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Audit Report / Information • Jul 24, 2020

이지홀딩스/감사보고서 제출/(2020.07.24)감사보고서 제출(2019사업연도)

정정신고(보고)

정정일자	2020-07-23

1. 정정관련 공시서류	감사보고서제출
2. 정정관련 공시서류제출일	2020년 3월 19일
3. 정정사유	2019년도 연결.별도 재무제표 재작성
4. 정정사항
정정항목	정정전	정정후
- 당기 연결자산총계	1,784,803,326,574	1,782,657,219,899
- 당기 연결부채총계	1,053,580,691,412	1,052,416,333,836
- 당기 연결자본총계	731,222,635,162	730,240,886,063
- 전기 연결자산총계	1,738,322,520,239	1,703,702,492,398
- 전기 연결부채총계	1,071,682,441,639	1,042,006,362,883
- 전기 연결자본총계	1,071,682,441,639	661,696,129,515
- 당기 연결법인세차감전계속이익	10,800,239,362	10,832,962,744
- 당기 연결당기순이익	-15,750,263,107	-13,028,828,717
- 당기 지배기업소유지분순이익	2,305,785,645	5,787,700,425
- 전기 연결법인세차감전계속이익	52,729,602,723	50,602,430,427
- 전기 연결당기순이익	46,503,275,427	41,687,392,123
- 전기 지배기업소유지분순이익	35,705,377,450	31,713,682,390
- 전기 별도자산총계	508,400,169,462	492,579,159,621
- 전기 별도부채총계	210,277,658,646	199,250,575,947
- 전기 별도자본총계	298,122,510,816	293,328,583,674
- 당기 별도법인세차감전계속이익	22,827,106,874	24,932,323,008
- 당기 별도당기순이익	10,341,644,876	15,135,572,018
- 전기 별도법인세차감전계속이익	13,740,213,264	11,634,997,130
- 전기 별도당기순이익	10,748,079,696	5,954,152,554
- 감사보고서수령일자	2020-03-19	2020-07-24
- 기타투자판단참고사항	1. 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 2 외부감사인의 회계감사 등으로 인해 손익 및 재무현황이 일부변동됐으며, 본 공시로 "매출액 또는 손익구조 30% 이상 변동", "주주총회소집공고"등 정정공시를 갈음합니다. * 변동현황    <연결 재무현황> 자산총계 : -357백만원 부채총계 : -78백만원 자본총계 : -279백만원 <연결 손익현황> 법인세비용차감전계속사업이익 : -357백만원 당기순손실 : -279백만원 3.외부감사인이 감사종료 후 당해법인에 제출하는 감사보고서상의 재무제표는 당해법인의 주주총회의 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동될 수 있습니다.	* 주요정정사항 1)별도재무제표 2018년 6월 26일자 종속기업인 주식회사 마니커에 대한 CJ제일제당 주식회사의 제3자배정 유상증자와 관련하여 당해 투자지분의 양수도에 대한 풋옵션과 콜옵션계약을 체결한 바 있습니다.이에 대해 회사는 담보부차입거래로 회계처리하였으나,동 거래에 대해 콜옵션이 실질적으로 부여된 것으로 볼 수 없다는 판단하에 계약상 풋옵션만의 내용만을 장부에 기재하는 것으로 수정하였습니다. 동거래는 2019년 9월말 CJ가 보유한 마니커주식을 장내매도 함에따라 종료되었습니다. 2) 연결재무제표 별도재무제표수정사항반영하여 재작성 하였습니다.
- 당해자본잠식률(자기자본)	418,241,503,052	418,103,844,529
- 당해반기자본잠식률(자기자본)	404,190,366,630	387,996,781,941
- 당해자기자본(비지배포함)	731,222,635,162	730,240,886,063
- 직전자기자본(비지배포함)	666,640,078,600	661,696,129,515

-

감사보고서 제출

[지배회사 또는 지주회사의 연결재무제표 기준 감사의견 및 재무요건]

구분	당해 사업연도	직전 사업연도
1. 연결 감사의견 등
-감사의견	적정	적정
-계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
2. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부	미기재	미기재
3. 연결 재무내용(원)
-자산총계	1,782,657,219,899	1,703,702,492,398
-부채총계	1,052,416,333,836	1,042,006,362,883
-자본총계	730,240,886,063	661,696,129,515
-자본금	29,339,615,000	29,339,615,000
4. 연결 손익내용(원)
-매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)	1,614,867,961,830	1,509,390,785,359
-영업이익	41,625,729,892	92,964,288,364
-법인세비용차감전계속사업이익	10,832,962,744	50,602,430,427
-당기순이익	-13,028,828,717	41,687,392,123
-지배기업 소유주지분 순이익	5,787,700,425	31,713,682,390
5. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사)	52	49
6. 주요종속회사 수(단위 : 사)	2	3

[개별/별도재무제표 관련 감사의견 및 재무내용]

1. 감사의견 및 재무내용	당해사업연도	직전사업연도
가. 감사의견 등
-감사의견	적정	적정
-계속기업 존속불확실성 사유 해당여부	미해당	미해당
-내부회계관리제도 검토의견 비적정 등 여부	미해당	미해당
나. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부	미기재	미기재
다. 주요 재무내용(단위 : 원)
-자산총계	455,352,628,312	492,579,159,621
-부채총계	151,653,574,143	199,250,575,947
-자본총계	303,699,054,169	293,328,583,674
-자본금	29,339,615,000	29,339,615,000
-매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)	155,243,892,740	156,851,296,708
-영업이익	23,795,765,911	27,772,890,987
-법인세비용차감전계속사업이익	24,932,323,008	11,634,997,130
-당기순이익	15,135,572,018	5,954,152,554
2. 회계감사인명	삼덕회계법인
3. 감사보고서 수령일자	2020-07-24
4. 연결재무제표 제출대상 해당여부	예
5. 기타 투자판단에 참고할 사항	* 주요정정사항 1)별도재무제표 2018년 6월 26일자 종속기업인 주식회사 마니커에 대한 CJ제일제당 주식회사의 제3자배정 유상증자와 관련하여 당해 투자지분의 양수도에 대한 풋옵션과 콜옵션계약을 체결한 바 있습니다.이에 대해 회사는 담보부차입거래로 회계처리하였으나,동 거래에 대해 콜옵션이 실질적으로 부여된 것으로 볼 수 없다는 판단하에 계약상 풋옵션만의 내용만을 장부에 기재하는 것으로 수정하였습니다. 동거래는 2019년 9월말 CJ가 보유한 마니커주식을 장내매도 함에따라 종료되었습니다. 2) 연결재무제표 별도재무제표수정사항반영하여 재작성 하였습니다
※관련공시	-

[자본잠식률] (단위 : %, 원)

구분	당해사업연도	당해사업연도 반기
자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100	-	-
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]	418,103,844,529	387,996,781,941
자본금	29,339,615,000	29,339,615,000

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원)

구분	당해사업연도	직전사업연도	전전사업연도
(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)	-	-	-
-	-	-
법인세비용차감전계속사업손실	-	-	-
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]	730,240,886,063	661,696,129,515	585,613,687,921

[최근 4사업연도의 영업손실] (단위 : 원)

구분	당해사업연도	직전사업연도	전전사업연도	전전전사업연도
영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)	-	-	-	-

[손상차손비율 50%이상 해당여부]

손상차손비율 50%이상 여부 ※손상차손비율(%) = [해당사업연도 매출채권이외의 채권에서 발생한 손상차손 누계액/자기자본]x100	아니오