000

&cr

26. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액	담보설정내역
기업은행	천안공장 토지,건물	2,889,600	차입금 등 &cr관련 약정 담보
산업은행	천안공장 토지,건물	6,000,000
신한금융투자	천안공장 토지,건물	12,000,000
국민은행	본사 토지, 건물	1,300,000
국민은행	단기금융상품	330,000
1,507,308

&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 원화단위 : 천원)

금융기관	내역	보증제공액	약정한도액
국민은행	원화지급보증(주)	330,000	330,000
외화지급보증	USD 1,200	USD 1,200

&cr(주) 당사는 AP사업과 관련하여 거래처의 금융기관 차입금에 대하여 상기의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr

( 3 ) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액
대표이사	국민은행	당연(필수)보증	2,200,000
당연(필수)보증	770,000
무역금융	803,000
우리은행	무역금융	3,840,000
기업은행	일반보증약정	3,000,000
산업은행	일반보증약정	6,000,000
일반보증약정	6,000,000
하나은행	일반보증약정	2,376,000
일반보증약정	1,200,000
일반보증약정	6,000,000
씨티은행	무역금융	7,150,000
신한은행	일반보증약정	1,800,000
신용보증기금	국민은행	무역금융	2,920,000

&cr또한, 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험에 이행지급보증계약 337,237천원을 제공받고 있습니다.&cr

(4) 보 고기간종료일 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구분	내용	거래 은행	한도금액	실행잔액
차입약정	무역금융	국민은행	3,650,000	1,532,100
우리은행	3,200,000	2,722,000
씨티은행	5,500,000	-
시설대출	기업은행	2,408,000	875,520
산업은행	5,000,000	3,500,000
일반대출	국민은행	2,000,000	667,000
700,000	700,000
기업은행	2,500,000	2,500,000
산업은행	5,000,000	5,000,000
하나은행	1,830,000	1,830,000
1,000,000	1,000,000
5,000,000	5,000,000
신한은행	1,500,000	1,500,000
신한금융투자	10,000,000	10,000,000
지급보증약정	대출보증	신용보증기금	3,240,000	3,240,000

&cr (5) 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 주주간 약정사항&cr&cr 당사는 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 지분 50%를 취득하면서 향 후 전진중공업㈜의 영업이익 등 일부 조건에 따라 비 지배지분 주주들이 보유한 주식 50%를 당사에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였습니다.&cr

27. 현금흐름표&cr&cr(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
복구충당부채의 발생	226,603	-
장기차입금의 유동성대체	1,000,260	737,760
전환상환우선주부채의 유동성대체	1,074,625	-
파생상품부채의 유동성대체	373,377	-
유무형자산의 비현금취득	2,260,930	2,249,123
전환상환우선주의 전환	(1,145,827)	(2,158,027)
무상증자	-	1,391,796
이익준비금의 자본금 전입	379,751	-

(3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용(수익)	(1,766,764)	1,341,046
이자비용	1,258,450	1,893,662
이자수익	(759,788)	(518,587)
감가상각비	2,070,704	1,270,642
유형자산처분이익	(340,278)	(8,907)
유형자산처분손실	33,766	9,418
무형자산처분이익	-	(11,085)
무형자산처분손실	-	51,146
당기손익인식금융자산평가이익	(47,493)	(45,017)
공정가치금융자산평가손실	410,935	-
무형자산상각비	7,560,125	4,387,091
무형자산손상차손	488,036	255,440
파생상품평가이익	(1,088,654)	(1,020,969)
파생상품평가손실	90,407	9,403
재고자산평가손실	243,012	1,367,670
대손상각비	1,217,885	678,217
급여(연차수당충당부채)	324,961	165,096
판매보증비	1,175,730	3,150,016
외화환산손실	250,955	2,626,836
외화환산이익	(697,750)	(216,172)
합 계	10,424,239	15,384,946

