Easy Holdings Co., Ltd.

Annual Report • Jul 24, 2020

사업보고서 3.9 (주)이지홀딩스 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고) 2020년 07월 24일 1. 정정대상 공시서류 : 제32기 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일 3. 정정사항&cr; 1) 주요정정사유 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 별도재무제표 작성오류정정 2018년 6월 26일자 종속기업인 주식회사 마니커에 대한 CJ제일제당 주식회사의 제3자배정 유상증자와 관련하여 당해 투자지분의 양수도에 대한 풋옵션과 콜옵션계약을 체결한 바 있습니다.이에 대해 회사는 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 동 거래에 대해 콜옵션이 실질적으로 부여된 것으로 &cr;볼 수 없다는 판단하에 계약상 풋옵션만의 내용만을 장부에 기재하는 것으로 수정하였습니다. 연결재무제표 작성오류정정 - 별도재무제표수정사항 반영 &cr; 2) 요약재무정보 정정사항&cr; 가. 요약연결재무정보 &cr; (단위 : 원) 과목 정정전 정정후 2019년 2018년 2019년 2018년 I. 유동자산 797,321,223,553 743,285,598,561 797,321,223,552 712,518,426,160 매출채권및기타채권 241,482,293,169 245,561,203,388 241,482,293,169 214,794,030,987 II. 비유동자산 987,482,103,021 995,036,921,678 985,335,996,347 991,184,066,238 투자부동산 723,780,968,441 2,699,705,962 2,737,543,330 2,699,705,962 유형자산 51,214,401,628 699,364,757,121 723,780,968,441 699,364,757,121 무형자산 2,737,543,330 55,004,854,168 49,068,294,954 52,858,747,494 이연법인세자산 11,904,510,003 23,542,653,689 11,904,510,003 21,835,904,923 자 산 총 계 1,784,803,326,574 1,738,322,520,239 1,782,657,219,899 1,703,702,492,398 I. 유동부채 834,214,249,993 848,909,256,678 834,214,249,993 818,142,084,277 II. 비유동부채 219,366,441,419 222,773,184,961 218,202,083,843 223,864,278,606 부 채 총 계 1,053,580,691,412 1,071,682,441,640 1,052,416,333,836 1,042,006,362,884 I. 지배기업소유주지분 418,241,503,052 395,508,471,643 418,103,844,529 378,992,109,401 자본잉여금 148,396,549,331 132,311,409,989 147,616,682,344 132,311,409,989 기타자본구성요소 21,928,120,467 12,565,672,957 22,501,698,837 (537,404,599) 이익잉여금 218,577,218,254 221,291,773,697 218,645,848,348 217,878,489,011 II. 비지배지분 312,981,132,110 271,131,606,957 312,137,041,534 282,704,020,114 자 본 총 계 731,222,635,162 666,640,078,600 730,240,886,063 661,696,129,515 부채및자본총계 1,784,803,326,574 1,738,322,520,239 1,782,657,219,899 1,703,702,492,398 구분 2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ &cr;2018년 12월 31일 2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ &cr;2018년 12월 31일 계속영업이익 (15,607,650,509) 46,985,504,518 (12,886,216,119) 42,169,621,214 당기순이익 (15,750,263,107) 46,503,275,427 (13,028,828,717) 41,687,392,123 지배기업소유주 2,305,785,644 35,705,377,450 5,787,700,425 31,713,682,390 비지배지분 (18,056,048,750) 10,797,897,978 (18,816,529,142) 9,973,709,734 기본주당이익(손실) 40 620 100 550 계속영업기본주당이익(손실) 41 625 101 555 중단영업기본주당이익(손실) (1) (5) 　(1) (5) 나. 요약재무정보 &cr; (단위 : 원) 구분 정정전 정정후 2019년 2018년 2019년 2018년 II.비유동자산 358,640,949,389 407,359,488,816 358,640,949,389 391,538,478,975 장기기타금융자산 2,227,296,924 18,803,252,346 2,227,296,924 19,015,621,074 종속기업투자 277,543,756,918 309,413,104,573 277,543,756,918 295,086,474,770 자 산 총 계 455,352,628,312 508,400,169,462 455,352,628,312 492,579,159,621 II.비유동부채 10,807,270,891 62,544,748,640 10,807,270,891 51,517,665,941 부 채 총 계 151,653,574,143 210,277,658,646 151,653,574,143 199,250,575,947 이익잉여금 161,529,378,149 155,875,639,522 161,529,378,149 151,081,712,380 자 본 총 계 303,699,054,169 298,122,510,816 303,699,054,169 293,328,583,674 구분 2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ &cr; 2018년 12월 31일 2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ &cr; 2018년 12월 31일 당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 15,135,572,018 5,954,152,554 기본주당순이익 179 187 261 103 &cr; 3) 연결재무제표 정정사항 항 목 정정전 정정후 연결재무상태표의표시 오류 과 목 제32(당)기말 제31(전)기말 I. 유동자산 797,321,223,553 743,285,598,561 매출채권및기타채권 241,482,293,169 245,561,203,388 II. 비유동자산 987,482,103,021 995,036,921,678 무형자산 51,214,401,628 55,004,854,168 이연법인세자산 11,904,510,003 23,542,653,689 자 산 총 계 1,784,803,326,574 1,738,322,520,239 I. 유 동 부 채 834,214,249,993 848,909,256,678 단기차입금 524,324,162,441 600,785,119,720 II. 비 유 동 부 채 219,366,441,419 222,773,184,961 장기매입채무및기타채무 859,899,046 12,487,677,757 장기기타금융부채 60,559,611,828 15,309,238,107 이연법인세부채 15,075,541,135 25,770,188,514 부 채 총 계 1,053,580,691,412 1,071,682,441,639 I. 지배기업소유주지분 418,241,503,052 395,508,471,642 자본잉여금 148,396,549,331 132,311,409,989 기타자본구성요소 21,928,120,467 12,565,672,957 이익잉여금 218,577,218,254 221,291,773,696 II. 비지배지분 312,981,132,110 271,131,606,958 자 본 총 계 731,222,635,162 666,640,078,600 부채및자본총계 1,784,803,326,574 1,738,322,520,239 과 목 제32(당)기말 제31(전)기말 I. 유동자산 797,321,223,553 712,518,426,160 매출채권및기타채권 241,482,293,169 214,794,030,987 II. 비유동자산 985,335,996,347 991,184,066,238 무형자산 49,068,294,954 52,858,747,494 이연법인세자산 11,904,510,003 21,835,904,923 자 산 총 계 1,782,657,219,900 1,703,702,492,398 I. 유 동 부 채 834,214,249,993 818,142,084,277 단기차입금 524,324,162,441 570,017,947,319 II. 비 유 동 부 채 218,202,083,843 223,864,278,606 장기매입채무및기타채무 859,899,046 21,223,248 장기기타금융부채 59,395,254,252 27,884,824,019 이연법인세부채 15,075,541,135 26,752,150,756 부 채 총 계 1,052,416,333,836 1,042,006,362,884 I. 지배기업소유주지분 418,103,844,529 378,992,109,401 자본잉여금 147,616,682,344 132,311,409,989 기타자본구성요소 22,501,698,837 (537,404,599) 이익잉여금 218,645,848,348 217,878,489,011 II. 비지배지분 312,137,041,534 282,704,020,114 자 본 총 계 730,240,886,063 661,696,129,515 부채및자본총계 1,782,657,219,900 1,703,702,492,398 연결포괄손익계산서의 표시 오류 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타비용 17,612,275,974 27,951,125,592 금융비용 54,935,383,982 42,583,245,066 V. 법인세비용차감전순이익 10,800,239,362 52,729,602,723 VI. 법인세비용 26,407,889,871 5,744,098,205 VII. 계속영업이익 (15,607,650,509) 46,985,504,518 X. 당기순이익(손실) (15,750,263,107) 46,503,275,427 IX. 총포괄이익 (12,529,660,472) 34,461,939,252 X. 당기순이익귀속 　 　 지배기업소유주 2,305,785,645 35,705,377,450 비지배지분 (18,056,048,752) 10,797,897,978 XI. 총포괄이익귀속 　 　 지배기업소유주 4,761,585,701 26,529,510,750 비지배지분 (17,291,246,173) 7,932,428,502 XII.주당이익 　 　 기본주당이익 40 620 계속영업기본주당순이익 41 625 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타비용 17,612,275,974 30,097,232,266 금융비용 54,902,660,600 42,564,310,688 V. 법인세비용차감전순이익 10,832,962,744 50,602,430,427 VI. 법인세비용 23,719,178,863 8,432,809,213 VII. 계속영업이익 (12,886,216,119) 42,169,621,214 X. 당기순이익(손실) (13,028,828,717) 41,687,392,123 IX. 총포괄이익 (9,808,226,083) 29,646,055,948 X. 당기순이익귀속 　 　 지배기업소유주 5,787,700,425 31,713,682,390 비지배지분 (18,816,529,141) 9,973,709,734 XI. 총포괄이익귀속 　 　 지배기업소유주 8,243,500,482 22,822,649,954 비지배지분 (18,051,726,564) 6,823,405,994 XII.주당이익 　 　 기본주당이익 100 550 계속영업기본주당순이익 101 555 연결자본변동표의표시 오류 &cr;<당기> 과 목 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 2019.1.1(당기초) 132,311,409,989 12,565,672,957 221,291,773,697 당기순이익(손실) - - 2,305,785,645 연결실체 및 지분율변동 15,842,254,830 6,161,840,194 (5,323,182) 2019.12.31(당기말) 148,396,549,331 21,928,120,467 218,577,218,254 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 2019.1.1(당기초) 395,508,471,643 271,131,606,957 666,640,078,600 당기순이익(손실) 2,305,785,645 (18,056,048,752) (15,750,263,107) 연결실체 및 지분율변동 21,998,771,842 59,625,013,160 81,623,785,002 2019.12.31(당기말) 418,241,503,052 312,981,132,110 731,222,635,162 &cr;<전기> 과 목 기타자본구성요소 이익잉여금 당기순이익 - 35,705,377,450 확정급여제도의&cr; 재측정요소 - (3,181,599,892) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,284,356,343) - 연차배당 - (2,809,545,250) 연결실체 및 지분율변동 23,583,183,738 (2,799,075,171) 2018.12.31(당기말) 12,565,672,957 221,291,773,697 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 당기순이익 35,705,377,450 10,797,897,978 46,503,275,428 확정급여제도의&cr; 재측정요소 (3,181,599,892) (2,397,549,389) (5,579,149,281) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,284,356,343) 398,304,936 (4,886,051,407) 연차배당 (2,809,545,250) (1,301,620,000) (4,111,165,250) 연결실체 및 지분율변동 19,363,618,458 33,421,448,774 52,785,067,232 2018.12.31(당기말) 395,508,471,643 271,131,606,957 666,640,078,600 &cr;<당기> 과 목 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 2019.1.1(당기초) 132,311,409,989 (537,404,599) 217,878,489,011 당기순이익(손실) - - 5,787,700,424 연결실체 및 지분율변동 15,062,387,843 19,838,496,121 (5,323,181) 2019.12.31(당기말) 147,616,682,344 22,501,698,837 218,645,848,348 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 2019.1.1(당기초) 378,992,109,401 282,704,020,114 661,696,129,515 당기순이익(손실) 5,787,700,424 (18,816,529,141) (13,028,828,717) 연결실체 및 지분율변동 34,895,560,783 47,968,989,816 82,864,550,599 2019.12.31(당기말) 418,103,844,529 312,137,041,534 730,240,886,063 &cr;<전기> 과 목 기타자본구성요소 이익잉여금 당기순이익 - 31,713,682,389 확정급여제도의&cr; 재측정요소 - (2,895,793,263) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,083,294,980) - 연차배당 (4,297,861,316) (2,809,545,250) 연결실체 및 지분율변동 14,576,906,135 (2,506,471,425) 2018.12.31(당기말) (537,404,599) 217,878,489,011 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 당기순이익 31,713,682,389 9,973,709,734 41,687,392,123 확정급여제도의&cr; 재측정요소 (2,895,793,263) (2,683,356,018) (5,579,149,281) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,083,294,980) 197,243,573 (4,886,051,407) 연차배당 (7,107,406,566) (3,442,650,807) (10,550,057,373) 연결실체 및 지분율변동 10,649,944,601 48,445,948,974 59,095,893,575 2018.12.31(당기말) 378,992,109,401 282,704,020,114 661,696,129,515 연결현금흐름표의표시 오류 과 목 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 107,831,158,575 (6,470,435,736) 1. 영업에서 창출된 현금 144,289,854,275 37,241,112,727 가. 당기순이익(손실) (15,750,263,107) 46,503,275,427 나. 당기순이익에 대한 조정 131,879,826,719 110,334,715,528 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 28,160,290,663 (119,596,878,228) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (81,784,451,258) (164,750,112,844) 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (512,428,442,972) (662,307,620,988) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득(비유동) - (36,548,436,000) 과 목 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 107,831,158,575 10,529,564,264 1. 영업에서 창출된 현금 144,289,854,275 54,241,112,727 가. 당기순이익(손실) (13,028,828,717) 41,687,392,123 나. 당기순이익에 대한 조정 129,158,392,329 115,150,598,832 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 28,160,290,663 (102,596,878,228) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (81,784,451,258) (181,750,112,844) 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (512,428,442,972) (679,307,620,988) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득(비유동) - (53,548,436,000) 주석1. 일반사항&cr; &cr; (2) 종속기업의 개요&cr;1) 현황&cr;<당기> 회사명 자본금 2019모태이앤클린에어펀드(주3) 86,000,000 이앤벤처2호 IP투자조합(주3) 26,000,000 &cr;<전기> 회사명 자본금 ㈜마니커(주2) 66,530,767 &cr;4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용&cr;<당기> 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분&cr;변동액(A+B) ㈜마니커 (45,532,504) 40,077,893 (5,454,611) &cr;<전기> 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분&cr;변동액(A+B) ㈜마니커 16,975,718 (17,638,659) (662,941) &cr;5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. 기업명 비지배 &cr;지분율(%) 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 누적&cr;비지배지분 전기 전기 전기 ㈜마니커와 그 종속기업(주1) 53.10% (6,897,087) 57,970,096 &cr; (2) 종속기업의 개요&cr;1) 현황&cr;<당기> 회사명 자본금 2019모태이앤클린에어펀드(주3) 8,600,000 이앤벤처2호 IP투자조합(주3) 2,600,000 &cr;<전기> 회사명 자본금 ㈜마니커(주2) 79,236,297 &cr;4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용&cr;<당기> 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분&cr;변동액(A+B) ㈜마니커 (9,707,381) 27,167,321 17,459,940 &cr;<전기> 기업명 지분가액변동액(A) 수령한 대가(B) 지배기업소유주지분&cr;변동액(A+B) ㈜마니커 5,390,586 2,080,881 7,471,467 &cr;5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. 기업명 비지배 &cr;지분율(%) 비지배지분에 배분된&cr;당기순손익 누적&cr;비지배지분 전기 전기 전기 ㈜마니커와 그 종속기업(주1) 63.41% (8,232,952) 69,128,048 주석3. 금융상품의 범주&cr; (1) 금융자산의 범주 <전기> 구분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 245,561,203 - 245,561,203 소 계 2,518,358 427,174,214 - 429,692,572 합 계 25,903,255 512,068,636 23,120,554 561,092,445 &cr; (2) 금융부채의 범주&cr;<당기> 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 장기기타금융부채 60,559,612 60,559,612 소계 164,138,678 164,266,274 합계 960,014,055 960,814,837 &cr;<전기> 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 600,785,120 600,785,120 소계 805,989,508 806,964,407 장기매입채무및기타채무 12,487,678 12,487,678 장기기타금융부채 15,309,238 15,309,238 소계 158,083,492 158,083,492 합계 964,073,000 965,047,899 (3) 금융상품 범주별 순손익 <당기> 구분 이자수익(비용) [금융부채] 　 상각후원가측정금융부채 (31,933,302) 소 계 (31,933,302) 합 계 (23,637,098) <전기> 구분 이자수익(비용) [금융부채] 　 당기손익-공정가치측정금융부채 - 상각후원가측정금융부채 (26,898,697) 소 계 (26,898,697) 합 계 (20,748,288) (1) 금융자산의 범주 <전기> 구분 당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정금융자산 합계 매출채권및기타채권 - 214,794,031 - 214,794,031 소 계 2,518,358 396,407,042 - 398,925,400 합 계 25,903,255 481,301,464 23,120,554 530,325,273 &cr; (2) 금융부채의 범주&cr;<당기> 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 장기기타금융부채 59,395,254 59,395,254 소계 162,974,320 163,101,916 합계 958,849,697 959,650,479 <전기> 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 단기차입금 570,017,947 570,017,947 소계 775,222,335 776,197,234 장기매입채무및기타채무 21,223 21,223 장기기타금융부채 27,884,824 27,884,824 소계 158,192,623 158,192,623 합계 933,414,958 934,389,857 &cr;(3) 금융상품 범주별 순손익 <당기> 구분 이자수익(비용) [금융부채] 　 상각후원가측정금융부채 (31,900,578) 소 계 (31,900,578) 합 계 (23,604,374) &cr;<전기> 구분 이자수익(비용) [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - 상각후원가측정금융부채 (26,879,763) 소 계 (26,879,763) 합 계 (20,729,354) 주석6. 매출채권 및 기타채권&cr; &cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;<전기> 구분 전기 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 　 　 　 매출채권 215,751,661 (12,378,670) 203,372,991 미수금 40,284,715 (251,655) 40,033,060 미수수익 2,159,577 (4,425) 2,155,152 소계 258,195,953 (12,634,750) 245,561,203 [비유동항목] 　 　 　 장기매출채권 160,000 (160,000) - 합계 258,355,953 (12,794,750) 245,561,203 &cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;<전기> 구분 전기 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 215,751,661 (12,378,670) 203,372,991 미수금 9,517,543 (251,655) 9,265,888 미수수익 2,159,577 (4,425) 2,155,152 소계 227,428,781 (12,634,750) 214,794,031 [비유동항목] 장기매출채권 160,000 (160,000) - 합계 227,588,781 (12,794,750) 214,794,031 주석16. 무형자산 &cr; &cr;(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 영업권 (주3) 38,175,955 (10,402,687) 27,773,268 합 계 68,044,746 (10,838,454) 51,214,402 &cr;<전기> 구분 손상차손누계액 장부금액 영업권 (주3) (32,767,342) 29,353,638 합 계 (32,804,332) 55,004,854 &cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> 구분 영업권 합계 기초 29,353,638 55,004,854 기말 27,773,268 51,214,402 <전기> 구분 영업권 합계 손상차손 (18,378,594) (18,415,584) 기말 29,353,638 55,004,854 &cr;(3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr;1) 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. 구분 손상차손누계액 손상검사 후 잔액 ㈜마니커 (9,924,621) 8,262,628 신선산오리영농조합법인&cr;(하동사업장) - 903,091 ㈜신성푸드(익산사업장) (302,178) 1,586,227 합 계 (10,402,687) 27,773,269 &cr;(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기> 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 영업권 (주3) 39,278,260 (13,651,099) 25,627,161 합 계 69,147,051 (14,086,866) 49,068,295 &cr;<전기> 구분 손상차손누계액 장부금액 영업권 (주3) (34,913,449) 27,207,531 합 계 (34,950,439) 52,858,747 &cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> 구분 영업권 합계 기초 27,207,532 52,858,747 기말 25,627,162 49,068,293 &cr;<전기> 구분 영업권 합계 손상차손 (20,524,701) (20,561,691) 기말 27,207,531 52,858,746 &cr;(3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr;1) 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. 구분 손상차손누계액 손상검사 후 잔액 ㈜마니커 (12,070,728) 6,116,521 신선산오리영농조합법인&cr;(하동사업장) (302,178) 600,913 ㈜신성푸드(익산사업장) - 1,888,405 합 계 (12,548,794) 25,627,162 주석20. 매입채무 및 기타채무 &cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 [비유동항목] 　 장기미지급금 12,466,455 장기미지급비용 21,223 소 계 12,487,678 합 계 126,330,052 &cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 [비유동항목] 　 장기미지급비용 21,223 소 계 21,223 합 계 113,863,597 &cr; 주석21. 사채 및 차입금 등&cr; &cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 금융기관 차입금 578,925,559 합 계 600,785,120 &cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 금융기관 차입금 548,158,387 합 계 570,017,948 주석22. 기타금융부채&cr; &cr;(1) 기타금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 60,559,612 15,309,238 합 계 72,415,956 22,663,656 &cr; (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 장기기타금융부채 　 비지배지분부채 46,152,784 12,490,813 기타 2,961,042 484,115 소 계 60,559,612 15,309,238 합 계 71,615,174 21,688,757 &cr;(1) 기타금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 59,395,254 27,884,824 합 계 71,251,598 35,239,242 &cr; (3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 장기기타금융부채 　 비지배지분부채 44,988,426 12,490,813 기타 2,961,042 13,059,701 소 계 59,395,254 27,884,824 합 계 70,450,816 34,264,343 주석25. 자본금과 자본잉여금&cr; &cr;(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 자기주식처분이익 4,926,029 기타의자본잉여금 29,524,161 합 계 148,396,549 &cr;(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 자기주식처분이익 4,876,210 기타의자본잉여금 28,794,112 합 계 147,616,681 주석26. 기타자본요소&cr; &cr;(1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융품평가손익 (1,586,046) (1,496,983) 기타의자본구성요소 24,156,765 17,536,195 합 계 21,928,121 12,565,674 &cr;(1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융품평가손익 (1,587,019) (1,497,956) 기타의자본구성요소 24,731,316 4,434,090 합 계 22,501,699 (537,404) 주석27. 이익잉여금&cr; (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 212,653,772 216,149,565 합 계 218,577,218 221,291,774 (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 미처분이익잉여금 156,568,888,813 151,349,605,319 전기이월미처분이익잉여금 146,570,598,861 141,037,232,163 당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 합 계 156,568,888,813 151,349,605,319 차기이월미처분이익잉여금 153,382,884,508 146,570,598,861 &cr;(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 212,722,402 212,736,280 합 계 218,645,848 217,878,489 &cr;(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 미처분이익잉여금 　 156,568,888,813 　 146,555,678,177 전기이월미처분이익잉여금 141,776,671,719 　 141,037,232,163 　 당기순이익 15,135,572,018 　 5,954,152,554 　 합 계 　 156,568,888,813 　 146,555,678,177 차기이월미처분이익잉여금 　 153,382,884,508 　 141,776,671,719 주석31. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이자비용 32,093,399 26,898,697 합계 54,935,384 42,583,245 &cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이자비용 32,060,675 26,879,763 합계 54,902,661 42,564,311 주석32. 법인세비용 &cr; &cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 법인세부담액 23,617,339 25,938,077 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,497,187) (21,224,229) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,018,695) 2,417,197 기타의 차이(과거 법인세 조정액 등) 7,306,433 (1,386,948) 법인세비용 26,407,890 5,744,097 &cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 10,800,239 52,729,603 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 15,392,362 15,992,268 조정사항 　 비과세수익 (267,916) (848,635) 비공제비용 1,861,426 177,905 세액공제 (298,737) (398,848) 기타(연결법인세 인식 등) 9,720,754 (9,178,592) 법인세비용 26,407,889 5,744,098 평균유효세율 244.51% 10.97% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구분 기초 당기손익반영 자본반영 [일시적 차이] 대손충당금 4,656,005 (2,608,203) - 재고자산 20,924,076 7,414,357 - 유형자산 (64,395,527) 26,921,453 - 무형자산 310,790 (506,910) - 관계기업및종속기업투자주식 (8,858,842) 5,380,835 - 금융상품 5,519,036 4,436,695 (5,563,935) 미수수익 등 기타자산 587,879 (4,776,212) - 외화환산손익 (159,416) (2,938,515) - 현재가치할인차금 (2,549,792) 1,795,755 - 확정급여부채 21,295,391 (3,730,660) (37,393) 이연정부보조금 5,095,798 (230,409) - 충당부채 352,656 (307,124) - 미지급비용 및 기타부채 144,558 2,229,205 - 일시상각충당금 (338,356) 56,927 - 압축기장충당금 409,054 (155,846) - 주식매수선택권 121,934 - - 이월결손금 및 이월세액공제 41,878,712 (16,718,509) - 기타 (35,119,113) (37,897,313) - 일시적 차이 등 합계 (10,125,157) (21,634,474) (5,601,328) 법인세등 세율 22.00% 일시적차이로 인한 법인세효과 (2,227,535) 이연법인세자산(부채) (2,227,535) 이연법인세자산 23,542,654 이연법인세부채 (25,770,189) 구분 기타 기말 [일시적 차이] 대손충당금 4,702,603 16,750,405 재고자산 (1,078,347) 27,260,086 유형자산 (4,326,722) (41,800,796) 무형자산 - (196,120) 관계기업및종속기업투자주식 (456,883) (3,934,890) 금융상품 (6,831,707) (2,439,911) 미수수익 등 기타자산 - (4,188,333) 외화환산손익 - (3,097,931) 현재가치할인차금 553 (753,484) 확정급여부채 6,778,486 24,305,824 이연정부보조금 15,250 4,880,639 충당부채 - 45,532 미지급비용 및 기타부채 308,077 2,681,840 일시상각충당금 - (281,429) 압축기장충당금 - 253,208 주식매수선택권 - 121,934 이월결손금 및 이월세액공제 7,793,939 32,954,142 기타 6,041,934 (66,974,492) 일시적 차이 등 합계 22,947,183 (14,413,776) 법인세등 세율 22.00% 일시적차이로 인한 법인세효과 (3,171,031) 이연법인세자산(부채) (3,171,031) 이연법인세자산 11,904,510 이연법인세부채 (15,075,541) &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; <전기> 구분 당기손익반영 기말 [일시적 차이] 　 　 관계기업및종속기업투자주식 14,460,339 (7,339,110) 일시적 차이 등 합계 95,021,118 (10,125,156) 일시적차이로 인한 법인세효과 　 (2,227,534) 이연법인세자산(부채) 　 (2,227,535) 이연법인세자산 　 23,542,654 이연법인세부채 　 25,770,189 &cr; (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,317,286 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,587,224 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (13,472,563) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,602,978) &cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 당기 법인세부담액 23,617,339 25,938,077 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,277,234) (20,952,716) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,018,695) 2,417,197 기타의 차이(과거 법인세 조정액 등) 7,397,769 1,030,250 법인세비용 23,719,179 8,432,808 &cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 10,832,963 50,602,430 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 14,412,868 15,529,120 조정사항 　 비과세수익 (272,465) (848,635) 비공제비용 1,855,726 1,161,739 세액공제 (353,947) (311,522) 기타(연결법인세 인식 등) 8,076,997 (7,097,893) 법인세비용 23,719,179 8,432,809 평균유효세율 219% 16.66% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구분 기초 당기손익반영 자본반영 [일시적 차이] 대손충당금 7,656,505 (2,608,203) - 재고자산 18,387,861 7,414,357 - 유형자산 (67,926,084) 26,921,453 - 무형자산 (6,812,465) (506,910) - 관계기업및종속기업투자주식 (19,560,524) 5,380,835 - 금융상품 22,129,645 4,436,695 (5,563,935) 미수수익 등 기타자산 4,488 (4,776,212) - 외화환산손익 (489,059) (2,938,515) - 현재가치할인차금 (2,664,784) 1,795,755 - 확정급여부채 32,611,921 (3,730,660) (37,393) 이연정부보조금 5,095,798 (230,409) - 충당부채 (1,759,923) (307,124) - 미지급비용 및 기타부채 (692,094) 2,229,205 - 일시상각충당금 (1,700,477) 56,927 - 압축기장충당금 (24,286,995) (155,846) - 주식매수선택권 121,934 - - 이월결손금 및 이월세액공제 126,638,053 (16,718,509) - 기타 (8,178,775) (25,675,900) - 연결조정 (100,921,599) - - 일시적 차이 등 합계 (22,346,574) (9,413,061) (5,601,328) 법인세등 세율 22.00% 일시적차이로 인한 법인세효과 (4,916,246) 이연법인세자산(부채) (4,916,246) 이연법인세자산 21,835,905 이연법인세부채 (26,752,151) 구분 기타 기말 [일시적 차이] 대손충당금 14,702,603 19,750,905 재고자산 (1,078,347) 24,723,871 유형자산 (4,326,722) (45,331,353) 무형자산 - (7,319,375) 관계기업및종속기업투자주식 (456,883) (14,636,572) 금융상품 (6,831,707) 14,170,698 미수수익 등 기타자산 - (4,771,724) 외화환산손익 - (3,427,574) 현재가치할인차금 553 (868,476) 확정급여부채 6,778,486 35,622,354 이연정부보조금 15,250 4,880,639 충당부채 - (2,067,047) 미지급비용 및 기타부채 308,077 1,845,188 일시상각충당금 - (1,643,550) 압축기장충당금 - (24,442,841) 주식매수선택권 - 121,934 이월결손금 및 이월세액공제 7,793,939 117,713,483 기타 6,041,934 (27,812,741) 연결조정 - (100,921,599) 일시적 차이 등 합계 22,947,183 (14,413,780) 법인세등 세율 22.00% 일시적차이로 인한 법인세효과 (3,171,031) 이연법인세자산(부채) (3,171,031) 이연법인세자산 11,904,510 이연법인세부채 (15,075,541) <전기> 구분 당기손익반영 기말 [일시적 차이] 관계기업및종속기업투자주식 2,238,925 (19,560,524) 일시적 차이 등 합계 82,799,704 (22,346,570) 일시적차이로 인한 법인세효과 (4,916,245) 이연법인세자산(부채) (4,916,246) 이연법인세자산 21,835,905 이연법인세부채 26,752,151 &cr; (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구분 당기 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,059,317 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,845,193 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (13,271,696) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,803,845) 주석33. 비용의 성격별 분류&cr; 구분 당기 전기 기타경상비용 14,936,306 28,020,819 금융비용 54,935,384 42,583,245 합 계(주1,2) 1,645,789,892 1,486,960,868 구분 당기 전기 기타경상비용 14,936,306 30,166,926 금융비용 54,902,661 42,564,311 합 계(주1,2) 1,645,757,169 1,489,088,040 주석34. 주당이익 &cr; &cr;(1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 2,305,785,645 35,705,377,450 계속영업보통주당기순이익 2,381,518,276 35,994,725,550 기본주당순이익 40 620 계속영업기본주당순이익 41 625 &cr;(1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 5,787,700,425 31,713,682,390 계속영업보통주당기순이익 5,863,433,056 32,003,030,490 기본주당순이익 100 550 계속영업기본주당순이익 101 555 주석35. 현금흐름표 (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 무형자산손상차손 2,009,638 18,415,584 이자비용 32,093,399 26,898,697 법인세비용 26,407,890 5,744,098 합계(주1) 131,879,827 110,334,716 &cr;(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) (20,400,625) 합계 (119,596,878) &cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 채권의 제각 3,883,870 5,461,832 기타금융자산 등의 유동성대체 27,400,996 15,813,958 사용권자산의 증가 18,159,624 - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손익 3,510,460 - 건설중인자산의 본계정대체 38,312,538 48,328,177 차입금 및 사채의 유동성대체 112,831,335 45,726,511 전환사채의 전환권행사 - 20,415,774 기타금융부채의 유동성대체 5,695,463 - &cr;&cr;&cr;(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구분　 현금흐름　 비현금 변동 기말 사업결합 등 기타 단기차입금 600,785,120 (17,702,044) 524,324,162 장기기타금융부채 15,309,238 54,516,785 60,559,611 합 계 838,717,847 33,231,594 836,934,591 &cr;<전기> 구분　 현금흐름　 비현금 변동 기말 사업결합 등 기타 단기차입금 86,674,360 29,554,222 600,785,121 장기기타금융부채 12,619,599 781,779 15,309,238 당기손익-공정가치금융부채(비유동) - (2,728,736) - 합 계 158,563,060 27,302,082 847,615,662 &cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 무형자산손상차손 2,009,638 20,561,691 이자비용 32,060,675 26,879,763 법인세비용 23,719,179 8,432,809 합계(주1) 129,158,392 115,150,599 &cr;(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 당기손익-공정가치금융자산의 감소(증가) (3,400,625) 합계 (102,596,878) &cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 채권의 제각 3,883,870 5,461,832 기타금융자산 등의 유동성대체 27,400,996 15,813,958 사용권자산의 증가 18,159,624 - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손익 3,510,460 - 건설중인자산의 본계정대체 38,312,538 48,328,177 차입금 및 사채의 유동성대체 112,831,335 45,726,511 전환사채의 전환권행사 - 20,415,774 기타금융부채의 유동성대체 5,695,463 - 자기지분상품 매입의무로 인한 장기기타금융부채 증감 (12,986,980) 12,308,589 &cr;(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구분　 현금흐름　 비현금 변동 기말 사업결합 등 기타 단기차입금 570,017,947 13,065,129 524,324,162 장기기타금융부채 27,884,824 40,776,842 59,395,254 합 계 820,526,260 50,258,824 835,770,234 &cr;<전기> 구분　 현금흐름　 비현금 변동 기말 사업결합 등 기타 단기차입금 86,674,360 (1,212,951) 570,017,948 장기기타금융부채 12,619,599 13,357,365 27,884,824 당기손익-공정가치금융부채(비유동) (28,350) (2,700,386) - 합 계 158,534,710 9,138,845 829,424,075 주석38. 영업부문&cr; &cr; (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 계속영업손익 12,994,850 (17,127,642) 1,519,992 (15,607,651) 당기순손익 12,994,850 (17,270,255) 1,519,992 (15,750,263) &cr;<전기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 계속영업손익 15,207,433 34,409,836 12,575,669 46,985,505 당기순손익 15,207,433 34,409,836 12,093,439 46,503,275 &cr;2) 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,141,645,220 2,515,742,293 (730,938,966) 1,784,803,327 총부채 632,398,188 1,346,753,611 (293,172,920) 1,053,580,691 &cr;<전기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,285,157,849 2,554,296,974 (815,974,454) 1,738,322,520 총부채 690,669,873 1,319,070,239 (247,387,798) 1,071,682,441 &cr; (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. <당기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 계속영업손익 17,788,777 (12,333,715) (552,501) (12,886,216) 당기순손익 17,788,777 (12,476,328) (552,501) (13,028,829) &cr;<전기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 계속영업손익 10,413,506 29,615,909 12,553,712 42,169,621 당기순손익 10,413,506 29,615,909 12,071,483 41,687,392 &cr;2) 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,141,645,220 2,515,742,293 (733,085,073) 1,782,657,220 총부채 632,398,188 1,346,753,611 (294,337,277) 1,052,416,334 &cr;<전기> 구분(사업부문) 사료 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,269,336,840 2,538,475,965 (834,773,472) 1,703,702,493 총부채 679,642,791 1,308,043,157 (266,036,794) 1,042,006,363 주석40. 위험관리&cr; (1) 금융위험관리&cr;2) 유동성위험관리&cr;<전기> 구분 현금흐름 1년~5년 금융부채(주) 1,105,452,187 164,848,914 3) 시장위험&cr;(나) 이자율위험관리 구분 전기 금융부채(변동금리 부담) 762,071,595 구분 전기 1% 상승 1% 하락 이자비용 7,620,716 (7,620,716) &cr;(2) 자본위험관리 구분 당기 전기 부채총계 1,053,659,333 1,071,682,442 순부채 904,567,991 967,134,071 자본총계 731,501,455 666,640,079 부채비율 123.66% 145.08% &cr;(1) 금융위험관리&cr;2) 유동성위험관리&cr;<전기> 구분 현금흐름 1년~5년 금융부채(주) 1,107,115,687 166,512,414 &cr;3) 시장위험&cr;(나) 이자율위험관리 구분 전기 금융부채(변동금리 부담) 731,304,423 구분 전기 1% 상승 1% 하락 이자비용 7,313,044 (7,313,044) &cr;(2) 자본위험관리 구분 당기 전기 부채총계 1,052,416,334 1,042,006,363 순부채 903,324,992 937,457,992 자본총계 730,240,886 661,696,130 부채비율 123.70% 141.67% &cr; 4)별도재무제표정정사항 항 목 정정전 정정후 재무상태표의 표시 오류 과 목 제31(전)기말 II. 비유동자산 407,359,488,816 장기기타금융자산 18,803,252,346 종속기업투자 309,413,104,573 이연법인세자산 1,706,748,766 자 산 총 계 508,400,169,462 II. 비 유 동 부 채 62,544,748,640 장기매입채무및기타채무 12,466,454,509 장기당기손익-공정가치금융부채 - 이연법인세부채 - 부 채 총 계 210,277,658,646 Ⅳ. 이익잉여금 155,875,639,522 자 본 총 계 298,122,510,816 부채및자본총계 508,400,169,462 과 목 제31(전)기말 II. 비유동자산 391,538,478,975 장기기타금융자산 19,015,621,074 종속기업투자 295,086,474,770 이연법인세자산 - 자 산 총 계 492,579,159,621 II. 비 유 동 부 채 51,517,665,941 장기매입채무및기타채무 - 장기당기손익-공정가치금융부채 457,409,568 이연법인세부채 981,962,242 부 채 총 계 199,250,575,947 Ⅳ. 이익잉여금 151,081,712,380 자 본 총 계 293,328,583,674 부채및자본총계 492,579,159,621 포괄손익계산서의 표시 오류 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타수익 389,843,679 447,803,440 금융수익 7,330,224,397 11,625,497,451 금융이익-기타 5,401,177,690 9,160,235,832 금융비용 11,242,558,608 12,980,323,231 종속ㆍ관계기업투자손익 5,209,142,888 (12,023,376,045) V. 법인세비용차감전순이익 22,827,106,874 13,740,213,264 VI. 법인세비용 12,485,461,998 2,992,133,568 VII. 당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 Ⅸ. 총포괄이익 9,921,094,678 8,834,529,296 기본주당순이익 179 187 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타수익 438,851,847 447,803,440 금융수익 7,689,617,629 11,625,497,451 금융이익-기타 5,760,570,922 9,160,235,832 금융비용 10,961,801,730 12,939,432,691 종속ㆍ관계기업투자손익 6,625,200,744 (14,169,482,719) V. 법인세비용차감전순이익 24,932,323,008 11,634,997,130 VI. 법인세비용 9,796,750,990 5,680,844,576 VII. 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 Ⅸ. 총포괄이익 14,715,021,820 4,040,602,154 기본주당순이익 261 103 자본변동표의 표시 오류 과 목 이익잉여금 총 계 당기순이익 10,748,079,696 10,748,079,696 2018.12.31(전기말) 155,875,639,522 298,122,510,816 당기순이익 10,341,644,876 10,341,644,876 2019.12.31(당기말) 161,529,378,149 303,699,054,169 과 목 이익잉여금 총 계 당기순이익 5,954,152,554 5,954,152,554 2018.12.31(전기말) 151,081,712,380 293,328,583,674 당기순이익 15,135,572,018 15,135,572,018 2019.12.31(당기말) 161,529,378,149 303,699,054,169 현금흐름표의 표시 오류 과 목 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 46,386,607,066 22,242,817,081 1. 영업에서 창출된 현금 54,596,184,537 27,082,222,768 가. 당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 나. 당기순이익에 대한 조정 15,438,268,409 19,050,022,467 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 13,994,000,113 (65,173,822,155) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 82,030,040,009 69,434,462,673 장기기타금융자산의 감소 9,426,862,077 415,576,194 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (57,266,084,021) 43,113,898,288 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (183,264,917,217) (74,811,213,772) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 - - 과 목 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 46,435,615,234 22,242,817,081 1. 영업에서 창출된 현금 54,645,192,705 27,082,222,768 가. 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 나. 당기순이익에 대한 조정 10,693,349,435 23,843,949,609 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 14,206,368,841 (65,173,822,155) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 82,242,408,737 69,434,462,673 장기기타금융자산의 감소 9,639,230,805 415,576,194 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (57,527,460,917) 43,113,898,288 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (183,526,294,113) (74,811,213,772) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (261,376,896) - 주석3. 금융상품의 범주 &cr;(1) 금융자산의 범주&cr;<전기> 구분 상각후원가측정금융자산 합계 장기기타금융자산 18,803,252 18,803,252 합계 104,139,909 119,358,710 (2) 금융부채의 범주&cr;<전기> 구 분 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 합계 장기매입채무및기타채무 - 12,466,454 12,466,454 장기당기손익인식금융부채 - - - 합계 - 197,671,106 198,828,054 &cr;(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;<당기> 구분 이자수익(비용) 평가손익 상각후원가측정금융부채 (6,234,413) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 소계 (6,234,413) - 합계 (4,305,366) (25,255) &cr;<전기> 구분 이자수익(비용) 평가손익 상각후원가측정금융부채 (4,618,156) - 소계 (4,618,156) - 합계 (2,152,894) 947,679 &cr;(1) 금융자산의 범주&cr;<전기> 구분 상각후원가측정금융자산 합계 장기기타금융자산 19,015,621 19,015,621 합계 104,352,278 119,571,079 (2) 금융부채의 범주&cr;<전기> 구 분 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 합계 장기매입채무및기타채무 - - - 장기당기손익인식금융부채 457,410 - 457,410 합계 457,410 185,204,652 186,819,010 &cr;(3) 금융상품 범주별 순손익&cr;<당기> 구분 이자수익(비용) 평가손익 상각후원가측정금융부채 (5,790,296) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 196,033 소계 (5,790,296) 196,033 합계 (3,861,249) 170,778 &cr;<전기> 구분 이자수익(비용) 평가손익 상각후원가측정금융부채 (4,332,225) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (245,041) 소계 (4,332,225) (245,041) 합계 (1,866,963) 702,638 주석4. 공정가치 &cr;(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr; <전기> 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 15,218,801 13,607,040 - 1,611,761 &cr;&cr;&cr;&cr;&cr; (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 &cr;&cr;없음&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;<전기> 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 15,218,801 13,607,040 - 1,611,761 부 채 장기당기손익인식&cr;금융부채 457,410 - 457,410 - &cr; (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr; <전기> 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 옵션 잔여 만기 국고채 수익률 적용변동성 과거 주가 변동성 신용등급에 따른 할인율 BB-등급 무보증 회사채 수익률(KIS PRICING) 주석7. 기타금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; &cr;(1) 기타금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 상각후원가측정금융자산 18,803,252 합계 62,624,709 &cr;(2) 상각후원가측정금융자산 및 대여금 및 수취채권&cr;1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 비유동항목 장기예적금 1,087,483 장기대여금 16,936,967 보증금 778,802 소계 18,803,252 합계 47,405,908 &cr;&cr;2) 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구분 12개월기대신용손실측정 합계 기초 18,803,252 18,803,252 제거된 금융자산 (166,731) (166,731) 기말 2,227,297 2,227,297 &cr;<전기> 구분 12개월기대신용손실측정 합계 실행 또는 취득한 금융자산 17,372,413 17,372,413 기말 18,803,252 18,803,252 &cr;(1) 기타금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 상각후원가측정금융자산 19,015,621 합계 62,837,078 &cr;(2) 상각후원가측정금융자산 및 대여금 및 수취채권&cr;1) 당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 비유동항목 장기예적금 1,087,483 장기대여금 16,936,967 보증금 778,802 기타금융자산 212,369 소계 19,015,621 합계 47,618,277 &cr;2) 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구분 12개월기대신용손실측정 합계 기초 19,015,621 19,015,621 제거된 금융자산 (379,100) (379,100) 기말 2,227,297 2,227,297 &cr;<전기> 구분 12개월기대신용손실측정 합계 실행 또는 취득한 금융자산 17,584,782 17,584,782 기말 19,015,621 19,015,621 주석10. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr; &cr;(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;<전기> 회사명(주) 자본금 ㈜마니커 66,530,767 &cr;(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr;<전기> 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜마니커 74,773,309 45,410,062 62,264,795 12,508,514 소계 338,773,625 362,141,074 309,413,105 29,360,520 합계 354,457,794 400,801,693 325,097,274 29,360,520 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 회사명 기초 처분 손상차손&cr;(환입) 기말 ㈜마니커 62,264,795 (21,627,816) (6,394,557) 34,242,422 소계 309,413,105 (26,576,870) (13,681,027) 277,543,756 합계 325,097,274 (26,576,870) (13,681,027) 294,977,926 <전기> 회사명 기초 취득 손상차손&cr;(환입) 기말 ㈜마니커 38,770,202 32,255,261 (8,760,668) 62,264,795 소계 253,627,518 77,478,665 (16,217,061) 309,413,105 합계 268,560,227 78,353,665 (16,217,061) 325,097,274 &cr;(6) 종속ㆍ관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 종속기업투자처분이익 15,784,776 203,881 종속기업투자손상차손 (13,681,027) (20,425,565) 소계 4,370,103 (17,064,730) 합계 5,209,143 (12,023,376) &cr;(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;<전기> 회사명(주) 자본금 ㈜마니커 79,236,297 &cr;(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr;<전기> 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜마니커 62,592,786 33,760,502 47,938,165 14,654,621 소계 326,593,100 350,491,515 295,086,474 31,506,626 합계 342,277,270 389,152,135 310,770,644 31,506,626 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> 회사명 기초 처분 손상차손&cr;(환입) 기말 ㈜마니커 47,938,165 (9,447,293) (4,248,450) 34,242,422 소계 295,086,474 (14,396,347) (11,534,920) 277,543,756 합계 310,770,644 (14,396,347) (11,534,920) 294,977,926 &cr;<전기> 회사명 기초 취득 손상차손&cr;(환입) 기말 ㈜마니커 38,770,202 20,074,738 (10,906,775) 47,938,165 소계 253,627,518 65,298,141 (18,363,168) 295,086,474 합계 268,560,227 66,173,141 (18,363,168) 310,770,644 &cr;(6) 종속ㆍ관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 종속기업투자처분이익 15,054,727 203,881 종속기업투자손상차손 (11,534,920) (22,571,671) 소계 5,786,161 (19,210,836) 합계 6,625,201 (14,169,483) 주석14. 매입채무 및 기타채무&cr; 구분 당기 전기 [유동항목] 　 　 외상매입금 8,550,260 9,211,153 미지급비용 808,388 825,583 미지급금 2,694,010 2,037,704 소계 12,052,658 12,074,439 [비유동항목] 　 　 장기미지급금 - 12,466,454 합계 12,052,658 24,540,894 구분 당기 전기 [유동항목] 　 외상매입금 8,550,260 9,211,153 미지급비용 808,388 825,583 미지급금 2,694,010 2,037,704 합계 12,052,658 12,074,440 주석16. 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채&cr; (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 단기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 - 금융보증부채 1,062,856 소계 1,062,856 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 1,000,000 금융보증부채 94,092 소계 1,094,092 합계 2,156,948 &cr;&cr;없음 &cr; &cr;(1) 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기 단기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 - 금융보증부채 1,062,856 소계 1,062,856 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 1,000,000 금융보증부채 94,092 소계 1,094,092 장기당기손익인식금융부채 457,410 합계 2,614,358 &cr;(2) 당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 비유동항목 파생상품부채(주1) - 457,410 합계 - 457,410 (주1) 종속회사 유상증자시 풋옵션약정에 대한 내파생상품 입니다. &cr; 주석21. 이익잉여금&cr; &cr;(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 156,568,889 151,349,605 합계 161,529,378 155,875,639 &cr;(2) 이익잉여금처분계산서 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 미처분이익잉여금 156,568,888,813 151,349,605,319 전기이월미처분이익잉여금 146,570,598,861 141,037,232,163 당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 합 계 156,568,888,813 151,349,605,319 차기이월미처분이익잉여금 153,382,884,508 146,570,598,861 &cr;(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 156,568,889 146,555,678 합계 161,529,378 151,081,712 &cr;(2) 이익잉여금처분계산서 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 미처분이익잉여금 156,568,888,813 146,555,678,177 전기이월미처분이익잉여금 141,776,671,719 141,037,232,163 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 합 계 156,568,888,813 146,555,678,177 차기이월미처분이익잉여금 153,382,884,508 141,776,671,719 주석24. 기타수익 및 기타비용&cr; &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 잡이익 39,631 합계 389,844 &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 잡이익 88,639 합계 438,852 주석25. 금융수익 및 금융비용&cr; (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 이자수익 1,929,047 배당금수익 269,305 외환차익 1,302,266 외화환산이익 500,076 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 111,480 금융보증부채평가이익 3,217,788 기타의 금융수익 263 합계 7,330,225 &cr;&cr;&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이자비용 6,234,413 4,618,156 외환차손 1,530,988 906,399 외화환산손실 122,372 106,078 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 135,260 4,451,614 금융보증비용 3,217,788 2,894,048 기타의 금융비용 1,738 4,028 합계 11,242,559 12,980,323 &cr;&cr; &cr;(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 이자수익 1,929,047 배당금수익 269,305 외환차익 1,302,266 외화환산이익 500,076 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 111,480 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 359,393 금융보증부채평가이익 3,217,788 기타의 금융수익 263 합계 7,689,618 &cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 이자비용 5,790,296 4,332,225 외환차손 1,530,988 906,399 외화환산손실 122,372 106,078 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 135,260 4,451,614 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 163,361 245,041 금융보증비용 3,217,788 2,894,048 기타의 금융비용 1,738 4,028 합계 10,961,803 12,939,433 주석26. 법인세비용&cr; &cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액 9,728,840 7,206,323 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,638,005 (5,576,733) 법인세비용 12,485,462 2,992,134 &cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 22,827,107 13,740,213 적용세율(당기 : 21.80%, 전기 : 21.90%)에 따른 법인세(지방소득세포함) 6,351,270 3,000,847 조정사항 　 　 비과세수익 (188,285) (284,803) 비공제비용 633,372 582,212 세액공제 (101,238) (258,577) 기타(추징세액 등) 5,790,344 (47,546) 법인세비용 12,485,463 2,992,134 평균유효세율 54.70% 21.78% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구 분 차감할(가산할) 일시적차이　 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기초잔액 지분법주식(지분법손익) (18,771,225) 956,339 (340,516) 지분법주식(손상차손) 29,960,338 11,687,662 - 마니커주식(주식담보대출) (12,180,523) 12,180,523 - 주식담보대출(마니커주식) 14,000,000 (14,000,000) 3,080,000 현재가치할인차금(주식담보대출) (1,533,545) 1,533,545 (337,380) 합 계 1,919,003 14,386,928 1,706,749 이연법인세자산 - - 5,963,977 이연법인세부채 - - (4,257,228) &cr;&cr;&cr; <전기> 구 분 차감할(가산할) 일시적차이　 이연법인세자산(부채) 증감 기말잔액 기말잔액 지분법주식(지분법손익) (3,094,495) (18,771,225) (340,516) 지분법주식(손상차손) 16,217,061 29,960,338 - 풋옵션 (219,098) - - 합 계 19,509,840 1,919,003 1,706,749 이연법인세자산 　 　 5,963,977 이연법인세부채 　 　 (4,257,228) &cr; (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구분 전기 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,377,008 소계 5,963,977 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,287,050) 소계 (4,257,228) 이연법인세자산(부채) 순액 1,706,749 &cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 법인세부담액 9,820,176 7,206,323 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (142,042) (2,888,022) 법인세비용 9,796,751 5,680,845 &cr;(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 24,932,323 11,634,997 적용세율(당기 : 21.80%, 전기 : 21.90%)에 따른 법인세(지방소득세포함) 5,463,111 2,537,699 조정사항 　 　 비과세수익 (192,834) (284,803) 비공제비용 627,671 1,566,046 세액공제 (156,449) (171,252) 기타(추징세액 등) 4,055,251 2,033,153 법인세비용 9,796,750 5,680,844 평균유효세율 39.29% 48.83% &cr;(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;<당기> 구 분 차감할(가산할) 일시적차이　 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기초잔액 지분법주식(지분법손익) (17,471,225) (343,661) (340,516) 지분법주식(손상차손) 32,106,445 9,541,555 - 마니커주식(주식담보대출) - - - 주식담보대출(마니커주식) - - - 현재가치할인차금(주식담보대출) - - - 풋옵션 245,041 (245,041) 53,909 합 계 5,324,218 10,981,712 (981,962) 이연법인세자산 - - 2,937,450 이연법인세부채 - - (3,919,412) &cr;&cr; <전기> 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 증감 기말잔액 기말잔액 지분법주식(지분법손익) (1,794,495) (17,471,225) (340,516) 지분법주식(손상차손) 18,363,168 32,106,445 - 풋옵션 25,943 245,041 53,909 합 계 22,915,055 5,324,218 (981,962) 이연법인세자산 　 　 2,937,450 이연법인세부채 　 　 (3,919,412) &cr; (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. 구분 전기 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 350,481 소계 2,937,450 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (949,234) 소계 (3,919,412) 이연법인세자산(부채) 순액 (981,962) 주석27. 비용의 성격별 분류&cr; 구분 당기 전기 금융비용 11,242,559 12,980,323 합계(주1,2) 145,345,997 143,161,008 구분 당기 전기 금융비용 10,961,802 12,939,433 합계(주1,2) 145,065,240 143,120,118 주석28. 주당이익 &cr; (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 기본주당순이익 179 187 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 기본주당순이익 261 103 주석29. 현금흐름표 &cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 이자비용 4,618,156 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,451,614 종속기업투자손상차손 20,425,565 법인세비용 2,992,134 합 계 19,050,022 &cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 매출채권의 제각 - 장기대여금의 단기대여금 대체 85,232 관계기업의 종속기업 전환 123,539 채권상계에 의한 출자전환 14,151,966 종속기업주식 및 기타비유동금융부채계상 12,180,523 동일지배거래에 의한 종속기업 변동 1,907,415 전환사채 행사에 의한 종속기업 취득 20,074,738 종속기업주식의 처분에 따른 미수금(장기미수금포함) 증가 2,200,000 건설중인자산의 본계정 대체 5,028,855 장기차입금의 유동성 대체 3,068,000 전환사채의 유동성 대체 - 전환권대가의 감소 1,503,744 장기당기손익인식금융부채의 유동성 대체 - 수입대행에 의한 미수금 및 차입금 증가 31,467,172 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> 구분 기초 현금흐름 기타 단기차입금 124,730,213 (50,594,876) - 유동성장기차입채무 3,068,000 (3,066,680) - 유동성사채 - - - 단기기타금융부채 1,062,856 (217,412) 585,992 장기차입금 4,332,000 1,268,000 - 사채 40,000,000 - - 장기기타금융부채 1,094,092 (308,802) 2,631,320 장기당기손익인식금융부채 - - - 합계 174,287,161 (52,919,770) 3,217,312 &cr;(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기 이자비용 4,332,225 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,696,655 종속기업투자손상차손 22,571,671 법인세비용 5,680,845 합 계 23,843,950 &cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 구분 당기 매출채권의 제각 - 장기대여금의 단기대여금 대체 85,232 관계기업의 종속기업 전환 123,539 채권상계에 의한 출자전환 14,151,966 동일지배거래에 의한 종속기업 변동 1,907,415 전환사채 행사에 의한 종속기업 취득 20,074,738 종속기업주식의 처분에 따른 미수금(장기미수금포함) 증가 2,200,000 건설중인자산의 본계정 대체 5,028,855 장기차입금의 유동성 대체 3,068,000 전환사채의 유동성 대체 - 전환권대가의 감소 1,503,744 장기당기손익인식금융부채의 유동성 대체 - 수입대행에 의한 미수금 및 차입금 증가 31,467,172 &cr;&cr;(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> 구분 기초 현금흐름 기타 단기차입금 124,730,213 (50,594,876) - 유동성장기차입채무 3,068,000 (3,066,680) - 유동성사채 - - - 단기기타금융부채 1,062,856 (217,412) 585,992 장기차입금 4,332,000 1,268,000 - 사채 40,000,000 - - 장기기타금융부채 1,094,092 (308,802) 2,631,320 장기당기손익인식금융부채 457,410 (261,377) (196,033) 합계 174,744,571 (53,181,147) 3,021,279 주 석32. 영업부문&cr; 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;<전기> 구분 발효 및&cr;가공제품군 사료&cr;첨가제군 기타 합계 총자산(투자지분 제외) 77,104,493 57,048,011 33,931,590 168,084,094 총부채 31,890,926 23,595,433 14,034,329 69,520,688 (주) 총자산과 총부채는 매도가능금융자산과 종속기업 및 관계기업 투자 지분 등(340,316백만원)및 해당 안분 부채를 제외한 금액이며, 총자산 및 총부채의 영업부문별 안분은 매출액 비율로 안분하였습니다&cr; &cr;2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;<전기> 구분 발효 및&cr;가공제품군 사료&cr;첨가제군 기타 합계 총자산(투자지분 제외) 76,418,982 56,540,816 33,629,915 166,589,714 총부채 30,911,836 22,871,025 13,603,458 67,386,319 (주) 총자산과 총부채는 매도가능금융자산과 종속기업 및 관계기업 투자 지분 등 ( 325 ,98 9 백만원) 및 해당 안분 부채를 제외한 금액이며, 총자산 및 총부채의 영업부문별 안분 은 매출액 비율로 안분하였습니다 &cr; 주석33. 위험관리&cr; &cr;(1) 금융위험관리&cr;2) 유동성위험관리&cr;<전기> 구분 현금흐름 1년~5년 매입채무 및 기타채무 12,074,439 - 단기차입금 148,093,630 - 유동성장기차입채무 3,149,294 - 단기기타금융부채 1,062,856 - 장기매입채무 및 기타채무 14,000,000 14,000,000 장기차입금 4,651,249 4,651,249 사채 42,885,411 42,885,411 장기기타금융부채 1,094,092 94,092 합계 227,010,971 61,630,753 &cr;(2) 자본위험관리 구분 전기 부채총계 210,277,659 차감: 현금및현금성자산 3,081,963 순부채 207,195,696 자본총계 298,122,511 부채비율 69.50% &cr;(1) 금융위험관리&cr;2) 유동성위험관리&cr;<전기> 구분 현금흐름 1년~5년 매입채무 및 기타채무 12,074,439 - 단기차입금 148,093,630 - 유동성장기차입채무 3,149,294 - 단기기타금융부채 1,062,856 - 장기차입금 4,651,249 4,651,249 사채 42,885,411 42,885,411 장기기타금융부채 1,094,092 94,092 장기단기인식금융부채 457,409 457,409 합계 213,468,380 48,088,161 &cr;(2) 자본위험관리 구분 전기 부채총계 199,250,576 차감: 현금및현금성자산 3,081,963 순부채 196,168,613 자본총계 293,328,584 부채비율 66.88% &cr; 5) 이사의 경영진단 및 분석의견 정정사항 &cr; 3. 