&cr

(4) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
매출채권	(3,652,755)	(339,513)
당기손익인식금융자산	-	(5,907,490)
미수금	2,306,432	(2,404,177)
선급금	(2,554,227)	351,048
선급비용	30,470	(107,613)
재고자산	(2,474,765)	555,045
매입채무	(3,164,749)	(3,475,161)
미지급금	(3,470,864)	2,222,700
선수금	46,917	144,910
예수금	135,483	17,763
판매보증충당부채	(3,243,037)	(2,149,666)
합 계	(16,041,095)	(11,092,154)

(5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>	(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동&cr현금흐름	유동성&cr재분류	파생상품&cr평가손익	현재가치&cr할인차금	전환권행사	당기말
단기차입금	9,921,800	22,529,300	-	-	-	-	32,451,100
유동성장기부채	762,760	(887,760)	1,000,260	-	-	-	875,260
장기차입금	1,475,520	3,025,000	(1,000,260)	-	-	-	3,500,260
전환상환우선주	2,648,739	(1,072,200)	-	-	426,085	(927,999)	1,074,625
전환사채	-	10,524,915	-	-	97,735	-	10,622,650
전환우선주	-	2,601,192	-	-	-	-	2,601,192
파생상품부채	653,484	6,627,674	-	(998,247)	-	(217,828)	6,065,083

<전기>	(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동&cr현금흐름	유동성&cr재분류	파생상품&cr평가손익	현재가치&cr할인차금	전환권행사	당기말
단기차입금	22,311,400	(12,389,600)	-	-	-	-	9,921,800
유동성장기부채	1,937,760	(1,912,760)	737,760	-	-	-	762,760
장기차입금	2,213,280	-	(737,760)	-	-	-	1,475,520
전환상환우선주	3,372,669	(750)	-	-	1,005,458	(1,728,638)	2,648,739
파생상품부채	2,094,439	-	-	(1,011,566)	-	(429,389)	653,484

&cr

28. 정부보조금&cr&cr당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기초	-	68,096
수취	510,869	234,371
비용	510,869	302,467
기말	-	-

&cr당사의 정부보조금은 대구디지털산업진흥원과 기술개발 등의 협약서에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다. &cr&cr 29. 주당손익&cr 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.&cr

(1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

	(단위 : 원,주)

구 분	당기	전기
보통주소유주 귀속 당기순이익	4,795,726,015	19,260,245,724
전환상환우선주 이자	408,579,779	784,256,974
보통주희석순이익	5,204,305,794	20,044,502,698
기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1)	25,630,947	21,888,803
희석효과
전환상환우선주	917,093	921,891
희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2)	26,548,040	22,810,694
기본주당순이익	187	880
희석주당순이익	187	879

(주1) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.&cr<당기말>

구 분	주식수	적수	유통주식수
기초	26,060,535	365	9,512,095,275
전환상환우선주 보통주 전환	190,000	302	57,380,000
자사주 매입	(50,000)	286	(14,300,000)
(25,000)	284	(7,100,000)
(20,100)	281	(5,648,100)
(50,000)	280	(14,000,000)
(10,295)	279	(2,872,305)
(5,000)	278	(1,390,000)
(15,000)	273	(4,095,000)
(13,970)	270	(3,771,900)
(19,395)	266	(5,159,070)
(2,500)	250	(625,000)
(12,025)	249	(2,994,225)
(5,000)	246	(1,230,000)
(17,500)	238	(4,165,000)
(15,000)	237	(3,555,000)
(31,000)	236	(7,316,000)
(29,720)	235	(6,984,200)
(14,775)	232	(3,427,800)
(27,415)	231	(6,332,865)
(69,000)	230	(15,870,000)
(90,000)	229	(20,610,000)
(52,895)	228	(12,060,060)
(25,000)	225	(5,625,000)
(72,980)	223	(16,274,540)
(37,665)	222	(8,361,630)
(17,930)	218	(3,908,740)
(39,475)	217	(8,566,075)
(12,340)	216	(2,665,440)
(18,165)	215	(3,905,475)
(44,750)	214	(9,576,500)
(7,500)	211	(1,582,500)
(48,605)	210	(10,207,050)
기말	25,350,535		9,355,295,800

&cr가중평균유통주식수 : 9,355,295,800/365 = 25,630,947&cr&cr<전기말>

구 분	주식수	적수	유통주식수
기초	4,970,700	365	1,814,305,500
무상증자	13,917,950	365	5,080,051,750
유상증자	7,791,885	153	1,192,158,405
자사주 매입	(100,000)	118	(11,800,000)
(97,500)	117	(11,407,500)
(102,500)	116	(11,890,000)
(100,000)	115	(11,500,000)
(100,000)	112	(11,200,000)
(20,000)	111	(2,220,000)
(20,000)	110	(2,200,000)
(20,000)	109	(2,180,000)
(20,000)	108	(2,160,000)
(20,000)	105	(2,100,000)
(50,000)	104	(5,200,000)
(30,000)	102	(3,060,000)
(20,000)	101	(2,020,000)
(50,000)	98	(4,900,000)
(25,000)	95	(2,375,000)
(225,000)	94	(21,150,000)
전환상환우선주 보통주 전환	380,000	27	10,260,000
기말	26,060,535		7,989,413,155

&cr가중평균유통주식수 : 7,989,413,155/365 = 21,888,803

(주2) 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.&cr<당기말>

구 분	주식수	적수	유통주식수
기초	26,060,535	365	9,512,095,275
전환상환우선주 보통주 전환	190,000	302	57,380,000
자사주 매입	(50,000)	286	(14,300,000)
(25,000)	284	(7,100,000)
(20,100)	281	(5,648,100)
(50,000)	280	(14,000,000)
(10,295)	279	(2,872,305)
(5,000)	278	(1,390,000)
(15,000)	273	(4,095,000)
(13,970)	270	(3,771,900)
(19,395)	266	(5,159,070)
(2,500)	250	(625,000)
(12,025)	249	(2,994,225)
(5,000)	246	(1,230,000)
(17,500)	238	(4,165,000)
(15,000)	237	(3,555,000)
(31,000)	236	(7,316,000)
(29,720)	235	(6,984,200)
(14,775)	232	(3,427,800)
(27,415)	231	(6,332,865)
(69,000)	230	(15,870,000)
(90,000)	229	(20,610,000)
(52,895)	228	(12,060,060)
(25,000)	225	(5,625,000)
(72,980)	223	(16,274,540)
(37,665)	222	(8,361,630)
(17,930)	218	(3,908,740)
(39,475)	217	(8,566,075)
(12,340)	216	(2,665,440)
(18,165)	215	(3,905,475)
(44,750)	214	(9,576,500)
(7,500)	211	(1,582,500)
(48,605)	210	(10,207,050)
전환상환우선주	570,000	365	208,050,000
(190,000)	302	(57,380,000)
(190,000)	18	(3,420,000)
전환사채	3,346,040	43	143,879,712
전환우선주	1,038,315	42	43,609,230
기말	29,924,890		9,690,034,742

&cr가중평균유통주식수 : 9,690,034,742/365 = 26,548,040

<전기말>

구 분	주식수	적수	유통주식수
기초	4,970,700	365	1,814,305,500
무상증자	13,917,950	365	5,080,051,750
유상증자	7,791,885	153	1,192,158,405
자사주 매입	(100,000)	118	(11,800,000)
(97,500)	117	(11,407,500)
(102,500)	116	(11,890,000)
(100,000)	115	(11,500,000)
(100,000)	112	(11,200,000)
(20,000)	111	(2,220,000)
(20,000)	110	(2,200,000)
(20,000)	109	(2,180,000)
(20,000)	108	(2,160,000)
(20,000)	105	(2,100,000)
(50,000)	104	(5,200,000)
(30,000)	102	(3,060,000)
(20,000)	101	(2,020,000)
(50,000)	98	(4,900,000)
(25,000)	95	(2,375,000)
(225,000)	94	(21,150,000)
전환상환우선주 전환	380,000	27	10,260,000
전환상환우선주	250,000	365	91,250,000
700,000	365	255,500,000
(380,000)	27	(10,260,000)
기말	26,630,535		8,325,903,155

가중평균유통주식수 : 8,325,903,155/365 = 22,810,694

&cr(주3) 전기말 가중평균유통보통주식수계산에는 당기 전환상환우선주, 전환사채, 전환우선주에 대한 효과를 반영하였습니다.&cr&cr30. 위험관리&cr&cr(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