연결 영업실적 및 재무상태&cr; (단위 : 백만원) 구분 정정전 정정후 제32기 제31기 증감율 제32기 제31기 증감율 영업외손익 (30,825) (40,235) (-)23.39% (30,793) (42,362) (-)27.31% 법인세비용차감전순이익 10,800 52,730 (-)79.52% 10,833 50,602 (-)78.59% 법인세비용 26,408 5,744 359.74% 23,719 8,433 181.26% 계속영업이익 (15,608) 46,986 (-)133.22% (12,886) 42,170 (-)130.56% 중단영업이익 (143) (482) (-)70.43% (143) (482) (-)70.43% 당기순손익 (15,750) 46,503 (-)133.87% (13,029) 41,687 (-)131.25% 지배지분순이익 2,306 35,705 (-)93.54% 5,788 31,714 (-)81.75% 비지배지분순이익 (18,056) 10,798 (-)267.22% (18,817) 9,974 (-)288.66% 나. 연결재무상태&cr; &cr;연결실체의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 정정전 정정후 제32기 제31기 증감액 증감율 제32기 제31기 증감액 증감율 [유동자산] 797,321 743,286 54,036 7.27% 797,321 712,518 84,803 11.90% 매출채권및기타채권 241,482 245,561 (4,079) (-)1.66% 241,482 214,794 26,688 12.43% [비유동자산] 987,482 995,037 (7,555) (-)0.76% 985,336 991,184 (5,848) (-)0.59% 무형자산 51,214 55,005 (3,790) (-)6.89% 49,068 52,859 (3,791) (-)7.17% 이연법인세자산 11,905 23,543 (11,638) (-)49.43% 11,905 21,836 (9,931) (-)45.48% 기타비유동자산 1,812 166 1,646 993.14% 1,274 166 1,108 668.56% 자 산 총 계 1,784,803 1,738,323 46,481 2.67% 1,782,657 1,703,702 78,955 4.63% [유동부채] 834,214 848,909 (14,695) (-)1.73% 834,214 818,142 16,072 1.96% [비유동부채] 219,366 222,773 (3,407) (-)1.53% 218,202 223,864 (5,662) (-)2.53% 부 채 총 계 1,053,581 1,071,682 (18,102) (-)1.69% 1,052,416 1,042,006 10,410 1.00% [자본잉여금] 148,397 132,311 16,085 12.16% 147,617 132,311 15,306 11.57% [기타자본구성요소] 21,928 12,566 9,362 74.51% 22,502 (537) 23,039 (-)4290% [이익잉여금] 218,577 221,292 (2,715) (-)1.23% 218,646 217,878 768 0.35% [비지배지분] 312,981 271,132 41,850 15.44% 312,137 282,704 29,433 10.41% 자 본 총 계 731,223 666,640 64,583 9.69% 730,241 661,696 68,545 10.36% 유동비율 95.58% 87.56% - 8.02% 95.58% 87.09% 　 8.49% 부채비율 144.08% 160.76% - (-)16.67% 144.12% 157.48% 　 (-)13.36% 6) 계열회사 등에 관한 사항 정정사항&cr;<정정전> 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초&cr;취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 수량 금액 (주)마니커 (상장) 2011.06.16 사업다각화 34,881 52,033 32.83 62,265 -9,810 -21,628 -6,395 42,223 26.64 34,242 합 계 - - 340,318 - -16,527 -14,713 - - 309,080 <정정후> 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초&cr;취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 수량 금액 (주)마니커 (상장) 2011년 06월 16일 사업다각화 34,881 52,033 32.83 47,938 -9,810 -9,447 -4,248 42,222 26.64 34,242 합 계 - - 340,318 - -4,346 -12,566 - - 309,080 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등확인(20200724).jpg 대표이사등확인(20200724) 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 32 기) 2019년 01월 01일2019년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 03월 30일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)이지바이오 대 표 이 사 : 지현욱, 김지범, 황일환 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) &cr;유니온센타 3층 (전 화) 02-501-9988 (홈페이지) http://www.easybio.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무이사 (성 명) 김 덕 영 (전 화) 02-501-9988 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서(20200330).jpg 대표이사확인서(20200330) I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) (주)마니커에프앤지 2004년 5월용인 육가공품 제조 54,328 상동 O 농업회사법인(주)팜스월드 2014년 12월음성 축산업 56,106 상동 O (주)햇살촌 2009년 5월서울 음식소매업 138 상동 X 에꼬호즈 2008년 8월러시아 지주회사 37,144 상동 X 그리고리예브까 2009년 1월러시아 곡물재배 1,419 상동 X 바가띄르까 2010년 1월러시아 곡물재배 5,892 상동 X 한까플러스 2010년 7월러시아 곡물재배 및 낙농 175 상동 X 아그로인베스트 2009년 11월러시아 곡물재배 및 낙농 2,938 상동 X 라꼽스꼬예 2012년 6월러시아 곡물재배 및 낙농 12,670 상동 X 테크놀로지 2016년 7월러시아 연구 및 개발사업 93 상동 X 금호영농조합법인 2005년 11월포천 축산업 31,984 상동 X (주)티앤엘 2010년 8월당진 부동산 및 서비스 4,982 상동 X 우리손에프앤지농업회사법인(주) 2002년 3월나주 양돈회사투자 164,136 상동 O 문경양돈영농조합법인 1995년 3월문경 축산업 31,394 상동 X 농업회사법인(주)안성 1987년 1월안성 축산업 77,387 상동 O 옵티팜 2000년 7월오송 축산관련서비스 42,639 상동 X 농업회사법인(주)우포월드 2006년 12월창녕 축산업 42,016 상동 X (주)이앤인베스트먼트 2007년 11월서울 금융업 54,145 상동 O 농업회사법인(주)지리산하이포지피 2006년 5월산청 축산업 22,075 상동 X 창진영농조합법인 1996년 4월 제주 축산업 18,232 상동 X 농업회사법인(주)팜스월드지지피 2003년 5월 영광 축산업 16,921 상동 X 농업회사법인(주)부여육종 2015년 4월 부여 축산업 28,898 상동 X (주)팜스토리 1991년 5월 서울 사료제조업 438,462 상동 O 농업회사법인(주)새들만 2010년 6월 예산 작물재배(영농대행) 및 축산업 54,808 상동 O 농업회사법인㈜바이오필드 2013년 10월 서산 곡물재배 - 상동X Southernpeak Realty Corporation 2010년 1월 필리핀 부동산임대 3,490 실질지배력 X Easybio philippines Inc. 2002년 7월필리핀 사료제조업 36,756 상동 X (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날2011년 5월천안 사료첨가제 4,415 상동 X (주)이지팜스 2012년 2월천안 사료제조업 60,259 상동 O (주)마니커 1985년 9월용인 계육, 육가공 등 191,332 실질지배력 O (주)이앤벤처파트너스 2018년 2월서울 투자업 4,762 기업의결권과반수소유X 엑셀시오투자조합 2018년 2월서울 투자업 17,853 실질지배력 X (주)우리에프앤지 2018년 2월서울 경영자문/컨설팅 17,278 상동 X 또봉이에프앤에스(주) 2015년 3월기흥 프랜차이즈업 9,337 상동 X (주)컬투에프앤비 2010년 4월서울 프랜차이즈업 861 상동 X DFS Oskaloosa 2012년 1월미국 곡물재배 32,866 기업의결권과반수소유X 농업회사법인(주)에스앤마니커 2011년 10월용인 생계 생산 4,091 실질지배력 X (주)정다운 2000년 4월나주 오리축산업 93,954 실질지배력 O 농업회사법인(주)제이디팜 2009년 10월보성 오리축산업 19,049 실질지배력 X Pathway Intermediates Limited 2001년 5월영국 사료첨가제 12,312 기업의결권과반수소유X 농업회사법인(주)웰피그 2017년 11월천안 축산업 17,003 상동 X 이앤신기술사업투자조합13호 2018년 3월서울 투자조합 3,277 상동 X Pathway Thailand 2017년 6월태국 사료첨가제 8,107 상동 X Pathway Vietnam 2019년 6월베트남 사료첨가제 - 상동 X 이앤에이비에프투자조합 2015년 1월서울 투자조합 - 상동 X 이앤벤처1호창업초기투자조합 2018년 12월서울 투자조합 - 상동 X 이앤농식품프로젝트투자조합 2012년 7월서울 투자조합 - 상동 X Pathway Intermediates USA2019년 9월미국사료첨가제-상동 X 이앤신기술사업투자조합15호2019년 12월서울투자조합-상동 X 2019모태이앤클린에어펀드2019년 12월서울투자조합-상동 X 이앤벤처2호 IP투자조합2019년 10월서울투자조합-상동 X 이앤벤처3호 스마트투자조합2019년 11월서울투자조합-상동 X 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 () 주요종속회사는 최근사업연도 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 회사임&cr; 나. 연결대상회사의 변동내용 농업회사법인㈜바이오필드추가취득Pathway Intermediates Vietnam신규취득이앤-농식품프로젝트투자조합추가취득이앤벤처1호창업초기투자조합추가취득이앤에이비에프투자조합추가취득이앤신기술사업투자조합15호신규취득2019모태이앤클린에어펀드신규취득이앤벤처2호 IP투자조합신규취득이앤벤처3호 스마트투자조합신규취득Pathway Intermediates USA신규취득신선산오리영농조합법인합병㈜신성푸드합병영농조합법인 아림부화장합병농업회사법인㈜자연일가합병(주)한국축산의희망서울사료 합병이앤헬스케어투자조합3호청산이앤특허기술사업화투자조합청산 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 다. 당사의 법적 상업적 명칭 구분 내용 국문 주식회사 이지바이오 영문 EASY BIO, Inc. &cr; 라. 설립일자 및 존속기간 일자 내용 1988년 3월 14일 의약품, 동물약품, 기능성 식품의 원료개발 및 제조, 판매를 목적으로 설립 1999년 11월 23일 코스닥 시장에 상장 &cr; 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구분 내용 주소 서울 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) 유니온센터 3층 전화번호 02-501-9988 홈페이지 http://www.easybio.co.kr &cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr; "해당사항 없음"&cr; 사. 주요 사업의 내용&cr; (1) 지배회사 : (주)이지바이오 주요 사업의 내용 1. 의약품, 동물약품, 기능성식품의 원료 개발 및 제조, 판매, 수출입업 2. 항생제 대체 천연항생, 항균 물질의 개발 및 환경개선 신물질의 개발 3. 사료, 사료원료, 동물약품 사료첨가제의 제조, 판매 및 수출입업 4. 사료 제조에 필요한 배합 전산프로그램의 개발공급 및 이에 따른 기술용역 5. 농산물, 축산물, 사료원료 및 사료첨가제의 제조, 판매, 수출입업 6. 부동산 및 유가증권 투자 및 임대사업 7. 미생물검사 배지 및 진단Kit의 제조, 판매, 수출입업 및 관련 기술용역업 8. 미생물진단 검사대행 및 식품안전 컨설팅 사업 9. 농약 및 비료의 제조, 판매, 수출입업 10. 미생물 배양기술, 신물질 개발 및 이에 따른 기술용역 11. 형질전환동물 생산시스템을 통한 유용총축개발 및 유용단백질의 제조, 판매, 수출입업 12. DNA합성 및 이에 관련된 제품의 제조, 판매, 수출입업 13. 효소제의 제조, 판매, 수출입업 14. 바이오가스 플랜트 건설 및 운영을 포함한 신·재생에너지 사업 15. 해외농업, 축산업의 개발 및 투자 16. 경영자문 및 컨설팅업 17. 자회사,계열회사 투자관리 및 투자컨설팅 18. 기술용역업 19. 각 호에 관련된 부대사업 일체 &cr;(2) 종 속회사 사업부문 주요 사업의 내용 사료사업부(FB) 배합사료 및 첨가제 제조 및 판매 육가공사업부(LB) 양돈사육 및 도축제품 제조 및 판매 가금사업부(PB) 도계, 도압(오리)제품 제조 및 판매 기타사업부 곡물 및 수의서비스, 금융 등 (주) 사업부문별 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 아. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 &cr;공시서류작성기준일 현재 연결대상 종속회사의 총수는 (주)이지바이오를 포함하여 53개 이며,자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 사업부문 주요제품 등 주요종속회사명 비고 사료사업부(FB) 배합사료 및 첨가제 제조 및 판매 (주)이지바이오&cr; (주)팜스토리 사료부문 (1)&cr; (주)이지팜스&cr; (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날&cr; Pathway Intermediates Limited&cr; Easybio Thailand &cr; DFS Oskaloosa&cr; Pathway Vietnam&cr; Pathway USA 코스닥&cr;코스닥&cr; 육가공사업부(LB) 양돈사육 및 도축제품 제조 및 판매 (주)팜스토리 식육부문 (1)&cr; 농업회사법인(주)안성 (2)&cr; 농업회사법인(주)우포월드&cr; 농업회사법인(주)팜스월드지지피&cr; 농업회사법인(주)지리산하이포지피&cr; 농업회사법인(주)새들만(3)&cr; 우리손에프앤지농업회사법인(주)&cr; 농업회사법인(주)팜스월드&cr; 농업회사법인(주)부여육종&cr; 농업회사법인(주)웰피그&cr; 문경양돈영농조합법인&cr; 창진영농조합법인&cr; 금호영농조합법인 코스닥&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr;코스닥 가금사업부(PB) 도계, 도압(오리)제품 제조 및 판매 (주)마니커&cr; (주)마니커에프앤지 (4)&cr; 농업회사법인(주)에스앤마니커&cr; 농업회사법인(주)안성 가금부문 (2)&cr; (주)정다운&cr; 농업회사법인(주)제이디팜 유가증권&cr;코스닥&cr; &cr; &cr;코스닥&cr; 기타사업부 곡물 및 수의서비스, 금융 등 (주)옵티팜 &cr; 농업회사법인(주)새들만 (3)&cr; (주)햇살촌&cr; (주)티앤엘&cr; Easybio Philippines Inc. 등&cr; 에코호츠 등&cr; 엑셀시오투자조합&cr; (주)우리에프앤지&cr; 또봉이에프앤에스(주)&cr; (주)컬투에프앤비 &cr; 농업회사법인(주)바이오필드&cr; (주)이앤인베스트먼트&cr; (주)이앤벤처파트너스&cr; 이앤신기술사업투자조합13호&cr; 이앤에이비에프투자조합&cr; 이앤벤처1호창업초기투자조합&cr; 이앤농식품프로젝트투자조합&cr; 이앤신기술사업투자조합15호&cr; 2019모태이앤클린에어펀드&cr; 이앤벤처2호 IP투자조합&cr; 이앤벤처3호 스마트투자조합 코스닥 (1) (주)팜스토리는 사료부문과 식육부문의 두개의 사업을 영위하고 있으며, 2019년12월3일부로 (주)한국축산의희망서울사료와 합병완료 하였습니다.&cr; (2) 농업회사(주)안성은 육가공부문과 가금부문의 사업을 영위하고 있음. &cr;(3) 농업회사법인(주)새들만은 양돈부문과 곡물부문의 두개 사업을 영위하고 있음 &cr; (4) (주)마니커에프앤지는 2019년 8월20일에 코스닥에 신규상장 되었습니다.&cr; &cr;자. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 신용등급 평가기관명 2019년 12월 11일 기업신용등급(ICR) P-BBB+ (Stable) 한국기업평가주식회사 &cr;차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장1999년 11월 20일해당없음해당없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 [설립이후 중요한 변동사항]&cr;&cr; (1) 지배회사 : (주)이지바이오 일자 적요 1988년 3월 (주)이지시스템 설립 1998년 5월 충청남도 지정 우수 중소기업선정 1999년 5월 기업부설연구소 설립인정 1999년 11월 한국증권업협회 등록 및 코스닥증권시장 거래개시 2001년 6월 우량기술기업지정(기술신용보증기금) 2002년 10월 ISO 90001 및 HACCP획득 2002년 12월 중소기업대상 기술부문 산업자원부장관상 2003년 12월 PL경영대상 제조부문 최우수상 수상 2006년 12월 입장공장 농림부 HACCP인증 획득 2009년 8월 대표이사변경(최상열 -> 지원철) 2011년 4월 대표이사변경(지원철 -> 지원철,김지범(각자대표)) 2011년 6월 (주)마니커 계열회사 편입 2011년 6월 지주회사 전환 2012년 9월 바이오가스사업부 포괄양수도결정(계열사인 우포월드로 매각) 2013년 8월 지주회사 전환 2014년 5월 지주회사 제외 (1) 2015년 11월 (주)정다운 계열회사 편입 2017년 2월 대표이사변경(지원철,김지범(각자대표) -> 지현욱,김지범(각자대표)) 2017년 12월 Pathway Intermediates Limited 계열회사 편입 2018년 2월 (주)이앤벤처파트너스 설립 2018년 11월 대표이사변경(지원철,김지범(각자대표) -> 지현욱,김지범,황일환(각자대표)) 2018년 12월 DFS Oskaloosa 계열회사 편입 2019년 11월 회사분할결정 이사회개최 (1) 2013년 12월 31일 기준으로 자산총액대비 자회사 주식가액 비율이 50% 미만으로 하락함에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법 제2조 제1의 2호에 따른 지주회사에 해당되지 않음을 2014년 5월 7일 공정거래위원회로부터 통보 받음 (2014년 5월 7&cr;일 공시 내용 참조)&cr; (2) 주요 종속회사의 최근 3개년도 연혁 상호 주요사업 연혁 (주)팜스토리 사료사업부(FB) / 육가공사업부(LB) 2016년 6월 전환사채 전환권 행사&cr;2017년 7월 대표이사 변경_유태호 및 편명식 (각자대표) -> 편명식(단독대표)&cr;2019년 12월 (주)한국축산의희망서울사료 흡수합병&cr;2019년 12월 대표이사 변경_편명식(단독대표)->편명식 및 배수한(각자대표) (주)이지팜스 사료사업부(FB) 2016년 12월 자본금증자(보통주 140만주, 액면금액 5,000원)&cr;2017년 11월 ㈜웰피그설립&cr;2018년 12월 목포공장매각 (주)마니커 가금사업부(PB) 2016년 3월 대표이사 변경 신계돈 대표 -> 이창우 대표&cr;2016년 5월 (주)디엠푸드 흡수합병&cr;2016년 10월 유상증자에 의한 신주 33,350,000주 발행[자본금 58,362,738,500원]&cr;2017년 5월 사모 전환사채 발행 [사채의 권면총액 17,000,000,000원]&cr;2017년 5월 100% 지분을 보유한 자회사 성화식품(주)를 흡수합병&cr;2018년 6월 유상증자에 의한 신주 16,336,056주 발행[자본금 66,530,766,500원]&cr;2018년12월 대표이사 변경 이창우 대표 -> 최상웅 대표&cr;2018년12월 전환청구에 의한 신주 25,411,061주 발행[자본금 79,236,297,000원] (주)마니커에프앤지 가금사업부(PB) 2017년 4월 자본금 증자 (2.5억원)&cr;2019년 8월 코스닥 상장 농업회사법인(주)안성 육가공사업부(LB)/가금사업부(PB) 2018년 6월 흡수합병(농업회사법인㈜마니커농산) 합병 후 자본금 7,231,960천원&cr;2018년 7월 각자 대표이사 유희성 취임&cr;2018년 7월 포천지점 외 12개 사업장 지점 설치 농업회사법인(주)새들만 육가공사업부(LB)/기타사업부 2016년 7월 등기이사 변경(윤석용, 이창기, 김광운)&cr;2017년 11월 대표이사 변경 (윤석용, 김정현 각자대표) 및 &cr; 등기이사 변경(윤석용, 이창기, 김정현) 우리손에프앤지농업회사법인(주) 육가공사업부(LB) 2016년 7월 코스닥상장&cr;2016년 8월 전환사채 전환권 행사 &cr; (발생주식수 61,157,490주 -> 69,237,643주&cr; 자본금 30,578,745,000원 -> 34,618,821,500원)&cr;2016년 8월 강원엘피씨 반곡현대아이파크, 구곡명륜 지점 폐지&cr;2017년 3월 대표이사 변경(조창현, 유태호 각자대표) 및 등기이사 변경(지원철, 조창현, 권태식, 이창환, 유태호)&cr;2018년 3월 대표이사 변경(조창현, 편명식 각자대표) 및 등기이사 변경(지원철, 조창현, 권태식, 이동률, 편명식)&cr;2018년 6월 우리손김제농장 지점 폐지 (주)정다운 가금사업부(PB) 2016년 6월 엘아이지기업인수목적2호(주) 합병&cr;2016년 6월 코스닥 상장&cr;2016년 9월 기술이전 계약 (계약기술 이전, 국내 전용실시권)&cr;2017년 1월 주식매수선택권 행사&cr;2017년 7월 특허권취득 (오리고기 단백질 가수분해 효소추출물의 제조방법 및 이를 함유하는 사료첨가제 조성물) 및 냉동창고 신축&cr;2018년 5월 (주)신성푸드 인수&cr;2018년 5월 신선산오리영농조합법인 인수&cr;2018년 5월 영농조합법인 아림부화장 지분취득&cr;2018년 10월 (주)신성푸드 익산사업장 매입&cr;2019년 1월 자회사 (주)신성푸드를 통해 (주)자연일가 지분 100% 취득&cr;2019년 5월 자회사 (주)신선산오리와 (주)신성푸드를 흡수합병 농업회사법인(주)팜스월드 육가공사업부(LB) 2018년 1월 소재지 본점 변경 음성 -> 홍성&cr;2018년 02월 대표이사 변경 편명식 대표 -> 인용식 대표 (주)이앤인베스트먼트 기타사업부 2018년 3월 대표이사 변경&cr;변경 전 : 유선석, 송병헌, 손양철(2018.02.28. 사임)&cr;변경 후 : 유선석, 송병헌, 김나연(2018.03.27. 취임)&cr;2018년 3월 최대주주 지분 변동 (이지바이오 68% -> 78%)&cr;2018년 4월 본점소재지 변경 (등기부등본상)&cr;변경 전 : 서울시 강남구 강남대로 310, 4층(역삼동, 유니온센터)&cr;변경 후 : 서울시 강남구 테헤란로 326, 16층(역삼동, 역삼아이타워) (주)우리에프앤지 기타사업부 2019년 9월 대표이사 변경 (김충석 대표이사 -> 유희성 대표이사) ㈜컬투에프앤비 기타사업부 2019년 8월 대표이사 변경 (임종완 대표이사 -> 유희성 대표이사) &cr;가. 당사의 본점소재지 및 그 변경 일자 본점주소 1988년 3월 14일 서울시 강남구 역삼동 822-4 1989년 12월 1일 서울시 서초구 양재동 20-28 1992년 8월 28일 충남 천안시 직산면 군서리 81-1 1992년 11월 11일 서울시 서초구 양재동 20-28 1993년 12월 1일 서울시 강남구 강남대로 310 (역삼동 837-11) &cr;나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 일자 구분 내용 2009년 8월 12일 대표이사 변경 최상열에서 지원철 2011년 4월 28일 대표이사 변경 지원철, 김지범 각자대표 2017년 2월 14일 대표이사 변경 지현욱, 김지범 각자대표 2018년 3월 30일 사내이사 신규선임 황일환, 김종철 2018년 3월 30일 사내이사 신규선임 최평락 2018년 3월 30일 감사 신규선임 전원영 2018년 12월 1일 대표이사 변경 지현욱, 김지범, 황일환 각자대표 &cr;다. 상호의 변경&cr;&cr; (1) 지배회사 : (주)이지바이오 일자 변경전 변경후 1999년 6월 25일 (주)이지시스템 (주)이지바이오시스템 2012년 3월 30일 (주)이지바이오시스템 (주)이지바이오 (2) 종속회사&cr;&cr; 1) (주)이지팜스 일자 변경전 변경후 2013년 1월 (주)이지삼양팜스 (주)이지팜스 &cr; 2) 우리손에프앤지농업회사법인(주) 일자 변경전 변경후 2016년 2월 농업회사법인(주)우리손홀딩스 우리손에프앤지농업회사법인(주) &cr;3) (주)티앤엘 일자 변경전 변경후 2015년 2월 (주)피디엘상아 (주)티앤엘 라. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 일자 구분 내용 2015년 2월 28일 합병 농업회사법인(주)마니커농산, 농업회사법인(주)건형축산 합병 2015년 12월 31일 합병 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)강원엘피씨 합병 2016년 1월 1일 합병 GNC Bioferm, Esys Bioferm 합병 2016년 1월 1일 합병 Easybio Philippines, Isabella Philippines 합병 2016년 5월 1일 합병 (주)마니커, (주)디엠푸드 합병 2016년 6월 17일 합병 (주)정다운, 엘아이지기업인수목적2호(주) 합병 2017년 6월 1일 합병 (주)마니커, 성화식품(주) 합병 2018년 6월 30일 합병 ㈜안성농장, (주)마니커농산 합병 2019년 4월 1일 합병 신성푸드, 자연일가 합병 2019년 4월 30일 합병 제이디팜, 아림부화장 합병 2019년 6월 30일 합병 ㈜정다운, 신선산오리, 신성푸드 합병 2019년 12월 3일 합병 (주)팜스토리,(주)한국축산의희망서울사료 합병 마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사의 영업능력과 기업 이미지에 영향을 미칠 수 있는 중요한 사항은 다음과 같습니다. 일자 비고 1995년 8월 이지 생물자원연구소 가동 1996년 3월 특수사료사업 허가 취득 및 대용유 사업 허가 취득 1999년 11월 코스닥 증권 시장 주식 거래 개시 2002년 7월 이익소각(751,879주) 2003년 7월 (주)도드람비엔에프주식취득(217억원) 2003년 9월 (주)도드람비엔에프주식추가취득(31억원) 및 계열회사추가 2005년 6월 (주)도드람비티주식매수(60억원) 2006년 1월 해외전환사채 발행후 만기전 사채(USD 9,090,000)취득 2006년 4월 제5회 사모사채 발행 (하나은행/50억원) 2006년 4월 제6회 사모사채 발행의 건(우리은행/80억원) 2006년 6월 (주)옵티팜솔루션 출자(10억원) 2007년 11월 (주)이앤네트웩스벤처투자 출자(66억원) 2007년 12월 (주)도드람비티 유상증자참여(100억원) 2008년 4월 하나은행 제7회 사모사채발행(50억원) 2008년 4월 하나은행 제8회 사모사채 발행(30억원) 2009년 6월 제 9회차 무보증 전환사채 발행(150억원) 2010년 1월 자회사주식 추가취득 : (주)도드람비티 주식 17.45% 2010년 1월 성화식품(주)주식 취득(224억원 70%) 2010년 4월 제10회차 사모사채 발행(50억원) 2011년 6월 (주)마니커 주식 취득(349억원 20.01%) 2011년 7월 (주)팜스토리한냉 주식 일부처분(130억원 12.43%) 2011년 11월 (주)성화식품 주식 처분(240억원 70%) 계열회사에 처분 2012년 1월 (주)이지팜스 설립 100억원 2012년 9월 바이오가스사업부 영업양수도 38억원 2012년 9월 (주)마니커 유상증자 참여 32억원 2013년 8월 지주회사전환 2013년 9월 사모전환사채발행 300억원 2014년 5월 지주회사 제외 2015년 12월 사모전환사채발행 200억원 2018년 4월 사모회사채발행 250억 2018년 10월 사모회사채발행 150억 3. 자본금 변동사항 &cr;가. 증자(감자)현황 2019년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2012년 03월 31일전환권행사보통주 846,431 500 1,865 2012년 06월 30일전환권행사보통주 74,526 500 1,865 2014년 09월 29일전환권행사보통주 3,544,422 500 4,232 2015년 09월 17일전환권행사보통주 2,481,095 500 4,232 2017년 03월 17일전환권행사보통주 1,063,327 500 4,232 2017년 08월 02일전환권행사보통주2,122,322 500 5,183 2018년 03월 05일전환권행사보통주1,736,446 500 5,183 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 제9회전환사채 제9회전환사채 제13회전환사채 제13회전환사채 제13회전환사채 제14회전환사채 제14회전환사채 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가.주식의 총수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주100,000,000 - 100,000,000 -58,679,230 - 58,679,230 -751,879 - 751,879 - - - - -751,879 - 751,879 - - - - - - - - -57,927,351 - 57,927,351 - - - - -57,927,351 - 57,927,351 - 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 이익소각 현황 (단위 : 원, 주) 소각일 소각목적 소각주식의&cr;종류 소각주식의&cr;수량 소각금액 소각대상&cr;주식의 취득기간 법적 근거 2002년 7월 16일 주주이익보호 보통주 751,879 2,653,526,170 2002년 4월 17일&cr; ~&cr;2002년 7월 3일 - 합계 보통주 751,879 2,653,526,170 - - 우선주 - - - - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주 57,927,351 - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 - - 우선주 - - 보통주 57,927,351 - 우선주 - - 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항&cr; 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 2016년 3월 30일 제28기 정기주주총회에 법률 개정 및 자구수정으로 변경되었습니다. 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr; 제 57 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제 58 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제 59 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr; &cr;나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 500500 500 2,58535,705 29,762 10,34210,748 16,268 45620 544 2,8964,345 2,810 - - - 112.0312.17 9.44 보통주1.031.21 0.81 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주5075 50 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제32기 제31기 제30기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) II. 사업의 내용 사업부문 주요제품 등 주요종속회사명 비고 사료사업부(FB) 배합사료 및 첨가제 제조 및 판매 (주)이지바이오&cr; (주)팜스토리 사료부문 (1)&cr; (주)이지팜스&cr; (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날&cr; Pathway Intermediates Limited&cr; Easybio Thailand &cr; DFS Oskaloosa&cr; Pathway Vietnam&cr; Pathway USA 코스닥&cr;코스닥&cr; 육가공사업부(LB) 양돈사육 및 도축제품 제조 및 판매 (주)팜스토리 식육부문 (1)&cr; 농업회사법인(주)안성 (2)&cr; 농업회사법인(주)우포월드&cr; 농업회사법인(주)팜스월드지지피&cr; 농업회사법인(주)지리산하이포지피&cr; 농업회사법인(주)새들만(3)&cr; 우리손에프앤지농업회사법인(주)&cr; 농업회사법인(주)팜스월드&cr; 농업회사법인(주)부여육종&cr; 농업회사법인(주)웰피그&cr; 문경양돈영농조합법인&cr; 창진영농조합법인&cr; 금호영농조합법인 코스닥&cr; &cr; &cr; &cr; &cr; &cr;코스닥 가금사업부(PB) 도계, 도압(오리)제품 제조 및 판매 (주)마니커&cr; (주)마니커에프앤지 (4)&cr; 농업회사법인(주)에스앤마니커&cr; 농업회사법인(주)안성 가금부문 (2)&cr; (주)정다운&cr; 농업회사법인(주)제이디팜 유가증권&cr;코스닥&cr; &cr; &cr;코스닥&cr; 기타사업부 곡물 및 수의서비스, 금융 등 (주)옵티팜 &cr; 농업회사법인(주)새들만 (4)&cr; (주)햇살촌&cr; (주)티앤엘&cr; Easybio Philippines Inc. 등&cr; 에코호츠 등&cr; 엑셀시오투자조합&cr; (주)우리에프앤지&cr; 또봉이에프앤에스(주)&cr; (주)컬투에프앤비 &cr; 농업회사법인(주)바이오필드&cr; (주)이앤인베스트먼트&cr; (주)이앤벤처파트너스&cr; 이앤신기술사업투자조합13호&cr; 이앤에이비에프투자조합&cr; 이앤벤처1호창업초기투자조합&cr; 이앤농식품프로젝트투자조합&cr; 이앤신기술사업투자조합15호&cr; 2019모태이앤클린에어펀드&cr; 이앤벤처2호 IP투자조합&cr; 이앤벤처3호 스마트투자조합 코스닥 [주요 사업부문별 회사현황] (1) (주)팜스토리는 사료부문과 식육부문의 두개의 사업을 영위하고 있으며, 2019년12월3일부로 (주)한국축산의희망서울사료와 합병완료 하였습니다.&cr; (2) 농업회사(주)안성은 육가공부문과 가금부문의 사업을 영위하고 있음. &cr;(3) 농업회사법인(주)새들만은 양돈부문과 곡물부문의 두개 사업을 영위하고 있음 &cr; (4) (주)마니커에프앤지는 2019년 8월20일에 코스닥에 신규상장 되었습니다.&cr; &cr; [주요 사업부문별 요약재무정보] (단위 : 백만원) 구분 사료사업부(FB) 육가공사업부(LB) 가금사업부(PB) 기타 연결조정 합계 매출액 1,007,164 542,285 527,404 70,317 (532,303) 1,614,867 영업이익 51,835 (5,040) (7,326) 3,807 (1,650) 41,625 당기순손익 12,994 (7,466) (15,909) (6,938) 1,569 (15,750) 자산 1,141,645 595,463 384,709 320,914 (657,928) 1,784,803 부채 632,398 319,684 203,646 123,367 (225,516) 1,053,580 자본 509,247 275,778 181,062 197,547 (432,412) 731,222 &cr; 1. 사업의 개요&cr; &cr; 가. 사업부문별 영업개황 구분 내용 비고 사료사업부(FB) 지배회사인 (주)이지바이오는 설립이후 현재까지 기술용역, 유통, 제조가공, 독자 기술개발의 과정을 거쳐 성장해 왔습니다. 회사가 제조가공하는 발효 및 가공제품은 독자적으로 개발한 생명공학적 기술을 응용하여 생산되는 천연제제로서 항생제 대체 및 면역 증강 제품입니다. 이러한 첨단 바이오테크 제품의 하나인 펌키토는 일반적인 산알칼리 분해방법이 아닌 효소공법에 의한 세계 최초의 키토산 발효제품으로서 천연의 면역 증강 및 항생 기능을 가지고 있습니다. 에너지 비용을 절감하여 사료요구율을 개선하고 항생제등 의약품 처리를 최소화 하여 안전한 먹거리를 생산할 수 있는 방향으로 진화하고 있습니다.&cr;지배회사를 비롯한 (주)팜스토리 사료부문, (주)이지팜스 등 종속회사는 사료산업의 성장 둔화 및 70년대 대기업의 사료산업 진출 등 어려운시장 환경속에도 적합설계 및 사료효율을 개선하여 효율성과 경제성을 동시에 이루어 내며 매년 높은성장을 지속하여 왔습니다. 현재에도 양돈, 산란, 육계, 오리, 축우산업에 지대한 공헌을 하기 위하여 끊임없는 개혁정신으로 사료산업을 이끌어 나가고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 (주)팜스토리 식육부문에서는 2000년 국내 1호 도축장 국가 공인 HACCP 인증, 2001년 부분육 가공장 국가 공인 HACCP 인증, 2002년 단체급식 가공장 국가 공인 HACCP 인증을 받았습니다. 우리손에프앤지농업회사법인(주) 도축 사업부문도 2002년 도축장에 대한 HACCP 지정, 2005년 포장육에 대한 HACCP를 지정 받는 등 위생수준과 축산물 처리능력에서 모두 우수한 평가를 받고 있습니다. 그리고 팜스토리 오창LPC와우리손에프앤지 원주LPC 모두 거점도축장으로 지정되어 생산의 우수성이 다시 한번 입증되었습니다.&cr;또한, 돈육 브랜드인 생생포크와 한우 브랜드인 생생한우에서 소비자시민모임 우수축산물 브랜드 인증을 받아 돈육과 한우사업 양쪽에서 우수축산물로 브랜드 인증을 받았습니다. &cr;현재는 대형유통점 등에 부분육을 납품하는 등 유통망을 다변화하고 있으며, 지속적인 투자로 최신식 시설을 유지하고 태양 광열판을 이용한 에너지 절감으로 녹색 성장 기업으로 거듭나고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 양돈사육 우리손에프앤지농업회사법인(주) 등은 양돈 축산 전문업체로 식육업에 제공되는 비육돈을 직영 및 위탁사육을 통해 전문적으로 사육, 판매하고 있으며, 그 외에 축산관련 기타매출을 같이 영위하고있습니다. 2019년말 양돈(비육돈)매출 90%와 기타매출 10%로 구성되어 있으며, 품질의 우수성을 인정받은 F1(하이포종)으로 종돈 계열화하여 우수한 품질을 비육돈 생산 공급하려 노력하고 있습니다. 가금사업부(PB) 육계산업은 총 40여개 업체가 경쟁하고 있는 상태로 2007년 시행된 포장유통 및 2010년 8월 발효된 농수산물 원산지 표시에 관한 법률의 확대 시행 등으로 육계산업에 큰 변화를 가져왔습니다. 특히 포장유통의 시행은 영세업체에게는 생산단가 상승으로 이어져 잠재적인 영업 위험요소로 작용하고 있으나, 한편으로 이미 포장유통이 이루어지고 있는 업체에게는 시장점유율 확대로 이어져 오히려 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. &cr;현재 원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와의 계약이나 종속회사로부터 종란 및 초생추를 공급 받고 있습니다. 주요 원재료인 사료는 계열회사인 (주)팜스토리로부터 양질의 사료를 공급받는 등 안정된 수급을 유지하고 있습니다. 이를 통해 종계사육/부화/육계사육/도계/가공/유통에 이르기까지 체계적인 육계계열화 경영시스템으로 축산농가의 안정적 소득증대와 고객만족을 동시에 실현하며, 생산자와 소비자가 함께 이익을 공유할 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다. &cr;이외에도 육가공 전문 회사 (주)마니커에프앤지를 통해 육가공 생산 및 영업을 일원화 / 전담 하여 관리의 효율성 및 원가 절감으로 수익구조 개선을 도모하였으며, 계속적으로 늘어나는 수입 양계산물에 맞서 효율적인 사양관리와 생산설비의 완전 자동화로 위생적인 가공처리, 품질의 고급화를 이루고 있습니다.&cr;(주)정다운은 종압·부화·사육·도압·가공·유통의 일원화를 통한 오리 계열화 사업을 실현하고 있습니다. 종속회사인 농업회사법인(주)제이디팜은 종오리 및 육용오리의 사육을 담당하고 있으며, (주)정다운은 사육된 오리를 도축하여 판매, 훈제가공 및 우모 수출을 영위하고 있습니다. 　 &cr;나. 산업의 특성 구분 내용 비고 사료사업부(FB) 사료산업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 가장 기초가 되는 산업으로 사료는 축산 생산비에 큰 비중을 차지하고 있습니다. &cr;동물약품 및 기능성첨가제는 축수산 사료에 첨가되어 항균/항생작용, 면역증강작용, 오염물질분해를 통한 오염 및 악취감소 작용, 축수산물의 영양조절에 의한 성장속도 조절을 통한 경제가치 극대화작용 등의 다양한 기능을 하는 물질들입니다. 동물약품 및 기능성첨가제는 원재료의 구성 및 제조공법에 따라 항생제나 화학제제와 천연제제로 구분됩니다. 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 축산물의 도축 및 가공은 소비자에게 깨끗하고 건강한 식육을 제공하는데 목적이 있으므로 질병관리에 매우 예민합니다. 구제역이나 콜레라 등 질병이 발생되면 원재료(생축)의 감소로 이어지고, 그로 인해 원재료 가격과 상품의 가격이 상승할 수 있습니다. 이처럼 질병관리는 소비자에게 질 좋은 식육제품을 공급하는 데가장 중요한 요인입니다. &cr;축산물 도축 및 가공을 하는 업체들은 주로 수직적 계열화를 통해 소비자에게 상품을 공급하고 있습니다. 사료, 농가의 생축을 기반으로 도축, 가공, 판매까지 수직계열화로 이루어져야 경쟁력있는 결과물을 만들 수 있기 때문입니다. 육가공사업부(LB) : 양돈사육 1990년대 초부터 양돈업의 규모화와 사양관리 개선이 중요해지면서 대규모화 및 기업화가 진행되었습니다.&cr;이에 따라 소규모 개인 양돈업자들은 대규모 기업화 양돈장의 위탁관리장 등으로 이전되었습니다. &cr;양돈 사육은 질병에 민감하며, 2010년 말에 발생한 FMD(구제역)로 양돈업계가 큰 타격을 입기도 했습니다.&cr;현재 사료에서부터 종돈, 양돈, 식육으로 연계되는 계열화사업이 활발히 이루어지고 있으며 공통 브랜드 사용을 통한 차별성 제품들이 속속 출시되고 있습니다. 가금사업부(PB) 1983년 농림수산식품부의 가축계열화사업 시행으로 인해 닭고기 산업은 큰 변화를 맞이하게 되었습니다. 종계 사육에서부터 종란, 부화, 사육, 도계 및 유통에 이르는 전과정을 계열화사업자가 총괄하는 사업의 시행으로 인하여 현재 국내에 유통되는 닭고기의 90% 정도가 계열화사업체를 통해 공급되고 있습니다. 최근 소비 패턴에도 많은 변화가 있었습니다. 기존의 통닭 및 패스트푸드 위주에서 부위별 부분육, 절단육, 부산물(닭발, 근위), 정육(순살고기) 제품 등으로의 소비가 확대 되었습니다. 이는 대형마트 및 단체급식소의 증가와 조리가 용이한 상품을 선호하는 소비자들로 인한 효과로 판단됩니다.&cr;오리 산업은 축산업 중 가장 먼저 수입이 완전 개방된 산업임에도 불구하고 많은 성장을 이루어 왔습니다. 외식산업의 발달과 식생활 패턴이 간편하고 가볍게 즐길 수 있는 육가공품 제품을 선호하는 등 식문화 패턴이 변화되었으며, 육류 소비시장 중 오리고기의 소비시장은 매년 꾸준히 성장하는 추세를 보여 왔습니다. 최근 들어 대형마트와 단체급식소의 증가와 2011년부터 시행된 개별포장 의무화(전면 포장 유통)제도에 의하여 재래시장 등에서 포장되지 않은 오리고기 판매 금지에 따른 시장구조의 변화로 신선육 보다는 조리가 간편한 2차가공(육가공) 형태의 제품들에 대한 선호도가 증가하고 있는 추세 입니다. &cr;다. 산업의 성장성 구분 내용 비고 사료사업부(FB) 배합사료산업은 국민소득 증대에 따른 식생활 수준의 향상에 힘입어 육류소비량이 증가하면서 지난 30여 년 동안 성장을 지속하여 왔습니다. 2019년 현재 국내 배합사료 생산량은 전기대비 3.53% 증가한 약 &cr;2,053만톤입니다. 국가식량산업으로 육류소비의 꾸준한 증가로 완만한 성장이 가능할 것으로 보입니다. &cr; 최근에는 유기농법으로 재배된 농산물을 선호하는 소비형태를 보이고 있습니다. 이에 따라 축산시장도 천연제제의 약품이나 기능성첨가제를 투입한 유기축산물에 대한 소비가 증가할 것으로 예상됩니다. 2019년 현재 동물약품 판매액은 전기대비 6.21% 증가한 약 8,658억원 입니다. (1)&cr; (2) 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 농촌경제연구원의 '농촌경제연구원 농업전망 2019' 에 따르면 2018년을 기준으로 1인당 평균 육류 소비량은 51.8kg 입니다. 1980년 11.3kg에 그쳤던 1인당 육류소비량이 30여년만에 약 4.6배 성장한 것입니다.&cr; 한국인의 식습관이 서구화되고 소득이 높아진 데다 외식 산업이 발전하면서 육류를 취급하는 음식점이 증가한 데에 따른 것으로 풀이됩니다. 육류 소비량 증가는 우리나라에 국한된 것이 아니라 세계적으로 증가하고 있는 추세이므로 지속적인 증가가 가능 할 것으로 예상 됩니다. 　 육가공사업부(LB) : 양돈사육 1980년대부터 1990년대까지 양돈 소비 증가에 따른 급속한 성장을 보였으나, 2000년대 중반부터 수요와 공급의 균형으로 900만두에서 1,00만두의 규모를 유지해왔습니다. 성장둔화에도 불구하고, 친환경 국산 양돈을 선호하는 소비자들의 소비패턴 변화 및 식육업계의 브랜드 차별화로 양돈 소비가 소폭 증가하는 추세입니다. 　 가금사업부(PB) : 육계 국민소득 증가와 식생활의 서구화로 인하여 육류소비가 증가하고 있습니다. 최근 건강에 대한 관심의 증가로 인해 백색육에 대한 선호도가 증가하고 있으며, 저렴하면서도 저지방, 저칼로리, 저콜레스테롤 고단백인 닭고기는 웰빙 건강식품으로 각광을 받고있습니다. &cr; 닭고기 소비량은 2005년부터 소고기 소비량을 추월하였으며, 꾸준한 증가로 2019년 소비량은 약 14.5Kg으로 추정됩니다.(출처:농촌경제연구원 농업전망 2018 닭고기 수급전망) &cr; 사회가 고도화될수록 저지방 단백질원인 닭고기의 소비량은 늘어나고 있으며 현재 닭고기는 세계에서 가장 빠르게 소비량이 증가하고 있는 단백질원임을 감안할 때 육계산업의 성장성은 지속성을 지닐 것으로 전망됩니다. 2019년 도계마리수는 전기 대비 5.5% 증가한 약 1,059백만수 입니다. (3)&cr; (4) 가금사업부(PB) : 오리 오리산업의 역사는 소, 돼지, 닭 등 다른 축종에 비해 짧지만 사육수수나 사육규모 및 사양관리 등 규모, 기술적 측면에서 빠르게 발전해 왔습니다. 오리고기는 1990년대 말부터 보양식품으로 인식됐지만 2000년대 들어서면서 웰빙식품으로 각광받으면서 급성장 해왔습니다. 외식이나 보양식으로 인식되던 오리고기를 가정 내에서 소비할 수 있는 여건이 개선되고, 오리를 다양하게 즐길 수 있는 제품이 개발되어 오리시장은 꾸준한 성장을 보이고 있습니다.&cr; 매년 가파른 증가폭을 보였던 오리 도압 마리수는 2014년 AI 발생으로 종오리 및 육용오리가 대량 도태되면서 전체 오리 공급량이 감소함에 따라 줄어들다 회복세에 있습니다. 올해 2019년 오리 도압 마리수가 69.6백만수로 작년대비 3.29% 증가하였습니다. (5) &cr;(1) 배합사료 생산량 (단위 : 천톤) 연도 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 생산량 20,536 19,836 18,911 19,381 19,290 성장율&cr; (동기대비) 3.53% 4.89% (-)2.43% 1.44% 3.16% (자료출처 : 한국사료협회, 연간 사료 생산량 기준)&cr; &cr;(2) 동물약품 및 첨가제 판매현황 (단위 : 억원) 연도 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 판매액 8,658 8,152 7,464 7,112 6,661 성장율&cr; (동기대비) 6.21% 9.50% 4.95% 6.77% 11.78% (자료출처 : (사)한국동물약품협회 분류별 판매동향)&cr;&cr;(3) 국내 닭고기 소비현황 (단위 : 천톤) 구분 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 공급 820.5 771.9 702.6 734.9 709.8 생산 636.1 603.3 564.9 599.0 585.3 수입 177.8 162.8 131.9 128.3 118.6 이월 6.6 5.8 5.8 7.6 5.9 1인당소비량(kg) 14.8 14.1 13.6 13.9 13.4 (자료출처 : 한국농촌경제연구원)&cr; (4) 도계시장 규모 추이 (도계량 기준) (단위 : 억원, 백만수) 구분 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 금액(억원) 32,363 31,748 31,141 31,565 32,017 도계량 1,059 1,005 936 992 967 (자료출처 : 농림부 / 가축위생과 도축검사 실적 통계)&cr;(4.1) 도계시장 규모는 모두 추정치이며,' (생계평균시세 + 운반비) / 지육율 + 도계비'로 도계랑 기준 금액을 산정하여 추정치를 계산함 (1) 생계평균시세(/kg)는 육계협회 기준임 (2) 생계의 지육율은 65%임 (농림부 자료) (3) (\1,717 + \40) ÷ 0.65 + \353 = \3,056 \3,056 * 1,059백만수 = 32,363억원 &cr;(5) 국내 오리시장 규모 추이 (도압수 기준) (단위 : 백만수) 구 분 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 도압수 69.6 67.4 48.1 71.4 71.0 (자료출처 : 농림축산검역본부 / 축종별도축실적) &cr; 라. 경기변동의 특성 구분 내용 비고 사료사업부(FB) 배합사료시장은 축산업, 육가공 등과 밀접한 상관관계에 있으므로 축산물의 물량 및 가격 등의 추이와 정책동향에 영향을 받습니다.&cr; 원료를 대부분 수입에 의존하기 때문에 원재료(곡물) 가격 및 환율 변동에 민감한 특성을 갖고 있습니다. 이에 비해 계절적인 경기변동은 크게 작용하지 않으며 경기가 불황일 경우에도 소비는 꾸준한 특징이 있습니다. 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 육가공사업은 질병으로 인하여 업계의 등락이 많이 변동됩니다. 축산물은 질병에 예민하고, 퍼지는 속도가 매우 빠르기 때문에 원재료(생축)의 손실이 매우 큽니다. 식량 문제와 바로 직결 되므로 깨끗하고 안전한 식육을 만드는데 많은 규제와 노력을 함께 기울이고 있습니다. 육가공사업부(LB) : 양돈사육 식생활 습관의 향상과 외식산업 및 패스트푸드점의 보편화로 일정한 수요가 발생되어 경기에 대한 민감도는 낮은편입니다. 양돈사육사업은 모돈에서 자돈을 생산하여 비육돈까지 성장하는 데 일정한 사이클이 존재하며, 이 주기의 영향으로 돈가(판매가격)의 사이클링이 발생합니다. 돈가(판매가격)는 특이한 외부의 영향(질병, 날씨)이 없는 상태에서 4월부터 상승하기 시작하여 6~7월에 최고치에 이르게 됩니다. 가금사업부(PB) 육계시장 및 오리시장은 국내 경기 침체에도 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반 경기의 변동에 따라 수요가 민감하게 반응하고 있지는 않습니다. 남녀노소 모두 웰빙 식품문화의 확산으로 백색육을 선호하는 추세이고 특히 청소년층의 식생활 패턴이 간편하고 가볍게 즐길 수 있는 육가공품 제품을 선호하는 등 식문화 패턴이 패스트푸드화 되어가고 있어 안정된 소비구조를 갖추고 있습니다. &cr; 닭고기 및 오리 소비는 아직까지 보양식품으로서의 인식이 강하여 따라 주로 봄부터 여름까지 소비가 증가하는 계절적인 영향을 받고 있지만, 음식문화의 변화, 오리고기에 대한 다양한 레시피가 개발되면서 남녀노소를 불문하고, 연중 소비가 고르게 발생되고 있습니다. 다만, 조류인플루엔자 등 대단위 질병 발생 및 확산으로 인하여 부득이하게 매출 및 소비가 감소되는 우발사항도 충분히 내포된 산업인 만큼 질병 및 위생관리에 철저해야 합니다. 마. 경쟁요소 구분 내용 비고 사료사업부(FB) 현재 배합사료 시장은 완전경쟁에 가까운 포화상태에 직면한 상황이며 대형화된 축산 농가들의 눈높이도 한층 까다로워지고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 우수한 배합설계 기술을 바탕으로 고품질의 전문 배합사료를 생산하고 있으며, 판매수수료 및 물류비 등의 조정을 통해 유통구조상 경쟁우위를 꾀하고 있습니다.&cr;첨가제시장에서 천연제제는 화학제제에 비하여 항생제 사용에 대한 금지조치나 환경관련 규제 조치와 같은비경제적인 경쟁 우월성을 충분하게 향유할 수 있습니다. &cr;천연제제 및 기능성첨가제가 기존의 화학제제 제품을 대체하고 시장을 잠식하기 위해서는 고도의 생명공학적 생산기술을 통하여 제품의 효능을 더욱 개선하고 가격 경쟁력이 충분하게 뒷받침 되어야 합니다. &cr;R&D 및 생산, 영업, 마케팅 등 다양한 부서와의 심도있는 연구개발 프로세스를 진행됨과 동시에 상업화가 가능한 최적화된 대량 시스템을 구축하고 있습니다. 또한, 세계적으로 우수한 제품과 전통을 지닌 다국적기업과 국내 독점 대리점 계약을 체결하여 고품질의 기능성 첨가제를 공급하고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 우루과이라운드를 시작으로 개방되기 시작한 국내 축산업은 칠레와의 FTA 체결, 연이은 EU 및 미국과의 FTA 체결 발효로 선진국들과 직접 경쟁하는 환경에 처하게 되었습니다. 이러한 환경 속에서 효율적인 질적성장을 도모하기 위해 중규모 농장 및 도축장의 육성으로 경쟁력을 제고하고 있습니다. &cr;당사의 경쟁력은 전문성을 바탕으로한 가족사의 우수한 업무연계성에 있으며, LPC의 도축 및 가공 능력은 위생과 규모면에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 양돈사육 뛰어난 혈통의 종돈과 모돈의 계열화로 전체 농장의 혈통을 통일하고 있으며, 질병에 대한 철저한 방역조치와 안정된 사양관리를 통하여 생산성을 높여 출하율을 향상시키고 있습니다. 　 가금사업부(PB) : 육계 (주)마니커는 생산공장이 대량소비처에 근접한 용인과 동두천에 위치하고 있어 접근성에서 상대적인 우위를 점하고 있습니다. &cr;종란은 종속회사인 농업회사법인(주)안성(종계)을 통하여 확보하고 있으며, 보령축산의 초생추 생산 시설을 인수하여 종계, 부화 등 축산부문의 생산능력을 증대시켜, 원재료인 초생추의 안정적인 조달 및 원가 절감의 효과를 거두고 있습니다. 더불어 최근 웰빙 식생활 문화의 흐름에 부합하는 다양한 기능성 제품을 개발하고, 손쉽고 간편하게 즐길수 있는 제품 등을 출시하고 있습니다. 성장 잠재력이 큰 프리미엄 제품인 친환경 닭고기(닭터의 자연)의 매출은 매년 증가하고 있으며, 조리가 간편한 춘천 닭갈비와 닭불고기 정육 등의 반조리 제품은 바쁜 현대인의 생활에 유용한 제품이 될 것으로 기대하고 있습니다. &cr;가공품 시장은 현재 하림과 (주)마니커의 경쟁 구조이며, (주)마니커의 경우 육가공품 생산 및 영업만을 영위해온 육가공 전문회사인 (주)마니커에프앤지에서 육가공 생산 및 영업을 일원화 하여 관리의 효율성 및 원가 절감을 통한 수익구조 개선을 도모하고 있습니다. 가금사업부(PB) : 오리 국내 오리고기 업체는 단순 임도압 업체를 포함하여 2014년 기준 약 19개 업체이며 다솔, 주원산오리, 사조화인, 모란식품, 참프레, 당사등의 6개의 계열화 기업에서 19개의 도압장을 보유하고 있습니다. 입지적인 시장여건은 국내 토지가격의 상승으로 계열화사업의 생산주체인 농장용지의 입지조건이 제약받고 있어 상대적으로 농장용지가 저렴하고 기온이 따뜻한 남부지역으로 계열농가가 이동하고 있습니다. 따라서 지리적인 농장입지조건과 고속도로 접근이 용이한 지역에 위치한 계열화 사업체가 경쟁우위에 있는 상황이며, 지리적인 입지조건이 유리한 (주)정다운은 타 경쟁사에 비하여 경쟁력이 비교우위에 있습니다. &cr;고부가가치 사업인 우모사업은 약 10여 년간의 수출판매 경험으로 타 업체보다는 유수의 거래업체를 확보하고 있으며, 대만 및 베트남 등 우량 다운가공 업체(2차 가공공장)들과의 거래관계를 유지하고 있어 안정적인 수출 판매활동을 이루고 있습니다. &cr; 바. 시장의 특성 구분 내용 비고 사료사업부(FB) : &cr;사료 부문 사료시장의 규모는 연간 매출액 8조원 이상의 시장으로써, 현재 농협과 한국사료협회, 기타 여러 업체가 국내 배합사료 시장에서 활동하고 있습니다. 축우사료에서 우세하던 농협사료도 양돈과 오리, 가금 등 중소가축으로의 마케팅에 박차를 가하고 있어 전품목에서 업체간 경쟁이 심화될 것으로 보입니다. 또한, 사료산업은 축산물 사육마릿수 변동이나 질병 등과 밀접한 연관성이 있으며 동일한 설비와 조직을 가지고도 배합기술에 따라 생산성에 현격한 차이가 발생할 수 있습니다. 　 사료사업부(FB) : &cr;첨가제 부문 동물약품 및 기능성첨가제산업은 관련산업인 축산업의 성장과 발전의 원인을 제공하며 함께 발전하여 왔습니다. 사료와는 달리 그 효능과 기능이 중요한 경쟁의 요소이므로 제품의 효능에 대한 과학적 자료를 토대로 마케팅이 이루어지고 판매 전후 과정에서 지속적으로 기술 설명과 지도를 제공하여야 하는 특성을 가지고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 원가에 절대적인 영향을 주는 돈가의 변동폭이 크고 변수 요인이 많아 시장 예측이 어려우며, 지육의 경우 즉시 경매가가 반영이 되기 때문에 원료돈의 구매량과 판매가격, 그리고 판매대금의 조기 회수가 중요합니다. 또한, 중소업체의 난립, 수입육과의 경쟁, 구제역 등 외생변수로 인한 축산물의 가격 변동폭이 크지만 기업의 대형화, 취급 축종의 다양화로 리스크를 최소화하는 추세입니다. 최근 들어 생축 및 지육에서 부분육으로 유통구조가 변하고 있으며, 브랜드육의 인지도가 상승하여 브랜드육 유통이 증가하고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 양돈사육 살아있는 가축을 생산.판매하는 시장이기 때문에 질병 및 계절적요인(날씨)에 영향을 많이 받습니다. &cr;일반 제조업처럼 공급의 조절이 불가능하여 돈가(판매가격)의 책정이 불가능하여 일일 시장가에 따라 돈가가 결정됩니다. 가금사업부(PB) 국내 닭고기 시장은 40여개 업체가 경쟁하는 상태이며 소규모 업체들이 많이 난립해 있습니다. 그러나 포장유통 의무화 및 축산물 표시법의 발효로 (주)마니커와 하림 등 대형업체의 시장 지배력이 더욱 커질 것으로 예상됩니다. 후발업체의 신규 참여도 예상되나 진입장벽이 높을 것으로 전망됩니다. &cr;오리고기는 주로 전문점 및 가든형 식당에서 소비가 이루어져 왔으나, 최근 대형마트 및 홈쇼핑 등을 통한 가정내 소비의 비중이 증가하고 있습니다. 최근 몇 년사이 웰빙바람이 불면서 불포화 지방산이 많은 오리고기가 웰빙식품으로 각광을 받으며 인기를 끌어왔기 때문입니다. 이러한 영향을 받아 대형 오리전문점들과 프렌차이즈업체가 등장하면서 오리고기 소비의 성장을 이끌고 있습니다. 　 사. 시장점유율 추이&cr;&cr; (1) 사료사업부(FB) &cr;&cr;1) 사료 부문&cr;&cr;한국사료협회에서 공정거래 관련법상 적법여부에 대한 문제제기가 있음에 따라 "제조업체별 생산실적"을 더이상 공표하지 않습니다.&cr; &cr;2) 첨가제 부문&cr;&cr;제품의 분류 기준이 어렵고 일관된 통계자료가 부재하여 정확한 시장점유율의 판단이 어려우며, 일부 통계가 있으나 회사의 제품이나 상품이 효능면에서 정확하게 중복되지 아니하므로 엄밀한 의미에서 상호 경쟁회사라고 보기는 무리가 있으며 시장점유율이라는 개념도 모호하다고 볼 수 있습니다.&cr;&cr; (2) 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 (단위 : 두수) 구분 2019년 2018년 2017년 도축두수 점유율 도축두수 점유율 도축두수 점유율 당사계열 (1) 1,064,974 5.98% 1,041,978 5.99% 1,026,604 6.13% 제주축협 633,780 3.56% 829,505 4.77% 858,665 5.13% 도드람푸드 596,426 3.35% 691,424 3.98% 657,670 3.93% 논산계룡축협 572,246 3.21% 577,385 3.32% 563,653 3.37% (주)우경축산 525,753 2.95% 505,679 2.91% 473,224 2.83% (주)영남엘피씨 522,442 2.93% 559,086 3.22% 527,069 3.15% 농협김제목우촌 510,123 2.86% 444,433 2.56% 422,649 2.52% 사조산업 501,953 2.82% 410,739 2.36% 399,415 2.38% 기타 12,895,546 72.35% 12,320,823 70.89% 11,819,681 70.56% 합계 17,823,243 100.00% 17,381,052 100.00% 16,748,630 100.00% (자료출처 : 축산물품질평가원 기준 돼지도축두수)&cr; (1) 당사계열에는 우리손에프앤지농업회사법인(주) 식육부문 및 (주)팜스토리 식육부문이 포함되어 있음&cr;&cr;(3) 육가공사업부(LB) : 양돈사육 양돈업의 특성상 정확한 시장점유율을 환산하기는 어려우나, 출하두수 기준 자체조사 시 약 3.65%의 시장 점유율을 가지고 있습니다.(시장점유율 : 당사 출하두수 65만 두 / 총 출하두수 - 양돈협회기준 1,782만 두 = 3.65%) &cr;(4) 가금사업부(PB) : 도계 및 도압 사업&cr;&cr;1) 도계 부문 (단위 : 백만수) 업체명 2019년 2018년 2017년 도계수 점유율 도계수 점유율 도계수 점유율 하림 227 21.45% 212 21.09% 206 21.99% 동우계열 173 16.33% 166 16.52% 145 15.47% 당사계열 (1) 80 7.57% 97 9.65% 96 10.25% 올품 91 8.57% 85 8.46% 80 8.54% 체리부로 계열 81 7.65% 73 7.26% 82 8.75% 기타 약35개업체 407 38.43% 372 37.01% 328 35.01% 합계 1,059 100.00% 1,005 100.00% 937 100.00% (자료출처 : 농림수산식품부 가축위생과 도계검사 실적)&cr;(1) 당사계열에는 (주)마니커 및 (주)정다운(파주)가 포함되어 있음&cr; 2) 도압 부문&cr; 통상 업체 점유율은 각 업체별 생산규모, 즉 도압량에 비례한 모습을 보입니다. (단위 : 백만수) 업체명 2019년 2018년 2017년 도압수 점유율 도압수 점유율 도압수 점유율 농업회사법인(주)다솔 21.3 30.6% 17.4 25.8% 16.4 34.1% 당사계열 (1) 14.6 20.9% 12.5 18.6% 5.5 11.4% (주)사조화인코리아 8.7 12.5% 8.5 12.6% 6.3 13.1% (주)참프레 4.4 6.2% 5.0 7.4% 2.6 5.4% 주원산오리 6.8 9.7% 7.6 11.3% 4.3 8.9% 주식회사 모란식품 3.3 4.8% 3.4 5.0% 2.5 5.2% (주)신성 6.3 9.0% 5.9 8.8% 2.9 6.0% 기타 4.3 6.2% 7.2 10.7% 7.6 15.8% 합계 69.7 100.0% 67.4 100.0% 48.1 100.0% (자료출처 : 농림축산검역본부 / 축종별도축실적)&cr;(1) 당사계열에는 (주)정다운이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 아. 자원조달상의 특성 구분 내용 비고 사료사업부(FB) 옥수수나 대두박과 같은 벌크성 배합사료의 주 원료는 세계의 곡물 메이저들이 통제하는 시장으로서 국내 배합사료업체 입장에서는 환율이나 국제 가격변동의 시장 위험도에 과다하게 노출되어 있습니다. 원료의 수입 의존도가 크기 때문에 적정한 수량 및 구매시기나 선물거래 등 환율변동에 따른 양질의 원료를 안정적으로 확보하는 것이 수익성 유지의 관건이 될 수 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 원재료를 조달하는 소규모단위 농가들이 생산성의 문제로 감소되고 기업농 규모로 대형화되는 추세입니다.따라서 원재료(생축)의 출하 또한 대규모로 이루어지고 도축, 가공을 위한 원료를 구매하는 자금 또한 커지고 있습니다. 따라서 자금 회전에 따른 세밀한 계획이 반드시 필요하고 위험성에 대한 대비 또한 세밀하게 이루어져야 합니다. 원재료의 안정된 수급을 위해서 많은 운영자금의 확보가 중요하고 이에 따른 세밀한 관리 또한 필요합니다. 　 육가공사업부(LB) : 양돈사육 양돈업의 특성상 양돈출하 후 5일에서 7일이내 현금결제가 이루어지므로 자금 운영상에 어려움은 없으나, 성장 사이클 주기의 영향으로 출하시 조달된 자금으로 모돈에서 비육돈까지의 자금을 충당하는 자금흐름주기가 발생합니다. 　 가금사업부(PB) : 육계 (주)마니커는 원재료인 생계의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와 계약을 통하여 생계를 공급 받고 있습니다. 또한 생계를 생산하기 위한 초생추의 안정적인 공급을 위하여 종속회사인 농업회사법인(주)안성(종계)으로부터 종란을 공급받아 자체생산하고 있습니다. 주요 원재료인 사료는 (주)팜스토리로부터 양질의 사료를 안정적으로 공급받고 있습니다. 　 가금사업부(PB) : 오리 (주)정다운은 원재료인 생압의 안정된 수급을 위하여 위탁사육농가와 장기적인 계약을 통하여 생압을 공급 받고 있습니다. 원재료 중 80~90%를 위탁사육농가로부터 공급받고 있으며, 생체 사육업체와의 사육계약을 통해 성수기시 총 원재료 중 20%가량을 공급 받고 있습니다. 탄력적인 원재료 공급기반을 확보하여 성수기와 비수기의 물량 확보를 통해 안정성을 강화하고 수급 조절 등을 통하여 원활한 원재료를 조달하고 있습니다. &cr;(주)정다운의 우모 사업은 설립초기부터 현재까지 당사의 주력 사업으로써 원모 1차 가공 후 전량을 2차 가공업체에게 수출하고 있습니다. 원모사업의 특성상 오리의 도압량에 따라 원모의 원재료 확보가 가능합니다. (주)정다운의 자체 도압장을 포함하여 국내 대형 도압장과 원재료 확보를 위해 3-10년의 장기적인 원모 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 계약보증금을 인상하고 선급금을 지급함으로써 거래관계의 유대를 더욱 공고히 유지하고 있습니다. &cr; 자. 관련법령 또는 정부의 규제 구분 내용 비고 사료사업부(FB) 배합사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 있으며, 허가제에서 등록제로 바뀌었고 중소기업고유업종에서 해제 되었습니다. 1997년 7월 1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면 적용되어 양축농가의 부담이 감소되었습니다. 2011년 7월 1일 배합사료공장에서의 사료 내 항생제 및 항균제의 첨가가 전면 금지 되었습니다. 이는 축산농가의 동물용 항생제 사용량 및 축산물의 항생제 내성률 감소로 이어져 국내 축산물에 대한 소비자의 신뢰를 높이는데 기여하여 국내 축산물의 경쟁력이 강화될 것으로 전망됩니다.&cr;화학제제의 경우 동물약품 허가제도를 실시하고 있으나 천연제제의 경우 일종의 기능성 영양제나 첨가제 사업으로서 사료사업 허가에 의하여 포괄적으로 규제된다고 볼 수 있습니다. 우리나라에서도 2008년 4월 1일부터는 테트라싸이클린 계열2종, 인수공용 항생제 5종이 사료내 혼합이 금지되고 있어, 당사 영업에 유리한 영향을 주고 있으며, 앞으로도 이런 규제 조치는 계속 강화될 예정입니다. 또한 환경보호를 위한 축산관련 규제 조치도 점진적으로 강화되고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 축산업은 식품가공위생법 및 축산물가공처리법에 의해 도축시설, 가공시설의 위생 및 그 시설에 관한 규제를 받고 있습니다. 음식점 및 햄, 소시지 가공품의 원산지 표시제가 도입됐고, 모든 국내산 식육 판매장에는 도축장명 표기를 의무화 했습니다. 이는 도축장 구조조정을 통하여 관리를 더욱 용이하게하고 그것을 통하여 소비자에게 더욱 안전한 식육을 공급하고자 하는데 목적이 있습니다. 도축장 구조조정을 통하여 거점도축장 및 통합도축장을 선정하여 육성.지원하게 되며, 도축장 HACCP기준 및 운영실태 점검을 강화하고 위생관리정보 공개, 장기휴업 도축장 허가취소 등의 방침을 세우고 있습니다. 　 육가공사업부(LB) : 양돈사육 2012년 1월 부터 가축분뇨 해양투기가 금지 되었으며, 각종 전염병으로부터 축산농가를 보호하고 국민에게 신뢰받는 축산업으로 지속 발전시키기 위해 2013년 2월 부터 축산업허가제가 시행되고 있습니다. 축산물의 품질 향상과 원활한 유통 및 가축개량 촉진을 위하여 축산물 등급화 거래가 시행되고 있으며, FTA협약에 따른 축산업 보호를 위해 각종 법령이 제정, 운영 중에 있습니다. 　 가금사업부(PB) 축산물 수입시장 개방에 따른 경쟁력 제고를 위하여 축산물 도축장에 대하여 2001년 7월부터 HACCP을 부분적으로 시행하고 2003년부터 전면적으로 의무시행 함으로써 HACCP의 기반설비를 갖추지 못한 도축장에 대하여는 영업을 제한하거나 공장운영을 중단시키고 있습니다. 또한 축산물위생관리법 개정에 따라 2011년부터 모든 도축장에서 도축, 가공, 생산한 축산물은 법률이 정한 축산물의 포장 방법을 적용하여야 하고, 식육포장에 사용되는 용기 및 재료는 식품위생법의 관련 규정에 적합한 재질을 사용하여 포장을 해야 하는 포장유통 의무화가 시행 되고 있습니다. 효율적인 가축전염병 방역관리체계 구축을 위한 축산차량등록제가 2012년부터 시행되고 있으며, 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 하는 축산계열화사업에 관한 법률이 2013년 3월 23일 법률 제11690호로 제정되어 시행되고 있습니다. 　 &cr; 2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2019년 2018년 2017년 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 사료사업부(FB) 배합사료 829,514 38.69% 745,308 36.56% 672,034 36.33% 　 첨가제 127,218 5.93% 114,403 5.61% 90,579 4.90% 기타 50,433 2.35% 39,661 1.95% 39,260 2.12% 육가공사업부(LB) 지육 등 262,506 12.24% 235,375 11.55% 228,488 12.35% 　 비육돈 등 222,539 10.38% 201,432 9.88% 205,763 11.12% 기타 39,777 1.86% 50,957 2.50% 34,497 1.87% 가금사업부(PB) 닭고기 등 343,181 16.01% 367,935 18.05% 400,089 21.63% 　 오리 등 165,992 7.74% 149,371 7.33% 109,840 5.94% 기타 32,468 1.51% 50,624 2.48% 19,225 1.04% 기타사업부 수의서비스 13,653 0.64% 13,958 0.68% 13,857 0.75% 　 금융 16,483 0.77% 20,690 1.02% 13,736 0.74% 곡물 등 기타 40,146 1.87% 48,599 2.39% 22,208 1.21% 소계 2,143,910 100.00% 2,038,313 100.00% 1,849,576 100.00% 　 내부거래 (529,042) 24.68% (528,922) 25.95% (451,487) 24.41% 　 합계 1,614,868 - 1,509,391 - 1,398,089 - 　 () 사업부문별 매출액 및 비율은 특수관계자와의 거래가 포함되어 있음&cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품목 2019년 2018년 2017년 사료사업부(FB) 양돈사료 524 516 552 양계사료 380 372 376 축우사료 384 376 374 첨가제 2,405 2,692 2,657 육가공사업부(LB) 지육 4,659 5,079 5,577 비육돈 외 2,933 3,691 4,026 가금사업부(PB) 도계육 2,595 2,666 2,673 초생추 564 500 644 통오리 등 6,424 7,778 8,983 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 2019년 2018년 2017년 매입액 비율 매입액 비율 매입액 비율 사료사업부(FB) 원재료 옥수수 등 씨제이, 투맨인터네셔날 외 610726 51.76% 614,415 52.79% 482,151 47.62% 육가공사업부(LB) 원재료 생돈 팜스월드지지피 외 219,366 18.59% 186,589 16.03% 184,535 18.23% 원재료 생우 예당한우영농조합 외 39,000 3.31% 35,443 3.05% 33,574 3.32% 원재료 배합사료 팜스토리 외 96,244 8.16% 79,516 6.83% 69,490 6.86% 원재료 첨가제 옵티팜 11,729 0.99% 7,445 0.64% 6,613 0.65% 가금사업부(PB) 원재료 사료 서울사료, 팜스토리 외 110,694 9.38% 107,956 9.28% 89,404 8.83% 원재료 생체오리 제이디팜 외 59,679 5.06% 56,005 4.81% 30,975 3.06% 원재료 초생추외 조인, 부성팜스 외 32,586 2.76% 76,517 6.57% 115,705 11.42% 소계 1,180,023 100.00% 1,163,886 100% 1,012,447 100% () 사업부문별 단순합계한 주요 원재료 매입액 및 비율이므로, 특수관계자와의 거래가 포함되어 있음&cr; 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 사업부문 매입유형 품목 2019년 2018년 2017년 사료사업부(FB) 원재료 옥수수 등 335 344 309 육가공사업부(LB) 원재료 생돈 3,771 3,009 3,592 원재료 생우 13,499 11,506 10,790 원재료 배합사료 435 426 411 원재료 첨가제 2,405 1,934 1,934 가금사업부(PB) 원재료 사료 396 395 385 원재료 초생추 (생계) 323 443 627 원재료 생체오리 5,230 5,556 5,532 &cr; 3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr; 가. 생산능력&cr;&cr; (1) 생산능력 및 산출근거 구분 품목 단위 2019년 2018년 2017년 비고 사료사업부(FB) 배합사료 등 MT 2,261,376 2,406,576 2,406,576 (1) 첨가제 MT 50,452 47,140 47,140 (2) 육가공사업부(LB) 도축 제품 제조 및 판매 천두 1,421 1,421 1,421 (3) 양돈사육 천두 537 516 449 (4) 가금사업부(PB) 도계 및 도압 천수 122,650 134,220 136,680 (5) 육가공 MT 21,826 29,784 23,244 (6) &cr;(1) 사료사업부(FB) : 배합사료 구분 이지바이오 팜스토리 이지팜스 합계 시간당 평균생산수량 (MT) 23.00 324.00 70.00 - 일 평균 가동시간 8 20 16 - 월 평균 가동일수 22 25 20 - 연 평균 가동월수 12 12 12 - 연간생산능력 (MT) 48,576 1,944,000 268,800 2,261,376 &cr;(2) 사료사업부(FB) : 첨가제 등 구분 (주)이지바이오 (첨가제) (주)패스웨이 합계 시간당 평균생산수량 (MT) 22.32 1 - 일 평균 가동시간 8 12 - 월 평균 가동일수 22 23 - 연 평균 가동월수 12 12 - 연간생산능력 (MT) 47,140 3,312 50,452 &cr;(3) 육가공사업부(LB) : 도축 구분 (주)팜스토리 (식육) 우리손에프앤지농업회사법인(주) (식육) 합계 시간당 평균 도축두수 (천두) 0.40 0.34 - 일 평균 가동시간 8 8 　- 월 평균 가동일수 20 20 　- 연 평균 가동월수 12 12 　- 연간생산능력 (천두) 768 653 1,421 (4) 육가공사업부(LB) : 사육 구분 팜스월드 우리손에프앤지농업회사법인(주) 외 합계 월평균임신돈수 (천두) 0.10 3.08 - 복당평균총산두수 10.00 14.22 　- 연 평균 가동월수 12 12 　- 연간생산능력 (천두) 12 525 537 &cr;(5) 가금사업부(PB) : 도계 및 도압 구분 (주)마니커(도계) (주)정다운(도압) 합계 시간당 평균도계두수 (천수) 42.00 11.38 - 일 평균 가동시간 8 8 - 월 평균 가동일수 25 20.00 - 연 평균 가동월수 12 12.00 - 연간생산능력 (천수) 100,800 21,850 122,650 &cr;(6) 가금사업부(PB) : 육가공 구분 마니커에프앤지 정다운 (가공) 정다운 (우모) 합계 시간당 평균생산수량 (MT) 4.60 3.24 0.94 일 평균 가동시간 10 8 8 월 평균 가동일수 25 20 20 연 평균 가동월수 12 12 12 연간생산능력 (MT) 13,800 6,221 1,805 21,826 나. 생산실적 및 가동률&cr;&cr; (1) 생산실적 구분 품목 단위 2019년 2018년 2017년 사료사업부(FB) 배합사료 MT 1,756,537 1,799,945 1,620,548 첨가제 등 MT 40,137 37,177 33,471 육가공사업부(LB) 도축 제품 제조 및 판매 천두 1,074 1,053 1,014 양돈사육 천두 502 484 418 가금사업부(PB) 도계 및 도압 천수 94,746 109,231 97,142 육가공 MT 19,353 23,247 19,142 &cr;(2) 당해 사업연도의 가동률 구분 품목 단위 생산능력 생산실적 평균가동률() 사료사업부(FB) 배합사료 MT 2,261,376 1,756,537 77.68% 첨가제 등 MT 50,452 40,137 79.56% 육가공사업부(LB) 도축 제품 제조 및 판매 천두 1,421 1,074 75.58% 양돈사육 천두 537 502 93.48% 가금사업부(PB) 도계 및 도압 천수 122,650 94,746 77.25% 육가공 MT 21,826 19,353 88.67% () 생산실적을 연환산하여 가동률을 계산함&cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr;&cr; (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 기초장부가액 당기증감 당기&cr;상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사료사업부&cr;(FB) 토지 77,835 39,220 　- 　- 117,055 건물 12,261 4,775 (28) (1,275) 15,733 구축물 8,423 2,454 (12) (688) 10,177 기계장치 28,390 9,082 　- (5,434) 32,038 공기구 123 35 　- (46) 112 차량운반구 257 679 (14) (194) 729 집기비품 1,210 704 (3) (463) 1,448 시설창치 2,648 240 　- (218) 2,670 건설중자산 3,197 5,455 (6,543) 　- 2,108 합계 134,344 62,643 (6,600) (8,317) 182,071 육가공사업부(LB) 토지 96,752 3,055 - - 99,806 건물 104,939 6,154 - (4,729) 106,364 구축물 10,118 1,101 - (689) 10,530 기계장치 23,658 5,418 (7) (4,723) 24,346 공기구 973 287 - (351) 908 차량운반구 1,280 326 (34) (369) 1,203 집기비품 959 337 - (308) 988 시설창치 7,327 1,455 (79) (2,020) 6,683 건설중자산 10,084 16,786 (17,867) - 9,003 합계 256,089 34,918 (17,987) (13,188) 259,832 가금사업부&cr;(PB) 토지 53,032 19,689 - - 72,721 건물 89,775 10,530 - (3,028) 97,276 구축물 9,774 3,090 - (876) 11,988 기계장치 61,369 24,711 (45) (11,132) 74,904 공기구 750 1,156 (5) (452) 1,450 차량운반구 511 476 (2) (204) 781 집기비품 1,672 1,577 (58) (636) 2,554 시설장치 6,250 6,589 - (978) 11,861 건설중자산 6,773 11,011 (13,834) - 3,950 합계 229,906 78,829 (13,945) (17,307) 277,484 기타사업부 토지 8,404 544 - - 8,948 건물 15,525 1,573 (199) (750) 16,150 구축물 1,645 54 (42) (101) 1,557 기계장치 2,077 352 (277) (542) 1,610 공기구 2,897 979 (690) (890) 2,296 차량운반구 3,047 778 (748) (717) 2,361 집기비품 545 187 (12) (180) 541 시설장치 1,517 251 (853) (223) 693 건설중자산 85 3,257 (233) - 3,109 합계 35,744 7,977 (3,054) (3,402) 37,265 4. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2019년 2018년 2017년 사료사업부 (FB) 제품매출 배합사료 등 896,717 822,076 728,976 상품매출 배합사료 등 89,562 60,774 58,031 기타매출 수입수수료 등 20,883 16,522 14,866 소계 1,007,162 899,372 801,873 육가공사업부 (LB) 제품매출 지육, 정육, 양돈 등 487,589 427,183 423,160 상품매출 지육, 정육, 양돈 등 32,657 37,863 21,831 기타매출 수입수수료 등 22,038 22,718 23,757 소계 542,284 487,764 468,748 가금사업부 (PB) 제품매출 닭고기 등 503,299 537,437 485,362 상품매출 닭고기 등 17,899 15,466 25,945 기타매출 수입수수료 등 6,204 15,026 17,847 소계 527,402 567,930 529,154 기타사업부 제품매출 곡물 등 16,756 22,558 15,945 상품매출 곡물 등 28,041 30,780 11,548 기타매출 수입수수료 등 25,519 29,910 22,310 소계 70,316 83,248 49,802 연결조정 제품매출 (454,857) (436,529) (382,211) 상품매출 (50,169) (59,649) (44,112) 기타매출 (27,275) (32,744) (25,166) 합계 (532,301) (528,922) (451,488) 매출실적 제품매출 1,449,505 1,372,726 1,271,232 상품매출 117,992 85,233 73,243 기타매출 47,370 51,432 53,614 합계 1,614,867 1,509,391 1,398,089 &cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등 &cr;&cr;(1) 판매경로 (단위 : 백만원) 구분 주요 판매경로 매출액 비율 사료사업부(FB) 직거래 850,835 39.69% 기타 156,330 7.29% 소계 1,007,165 46.98% 육가공사업부(LB) : &cr;도축 제품 제조 및 판매 육가공(제조업체) 72,045 3.36% 도매상 및 대형유통점 193,723 9.04% 기타 24,687 1.15% 육가공사업부(LB) : &cr;양돈사육 육가공업체 142,102 6.63% 기타 92,265 4.30% 소계 524,822 24.48% 가금사업부(PB) : &cr;육계 제조업체 55,329 2.58% 도매상 및 소매상 126,270 5.89% 대리점 및 체인점 138,758 6.47% 기타 47,916 2.23% 가금사업부(PB) : &cr;오리 대리점 49,940 2.33% 기타 123,428 5.76% 소계 541,641 25.26% 기타사업부 70,282 3.28% 소계 70,282 3.28% 내부거래 (529,042) 24.68% 합계 1,614,868 - &cr;(2) 판매방법 등 사업부문 판매방법 및 조건 판매전략 사료사업부(FB) 주문생산 판매방식으로 거래처별 선수금, 맞돈, 30일, 60일, 90일의 거래조건에 따라 가격차등 판매 사양기술교육을 통한 고객성공 지속적 노력 &cr;전산관리강화를 통한 기존거래선의 수익창출에 기여 &cr;실증자료 수집 활성화로 제품의 우수성 확인 및 판촉 활용 육가공사업부(LB) : 도축 제품 제조 및 판매 직접 판매방식을 갖추고 있으며 결제조건은 현금 및 어음 결제 조건을 갖춤 전국 영업망을 통한 다양한 지역의 판로 확대 및 대리점, 대형매장, 직영점 확대로 최적비율의 유통 채널 구축을 통해 판매 물량과 수익 동시 증대, 블로그 마케팅, 시식 행사, 요리 시연회, 언론 홍보 등을 통해 소비자의 브랜드 인지도를 높여갈 방침 육가공사업부(LB) : 양돈사육 공급시기의 돈가와 공급계약에 따른 등급 및 지급율에 따라 정산되며, 결제조건은 100% 현금결제임 품질의 우수성을 인정받은 F1(하이포종)으로 종돈 계열화하여 우수한 품질의 비육돈 생산 공급 가금사업부(PB) : 육계 통상적인 판매조건은 현금결제조건이 90%, 어음 및 외상매출 조건이 10%임 가) 품질 향상 : HACCP(위해요소 중점관리기준) 도입에 따른 제품 생산시 위해 요소 차단으로 위생적인 책임생산시스템 구축 &cr;나) 차별화 시장 개척 : 녹차먹인닭고기, 육가공 제품의 차별화 상품을 통한 신규 시장 개척 &cr;영업, 생산, 제품 개발실 인력 구성의 신규 개척 영업으로 제품 상담, 제품테스트, 거래 조건 등의 영업 절차를 단기간 원스톱 처리 &cr;다) 안정적인 물량 공급 : 거래처 물량 부족 현상을 최소화하며, 부분, 절단육 수요에 대응하기 위해 가공공장 신축으로 공급 능력 향상 가금사업부(PB) : 오리 통상적으로 15일 이내 결제되며, 그 외 15일에서 60일 약속어음임거래액의 채권 확보를 위하여 매출액의 60% 이상을 담보로 확보하고 있는 상황 주요 소비처 변화에 맞추어 급식, 홈쇼핑, 온라인 판매등 경로 다변화하고 있으며 안정적 가격과 생산성 유지를 위하여 훈제등 가공품 판매를 확대하고 있음&cr;훈제오리에 집중된 가공품 판매영역을 로스트윙, 떡갈비,양념육등 다양한 식자재 매출확대와 전국 총판점을 기반으로 지역 거점화하고 안정적 품질과 상호 신뢰를 통한 동반성장 파트너로 우량 거래처를 발굴, 유지관리 할 계획 5. 수주상황&cr; "해당사항 없음"&cr; 6. 시장상황과 위험관리에 관한 사항 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr; 가. 외환위험관리&cr;&cr; 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 당분기말 현재 외환이 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 2018년 2017년 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (11,707,114) 11,707,114 (17,023,217) 17,023,217 (11,140,488) 11,140,488 EUR (178,668) 178,668 (108,968) 108,968 (181,552) 181,552 GBP (254,169) 254,169 2,689 (2,689) 219,690 (219,690) CAD (62,171) 62,171 (100,807) 100,807 (109,428) 109,428 AUD - - - - 1,570 (1,570) JPY - - 7,462 (7,462) 8,376 (8,376) 합계 (12,202,122) 12,202,122 (17,222,841) 17,222,841 (11,201,832) 11,201,832 &cr; 나. 이자율위험관리 &cr;&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 2018년 2017년 차입금(변동금리) 654,612,397 762,071,595 435,412,443 &cr;이자율 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 2018년 2017년 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 6,546,124 (6,546,124) 7,620,716 (7,620,716) 4,354,124 (4,354,124) &cr; 다. 기타가격위험요소&cr; 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr; (1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 2018년 2017년 부채 1,053,659,333 1,071,682,442 895,209,345 자본 731,501,455 666,640,079 585,613,688 부채비율 144.04% 160.76% 152.87% &cr; 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr; 1 ) 파 생상품 개요&cr;회사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 우리은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr; 2) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구분 거래목적 매입금액 평가금액 당기손익인식&cr; 금융자산/부채 금융손익 통화선도거래(USD)(유동) 환율변동 헷지 5,766,070 5,772,973 6,903 362,493 통화선도거래(USD)(비유동) 환율변동 헷지 - - - (23,780) 통화 및 곡물 선물거래&cr;(USD)(비유동) 환율변동 헷지&cr;가격변동 헷지 - - - (835,229) 통화선도거래(USD)(비유동) 환율변동 헷지 - - - 58,925 곡물선물거래(RCG) 가격변동 헷지 - - - (284,585) 곡물선물거래(RJO) 가격변동 헷지 - - - 774,689 곡물선물거래 가격변동 헷지 - 282,668 (282,668) - 이자율스왑(유동) 이자율변동 헷지 - 93,604 (93,604) 2,289 금리 스왑(비유동) 차입거래 3,940,000 3,906,008 (33,992) (33,992) 통화선도거래(비유동) 환율변동 헷지 32,510,796 32,120,278 (390,518) (745,728) &cr;8. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr; 가. 