&cr(2) 위험관리 개념체계

&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr

(3) 신용위험관리

&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산	903,034	3,781,658
매출채권및기타채권	41,946,692	41,620,241
기타금융자산(유동)	6,301,698	25,297,850
당기손익인식금융자산	-	5,952,507
유동성만기보유금융자산	-	20,000,000
공정가치금융자산	2,653,520	-
만기보유금융자산	721,000	-
기타금융자산(비유동)	7,218,185	8,230,626
합 계	59,744,129	104,882,882

&cr 한편, 당사는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리&cr&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	요구불	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	3년 이후~	합 계
단기차입금	-	32,451,100	-	-	-	32,451,100
유동성장기부채	-	875,260	-	-	-	875,260
전환상환우선주		1,074,625				1,074,625
기타유동금융부채	-	715,261	-	-	-	715,261
장기차입금	-	-	1,312,760	875,000	1,312,500	3,500,260
금융보증계약	3,960	-	-	-	-	3,960
전환사채	-	-	-	-	10,622,650	10,622,650
전환우선주부채					2,601,192	2.601,192
파생상품부채	-	92,161	-	-	5,972,922	6,065,083
기타비유동금융부채	-	-	71,000	-	19,500	90,500
합 계	3,960	35,208,407	1,383,760	875,000	17,927,572	55,398,699

(5) 시장위험관리&cr

① 이자율위험관리 &cr 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
단기차입금	32,451,100	9,921,800
유동성장기부채	875,260	762,760
장기차입금	3,500,260	1,475,520
합 계	36,826,620	12,160,080

당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전이익 증가(감소)	(368,266)	368,266	(121,601)	121,601

② 환위험관리&cr당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

	(외화단위 : 외화금액, 원화단위 : 천원)

계정과목	통화단위	당기말		전기말
외화	원화환산액	외화	원화환산액
---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	USD	618,578	691,633	2,630,994	2,818,847
EUR	53,487	68,419	86,668	110,870
AUD	111,770	88,054	52,931	44,205
NZD	68,420	51,358	4,956	3,765
CNH	159	26	2,441	399
매출채권	USD	41,661,771	46,582,026	34,571,233	37,039,619
EUR	1,208,929	1,546,413	2,388,154	3,055,046
AUD	930,994	733,446	2,961,751	2,473,536
NZD	-	-	73,191	55,602
RUB	56,563,434	909,540	104,047,466	1,935,283
미수금	USD	10,306	11,523	35,852	38,412
AUD	-	-	104,119	86,956
단기대여금	USD	243,000	271,698	250,000	267,850
매입채무	USD	6,493,686	7,260,590	10,511,684	11,262,218
EUR	30,980	39,628	-	-
&cr미지급금&cr	USD	1,167,710	1,305,616	1,749,335	1,874,238
AUD	70,571	55,597	85,561	71,457
INR	129,140	2,065	129,140	2,159

당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
USD	3,899,067	(3,899,067)	2,702,827	(2,702,827)
EUR	157,520	(157,520)	316,592	(316,592)
AUD	76,590	(76,590)	253,324	(253,324)
NZD	5,136	(5,136)	5,937	(5,937)
RUB	90,954	(90,954)	193,528	(193,528)
CNH	3	(3)	40	(40)
INR	(207)	207	(216)	216
합 계	4,229,063	(4,229,063)	3,472,032	(3,472,032)

&cr(6) 자본관리

&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
차입금총계	36,826,620	12,160,080
차감: 현금및현금성자산	(903,034)	(3,781,658)
순차입금(A)	35,923,586	8,378,422
자본총계(B)	130,174,329	134,302,204
총자본 대비 차입금비율(A/B)	27.69%	6.24%

&cr

31. 금융상품의 범주 및 공정가치&cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
매도가능금융자산	-	-	1,011,823	1,011,823
공정가치금융자산	2,653,520	2,653,520	-	-
공정가치로 공시한 금융자산
현금및현금성자산	903,034	903,034	3,781,658	3,781,658
매출채권및기타채권	41,946,692	41,946,692	41,620,241	41,620,241
기타금융자산(유동)	6,301,698	6,301,698	25,297,850	25,297,850
당기손익인식금융자산	-	-	5,952,507	5,952,507
유동성만기보유금융자산	-	-	20,000,000	20,000,000
만기보유금융자산	721,000	721,000	-	-
기타금융자산(비유동)	7,218,185	7,218,185	8,230,626	8,230,626
소 계	57,090,609	57,090,609	104,882,882	104,882,882
합 계	59,744,129	59,744,129	105,894,705	105,894,705
금융부채:
공정가치로 인식된 금융부채
전환상환우선주부채	1,074,625	1,074,625	2,648,739	2,648,739
전환사채	10,622,650	10,622,650	-	-
전환우선주부채	2,601,192	2,601,192	-	-
공정가치로 공시한 금융부채
매입채무및기타부채	20,399,105	20,399,105	24,801,955	24,801,955
단기차입금	32,451,100	32,451,100	9,921,800	9,921,800
유동성장기부채	875,260	875,260	762,760	762,760
장기차입금	3,500,260	3,500,260	1,475,520	1,475,520
파생상품부채	6,065,084	6,065,084	653,484	653,484
금융보증부채	3,960	3,960	3,960	3,960
기타금융부채(유동)	715,261	715,261	490,300	490,300
기타금융부채(비유동)	90,500	90,500	-	-
소 계	64,100,530	64,100,530	38,109,779	38,109,779
합 계	78,398,997	78,398,997	40,758,518	40,758,518

( 2) 금융상품의 공정가치&cr공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr&cr1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

&cr활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.

&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등&cr&cr한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.&cr

유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 자산 및 부채
매도가능금융자산	-	-	-	-
공정가치금융자산	-	2,653,520	-	2,653,520
공정가치가 공시되는 자산 및 부채
현금및현금성자산	-	903,034	-	903,034
매출채권및기타채권	-	-	41,946,692	41,946,692
기타금융자산(유동)	-	-	6,301,698	6,301,698
만기보유금융자산	-	-	721,000	721,000
기타금융자산(비유동)	-	-	7,218,185	7,218,185
매입채무및기타부채	-	-	20,399,105	20,399,105
단기차입금	-	-	32,451,100	32,451,100
유동성장기부채	-	-	875,260	875,260
장기차입금	-	-	3,500,260	3,500,260
파생상품부채	-	6,065,084	-	6,065,084
금융보증부채	-	-	3,960	3,960
기타금융부채(유동)	-	-	715,261	715,261
기타금융부채(비유동)	-	-	90,500	90,500

<전기말>	(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
공정가치로 측정되는 자산 및 부채
매도가능금융자산	-	1,011,823	-	1,011,823
공정가치가 공시되는 자산 및 부채
현금및현금성자산	-	3,781,658	-	3,781,658
매출채권및기타채권	-	-	41,620,241	41,620,241
기타금융자산(유동)	-	-	25,297,850	25,297,850
당기손익인식금융자산	-	5,952,507	-	5,952,507
유동성만기보유금융자산	-	-	20,000,000	20,000,000
기타금융자산(비유동)	-	-	8,230,626	8,230,626
매입채무및기타부채	-	-	24,801,955	24,801,955
단기차입금	-	-	9,921,800	9,921,800
유동성장기부채	-	-	762,760	762,760
장기차입금	-	-	1,475,520	1,475,520
파생상품부채	-	653,484	-	653,484
금융보증부채	-	-	3,960	3,960
기타금융부채(유동)	-	-	490,300	490,300

&cr수준별 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

&cr공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명&cr공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
매도가능금융자산 :
변액보험	-	1,011,823	시장 접근법	-
공정가치금융자산 :
변액보험 등	2,653,520	-	시장 접근법	-
파생상품부채 :
파생상품부채	6,157,245	653,484	현재가치법	만기, 변동성 등

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.&cr

32. 영업부문&cr&cr당사는 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.&cr &cr (1) 부문별 성과

<당기 및 당기말>	(단위 : 천원)