지배회사 : (주)이지바이오 계약명 계약 상대방 계약 체결 시기&cr;및 계약 기간 계약 목적 및 내용 계약 금액 또는 대금 수금 방법 Distribution Agreement ARTAT Enterprise 계약일 : 2013년 7월 &cr;계약기간 : 5년 중동 및 아프리카 일부 국가에 대한 리피돌의 대리점으로 인증함 　 Joint Venture Contract Shanghai GENTECH INDUSTRIES 계약일 : 2015년 8월 &cr;계약기간 : 20년 중국 내 이지바이오의 다양한 제품을 합의된 territory에 공급 및 제품개발을 하고자 함 　 Joint Venture Contract&cr;(주1) VETIMED INC 계약일 : 2015년 5월 &cr;계약기간 : 20년 이지바이오와 미국 법인 Vetimed는 미국 내 이지바이오와 PII Korea의 다양한 제품을 합의된 territory에 공급하고자 함 　 () 별도의 계약금액은 없으며, 대금 수금 방법 등 영업기밀에 해당하는 부분은 기재를 생략함&cr;(주1)보고서제출일 현재는 청산절차 진행중 입니다.&cr;&cr; 나. 연결대상 종속회사 : (주)마니커 계약명 계약 상대방 계약 체결 시기 및&cr;계약 기간 계약 목적 및 내용 계약 금액 또는 대금 수금 방법 제품공급약정서 (주)제너시스 외 320개 업체 연간 계약 제품 판매 약정 실 판매 금액 현금 또는 어음 &cr;(90일 이내) 위탁사육계약 위탁사육농가 연간 계약 원재료(생계) 위탁사육 현금 () 계약 금액 또는 대금 수금 방법에서 영업기밀에 해당하는 부분은 기재를 생략함&cr; 9. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; (1) 연구개발 담당조직&cr; 연구개발담당조직은 식품, 의약, 농업, 축산 등 생물자원 분야에 있어서 생물공학을 응용한 보다 특화된 고부가가치의 신제품 개발 및 미래지향적 가치창출을 위한 핵심기술의 지속적 개발을 위해 1995년 8월에 생물자원연구소를 설립, 운영하고 있습니다.&cr;생물자원연구소의 주요 연구분야는 고부가가치의 신물질 탐색 및 탐색기술의 개 발, 생물공학기법에 의한 대량생산 기술개발, 체내 생리활성 펩타이드를 이용한 고기능성 식품첨가물, 기초의약품 원료, 동물의약품 원료 및 사료 첨가제의 개발, 발효공학을 이용한 사료용 효소제 및 비타민제제의 개발 등에 집중하고 있습니다.&cr;&cr;아울러 외부의 다양한 전문 연구인력의 활용 및 동연구소 자체의 핵심기술의 신 속한 상업화를 위해 산학연 공동연구체계를 적극 확대할 계획이며, 서울대, 경희 대, 중앙대, 경상대, 단국대, 충남대 등과의 Project별 공동연구망을 구축하고 있 습니다.&cr;&cr; (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 2019년 2018년 2017년 비고 연구개발비용 합계 4,402,644 3,474,640 3,175,477 　 회계처리 판매비와 관리비 4,285,255 3,474,640 3,013,493 　 제조경비 117,389 - 161,984 　 개발비(무형자산) - - - 　 연구개발비 / 매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.27% 0.23% 0.23% 　 () 연결기준 연구개발비용임 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 &cr; &cr;당사의 제 32기(외부감사), 제 31기(외부감사), 제 30기(외부감사) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 과목 2019년 2018년 2017년 자산 　 　 　 I. 유동자산 797,321,223,552 712,518,426,160 576,366,960,284 현금및현금성자산 149,091,342,051 104,548,371,151 55,881,599,967 매출채권및기타채권 241,482,293,169 214,794,030,987 194,122,958,978 단기기타금융자산 80,309,501,008 77,064,639,985 81,136,711,283 당기손익-공정가치금융상품 29,826,661,514 2,518,357,698 519,871,400 재고자산 193,892,342,160 221,364,271,204 155,835,468,570 소비용생물자산 89,552,599,501 76,425,726,388 79,269,893,954 당기법인세자산 384,353,477 428,864,144 269,178,533 기타유동자산 12,747,001,831 15,244,423,722 8,391,894,042 매각예정자산 35,128,841 129,740,881 939,383,557 II. 비유동자산 985,335,996,347 991,184,066,238 904,456,072,385 장기매출채권및기타채권 4,880,324 - - 장기기타금융자산 80,964,980,194 84,894,421,734 70,212,871,625 당기손익-공정가치측정금융자산 12,590,300,458 23,384,897,321 2,118,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,441,133,247 23,120,553,555 20,596,792,923 관계기업투자 64,722,944,580 65,620,792,448 66,325,831,152 생산용생물자산 18,846,469,784 17,238,523,964 17,978,617,513 투자부동산 2,737,543,330 2,699,705,962 1,916,832,971 유형자산 723,780,968,441 699,364,757,121 659,623,786,568 무형자산 49,068,294,954 52,858,747,494 49,106,675,658 이연법인세자산 11,904,510,003 21,835,904,923 18,692,545,726 기타비유동자산 1,273,971,032 165,761,716 - 자 산 총 계 1,782,657,219,899 1,703,702,492,398 1,480,823,032,669 부채 I. 유동부채 834,214,249,993 818,142,084,277 725,047,623,312 II. 비유동부채 218,202,083,843 223,864,278,606 170,161,721,436 부 채 총 계 1,052,416,333,836 1,042,006,362,884 895,209,344,748 자본 　 　 I. 지배기업소유주지분 418,103,844,529 378,992,109,401 345,820,346,432 자본금 29,339,615,000 29,339,615,000 28,471,392,000 자본잉여금 147,616,682,344 132,311,409,989 126,518,877,064 기타자본구성요소 22,501,698,837 (537,404,599) (5,761,318,029) 이익잉여금 218,645,848,348 217,878,489,011 196,591,395,397 II. 비지배지분 312,137,041,534 282,704,020,114 239,793,341,489 자 본 총 계 730,240,886,063 661,696,129,515 585,613,687,921 부채및자본총계 1,782,657,219,899 1,703,702,492,398 1,480,823,032,669 구분 2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ &cr;2018년 12월 31일 2017년 1월 1일 ~ &cr;2017년 12월 31일 매출액 1,614,867,961,831 1,509,390,785,359 1,398,088,835,511 영업이익 41,625,729,892 92,964,288,364 106,030,149,241 계속영업이익 (12,886,216,119) 42,169,621,214 51,571,426,425 당기순이익 (13,028,828,717) 41,687,392,123 50,878,005,275 지배기업소유주 5,787,700,425 31,713,682,390 29,762,418,807 비지배지분 (18,816,529,142) 9,973,709,734 21,115,586,468 주당이익 　 　 기본주당이익(손실) 100 550 544 계속영업기본주당이익(손실) 101 555 553 중단영업기본주당이익(손실) 　(1) (5) (9) 희석주당이익(손실) - - 513 계속영업희석주당이익(손실) - - 522 중단영업희석주당이익(손실) - - (9) () 연결에 포함된 회사 수 : 53개 (최상위지배기 업을 포함하고 있음)&cr; 나. 요약재무정보 &cr;당사의 제 32기(외부감사), 제 31기(외부감사), 제 30기(외부감사) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (단위 : 원) 구분 2019년 2018년 2017년 I.유동자산 96,711,678,923 101,040,680,646 87,989,375,231 현금및현금성자산 6,194,280,925 3,081,962,642 2,901,027,903 매출채권및기타채권 21,644,595,158 52,152,038,038 18,109,832,774 단기기타금융자산 48,553,878,507 28,602,656,196 48,916,320,000 재고자산 16,919,129,859 15,236,520,721 14,678,738,713 기타유동자산 3,399,794,474 1,967,503,049 3,383,455,841 II.비유동자산 358,640,949,389 391,538,478,975 319,918,217,258 장기매출채권및기타채권 800,000,000 1,500,000,000 - 장기기타금융자산 2,227,296,924 19,015,621,074 1,966,448,206 기타포괄손익-공정가치금융상품 14,102,598,945 15,218,801,445 8,953,346,581 관계기업투자 17,434,169,814 15,684,169,814 14,932,708,814 종속기업투자 277,543,756,918 295,086,474,770 253,627,517,854 유형자산 40,347,703,891 37,180,017,012 34,323,656,697 무형자산 802,080,576 902,855,338 522,855,612 투자부동산 5,383,342,321 6,950,539,522 5,591,683,494 이연법인세자산 - - - 자 산 총 계 455,352,628,312 492,579,159,621 407,907,592,489 I.유동부채 140,846,303,252 147,732,910,006 114,452,307,242 II.비유동부채 10,807,270,891 51,517,665,941 11,528,946,316 부 채 총 계 151,653,574,143 199,250,575,947 125,981,253,558 자본금 29,339,615,000 29,339,615,000 28,471,392,000 자본잉여금 114,639,102,458 114,639,102,458 105,025,974,125 기타자본구성요소 (1,809,041,438) (1,731,846,164) 56,161,190 이익잉여금 161,529,378,149 151,081,712,380 148,372,811,616 자 본 총 계 303,699,054,169 293,328,583,674 281,926,338,931 종속, 관계, 공동기업&cr; 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2019년 1월 1일 ~ &cr;2019년 12월 31일 2018년 1월 1일 ~ &cr; 2018년 12월 31일 2017년 1월 1일 ~ &cr; 2017년 12월 31일 매출액 155,243,892,740 156,851,296,708 141,321,838,947 영업이익 23,795,765,911 27,772,890,987 21,967,633,348 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 16,268,298,945 주당이익 - - - 기본주당순이익 261 103 297 희석주당순이익 - - 288 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표. ye2019_이지바이오및종속기업_사업보고서_v.1.1(정정)20200630.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 제 30 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　유동자산 797,321,223,552 712,518,426,160 576,366,960,284 　　현금및현금성자산 149,091,342,051 104,548,371,151 55,881,599,967 　　매출채권및기타채권 241,482,293,169 214,794,030,987 194,122,958,978 　　단기기타금융자산 80,309,501,008 77,064,639,985 81,136,711,283 　　당기손익-공정가치측정금융자산 29,826,661,514 2,518,357,698 519,871,400 　　재고자산 193,892,342,160 221,364,271,204 155,835,468,570 　　소비용생물자산 89,552,599,501 76,425,726,388 79,269,893,954 　　당기법인세자산 384,353,477 428,864,144 269,178,533 　　기타유동자산 12,747,001,831 15,244,423,722 8,391,894,042 　　매각예정자산 35,128,841 129,740,881 939,383,557 　비유동자산 985,335,996,347 991,184,066,238 904,456,072,385 　　장기매출채권및기타채권 4,880,324 　 　 　　장기기타금융자산 80,964,980,194 84,894,421,734 70,214,989,874 　　당기손익-공정가치측정금융자산 12,590,300,458 23,384,897,321 　 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,441,133,247 23,120,553,555 20,596,792,923 　　관계기업투자 64,722,944,580 65,620,792,448 66,325,831,152 　　생산용생물자산 18,846,469,784 17,238,523,964 17,978,617,513 　　투자부동산 2,737,543,330 2,699,705,962 1,916,832,971 　　유형자산 723,780,968,441 699,364,757,121 659,623,786,568 　　무형자산 49,068,294,954 52,858,747,494 49,106,675,658 　　이연법인세자산 11,904,510,003 21,835,904,923 18,692,545,726 　　기타비유동자산 1,273,971,032 165,761,716 　 　자산총계 1,782,657,219,899 1,703,702,492,398 1,480,823,032,669 부채 　 　 　 　유동부채 834,214,249,993 818,142,084,277 725,047,623,312 　　매입채무및기타채무 123,020,348,030 113,842,373,559 111,670,572,026 　　단기차입금 524,324,162,441 570,017,947,319 485,548,914,955 　　유동성장기차입채무 77,475,305,250 56,044,575,138 54,731,461,651 　　유동성사채 60,000,000,000 28,937,919,773 30,505,368,058 　　단기기타금융부채 11,055,561,560 6,379,518,938 6,300,486,768 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 673,186,236 974,898,656 247,448,135 　　당기법인세부채 15,934,363,830 14,949,558,620 14,263,872,085 　　기타유동부채 21,731,127,273 26,952,669,197 21,609,019,111 　　매각예정부채 195,373 42,623,077 170,480,523 　비유동부채 218,202,083,843 223,864,278,606 170,161,721,436 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 859,899,046 21,223,248 　 　　장기차입금 52,792,252,927 80,286,575,527 63,216,845,632 　　사채 49,926,913,814 50,000,000,000 29,988,416,764 　　장기기타금융부채 59,395,254,252 27,884,824,019 1,927,860,000 　　당기손익-공정가치측정금융부채 127,596,230 　 2,728,735,624 　　충당부채 1,226,482,437 1,548,598,469 13,880,126 　　퇴직급여부채 31,208,537,344 28,462,039,840 21,496,254,313 　　이연법인세부채 15,075,541,135 26,752,150,756 42,144,309,766 　　기타비유동부채 7,589,606,658 8,908,866,747 8,645,419,211 　부채총계 1,052,416,333,836 1,042,006,362,883 895,209,344,748 자본 　 　 　 　지배기업소유주지분 418,103,844,529 378,992,109,401 345,820,346,432 　　자본금 29,339,615,000 29,339,615,000 28,471,392,000 　　자본잉여금 147,616,682,344 132,311,409,989 126,518,877,064 　　기타자본구성요소 22,501,698,837 (537,404,599) (5,761,318,029) 　　이익잉여금 218,645,848,348 217,878,489,011 196,591,395,397 　비지배지분 312,137,041,534 282,704,020,114 239,793,341,489 　자본총계 730,240,886,063 661,696,129,515 585,613,687,921 부채및자본총계 1,782,657,219,899 1,703,702,492,398 1,480,823,032,669 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 1,614,867,961,830 1,509,390,785,359 1,398,088,835,511 매출원가 1,354,031,412,247 1,220,052,718,543 1,119,151,439,288 매출총이익 260,836,549,583 289,338,066,816 278,937,396,223 판매비와관리비 219,210,819,691 196,373,778,452 172,907,246,982 영업이익 41,625,729,892 92,964,288,364 106,030,149,241 기타수익 12,762,498,019 11,586,220,966 12,087,942,210 기타비용 17,612,275,974 30,097,232,266 20,741,468,526 금융수익 24,656,714,606 16,312,988,751 35,342,233,445 금융비용 54,902,660,600 42,564,310,688 48,153,684,123 관계기업투자손익 4,302,956,801 2,400,475,300 4,057,663,280 법인세비용차감전순이익 10,832,962,744 50,602,430,427 88,622,835,527 법인세비용 23,719,178,863 8,432,809,213 37,051,409,102 계속영업이익 (12,886,216,119) 42,169,621,214 51,571,426,425 중단영업이익(손실) (142,612,598) (482,229,091) (693,421,150) 당기순이익(손실) (13,028,828,717) 41,687,392,123 50,878,005,275 기타포괄손익 3,220,602,634 (12,041,336,175) (10,296,581,674) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (77,537,370) (5,579,149,281) (316,786,136) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (428,542,609) (4,886,051,407) 　 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익 　 　 987,982,853 　　해외사업환산손익 1,038,361,599 995,080,814 (561,363,693) 　　관계기업의 기타포괄손익 지분 150,693,356 (164,461,044) (8,232,329,191) 　　순투자환산손익 2,537,627,658 (2,406,755,257) (2,174,085,507) 총포괄손익 (9,808,226,083) 29,646,055,948 40,581,423,601 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주 5,787,700,425 31,713,682,390 29,762,418,807 　비지배지분 (18,816,529,142) 9,973,709,734 21,115,586,468 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업소유주 8,243,500,482 22,822,649,954 21,764,299,507 　비지배지분 (18,051,726,565) 6,823,405,994 18,817,124,094 주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 100 550 544 　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 101 555 553 　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (5) (9) 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 513 　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 522 　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 (9) 연결 자본변동표 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 112,672,131,887 3,990,936,961 169,934,055,461 313,475,691,809 224,546,547,870 538,022,239,679 회계변경누적효과 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 29,762,418,807 29,762,418,807 21,115,586,468 50,878,005,275 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (417,257,905) (417,257,905) 100,471,769 (316,786,136) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 　 　 687,513,340 　 687,513,340 300,469,513 987,982,853 지분법자본변동 　 　 (7,155,260,982) 　 (7,155,260,982) (1,077,068,209) (8,232,329,191) 해외사업환산손익 　 　 (539,604,063) 　 (539,604,063) (21,759,630) (561,363,693) 순투자환산손익 　 　 (573,509,690) 　 (573,509,690) (1,600,575,817) (2,174,085,507) 기타의 변동 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의전환권행사 1,592,824,500 14,677,706,403 　 　 16,270,530,903 　 16,270,530,903 전환권대가의감소 　 (2,511,387,539) 　 　 (2,511,387,539) 　 (2,511,387,539) 자기주식취득및처분 　 　 (964,036,179) 　 (964,036,179) 　 (964,036,179) 주식기준보상거래 　 　 90,892,753 　 90,892,753 969,578,066 1,060,470,819 배당금지급 　 　 　 (2,650,262,800) (2,650,262,800) (730,909,511) (3,381,172,311) 연결대상범위의 변동 　 1,680,426,313 (1,298,250,170) (37,558,166) 344,617,977 (3,808,999,029) (3,464,381,052) 2017.12.31 (기말자본) 28,471,392,000 126,518,877,064 (5,761,318,029) 196,591,395,397 345,820,346,432 239,793,341,489 585,613,687,921 2018.01.01 (기초자본) 28,471,392,000 126,518,877,064 (5,761,318,029) 196,591,395,397 345,820,346,432 239,793,341,489 585,613,687,921 회계변경누적효과 　 　 968,143,709 (2,214,778,837) (1,246,635,128) (8,944,061,462) (10,190,696,590) 당기순이익(손실) 　 　 　 31,713,682,389 31,713,682,389 9,973,709,734 41,687,392,123 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (2,895,793,263) (2,895,793,263) (2,683,356,018) (5,579,149,281) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 　 　 (5,083,294,980) 　 (5,083,294,980) 197,243,573 (4,886,051,407) 지분법자본변동 　 　 375,684,856 　 375,684,856 (540,145,900) (164,461,044) 해외사업환산손익 　 　 (113,972,074) 　 (113,972,074) 1,109,052,888 995,080,814 순투자환산손익 　 　 (1,201,692,900) 　 (1,201,692,900) (1,205,062,357) (2,406,755,257) 기타의 변동 　 　 　 　 　 　 　 전환사채의전환권행사 868,223,000 8,716,766,940 　 　 9,584,989,940 　 9,584,989,940 전환권대가의감소 　 (1,503,743,906) 　 　 (1,503,743,906) 　 (1,503,743,906) 자기주식취득및처분 　 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 　 　 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 (4,297,861,316) (2,809,545,250) (7,107,406,566) (3,442,650,807) (10,550,057,373) 연결대상범위의 변동 　 (1,420,490,109) 14,576,906,135 (2,506,471,425) 10,649,944,601 48,445,948,974 59,095,893,575 2018.12.31 (기말자본) 29,339,615,000 132,311,409,989 (537,404,599) 217,878,489,011 378,992,109,401 282,704,020,114 661,696,129,515 2019.01.01 (기초자본) 29,339,615,000 132,311,409,989 (537,404,599) 217,878,489,011 378,992,109,401 282,704,020,114 661,696,129,515 회계변경누적효과 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 5,787,700,424 5,787,700,424 (18,816,529,141) (13,028,828,717) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (283,678,782) (283,678,782) 206,141,412 (77,537,370) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 　 　 (89,063,050) 　 (89,063,050) (339,479,559) (428,542,609) 지분법자본변동 　 　 182,497,506 　 182,497,506 (31,804,150) 150,693,356 해외사업환산손익 　 　 1,379,006,893 　 1,379,006,893 (340,645,294) 1,038,361,599 순투자환산손익 　 　 1,267,037,490 　 1,267,037,490 1,270,590,168 2,537,627,658 기타의 변동 　 　 　 (386,787,799) (386,787,799) 　 (386,787,799) 전환사채의전환권행사 　 　 　 　 　 　 　 전환권대가의감소 　 　 　 　 　 　 　 자기주식취득및처분 　 　 　 　 　 　 　 주식기준보상거래 　 242,884,512 461,128,476 　 704,012,988 716,948,021 1,420,961,009 배당금지급 　 　 　 (4,344,551,325) (4,344,551,325) (1,201,189,853) (5,545,741,178) 연결대상범위의 변동 　 15,062,387,843 19,838,496,121 (5,323,181) 34,895,560,783 47,968,989,816 82,864,550,599 2019.12.31 (기말자본) 29,339,615,000 147,616,682,344 22,501,698,837 218,645,848,348 418,103,844,529 312,137,041,534 730,240,886,063 연결 현금흐름표 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 107,831,158,575 10,529,564,264 118,818,103,553 　당기순이익(손실) (13,028,828,717) 41,687,392,123 50,878,005,274 　당기순이익조정을 위한 가감 129,158,392,329 115,150,598,832 125,266,042,445 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 28,160,290,663 (102,596,878,228) (18,302,984,547) 　이자의 수취 14,639,623,128 8,497,620,647 6,291,628,335 　이자의 지급 (37,448,309,514) (26,133,753,525) (20,184,240,981) 　배당금의 수취 9,967,330,021 2,482,294,148 1,560,729,435 　법인세환급(납부) (23,617,339,335) (28,557,709,733) (26,691,076,408) 투자활동현금흐름 (81,784,451,258) (181,750,112,844) (73,847,597,116) 　단기기타금융자산 감소 346,995,296,482 430,357,255,483 249,260,756,211 　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분(유동) 503,120,080 　 5,007,553,570 　장기기타금융자산 감소 34,515,012,677 30,192,860,050 27,772,792,220 　당기손익-공정가치금융자산의 처분 359,042,548 　 14,196,796,062 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 9,673,213,072 15,360,500 8,120,250,302 　상각후원가금융자산(유동) 처분 　 　 　 　관계기업투자주식의 처분 　 　 18,801,335,462 　종속기업투자주식의 처분 　 3,203,880,896 　 　생산용생물자산의 처분 13,515,776,082 11,014,633,070 13,981,111,995 　투자부동산 처분 　 378,255,272 1,289,498,911 　유형자산 처분 2,429,719,692 22,196,064,873 5,020,896,739 　무형자산의 처분 　 199,198,000 60,559,174 　당기손익-공정가치금융부채 증가 　 　 　 　정부보조금의 수취 731,075,926 　 　 　단기기타금융자산 증가 (362,441,552,237) (384,519,285,010) (245,292,621,731) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득(유동) 　 (53,548,436,000) 　 　장기기타금융자산 증가 (59,148,543,865) (56,269,802,299) (57,857,707,766) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 　 　 (9,271,946,217) 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,613,886,898) (10,626,845,086) (5,007,553,570) 　장기매도가능금융자산의 취득 　 　 (13,366,395,013) 　관계기업투자 취득 (3,958,750,000) (4,249,014,550) (10,098,539,000) 　종속기업투자주식의 취득 　 (62,648,482,655) (2,971,140,920) 　사업결합으로 인한 증감 21,921,735,155 　 　 　투자부동산 취득 　 (2,197,309,891) 　 　생산용생물자산 취득 (22,436,615,507) (16,371,113,270) (21,151,308,460) 　유형자산의 취득 (56,538,659,379) (85,893,870,051) (52,099,397,024) 　무형자산의 취득 (290,435,086) (2,983,462,176) (242,538,061) 재무활동현금흐름 16,903,471,740 219,985,474,129 (51,251,647,401) 　단기차입금 증가 905,954,203,751 1,253,459,854,552 1,294,889,687,920 　유동성사채 발행 10,000,000,000 19,979,710,000 14,969,720,000 　단기기타금융부채 증가 1,858,747,107 3,476,102,460 598,000,000 　장기차입금의 증가 54,456,260,132 53,317,519,032 23,110,149,979 　사채의 증가 49,939,680,000 50,000,000,000 17,000,000,000 　장기기타금융부채 증가 20,000,000 13,765,044,240 1,821,644,035 　장기당기손익인식금융부채 증가 516,130,427 　 481,424,186 　정부보조금의 수취 　 2,020,185,846 2,018,782,362 　유상증자(감자) 　 54,710,931,240 　 　종속기업투자주식 일부 처분 61,925,357,858 42,600,049,567 　 　연결범위의 변동으로 인한 증가 　 　 　 　자기주식의 처분 　 　 9,785,296,759 　단기차입금의 감소 (960,058,200,737) (1,166,785,494,447) (1,303,683,133,049) 　유동성장기부채 감소 (41,455,651,337) (35,611,635,850) (45,986,465,000) 　유동성사채 감소 (29,000,000,000) (22,992,267,585) (21,239,807,776) 　단기기타금융부채 감소 (6,283,935,220) (1,941,682,380) (640,883,692) 　당기손익-공정가치측정금융부채 감소 　 (28,350,000) (1,543,556,369) 　장기차입금 감소 (14,991,785,547) (17,249,632,351) (22,130,066,942) 　사채의 감소 　 (11,680,558,025) 　 　장기기타금융부채의 감소 (3,836,335,761) (1,145,445,534) (2,455,814,000) 　당기손익-공정가치금융부채(비유동) 감소 　 　 (478,930,277) 　종속기업투자주식 추가 취득 (6,595,257,755) (3,340,089,450) (3,637,190,288) 　배당금지급 (5,545,741,178) (9,513,270,266) (3,381,172,311) 　자기주식의 취득 　 (3,055,496,920) (10,749,332,938) 　연결범위의 변동으로 인한 감소 　 　 　 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 1,477,175,117 (95,533,906) 9,225,479 매각예정자산으로대체 115,616,726 (2,620,459) 　 현금및현금성자산의 증가(감소) 44,542,970,900 48,666,771,184 (6,271,915,485) 기초현금및현금성자산 104,548,371,151 55,881,599,967 62,153,515,452 기말현금및현금성자산 149,091,342,051 104,548,371,151 55,881,599,967 3. 연결재무제표 주석 제 32기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 31기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 이지바이오와 그 종속기업 1. 일반사항&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요 주식회사 이지바이오와 그 종속기업(이하"연결실체"라 함)의 지배기업인 주식회사 이지바이오는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 29,340백만원입니다.&cr;&cr;지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장 소재지 본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층&cr;공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222 충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12 &cr; 2) 주요사업 내용 천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사KIT, 사료, 기능성식품등 제조 및 판매 3) 대표이사: 지현욱, 김지범, 황일환 4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 지 원 철 6,721,169 11.60% 6,721,169 11.60% 성 순 희 556,010 0.96% 556,010 0.96% 지 현 욱 9,667,129 16.69% 9,667,129 16.69% 김 지 범 3,579 0.01% 3,579 0.01% ㈜아날로그 246,076 0.42% 139,946 0.24% 금호영농조합법인 586,000 1.01% 586,000 1.01% 기 타 40,147,388 69.31% 40,253,518 69.49% 합 계 57,927,351 100.00% 57,927,351 100.00% &cr; (2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 현황&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 주, 천 원, PHP, GBP, USD, THB) 회사명 자본금 투자주식수 지분율&cr;(주1) 업종 소재지 보고기간&cr;종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 - 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 ㈜PII(주4) 50,000 - 10,000 10,000 100.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,370,003 - 10,370,003 71.52% 작물재배(영농대행) 및 축산업 한국 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 - 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 ㈜옵티팜(주2) 7,188,879 4,473,743 600,260 5,074,003 35.29% 축산관련서비스 한국 12월 31일 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 - 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 Pathway Intermediates Limited GBP 2,360 1,920 - 1,920 81.36% 사료첨가제 영국 12월 31일 농업회사법인㈜웰피그 3,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜이앤벤처파트너스 5,000,000 900,000 - 900,000 90.00% 투자업 한국 12월 31일 ㈜우리에프앤지 300,000 - 60,000 60,000 100.00% 경영자문/컨설팅 한국 12월 31일 또봉이에프앤에스㈜ 150,000 - 12,000 12,000 80.00% 프랜차이즈업 한국 12월 31일 ㈜컬투에프앤비 50,000 - 7,000 7,000 70.00% 프랜차이즈업 한국 12월 31일 엑셀시오투자조합 18,000,000 40 140 180 100.00% 투자업 한국 12월 31일 DFS Oskaloosa, Inc. USD 9,000,000 10,000 - 10,000 100.00% 사료제조업 미국 12월 31일 Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD(주5) THB 220,000,000 1,893,400 - 1,893,400 86.06% 사료첨가제 태국 12월 31일 농업회사법인㈜바이오필드 666,665 - 106,653 106,653 79.99% 곡물재배 한국 12월 31일 이앤-농식품프로젝트투자조합(주3) 800,000 - 2 2 30.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤벤처1호창업초기투자조합(주3) 12,500,000 - 3,750 3,750 30.00% 투자업 한국 12월 31일 Pathway Intermediates Vietnam VND 7,000,000,000 7,000,000 - 7,000,000 100.00% 사료첨가제 베트남 12월 31일 이앤에이비에프투자조합(주3) 22,910,000 - 711 711 31.03% 투자업 한국 12월 31일 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 3,120,000 - 3,120,000 78.00% 금융업 한국 12월 31일 우리손에프앤지농업회사법인㈜ &cr;(주2) 34,618,822 25,689,435 1,609,000 27,298,435 39.42% 양돈회사투자 및 축산업 한국 12월 31일 ㈜팜스토리 45,974,045 74,292,008 - 74,292,008 66.68% 사료제조업 한국 12월 31일 ㈜마니커(주2) 79,236,297 42,222,468 - 42,222,468 26.64% 축산업 한국 12월 31일 ㈜정다운(주2) 2,052,982 6,905,894 - 6,905,894 33.64% 오리축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드 6,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜마니커에프앤지 5,189,000 - 7,700,000 7,700,000 74.20% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 에꼬호즈 15,413,183 - 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그리고리예브까 38,520 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바가띄르까 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 테크놀로지 1,811 - 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 한까플러스 5,208,063 - 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트 373 - 4,900 4,900 49.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스꼬예 104,490 - 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 농업회사법인㈜우포월드(주2) 5,750,000 - 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인(주2) 4,223,000 - 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜안성(주2) 7,231,960 - 723,196 723,196 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드지지피(주2) 21,043,400 - 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜지리산하이포지피&cr;(주2) 3,500,000 - 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 창진영농조합법인(주2) 810,750 - 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜부여육종(주2) 11,000,000 - 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜햇살촌(주2) 500,000 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 Southernpeak Realty Corporation(주2) PHP 8,831,973 - 255,993 255,993 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio Philippines, Inc.(주2) PHP 219,999,995 21,217,869 154,871,840 176,089,709 100.00% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 농업회사법인㈜에스앤마니커(주2) 1,200,000 - 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 농업회사법인㈜제이디팜(주2) 8,000,000 - 1,597,697 1,597,697 99.86% 오리축산업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합13호(주3) 3,300,000 - 70 70 21.21% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합15호(주3) 5,400,000 - 350 350 64.82% 투자업 한국 12월 31일 2019모태이앤클린에어펀드(주3) 8,600,000 - 1,800 1,800 20.93% 투자업 한국 12월 31일 이앤벤처2호 IP투자조합(주3) 2,600,000 - 50 50 19.20% 투자업 한국 12월 31일 이앤벤처3호 스마트투자조합(주3) 4,000,000 - 115 115 28.70% 투자업 한국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES USA USD 300,000 1,000 - 1,000 100.00% 사료첨가제 사업 미국 12월 31일 (주1) 지분율은 연결실체내 투자지분율의 단순합계입니다. (주2) ㈜정다운, ㈜마니커, ㈜옵티팜 및 Southernpeak Realty Corporation에 대한 연결실체의 지분율은 50%미만이나 해당법인의 이사회 구성 등을 고려한결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 ㈜팜스토리와 그 종속기업, ㈜정다운과 그 종속기업, ㈜마니커와 그 종속기업, ㈜옵티팜 및 Southernpeak Realty Corporation을 연결대상에 포함하였습니다. 이하 동일합니다.&cr;(주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.&cr;(주4) ㈜PII는 패스웨이인터미디에이츠인터내셔날의 약칭입니다. 이하 동일합니다. <전기> (단위: 주, 천 원, PHP, GBP, USD, THB) 회사명 자본금 투자주식수 지분율&cr;(주1) 업종 소재지 보고기간&cr;종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜한국축산의희망서울사료(주2) 57,961,168 47,115,062 65,504,168 112,619,230 97.15% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜자연일가 26,360,667 - 52,721,333 52,721,333 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 ㈜마니커에프앤지(주2) 3,850,000 - 7,700,000 7,700,000 100.00% 육류가공및저장처리업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드(주2) 6,000,000 - 540,000 540,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜햇살촌 500,000 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 축산물 유통 한국 12월 31일 에꼬호츠(주2) 15,413,183 - 428,028,002 428,028,002 100.00% 지주회사 러시아 12월 31일 그레고리예프카(주2) 38,520 - 1,000,000 1,000,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 바까뜰까(주2) 373 - 10,000 10,000 100.00% 곡물재배 러시아 12월 31일 아그로대순항카플러스(주2) 5,208,063 - 157,010,000 157,010,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 아그로인베스트(주2) 373 - 4,900 4,900 49.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 라꼽스코예(주2) 104,490 - 3,000,000 3,000,000 100.00% 곡물재배 및 낙농 러시아 12월 31일 테크놀로지(주2) 1,811 - 69,000 69,000 69.00% 연구 및 개발사업 러시아 12월 31일 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 - 2,355,000 99.98% 축산업 한국 12월 31일 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 - 180,000 100.00% 창고 및 보관업 한국 12월 31일 우리손에프앤지 농업회사법인㈜&cr;(주4,5) 34,618,822 30,310,400 12,012,720 42,323,120 61.13% 양돈회사투자&cr;및 축산업 한국 12월 31일 문경양돈영농조합법인 4,223,000 - 844,112 844,112 99.94% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜안성 7,231,960 - 723,196 723,196 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜옵티팜(주2) 7,108,629 4,473,743 600,260 5,074,003 35.69% 축산관련서비스 한국 12월 31일 농업회사법인㈜우포월드 5,750,000 - 1,150,000 1,150,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 3,120,000 - 3,120,000 78.00% 금융업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜지리산하이포지피 3,500,000 - 700,000 700,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 창진영농조합법인 810,750 - 161,940 161,940 99.87% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜팜스월드지지피 21,043,400 - 2,104,340 2,104,340 100.00% 축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜부여육종 11,000,000 - 1,100,000 1,100,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜팜스토리(주2) 45,974,045 44,114,142 - 44,114,142 49.93% 사료제조업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,370,003 - 10,370,003 71.52% 작물재배(영농대행)&cr;및 축산업 한국 12월 31일 Southernpeak Realty Corporation&cr;(주2) PHP8,831,973 - 255,993 255,993 40.00% 부동산임대업 필리핀 12월 31일 Easybio philippines Inc. PHP219,999,991 21,217,869 154,871,840 176,089,709 100.00% 사료제조 및 축산업 필리핀 12월 31일 ㈜PII (주4) 50,000 - 10,000 10,000 100.00% 사료첨가제 한국 12월 31일 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 - 5,400,000 100.00% 사료제조업 한국 12월 31일 ㈜마니커(주2) 79,236,297 52,032,741 11,950,628 63,983,369 40.37% 축산업 한국 12월 31일 ㈜에스앤마니커(주2) 1,200,000 - 156,000 156,000 65.00% 생계 생산 한국 12월 31일 ㈜정다운(주2) 2,052,982 6,905,894 - 6,905,894 33.64% 오리축산업 한국 12월 31일 농업회사법인㈜제이디팜(주2) 8,000,000 - 1,429,400 1,429,400 89.34% 오리축산업 한국 12월 31일 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP2,000 1,920 - 1,920 81.36% 사료첨가제 영국 11월 30일 농업회사법인 ㈜ 웰피그 3,000,000 - 600,000 600,000 100.00% 축산업 한국 12월 31일 ㈜이앤벤처파트너스 5,000,000 900,000 - 900,000 90.00% 투자업 한국 12월 31일 엑셀시오투자조합 18,000,000 40 140 180 100.00% 투자업 한국 12월 31일 ㈜우리에프앤지 300,000 - 60,000 60,000 100.00% 경영자문/컨설팅 한국 12월 31일 또봉이에프앤에스㈜ 150,000 - 12,000 12,000 80.00% 프랜차이즈업 한국 12월 31일 ㈜컬투에프앤비 50,000 - 7,000 7,000 70.00% 프랜차이즈업 한국 12월 31일 신선산오리영농조합법인 280,000 - 27,995 27,995 99.98% 오리 축산업 한국 12월 31일 ㈜신성푸드 2,000,000 - 200,000 200,000 100.00% 축산물가공업 한국 12월 31일 영농조합법인 아림부화장 200,000 - 19,995 19,995 99.98% 오리병아리 부화업 한국 12월 31일 DFS Oskaloosa, Inc. USD7,355,000 10,000 - 10,000 100.00% 사료제조업 미국 12월 31일 Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD THB220,000,000 1,893,400 - 1,893,400 86.06% 사료첨가제 태국 12월 31일 EN특허기술사업화투자조합 1,430,000 - 9 9 60.00% 투자업 한국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합13호&cr;(주3) 3,300,000 - 70 70 21.21% 투자업 한국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합3호(주3) 12,300,000 - 2,500 2,500 20.33% 투자업 한국 12월 31일 2) 요약재무정보&cr;&cr;종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(연결에 포함된 별도 재무제표 기준).&cr; <당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜이지팜스 68,200,599 54,218,497 75,767,919 (2,281,375) ㈜PII 3,417,422 1,942,801 7,081,567 309,246 농업회사법인㈜새들만 55,669,601 1,942,801 14,345,963 722,417 금호영농조합법인 33,090,451 11,902,484 13,937,704 4,318,048 ㈜옵티팜 41,719,479 6,110,458 13,652,787 (655,332) ㈜티앤엘 4,579,800 2,886,891 1,794,780 72,320 Pathway Intermediates Limited 16,379,520 8,709,238 10,956,764 913,890 농업회사법인㈜웰피그 28,062,337 25,792,255 7,085,058 (504,709) ㈜이앤벤처파트너스 4,813,914 307,838 780,262 (151,276) ㈜우리에프앤지 16,190,498 13,376,387 - (2,303,769) 또봉이에프앤에스㈜ 11,584,282 2,408,550 14,630,604 1,936,328 ㈜컬투에프앤비 784,322 798,192 1,236,222 (212,500) 엑셀시오투자조합 17,673,894 1,320 1,559 (179,567) DFS Oskaloosa, Inc. 39,147,271 28,789,289 101,822,527 474,596 Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 9,290,039 834,278 2,145,208 (164,796) 농업회사법인㈜바이오필드 308,951 83,613 6,750 (149,496) 이앤-농식품프로젝트투자조합 929,964 844,456 93,213 23,835 이앤벤처1호창업초기투자조합 11,720,002 444 21,433 (747,263) Pathway Intermediates Vietnam 292,694 6,845 - (64,407) 이앤에이비에프투자조합 27,806,095 1,101,860 1,995,858 92,118 ㈜이앤인베스트먼트 42,539,402 5,220,476 11,757,475 3,272,914 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 169,867,532 51,299,528 72,889,769 2,334,213 ㈜팜스토리 545,819,420 390,983,794 538,289,582 8,730,015 ㈜마니커 179,600,660 91,981,150 80,437,333 (17,490,185) ㈜정다운 112,861,951 64,024,169 114,132,619 3,754,827 농업회사법인㈜팜스월드 70,767,153 75,376,386 80,437,333 (14,134,705) ㈜마니커에프앤지 58,497,680 21,813,207 99,832,950 2,835,931 에꼬호즈 37,649,650 35,661,457 5,411,414 (7,066,071) 그리고리예브까 1,477,157 4,483,674 839,140 (267,817) 바가띄르까 5,317,059 5,528,926 1,482,465 (222,356) 테크놀로지 258,416 205,756 30,615 14,713 한까플러스 35,129 195 - - 아그로인베스트 2,936,833 1,993,047 47,879 (51,184) 라꼽스꼬예 15,883,292 16,692,299 2,999,623 (2,801,290) 농업회사법인㈜우포월드 41,454,201 27,490,271 14,620,492 (1,282,316) 문경양돈영농조합법인 29,296,029 9,969,576 14,668,394 (109,577) 농업회사법인㈜안성 76,402,432 38,832,559 37,164,395 (2,571,752) 농업회사법인㈜팜스월드지지피 21,902,396 7,872,901 10,064,618 1,449,305 농업회사법인㈜지리산하이포지피 25,409,240 9,250,045 9,775,417 1,702,872 창진영농조합법인 23,179,027 10,209,230 12,456,553 1,132,018 농업회사법인㈜부여육종 29,696,907 12,423,311 15,660,345 1,423,229 ㈜햇살촌 152,364 399,711 445,592 (51,623) Southernpeak Realty Corporation 5,481,168 4,945,187 173,002 6,495 Easybio Philippines, Inc. 40,890,784 32,572,156 41,718,070 90,778 농업회사법인㈜에스앤마니커 3,789,682 3,139,683 2,182,120 (465,868) 농업회사법인㈜제이디팜 29,959,214 22,688,358 48,264,285 (1,546,238) 이앤신기술사업투자조합13호 3,187,264 1,320 1,282 (89,830) 이앤신기술사업투자조합15호 5,399,163 42 495 (879) 2019모태이앤클린에어펀드 8,597,102 18 47 (2,916) 이앤벤처2호 IP투자조합 2,554,612 - 3,059 (45,388) 이앤벤처3호 스마트투자조합 3,936,899 - 3,601 (63,101) PATHWAY INTERMEDIATES USA 346,755 3,821 - (4,436) &cr;<전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜한국축산의희망서울사료 267,830,564 194,551,910 334,849,274 (5,815,568) 농업회사법인㈜자연일가 24,850,918 24,305,679 7,476,678 (5,299,215) ㈜마니커에프앤지 54,327,944 30,699,272 99,596,231 4,174,598 농업회사법인㈜팜스월드 56,106,497 46,581,026 69,073,083 (6,150,494) ㈜햇살촌 138,275 334,000 476,038 (56,944) 에꼬호츠 37,144,077 28,678,419 7,754,137 562,378 그레고리예프카 1,419,145 3,780,121 1,255,215 172,963 바까뜰까 5,892,263 5,884,885 4,163,280 694,377 아그로대순항카플러스 174,727 5,678,620 - (615,182) 아그로인베스트 2,938,224 1,683,079 96,215 (38,220) 라꼽스코예 12,670,138 12,538,912 3,368,241 (630,125) 테크놀로지 93,453 60,650 75,232 38,519 금호영농조합법인 31,984,495 14,164,929 8,479,079 1,750,944 ㈜티앤엘 4,981,909 3,361,320 1,751,183 85,409 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 164,136,198 46,344,385 83,233,982 4,185,973 문경양돈영농조합법인 31,393,653 11,937,685 16,021,299 2,408,272 농업회사법인㈜안성 77,386,892 37,222,954 43,902,690 755,726 ㈜옵티팜 42,639,445 7,195,038 13,958,304 (604,456) 농업회사법인㈜우포월드 42,015,761 26,778,359 15,608,604 130,455 ㈜이앤인베스트먼트 42,742,948 6,045,326 16,767,861 7,448,716 농업회사법인㈜지리산하이포지피 22,074,765 7,644,000 11,359,274 2,657,230 창진영농조합법인 18,231,728 6,344,695 8,325,607 1,124,776 농업회사법인㈜팜스월드지지피 16,921,050 4,315,637 10,555,682 2,219,184 농업회사법인㈜부여육종 28,897,783 13,120,703 18,485,185 3,387,116 ㈜팜스토리 438,461,976 258,219,353 460,603,851 6,846,700 농업회사법인㈜새들만 54,808,041 22,130,387 12,758,261 260,766 Southernpeak Realty Corporation 3,489,834 2,995,489 118,209 26,967 Easybio philippines Inc. 36,755,933 29,265,492 38,531,509 663,703 ㈜PII 4,415,257 2,449,881 7,361,468 808,760 ㈜이지팜스 60,259,075 44,039,086 104,084,544 (1,815,497) ㈜마니커 191,331,707 88,497,404 269,905,593 (11,765,715) ㈜에스엔마니커 4,090,894 2,973,426 2,626,652 (197,561) ㈜정다운 93,953,651 46,118,268 94,883,997 9,037,876 농업회사법인㈜제이디팜 19,048,766 10,698,953 41,532,209 (541,536) PATHWAY INTERMEDIATES LTD 12,312,492 5,021,895 11,133,833 1,826,921 농업회사법인 ㈜ 웰피그 17,002,671 14,227,880 4,601,860 (344,578) ㈜이앤벤처파트너스 4,762,268 99,002 209,106 (336,734) 엑셀시오투자조합 17,853,462 1,320 4,081 (147,858) ㈜우리에프앤지 17,277,935 12,218,082 - (816,416) 또봉이에프앤에스㈜ 9,336,796 2,097,391 16,769,515 1,887,456 ㈜ 컬투에프앤비 861,324 662,693 1,441,936 (35,559) 신선산오리영농조합법인 16,228,284 11,095,056 14,779,865 507,111 ㈜신성푸드 12,032,569 11,403,544 5,861,481 (608,794) 영농조합법인 아림부화장 5,217,372 1,946,841 1,667,596 309,668 DFS Oskaloosa, Inc. 32,865,922 23,318,342 - - Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 8,106,869 443,084 1,048,384 50,104 EN특허기술사업화투자조합 264,275 - 8,185 7,470 이앤신기술사업투자조합13호 3,277,094 1,320 7,170,843 5,655,822 이앤헬스케어투자조합3호 12,227,895 990 301 (73,095) 3) 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> 회사명 변동내용 사유 농업회사법인㈜바이오필드 포함 추가취득 Pathway Intermediates Vietnam 포함 신규설립 이앤-농식품프로젝트투자조합 포함 추가취득 이앤벤처1호창업초기투자조합 포함 추가취득 이앤에이비에프투자조합 포함 추가취득 신선산오리영농조합법인(주1) 제외 합병 ㈜신성푸드(주1) 제외 합병 영농조합법인 아림부화장(주1) 제외 합병 농업회사법인㈜자연일가(주1) 제외 합병 이앤신기술사업투자조합15호 포함 신규설립 2019모태이앤클린에어펀드 포함 신규설립 이앤벤처2호 IP투자조합 포함 신규설립 이앤벤처3호 스마트투자조합 포함 신규설립 PATHWAY INTERMEDIATES USA 포함 신규설립 ㈜한국축산의희망서울사료(주2) 제외 합병 이앤헬스케어투자조합3호 제외 청산 ( 주1) 농업회사법인㈜자연일가, 신선산오리영농조합법인 및 ㈜신성푸드는 ㈜정다운에 합병되었으며, 영농조합법인 아림부화장은 농업회사법인㈜제이디팜에 합병되었습 니다. &cr; (주2) ㈜한국축산의희망서울사료는 ㈜팜스토리에 합병되었습니다. &cr; <전기> 회사명 변동내용 사유 농업회사법인㈜마니커농산 (주1) 제외 합병 이지앤투자조합1호 제외 청산 ㈜이앤벤처파트너스 포함 신규설립 엑셀시오투자조합 포함 신규설립 ㈜우리에프앤지 포함 신규설립 또봉이에프앤에스㈜ 포함 지분매입 ㈜ 컬투에프앤비 포함 지분매입 신선산오리영농조합법인 포함 지분매입 영농조합법인아림부화장 포함 지분매입 ㈜신성푸드 포함 지분매입 Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 포함 추가취득 DFS Oskaloosa, Inc. 포함 지분매입 EN특허기술사업화투자조합 포함 추가취득 이앤신기술사업투자조합13호 포함 신규설립 이앤헬스케어투자조합3호 포함 신규설립 &cr; (주1) 농업회사법인㈜마니커농산은 연결실체의 종속기업인 농업회사법인㈜안성에 합병되었습니다.&cr; 4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용&cr;&cr;지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액&cr;(A) 수령한 대가&cr;(B) 지배기업소유주지분&cr;변동액(A+B) 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ (23,612,990) 44,579,955 20,966,965 ㈜마니커 (9,707,381) 27,167,321 17,459,940 ㈜팜스토리 34,395,267 (34,790,679) (395,412) <전기> (단위: 천원) 기업명 지분가액변동액&cr;(A) 수령한 대가&cr;(B) 지배기업소유주지분&cr;변동액(A+B) ㈜옵티팜 6,333,897 7,424,500 13,758,398 ㈜이앤인베스트먼트 3,191,428 (3,108,000) 83,428 농업회사법인㈜새들만 227,110 (232,089) (4,979) PATHWAY INTERMEDIATES LTD 2,284,638 (2,731,857) (447,219) 농업회사법인㈜자연일가 - (4,000,000) (4,000,000) ㈜마니커 5,390,586 2,080,881 7,471,467 ㈜한국축산의희망서울사료 14,084,088 (14,151,966) (67,878) 농업회사법인㈜제이디팜 6,432,300 (6,432,300) - ㈜PII (248,423) - (248,423) 5) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 비지배 지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 당기 전기 ㈜마니커와 그 종속기업(주1) 73.36% 63.41% (12,761,783) (8,232,952) 68,802,468 69,128,048 ㈜팜스토리와 그 종속기업(주2) - 50.07% - (5,987,039) - 71,497,285 ㈜정다운과 그 종속기업(주3) 66.35% 66.35% 600,903 5,988,184 34,330,759 33,472,600 ㈜옵티팜 66.07% 66.42% (435,271) (347,200) 23,526,881 23,542,176 &cr; (주1) ㈜마니커와 그 종속기업은 ㈜에스엔마니커를 포함합니다. (주2) ㈜팜스토리는 당기중 지분 추가 취득에 따라 비지배지분이 중요하지 않습니다 .&cr;(주3) ㈜정다운과 그 종속기업은 ㈜정다운과 농업회사법인㈜제이디팜, 신선산오리영농조합법인, 영농조합법인아림부화장과 ㈜신성푸드를 포함합니다. (주4) 지분율변동과 종속회사변동에 따른 변동효과가 반영되어 있습니다. &cr; 6) 비연결구조화기업&cr;&cr; (가) 당기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적,&cr;활동 및 자금조달 방법은 다음과 같습니다.&cr; 성격 목적 활동 자금 조달 방법 투자조합 신기술사업에&cr;대한 투자 (1) 조합자산의 관리 및 운용&cr;(2) 조합보수의 지급 및 운용수익의 배분 업무집행조합원 및&cr;반조합원의 출자 &cr;(나) 당기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의&cr;지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 비연결구조화&cr;기업의 총자산 재무제표상 &cr;장부금액 최대노출금액 최대노출의 &cr;결정 방법 [관계기업투자] 이앤기업성장투자조합4호 1,732,628 73,361 202,500 출자약정금액 이앤컨텐츠투자조합1호 220,812 17,580 150,000 출자약정금액 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 25,765,553 5,583,145 6,500,000 출자약정금액 이앤에스와이하이브리드투자조합 3,043,088 216,968 15,000 출자약정금액 이앤신기술사업투자조합9호 346,572 33,683 10,400 출자약정금액 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 4,175,736 509,075 500,000 출자약정금액 이앤신기술사업투자조합11호 2,363,885 196,880 200,000 출자약정금액 이앤신기술사업투자조합12호 17,208 2,457 200,000 출자약정금액 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 8,671,786 590,568 646,823 출자약정금액 이앤헬스케어투자조합1호 2,865,466 19,334 110 출자약정금액 이앤헬스케어투자조합2호 45,158,034 4,378,833 1,600,000 출자약정금액 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 1,077,596 104,316 64,000 출자약정금액 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 8,142,987 1,744,182 7,000,000 출자약정금액 이앤신기술사업투자조합14호 6,533,701 500,888 489,600 출자약정금액 이앤헬스케어투자조합6호 35,778,181 1,882,367 1,757,384 출자약정금액 이앤헬스케어투자조합7호 19,744,074 1,722,551 1,300,000 출자약정금액 이앤헬스케어투자조합8호 2,393,048 199,311 200,000 출자약정금액 &cr;2. 중요한 회계정책&cr; 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. &cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 2019년 1월 1일에 인식한 자산과 부채는 각각 7,021백만원입니다. &cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr; 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니 다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 &cr;제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주 요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr; ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr; 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr; 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하 였습니 다. 상기 개정 내용이 연결재 무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr; 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr; 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr; 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr; 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다 . 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr; 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr; 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준&cr; &cr;1) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr; 2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr; (3) 연결기준&cr;&cr;종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 한 편, 피투자자의지분취득 및 유상증자시 풋과 콜옵션을 약정한 경우 지분취득으로 인식하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포 괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.&cr;&cr; 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. &cr;취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취 득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'과 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr; (6) 외화환산&cr;&cr;연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;외화거래&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마 감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr; 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 환산&cr;&cr;서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 재무상 태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마 감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;해외사업장의 처분 또는 일부 처분&cr; &cr;해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. &cr;해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr; &cr;(7) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;&cr; (8) 금융상품&cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr; 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr; 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr; 3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr; 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. &cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. &cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr; (9) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 사업유형별로 이동평균법, 총평균법 등(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니 다. &cr;&cr;재고자 산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(10) 생물자산&cr;&cr;생물자산은 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 생산용생물자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 한편, 생산용생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 수확시점이후에는 재고자산 등 다른 기준서의 규정을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; (11) 투자부동산&cr; &cr; 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;&cr;(12) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원 가 (전환일 현재 보유중인 토지의 경우는 간주원가) 로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수(중고자산 제외)와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr; 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물/ 구축물 20~40년 정액법 기타의 유형자산 4~20년 정액법 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(13) 무형자산&cr;&cr;연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr; 구 분 내 용 연 수 상각방법 영 업 권 비한정 - 소프트웨어 5-10년 정액법 특 허 권 10년 정액법 상 표 권 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 브 랜 드 비한정 - 고객관계 5-10년 정액법 &cr;무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (14) 차입원가&cr;&cr;연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 적 격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr; &cr;(15) 정부보조금&cr;&cr;연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;(16) 리스&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr; 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr; 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (17) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(18) 전환사채&cr;&cr;연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(19) 자기주식&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(20) 주식기준보상 &cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; (21) 수익&cr; &cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 연 결실체는 배합사료 및 첨가제 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업, 양돈사육 및도축제품을 제조 및 판매하는 사업, 도계 및 도압(오리) 제품을 제조 및 판매하는 사업, 곡물재배 및 수의서비스, 금융업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr; &cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적 인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr;&cr;&cr;(22) 퇴직급여&cr; &cr;확정기여제도 &cr;&cr;확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여제도&cr;&cr; 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유 사 한 우량회사채 의 시장수익 률로 기대 미래현금유 출액을 할인 하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; (23) 자산손 상&cr;&cr; 재고자산, 순공정가치로 측정하는 생물자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(24) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;이연법인세&cr;&cr;연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(25) 주당이익&cr;&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr; (26) 매각예정자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(27) 중단영업&cr;&cr;회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;(28) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr; (29) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. &cr;금융상품의 공정가치&cr;&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;&cr;영업권 손상 &cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.&cr; 이연법인세&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세 자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;&cr;(30) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr;전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주&cr;&cr;(1) 금융자산의 범주&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 149,091,342 - 149,091,342 매출채권및기타채권 - 241,482,293 - 241,482,293 단기기타금융자산 - 80,309,501 - 80,309,501 당기손익-공정가치측정금융자산 29,826,662 　- - 29,826,662 소 계 29,826,662 470,883,136 - 500,709,798 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 - 4,880 - 4,880 장기기타금융자산 - 80,964,980 - 80,964,980 당기손익-공정가치측정금융자산 12,590,300 - - 12,590,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,441,133 19,441,133 소 계 12,590,300 80,969,860 19,441,133 113,001,293 합 계 42,416,962 551,852,996 19,441,133 613,711,091 <전기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 104,548,371 - 104,548,371 매출채권및기타채권 - 214,794,031 - 214,794,031 단기기타금융자산 - 77,064,640 - 77,064,640 당기손익-공정가치측정금융자산 2,518,358 - - 2,518,358 소 계 2,518,358 396,407,042 - 398,925,400 [비유동항목] 장기기타금융자산 - 84,894,422 - 84,894,422 당기손익-공정가치측정금융자산 23,384,897 - - 23,384,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,120,554 23,120,554 소 계 23,384,897 84,894,422 23,120,554 131,399,873 합 계 25,903,255 481,301,464 23,120,554 530,325,273 (2) 금융부채의 범주&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 123,020,348 123,020,348 단기차입금 - 524,324,162 524,324,162 유동성장기차입부채 - 77,475,305 77,475,305 유동성사채 - 60,000,000 60,000,000 단기기타금융부채 - 11,055,562 11,055,562 당기손익-공정가치측정금융부채 673,186 - 673,186 소계 673,186 795,875,377 796,548,563 [비유동항목] 장기매입채무및기타채무 - 859,899 859,899 장기차입금 - 52,792,253 52,792,253 사채 - 49,926,914 49,926,914 장기기타금융부채 - 59,395,254 59,395,254 당기손익-공정가치측정금융부채 127,596 - 127,596 소계 127,596 162,974,320 163,101,916 합계 800,782 958,849,697 959,650,479 <전기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 113,842,374 113,842,374 단기차입금 - 570,017,947 570,017,947 유동성장기차입부채 - 56,044,575 56,044,575 유동성사채 - 28,937,920 28,937,920 단기기타금융부채 - 6,379,519 6,379,519 당기손익-공정가치측정금융부채 974,899 - 974,899 소계 974,899 775,222,335 776,197,234 [비유동항목] 장기매입채무및기타채무 - 21,223 21,223 장기차입금 - 80,286,576 80,286,576 사채 - 50,000,000 50,000,000 장기기타금융부채 - 27,884,824 27,884,824 소계 - 158,192,623 158,192,623 합계 974,899 933,414,958 934,389,857 &cr;(3) 금융상품 범주별 순손익&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익&cr;(비용) 외환차익&cr;(차손) 외화환산&cr;이익(손실) 배당금수익 평가손익 손상차손&cr;(환입) 처분손익 기타포괄&cr;손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 (3,038,324) 8,343,324 901,478 (12,633) - 33,352 (14,088) 36,428 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (47,120) - - 593 (1,975,495) - (502,085) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 383,190 - - (60,054) (428,543) 소 계 (3,038,324) 8,296,204 901,478 (12,633) 383,783 (1,942,143) (14,088) (525,711) (428,543) [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - (86,359) - 774,310 - 상각후원가측정금융부채 - (31,900,578) (10,776,449) 4,190,389 - - - - - 소 계 - (31,900,578) (10,776,449) 4,190,389 - (86,359) - 774,310 - 합 계 (3,038,324) (23,604,374) (9,874,971) 4,177,756 383,783 (2,028,502) (14,088) 248,599 (428,543) (주) ㈜이앤인베스트먼트의 기타매출 및 기타매출원가에 있는 손익을 포함합니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익&cr;(비용) 외환차익&cr;(차손) 외화환산&cr;이익(손실) 배당금수익 평가손익 거래손익 기타포괄&cr;손익 [금융자산] 상각후원가측정금융자산 2,789,599 5,160,558 221,596 (468,256) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 989,851 - - 941,710 4,647,342 12,290,989 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 425,669 - - (4,886,051) 소 계 2,789,599 6,150,409 221,596 (468,256) 1,367,379 4,647,342 12,290,989 (4,886,051) [금융부채] 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - (975,764) - - 상각후원가측정금융부채 - (26,879,763) (8,842,461) 1,067,933 - - (230,964) - 소 계 - (26,879,763) (8,842,461) 1,067,933 - (975,764) (230,964) - 합 계 2,789,599 (20,729,354) (8,620,865) 599,677 1,367,379 3,671,578 12,060,025 (4,886,051) (주) ㈜이앤인베스트먼트의 기타매출 및 기타매출원가에 있는 손익을 포함합니다. &cr; 4. 공정가치&cr; (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 &cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr; 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr; 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr; 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr; 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr; 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr; 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치금융자산(유동) 29,826,662 1,162,638 2,170,975 26,493,049 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,590,300 1,189,980 1,523,634 9,876,686 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 19,441,133 4,155,241 - 15,285,892 부 채 당기손익-공정가치금융부채(유동) 673,186 - 673,186 - 당기손익-공정가치금융부채(비유동) 127,596 - 127,596 - <전기> (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치금융자산(유동) 2,518,358 2,518,358 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 23,384,897 1,148,650 5,794,554 16,441,693 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 23,120,554 13,607,040 - 9,513,514 부 채 당기손익-공정가치금융부채(유동) 974,899 - 974,899 - (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr; 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(이자율스왑거래) 6,903 지급하는 고정금리이자와 &cr;수취하는 변동금리이자의 &cr;차액에 대한 현재가치 고정금리, 변동금리, 계약금액,&cr;만기 지분증권 2,164,071 순자산가치평가법 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 채무증권 1,523,634 현금흐름할인법, 이항모형 할인율, 변동성 <부채> 금융부채 당기손익인식금융부채(유동) 파생상품 673,186 현금흐름할인모형 할인율 당기손익인식금융부채(비유동) 파생상품 127,596 현금흐름할인모형 할인율 <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(이자율스왑거래) 2,118 지급하는 고정금리이자와 &cr;수취하는 변동금리이자의 &cr;차액에 대한 현재가치 고정금리, 변동금리, 계약금액,&cr;만기 지분증권 5,308,000 순자산가치평가법 순자산가액 채무증권 484,436 현금흐름할인법, 이항모형 할인율, 변동성 <부채> 금융부채 당기손익인식금융부채(유동) 파생상품 974,899 현금흐름할인모형 할인율 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 등은 다음과 같습니다(소비용생물자산의 공시내용은 주석11 참조). &cr; < 당기> (단위: 천원) 구분 공정&cr;가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 &cr;투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 11,970,214 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 채무증권 14,522,835 현금흐름 할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 할인율, 변동성 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 9,876,686 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 14,766,060 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 채무증권 437,055 현금흐름 할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 할인율, 변동성 기타 82,778 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 < 전기> (단위: 천원) 구분 공정&cr;가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 &cr;투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 16,441,693 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 9,513,514 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 현금 1,081,486 8,056,548 당좌예금 419,539 4,179,608 보통예금 94,611,880 42,269,444 외화예금 2,884,194 1,786,372 기타 50,094,243 48,256,399 합 계 149,091,342 104,548,371 &cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 238,442,009 (8,796,185) 229,645,824 215,751,661 (12,378,670) 203,372,991 미수금 8,993,085 (128,030) 8,865,055 9,517,543 (251,655) 9,265,888 미수수익 2,973,239 (1,825) 2,971,414 2,159,577 (4,425) 2,155,152 소계 250,408,333 (8,926,040) 241,482,293 227,428,781 (12,634,750) 214,794,031 [비유동항목] 장기매출채권 - - - 160,000 (160,000) - 장기미수금 4,880 - 4,880 - - - 소계 4,880 - 4,880 160,000 (160,000) - 합계 250,413,213 (8,926,040) 241,487,173 227,588,781 (12,794,750) 214,794,031 (2) 보고기간말 현재 개별평가하는 종속기업 채권등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 213,079,579 8,141,669 1,862,154 15,358,607 238,442,009 설정제외장부금액(주1) (143,574,027) (1,121,741) (639,036) (2,969,960) (148,304,763) 설정대상장부금액 69,505,552 7,019,928 1,223,118 12,388,648 90,137,246 기대손실율 1.23% 8.11% 43.27% 55.25% 9.76% 전체기간기대손실 (852,451) (569,216) (529,194) (6,845,324) (8,796,185) 순장부금액 212,227,128 7,572,453 1,332,960 8,513,283 229,645,824 (주1) 특수관계자채권 및 담보·공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 192,095,291 8,368,384 2,334,371 13,113,616 215,911,661 설정제외장부금액(주1) (139,244,015) (1,611,720) (208,683) (2,066,478) (143,130,896) 설정대상장부금액 52,851,275 6,756,664 2,125,688 11,047,138 72,780,766 기대손실율 2.15% 6.46% 49.45% 89.77% 17.23% 전체기간기대손실 (1,134,229) (436,402) (1,051,176) (9,916,863) (12,538,670) 순장부금액 190,961,061 7,931,982 1,283,195 3,196,753 203,372,991 (주1) 특수관계자채권 및 담보·공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 기초금액 설정 환입 제각 기타 기말 [유동자산] 　 　 　 　 　 　 매출채권 12,378,670 1,659,938 (1,194,810) (3,664,213) (383,400) 8,796,185 미수금 251,655 3,160 (81,690) (48,161) 3,066 128,030 미수수익 4,425 470 - (11,496) 8,426 1,825 소 계 12,634,750 1,663,568 (1,276,500) (3,723,870) (371,908) 8,926,040 [비유동항목] 장기매출채권 160,000 - - (160,000) - - 합 계 12,794,750 1,663,568 (1,276,500) (3,883,870) (371,908) 8,926,040 <전기> (단위: 천원) 구분 기초금액 기준서개정에&cr;따른조정(+ or -) 제1109호적용에&cr;따른 기초금액 설정 환입 제각 기타 기말 [유동자산] 　 　 　 　 　 　 　 　 매출채권 12,791,987 5,693,098 18,485,085 1,118,349 (3,754,153) (5,368,426) 1,897,816 12,378,671 미수금 216,643 122,658 339,301 5,760 - (93,406) - 251,655 미수수익 - - - - - - 4,425 4,425 소 계 13,008,630 5,815,756 18,824,386 1,124,109 (3,754,153) (5,461,832) 1,902,241 12,634,751 [비유동항목] 　 　 장기매출채권 　- - - - - - 160,000 160,000 합 계 13,008,630 5,815,756 18,824,386 1,124,109 (3,754,153) (5,461,832) 2,062,241 12,794,751 7. 기타금융자산 &cr;&cr;(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 　 　 　 단기금융상품 48,993,472 - 48,993,472 단기대여금 30,152,830 (3,193,883) 26,958,946 보증금(유동) 4,357,083 - 4,357,083 소 계 83,503,385 (3,193,883) 80,309,501 [비유동항목] 장기금융상품 6,428,497 - 6,428,497 장기대여금 65,404,155 (84,597) 65,319,559 보증금(비유동) 8,751,311 (67,777) 8,683,534 장기기타의금융자산(비유동) 533,390 - 533,390 소 계 81,117,353 (152,374) 80,964,980 합 계 164,620,738 (3,346,257) 161,274,481 <전기> (단위: 천원) 구분 총장부금액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 　 　 　 단기금융상품 43,790,355 - 43,790,355 단기대여금 30,784,817 (628,224) 30,156,593 보증금(유동) 3,117,692 - 3,117,692 소 계 77,692,864 (628,224) 77,064,640 [비유동항목] 　 　 　 장기금융상품 6,955,918 - 6,955,918 장기대여금 64,199,626 (52,826) 64,146,801 보증금(비유동) 13,859,480 (67,777) 13,791,703 소 계 85,015,024 (120,603) 84,894,422 합 계 162,707,888 (748,827) 161,959,062 (2) 기타금융자산의 총장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용&cr;손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이손상되지&cr;않은 금융자산 신용이손상된&cr;금융자산 [유동항목] 　 　 　 　 기 초 77,064,640 - 628,224 77,692,864 신용수준의 악화 (4,500) - 4,500 - 신용수준의 개선 400 - (400) - 실행 또는 취득한 금융자산 367,074,935 - - 367,074,935 제거된 금융자산 (371,449,419) - (20,151) (371,469,570) 기타 7,623,444 - 2,581,711 10,205,155 기 말 80,309,500 - 3,193,884 83,503,384 [비유동항목] 기 초 84,894,422 120,603 85,015,024 신용수준의 악화 (31,771) 31,771 - 신용수준의 개선 - - - 실행 또는 취득한 금융자산 42,515,950 - 42,515,950 제거된 금융자산 (21,274,160) - (21,274,160) 기타 (25,139,461) - (25,139,461) 기 말 80,964,980 152,374 81,117,353 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용&cr;손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된&cr;채무증권 [유동항목] 　 　 　 　 기초(기준서 제1039호) 81,750,411 - 550,046 82,300,457 기준서 제1109호에 따른 조정 　- - 　- - 최초적용일(기준서 제1109호) 81,750,411 - 550,046 82,300,457 신용수준의 악화 (97,973) - 97,973 - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 300,099,359 - - 300,099,359 제거된 금융자산 (324,496,542) 　- (141,000) (324,637,542) 기타 19,879,388 　- 51,202 19,930,590 기 말 77,134,643 - 558,221 77,692,864 [비유동항목] 　 　 　 기초(기준서 제1039호) 91,109,713 　- 35,377 91,145,090 기준서 제1109호에 따른 조정 - - - - 최초적용일(기준서 제1109호) 91,109,713 - 35,377 91,145,090 신용수준의 악화 (119,826) - 119,826 - 신용수준의 개선 - - - - 실행 또는 취득한 금융자산 53,104,381 - - 53,104,381 제거된 금융자산 (38,511,899) - (17,600) (38,529,499) 기타 (20,687,948) - (17,000) (20,704,948) 기 말 84,894,421 - 120,603 85,015,024 &cr;(3) 기타금융자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용&cr;손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이손상되지&cr;않은 금융자산 신용이손상된&cr;금융자산 [유동항목] 기 초 - - 628,224 628,224 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - 　 대손상각비 - - 2,624,881 2,624,881 대손충당금환입액 - - (4,242) (4,242) 기타 - - (54,980) (54,980) 기 말 - - 3,193,883 3,193,883 [비유동항목] 기 초 - - 120,603 120,603 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 대손상각비 - - 46,259 46,259 대손충당금환입액 - - - - 기타 - - (14,488) (14,488) 기 말 - - 152,374 152,374 <전기> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용&cr;손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이손상되지않은 채무증권 신용이손상된 &cr;채무증권 [유동항목] 　 　 　 　 기초(기준서 제1039호) 90,263 - 553,611 643,874 기준서 제1109호에 따른 조정 (20,263) - 10,557 (9,706) 최초적용일(기준서 제1109호) 70,000 - 564,168 634,168 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 대손상각비 - - 83,854 83,854 대손충당금환입액 - - (293,409) (293,409) 기타 - - 203,611 203,611 기 말 70,000 - 558,224 628,224 [비유동항목] 　 　 　 　 기초(기준서 제1039호) 139,798 - 193,511 333,309 기준서 제1109호에 따른 조정 (139,798) - 36,315 (103,483) 최초적용일(기준서 제1109호) - - 229,826 229,826 신용수준의 악화 - - - - 신용수준의 개선 - - - - 대손상각비 　- - 50,000 50,000 대손충당금환입액 - - - - 기타 - - (159,224) (159,224) 기 말 - - 120,602 120,602 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr; (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동항목] 　 　 파생상품거래 6,903 157,712 지분증권 상장 1,162,638 2,360,646 비상장 11,970,214 - 채무증권 전환상환우선주 1,508,785 - 전환사채 13,014,050 - PEF출자금 등(기타) 2,164,071 - 소 계 29,826,661 2,518,358 [비유동항목] 　 파생상품거래 - 2,118 지분증권 상장 189,980 1,148,650 비상장 9,876,686 3 채무증권 전환상환우선주 - 6,344,635 전환사채 923,634 9,781,406 PEF출자금 등(기타) 1,600,000 6,108,084 소 계 12,590,300 23,384,897 합 계 42,416,961 25,903,255 (2) 파생상품 개요&cr;&cr;연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적 등으로 선물거래 등 파생상품계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 거래목적 매입금액 평가금액 당기손익인식&cr; 금융자산/부채 금융손익 통화선도거래(USD)(유동) 환율변동 헷지 5,766,070 5,772,973 6,903 362,493 통화선도거래(USD)(비유동) 환율변동 헷지 - - - (23,780) 통화 및 곡물 선물거래&cr;(USD)(비유동) 환율변동 헷지&cr;가격변동 헷지 - - - (835,229) 통화선도거래(USD)(비유동) 환율변동 헷지 - - - 58,925 곡물선물거래(RCG) 가격변동 헷지 - - - (284,585) 곡물선물거래(RJO) 가격변동 헷지 - - - 774,689 곡물선물거래 가격변동 헷지 - 282,668 (282,668) - 이자율스왑(유동) 이자율변동 헷지 - 93,604 (93,604) 2,289 금리 스왑(비유동) 차입거래 3,940,000 3,906,008 (33,992) (33,992) 통화선도거래(비유동) 환율변동 헷지 32,510,796 32,120,278 (390,518) (745,728) &cr; 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr; (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채무증권 - 27,996 시장성 있는 지분증권 12,490,838 13,607,040 시장성 없는 지분증권 6,950,295 9,485,518 합 계 19,441,133 23,120,554 (가) 시장성 있는 지분증권 <당기> (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 5,386,500 5,386,500 (1,103,220) 대한제분㈜ 48,165 2.85% 8,437,278 7,104,338 7,104,338 (1,332,941) 합계 14,926,998 12,490,838 12,490,838 (2,436,161) <전기> (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 5,130,000 5,130,000 (1,359,720) 대한제분㈜ 48,165 2.85% 8,522,336 8,477,040 8,477,040 (45,296) 합계 15,012,056 13,607,040 13,607,040 (1,405,016) &cr;(나) 시장성 없는 지분증권&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 주식수(주수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 191,982 191,982 (18,018) ㈜단바이오텍 127,867 7.78% 186,847 61,120 61,120 (125,726) 퀀타매트릭스 150,916 1.22% 1,961,908 1,358,659 1,358,659 (603,249) 예산축협 1,378 0.10% 16,732 16,732 16,732 - 고북농협 11,278 1.27% 62,479 66,046 66,046 3,567 포천축산업협동조합 4,545 0.00% 29,298 29,298 29,298 - Agriland FS Class C Stock - 0.00% 493 475 475 (18) KPX바이오텍(구, 성운바이오) 6,396 1.21% 499,983 178,039 178,039 (321,943) 나주축산농협 4,443 0.00% 25,976 25,976 25,976 - 예산)예산축산업협동조합 274 0.00% 2,036 2,036 2,036 - 건설공제조합 - 0.00% 182,316 182,316 182,316 - 진안)무진장축산업협동조합(본점) 1,926 0.00% 13,050 13,050 13,050 - ㈜사료회관 2,000 4.69% 77,152 74,304 74,304 (2,848) 대구FC축구단 200 0.01% 1,000 1,000 1,000 - 농업회사법인세양주식회사 3,472 0.41% 7 7 7 - 삼화육종 5,300 10.00% 1,355,325 1,040,756 1,040,756 (314,569) 삼화원종 2,521 10.47% 644,675 2,179,470 2,179,470 1,534,795 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 684,403 684,403 (315,602) 단위조합 등 - - 1,146,300 844,625 844,625 (301,675) 합 계 7,415,582 6,950,295 6,950,295 (465,286) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. &cr;(주2) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다.&cr;(주3) 단위조합 등의 지분양도가 제한되어 있는 경우, 조합의 지분평가액(반환예정가액)으로 평가하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 주식수(주수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 191,982 191,982 (18,018) 퀀타매트릭스 37,729 1.45% 1,961,908 1,358,659 1,358,659 (603,249) KPX바이오텍 6,396 1.21% 499,983 127,402 127,402 (372,581) 곡성)주식회사 씨엔이 - 0.00% 182,316 182,316 182,316 - 이앤헬스케어투자조합3호 - 0.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 삼화육종 5,300 10.00% 1,355,325 1,142,055 1,142,055 (213,270) 삼화원종 2,521 10.47% 644,675 2,290,709 2,290,709 1,646,034 매일방송 133,334 0.24% 1,000,005 752,004 752,004 (248,001) 단위조합 등(기타) - - 2,908,002 1,440,391 1,440,391 (1,467,611) 합 계 10,762,214 9,485,518 9,485,518 (1,276,696) (주1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. &cr;(주2) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다.&cr;(주3) 단위조합 등의 지분양도가 제한되어 있는 경우, 조합의 지분평가액(반환예정가액)으로 평가하였습니다. ( 다) 채무증권 &cr; <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 장부금액 미실현보유손익 옥산레져㈜ 27,996 27,996 - (2) 당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 처분시점의 평가손익누계액 대한제분㈜ 7,652,389 932,176 &cr; 10. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가이익(손실) 상품 15,602,199 15,571,542 (30,657) 제품 40,304,609 39,806,070 (498,539) 반제품 140,543 140,543 - 재공품 333,711 333,711 - 원재료 131,496,828 131,495,710 (1,118) 부재료 2,228,596 2,227,760 (836) 포장재 770,591 770,591 - 저장품 3,254,293 3,253,422 (871) 기타의재고자산 292,992 292,992 - 합 계 194,424,362 193,892,342 (532,021) <전기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가이익(손실) 상품 21,864,626 21,863,809 (817) 제품 44,758,406 43,445,479 (1,312,927) 반제품 154,560 154,560 - 재공품 387,757 387,757 - 원재료 148,875,136 148,863,955 (11,181) 부재료 1,636,364 1,636,364 - 포장재 459,575 459,575 - 저장품 4,294,564 4,230,247 (64,317) 기타의재고자산 322,525 322,525 - 합 계 222,753,513 221,364,271 (1,389,242) 11. 생물자산&cr;&cr;(1) 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 당기 전기 [소비용생물자산] 비육돈 57,853,054 52,820,131 비육우 17,349,039 8,900,153 비육계 7,077,368 9,591,974 비육오리 7,101,723 4,947,473 비육유산양 570 805 곡물 170,845 165,191 소 계 89,552,599 76,425,726 [생산용생물자산] 종돈 7,551,802 7,952,867 종유산양 169,869 213,535 종계 5,867,844 5,667,320 종우 4,379,904 2,966,290 종오리 789,936 320,116 종마 87,115 118,395 소 계 18,846,470 17,238,523 합 계 108,399,069 93,664,249 (2) 소비용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 52,820,131 8,900,153 9,591,974 4,947,473 805 165,191 76,425,727 사육 또는 매입으로 인한 증가 233,777,337 13,444,180 133,468,798 1,583,137 368,040 2,360,474 385,001,966 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 (18,260,489) 649,274 218,554 2,415,062 (10,401) 74,716 (14,913,284) 수확후 재고자산으로 대체 (211,690,719) (4,021,393) (136,201,958) (1,843,949) (113,712) (2,429,535) (356,301,266) 기타 대체 1,206,794 (1,623,174) - - (244,162) - (660,542) 기말 57,853,054 17,349,039 7,077,368 7,101,723 570 170,845 89,552,600 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 비육돈 비육우 비육계 비육오리 비육유산양 곡물 합 계 기초 56,611,434 9,707,755 9,492,700 3,327,981 174 129,849 79,269,893 사육 또는 매입으로 인한 증가 188,611,818 7,185,381 151,062,918 63,248,508 441,981 3,003,090 413,553,696 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 (15,861,935) (84,305) 2,744,385 (189,750) (8,636) (242,174) (13,642,415) 수확후 재고자산으로 대체 (176,223,774) (7,343,058) (153,708,030) (62,619,763) (204,853) (2,725,575) (402,825,053) 기타 대체 (317,412) (565,620) - 1,180,497 (227,861) - 69,604 기말 52,820,131 8,900,153 9,591,973 4,947,473 805 165,190 76,425,726 (3) 생산용생물자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 7,952,867 5,667,320 2,966,290 320,116 118,395 213,535 17,238,523 사육 또는 매입으로 인한 증가 4,167,942 16,436,709 1,825,025 - 4,700 2,240 22,436,616 감가상각비 (1,748,846) (6,063,958) (880,340) (959,860) (30,064) (41,923) (9,724,991) 처분 (4,004,058) (10,179,766) (1,861,313) - (5,917) (74,703) (16,125,757) 기타 대체 1,183,897 7,539 2,330,242 1,429,680 - 70,719 5,022,077 기말 7,551,802 5,867,844 4,379,904 789,936 87,115 169,869 18,846,468 <전기> (단위: 천원) 구분 종돈 종계 종우 종오리 종마 종유산양 합 계 기초 9,429,711 5,208,857 2,577,039 358,428 148,534 256,050 17,978,619 사육 또는 매입으로 인한 증가 3,454,936 12,023,837 875,391 - - 16,950 16,371,114 감가상각비 (2,022,610) (3,135,587) (775,295) (880,066) (30,139) (33,346) (6,877,043) 처분 (3,188,103) (8,563,471) (276,464) - - (207,620) (12,235,658) 기타 대체 278,934 133,685 565,620 841,755 - 181,503 2,001,497 기말 7,952,868 5,667,321 2,966,291 320,117 118,395 213,537 17,238,529 (4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 57,853,054 - - 57,853,054 비육우 17,349,039 - - 17,349,039 비육계 7,077,368 - - 7,077,368 비육오리 7,101,723 - - 7,101,723 비육유산양 570 - - 570 곡물 170,845 - - 170,845 합 계 89,552,599 - - 89,552,599 <전기> (단위: 천원) 구분 합계 수준1 수준2 수준3 [소비용생물자산] 비육돈 52,820,131 - - 52,820,131 비육우 8,900,153 - - 8,900,153 비육계 9,591,974 - - 9,591,974 비육오리 4,947,473 - - 4,947,473 비육유산양 805 - - 805 곡물 165,191 - - 165,191 합 계 76,425,726 - - 76,425,726 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.&cr; 구분 가정 kg당 단가 kg당 단위 비육돈 축산물품질평가원 가격정보를 활용하되, 최근 매출한 가격정보가 있을 경우에는 운반비 등을 반영한 조정단가 주령별평균체중 비육우 품목별 대표 판매단가를 사용하여 운반비 등을 반영한 조정단가 월령별평균체중 비육계 한국육계협회 가격정보 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 일령별표준체중 비육오리 한국오리협회 가격정보를 활용하여 해당 운반비 등을 반영한 조정단가 일령별평균체중 비육유산양 유산양 평균판매단가 품종별평균 3) 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 &cr; 공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 기말현재 성장중인 소비용생물자산의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였으며, 곡물은 다음사업연도 재배를 위한 밭갈이 등 생산원가로서 투입원가로 평가하였습니다.&cr; 4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험&cr;&cr;연결실체의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.&cr;&cr;① 규제와 환경 위험&cr;연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 대한민국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;② 공급 및 수요의 위험&cr;연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고있습니다.&cr;&cr;③ 기후 및 기타 위험&cr;연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 계열그룹내의 수의사로 구성된 지원팀의 도움을 받아, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개 선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다&cr; &cr;12. 기타자산&cr;&cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동항목] 선급금 9,349,182 10,691,749 선급비용 2,377,841 2,424,277 부가세대급금 782,311 1,799,647 기타유동자산 237,668 328,751 소 계 12,747,002 15,244,424 [비유동항목] 장기선급금 863,760 - 장기선급비용 62 9,057 기타비유동자산 410,149 156,704 소 계 1,273,971 165,761 합 계 14,020,973 15,410,185 13. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 주, 좌, 천원, CAD, CNY, USD) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간&cr;종료일 지배기업 종속기업 합계 ㈜부국사료 1,800,000 83,500 - 83,500 46.39% 사료제조업 대한민국 10월 31일 GNC BIOFERM(주3) CAD 860,177 3,090,300 - 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 PII BIO-TECH CO., LTD(주4) CNY 400,000 200,000 - 200,000 50.00% 사료제조업 중국 12월 31일 PII America(주4) USD 50,000 500 - 500 50.00% 사료제조업 미국 12월 31일 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 30,000,000 3,500 3,000 6,500 21.67% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 2,380 - 0.03 0.03 12.61% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 5,900,000 - 2 2 4.24% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 1,640,000 - 150 150 9.15% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤에스와이하이브리드투자조합 210,200 - 15 15 7.14% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합9호 377,200 - 0.21 0.21 9.76% 투자조합 대한민국 12월 31일 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 4,100,000 - 50 50 12.20% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합11호 2,400,000 - 20 20 8.33% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합12호 1,250,000 - 20 20 16.00% 투자조합 대한민국 12월 31일 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 9,405,671 - 647 647 6.88% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합1호 10,000 - 0.11 0.11 1.10% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합2호 16,500,000 - 1,600 1,600 9.70% 투자조합 대한민국 12월 31일 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 656,000 - 64 64 9.76% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합14호 8,100,000 - 49 49 8.40% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합5호 11,150,000 - 115 115 10.31% 투자조합 대한민국 12월 31일 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 8,167,500 - 1,750 1,750 21.42% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합6호 10,440,301 - 1,757,384,283 1,757,384,283 5.26% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합7호 14,900,000 - 1,300 1,300 8.72% 투자조합 대한민국 12월 31일 Quandao Fengyu Yangzi CNY 27,798,429 - 17,353 17,353 45.07% 양돈업 중국 12월 31일 농업회사법인 계명㈜ 997,390 - 48,739 48,739 48.87% 양계 대한민국 9월 30일 이앤헬스케어투자조합8호 2,400,000 - 200 200 8.33% 투자조합 대한민국 12월 31일 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였습니다.&cr; (주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.&cr;(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.&cr;(주4) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. <전기> (단위: 주, 좌, 천원, CAD, CNY, USD) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간&cr;종료일 지배기업 종속기업 합계 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 　- 83,500 46.39% 사료제조업 대한민국 10월 31일 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 　- 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 　- 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 PII America USD 50,000 500 　- 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 이앤기업성장투자조합2호 1,299,212 - 0.03 0.03 12.61% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합3호 1,468,319 - 4.5 4.5 9.54% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤기업성장투자조합4호 2,037,385 - 2.5 2.5 4.24% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤컨텐츠투자조합1호 389,673 - 150 150 9.15% 투자조합 대한민국 12월 31일 2016뉴스타트비전펀드 12,279,872 - 　1 1 0.10% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤-농식품프로젝트투자조합 2,313,428 - 10 10 30.00% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤에이비에프투자조합 36,746,835 - 900 900 31.03% 투자조합 대한민국 12월 31일 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 12,119,422 - 1,625 1,625 21.67% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤에스와이하이브리드투자조합 19,449,324 - 1,050 1,050 7.14% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합9호 1,008,034 - 1.8 1.8 9.76% 투자조합 대한민국 12월 31일 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 3,612,063 - 50 50 12.20% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합11호 2,327,070 - 20 20 8.33% 투자조합 대한민국 12월 31일 에스씨투자조합 9,037,923 - 1.5 1.5 1.95% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합12호 1,102,457 - 20 20 16.00% 투자조합 대한민국 12월 31일 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 11,381,607 - 750 750 6.88% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합1호 10,700,753 - 110 110 1.10% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합2호 16,772,176 - 1.600 1,600 9.70% 투자조합 대한민국 12월 31일 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 1,799,777 - 200 200 9.76% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤신기술사업투자조합14호 8,430,590 - 68 68 8.40% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤헬스케어투자조합5호 8,961,774 - 115 115 10.31% 투자조합 대한민국 12월 31일 이앤벤처1호창업초기투자조합 4,966,820 - - 1,500 30.00% 투자조합 대한민국 12월 31일 QUNDAO FENGYU YANGZHI 4,031,649 - 1,157,230 1,157,230 37.33% 양돈업 중국 12월 31일 농업회사법인 계명㈜ 997,390 - 48,739 48,739 48.87% 양계 경북 의성군 12월 31일 (주1) 상기 관계기업 중 일부회사는 외부감사인의 감사받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하였습니다.&cr; (주2) 조합에 대한 지분율이 20% 미만인 경우, 연결실체가 업무집행조합원으로 투자조합에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.&cr;(주3) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.&cr;(주4) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 부국사료㈜ 6,807,505 34,669,813 34,669,112 6,807,505 33,023,416 33,022,715 GNC Bioferm Inc. 7,061,748 4,744,227 8,692,630 7,061,748 4,101,976 8,042,621 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 35,290 35,290 35,684 32,994 32,994 PII America 29,233 102,074 102,074 29,233 87,895 87,895 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 6,500,000 5,583,145 5,583,145 3,250,000 2,854,036 2,853,786 이앤기업성장투자조합2호 300 - - 300 163,766 163,766 이앤신기술사업투자조합3호 - - - 45,000 140,155 140,155 이앤기업성장투자조합4호 202,500 73,361 73,361 250,000 86,336 86,336 이앤컨텐츠투자조합1호 150,000 17,580 17,580 150,000 35,641 35,641 2016뉴스타트비전펀드 - - - 10,000 939 939 이앤-농식품프로젝트투자조합 - - - 1,020,000 728,928 728,928 이앤에이비에프투자조합 - - - 8,966,718 9,199,578 9,199,578 이앤에스와이하이브리드투자조합 15,000 216,968 216,968 1,050,000 1,686,385 1,686,385 이앤신기술사업투자조합9호 10,400 33,683 33,683 92,000 98,337 98,339 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 500,000 509,075 509,075 500,000 440,496 440,496 이앤신기술사업투자조합11호 200,000 196,880 196,880 200,000 193,553 193,551 에스씨투자조합 - - - 150,000 176,063 176,063 이앤신기술사업투자조합12호 200,000 2,457 2,457 200,000 176,393 176,393 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 646,823 590,568 590,568 750,000 782,707 782,707 이앤헬스케어투자조합1호 110 19,334 19,334 110,000 117,708 117,708 이앤헬스케어투자조합2호 1,600,000 4,378,833 4,378,833 1,600,000 1,629,295 1,629,295 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 64,000 104,316 104,316 200,000 175,588 175,588 이앤신기술사업투자조합14호 489,600 500,888 500,888 680,000 707,753 707,753 이앤헬스케어투자조합5호 1,150,000 - - 1,150,000 924,309 924,309 이앤벤처1호창업초기투자조합 - - - 1,000,000 1,490,046 1,490,046 QUNDAO FENGYU YANGZHI 999,071 1,547,576 1,629,236 999,071 699,828 699,828 농업회사법인 계명㈜ 1,874,015 744,820 1,819,102 1,874,015 852,694 1,926,977 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 1,750,000 1,743,885 1,744,182 　- 　- 　- 이앤헬스케어투자조합6호 1,757,384 1,882,367 1,882,367 　- 　- 　- 이앤헬스케어투자조합7호 1,300,000 1,722,551 1,722,551 　- 　- 　- 이앤헬스케어투자조합8호 200,000 199,311 199,311 - - - 합 계 33,543,373 59,619,002 64,722,945 38,181,274 60,606,815 65,620,792 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익&cr;(주1) 기타&cr;(주2) 기말 ㈜부국사료 33,022,715 - - 1,848,986 (202,589) 34,669,112 GNC BIOFERM 8,042,621 - - 1,079,049 (429,040) 8,692,630 PII BIO-TECH CO., LTD 32,994 - - 1,657 639 35,290 PII America 87,895 - - 10,262 3,917 102,074 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 2,853,786 3,250,000 - (521,141) 500 5,583,145 이앤기업성장투자조합2호 163,766 - - (26,256) (137,510) - 이앤신기술사업투자조합3호 140,155 - - (12,808) (127,347) - 이앤기업성장투자조합4호 86,336 - - 34,524 (47,500) 73,360 이앤컨텐츠투자조합1호 35,641 - - (18,061) - 17,580 2016뉴스타트비전펀드 939 - - 8,413 (9,352) - 이앤에스와이하이브리드투자조합 1,686,385 - - (29,922) (1,439,495) 216,968 이앤신기술사업투자조합9호 98,339 - - 16,945 (81,600) 33,684 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 440,496 - - 68,580 - 509,076 이앤신기술사업투자조합11호 193,551 - - 3,330 - 196,881 에스씨투자조합 176,063 - (174,933) (1,130) - - 이앤신기술사업투자조합12호 176,393 - - (173,937) - 2,456 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 782,707 - - 55,920 (248,059) 590,568 이앤헬스케어투자조합1호 117,708 - - 43,525 (141,900) 19,333 이앤헬스케어투자조합2호 1,629,295 - - 2,749,538 - 4,378,833 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 175,588 - - 64,728 (136,000) 104,316 이앤신기술사업투자조합14호 707,753 - - (16,466) (190,400) 500,887 이앤헬스케어투자조합5호 924,309 - - 1,542,898 (2,467,207) - 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 - 1,750,000 - (5,818) - 1,744,182 이앤헬스케어투자조합6호 - 2,500,000 - 124,983 (742,616) 1,882,367 이앤헬스케어투자조합7호 - 1,300,000 - 422,551 - 1,722,551 Quandao Fengyu Yangzi 699,828 1,458,750 - (551,273) 21,932 1,629,237 농업회사법인 계명 주식회사 1,926,977 - - (107,874) - 1,819,103 이앤헬스케어투자조합8호 - 200,000 - (689) - 199,311 이앤-농식품프로젝트투자조합 728,928 - (780,000) 57,517 (6,445) - 이앤벤처1호창업초기투자조합 1,490,046 2,250,000 - 3,318 (3,743,364) - 이앤 에이비에프 투자조합 9,199,578 - (1,200,000) (103,981) (7,895,597) - 합 계 65,620,792 12,708,750 (2,154,933) 6,567,368 (18,019,033) 64,722,945 (주1) ㈜이앤인베스트먼트 등 금융업 회사에서 발생한 지분법손익은 매출액 또는 매출원가에 포함되며, 지분의 취득 및 처분은 현금흐름표상 영업활동으로 표시하고 있습니다. 이하동일.&cr;(주2) 배당(청산배당 포함), 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익&cr;(주1) 기타&cr;(주2) 기말 부국사료㈜ 31,607,410 - - 1,415,305 - 33,022,715 GNC Bioferm Inc. 8,177,466 - - 713,786 (848,630) 8,042,622 PII BIO-TECH CO., LTD 33,101 - - (107) - 32,994 PII America 39,899 - - 47,997 - 87,896 EASYBIO Thiland 121,832 - - 　- - 　- 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 1,514,957 1,625,000 - (191,807) (94,365) 2,853,785 이앤기업성장투자조합3호 208,071 - - 107,251 (315,322) - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 1,865,544 - - 640,466 (2,506,010) - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 193,780 - - 216,802 (410,582) - 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 356,449 - - (57,422) (299,027) - 아이온이앤핀테크투자조합1호 179,478 - - 76,119 (255,596) - 이앤기업성장투자조합5호 1,996,713 - - 28,738 (2,025,451) - KDBC이앤애그로사모투자전문회사 2,061,605 - - 163,971 (2,225,576) - MAF-EN농업성장투자조합 238,405 - - 8,711 (247,116) - 이앤신기술사업투자조합10호 751,258 - - 292,491 (1,043,749) - 이앤기업성장투자조합2호 126,291 - - 20,567 16,908 163,766 이앤신기술사업투자조합3호 171,207 - - 75,125 (106,177) 140,155 이앤기업성장투자조합4호 484,851 - - 30,420 (428,934) 86,337 이앤컨텐츠투자조합1호 294,637 - - (20,946) (238,050) 35,641 2016뉴스타트비전펀드 9,666 - - (9,548) 821 939 이앤-농식품프로젝트투자조합 629,544 - - 70,232 29,153 728,929 이앤에이비에프투자조합 7,786,968 - - 1,160,659 251,952 9,199,579 이앤에스와이하이브리드투자조합 4,399,610 - - 231,167 (2,944,392) 1,686,385 이앤신기술사업투자조합9호 339,590 - - (31,129) (210,122) 98,339 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 493,778 - - (24,486) (28,796) 440,496 이앤신기술사업투자조합11호 188,995 - - 5,039 (483) 193,551 에스씨투자조합 386,151 - - 34,362 (244,449) 176,064 이앤신기술사업투자조합12호 199,322 - - (20,917) (2,012) 176,393 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 338,518 450,000 - 16,702 (22,513) 782,707 이앤헬스케어투자조합1호 　- 110,000 - 7,708 - 117,708 이앤헬스케어투자조합2호 　- 1,600,000 - 29,295 - 1,629,295 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 　- 200,000 - (24,412) - 175,588 이앤신기술사업투자조합14호 　- 680,000 - 27,753 - 707,753 이앤헬스케어투자조합5호 　- 1,150,000 - (225,691) - 924,309 이앤벤처1호창업초기투자조합 　- 1,500,000 - (9,954) - 1,490,046 EN특허기술사업화투자조합 154,083 - - 　- - 　- QUNDAO FENGYU YANGZHI 976,652 - - (276,300) (524) 699,828 농업회사법인 계명㈜ - 1,874,015 - 52,963 - 1,926,978 합 계 66,325,831 9,189,015 - 4,580,910 (14,199,042) 65,620,799 (4) 관계기업 요약재무정보&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 ㈜부국사료 157,645,686 82,910,155 73,810,176 3,985,742 GNC BIOFERM 10,142,131 649,880 7,225,396 2,158,098 PII BIO-TECH CO., LTD 70,581 - 2,330,176 3,315 PII America 814,305 610,157 1,883,156 20,522 Quandao Fengyu Yangzi 5,470,984 2,037,268 763,690 (1,463,933) 농업회사법인 계명 주식회사 10,254,772 8,730,688 2,463,038 (242,664) 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 25,765,553 - 1,707,279 (1,353,870) 이앤기업성장투자조합4호 1,732,628 1,320 1,038,091 814,924 이앤컨텐츠투자조합1호 220,812 28,602 1 (197,463) 이앤에스와이하이브리드투자조합 3,043,088 2,640 923,038 (412,232) 이앤신기술사업투자조합9호 346,572 1,320 226,456 173,618 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 4,175,736 1,320 669,149 562,353 이앤신기술사업투자조합11호 2,363,885 1,320 79,472 39,930 이앤신기술사업투자조합12호 17,208 1,854 12,026 (1,087,104) 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 8,671,786 84,140 1,430,130 813,153 이앤헬스케어투자조합1호 2,865,466 1,107,858 5,341,363 3,956,856 이앤헬스케어투자조합2호 45,158,034 1,320 28,783,508 28,354,607 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 1,077,596 8,355 693,192 663,464 이앤신기술사업투자조합14호 6,533,701 567,245 994,633 (196,134) 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 8,142,987 2,640 340,050 (27,153) 이앤헬스케어투자조합6호 35,778,181 13,200 3,126,521 2,374,679 이앤헬스케어투자조합7호 19,744,074 990 4,962,236 4,843,084 이앤헬스케어투자조합8호 2,393,048 1,320 345 (8,272) 합 계 352,428,814 96,763,592 138,803,122 43,775,520 <전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 부국사료㈜ 123,103,541 51,917,044 69,036,195 3,005,709 GNC Bioferm Inc. 8,449,196 241,960 6,619,992 1,762,612 PII BIO-TECH CO., LTD 72,866 6,878 1,006,071 149 PII America 825,534 649,743 2,483,012 102,463 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 12,119,422 - 43,519 (1,426,620) 이앤기업성장투자조합2호 1,300,532 1,320 2,910 163,163 이앤신기술사업투자조합3호 1,480,726 12,408 1,188,779 787,203 이앤기업성장투자조합4호 2,152,820 115,435 - 739,900 이앤컨텐츠투자조합1호 400,713 11,040 6 (224,851) 2016뉴스타트비전펀드 988,013 2,200 379 (10,025,041) 이앤-농식품프로젝트투자조합 6,469,276 1,494,174 723,514 139,041 이앤에이비에프투자조합 33,005,277 303,160 3,290,593 5,634,698 이앤에스와이하이브리드투자조합 23,780,480 148,600 4,536,313 3,293,559 이앤신기술사업투자조합9호 1,040,244 32,210 104,860 (319,100) 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 3,613,383 1,320 315 (200,788) 이앤신기술사업투자조합11호 2,323,955 1,320 155 60,495 에스씨투자조합 9,389,243 351,320 175 1,792,670 이앤신기술사업투자조합12호 1,103,777 1,320 12,041 (130,729) 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 11,384,247 2,640 35,247 242,876 이앤헬스케어투자조합1호 10,702,953 2,200 2,126,406 700,753 이앤헬스케어투자조합2호 16,803,427 1,320 11,544 302,107 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 1,801,097 1,320 29 (250,223) 이앤신기술사업투자조합14호 8,431,910 1,320 25,499 330,590 이앤헬스케어투자조합5호 8,963,094 1,320 83 (2,188,226) 이앤벤처1호창업초기투자조합 9,937,558 1,916 4,050 (66,360) QUNDAO FENGYU YANGZHI 4,851,106 2,976,401 1,322,907 (740,156) 농업회사법인 계명㈜ 10,158,183 8,413,361 2,407,730 4,355 합 계 314,652,573 66,693,250 94,982,324 3,490,249 (5) 요약재무정보 조정내용&cr; 요약재무정보 금액을 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 주요 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 GNC Bioferm Inc. 농업회사법인 계명㈜ 당기 전기 당기 전기 기말 순자산 9,492,251 8,196,031 1,524,084 1,744,822 기말 순자산지분가액 4,744,227 4,096,377 744,820 852,694 투자차액 3,948,403 3,946,245 1,074,282 1,074,284 기말 장부금액 8,692,630 8,042,622 1,819,102 1,926,978 &cr;(6) 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 관계기업투자평가이익 2,591,433 2,456,452 관계기업투자처분이익 2,398,135 203,881 관계기업투자평가손실 (686,612) 　- 관계기업투자처분손실 - (259,857) 합 계 4,302,956 2,400,475 &cr; 14. 투자부동산 &cr;(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,081,159 - - 2,081,159 건물 2,025,129 (1,368,745) - 656,384 합 계 4,106,288 (1,368,745) - 2,737,543 <전기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,877,804 - - 1,877,804 건물 1,252,904 (431,003) - 821,901 합 계 3,130,708 (431,003) - 2,699,705 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 1,877,804 - - 203,355 - 2,081,159 건물 821,901 - (474,658) 309,141 - 656,384 합 계 2,699,706 - (474,658) 512,496 - 2,737,543 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 등 처분 기말 토지 687,811 2,059,595 - (731,519) (138,082) 1,877,805 건물 1,229,022 137,715 (533,708) 202,939 (214,067) 821,901 합 계 1,916,833 2,197,310 (533,708) (528,580) (352,149) 2,699,706 &cr;(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 투자부동산 에서 발 생 한 임대수익 은 각 각 510,341천원 및 539,131 천원입 니다. &cr; &cr;15. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 274,441,164 - 274,441,164 건물 334,210,328 (96,850,156) 237,360,172 구축물 54,602,766 (22,814,174) 31,788,592 기계장치 309,533,443 (193,102,809) 116,430,634 공구와기구 17,014,906 (12,268,259) 4,746,647 차량운반구 15,047,249 (10,253,886) 4,793,363 집기비품 25,207,225 (20,408,602) 4,798,623 시설장치 45,729,977 (29,110,947) 16,619,030 건설중인자산 17,217,319 - 17,217,319 사용권자산 18,784,359 (4,512,350) 14,272,009 기타 1,448,229 (134,813) 1,313,416 합계 1,113,236,965 (389,455,996) 723,780,969 <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 264,667,134 - 264,667,134 건물 323,462,525 (86,736,676) 236,725,849 구축물 50,377,165 (20,410,050) 29,967,115 기계장치 286,633,443 (171,873,741) 114,759,702 공구와기구 14,524,829 (9,783,702) 4,741,127 차량운반구 13,511,698 (8,415,341) 5,096,357 집기비품 23,362,524 (18,986,180) 4,376,344 시설장치 43,419,813 (25,676,988) 17,742,825 건설중인자산 19,966,215 - 19,966,215 기타 1,395,044 (72,954) 1,322,090 합계 1,041,320,390 (341,955,632) 699,364,758 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 264,667,134 236,725,849 29,967,115 114,759,702 4,741,127 5,096,357 증가 　 　 　 　 　 　 취득 4,054,842 4,186,813 2,572,286 5,245,085 920,394 719,726 기타증가 966,115 550,457 16,961 113,929 357,210 - 사업결합으로인한증감 - - - 434,153 1,096 - 대체 4,753,073 5,677,472 1,597,517 17,760,301 1,160,128 848,971 감소 　 　 　 　 　 　 감가상각 - (9,580,057) (2,353,536) (21,830,771) (1,738,632) (1,482,969) 손상차손 - - - - - 4,516 처분 - (200,361) (11,751) (51,765) (694,676) (335,694) 기타감소 - - - - - (57,544) 대체 - - - - - - 기말 274,441,164 237,360,172 31,788,592 116,430,634 4,746,647 4,793,363 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 기타 합계 기초 4,376,344 17,742,825 19,966,215 - 1,322,090 699,364,758 증가 　 　 　 　 　 　 취득 1,171,373 1,726,634 35,940,572 - 935 56,538,660 기타증가 26,666 90,903 - - 51,486 2,173,727 사업결합으로인한증감 9,910 - - - - 445,159 대체 870,161 1,429,178 - 19,029,547 - 53,126,348 감소 　 　 　 　 　 　 감가상각 (1,587,204) (3,438,405) (18,624) (4,757,537) (57,340) (46,845,075) 손상차손 - - - - - 4,516 처분 (68,628) (932,104) (95,028) - (3,755) (2,393,762) 기타감소 - - (263,278) - - (320,822) 대체 - - (38,312,538) - - (38,312,538) 기말 4,798,623 16,619,030 17,217,319 14,272,009 1,313,416 723,780,969 <전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 차량운반구 기초 259,092,169 224,700,148 28,158,000 101,627,178 4,707,019 4,703,352 증가 　 　 　 　 　 　 취득 12,019,393 6,457,177 779,278 8,497,294 724,753 866,242 기타증가 - - - - - - 대체 4,560,361 14,254,649 3,964,528 20,633,354 841,403 623,071 감소 　 　 　 　 　 　 감가상각 - (8,931,300) (2,196,205) (18,712,103) (1,265,167) (1,165,327) 손상차손 - - - - - 16,270 처분 (12,053,605) (4,158,193) (920,033) (2,381,122) (266,881) (587,337) 기타감소 1,048,816 4,403,367 181,547 5,095,101 - 640,087 대체 - - - - - - 기말 264,667,134 236,725,848 29,967,115 114,759,702 4,741,127 5,096,358 구분 집기비품 시설장치 건설중인자산 기타 합계 기초 3,400,733 13,956,540 18,692,710 585,939 659,623,788 증가 　 　 　 　 　 취득 1,655,944 4,651,510 50,052,550 189,728 85,893,869 기타증가 - - 98,134 - 98,134 대체 714,750 1,993,984 　- 33,995 47,620,095 감소 　 　 　 　 　 감가상각 (1,438,309) (2,954,193) - (37,020) (36,699,624) 손상차손 - - - - 16,270 처분 (84,223) (188,367) (628,122) 549,450 (20,718,433) 기타감소 127,448 283,351 79,120 (1) 11,858,836 대체 - - (48,328,177) 　- (48,328,177) 기말 4,376,343 17,742,825 19,966,215 1,322,091 699,364,758 &cr;&cr;16. 무형자산 &cr; (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 4,678,823 (3,708,456) - 970,367 산업재산권 1,333,022 (912,762) - 420,260 개발비 781,263 (781,260) - 3 회원권 (주1) 1,299,843 - (435,767) 864,076 기타 987,143 (257,684) - 729,459 사업결합으로 인식한 무형자산 (주2) 20,788,697 (331,728) - 20,456,969 영업권 (주3) 39,278,260 - (13,651,099) 25,627,161 합 계 69,147,051 (5,991,890) (14,086,866) 49,068,295 (주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;(주2) 사업결합시 취득한 무형자산으로 영업권을 제외한 브랜드가치, 고객가치 등은 사업결합으로 인식한 무형자산으로 분류하고 있습니다.&cr;(주3) 영업권과 개발비 중 당기말 현재 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 취득원가에서 제외하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 4,329,630 (3,197,746) 　- 1,131,884 산업재산권 1,126,737 (778,963) 　- 347,774 개발비 889,530 (846,240) 　- 43,290 회원권 (주1) 1,336,833 　- (36,990) 1,299,843 기타 919,498 (158,509) 　- 760,989 사업결합으로 인식한 무형자산 (주2) 23,458,885 (1,391,449) 　- 22,067,436 영업권 (주3) 62,120,980 - (34,913,449) 27,207,531 합 계 94,182,093 (6,372,907) (34,950,439) 52,858,747 (주1) 회원권 및 브랜드 등은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.&cr;(주2) 사업결합시 취득한 무형자산으로 영업권을 제외한 브랜드가치, 고객가치 등은 사업결합으로 인식한 무형자산으로 분류하고 있습니다.&cr;(주3) 영업권과 개발비 중 전기 이전에 전액 손상차손 인식하여 장부가액이 남아 있지 않은 경우 당기 보고기간부터 취득원가에서 제외하였습니다. &cr;&cr;(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 기타 사업결합으로&cr;인식한무형자산 영업권 합계 기초 1,131,884 347,774 43,290 1,299,843 760,989 22,067,436 27,207,532 52,858,747 증가 　 개별취득 114,113 157,159 - - 19,162 - - 290,434 기타증가 540 15,543 - - - 3,662 - 19,745 대체 104,925 - - - 29,700 - - 134,625 감소 상각 (381,095) (100,217) (43,287) - (80,332) (1,614,129) (6,500) (2,225,560) 손상차손 - - - (435,767) - - (1,573,870) (2,009,637) 기타감소 - - - - (61) - - (61) 기말 970,367 420,260 3 864,076 729,459 20,456,969 25,627,162 49,068,293 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 개발비 회원권 기타 사업결합으로&cr;인식한무형자산 영업권 합계 기초 851,651 314,380 64,691 1,248,810 3,704,202 8,218,000 34,704,945 49,106,679 증가 　 　 　 　 　 　 　 개별취득 53,543 132,532 9,000 263,390 501,855 134,737 1,888,405 2,983,462 기타증가 　- - 　- - 　- 15,079,740 11,138,882 26,218,622 대체 609,405 - (8,550) (100,000) (3,233,260) 　- - (2,732,405) 감소 　 　 　 　 　 　 　 처분 　- - 　- (75,367) (148,228) 　- - (223,595) 상각 (384,595) (99,136) (21,852) 　- (63,581) (1,365,041) 　- (1,934,205) 손상차손 　- - 　- (36,990) - 　- (20,524,701) (20,561,691) 기타감소 1,880 - 　- - 　- 　- - 1,880 기말 1,131,884 347,774 43,290 1,299,843 760,989 22,067,436 27,207,531 52,858,746 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 연결실체의 중요한 사업결합에 의한 영업권은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 영업부문 최초인식액 손상차손누계액 손상검사 후 잔액 [영업권] ㈜마니커 가금(도계) 18,187,249 (12,070,728) 6,116,521 ㈜마니커에프앤지 가금(도계) 1,388,133 - 1,388,133 ㈜정다운 가금(도압) 2,283,016 - 2,283,016 Pathway Intermediates Limited 사료 4,647,281 - 4,647,281 또봉이에프앤에스㈜ 프랜차이즈 6,545,904 - 6,545,904 신선산오리영농조합법인(하동사업장) 가금(도압) 903,091 (302,178) 600,913 영농조합법인아림부화장 가금(축산) 1,682,627 (175,888) 1,506,740 ㈜신성푸드(익산사업장) 가금(도압) 1,888,405 - 1,888,405 ㈜마니커에프앤지(기존) 가금(도계) 650,249 - 650,249 합 계 38,175,955 (12,548,794) 25,627,162 [내용연수비한정무형자산] ㈜마니커 브랜드가치 가금(도계) 8,218,000 - 8,218,000 &cr;2) 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. ㈜마니커, ㈜마니커에프앤지, ㈜정다운의 영업권은 공정가치를 적용하고, 기타 현금창출단위는 사용가치를 적용하였습니다. 보고기간말의 사용가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.&cr; 구분 영업권 내용연수비한정무형자산 가금(도압) 부문 가금(축산) 부문 사료 부문 프랜차이즈 부문 가금(도계) 부문 회수가능액결정근거 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 사용가치 주요가정 현금흐름할인법 적용,&cr;장기평균성장율:&cr;1.00%,&cr;할인율: 10.67% 현금흐름할인법 적용,&cr;장기평균성장율:&cr;1.00%,&cr;할인율: 10.67% 현금흐름할인법 적용,&cr;장기평균성장률:&cr;0.00%,&cr;할인율 : 8.70% 현금흐름할인법 적용,&cr;장기평균성장률:&cr;0.00%,&cr;할인율 : 11.50% 로열티공제법 적용,&cr;장기평균성장율:&cr; 0.00%,&cr;할인율: 10.10%,&cr; 로열티율: 0.25% &cr;사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 예산상총이익을 결정하였습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문 등의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 17. 차입원가자본화&cr;&cr;차입원가 자본화 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 29,700 98,134 자본화이자율 4.26% 4.70% &cr; 18. 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 중단영업&cr; 연결실체는 전기 이전에 이사회의 결정에 따라 연결실체가 보유하고 있는 아그로대순항카플러스의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하고 관련 영업에 대한 손익을 중단영업으로 분류하였습니다.&cr; (1) 매각예정 처분자산집단의 내용&cr;&cr;1) 매각예정자산 (단위: 천원) 구분 당기 전기 [처분자산집단] 유형자산 - 16,376 재고자산 - 1,431 기타의 비유동자산 35,129 111,934 합 계 35,129 129,741 2) 매각예정부채 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 및 기타채무 - 350 기타의 부채 195 42,273 합 계 195 42,623 &cr;(2) 중단영업손익의 내용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 중단영업수익 54,690 530,049 중단영업비용 (178,686) (1,012,278) 세전 중단영업손익 (123,996) (482,229) 중단영업법인세비용 (18,617) - 세후 중단영업손익 (142,613) (482,229) 중단영업으로부터의 당기순손익 (142,613) (482,229) &cr;(3) 중단영업으로부터의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동 현금흐름 (647,109) 490,224 투자활동 현금흐름 998 333,700 재무활동 현금흐름 529,767 (821,304) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 728 - 합 계 (115,616) 2,620 19. 정부보조금&cr; 이연정부보조금수익 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 저리차입금 2,106,006 121,711 (263,079) - 1,964,638 자산대체 6,791,721 731,076 (2,298,043) (35,704) 5,189,050 기타비용지출보조금 88 2,254,153 (1,818,322) - 435,919 합 계 8,897,815 3,106,940 (4,379,444) (35,704) 7,589,607 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 저리차입금 2,060,971 559,228 (612,664) 2,007,535 자산대체 6,121,258 2,020,186 (1,251,164) 6,890,280 합 계 8,182,229 2,579,414 (1,863,828) 8,897,815 20. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동항목] 매입채무 62,853,628 65,994,152 미지급금 45,126,597 35,275,650 미지급비용 15,040,123 12,572,572 소 계 123,020,348 113,842,374 [비유동항목] 장기미지급금 798,269 - 장기미지급비용 61,630 21,223 소 계 859,899 21,223 합 계 123,880,247 113,863,597 &cr;&cr;21. 사채 및 차입금 등&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 금융기관 차입금 농협 외 1.95% ~ 5.70% 500,844,162 548,158,387 기타 차입금 개인투자자 등 0.00% ~ 3.70% 23,480,000 21,859,561 합 계 524,324,162 570,017,948 (2) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주&cr;&cr;1) 사채, 장기차입금 및 전환상환우선주(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금 130,267,558 136,331,151 일반사채 109,926,914 78,937,920 합 계 240,194,472 215,269,071 2) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당기 전기 상환방법 금융기관 차입금 농협 외 0.00% ~ 5.38% 130,267,558 136,328,958 만기일시상환 외 기타 차입금 개인 외 0.00% ~ 4.50% - 2,193 만기일시상환 외 합 계 130,267,558 136,331,151 유동성대체액 (77,475,305) 56,044,575 &cr;3) 일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 이지바이오 제15회 사모사채 2018-05-29 2020-05-29 4.75% 25,000,000 25,000,000 만기일시상환 이지바이오 제16회 사모사채 2018-10-18 2020-10-18 4.50% 15,000,000 15,000,000 만기일시상환 팜스토리 제18회 사모사채 2016-04-28 2020-04-29 - - 4,477,010 만기일시상환 팜스토리 제19회 사모사채 2016-06-29 2019-06-29 - 　 - 4,464,798 만기일시상환 팜스토리 제20회 사모사채 2018-04-25 2020-04-24 5.10% 10,000,000 10,000,000 만기일시상환 팜스토리 제21회 사모사채 2019-04-29 2020-04-29 5.00% 5,000,000 - 만기일시상환 팜스토리 제22회 사모사채 2019-04-30 2020-04-29 5.00% 5,000,000 - 만기일시상환 서울사료 제6차 사모사채 2019-02-28 2021-03-02 5.00% 4,991,032 - 만기일시상환 서울사료 제7차 사모사채 2019-03-21 2021-03-21 5.00% 9,981,284 - 만기일시상환 서울사료 제8차 사모사채 2019-03-26 2021-03-26 5.00% 4,990,529 - 만기일시상환 마니커 제24회 사모사채 2019-03-28 2021-03-28 - 　- 14,997,417 만기일시상환 마니커 제25회 사모사채 2018-04-11 2019-04-11 - 　- 4,998,695 만기일시상환 마니커 제26회 사모사채 2019-03-28 2021-03-28 5.00% 29,964,069 - 만기일시상환 합 계 109,926,914 78,937,920 유동성대체액 (60,000,000) (28,937,920) 4) 사채 및 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일반사채 장기차입금 합계 1년 이내 62,852,774 80,821,996 143,674,770 1년초과 5년이내 50,369,863 42,321,605 92,691,468 5년초과 - 12,142,109 12,142,109 합 계 113,222,637 135,285,710 248,508,347 (주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. (이자 포함) &cr;22. 기타금융부채&cr; (1) 기타금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 　 상각후원가측정금융부채 11,055,562 6,379,519 단기당기손익-공정가치측정금융부채 673,186 974,899 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 59,395,254 27,884,824 장기당기손익-공정가치측정금융부채 127,596 합 계 71,251,598 35,239,242 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동항목 내재파생상품(주1) - 974,899 파생상품 673,186 - 비유동항목 파생상품 127,596 - (주1) 지분양도계약입니다. &cr;(3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 리스부채 4,518,994 - 예수보증금 6,301,257 6,141,986 기타 235,311 237,533 소 계 11,055,562 6,379,519 장기기타금융부채 리스부채 9,800,426 - 예수보증금 1,645,360 2,334,310 비지배지분부채 44,988,426 12,490,813 기타 2,961,042 13,059,701 소 계 59,395,254 27,884,824 합 계 70,450,816 34,264,343 (4) 리스부채&cr;&cr;1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 총현금유출 (3,047,629) 이자비용 (466,670) 2) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 1개월 이하 899,075 1개월 초과 ~ 3개월 이하 612,989 3개월 초과 ~ 1년 이하 2,706,608 1년 초과 ~ 5년 이하 10,081,009 5년 초과 110,989 합계 14,410,670 &cr;3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 단기리스 (1,370,060) 소액리스 (92,127) 합계 (1,462,187) 23. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 58,137,846 52,581,521 사외적립자산 공정가치 (26,880,113) (24,064,101) 기타(국민연금전환금 등) (49,195) (55,379) 합 계 31,208,538 28,462,041 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 52,581,521 43,087,135 근무원가 9,864,443 8,220,711 이자원가 1,265,183 1,179,974 확정급여채무의 재측정요소 (121,649) 6,136,362 급여지급액 (5,537,102) (6,933,670) 관계사전출입 12,250 28,035 사업결합 등 73,201 862,973 기말 58,137,846 52,581,520 (3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 24,064,101 21,436,562 사외적립자산 기대수익 571,328 592,149 사외적립자산의 재측정요소 (259,345) (337,613) 사용자의 기여금 5,005,447 4,645,458 급여지급액 (2,594,214) (2,982,023) 관계사전출입 19,109 89,784 DC형 전환 - (7,079) 사업결합 등 73,687 626,864 기말 26,880,113 24,064,102 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 및 국공채 등 24,723,453 23,137,775 채무증권 212,864 609,981 기타 1,943,796 316,346 합계 26,880,113 24,064,102 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 311,983 254,535 (4) 기타(국민연금전환금 등)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 55,379 154,318 사용자의 기여금 11,460 37,826 급여지급액 (17,644) (75,611) 기타증감 - (61,154) 기말 49,195 55,379 (5) 총비용&cr;&cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 근무원가 9,864,443 8,220,711 이자원가 1,265,183 1,179,974 사외적립자산 이자수익 (571,328) (592,149) DC형 전환 - 7,079 합계 10,558,298 8,815,615 &cr;2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 6,128,289 4,686,899 판매비와 관리비 (주1) 5,575,208 4,242,506 연구개발비 등 175,482 47,050 합계 11,878,979 8,976,455 (주1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (6) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소(총액) (99,407) (6,473,975) 법인세효과 21,870 894,826 확정급여채무의 재측정요소(법인세효과반영) (77,537) (5,579,149) (7) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 할인율 2.02%~2.47% 2.45%~2.67% 물가상승률(%) 3.00%~6.33% 2.39%~2.67% 사외적립자산 기대수익률 2.31%~2.47% 1.25%~7.02% 미래임금상승률 3.00%~6.33% 4.96%~9.03% 가중평균만기 (평균잔여근무연수) 7.74년~12.38년 - (8) 주요가정의 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 증감율 [할인율] 　 　 1%상승시 52,862,171 (-)9.1% 1%하락시 61,199,734 5.3% [미래임금상승률] 　 　 1%상승시 61,098,584 5.1% 1%하락시 52,869,411 (-)9.1% &cr; 24. 기타부채&cr; (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동항목] 선수금 19,461,907 22,328,155 선수수익 100,832 64,246 예수금 1,956,375 2,105,635 부가세예수금 194,248 2,437,070 기타 17,766 17,564 소 계 21,731,128 26,952,670 [비유동항목] 　 이연국고보조금수익 7,589,607 8,897,815 기타 - 11,052 소 계 7,589,607 8,908,867 합 계 29,320,735 35,861,537 (2) 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 복구충당부채 기타(주) 합계 기초 30,339 1,518,260 1,548,599 충당부채 인식액 - 23,702 23,702 사용액 - (352,656) (352,656) 미사용금액 환입액 - - - 기타 - 6,837 6,837 기말 30,339 1,196,143 1,226,482 유동항목 - - - 비유동항목 30,339 1,196,143 1,226,482 (주) 기타충당부채는 연결실체가 업무집행조합원의 역할을 수행하는 조합 중 일부 조합의규약상 조합 청산시 배분재산의 합계액이 출자금 총액에 미달할 경우 동 손실금액에 대해서 일부금액을 연결실체가 우선 충당하도록 한 규정에 따라 예상손실금액을 계상한 충당부채를 포함합니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 복구충당부채 기타(주) 합계 기초 84,000 13,880 97,880 충당부채 인식액 29,516 3,177,988 3,207,504 사용액 - - - 미사용금액 환입액 (84,000) (1,673,608) (1,757,608) 기타 823 - 823 기말 30,339 1,518,260 1,548,599 유동항목 - - - 비유동항목 30,339 1,518,260 1,548,599 25. 자본금과 자본잉여금&cr; (1) 자본금&cr;&cr;1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 58,679,230주 58,679,230주 보통주자본금 29,339,615 29,339,615 &cr;연결실체는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다. 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 유통주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 56,942,784 28,471,392 100,575,432 전환사채의 전환 2018년 3월 05일 1,736,446 5,183원 868,223 8,716,767 전기말 58,679,230 29,339,615 109,292,199 당기초 58,679,230 29,339,615 109,282,036 당기말 58,679,230 29,339,615 109,282,036 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 109,282,036 109,282,036 자기주식처분이익 4,876,210 4,699,407 전환권대가 4,652,477 4,674,701 지분법자본변동 11,846 11,846 기타의자본잉여금 28,794,112 13,643,420 합 계 147,616,681 132,311,410 26. 기타자본요소&cr; (1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법자본변동 695,277 510,382 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 (1,587,019) (1,497,956) 해외사업환산손익 244,274 (1,134,733) 순투자환산손익 (1,582,149) (2,849,187) 기타의자본구성요소 24,731,316 4,434,090 합 계 22,501,699 (537,404) (2) 주식기준보상의 내용&cr; 1) 주식기준보상&cr;&cr;연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다. &cr;<당기> 구분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜옵티팜 1차 2015년 12월 04일 220,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 3차 2017년 03월 31일 400,000 2024년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜마니커에프앤지 2017년 08월 22일 210,000 2024년 08월 10일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트 2018년 03월 28일 220,000 2028년 03월 27일 용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜옵티팜 1차 2015년 12월 04일 480,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 2차 2016년 03월 30일 120,000 2023년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜마니커에프앤지 2017년 08월 22일 440,000 2024년 08월 10일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트 2018년 03월 28일 79,000 2028년 03월 27일 용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 ㈜정다운 2014년 12월 23일 154,422 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 &cr;당기말 현재 존속하는 주식 선택 권의 잔여만 기는 2년 ~ 8.25년 이 며, 주식선택권과 관련하여 당기에 인식된 보상비용은 626,997천원 입니 다. &cr;<전기> 구분 부여일 부여수량 만기 가득조건 결제방식 [최고경영진] ㈜정다운 2014년 12월 23일 154,422 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 2015년 12월 04일 220,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트 2018년 03월 28일 220,000 2028년 03월 27일 용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 [임직원] ㈜정다운 2014년 12월 23일 526,610 2021년 12월 23일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 1차 2015년 12월 04일 340,000 2022년 12월 04일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 2차 2016년 03월 31일 115,000 2023년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜옵티팜 3차 2017년 03월 31일 400,000 2024년 03월 30일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜마니커에프앤지 2017년 08월 22일 440,000 2024년 08월 10일 용역제공조건: 2년 주식결제형 주식기준보상 ㈜이앤인베스트먼트 2018년 03월 28일 79,000 2028년 03월 27일 용역제공조건: 3년 주식결제형 주식기준보상 &cr; 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여만기는 3년 ~ 9.25년 이 며, 주식선택권과 관련하여 전기에 인식된 보상비용은 1,408,816천원 입니다. &cr; 2) 주식선택권의 내용&cr; (가) ㈜옵티팜&cr;&cr;① 내용&cr;&cr;<당기> (단위: 주, 원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 423,200 3,000 110,000 5,000 400,000 10,000 부여 - - - - - - 상실 (72,000) - - - - - 행사 (108,500) - (52,000) - - - 기말 242,700 3,000 58,000 5,000 400,000 10,000 기말현재 행사가능 242,700 3,000 58,000 5,000 400,000 10,000 <전기> (단위: 주, 원) 구분 1차 2차 3차 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 525,000 3,000 110,000 5,000 400,000 10,000 부여 - - - - - - 상실 (12,000) - - - - - 행사 (89,800) 3,000 - - - - 기말 423,200 3,000 110,000 5,000 400,000 10,000 기말현재 행사가능 423,200 3,000 110,000 5,000 - - ② 공정가치산정&cr; 1차와 2차는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 3차는 최근 거래가액을 적용하여 주식매수선택권의 가치를 산정하였습니다. 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1차 2차 3차 가중평균주가 1,809 3,884 10,000 행사가격 3,000 5,000 10,000 기대주가변동성(주1) 62.65% 58.54% 58.40%, 58.09% 기대행사기간 4.5년 4.5년 4.5년, 5.5년 기대배당금 - - - 무위험이자율(주1) 1.856% 1.58% 1.86%, 1.94% 공정가치 700 1,620 5,087 (주1) 위험이자율은 기대행사기간에 상응하는 국공채시가평가수익률을 이용하였으며, 기대주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (나) ㈜정다운&cr;&cr;① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 154,422 1,227 154,422 1,227 부여 - - - - 상실 - - - - 행사 - - - - 기말 154,422 1,227 154,422 1,227 기말현재 행사가능 154,422 1,227 154,422 1,227 ② 공정가치산정&cr; 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 6,720 행사가격 1,227 기대주가변동성(주1) 23.08% 기대행사기간 5.0년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.57% 공정가치 2,895 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (다) ㈜마니커에프앤지&cr;&cr;① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 650,000 2,000 650,000 2,000 부여 - - - - 상실 (50,000) 2,000 - - 행사 - - - - 기말 600,000 2,000 650,000 2,000 기말현재 행사가능 600,000 2,000 - - ② 공정가치산정&cr; 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 1,608 행사가격 2,000 기대주가변동성(주1) 40.39% 기대행사기간 4.5년 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 1.95% 공정가치 465 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다. (라) ㈜이앤인베스트먼트&cr;&cr;① 내용 (단위: 주, 원) 구분 당기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 299,000 10,000 - - 부여 - - 299,000 10,000 상실 (3,000) 10,000 - - 행사 - - - - 기말 296,000 10,000 299,000 10,000 기말현재 행사가능 - - - - ② 공정가치산정&cr; 블랙-숄즈 평가에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 방법과 가정 가중평균주가 9,231 행사가격 10,000 기대주가변동성(주1) 63.78% ~ 66.35% 기대행사기간 7년 기대배당금 677 무위험이자율(주1) 2.563% ~ 2.605% 공정가치 2,854 (주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다.&cr; 27. 이익잉여금&cr; (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 4,748,644 3,982,383 소 계 4,748,644 3,982,383 임의적립금 재무구조개선적립금 30,000 30,000 기업합리화적립금 1,144,802 1,144,802 기타 - (14,976) 소 계 1,174,802 1,159,826 미처분이익잉여금 212,722,402 212,736,280 합 계 218,645,848 217,878,489 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다(연결실체의 이익준비금 설정액으로 지배지분해당액을 의미함). (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서&cr; 제32기 2019년 1월 1일 부터 제31기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020 년 3월 27일 처분확정일 2019년 3월 29일 주식회사 이지바이오 (단위 : 원) 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 미처분이익잉여금 156,568,888,813 146,555,678,177 전기이월미처분이익잉여금 141,776,671,719 141,037,232,163 회계정책변경누적효과 - 292,531,845 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 확정급여제도의 재측정요소 (343,354,924) (728,238,385) 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 156,568,888,813 146,555,678,177 이익잉여금처분액 3,186,004,305 4,779,006,458 이익준비금 289,636,755 434,455,133 배당금 2,896,367,550 4,344,551,325 현금배당&cr; 주당배당금(률)보통주：당기50원(10%) 전기75원(15%) 2,896,367,550 4,344,551,325 차기이월미처분이익잉여금 153,382,884,508 141,776,671,719 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대상주식수(주) 57,927,351주 57,927,351주 배당주식수 57,927,351주 57,927,351주 주당배당금 50원 75원 배당금 2,896,368 4,344,551 (주) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다 28. 매출액 및 매출원가&cr; (1) 매출액의 내용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 1,449,505,753 1,372,725,605 상품매출액 117,992,031 85,233,448 수입수수료 11,292,197 3,701,296 기타의매출 36,077,981 47,730,436 합 계 1,614,867,962 1,509,390,785 (2) 매출원가의 내용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 [제품매출원가] 기초제품 119,871,206 106,682,419 당기제품제조원가 1,408,651,272 1,290,442,491 타계정대체액 (167,272,695) (157,238,852) 기말제품(주1) (129,499,213) (119,871,206) 소계 1,231,750,570 1,120,014,852 [상품매출원가] 기초상품 21,863,809 3,618,243 당기상품매입 94,511,285 112,427,294 타계정대체액 512,301 (14,509,498) 기말상품 (15,571,542) (21,863,809) 소계 101,315,853 79,672,230 기타매출원가 20,964,989 20,365,636 합 계 1,354,031,413 1,220,052,718 (주1) 제품, 반제품 및 소비용생물자산의 합계입니다.&cr;(주2) 소비용생물자산은 사업의 특성상 출하시점에 소비용생물자산의 평가손익이 확정될 수 있습니다. 따라서 기초와 기말에 보유중인 소비용생물자산에 반영된 생물자산평가손익을 조정한 원가와 출하부대비용을 제외한 매출액의 차이는 소비용생물자산의 평가손익에 해당됩니다. 당기와 전기중 소비용생물자산의 평가손익 은 각각 23,829백만원 과 59,969 백만원입니다. &cr;29. 판매비와 관리비&cr; 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급료와임금 58,200,163 52,718,321 퇴직급여 5,524,489 4,542,505 복리후생비 9,246,347 8,590,989 해외시장개척비 291,830 313,533 여비교통비 4,497,679 4,406,050 통신비 1,028,991 758,243 수도광열비 1,613,169 1,005,787 세금과공과 4,404,697 4,131,878 지급임차료 2,916,064 5,846,791 차량유지비 355,845 496,151 교육훈련비 343,831 284,830 보험료 780,632 568,041 접대비 3,396,475 4,065,318 사무용품 95,598 63,549 광고선전비 4,319,956 3,751,315 소모품비 2,184,094 2,376,633 도서인쇄비 147,053 154,647 경상연구개발비 4,285,255 3,349,322 운반비 59,961,618 57,699,850 판매수수료 14,910,219 14,775,839 판매장려금 - 2,001 지급수수료 21,079,875 16,025,930 견본비 278,381 322,048 보관료 644,786 660,503 수출제비용 1,270,593 2,128,714 대손상각비 380,225 (2,636,445) 수선비 2,363,409 1,034,884 감가상각비 9,385,743 4,015,761 무형자산상각비 2,179,099 1,884,846 협회비 76,034 55,872 관리비 424,508 401,114 폐기물처리비 13,770 18,114 전력비 840,412 229,411 용역비 948,950 841,912 기타 821,028 1,489,522 합 계 219,210,818 196,373,779 30. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 510,341 539,131 유형자산처분이익 1,069,551 2,493,707 무형자산처분이익 - 10,833 수수료수익 336,278 195,276 정부 보조금수익 4,379,445 2,770,483 경작손실보상 - 232,663 잡이익 6,466,884 5,344,127 합계 12,762,499 11,586,220 &cr;(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 2,805,794 1,365,167 기타의대손상각비 2,658,099 (125,433) 투자부동산처분손실 - 370 유형자산처분손실 3,643,573 4,042,116 무형자산처분손실 - 35,230 무형자산손상차손 2,009,638 18,415,584 재고자산손상차손 532,021 495,554 외화환산손실 - 1,026 잡손실 5,963,151 3,721,512 합계 17,612,276 27,951,126 31. 금융수익 및 금융비용&cr; (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 8,011,659 6,029,170 배당금수익 339,633 1,367,379 외환차익 3,325,631 1,896,755 외화환산이익 5,127,590 1,477,584 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 7,424,534 5,423,209 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 365,160 - 상각후원가측정금융상품거래이익 269 - 기타의금융수익 62,239 118,892 합계 24,656,715 16,312,989 &cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 32,060,675 26,879,763 외환차손 13,200,602 10,517,619 외화환산손실 949,834 876,881 차입금상환손실 - 230,964 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 7,450,308 2,432,359 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,064,305 865 기타포괄손익-공정가치금융상품거래손실 60,054 - 상각후원가측정금융상품거래손실 23,233 - 상각후원가측정금융상품손상차손 14,088 - 기타의금융비용 79,562 1,625,860 합계 54,902,661 42,564,311 &cr; 32. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 23,617,339 25,938,077 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,277,234) (20,952,716) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,018,695) 2,417,197 기타의 차이(과거 법인세 조정액 등) 7,397,769 1,030,250 법인세비용 23,719,179 8,432,808 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,088,056) 534,311 확정급여채무의 재측정요소 69,361 894,826 기타의자본잉여금(전환권대가) 등 - 988,060 합 계 (1,018,695) 2,417,197 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 10,832,963 50,602,430 적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함) 14,412,868 15,529,120 조정사항 　 비과세수익 (272,465) (848,635) 비공제비용 1,855,726 1,161,739 세액공제 (353,947) (311,522) 기타(과거연도 미인식법인세 및 연결법인세 인식 등) 8,076,997 (7,097,893) 법인세비용 23,719,179 8,432,809 평균유효세율 219% 16.66% (주1) 종속회사별로 법인세차감전순손실이 발생한 경우 결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 않고 있으며, 종속회사지분의 일부처분에 따른 법인세효과가 있으나 연결손익계산서상 법인세차감전이익에 반영되지 않음에 따라 당기중 평균유효세율이 상대적으로 크게 표시되고 있습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기타 기말 [일시적 차이] 대손충당금 7,656,505 (2,608,203) - 14,702,603 19,750,905 재고자산 18,387,861 7,414,357 - (1,078,347) 24,723,871 유형자산 (67,926,084) 26,921,453 - (4,326,722) (45,331,353) 무형자산 (6,812,465) (506,910) - - (7,319,375) 관계기업및종속기업투자주식 (19,560,524) 5,380,835 - (456,883) (14,636,572) 금융상품 22,129,645 4,436,695 (5,563,935) (6,831,707) 14,170,698 미수수익 등 기타자산 4,488 (4,776,212) - - (4,771,724) 외화환산손익 (489,059) (2,938,515) - - (3,427,574) 현재가치할인차금 (2,664,784) 1,795,755 - 553 (868,476) 확정급여부채 32,611,921 (3,730,660) (37,393) 6,778,486 35,622,354 이연정부보조금 5,095,798 (230,409) - 15,250 4,880,639 충당부채 (1,759,923) (307,124) - - (2,067,047) 미지급비용 및 기타부채 (692,094) 2,229,205 - 308,077 1,845,188 일시상각충당금 (1,700,477) 56,927 - - (1,643,550) 압축기장충당금 (24,286,995) (155,846) - - (24,442,841) 주식매수선택권 121,934 - - - 121,934 이월결손금 및 이월세액공제 126,638,053 (16,718,509) - 7,793,939 117,713,483 기타 (8,178,775) (25,675,900) - 6,041,934 (27,812,741) 연결조정 (100,921,599) - - - (100,921,599) 일시적 차이 등 합계 (22,346,574) (9,413,061) (5,601,328) 22,947,183 (14,413,780) 법인세등 세율 22.00% 　 　 　 22.00% 일시적차이로 인한 법인세효과 (4,916,246) 　 　 　 (3,171,031) 이연법인세자산(부채) (4,916,246) 　 　 　 (3,171,031) 이연법인세자산 21,835,905 　 　 　 11,904,510 이연법인세부채 (26,752,151) 　 　 　 (15,075,541) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;(주2) 연결실체에 포함되어 있는 회사별로 이연법인세 구성요건이 다르므로 일시적차이등 합계에 법인세등 세율을 적용한 금액과 합산된 법인세효과는 일치하지 않습니다.&cr;(주3) 회사는 종속기업이 당기순이익 범위내에서 선언한 배당금을 제외하고 배당을 실행하지 않을 것을 결정하고, 결산일이후로 종속기업의 처분 또는 청산계획이 없으므로 종속기업 지분변동의 차이에 대해서는 배당선언금액 범위내에서 이연법인세를 인식합니다. <전기> (단위: 천원) 구분 기초 당기손익반영 자본반영 기타 기말 [일시적 차이] 　 　 　 　 　 대손충당금 12,037,598 (4,381,093) - - 7,656,505 재고자산 6,641,042 11,746,819 - - 18,387,861 유형자산 (68,675,903) 749,712 - 108 (67,926,083) 무형자산 (6,247,426) (565,039) - - (6,812,465) 관계기업및종속기업투자주식 (21,799,449) 2,238,925 - - (19,560,524) 금융상품 (1,601,817) 23,731,462 - - 22,129,645 미수수익 등 기타자산 341,121 (1,193,100) - 856,467 4,488 외화환산손익 (1,905,124) 1,416,065 - - (489,059) 현재가치할인차금 (1,100,522) (1,564,261) - - (2,664,783) 사채 (4,830,989) 4,830,989 - - - 확정급여부채 21,982,713 9,256,180 1,271,483 101,545 32,611,921 이연정부보조금 4,468,514 627,284 - - 5,095,798 충당부채 (1,043,254) (716,668) - - (1,759,922) 미지급비용 및 기타부채 842,385 (1,534,479) - - (692,094) 일시상각충당금 (1,652,373) (48,104) - - (1,700,477) 압축기장충당금 (24,286,995) - - - (24,286,995) 주식매수선택권 121,934 - - - 121,934 이월결손금 및 이월세액공제 112,532,660 14,105,394 - - 126,638,054 기타 (4,053,399) (3,348,427) 79,518 (856,467) (8,178,775) 연결조정 (128,369,644) 27,448,045 - - (100,921,599) 일시적 차이 등 합계 (106,598,928) 82,799,704 1,351,001 101,653 (22,346,570) 법인세등 세율 22.00% 　 　 　 22.00% 일시적차이로 인한 법인세효과 (23,451,764) 　 　 　 (4,916,245) 이연법인세자산(부채) (23,451,764) 　 　 　 (4,916,246) 이연법인세자산 18,692,546 　 　 　 21,835,905 이연법인세부채 42,144,310 　 　 　 26,752,151 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 6,059,317 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 5,845,193 소계 11,904,510 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (13,271,696) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,803,845) 소계 (15,075,541) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,171,031) &cr;&cr;33. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (9,433,394) (10,764,039) 상품의 판매 101,315,853 109,610,157 원재료의 사용액 888,474,270 718,428,609 인건비 및 복리후생비 159,689,137 143,536,253 감가상각비와 무형자산상각비 58,068,475 54,010,050 소모품비 및 수선비 28,823,842 28,173,597 대손상각비 3,038,324 (2,761,878) 경상연구개발비 4,402,644 3,611,750 운반비 76,441,733 73,725,125 판매수수료 및 지급수수료 91,718,324 92,864,654 여비교통비 5,157,653 4,671,275 지급임차료 6,291,518 10,121,107 접대비 3,743,824 4,300,356 기타생산비용 139,485,934 183,768,442 기타판관비 18,700,065 3,061,345 기타경상비용 14,936,306 30,166,926 금융비용 54,902,661 42,564,311 합 계(주1,2) 1,645,757,169 1,489,088,040 (주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다&cr;(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다 &cr;&cr;34. 주당이익 &cr; (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 5,787,700,425 31,713,682,390 계속영업보통주당기순이익 5,863,433,056 32,003,030,490 중단영업보통주당기순이익(손실) (75,732,631) (289,348,100) 가중평균유통보통주식수 57,927,351 57,627,636 기본주당순이익 100 550 계속영업기본주당순이익 101 555 중단영업기본주당순이익(손실) (1) (5) &cr; 당기 가중평균 유통 보통주식수 : 21,143,483,115 ÷365일 = 57,927,351 주&cr; 전기 가중평균 유통보통주식수: 21,034,087,017 ÷365일 = 57,627,636 주&cr; 35. 현금흐름표 &cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr; (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 생물자산평가손익 14,913,283 13,642,414 주식보상비용 626,997 1,408,816 퇴직급여 10,558,298 8,815,616 감가상각비 57,044,722 44,110,376 무형자산상각비 2,225,560 1,934,204 대손상각비 1,851,393 (2,636,445) 유형자산처분이익 (1,069,551) (2,493,707) 무형자산처분이익 - (10,833) 대손충당금환입 (1,471,168) - 정부 보조금수 익 (2,561,123) (2,770,483) 기타의대손상각비 2,658,099 (125,433) 투자부동산처분손실 - 370 유형자산처분손실 3,643,573 4,042,116 무형자산처분손실 - 35,230 무형자산손상차손 2,009,638 20,561,691 재고자산손상차손 532,021 495,552 외화환산이익 (5,127,590) (1,477,583) 당기손익인식금융자산거래이익 (7,424,534) (5,423,209) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,527,982) - 상각후원가금융상품거래이익 (269) - 기타의금융수익 (62,239) (118,892) 외화환산손실(기타) - 1,026 외화환산손실 949,834 876,881 당기손익인식금융자산거래손실 7,450,308 2,432,359 당기손익인식금융자산평가손실 4,195,015 865 기타포괄손익-공정가치금융상품거래손실 60,054 - 상각후원가금융상품거래손실 23,233 - 상각후원가금융상품손상차손 14,088 - 차입금상환손실 - 230,964 기타의금융비용 79,562 1,625,860 잡손익 2,584,048 - 관계기업평가이익 (7,615,584) (2,456,452) 관계기업주식처분이익 (2,398,135) (203,881) 관계기업평가손실 1,048,216 - 관계기업주식처분손실 8,855 259,858 비지배지분손익 - 4,477,296 이자수익 (8,456,301) (6,029,170) 배당금수익 (383,783) (1,367,379) 이자비용 32,060,675 26,879,763 법인세비용 23,719,179 8,432,809 합 계(주1) 129,158,392 115,150,599 (주1) 금융및투자업을 영위하는 종속기업의 기타매출 및 기타매출원가에 있는 조정내역을 포함합니다. (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 감소(증가) 29,130,550 (45,640,695) 소비용생물자산의 감소(증가) (28,634,827) (10,299,210) 매출채권의 감소(증가) (27,468,530) (7,602,600) 기타채권의 감소(증가) 17,221,090 (6,001,575) 기타유동자산의 감소(증가) 26,596,643 1,903,809 장기기타채권의 감소(증가) (4,900) 1,500,000 기타비유동자산의 감소(증가) (172,047) 903,483 매입채무의 증가(감소) 13,142,766 (38,270,441) 기타채무 증가(감소) 9,970,753 5,180,299 기타유동부채의 증가(감소) (5,028,044) (3,701,096) 장기매입채무의 증가(감소) - 4,059,732 장기기타채무 증가(감소) (3,396,450) 292,808 확정급여부채의 승계 등 (6,859) (61,748) 확정급여의 지급 (2,925,245) (3,876,036) 퇴직연금운용자산의 납입 (5,016,907) (4,683,284) 장기충당부채의 증가(감소) (322,116) 352,656 기타비유동부채의 증가(감소) 184,331 (322,093) 매각예정자산의 증감 (45,914) - 기타금융자산 증가 (4,634,353) (252,002) 당기손익-공정가치금융자산 취득 (12,037,152) (3,400,625) 관계기업투자 취득 (8,750,000) (4,940,000) 기타금융자산 감소 1,000,000 266,695 당기손익-공정가치금융자산 처분 22,984,525 　- 상각후원가금융자산 처분 1,828,761 　- 관계기업투자 처분 4,544,214 11,995,045 합 계 28,160,289 (102,596,878) (주) 금융및투자업을 영위하는 종속기업의 영업활동에 포함된 자산,부채의 조정내역을 포함합니다. &cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권의 제각 3,883,870 5,461,832 기타금융자산 등의 유동성대체 27,400,996 15,813,958 사용권자산의 증가 18,159,624 - 기타포괄손익-공정가치금융자산의 평가손익 3,510,460 - 건설중인자산의 본계정대체 38,312,538 48,328,177 차입금 및 사채의 유동성대체 112,831,335 45,726,511 전환사채의 전환권행사 - 20,415,774 기타금융부채의 유동성대체 5,695,463 - 자기지분상품 매입의무로 인한 장기기타금융부채 증감 (12,986,980) 12,308,589 (5) 보고기간 중 지배력을 획득(상실)한 종속기업이 보유한 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 종속기업 매도(매입)금액 증가(감소)&cr;현금및현금성자산 순현금유입액&cr;(유출액) Pathway Intermediates Vietnam (367,976) 367,976 - 이앤-농식품프로젝트투자조합 - 2,007,316 2,007,316 이앤벤처1호창업초기투자조합 - 2,007,219 2,007,219 이앤에이비에프투자조합 - 4,454,066 4,454,066 농업회사법인㈜바이오필드 (200,000) 3,134 (196,866) 이앤신기술사업투자조합15호 (3,500,000) 5,400,000 1,900,000 2019모태이앤클린에어펀드 (1,800,000) 8,600,000 6,800,000 이앤벤처2호 IP투자조합 (500,000) 2,600,000 2,100,000 이앤벤처3호 스마트투자조합 (1,150,000) 4,000,000 2,850,000 Pathway Intermediates USA (359,760) 359,760 - 합 계 (7,877,736) 29,799,471 21,921,735 (주1) 이앤-농식품프로젝트투자조합 등 3개조합은 실질지배력이 인정되어 신규로 종속기업으로 편입되어, 당기중 매입금액을 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;<전기> (단위: 천원) 종속기업 매도(매입)금액 증가(감소)&cr;현금및현금성자산 순현금유입액&cr;(유출액) ㈜이앤벤처파트너스 (4,500,000) 　- (4,500,000) 엑셀시오투자조합 (20,000,000) 　- (20,000,000) DFS Oskaloosa, Inc. (10,084,500) 4,148,139 (5,936,361) EASYBIO Thiland (6,518,530) 118,495 (6,400,035) ㈜우리에프앤지 (300,000) - (300,000) 또봉이에프앤에스㈜ (16,000,000) 2,220,805 (13,779,195) ㈜컬투에프앤비 (1,200,000) 146,105 (1,053,895) 신선산오리영농조합법인 (6,111,309) 1,800,818 (4,310,491) ㈜신성푸드 (176,500) 386,642 210,142 영농조합법인 아림부화장 (6,638,340) 59,692 (6,578,648) 이지앤투자조합1호 3,203,881 - 3,203,881 합 계 (68,325,298) 8,880,696 (59,444,602) &cr;(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 전환권행사 등 유동성대체 사업결합 등 기타 단기차입금 570,017,947 (54,103,997) - (4,654,917) - 13,065,129 524,324,162 유동성장기차입금 56,044,575 (41,455,651) 74,016 - 62,831,335 (18,969) 77,475,306 유동성사채 28,937,920 (19,000,000) 62,080 - 50,000,000 - 60,000,000 단기기타금융부채 6,379,519 (4,425,189) 221,283 - 5,695,463 3,184,486 11,055,562 당기손익-공정가치금융부채(유동) 974,899 419,479 - 273,460 - (994,652) 673,186 장기차입금 80,286,576 39,464,475 645,174 - (62,831,335) (4,772,636) 52,792,254 사채 50,000,000 49,939,680 999,555 - (50,000,000) (1,012,321) 49,926,914 장기기타금융부채 27,884,824 (3,816,336) 245,387 - (5,695,463) 40,776,842 59,395,254 당기손익-공정가치금융부채(비유동) - 96,651 - - - 30,945 127,596 합 계 820,526,260 (32,880,888) 2,247,495 (4,381,457) - 50,258,824 835,770,234 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 전환권행사 등 유동성대체 사업결합 등 기타 단기차입금 485,548,915 86,674,360 (992,376) - - (1,212,951) 570,017,948 유동성장기차입금 54,731,462 (15,631,926) - - 36,856,837 (19,911,798) 56,044,575 유동성사채 30,505,368 (3,012,558) - (7,609,631) 8,869,674 185,066 28,937,919 단기기타금융부채 6,300,487 1,534,420 - - 20,000 (1,475,388) 6,379,519 당기손익-공정가치금융부채(유동) 247,448 (28,350) - (219,098) - 974,899 974,899 장기차입금 63,216,846 36,067,887 - (36,856,837) 17,858,679 80,286,575 사채 29,988,417 38,319,442 - (12,806,143) (8,869,674) 3,367,958 50,000,000 장기기타금융부채 1,927,860 12,619,599 - - (20,000) 13,357,365 27,884,824 당기손익-공정가치금융부채(비유동) 2,728,736 (28,350) - - - (2,700,386) - 이연국고보조금수익 8,182,229 2,020,186 - - - (1,304,599) 8,897,816 합 계 683,377,768 158,534,710 (992,376) (20,634,872) - 9,138,845 829,424,075 &cr;&cr;36. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 특수관계자 현황&cr; 관계 회사명 <연결실체가 영향력을 행사하는 기업> 관계기업 부국사료㈜, GNC Bioferm Inc., PII America, PII BIO-TECH CO., LTD, 이앤기업성장투자조합2호, 이앤신기술사업투자조합3호, 이앤기업성장투자조합4호, 이앤컨텐츠투자조합1호, 2016뉴스타트비전펀드, 이앤에스와이하이브리드투자조합, 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합, 이앤신기술사업투자조합9호, 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호, 이앤신기술사업투자조합11호, 에스씨투자조합, 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합, 이앤신기술사업투자조합12호, 이앤헬스케어투자조합1호, 이앤헬스케어투자조합2호, 얼머스이앤신기술사업투자조합1호, 이앤신기술사업투자조합14호, 이앤헬스케어투자조합5호, 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호, 이앤헬스케어투자조합6호, 이앤헬스케어투자조합7호, 농업회사법인 계명㈜ <기타 특수관계자> 기타 ㈜아날로그, 농업회사법인 ㈜ 송암축산 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 부국사료㈜ 관계기업 - - 1,603 GNC Bioferm Inc. 관계기업 198,123 5,709,957 - PII America 관계기업 1,800,362 - - PII BIO-TECH CO., LTD 관계기업 1,685,629 - - 농업회사법인 ㈜ 송암축산 기타특수관계자 1,264 - - 이앤기업성장투자조합2호 관계기업 114,386 - - 이앤신기술사업투자조합3호 관계기업 4,821 - - 이앤기업성장투자조합4호 관계기업 44,250 - - 이앤컨텐츠투자조합1호 관계기업 8,000 - - 2016뉴스타트비전펀드 관계기업 120,799 - - 이앤에스와이하이브리드투자조합 관계기업 30,180 - - 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 관계기업 300,000 - - 이앤신기술사업투자조합9호 관계기업 41,000 - - 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 35,875 - - 이앤신기술사업투자조합11호 관계기업 18,000 - - 에스씨투자조합 관계기업 11,487 - - 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 관계기업 52,349 - - 이앤신기술사업투자조합12호 관계기업 25,000 - - 이앤헬스케어투자조합1호 관계기업 1,298,593 - - 이앤헬스케어투자조합2호 관계기업 412,500 - - 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 5,227 - - 이앤신기술사업투자조합14호 관계기업 162,000 - - 이앤헬스케어투자조합5호 관계기업 382,795 - - 얼머스-이앤하이브리드투자조합3호 관계기업 155,358 - - 이앤헬스케어투자조합6호 관계기업 712,370 - - 이앤헬스케어투자조합7호 관계기업 99,054 - - 농업회사법인 계명㈜ 관계기업 1,172 2,125,502 121,635 합 계 7,720,594 7,835,459 123,238 &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익 부국사료㈜ 관계기업 7,293 - - GNC Bioferm Inc. 관계기업 95,986 4,681,794 - PII America 관계기업 2,369,791 - - 농업회사법인 ㈜ 송암축산 기타특수관계자 51,617 253,090 - 이앤-농식품프로젝트투자조합 관계기업 92,160 - - 이앤기업성장투자조합2호 관계기업 12,000 - - 이앤신기술사업투자조합3호 관계기업 26,334 - - 케이디비씨 이앤 애그로 사모투자전문회사 관계기업 58,144 - - 이앤에이비에프투자조합 관계기업 582,045 - - 이앤제네커신기술사업투자조합1호 관계기업 345,612 - - 이앤기업성장투자조합4호 관계기업 81,882 - - 이앤티그리스신기술사업투자조합1호 관계기업 171,018 - - 이앤컨텐츠투자조합1호 관계기업 22,911 - - 2016뉴스타트비전펀드 관계기업 196,400 - - 아이온이앤핀테크투자조합1호 관계기업 172,716 - - 이앤기업성장투자조합5호 관계기업 190,725 - - 이앤에스와이하이브리드투자조합 관계기업 247,371 - - 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 관계기업 153,600 - - 이앤신기술사업투자조합9호 관계기업 41,000 - - 라이프코어-이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 35,875 - - 이앤신기술사업투자조합10호 관계기업 372,455 29,147 - 이앤신기술사업투자조합11호 관계기업 18,000 - - 에스씨투자조합 관계기업 25,690 - - 엘씨피이앤세컨더리신기술사업투자조합 관계기업 52,349 - - 이앤신기술사업투자조합12호 관계기업 25,000 - - 이앤헬스케어투자조합1호 관계기업 160,000 - - 이앤헬스케어투자조합2호 관계기업 306,267 - - 이앤제네커신기술사업투자조합2호 관계기업 267,038 - - 이앤기업성장투자조합3호 관계기업 205 - - 얼머스이앤신기술사업투자조합1호 관계기업 3,773 - - 이앤신기술사업투자조합14호 관계기업 53,260 - - 이앤헬스케어투자조합5호 관계기업 28,104 - - 농업회사법인 계명㈜ 관계기업 1,220 2,407,730 74,365 합 계 6,267,841 7,371,761 74,365 &cr;(3) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요한 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 부국사료㈜ 관계기업 - - 736 - GNC Bioferm Inc. 관계기업 - 879,822 - 1,308,874 PII America 관계기업 622,533 - 685,944 - Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 종속기업 318,163 - - - 농업회사법인㈜송암축산 기타특수관계자 60 - 4,563 - 합 계 940,756 879,822 691,243 1,308,874 &cr;(4) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 이앤컨텐츠투자조합1호 관계기업 12,033 - - - 이앤헬스케어투자조합1호 관계기업 1,098,593 - - - 이앤-농식품프로젝트투자조합 관계기업 - - 51,047 - 이앤신기술사업투자조합3호 관계기업 - - 11,088 - 이앤에이비에프투자조합 관계기업 - - 290,853 685,274 이앤제네커신기술사업투자조합1호 관계기업 - - 4,033 - 이앤기업성장투자조합4호 관계기업 - - 76,983 - 이앤기업성장투자조합5호 관계기업 - - - 5,030 이앤에스와이하이브리드투자조합 관계기업 - - 72,980 - 이앤신기술사업투자조합9호 관계기업 - - 30,890 - 농업회사법인 계명㈜ 관계기업 - 166,998 - 236,699 합 계 1,110,626 166,998 537,874 927,003 &cr;(5) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율&cr;(당기) 기초 증가 감소 기말 <자금대여거래> 임직원 임직원 단기대여금 2020.1.1~2020.12.31 외 3.7~5.0% 826,543 1,257,758 (698,959) 1,385,342 임직원 임직원 장기대여금 2018.08.20~2023.11.15 외 3.7~5.0% 324,521 252,700 (208,391) 368,830 농업회사법인 계명㈜ 관계기업 장기대여금 2013.01.24~2020.03.10 7.50% 1,525,000 - (30,000) 1,495,000 합 계 2,676,064 1,510,458 (937,350) 3,249,172 (6) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 [제공받은 담보 내용] 농업회사법인㈜송암축산 기타특수관계자 부동산 6,000,000 농협은행 차입금담보 (7) 연결실체는 주 요임원 등으로 부터 차입금 등과 관련하여 지급보 증 ( 74,618백만원 및 USD 16,200천 을 제공 받고 있습니다. &cr; (8) 주요경영진에 대한 중요한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 6,169,202 3,612,226 상여금 1,054,769 889,688 퇴직급여 832,933 516,391 주식보상비용 254,350 1,221,368 &cr;37. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 사용제한 금융자산&cr;&cr;사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 사용제한내용 단기기타금융자산 31,116,266 26,247,132 차입금담보 등 장기기타금융자산 785,000 2,484,000 차입금담보 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,386,500 5,130,000 차입금 담보 합 계 37,287,766 33,861,132 (2) 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원, USD) 구 분 담보제공처 제공자산 제공사유 장부금액 담보설정금액 재고자산 한국수출입은행 외 재고자산 차입금담보 등 84,911,664 78,450,000 유무형자산 산업은행외 유형자산 차입금담보 등 512,248,083 410,262,375 투자부동산 농협은행 외 투자부동산 차입금담보 등 26,417,103 34,360,000 단기금융상품 농협은행 외 단기금융상품 차입금담보 등 20,291,173 20,291,173 기타자산 현대커머셜 생물자산, 매출채권 대출금담보 11,707,397 11,707,397 재고자산 한국수출입은행 외 재고자산 차입금담보 등 USD 46,607,500 USD 27,300,000 유무형자산 산업은행외 유형자산 유산스외 USD 4,203,698 USD 6,000,000 재고자산 수출입은행 재고자산 유산스 USD 11,140,767 USD 13,000,000 　합 계 655,575,420 &cr;USD 61,951,965 555,070,945 &cr;USD 46,300,000 (3) 금융자산의 양도 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 역구매카드 계약 등을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다 . <당기> (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 15,169,842 관련부채의 장부금액 15,169,842 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 15,169,842 관련부채의 공정가치 15,169,842 순포지션 - &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 할인된 매출채권 자산의 장부금액 5,715,944 관련부채의 장부금액 5,715,944 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 5,715,944 관련부채의 공정가치 5,715,944 순포지션 - &cr;(4) 회사가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증과 제공받은 지급보증내용은 '주석 36'에 공시하였습니다. (5) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 농림수산업자신용보증기금 4,300,130 창녕축협 등 2004.10.06~2025.03.04 차입금 연대보증 &cr;(6) 보험가입내용 (단위: 천원) 보험의 종류 보험가입대상 보험회사 장부금액 부보금액 재산종합보험 재물종합위헙 DB손해보험 외 235,906,231 703,705,346 화재보험 신갈사옥 외 NH농협 외 18,812,822 25,999,850 패키지보험 축사 외 농협화재보험 외 85,155,942 414,926,202 적하보험 미착재고 DB손해보험 8,518,760 6,985,465 배상책임보험 축사 외 현대해상 외 - 267,519,100 기타의 보험 차량 및 농기계 DB손해보험 등 2,802,029 70,275,540 합 계 351,195,784 1,489,411,503 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 통화 한도약정액 구매카드 KRW 103,000,000 운전자금 대출한도 등 KRW 347,021,320 USD 16,500,000 USANCE KRW 3,148,800 USD 200,130,000 기타 KRW 42,150,000 USD 200,000 합계 KRW 495,320,120 USD 216,830,000 &cr;(8) 손실금 충당 약정&cr;각 조합 규약(정관)은 조합재산의 배분에 관한 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바,&cr;각 조합의 업무집행조합원(사원)인 ㈜이앤인베스트먼트는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합 출자금 평가에 영향을 미칩니다.&cr; &cr;38. 영업부문&cr;&cr;(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. &cr; 구분 내용 사료 사업부문 사료사업, 사료첨가제사업 등 축산 및 육가공 사업부문 종축 및 비육사업, 도축 및 유통사업 등 가금 사업부문 도계 및 가공사업, 도압 및 가공사업 등 기타 해외자원개발사업, 곡물생산사업, 투자업 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 내부거래 제거전 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 1,007,164,561 524,821,553 541,640,938 70,282,609 2,143,909,661 (529,041,699) 1,614,867,962 매출총이익 168,101,392 31,057,884 39,852,896 25,673,158 264,685,330 (3,848,781) 260,836,550 판매비와관리비 116,265,864 35,168,180 48,109,931 21,899,569 221,443,544 (2,232,724) 219,210,820 영업이익 51,835,528 (4,110,296) (8,257,034) 3,773,589 43,241,787 (1,616,057) 41,625,730 계속영업손익 17,788,777 (4,409,783) (18,883,121) (6,829,588) (12,333,715) (552,501) (12,886,216) 중단영업손익 - - - (142,613) (142,613) - (142,613) 당기순손익 17,788,777 (4,409,783) (18,883,121) (6,972,201) (12,476,328) (552,501) (13,028,829) &cr;<전기> (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 매출액 899,371,626 487,763,564 567,929,501 83,248,331 2,038,313,022 (528,922,236) 1,509,390,786 매출총이익 152,303,008 43,776,297 61,578,001 41,046,115 298,703,421 (9,365,354) 289,338,067 판매비와관리비 98,328,604 30,658,038 48,443,325 22,410,782 199,840,749 (3,466,971) 196,373,778 영업이익 53,974,405 13,118,259 13,134,676 18,438,161 98,665,501 (5,701,213) 92,964,288 계속영업손익 10,413,506 12,427,887 (6,630,041) 13,404,557 29,615,909 12,553,712 42,169,621 중단영업손익 - - - - - (482,229) (482,229) 당기순손익 10,413,506 12,427,887 (6,630,041) 13,404,557 29,615,909 12,071,483 41,687,392 2) 내부거래 제거전 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,141,645,220 560,050,914 493,703,523 320,342,636 2,515,742,293 (733,085,073) 1,782,657,220 총부채 632,398,188 298,723,937 292,264,071 123,367,415 1,346,753,611 (294,337,277) 1,052,416,334 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분(사업부문) 사료 축산 및 육가공 가금 기타 합계 연결제거분개 연결장부가액 총자산 1,269,336,840 507,310,327 460,218,784 301,610,014 2,538,475,965 (834,773,472) 1,703,702,493 총부채 679,642,791 242,265,037 249,834,664 136,300,665 1,308,043,157 (266,036,794) 1,042,006,363 3) 영업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 사료사업부 (FB) 육가공사업부 (LB) 가금사업부 (PB) 기타사업부 합계 [주요제품/상품/용역] 　 　 　 　 　 사료 905,470,202 - - - 905,470,202 첨가제 70,827,776 - - - 70,827,776 양돈사육 - 275,333,405 - - 275,333,405 육가공 - 240,913,789 106,590,594 - 347,504,383 도계 - - 258,659,816 - 258,659,816 도압 - - 176,390,528 - 176,390,528 곡물 - - - 21,305,254 21,305,254 수의용역 - - - 3,293,541 3,293,541 금융 - - - 17,239,384 17,239,384 기타 30,866,583 8,574,359 - 28,444,429 67,885,371 합 계 1,007,164,561 524,821,553 541,640,938 70,282,609 2,143,909,661 <전기> (단위: 천원) 구 분 사료사업부 (FB) 육가공사업부 (LB) 가금사업부 (PB) 기타사업부 합계 [주요제품/상품/용역] 　 　 　 　 　 사료 814,472,050 - - - 814,472,050 첨가제 53,356,092 - - - 53,356,092 양돈사육 및 육가공 - 487,763,564 - - 487,763,564 도계 - - 375,667,279 - 375,667,279 도압 - - 179,888,134 - 179,888,134 곡물 - - - 16,712,319 16,712,319 기타 31,543,485 - 12,374,088 66,536,012 110,453,585 합 계 899,371,627 487,763,564 567,929,501 83,248,331 2,038,313,022 &cr; 39. 사업결합&cr; (1) 당기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다.&cr; 1) 사업결합 현황 (단위: 천원) 종속기업 일자 사업결합방식 지분율 매입금액 농업회사법인(주)바이오필드 2019-06-30 지분취득 79.99% 200,000 이앤-농식품프로젝트투자조합 2019-09-30 지분취득 30.00% 10,972 이앤벤처1호창업초기투자조합 2019-09-30 지분취득 30.00% 2,367,449 Pathway Intermediates Vietnam 2019-08-30 신규설립 100.00% 367,976 이앤에이비에프투자조합 2019-09-30 지분취득 31.03% 5,154,767 이앤신기술사업투자조합15호 2019-12-26 신규설립 64.82% 3,500,000 2019모태이앤클린에어펀드 2019-12-30 신규설립 20.93% 1,800,000 이앤벤처2호 IP투자조합 2019-11-04 신규설립 19.20% 500,000 이앤벤처3호 스마트투자조합 2019-11-14 신규설립 28.70% 1,150,000 Pathway Intermediates USA 2019-10-01 신규설립 100.00% 359,760 (주1) 단계적취득에 의한 사업결합으로 매입금액은 총 취득가액을 의미합니다. 2) 사업결합으로 취득한 피취득자의 순자산 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 자산 62,517,643 62,648,191 부채 2,106,541 2,104,723 순자산 60,411,102 60,543,468 3) 사업결합으로 취득한 영업권(염가매수차익)은 없습니다. &cr; (2) 전기 중 연결실체의 사업결합은 다음과 같습니다.&cr; 1) 사업결합 현황 (단위: 천원) 종속기업 일자 사업결합방식 지분율 매입금액 또봉이에프앤에스㈜ 2018.02.21 지분취득 80.00% 16,000,000 ㈜ 컬투에프앤비 2018.02.21 지분취득 70.00% 1,200,000 신선산오리영농조합법인 2018.06.04 지분취득 99.98% 6,111,309 ㈜신성푸드 2018.06.04 지분취득 100.00% 176,500 영농조합법인아림부화장 2018.06.04 지분취득 99.98% 6,638,340 DFS Oskaloosa, Inc. 2018.12.08 지분취득 100.00% 10,084,500 EASYBIO Thiland (주1) 2018.10.10 지분취득 86.06% 6,518,530 EN특허기술사업화투자조합 (주1) 2018.01.01 지분취득 60.00% 858,000 ㈜신성푸드(익 산사업장) 2018.10.08 사업부문인수 - 8,100,000 (주1) 단계적취득에 의한 사업결합으로 매입금액은 총 취득가액을 의미합니다. 2) 사업결합으로 취득한 피취득자의 순자산 및 공정가치 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 자산 91,019,911 104,054,028 부채 50,966,951 50,996,593 순자산 40,052,960 53,057,435 3) 사업결합으로 취득한 영업권(염가매수차익)의 내용 (단위: 천원) 구분 총이전대가 순자산 공정가치 영업권(염가매수차익) 또봉이에프앤에스㈜ 16,000,000 9,371,763 6,628,237 ㈜컬투에프앤비 1,200,000 180,029 1,019,971 신선산오리영농조합법인 6,111,309 5,208,217 903,092 ㈜신성푸드 176,500 (638,410) 814,910 영농조합법인 아림부화장 6,638,340 4,955,713 1,682,627 DFS Oskaloosa, Inc. 10,084,500 9,994,454 90,046 EASYBIO Thiland 6,518,530 6,546,957 (28,427) EN특허기술사업화투자조합 858,000 858,000 - ㈜신성푸드(익산사업장) 8,100,000 6,211,595 1,888,405 &cr;&cr;40. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr; 대여금및수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용 이 제한된 금융 자 산 은 37,287백만원 입 니다(주석 37 참조) . 2) 유동성위험관리&cr;&cr;연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 1,151,140,142 263,236,246 64,863,889 643,741,674 111,347,757 67,950,576 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 금융부채(주) 1,107,115,687 113,958,480 238,930,095 574,917,653 166,512,414 12,797,045 3) 시장위험&cr;&cr;연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr; (가) 외환위험관리&cr;&cr;연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 당기말 현재 외환이 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (11,707,114) 11,707,114 (17,023,217) 17,023,217 EUR (178,668) 178,668 (108,968) 108,968 CAD (62,171) 62,171 (100,807) 100,807 GBP (254,169) 254,169 2,689 (2,689) JPY - - 7,462 (7,462) 합 계 (12,202,122) 12,202,122 (17,222,841) 17,222,841 (나) 이자율위험관리&cr;&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융부채(변동금리 부담) 654,612,397 731,304,423 이자율 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 6,546,124 (6,546,124) 7,313,044 (7,313,044) &cr;(다) 기타가격위험요소&cr;&cr;연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr; (2) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기 전기 부채총계 1,052,416,334 1,042,006,363 차감: 현금및현금성자산 149,091,342 104,548,371 순부채 903,324,992 937,457,992 자본총계 730,240,886 661,696,130 부채비율 123.70% 141.67% &cr;&cr;41. 보고기간후 사건&cr;&cr;(1) 연결재무제표 발행 승인&cr;&cr; 동 연결재무제표는 2020년 3월 12일 자 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. &cr; (2) 인적분할&cr; 지배회사는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법으로 주식회사 이지바이오(가칭, 이하 “분할신설회사”라 함)를 설립하고, 분할회사는 주식회사 이지홀딩스(가칭, 이하 "분할존속회사"라 함)로 상호를 변경하여 존속할 예정입니다.&cr; 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제4조 따른 상장예비심사를 거쳐 코스닥시장 상장규정 제17조에 따라 한국거래소 코스닥시장에재상장 할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 코스닥시장 상장규정 제18조에 따라 변경상장 할 예정입니다.&cr;&cr;분할회사가 영위하는 사업 중 자회사, 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문과 기타사업부문을 제외한 첨가제 및 자돈사료 사업부문을 인적분할 방식으로 분리함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. 또한 인적분할 후 분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다.&cr;&cr; 42. 재무제표 재작성&cr;&cr;연결회사는 2018년 6월 26일자 종속기업인 주식회사 마니커에 대한 CJ제일제당 주식회사의 제3자배정 유상증자와 관련하여 당해 투자지분의 양수도에 대한 풋옵션과 콜옵션계약을 체결한 바 있습니다. 이에 대해 회사는 담보부차입거래로 회계처리하였으나, 콜옵션이 실질적으로 부여된 것으로 볼 수 없다는 판단하에 계약상 풋옵션만의 내용만을 장부에 기재하는 것으로 수정하였습니다. 이에 따라 풋옵션회계처리, 종속회사 주식의 손상차손 검토 등의 오류를 수정하였고, 자산과 부채의 미상계 오류 등을 수정하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성였으며 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 재무상태표&cr;&cr;<수정전> 과 목 제32(당)기말 제31(전)기말 I. 유동자산 797,321,223,553 743,285,598,561 매출채권및기타채권 241,482,293,169 245,561,203,388 II. 비유동자산 987,482,103,021 995,036,921,678 무형자산 51,214,401,628 55,004,854,168 이연법인세자산 11,904,510,003 23,542,653,689 자 산 총 계 1,784,803,326,574 1,738,322,520,239 I. 유 동 부 채 834,214,249,993 848,909,256,678 단기차입금 524,324,162,441 600,785,119,720 II. 비 유 동 부 채 219,366,441,419 222,773,184,961 장기매입채무및기타채무 859,899,046 12,487,677,757 장기기타금융부채 60,559,611,828 15,309,238,107 이연법인세부채 15,075,541,135 25,770,188,514 부 채 총 계 1,053,580,691,412 1,071,682,441,639 I. 지배기업소유주지분 418,241,503,052 395,508,471,642 자본잉여금 148,396,549,331 132,311,409,989 기타자본구성요소 21,928,120,467 12,565,672,957 이익잉여금 218,577,218,254 221,291,773,696 II. 비지배지분 312,981,132,110 271,131,606,958 자 본 총 계 731,222,635,162 666,640,078,600 부채및자본총계 1,784,803,326,574 1,738,322,520,239 &cr;<수정후> 과 목 제32(당)기말 제31(전)기말 I. 유동자산 797,321,223,553 712,518,426,160 매출채권및기타채권 241,482,293,169 214,794,030,987 II. 비유동자산 985,335,996,347 991,184,066,238 무형자산 49,068,294,954 52,858,747,494 이연법인세자산 11,904,510,003 21,835,904,923 자 산 총 계 1,782,657,219,900 1,703,702,492,398 I. 유 동 부 채 834,214,249,993 818,142,084,277 단기차입금 524,324,162,441 570,017,947,319 II. 비 유 동 부 채 218,202,083,843 223,864,278,606 장기매입채무및기타채무 859,899,046 21,223,248 장기기타금융부채 59,395,254,252 27,884,824,019 이연법인세부채 15,075,541,135 26,752,150,756 부 채 총 계 1,052,416,333,836 1,042,006,362,884 I. 지배기업소유주지분 418,103,844,529 378,992,109,401 자본잉여금 147,616,682,344 132,311,409,989 기타자본구성요소 22,501,698,837 (537,404,599) 이익잉여금 218,645,848,348 217,878,489,011 II. 비지배지분 312,137,041,534 282,704,020,114 자 본 총 계 730,240,886,063 661,696,129,515 부채및자본총계 1,782,657,219,900 1,703,702,492,398 (2) 포괄손익계산서&cr;&cr;<수정전> 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타비용 17,612,275,974 27,951,125,592 금융비용 54,935,383,982 42,583,245,066 V. 법인세비용차감전순이익 10,800,239,362 52,729,602,723 VI. 법인세비용 26,407,889,871 5,744,098,205 VII. 계속영업이익 (15,607,650,509) 46,985,504,518 X. 당기순이익(손실) (15,750,263,107) 46,503,275,427 IX. 총포괄이익 (12,529,660,472) 34,461,939,252 X. 당기순이익귀속 　 　 지배기업소유주 2,305,785,645 35,705,377,450 비지배지분 (18,056,048,752) 10,797,897,978 XI. 총포괄이익귀속 　 　 지배기업소유주 4,761,585,701 26,529,510,750 비지배지분 (17,291,246,173) 7,932,428,502 XII.주당이익 　 　 기본주당이익 40 620 계속영업기본주당순이익 41 625 &cr;<수정후> 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타비용 17,612,275,974 30,097,232,266 금융비용 54,902,660,600 42,564,310,688 V. 법인세비용차감전순이익 10,832,962,744 50,602,430,427 VI. 법인세비용 23,719,178,863 8,432,809,213 VII. 계속영업이익 (12,886,216,119) 42,169,621,214 X. 당기순이익(손실) (13,028,828,717) 41,687,392,123 IX. 총포괄이익 (9,808,226,083) 29,646,055,948 X. 당기순이익귀속 　 　 지배기업소유주 5,787,700,425 31,713,682,390 비지배지분 (18,816,529,141) 9,973,709,734 XI. 총포괄이익귀속 　 　 지배기업소유주 8,243,500,482 22,822,649,954 비지배지분 (18,051,726,564) 6,823,405,994 XII.주당이익 　 　 기본주당이익 100 550 계속영업기본주당순이익 101 555 &cr;(3) 자본변동표&cr; 1) 수정전 자본변동표 &cr;<당기> 과 목 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 2019.1.1(당기초) 132,311,409,989 12,565,672,957 221,291,773,697 당기순이익(손실) - - 2,305,785,645 연결실체 및 지분율변동 15,842,254,830 6,161,840,194 (5,323,182) 2019.12.31(당기말) 148,396,549,331 21,928,120,467 218,577,218,254 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 2019.1.1(당기초) 395,508,471,643 271,131,606,957 666,640,078,600 당기순이익(손실) 2,305,785,645 (18,056,048,752) (15,750,263,107) 연결실체 및 지분율변동 21,998,771,842 59,625,013,160 81,623,785,002 2019.12.31(당기말) 418,241,503,052 312,981,132,110 731,222,635,162 &cr;<전기> 과 목 기타자본구성요소 이익잉여금 당기순이익 - 35,705,377,450 확정급여제도의&cr; 재측정요소 - (3,181,599,892) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,284,356,343) - 연차배당 - (2,809,545,250) 연결실체 및 지분율변동 23,583,183,738 (2,799,075,171) 2018.12.31(당기말) 12,565,672,957 221,291,773,697 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 당기순이익 35,705,377,450 10,797,897,978 46,503,275,428 확정급여제도의&cr; 재측정요소 (3,181,599,892) (2,397,549,389) (5,579,149,281) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,284,356,343) 398,304,936 (4,886,051,407) 연차배당 (2,809,545,250) (1,301,620,000) (4,111,165,250) 연결실체 및 지분율변동 19,363,618,458 33,421,448,774 52,785,067,232 2018.12.31(당기말) 395,508,471,643 271,131,606,957 666,640,078,600 &cr;2) 수정후 자본변동표 &cr;<당기> 과 목 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 2019.1.1(당기초) 132,311,409,989 (537,404,599) 217,878,489,011 당기순이익(손실) - - 5,787,700,424 연결실체 및 지분율변동 15,062,387,843 19,838,496,121 (5,323,181) 2019.12.31(당기말) 147,616,682,344 22,501,698,837 218,645,848,348 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 2019.1.1(당기초) 378,992,109,401 282,704,020,114 661,696,129,515 당기순이익(손실) 5,787,700,424 (18,816,529,141) (13,028,828,717) 연결실체 및 지분율변동 34,895,560,783 47,968,989,816 82,864,550,599 2019.12.31(당기말) 418,103,844,529 312,137,041,534 730,240,886,063 &cr;<전기> 과 목 기타자본구성요소 이익잉여금 당기순이익 - 31,713,682,389 확정급여제도의&cr; 재측정요소 - (2,895,793,263) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,083,294,980) - 연차배당 (4,297,861,316) (2,809,545,250) 연결실체 및 지분율변동 14,576,906,135 (2,506,471,425) 2018.12.31(당기말) (537,404,599) 217,878,489,011 과 목 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계 당기순이익 31,713,682,389 9,973,709,734 41,687,392,123 확정급여제도의&cr; 재측정요소 (2,895,793,263) (2,683,356,018) (5,579,149,281) 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 평가손익 (5,083,294,980) 197,243,573 (4,886,051,407) 연차배당 (7,107,406,566) (3,442,650,807) (10,550,057,373) 연결실체 및 지분율변동 10,649,944,601 48,445,948,974 59,095,893,575 2018.12.31(당기말) 378,992,109,401 282,704,020,114 661,696,129,515 &cr;(4) 현금흐름표&cr; <수정전> 과 목 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 107,831,158,575 (6,470,435,736) 1. 영업에서 창출된 현금 144,289,854,275 37,241,112,727 가. 당기순이익(손실) (15,750,263,107) 46,503,275,427 나. 당기순이익에 대한 조정 131,879,826,719 110,334,715,528 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 28,160,290,663 (119,596,878,228) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (81,784,451,258) (164,750,112,844) 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (512,428,442,972) (662,307,620,988) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득(비유동) - (36,548,436,000) &cr;<수정후> 과 목 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 107,831,158,575 10,529,564,264 1. 영업에서 창출된 현금 144,289,854,275 54,241,112,727 가. 당기순이익(손실) (13,028,828,717) 41,687,392,123 나. 당기순이익에 대한 조정 129,158,392,329 115,150,598,832 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 28,160,290,663 (102,596,878,228) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (81,784,451,258) (181,750,112,844) 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (512,428,442,972) (679,307,620,988) 당기손익-공정가치측정금융자산 취득(비유동) - (53,548,436,000) &cr;(5) 주석&cr;상기에 기재된 연결재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr; 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 제 30 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 　 　 　 　유동자산 96,711,678,923 101,040,680,646 87,989,375,231 　　현금및현금성자산 6,194,280,925 3,081,962,642 2,901,027,903 　　매출채권및기타채권 21,644,595,158 52,152,038,038 18,109,832,774 　　단기기타금융자산 48,553,878,507 28,602,656,196 48,916,320,000 　　재고자산 16,919,129,859 15,236,520,721 14,678,738,713 　　기타유동자산 3,399,794,474 1,967,503,049 3,383,455,841 　비유동자산 358,640,949,389 391,538,478,975 319,918,217,258 　　장기매출채권및기타채권 800,000,000 1,500,000,000 　 　　장기기타금융자산 2,227,296,924 19,015,621,074 1,966,448,206 　　비유동매도가능금융자산 　 　 8,953,346,581 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,102,598,945 15,218,801,445 　 　　종속기업투자주식 277,543,756,918 295,086,474,770 253,627,517,854 　　관계기업투자 17,434,169,814 15,684,169,814 14,932,708,814 　　유형자산 40,347,703,891 37,180,017,012 34,323,656,697 　　무형자산 802,080,576 902,855,338 522,855,612 　　투자부동산 5,383,342,321 6,950,539,522 5,591,683,494 　자산총계 455,352,628,312 492,579,159,621 407,907,592,489 부채 　 　 　 　유동부채 140,846,303,252 147,732,910,006 114,452,307,242 　　매입채무및기타채무 12,052,657,933 12,074,439,470 11,967,879,439 　　단기차입금 73,987,660,069 124,730,213,224 82,698,527,572 　　유동성장기차입채무 3,466,660,000 3,068,000,000 4,400,000,000 　　유동성사채 40,000,000,000 　 7,513,100,473 　　단기기타금융부채 2,230,532,328 1,062,855,985 1,155,597,287 　　유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 　 　 219,098,135 　　당기법인세부채 6,549,992,018 4,364,185,753 3,662,512,105 　　기타유동부채 2,558,800,904 2,433,215,574 2,835,592,231 　비유동부채 10,807,270,891 51,517,665,941 11,528,946,316 　　장기차입금 2,134,660,000 4,332,000,000 2,000,000,000 　　사채 　 40,000,000,000 　 　　장기기타금융부채 2,617,514,693 1,094,092,190 2,202,191,780 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 　 457,409,568 　 　　퇴직급여부채 5,215,175,827 4,652,201,941 3,456,770,192 　　이연법인세부채 839,920,371 981,962,242 3,869,984,344 　부채총계 151,653,574,143 199,250,575,947 125,981,253,558 자본 　 　 　 　자본금 29,339,615,000 29,339,615,000 28,471,392,000 　자본잉여금 114,639,102,458 114,639,102,458 105,025,974,125 　기타자본구성요소 (1,809,041,438) (1,731,846,164) 56,161,190 　이익잉여금 161,529,378,149 151,081,712,380 148,372,811,616 　자본총계 303,699,054,169 293,328,583,674 281,926,338,931 부채및자본총계 455,352,628,312 492,579,159,621 407,907,592,489 포괄손익계산서 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 155,243,892,740 156,851,296,708 141,321,838,947 매출원가 104,956,203,462 105,965,261,834 95,437,703,685 매출총이익 50,287,689,278 50,886,034,874 45,884,135,262 판매비와관리비 26,491,923,367 23,113,143,887 23,916,501,914 영업이익 23,795,765,911 27,772,890,987 21,967,633,348 기타수익 438,851,847 447,803,440 334,819,137 기타비용 2,655,311,393 1,102,279,338 16,741,086 금융수익 7,689,617,629 11,625,497,451 5,616,413,613 금융비용 10,961,801,730 12,939,432,691 6,495,900,928 종속,관계기업투자손익 6,625,200,744 (14,169,482,719) 17,127,064 법인세비용차감전순이익 24,932,323,008 11,634,997,130 21,423,351,148 법인세비용 9,796,750,990 5,680,844,576 5,155,052,203 당기순이익(손실) 15,135,572,018 5,954,152,554 16,268,298,945 기타포괄손익 (420,550,198) (1,913,550,400) (191,700,909) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 　 　 　 　　기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (77,195,274) (1,185,312,015) 　 　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (343,354,924) (728,238,385) (297,000,909) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 　 　 　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 　 　 105,300,000 총포괄손익 14,715,021,820 4,040,602,154 16,076,598,036 주당이익 　 　 　 　기본주당이익 (단위 : 원) 261 103 297 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 　 　 288 자본변동표 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 26,878,567,500 92,859,655,261 (49,138,810) 135,051,776,380 254,740,860,331 회계변경누적효과 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 16,268,298,945 16,268,298,945 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (297,000,909) (297,000,909) 매도가능금융자산평가손익 　 　 105,300,000 　 105,300,000 배당금지급 　 　 　 (2,650,262,800) (2,650,262,800) 전환사채의전환권행사 1,592,824,500 14,677,706,403 　 　 16,270,530,903 전환권대가의 감소 　 (2,511,387,539) 　 　 (2,511,387,539) 동일지배거래로 인한 변동 　 　 　 　 　 2017.12.31 (기말자본) 28,471,392,000 105,025,974,125 56,161,190 148,372,811,616 281,926,338,931 2018.01.01 (기초자본) 28,471,392,000 105,025,974,125 56,161,190 148,372,811,616 281,926,338,931 회계변경누적효과 　 　 (590,974,075) 292,531,845 (298,442,230) 당기순이익(손실) 　 　 　 5,954,152,554 5,954,152,554 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 (1,185,312,015) 　 (1,185,312,015) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (728,238,385) (728,238,385) 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 (2,809,545,250) (2,809,545,250) 전환사채의전환권행사 868,223,000 8,716,766,941 　 　 9,584,989,941 전환권대가의 감소 　 (1,503,743,906) 　 　 (1,503,743,906) 동일지배거래로 인한 변동 　 2,400,105,298 (11,721,264) 　 2,388,384,034 2018.12.31 (기말자본) 29,339,615,000 114,639,102,458 (1,731,846,164) 151,081,712,380 293,328,583,674 2019.01.01 (기초자본) 29,339,615,000 114,639,102,458 (1,731,846,164) 151,081,712,380 293,328,583,674 회계변경누적효과 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 15,135,572,018 15,135,572,018 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 　 　 (77,195,274) 　 (77,195,274) 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 (343,354,924) (343,354,924) 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 　 배당금지급 　 　 　 (4,344,551,325) (4,344,551,325) 전환사채의전환권행사 　 　 　 　 　 전환권대가의 감소 　 　 　 　 　 동일지배거래로 인한 변동 　 　 　 　 　 2019.12.31 (기말자본) 29,339,615,000 114,639,102,458 (1,809,041,438) 161,529,378,149 303,699,054,169 현금흐름표 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 46,435,615,234 22,242,817,081 17,242,305,325 　당기순이익(손실) 15,135,572,018 5,954,152,554 16,268,298,945 　당기순이익조정을 위한 가감 10,693,349,435 23,843,949,609 9,844,884,873 　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 28,816,271,252 (2,715,879,395) (2,870,732,060) 　이자의 수취 1,884,416,955 1,384,560,560 1,708,835,285 　이자의 지급 (5,834,323,358) (3,858,093,869) (3,012,660,789) 　배당금의 수취 3,374,698,806 4,138,666,755 2,665,132,000 　법인세환급(납부) (7,634,369,874) (6,504,539,133) (7,361,452,929) 투자활동현금흐름 14,206,368,841 (65,173,822,155) (23,238,881,923) 　단기기타금융자산의 처분 34,564,743,652 63,494,822,191 54,119,422,345 　장기기타금융자산 감소 9,639,230,805 415,576,194 3,760,701,454 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,584,565,000 6,028,500 　 　유형자산 처분 2,795,455 7,183,892 90,910 　종속기업투자 처분 29,451,073,825 5,510,851,896 　 　무형자산의 처분 　 　 2,727,273 　관계기업투자의 감소 　 　 6,903,348,217 　단기기타금융자산의 취득 (45,621,240,000) (57,350,000,000) (62,182,063,980) 　장기기타금융자산 증가 (1,496,907,735) (17,372,412,993) (1,545,468,325) 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (23,780,000) (18,140,000,000) 　 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,567,330,800) (8,528,364,972) (1,961,908,000) 　관계기업투자 취득 (1,750,000,000) (875,000,000) (998,539,000) 　종속기업투자주식의 취득 (8,386,785,974) (24,999,491,400) (14,567,776,061) 　투자부동산 취득 　 (1,465,790,494) 　 　유형자산의 취득 (3,177,023,210) (5,349,508,681) (6,681,240,266) 　무형자산의 취득 (12,972,177) (527,716,288) (88,176,490) 재무활동현금흐름 (57,527,460,917) 43,113,898,288 2,253,524,898 　단기차입금 증가 124,730,833,196 72,485,112,060 140,252,352,525 　장기차입금의 증가 1,268,000,000 5,400,000,000 2,000,000,000 　사채의 증가 　 40,000,000,000 　 　장기기타금융부채증가 　 40,000,000 980,000,000 　종속기업투자 지분 증가 (1,763,050) (6,071,946,557) 　 　단기차입금의 감소 (175,325,708,842) (61,154,559,122) (135,476,179,037) 　유동성장기차입채무의 상환 (3,066,680,000) (4,400,000,000) (2,400,000,000) 　단기기타금융부채 감소 (217,411,655) 　 　 　장기기타금융부채 감소 (308,802,345) (370,000,000) (443,000,000) 　비유동당기손익인식금융부채감소 (261,376,896) 　 　 　배당금지급 (4,344,551,325) (2,809,545,250) (2,650,262,800) 　주식발행비용의 지출 　 (5,162,843) (9,385,790) 외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과 (2,204,875) (1,958,475) (11,924,151) 현금및현금성자산의 증가(감소) 3,112,318,283 180,934,739 (3,754,975,851) 기초현금및현금성자산 3,081,962,642 2,901,027,903 6,656,003,754 기말현금및현금성자산 6,194,280,925 3,081,962,642 2,901,027,903 5. 재무제표 주석 제 32기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 31기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 이지바이오 1. 일반사항&cr; 주식회사 이지바이오(이하"회사"라 함)는 1988년 3월 14일에 설립되었으며 1999년 11월 20일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립후 수차례의 증자를 거쳐 납입자본금은 29,340백만원입니다.&cr;회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동) 유니온센터 3층 2) 공장 소재지 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 군수1길 222 충청남도 천안시 서북구 입장면 위례성로 1870-12 &cr;(2) 주요사업 내용 천연의 항생제 대체제, 환경개선제, 미생물검사KIT, 사료, 기능성식품등 제조 및 판매 (3) 대표이사: 지현욱, 김지범, 황일환 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당 기 전 기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 지 원 철 6,721,169 11.60% 6,721,169 11.60% 성 순 희 556,010 0.96% 556,010 0.96% 지 현 욱 9,667,129 16.69% 9,667,129 16.69% 김 지 범 3,579 0.01% 3,579 0.01% ㈜아날로그 246,076 0.42% 139,946 0.24% 금호영농조합법인 586,000 1.01% 586,000 1.01% 기 타 40,147,388 69.31% 40,253,518 69.49% 합 계 57,927,351 100.00% 57,927,351 100.00% &cr;&cr;2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . &cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr; (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. &cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2019년 1월 1일에 인식한 자산과 부채는 각각 653백만원이며, 리스부채의 측정에 적용된 회사의 가중평균 증분차입이자율은 4.06%입니다. &cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명 확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합 니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; &cr; 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투 자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; &cr; (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정&cr; &cr;제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습 니 다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr; ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr; 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr; ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr; 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr; 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니 다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr; ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' &cr; 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;&cr; 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr; 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr; 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr; 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr; 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 회계기준&cr;&cr; 재무제표 는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정 하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr; 3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr; (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 &cr; &cr; 재무제표는 기업회계기준서 제10 27호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익 으로 인식하고 있습니다. 한 편, 피투자자의 지분취득 및 유상증자시 풋과 콜옵션을 약정한 경우 지분취득으로 인식하고 있습니다.&cr; (4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr; &cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. &cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;(6) 금융상품&cr; 1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr; 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. &cr; 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr; 3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr; 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. &cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. &cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; (마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr; 회사의 주요 재고자산의 내용과 특성은 다음과 같습니다. 주요재고자산 내 용 특 성 제 품 발효 및 가공제품 외 가축면역증강 및 환경오염방지 상 품 첨가제 및 기타 고급단백질 공급 및 소화촉진 원 재 료 옥수수 및 대두박 외 &cr;&cr; (8) 투자부동산&cr; &cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr; &cr; 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;&cr;(9) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정(전환일 현재 보유중인 토지의 경우는 간주원가)하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 / 구축물 20~40년 정액법 기타의 유형자산 5~20년 정액법 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(10) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr; 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. &cr; 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 특 허 권 10년 정액법 상 표 권 5년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 비한정 - 사 업 권 10년 정액법 &cr;무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr; (11) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 적 격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr; (12) 리스&cr; 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr; 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr; 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.&cr; 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;(13) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 재무상태표에 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준으로 당기손익에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서, 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; (15) 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. (1) 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며, 실질적으로 동일한현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 (2) 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, (3) 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. &cr;&cr;&cr; (16) 수익&cr; &cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 회사 는 배합사료 및 첨가제 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. &cr; &cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적 인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다 &cr; &cr;&cr;(17) 퇴직급여&cr;&cr;확정기여제도 &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;확정급여제도&cr;&cr; 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유 사 한 우량회사채 의 시장수익 률로 기대 미래현금유 출액을 할인 하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;&cr;(18) 자산손상&cr; &cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(19) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(20) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;(21) 매각예정자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr; &cr;(22) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;금융상품의 공정가치&cr;&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;이연법인세&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;(23) 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr;전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치 등에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주 &cr;&cr;(1) 금융자산의 범주&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,194,281 - 6,194,281 매출채권및기타채권 21,644,595 - 21,644,595 단기기타금융자산 48,553,879 - 48,553,879 장기매출채권및기타채권 800,000 - 800,000 장기기타금융자산 2,227,297 - 2,227,297 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 14,102,599 14,102,599 합계 79,420,052 14,102,599 93,522,651 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,081,963 - 3,081,963 매출채권및기타채권 52,152,038 - 52,152,038 단기기타금융자산 28,602,656 - 28,602,656 장기매출채권및기타채권 1,500,000 - 1,500,000 장기기타금융자산 19,015,621 - 19,015,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,218,801 15,218,801 합계 104,352,278 15,218,801 119,571,079 (2) 금융부채의 범주&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정&cr;금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 12,052,658 - 12,052,658 단기차입금 73,987,660 - 73,987,660 유동성장기차입채무 3,466,660 - 3,466,660 유동성사채 40,000,000 - 40,000,000 단기기타금융부채 568,509 1,662,023 2,230,532 장기차입금 2,134,660 - 2,134,660 장기기타금융부채 1,636,857 980,658 2,617,515 합계 133,847,004 2,642,681 136,489,685 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 금융보증부채 합계 매입채무및기타채무 - 12,074,439 - 12,074,439 단기차입금 - 124,730,213 - 124,730,213 유동성장기차입채무 - 3,068,000 - 3,068,000 단기기타금융부채 - - 1,062,856 1,062,856 장기매입채무및기타채무 - - - - 장기차입금 - 4,332,000 - 4,332,000 사채 - 40,000,000 - 40,000,000 장기당기손익인식금융부채 457,410 - - 457,410 장기기타금융부채 - 1,000,000 94,092 1,094,092 합계 457,410 185,204,652 1,156,948 186,819,010 (3) 금융상품 범주별 순손익&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익(비용) 배당금수익 외환차손익 외화환산손익 평가손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 179,890 1,929,047 - 682,079 214,298 (1,475) - 상각후원가측정금융자산 - - 393 - - (23,780) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 268,913 - - - (77,195) 소계 179,890 1,929,047 269,306 682,079 214,298 (25,255) (77,195) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (5,790,296) - (910,801) 163,406 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 196,033 - 소계 - (5,790,296) - (910,801) 163,406 196,033 - 합계 179,890 (3,861,249) 269,306 (228,722) 377,704 170,778 (77,195) (주1) 금융보증부채와 관련 평가이익과 보증비용이 동일금액이므로 표시를 생략하였습니다. 이하동일. &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 대손상각비 이자수익(비용) 배당금수익 외환차손익 외화환산손익 평가손익 기타포괄손익 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 842,402 989,851 - - - 944,888 - 상각후원가측정금융자산 - 1,475,411 - 164,264 (32,585) 2,791 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 148,862 - - - (1,185,312) 소계 842,402 2,465,262 148,862 164,264 (32,585) 947,679 (1,185,312) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (4,332,225) - (552,823) 122,670 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - (245,041) 소계 - (4,332,225) - (552,823) 122,670 (245,041) - 합계 842,402 (1,866,963) 148,862 (388,559) 90,085 702,638 (1,185,312) 4. 공정가치&cr; (1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 &cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr; 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr; 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr; 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr; 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr; 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr; 2) 보고기간말 현재 재무태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호에 따라 보고기간말 현재 회사의 경영진은 1) 리스부채와 2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은공정가치 공시를 제외하였습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,102,599 12,490,838 - 1,611,761 <전기> (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,218,801 13,607,040 - 1,611,761 부 채 장기당기손익인식금융부채 457,410 - 457,410 - &cr; (2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr;&cr; 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 당기손익인식금융부채의 공정가치 측정은 이항모형평가기법에기초하여 결정되었습니다. 보고기간말의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.&cr; <전기> 투입변수 가정 기초자산가격 보고기간말 현재 기초자산의 주가 무위험이자율 옵션 잔여 만기 국고채 수익률 적용변동성 과거 주가 변동성 신용등급에 따른 할인율 BB-등급 무보증 회사채 수익률(KIS PRICING) &cr;(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구분 공정&cr;가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 &cr;투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr;투입변수의 범위 <자산> 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,611,761 현금흐름 할인모형,유사기업비교법 성장율,&cr;할인율,&cr;PER, &cr;유동성할인 성장율,&cr;할인율,&cr;PER,&cr;유동성할인 영구성장율: 0.00%&cr;할인율:13.84%~15.34%&cr;PER: 48.83배&cr; 유동성할인: 20% <전기> (단위: 천원) 구분 공정&cr;가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 &cr;투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 &cr;투입변수의 범위 <자산> 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,611,761 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율,&cr;할인율,&cr;PER 및 PBR&cr;유동성할인 성장율,&cr;할인율,&cr;PER 및 PBR&cr;유동성할인 영구성장율: 0.00%&cr;할인율:14.66%&cr;PER 및 PBR: 48.83배, 3.59배&cr; 유동성할인: 10~20% &cr; (4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr; 1) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다. &cr;<당기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 투자부동산 5,383,342 - - 6,279,322 6,279,322 <전기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 <자산> 투자부동산 6,950,539 - - 8,331,107 8,331,107 2 ) 보 고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 투자부동산 6,279,322 시장비교방법 등 평방미터당 가격 등 <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 투자부동산 8,331,107 시장비교방법 등 평방미터당 가격 등 &cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통예금 5,286,715 2,790,151 외화보통예금 907,566 291,812 합계 6,194,281 3,081,963 &cr;&cr;6. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 [유동항목] 매출채권 20,641,374 (81,953) 20,559,421 20,858,323 (334,066) 20,524,257 미수금 995,196 - 995,196 31,503,704 - 31,503,704 미수수익 89,977 - 89,977 124,077 - 124,077 소계 21,726,547 (81,953) 21,644,594 52,486,104 (334,066) 52,152,038 [비유동항목] 장기미수금 800,000 - 800,000 1,500,000 - 1,500,000 합계 22,526,547 (81,953) 22,444,594 53,986,104 (334,066) 53,652,038 (2) 보고기간말 현재 개별평 가하는 종속기업 채권등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 20,592,930 16,738 20,671 11,035 20,641,374 설정제외장부금액(주1) (10,970,827) (15,508) (20,461) (7,708) (11,014,505) 설정대상장부금액 9,622,102 1,230 210 3,327 9,626,870 기대손실율 0.81% 41.79% 66.19% 100.00% 0.85% 전체기간기대손실 (77,973) (514) (139) (3,327) (81,953) 순장부금액 20,514,957 16,223 20,533 7,708 20,559,422 (주1) 특수관계자채권 및 담보·공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 20,296,229 179,018 61,432 321,643 20,858,323 설정제외장부금액(주1) (9,045,031) (63,696) (33,081) (142,373) (9,284,180) 설정대상장부금액 11,251,199 115,322 28,352 179,270 11,574,143 기대손실율 0.97% 24.36% 61.12% 100.00% 2.89% 전체기간기대손실 (109,380) (28,088) (17,328) (179,270) (334,066) 순장부금액 20,186,849 150,930 44,105 142,373 20,524,257 (주1) 특수관계자채권 및 담보·공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다. (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 334,066 - (72,224) (179,889) 81,953 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 기초-기준서 &cr;1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 1,531,101 (354,633) 1,176,468 - - (842,402) - 334,066 &cr;7. 기타금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;(1) 기타금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 48,553,879 28,602,656 장기기타금융자산 상각후원가측정금융자산 2,227,297 19,015,621 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,102,599 15,218,801 합계 64,883,775 62,837,078 (2) 상각후원가측정금융자산 &cr;&cr;1) 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동항목 단기예적금 4,686,891 4,480,000 단기대여금 43,866,988 24,122,656 소계 48,553,879 28,602,656 비유동항목 장기예적금 815,734 1,087,483 장기대여금 599,332 16,936,967 보증금 812,231 778,802 장기의기타금융자산 - 212,369 소계 2,227,297 19,015,621 합계 50,781,176 47,618,277 2) 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용&cr;손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이 손상되지&cr;않은 채무증권 신용이손상된&cr;채무증권 [유동항목] 　 　 　 　 기초 28,602,656 - - 28,602,656 실행 또는 취득한 금융자산 45,621,240 - - 45,621,240 제거된 금융자산 (34,564,744) - - (34,564,744) 기타 8,894,727 - - 8,894,727 기말 48,553,879 - - 48,553,879 [비유동항목] 기초 19,015,621 - - 19,015,621 실행 또는 취득한 금융자산 1,496,908 - - 1,496,908 제거된 금융자산 (379,100) - - (379,100) 기타 (17,906,132) - - (17,906,132) 기말 2,227,297 - - 2,227,297 <전기> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용&cr;손실 측정 전체기간기대신용손실 합계 신용이 손상되지&cr;않은 채무증권 신용이손상된&cr;채무증권 [유동항목] 　 　 　 　 기초(기준서 제1039호) 48,916,320 - - 48,916,320 기준서 제1109호에 따른 조정 　- - - 　- 최초적용일(기준서 제1109호) 48,916,320 - - 48,916,320 실행 또는 취득한 금융자산 57,350,000 - - 57,350,000 제거된 금융자산 (77,646,788) - - (77,646,788) 기타 (16,876) - - (16,876) 기말 28,602,656 - - 28,602,656 [비유동항목] 　 　 기초(기준서 제1039호) 1,966,448 - - 1,966,448 기준서 제1109호에 따른 조정 　- - - 　- 최초적용일(기준서 제1109호) 1,966,448 - - 1,966,448 신용수준의 악화 　- - - 　- 실행 또는 취득한 금융자산 17,584,782 - - 17,584,782 제거된 금융자산 (415,576) - - (415,576) 기타 (120,033) - - (120,033) 기말 19,015,621 - - 19,015,621 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr;&cr;1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 시장성 있는 지분증권 12,490,838 13,607,040 시장성 없는 지분증권 1,611,761 1,611,761 합계 14,102,599 15,218,801 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; (가) 시장성 있는 지분증권&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 5,386,500 5,386,500 (1,103,220) 대한제분㈜ 48,165 2.85% 8,437,278 7,104,338 7,104,338 (1,332,940) 합계 14,926,998 12,490,838 12,490,838 (2,436,160) <전기> (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 대한제당㈜ 270,000 3.05% 6,489,720 5,130,000 5,130,000 (1,359,720) 대한제분㈜ 48,165 2.85% 8,522,336 8,477,040 8,477,040 (45,296) 합계 15,012,056 13,607,040 13,607,040 (1,405,016) &cr;(나) 시장성 없는 지분증권&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현&cr;보유손익 ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 195,951 191,982 (18,018) ㈜단바이오텍 127,867 7.78% 186,847 61,120 61,120 (125,726) ㈜퀀타매트릭스 150,916 1.22% 1,961,908 1,342,096 1,358,659 (603,249) 합계 2,358,755 1,599,167 1,611,761 (746,993) (주1) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다. <전기> (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현&cr;보유손익 ㈜엘피스바이오텍 147,000 10.00% 210,000 191,982 191,982 (18,018) ㈜단바이오텍 127,867 7.78% 186,847 61,120 61,120 (125,726) ㈜퀀타매트릭스 37,729 1.45% 1,961,908 1,358,659 1,358,659 (603,249) 합계 1,611,761 1,611,761 (746,993) (주1) 청산 등을 이유로 장부금액이 없는 종목은 표시하지 않았습니다. &cr;8. 재고자산&cr;&cr;재고자산의 평가내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 2,716,711 2,716,711 - - 제품 1,953,336 1,953,336 - - 원재료 9,223,819 9,223,819 - - 미착원재료 3,025,264 3,025,264 - - 합계 16,919,130 16,919,130 - - <전기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 1,706,491 1,706,491 - - 제품 1,883,920 1,883,920 - - 원재료 8,091,687 8,091,687 - - 미착원재료 3,554,422 3,554,422 - - 합계 15,236,520 15,236,520 - - &cr;&cr;9. 기타자산&cr;&cr;기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 112,592 44,850 부가세대급금 285,557 502,948 선급비용 3,001,645 1,419,705 합계 3,399,794 1,967,503 &cr; 10. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr; (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, USD, CNY, GBP, THB) 회사명(주) 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 ㈜팜스토리 57,508,629 74,292,008 66.68% 사료제조업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜옵티팜 7,188,879 4,473,743 31.12% 축산관련서비스 충북 오송읍 12월 31일 원가법 Easybio Philippines inc PHP 219,999,991 21,217,869 12.05% 사료제조업 필리핀 12월 31일 원가법 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 34,618,822 25,689,435 37,10% 농업경영 전남 나주시 12월 31일 원가법 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,370,003 71.52% 농업경영 충남 서산시 12월 31일 원가법 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 3,120,000 78.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜마니커 79,236,297 42,222,468 26.64% 계육제품 경기도 용인시 12월 31일 원가법 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 100.00% 사료제조업 충남 천안시 12월 31일 원가법 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 99.98% 농업경영 경기도 포천시 12월 31일 원가법 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 100.00% 물류창고업 충남 당진시 12월 31일 원가법 ㈜정다운 2,052,982 6,905,894 33.64% 오리사육및가공 전남 나주시 12월 31일 원가법 Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD THB 220,000,000 1,893,400 86.06% 사료첨가제 태국 12월 31일 원가법 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,360 1,920 81.36% 사료첨가제 영국 11월 30일 원가법 DFS Oskaloosa, Inc. USD 7,355,000 10,000 100.00% 사료제조업 미국 12월31일 원가법 Pathway Intermediates Vietnam VND 7,000,000,000 7,000,000 100.00% 사료제조업 베트남 12월 31일 원가법 PATHWAY INTERMEDIATES USA USD 300,000 1,000 100.00% 사료제조업 미국 12월 31일 원가법 ㈜이앤벤처파트너스 5,000,000 900,000 90.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 엑셀시오투자조합 18,000,000 40 22.33% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 관계기업 　 　 　 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 46.39% 사료제조업 인천 미추홀구 10월 31일 원가법 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 원가법 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 원가법 PII America USD 50,000 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 원가법 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 30,000,000 3,500 11.67% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 (주1) 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜, Easybio Philippines Inc., 엑셀시오투자조합과 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합은 회사와 종속기업의 소유지분을 통합하여 판단시 각각 종속기업과 관계기업으로 분류되었습니다.&cr;(주2) ㈜정다운, ㈜옵티팜과 ㈜마니커는 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.&cr;(주3) ㈜PII는 패스웨이인터미디에이츠인터내셔날의 약칭입니다. 이하 동일합니다.&cr;(주4) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였습니다.&cr;(주5) PII BIO-TECH CO., LTD와 PII America는 공동지배력을 갖고 있으므로 기준서 1111호에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(주6) ㈜한국축산의희망서울사료가 ㈜팜스토리에 당기중 흡수합병되었습니다. 이하동일.&cr; (주7) 상기 지분율은 주주명부 기준입니다. <전기> (단위: 주, 좌, 천원, CAD, PHP, USD, CNY, GBP, THB) 회사명(주) 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 종속기업 ㈜팜스토리 45,974,045 44,114,142 49.93% 사료제조업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜옵티팜 7,108,629 4,473,743 31.47% 축산관련서비스 충북 오송읍 12월 31일 원가법 Easybio Philippines inc PHP219,999,991 21,217,869 12.05% 사료제조업 필리핀 12월 31일 원가법 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 34,618,822 30,310,400 43.78% 농업경영 전남 나주시 12월 31일 원가법 농업회사법인㈜새들만 14,500,000 10,370,003 71.52% 농업경영 충남 서산시 12월 31일 원가법 ㈜이앤인베스트먼트 20,000,000 3,120,000 78.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 ㈜마니커 79,236,297 52,032,741 32.83% 계육제품 경기도 용인시 12월 31일 원가법 ㈜이지팜스 27,000,000 5,400,000 100.00% 사료제조업 충남 천안시 12월 31일 원가법 금호영농조합법인 23,555,000 2,355,000 99.98% 농업경영 경기도 포천시 12월 31일 원가법 ㈜티앤엘 1,800,000 180,000 100.00% 물류창고업 충남 당진시 12월 31일 원가법 ㈜한국축산의희망서울사료 57,961,168 47,115,062 40.64% 사료제조업 인천 남동구 12월 31일 원가법 ㈜정다운 2,052,982 6,905,894 33.64% 오리사육및가공 전남 나주시 12월 31일 원가법 EASYBIO Thiland THB 220,000,000 1,893,400 86.06% 사료첨가제 태국 12월 31일 원가법 PATHWAY INTERMEDIATES LTD GBP 2,000 1,920 81.36% 사료첨가제 영국 11월 30일 원가법 DFS Oskaloosa, Inc. USD 7,355,000 10,000 100.00% 사료제조업 미국 12월31일 원가법 ㈜이앤벤처파트너스 5,000,000 900,000 90.00% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 엑셀시오투자조합 18,000,000 40 22.33% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 관계기업 　 　 　 부국사료㈜ 1,800,000 83,500 46.39% 사료제조업 인천 미추홀구 10월 31일 원가법 GNC Bioferm Inc. CAD 860,177 3,090,300 49.98% 사료제조업 캐나다 12월 31일 원가법 PII BIO-TECH CO., LTD CNY 400,000 200,000 50.00% 사료첨가제 중국 12월 31일 원가법 PII America USD 50,000 500 50.00% 사료첨가제 미국 12월 31일 원가법 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 15,000,000 1,750 11.67% 금융업 서울 강남구 12월 31일 원가법 (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 (주1) 89,038,870 109,963,373 89,038,870 - ㈜옵티팜 9,656,454 11,080,003 9,656,454 - Easybio Philippines inc 1,113,452 745,480 1,113,452 - 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 27,507,446 43,992,616 27,507,446 - 농업회사법인㈜새들만 14,629,014 23,889,879 14,629,014 - ㈜이앤인베스트먼트 16,616,273 29,723,211 16,616,273 - ㈜마니커 53,145,493 23,344,806 34,242,422 18,903,071 ㈜이지팜스 27,000,000 13,982,102 14,080,636 12,919,364 금호영농조합법인 26,051,545 20,617,922 22,979,108 3,072,438 ㈜티앤엘 2,118,281 1,701,916 1,535,180 583,101 ㈜정다운 9,458,110 16,279,461 9,458,110 - Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 6,518,530 7,277,335 6,518,530 - PATHWAY INTERMEDIATES LTD 10,836,027 6,240,229 10,836,027 - DFS Oskaloosa, Inc. 10,084,500 10,357,982 10,084,500 - Pathway Intermediates Vietnam 367,976 285,849 367,976 - PATHWAY INTERMEDIATES USA 359,760 342,934 359,760 - ㈜이앤벤처파트너스 4,500,000 4,116,290 4,500,000 - 엑셀시오투자조합 4,020,000 3,946,875 4,020,000 - 소계 313,021,731 327,888,263 277,543,758 35,477,974 관계기업 　 부국사료㈜ 6,807,505 34,669,813 6,807,505 - GNC Bioferm Inc. 7,061,748 4,634,399 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 35,227 35,684 - PII America 29,233 101,294 29,233 - 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 3,500,000 3,364,301 3,500,000 - 소계 17,434,170 42,805,033 17,434,170 - 합계 330,455,901 370,693,296 294,977,928 35,477,974 (주1) ㈜팜스토리와 ㈜한국축산의희망서울사료의 합병으로 합병전 장부금액을 간주취득원가로 계상하고 있습니다. 이에 따라 합병전 손상차손누계액은 취득원가에서 조정하였습니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 종속기업 ㈜팜스토리 45,013,506 89,995,142 45,013,506 　- ㈜옵티팜 9,656,454 11,153,288 9,656,454 　- Easybio Philippines inc 1,113,452 902,453 1,113,452 　- 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 51,569,256 32,456,499 　- 농업회사법인㈜새들만 14,629,014 23,371,059 14,629,014 　- ㈜이앤인베스트먼트 16,616,273 27,971,545 16,616,273 　- ㈜마니커 62,592,786 33,760,502 47,938,165 14,654,621 ㈜이지팜스 27,000,000 16,207,082 20,191,503 6,808,497 금호영농조합법인 26,051,545 17,816,003 24,154,710 1,896,835 ㈜티앤엘 2,118,281 1,620,589 1,535,180 583,101 ㈜한국축산의희망서울사료 43,928,123 29,783,115 36,364,551 7,563,572 ㈜정다운 9,458,110 16,091,823 9,458,110 　- EASYBIO Thiland 6,518,530 6,595,732 6,518,530 　- PATHWAY INTERMEDIATES LTD 10,836,027 5,931,333 10,836,027 　- DFS Oskaloosa, Inc. 10,084,500 9,547,580 10,084,500 　- ㈜이앤벤처파트너스 4,500,000 4,188,630 4,500,000 　- 엑셀시오투자조합 4,020,000 3,986,383 4,020,000 　- 소계 326,593,100 350,491,515 295,086,474 31,506,626 관계기업 　 부국사료㈜ 6,807,505 33,023,416 6,807,505 - GNC Bioferm Inc. 7,061,748 4,101,977 7,061,748 - PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 32,994 35,684 - PII America 29,233 87,896 29,233 - 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 1,750,000 1,414,337 1,750,000 - 소계 15,684,170 38,660,619 15,684,170 - 합계 342,277,270 389,152,135 310,770,644 31,506,626 (3) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1) 손상차손(환입) 기말 종속기업 ㈜팜스토리 45,013,506 7,659,050 - 36,366,314 - 89,038,870 ㈜옵티팜 9,656,454 - - - - 9,656,454 Easybio philippines inc 1,113,452 - - - - 1,113,452 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 - (4,949,054) - - 27,507,445 농업회사법인㈜새들만 14,629,014 - - - - 14,629,014 ㈜이앤인베스트먼트 16,616,273 - - - - 16,616,273 ㈜마니커 47,938,165 - (9,447,293) - (4,248,450) 34,242,422 ㈜이지팜스 20,191,503 - - - (6,110,867) 14,080,636 금호영농조합법인 24,154,710 - - - (1,175,603) 22,979,107 ㈜티앤엘 1,535,180 - - - - 1,535,180 ㈜한국축산의희망서울사료 36,364,551 1,763 - (36,366,314) - - ㈜정다운 9,458,110 - - - - 9,458,110 Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 6,518,530 - - - - 6,518,530 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 10,836,027 - - - - 10,836,027 DFS Oskaloosa, Inc. 10,084,500 - - - - 10,084,500 Pathway Intermediates Vietnam - 367,976 - - - 367,976 PATHWAY INTERMEDIATES USA - 359,760 - - - 359,760 ㈜이앤벤처파트너스 4,500,000 - - - - 4,500,000 엑셀시오투자조합 4,020,000 - - - - 4,020,000 소계 295,086,474 8,388,549 (14,396,347) - (11,534,920) 277,543,756 관계기업 　 부국사료㈜ 6,807,505 - - - - 6,807,505 GNC Bioferm Inc. 7,061,748 - - - - 7,061,748 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 - - - - 35,684 PII America 29,233 - - - - 29,233 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 1,750,000 1,750,000 - - - 3,500,000 소계 15,684,170 1,750,000 - - - 17,434,170 합계 310,770,644 10,138,549 (14,396,347) - (11,534,920) 294,977,926 (주1) ㈜한국축산의희망서울사료가 ㈜팜스토리에 당기중 흡수합병되었습니다. <전기> (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타(주1,2) 손상차손(환입) 기말 종속기업 ㈜팜스토리 45,013,506 - - - - 45,013,506 ㈜옵티팜 5,447,951 　- 　- 　- 4,208,503 9,656,454 Easybio philippines inc 1,113,452 　- 　- 　- 　- 1,113,452 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 32,456,499 　- 　- 　- 　- 32,456,499 농업회사법인㈜새들만 14,396,924 232,089 　- 　- 　- 14,629,014 ㈜이앤인베스트먼트 13,508,273 3,108,000 　- 　- 　- 16,616,273 ㈜마니커 38,770,202 20,074,738 　- 　- (10,906,775) 47,938,165 ㈜이지팜스 24,292,827 　- 　- 　- (4,101,324) 20,191,503 금호영농조합법인 24,154,710 　- 　- 　- 　- 24,154,710 ㈜PII 35,000 　- (35,000) 　- 　- 　- ㈜티앤엘 1,535,180 　- 　- 　- 　- 1,535,180 ㈜한국축산의희망서울사료 29,776,157 14,151,966 　- 　 (7,563,572) 36,364,551 ㈜정다운 9,458,110 　- 　- 　- 　- 9,458,110 EASYBIO Thiland - 6,394,991 　- 123,539 　- 6,518,530 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 10,668,726 2,731,857 　- (2,564,556) 　- 10,836,027 DFS Oskaloosa, Inc. - 10,084,500 　- 　- 　- 10,084,500 이지앤투자조합1호 3,000,000 　- (3,000,000) 　- 　- 　- ㈜이앤벤처파트너스 　 - 4,500,000 　- 　- 　- 4,500,000 엑셀시오투자조합 　- 4,020,000 　- 　- 　- 4,020,000 소계 253,627,518 65,298,141 (3,035,000) 　(2,441,017) (18,363,168) 295,086,474 관계기업 　 　 　 　 　 　 부국사료㈜ 6,807,505 　- 　- 　- 　- 6,807,505 GNC Bioferm Inc. 7,061,748 　- 　- 　- 　- 7,061,748 PII BIO-TECH CO., LTD 35,684 　- 　- 　- 　- 35,684 PII America 29,233 　- 　- 　- 　- 29,233 EASYBIO Thiland 123,539 　- 　- (123,539) 　- 　- 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 875,000 875,000 　- 　- 　- 1,750,000 소계 14,932,709 875,000 　- (123,539) 　- 15,684,170 합계 268,560,227 66,173,141 (3,035,000) (2,564,556) (18,363,168) 310,770,644 (주1) EASYBIO Thiland는 지분 37.3% 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다.&cr;(주2) 기타 변동은 동일지배거래에서 발생한 변동액을 포함합니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보&cr; <당기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 555,897,160 390,983,794 538,289,582 8,730,015 ㈜옵티팜 41,719,479 6,110,458 13,652,787 (655,332) Easybio philippines inc 39,814,727 32,085,127 41,718,070 (288,515) 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 169,867,532 51,299,528 72,889,769 2,334,213 농업회사법인㈜새들만 55,669,601 22,265,248 14,345,963 722,417 ㈜이앤인베스트먼트 43,760,292 5,653,611 11,801,909 3,514,717 ㈜마니커 179,600,660 91,981,150 242,241,036 (17,490,185) ㈜이지팜스 68,200,599 54,218,497 75,767,919 (2,281,375) 금호영농조합법인 32,524,783 11,902,484 13,937,704 4,286,484 ㈜티앤엘 4,588,090 2,886,174 1,794,780 81,328 ㈜정다운 112,685,640 64,290,100 114,132,619 3,312,586 Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 9,290,039 834,278 2,145,208 (164,783) PATHWAY INTERMEDIATES LTD 16,379,520 8,709,238 10,956,764 913,890 DFS Oskaloosa, Inc. 39,147,271 28,789,289 101,822,527 474,596 Pathway Intermediates Vietnam 292,694 6,845 - (64,407) PATHWAY INTERMEDIATES USA 346,755 3,821 - (4,436) ㈜이앤벤처파트너스 4,776,432 202,777 780,262 (80,378) 엑셀시오투자조합 17,673,894 1,320 1,559 (179,567) 소계 1,392,235,168 772,223,739 1,256,278,458 3,161,268 관계기업 부국사료㈜ 157,645,686 82,910,155 73,810,176 3,985,742 GNC Bioferm Inc. 9,907,343 634,835 7,219,397 2,156,306 PII BIO-TECH CO., LTD 70,453 - 2,328,656 3,313 PII America 808,079 605,492 1,898,876 20,695 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 28,828,627 - 376,455 (242,442) 소계 197,260,188 84,150,482 85,633,560 5,923,614 합계 1,589,495,356 856,374,221 1,341,912,018 9,084,882 (주) 한국채택국제회계기준 도입 회사의 경우 별도재무제표 기준 재무정보입니다. <전기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 종속기업 ㈜팜스토리 438,461,976 258,219,352 460,603,851 6,846,700 ㈜옵티팜 42,639,445 7,195,037 13,958,304 (604,456) Easybio philippines inc 36,755,933 29,265,492 38,531,509 663,703 우리손에프앤지 농업회사법인 ㈜ 164,136,198 46,344,385 83,233,982 4,185,973 농업회사법인㈜새들만 54,808,041 22,130,387 12,758,261 260,766 ㈜이앤인베스트먼트 41,679,451 5,818,495 17,608,904 7,510,738 ㈜마니커 191,331,707 86,075,353 272,145,790 (11,672,977) ㈜이지팜스 60,259,075 44,051,993 104,084,544 (1,828,405) 금호영농조합법인 31,984,496 14,164,929 8,479,079 1,750,944 ㈜티앤엘 4,981,909 3,361,320 1,751,183 85,409 ㈜한국축산의희망서울사료 267,830,564 194,551,911 334,849,274 (5,815,568) ㈜정다운 93,953,651 46,118,268 80,254,583 8,057,441 EASYBIO Thiland 8,106,869 443,084 1,048,384 50,104 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 12,312,491 5,021,895 11,133,833 1,826,921 DFS Oskaloosa, Inc. 32,865,922 23,318,342 84,656,239 56,737 ㈜이앤벤처파트너스 4,762,268 108,234 209,106 (345,966) 엑셀시오투자조합 17,853,462 1,320 4,081 (147,858) 소계 1,504,723,459 786,189,800 1,525,310,907 10,880,206 관계기업 　 　 　 　 부국사료㈜ 123,103,541 51,917,044 69,036,195 3,005,709 GNC Bioferm Inc. 8,449,196 241,960 6,619,992 1,762,612 PII BIO-TECH CO., LTD 72,866 6,878 1,006,071 149 PII America 825,534 649,743 2,483,012 102,463 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 12,119,422 　- 43,519 (1,426,620) 소계 144,570,559 52,815,625 79,188,789 3,444,313 합계 1,649,294,018 839,005,425 1,604,499,696 14,324,519 (주) 한국채택국제회계기준 도입 회사의 경우 별도재무제표 기준 재무정보입니다. (5) 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기 전기 종속기업 ㈜팜스토리 1,125 1,025 ㈜마니커 811 769 ㈜정다운 2,530 3,205 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 2,020 1,575 ㈜옵티팜 9,040 9,190 (주) 시장성 있는 주식의 한 주당 종가 기준입니다 &cr;(6) 종속ㆍ관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 <종속기업투자손익> 배당금수익 2,266,354 3,156,954 종속기업투자처분이익 15,054,727 203,881 종속기업투자손상차손 (11,534,920) (22,571,671) 소계 5,786,161 (19,210,836) <관계기업투자손익> 배당금수익 839,040 832,850 종속기업투자손상차손환입 - 4,208,503 소계 839,040 5,041,353 합계 6,625,201 (14,169,483) &cr;&cr;11. 투자부동산 &cr;(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 3,230,974 - 3,230,974 3,879,716 건물 2,942,842 (790,474) 2,152,368 2,399,606 합계 6,173,816 (790,474) 5,383,342 6,279,322 &cr;<전기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치 토지 4,331,599 - 4,331,599 5,361,581 건물 3,770,840 (1,151,900) 2,618,940 2,969,526 합계 8,102,439 (1,151,900) 6,950,539 8,331,107 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 4,331,599 - - (1,100,625) - 3,230,974 건물 2,618,940 - (107,773) (358,799) - 2,152,368 합계 6,950,539 - (107,773) (1,459,424) - 5,383,342 <전기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 대체 처분 기말 토지 3,003,524 1,328,075 - - - 4,331,599 건물 2,588,159 137,715 (106,934) - - 2,618,940 합계 5,591,683 1,465,790 (106,934) - - 6,950,539 (3) 당기 및 전기 중 회사의 투자부동산 에서 발생한 임대수익은 각각 350,169천원 및 382,731 천원입 니다 (기계 장치 임대 포함) . &cr;&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 15,957,431 - - 15,957,431 건물 8,108,912 (5,589,198) - 2,519,714 구축물 3,898,028 (1,712,413) - 2,185,615 기계장치 29,606,418 (15,819,077) - 13,787,341 차량운반구 181,434 (129,537) - 51,897 공구와기구 117,449 (117,408) - 41 집기비품 3,452,931 (2,692,528) - 760,403 시설장치 3,070,332 (717,594) - 2,352,738 건설중인자산 1,541,350 - - 1,541,350 사용권자산 1,684,920 (493,745) - 1,191,175 합계 67,619,205 (27,271,500) - 40,347,705 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 12,849,036 - - 12,849,036 건물 7,280,914 (4,902,091) - 2,378,823 구축물 3,898,028 (1,525,458) - 2,372,570 기계장치 27,494,918 (14,038,340) - 13,456,578 차량운반구 181,434 (93,558) - 87,876 공구와기구 117,449 (117,408) - 41 집기비품 3,197,955 (2,454,745) - 743,210 시설장치 2,889,332 (573,248) - 2,316,084 건설중인자산 2,975,800 - - 2,975,800 합계 60,884,866 (23,704,848) - 37,180,018 &cr;(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기초 12,849,037 2,378,823 2,372,570 13,456,578 87,877 증가 취득 - - - - - 기타증가(대체) 3,108,395 358,799 - 2,111,500 - 감소 처분 - - - - - 감가상각 - (217,908) (186,954) (1,780,737) (35,979) 기타감소(대체) - - - - - 기말 15,957,431 2,519,714 2,185,615 13,787,341 51,897 구분 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 41 743,209 2,316,084 2,975,800 - 37,180,016 증가 취득 - - - 3,177,023 - 3,177,023 기타증가(대체) - 289,156 181,000 29,700 1,765,504 7,844,054 감소 처분 - (2,751) - - (2,751) 감가상각 - (269,212) (144,346) - (501,398) (3,136,534) 기타감소(대체) - - - (4,641,173) (72,930) (4,714,103) 기말 41 760,403 2,352,738 1,541,350 1,191,176 40,347,706 <전기> (단위: 천원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기초 12,434,710 2,527,862 1,899,119 11,975,250 106,332 증가 취득 285,941 74,133 - - - 기타증가(대체) 128,386 - 665,000 3,115,063 16,690 감소 처분 - - - - (1) 감가상각 - (223,172) (191,549) (1,633,735) (35,144) 기타감소(대체) - - - - - 기말 12,849,037 2,378,823 2,372,570 13,456,578 87,877 구분 공구와기구 집기비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 41 455,775 1,739,549 3,185,020 34,323,658 증가 취득 - 16,000 153,800 4,819,635 5,349,509 기타증가(대체) - 507,962 555,100 　- 4,988,201 감소 처분 - (4,458) - - (4,459) 감가상각 - (232,070) (132,365) - (2,448,035) 기타감소(대체) - - - (5,028,855) (5,028,855) 기말 41 743,209 2,316,084 2,975,800 37,180,016 (3) 토지의 간주원가&cr;&cr;회사는 한국채택국제회계기준 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 측정하여 간주원가를 산정하였습니다. 간주원가와 장부가액과의 차액은 이익잉여금 등으로 반영되었습니다. (단위: 천원) 소재지 재평가기준일 재평가금액 장부금액&cr;(원가모형 장부금액) 차액 서울 강남구 역삼동(업무용 오피스텔) 2009.12.31 5,578,000 1,678,296 3,899,704 충남 천안 서북구 직산면 군서리 2009.12.31 2,979,624 1,063,582 1,916,042 충남 천안 서북구 입장면 양대리 2009.12.31 4,224,384 1,183,546 3,040,838 합계 12,782,008 3,925,425 8,856,583 (주) 상기 토지는 투자부동산을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;13. 무형자산 &cr; (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 927,202 (760,212) - 92,936 소프트웨어 459,273 (366,337) - 166,990 회원권 118,404 - (5,000) 113,404 사업권 490,000 (61,250) - 428,750 합계 1,994,879 (1,187,799) (5,000) 802,080 <전기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 446,301 (323,122) - 123,179 소프트웨어 875,454 (691,931) - 183,523 회원권 155,394 - (36,990) 118,404 사업권 490,000 (12,250) - 477,750 합계 1,967,149 (1,027,303) (36,990) 902,856 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 사업권 합계 기초 123,178 183,523 118,404 477,750 902,856 증가 개별취득 12,972 - - - 12,972 기타증가(대체) - 51,748 - - 51,748 감소 상각 (43,215) (68,281) - (49,000) (160,496) 손상차손 - - (5,000) - (5,000) 기말 92,936 166,990 113,404 428,750 802,080 <전기> (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 사업권 합계 기초 127,356 240,106 155,394 - 522,856 증가 개별취득 37,716 - - 490,000 527,716 기타증가(대체) - 40,655 - - 40,655 감소 상각 (41,894) (97,238) - (12,250) (151,382) 손상차손 - - (36,990) - (36,990) 기말 123,178 183,523 118,404 477,750 902,856 &cr;14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동항목] 외상매입금 8,550,260 9,211,153 미지급비용 808,388 825,583 미지급금 2,694,010 2,037,704 합계 12,052,658 12,074,440 &cr;15. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율&cr;(당기) 당기 전기 단기차입금 기업은행 4.50% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 농협중앙회 4.29~4.42% 7,000,000 5,000,000 단기차입금 대구은행 3.73% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 산업은행 3.54% 15,000,000 24,000,000 단기차입금 수협은행 4.60% 2,000,000 2,000,000 단기차입금 신한은행 3.42%~3.57% - 745,256 단기차입금 KEB하나은행 3.83% 5,500,000 5,500,000 단기차입금 우리은행 3.49% 5,140,000 5,140,000 단기차입금 신한금융투자 4.10% 15,000,000 15,000,000 단기차입금 한국증권금융 3.27% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 한국수출입은행 2.95% 10,000,000 18,500,000 역구매카드 할인 산은캐피탈 9.00% - 186,732 외화단기차입금 KEB하나은행 LIBOR+1%~2% - 28,380,406 외화단기차입금 농협중앙회 LIBOR+1%~2% 380,686 1,223,493 외화단기차입금 산업은행 LIBOR+1%~2% 2,781,291 7,686,459 외화단기차입금 신한은행 LIBOR+1%~2% 2,535,405 2,465,765 외화단기차입금 기업은행 LIBOR+1%~2% 650,278 902,102 합계 　 73,987,660 124,730,213 &cr;(2) 사채 및 장기차입금&cr;&cr;1) 사채 및 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 일반사채 40,000,000 40,000,000 장기차입금 5,601,320 7,400,000 합계 45,601,320 47,400,000 2) 일반사채(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 상환방법 제15회 무보증 사모사채 2018-05-29 2020-05-29 4.75% 25,000,000 25,000,000 일시상환 제16회 무보증 사모사채 2018-10-18 2020-10-18 4.50% 15,000,000 15,000,000 일시상환 합계 40,000,000 40,000,000 유동성대체액 40,000,000 - 비유동성잔액 - 40,000,000 3) 장기차입금(유동성 포함)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율&cr;(당기) 당기 전기 상환방법 원화장기차입금 산업은행 3.00% 1,268,000 2,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 우리은행 3.00% 2,400,000 2,400,000 만기일시상환 원화장기차입금 대구은행 3.73% 1,333,320 2,000,000 　 원화장기차입금 수협은행 4.80% 600,000 1,000,000 　 합계 5,601,320 7,400,000 유동성대체액 3,466,660 3,068,000 4) 사채 및 장기차입금(유동성 포함)의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사채 장기차입금 합계 1년 이하 41,022,911 3,517,434 44,540,345 1년초과 5년 이내 - 2,257,452 2,257,452 합계 41,022,911 5,774,886 46,797,797 (주) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다(이자 포함). 16. 기타금융부채 및 당기손익인식금융부채&cr; (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 568,509 - 금융보증부채 1,662,023 1,062,856 소계 2,230,532 1,062,856 장기기타금융부채 상각후원가측정금융부채 1,636,857 1,000,000 금융보증부채 980,658 94,092 소계 2,617,515 1,094,092 장기당기손익인식금융부채 - 457,410 합계 4,848,047 2,614,358 &cr;(2) 당기 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 비유동항목 파생상품부채(주1) - 457,410 합계 - 457,410 (주1) 종속회사 유상증자시 풋옵션약정에 대한 내파생상품 입니다. &cr;(3) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 [유동항목] 리스부채 568,509 - [비유동항목] 임대보증금 1,000,000 1,000,000 리스부채 636,857 - 소계 1,636,857 1,000,000 합계 2,205,366 1,000,000 (3) 리스부채&cr;&cr;1) 리스의 총현금유출 및 리스부채의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 총현금유출 526,214 이자비용 (39,214) &cr;2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 1개월 이하 58,220 1개월 초과 ~ 3개월 이하 113,632 3개월 초과 ~ 1년 이하 433,775 1년 초과 ~ 5년 이하 656,752 합계 1,262,379 &cr;3) 단기리스 및 소액리스 관련 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 단기리스 243,456 소액리스 19,367 합계 262,823 17. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무 현재가치 8,831,425 7,441,821 사외적립자산 공정가치 (3,614,506) (2,787,876) 기타(국민연금전환금) (1,743) (1,743) 합계 5,215,176 4,652,202 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 7,441,821 6,016,911 근무원가 1,131,997 965,255 이자원가 186,575 173,770 확정급여채무의 재측정요소(주1) 408,237 886,017 급여지급액 (377,291) (597,672) 관계사전출입 40,086 (2,460) 기말 8,831,425 7,441,821 ( 주1) 경험조정효과 242,730천원과 재무적가 정 변경효과 165,507천원으 로 구성되어 있습니다. &cr;(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 2,787,877 2,558,398 사외적립자산의 이자수익 69,896 73,893 사외적립자산의 재측정요소 (31,962) (47,622) 사용자의 기여금 908,412 405,877 급여지급액 (131,967) (207,392) 관계사전출입 12,250 4,723 기말 3,614,506 2,787,877 &cr; 확정급여제도 와 관련하여 2020년도 에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 1,415백 만원 입니 다. &cr;2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 정기예금 및 국공채 등 3,614,506 2,787,876 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 37,935 26,271 (4) 총비용&cr;&cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 근무원가 1,131,997 965,255 이자원가 186,575 173,770 사외적립자산의 이자수익 (69,896) (73,893) 합계 1,248,676 1,065,132 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 828,423 740,916 판매비와관리비 757,245 649,040 연구개발비 52,367 47,050 기타(DC형 퇴직급여 차감) (389,359) (371,874) 합계 1,248,676 1,065,132 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소(총액) (440,199) (933,639) 법인세효과 96,844 205,401 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과반영) (343,355) (728,238) (6) 보험수리적가정&cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 할인율 2.41% 2.59% 임금상승률(a+b) a. 임금인상률(base up) 3.00% 3.00% b. 승급률 4.85% 4.02% 사망률/퇴직률 보험개발원 표준율 보험개발원 표준율 정년 만 60세 만 60세 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 금 액 비 율 할인율 : 　 　 1% 증가 7,951,939 90.94% 1% 감소 9,872,384 111.79% 임금상승률 : 1% 증가 9,856,067 111,60% 1% 감소 7,947,998 90.00% &cr; (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 11.07년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년 2년~3년 3년~4년 4년~5년 5년이상 ~&cr;10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 565,842 629,711 692,303 741,783 837,280 4,601,053 27,219,906 35,287,878 &cr;&cr;18. 기타부채&cr; 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동부채 선수금 2,221,682 2,146,866 예수금 319,547 268,623 선수수익 17,572 17,727 합계 2,558,801 2,433,216 19. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금&cr;&cr;1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 58,679,230주 58,679,230주 보통주자본금 29,339,615 29,339,615 &cr;회사는 이익소각목적으로 2002년에 751,879주(취득가액:2,654백만원)를 취득하여 2002년 7월 16일에 이익소각하였습니다.&cr; 2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 일자 유통주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 전기초 56,942,784 28,471,392 100,575,432 전환사채의 전환 2018년 3월 05일 1,736,446 5,183원 868,223 8,716,767 전기말 58,679,230 29,339,615 109,292,199 () 이익소각 주식수를 포함합니다 (2) 자본잉여금&cr;&cr;1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 109,292,199 109,292,199 전환권대가 1,199,987 1,199,987 기타의자본잉여금(동일지배거래) 4,146,916 4,146,916 합계 114,639,102 114,639,102 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; <전기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 100,575,432 8,716,767 　- 109,292,199 전환권대가 2,703,731 　- (1,503,744) 1,199,987 기타의자본잉여금(동일지배거래) 1,746,811 2,400,105 - 4,146,916 합 계 105,025,974 11,116,872 (1,503,744) 114,639,102 &cr;&cr;20. 기타자본요소&cr; (1) 기타자본요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타의자본조정(동일지배거래) (53,722) (53,278) 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정지분상품 평가손익 (1,755,763) (1,678,568) 합계 (1,809,041) (1,731,846) (2) 기타자본요소의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타의자본조정(동일지배거래) (53,278) - - (53,278) 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정지분상품 평가손익 (1,678,568) 2,193,477 (2,270,672) (1,755,763) 합계 (1,731,846) 2,193,477 (2,270,672) (1,809,041) <전기> (단위: 천원) 구분 기초&cr;(기준서 제1039호) 회계정책의&cr;변경효과 기초&cr;(기준서 제1109호) 증가 감소 기말 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정지분상품 평가손익 97,718 (590,974) (493,256) 29,752 (1,215,064) (1,678,568) &cr;&cr;21. 이익잉여금&cr; (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,785,687 3,351,232 소계 3,785,687 3,351,232 임의적립금 재무구조개선적립금 30,000 30,000 기업합리화적립금 1,144,802 1,144,802 소계 1,174,802 1,174,802 미처분이익잉여금 156,568,889 146,555,678 합계 161,529,378 151,081,712 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 &cr;(2) 이익잉여금처분계산서&cr; 제32기 2019년 1월 1일 부터 제31기 2018년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020 년 3월 27일 처분확정일 2019년 3월 29일 주식회사 이지바이오 (단위 : 원) 과 목 제 32(당) 기 제 31(전) 기 미처분이익잉여금 156,568,888,813 146,555,678,177 전기이월미처분이익잉여금 141,776,671,719 141,037,232,163 회계정책변경누적효과 - 292,531,845 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 확정급여제도의 재측정요소 (343,354,924) (728,238,385) 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 156,568,888,813 146,555,678,177 이익잉여금처분액 3,186,004,305 4,779,006,458 이익준비금 289,636,755 434,455,133 배당금 2,896,367,550 4,344,551,325 현금배당&cr; 주당배당금(률)보통주：당기50원(10%) 전기75원(15%) 2,896,367,550 4,344,551,325 차기이월미처분이익잉여금 153,382,884,508 141,776,671,719 (3) 배당금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 대상주식수(주) 57,927,351주 57,927,351주 배당주식수 57,927,351주 57,927,351주 주당배당금 50원 75원 배당금 2,896,368 4,344,551 (주) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수를 차감하여 산정하였습니다 22. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 99,663,500 102,284,944 상품매출액 39,166,973 38,644,940 수입수수료 16,413,419 15,921,412 합계 155,243,892 156,851,296 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 1,883,920 1,732,294 당기제품제조원가 65,113,682 67,061,553 타계정으로 대체 (119,399) (117,087) 기말제품 (1,953,336) (1,883,920) 제품매출원가 64,924,867 66,792,840 상품매출원가 기초상품 1,706,492 2,256,997 당기상품매입원가 14,636,469 12,509,426 타계정입고액 17,891,246 18,297,706 타계정으로 대체 (1,882,976) (1,764,511) 기말상품 (2,716,711) (1,706,492) 상품매출원가 29,634,520 29,593,126 기타매출원가 10,396,816 9,579,295 합계 104,956,203 105,965,262 23. 판매비와 관리비&cr; 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급료와임금 7,051,645 6,058,373 퇴직급여 757,245 649,040 복리후생비 1,373,884 1,512,055 해외시장개척비 237,923 291,182 여비교통비 1,176,915 1,191,530 통신비 102,797 107,123 수도광열비 56,613 54,715 세금과공과 435,160 358,207 지급임차료 192,073 667,534 차량유지비 1,336 1,355 교육훈련비 112,785 93,291 보험료 38,847 55,225 접대비 1,101,194 1,301,407 사무용품 21,880 16,970 광고선전비 212,856 181,594 소모품비 631,426 519,425 도서인쇄비 21,007 24,060 경상연구개발비 1,519,005 1,264,150 운반비 3,373,217 3,160,903 판매수수료 2,641,342 2,701,483 지급수수료 3,108,814 1,891,675 견본비 128,771 141,823 수출제비용 277,913 193,574 대손상각비 (179,890) (842,402) 수선비 371,893 429,057 감가상각비 1,017,533 514,102 무형자산상각비 142,667 110,181 협회비 13,601 13,819 관리비 210,862 192,244 폐기물처리비 8,612 13,889 전력비 4,188 - 용역비 327,808 245,562 합계 26,491,922 23,113,144 &cr; 24. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수수료수익 350,169 382,731 유형자산처분이익 44 2,725 잡이익 88,639 62,347 합계 438,852 447,803 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 2,403,626 1,032,046 무형자산손상차손 5,000 36,990 잡손실 246,686 33,243 합계 2,655,312 1,102,279 25. 금융수익 및 금융비용&cr; (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,929,047 2,465,262 배당금수익 269,305 148,862 외환차익 1,302,266 517,841 외화환산이익 500,076 196,164 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 111,480 5,396,502 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 359,393 - 금융보증부채평가이익 3,217,788 2,894,048 기타의 금융수익 263 6,819 합계 7,689,618 11,625,498 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 5,790,296 4,332,225 외환차손 1,530,988 906,399 외화환산손실 122,372 106,078 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 135,260 4,451,614 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 163,361 245,041 금융보증비용 3,217,788 2,894,048 기타의 금융비용 1,738 4,028 합계 10,961,803 12,939,433 26. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 9,820,176 7,206,323 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (142,042) (2,888,022) 자본에 직접 반영된 법인세비용 118,617 1,362,544 법인세비용 9,796,751 5,680,845 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 기타의자본잉여금(전환권대가) - 257,679 확정급여제도의 재측정요소 96,844 205,401 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 21,773 501,004 동일지배거래 - 480,969 회계변경효과(잉여금) - (82,509) 합 계 118,617 1,362,544 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 24,932,323 11,634,997 적용세율 (당기 : 21.92% , 전기 : 21.80%)에 &cr;따른 법인세(지방소득세포함) 5,463,111 2,537,699 조정사항 　 비과세수익 (192,834) (284,803) 비공제비용 627,671 1,566,046 세액공제 (156,449) (171,252) 기타(추징세액 등) 4,055,251 2,033,153 법인세비용 9,796,750 5,680,844 평균유효세율 39.29% 48.83% &cr;(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 미수수익 (124,077) 34,100 (89,977) (27,297) (19,795) 퇴직급여충당부채 7,261,153 1,568,530 8,829,682 1,597,454 1,942,530 퇴직보험예치금 (2,787,876) (826,630) (3,614,506) (613,333) (795,191) 매도가능증권손상차손 1,727,996 - 1,727,996 380,159 380,159 지분법주식(지분법손익) (17,471,225) (343,661) (17,814,886) (340,516) (371,370) 지분법주식(우리손홀딩스) (3,055,463) 465,820 (2,589,643) - - 지분법주식(동일지배거래) (724,296) (1,738,135) (2,462,431) - - 지분법주식(배당금) 1,514,660 - 1,514,660 - - 지분법자본변동(putoption 포함) (8,036,824) 1,348,410 (6,688,414) - - 지분법주식(손상차손) 32,106,445 9,541,555 41,648,000 - - 지분법주식처분손실 561,728 - 561,728 - - 지분법주식-보증 309,383 21,995 331,378 - - 마니커주식(주식담보대출) - - - - - 금융보증부채 1,156,948 1,485,733 2,642,681 254,529 581,390 주식담보대출(마니커주식) - - - - - 현재가치할인차금(주식담보대출) - - - - - 감가상각비 419,374 18,668 438,042 92,262 96,369 토지1 (306,569) - (306,569) (67,445) (67,445) 토지2 (8,856,583) - (8,856,583) (1,948,448) (1,948,448) 금융상품평가이익 (180) (193) (373) (40) (82) 선급비용-보증 (1,156,948) (1,485,733) (2,642,681) (254,529) (581,390) 풋옵션 245,041 (245,041) - 53,909 저축보험평가손익 (1,983) 858 (1,125) (436) (247) 무형자산 손상차손 160,460 5,000 165,460 35,301 36,401 승용차 감가상각비 17,183 6,766 23,949 3,780 5,269 미지급연차수당 193,087 32,772 225,859 42,479 49,689 매도가능증권평가손익 2,152,010 1,031,144 3,183,154 473,442 700,294 렌터카 20,775 6,248 27,023 4,571 5,945 지분법주식-대여 - 39,315 39,315 8,649 사용권자산 - (1,191,175) (1,191,175) (262,059) 리스부채 - 1,205,366 1,205,366 265,180 미환류세제 - - - (667,804) (865,768) 합 계 5,324,218 10,981,712 16,305,930 (981,962) (839,920) 이연법인세자산 2,937,450 4,071,875 이연법인세부채 (3,919,412) (4,911,795) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;(주2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 16,228 백만원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. <전기> (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 기말잔액 미수수익 (45,185) (78,892) (124,077) (9,941) (27,297) 퇴직급여충당부채 5,443,503 1,817,650 7,261,153 1,197,571 1,597,454 퇴직보험예치금 (2,558,398) (229,478) (2,787,876) (562,848) (613,333) 대손충당금 1,324,256 (1,324,256) - 291,336 - 매도가능증권손상차손 2,043,217 (315,221) 1,727,996 449,508 380,159 지분법주식(지분법손익) (15,676,730) (1,794,495) (17,471,225) (3,448,881) (340,516) 지분법주식(우리손홀딩스) (3,055,463) - (3,055,463) (672,202) - 지분법주식(동일지배거래) (3,288,852) 2,564,556 (724,296) (723,547) - 지분법주식(배당금) 1,514,660 - 1,514,660 333,225 - 지분법자본변동(putoption 포함) (8,036,824) - (8,036,824) (1,768,101) - 지분법주식(손상차손) 13,743,277 18,363,168 32,106,445 3,023,521 - 지분법주식처분손실 561,728 - 561,728 123,580 - 지분법주식-보증 291,084 18,299 309,383 64,038 - 마니커주식(주식담보대출) - - - - - 금융보증부채 2,027,789 (870,841) 1,156,948 446,114 254,529 주식담보대출(마니커주식) - - - - - 현재가치할인차금(주식담보대출) - - - - - 감가상각비 383,158 36,216 419,374 84,295 92,262 토지1 (306,569) - (306,569) (67,445) (67,445) 토지2 (8,856,583) - (8,856,583) (1,948,448) (1,948,448) 금융상품평가이익 (487) 307 (180) (107) (40) 선급비용-보증 (2,027,789) 870,841 (1,156,948) (446,114) (254,529) 상환할증금(CB) 459,090 (459,090) - 101,000 - 전환권조정 (1,945,990) 1,945,990 - (428,118) - 풋옵션 219,098 25,943 245,041 48,202 53,909 저축보험평가손익 629 (2,612) (1,983) 138 (436) 무형자산 손상차손 123,470 36,990 160,460 27,163 35,301 승용차 감가상각비 10,417 6,766 17,183 2,292 3,780 미지급연차수당 174,521 18,566 193,087 38,395 42,479 매도가능증권평가손익 (125,280) 2,277,290 2,152,010 (27,562) 473,442 렌터카 13,416 7,359 20,775 2,952 4,571 미환류세제 - - - - (667,804) 합 계 (17,590,837) 22,915,055 5,324,218 (3,869,984) (981,962) 이연법인세자산 6,233,330 2,937,450 이연법인세부채 (10,103,314) (3,919,412) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. &cr;(주2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 8,874 백만원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,440,797 2,586,969 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 631,079 350,481 소계 4,071,876 2,937,450 이연법인세부채 : 　 　 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,444,761) (2,970,178) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,467,035) (949,234) 소계 (4,911,796) (3,919,412) 이연법인세자산(부채) 순액 (839,920) (981,962) &cr;&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (83,432) (202,053) 상품의 판매 29,634,520 29,593,126 원재료의 사용액 51,250,116 54,883,301 인건비 및 복리후생비 11,447,846 10,262,125 감가상각비와 무형자산상각비 3,010,036 2,350,766 소모품비 및 수선비 1,697,884 1,684,832 대손상각비 (179,890) (842,402) 경상연구개발비 1,519,005 1,264,150 운반비 3,373,260 3,160,997 판매수수료 및 지급수수료 5,855,729 4,651,607 여비교통비 1,196,990 1,211,752 지급임차료 345,695 863,861 접대비 1,107,264 1,306,207 기타생산비용 19,060,145 16,905,505 기타판관비 2,212,959 1,984,632 기타경상비용 2,655,311 1,102,279 금융비용 10,961,802 12,939,433 합계(주1,2) 145,065,240 143,120,118 (주1) 경상연구개발과 관련한 인건비 및 상각비 등을 포함하고 있습니다&cr;(주2) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용의 합계액입니다 &cr;28. 주당이익 &cr; (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당기 전기 기본주당순이익 보통주당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 가중평균유통보통주식수 57,927,351 57,627,636 기본주당순이익 261 1 03 &cr;당기 가중평균 유통 보통 주식수: 21,143,483,115 ÷365일 = 57,927,351주&cr;전기 가중평균 유통보통주식수: 21,034,087,017 ÷ 365일 = 57,627,636 주 &cr;29. 현금흐름표 &cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr; (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 1,248,676 1,065,132 감가상각비 3,244,308 2,554,969 무형자산상각비 160,495 151,382 무형자산손상차손 5,000 36,990 이자비용 5,790,296 4,332,225 외화환산손실 122,372 106,078 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 135,260 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 163,361 4,696,655 금융보증비용 3,217,788 2,894,048 기타의 금융비용 1,738 - 유형자산처분이익 (44) (2,725) 잡이익 (208) - 대손충당금환입 (179,889) (842,402) 이자수익 (1,929,047) (2,465,262) 배당금수익 (269,305) (148,862) 외화환산이익 (500,076) (94,056) 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 (111,480) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (359,393) (5,396,502) 금융보증부채평가이익 (3,217,788) (2,894,048) 기타의 금융수익 (263) - 배당금수익(종속·관계기업투자손익) (3,105,394) (3,989,804) 종속기업투자처분이익 (15,054,727) (203,881) 종속기업투자손상차손 11,534,920 22,571,671 종속기업투자손상차손환입 - (4,208,503) 법인세비용 9,796,751 5,680,845 합 계 10,693,351 23,843,950 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 180,362 (1,352,553) 기타채권의 감소(증가) 30,517,904 69,579 재고자산의 감소(증가) (1,682,609) (557,782) 기타유동자산의 감소(증가) 53,442 545,112 장기기타채권의 감소(증가) 700,000 - 매입채무의 증가(감소) (645,164) 233,090 기타채무의 증가(감소) 692,653 (447,610) 기타유동부채의 증가(감소) 125,585 (402,377) 확정급여부채의 승계 27,836 (390,280) 확정급여의 지급 (245,324) (7,182) 사외적립자산의 감소(증가) (908,412) (405,877) 합 계 28,816,273 (2,715,879) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 제각 (72,224) - 장기대여금의 단기대여금 대체 8,735,385 85,232 관계기업의 종속기업 전환 - 123,539 채권상계에 의한 출자전환 - 14,151,966 종속기업주식 및 기타비유동금융부채계상 - 12,180,523 동일지배거래에 의한 종속기업 변동 - 1,907,415 전환사채 행사에 의한 종속기업 취득 - 20,074,738 종속기업주식의 처분에 따른 미수금(장기미수금포함) 증가 - 2,200,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,641,173 5,028,855 장기차입금의 유동성 대체 3,465,340 3,068,000 사채의 유동성대체 40,000,000 - 사용권자산의 증가 1,765,504 - 기타금융부채의 유동성대체 799,096 - 전환권대가의 감소 - 1,503,744 수입대행에 의한 미수금 및 차입금 증가 - 31,467,172 금융보증부채 설정 상계액 3,211,570 - 금융보증부채 설정액 4,697,304 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 유동성대체 기타 단기차입금 124,730,213 (50,594,876) (147,678) - - 73,987,659 유동성장기차입채무 3,068,000 (3,066,680) - 3,465,340 - 3,466,660 유동성사채 - - - 40,000,000 - 40,000,000 단기기타금융부채 1,062,856 (217,412) - 799,096 585,992 2,230,532 장기차입금 4,332,000 1,268,000 - (3,465,340) - 2,134,660 사채 40,000,000 - - (40,000,000) - - 장기기타금융부채 1,094,092 (308,802) - (799,096) 2,631,320 2,617,514 장기당기손익인식금융부채 457,410 (261,377) - - (196,033) - 합계 174,744,571 (53,181,147) (147,678) - 3,021,279 124,437,025 <전기> (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 전환권행사 등 유동성대체 기타 단기차입금 82,698,528 11,330,553 (66,150) - - 30,767,282 124,730,213 유동성장기차입채무 4,400,000 (4,400,000) - - 3,068,000 - 3,068,000 유동성사채 7,513,100 - - (7,609,631) - 96,531 - 단기기타금융부채 1,155,597 - - - - (92,741) 1,062,856 당기손익인식금융부채 219,098 - - (219,098) - - - 장기차입금 2,000,000 5,400,000 - - (3,068,000) - 4,332,000 사채 　 - 40,000,000 - - - - 40,000,000 장기기타금융부채 2,202,192 (330,000) - - - (778,100) 1,094,092 합계 100,188,515 52,000,553 (66,150) (7,828,729) - 29,992,972 174,287,161 30. 특수관계자거래&cr; (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 별도재무제표 포함(주1) ㈜팜스토리, 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, Easybio Philippines Inc., ㈜옵티팜, 농업회사법인㈜새들만, ㈜이앤인베스트먼트,㈜이지 팜스, 금호영농조합법인, ㈜마니커, ㈜티앤엘, ㈜한국축산의희망서울사료, ㈜정다운,PATHWAY INTERMEDIATES LTD, DFS Oskaloosa, Inc., Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD, Pathway Intermediates Vietnam, PATHWAY INTERMEDIATES USA 외 별도재무제표 미포함 농업회사법인㈜팜스월드지지피, Southernpeak Realty Corporation, 농업회사법인㈜지리산하이포지피, ㈜햇살촌, 문경양돈영농조합, 창진영농조합법인, 농업회사법인㈜안성, 농업회사법인㈜우포월드, ㈜마니커에프앤지, 농업회사법인㈜마니커농산, 농업회사법인㈜에스엔마니커, 농업회사법인㈜부여육종, 에꼬호츠, 그레고리예프카, 바까뜰까, 아그로대순항카플러스, 아그로인베스트, 라꼽스코예, 테크놀로지, 농업회사법인㈜제이디팜, ㈜PII , 농업회사법인㈜바이오필드, 이앤-농식품프로젝트투자조합, 이앤벤처1호창업초기투자조합, 이앤에이비에프투자조합, 이앤신기술사업투자조합13호, 이앤헬스케어투자조합3호 외 관계기업 별도재무제표 포함(주1) 부국사료㈜, GNC Bioferm Inc., PII BIO-TECH CO., LTD, PII America 외 별도재무제표 미포함 QUNDAO FENGYU YANGZHI, 농업회사법인 계명㈜ 외 (주1) 주석10 종속기업투자 및 관계기업투자 참조. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(주1) 기타비용(주1) ㈜이지팜스 종속기업 3,826,185 124,859 164,882 - ㈜이앤인베스트먼트 종속기업 - - 1,248,000 - ㈜PII 종속기업 625,097 7,041,805 264,000 - 농업회사법인㈜새들만 종속기업 354,787 - - 23,732 금호영농조합법인 종속기업 1,000,588 - - 43,950 ㈜옵티팜 종속기업 129,925 1,836,500 - 150,861 ㈜티앤엘 종속기업 - 72,537 74,650 - 농업회사법인㈜자연일가 종속기업 7,702 - 82,515 316,640 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 종속기업 - 172,541 342,785 - 농업회사법인㈜웰피그 종속기업 - - 124,797 - DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 - - 541,350 - GNC Bioferm Inc. 관계기업 198,123 5,709,957 839,040 - PII America 관계기업 1,800,362 - - - PII BIO-TECH CO., LTD 관계기업 1,685,629 - - - Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 종속기업 1,502,141 - - - Pathway Intermediates Vietnam 종속기업 133,945 - - - 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 종속기업 2,355,044 - 757,760 - 창진영농조합법인 종속기업 899,844 - - - 문경양돈영농조합법인 종속기업 1,107,018 - - 720,000 농업회사법인㈜안성 종속기업 1,914,697 - - - 농업회사법인㈜우포월드 종속기업 797,023 257,806 - 270 농업회사법인㈜지리산하이포지피 종속기업 766,121 - - - 농업회사법인㈜팜스월드지지피 종속기업 378,188 - - - 농업회사법인㈜부여육종 종속기업 993,383 - - - Easybio Philippines, Inc. 종속기업 1,613,188 - - - ㈜햇살촌 종속기업 - - - 103,866 ㈜팜스토리 종속기업 27,708,213 6,572,614 - 218,039 ㈜마니커에프앤지 종속기업 467,240 - - 14,396 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 220,813 - 318,171 - ㈜한국축산의희망서울사료 종속기업 20,146,692 115,820 120,549 64,287 ㈜마니커 종속기업 1,496,058 858,672 - 1,382,944 ㈜정다운 종속기업 550,647 - - 553,034 농업회사법인㈜제이디팜 종속기업 176,027 - - - 신선산오리영농조합법인 종속기업 17,297 - - - ㈜신성푸드 종속기업 10,212 - 37,507 - 영농조합법인 아림부화장 종속기업 605 - - - (주)신성푸드 파주지점 종속기업 2,994 - - 293,980 합계 　 72,885,788 22,763,111 4,916,006 3,886,000 (주1) 기타수익 및 기타비용에는 이자수익, 배당금수익 및 이자비용과 유형자산 및 유가증권의 취득 및 매각이 포함되어 있습니다. 이하 동일.&cr;(주2) ㈜한국축산의희망서울사료는 합병전 거래금액이며, 하기 (주3)의 채권/채무는 합병법인인 ㈜팜스토리에 포함되어 있습니다. &cr;<전기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(주) 기타비용(주) ㈜이지팜스 종속기업 5,748,755 129,799 329,827 - ㈜이앤인베스트먼트 종속기업 - - 2,040,000 110,450 ㈜PII 종속기업 570,249 7,361,468 816,800 175,811 농업회사법인㈜새들만 종속기업 357,473 - - 21,759 금호영농조합법인 종속기업 824,177 - 9,732 - ㈜옵티팜 종속기업 137,131 2,115,500 7,292 345,855 ㈜티앤엘 종속기업 - 72,457 79,920 - 농업회사법인㈜자연일가 종속기업 27,702 - 267,566 310,578 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 종속기업 - - 556,954 - DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 - - 41,220 - GNC Bioferm Inc. 관계기업 95,986 4,681,794 832,850 - PII America 관계기업 2,369,791 - - - Easybio Thailand 종속기업 1,530,012 - - - 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 종속기업 2,832,931 - - - 창진영농조합법인 종속기업 534,292 - - - 문경양돈영농조합법인 종속기업 1,017,139 - - 1,971,582 농업회사법인㈜안성 종속기업 1,504,013 - - - 농업회사법인㈜우포월드 종속기업 874,915 240,570 - - 농업회사법인㈜지리산하이포지피 종속기업 809,583 - - - 농업회사법인㈜팜스월드지지피 종속기업 420,106 - - - 농업회사법인㈜부여육종 종속기업 1,021,312 - - - Easybio Philippines, Inc. 종속기업 2,371,807 - - - ㈜햇살촌 종속기업 - - - 67,542 ㈜팜스토리 종속기업 26,343,614 6,220,960 3,332 117,672 ㈜마니커에프앤지 종속기업 397,900 - - 61,935 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 209,298 - - - ㈜한국축산의희망서울사료 종속기업 21,617,802 538,470 472,858 83,729 ㈜마니커 종속기업 1,399,717 809,026 10,704 821,082 농업회사법인㈜마니커농산 종속기업 66,418 - - - ㈜정다운 종속기업 393,057 - - 16,699 농업회사법인㈜제이디팜 종속기업 124,085 - - - 합계 　 73,599,267 22,170,044 5,469,054 4,104,694 (3) 특수관계자와의 자금거래를 제외한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 ㈜이지팜스 종속기업 443,698 - - - ㈜PII 종속기업 57,087 706,301 24,200 - 농업회사법인㈜새들만 종속기업 30,559 - - - 금호영농조합법인 종속기업 90,984 - - - ㈜옵티팜 종속기업 10,298 238,150 - 14,047 ㈜티앤엘 종속기업 - - - 7,069 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 종속기업 - - 1,769,989 6,337 DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 - - - 68,081 GNC Bioferm Inc. 관계기업 - 879,822 - - PII America 관계기업 622,533 - - - PII Bio-Tech 관계기업 318,163 - - - Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 종속기업 575,580 - - - Pathway Intermediates Vietnam 종속기업 133,587 - - - 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 종속기업 176,777 - - - 창진영농조합법인 종속기업 98,007 - - - 문경양돈영농조합법인 종속기업 108,925 - - - 농업회사법인㈜안성 종속기업 174,423 - - - 농업회사법인㈜우포월드 종속기업 75,407 26,564 - - 농업회사법인㈜지리산하이포지피 종속기업 58,131 - - - 농업회사법인㈜팜스월드지지피 종속기업 30,667 - - - 농업회사법인㈜부여육종 종속기업 71,574 - - - Easybio Philippines, Inc. 종속기업 1,590,693 - - - ㈜햇살촌 종속기업 - - - 11,155 ㈜팜스토리 종속기업 4,500,805 645,402 81,500 992,502 ㈜마니커에프앤지 종속기업 45,284 - - - 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 19,944 - - - ㈜마니커 종속기업 134,647 86,133 - 109,360 ㈜정다운 종속기업 58,723 - - 80,264 농업회사법인㈜제이디팜 종속기업 18,191 - - - 합계 　 9,444,687 2,582,372 1,875,689 1,288,815 <전기> (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출채권 매입채무 기타채권 기타채무 ㈜이지팜스 종속기업 425,833 12,960 2,215,524 - ㈜PII 종속기업 57,396 1,149,228 24,200 - 농업회사법인㈜새들만 종속기업 31,809 - - 2,974 금호영농조합법인 종속기업 90,053 - - - ㈜옵티팜 종속기업 16,356 159,500 - 26,443 ㈜티앤엘 종속기업 - - - 1,773 농업회사법인㈜자연일가 종속기업 4,235 - - 71,550 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 종속기업 - - 2,200,000 3,375 DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 - - - - GNC Bioferm Inc. 관계기업 - 1,308,874 - - PII America 관계기업 685,944 - - - Easybio Thailand 종속기업 286,615 - - - 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 종속기업 252,011 - - - 창진영농조합법인 종속기업 64,292 - - - 문경양돈영농조합법인 종속기업 87,929 - - - 농업회사법인㈜안성 종속기업 165,823 - - - 농업회사법인㈜우포월드 종속기업 91,517 8,910 - - 농업회사법인㈜지리산하이포지피 종속기업 68,757 - - - 농업회사법인㈜팜스월드지지피 종속기업 34,181 - - - 농업회사법인㈜부여육종 종속기업 95,472 - - - Easybio Philippines, Inc. 종속기업 2,461,535 - - - ㈜햇살촌 종속기업 - - - 5,975 ㈜팜스토리 종속기업 2,001,577 572,710 11,540,315 497,362 ㈜마니커에프앤지 종속기업 35,351 - - - 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 19,124 - - - ㈜한국축산의희망서울사료 종속기업 2,149,584 2,893 17,092,943 504,854 ㈜마니커 종속기업 115,679 82,924 - 174,025 ㈜정다운 종속기업 36,516 - - 87 농업회사법인㈜제이디팜 종속기업 11,156 - - - 합계 　 9,288,745 3,297,997 33,072,982 1,288,419 (4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율&cr;(당기) 기초 증가 감소 기말 <자금대여거래> ㈜티앤엘 종속기업 단기대여금 1년 3.70% 2,160,000 1,700,000 (2,160,000) 1,700,000 ㈜한국축산의희망서울사료 종속기업 단기대여금 1년 3.70% 10,748,034 7,000,000 (17,748,034) - 농업회사법인㈜자연일가 종속기업 단기대여금 1년 3.70% 11,000,000 - (11,000,000) - 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 단기대여금 1년 3.70% - 13,500,000 - 13,500,000 농업회사법인㈜웰피그 종속기업 단기대여금 1년 4.10% - 8,100,000 (2,000,000) 6,100,000 ㈜이지팜스 종속기업 단기대여금 1년 4.10% - 13,150,000 (1,150,000) 12,000,000 PATHWAY INTERMEDIATES LIMITED 종속기업 단기대여금 1년 3.20% - 1,566,240 (47,550) 1,518,690 DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 장기대여금 2년 3.20% 16,212,450 1,206,400 (8,735,350) 8,683,500 주택자금대출 임직원 종업원단기채권 1년 3.7~5.0% 114,622 334,585 (367,795) 81,412 주택자금대출 임직원 종업원장기채권 5년 3.7~5.0% 274,517 212,700 (182,885) 304,332 합계 40,509,623 46,769,925 (43,391,614) 43,887,934 (5) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, PHP) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 [지급보증을 제공한 내용] (주)팜스토리 종속기업 122,365,680 산업은행 외 2019.07.01~2020.07.01 외 대출지급보증 외 (주)마니커 종속기업 53,400,000 리딩투자증권 외 2019.03.28~2021.03.28 외 사채상환보증 외 (주)이지팜스 종속기업 25,980,000 수출입은행 외 2019.09.27~2020.09.27 외 대출지급보증 금호영농조합법인 종속기업 1,320,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)부여육종 종속기업 2,880,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)안성 종속기업 3,840,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)우포월드 종속기업 1,560,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)팜스월드지지피 종속기업 780,000 농협은행 2019.12.24~2020.12.24 대출지급보증 우리손에프앤지 농업회사법인(주) 종속기업 6,000,000 농협은행 2019.12.24~2020.12.24 대출지급보증 농업회사법인(주)팜스월드 종속기업 6,000,000 현대커머셜 2019.10.24~2020.10.24 대출지급보증 농업회사법인(주)제이디팜 종속기업 6,000,000 현대커머설 2019.10.24~2020.10.24 대출지급보증 DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 USD 7,628,000 Quad County Grain, INC. 2018.12.03~2027.02.28 리스지급보증 외 ㈜이지팜스 종속기업 USD 30,400,000 한국수출입은행 외 2019.09.27~2020.09.27 외 LC한도개설 외 ㈜PII 종속기업 USD 3,600,000 산업은행 2019.09.21~2020.09.21 LC한도개설 ㈜팜스토리 종속기업 USD 86,856,000 산업은행 외 2019.07.08~2020.07.08 외 LC한도개설 Easybio Philippines Inc. 종속기업 PHP 98,200,000 하나은행 2019.05.30~2020.05.30 대출지급보증 합계 230,125,680천원 &cr; USD 128,484,000 &cr; PHP 98,200,000 &cr;(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜옵티팜 부동산 3,000,000 우리은행 차입금 담보 &cr; 이외에 회사는 주 요임원 등 으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보 증 (74,618백만원 및 USD 16,200천) 을 제공 받고 있습니다 . &cr; (7) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 678,419 684,812 상여금 332,415 326,204 퇴직급여 117,331 121,818 &cr; (8) 회사는 당기 및 전기 중 ㈜한국축산의희망서울사 료 등 과 260 백만원 및 143백만원의 소비대차 거래를 하였습니다 . &cr;&cr;31. 우발상황과 약정사항&cr;&cr;(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 기타금융자산(유동) 정기예금 산업은행 3,200,000 3,200,000 차입금담보 　 정기예금 기업은행 300,000 300,000 차입금담보 　 정기예금 논산계룡축협 200,000 350,000 사료선급금 　 정기예금 부경양돈농협 500,000 500,000 사료선급금 정기예금 파주연천축협 70,000 70,000 사료선급금 소계 　 4,270,000 4,420,000 기타금융자산(비유동) 정기예금 산업은행 760,000 760,000 차입금담보 정기예금 죽산농협 15,000 15,000 사료선급금 당좌예금 농협 1,500 1,500 당좌개설보증금 소계 　 776,500 776,500 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는&cr;지분증권 한국증권금융 5,386,500 5,130,000 차입금담보 합계 10,433,000 10,326,500 (2) 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 재고자산 원재료, 제품 등 16,919,130 24,050,000 수출입은행 차입금 투자부동산, 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 20,993,653 28,600,000 우리은행 외 차입금 합계 37,912,783 52,650,000 (3) 회사가 제공한 지급보증 및 제공받은 담보 및 지급보증내용은 '주석 30'에 공시하였습니다. &cr;(4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 장부금액 부보금액 보험사 패키지보험 건물, 기계장치, 재고자산 외 38,465,712 111,227,664 현대해상 외 (주) 부보금액에는 특약사항을 포함하고 있습니다. &cr;(5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, 1USD) 구분 금융기관 한도약정액 구매카드 신한은행 4,000,000 L/C,L/G 등(포괄한도) 하나은행 외 USD 16,500,000 일반자금대출 외 산업은행 외 128,941,320 합계 KRW 132,941,320 USD 16,500,000 &cr;(6) 금융자산의 양도 회사는 은행과의 역구매카드 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니 다 . &cr; <전기> (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 할인된 매출채권 자산의 장부금액 186,732 관련부채의 장부금액 186,732 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 186,732 관련부채의 공정가치 186,732 순포지션 - 32. 영업부문&cr;&cr;(1) 회사의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다. &cr; 구분 내용 발효 및 가공제품군 갓난돼지사료 등 사료 첨가제군 사료 첨가제 기타 사료배합기술료, 업무대행료 등 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 영업부문의 영업손익 정보는 다음과 같습니다. &cr; <당기> (단위: 천원) 구분 발효 및 가공제품군 사료 첨가제군 기타 합계 매출액 71,789,566 52,789,445 30,664,882 155,243,893 매출총이익 21,946,713 21,724,047 6,616,929 50,287,689 판매비와관리비 12,250,683 9,008,367 5,232,874 26,491,923 영업이익 9,696,030 12,715,680 1,384,055 23,795,766 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 발효 및 가공제품군 사료 첨가제군 기타 합계 매출액 71,951,720 53,235,582 31,663,995 156,851,297 매출총이익 21,525,150 22,253,993 7,106,893 50,886,035 판매비와관리비 10,602,593 7,844,638 4,665,913 23,113,144 영업이익 10,922,557 14,409,354 2,440,980 27,772,891 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 발효 및 가공제품군 사료 첨가제군 기타 합계 총자산(투자지분 제외) 67,640,733 49,738,659 28,892,710 146,272,103 총부채 22,527,506 16,565,284 9,622,615 48,715,405 (주) 총자산과 총부채는 매도가능금융자산과 종속기업 및 관계기업 투자 지분 등 ( 309,080백만원) 및 해당 안분 부채를 제외한 금액이며, 총자산 및 총부채의 영업부문별 안분 은 매출액 비율로 안분하였습니다 &cr;<전기> (단위: 천원) 구분 발효 및 가공제품군 사료 첨가제군 기타 합계 총자산(투자지분 제외) 76,418,982 56,540,816 33,629,915 166,589,714 총부채 30,911,836 22,871,025 13,603,458 67,386,319 (주) 총자산과 총부채는 매도가능금융자산과 종속기업 및 관계기업 투자 지분 등 ( 325 ,98 9 백만원) 및 해당 안분 부채를 제외한 금액이며, 총자산 및 총부채의 영업부문별 안분 은 매출액 비율로 안분하였습니다 3) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기> (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 ㈜팜스토리 25,643,473 발효 및 가공제품군,사료 첨가제군 ㈜한국축산의희망서울사료 22,211,431 발효 및 가공제품군,사료 첨가제군 합계 47,854,904 4) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 발효 및 가공제품군 사료 첨가제군 기타 합계 피기R 시리즈 16,184,208 - - 16,184,208 킹스밀 시리즈 10,883,715 　- 　- 10,883,715 돈의보약 시리즈 7,436,567 - - 7,436,567 발효 및 가공제품 기타 37,285,076 　- 　- 37,285,076 리피돌 시리즈 - 10,556,005 - 10,556,005 엔도피돌 시리즈 　- 8,179,380 　- 8,179,380 엔도파워 시리즈 - 4,164,064 - 4,164,064 사료첨가제 기타 　- 29,889,996 　- 29,889,996 원료매출(메치오닌, 대두박 외) - - 14,449,585 14,449,585 배합기술용역료 　- 　- 7,445,346 7,445,346 업무대행수수료 - - 7,791,592 7,791,592 기타수수료 　- 　- 978,359 978,359 합계 71,789,566 52,789,445 30,664,882 155,243,893 수익 인식시기 　 　 　 　 한 시점에 인식 71,789,566 52,789,445 30,664,882 155,243,893 기간에 걸쳐 인식 　- 　- 　- 　- 합계 71,789,566 52,789,445 30,664,882 155,243,893 <전기> (단위: 천원) 구분 발효 및 가공제품군 사료 첨가제군 기타 합계 피기R 시리즈 15,452,814 　- 　- 15,452,814 킹스밀 시리즈 10,447,964 　- 　- 10,447,964 돈의보약 시리즈 7,951,315 　- 　- 7,951,315 발효 및 가공제품 기타 38,099,627 　- 　- 38,099,627 리피돌 시리즈 　- 10,052,645 　- 10,052,645 엔도피돌 시리즈 　- 9,533,700 　- 9,533,700 엔도파워 시리즈 　- 5,808,517 　- 5,808,517 사료첨가제 기타 　- 27,840,720 　- 27,840,720 원료매출(메치오닌, 대두박 외) 　- 　- 15,863,092 15,863,092 배합기술용역료 　- 　- 7,521,347 7,521,347 업무대행수수료 　- 　- 7,112,879 7,112,879 기타수수료 　- 　- 1,166,676 1,166,676 합계 71,951,720 53,235,582 31,663,995 156,851,297 수익 인식시기 한 시점에 인식 71,951,720 53,235,582 31,663,995 156,851,297 기간에 걸쳐 인식 - - - - 합계 71,951,720 53,235,582 31,663,995 156,851,297 &cr;&cr;33. 위험관리&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;1) 신용위험관리&cr;&cr;회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr; 대여금및수취채권과 매도가능금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최 대 노출 액 은 230,125,680천원, USD 128,484,000, PHP 98,200,000 입니다 (주석 30 참조) . &cr;한편, 당기말 현재 사용이 제 한된 금 융자 산은 10,433 백만원 입 니다 (주 석 31 참조) &cr;2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다. <당기> (단위: 천원) 구분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 12,052,377 9,053,549 2,730,038 268,791 - - 단기차입금 75,517,847 613,412 2,281,272 72,623,162 - - 유동성장기차입채무 3,517,434 334,318 - 3,183,116 - - 장기매입채무 및 기타채무 2,188,459 58,220 113,632 2,016,607 - - 장기차입금 2,257,452 - - - 2,257,452 - 사채 41,022,911 - - 41,022,911 - - 장기기타금융부채 2,637,410 - - - 1,637,410 1,000,000 합계 139,193,890 10,059,499 5,124,942 119,114,587 3,894,862 1,000,000 <전기> (단위: 천원) 구분 현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 12,074,439 8,918,526 2,752,611 403,302 - - 단기차입금 148,093,630 10,870,587 59,482,329 77,740,714 - - 유동성장기차입채무 3,149,294 336,139 - 2,813,155 - - 유동성사채 1,062,856 - - 1,062,856 - - 단기기타금융부채 - - - - - - 단기당기손익인식금융부채 4,651,249 - - - 4,651,249 - 장기차입금 42,885,411 - - - 42,885,411 - 장기기타금융부채 1,094,092 - - - 94,092 1,000,000 장기당기손익인식금융부채 457,409 457,409 합계 213,468,380 20,125,252 62,234,940 82,020,027 48,088,161 1,000,000 3) 시장위험&cr;&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;(가) 외환위험관리&cr; ① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD EUR CAD GBP 합계 USD EUR CAD GBP 합계 금융자산 현금 및 현금성자산 708,803 - 122,845 75,918 907,566 291,789 - 3 20 291,812 매출채권 3,479,632 - 135,267 1,341,125 4,956,024 4,720,715 - 248,412 1,334,192 6,303,319 대여금 8,683,500 - - 1,518,690 10,202,190 16,212,450 - - - 16,212,450 소계 12,871,935 - 258,112 2,935,733 16,065,780 21,224,954 - 248,415 1,334,212 22,807,581 금융부채 매입채무 (1,550,772) (449,194) (879,822) - (2,879,789) (1,213,808) (338,999) (1,256,589) - (2,809,296) 차입금 (4,946,301) (1,333,558) - - (6,279,859) (9,033,865) (745,599) - - (9,782,465) 기타채무 (31,637) (3,932) - - (35,570) (59,340) (2,085) - - (61,425) 소계 (6,528,710) (1,786,684) (879,822) - (9,195,218) (10,307,013) (1,089,683) (1,256,589) - (12,653,186) 합계 6,343,225 (1,786,684) (621,710) 2,935,733 6,870,562 10,917,941 (1,089,683) (1,008,074) 1,334,212 10,154,395 &cr;② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기말 현재 주요 통화 잔액기준으로 환율변동시 세전 손익에 미치는 영향의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 634,322 (634,322) 1,091,794 (1,091,794) EUR (178,668) 178,668 (108,968) 108,968 CAD (62,171) 62,171 (100,807) 100,807 GBP 293,573 (293,573) 133,421 (133,421) 합계 687,056 (687,056) 1,015,440 (1,015,440) (나) 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융부채(변동금리 부담) 79,588,980 132,130,213 &cr;이자율 1% 변동시 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 795,890 (795,890) 1,321,302 (1,321,302) &cr;(다) 기타가격위험요소&cr;&cr;회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. &cr; (2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기 전기 부채총계 151,653,574 199,250,576 차감: 현금및현금성자산 6,194,281 3,081,963 순부채 145,459,293 196,168,613 자본총계 303,699,054 293,328,584 부채비율 47.90% 66.88% 34. 보고기간후 사건&cr;&cr;(1) 재무제표 발행 승인&cr;&cr; 동 재무제표는 2020년 3월 12일 자 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 인적분할&cr; 회사는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 인적분할의 방법으로 주식회사 이지바이오(가칭, 이하 “분할신설회사”라 함)를 설립하고, 분할회사는 주식회사 이지홀딩스(가칭, 이하 "분할존속회사"라 함)로 상호를 변경하여 존속할 예정입니다.&cr; 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 코스닥시장 상장규정 제4조 따른 상장예비심사를 거쳐 코스닥시장 상장규정 제17조에 따라 한국거래소 코스닥시장에재상장 할 예정이며, 분할존속회사의 발행주식은 코스닥시장 상장규정 제18조에 따라 변경상장 할 예정입니다.&cr;&cr;분할회사가 영위하는 사업 중 자회사, 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문과 기타사업부문을 제외한 첨가제 및 자돈사료 사업부문을 인적분할 방식으로 분리함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다. 또한 인적분할 후 분할존속회사는 지주회사의 역할을 수행함으로써 지배구조의 투명성을 제고하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다.&cr;&cr; 35. 재무제표 재작성&cr;&cr;회사는 2018년 6월 26일자 종속기업인 주식회사 마니커에 대한 CJ제일제당 주식회사의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 당해 투자지분의 양수도에 대한 풋옵션과 콜옵션계약을 체결한 바 있습니다. 이에 대해 회사는 담보부차입거래로 회계처리하였으나, 콜옵션이 실질적으로 부여된 것으로 볼 수 없다는 판단하에 계약상 풋옵션만의 내용만을 장부에 기재하는 것으로 수정하였습니다. 이에 따라 풋옵션회계처리, 종속회사주식의 손상차손 검토 등의 오류를 수정하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월31일로 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 재무상태표&cr;&cr;<전기> 구분 수정전 수정후 II. 비유동자산 407,359,488,816 391,538,478,975 장기기타금융자산 18,803,252,346 19,015,621,074 종속기업투자 309,413,104,573 295,086,474,770 이연법인세자산 1,706,748,766 - 자 산 총 계 508,400,169,462 492,579,159,621 II. 비 유 동 부 채 62,544,748,640 51,517,665,941 장기매입채무및기타채무 12,466,454,509 - 장기당기손익-공정가치금융부채 - 457,409,568 이연법인세부채 - 981,962,242 부 채 총 계 210,277,658,646 199,250,575,947 Ⅳ. 이익잉여금 155,875,639,522 151,081,712,380 자 본 총 계 298,122,510,816 293,328,583,674 부채및자본총계 508,400,169,462 492,579,159,621 &cr;(2) 포괄손익계산서&cr;&cr;<수정전> 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타수익 389,843,679 447,803,440 금융수익 7,330,224,397 11,625,497,451 금융이익-기타 5,401,177,690 9,160,235,832 금융비용 11,242,558,608 12,980,323,231 종속ㆍ관계기업투자손익 5,209,142,888 (12,023,376,045) V. 법인세비용차감전순이익 22,827,106,874 13,740,213,264 VI. 법인세비용 12,485,461,998 2,992,133,568 VII. 당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 Ⅸ. 총포괄이익 9,921,094,678 8,834,529,296 기본주당순이익 179 187 &cr;<수정후> 과 목 제32(당)기 제31(전)기 기타수익 438,851,847 447,803,440 금융수익 7,689,617,629 11,625,497,451 금융이익-기타 5,760,570,922 9,160,235,832 금융비용 10,961,801,730 12,939,432,691 종속ㆍ관계기업투자손익 6,625,200,744 (14,169,482,719) V. 법인세비용차감전순이익 24,932,323,008 11,634,997,130 VI. 법인세비용 9,796,750,990 5,680,844,576 VII. 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 Ⅸ. 총포괄이익 14,715,021,820 4,040,602,154 기본주당순이익 261 103 &cr;(3) 자본변동표&cr;&cr;<수정전> 과 목 이익잉여금 총 계 당기순이익 10,748,079,696 10,748,079,696 2018.12.31(전기말) 155,875,639,522 298,122,510,816 당기순이익 10,341,644,876 10,341,644,876 2019.12.31(당기말) 161,529,378,149 303,699,054,169 &cr;<수정후> 과 목 이익잉여금 총 계 당기순이익 5,954,152,554 5,954,152,554 2018.12.31(전기말) 151,081,712,380 293,328,583,674 당기순이익 15,135,572,018 15,135,572,018 2019.12.31(당기말) 161,529,378,149 303,699,054,169 &cr;(4) 현금흐름표&cr;&cr;<수정전> 구분 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 46,386,607,066 22,242,817,081 1. 영업에서 창출된 현금 54,596,184,537 27,082,222,768 가. 당기순이익 10,341,644,876 10,748,079,696 나. 당기순이익에 대한 조정 15,438,268,409 19,050,022,467 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 13,994,000,113 (65,173,822,155) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 82,030,040,009 69,434,462,673 장기기타금융자산의 감소 9,426,862,077 415,576,194 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (57,266,084,021) 43,113,898,288 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (183,264,917,217) (74,811,213,772) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 - - <수정후> 구분 제32(당)기 제31(전)기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 46,435,615,234 22,242,817,081 1. 영업에서 창출된 현금 54,645,192,705 27,082,222,768 가. 당기순이익 15,135,572,018 5,954,152,554 나. 당기순이익에 대한 조정 10,693,349,435 23,843,949,609 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 14,206,368,841 (65,173,822,155) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 82,242,408,737 69,434,462,673 장기기타금융자산의 감소 9,639,230,805 415,576,194 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (57,527,460,917) 43,113,898,288 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (183,526,294,113) (74,811,213,772) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (261,376,896) - &cr;(5) 주석&cr;상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 관련된 주석을 재작성하였습니다.&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 일자 대상회사 주요내용 2015년 2월 28일 농업회사법인(주)건형축산 종속회사 간 흡수합병 2015년 12월 31일 (주)강원엘피씨 종속회사 간 흡수합병 2016년 1월 1일 Isabella Philippines 종속회사 간 흡수합병 2016년 1월 1일 Esys Bioferm Inc. 관계회사(GNC Bioferm Inc.)로 흡수합병 2016년 5월 1일 (주)디엠푸드 종속회사 간 흡수합병 2016년 6월 17일 엘아이지기업인수목적2호(주) 종속회사((주)정다운)에 흡수합병 2017년 6월 1일 성화식품(주) 종속회사 간 흡수합병 2018년 6월 30일 (주)마니커농산 종속회사((주)안성농장)에 흡수합병 2019년 4월 1일 자연일가 종속회사((주)정다운)에 흡수합병 2019년 4월 30일 영농조합법인 아림부화장 종속회사(농업회사법인(주)제이디팜)에 흡수합병 2019년 6월 30일 신선산오리영농조합, (주)신성푸드 종속회사((주)정다운)에 흡수합병 2019년 12월 3일 (주)한국축산의희망서울사료 종속회사((주)팜스토리)에 흡수합병 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) &cr;&cr;(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; &cr; 연결실체는 손상채권의 개별분석 및 미손상채권의 집합적 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권액 대손충당금 설정율 당기말 매출채권 238,442,009 (8,796,185) 3.7% 미수금 8,993,085 (128,030) 1.4% 미수수익 2,973,239 (1,825) 0.1% 장단기대여금 95,556,985 (3,278,480) 3.4% 보증금 13,108,394 (67,777) 0.5% 합계 359,073,712 (12,272,296) 3.4% 전기말 매출채권 263,575,786 (11,834,246) 4.5% 미수금 9,343,987 (211,423) 2.3% 미수수익 299,817 (16,441) 5.5% 장단기대여금 47,476,752 (680,297) 1.4% 보증금 14,114,405 (67,777) 0.5% 합계 334,810,747 (12,810,185) 3.8% 전전기말 매출채권 239,676,429 (12,213,213) 5.1% 미수금 9,280,508 (251,655) 2.7% 미수수익 2,978,929 (4,895) 0.2% 장단기대여금 99,792,799 (680,673) 0.7% 보증금 16,484,067 (67,777) 0.4% 합계 368,212,731 (13,218,213) 3.6% &cr; (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,543,576 13,985,812 17,164,707 기준서개정에따른조정 - 5,702,567 - 2. 제1109호 적용에 따른 기초금액 13,543,576 19,688,379 17,164,707 3. 순대손처리액(①－②±③) 9,311,955 (3,706,289) (4,932,792) ① 대손처리액(상각채권액) (10,583,235) (5,793,951) (4,933,273) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 19,895,190 2,087,662 481 4. 대손상각비 계상(환입)액 - (2,438,514) 1,753,897 5. 사업양수로인한 증감액 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 12,272,296 13,543,576 13,985,812 &cr; (3) 매출채권 및 기타채권의 연령별 분석 내용 &cr; &cr;보고기간말 현재 개별평가하는 종속기업 채권등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 213,079,579 8,141,669 1,862,154 15,358,607 238,442,009 설정제외장부금액(주1) (143,574,027) (1,121,741) (639,036) (2,969,960) (148,304,763) 설정대상장부금액 69,505,552 7,019,928 1,223,118 12,388,648 90,137,246 기대손실율 1.23% 8.11% 43.27% 55.25% 9.76% 전체기간기대손실 (852,451) (569,216) (529,194) (6,845,324) (8,796,185) 순장부금액 212,227,128 7,572,453 1,332,960 8,513,283 229,645,824 &cr; <전기> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 60일 초과 계 총장부금액 231,283,800 12,493,179 3,131,121 16,702,761 263,610,861 설정제외장부금액(주1) (152,897,901) (4,718,975) (1,903,766) (7,192,309) (166,712,951) 설정대상장부금액 78,385,900 7,774,204 1,227,356 9,510,451 96,897,911 기대손실율 1.59% 7.47% 40.37% 100.00% - 전체기간기대손실 (1,247,311) (581,021) (495,463) (9,510,451) (11,834,246) 순장부금액 230,036,490 11,912,158 2,635,658 7,192,309 251,776,615 &cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)&cr;&cr; [재고자산]&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 사업유형별로 이동평균법, 총평균법 등(미착품은 개별법) 을 사용하여 결정하고 있습니 다. &cr;&cr;재고자 산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;[생물자산]&cr;생물자산은 최초인식시점과 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액으로 측정하고 여기에서 발생한 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 생물자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 한편, 생물자산에서 수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 수확시점이후에는 재고자산 등 다른 기준서의 규정을 적용하고 있습니다&cr; (1) 재고자산 내역 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가이익(손실) 상품 15,602,199 15,571,542 (30,657) 제품 40,304,609 39,806,070 (498,539) 반제품 140,543 140,543 - 재공품 333,711 333,711 - 원재료 131,496,828 131,495,710 (1,118) 부재료 2,228,596 2,227,760 (836) 포장재 770,591 770,591 - 저장품 3,254,293 3,253,422 (871) 기타의재고자산 292,992 292,992 - 합 계 194,424,362 193,892,342 (532,021) &cr; (2) 생물자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 [소비용생물자산] 비육돈 57,853,054 52,820,131 비육우 17,349,039 8,900,153 비육계 7,077,368 9,591,974 비육오리 7,101,723 4,947,473 비육유산양 570 805 곡물 170,845 165,191 소 계 89,552,599 76,425,726 [생산용생물자산] 종돈 7,551,802 7,952,867 종유산양 169,869 213,535 종계 5,867,844 5,667,320 종우 4,379,904 2,966,290 종오리 789,936 320,116 종마 87,115 118,395 소 계 18,846,470 17,238,523 합 계 108,399,069 93,664,249 &cr; (3) 사업부분별 재고자산 현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 당기말 전기말 전전기말 사료사업부 (FB) 제품 등 147,326 170,946 122,073 육가공사업부 (LB) 제품 등 85,077 71,592 71,212 가금사업부 (PB) 제품 등 35,379 41,143 29,790 기타사업부 제품 등 16,200 14,540 12,409 합계 (주1) 283,982 298,221 235,484 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.88% 17.16% 15.90% 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5 4.6 4.6 (1) 내부거래 반영 전 단순합산 내역임&cr;&cr; (4) 재고자산의 실사내용&cr; &cr; ① 재고실사사업장에 대한 자체 재고조사를 수시로 실시하고 있으며, 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.&cr;&cr;② 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.&cr;&cr;③ 장기체화재고 등 현황 해당 재고조사 결과 장기체화재고 및 기타 특이사항은 발생하지 않았습니다. 라. 공정가치평가 내역&cr; (1) 금융상품의 공정가치 &cr; 1) 금융자산의 범주&cr; (1) 금융자산의 범주&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 [유동항목] 현금및현금성자산 - 149,091,342 - 149,091,342 매출채권및기타채권 - 241,482,293 - 241,482,293 단기기타금융자산 - 80,309,501 - 80,309,501 당기손익-공정가치측정금융자산 29,826,662 　- - 29,826,662 소 계 29,826,662 470,883,136 - 500,709,798 [비유동항목] 장기매출채권및기타채권 - 4,880 - 4,880 장기기타금융자산 - 80,964,980 - 80,964,980 당기손익-공정가치측정금융자산 12,590,300 - - 12,590,300 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,441,133 19,441,133 소 계 12,590,300 80,969,860 19,441,133 113,001,293 합 계 42,416,962 551,852,996 19,441,133 613,711,091 &cr; 2) 금융부채의 범주&cr; <당기> (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정&cr; 금융부채 합계 [유동항목] 매입채무및기타채무 - 123,020,348 123,020,348 단기차입금 - 524,324,162 524,324,162 유동성장기차입부채 - 77,475,305 77,475,305 유동성사채 - 60,000,000 60,000,000 단기기타금융부채 - 11,055,562 11,055,562 당기손익-공정가치측정금융부채 673,186 - 673,186 소계 673,186 795,875,377 796,548,563 [비유동항목] 장기매입채무및기타채무 - 859,899 859,899 장기차입금 - 52,792,253 52,792,253 사채 - 49,926,914 49,926,914 장기기타금융부채 - 59,395,254 59,395,254 당기손익-공정가치측정금융부채 127,596 - 127,596 소계 127,596 162,974,320 163,101,916 합계 800,782 958,849,697 959,650,479 &cr;금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; 3) 공정가치서열체 계 &cr;&cr; 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.&cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, &cr;모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, &cr;하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당 &cr; 가) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.&cr; <당기> (단위: 천원) 구 분 소 계 수준1 수준2 수준3 자 산 　 　 　 　 당기손익-공정가치금융자산(유동) 29,826,662 1,162,638 2,170,975 26,493,049 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 12,590,300 1,189,980 1,523,634 9,876,686 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 19,441,133 4,155,241 - 15,285,892 부 채 당기손익-공정가치금융부채(유동) 673,186 - 673,186 - 당기손익-공정가치금융부채(비유동) 127,596 - 127,596 - <전기> (단위: 천원) 구분 소계 수준1 수준2 수준3 [자산] 당기손익-공정가치금융자산(유동) 2,518,358 2,518,358 - - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 23,384,897 1,148,650 5,794,554 16,441,693 기타포괄손익-공정가치금융자산(유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 23,120,554 13,607,040 - 9,513,514 [부채] 당기손익-공정가치금융부채(유동) 974,899 - 974,899 - 당기손익-공정가치금융부채(비유동) - - - - 나) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr; 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. &cr; &cr;<당기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(이자율스왑거래) 6,903 지급하는 고정금리이자와 &cr;수취하는 변동금리이자의 &cr;차액에 대한 현재가치 고정금리, 변동금리, 계약금액,&cr;만기 지분증권 2,164,071 순자산가치평가법 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 채무증권 1,523,634 현금흐름할인법, 이항모형 할인율, 변동성 <부채> 금융부채 당기손익인식금융부채(유동) 파생상품 673,186 현금흐름할인모형 할인율 당기손익인식금융부채(비유동) 파생상품 127,596 현금흐름할인모형 할인율 <전기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(이자율스왑거래) 2,118 지급하는 고정금리이자와 &cr;수취하는 변동금리이자의 &cr;차액에 대한 현재가치 고정금리, 변동금리, 계약금액,&cr;만기 지분증권 5,308,000 순자산가치평가법 순자산가액 채무증권 484,436 현금흐름할인법, 이항모형 할인율, 변동성 <부채> 금융부채 당기손익인식금융부채(유동) 파생상품 974,899 현금흐름할인모형 할인율 (다) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;&cr;보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 등은 다음과 같습니다. &cr; &cr; < 당기> (단위: 천원) 구분 공정&cr;가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 &cr;투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 11,970,214 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 채무증권 14,522,835 현금흐름 할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 할인율, 변동성 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 지분증권 9,876,686 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 14,766,060 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 채무증권 437,055 현금흐름 할인모형, 이항모형 할인율, 변동성 할인율, 변동성 기타 82,778 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 < 전기> (단위: 천원) 구분 공정&cr;가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 &cr;투입변수 <자산> 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 16,441,693 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 9,513,514 현금흐름 할인모형,유사기업비교법,&cr; 과거거래이용법 성장율, 할인율,&cr;PER 및 유동성할인 성장율, 할인율,&cr;PER및 유동성할인 ( 2) 유 형자 산의 재평가 &cr;&cr; 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가 사항은 없으나, 연결실체는 한국채택국제회계기준 최초 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 공정가치를 측정하여 간주원가를 산정하였습니다. 간주원가와 장부가액과의 차액은 이익잉여금으로 반영되었습니다. (단위 : 천원) 소재지 재평가기준일 재평가금액 장부금액 차액 경남 산청 단성면 창촌리 2009년 12월 31일 2,079,865 1,176,895 902,971 경기도 안성 일죽면 화곡리 2009년 12월 31일 5,546,123 1,806,631 3,739,491 경기도 안성 일죽면 장암리 2009년 12월 31일 538,407 834,894 (296,487) 경기도 안성 일죽면 화곡리 2009년 12월 31일 2,861,612 1,933,325 928,287 경기도 안성 일죽면 화곡리 2009년 12월 31일 188,079 184,259 3,820 경북 문경 산북면 회룡리 2009년 12월 31일 900,479 496,462 404,017 경북 상주 공성면 용신리 2009년 12월 31일 643,036 390,553 252,484 경북 군위 효령면 불로리 2009년 12월 31일 175,001 129,936 45,065 충북 영동 추풍령면 신안리 2009년 12월 31일 217,276 224,124 (6,848) 경기도 안성 일죽면 화곡리 2009년 12월 31일 3,407,204 2,727,116 680,088 전남 나주시 반남면 청송리 2009년 12월 31일 2,566,473 2,506,680 59,793 전남 정읍 감곡면 오주리, 방교리 2009년 12월 31일 428,217 529,358 (101,142) 전남 곡성 곡성읍 서계리 2009년 12월 31일 1,807,615 2,034,657 (227,042) 충남 예산 대술면 화산리 2009년 12월 31일 2,170,167 997,311 1,172,856 서울 강남구 역삼동(업무용 오피스텔) 2009년 12월 31일 5,497,000 1,678,296 3,818,704 충남 천안 서북구 직산면 직서리 2009년 12월 31일 2,365,845 1,063,582 1,302,263 충남 천안 서북구 입장면 양대리 2009년 12월 31일 4,223,591 1,183,546 3,040,045 경기도 군포시 금정동 2009년 12월 31일 135,747 121,991 13,755 경기도 이천시 설성면 암산리 2009년 12월 31일 361,711 325,059 36,652 충남 천안 동면 2009년 12월 31일 5,158,293 6,402,862 (1,244,569) 충남 서산 2009년 12월 31일 30,484,827 18,115,008 12,369,819 충북청원군오창읍성재리 421-3 2009년 12월 31일 7,705,302 5,327,551 2,377,751 충북 음성 금왕읍 내송리 2009년 12월 31일 5,911,516 3,116,767 2,794,749 전북 정읍 신태인읍 백산리 2009년 12월 31일 1,144,491 829,561 314,930 강원도 원주시 가현동 2009년 12월 31일 4,728,276 2,140,563 2,587,713 경북 문경 산북면 회룡리 2009년 12월 31일 900,479 496,462 404,017 경북 상주 공성면 용신리 2009년 12월 31일 643,036 390,553 252,484 경북 군위 효령면 불로리 2009년 12월 31일 175,001 129,936 45,065 충북 영동 추풍령면 신안리 2009년 12월 31일 217,276 224,124 (6,848) 경기도 안성 일죽면 화곡리 2009년 12월 31일 188,079 184,259 3,820 합계 93,370,024 57,702,321 35,667,703 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl &cr;마. 채무증권 발행실적 &cr; 채무증권 발행실적 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)이지바이오 회사채사모2018년 05월 29일25,000 4.75% BBB (한국기업평가주식회사)2020년 05월 29일미상환 신영증권주식회사 외(주)이지바이오 회사채사모2018년 10월 18일15,000 4.50% BBB (한국기업평가주식회사)2019년 06월 29일미상환 신영증권주식회사 외(주)팜스토리 회사채사모2016년 04월 28일4,500 4.14% BB+ (NICE신용평가) 2019년 04월 28일상환 한화투자증권 (주)팜스토리 회사채사모2016년 06월 29일4,500 3.94% BB+ (NICE신용평가) 2019년 06월 29일상환 유진투자증권 (주)팜스토리 회사채사모2018년 04월 25일10,000 5.10% BB+ (NICE신용평가) 2020년 04월 24일미상환 코리아에셋투자증권 (주)팜스토리 회사채사모2019년 04월 29일5,000 5.00% BB+ (NICE신용평가) 2020년 04월 29일미상환 리딩투자증권 (주)팜스토리 회사채사모2019년 04월 30일5,000 5.00% BB+ (NICE신용평가) 2020년 04월 29일미상환 리딩투자증권 (주)마니커 회사채사모2018년 04월 11일5,000 5.10% BB+ (NICE신용평가) 2019년 04월 11일상환 신한금융투자 (주)마니커 회사채사모2019년 03월 28일30,000 5.00% BB+ (NICE신용평가) 2021년 03월 28일미상환 리딩투자증권 (주)한국축산의희망서울사료 회사채사모2019년 02월 28일5,000 5.00%BB+ (NICE신용평가) 2021년 03월 02일미상환 SK증권 (주)한국축산의희망서울사료 회사채사모2019년 03월 21일10,000 5.00%BB+ (NICE신용평가) 2021년 03월 21일미상환 SK증권 (주)한국축산의희망서울사료 회사채사모2019년 03월 26일5,000 5.00%BB+ (NICE신용평가) 2021년 03월 26일미상환 SK증권 ----- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl &cr;(2) 채무증권 미상환 잔액 1) 연결 기준 기업어음증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------45,000 65,000 - - - - - 110,000 45,000 65,000 - - - - - 110,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 2) 별도 기준&cr; [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [전자단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,000 - - - - - - 40,000 합계 40,000 - - - - - - 40,000 [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr; &cr;연결실체는 경영진단 의견서를 작성함에 있어 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 또는 현상은 당해 공시서류의 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일치하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr; 연결실체는 1988년 설립되었으며 곡물 경작부터 사료, 사료첨가제, 가축, 가금, 진단 및 백신 등 농축산업 Value Chain을 수직계열화한 기업입니다. 1999년 코스닥 상장 이후 수차례 기업인수 및 합병을 통해 연매출 1조 5천억원 규모의 종합 농축산 기업으로 성장하였습니다. 당사의 사업부로는 사료부문(FB), 육가공부문(LB), 가금부문(PB) 및 기타사업부문이 있으며, 사업부문별 매출액 비중은 각각 약 47%, 24%, 25% 및 4%입니다. (사업부문별 단순합계한 매출액 비율임) 곡물가격 및 축산환경의 급변으로 인한 위험요소가 있으나, 사업영역의 구조조정 및재무구조개선의 노력으로 지속적 성장이 가능 할 것으로 예상됩니다. 3. 연결 영업실적 및 재무상태&cr;&cr; 가. 연결영업실적&cr; &cr; 연결실체의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제32기 제31기 증감율 매출액 1,614,868 1,509,391 6.99% 매출원가 1,354,031 1,220,053 10.98% 매출총이익 260,837 289,338 (-)9.85% 판매비와관리비 219,211 196,374 11.63% 영업이익 41,626 92,964 (-)55.22% 영업외손익 (30,793) (42,362) (-)27.31% 법인세비용차감전순이익 10,833 50,602 (-)78.59% 법인세비용 23,719 8,433 181.26% 계속영업이익 (12,886) 42,170 (-)130.56% 중단영업이익 (143) (482) (-)70.43% 당기순손익 (13,029) 41,687 (-)131.25% 지배지분순이익 5,788 31,714 (-)81.75% 비지배지분순이익 (18,817) 9,974 (-)288.66% 사료사업부(FB)는 해외자회사(미국DFS)편입으로 매출 수량 및 매출액이 증가하였으며, 고부가가치의 사료첨가제도 해외시장에서 꾸준히 점유율을 높여가고 있습니다. 육가공사업부(LB)는 아프리카돼지열병(ASF)의 영향으로 인한 홍수출하 및 소비감소로 돈가가 하락하여 영업이익이 큰폭으로 감소하였습니다. 산업특성상 발생하는 돈가 변동과 질병, 환율, 곡물가격 변동에 능동적으로 대처하여 시장위협을 최소하도록 노력하겠습니다. 가금사업부(PB)는 전년대비 영업실적이 크게 감소하였습니다. 주요인은 공급과잉으로 인한 육계 및 오리 시세의 하락에 따른 것으로 , 점유율 조정과 중복되는 공장매각 등의 노력을 통해 실적 개선 될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다. &cr; 나. 연결재무상태&cr; &cr;연결실체의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제32기 제31기 증감액 증감율 [유동자산] 797,321 712,518 84,803 11.90% 현금및현금성자산 149,091 104,548 44,543 42.61% 매출채권및기타채권 241,482 214,794 26,688 12.43% 단기기타금융자산 80,310 77,065 3,245 4.21% 당기손익-공정가치&cr;금융상품(유동) 29,827 2,518 27,308 1084.37% 재고자산 193,892 221,364 (27,472) (-)12.41% 소비용생물자산 89,553 76,426 13,127 17.18% 당기법인세자산 384 429 (45) (-)10.38% 기타유동자산 12,747 15,244 (2,497) (-)16.38% 매각예정자산 35 130 (95) (-)72.92% [비유동자산] 985,336 991,184 (5,848) (-)0.59% 장기기타금융자산 80,432 84,894 (4,463) (-)5.26% 당기손익-공정가치&cr;금융상품(비유동) 12,590 23,385 (10,795) (-)46.16% 기타포괄손익-공정가치&cr;금융상품(비유동) 19,441 23,121 (3,679) (-)15.91% 관계기업투자 64,723 65,621 (898) (-)1.37% 생산용생물자산 18,846 17,239 1,608 9.33% 유형자산 723,781 699,365 24,416 3.49% 무형자산 49,068 52,859 (3,791) (-)7.17% 투자부동산 2,738 2,700 38 1.40% 이연법인세자산 11,905 21,836 (9,931) (-)45.48% 기타비유동자산 1,274 166 1,108 668.56% 자 산 총 계 1,782,657 1,703,702 78,955 4.63% [유동부채] 834,214 818,142 16,072 1.96% [비유동부채] 218,202 223,864 (5,662) (-)2.53% 부 채 총 계 1,052,416 1,042,006 10,410 1.00% [자본금] 29,340 29,340 - 0.00% [자본잉여금] 147,617 132,311 15,306 11.57% [기타자본구성요소] 22,502 (537) 23,039 (-)4290% [이익잉여금] 218,646 217,878 768 0.35% [비지배지분] 312,137 282,704 29,433 10.41% 자 본 총 계 730,241 661,696 68,545 10.36% 유동비율 95.58% 87.09% 　- 8.49% 부채비율 144.12% 157.48% 　- (-)13.36% 연결실체는 수직계열화를 통해 사료, 육가공 및 가금 사업 등 농축산업 전반에 걸쳐 사업영역을 넓혀 왔으며, 2019년도에는 오리부문이 정다운 브랜드로 합병 완료하였고, 사료부문에서는 합병법인 팜스토리와 피합병법인 한국축산의희망서울사료의 합병이 완료되어 각 부문별 효율성을 높이고 시너지 효과를 기대 할 수 있는 사업구조를 만들어 가고 있습니다. 그리고 2018년말 167%였던 부채비율이 2019년말에는 연결기준 144%로 전년대비 13% 감소하여 건전한 재무구조를 나타내고 있습니다. 다. 사업부문별 영업실적 및 재무상태&cr;&cr;연결실체의 연결자산총액에서 (주)이지바이오의 비중은 약 25%이며, 지배회사의 별도재무제표 상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 주요종속회사는 (주)팜스토리, 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)마니커 등을 포함하여 총 9개 입니다. &cr;&cr;사업부별 영업실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 사료사업부(FB) : 지배회사 (주)이지바이오, (주)팜스토리 사료부문 외 (단위 : 백만원) 구분 제32기 제31기 증감액 증감율 매출액 1,007,165 899,372 107,793 11.99% 매출총이익 168,101 152,303 15,797 10.37% 영업이익 51,836 53,974 (2,139) (-)3.96% 당기순이익 12,995 15,247 (2,252) (-)14.77% 자산총계 1,141,645 1,336,549 (194,904) (-)14.58% 부채총계 632,398 734,015 (101,617) (-)13.84% 자본총계 509,247 602,534 (93,287) (-)15.48% 자기자본비율 44.61% 45.08% - (-)0.47% 부채비율 124.18% 121.82% - 2.36% 사료사업부(FB) 중 배합사료부문은 해외자회사 DFS편입으로 매출 수량 및 매출액이 증가하였습니다. 배합사료 시장은 곡물의 영향도가 높지만 원재료 가격 변동이 판가에 조정이 되므로 마진율은 유지되는 성향이 있어서 수익성은 유지되고 있습니다. 다만, 2019년도에는 사료부문의 합병관련 법인세와 이연법인세 증가로 인한 법인세비용이 대폭증가하여 순이익 감소하였습니다. &cr;(2) 육가공사업부(LB) : 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)팜스토리 식육부문 외 (단위 : 백만원) 구분 제32기 제31기 증감액 증감율 매출액 542,285 508,927 33,358 6.55% 매출총이익 31,297 43,373 (12,076) (-)27.84% 영업이익 (5,041) 11,822 (16,863) (-)142.64% 당기순이익 (7,467) 10,421 (17,888) (-)171.65% 자산총계 595,463 548,159 47,304 8.63% 부채총계 319,685 264,531 55,154 20.85% 자본총계 275,779 283,628 (7,849) (-)2.77% 자기자본비율 46.31% 51.74% 　- (-)5.43% 부채비율 115.92% 93.27% 　- 22.65% &cr;육가공사업부의 경우 계열화와 직영 농장 확대를 통해 돼지 사육두수가 지속적으로 증가하고 있으나 2019년 아프리카돼지열병(ASF)과 소비감소로 인한 돈가하락으로 생물자산평가손실이 반영되며 영업적자를 기록하게 되었습니다. 하지만, 2020년도에는 아프리카돼지열병(ASF)의 영향으로 글로벌 공급량 부족이 국제돈가상승으로 이어져 국내돈육수입이 감소하고있고, 코로나19의 영향으로 국내산 돈육소비가 증가함에따라 양돈시장의 전망은 긍정적으로 예상되고 있습니다. (3) 가금사업부(PB) : (주)마니커, (주)정다운 외 (단위 : 백만원) 구분 제32기 제31기 증감액 증감율 매출액 527,404 538,330 (10,926) (-)2.03% 매출총이익 39,614 61,747 (22,133) (-)35.84% 영업이익 (7,327) 14,461 (21,788) (-)150.66% 당기순이익 (15,910) (4,384) (11,526) 262.90% 자산총계 384,709 421,082 (36,373) (-)8.64% 부채총계 203,647 227,738 (24,091) (-)10.58% 자본총계 181,063 193,344 (12,281) (-)6.35% 자기자본비율 47.06% 45.92% 　 1.15% 부채비율 112.47% 117.79% 　 (-)5.32% 가금사업부의 실적은 오리부문과 육계부문 모두 공급과잉으로 인한 시세하락의 영향을 받았습니다. 그에따라, 오리부문의 정다운 영업실적이 감소하였고,육계부문의 마니커 또한 기말 육계시세가 전년대비 48%감소하여 생물자산평가손익이 크게 반영됨에따라 가금사업부는 적자를 기록하게 되었습니다. 가금사업부의 경우 계열화율이 이미 높은 수준으로 2020년에도 치열한 경쟁과 높은 가격 변동성이 상존하는 상황이지만, 당사는 중복되는 공장매각과 점유율 조정을 통한 효율적 운영을 통해 적자폭을 최소화하고 있으며, 오리사업부문도 합병을 통해 정다운 브랜드로 통합하여 생산비 절감등을 통한 시너지효과를 기대 할 수 있을 것입니다. 또한, 최근 트랜드인 HMR(가정간편식)제품의 매출증가와 삼계탕 수출 증가로 인한 실적개선이 예상되고 있습니다. &cr; 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 유동성현황 &cr;&cr;당기말 현재 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제32기 제31기 제30기 현금및현금성자산 149,091 104,548 55,882 단기금융자산 80,310 77,065 81,137 유동성비율 96% 88% 79% &cr;나. 자금조달현황 (단위 : 백만원) 조달원천 기초 신규조달 상환 등 기말 은행(금융기관) 737,116 960,410 (1,042,935) 654,592 사채발행 78,938 59,940 (28,951) 109,927 합계 816,054 1,020,350 (1,071,886) 764,519 &cr;5. 부외거래&cr;&cr;가. 우발상황과 약정사항의 내용&cr;&cr; 2019년도 연결감사보고서 중 '연결재무제표에 대한 주석 37. 우발상황과 약정사항의 내용'를 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 중요한 회계정책의 변경&cr; &cr; 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제32기(당기) 삼덕회계법인 적정 특이사항없음분석적 검토 및 위험평가제31기(전기) 삼덕회계법인 적정 특이사항없음분석적 검토 및 위험평가제30기(전전기) 삼덕회계법인 적정 특이사항없음분석적 검토 및 위험평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황 제32기(당기) 삼덕회계법인 회계감사(연결감사포함) 2392,958제31기(전기) 삼덕회계법인 회계감사(연결감사포함) 941,396제30기(전전기) 삼덕회계법인 회계감사(연결감사포함) 921,240 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제32기(당기)2018년 12월DFS Oskaloosa 회계 검토용역 2018.12.01 ~ 2019.01.3115,000 -제31기(전기)2018년 4월 법인세무조정 2018.04.01 ~ 2019.03.31 12,500 -2018년 4월 PWI 주식가치산정 2018.04.01 ~ 2018.04.305,000 -제30기(전전기)2017년 10월 지주회사 관련규정 검토 2017.10.01 ~ 2017.11.15 15,000 -2017년 4월 법인세무조정 2017.04.01 ~ 2018.03.31 12,500 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 12019년 04월 06일감사&cr;담당임원&cr;책임회계사대면회의- 경영진 및 감사인의 책임 전달, 감사업무의 조건에 대한 내용 논의&cr;- 감사인의 독립성 : 특이사항 없음&cr;- 감사인이 계획한 감사의 범위와 시기. 감사인이 식별한 유의적 위험 논의&cr;- 부정을 인지하고 있는지 여부에 대한 질문 : 특이사항 없음22019년 08월 08일감사&cr;담당임원&cr;책임회계사대면회의- 반기검토결과32019년 12월 04일감사&cr;담당임원&cr;책임회계사&cr;담당회계사대면회의- 내부통제등 관련 점검사항&cr;- 분석적절차를 통해 검토한 내용에 대한 논의42020년 02월 05일감사&cr;담당임원&cr;책임회계사&cr;담당회계사대면회의- 감사에서의 유의적 발견사항 &cr;- 감사인의 독립성 : 특이사항 없음&cr;- 부정, 법규위반 관련사항 : 특이사항 없음&cr;- 강조사항과 기타사항 문단 52020년 03월 13일감사&cr;담당임원&cr;책임회계사대면회의- 기말감사(연결)논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 &cr; "해당사항 없음"&cr; 6. 회계감사인의 변경&cr;&cr;가. 지배회사 : (주)이지바이오&cr; "해당사항 없음"&cr; 나. 연결대상 종속회사&cr; "해당사항 없음" &cr;7. 내부통제에 관한 사항&cr; &cr; 가. 내부회계관리제도 &cr;회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견 표명을 하였습니다.&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 개요&cr; 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 상근이사, 2인의 비상근이사 등 7인의 이사로 구성되어 있으며,보고서 제출일 현재 제32기 정기 주주총회(2020년 3월 27일)에서 1인의 상근이사가 추가로 선임되었습니다. &cr; 보고서 기준일 현재의 각 이사의 주요 이력 및 인적사 항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니 다.&cr; 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결&cr;현황 이사 찬반여부 김지범&cr;(사내이사)&cr; (출석율:100%) 지현욱&cr;(사내이사)&cr; (출석율:100%) 지원철&cr;(사내이사)&cr; (출석율:100%) 황일환&cr;(사내이사)&cr; (출석율:100%) 김종철&cr;(사내이사)&cr; (출석율:100%) 한기철 &cr;(사외이사)&cr; (출석율:100%) 최평락 &cr;(사외이사)&cr; (출석율:100%) 1 2019년 1월 22일 운영자금 대환의 건 : 산업은행, 원화 90억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019년 2월 19일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리도드람비앤에프. 우리은행 수입신용장 미화 840만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019년 2월 22일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리도드람비앤에프. 수협은행 수입신용장 미화 600만불, 선물환 14.4억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019년 3월 7일 관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, 농협은행 원화 32.4억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019년 3월 14일 재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 31기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(75원, 43억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019년 3월 14일 제 31기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리운영실태보고,이사 선임보고, 정관일부 변경 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 보고 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019년 3월 20일 관계사 연대보증의 건 : ㈜한국축산의희망서울사료, 제7회 무보증 사모사채 원화 100억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019년 3월 25일 관계사 연대보증의 건 : ㈜한국축산의희망서울사료, 제8회 무보증 사모사채 원화 50억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019년 3월 25일 관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커, 제 26히 무보증 사모사채 원화 390억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019년 4월 29일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 원화 10.8억 및 수입신용장 미화 600만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019년 5월 23일 관계사 연대보증의 건 : 이지바이오 필리핀, KEB하나은행 필리핀법화 9,820만 페소 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019년 5월 24일 운전자금 대출 약정의 건 : 농협은행, 원화 20억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019년 6월 4일 수출성장자금 대출한도 약정의 건 : 수출입은행, 100억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2019년 6월 4일 수입자금대출한도 약정의 건 : 수출입은행, 85억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2019년 6월 7일 수입신용장 외화한도 약정의 건 : 산업은행, 미화 1,000만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2019년 7월 1일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리 외 2개법인 판매카드 환매분, KDB캐피탈 600억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2019년 7월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 외 4개법인 사료구매론, 현대커머셜 192억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2019년 7월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 구매팩토링, 현대커머셜 48억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2019년 7월 12일 운전자금 대출 약정의 건 : 산업은행, 150억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2019년 7월 16일 운전자금 대출 약정의 건 : 우리은행, 51.4억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2019년 7월 17일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 농협은행 36억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2019년 9월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 수출입은행 미화 1,300만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2019년 9월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 수출입은행 원화 169억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2019년 9월 20일 관계사 연대보증의 건 : ㈜패스웨이, 산업은행 미화 360만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2019년 10월 7일 관계사 연대보증의 건 : DFS Oskaloosa, LLC , 수출입은행 미화 700만불 및 기타제반비용 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2019년 10월 24일 관계사 연대보증의 건 : 농업회사법인㈜제이디팜 외 1개법인 사료구매론, 현대커머셜 120억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2019년 10월 28일 운전자금 대출 약정의 건 : 신한금융투자 150억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2019년 10월 29일 이사회운영규정 개정의 건 : 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권 행사제한에 관한 규정보완 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2019년 11월 4일 회사 분할 결정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2019년 11월15일 관계사 연대보증의 건 : ㈜한국축산의희망서울사료, 수출입은행 원화 300억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2019년 12월13일 관계사 연대보증 변경의건 : ㈜한국축산의희망서울사료 -> ㈜팜스토리, 산업은행 원화 90억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2019년 12월19일 관계사 연대보증 변경의건 : ㈜한국축산의희망서울사료-> ㈜팜스토리, 산업은행 미화 2,880만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 33 2019년 12월23일 축산발전기금운영자금 12.68억 대환의 건 : 산업은행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2019년 12월27일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, KEB하나은행 미화 330만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 35 2019년 12월27일 관계사 연대보증 변경의건 : ㈜한국축산의희망서울사료 -> ㈜팜스토리, KEB하나은행 미화 600만불 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 37 2020년02월26일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이앤벤처파트너스, 농협은행 원화 11.88억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2020년03월06일 관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, 농협은행 원화 32.4억 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 39 2020년03월12일 분할계획서 변경 및 32회 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 : 감사보고,영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리운영실태보고, &cr; 이사선임 보고, 분할계획서 승인, 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 보고 등 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 40 2020년03월12일 재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 32기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(50원, 29억) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 &cr;다. 이사회내 위원회 &cr;"해당사항 없음"&cr; 라. 이사회내의 위원회 구성현황 &cr;"해당사항 없음" 마. 이사의 독립성&cr;&cr; (1) 이사의 선임&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직함 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주등과관계 사내이사(대표이사) 지현욱 이사회 경영총괄 없음 본인 사내이사(대표이사) 김지범 이사회 영업총괄 없음 - 사내이사(대표이사) 황일환 이사회 첨가제부문총괄 없음 - 사내이사 지원철 이사회 경영총괄 없음 특수관계 사내이사 김종철 이사회 사료부문 총괄 없음 - 사외이사 한기철 이사회 경영자문 없음 - 사외이사 최평락 이사회 경영자문 없음 - ※ 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음&cr; (2)사외이사의 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 한기철 - 고려대 경제학과 &cr;- 한화그룹 경인에너지근무&cr;- 현 한나래출판사 대표 없음 없음 - 최평락 - 경의대 한의학과&cr;- 대한한의학회 부회장 역임&cr;- 현 영보한의학연구소 소장 없음 없음 - &cr; 바. 사외이사의 전문성&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다 .&cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 - 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 개요 "해당사항 없음" &cr; 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 전원영 중앙대 경제학과졸업&cr;한국수출입은행 근무&cr;(주)바오스 비상근감사 제30기 정기주주총회에서 선임 &cr; 다. 감사의 독립성&cr; 당사는 감사가 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행전반 을 감사할 수 있도록 하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 의결&cr;현황 1 2019년 1월 22일 운영자금 대환의 건 : 산업은행, 원화 90억 가결 2 2019년 2월 19일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리도드람비앤에프. 우리은행 수입신용장 미화 840만불 가결 3 2019년 2월 22일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리도드람비앤에프. 수협은행 수입신용장 미화 600만불, 선물환 14.4억 가결 4 2019년 3월 7일 관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, 농협은행 원화 32.4억 가결 5 2019년 3월 14일 재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 31기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(75원, 43억) 가결 6 2019년 3월 14일 제 31기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리운영실태보고,이사 선임보고, 정관일부 변경&cr; 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 보고 등 가결 7 2019년 3월 20일 관계사 연대보증의 건 : ㈜한국축산의희망서울사료, 제7회 무보증 사모사채 원화 100억 가결 8 2019년 3월 25일 관계사 연대보증의 건 : ㈜한국축산의희망서울사료, 제8회 무보증 사모사채 원화 50억 가결 9 2019년 3월 25일 관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커, 제 26히 무보증 사모사채 원화 390억 가결 10 2019년 4월 29일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 원화 10.8억 및 수입신용장 미화 600만불 가결 11 2019년 5월 23일 관계사 연대보증의 건 : 이지바이오 필리핀, KEB하나은행 필리핀법화 9,820만 페소 가결 12 2019년 5월 24일 운전자금 대출 약정의 건 : 농협은행, 원화 20억 가결 13 2019년 6월 4일 수출성장자금 대출한도 약정의 건 : 수출입은행, 100억 가결 14 2019년 6월 4일 수입자금대출한도 약정의 건 : 수출입은행, 85억 가결 15 2019년 6월 7일 수입신용장 외화한도 약정의 건 : 산업은행, 미화 1,000만불 가결 16 2019년 7월 1일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리 외 2개법인 판매카드 환매분, KDB캐피탈 600억 가결 17 2019년 7월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 외 4개법인 사료구매론, 현대커머셜 192억 가결 18 2019년 7월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜마니커 구매팩토링, 현대커머셜 48억 가결 19 2019년 7월 12일 운전자금 대출 약정의 건 : 산업은행, 150억 가결 20 2019년 7월 16일 운전자금 대출 약정의 건 : 우리은행, 51.4억 가결 21 2019년 7월 17일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, 농협은행 36억 가결 22 2019년 9월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 수출입은행 미화 1,300만불 가결 23 2019년 9월 10일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이지팜스, 수출입은행 원화 169억 가결 24 2019년 9월 20일 관계사 연대보증의 건 : ㈜패스웨이, 산업은행 미화 360만불 가결 25 2019년 10월 7일 관계사 연대보증의 건 : DFS Oskaloosa, LLC , 수출입은행 미화 700만불 및 기타제반비용 가결 26 2019년 10월 24일 관계사 연대보증의 건 : 농업회사법인㈜제이디팜 외 1개법인 사료구매론, 현대커머셜 120억 가결 27 2019년 10월 28일 운전자금 대출 약정의 건 : 신한금융투자 150억 가결 28 2019년 10월 29일 이사회운영규정 개정의 건 : 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권 행사제한에 관한 규정보완 가결 29 2019년 11월 4일 회사 분할 결정 가결 30 2019년 11월15일 관계사 연대보증의 건 : ㈜한국축산의희망서울사료, 수출입은행 원화 300억 가결 31 2019년 12월13일 관계사 연대보증 변경의건 : ㈜한국축산의희망서울사료 -> ㈜팜스토리, 산업은행 원화 90억 가결 32 2019년 12월19일 관계사 연대보증 변경의건 : ㈜한국축산의희망서울사료-> ㈜팜스토리, 산업은행 미화 2,880만불 가결 33 2019년 12월23일 축산발전기금운영자금 12.68억 대환의 건 : 산업은행 가결 34 2019년 12월27일 관계사 연대보증의 건 : ㈜팜스토리, KEB하나은행 미화 330만불 가결 35 2019년 12월27일 관계사 연대보증 변경의건 : ㈜한국축산의희망서울사료 -> ㈜팜스토리, KEB하나은행 미화 600만불 가결 37 2020년02월26일 관계사 연대보증의 건 : ㈜이앤벤처파트너스, 농협은행 원화 11.88억 가결 38 2020년03월06일 관계사 연대보증의 건 : 우리손에프앤지 농업회사법인㈜, 농협은행 원화 32.4억 가결 39 2020년03월12일 분할계획서 변경 및 32회 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 : 감사보고,영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리운영실태보고, &cr; 이사선임 보고, 분할계획서 승인, 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서 승인, 보고 등 가결 40 2020년03월12일 재무제표 및 현금배당의 승인의 건 : 제 32기 재무제표(연결 및 별도) 승인 및 현금배당(50원, 29억) 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 마. 감사 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 외부감사법 개정이전 교육 미실시 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 바. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 재무관리부4부장(14년)&cr; 과장(8년)&cr; 대리이하(평균4년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 제도를 채택하지 않고 있어 준법지원인 지원조직을 구성하지 않았습니다.&cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 "해당사항 없음"&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; "해당사항 없음" 다. 소수주주권의 행사여부&cr; "해당사항 없음" &cr;라. 경영권 경쟁&cr; "해당사항 없음" VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 지현욱 본인 보통주 9,667,129 16.699,667,129 16.69-지원철 특수관계 보통주 6,721,169 11.606,721,169 11.60-성순희 특수관계 보통주 556,010 0.96556,010 0.96-(주)아날로그 특수관계 보통주 139,946 0.24246,0760.42-금호영농조합법인 특수관계 보통주 586,000 1.01586,000 1.01-김지범 특수관계 보통주 3,579 0.013,579 0.01-보통주 17,673,833 30.5117,779,96330.69-우선주 - - --- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 1. 최대주주의 주요경력 성명 직위 주요경력 경력기간 주요경력 지현욱 대표이사&cr;(상근/등기) &cr;2007년 4월 ~ 2008년 4월&cr;2011년 9월 ~ 2012년 9월&cr;2013년 3월 ~ 2017년 1월&cr;2017년 2월 ~ 서울대 건축학과 졸업&cr;한미파슨스&cr;A.T.Kearney&cr;사내이사 &cr;현 당사 대표이사 지원철 사내이사&cr;(상근/등기) &cr;1977년 2월 ~&cr;1978년 7월 ~ 1988년 3월&cr;1988년 4월 ~ 2017년 1월&cr;2017년 2월 ~ 서울대 동물자원학과 졸업&cr;송암목장경영&cr;(주)퓨리나특수사업 본부장&cr;대표이사&cr;사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl &cr;2. 최대주주 변동내역&cr; "변동사항 없음"&cr;&cr; 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 지현욱 9,667,129 16.69% 지원철 6,721,169 11.60% -- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - &cr; 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 20,77399.95% 35,279,338 60.90% 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - 4. 주식사무 구분 내용 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리는 가진다.&cr;2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조에서 정의한 증권 시장에 주권을 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진 관련법에 의한 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다. 7) 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8) 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. &cr;4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 정기주주총회 결산일 후 3월 이내 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,&cr;일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 (홈페이지)매일경제신문 &cr; 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) (출처 : 한국거래소) 종 류 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 2019년 9월 2019년 8월 2019년 7월 보통주 최고 4,985 5,600 5,620 6,480 5,200 5,970 최저 4,715 5,100 5,030 5,260 4,640 4,990 월간거래량 7,952,871 10,943,128 18,378,707 68,098,141 11,665,961 11,960,891 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 &cr;가. 등기임원 1)임원 현황 2019년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 지현욱 남1978년 11월대표이사 등기임원상근경영서울대 건축학과 졸업&cr; 코넬대 MBA 수료&cr; 한미파슨스&cr; A.T.Kearney&cr; 현 당사 대표이사 9,667,129 -본인7년 2020년 02월 14일김지범 남1965년 12월대표이사 등기임원상근영업총괄 서울대 동물자원학과 졸업&cr; 한국종축개량협회 근무&cr; 현 당사 대표이사 3,579 --28년 2021년 03월 30일황일환 남1971년 08월대표이사 등기임원상근첨가제&cr;사업 서울대동물자원학과 졸업&cr; 케민코리아 근무&cr; 현 당사 대표이사 ---14년 2021년 11월 30일지원철 남1954년 07월사내이사 등기임원상근경영 서울대 동물자원학과 졸업&cr; 자가 축산농장 경영&cr; (주) 퓨리나코리아 근무&cr; 현 당사 사내이사 6,721,169 -특수관계32년 2021년 03월 30일김종철 남1969년 05월사내이사 등기임원상근사료사업 충남대 수의학과 졸업&cr; 대한제당 근무&cr; (주)이지바이오 상무이사 ---18년 2021년 03월 29일한기철 남1955년 01월사외이사 등기임원비상근이사 고려대학교 경제학과 졸업&cr; 한화그룹 경인에너지 근무&cr; 사단법인 역사문화연구소 이사장&cr; 현 한나래출판사 대표 ---11년 2021년 03월 30일최평락 남1954년 10월사외이사 등기임원비상근이사 경희대 한의학과 졸업&cr; 대한한의학회 부회장역임&cr; 영보한의학연구소 소장 ---2년 2021년 03월 29일전원영 남1957년 02월상근감사 등기임원상근감사 중앙대 경제학과졸업&cr; 한국수출입은행 근무&cr; (주)바오스 비상근감사 ---2년 2021년 03월 29일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 (2) 타회사 임원 겸임 현황&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일) 성명 회사명 직위 지현욱&cr;(대표이사) (주)마니커&cr;(주)이앤인베스트먼트&cr;(주)팜스토리&cr;(주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날&cr;(주)이앤벤처파트너스&cr;우리손에프앤지농업주식회사㈜ 사내이사&cr;기타비상무이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사내이사 김지범&cr;(대표이사) (주)이지팜스&cr;(주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 &cr;(주)티앤엘&cr;금호영농조합법인 사내이사&cr;대표이사&cr;사내이사&cr;이사 황일환&cr;(대표이사) (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 사내이사 지원철&cr;(사내이사) (주)팜스토리&cr;(주)이지팜스&cr;(주)마니커&cr;우리손에프앤지농업회사법인(주) 사내이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;기타비상무이사 최평락&cr;(사외이사) ㈜마니커 사외이사 (3)직원 등 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 관리직 남156---1564.97 9,872 63 ----관리직 여70---705.79 2,403 34 -연구직 남5---57.05 263 53 -연구직 여3---33.32 107 36 -생산직 남31---318.42 1,016 33 -265---26529.55 13,661 219 - 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 나. 미등기임원&cr;&cr; (1) 미등기임원현황 &cr; (기준일 : 2019년 12월 31일) 직명 성명 생년월일 담당업무 부회장 현영 1958년 2월 3일 생물자원연구원장 사장 홍기호 1959년 3월 14일 정도경영실장 사장 김충석 1964년 4월 5일 재무통합본부장 전무이사 엄영철 1963년 2월 23일 EC사업부장 전무이사 장지태 1963년 4월 11일 FS사업부장 전무이사 김영규 1968년 8월 9일 전략자원본부장 전무이사 이지훈 1969년 4월 30일 경영기획실장 상무이사 김덕영 1967년 3월 26일 재무관리사업부장 상무이사 이지현 1971년 1월 15일 축산과학연구소장 이사 민대규 1970년 9월 10일 생산본부장 이사 이동고 1970년 11월 17일 자원개발사업부장 이사 백동욱 1974년 11월 10일 미래전략실 실장 이사 김필호 1974년 2월 1일 경영기획실 이사 이사 최경환 1971년 1월 13일 FS사업부 이사 이사 고영민 1972년 1월 9일 HR사업부장 이사 이인원 1970년 9월 2일 정도경영실 이사 &cr;(2)미등기임원 보수 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 162,249141- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 이사(사외이사포함) 6 2,000 - 감사 1 200 - 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,017145- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 5987197-263-----12424- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 () 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - () 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.&cr; <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 () 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - () 당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상 대상이 없습니다.&cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl " 해당사항없음"&cr; IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 : (주)이지바이오&cr;&cr;2. 기업집단에 소속된 회사 상장여부 업종 회사명 법인등록번호 설립일 코스닥상장 기능성사료첨가제 (주)이지바이오 110111-0565163 1988년 3월 14일 코스닥상장 제조, 서비스 (주)옵티팜 130111-0062876 2000년 7월 27일 코스닥상장 사료제조 및 판매 종합축산물처리업 (주)팜스토리 154311-0001715 1991년 4월 17일 코스닥상장 농업법인투자 및 양돈업 우리손에프앤지농업회사법인(주) 211211-0005321 2001년 2월 22일 비상장 각종 배합사료제조판매업 (주)이지팜스 161511-0137567 2012년 1월 26일 비상장 축산업 농업회사법인(주)안성 134611-0001995 1986년 11월 27일 비상장 축산업 농업회사법인(주)우포월드 195171-0002712 2006년 12월 13일 비상장 축산업 농업회사법인(주)팜스월드지지피 205811-0006002 2003년 5월 30일 비상장 축산업 농업회사법인(주)지리산하이포지피 154511-0032972 2006년 4월 비상장 축산업 농업회사법인(주)팜스월드 154511-0061658 2014년 12월 비상장 축산업 농업회사법인(주)부여육종 164311-0017554 2015년 4월 비상장 부동산 및 서비스 (주)티앤엘 165011-0032119 2010년 8월 비상장 신기술금융투자 (주)이앤인베스트먼트 110111-3796286 2007년 11월 29일 비상장 사료첨가제 제조 및 판매 (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 161511-0129605 2011년 5월 19일 비상장 영농대행,곡물도정 농업회사법인(주)새들만 161411-0022166 2010년 10월 16일 비상장 곡물도정 농업회사법인㈜바이오필드 161411-0030234 2013년 10월 28일 유가증권시장 도계 및 계육제품 생산 및 판매 (주)마니커 134511-0004149 1985년 9월 27일 코스닥상장 육가공품 제조 (주)마니커에프앤지 134511-0080529 2004년 5월 22일 비상장 생계 생산 농업회사법인(주)에스앤마니커 134511-0177871 2011년 10월 4일 비상장 축산물 유통 및 서비스 (주)햇살촌 161511-0106554 2009년 5월 11일 코스닥상장 오리 가공 및 저장 처리업 (주)정다운 110111-5542497 2000년 4월 27일 비상장 오리사육 농업회사법인(주)제이디팜 205511-0028515 2009년 10월 2일 비상장 축산업 농업회사법인(주)웰피그 161511-0222152 2017년 11월 비상장 경영컨설팅 주식회사 아날로그 110111-2042581 2000년 8월 4일 비상장 한우,육우,말사육,말관리 농업회사법인(주)송암축산 134411-0064004 2015년 1월 30일 비상장 투자업 (주)이앤벤처파트너스 110111-6666957 2018년 2월 비상장 경영자문/컨설팅 (주)우리에프앤지 110111-6666832 2018년 2월 비상장 프랜차이즈업 또봉이에프앤에스(주) 134511-0255594 2015년 3월 13일 비상장 프랜차이즈업 (주)컬투에프앤비 110111-4334374 2010년 4월 21일 &cr; 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 2019년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : ) (주)팜스토리 (상장) 2013.07.18경영참여3,235 44,114 49.9345,014 30,17844,025-74,292 66.6889,038545,8198,730(주)옵티팜 (상장) 2000.10.17경영참여1,000 4,474 31.479,656 ---4,474 31.129,656 41,719-655Easybio Philippines, Inc. (비상장)2002.07.08경영참여361 21,218 9.641,113 ---21,218 9.641,113 40,89191우리손에프앤지농업회사법인(주) (상장) 2005.06.23경영참여6,039 30,310 43.7832,456 -4,621-4,949 -25,689 37.1027,507 169,8682,334농업회사법인(주)새들만 (비상장) 2006.08.14경영참여11,424 10,370 71.5214,629 ---10,370 71.5214,629 55,670722(주)이앤인베스트먼트 (비상장) 2007.11.29사업다각화6,600 3,120 78.0016,616 ---3,120 78.0016,616 42,5393,273(주)마니커 (상장) 2011.06.16사업다각화34,881 52,033 32.8347,938 -9,810-9,447-4,24842,223 26.6434,242 179,601-17,490(주)이지팜스 (비상장) 2012.01.26경영참여10,000 5,400 100.0020,192 ---6,1115,400 100.0014,081 68,201-2,281금호영농조합법인 (비상장) 2012.06.29경영참여4,236 2,355 99.9824,155 ---1,1762,355 99.9822,979 33,0904,318(주)티앤엘 (비상장) 2014.10.07경영참여598 180 100.001,535 ---180 100.001,535 4,58072(주)한국축산의희망서울사료 (비상장) (주3)2015.12.04사업다각화29,749 47,115 40.6436,365 -47,115-36,368-- ---- ( 주)정다운 (상장) 2015.11.27경영참여9,458 6,906 33.649,458 ---6,906 33.649,458 112,8623,755부국사료(주) (비상장) 2006.06.07지분투자5,000 84 46.396,808 ---84 46.396,808 157,6463,986GNC BIOFERM (비상장) (주2) 2015.02.12지분투자5,604 3,090 49.987,062 ---3,090 49.987,062 9,9072,156PII BIO-TECH CO., LTD (비상장) 2015.10.16경영참여36 200 50.0036 ---200 50.0036 703PII America (비상장) 2015.08.07경영참여29 1 50.0029 ---1 50.0029 80821PATHWAY INTERMEDIATES LTD (비상장) 2016.07.13경영참여5,550 2 81.3610,836 ---2 81.3610,836 16,380914DFS Oskaloosa (비상장) 2018.12.31경영참여10,085 10 100.0010,085 ---10 100.0010,085 39,147475(주)엘피스바이오텍 (비상장) (주4)2010.01.01지분투자210 147 10.00192 ---147 10.00192 --(주)단바이오텍 (비상장) (주4)2010.01.01지분투자187 128 7.7861 ---128 7.7861 --대한제당(주) (상장) (주4)2016.11.01지분투자6,490 270 3.055,130 --257 270 3.055,387 114314614,431(주)퀀타매트릭스 (비상장) (주4)2017.04.28지분투자1,962 38 1.451,359 ---38 1.451,359 --2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합 (주1) 2017.02.06지분투자875 2 11.671,750 11,750-3 11.673,500 28,828-242Pathway Thiland (비상장)2017.06.22경영참여124 1,893 86.066,519 ---1,893 86.066,519 9,290-165대한제분(주) (상장) 2018.01.09지분투자5,124 48 2.858,477 --85-1,28848 2.857,104 685,1702,754(주)이앤벤처파트너스 (비상장) 2018.02.21사업다각화3,000 900 90.004,500 ---900 90.004,500 4,814-151엑셀시오투자조합 (비상장)2018.02.21사업다각화4,020 40 22.334,020 ----22.334,020 17,674-180 PA THWAY INTERMEDIATES VIETNAM (비상장) 2019.06.19경영참여 368 ---7,000 368 -7,000100.00368 293-64 PA THWAY INTERMEDIATES USA (비상장) 2019.10.01경영참여360---1360-1100.00360347-4--340,318--4,346-12,566--309,080-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 (1) 2016 KIF-EnU M&A 세컨더리 ICT 투자조합의 수량단위는 좌수임&cr;(2) GNC Bioferm Inc.은 의결권없는 보통주 100주, 의결권없는 우선주 3,090,200주이며 지분율은 주식수를 단순합산하여 계산하였음 &cr;(3) ㈜한국축산의희망서울사료가 ㈜팜스토리에 당기중 흡수합병됨.&cr;(4) 중대한 영향력이 없는 비상장주식으로 최근 재무현황을 입수할 수 없음&cr; &cr;4. 종속기업 지분현황 출자회사 (주)이지바이오 (주)이지팜스 (주)이앤인베스트먼트 농업회사법인(주)새들만 금호영농조합법인 Pathway Intermediates Limited 우리손에프앤지농업회사법인(주) (주)팜스토리 에꼬호츠 바가띄르까 아그로인베스트 (주)마니커 (주)정다운 엑셀시오투자조합 (주)우리에프앤지 (주)이앤벤처파트너 비출자회사 (주)이지팜스 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - (주)이앤인베스트먼트 78.00% - - - - - - - - - - - - - - - (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 - - - - - 100.00% - - - - - - - - - - 농업회사법인(주)새들만 71.52% - - - - - - - - - - - - - - - 농업회사법인바이오필드 - - - 79.99% - - - - - - - - - - - - 금호영농조합법인 99.98% - - - - - - - - - - - - - - - (주)옵티팜 31.12% - - - - - - 4.17% - - - - - - - - (주)티앤엘 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - Pathway Intermediates Limited 81.36% - - - - - - - - - - - - - - - 농업회사법인(주)웰피그 - 90.00% - - - - 10.00% - - - - - - - - - DFS Oskaloosa 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - Pathway Thailand (Easybio Thailand) 86.06% - - - - - - - - - - - - - - - Pathway Vietnam 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 37.10% - - - 2.32% - - - - - - - - - - - 창진영농조합법인 - - - - - - 99.87% - - - - - - - - - 문경양돈영농조합법인 - - - - - - 99.94% - - - - - - - - - 농업회사법인(주)안성 - - - - - - 100.00% - - - - - - - - - 농업회사법인(주)우포월드 - - - - - - 100.00% - - - - - - - - - 농업회사법인(주)지리산하이포지피 - - - - - - 100.00% - - - - - - - - - 농업회사법인(주)팜스월드지지피 - - - - - - 100.00% - - - - - - - - - 농업회사법인(주)부여육종 - - - - - - 100.00% - - - - - - - - - Easybio Philippines, Inc. 9.64% - - - - - 41.02% 29.37% - - - - - - - - Southernpeak Realty Corporation - - - - - - 40.00% - - - - - - - - - (주)햇살촌 - - - - - - 100.00% - - - - - - - - - (주)팜스토리 66.68% - - - - - - - - - - - - - - - (주)마니커에프앤지 - - - - - - - 74.20% - - - - - - - - 농업회사법인(주)팜스월드 - - - - - - 10.00% 90.00% - - - - - - - - 에꼬호츠 - - - - - - - 100.00% - - - - - - - - 그리고리예브까 - - - - - - - - 100.00% - - - - - - - 바가띄르까 - - - - - - - - 100.00% - - - - - - - 아그로인베스트 - - - - - - - - 49.00% - - - - - - - 라꼽스꼬예 - - - - - - - - - - 100.00% - - - - - 한까플러스 - - - - - - - - 100.00% - - - - - - - 테크놀로지 - - - - - - - - - 69.00% - - - - - - (주)마니커 26.64% - - - - - - - - - - - - - - - 농업회사법인(주)에스앤마니커 - - - - 10.00% - - - - - - 55.00% - - - - ㈜정다운 33.64% - - - - - - - - - - - - - - - 농업회사법인(주)제이디팜 - - - - 10.52% - - - - - - - 89.34% - - - (주)이앤벤처파트너스 90.00% - - - - - - - - - - - - - - - 엑셀시오투자조합 22.33% - 4.00% - - - 22.33% 22.33% - - - 22.33% 6.67% - - - 우리에프앤지 - - - - - - - - - - - - - 100.00% - - 또봉이에프앤에스(주) - - - - - - - - - - - - - - 80.00% - (주)컬투에프앤비 - - - - - - - - - - - - - - 70.00% - 이앤신기술사업투자조합13호 - - 21.21% - - - - - - - - - - - - - 이앤에이비에프투자조합 - - 13.79% - - - - 17.24% - - - - - - - - 이앤벤처1호창업초기투자조합 - - - - - - - 20.00% - - - - - - - 10.00% 이앤농식품프로젝트투자조합 - - 10.00% - - - - 20.00% - - - - - - - - 이앤신기술사업투자조합15호 - - 9.26% - 55.56% - - - - - - - - - - - 2019모태이앤클린에어펀드 - - 9.30% - - - 11.63% - - - - - - - - - 이앤벤처2호 IP투자조합 - - - - - - 15.40% - - - - - - - - 3.80% 이앤벤처3호 스마트투자조합 - - - - - - 5.00% 15.00% - - - - - - - 8.70% PATHWAY INTERMEDIATES USA 100.00% - - - - - - - - - - - - - - - &cr; 5. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황&cr; " VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조 바랍니다.&cr; X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr;&cr;가. 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 약정기간 이율&cr;(당기) 기초 증가 감소 기말 <자금대여거래> ㈜티앤엘 종속기업 단기대여금 1년 3.70% 2,160,000 1,700,000 (2,160,000) 1,700,000 ㈜한국축산의희망서울사료 종속기업 단기대여금 1년 3.70% 10,748,034 7,000,000 (17,748,034) - 농업회사법인㈜자연일가 종속기업 단기대여금 1년 3.70% 11,000,000 - (11,000,000) - 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 단기대여금 1년 3.70% - 13,500,000 - 13,500,000 농업회사법인㈜웰피그 종속기업 단기대여금 1년 4.10% - 8,100,000 (2,000,000) 6,100,000 ㈜이지팜스 종속기업 단기대여금 1년 4.10% - 13,150,000 (1,150,000) 12,000,000 PATHWAY INTERMEDIATES LIMITED 종속기업 단기대여금 1년 3.20% - 1,566,240 (47,550) 1,518,690 DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 장기대여금 2년 3.20% 16,212,450 1,206,400 (8,735,350) 8,683,500 주택자금대출 임직원 종업원단기채권 1년 3.7~5.0% 114,622 334,585 (367,795) 81,412 주택자금대출 임직원 종업원장기채권 5년 3.7~5.0% 274,517 212,700 (182,885) 304,332 합계 40,509,623 46,769,925 (43,391,614) 43,887,934 나. 담보제공 내역 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 담보자산 설정금액 설정권자 내용 [담보를 제공받은 내용] (주)옵티팜 종속기업 건물 3,000,000 우리은행 차입금담보 &cr; 다. 지급보증 내역 (단위 : 천원, USD, PHP) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 [지급보증을 제공한 내용] (주)팜스토리 종속기업 122,365,680 산업은행 외 2019.07.01~2020.07.01 외 대출지급보증 외 (주)마니커 종속기업 53,400,000 리딩투자증권 외 2019.03.28~2021.03.28 외 사채상환보증 외 (주)이지팜스 종속기업 25,980,000 수출입은행 외 2019.09.27~2020.09.27 외 대출지급보증 금호영농조합법인 종속기업 1,320,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)부여육종 종속기업 2,880,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)안성 종속기업 3,840,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)우포월드 종속기업 1,560,000 현대커머셜 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)팜스월드지지피 종속기업 780,000 농협은행 2019.12.24~2020.12.24 대출지급보증 우리손에프앤지 농업회사법인(주) 종속기업 6,000,000 농협은행 2019.12.24~2020.12.24 대출지급보증 농업회사법인(주)팜스월드 종속기업 6,000,000 현대커머셜 2019.10.24~2020.10.24 대출지급보증 농업회사법인(주)제이디팜 종속기업 6,000,000 현대커머설 2019.10.24~2020.10.24 대출지급보증 DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 USD 7,628,000 Quad County Grain, INC. 2018.12.03~2027.02.28 리스지급보증 외 ㈜이지팜스 종속기업 USD 30,400,000 한국수출입은행 외 2019.09.27~2020.09.27 외 LC한도개설 외 ㈜PII 종속기업 USD 3,600,000 산업은행 2019.09.21~2020.09.21 LC한도개설 ㈜팜스토리 종속기업 USD 86,856,000 산업은행 외 2019.07.08~2020.07.08 외 LC한도개설 Easybio Philippines Inc. 종속기업 PHP 98,200,000 하나은행 2019.05.30~2020.05.30 대출지급보증 합계 230,125,680천원 &cr; USD 128,484,000 &cr; PHP 98,200,000 라. 장기공급계약 등의 내역&cr; "해당사항 없음"&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr;"해당사항 없음"&cr; 가. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항 없음" 나. 자산양수ㆍ도 내역&cr; "해당사항 없음"&cr; 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 기타수익(주1) 기타비용(주1) ㈜이지팜스 종속기업 3,826,185 124,859 164,882 - ㈜이앤인베스트먼트 종속기업 - - 1,248,000 - ㈜PII 종속기업 625,097 7,041,805 264,000 - 농업회사법인㈜새들만 종속기업 354,787 - - 23,732 금호영농조합법인 종속기업 1,000,588 - - 43,950 ㈜옵티팜 종속기업 129,925 1,836,500 - 150,861 ㈜티앤엘 종속기업 - 72,537 74,650 - 농업회사법인㈜자연일가 종속기업 7,702 - 82,515 316,640 PATHWAY INTERMEDIATES LTD 종속기업 - 172,541 342,785 - 농업회사법인㈜웰피그 종속기업 - - 124,797 - DFS Oskaloosa, Inc. 종속기업 - - 541,350 - GNC Bioferm Inc. 관계기업 198,123 5,709,957 839,040 - PII America 관계기업 1,800,362 - - - PII BIO-TECH CO., LTD 관계기업 1,685,629 - - - Pathway Intermediates(Thailand) Co.LTD 종속기업 1,502,141 - - - Pathway Intermediates Vietnam 종속기업 133,945 - - - 우리손에프앤지농업회사법인㈜ 종속기업 2,355,044 - 757,760 - 창진영농조합법인 종속기업 899,844 - - - 문경양돈영농조합법인 종속기업 1,107,018 - - 720,000 농업회사법인㈜안성 종속기업 1,914,697 - - - 농업회사법인㈜우포월드 종속기업 797,023 257,806 - 270 농업회사법인㈜지리산하이포지피 종속기업 766,121 - - - 농업회사법인㈜팜스월드지지피 종속기업 378,188 - - - 농업회사법인㈜부여육종 종속기업 993,383 - - - Easybio Philippines, Inc. 종속기업 1,613,188 - - - ㈜햇살촌 종속기업 - - - 103,866 ㈜팜스토리 종속기업 27,708,213 6,572,614 - 218,039 ㈜마니커에프앤지 종속기업 467,240 - - 14,396 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 220,813 - 318,171 - ㈜한국축산의희망서울사료 종속기업 20,146,692 115,820 120,549 64,287 ㈜마니커 종속기업 1,496,058 858,672 - 1,382,944 ㈜정다운 종속기업 550,647 - - 553,034 농업회사법인㈜제이디팜 종속기업 176,027 - - - 신선산오리영농조합법인 종속기업 17,297 - - - ㈜신성푸드 종속기업 10,212 - 37,507 - 영농조합법인 아림부화장 종속기업 605 - - - (주)신성푸드 파주지점 종속기업 2,994 - - 293,980 합계 　 72,885,788 22,763,111 4,916,006 3,886,000 (주1) 기타수익 및 기타비용에는 이자수익, 배당금수익 및 이자비용과 유형자산 및 유가증권의 취득 및 매각이 포함되어 있습니다. 이하 동일.&cr;(주2) ㈜한국축산의희망서울사료는 합병전 거래금액이며, 하기 (주3)의 채권/채무는 합병법인인 ㈜팜스토리에 포함되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 &cr; "해당사항 없음"&cr; 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제32기&cr; 주주총회&cr; (2020년 3월 27일) 1. 제 32기 정기주주총회 부의안건&cr; 1) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건&cr; 2) 제2호 의안 : 제 32기 (2019년 1월 1일 ～ 2019년 12월 31일)&cr; 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 4) 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr; 5) 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 &cr;원안승인&cr; 원안승인&cr;&cr; 원안승인&cr; 원안승인&cr; 원안승인 제31기&cr; 주주총회&cr; (2019년 3월 29일) 1. 제 31기 정기주주총회 부의안건&cr; 1) 제1호 의안 : 제 31기 (2018년 1월 1일 ～ 2018년 12월 31일)&cr; 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr; 2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 3) 제3호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr; 4) 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr; 5) 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 &cr; 원안승인&cr; &cr; 원안승인&cr; 원안승인&cr; 원안승인&cr; 원안승인 제30기&cr; 주주총회&cr; (2018년 3월 30일) 1. 제 30기 정기주주총회 부의안건&cr; 1) 제1호 의안 : 제 30기 (2017년 1월 1일 ～ 2017년 12월 31일)&cr; 재무제표(연결 및 별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr; 2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건&cr; 4) 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건&cr; 5) 제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 &cr; 원안승인&cr; &cr; &cr; 원안승인&cr; 원안승인&cr; 원안승인&cr; 원안승인 &cr; 2 . 우발 채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일) 구분 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 회사가 원고인 소송사건 강원엘피씨 (주)엘린디에프 광주시법원 2020가소148 물품대금 10.15 소장 접수 물품대금청구소(11백만원) 회사가 원고인 소송사건 강원엘피씨 (주)부강축산 나주시법원 18가소1381 6.12 소장 접수 물품대금청구소(25백만원) 회사가 원고인 소송사건 농업회사법인 주식회사 지리산하이포지피 강병원 외 1명 진주지원 1심 진행중 통행로 방해관련 소송(1백만원) 회사가 피고인 소송사건 이기정 제이디팜 광주지방법원 소송접수 소송제기(29백만원) 회사가 피고인 소송사건 천티트엉 정다운 광주지법 변론중 손해배상(70백만원) &cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항없음"&cr; 다. 채무보증 현황&cr; 보고기간 말 현재 채무보증잔액은 379,557백만원 및 131백만달러(31건)이며, 이는 연결실체 내 회사간 채무보증을 포함하고 있습니다. 이외에 회사는 주 요임원 등으로부터 차입금 등과 관련하여 지급보 증 (74,672백만원 및 16,200천달러) 을 제공 받고 있습니다. (단위 : 천원, 1USD) 보증처 채무자 관계 보증금액 채권자 보증기간 내용 (주)이지바이오 (주)마니커 종속기업 53,400,000,000 리딩투자증권 외 2019.03.28~2021.03.28 사채상환보증 외 (주)이지팜스 종속기업 25,980,000,000 수출입은행 외 2019.09.27~2020.09.27 대출지급보증 (주)팜스토리 종속기업 118,902,000,000 농협은행 외 2019.07.23~2025.07.23 대출지급보증 금호영농조합법인 기타특수관계자 1,320,000,000 현대커머셜㈜ 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)부여육종 종속기업 2,880,000,000 현대커머셜㈜ 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)안성 종속기업 3,840,000,000 현대커머셜㈜ 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인(주)우포월드 종속기업 1,560,000,000 현대커머셜㈜ 2019.07.10~2020.07.10 대출지급보증 농업회사법인㈜팜스월드지지피 종속기업 780,000,000 농협은행 2018.12.24~2019.12.24 대출지급보증 우리손에프앤지 농업회사법인㈜ 종속기업 6,000,000,000 농협은행 2018.12.24~2019.12.24 대출지급보증 농업회사법인㈜팜스월드 종속기업 6,000,000,000 현대커머셜㈜ 2019.10.24~2020.10.24 대출지급보증 농업회사법인㈜제이디팜 종속기업 6,000,000,000 현대커머셜㈜ 2019.10.24~2020.10.24 대출지급보증 (주)이지팜스 종속기업 $30,400,000 수출입은행 외 2019.09.27~2020.09.27 LC 한도개설 (주)팜스토리 종속기업 $89,847,605 우리은행 외 2019.06.16~2020.12.30 LC 한도개설 DFS Oskaloosa, LLC. 종속기업 $7,628,000 수출입은행 외 2018.12.03~2027.02.28 리스지급보증 (주)패스웨이 종속기업 $3,600,000 산업은행 2019.09.21~2020.09.21 LC 한도개설 Easybio Philippines, Inc. 종속기업 2,241,906,000 하나은행 2019.05.30~2020.05.30 대출지급보증 금호영농조합법인 ㈜마니커 관계기업 5,850,000,000 김천농협 2016.07.14~2020.07.14 일반대출 지급보증 우리손에프앤지농업회사법인(주) 농업회사법인㈜우포월드 종속기업 14,357,470,000 서초농협 외 2004.11.30~2026.12.28 차입금에 대한 지급보증 외 문경양돈영농조합법인 종속기업 14,357,470,000 서초농협 외 2017.08.18~2028.09.07 차입금에 대한 지급보증 외 창진영농조합법인 종속기업 8,400,000,000 서초농협 외 2012.11.26~2025.02.28 차입금에 대한 지급보증 외 농업회사법인㈜팜스월드지지피 종속기업 4,278,759,000 제주양돈축협 외 2004.09.15~2024.09.15 차입금에 대한 지급보증 외 농업회사법인㈜지리산하이포지피 종속기업 6,000,000,000 영광축협 외 2013.07.11~2023.07.11 차입금에 대한 지급보증 외 농업회사법인㈜안성 종속기업 3,627,420,000 천안농협 외 2016.06.30~2036.10.31 차입금에 대한 지급보증 외 농업회사법인㈜부여육종 종속기업 18,240,000,000 김천농협 외 2018.11.27~2019.11.27 차입금에 대한 지급보증 외 금호영농조합법인 기타특수관계자 4,800,000,000 우리은행 2019.09.06~2020.09.06 차입금에 대한 지급보증 외 Easybio philippines Inc. 종속기업 17,236,800,000 서초농협 2019.04.15~2022.04.15 차입금에 대한 지급보증 외 (주)팜스토리 (주)마니커에프앤지 종속기업 10,099,800,000 우리은행 외 2018.05.18~2023.05.18 차입금에 대한 지급보증 외 농업회사법인(주)팜스월드 종속기업 8,400,000,000 농협은행 외 2017.05.12 ~ 2020.10.01 차입금에 대한 지급보증 외 (주)마니커 관계기업 29,832,000,000 산업은행 외 2019.02.28~2021.02.27 차입금에 대한 지급보증 외 (주)마니커 농업회사법인(주)에스앤마니커 종속기업 1,537,880,000 상주축협 2014.08.28~2029.08.28 대출금 보증 (주)정다운 농업회사법인㈜제이디팜 종속기업 3,635,000,000 농협은행 2018.07.05~2020.07.05 운영자금 차입금 보증 합계 KRW 379,556,505,000 USD 131,475,605 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; 가. 제재현황 &cr; "해당사항 없음”&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; "해당사항 없음”&cr;&cr; 다. 중소기업 기준검토표 &cr; "해당사항 없음”&cr;&cr; 라. 직접금융 자금의 사용&cr;"해당사항 없음” 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토&cr;의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 " 해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 " 해당사항없음"