구 분	오토모티브 사업부문	IT사업부문	합 계
매출	160,223,967	1,465,719	161,689,686
영업손익	2,790,847	(241,216)	2,549,631
자산	211,747,289	1,350,549	213,097,838
부채	82,239,407	684,102	82,923,509

<전기 및 전기말>	(단위 : 천원)

구 분	오토모티브 사업부문	IT사업부문	합 계
매출	204,471,438	5,018,528	209,489,966
영업손익	25,673,541	(1,665,030)	24,008,511
자산	180,704,011	1,857,092	182,561,103
부채	46,497,995	1,760,904	48,258,899

&cr부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.&cr

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보&cr가. 외부고객으로부터의 수익

	(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
국 내	9,979,233	5,616,635
해 외	151,710,453	203,873,331
합 계	161,689,686	209,489,966

&cr(3) 주요 고객에 대한 정보&cr당기에 당사의 매출액의 비중은 해외 94%, 국내 6%로 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 4개사입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 71%이며, 전기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개사로 해당 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 64%입니다.&cr &cr 33. 재무제표의 재작성&cr &cr 당사는 하기와 관련된 수정사항을 반영하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 재고자산폐기 회계처리 수정사항으로 인하여 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표의 매출원가 136,112백만원은 137,844백만원이, 기타비용 3,430백만원은 1,697백만원으로 변경되었습니다. &cr&cr비교표시되는 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표의 매출원가 158,533백만원은 159,637백만원이, 기타비용 1,722백만원은 618백만원으로 변경되었습니다. &cr&cr상기 회사의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr(손익계산서)

<당기>	(단위 : 원)

구 분	수정전	수정후	차 이
매출원가	136,111,611,539	137,844,467,039	1,732,855,500
기타비용	3,429,695,168	1,696,839,668	(1,732,855,500)

<전기>	(단위 : 원)

구 분	수정전	수정후	차 이
매출원가	158,532,621,112	159,637,201,346	1,104,580,234
기타비용	1,722,301,979	617,721,745	(1,104,580,234)

(현금흐름표)

<당기>	(단위 : 원)

구 분	수정전	수정후	차 이
영업활동현금흐름
조정	12,157,095,242	10,424,239,742	(1,732,855,500)
자산,부채의 변동	(17,773,951,192)	(16,041,095,692)	1,732,855,500

<전기>	(단위 : 원)

구 분	수정전	수정후	차 이
영업활동현금흐름
조정	16,489,525,633	15,384,945,399	(1,104,580,234)
자산,부채의 변동	(12,196,735,380)	(11,092,155,146)	1,104,580,234

&cr

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견

&cr

&cr 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 모트렉스 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는것입니다.&cr&cr

첨부 :	1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
	2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

&cr

&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr&cr

모트렉스 주식회사
주주 및 이사회 귀중

&cr

우리는 첨부된 모트렉스주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 모트렉스주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.&cr

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

&cr&cr

대 주 회 계 법 인
	대표이사 권장시
2019년 3월 16일

내부회계평가보고서.jpg 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 모트렉스 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

131144-5-8--6214-98-296-------398-1416392361,084497-522-158--1,4901,2291816490361,380497-522-158--1,8881,229

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

(주) 전기는 한영회계법인에서 감사하였습니다.

3. 주요 감사실시내용 2018.5.6-83감사경험과 회사의 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.7.31 - 8.4551중요 계정잔액에 대한 질문, 분석적절차와 표본점검을 통한 반기검토 수행2018.11.26 - 11.3055-주요 거래유형별 통제위험 평가 수행2019.2.11-2.15551중요 계정잔액에 대한 외부조회, 질문, 분석적절차와 표본점검을 통한 입증감사 수행2019.2.27-28231연결재무제표 입증감사2019.1.31충남 천안시 제품,재공품,원재료2019.1.31경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 현금시재,유가증권OOO-42018.5.8,2018.8.6,2018.11.30,2019.2.15---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 05월 08일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의독립성준수 확인22018년 08월 06일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의반기검토 결과 보고32018년 11월 30일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의중간감사 결과보고42019년 02월 28일회사측 : 감사&cr 감사인측 : 업무수행이사서면회의기말감사 결과보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl