Annual / Quarterly Financial Statement • Aug 14, 2020
Annual / Quarterly Financial Statement
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반기보고서 4.1 (주)디오 184011-0003290 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
반 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 33 기)
2020년 01월 01일2020년 06월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 08월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 디오 |
| 대 표 이 사 : | 김 진 백 |
| 본 점 소 재 지 : | 부산광역시 해운대구 센텀서로 66 |
| (전 화) 051-745-7777 | |
| (홈페이지) http://www.dio.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 조 갑 철 |
| (전 화) 051-745-7777 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 7 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 10 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 11 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 13 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 14 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 15 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 28 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 28 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 33 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 40 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 110 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 117 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 183 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 191 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 192 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 193 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 193 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 195 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 195 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 196 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 202 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 202 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 202 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 205 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 207 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 208 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 209 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 209 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 209 |
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11012#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
(1) 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 천원) DIO USA2007.073470 wilshire Blvd, #620, Los Angeles, CA 90010, USA도매 및&cr 상품중개업33,278,095의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당BEIJING DIO CO.,LTD2007.04Room 1004,10F,Tower 1,Juanshitiandi Building,A &cr No.50-1 Wangjing West Rd,Beijing CHINA도매 및&cr 상품중개업27,336,297의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당DIO IMPLANT Taiwan&cr Corporation2013.059F., No. 96, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Zhongshan &cr Dist., Taipei City 104, Taiwan (R.O.C.)도매 및&cr 상품중개업4,683,337의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO ASIA PACIFIC2013.05Flat/RM 1308 13/F Witty Commercial Building,&cr 1A-1L Tung Choi Street, Mongkok, Hongkong도매 및&cr 상품중개업36,946의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO CORPORATION&cr MEXICO SA DE CV2013.07Lago Bolsena 209 Colonia Anahuac SE 1&cr Del Miguel Hidalgo CP Mexico city 11320, Mexico도매 및&cr 상품중개업10,668,848의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO AUSTRALIA PTY2013.07Level 11, 33 York Street, Sydney NSW 2000, Australia도매 및&cr 상품중개업6,965,391의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO IMPLANT&cr INDONESIA. PT2013.07Graha Mustika Ratu LT.11 JL. JEND. Gatot Subroto KAV. 74-75, Menteng Dalam, Jakart Selatan, DKI Jakarta, 12870도매 및&cr 상품중개업40,847의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO IMPLANT JAPAN2014.013-20 Yaosige Bldg. 1F&cr Machidashi Nakamachi, Tokyo, JAPAN도매 및&cr 상품중개업620,087의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO CORPORATION DO&crBRASIL PARTICIPACOES LTDA2014.01AV.PAULISTA 1159 CJ 61 62 SAO PAULO SP BRASIL, 01424-001도매 및&cr 상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO Digital Corporation&cr(JAPAN)2016.104-15-11 Ichihashi Bldg. 9F&cr Chuoku Nihombashihoncho Tokyo, JAPAN도매 및&cr 상품중개업1,479,568의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음Shanghai Digital Implant Medical&cr Instrument Co.,Ltd.(China)2017.02No.9, 9B, Lane 449 North Nujiang Road,&cr Shanghai, P.R.China 200333도매 및&cr 상품중개업2,902,118의결권 51% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO DIgital Implant INDIA&crPrivate Ltd2017.051202-03, 1206-09, 12th Floor, Galleria Commercial Tower,&cr DLF City Phase IV, Gurugram - Haryana 122009 , India도매 및&cr 상품중개업2,228,812의결권 70% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음SHENZHEN DIO.,LTD&cr(China)2018.01Room 1509, Building D, Vanke Tianyu Central Plaza,&cr 7188 Longxiang Avenue Longcheng Street, Longgang도매 및&cr 상품중개업85,561의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음SICHUAN DIO CO., LTD. (*1)&cr(China)2018.03Unit A, B, C, 1st. Floor, Block A, No 1,&cr Xiandai Avenue, Ziyang, Sichuan, China도매 및&cr 상품중개업3,569,196의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO IMPLANT CANADA&cr CORPORATION2014.06552A CLARKE ROAD, SUITE 299&cr COQUITLAM BC V3J 0A3, CANADA도매 및&cr 상품중개업-의결권 100% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음CPM PHARMA, LDA&cr(Portugal)2007.05R. 25 de Abril 265, 4420-356 Gondomar,&cr Portugal도매 및&cr 상품중개업5,476,216의결권 51% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음WHITECAP HOLDINGS, LLC&cr(USA)2019.07380 East 1500 South Ste 205 Heber City&cr , Utah 84032, USA도매 및&cr 상품중개업10,833,873의결권 80% 소유 등&cr 지배력 보유해당없음DIO VINA CO., LTD&cr(Vietnam)2019.08Room 602, C11 Group 9, O Cho Dua ward,&crDong Da district, Hanoi, Vietnam도매 및&cr 상품중개업50,422의결권 51% 소유 등&cr지배력 보유해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) SICHUAN DIO CO., LTD. 는 당반기 중 ZIYANG DIO CO., LTD. 에서 SICHUAN DIO CO., LTD. 으로 사명을 변경하였습니다.&cr
1) 연결대상회사의 변동내용
DIO VINA CO., LTD신규취득------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
(2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2000년 06월 27일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
(3) 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr당사의 명칭은 '주식회사 디오'라고 표기합니다. &cr또한 영문으로는 DIO Corporation라 표기합니다. &cr&cr(4) 설립일자 및 존속기간&cr당사는 자동포장기계 제품의 생산, 판매등을 영위할 목적으로 1988년 01월 25일에 설립되었으며, 2000년 06월 27일 발행주식을 한국증권선물거래소가 개설하는 코스닥증권시장에상장한 주권상장 법인입니다.&cr
(5) 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr주 소 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr전 화 : 051-745-7777&cr홈페이지 : http://www.dio.co.kr&cr
(6) 중소기업 해당여부&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.&cr&cr(7) 주요사업의 내용&cr당사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 제품을 생산 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
(8) 계열회사에 관한 사항&cr당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 18개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr계열회사 모두 현재 비상장 회사입니다.&cr1) DIO USA : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr2) BEIJING DIO CO.,LTD : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년04월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr3) DIO IMPLANT Taiwan Corporation : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 05월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr4) DIO ASIA PACIFIC : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 05월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr5) DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr6) DIO AUSTRALIA PTY : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr7) DIO IMPLANT INDONESIA. PT : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2013년 07월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr8) DIO IMPLANT JAPAN : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2014년 01월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr9) DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA: 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2014년 01월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr10) DIO Digital Corporation(JAPAN) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2016년 10월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr11) Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2017년 2월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 51%입니다.&cr12) DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.: 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2017년 5월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 70%입니다.&cr13) SHENZHEN DIO.,LTD (China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2018년 01월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr14) SICHUAN DIO CO., LTD. (China) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2018년 03월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr15) DIO IMPLANT CANADA CORPORATION : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2014년 06월에 설립되었으며, 당사의 종속회사인 DIO USA를 통해 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.&cr16) CPM PHARMA, LDA (Portugal) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2007년 5월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 51%입니다.&cr17) WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2019년 7월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 80%입니다.&cr18) DIO VINA CO., LTD : 치과용 임플란트 판매를 주 사업목적으로 2019년 8월에 설립되었으며, 현재 당사가 보유한 지분율은 51%입니다.&cr
2. 회사의 연혁
(1) 회사의 연혁&cr 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
| 연 월 | 내 용 |
| 2011. 05 | 임플란트 앰플 특허 취득 |
| 06 | 품질경영 우수기업 선정 (부산광역시) |
| 07 | 우수고용기업 선정 (부산광역시) |
| 11 | 품질경쟁력 우수기업 선정 (지식경제부장관) |
| 11 | 수출 1,000만불탑 수상 |
| 2013. 05 | 디오임플란트대만주식회사 설립 |
| 07 | 디오멕시코주식회사 설립 |
| 2014. 01 | DIO IMPLANT JAPAN 설립 |
| 06 | DIO IMPLANT CANADA CORPORATION 설립 |
| 11. | 수출 2,000만불탑 수상 |
| 2015. 07 | 월드클래스 300 기업 선정 |
| 08 | 제6회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 13,975백만원) |
| 08 | 유상증자(제3자배정 21,945백만원) |
| 08 | 제6회 사모전환사채 만기전 취득 소각(428억원) |
| 2016.03 | DIO Navi 국제 다자간 공동연구(Multi-Study)협약 체결 |
| 07 | 이란법인 (DIO PARS) 설립 |
| 10 | 일본 J/V (DIO Digital Corporation) 설립 |
| 12 | 교정용 브라켓 (디지털교정) 인허가 승인 |
| 12 | 바이오 의료기기 산업핵심기술개발사업 대상과제 주관기관 선정(로봇시술시스템) |
| 2017.02 | 중국 J/V (Shanghai Digital Implant Medical Instrument) 설립 |
| 05 | 인도법인 (DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.) 설립 |
| 05 | 코스닥시장 소속부변경 (벤처기업부에서 우량기업부로) |
| 2018.01 | 한국거래소 새통합대표지수 KRX300 편입 |
| 03 | 최대주주변경 (김진철외 6인에서 디오홀딩스(유)외 4인으로) |
| 03 | ZIYANG DIO CO., LTD.(China) 설립 |
| 05 | 센텀사옥 신관건축 |
| 09 | 서울 마곡산업단지 입주계약 체결 |
| 10 | DIOnavi 20만홀 식립 돌파 |
| 2019.05 | 제7회 사모전환사채 전환권청구(청구금액 10,000백만원) |
| 07 | 포르투갈 CPM PHARMA, LDA 인수 |
| 08 | 미국 WHITECAP HOLDINGS, LLC 인수 |
| 09 | 대한민국 신약대상 기술혁신부문 대상 수상 |
| 2020.02 | 독일 'IF 디자인 어워드' 수상(UV액티베이터 II) |
| 05 | 서울 마곡 혁신 R&D센터 설립 |
(2) 본점소재지의 변동 (2008년 07월 29일)&cr- 변경전 : 경상남도 양산시 교동 117번지&cr- 변경후 : 부산광역시 해운대구 우동 1464번지&cr&cr2) 변경사유 &cr- 의료기기사업의 성장에 따른 연구소, 임상시설 및 생산설비의 확충을 위하여 본점 이동&cr
(3) 최대주주의 변동
| (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2018년 03월 28일 | 디오홀딩스(유) 외 4 | 4,125,228 | 27.19 | - |
(*1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에 최대주주가 되었습니다.&cr(*2) 최대주주의 개요
| 성 명 | 국적 | 주소 | 자본금(백만원) | 비고 |
| 디오홀딩스(유) | 대한민국 | 서울 영등포구 은행로30(여의도동) | 95,000 |
| 명 칭 | 출자자수&cr (명) | 대표이사&cr (대표조합원) | 업무집행자&cr (업무집행조합원) | 최대주주&cr (최대출자자) | |||
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 디오홀딩스(유) | 1 | 정용선 | - | 나이스&cr에프앤아이 | - | 매그넘사모투자&cr합자회사 | 100 |
(4) 상호의 변경&cr1) 2008년 7월 29일&cr- 변경전 : 주식회사 디에스아이&cr- 변경후 : 주식회사 디오&cr- 변경사유 : 디오의 CI 구축을 위하여 변경함.&cr
(5) 기타 합병등의 중요한 사항&cr 당사의 대표이사 김진철이 지분 59%를 출자(2002년 10월 4일)하여 (주)디오라는 계열회사를 설립하였고, 2005년 10월 1일부로 당사의 사업다각화 및 회사의 미래 성장성을 확보하고자 , 계열회사 (주)디오가 영위하는 사업(인공치아용 임플란트 사업)과 관련된 자산, 부채, 영업권 등 동사업과 관련된 모든 권리와 의무 일체를 영업양수(양수가액 12억원) 하였습니다.
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
(1) 증자(감자)현황
2020년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2015년 08월 20일유상증자(제3자배정)보통주1,100,00050019,9502015년 08월 20일전환권행사보통주2,150,0005006,5002019년 05월 20일전환권행사보통주352,19950028,393
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
| - |
| - |
(2) 미상환 전환사채 발행 현황
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2020년 06월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2019년 06월 17일2024년 06월 17일10,000,000,000보통주2020.06.17&cr~ 2024.05.1710027,92110,000,000,000358,153(*1)10,000,000,000-10027,92110,000,000,000358,153-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제8회&cr무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
(*1) 전자공시시스템 공시내용 참조 : 2019년 6월 13일 주요사항보고서 (전환사채발행결정) 및 2020년 6월 17일 주요사항보고서 (전환가액의 조정)
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
(1) 주식의 총수 현황
2020년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주30,000,00030,000,000-15,523,60215,523,602----------------15,523,60215,523,602-708,210708,210-14,815,39214,815,392-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr(2) 자기주식 취득 및 처분현황
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2020년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주 - - - - - -- - - - - - -보통주 - - - - - -- - - - - - -보통주 - - - - - -- - - - - - -보통주 - - - - - -- - - - - - -보통주 - 138,000 - - 138,000-- - - - - - -보통주570,210---570,210--------보통주570,210138,000--708,210--------보통주-------------보통주570,210138,000--708,210--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2020년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주15,523,602----보통주708,210자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주14,815,392----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
(1) 주요배당지표
5005005008,29725,6027,18613,59811,5082,5585661,483379-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요&cr (주)디오와 그 종속회사는 의료기기(인공치아용 임플란트) 등의 제품을 제조 ,판매하는 동종업종을 영위하는 회사로 구성되었습니다.&cr 당사의 매출군별 분류는 인공치아용 임플란트를 제조, 판매하는 제품매출 부문과 치과용 기자재 및 기타 의료기기를 판매하는 상품매출로 이루어져 있습니다.&cr &cr (1) 업계의 현황&cr 1) 산업의 특성&cr 치과용 임플란트 산업은 환자 구강내의 외과적인 시술로, 수종의 부속품들의 결합에 의해 완성되는 것으로 매우 정밀한 가공, 처리 기술이 요구되며, 또한 소량 다품종 생산을 해야하는 특징이 있습니다. 최근에는 의료기술의 발달에 맞춰 신속한 제품개발 및 임상이 중요한 요소입니다. 그리고 국민소득 증대 및 인구의 노령화로 심미성을 중요시하는 웰빙주의의 추구성향으로 나아가고 있으며 여타 산업과 마찬가지로 IT기술을 적용한 치과 제품이 출시되면서 치과시장 또한 디지털화로 변화되고 있습니다. 치과업계에서의 디지털은 기술집약적인 치의학 및 치과임상의 특성상 피할 수 없는 흐름입니다. 이는 단순히 도구의 변화가 아닌 패러다임의 전환이고, 이를 누가 어떻게 먼저 선점해 나가느냐가 향후 치과산업의 판도를 좌지우지할 수 있습니다. 이는 단순히 특정 치료단계에서 아날로그 형식을 디지털로 바꾸는 형태에 머물러 있는 동종업계 타사와 확연히 구별되는 부분입니다. &cr &cr 2) 산업의 성장성&cr 국내 업체들의 경우 치과용 임플란트를 제조. 판매하기 시작한 1990년대 후반 이후 꾸준한 기술력 및 품질 향상으로 외산 제품을 대체하여 성장하여 왔으나, 최근 몇 년 전부터 시작된 국내 제조업체들(제조업체 약 40여개사)의 경쟁에 따른 치과용 임플란트의 공급 과잉으로 치과에서 시술하는 수가가 낮아짐으로써 국내시장에서의 임플란트 제조업체들의 수익성이 악화되는 결과를 초래하고 있습니다. 그러나 인구의 고령화와 임플란트 보험급여의 확대로 임플란트 산업은 지속적인 성장 추세이며, 전 세계적으로 임플란트 산업은 여전히 부가가치와 성장 잠재력이 높은 산업입니다.&cr 근래에는 치과진료에 첨단기술이 접목되어 치아교정, 보철, 치주관리 등 치아를 복원하는 방향으로 시장이 변화됨에 따라 임플란트 시장 및 당사의 관련 디지털 솔루션 시장의 전망은 매우 밝습니다.&cr 시장의 규모면에서는 서유럽과 아메리카 지역이 지배적인 위치를 차지하는 가운데 아시아-태평양 지역과 중동 및 동유럽지역이 빠른 성장세를 나타내고 있습니다. 특히 중국 임플란트 시장은 전체 인구 대비 규모가 매우 작은 편이나, 잠재 소비자가 급격하게 늘어남에 따라 시장 성장이 매우 유망할 것으로 예상됩니다.&cr &cr 3) 경기변동의 특성 &cr 과거에는 치아 임플란트가 고가의 시술가격으로 이용자에게 부담스웠으나, 최근에는 치아 임플란트 시술 가격이 낮아지고, 건강보험의 확대로 노인 임플란트 시술비용에 대한 본인부담률이 인하되어 치아 임플란트 이용자의 경제적 부담이 더욱 줄어 들었습니다. &cr 아울러 인구의 노령화와 심미성을 추구하는 웰빙주의의 확산으로 치아 임플란트 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 치아 임플란트 산업은 전반적인 경제상황에 크게 반응하지 않아 수요변동성은 크지 않습니다.&cr &cr 4) 경쟁요소 &cr 임플란트 제품의 경쟁력은 품질, 기술력, 가격 그리고 사용 환경의 편리성에 의해 좌우됩니다. 현재 국내에 판매되고 있는 주요한 임플란트 제품의 경우 2018년도 도입한 의료보험 수가에 의해서 표준 가격이 형성되고 있고, 고객에게 인도되는 최종 가격은 구매량에 의한 패키지 할인 가격으로 결정됩니다. 그리고 국내에 시판되는 국내외 메이져 회사들의 제품들은 일정한 수준의 품질을 확보하고 있기 때문에 가격이나 품질보다는 제품 기술력과 사용 환경의 편리성의 중요성이 갈수록 대두되고 있습니다. 단순한 임플란트 시술 성공율로 품질이나 기술의 경쟁력을 판단하던 시대에서 보다 정확하고 안전한 임플란트 시술과 치과 내에서 임플란트 시술 당일 임시 보철물 체결까지 완성하여 환자의 심미적인 니즈까지 충족할 수 있는 디지털 임플란트 솔루션의 완성도를 갖춘 회사가 경쟁 우위를 점하는 시장으로 빠르게 패러다임의 변화가 진행되고 있습니다. 이러한 추세에 맞춰 당사는 임플란트 생산 규모에서도 경쟁력을 보유하고 있을 뿐만 아니라, UV 임플란트, 디오나비 임플란트 시술 시스템을 중심으로 원데이 임플란트 보철을 완성할 수 있는 A to Z솔루션 등 시술자와 환자의 니즈를 충족하고 시장을 선도하는 기술력을 갖추고 있습니다.
&cr5) 자원조달상의 특성 &cr 주요 원재료는 티타늄(Titanium)과 스텐레스(Stainless)이며, 티타늄은 전량 수입에 의존하고 있으며, 스텐레스는 일부 품목을 수입하고 있습니다.&cr 원재료의 수입으로 인해 가격변동에 민감할 수 있으나 제조원가에서 원재료가 차지하는 비율이 상당히 낮은 수준(10% 정도)으로 원재료 조달에는 큰 지장이 없습니다.&cr &cr 6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 &cr 치과용 임플란트의 제조 및 판매는 의료기기법에 의해 엄격한 규제 환경하에 있습니다. 즉 한국식품의약품안전처(KFDA)의 허가 및 신고를 필히 득해야 하며, 품질적합심사(KGMP)절차 등에 있어서도 많은 규제가 있으며, 반복적으로 품질유지를 위한 테스트를 거쳐야 합니다. 해외진출을 위해서도 각국의 의료관련 기관으로부터 허가(승인)를 얻어야 제조 및 판매가 가능합니다.&cr &cr (2) 회사의 현황&cr 1) 영업개황&cr 당사는 2005년 의료기기(치과용임플란트)제조업에 신규 진출하여 현재 직영 영업팀으로 국내 12개의 영업지점을 구축하고 있습니다. 임플란트 및 의료기기 사업은 지난 16년여간의 지속적이고 공격적인 마케팅과 밀착형 영업활동을 통해 지난해 역대 최대규모의 매출액 1,271억원을 달성했고, 영업이익은 전년비 330% 성장한 348억원을 거두는 등 폭발적인 성장세를 보이고 있습니다.&cr 당사의 해외시장은 미국, 중국, 대만, 멕시코, 호주, 일본, 포르투갈, 인도 등에 해외현지법인과 전세계 약 60여개국에 Business Partner(대리점)를 두고 있습니다. 특히 당사는 지난해 미국 유타주에 위치한 임플란트 전문 교육기관인 ‘Whitecap Institute’를 인수하는 가 하면, 미국 내 9개의 대형치과를 보유한 Renew치과그룹과 디오나비 등 ‘Full Digital solution’를 향후 5년간 5천만달러 규모의 장기공급계약을 체결하였습니다. 아울러 지난 해 7월에는 유럽지역에 교두보역할을 기대하고 있는 포르투갈 법인설립을 마무리하고, 본격적인 유럽공략을 추진하고 있습니다.
&cr가. 임플란트&cr 임플란트시술에 있어서 가장 중요한 골융합기간단축에 필수적인요소가 바로 임플란트 표면처리 기술입니다. 따라서 임플란트회사는 골융합효과를 극대화하기 위해서 다양한 표면처리기술을 개발하고 있는데 현재 세계적으로 가장 범용적이면서 품질적인 측면에서 안정적인 표면처리기술은 SLA입니다. 당사는 SLA 기술을 더욱 진화시켜 골융합촉진뿐만 아니라 장기적 안정성을 강화한 HSL (Hybrid SLA) 표면처리를 상용화하였고, 특히, 2018년에 기존 제품대비 획기적으로 조사시간을 단축하여 치과에서의 사용효율을 크게 향상시킨 UV Activator와 UV Active 출시하여 임플란트 매출성장이 더욱 가속화되고 있습니다. &cr &cr 나. DIONavi.(Full Digitalized Computer Guided Surgery System)&cr 임플란트 및 의료기기 사업분야의 시장이 성장함에 따라 무분별한 임플란트 시술에 따른 부작용이 증가하고 있으며 환자들은 빠르고 통증이 적은 임플란트 시술에 대한 욕구가 지속적으로 증가하고 있습니다. 이에 따라 임플란트 시술에 디지털 기술을 접목하여 술자가 정확하고 안전한 임플란트 시술을 가능케 하는 새로운 기술이 개발되고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 니즈와 기술 동향을 예측하고 세계 최초로 Full Digital Total Solution인 디오나비 (DIOnavi.) 시스템을 개발하여 전세계에 출시하여 판매하고 있습니다. 당사의 디오나비 시스템은 업계 최고의 정밀도를 확보하고 무치악, 발치후 즉시 식립, 상악동 거상술 등 광범위한 적응증에 적용할 수 있는 범용성을 갖추고 있습니다. 디오나비는 출시 4년만인 지난 2018년 누적식립 20만홀을 돌파했고, 지난해 말까지 40만홀 이상 누적식립을 기록하였습니다. 이로써 디오나비는 지난 2014년 출시 후 국내에서 가장 많이 사용되는 대표적인 디지털 가이드 시스템으로 명성을 이어가고 있습니다. &cr &cr 다. Digital 교정&cr 기존 아날로그 교정에서는 비슷한 케이스의 환자 사진을 보며 상담하고, 치과내의 석고모델을 보관하여 비용과 공간에 제약이 많았습니다. 그러나 Digital 교정은 치료를 앞둔 환자 본인의 스캔 파일을 컴퓨터에 저장하고 치료 후의 모습을 시뮬레이션하여 상담이 용이하고, 세계 최초로 환자 맞춤형 3D 프린팅 브라켓에 와이어를 이용해 각도조절은 물론 빠른 치아 이동으로 교정기간을 단축시켜 향후 소비자 만족도가 상승하여 디오의 수익 창출에 크게 기여할 것입니다.
&cr2) 시장점유율&cr 국내 치과용 임플란트 사업분야의 경우 경쟁기업간 정보파악의 어려움으로 업종 전반에 대한 시장점유율의 파악이 용이하지 않아 본 항의 작성은 생략합니다.&cr &cr 3) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr - 무치악솔루션&cr 세계 최초로 풀 디지털 무치악솔루션을 런칭했습니다. 이 새로운 솔루션은 진단부터 임플란트 시술까지 전 과정이 풀디지털화된 데이터로 진행되어 아날로그 방식의 인상채득없이 한 단계 더 높은 수준의 치료가 가능하게 되어 글로벌의 많은 임상가로부터 찬사를 얻고 있습니다. 당사는 경쟁사들과의 디지털 경쟁에서 압도적인 우위를 차지하여 동 분야에서의 격차를 더욱 벌려 나가고 시장을 확대해 나갈 것 입니다.&cr &cr - UV Implant System
수술 직전 임플란트에 UV 처리를 하여 표면에 있는 미연의 유기물을 제거하고 초친수성으로 개질시켜 골융합기간을 획기적으로 단축시킨 UV Implant System을 개발하였습니다. 2019년 7월 국내 런칭 이후 FDA, CE 등 해외 허가까지 득하여 판매량을 늘려나가고 있습니다. 현재 임플란트 위에 올라가는 지대주에도 UV 처리를 할 수 있게 개발을 하고 있으며 이것은 세계 최초로 개발하는 기술입니다. 이 기술이 접목되면 지대주가 치은과 긴밀하게 부착하여 임플란트 주위 잇몸을 건강한 상태로 만들어 임플란트 생존율을 높이는데 크게 기여할 것입니다.
4) 조직도&cr
디오_조직도.jpg 디오_조직도
2. 주요제품 및 원재료 등&cr(1) 주요 제품 등의 현황
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 |
| 매출액(비율) | 매출액(비율) | 매출액(비율) | |||||
| 의료기기 | 제품 | 임플란트,&cr치약 | 치과용임플란트,&cr치약 | DIO IMPLANT SYSTEM,&crDIONavi. |
50,501&cr(90) | 112,732&cr(89) | 71,929&cr(79) |
| 상품 | 의료기기외 | 치과용장비,&cr스텐트 | 디오 | 5,482&cr(10) | 14,433&cr(11) | 19,115&cr(21) | |
| 계 | 55,983&cr(100) | 127,165&cr(100) | 91,043&cr(100) |
&cr(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 천원/Set, USD/Set)
| 품 목 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 | ||
| 의료기기 | 임플란트 | 내수 | 85/Set | 85/Set | 85/Set |
| 수출 | 110/Set | 110/Set | 110/Set |
※ 치과용 임프란트 가격의 산출은 대표모델 (Fixture, Abutment, Components의 set 가격임)의 실판매가 기준으로 작성하였으며 치과용 임프란트는 제조원가의 비중이 낮아 가격 변동요인이 미미합니다.&cr&cr(3) 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적&cr용도 | 매입액&cr(비율) | 비 고 |
| 의료기기 | 원재료 | 티타늄 | 고정체.지지대 | 206,226&cr(64.4) | - |
| 원재료 | 스텐레스 | 기구(Kit) | 39,386&cr(12.3) | - | |
| 원재료 | CCM 외 | 지지대 | -&cr- | - | |
| 원재료 | 기 타 | - | 74,378&cr(23.2) | - | |
| 합 계 | - | - | - | 319,989&cr(100.0) | - |
(4) 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위 : 원/kg)
| 제품명 | 품목 | 구분 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 |
| 치과용 | 스텐레스(KG) | 국내 | 20,309 | 20,092 | 6,197 |
| 임플란트 | 티 타 늄(KG) | 국내 | 95,467 | 93,620 | 93,177 |
&cr&cr3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr(1) 생산능력, 생산실적, 가동률&cr1) 생산능력
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 의료기기 | 임플란트 | 본사 | 1,027,526/Set | 53,431 | 3,148,295/Set | 178,175 | 2,977,022/Set | 159,396 |
| 합 계 | 1,027,526/Set | 53,431 | 3,148,295/Set | 178,175 | 2,977,022/Set | 159,396 |
&cr※ 산출근거&cr① 산출기준&cr* 의료기기 사업부문&cr - 평균 작업인원 : 제품별 실제 작업인원의 평균 인원&cr - 평균 작업일수 : 실제 근무가능 일수&cr - 일평균 작업시간 : 8.5시간 적용&cr - 총투입공수 : 평균 작업인원 × 평균 작업일수 × 평균 작업시간&cr - 단위당 표준생산시간 : 제품별 주요제품의 생산투입공수의 평균시간&cr - 생산능력 : 총 투입공수 / 단위당 표준 생산시간
&cr② 산출방법
| 제품명 | 구분 | 2020년 반기 (제33기) |
2019년 연간&cr(제32기) | 2018년 연간&cr(제31기) |
| 의료기기&cr(치과용 임플란트) | 일평균 작업인원 | 95 | 112 | 92 |
| 작업일수 | 124 | 245 | 251 | |
| 일평균 작업시간 | 8.2 | 8.5 | 8.5 | |
| 총 투입공수 | 96,596 | 234,108 | 196,993 | |
| 단위당표준생산시간 | 0.09 | 0.07 | 0.07 | |
| 생산능력 (Set) | 1,027,526 | 3,148,295 | 2,977,022 |
&cr③ 평균가동시간
| 제 품 명 | 평균가동시간 | 2020년 반기 (제33기) |
2019년 연간&cr(제32기) | 2018년 연간&cr(제31기) |
| 의료기기&cr(치과용 임플란트) | 일평균가동시간 | 8.2 | 8.5 | 8.5 |
| 월평균가동일수 | 20.4 | 20.4 | 20.9 | |
| 기간가동일수 | 124 | 245 | 251 | |
| 기간가동시간 | 1,017 | 2,083 | 2,134 |
&cr2) 생산실적 및 가동률
(단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 | ||||||
| 수량 | 금액 | 가동률 | 수량 | 금액 | 가동률 | 수량 | 금액 | 가동률 | |||
| 의료기기 | 임플란트 | 본사 | 910,388/Set | 47,340 | 88.60% | 2,789,389/Set | 157,863 | 88.60% | 2,578,101/set | 138,037 | 86.60% |
| 합 계 | 910,388/Set | 47,340 | 88.60% | 2,789,389/Set | 157,863 | 88.60% | 2,578,101/set | 138,037 | 86.60% |
&cr(2) 설비에 관한 사항
(단위 : 백만원)
| 사업소 | 소유형태 | 소재지 | 구 분 | 기초&cr 장부가액 | 취득 | 처분 | 계정대체 | 감가상각비 | 기말&cr 장부가액 |
| 부산 | 자가 | 부산 | 토 지 | 38,916 | 12,392 | - | - | - | 51,308 |
| 자가 | 부산 | 건 물 | 13,983 | 184 | - | 8,383 | (253) | 22,297 | |
| 자가 | 부산 | 기계장치 | 7,796 | 69 | - | 740 | (451) | 8,155 | |
| 합 계 | 60,695 | 12,645 | - | 9,123 | (704) | 81,760 |
&cr4. 매출에 관한 사항&cr(1) 매출실적
(단위 : 백만원, 1,000USD)
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품목 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 | |
| 의료기기 | 제품 | 치과용&cr임플란트외 | 수 출 | 36,743&cr(30,601) | 81,904&cr(70,741) | 47,332&cr(42,333) |
| 내 수 | 13,758 | 30,828 | 24,597 | |||
| 소 계 | 50,501 | 112,732 | 71,929 | |||
| 상품 | 상품 | 의료기기 | 수 출 | 3,400&cr(2,832) | 7,735&cr(6,681) | 7,832&cr(7,004) |
| 내 수 | 2,082 | 6,698 | 11,283 | |||
| 상 품 합 계 | 5,482 | 14,433 | 19,115 | |||
| 합 계 | 수 출 | 40,143&cr(33,433) | 89,639&cr(77,422) | 55,163&cr(49,337) | ||
| 내 수 | 15,840 | 37,526 | 35,880 | |||
| 합 계 | 55,983 | 127,165 | 91,043 |
(2) 판매경로 및 판매방법&cr1) 판매조직
| 품 목 | 판매조직 | 비 고 | ||
| 의료기기 | 국내영업본부&cr- 국내영업사업팀&cr- 직영영업팀(12개) | 해외영업본부&cr- 해외사업관리팀&cr- 해외영업팀 | 해외현지법인&cr- 미국법인&cr- 중국법인&cr- 대만법인&cr- 홍콩법인&cr- 멕시코법인&cr- 호주법인&cr- 인도네시아법인&cr- 일본법인&cr- 브라질법인&cr- 캐나다법인&cr- 일본J/V&cr- 중국J/V&cr- 인도J/V&cr- 포르투갈J/V&cr- 미국J/V&cr- 베트남J/V | *. 해외법인&cr- DIO USA&cr- BEIJING DIO CO.,LTD&cr- SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr- SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (*1)&cr- DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr- DIO ASIA PACIFIC&cr- DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr- DIO AUSTRALIA PTY&cr- DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr- DIO IMPLANT JAPAN&cr- DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr- DIO IMPLANT CANADA CORPORATION(*2)&cr- DIO Digital Corporation&cr- Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.&cr- DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd.&cr- CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr- WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) (*3)&cr- DIO VINA CO., LTD |
(*1) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*2) 종속회사인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*3) 종속회사인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr2) 판매경로
| 품목 | 구분 | 판매경로 | 비 고 |
| 의료기기 외 | 수출 | 제조 → 해외법인(수입판매상) → 수요자(병원) | - |
| 국내 | 제조 → 수요자(병원) | - |
&cr3) 판매방법 및 조건
| 사업부문 | 판매방법 | 대금회수조건 | |
| 의료기기 외 | 내수 | 전국 12개 직영점을 통한 판매 | 현금 및 할부금융 |
| 수출 | 직수출 판매 | T/T |
&cr4) 판매전략
| 사업부문 | 판매전략 |
| 의료기기 | 영업강화를 위한 방안으로 대리점 판매방식의 영업전략을 직영전환하여 현재 12개 직영영업팀으로 판매망을 갖추고 있습니다. |
5. 수주상황&cr보고서 제출일 현재 수주내역은 없습니다.&cr&cr&cr6. 시장위험과 위험관리&cr본 보고서에 첨부한 연결감사보고서의 주석사항 "33. 위험관리"를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr&cr7. 연구개발활동&cr(1) 연구개발활동의 개요&cr1) 연구개발 담당조직&cr - 기술연구소&cr&cr2) 연구개발비용
(단위 : 천원)
| 과 목 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 | 비 고 | |
| 원 재 료 비 | 55,769 | 447,258 | 272,886 | - | |
| 인 건 비 | 1,641,593 | 3,235,535 | 2,779,170 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | 90,000 | 589,370 | 958,186 | - | |
| 기 타 | 235,815 | 476,133 | 958,442 | - | |
| 연구개발비용계 | 2,023,176 | 4,748,296 | 4,968,684 | - | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 1,045,220 | 2,827,386 | 2,897,135 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | 977,956 | 1,920,910 | 2,071,549 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] (*1) | 5.12% | 5.41% | 6.96% | - |
(*1) 당기매출액은 별도기준 매출액입니다.&cr&cr(2) 연구개발 실적&cr1) 회사의 최근 5년간 연구개발 실적
| 연도 | 주요 연구과제명 | 기대효과 |
| 2015년 | Digital abutment 개발 | 신제품개발 |
| DIONavi. UF(II)Narrow KIT 개발 (Guide) | 신제품개발 | |
| UF(II) Wide System 개발 | 신제품개발 | |
| DIONavi. Master KIT 개선 | 성능개선 | |
| DIOnavi. Fixpin KIT 개선 | 성능개선 | |
| 2016년 | Smart Navi 개발 | 신제품 개발 |
| Digital 교정 개발 | 신제품 개발 | |
| 2017년 | Bone forming cover screw 개발 | 신규개발 |
| Abutment Profile Drill 개선 | 성능개선 | |
| Metal Needle Tip 개발 | 신규개발 | |
| Scan Retractor 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi.master KIT 개선 | 성능개선 | |
| DIOnavi.Wide KIT 개선 | 성능개선 | |
| Histoacryl 개발 | 신규개발 | |
| Implant Connector 개발 | 신규개발 | |
| Drill tube 추가개발 | 신규개발 | |
| Drill sequence 개선 | 성능개선 | |
| Bone Profile 개발 | 신규개발 | |
| 2018년 | DIOnavi-SG 소재 개발 | 신규개발 |
| DIOnavi-Model 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-C&B 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-Cast 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. FullArch 개발 | 신규개발 | |
| Digital Denture 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. Bone Carrier | 신규개발 | |
| DIOnavi. Guide Sleeve 개선 | 성능개선 | |
| navi. Plate 개발 | 신규개발 | |
| UV 앰플포장 개발 | 신규개발 | |
| DA 라이브러리 개선 | 성능개선 | |
| DIOnavi. Master Kit용 수술포 개발 | 신규개발 | |
| Scan Adapter Long Type 라이브러리 | 신규개발 | |
| 3D Printer 액세서리 개발 | 신규개발 | |
| UV Activator Ver1 개발 | 신규개발 | |
| UF(II) Angle Abutment 라이브러리 개발 | 신규개발 | |
| UF(II) Fixture 개선 | 성능개선 | |
| 2019년 | Wax Denture 개발 | 신규개발 |
| DIOnavi-Denture 소재 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-Cast02 소재 개발 | 신규개발 | |
| UV 앰플포장 개발 | 성능개선 | |
| UV 앰플포장 (Internal/External 확대)개발 | 신규개발 | |
| UV Activator Ver2 개발 | 신규개발 | |
| UV Abutment JIG 개발 | 신규개발 | |
| Digital Abutment 개선 | 성능개선 | |
| Exocad Library 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. ProTem Kit 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi-Model02 소재 개발 | 신규개발 | |
| 2020년 | Bar Holder Abutment System개발 | 신제품개발 |
| UV Active - Internal, External 앰플포장 개발 | 신규개발 | |
| Abutment Seal Remover 개발 | 신규개발 | |
| DIOnavi. Special Kit 개선 | 성능개선 |
&cr&cr8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr당사가 영위하는 의료기기사업과 관련하여 총 785건(특허 365건, 실용신안 8건, 디자인 150건, 상표 262건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
1. 요약연결재무정보&cr※ 본 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무정보이며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr&cr(1) 연결재무상태표
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 |
| [유동자산] | 167,767 | 151,127 | 126,479 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 22,481 | 11,476 | 20,268 |
| ㆍ매출채권및기타유동채권 | 102,690 | 93,218 | 65,949 |
| ㆍ재고자산 | 25,650 | 26,664 | 20,633 |
| ㆍ기타유동자산 | 16,946 | 19,769 | 19,629 |
| [비유동자산] | 134,972 | 122,058 | 98,828 |
| ㆍ유형자산 | 113,452 | 98,085 | 85,379 |
| ㆍ무형자산 | 14,756 | 13,841 | 3,958 |
| ㆍ기타비유동자산 | 6,764 | 10,132 | 9,491 |
| 자산총계 | 302,739 | 273,185 | 225,307 |
| [유동부채] | 116,829 | 101,797 | 74,958 |
| [비유동부채] | 25,686 | 27,736 | 31,064 |
| 부채총계 | 142,515 | 129,533 | 106,022 |
| [자본금] | 7,762 | 7,762 | 7,586 |
| [연결자본잉여금] | 90,638 | 90,477 | 80,235 |
| [연결기타자본항목] | 1,019 | (6,970) | (4,422) |
| [연결이익잉여금] | 59,422 | 51,149 | 30,257 |
| [비지배주주지분] | 1,382 | 1,234 | 5,629 |
| 자본총계 | 160,224 | 143,652 | 119,285 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
&cr (2) 연결손익계산서
| (단위 : 백만원 ) |
| 구 분 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 |
| 매출액 | 55,983 | 127,165 | 91,043 |
| 영업이익 | 12,339 | 34,767 | 8,085 |
| 계속사업이익 | 12,019 | 35,402 | 6,281 |
| 당기순이익 | 8,297 | 25,602 | 7,186 |
| 지배기업의 소유주지분순이익 | 8,274 | 21,732 | 5,455 |
| 비지배지분순이익 | 23 | 3,869 | 1,731 |
| * 기본주당순이익(원) | 566 | 1,483 | 379 |
| 연결에 포함된 회사수 | 18 | 17 | 14 |
&cr&cr2. 연결재무정보 이용상의 유의점&cr(1) 연결대상회사의 변동내용
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기 대비 연결에 추가된 회사명 | 전기 대비 연결에 제외된 회사명 |
| 제33기&cr반기 | 1)DIO USA&cr2)BEIJING DIO CO.,LTD&cr3)DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr4)DIO ASIA PACIFIC&cr5)DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr6)DIO AUSTRALIA PTY&cr7)DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr8)DIO IMPLANT JAPAN&cr9)DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr10)DIO Digital Corporation (Japan)&cr11)Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr12)DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr13)SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr14)SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (*1)&cr15)DIO IMPLANT CANADA CORPORATION&cr16)CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr17)WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA)&cr18)DIO VINA CO., LTD | 1)DIO VINA CO., LTD | - |
| 제32기 | 1)DIO USA&cr2)BEIJING DIO CO.,LTD&cr3)DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr4)DIO ASIA PACIFIC&cr5)DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr6)DIO AUSTRALIA PTY&cr7)DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr8)DIO IMPLANT JAPAN&cr9)DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr10)DIO Digital Corporation (Japan)&cr11)Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr12)DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr13)SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr14)ZIYANG DIO CO., LTD.(China)&cr15)DIO IMPLANT CANADA CORPORATION&cr16)CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr17)WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 1)CPM PHARMA, LDA (Portugal)&cr2)WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 1)DIO PARS&cr |
| 제31기 | 1)DIO USA&cr2)BEIJING DIO CO.,LTD&cr3)DIO IMPLANT Taiwan Corporation&cr4)DIO ASIA PACIFIC&cr5)DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV&cr6)DIO AUSTRALIA PTY&cr7)DIO IMPLANT INDONESIA. PT&cr8)DIO IMPLANT JAPAN&cr9)DIO PARS&cr10)DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA&cr11)DIO Digital Corporation (Japan)&cr12)Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China)&cr13)DIO Digital Implant INDIA Private Ltd.&cr14)SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr15)ZIYANG DIO CO., LTD.(China)&cr16)DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 1)SHENZHEN DIO.,LTD (China)&cr2)ZIYANG DIO CO., LTD.(China) | - |
(*1) SICHUAN DIO CO., LTD. 는 당반기 중 ZIYANG DIO CO., LTD. 에서 SICHUAN DIO CO., LTD. 으로 사명을 변경하였습니다.&cr&cr(2) 중요한 회계정책&cr본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.중요한회계정책"을 참조하기 바랍니다.&cr&cr(3) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr 본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-3.연결재무제표 주석-2.중요한회계정책"을 참조하기 바랍니다.&cr &cr
3. 요약재무정보&cr※ 본 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무정보이며, 외부감사인의 검토를 받았습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 |
| [유동자산] | 158,577 | 137,064 | 107,456 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 16,337 | 7,709 | 9,989 |
| ㆍ매출채권및기타유동채권 | 114,140 | 99,892 | 76,584 |
| ㆍ재고자산 | 19,131 | 19,240 | 14,271 |
| ㆍ기타유동자산 | 8,969 | 10,223 | 6,612 |
| [비유동자산] | 115,347 | 103,109 | 92,150 |
| ㆍ유형자산 | 99,554 | 84,683 | 77,540 |
| ㆍ무형자산 | 6,230 | 5,482 | 3,788 |
| ㆍ기타비유동자산 | 9,563 | 12,944 | 10,822 |
| 자산총계 | 273,924 | 240,173 | 199,606 |
| [유동부채] | 92,766 | 79,858 | 48,848 |
| [비유동부채] | 20,966 | 21,653 | 30,796 |
| 부채총계 | 113,732 | 101,511 | 79,644 |
| [자본금] | 7,762 | 7,762 | 7,586 |
| [자본잉여금] | 90,638 | 90,477 | 80,235 |
| [기타자본항목] | 1,659 | (5,641) | (3,257) |
| [이익잉여금] | 60,132 | 46,065 | 35,398 |
| 자본총계 | 160,192 | 138,662 | 119,962 |
&cr(2) 손익계산서
(단위 : 백만원)
| 구 분 | 제33기 반기 | 제32기 | 제31기 |
| 매출액 | 39,505 | 87,717 | 71,370 |
| 영업이익 | 14,340 | 26,605 | 1,166 |
| 계속사업이익 | 17,461 | 18,057 | 179 |
| 당기순이익 | 14,067 | 11,508 | 2,558 |
| * 기본주당순이익(원) | 963 | 785 | 178 |
&cr4. 재무정보 이용상의 유의점&cr(1) 중요한 회계정책&cr본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-5.재무제표 주석-2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하기 바랍니다.&cr&cr(2) 한국채택국제회계기준에 따라 회사가 선택 또는 적용을 면제한 회계처리방법&cr 본 보고서 "Ⅲ.재무에 관한사항-5.재무제표 주석-2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하기 바랍니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서(2020년)_200814_fin.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 33 기 반기말 2020.06.30 현재 |
| 제 32 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 반기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 167,767,212,088 | 151,126,688,901 |
| (1)현금및현금성자산 | 22,480,729,471 | 11,476,477,416 |
| (2)기타금융자산 | 4,002,453,556 | 5,010,990,617 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 102,689,736,909 | 93,217,602,768 |
| (4)지속관여자산 | 13,000,000 | 348,494,965 |
| (5)환불자산 | 9,823,875,632 | 12,050,508,997 |
| (6)재고자산 | 25,650,378,354 | 26,663,599,797 |
| (7)기타유동자산 | 3,107,038,166 | 2,359,014,341 |
| Ⅱ.비유동자산 | 134,971,723,642 | 122,058,405,752 |
| (1)기타금융자산 | 1,564,887,740 | 2,830,185,040 |
| (2)장기매출채권 및 기타채권 | 1,921,173,018 | 1,657,845,184 |
| (3)유형자산 | 113,451,814,170 | 98,084,753,512 |
| (4)무형자산 | 14,756,190,443 | 13,841,313,852 |
| (5)기타비유동자산 | 896,677,979 | 1,059,762,619 |
| (6)이연법인세자산 | 2,380,980,292 | 4,584,545,545 |
| 자산총계 | 302,738,935,730 | 273,185,094,653 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 116,828,954,286 | 101,797,586,304 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 8,251,439,930 | 10,628,725,271 |
| (2)단기차입금 | 54,733,758,495 | 37,506,980,286 |
| (3)유동성장기부채 | 4,553,955,291 | 12,870,153,272 |
| (4)전환사채 | 6,714,032,583 | |
| (5)유동파생상품부채 | 2,759,000,000 | |
| (6)유동성금융리스부채 | 959,556,446 | 1,167,822,481 |
| (7)계약부채 | 16,702,346 | 104,347,016 |
| (8)기타금융부채 | 148,623,079 | |
| (9)지속관여자산관련부채 | 13,000,000 | 348,494,965 |
| (10)환불부채 | 19,396,093,977 | 23,000,355,604 |
| (11)기타유동부채 | 11,131,108,173 | 11,050,997,113 |
| (12)당기법인세부채 | 8,151,683,966 | 5,119,710,296 |
| Ⅱ.비유동부채 | 25,685,707,358 | 27,735,633,443 |
| (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 3,370,315,980 | 3,753,672,341 |
| (2)확정급여부채 | 2,703,880,129 | 2,882,583,117 |
| (3)장기차입금 | 18,149,196,638 | 9,097,283,641 |
| (4)비유동금융리스부채 | 789,802,177 | 1,096,961,724 |
| (5)기타금융부채 | 41,094,976 | 297,833,346 |
| (6)전환사채 | 6,395,263,494 | |
| (7)비유동파생상품부채 | 3,572,040,000 | |
| (8)이연법인세부채 | 631,417,458 | 639,995,780 |
| 부채총계 | 142,514,661,644 | 129,533,219,747 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 158,842,147,788 | 142,417,572,356 |
| (1)자본금 | 7,761,801,000 | 7,761,801,000 |
| (2)자본잉여금 | 90,638,490,709 | 90,476,772,919 |
| (3)기타자본구성요소 | 1,019,486,066 | (6,969,570,149) |
| (4)이익잉여금(결손금) | 59,422,370,013 | 51,148,568,586 |
| Ⅱ.비지배지분 | 1,382,126,298 | 1,234,302,550 |
| 자본총계 | 160,224,274,086 | 143,651,874,906 |
| 자본과부채총계 | 302,738,935,730 | 273,185,094,653 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
| 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 반기 | 제 32 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 25,866,178,612 | 55,982,868,599 | 30,355,140,405 | 59,352,893,609 |
| Ⅱ.매출원가 | 7,404,401,486 | 14,978,831,347 | 6,906,608,538 | 13,450,211,592 |
| Ⅲ.매출총이익 | 18,461,777,126 | 41,004,037,252 | 23,448,531,867 | 45,902,682,017 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 13,182,900,518 | 28,665,079,149 | 14,647,916,374 | 28,660,994,357 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 5,278,876,608 | 12,338,958,103 | 8,800,615,493 | 17,241,687,660 |
| Ⅵ.기타수익 | (1,814,549,490) | 5,157,229,039 | 1,395,414,639 | 3,415,749,809 |
| Ⅶ.기타비용 | (947,662,457) | 5,022,687,066 | 727,748,212 | 1,150,272,168 |
| Ⅷ.금융수익 | 891,802,650 | 1,139,832,389 | 223,461,568 | 478,730,870 |
| Ⅸ.금융비용 | 862,161,298 | 1,593,920,181 | 625,935,009 | 1,208,418,930 |
| Ⅹ.종속기업및관계기업투자손익 | 5,270,237,689 | 5,270,237,689 | ||
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 4,441,630,927 | 12,019,412,284 | 14,336,046,168 | 24,047,714,930 |
| XⅡ.법인세비용 | 1,135,364,181 | 3,722,826,565 | 4,041,357,344 | 4,793,066,739 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | 3,306,266,746 | 8,296,585,719 | 10,294,688,824 | 19,254,648,191 |
| XIV.기타포괄손익 | 9,091,297,110 | 10,743,631,451 | 321,257,192 | 257,446,540 |
| (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 425,641,744 | |||
| 1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 425,641,744 | |||
| (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 9,091,297,110 | 10,317,989,707 | 321,257,192 | 257,446,540 |
| 1.자산재평가이익 | 9,629,743,539 | 9,629,743,539 | ||
| 2.해외사업장환산손익 | (538,446,429) | 688,246,168 | 321,257,192 | 257,446,540 |
| XV.총포괄손익 | 12,397,563,856 | 19,040,217,170 | 10,615,946,016 | 19,512,094,731 |
| XVI.당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 3,122,550,002 | 8,273,801,427 | 9,243,158,510 | 15,779,164,669 |
| (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | 183,716,744 | 22,784,292 | 1,051,530,314 | 3,475,483,522 |
| XVII.총 포괄손익의 귀속 | ||||
| (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 12,239,752,643 | 18,917,649,027 | 9,263,519,947 | 15,539,751,351 |
| (2)총 포괄손익, 비지배지분 | 157,811,213 | 122,568,143 | 1,352,426,069 | 3,972,343,380 |
| XVIII.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 215 | 566 | 634 | 1,086 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 215 | 560 | 634 | 1,086 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
| 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,585,701,500 | 80,235,392,241 | (4,422,013,280) | 30,257,326,814 | 113,656,407,275 | 5,628,545,657 | 119,284,952,932 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 15,779,164,669 | 15,779,164,669 | 3,475,483,522 | 19,254,648,191 | |||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | 662,223,549 | (2,080,229,821) | (1,418,006,272) | (1,418,006,272) | |||
| Ⅳ.지분의 발행 | 176,099,500 | 9,579,157,129 | 9,755,256,629 | 9,755,256,629 | |||
| Ⅴ.연결대상범위의 변동 | (9,500,068,564) | (9,500,068,564) | |||||
| Ⅵ.연결실체내자본거래 | (205,289,374) | (205,289,374) | (205,289,374) | ||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | |||||||
| Ⅷ.해외사업환산손익 | 474,071,315 | 474,071,315 | 526,377,655 | 1,000,448,970 | |||
| Ⅸ.주식선택권 | 45,620,762 | 45,620,762 | 45,620,762 | ||||
| Ⅹ.자산재평가이익 | |||||||
| XI.자본 증가(감소) 합계 | 176,099,500 | 10,241,380,678 | (1,765,827,118) | 15,779,164,669 | 24,430,817,729 | (5,498,207,387) | 18,932,610,342 |
| 2019.06.30 (XⅡ.기말자본) | 7,761,801,000 | 90,476,772,919 | (6,187,840,398) | 46,036,491,483 | 138,087,225,004 | 130,338,270 | 138,217,563,274 |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,761,801,000 | 90,476,772,919 | (6,969,570,149) | 51,148,568,586 | 142,417,572,356 | 1,234,302,550 | 143,651,874,906 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 8,273,801,427 | 8,273,801,427 | 22,784,292 | 8,296,585,719 | |||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | 161,717,790 | (2,829,847,790) | (2,668,130,000) | (2,668,130,000) | |||
| Ⅳ.지분의 발행 | |||||||
| Ⅴ.연결대상범위의 변동 | 25,255,605 | 25,255,605 | |||||
| Ⅵ.연결실체내자본거래 | |||||||
| Ⅶ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 425,641,744 | 425,641,744 | 425,641,744 | ||||
| Ⅷ.해외사업환산손익 | 688,246,168 | 688,246,168 | 99,783,851 | 788,030,019 | |||
| Ⅸ.주식선택권 | 75,272,554 | 75,272,554 | 75,272,554 | ||||
| Ⅹ.자산재평가이익 | 9,629,743,539 | 9,629,743,539 | 9,629,743,539 | ||||
| XI.자본 증가(감소) 합계 | 161,717,790 | 7,989,056,215 | 8,273,801,427 | 16,424,575,432 | 147,823,748 | 16,572,399,180 | |
| 2020.06.30 (XⅡ.기말자본) | 7,761,801,000 | 90,638,490,709 | 1,019,486,066 | 59,422,370,013 | 158,842,147,788 | 1,382,126,298 | 160,224,274,086 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
| 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 반기 | 제 32 기 반기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 1,984,398,713 | 3,805,165,958 |
| (1)당기순이익(손실) | 8,296,585,719 | 19,254,648,191 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 11,410,874,647 | 7,235,126,987 |
| 1.퇴직급여 | 1,009,880,594 | 872,954,390 |
| 2.감가상각비 | 4,269,289,346 | 3,638,721,501 |
| 3.대손상각비 | 2,692,825,658 | 2,300,674,031 |
| 4.매출채권처분손실 | 389,147,510 | 420,308,526 |
| 5.무형자산상각비 | 474,569,110 | 323,084,270 |
| 6.복리후생비 | 158,384,318 | 731,544,504 |
| 7.주식보상비용(환입) | 75,272,554 | 45,620,762 |
| 8.이자비용 | 1,370,460,018 | 1,133,067,780 |
| 9.법인세비용 | 3,722,826,565 | 4,793,066,739 |
| 10.외화환산손실 | 3,457,840,538 | 251,683,616 |
| 11.기타의 대손상각비 | 153,742,081 | 29,328,177 |
| 12.종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (5,270,237,689) | |
| 13.재고자산평가손실(이익) | (80,370,907) | 15,952,743 |
| 14.이자수익 | (10,040,093) | (302,116,179) |
| 15.금융보증수익 | (108,115,291) | (103,584,656) |
| 16.파생상품평가이익 | (813,040,000) | |
| 17.환불부채의 전입(환입) | (1,381,239,005) | 1,515,133,470 |
| 18.외화환산이익 | (3,342,050,638) | (3,137,377,606) |
| 19.유형자산처분이익 | (34,622,688) | (19,674,404) |
| 20.유형자산처분손실 | 59,027,067 | 85,260,734 |
| 21.잡이익 | (7,689) | (88,283,722) |
| 22.보험수익 | (652,904,401) | |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (15,358,909,745) | (19,619,700,857) |
| 1.매출채권의 감소(증가) | (12,109,467,706) | (17,606,138,455) |
| 2.미수금의 감소(증가) | 3,198,304,562 | 1,541,714,819 |
| 3.선급금의 감소(증가) | (502,142,977) | (703,020,564) |
| 4.선급비용의 감소(증가) | (61,599,174) | (721,326,903) |
| 5.재고자산의 감소(증가) | 731,101,183 | (2,349,502,044) |
| 6.기타유동자산의 감소(증가) | (69,738,710) | (338,987,179) |
| 7.이연법인세자산의 감소(증가) | (210,128,880) | |
| 8.기타비유동자산의감소(증가) | (64,924,098) | 62,117,650 |
| 9.매입채무의 증가(감소) | (3,252,247,511) | 651,616,696 |
| 10.미지급금의 증가(감소) | (1,494,468,971) | 67,093,806 |
| 11.장기미지급금의 증가(감소) | (335,361,487) | |
| 12.선수금의 증가(감소) | (84,679,723) | 1,465,201,690 |
| 13.계약부채의 증가(감소) | (87,644,670) | (287,083,524) |
| 14.예수금의 증가(감소) | (21,016,159) | 704,663,273 |
| 15.미지급비용의 증가(감소) | (10,043,649) | |
| 16.퇴직금의 지급 | (438,583,581) | (465,492,835) |
| 17.퇴직연금운용자산의 증가 | (750,000,000) | (1,100,000,000) |
| 18.미지급배당금의 증가(감소) | (337,335,579) | |
| 19.기타유동부채의 증가(감소) | (6,397,074) | 6,907,172 |
| (4)이자수취(영업) | 7,445,889 | 302,116,179 |
| (5)이자지급(영업) | (1,019,180,478) | (745,722,922) |
| (6)법인세납부(환급) | (1,352,417,319) | (2,621,301,620) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (10,919,102,626) | (17,177,229,275) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 10,931,357,916 | 2,694,909,416 |
| (2)단기대여금및수취채권의 처분 | (195,208,099) | 201,627,974 |
| (3)장기금융상품의 처분 | 1,265,297,300 | |
| (4)장기대여금및수취채권의 처분 | 34,855,932 | 18,500,120 |
| (5)유형자산의 처분 | 517,490,320 | 230,054,380 |
| (6)임차보증금의 감소 | 257,369,713 | 301,016,520 |
| (7)연결범위변동으로 인한 현금의 증가 | 547,329 | |
| (8)단기금융상품의 취득 | (14,956,923,879) | (2,701,966,764) |
| (9)단기대여금및수취채권의 취득 | (156,838,044) | (155,600,406) |
| (10)장기대여금및수취채권의 취득 | (307,038,466) | (455,312,643) |
| (11)유형자산의 취득 | (7,267,608,913) | (5,386,209,279) |
| (12)무형자산의 취득 | (1,022,163,515) | (1,078,159,474) |
| (13)임차보증금의 증가 | (20,240,220) | (226,279,840) |
| (14)연결범위변동으로 인한 현금의 감소 | (10,619,809,279) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 19,903,490,099 | 13,051,655,119 |
| (1)단기차입금의 증가 | 29,633,568,322 | 15,914,684,539 |
| (2)장기차입금의 증가 | 5,328,000,000 | |
| (3)전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | |
| (4)국고보조금의 수령 | 76,000,000 | |
| (5)단기차입금의 상환 | (6,757,360,571) | (8,944,049,756) |
| (6)유동성장기부채의 상환 | (3,850,000,000) | (850,000,000) |
| (7)유동성금융리스부채의 상환 | (692,857,896) | (410,879,550) |
| (8)장기차입금의 상환 | (862,027,966) | |
| (9)전환사채의 상환 | (13,793) | |
| (10)국고보조금의 사용 | (869,000) | |
| (11)자기주식의 취득 | (2,970,962,790) | (2,658,086,321) |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 110,596,869 | 750,701,145 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 11,079,383,055 | 430,292,947 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 11,476,477,416 | 20,267,749,033 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 22,555,860,471 | 20,698,041,980 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 33(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재 |
| 제 32(전)기 반기 2019년 06월 30일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 디오와 그 종속기업 |
1. 연결대상 기업의 개요&cr(1) 지배기업의 개요&cr 주식회사 디오(이하 "지배기업"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. &cr&cr① 지배기업의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50,000천원으로 설립&cr② 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업&cr③ 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr④ 대표자의 성명 : 김진백&cr⑤ 주요주주 현황
| 성 명 | 소 유 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 디오홀딩스(유) 외 4인 | 4,708,680 | 30.33 |
| 우리사주조합 | 884,721 | 5.70 |
| 자기주식 | 570,210 | 3.67 |
| 기타 | 9,359,991 | 60.30 |
| 합계 | 15,523,602 | 100.00 |
&cr⑥ 지배기업은 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.&cr
⑦ 지배기업은 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 지배기업의 당반기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.&cr
(2) 연결대상 종속기업 개요&cr당반기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 종속기업명 | 업종 | 결산월 | 소유지분율 | |
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| 미국 | DIO USA | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 중국 | BEIJING DIO CO., LTD | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 대만 | DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 홍콩 | DIO Asia Pacific | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 멕시코 | DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 호주 | DIO AUSTRALIA PTY | 도매 및 상품 중개업 | 6월 | 100% | 100% |
| 인도네시아 | DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 일본 | DIO IMPLANT JAPAN | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 브라질 | DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 일본 | DIO Digital Corporation(JAPAN) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 중국 | Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 51% | 51% |
| 인도 | DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 도매 및 상품 중개업 | 3월 | 70% | 70% |
| 중국 | SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 중국(*1) | SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 캐나다(*2) | DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 100% | 100% |
| 포르투갈 | CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 51% | 51% |
| 미국(*3) | WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 80% | 80% |
| 베트남 | DIO VINA CO., LTD | 도매 및 상품 중개업 | 12월 | 51% | 0% |
(*1) 종속기업인 BEIJING DIO CO., LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있으며, ZIYANG DIO CO., LTD.에서 (DIO)SICHUAN DIO CO.,LTD.으로 법인명 변경하였습니다.&cr(*2) 종속기업인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*3) 종속기업인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.&cr&cr(3) 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.
| 지역 | 종속기업명 | 사유 | 지분율 |
| 베트남 | DIO VINA CO., LTD | 신규취득 | 51% |
(4) 종속회사 관련 재무정보 요약(내부거래 제거 전)&cr연결대상 종속회사의 당반기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 연결회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회 사 명 | 구 분 | 자 산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| DIO USA | 종속기업 | 43,000,542 | 42,843,256 | 157,286 | 9,404,424 | 1,357,746 |
| BEIJING DIO CO.,LTD | 종속기업 | 29,628,339 | 34,424,626 | (4,796,287) | 9,377,191 | (812,108) |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 종속기업 | 4,483,182 | 6,320,729 | (1,837,547) | 1,684,373 | 48,232 |
| DIO Asia Pacific | 종속기업 | 38,502 | 353,459 | (314,957) | - | 1,725 |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 종속기업 | 8,703,574 | 15,551,681 | (6,848,107) | 1,799,705 | (3,061,500) |
| DIO AUSTRALIA PTY | 종속기업 | 6,380,805 | 9,761,786 | (3,380,981) | 1,859,088 | (61,210) |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 종속기업 | 41,437 | 27,666 | 13,771 | - | (537) |
| DIO IMPLANT JAPAN | 종속기업 | 608,894 | 1,645,152 | (1,036,258) | - | (5,783) |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | 종속기업 | - | 312,677 | (312,677) | - | (78,951) |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 종속기업 | 1,940,374 | 3,520,410 | (1,580,036) | 1,245,005 | (472,936) |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 종속기업 | 3,755,360 | 1,539,426 | 2,215,934 | 2,326,496 | 782,843 |
| DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India) | 종속기업 | 2,247,817 | 3,833,241 | (1,585,424) | 314,121 | (357,054) |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 손자기업 | 3,405,684 | 2,052,908 | 1,352,776 | 294,922 | (85,270) |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 종속기업 | 76,392 | 253,552 | (177,160) | - | (47,863) |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 손자기업 | - | 74,026 | (74,026) | - | (2,648) |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 종속기업 | 5,329,313 | 3,635,126 | 1,694,187 | 1,711,645 | (469,149) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 손자기업 | 12,191,141 | 6,870,938 | 5,320,203 | 3,447,142 | (119,048) |
| DIO VINA CO., LTD | 종속기업 | 91,668 | 40,126 | 51,542 | - | - |
&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 회사명 | 구 분 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| DIO USA | 종속기업 | 33,278,095 | 34,246,774 | (968,679) | 14,908,198 | (635,947) |
| BEIJING DIO CO.,LTD | 종속기업 | 27,336,297 | 31,231,360 | (3,895,063) | 17,975,760 | (530,931) |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 종속기업 | 4,683,337 | 6,465,082 | (1,781,745) | 1,514,901 | (2,242,922) |
| DIO Asia Pacific | 종속기업 | 36,946 | 340,826 | (303,880) | - | 1,889 |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 종속기업 | 10,668,848 | 15,386,464 | (4,717,616) | 8,196,620 | (303,184) |
| DIO AUSTRALIA PTY | 종속기업 | 6,965,391 | 10,223,276 | (3,257,885) | 1,999,432 | (1,307,092) |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 종속기업 | 40,847 | 26,735 | 14,112 | - | 1,074 |
| DIO IMPLANT JAPAN | 종속기업 | 620,087 | 1,602,008 | (981,921) | 263,049 | (162,955) |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | 종속기업 | - | 313,901 | (313,901) | - | (9,371) |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 종속기업 | 1,479,568 | 2,533,996 | (1,054,428) | 1,545,282 | (910,162) |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 종속기업 | 2,902,118 | 1,494,507 | 1,407,611 | 4,123,919 | 784,310 |
| DIO DIGITAL IMPLANT PRIVATE LIMITED (India) | 종속기업 | 2,228,812 | 3,491,184 | (1,262,372) | 1,147,755 | (653,682) |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 손자기업 | 3,569,196 | 2,165,219 | 1,403,977 | 2,456,896 | 141,607 |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 종속기업 | 85,561 | 212,337 | (126,776) | - | (147,032) |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | 손자기업 | - | 71,999 | (71,999) | - | 2,504 |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 종속기업 | 5,476,216 | 3,390,667 | 2,085,549 | 3,730,929 | 258,132 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 손자기업 | 10,833,873 | 5,589,532 | 5,244,341 | 4,208,335 | 428,389 |
2. 재무제표 작성기준&cr
연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속
상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 연결재무제표의 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(4) 영업부문&cr연결회사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속
&cr(5) 기능통화&cr연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 현금및현금성자산&cr연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융 비용 및 영업비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. &cr&cr연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.
&cr5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(8) 재고자산&cr재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.&cr
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년, 15년 |
| 차 량 운 반 구 | 4 년 |
| 기타의 유형자산 | 4 ~ 8 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속
&cr(10) 정부보조금&cr연결회사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.&cr
(11) 무형자산&cr개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr&cr연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 산 업 재 산 권 | 10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 기 타 의 무 형 자 산 | 4 년 |
| 고 객 관 계 | 10년, 22년 |
&cr(12) 리스&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr(13) 비금융자산의 손상&cr연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.&cr&cr
(14) 법인세비용&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.&cr&cr당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr&cr(15) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
(16) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr(17) 전환사채&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
(18) 수익인식&cr
(가) 수익인식모형&cr
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
연결회사는 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr(나) 환불부채와 환불자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.&cr
(19) 종업원급여&cr연결회사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 주식기준보상거래&cr주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분 만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.
&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr(21) 주당이익&cr연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.&cr&cr(22) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr- 주석 11 : 무형자산 (개발비 회수가능성)&cr- 주석 18 : 환불자산과 환불부채&cr- 주석 19 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)&cr- 주석 20 : 법인세 비용&cr- 주석 36 : 우발부채와 약정사항
&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr2) 공정가치 측정&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 32 : 범주별 금융상품&cr- 주석 34 : 공정가치
3. 현금및현금성자산 &cr 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 20,000 | 5,000 |
| 보통예금 | 11,288,504 | 5,078,270 |
| 외화예금 | 11,172,225 | 6,393,207 |
| 합 계 | 22,480,729 | 11,476,477 |
&cr
4. 기타금융자산
당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산(*1) | 4,002,454 | 5,010,991 |
| 비유동자산(*2) | 1,564,888 | 2,830,185 |
| 합 계 | 5,567,341 | 7,841,176 |
(*1) 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.&cr(*2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr&cr
5. 매출채권 및 기타채권 &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 105,912,440 | 292,300 | 92,868,419 | 292,300 |
| 대손충당금 | (14,629,871) | (292,300) | (12,585,176) | (292,300) |
| 대여금 | 151,454 | 1,611,390 | 55,975 | 1,339,208 |
| 미수금 | 13,344,837 | 892,262 | 14,813,765 | 901,116 |
| 대손충당금 | (2,089,123) | (582,479) | (1,935,381) | (582,479) |
| 합계 | 102,689,737 | 1,921,173 | 93,217,602 | 1,657,845 |
&cr (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 12,877,476 | 12,547,552 |
| 손상차손인식 | 2,692,826 | 3,872,452 |
| 채권과 제각처리 | (648,131) | (3,542,528) |
| 기말금액 | 14,922,171 | 12,877,476 |
&cr (3) 당반기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 총 액 | 기대신용손실율 | 손실충당금 | |
| 미연체 | 42,725,845 | - | - | |
| 연체된일수 | 6개월 미만 | 29,973,827 | 13.45% | 4,030,433 |
| 6개월~1년 | 11,161,098 | 13.96% | 1,557,577 | |
| 1년~2년 | 14,289,712 | 32.10% | 4,586,960 | |
| 2년 초과 | 8,054,258 | 58.94% | 4,747,202 | |
| 소계 | 63,478,895 | 23.51% | 14,922,172 | |
| 합 계 | 106,204,740 | 14.05% | 14,922,172 |
6. 지속관여자산,부채 &cr 당반기말 및 전기말 현재 지속관여자산,관련부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 금 액 | |
| 당반기말 | 전기말 | |
| 지속관여자산 | ||
| 매출채권 할인 | 13,000 | 348,495 |
| 합계 | 13,000 | 348,495 |
| 지속관여부채 | ||
| 매출채권 할인 | 13,000 | 348,495 |
| 합계 | 13,000 | 348,495 |
&cr
7. 재고자산 &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 6,224,768 | (132,216) | 6,092,552 | 6,948,041 | (78,599) | 6,869,442 |
| 제 품 | 7,218,570 | (473,073) | 6,745,497 | 6,919,830 | (680,137) | 6,239,693 |
| 재공품 | 11,330,656 | (522,184) | 10,808,472 | 11,212,481 | (414,677) | 10,797,803 |
| 원재료 | 1,302,498 | (458) | 1,302,040 | 1,459,270 | - | 1,459,270 |
| 저장품 | 680,740 | (9,560) | 671,180 | 817,561 | (45,730) | 771,831 |
| 미착품 | 30,638 | - | 30,638 | 525,560 | - | 525,560 |
| 합계 | 26,787,870 | (1,137,491) | 25,650,378 | 27,882,743 | (1,219,143) | 26,663,600 |
&cr(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입은 81,652천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실환입은 240,535천원입니다.&cr &cr
8. 기타자산 &cr 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 2,320,527 | - | 1,882,285 | - |
| 대손충당금 | (262,773) | - | (262,773) | - |
| 선급비용 | 601,467 | - | 348,396 | - |
| 부가세대급금 등 | 447,817 | - | 391,107 | - |
| 소계 | 3,107,038 | - | 2,359,014 | - |
| 예치보증금 | - | 16,572 | - | 19,795 |
| 임차보증금 | - | 764,567 | - | 990,220 |
| 기타비유동자산 | - | 115,538 | - | 49,748 |
| 소계 | - | 896,678 | - | 1,059,763 |
| 합계 | 3,107,038 | 896,678 | 2,359,014 | 1,059,763 |
&cr
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr 당반기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 종목 | 지분율 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 지분상품 | Laguro Inc. | 14% | - | - | 545,695 | - |
(*) 연결회사는 당반기 Laguro Inc.의 지분을 전량 매각하였으며, 투자자산처분손실으로 59,646천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.&cr (*2) 연결회사는 전기말 Laguro Inc.를 공정가치로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 545,695천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.&cr
10. 유형자산 &cr (1) 당반기말과 전기말의 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 51,441,573 | - | - | 51,441,573 |
| 건물 | 24,625,568 | (1,948,196) | - | 22,677,372 |
| 기계장치 | 30,983,290 | (14,187,218) | - | 16,796,072 |
| 차량운반구 | 794,988 | (236,620) | - | 558,368 |
| 기타의유형자산 | 33,104,777 | (15,158,523) | (87,424) | 17,858,830 |
| 건설중인자산 | 2,413,205 | - | - | 2,413,205 |
| 금융리스자산 | 2,929,330 | (1,222,936) | - | 1,706,394 |
| 합계 | 146,292,731 | (32,753,493) | (87,424) | 113,451,814 |
&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 39,044,654 | - | - | 39,044,654 |
| 건물 | 16,042,913 | (1,690,595) | - | 14,352,318 |
| 기계장치 | 29,311,293 | (13,278,016) | - | 16,033,277 |
| 차량운반구 | 768,178 | (215,923) | - | 552,255 |
| 기타의유형자산 | 31,493,575 | (13,299,875) | (126,458) | 18,067,242 |
| 건설중인자산 | 7,805,562 | - | - | 7,805,562 |
| 금융리스자산 | 3,300,969 | (1,071,523) | - | 2,229,446 |
| 합계 | 127,767,144 | (29,555,932) | (126,458) | 98,084,754 |
10. 유형자산 ,계속&cr (2) 당반기말과 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*2) | 처 분 | 계정대체(*1) | 감가상각비 | 기타(*3) | 기 말 |
| 토지 | 39,044,654 | 12,391,708 | - | - | - | 5,211 | 51,441,573 |
| 건물 | 14,352,318 | 184,010 | - | 8,382,930 | (256,839) | 14,953 | 22,677,372 |
| 기계장치 | 16,033,277 | 1,326,472 | (202,222) | 741,109 | (1,136,418) | 33,854 | 16,796,072 |
| 차량운반구 | 552,255 | - | - | - | (13,611) | 19,724 | 558,368 |
| 기타의유형자산 | 18,067,242 | 2,061,946 | (471,100) | 322,451 | (2,160,416) | 38,707 | 17,858,830 |
| 건설중인자산 | 7,805,562 | 3,994,792 | (182,450) | (9,228,080) | - | 23,381 | 2,413,205 |
| 금융리스자산 | 2,229,446 | 242,911 | (111,991) | - | (702,004) | 48,032 | 1,706,394 |
| 합 계 | 98,084,754 | 20,201,839 | (967,763) | 218,410 | (4,269,288) | 183,862 | 113,451,814 |
(*1) 당반기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 9,228백만원이며, 계정대체 항목중 건설중인 자산과 관련없는 항목은 제품에서 대체되는 자산 292백만원, 상품으로 대체되는 자산 74백만원입니다.&cr (*2) 당반기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,995백만원이며, 당반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 198백만원입니다.&cr(*3) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.&cr&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*2) | 처 분(*3) | 계정대체(*1) | 감가상각비 | 기타(*4) | 기 말 |
| 토지 | 38,916,533 | - | - | - | - | 128,121 | 39,044,654 |
| 건물 | 14,452,805 | (32,524) | - | - | (440,810) | 372,847 | 14,352,318 |
| 기계장치 | 15,416,750 | 3,824,636 | (511,480) | 17,515 | (2,498,564) | (215,580) | 16,033,277 |
| 차량운반구 | 40,404 | 52,194 | (10,608) | (31,134) | (25,384) | 526,783 | 552,255 |
| 기타의유형자산 | 15,735,286 | 6,749,251 | (561,220) | 404,544 | (3,782,839) | (477,781) | 18,067,242 |
| 건설중인자산 | 816,770 | 7,606,803 | - | (612,896) | - | (5,115) | 7,805,562 |
| 금융리스자산 | - | 3,654,442 | (163,453) | - | (1,296,026) | 34,483 | 2,229,446 |
| 합 계 | 85,378,548 | 21,854,803 | (1,246,761) | (221,972) | (8,043,623) | 363,757 | 98,084,754 |
(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 613백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 222백만원입니다.&cr(*2) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 7,607백만원이며, 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.&cr(*3) 처분 중 전기 유형자산에 대한 장부가액 중 일부는 재해손실로 처리되었으며, 금액은 346백만원입니다.&cr(*4) 연결범위 변동 및 환율차이 입니다.&cr
10. 유형자산,계속 &cr(3) 재평가 모형 적용&cr연결회사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재평가기준일 | 2020년반기(*1) | 2017년말 | 2014년말 | 2010년말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 재평가기관 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜미래새한감정평가법인 | (주)대화감정평가법인 |
| 재평가잉여금 | 12,345,825 | 6,957,928 | 6,270,072 | 3,769,980 |
(*1) 당반기말 현재 본사 토지를 역사적 원가로 인식하는경우의 금액은 21,964백만원 입니다.&cr
(4) 보험가입자산&cr연결회사는 건물 등에 대하여 보험부보액 69,329백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 3,000백만원, IBK기업은행에 1,500백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이 외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr (5) 담보제공자산&cr 당반기말 현재 담보로 제공하고 있는 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설 정 금 액 | 담보권자 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 81,760,473 | 28,320,000 | 23,350,000 | KEB하나은행 | 차입금 담보 |
| 12,000,000 | 5,300,000 | 국민은행 | |||
| 5,100,000 | 4,500,000 | 기업은행 | |||
| 6,180,000 | 5,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 4,200,000 | 3,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 자기주식 | 23,107,465 | 14,247,000 | 9,500,000 | KB증권 |
&cr
11. 무형자산&cr (1) 당반기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,285,291 | (366,226) | (8,756) | 910,309 |
| 개발비 | 9,201,239 | (2,860,200) | (2,118,349) | 4,222,690 |
| 회원권 외 | 290,867 | - | - | 290,867 |
| 기타의 무형자산 | 2,287,337 | (1,375,829) | (73,036) | 838,472 |
| 영업권 | 6,265,302 | - | - | 6,265,302 |
| 고객관계 | 2,392,401 | (163,851) | - | 2,228,550 |
| 합계 | 21,722,437 | (4,766,106) | (2,200,141) | 14,756,190 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,175,559 | (305,693) | (9,217) | 860,649 |
| 개발비 | 8,012,677 | (2,747,874) | (1,907,744) | 3,357,060 |
| 회원권 외 | 260,867 | - | - | 260,867 |
| 기타의 무형자산 | 2,239,084 | (1,143,692) | (54,944) | 1,040,448 |
| 영업권 | 6,054,667 | - | - | 6,054,667 |
| 고객관계 | 2,346,225 | (78,603) | - | 2,267,622 |
| 합계 | 20,089,080 | (4,275,862) | (1,971,905) | 13,841,313 |
11. 무형자산, 계속 &cr ( 2) 당반기와 전기 중의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr 1) 당반기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 손 상 | 계정대체 | 감가상각비 | 기타(*2) | 기 말 |
| 산업재산권 | 860,649 | 109,732 | - | - | (60,072) | - | 910,309 |
| 개발비 | 3,357,060 | 977,956 | - | - | (112,326) | - | 4,222,690 |
| 회원권 외(*1) | 260,867 | 30,000 | - | - | - | - | 290,867 |
| 기타의 무형자산 | 1,040,448 | 14,207 | - | - | (217,652) | 1,469 | 838,472 |
| 영업권(*1) | 6,054,667 | 37,068 | - | - | - | 173,567 | 6,265,302 |
| 고객관계 | 2,267,622 | - | - | - | (84,520) | 45,448 | 2,228,550 |
| 합 계 | 13,841,313 | 1,168,963 | - | - | (474,569) | 220,484 | 14,756,190 |
(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr(*2) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.&cr &cr2) 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*2) | 손 상(*3) | 계정대체 | 감가상각비 | 기타(*4) | 기 말 |
| 산업재산권 | 732,311 | 230,086 | - | - | (101,749) | 860,648 | |
| 개발비 | 1,668,564 | 1,920,910 | (38,658) | - | (193,755) | 3,357,061 | |
| 회원권 외(*1) | 260,867 | - | - | - | - | 260,867 | |
| 기타의 무형자산 | 1,130,100 | 79,205 | - | 222,000 | (417,358) | 26,501 | 1,040,448 |
| 영업권(*1) | 166,214 | 5,986,362 | - | - | - | (97,909) | 6,054,667 |
| 고객관계 | - | 2,372,273 | - | - | (78,759) | (25,892) | 2,267,622 |
| 합 계 | 3,958,056 | 10,588,836 | (38,658) | 222,000 | (791,621) | (97,300) | 13,841,313 |
(*1) 회원권과 영업권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr(*2) 연결회사는 전기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr(*3) 연결범위 변동 및 환율 차이입니다.
&cr
12. 리스&cr(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구분 | 당반기 |
| 기초 | 2,229,446 |
| 취득 | 242,911 |
| 처분 | (111,991) |
| 감가상각비 | (702,004) |
| 기타(*1) | 48,034 |
| 반기말 | 1,706,395 |
(*1) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구분 | 당반기 |
| 할인전 리스부채 | 1,859,900 |
| 할인후 리스부채 | 1,749,358 |
| 유동 | 959,556 |
| 비유동 | 789,802 |
13. 매입채무 및 기타채무 &cr 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,325,292 | - | 4,576,075 | - |
| 미지급금 | 4,926,148 | 3,370,316 | 6,052,650 | 3,753,672 |
| 합 계 | 8,251,440 | 3,370,316 | 10,628,725 | 3,753,672 |
&cr
14. 기타유동부채 &cr 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선수금 | 6,826,978 | 6,793,282 |
| 예수금 | 4,157,220 | 4,084,264 |
| 미지급비용 | 101,111 | 118,874 |
| 기타 | 45,799 | 54,577 |
| 합 계 | 11,131,108 | 11,050,997 |
&cr 15. 기타금융부채 &cr 당반기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | 148,623 | 41,095 | - | 297,833 |
| 합 계 | 148,623 | 41,095 | - | 297,833 |
&cr
16. 차입금 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.28 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 3.01 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2.19 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역자금대출 | KEB하나은행 | 2.74 | 6,400,000 | 6,400,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.06 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.07 | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.69 | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 2.44 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.53 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.73 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.58 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.61 | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | NH농협 | 3.25 | 1,500,000 | - |
| 자사주담보대출 | 현대차증권 | 3.30 | - | 5,000,000 |
| 자사주담보대출 | KB증권 | 3.25 | 9,500,000 | - |
| 포괄외화지급보증(LC) | 국민은행 | - | 348,889 | 1,715,981 |
| 일반자금대출 | 기업은행(인도) | 8.18 | 359,444 | 391,000 |
| 운전자금대출 | 씨티은행 | 2.93 | 3,602,100 | - |
| 기타 | - | 23,325 | - | |
| 합 계 | 54,733,758 | 37,506,981 |
16. 차입금,계속
(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 상환방법 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.63 | 만기상환 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 1.66 | 만기상환 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.32 | 만기상환 | - | 3,000,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 1.63 | 분할상환 | 250,000 | 500,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.99 | 만기상환 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.36 | 분할상환 | 5,500,000 | 3,672,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.1 | 분할상환 | 300,000 | 900,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.7 | 분할상환 | 1,500,000 | - |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.42 | 분할상환 | 2,000,000 | - |
| 일반자금대출 | Millennium bcp(포르투갈) | 2.5 | 만기상환 | 11 | 11,004 |
| 시설자금대출 | Millennium bcp(포르투갈) | 1.6 | 만기상환 | 419,605 | 412,011 |
| 일반자금대출 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) | 1.75 | 만기상환 | 61,085 | 62,087 |
| 일반자금대출 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) | 1.5 | 만기상환 | 148,936 | 153,553 |
| 일반자금대출 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) | 2.35 | 만기상환 | 83,561 | 87,679 |
| 일반자금대출 | Central Bank(WHITECAP) | 6 | 만기상환 | - | 524,149 |
| 일반자금대출 | Utah Community Credit Union&cr(WHITECAP) | 2.99 | 만기상환 | 3,710 | - |
| 일반자금대출 | Utah Community Credit Union&cr(WHITECAP) | 2.99 | 만기상환 | 6,213 | 12,498 |
| 일반자금대출 | Jeppson Family Investment&cr(WHITECAP) | 14 | 만기상환 | - | 82,841 |
| 일반자금대출 | Mercedes Finance (WHITECAP) | 4.9 | 만기상환 | 8,690 | 15,920 |
| 일반자금대출 | KEB HANA LA FINANCIAL CORP.&cr(WHITECAP) | 3.94 | 분할상환 | 700,408 | 810,460 |
| 시설자금대출 | Clarion Financial(WHITECAP) | - | 만기상환 | 20,932 | 23,234 |
| 합계 | 22,703,151 | 21,967,436 | |||
| 유동성장기부채대체액 | (4,553,955) | (12,870,153) | |||
| 잔 액 | 18,149,196 | 9,097,283 |
16. 차입금,계속 &cr(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2021년 | 1,537,578 |
| 2022년 | 6,652,796 |
| 2023년 | 8,430,699 |
| 2024년 | 1,528,123 |
| 합 계 | 18,149,196 |
&cr 17. 전환사채&cr
(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (3,285,967) | - | - | (3,604,737) |
| 합 계 | 6,714,033 | - | - | 6,395,263 |
17. 전환사채, 계속&cr(2) 당반기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- |
| 발행일 | 2019.06.17 |
| 만기일 | 2024.06.17 |
| 발행가액 | 10,000,000 |
| 만기보장수익률 | 105% |
| 전환권의 행사기간 | 2020.06.17~2024.05.17 |
| 전환가격(원/주)(*1) | 27,921원 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금만 상환 |
| 조기상환권의 행사기간(*2) | 발행일로부터 1년 경과시부터 |
(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.&cr(*2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매 결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권 | 603,080 | - | - | 1,752,900 |
| 조기상환권 | 2,155,920 | - | - | 1,819,140 |
| 합계 | 2,759,000 | - | - | 3,572,040 |
18. 환불자산과 환불부채 &cr당반기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 회계정책변경 | 전입액 | 환입액 | 해외사업장&cr환산손익 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불자산(*1) | 12,050,508 | - | - | (2,214,207) | (12,426) | 9,823,875 |
| 환불부채(*1) | 23,000,355 | - | 267,960 | (3,863,406) | (8,816) | 19,396,093 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.&cr
2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 회계정책변경 | 전입액 | 환입액 | 해외사업장&cr환산손익 | 반기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불자산(*1) | 14,981,374 | - | 2,893,489 | (6,310,339) | 485,984 | 12,050,508 |
| 환불부채(*1) | 28,226,317 | - | 5,789,720 | (11,763,513) | 747,831 | 23,000,355 |
(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용으로 고객에게서 제품을 회수한 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로, 연결회사가 고객에게 환불해야 하는 의무에 대하여 환불부채로 계상하였습니다.&cr&cr
19. 확정급여부채 &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,506,533 | 9,877,782 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,802,653) | (6,995,199) |
| 확정급여부채 금액 | 2,703,880 | 2,882,583 |
&cr (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |||
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| 기초 | 9,877,782 | 7,757,930 | (6,995,199) | (5,004,614) | 2,882,583 | 2,753,316 |
| 당기비용으로 인식 | ||||||
| 당기근무원가 | 920,715 | 1,500,634 | - | 920,715 | 1,500,634 | |
| 이자원가(수익) | 93,559 | 196,079 | (57,454) | (119,485) | 36,105 | 76,594 |
| 소계 | 1,014,274 | 1,696,713 | (57,454) | (119,485) | 956,820 | 1,577,228 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||||||
| 재측정손실(이익) | ||||||
| -보험수리적손실(이익) | - | 1,049,612 | - | - | - | 1,049,612 |
| (할인율 효과) | - | 57,439 | - | - | - | 57,439 |
| (임금인상율 효과) | - | 992,173 | - | - | - | 992,173 |
| -사외적립자산 | - | - | - | 28,900 | - | 28,900 |
| 소계 | - | 1,049,612 | - | 28,900 | - | 1,078,512 |
| 퇴직금지급액 | (385,523) | (626,473) | - | - | (385,523) | (626,473) |
| 기여금불입액 | - | - | (750,000) | (1,900,000) | (750,000) | (1,900,000) |
| 소계 | (385,523) | (626,473) | (750,000) | (1,900,000) | (1,135,523) | (2,526,473) |
| 기말 | 10,506,533 | 9,877,782 | (7,802,653) | (6,995,199) | 2,703,880 | 2,882,583 |
19. 확정급여부채, 계속&cr (3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 7,802,653 | 6,995,199 |
| 기타 | - | - |
| 합 계 | 7,802,653 | 6,995,199 |
&cr(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 777,577 | 671,280 |
| 제조원가 | 232,303 | 201,674 |
| 합 계 | 1,009,881 | 872,954 |
&cr &cr 20. 법인세비용 &cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 30.97% (전반기: 19.93%)입니다.&cr&cr
21. 자본금 및 자본잉여금 &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발 행 한 주 식 수 | 15,523,602주 | 15,523,602주 |
| 1 주 당 금 액 | 500원 | 500원 |
| 보 통 주 자 본 금 | 7,761,801천원 | 7,761,801천원 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 65,359,485 | 65,359,485 |
| 기타자본잉여금 | 1,124,942 | 1,124,942 |
| 전환권재매입이익 | 11,592,630 | 11,592,630 |
| 자기주식처분이익 | 12,561,433 | 12,399,715 |
| 합 계 | 90,638,491 | 90,476,772 |
&cr 22. 기타자본구 성 요소&cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 197,204 | 121,932 |
| 자기주식 | (23,107,465) | (20,277,617) |
| 유형자산재평가이익 | 24,569,688 | 14,939,944 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (425,642) |
| 지분법자본변동(연결회사자본거래) | (805,317) | (805,317) |
| 지분법자본변동(해외사업장환산손익) | 165,376 | (522,870) |
| 합 계 | 1,019,486 | (6,969,570) |
&cr
22. 기타자본구 성 요소,계속&cr (2) 자기주식&cr 당사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 147,927주와 당사가 직접 보유한 자기주식 708,210주 등 총 856,137주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초수량 | 739,847 | 742,056 |
| 취득 | 138,000 | 86,692 |
| 처분 | (21,710) | (88,901) |
| 기말수량 | 856,137 | 739,847 |
(3) 우리사주조합&cr연결회사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 연결회사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 연결회사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,676백만원입니다.&cr우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 352,073주이며, 출연한 자금은 2,288백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 147,927주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.&cr연결회사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다.
&cr
23. 이익잉여금 &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 386,000 | 386,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 482,900 | 482,900 |
| 기타임의적립금 | 784,467 | 784,467 |
| 미처분이익잉여금 | 57,769,003 | 49,495,202 |
| 합 계 | 59,422,370 | 51,148,569 |
&cr (2) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.&cr
(3) 연구및인력개발준비금&cr연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr
(4) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 51,148,569 | 30,257,327 |
| 당기순이익 | 8,273,801 | 21,732,482 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (841,240) |
| 합 계 | 59,422,370 | 51,148,569 |
&cr
24. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 &cr (1) 고객과의 계약에서 인식한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다. &cr1) 당반기
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 주요 제품 및 용역 | |
| 제품매출 | 50,500,922 |
| 상품매출 | 4,341,513 |
| 기타매출 | 1,140,434 |
| 합 계 | 55,982,869 |
| 지리적시장 | |
| 국내 | 15,648,310 |
| 중국 | 10,870,578 |
| 미국 | 11,458,612 |
| 기타 | 18,005,368 |
| 합 계 | 55,982,869 |
| 수익인식시기 | |
| 한 시점에 인식 | 773,688 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 55,209,180 |
| 합 계 | 55,982,869 |
24. 고 객과의 계약에서 생기는 수익,계 속
2) 전반기
| (단위 : 천원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 주요 제품 및 용역 | |
| 제품매출 | 52,927,704 |
| 상품매출 | 5,585,565 |
| 기타매출 | 839,625 |
| 합 계 | 59,352,894 |
| 지리적시장 | |
| 국내 | 20,525,212 |
| 중국 | 7,476,477 |
| 미국 | 5,169,222 |
| 중동 | 14,449,671 |
| 기타 | 11,732,312 |
| 합 계 | 59,352,894 |
| 수익인식시기 | |
| 한 시점에 인식 | 58,620,989 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 731,905 |
| 합 계 | 59,352,894 |
24. 고 객과의 계약에서 생기는 수익,계 속
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 91,282,569 | 80,283,243 |
| 계약부채 | 16,702 | 104,347 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr 유의적 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이전 적용) |
| 임플란트,장비, &cr기자재&cr등 | 연결회사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는경향이 있음. 이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우가 많으며 회사는 이에 응하여 교환을 해주고 있습니다. 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우 회사는 고객유지를 위하여 고객요구에 응하는 사례가 있습니다. 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다. | 연결회사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는경향이 있음. 이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우가 많으며 회사는 이에 응하여 교환을 해주고 있습니다. 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우 회사는 고객유지를 위하여 고객요구에 응하는 사례가 있습니다. 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다. | 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다. |
25. 판매비와 관리비 &cr 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비: | ||||
| 수출제비용 | 88,320 | 188,921 | 80,104 | 122,087 |
| 광고선전비 | 75,668 | 439,395 | 599,656 | 1,265,734 |
| 지급수수료 | 941,675 | 1,884,267 | 771,877 | 2,082,757 |
| 운반비 | 206,517 | 397,336 | 187,756 | 336,258 |
| 판매촉진비용 | 22,116 | 100,328 | 79,572 | 203,783 |
| 소 계 | 1,334,296 | 3,010,247 | 1,718,965 | 4,010,619 |
| 관리비: | ||||
| 급여 | 4,862,200 | 12,160,498 | 5,739,652 | 11,372,540 |
| 퇴직급여 | 385,017 | 777,577 | 304,495 | 671,280 |
| 복리후생비 | 710,879 | 1,652,737 | 1,022,583 | 1,997,814 |
| 여비교통비 | 437,131 | 1,677,578 | 1,201,096 | 2,102,902 |
| 접대비 | 17,671 | 58,354 | 38,783 | 63,085 |
| 감가상각비 | 1,689,819 | 3,372,598 | 1,512,328 | 2,552,447 |
| 세금과공과 | 187,140 | 469,480 | 214,782 | 479,678 |
| 경상개발비 | 547,498 | 1,045,220 | 576,509 | 1,393,046 |
| 대손상각비 | 2,266,098 | 2,692,826 | 1,632,375 | 2,300,674 |
| 통신비 | 61,938 | 119,155 | 46,739 | 87,722 |
| 임차료 | 151,418 | 430,597 | 127,652 | 633,446 |
| 보험료 | 136,963 | 270,925 | 103,077 | 192,095 |
| 차량유지비 | 8,920 | 27,264 | 37,833 | 68,110 |
| 수도광열비 | 66,832 | 141,970 | 55,981 | 115,674 |
| 수선비 | 46,792 | 91,356 | 36,389 | 70,485 |
| 소모품비 | 34,400 | 141,523 | 50,904 | 105,578 |
| 도서인쇄비 | 2,141 | 8,162 | 9,626 | 16,586 |
| 교육훈련비 | (12,807) | 21,640 | 54,206 | 113,161 |
| 무형자산상각비 | 208,497 | 416,217 | 125,177 | 265,747 |
| 주식보상비용 | 37,844 | 75,273 | 45,621 | 45,621 |
| 잡비 | 2,214 | 3,883 | (6,856) | 2,684 |
| 소 계 | 11,848,605 | 25,654,832 | 12,928,952 | 24,650,375 |
| 합 계 | 13,182,901 | 28,665,079 | 14,647,917 | 28,660,994 |
&cr 26. 기타수익 &cr 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 5,588 | 34,623 | 8,605 | 19,674 |
| 외환차익 | 379,240 | 512,242 | 132,202 | 189,754 |
| 외화환산이익 | (2,277,351) | 3,295,707 | 1,169,265 | 3,086,841 |
| 잡이익 | 77,975 | 661,752 | 85,341 | 119,481 |
| 보험수익 | - | 652,904 | - | - |
| 합 계 | (1,814,549) | 5,157,229 | 1,395,413 | 3,415,750 |
&cr 27. 기타비용 &cr 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권처분손실 | 192,970 | 389,148 | 239,190 | 420,309 |
| 기타의대손상각비(환입) | 149,847 | 153,742 | 29,035 | 29,328 |
| 유형자산처분손실 | 53,839 | 59,027 | 85,261 | 85,261 |
| 투자자산처분손실 | 683 | 60,329 | - | - |
| 외환차손 | 10,843 | 41,598 | 4,638 | 15,988 |
| 외화환산손실 | (1,490,370) | 3,387,534 | 77,271 | 221,983 |
| 기부금 | 20,736 | 45,531 | 266,495 | 270,609 |
| 잡손실 | 53,789 | 372,169 | 25,858 | 106,794 |
| 재해손실 | 60,000 | 513,609 | - | - |
| 합 계 | (947,662) | 5,022,687 | 727,748 | 1,150,272 |
&cr
28. 금융수익 &cr 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 4,801 | 10,040 | 162,876 | 302,116 |
| 외환차익 | 46,824 | 162,294 | 4,594 | 22,494 |
| 외화환산이익 | (26,851) | 46,343 | 7,646 | 50,536 |
| 금융보증수익 | 53,989 | 108,115 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 813,040 | 813,040 | 48,346 | 103,585 |
| 합 계 | 891,803 | 1,139,832 | 223,462 | 478,731 |
&cr
29. 금융비용 &cr당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 743,280 | 1,370,460 | 577,878 | 1,133,068 |
| 외환차손 | 92,296 | 153,154 | 23,168 | 45,650 |
| 외화환산손실 | 26,585 | 70,307 | 24,890 | 29,701 |
| 합 계 | 862,161 | 1,593,920 | 625,936 | 1,208,419 |
&cr
30. 비용의 성격별 분류 &cr (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 1,013,222 | 175,142 |
| 원재료 및 상품매입액 | 7,432,590 | 6,808,176 |
| 종업원 급여비용 | 17,655,780 | 16,899,879 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 4,743,858 | 3,818,150 |
| 대손상각비 | 2,692,826 | 2,300,674 |
| 물류원가 | 599,537 | 458,344 |
| 기타비용 | 9,506,098 | 11,650,841 |
| 총비용(*1) | 43,643,910 | 42,111,206 |
(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.&cr
(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 14,715,663 | 13,783,935 |
| 퇴직급여 | 1,009,881 | 872,955 |
| 복리후생비 | 1,930,236 | 2,242,989 |
| 합 계 | 17,655,780 | 16,899,879 |
&cr(3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 수출제비용 | 188,921 | 122,086 |
| 운반비 | 410,616 | 336,258 |
| 합 계 | 599,537 | 458,344 |
31. 특수관계자와의 거래 &cr (1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타(*1) | (주)디오메디케어 |
| (주)디오메디칼 |
(*1) 연결회사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.
(2) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요거래 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 종속회사 구분 | 내용 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)디오메디칼 | 매출 | - | 9,055 |
| 합 계 | - | 9,055 |
(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | |
| 특수관계자명 | 매출채권 |
| (주)디오메디칼 | 4,081,134 |
| 합 계 | 4,081,134 |
(*) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |
| 특수관계자명 | 매출채권 |
| (주)디오메디칼 | 4,395,603 |
| 합 계 | 4,395,603 |
(*) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.
31. 특수관계자와의 거래,계 속&cr (4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 551,900 | 361,350 |
| 퇴직급여 | 97,734 | 189,371 |
| 합 계 | 649,634 | 550,721 |
&cr상기의 주요경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(5) 당반기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 대표이사로부터 차입금 중 13,750백만원, USD 3,300,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr(6) 당사는 우리사주조합 명의의 차입금 21,413백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 782,977주를 한국증권금융에 담보로 제공받고 있습니다.&cr
32. 범주별 금융상품 &cr(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 &cr - 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 22,480,729 | - | 22,480,729 |
| 매출채권및기타채권 | 104,610,910 | - | 104,610,910 |
| 지속적관여자산 | 13,000 | - | 13,000 |
| 기타금융자산 | 5,567,341 | - | 5,567,341 |
| 합 계 | 132,671,981 | - | 132,671,981 |
32. 범주별 금융상품 ,계속
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 &cr - 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 11,476,477 | - | 11,476,477 |
| 매출채권및기타채권 | 94,875,448 | - | 94,875,448 |
| 지속적관여자산 | 348,495 | - | 348,495 |
| 기타금융자산 | 7,841,176 | - | 7,841,176 |
| 합 계 | 114,541,596 | - | 114,541,596 |
&cr (2) 당반기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 11,621,756 | - | 11,621,756 |
| 미지급비용 | 101,111 | - | 101,111 |
| 단기차입금 | 54,733,758 | - | 54,733,758 |
| 유동성장기차입금 | 4,553,955 | - | 4,553,955 |
| 전환사채 | 6,714,033 | - | 6,714,033 |
| 파생상품부채 | - | 2,759,000 | 2,759,000 |
| 지속적관여자산관련부채 | 13,000 | - | 13,000 |
| 장기차입금 | 18,149,197 | - | 18,149,197 |
| 기타금융부채 | 189,718 | - | 189,718 |
| 합 계 | 96,076,528 | 2,759,000 | 98,835,528 |
32. 범주별 금융상품 ,계속 &cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 14,382,398 | - | 14,382,398 |
| 미지급비용 | 118,874 | - | 118,874 |
| 단기차입금 | 37,506,980 | - | 37,506,980 |
| 유동성장기차입금 | 12,870,153 | - | 12,870,153 |
| 지속적관여자산관련부채 | 348,495 | - | 348,495 |
| 장기차입금 | 9,097,284 | - | 9,097,284 |
| 전환사채 | 6,395,263 | - | 6,395,263 |
| 파생상품부채 | - | 3,572,040 | 3,572,040 |
| 기타금융부채 | 297,833 | - | 297,833 |
| 합 계 | 81,017,280 | 3,572,040 | 84,589,320 |
(3) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 10,040 | - | 10,040 |
| 외환차익 | 512,242 | 162,294 | 674,536 |
| 외화환산이익 | 3,295,707 | 46,343 | 3,342,051 |
| 금융보증수익 | - | 108,115 | 108,115 |
| 소 계 | 3,817,990 | 316,752 | 4,134,742 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | - | 1,370,460 | 1,370,460 |
| 외환차손 | 41,598 | 153,154 | 194,752 |
| 외화환산손실 | 70,307 | 3,387,534 | 3,457,841 |
| 대손상각비 | 2,692,826 | - | 2,692,826 |
| 매출채권처분손실 | 389,148 | - | 389,148 |
| 기타의대손상각비 | 153,742 | - | 153,742 |
| 소 계 | 3,347,620 | 4,911,148 | 8,258,768 |
32. 범주별 금융상품 ,계속
2) 전반기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 302,116 | - | 302,116 |
| 외환차익 | 189,754 | 22,494 | 212,248 |
| 외화환산이익 | 2,525,701 | 611,677 | 3,137,378 |
| 상각채권추심이익 | - | 103,585 | 103,585 |
| 소 계 | 3,017,571 | 737,756 | 3,755,327 |
| 금융비용 | |||
| 이자비용 | - | 1,133,068 | 1,133,068 |
| 외환차손 | 15,988 | 45,650 | 61,638 |
| 외화환산손실 | 42,993 | 208,691 | 251,684 |
| 대손상각비 | 2,300,674 | - | 2,300,674 |
| 매출채권처분손실 | 420,309 | - | 420,309 |
| 기타의대손상각비 | 29,328 | - | 29,328 |
| 소 계 | 2,809,292 | 1,387,409 | 4,196,701 |
33. 위험관리 &cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr
(1) 외환위험&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 연결회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
33. 위험관리,계속
| (외화단위 : 각 단위, 원화 : 천원) | |||||
| 계정과목 | 구 분 | 외 화 금 액 | 원화금액 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 현금&cr및&cr현금성자산 | USD | 7,299,167 | 3,378,285 | 8,764,110 | 3,911,378 |
| TWD | 7,618,999 | 5,229,430 | 310,398 | 201,228 | |
| EUR | 402,319 | 406,426 | 543,207 | 527,309 | |
| CNY | 4,889,539 | 9,541,314 | 829,559 | 1,581,377 | |
| JPY | 21,072,944 | 5,272,721 | 235,185 | 56,074 | |
| MXN | 1,980,950 | 93,302 | 103,108 | 5,702 | |
| AUD | 349,988 | 76,796 | 288,782 | 62,231 | |
| IDR | 24,457,349 | 24,457,349 | 2,062 | 2,032 | |
| VND | 1,213,233,704 | - | 62,846 | - | |
| INR | 2,073,459 | 2,826,564 | 32,968 | 45,875 | |
| 매출채권&cr및&cr기타채권 | USD | 31,378,005 | 23,641,040 | 37,675,571 | 27,371,595 |
| HKD | 59,235 | 59,235 | 9,177 | 8,806 | |
| TWD | 25,725,450 | 32,098,057 | 1,048,055 | 1,235,133 | |
| EUR | 7,002,266 | 7,722,895 | 9,454,390 | 10,019,916 | |
| CNY | 162,840,940 | 138,000,397 | 27,627,594 | 22,872,186 | |
| JPY | 65,644,279 | 73,265,819 | 732,623 | 779,160 | |
| MXN | 93,306,707 | 98,905,918 | 4,856,614 | 6,044,141 | |
| AUD | 2,422,801 | 2,599,589 | 1,999,101 | 2,106,551 | |
| IDR | 51,831,270 | 51,831,270 | 4,369 | 4,307 | |
| INR | 52,780,361 | 51,771,260 | 839,208 | 840,248 | |
| 외화자산 합계 | 95,418,928 | 77,675,249 | |||
| 계정과목 | 구 분 | 외 화 금 액 | 원 화 금 액 | ||
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 매입채무&cr및&cr기타채무 | USD | 1,010,884 | 1,070,133 | 1,213,768 | 1,239,000 |
| TWD | 7,021,732 | 5,636,491 | 286,065 | 216,892 | |
| EUR | 393,944 | 457,294 | 531,899 | 593,307 | |
| CNY | 4,523,107 | 3,415,345 | 767,390 | 566,059 | |
| CHF | 3,830 | 919,583 | 4,834 | 1,099,380 | |
| MXN | 4,894,035 | 4,630,234 | 254,735 | 246,859 | |
| AUD | 85,343 | 85,000 | 70,418 | 68,879 | |
| JPY | 23,611,317 | 22,979,019 | 263,514 | 244,375 | |
| IDR | 28,349,299 | 28,349,299 | 2,390 | 2,356 | |
| VND | 323,960,000 | - | 16,781 | - | |
| INR | 4,606,170 | 4,258,572 | 73,238 | 69,117 | |
| 차입금 | EUR | 1,078,821 | 1,882,427 | 1,456,613 | 2,442,317 |
| USD | 3,365,013 | 1,035,539 | 4,040,371 | 1,198,948 | |
| VND | 450,300,000 | - | 23,326 | - | |
| 외화부채 합계 | 9,005,342 | 7,987,489 |
33. 위험관리,계속
연결회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 3,342,051천원(전반기:3,137,377천원)과 외화환산손실 3,457,841천원(전반기:251,684천원)을 당반기 손익으로 인식하였습니다.&cr &cr당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| USD | 1,206.70 | 1,165.46 | 1,200.70 | 1,157.80 |
| CNY | 171.37 | 168.55 | 169.66 | 165.74 |
| TWD | 40.23 | 37.74 | 40.74 | 38.48 |
| HKD | 155.47 | 148.75 | 154.92 | 148.66 |
| MXN | 56.31 | 60.54 | 52.05 | 61.11 |
| AUD | 793.12 | 809.77 | 825.12 | 810.34 |
| INR | 16.28 | 16.56 | 15.9 | 16.23 |
| JPY | 11.1491 | 10.6952 | 11.1605 | 10.6347 |
| BRL | 248.71 | 295.62 | 222.2 | 288.05 |
| VND | 0.05180 | 0.05020 | 0.05180 | 0.05000 |
| EUR | 1,330.28 | 1,304.70 | 1,350.19 | 1,297.43 |
| CAD | 884.67 | 878.31 | 879.12 | 886.56 |
| CHF | 1,249.60 | 1,173.28 | 1,262.23 | 1,195.52 |
&cr한편, 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 외화금융자산 | 9,541,893 | (9,541,893) | 7,767,525 | (7,767,525) |
| 외화금융부채 | (900,534) | 900,534 | (798,749) | 798,749 |
| 합 계 | 8,641,359 | (8,641,359) | 6,968,776 | (6,968,776) |
33. 위험관리,계속 &cr (2) 유동성위험&cr 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| 원금 | 이자 | 원금 | 이자 | |||
| 매입채무및기타채무 | 11,227,230 | 11,227,230 | 7,856,914 | - | 3,370,316 | - |
| 미지급비용 | 101,111 | 101,111 | 101,111 | - | - | - |
| 단기차입금 | 55,128,284 | 55,903,962 | 55,128,284 | 775,678 | - | - |
| 유동성장기부채 | 9,051,683 | 9,516,029 | 9,051,683 | 464,347 | - | - |
| 전환사채 | 6,714,033 | 10,099,726 | 10,000,000 | 99,726 | - | - |
| 파생상품부채 | 2,759,000 | - | - | - | - | - |
| 유동성금융리스부채 | 959,556 | 959,556 | 959,556 | - | - | - |
| 지속적관여자산관련부채 | 13,000 | 13,000 | 13,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 13,651,469 | 14,751,760 | - | 351,552 | 13,651,469 | 748,739 |
| 비유동성금융리스부채 | 789,802 | 789,802 | - | - | 789,802 | - |
| 기타금융부채 | 189,718 | 189,718 | - | - | 189,718 | - |
| 지급보증 | - | 18,832,338 | - | - | 18,832,338 | - |
| 합 계 | 100,584,886 | 122,384,232 | 83,110,548 | 1,691,303 | 36,833,643 | 748,739 |
| 지급보증 | - | USD 5,080,000 | USD 640,000 | - | USD 4,440,000 | - |
| 지급보증 | - | CNY 52,000,000 | CNY 52,000,000 | - | - | - |
&cr
33. 위험관리,계 속&cr 3) 공정가치위험&cr당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,480,729 | 22,480,729 | 11,476,477 | 11,476,477 |
| 매출채권및기타채권 | 104,610,910 | 104,610,910 | 94,875,448 | 94,875,448 |
| 지속적관여자산 | 13,000 | 13,000 | 348,495 | 348,495 |
| 금융리스자산 | 1,706,395 | 1,706,395 | 2,229,446 | 2,229,446 |
| 기타금융자산 | 5,567,341 | 5,567,341 | 7,841,176 | 7,841,176 |
| 소 계 | 134,378,376 | 134,378,376 | 116,771,042 | 116,771,042 |
| 금융자산 합계 | 134,378,376 | 134,378,376 | 116,771,042 | 116,771,042 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | 2,759,000 | 2,759,000 | 3,572,040 | 3,572,040 |
| 소 계 | 2,759,000 | 2,759,000 | 3,572,040 | 3,572,040 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 11,621,756 | 11,621,756 | 14,382,398 | 14,382,398 |
| 미지급비용 | 101,111 | 101,111 | 118,874 | 118,874 |
| 단기차입금 | 54,733,758 | 54,733,758 | 37,506,980 | 37,506,980 |
| 유동성장기차입금 | 4,553,955 | 4,553,955 | 12,870,153 | 12,870,153 |
| 지속적관여자산관련부채 | 13,000 | 13,000 | 348,495 | 348,495 |
| 장기차입금 | 18,149,197 | 18,149,197 | 9,097,284 | 9,097,284 |
| 전환사채 | 6,714,033 | 6,714,033 | 6,395,263 | 6,395,263 |
| 금융리스부채 | 1,749,359 | 1,749,359 | 2,264,784 | 2,264,784 |
| 기타금융부채 | 189,718 | 189,718 | 297,833 | 297,833 |
| 소 계 | 97,825,886 | 97,825,886 | 83,282,064 | 83,282,064 |
| 금융부채 합계 | 100,584,886 | 100,584,886 | 86,854,104 | 86,854,104 |
&cr
33. 위험관리,계 속 &cr (4) 이자율위험&cr 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 778,314천원(전기: 594,744천원) 감소합니다.&cr &cr (5) 신용위험&cr 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 22,480,729 | 11,471,477 |
| 매출채권및기타채권(충당금차감전) | 122,204,683 | 110,270,784 |
| 지속적관여자산 | 13,000 | 348,495 |
| 기타금융자산 | 5,567,341 | 7,841,176 |
| 합계 | 150,265,753 | 129,931,932 |
&cr연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대한 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.&cr
33. 위험관리,계속 &cr(6) 대손상각비&cr당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 2,692,826 | 2,300,674 |
| 기타금융자산 | 153,742 | 29,328 |
| 합 계 | 2,846,568 | 2,330,002 |
&cr (7) 자본위험관리&cr연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
&cr 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 | 77,831,436 | 59,474,417 |
| (현금및현금성자산) | (22,480,729) | (11,476,477) |
| 순차입금(A) | 55,350,706 | 47,997,940 |
| 자본총계(B) | 160,224,274 | 143,651,875 |
| 총자본(C=A+B) | 215,574,981 | 191,649,815 |
| 순부채비율(A/C) | 25.68% | 25.04% |
34. 공정가치 &cr ( 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.&cr
파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 이항모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.&cr&cr(3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr
34. 공정가치,계속 &cr(4) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,759,000 | - | 2,759,000 |
&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,572,040 | - | 3,572,040 |
&cr당반기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 수준2 | 수준3 |
| 기초잔액 | 3,572,040 | - |
| 증가 | - | - |
| 감소 | 813,040 | - |
| 기말잔액 | 2,759,000 | - |
34. 공정가치,계속 &cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 파생상품부채 | 2,759,000 | 2 | 이항모형 | 위험중립확률 |
35. 주당순이익 &cr (1) 기본주당손익
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익 | 3,122,550,002 원 | 8,273,801,427 원 | 9,243,159 원 | 15,779,165 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,551,175 주 | 14,606,635 주 | 14,589,308 주 | 14,526,084 주 |
| 기본주당반기순이익 | 215 원 | 566 원 | 634 원 | 1,086 원 |
2) 희석주당손익
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 희석주당 순이익 산정을 위한 순이익 | 3,122,550,002 원 | 8,561,196,751 원 | 9,243,159 원 | 15,779,165 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,551,175 주 | 15,298,475 주 | 14,589,308 주 | 14,526,084 주 |
| 희석주당순이익 | 215 원 | 560 원 | 634 원 | 1,086 원 |
&cr
36. 우발채무 및 약정사항 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 보증처 | 보증내용 | 당반기말 | 전기말 |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 외 | 3,029,296 | 135,890 |
| 산업은행 | 지급보증 | 1,980,000 | 1,980,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | USD 640,000 | USD 640,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | CNY 22,000,000 | CNY 22,000,000 |
| KEB하나은행 | 지급보증 | USD 840,000 | USD 840,000 |
| 신한은행 | 기타 | CNY 27,000,000 | CNY 24,000,000 |
| 씨티은행 | 지급보증 | USD 3,600,000 | - |
| 씨티은행 | 지급보증 | AUD 1,050,000 | - |
| 기술신용보증 | 담보보증 | 2,850,000 | - |
&cr (2) 당반기말 현재 연결회사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 우리사주조합원들을 위하여 한국증권금융에 21,413 백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
36. 우발채무 및 약정사항
(3) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 종 류 | 한 도 | 실행액 | 금융기관 |
| 포괄외화지급보증 | USD 3,300,000 | USD 611,074 | 국민은행 |
| 무역금융대출 | 6,400,000 | 6,400,000 | KEB하나은행 |
| 운전자금대출 | 11,000,000 | 11,000,000 | KEB하나은행 |
| 시설자금대출 | 17,450,000 | 17,450,000 | KEB하나은행 |
| 운전자금대출 | 10,300,000 | 10,300,000 | 국민은행 |
| 무역금융대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | 기업은행 |
| 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | 기업은행 |
| 시설자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | 기업은행 |
| 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | 신한은행 |
| 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 운전자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | NH농협 |
| 자사주담보대출 | 9,500,000 | 9,500,000 | KB증권 |
| 운전자금대출 | 12 | 12 | Millennium bcp(포르투갈) |
| 시설자금대출 | 419,604 | 419,604 | Millennium bcp(포르투갈) |
| 운전자금대출 | 293,581 | 293,581 | Caixa Geral de Depositos(포르투갈) |
| 운전자금대출 | 9,923 | 9,923 | Utah Community Credit Union(WHITECAP) |
| 운전자금대출 | 8,690 | 8,690 | Mercedes Finance (WHITECAP) |
| 운전자금대출 | 700,408 | 700,408 | KEB HANA LA FINANCIAL CORP.(WHITECAP) |
| 운전자금대출 | 3,602,100 | 3,602,100 | 씨티은행 |
| 운전자금대출 | 768,448 | 359,444 | 기업은행(인도) |
| 시설자금대출 | 20,933 | 20,933 | Clarion Financial(WHITECAP) |
&cr(4) 당반기말 현재 연결회사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 19,457백만원의 자기주식(782,977주) 을 담보로 제공하고 있습니다. &cr
37. 영업부문&cr 영업부문에 대한 일반정보와 부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보
| 구 분 | 분류기준 | 주요 재화 및 용역 |
| 의료기기제조업 | 한국표준산업분류표 | 치과용임플란트 |
| 의료기기판매업 | 한국표준산업분류표 | 치과 및 심혈관용 의료기기 |
&cr (2) 영업부문의 주요 재무현황&cr1) 당반기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 의료기기제조업 | 의료기기판매업 | 계 |
| 매출액 | 50,496,014 | 5,486,855 | 55,982,869 |
| 외부매출액&cr부문간내부매출액 | 50,496,014&cr - | 5,486,855&cr - | 55,982,869&cr- |
| 매출총이익 | 39,775,518 | 1,228,519 | 41,004,037 |
| 고정자산&cr(유형 및 무형자산) | 128,208,005 | - | 128,208,005 |
&cr 2) 전반기
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 의료기기제조업 | 의료기기판매업 | 계 |
| 매출액 | 52,927,704 | 6,425,190 | 59,352,894 |
| 외부매출액&cr부문간내부매출액 | 52,927,704&cr- | 6,425,190&cr- | 59,352,894&cr- |
| 매출총이익 | 43,956,116 | 1,946,566 | 45,902,682 |
| 고정자산&cr(유형 및 무형자산) | 93,328,683 | - | 93,328,683 |
&cr 3) 당반기와 전반기 중 상기 사업부문간 영업손익의 조정내역은 없습니다.&cr &cr
38. 비지배지분에 대한 정보&cr (1) 당반기 및 전기 중 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr① 당반기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 비지배&cr지분율&cr(%) | 당기초 &cr누적&cr비지배지분 | 신규출자 및&cr자본금증자 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 해외사업장&cr환산손익 | 지분&cr변동 | 당반기말&cr누적&cr비지배지분 |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 49 | 689,729 | - | 383,593 | 12,485 | - | 1,085,807 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 30 | (378,711) | - | (107,116) | 10,200 | - | (475,627) |
| CPM PHARMA, LDA | 49 | 1,021,919 | - | (229,883) | 38,116 | - | 830,152 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 20 | (98,634) | - | (23,810) | 38,982 | - | (83,462) |
| DIO VINA CO., LTD | 49 | - | - | - | - | 25,256 | 25,256 |
| 합 계 | 1,234,303 | - | 22,784 | 99,783 | 25,256 | 1,382,126 |
&cr ② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
| 구 분 | 비지배&cr지분율&cr(%) | 당기초 &cr누적&cr비지배지분 | 신규출자 및&cr자본금증자 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 해외사업장&cr환산손익 | 지분&cr변동 | 당반기말&cr누적&cr비지배지분 |
| DIO PARS | 49 | 5,572,802 | - | 3,592,624 | 539,932 | (9,705,358) | - |
| DIO Digital Corporation(JAPAN) | 49 | (65,711) | - | (123,814) | (15,764) | 205,289 | - |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 49 | 305,211 | - | 384,312 | 206 | - | 689,729 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 30 | (183,757) | - | (196,105) | 1,150 | - | (378,711) |
| CPM PHARMA, LDA | 49 | - | - | 126,485 | (13,948) | 909,382 | 1,021,919 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 20 | - | - | 85,678 | (20,707) | (163,605) | (98,634) |
| 합 계 | 5,628,545 | - | 3,869,180 | 490,869 | (8,754,292) | 1,234,303 |
38. 비지배지분에 대한 정보,계속&cr (2) 당반기와 전기 중 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr① 당반기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기&cr순손익 | 총포괄&cr손익 |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 3,755,360 | 1,539,426 | 2,215,934 | 1,033,704 | 782,843 | 795,328 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 2,247,817 | 3,833,241 | (1,585,424) | (159,883) | (357,054) | (346,853) |
| CPM PHARMA, LDA | 5,329,313 | 3,635,126 | 1,694,188 | (350,731) | (469,149) | (431,033) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 12,191,141 | 6,870,938 | 5,320,204 | 110,726 | (119,048) | (80,066) |
| DIO VINA CO., LTD | 91,668 | 40,126 | 51,542 | - | - | - |
&cr ② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 영업수익 | 당기&cr순손익 | 총포괄&cr손익 |
| DIO PARS | 33,959,157 | 15,388,013 | 18,571,145 | 9,535,113 | 7,331,885 | 7,871,817 |
| DIO Digital Corporation(JAPAN) | 1,479,568 | 2,533,996 | (1,054,428) | (902,275) | (910,162) | (925,926) |
| Shanghai Digital Implant Medical&crInstrument Co.,Ltd.(China) | 2,902,118 | 1,494,507 | 1,407,611 | 1,044,424 | 784,310 | 784,516 |
| DIO DIGITAL IMPLANT&crINDIA PRIVATE LIMITED | 2,228,812 | 3,491,184 | (1,262,372) | (554,293) | (653,682) | (659,555) |
| CPM PHARMA, LDA | 5,476,216 | 3,390,667 | 2,085,549 | 428,806 | 258,132 | (652,532) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | 10,833,873 | 5,589,532 | 5,244,341 | 692,563 | 428,389 | 407,682 |
39. 현금흐름표 &cr (1) 당반기와 전반기 중 중요한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| --- | --- | --- |
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,278,944 | 211,571 |
| 금융리스 대체 | - | 1,815,815 |
| 종속기업투자주식 처분시 미수금 | - | 9,540,689 |
| 재고자산의 기타의유형자산대체 | 291,729 | 164,343 |
| 기타유형자산의 상품 대체 | 117,426 | - |
| 재고자산의 미수금 대체 | 510,534 | 547,246 |
| 정부보조금과 감가상각비 상계 | - | 52,856 |
| 정부보조금과 무형자산상각비 상계 | - | 440 |
| 자산취득시 미지급금 | - | 709,514 |
| 차입금의 유동성대체 | 4,497,727 | 9,950,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | 6,714,033 | - |
| 파생상품부채의 유동성대체 | 2,759,000 | - |
| 우리사주출연 | - | 1,426,861 |
| 자산재평가에 따른 유형자산 증가 | 12,345,825 | - |
&cr(2) 당반기와 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금유입 | 재무활동 &cr현금유출 | 대체 | 기 말 |
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 37,506,980 | 29,633,568 | (6,757,361) | (5,254,904) | 55,128,284 |
| 유동성장기차입금 | 12,870,153 | - | (3,850,000) | 31,529 | 9,051,683 |
| 전환사채 | - | - | - | 6,714,033 | 6,714,033 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,759,000 | 2,759,000 |
| 유동성금융리스부채 | 1,167,822 | - | (692,858) | 484,592 | 959,556 |
| 소 계 | 51,544,955 | 29,633,568 | (11,300,219) | 4,734,250 | 74,612,556 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 9,097,284 | 5,328,000 | (862,028) | 88,214 | 13,651,469 |
| 전환사채 | 6,395,263 | - | - | (6,395,263) | - |
| 파생상품부채 | 3,572,040 | - | - | (3,572,040) | - |
| 소 계 | 19,064,587 | 5,328,000 | (862,028) | (9,879,089) | 13,651,469 |
| 합 계 | 70,609,542 | 34,961,568 | (12,162,247) | (5,144,839) | 88,264,025 |
39. 현금흐름표,계속 &cr 2) 전반기
| (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금유입 | 재무활동 &cr현금유출 | 대체 | 기타변동 | 기 말 |
| 유동성 | ||||||
| 단기차입금 | 21,078,321 | 15,914,685 | (8,943,463) | - | 28,075 | 28,077,618 |
| 유동성장기차입금 | 1,200,000 | - | (850,000) | 9,950,000 | - | 10,300,000 |
| 금융리스부채 | - | - | (410,880) | 1,126,805 | - | 715,925 |
| 소 계 | 22,278,321 | 15,914,685 | (10,204,343) | 11,076,805 | 28,075 | 39,093,543 |
| 비유동성 | ||||||
| 장기차입금 | 16,600,000 | - | - | (9,950,000) | - | 6,650,000 |
| 금융리스부채 | - | - | - | 689,010 | - | 689,010 |
| 전환사채 | 8,902,402 | 10,000,000 | (14) | (12,811,677) | - | 6,090,711 |
| 소 계 | 25,502,402 | 10,000,000 | (14) | (22,072,667) | - | 13,429,721 |
| 합 계 | 47,780,723 | 25,914,685 | (10,204,357) | (10,995,862) | 28,075 | 52,523,264 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 33 기 반기말 2020.06.30 현재 |
| 제 32 기말 2019.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 반기말 | 제 32 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ.유동자산 | 158,576,889,970 | 137,063,959,163 |
| (1)현금및현금성자산 | 16,337,375,639 | 7,708,869,553 |
| (2)기타금융자산 | 4,002,453,556 | 5,010,990,617 |
| (3)매출채권 및 기타채권 | 114,140,168,695 | 99,892,496,288 |
| (4)지속적관여자산 | 13,000,000 | 348,494,965 |
| (5)환불자산 | 3,320,403,762 | 3,926,104,563 |
| (6)재고자산 | 19,130,753,917 | 19,239,905,858 |
| (7)기타유동자산 | 1,632,734,401 | 937,097,319 |
| Ⅱ.비유동자산 | 115,346,974,833 | 103,109,106,289 |
| (1)기타금융자산 | 1,564,887,740 | 2,830,185,040 |
| (2)장기매출채권 및 기타채권 | 1,921,173,018 | 1,657,845,184 |
| (3)종속기업투자주식 | 3,273,987,713 | 3,210,633,000 |
| (4)유형자산 | 99,553,850,440 | 84,683,393,152 |
| (5)무형자산 | 6,230,179,370 | 5,481,865,868 |
| (6)기타비유동자산 | 421,916,260 | 660,638,500 |
| (7)이연법인세자산 | 2,380,980,292 | 4,584,545,545 |
| 자산총계 | 273,923,864,803 | 240,173,065,452 |
| 부채 | ||
| Ⅰ.유동부채 | 92,765,863,160 | 79,858,063,210 |
| (1)매입채무 및 기타채무 | 5,217,185,253 | 8,121,307,097 |
| (2)단기차입금 | 50,748,889,096 | 37,115,980,918 |
| (3)유동성장기부채 | 4,252,272,728 | 12,600,000,000 |
| (4)전환사채 | 6,714,032,583 | |
| (5)유동파생상품부채 | 2,759,000,000 | |
| (6)유동성금융리스부채 | 142,241,082 | 308,644,182 |
| (7)기타금융부채 | 399,537,992 | 74,845,680 |
| (8)계약부채 | 16,702,346 | 104,347,016 |
| (9)지속적관여자산관련부채 | 13,000,000 | 348,494,965 |
| (10)환불부채 | 10,777,913,278 | 12,713,776,177 |
| (11)기타유동부채 | 4,064,634,252 | 3,905,134,171 |
| (12)당기법인세부채 | 7,660,454,550 | 4,565,533,004 |
| Ⅱ.비유동부채 | 20,966,230,279 | 21,653,185,970 |
| (1)확정급여부채 | 2,703,880,129 | 2,882,583,117 |
| (2)장기차입금 | 16,997,727,272 | 7,172,000,000 |
| (3)비유동금융리스부채 | 97,600,766 | 66,423,877 |
| (4)기타금융부채 | 41,094,976 | 297,833,346 |
| (5)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 1,125,927,136 | 1,267,042,136 |
| (6)전환사채 | 6,395,263,494 | |
| (7)비유동파생상품부채 | 3,572,040,000 | |
| 부채총계 | 113,732,093,439 | 101,511,249,180 |
| 자본 | ||
| Ⅰ.자본금 | 7,761,801,000 | 7,761,801,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 90,638,490,709 | 90,476,772,919 |
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 1,659,426,949 | (5,641,383,098) |
| Ⅳ.이익잉여금(결손금) | 60,132,052,706 | 46,064,625,451 |
| 자본총계 | 160,191,771,364 | 138,661,816,272 |
| 자본과부채총계 | 273,923,864,803 | 240,173,065,452 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
| 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 반기 | 제 32 기 반기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ.매출액 | 17,562,501,804 | 39,505,169,678 | 18,833,816,586 | 34,850,904,740 |
| Ⅱ.매출원가 | 4,086,276,294 | 9,370,080,788 | 5,507,608,498 | 9,790,667,828 |
| Ⅲ.매출총이익 | 13,476,225,510 | 30,135,088,890 | 13,326,208,088 | 25,060,236,912 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 7,375,153,151 | 15,795,503,602 | 12,226,135,328 | 20,383,255,836 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 6,101,072,359 | 14,339,585,288 | 1,100,072,760 | 4,676,981,076 |
| Ⅵ.기타수익 | (1,945,979,220) | 4,936,788,974 | 1,496,966,116 | 2,793,797,411 |
| Ⅶ.기타비용 | 361,910,069 | 1,326,457,872 | 695,673,121 | 956,125,522 |
| Ⅷ.금융수익 | 907,232,212 | 1,168,712,293 | 66,509,315 | 201,068,340 |
| Ⅸ.금융비용 | 1,000,929,801 | 1,658,025,897 | 593,373,867 | 1,161,107,934 |
| Ⅹ.종속기업및관계기업 투자손익 | 6,836,049,167 | 6,836,049,167 | ||
| XI.법인세비용차감전순이익(손실) | 3,699,485,481 | 17,460,602,786 | 8,210,550,370 | 12,390,662,538 |
| XⅡ.법인세비용 | 841,972,874 | 3,393,175,531 | 1,802,703,468 | 2,549,408,113 |
| XⅢ.당기순이익(손실) | 2,857,512,607 | 14,067,427,255 | 6,407,846,902 | 9,841,254,425 |
| XIV.기타포괄손익 | 9,629,743,539 | 10,055,385,283 | ||
| XV.총포괄손익 | 12,487,256,146 | 24,122,812,538 | 6,407,846,902 | 9,841,254,425 |
| XVI.주당이익 | ||||
| (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 196 | 963 | 439 | 677 |
| (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 196 | 938 | 439 | 677 |
| 자본변동표 |
| 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
| 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,585,701,500 | 80,235,392,241 | (3,257,443,387) | 35,397,807,661 | 119,961,458,015 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 9,841,254,425 | 9,841,254,425 | |||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | 662,223,549 | (2,080,229,821) | (1,418,006,272) | ||
| Ⅳ.전환사채의 발행 | 176,099,500 | 9,579,157,129 | 9,755,256,629 | ||
| Ⅴ.주식선택권 | 45,620,762 | 45,620,762 | |||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | |||||
| Ⅶ.자산재평가이익 | |||||
| Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 | 176,099,500 | 10,241,380,678 | (2,034,609,059) | 9,841,254,425 | 18,224,125,544 |
| 2019.06.30 (Ⅸ.기말자본) | 7,761,801,000 | 90,476,772,919 | (5,292,052,446) | 45,239,062,086 | 138,185,583,559 |
| 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 7,761,801,000 | 90,476,772,919 | (5,641,383,098) | 46,064,625,451 | 138,661,816,272 |
| Ⅱ.당기순이익(손실) | 14,067,427,255 | 14,067,427,255 | |||
| Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 | 161,717,790 | (2,829,847,790) | (2,668,130,000) | ||
| Ⅳ.전환사채의 발행 | |||||
| Ⅴ.주식선택권 | 75,272,554 | 75,272,554 | |||
| Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 425,641,744 | 425,641,744 | |||
| Ⅶ.자산재평가이익 | 9,629,743,539 | 9,629,743,539 | |||
| Ⅷ.자본 증가(감소) 합계 | 161,717,790 | 7,300,810,047 | 14,067,427,255 | 21,529,955,092 | |
| 2020.06.30 (Ⅸ.기말자본) | 7,761,801,000 | 90,638,490,709 | 1,659,426,949 | 60,132,052,706 | 160,191,771,364 |
| 현금흐름표 |
| 제 33 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 |
| 제 32 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 33 기 반기 | 제 32 기 반기 | |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 725,149,654 | 2,193,719,106 |
| (1)당기순이익(손실) | 14,067,427,255 | 9,841,254,425 |
| (2)당기순이익조정을 위한 가감 | 4,877,250,656 | 4,564,111,212 |
| 1.퇴직급여 | 956,819,882 | 788,613,573 |
| 2.감가상각비 | 2,765,396,511 | 2,517,233,381 |
| 3.대손상각비 | 1,272,976,742 | 5,090,957,046 |
| 4.매출채권처분손실 | 209,712,676 | 351,974,023 |
| 5.무형자산상각비 | 381,643,621 | 322,828,548 |
| 6.복리후생비 | 158,384,318 | 731,544,504 |
| 7.주식보상비용(환입) | 75,272,554 | 45,620,762 |
| 8.이자비용 | 1,228,107,630 | 1,085,756,784 |
| 9.금융보증비용 | 206,458,104 | |
| 10.법인세비용 | 3,393,175,531 | 2,549,408,113 |
| 11.외화환산손실 | 181,699,297 | 53,405,607 |
| 12.기타의 대손상각비 | 331,760,627 | 191,478,467 |
| 13.재고자산평가손실 | (112,178,506) | (71,430,401) |
| 14.유형자산처분손실 | 29,048,295 | |
| 15.종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 | (6,836,049,167) | |
| 16.이자수익 | (8,531,126) | (17,484,772) |
| 17.금융보증수익 | (138,504,162) | (110,553,533) |
| 18.파생금융부채평가이익 | (813,040,000) | |
| 19.환불부채의 전입(이입) | (1,330,162,098) | 413,463,400 |
| 20.외화환산이익 | (3,225,747,037) | (2,528,563,044) |
| 21.유형자산처분이익 | (32,137,802) | (11,069,091) |
| 22.무형자산처분이익 | 85,260,734 | |
| 23.잡이익 | (88,283,722) | |
| 24.보험수익 | (652,904,401) | |
| (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (16,372,201,337) | (9,491,731,032) |
| 1.매출채권의 감소(증가) | (13,836,384,544) | (4,656,576,554) |
| 2.미수금의 감소(증가) | 3,208,614,749 | 597,635,996 |
| 3.선급금의 감소(증가) | (549,006,575) | (278,216,656) |
| 4.선급비용의 감소(증가) | (66,301,670) | (85,064,617) |
| 5.재고자산의 감소(증가) | (466,477,830) | (3,226,893,231) |
| 6.매입채무의 증가(감소) | (2,245,983,148) | (631,083,347) |
| 7.미지급금의 증가(감소) | (1,360,714,246) | (58,016,513) |
| 8.선수금의 증가(감소) | 264,521,880 | 340,853,273 |
| 9.계약부채의 증감 | (87,644,670) | (287,083,524) |
| 10.예수금의 증가(감소) | (87,258,764) | 114,336,491 |
| 11.미지급비용의 증가(감소) | (10,043,649) | |
| 12.퇴직금의지급 | (385,522,870) | (221,622,350) |
| 13.사외적립자산의공정가치의증가(감소) | (750,000,000) | (1,100,000,000) |
| (4)이자수취(영업) | 5,936,922 | 17,484,772 |
| (5)이자지급(영업) | (876,828,090) | (698,305,990) |
| (6)법인세납부(환급) | (976,435,752) | (2,039,094,281) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (9,370,735,542) | (6,999,905,074) |
| (1)단기금융상품의 처분 | 10,931,357,916 | 2,694,909,416 |
| (2)단기대여금및수취채권의 처분 | 59,133,198 | 93,947,840 |
| (3)장기금융상품의 처분 | 1,265,297,300 | 18,500,120 |
| (4)장기대여금및수취채권의 처분 | 34,855,932 | |
| (5)유형자산의 처분 | 393,055,556 | 49,257,281 |
| (6)임차보증금의 감소 | 256,063,840 | 301,013,000 |
| (7)단기금융상품의 취득 | (14,956,923,879) | (2,701,966,764) |
| (8)단기대여금및수취채권의 취득 | (707,090,224) | (1,563,179,740) |
| (9)종속기업에 대한 투자자산의 취득 | (63,354,713) | |
| (10)장기대여금및수취채권의 취득 | (307,038,466) | (455,312,643) |
| (11)유형자산의 취득 | (5,238,525,624) | (4,217,254,110) |
| (12)무형자산의 취득 | (1,020,224,778) | (1,078,159,474) |
| (13)임차보증금의 증가 | (17,341,600) | (141,660,000) |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 17,370,249,823 | 13,456,506,815 |
| (1)단기차입금의 증가 | 25,757,647,922 | 15,870,694,877 |
| (2)장기차입금의 증가 | 5,328,000,000 | |
| (3)전환사채의 발행 | 10,000,000,000 | |
| (4)국고보조금의 수령 | 76,000,000 | |
| (5)단기차입금의 상환 | (6,733,190,986) | (8,859,749,756) |
| (6)유동성장기부채의 상환 | (3,850,000,000) | (850,000,000) |
| (7)유동성금융리스부채의상환 | (236,375,323) | (46,338,192) |
| (8)전환사채의 상환 | (13,793) | |
| (9)국고보조금의 사용 | (869,000) | |
| (10)자기주식의 취득 | (2,970,962,790) | (2,658,086,321) |
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (21,026,849) | 20,835,811 |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 8,703,637,086 | 8,671,156,658 |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 7,708,869,553 | 9,989,114,201 |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 16,412,506,639 | 18,660,270,859 |
5. 재무제표 주석
| 제 33 기 반기: 2020년 06월 30일 현재 |
| 제 32 기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 디오 |
1. 당사의 일반적인 사항&cr 주식회사 디오(이하 "당사"라 함)의 주요 기업개황은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당사의 설립 : 1988년 1월 25일자로 자본금 50백만원으로 설립&cr(2) 주요영업 내용 : 의료기기 제조업 및 판매업&cr(3) 본점의 소재지 : 부산광역시 해운대구 센텀서로 66&cr(4) 대표자의 성명 : 김진백&cr(5) 주요주주 현황
| 성 명 | 소 유 주 식 수(주) | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 디오홀딩스(유) 외 4인 | 4,665,605 | 30.05 |
| 우리사주조합 | 983,844 | 6.34 |
| 자기주식 | 570,210 | 3.67 |
| 기타 | 9,303,943 | 59.94 |
| 합계 | 15,523,602 | 100.00 |
&cr(6) 당사는 2000년 1월 5일자로 상호를 동서기계주식회사에서 주식회사 디에스아이로 변경하였고, 2008년 7월 29일자 임시주주총회의 결의에 의하여 주식회사 디에스아이에서 주식회사 디오로 상호를 변경하였습니다.&cr
(7) 당사는 2000년 6월 27일에 한국증권업협회의 협회중개시장에 등록하였으며, 당사의 당반기말 현재 자본금은 7,762백만원입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준&cr
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속
상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)
동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr(3) 재무제표의 측정기준&cr 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr - 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(4) 영업부문&cr 당사는 기업회계기준서 제1108호 (영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr(5) 기능통화&cr 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 " 기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(6) 현금및현금성자산&cr 당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.
(7) 금융자산
1) 분류&cr
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속
&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용 및 영업비용'으로 표시합니다.&cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속
&cr3) 손상&cr당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr
(8) 재고자산&cr 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(9) 관계기업투자&cr당사는 재무제표 작성시 종속기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr
(10) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr 유형자산은 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등을 가산한 금액)로 계상하고 있으며, 유형자산의 최초 인식 후에 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 유형자산의 토지에 대하여는 재평가일의 공정가액을 장부가액으로 표시하고 있습니다.&cr &cr 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익을 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기 손익으로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 그 금액을 한도로 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.&cr
유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 합리적인 추정된 다음의 경제적 내용연수에 따라 정액법에 따라 계산하고 있으며, 동 감가상각누계액을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 유형자산의 과목별 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 40 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년 |
| 차 량 운 반 구 | 4 년 |
| 기타의 유형자산 | 4 ~ 8 년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일마다 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr
(11) 정부보조금&cr 당사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다.
&cr(12) 무형자산&cr 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 무형자산의 잔존가치와내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일마다 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.&cr
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 자산인식요건을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
| 산 업 재 산 권 | 10 년 |
| 개 발 비 | 5 년 |
| 기 타 의 무 형 자 산 | 4 년 |
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr(13) 리스&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
&cr(14) 비금융자산의 손상&cr 당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기 전 장부가액의 상각후의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr (15) 법인세비용&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다.&cr &cr 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계 권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
&cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한,이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.&cr &cr (16) 납입자본&cr 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr(17) 충당부채&cr 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(18) 전환사채&cr 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr &cr 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속 &cr&cr(19) 수익인식
(가) 수익인식모형&cr
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속 &cr&cr④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사는 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
( 나) 환불부채와 환불자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 환불자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr &cr(20) 종업원급여&cr 당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하며, 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(21) 주식기준보상거래&cr 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부 요소에 대하여 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분 만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.&cr &cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr (22) 주당이익&cr 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.&cr
(23) 추정과 판단&cr 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
1) 가정과 추정의 불확실성&cr 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 5 : 매출채권의 기대신용손실 측정&cr - 주석 10 : 관계기업투자주식&cr - 주석 12 : 무형자산 (개발비 회수가능성)&cr - 주석 19 : 환불자산과 환불부채&cr - 주석 20 : 확정급여부채 (주요 보험수리적 가정)&cr - 주석 21 : 법인세 비용&cr - 주석 37 : 우발부채와 약정사항&cr &cr
2. 재무제표 작성기준, 계속&cr&cr 2) 공정가치 측정&cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr &cr 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 32 : 범주별 금융상품&cr - 주석 34 : 공정가치
&cr3. 현금및현금성자산 &cr 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 20,000 | 5,000 |
| 보통예금 | 11,288,504 | 5,078,270 |
| 외화예금 | 5,028,871 | 2,625,600 |
| 합계 | 16,337,376 | 7,708,870 |
4. 기타금융자산 &cr 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동(*1) | 4,002,454 | 5,010,991 |
| 비유동(*2) | 1,564,888 | 2,830,185 |
| 합계 | 5,567,341 | 7,841,176 |
(*1) 유동성기타금융자산은 MMF 상품의 가입액입니다.&cr (*2) 이란 원화결제계좌 동결로 인하여 사용이 제한된 예금입니다.&cr
5. 매출채권 및 기타채권 &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 131,771,211 | 292,300 | 116,045,375 | 292,300 |
| 대손충당금 | (33,344,598) | (292,300) | (32,679,704) | (292,300) |
| 대여금 | 6,108,020 | 1,611,390 | 5,266,274 | 1,339,208 |
| 대손충당금 | (1,798,510) | - | (1,743,952) | - |
| 미수금 | 13,857,934 | 3,813,815 | 15,285,573 | 3,718,285 |
| 대손충당금 | (2,453,888) | (3,504,032) | (2,281,070) | (3,399,648) |
| 합계 | 114,140,169 | 1,921,173 | 99,892,496 | 1,657,845 |
5. 매출채권 및 기타채권, 계 속&cr (2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 32,972,004 | 29,627,713 |
| 손상차손 | 1,272,977 | 4,986,467 |
| 제각 | (608,083) | (1,642,176) |
| 기말금액 | 33,636,898 | 32,972,004 |
&cr(3) 당반기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 총 액 | 기대신용손실율 | 손실충당금 | |
| 미연체 | 30,849,042 | - | - | |
| 연체된일수 | 6개월 미만 | 38,336,587 | 15.26% | 5,849,788 |
| 6개월 ~ 1년 | 13,382,562 | 14.93% | 1,998,313 | |
| 1년 ~ 2년 | 28,695,749 | 43.16% | 12,385,620 | |
| 2년 초과 | 20,799,571 | 64.44% | 13,403,178 | |
| 소 계 | 101,214,469 | 33.23% | 33,636,899 | |
| 합 계 | 132,063,511 | 50.94% | 33,636,899 |
&cr 6. 지속관여자산,부채
당반기말 및 전기말 현재 지속관여자산, 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 지속관여자산 | ||
| 매출채권 할인 | 13,000 | 348,495 |
| 소 계 | 13,000 | 348,495 |
| 지속관여부채 | ||
| 매출채권 할인 | 13,000 | 348,495 |
| 소 계 | 13,000 | 348,495 |
7. 재고자산 &cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr 충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 2,639,914 | (80,577) | 2,559,337 | 2,541,145 | (57,005) | 2,484,140 |
| 제 품 | 4,172,738 | (413,651) | 3,759,087 | 3,822,498 | (621,197) | 3,201,301 |
| 재공품 | 11,330,656 | (522,184) | 10,808,472 | 11,212,481 | (414,677) | 10,797,804 |
| 원재료 | 1,302,498 | (458) | 1,302,040 | 1,459,269 | - | 1,459,269 |
| 저장품 | 680,740 | (9,560) | 671,180 | 817,562 | (45,730) | 771,832 |
| 미착품 | 30,638 | - | 30,638 | 525,560 | - | 525,560 |
| 합 계 | 20,157,184 | (1,026,430) | 19,130,754 | 20,378,515 | (1,138,609) | 19,239,906 |
&cr(2) 당반기 중 재고자산평가손실환입은 112,179천원이며, 전기 중 인식된 재고자산평가손실환입 190,793천원입니다.&cr
8. 기타자산 &cr 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,618,524 | - | 1,179,250 | - |
| 대손충당금 | (262,773) | - | (262,773) | - |
| 선급비용 | 276,983 | - | 20,620 | - |
| 소계 | 1,632,734 | - | 937,097 | - |
| 예치보증금 | - | 16,572 | - | 19,795 |
| 임차보증금 | - | 405,344 | - | 640,844 |
| 소계 | - | 421,916 | - | 660,639 |
| 합계 | 1,632,734 | 421,916 | 937,097 | 660,639 |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 &cr 당반기말 현 재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종목 | 지분율 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | Laguro Inc. | 14% | - | - | 545,695 | - |
(*1) 당사는 당반기 Laguro Inc.의 지분을 종속회사인 DIO USA에게 전량 매각 하였습니다.&cr(*2) 당사는 전기말 Laguro Inc.를 공정가치로 평가하여, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 545,695천원(법인세효과 차감전)을 인식하였습니다.&cr
10. 종속기업투자주식 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 구분 | 소재지 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| DIO USA (*1) | 종속기업 | 미국 | 100 | - | - |
| BEIJING DIO CO.,LTD (*1) | 종속기업 | 중국 | 100 | - | - |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation (*1) | 종속기업 | 대만 | 100 | - | - |
| DIO Asia Pacific (*1) | 종속기업 | 홍콩 | 100 | - | - |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV (*1) | 종속기업 | 멕시코 | 100 | - | - |
| DIO AUSTRALIA PTY (*1) | 종속기업 | 호주 | 100 | - | - |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT(*1) | 종속기업 | 인도네시아 | 100 | - | - |
| DIO IMPLANT JAPAN (*1) | 종속기업 | 일본 | 100 | - | - |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA (*1) | 종속기업 | 브라질 | 100 | - | - |
| DIO Digital Corporation(JAPAN) (*1) | 종속기업 | 일본 | 100 | - | - |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 종속기업 | 중국 | 51 | 289,935 | 289,935 |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) (*1) | 종속기업 | 중국 | 100 | - | - |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED (*1) | 종속기업 | 인도 | 70 | - | - |
| CPM PHARMA, LDA(Portugal) | 종속기업 | 포르투갈 | 51 | 2,920,698 | 2,920,698 |
| DIO VINA CO., LTD (*2) | 종속기업 | 베트남 | 51 | 63,355 | - |
| 합 계 | 3,273,988 | 3,210,633 |
(*1) 당사는 결손누적으로 인한 자본잠식인 법인에 대하여 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr(*2) 당사는 당기 중에 DIO VINA CO., LTD를 신규 취득하였습니다.
10. 종속기업투자주식, 계속 &cr(2) 당반기말 종속기업투자주식에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| DIO USA | 43,000,542 | 42,843,256 | 9,404,424 | 1,357,746 |
| BEIJING DIO CO.,LTD | 29,628,339 | 34,424,626 | 9,377,191 | (812,108) |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 4,483,182 | 6,320,729 | 1,684,373 | 48,232 |
| DIO Asia Pacific | 38,502 | 353,459 | - | 1,725 |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 8,703,574 | 15,551,681 | 1,799,705 | (3,061,500) |
| DIO AUSTRALIA PTY | 6,380,805 | 9,761,786 | 1,859,088 | (61,210) |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 41,437 | 27,666 | - | (537) |
| DIO IMPLANT JAPAN | 608,894 | 1,645,152 | - | (5,783) |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | - | 312,677 | - | (78,951) |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 1,940,374 | 3,520,410 | 1,245,005 | (472,936) |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 3,755,360 | 1,539,426 | 2,326,496 | 782,843 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 2,247,817 | 3,833,241 | 314,121 | (357,054) |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | 76,392 | 253,552 | - | (47,863) |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 5,329,313 | 3,635,126 | 1,711,645 | (469,149) |
| DIO VINA CO., LTD | 91,668 | 40,126 | - | - |
11. 유형자산&cr(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 51,308,241 | - | - | 51,308,241 |
| 건물 | 24,223,392 | (1,926,013) | - | 22,297,378 |
| 기계장치 | 19,030,107 | (10,875,254) | - | 8,154,854 |
| 차량운반구 | 108,892 | (55,290) | - | 53,602 |
| 기타의유형자산 | 29,485,047 | (13,450,974) | (87,424) | 15,946,649 |
| 건설중인자산 | 1,556,825 | - | - | 1,556,825 |
| 금융리스자산 | 511,796 | (275,494) | - | 236,302 |
| 합 계 | 126,224,300 | (26,583,025) | (87,424) | 99,553,850 |
&cr
11. 유형자산,계속&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및&cr 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 38,916,533 | - | - | 38,916,533 |
| 건물 | 15,656,452 | (1,673,116) | - | 13,983,336 |
| 기계장치 | 18,350,439 | (10,554,240) | - | 7,796,199 |
| 차량운반구 | 108,892 | (41,679) | - | 67,213 |
| 기타의유형자산 | 28,473,651 | (11,914,943) | (126,458) | 16,432,250 |
| 건설중인자산 | 7,117,385 | - | - | 7,117,385 |
| 금융리스자산 | 883,781 | (513,304) | - | 370,477 |
| 합 계 | 109,507,132 | (24,697,281) | (126,458) | 84,683,393 |
&cr (2) 당반기말와 전기말 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 계정대체(*1) | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 38,916,533 | 12,391,708 | - | - | - | 51,308,241 |
| 건물 | 13,983,336 | 184,010 | - | 8,382,930 | (252,898) | 22,297,378 |
| 기계장치 | 7,796,199 | 69,269 | (1) | 740,400 | (451,013) | 8,154,854 |
| 차량운반구 | 67,213 | - | - | - | (13,611) | 53,602 |
| 기타의유형자산 | 16,432,250 | 1,434,889 | (431,101) | 323,160 | (1,812,550) | 15,946,649 |
| 건설중인자산(*2) | 7,117,385 | 3,667,519 | - | (9,228,080) | - | 1,556,825 |
| 금융리스자산 | 370,477 | 101,149 | - | - | (235,324) | 236,302 |
| 합 계 | 84,683,393 | 17,848,545 | (431,102) | 218,410 | (2,765,396) | 99,553,850 |
(*1) 당반기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 9,228백만원입니다. 계정대체 항목중 건설중인 자산과 관련없는 항목은 제품에서 대체되는 자산 292백만원, 상품으로 대체되는자산 74백만원입니다. &cr(*2) 당반기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,668백만원이며, 당반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 198백만원입니다.&cr
11. 유형자산,계속&cr2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 계정대체 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 38,916,533 | - | - | - | - | 38,916,533 |
| 건물 | 14,452,805 | (32,524) | - | - | (436,945) | 13,983,336 |
| 기계장치 | 8,997,568 | 246,689 | (293,211) | 290,000 | (1,444,847) | 7,796,199 |
| 차량운반구 | 40,404 | 52,194 | (1) | - | (25,384) | 67,213 |
| 기타의유형자산 | 14,328,195 | 5,820,410 | (561,220) | 85,168 | (3,240,303) | 16,432,250 |
| 건설중인자산(*2) | 804,837 | 6,909,716 | - | (597,168) | - | 7,117,385 |
| 금융리스자산 | - | 883,781 | - | - | (513,304) | 370,477 |
| 합 계 | 77,540,342 | 13,880,266 | (854,432) | (222,000) | (5,660,783) | 84,683,393 |
(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 대체금액은 597백만원이며, 그 중 무형자산으로 대체되는 금액은 222백만원입니다.&cr(*2) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 6,910백만원이며, 전반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 847백만원입니다.&cr(*3) 전기 유형자산 처분액에 대한 장부가액 중 일부는 재해손실로 처리되었으며 금액은 346백만원입니다.&cr&cr(3) 재평가 모형 적용&cr당사는 유형자산 중 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되었습니다. 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| 재평가기준일 | 2020년반기(*1) | 2017년말 | 2014년말 | 2010년말 |
|---|---|---|---|---|
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 재평가기관 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜나라감정평가법인 | ㈜미래새한감정평가법인 | (주)대화감정평가법인 |
| 재평가잉여금 | 12,345,825 | 6,957,928 | 6,270,072 | 3,769,980 |
(*1) 당반기말 현재 본사 토지를 역사적 원가로 인식하는경우의 금액은 21,964백만원 입니다.&cr &cr(4) 보험가입자산&cr당사는 건물 등에 대하여 보험부보액 69,329백만원의 재산종합보험을 현대해상화재보험(주)에 가입하고 있으며, KEB하나은행에 3,000백만원, IBK기업은행에 1,500백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에 보유차량에 대한 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.
11. 유형자산,계속&cr (5) 담보 제공 &cr 당반기말 현재 당사의 채무를 위해서 담보로 제공하고 있는 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설 정 금 액 | 담보권자 | 비 고 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 차입금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지, 건물 및 기계장치 | 81,760,473 | 28,320,000 | 23,350,000 | KEB하나은행 | 차입금 담보 |
| 12,000,000 | 5,300,000 | 국민은행 | |||
| 5,100,000 | 4,500,000 | 기업은행 | |||
| 6,180,000 | 5,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 4,200,000 | 3,500,000 | KEB하나은행 | |||
| 자기주식 | 23,107,465 | 14,247,000 | 9,500,000 | KB증권 |
&cr 12. 무형자산 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및 &cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,285,291 | (366,227) | (8,756) | 910,309 |
| 개발비 | 9,201,239 | (2,860,200) | (2,118,349) | 4,222,690 |
| 회원권 | 290,867 | - | - | 290,867 |
| 기타무형자산 | 2,221,866 | (1,342,517) | (73,036) | 806,313 |
| 합 계 | 12,999,263 | (4,568,944) | (2,200,141) | 6,230,179 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액 및&cr손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 1,175,559 | (305,693) | (9,217) | 860,649 |
| 개발비 | 8,012,677 | (2,747,874) | (1,907,744) | 3,357,060 |
| 회원권 | 260,867 | - | - | 260,867 |
| 기타무형자산 | 2,177,936 | (1,119,702) | (54,944) | 1,003,290 |
| 합계 | 11,627,039 | (4,173,269) | (1,971,905) | 5,481,866 |
12. 무형자산,계속
(2) 당반기말과 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 손상 | 계정대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 860,649 | 109,732 | - | - | (60,072) | 910,309 |
| 개발비 | 3,357,060 | 977,956 | - | - | (112,326) | 4,222,690 |
| 회원권(*1) | 260,867 | 30,000 | - | - | - | 290,867 |
| 기타무형자산 | 1,003,290 | 12,268 | - | - | (209,246) | 806,313 |
| 합 계 | 5,481,866 | 1,129,956 | - | - | (381,644) | 6,230,179 |
(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
2) 전기말
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득(*1) | 손상 | 계정대체 | 감가상각비 | 기말 |
| 산업재산권 | 732,311 | 230,086 | - | - | (101,748) | 860,649 |
| 개발비 | 1,668,564 | 1,920,910 | (38,658) | - | (193,756) | 3,357,060 |
| 회원권 외(*1) | 260,867 | - | - | - | - | 260,867 |
| 기타무형자산 | 1,125,859 | 63,305 | - | 222,000 | (407,874) | 1,003,290 |
| 합 계 | 3,787,601 | 2,214,301 | (38,658) | 222,000 | (703,378) | 5,481,866 |
(*1) 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr(*2) 당사는 당반기 중 판매실적 감소, 경쟁업체 및 대체제의 증가 등의 수익성의 하락으로 인해 장부금액보다 회수가능성이 낮은 Dionavi-Cast 프로젝트와 관련된 개발비에 대하여 39백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
13. 리스&cr(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구분 | 당반기 |
| 기초 | 370,477 |
| 취득 | 101,149 |
| 처분 | - |
| 감가상각비 | (235,324) |
| 반기말 | 236,302 |
&cr(2) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
| 구분 | 당반기 |
| 할인전 리스부채 | 246,881 |
| 할인후 리스부채 | 239,842 |
| 유동 | 142,241 |
| 비유동 | 97,601 |
&cr
14. 매입채무 및 기타채무 &cr 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,528,473 | - | 3,379,574 | - |
| 미지급금 | 3,688,712 | 1,125,927 | 4,741,733 | 1,267,042 |
| 합 계 | 5,217,185 | 1,125,927 | 8,121,307 | 1,267,042 |
&cr
15. 기타부채 &cr 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선수금 | 3,646,165 | 3,381,643 |
| 예수금 | 317,359 | 404,617 |
| 미지급비용 | 101,111 | 118,874 |
| 합 계 | 4,064,634 | 3,905,134 |
&cr
16. 기타금융부채 &cr 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융보증부채 | 399,538 | 41,095 | 74,846 | 297,833 |
| 합 계 | 399,538 | 41,095 | 74,846 | 297,833 |
&cr
17. 차입금 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.28 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 3.01 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 2.19 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 무역자금대출 | KEB하나은행 | 2.74 | 6,400,000 | 6,400,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.06 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.07 | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.69 | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 2.44 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.53 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.73 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 무역자금대출 | 기업은행 | 3.58 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.61 | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | NH농협 | 3.25 | 1,500,000 | - |
| 자사주담보대출 | 현대차증권 | 3.30 | - | 5,000,000 |
| 자사주담보대출 | KB증권 | 3.25 | 9,500,000 | - |
| 포괄외화지급보증(LC) | 국민은행 | - | 348,889 | 1,715,981 |
| 합 계 | 50,748,889 | 37,115,981 |
17. 차입금,계 속&cr (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 종류 | 차입처 | 이자율(%) | 상환방법 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.63 | 만기상환 | 5,600,000 | 5,600,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 1.66 | 만기상환 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 1.63 | 분할상환 | 250,000 | 500,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.99 | 만기상환 | 3,500,000 | 3,500,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 2.36 | 분할상환 | 5,500,000 | 3,672,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 2.32 | 만기상환 | - | 3,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.1 | 분할상환 | 300,000 | 900,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.7 | 분할상환 | 1,500,000 | - |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 2.42 | 분할상환 | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 21,250,000 | 19,772,000 | |||
| 유동성장기부채대체액 | (4,252,273) | (12,600,000) | |||
| 잔 액 | 16,997,727 | 7,172,000 |
&cr(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| --- | --- |
| 2021년 | 1,467,803 |
| 2022년 | 6,435,606 |
| 2023년 | 7,990,151 |
| 2024년 | 1,104,167 |
| 합 계 | 16,997,727 |
18. 전환사채&cr (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 전환권조정 | (3,285,967) | - | - | (3,604,737) |
| 합 계 | 6,714,033 | - | - | 6,395,263 |
&cr(2) 당반기말 현재 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 제 8 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- |
| 발행일 | 2019.06.17 |
| 만기일 | 2024.06.17 |
| 발행가액 | 10,000,000 |
| 만기보장수익률 | 105% |
| 전환권의 행사기간 | 2020.06.17~2024.05.17 |
| 전환가격(원/주)(*1) | 27,921원 |
| 만기상환방법 | 만기일 본 사채의 원금만 상환 |
| 조기상환권의 행사기간(*2) | 발행일로부터 1년 경과시부터 |
(*1) 시가하락에 따른 전환가액조정(Refixing)은 본 사채발행일에서 6개월째 되는 날인 2019년 12월 17일부터 전환 기간 종료일까지 매 3개월 경과일마다 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(조정일 전일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 조정 전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액으로 전환가액을 조정합니다. 다만, 조정 후 전환가액은 기존 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 미만으로 조정하지 않습니다.&cr(*2) 당사는 행사가능기간이 재무제표일로부터 1년이내 도래하는 조기상환권이 부여된 전환사채에 대하여 유동부채로 인식하고 있습니다. &cr&cr(3) 당사는 전환사채에서 분리되어 인식된 파생상품부채는 조기상환권과 전환권으로서 매 결산기에 공정가치 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다.
18. 전환사채, 계속
당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권 | 603,080 | - | - | 1,752,900 |
| 조기상환권 | 2,155,920 | - | - | 1,819,140 |
| 합계 | 2,759,000 | - | - | 3,572,040 |
19. 환불자산과 환불부채 &cr 당반 기 및 전기 중 환불자산과 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불자산 | 3,926,104 | - | (605,701) | 3,320,403 |
| 환불부채 | 12,713,777 | - | (1,935,864) | 10,777,913 |
(*) 회사는 과거 3개년간 발생한 매출액에 과거연도 반품 발생경험률을 반영하여 미래에 발생가능한 수익차감추정액을 환불부채에 계상하고 있습니다&cr&cr 2) 전기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 변동내역 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 전입액 | 환입액 | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환불자산 | 5,321,549 | 1,340,877 | (2,736,322) | 3,926,104 |
| 환불부채 | 15,281,557 | 4,342,118 | (6,909,898) | 12,713,777 |
20. 확정급여부채 &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,506,533 | 9,877,782 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (7,802,653) | (6,995,199) |
| 확정급여부채 금액 | 2,703,880 | 2,882,583 |
(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 확정급여부채 | |||
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| 기초 | 9,877,782 | 7,757,930 | (6,995,199) | (5,004,614) | 2,882,583 | 2,753,316 |
| 당기비용으로 인식 | ||||||
| 당기근무원가 | 920,715 | 1,500,634 | - | 920,715 | 1,500,634 | |
| 이자원가(수익) | 93,559 | 196,079 | (57,454) | (119,485) | 36,105 | 76,594 |
| 소계 | 1,014,274 | 1,696,713 | (57,454) | (119,485) | 956,820 | 1,577,228 |
| 기타포괄손익으로 인식 | ||||||
| 재측정손익 | ||||||
| -보험수리적손실(이익) | - | 1,049,612 | - | - | - | 1,049,612 |
| (할인율 효과) | - | 57,439 | - | - | - | 57,439 |
| (임금인상율 효과) | - | 992,173 | - | - | - | 992,173 |
| -사외적립자산 | - | - | - | 28,900 | - | 28,900 |
| 소계 | - | 1,049,612 | - | 28,900 | - | 1,078,512 |
| 퇴직금지급액 | (385,523) | (626,473) | - | - | (385,523) | (626,473) |
| 기여금불입액 | - | - | (750,000) | (1,900,000) | (750,000) | (1,900,000) |
| 소계 | (385,523) | (626,473) | (750,000) | (1,900,000) | (1,135,523) | (2,526,473) |
| 기말 | 10,506,533 | 9,877,782 | (7,802,653) | (6,995,199) | 2,703,880 | 2,882,583 |
20. 확정급여부채,계속&cr(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 7,802,653 | 6,995,199 |
| 기타 | - | - |
| 합계 | 7,802,653 | 6,995,199 |
(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 판매관리비 | 738,607 | 600,834 |
| 제 조 원 가 | 218,213 | 187,780 |
| 합계 | 956,820 | 788,614 |
21. 법인세비용 &cr법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세 비용의 평균 유효세율은 19.43%(전반기: 20.6%)입니다.&cr
2 2. 자본금 및 자본잉여금 &cr (1) 당반기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 30,000,000주 | 30,000,000주 |
| 발행한 주식수 | 15,523,602주 | 15,523,602주 |
| 1주당 금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주 자본금 | 7,761,801천원 | 7,761,801천원 |
2 2. 자본금 및 자본잉여금, 계속&cr(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식발행초과금 | 65,359,485 | 65,359,485 |
| 기타자본잉여금 | 1,124,942 | 1,124,942 |
| 전환권재매입이익 | 11,592,630 | 11,592,630 |
| 자기주식처분이익 | 12,561,433 | 12,399,715 |
| 합 계 | 90,638,491 | 90,476,772 |
(3) 당반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 보통주식수(주) | 보통주 자본금 | 보통주&cr주식발행초과금 |
| 당기초(2020.1.1) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
| 전환사채 전환권 행사 | - | - | - |
| 당기말(2020.06.30) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
&cr2) 전기
| (단위:천원) | |||
| 구분 | 보통주식수(주) | 보통주 자본금 | 보통주&cr주식발행초과금 |
| 전기초(2019.1.1) | 15,171,403 주 | 7,585,702 | 55,780,328 |
| 전환사채 전환권 행사 | 352,199 주 | 176,099 | 9,579,157 |
| 전기말(2019.12.31) | 15,523,602주 | 7,761,801 | 65,359,485 |
23. 기타자본항목 &cr(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 197,204 | 121,932 |
| 자기주식 | (23,107,465) | (20,277,617) |
| 유형자산재평가이익 | 24,569,688 | 14,939,944 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | - | (425,642) |
| 합 계 | 1,659,427 | (5,641,383) |
(2) 자기주식&cr당사는 우리사주조합이 보유하고 있으나 주식보상비용으로 처리되는 자기주식 147,927주와 당사가 직접 보유한 자기주식 708,210주 등 총 856,137주를 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초수량 | 739,847 | 742,056 |
| 취득 | 138,000 | 86,692 |
| 처분 | (21,710) | (88,901) |
| 기말수량 | 856,137 | 739,847 |
(3) 우리사주조합&cr당사는 2015년 8월 20일 우리사주조합이 당사 주식 취득을 위하여 한국증권금융으로부터차입한 원금과 이자 등을 우리사주조합에 출연하기로 약정하였고, 보고기간 종료일 현재 동 자금의 차입금융기관에 우리사주조합과 함께 연대보증을 제공하고 있습니다. 우리사주조합이 취득하고 당사가 상환하기로 약정한 주식 대금은 총 500,000주에 해당하는 3,250백만원입니다. &cr우리사주조합이 보유하고 있었으나 보고기간 종료일 현재 조합원에게 부여된 주식은 352,073주이며, 출연한 자금은 2,288백만원입니다. 우리사주조합이 보유하고 있는 잔여주식 147,927주는 향후 일정한 기준에 따라 조합원에게 부여할 계획입니다.&cr당사는 상기 약정과 관련하여 주식보상비용으로 보아 매년 출연시점에 복리후생비로처리하고 있습니다
24. 이익잉여금 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 이익준비금 | 386,000 | 386,000 |
| 연구및인력개발준비금 | 482,900 | 482,900 |
| 기타임의적립금 | 784,467 | 784,467 |
| 미처분이익잉여금 | 58,478,686 | 44,411,258 |
| 합 계 | 60,132,053 | 46,064,625 |
&cr (2) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입으로 사용할 수 있습니다.&cr
(3) 연구및인력개발준비금&cr당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금에 산입하고 동 금액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있는 바, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액을 환입하는 금액은 이입하여 배당할 수 있습니다.&cr
(4) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기초금액 | 46,064,626 | 35,397,808 |
| 당기순이익 | 14,067,427 | 11,508,058 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | (841,240) |
| 합계 | 60,132,053 | 46,064,626 |
25. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 &cr (1) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전반기말 |
| 구분별 매출 | ||
| 제품매출 | 36,039,781 | 29,680,814 |
| 상품매출 | 2,691,700 | 4,438,186 |
| 기타매출 | 773,688 | 731,905 |
| 합계 | 39,505,170 | 34,850,905 |
| 지리적시장 | ||
| 국내 | 17,259,316 | 20,497,453 |
| 중국 | 5,263,587 | 3,916,343 |
| 미국 | 3,794,829 | 1,720,448 |
| 중동 | 3,878,696 | 514,867 |
| 기타 | 9,308,742 | 8,201,794 |
| 합계 | 39,505,170 | 34,850,905 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 인식 | 38,731,481 | 34,119,000 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 773,688 | 731,905 |
| 합계 | 39,505,170 | 34,850,905 |
&cr (2) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 | 98,426,613 | 83,365,671 |
| 계약부채(*1) | 16,702 | 104,347 |
(*1) 렌탈자산의 대여 수익을 기간에 걸쳐 인식함에 따라 계약부채로 계상하였습니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익,계속&cr(3) 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, &cr 유의적 지급조건 | 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이후 적용) | 기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식&cr(2018년 1월 1일 이전 적용) |
| 임플란트,장비, &cr기자재&cr등 | 당사는 다량 구매를 하는 고객에게 저렴한 단가를 제시하고 있으므로 회사의 고객은 다양한 규격의 제품을 동시에 많은 수량을 주문하는 경향이 있습니다.이에 따라 고객이 사용하지 아니하고 남은 특정규격의 제품을 다른 규격으로 교환을 요청하는 경우 혹은 동일 품목이 아닌 다른 품목으로 교환을요구하는 경우가 존재하며 이에 따라 반품이 예상되는 부분은 환불부채를 인식하고 있습니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로, 구체적인 유형별, 사이즈별 등 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익 으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다. | 제품이 고객과 약속한 장소에 이전되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 수익을 인식하였습니다.&cr당사는 2018년 이전부터 반품권이 부여된 판매에 대해 2018년 이전부터 반품충당부채를 설정하는 방식으로 회계처리하여 충당부채로 표시 하고 있습니다. |
26. 판매비와 관리비 &cr 당반기 및 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 판매비: | ||||
| 수출제비용 | 89,035 | 188,921 | 80,103 | 122,086 |
| 광고선전비 | 63,867 | 246,786 | 313,047 | 726,112 |
| 지급수수료 | 483,251 | 924,663 | 492,729 | 1,264,405 |
| 운반비 | 74,113 | 153,680 | 74,356 | 135,550 |
| 판매촉진비용 | 2,250 | 25,341 | 910 | 10,010 |
| 소 계 | 712,516 | 1,539,391 | 961,145 | 2,258,163 |
| 관리비: | ||||
| 급여 | 2,700,265 | 6,221,753 | 2,885,448 | 5,797,001 |
| 퇴직급여 | 366,910 | 738,607 | 289,826 | 600,834 |
| 복리후생비 | 300,526 | 645,397 | 549,290 | 1,098,715 |
| 여비교통비 | 266,235 | 1,068,547 | 723,758 | 1,254,722 |
| 감가상각비 | 1,048,625 | 2,079,014 | 834,327 | 1,574,615 |
| 세금과공과 | 120,385 | 296,654 | 139,688 | 310,050 |
| 경상개발비 | 547,498 | 1,045,220 | 576,509 | 1,393,046 |
| 대손상각비 | 884,615 | 1,272,977 | 4,758,085 | 5,090,957 |
| 통신비 | 19,388 | 35,790 | 17,270 | 33,373 |
| 임차료 | 17,931 | 81,164 | 120,455 | 290,734 |
| 보험료 | 107,288 | 178,483 | 69,431 | 125,217 |
| 차량유지비 | (29) | 2,126 | 35,756 | 57,056 |
| 수도광열비 | 43,791 | 89,917 | 39,577 | 78,252 |
| 수선비 | 35,939 | 52,456 | 11,658 | 19,291 |
| 소모품비 | 14,233 | 32,040 | 12,708 | 29,954 |
| 도서인쇄비 | 2,071 | 5,856 | 5,396 | 10,844 |
| 교육훈련비 | (15,591) | 7,973 | 30,775 | 48,420 |
| 무형자산상각비 | 162,635 | 324,307 | 126,928 | 265,492 |
| 주식보상비용 | 37,844 | 75,273 | 37,741 | 45,621 |
| 잡비 | 2,078 | 2,559 | 366 | 901 |
| 소 계 | 6,662,637 | 14,256,113 | 11,264,992 | 18,125,095 |
| 합 계 | 7,375,153 | 15,795,504 | 12,226,137 | 20,383,258 |
27. 기타수익 &cr 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | 5,579 | 32,138 | - | 11,069 |
| 외환차익 | 379,463 | 508,873 | 132,202 | 189,754 |
| 외화환산이익 | (2,351,565) | 3,179,404 | 1,255,934 | 2,478,027 |
| 잡이익 | 20,544 | 563,470 | 108,831 | 114,948 |
| 보험수익 | - | 652,904 | - | - |
| 합 계 | (1,945,979) | 4,936,789 | 1,496,967 | 2,793,798 |
&cr &cr 28. 기타비용 &cr 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권처분손실 | 134,736 | 209,713 | 200,939 | 351,974 |
| 기타의대손상각비 | 74,650 | 331,761 | 116,052 | 191,478 |
| 유형자산처분손실 | 23,860 | 29,048 | 85,261 | 85,261 |
| 외환차손 | 10,793 | 41,249 | 4,638 | 15,988 |
| 외화환산손실 | 6,561 | 111,393 | 17,193 | 23,705 |
| 기부금 | 20,736 | 45,531 | 266,495 | 270,609 |
| 잡손실 | 30,574 | 44,154 | 5,096 | 17,110 |
| 재해손실 | 60,000 | 513,609 | - | - |
| 합 계 | 361,910 | 1,326,458 | 695,674 | 956,125 |
29. 금융수익 &cr 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 4,227 | 8,531 | 2,421 | 17,485 |
| 외환차익 | 46,824 | 162,294 | 4,594 | 22,494 |
| 외화환산이익 | (26,851) | 46,343 | 7,647 | 50,537 |
| 금융보증수익 | 69,993 | 138,504 | 51,849 | 110,554 |
| 파생상품평가이익 | 813,040 | 813,040 | - | - |
| 합 계 | 907,232 | 1,168,712 | 66,511 | 201,070 |
&cr
30. 금융비용 &cr 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 675,591 | 1,228,108 | 545,316 | 1,085,757 |
| 외환차손 | 92,296 | 153,154 | 23,168 | 45,650 |
| 외화환산손실 | 26,585 | 70,307 | 24,890 | 29,701 |
| 금융보증비용 | 206,458 | 206,458 | - | - |
| 합 계 | 1,000,930 | 1,658,026 | 593,374 | 1,161,108 |
31. 비용의 성격별 분류 &cr (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 221,330 | (2,586,733) |
| 원재료 및 상품매입액 | 5,658,705 | 5,520,393 |
| 종업원 급여비용 | 9,827,231 | 9,796,238 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 3,147,040 | 2,840,062 |
| 대손상각비 | 1,272,977 | 5,090,957 |
| 물류원가 | 344,851 | 257,636 |
| 기타비용 | 4,693,451 | 9,255,371 |
| 총비용(*1) | 25,165,584 | 30,173,924 |
(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.&cr
(2) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 8,040,627 | 7,734,618 |
| 퇴직급여 | 956,820 | 788,614 |
| 복리후생비 | 829,784 | 1,273,006 |
| 합 계 | 9,827,231 | 9,796,238 |
&cr (3) 물류원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 수출제비용 | 188,921 | 122,086 |
| 운반비 | 155,930 | 135,550 |
| 합 계 | 344,851 | 257,636 |
32. 특수관계자와의 거래 &cr (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명(*1) |
|---|---|
| 종속회사 | DIO USA |
| BEIJING DIO CO., LTD | |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | |
| DIO Asia Pacific | |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | |
| DIO AUSTRALIA PTY | |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | |
| DIO IMPLANT JAPAN | |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | |
| SHENZHEN DIO.,LTD (China) | |
| CPM PHARMA, LDA. | |
| DIO VINA CO., LTD (*2) | |
| 손자회사 | SICHUAN DIO CO., LTD.(China) (*3) |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC | |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | |
| 기타(*1) | (주)디오메디케어 |
| (주)디오메디칼 |
(*1) 당사의 대표이사와 특수관계 또는 동일 임원 관계에 있는 회사입니다.&cr(*2) 당사는 당기 중에 DIO VINA CO., LTD가 종속회사로 취득하였습니다.&cr(*3) 당반기 중 ZIYANG DIO CO., LTD. 에서 SICHUAN DIO CO., LTD. 으로 사명을 변경하였습니다.
32. 특수관계자와의 거래,계속&cr(2) 당반기 및 전기 특수관계자와의 주요거래 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 내용 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- | --- |
| DIO USA | 매출 | 3,794,829 | 1,720,448 |
| DIO USA | 지분매각 | 545,695 | - |
| BEIJING DIO CO., LTD | 매출 | 5,224,250 | 2,586,194 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 매출 | 618,647 | 81,624 |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 매출 | 970,167 | 939,131 |
| DIO AUSTRALIA PTY | 매출 | 377,641 | 206,408 |
| DIO IMPLANT JAPAN | 매출 | - | 53,436 |
| DIO PARS | 매출 | - | 514,867 |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 매출 | 966,409 | 302,592 |
| Shanghai Digital Implant Medical Instrument Co.,Ltd.(China) | 매출 | - | 248,716 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 매출 | 262,416 | 297,394 |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China)(*1) | 매출 | 33,978 | 1,081,433 |
| Shanghai FODIO Medical Instrument Co. Ltd. | 매출 | - | 5,187 |
| (주)디오메디칼 | 매출 | - | 9,055 |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 매출 | 606,085 | - |
| DIO VINA CO., LTD | 출자 | 63,355 | - |
| 합 계 | 13,463,472 | 8,046,485 |
(*1) BEIJING DSI CO.,LTD가 100% 지분을 출자한 회사입니다.&cr
32. 특수관계자와의 거래,계속&cr(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 |
| DIO USA | 26,916,694 | 4,276,476 | 612,036 |
| BEIJING DIO CO., LTD | 21,893,710 | 745,829 | 2,927,819 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 3,478,223 | 181,546 | - |
| DIO Asia Pacific | 352,623 | - | - |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 13,210,264 | - | 83,150 |
| DIO AUSTRALIA PTY | 6,534,608 | 253,075 | - |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 9,425 | 15,567 | - |
| DIO IMPLANT JAPAN | 1,093,523 | 528,468 | - |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | - | - | 275,348 |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 2,556,783 | - | 58,066 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 3,319,347 | - | 75,121 |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 1,730,577 | - | - |
| (주)디오메디칼 | 4,081,134 | - | - |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 2,606,389 | - | - |
| 합계(*1) | 87,783,301 | 6,000,960 | 4,031,540 |
(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.&cr(*2) 당반기말 현재 상기 채권과 관련하여 29,775백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
32. 특수관계자와의 거래,계속&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 특수관계자명 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 |
| DIO USA | 22,325,731 | 3,545,399 | 3,664 |
| BEIJING DIO CO., LTD | 18,156,511 | 734,156 | 2,833,529 |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | 3,144,327 | 175,059 | - |
| DIO Asia Pacific | 340,024 | - | - |
| DIO CORPORATION MEXICO SA DE CV | 11,890,850 | - | 80,179 |
| DIO AUSTRALIA PTY | 6,396,692 | 244,156 | - |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | 9,089 | 15,011 | - |
| DIO IMPLANT JAPAN | 1,053,927 | 503,571 | - |
| DIO CORPORATION DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA | - | - | 265,510 |
| DIO Digital Corporation (JAPAN) | 1,519,061 | - | 55,991 |
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | 2,947,029 | - | 72,793 |
| SICHUAN DIO CO., LTD.(China) | 1,829,045 | - | - |
| (주)디오메디칼 | 4,395,603 | - | - |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 2,288,854 | - | - |
| 합계(*1) | 76,296,741 | 5,217,352 | 3,311,666 |
(*1) 특수관계자에 대한 채무 잔액은 없습니다.&cr(*2) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 29,555백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.
| (외화단위 : 각단위) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 구분 | 자금대여거래 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 종속기업 | BEIJING DSI CO., LTD | USD | 272,092 | - | - | 272,092 |
| KRW | 419,128,500 | - | - | 419,128,500 | ||
| DIO USA | USD | 3,000,000 | 500,000 | - | 3,500,000 | |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | USD | 151,200 | - | - | 151,200 | |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | USD | 12,965 | - | - | 12,965 | |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | CAD | 15,914 | - | - | 15,914 | |
| USD | 50,000 | - | - | 50,000 | ||
| DIO IMPLANT JAPAN | JPY | 47,351,659 | - | - | 47,351,659 | |
| DIO AUSTRALIA PTY | AUD | 8,400 | - | - | 8,400 | |
| USD | 205,000 | - | - | 205,000 |
당반기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 6,001백만원이며, 대손충당금으로 1,799백만원이 설정되어 있습니다.&cr&cr2) 전기말
| (외화단위 : 각단위) | ||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 구분 | 자금대여거래 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| 종속기업 | BEIJING DSI CO., LTD | USD | 272,092 | - | - | 272,092 |
| KRW | 419,128,500 | - | - | 419,128,500 | ||
| DIO USA | USD | - | 3,000,000 | - | 3,000,000 | |
| DIO IMPLANT Taiwan Corporation | USD | 151,200 | - | - | 151,200 | |
| DIO IMPLANT INDONESIA. PT | USD | 12,965 | - | - | 12,965 | |
| DIO IMPLANT CANADA CORPORATION | CAD | 15,914 | - | - | 15,914 | |
| USD | 50,000 | - | - | 50,000 | ||
| DIO IMPLANT JAPAN | JPY | 47,351,659 | - | - | 47,351,659 | |
| DIO AUSTRALIA PTY | AUD | 8,400 | - | - | 8,400 | |
| USD | 205,000 | - | - | 205,000 |
전기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 5,217백만원이며, 대손충당금으로 1,744백만원이 설정되어 있습니다. 전기 중 당사는 CPM PHARMA, LDA (Portugal) 지분 51%를 2,920백만원에 취득 하였습니다.
32. 특수관계자와의 거래,계속&cr (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 551,900 | 361,350 |
| 퇴직급여 | 97,734 | 189,371 |
| 합 계 | 649,634 | 550,721 |
상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr(6) 당반기말 현재 주요 경영진으로부터 당사의 금융거래와 관련하여 차입금 중 18,534백만원, USD 3,300,000에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.&cr
(7) 당반기말 현재 종속회사에 대한 채무보증 내역은 다음과 같습니다.
| 채무자 | 채무보증액 | 채무보증기간 |
|---|---|---|
| DIO DIGITAL IMPLANT INDIA PRIVATE LIMITED | (USD) 640,000 | 2019.09.06 ~ 2020.09.05 |
| BEIJING DIO CO., LTD. | (CNY) 52,000,000 | 2019.07.19 ~ 2020.07.18 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | (USD) 840,000 | 2019.12.30 ~ 2022.12.29 |
| DIO USA CORPORATION | (USD) 3,600,000 | 2020.06.30 ~ 2021.06.30 |
&cr(8) 당사는 우리사주조합 명의의 차입금 21,413백만원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합이 보유하고 있는 자기주식 782,977주를 한국증권금융에 담보로 제공받고 있습니다.
33. 범주별 금융상품 &cr ( 1) 당반기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익 &cr - 공정가치 측정 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 16,337,376 | - | 16,337,376 |
| 매출채권및기타채권 | 116,061,342 | - | 116,061,342 |
| 지속적관여자산 | 13,000 | - | 13,000 |
| 기타금융자산 | 5,567,341 | - | 5,567,341 |
| 합 계 | 137,979,059 | - | 137,979,059 |
&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및 수취채권 | 만기보유금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 7,708,870 | - | 7,708,870 |
| 매출채권및기타채권 | 101,550,341 | - | 101,550,341 |
| 지속적관여자산 | 348,495 | - | 348,495 |
| 기타금융자산 | 7,841,176 | - | 7,841,176 |
| 합 계 | 117,448,882 | - | 117,448,882 |
33. 범주별 금융상품 ,계속&cr (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | - | 6,343,112 | 6,343,112 |
| 미지급비용 | - | 101,111 | 101,111 |
| 단기차입금 | - | 50,748,889 | 50,748,889 |
| 유동성장기차입금 | - | 4,252,273 | 4,252,273 |
| 전환사채 | - | 6,714,033 | 6,714,033 |
| 파생상품부채 | 2,759,000 | - | 2,759,000 |
| 지속적관여자산관련부채 | - | 13,000 | 13,000 |
| 장기차입금 | - | 16,997,727 | 16,997,727 |
| 금융리스부채 | - | 239,842 | 239,842 |
| 기타금융부채 | - | 440,633 | 440,633 |
| 합 계 | 2,759,000 | 85,850,620 | 88,609,620 |
&cr 2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기손익인식금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | - | 9,388,349 | 9,388,349 |
| 미지급비용 | - | 118,874 | 118,874 |
| 단기차입금 | - | 37,115,981 | 37,115,981 |
| 유동성장기차입금 | - | 12,600,000 | 12,600,000 |
| 지속적관여자산관련부채 | - | 348,495 | 348,495 |
| 장기차입금 | - | 7,172,000 | 7,172,000 |
| 전환사채 | - | 6,395,263 | 6,395,263 |
| 파생상품부채 | 3,572,040 | 3,572,040 | 7,144,080 |
| 금융리스부채 | - | 375,068 | 375,068 |
| 기타금융부채 | - | 372,679 | 372,679 |
| 합 계 | 3,572,040 | 77,458,749 | 81,030,789 |
33. 범주별 금융상품 ,계속&cr(3) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.&cr1) 당반기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 8,531 | - | 8,531 |
| 외환차익 | 508,873 | 162,294 | 671,167 |
| 외화환산이익 | 3,179,404 | 46,343 | 3,225,747 |
| 금융보증수익 | - | 138,504 | 138,504 |
| 파생상품평가이익 | - | 813,040 | 813,040 |
| 이자비용 | - | 1,228,108 | 1,228,108 |
| 외환차손 | 41,249 | 153,154 | 194,403 |
| 외화환산손실 | 111,393 | 70,307 | 181,699 |
| 금융보증비용 | - | 206,458 | 206,458 |
| 대손상각비 | 1,272,977 | - | 1,272,977 |
| 매출채권처분손실 | 209,713 | - | 209,713 |
| 기타의대손상각비 | 331,761 | - | 331,761 |
| 합 계 | 5,663,901 | 2,818,208 | 8,482,107 |
33. 범주별 금융상품 ,계속 &cr 2) 전반기
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 17,485 | - | 17,485 |
| 외환차익 | 189,754 | 22,494 | 212,248 |
| 외화환산이익 | 2,525,701 | 2,862 | 2,528,563 |
| 금융보증수익 | - | 110,554 | 110,554 |
| 이자비용 | - | 1,085,757 | 1,085,757 |
| 외환차손 | 15,988 | 45,650 | 61,638 |
| 외화환산손실 | 42,993 | 10,413 | 53,406 |
| 대손상각비 | 5,090,957 | - | 5,090,957 |
| 매출채권처분손실 | 351,974 | - | 351,974 |
| 기타의대손상각비 | 191,478 | - | 191,478 |
| 합 계 | 8,426,330 | 1,277,730 | 9,704,060 |
34. 위험관리 &cr 당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr&cr(1) 외환위험&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다 . 당사 내의 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr&cr 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : 각단위, 원화단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구 분 | 외 화 금 액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기말 | 전기말 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 4,064,218 | 2,095,648 | 4,879,906 | 2,426,341 |
| EUR | 110,329 | 153,580 | 148,965 | 199,259 | |
| 매출채권및기타채권 | USD | 88,697,646 | 78,290,082 | 106,499,263 | 90,644,257 |
| EUR | 7,153,693 | 6,999,792 | 9,658,845 | 9,081,740 | |
| AUD | 8,400 | 8,400 | 6,931 | 6,807 | |
| CAD | 15,914 | 15,914 | 13,991 | 14,109 | |
| CNY | 34,730 | - | 5,892 | - | |
| JPY | 165,865,746 | 130,985,689 | 1,851,145 | 1,392,993 | |
| 외화자산 합계 | 123,064,938 | 103,765,506 | |||
| 매입채무및기타채무 | USD | 7,469 | 200,601 | 8,968 | 232,256 |
| EUR | 874,241 | 1,713,503 | 1,180,391 | 2,223,151 | |
| CHF | 3,830 | 919,583 | 4,834 | 1,099,380 | |
| 외화부채 합계 | 1,194,193 | 3,554,787 |
34. 위험관리,계 속&cr 당사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 3,226백만원 (전반기:2,528백만원)과 외화환산손실 182백만원(전반기:53백만원)을 당반기손익으로 인식하였습니다. &cr&cr 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당반기 | 전기 | 당반기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,206.70 | 1,165.46 | 1,200.70 | 1,157.80 |
| CNY | 171.37 | 168.55 | 169.66 | 165.74 |
| TWD | 40.23 | 37.74 | 40.74 | 38.48 |
| HKD | 155.47 | 148.75 | 154.92 | 148.66 |
| MXN | 56.31 | 60.54 | 52.05 | 61.11 |
| AUD | 793.12 | 809.77 | 825.12 | 810.34 |
| INR | 16.28 | 16.56 | 15.9 | 16.23 |
| JPY | 11.1491 | 10.6952 | 11.1605 | 10.6347 |
| BRL | 248.71 | 295.62 | 222.2 | 288.05 |
| VND | 0.0518 | 0.0502 | 0.0518 | 0.05 |
| EUR | 1330.28 | 1304.7 | 1350.19 | 1297.43 |
| CAD | 884.67 | 878.31 | 879.12 | 886.56 |
| CHF | 1249.6 | 1173.28 | 1262.23 | 1195.52 |
&cr 한편, 당반기 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금융자산 | 12,306,494 | (12,306,494) | 10,376,551 | (10,376,551) |
| 외화금융부채 | (119,419) | 119,419 | (355,479) | 355,479 |
| 합 계 | 12,187,075 | (12,187,075) | 10,021,072 | (10,021,072) |
34. 위험관리,계 속 &cr(2) 유동성위험&cr 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | ||
| 원금 | 이자 | 원금 | 이자 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,343,112 | 6,343,112 | 5,217,185 | - | 1,125,927 | - |
| 미지급비용 | 101,111 | 101,111 | 101,111 | - | - | - |
| 단기차입금 | 50,748,889 | 51,401,319 | 50,748,889 | 652,430 | - | - |
| 유동성장기부채 | 4,252,273 | 4,289,320 | 4,252,273 | 37,047 | - | - |
| 전환사채 | 6,714,033 | 10,099,726 | 10,000,000 | 99,726 | - | - |
| 파생상품부채 | 2,759,000 | - | - | - | - | - |
| 유동성금융리스부채 | 142,241 | 142,241 | 142,241 | - | - | - |
| 지속적관여자산관련부채 | 13,000 | 13,000 | 13,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 16,997,727 | 18,314,198 | - | 223,273 | 16,997,727 | 1,093,198 |
| 비유동금융리스부채 | 97,601 | 97,601 | - | - | 97,601 | - |
| 기타금융부채 | 440,633 | 440,633 | 399,538 | - | 41,095 | - |
| 지급보증 | - | 18,832,338 | - | - | 18,832,338 | - |
| 합 계 | 88,609,620 | 110,074,599 | 70,874,237 | 1,012,476 | 37,094,688 | 1,093,198 |
| 지급보증 | - | USD 5,080,000 | USD 640,000 | - | USD 4,440,000 | - |
| 지급보증 | - | CNY 52,000,000 | CNY 46,000,000 | - | - | - |
&cr당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr
34. 위험관리,계 속 &cr (3) 공정가치위험
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,337,376 | 16,337,376 | 7,708,870 | 7,708,870 |
| 매출채권및기타채권 | 116,061,342 | 116,061,342 | 101,550,341 | 101,550,341 |
| 지속적관여자산 | 13,000 | 13,000 | 348,495 | 348,495 |
| 금융리스자산 | 511,797 | 511,797 | 370,477 | 370,477 |
| 기타금융자산 | 5,567,341 | 5,567,341 | 7,841,176 | 7,841,176 |
| 소 계 | 138,490,855 | 138,490,855 | 117,819,359 | 117,819,359 |
| 금융자산 합계 | 138,490,855 | 138,490,855 | 117,819,359 | 117,819,359 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 파생상품부채 | 2,759,000 | 2,759,000 | 3,572,040 | 3,572,040 |
| 소 계 | 2,759,000 | 2,759,000 | 3,572,040 | 3,572,040 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,343,112 | 6,343,112 | 9,388,349 | 9,388,349 |
| 미지급비용 | 101,111 | 101,111 | 118,874 | 118,874 |
| 단기차입금 | 50,748,889 | 50,748,889 | 37,115,981 | 37,115,981 |
| 유동성장기차입금 | 4,252,273 | 4,252,273 | 12,600,000 | 12,600,000 |
| 지속적관여부채 | 13,000 | 13,000 | 348,495 | 348,495 |
| 장기차입금 | 16,997,727 | 16,997,727 | 7,172,000 | 7,172,000 |
| 전환사채 | 6,714,033 | 6,714,033 | 6,395,263 | 6,395,263 |
| 금융리스부채 | 239,842 | 239,842 | 375,068 | 375,068 |
| 기타금융부채 | 440,633 | 440,633 | 372,679 | 372,679 |
| 소 계 | 85,850,620 | 85,850,620 | 73,886,709 | 73,886,709 |
| 금융부채 합계 | 88,609,620 | 88,609,620 | 77,458,749 | 77,458,749 |
34. 위험관리,계 속 &cr (4) 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 730,440천원(전기: 568,880천원) 감소합니다.&cr &cr (5) 신용위험&cr 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. &cr&cr 당반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 16,337,376 | 7,703,870 |
| 매출채권및기타채권 | 116,061,342 | 141,947,014 |
| 지속적관여자산 | 13,000 | 348,495 |
| 기타금융자산 | 5,567,341 | 7,841,176 |
| 지급보증 | 20,451,879 | 20,029,842 |
| 합계 | 158,430,938 | 177,870,397 |
| 지급보증 | USD 5,080,000 | USD 1,480,000 |
| 지급보증 | CNY 52,000,000 | CNY 46,000,000 |
34. 위험관리,계 속 &cr (6) 대손상각비&cr당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출채권 | 1,272,977 | 332,872 |
| 기타금융자산 | 331,761 | 75,426 |
| 합계 | 1,604,738 | 408,298 |
&cr(7) 자본위험관리&cr 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.
&cr당사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 장단기차입금 | 72,393,415 | 56,887,981 |
| (현금및현금성자산) | (16,337,376) | (7,708,870) |
| 순차입금(A) | 56,056,039 | 49,179,111 |
| 자본총계(B) | 160,191,771 | 138,661,816 |
| 총자본(C=A+B) | 216,247,810 | 187,840,927 |
| 순부채비율(A/C) | 25.92% | 26.18% |
35. 공정가치 &cr ( 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr
(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
&cr 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 이항모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.
&cr (3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
35. 공정가치 ,계속&cr(4) 공정가치 서열체계별 공정가치&cr당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 2,759,000 | - | 2,759,000 |
| 합 계 | - | 2,759,000 | - | 2,759,000 |
&cr 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | 3,572,040 | - | 3,572,040 |
| 합 계 | - | 3,572,040 | - | 3,572,040 |
35. 공정가치 ,계속&cr당반기 중 수준1과 수준2 및 수준3간의 대체는 없으며, 수준2, 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 수준2 | 수준3 |
| 기초잔액 | 3,572,040 | - |
| 증가 | - | - |
| 감소 | (813,040) | - |
| 기말잔액 | 2,759,000 | - |
&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정금융자산 | - | 3 | 현금흐름할인법 | 할인율 |
| 파생상품부채 | 2,759,000 | 2 | 이항모형 | 위험중립확률 |
36. 주당순이익 &cr (1) 기본주당손익 &cr1) 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 | 2,857,512,607 원 | 14,067,427,255 원 | 6,407,847천원 | 9,841,254천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,551,175 주 | 14,606,635 주 | 14,589,308주 | 14,526,084주 |
| 기본주당반기순이익 | 196 원 | 963 원 | 439원 | 677원 |
&cr(2) 희석주당손익
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주반기순이익 | 2,857,512,607 원 | 14,354,822,579 원 | 6,407,847천원 | 9,841,254천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 14,551,175 주 | 15,298,475 주 | 14,589,308주 | 14,526,084주 |
| 기본주당반기순이익 | 196 원 | 938 원 | 439원 | 677원 |
37. 우발채무 및 약정사항 &cr (1) 당반기말과 전기말 현재 타인 으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 보 증 처 | 보 증 내 용 | 당반기말 | 전기말 |
| 서울보증보험㈜ | 이행보증 외 | 3,029,296 | 135,890 |
| 산업은행 | 지급보증 | 1,980,000 | 1,980,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | USD 640,000 | USD 640,000 |
| 기업은행 | 지급보증 | CNY 22,000,000 | CNY 22,000,000 |
| KEB하나은행 | 지급보증 | USD 840,000 | USD 840,000 |
| 신한은행 | 기타 | CNY 27,000,000 | CNY 24,000,000 |
| 씨티은행 | 지급보증 | USD 3,600,000 | - |
| 씨티은행 | 지급보증 | AUD 1,050,000 | - |
| 기술신용보증 | 담보보증 | 2,850,000 | - |
&cr (2) 당반기말 현재 연결회사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 우리사주조합원들을 위하여 한국증권금융에 21,413백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr
37. 우발채무 및 약정사항,계속 &cr (3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 종 류 | 한 도 | 실행액 | 금융기관 |
| 포괄외화지급보증 | USD 3,300,000 | USD 611,074 | 국민은행 |
| 무역금융대출 | 6,400,000 | 6,400,000 | KEB하나은행 |
| 운전자금대출 | 11,000,000 | 11,000,000 | KEB하나은행 |
| 시설자금대출 | 17,450,000 | 17,450,000 | KEB하나은행 |
| 운전자금대출 | 10,300,000 | 10,300,000 | 국민은행 |
| 무역금융대출 | 7,000,000 | 7,000,000 | 기업은행 |
| 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | 기업은행 |
| 시설자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | 기업은행 |
| 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | 신한은행 |
| 운전자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 우리은행 |
| 운전자금대출 | 1,500,000 | 1,500,000 | NH농협 |
| 자사주담보대출 | 9,500,000 | 9,500,000 | KB증권 |
&cr(4) 당반기말 현재 당사는 우리사주출연 차입금과 관련하여 우리사주조합을 위하여 한국증권금융에 19,457백만원의 자기주식(782,977주)을 담보로 제공하고 있습니다.
38. 현금흐름표 &cr(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 금 액(천원) | |
|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |
| --- | --- | --- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 9,228,080 | 203,000 |
| 금융리스 대체 | 101,149 | 139,741 |
| 종속기업투자주식 처분시 미수금 | - | 9,540,689 |
| 재고자산의 기타의유형자산 대체 | 291,729 | 164,343 |
| 재고자산의 미수금 대체 | 510,534 | 547,246 |
| 정부보조금과 감가상각비 상계 | 54,349 | 52,856 |
| 정부보조금과 무형자산상각비 상계 | 14,031 | 440 |
| 자산 취득시 미지급금 | 198,135 | 709,514 |
| 차입금의 유동성대체 | - | 9,950,000 |
| 전환사채의 유동성대체 | 6,714,033 | - |
| 파생상품부채의 유동성대체 | 2,759,000 | - |
| 우리사주출연 | 190,061 | 1,426,861 |
| 자산재평가에 따른 유형자산 증가 | 12,345,825 | - |
(2) 당반기와 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 당반기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금유입 | 재무활동 &cr현금유출 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 37,115,981 | 25,757,648 | (6,733,191) | (5,391,549) | 50,748,889 |
| 유동성장기차입금 | 12,600,000 | - | (3,850,000) | (4,497,727) | 4,252,273 |
| 전환사채 | - | - | - | 6,714,033 | 6,714,033 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 2,759,000 | 2,759,000 |
| 유동성금융리스부채 | 308,644 | - | (236,375) | 69,972 | 142,241 |
| 소계 | 50,024,625 | 25,757,648 | (10,819,566) | (346,271) | 64,616,436 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 7,172,000 | 5,328,000 | - | 4,497,727 | 16,997,727 |
| 전환사채 | 6,395,263 | - | - | (6,395,263) | - |
| 파생상품부채 | 3,572,040 | - | - | (3,572,040) | - |
| 소계 | 17,139,303 | 5,328,000 | - | (5,469,576) | 16,997,727 |
| 합계 | 67,163,929 | 31,085,648 | (10,819,566) | (5,815,847) | 81,614,163 |
38. 현금흐름표,계속 &cr 2) 전반기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동 &cr현금유입 | 재무활동 &cr현금유출 | 대체 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성 | |||||
| 단기차입금 | 20,400,000 | 17,213,040 | (480,311) | (16,749) | 37,115,981 |
| 유동성장기차입금 | 1,200,000 | - | (1,700,000) | 13,100,000 | 12,600,000 |
| 금융리스부채 | - | - | (46,338) | 119,656 | 73,318 |
| 소계 | 21,600,000 | 15,870,695 | (9,756,088) | 10,069,656 | 37,784,263 |
| 비유동성 | |||||
| 장기차입금 | 16,600,000 | 7,172,000 | (3,500,000) | (13,100,000) | 7,172,000 |
| 전환사채 | 8,902,402 | 6,069,566 | (14) | (8,576,690) | 6,395,264 |
| 금융리스부채 | - | - | - | 20,085 | 20,085 |
| 소계 | 25,502,401 | 10,000,000 | (14) | (22,741,591) | 12,760,796 |
| 합계 | 47,102,401 | 25,870,695 | (9,756,102) | (12,671,935) | 50,545,059 |
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr- 주석사항 중 기타자본구성요소(별도23, 연결22)에 자기주식등의 보유 상황&cr
(1) 당반기
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 총가액 | 비 고 |
| 법 제165조의3의규정에 의한 보유 분 | 708,210 | 22,145,940 | - |
| 우리사주조합 분 | 147,927 | 961,525 | - |
| 합 계 | 856,137 | 23,107,465 | - |
&cr(2) 전기
(단위 : 주, 천원)
| 구 분 | 주식수 | 총가액 | 비 고 |
| 법 제165조의3의규정에 의한 보유 분 | 570,210 | 19,174,977 | - |
| 우리사주조합 분 | 169,637 | 1,102,641 | - |
| 합 계 | 739,847 | 20,277,617 | - |
&cr&cr2. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 주, 천원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
| 제33기 반기말 | 매출채권 | 106,204,740 | 13,320,718 | 12.89 |
| 선 급 금 | 2,320,527 | 262,773 | 11.12 | |
| 대 여 금 | 1,762,845 | - | - | |
| 미 수 금 | 14,237,099 | 2,521,755 | 16.50 | |
| 합 계 | 124,525,211 | 16,105,246 | 13.13 | |
| 제32기말 | 매출채권 | 93,160,719 | 12,877,476 | 13.82 |
| 선 급 금 | 1,882,285 | 262,773 | 13.96 | |
| 대 여 금 | 1,395,183 | - | - | |
| 미 수 금 | 15,714,882 | 2,517,860 | 16.02 | |
| 합 계 | 112,153,069 | 15,658,109 | 13.96 | |
| 제31기말 | 매출채권 | 73,789,442 | 12,547,552 | 17.00 |
| 선 급 금 | 2,356,820 | 246,697 | 10.47 | |
| 대 여 금 | 820,363 | - | - | |
| 미 수 금 | 7,364,086 | 1,428,572 | 19.40 | |
| 합 계 | 84,330,711 | 14,222,821 | 16.87 |
&cr(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제33기 반기말 | 제32기말 | 제31기말 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 12,877,476 | 12,547,552 | 6,629,565 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 648,131 | 3,542,528 | 680,601 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 648,131 | 3,542,528 | 680,601 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,692,826 | 3,872,452 | 6,598,588 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 14,922,171 | 12,877,476 | 12,547,552 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr회사는 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr1) 부도어음,채권의 경우 담보설정이 되어있는경우, 없는경우 모두 100%설정&cr2) 기타 개별분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정&cr
(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 42,725,845 | 29,973,827 | 26,179,153 | 3,244,781 | 102,123,606 |
| 특수관계자 | - | - | 1,812,053 | 2,269,081 | 4,081,134 | |
| 계 | 42,725,845 | 29,973,827 | 27,991,206 | 5,513,862 | 106,204,740 | |
| 구성비율(%) | 40.2 | 28.2 | 26.4 | 5.2 | 100.0 |
&cr&cr3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)&cr(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제33기 반기말 | 제32기말 | 제31기말 | 비고 |
| 의료기기사업 | 상 품 | 6,093 | 6,869 | 4,205 | - |
| 제 품 | 6,745 | 6,240 | 6,941 | - | |
| 재공품 | 10,808 | 10,798 | 7,621 | - | |
| 원재료 | 1,302 | 1,459 | 1,415 | - | |
| 저장품 | 671 | 772 | 441 | - | |
| 미착품 | 31 | 526 | 10 | - | |
| 합 계 | 25,650 | 26,664 | 20,633 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.49% | 9.76% | 9.16% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.15회 | 2.61회 | 2.26회 |
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr재고자산은 미착품은 개별법, 기타재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 계상하되, 품질저하 등의 경우에는 감액계상하고 있습니다. 아울러 재고자산은 기중에 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 기말에 실지재고조사에 의하여 차이를 조정하고 있습니다.&cr1) 재고실사(입회)시기 : 2020년 1월 2일, 3일&cr2) 재고실사(입회)장소 : 본사 및 해외종속회사&cr3) 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인&cr4) 재고실사 내역 : "2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표기준)"과 같습니다&cr&cr&cr4. 유형자산의 공정가치와 평가방법&cr회사는 유형자산 중 토지 및 건물을 개정기업회계기준서 제5호(유형자산)의 규정에 따라 재평가모형으로 평가하였으며(2010년, 2014년, 2017년,2020년), 재평가와 관련된 내용은 다음과 같습니다.&cr(1) 재평가기준일 : 2020년 반기말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2020년 반기말 |
| 재평가기관 | (주)나라감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가각 9,629,744 천원 및2,716,082 천원 증가하였음. |
&cr(2) 재평가기준일 : 2017년말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2017년말 |
| 재평가기관 | (주)나라감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가각 5,427,184 천원 및1,530,744 천원 증가하였음. |
&cr(3) 재평가기준일 : 2014년말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2014년말 |
| 재평가기관 | (주)미래새한감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역내 표준지 공시지가를 기준으로 위치, 부근지대의 상황 및 지역적요인과 면적, 형상, 이용상태, 접면 가로조건등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근지역의 지가수준등을 종합참작하여 평가한 공시지가기준법과 시장성에 근거한 거래사례비교법으로 평가하여, 양가격의 시산가격조정을 통하여 가격을 결정하는 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 5,176,604 천원 및1,460,068 천원 증가하였음. |
&cr(4) 재평가기준일 : 2010년말
| 구 분 | 내 용 |
| 재평가자산 | 본사ㆍ공장의 토지 |
| 채택모형 | 재평가모형 |
| 재평가기준일 | 2010년말 |
| 재평가기관 | (주)대화감정평가법인 |
| 공정가치 추정에&cr사용한 방법 | 1. 토지&cr당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 유사 표준지의 공시지가를 기준으로 위치, 형상, 이용상황 등 당해 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제반 가격형성요인과 지가변동추이, 인근지가수준 증을 종합 참작하여 평가하는 "비교표준지 공시지가에 의한 평가" 방법. |
| 재평가효과 | 재평가로 인해 발생한 유형자사평가이익(포괄손익), 이연법인세부채가 각 4,336,156 천원 및1,223,018 천원 증가하였음. |
&cr5. 채무증권 발행실적 등(연결재무제표 기준)&cr<채무증권 발행실적>
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 2020년 06월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
<기업어음증권 미상환 잔액>
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 2020년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr<전자단기사채 미상환 잔액>
2020년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr
<회사채 미상환 잔액>
2020년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr<신종자본증권 미상환 잔액>
2020년 06월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
&cr<조건부자본증권 미상환 잔액>
2020년 06월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------------10,000----10,000----10,000----10,000
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(*1) 2019년 6월 17일 제8회 무기명식 무보증사모 전환사채의 상환일자는 2024년 6월 17일 입니다.&cr&cr
6. 채무증권 발행실적 등(별도재무제표 기준)&cr<채무증권 발행실적>
| (기준일 : | 2020년 06월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr<기업어음증권 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2020년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr<전자단기사채 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2020년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
<회사채 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2020년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
<신종자본증권 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2020년 06월 30일 | ) | (단위 : 원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr<조건부자본증권 미상환 잔액>
| (기준일 : | 2020년 06월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 | |
| 합계 | - | - | - | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 |
(*1) 2019년 6월 17일 제8회 무기명식 무보증사모 전환사채의 상환일자는 2024년 6월 17일 입니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제33기 반기(당반기)대주회계법인---제32기(전기)내일회계법인적정--제31기(전전기)삼정회계법인적정--
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황
제33기 반기(당반기)대주회계법인2020.1.1~2020.12.31&cr 회계감사200백만원---제32기(전기)내일회계법인2019.1.1~2019.12.31&cr 회계감사150백만원-150백만원1,749시간제31기(전전기)삼정회계법인2018.1.1~2018.12.31&cr 회계감사290백만원-290백만원2,840시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제33기 반기(당반기)----------제32기(전기)----------제31기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1. 이사회 구성 개요&cr본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr각 이사의 주요이력 등은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 임원현황을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr
2. 중요의결 사항 등&cr당반기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결&cr여부 | 의결현황 | ||||
| 사내이사 | 사외이사 | |||||||
| 김진철&cr(참석율:100%) | 김진백&cr (참석율:100%) | 정 용선&cr(참석율:100%) | 김광식&cr(참석율:100%) | 탁동헌&cr(참석율:100%) | ||||
| 1회차 | 2020.01.31 | 제32기 2019년 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2회차 | 2020.02.18 | 제32기 2019년 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3회차 | 2020.03.03 | 제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4회차 | 2020.03.06 | 자기주식 담보대출 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5회차 | 2020.03.13 | 터키JV설립 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6회차 | 2020.03.19 | 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 7회차 | 2020.04.29 | 신규대출 및 대출연장 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8회차 | 2020.05.29 | 자기주식 담보대출 변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 9회차 | 2020.06.30 | 해외법인 대출 관련 본사 지급보증 제공 승인의 건 등 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
&cr
3. 이사의 독립성&cr이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.
이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 직명 | 성명 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야&cr(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는&cr주요주주와의 관계 |
| 사내이사 | 김진철 | 2007.03~2022.03 | 연임 | 4회 | 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를&cr안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사내이사 | 김진백 | 2007.03~2021.03 | 연임 | 2회 | 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를&cr안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영총괄 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 기타비상무이사 | 정용선 | 2019.03~2022.03 | 신규선임 | 해당없음 | 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 특수관계인 |
| 사외이사 | 탁동헌 | 2018.03~2021.03 | 신규선임 | 해당없음 | 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 김광식 | 2018.03~2021.03 | 신규선임 | 해당없음 | 당사의 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 | 이사회 | 경영자문 | 해당없음 | 해당없음 |
(*1) 2018년 3월 27일 주주총회를 통해 탁동헌 사외이사, 김광식 사외이사가 신규선임되었습니다&cr(*2) 2019년 3월 28일 주주총회를 통해 김진철 사내이사가 재선임, 정용선 기타비상무이사가 신규선임되었습니다.&cr
&cr4. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
52---
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
&cr5. 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 않고&cr회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은&cr선임시 또는 필요시 수시 전달
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1. 감사(또는 감사위원회)의 구성 개요
| 성 명 | 주요경력 | 비 고 |
| 김현근 | 농협중앙회 서울지역본부장&cr농협중앙회 상무&cr농협 하나로유통 대표이사 | - |
&cr&cr2. 감사(또는 감사위원회)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1회차 | 2020.01.31 | 제32기 2019년 내부회계관리제도 운영실태보고 | 가결 | - |
| 2회차 | 2020.02.18 | 제32기 2019년 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 3회차 | 2020.03.03 | 제32기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 4회차 | 2020.03.06 | 자기주식 담보대출 승인의 건 | 가결 | - |
| 5회차 | 2020.03.13 | 터기JV설립 승인의 건 | 가결 | - |
| 6회차 | 2020.03.19 | 자기주식취득 신탁계약 체결 승인의 건 | 가결 | - |
| 7회차 | 2020.04.29 | 신규대출 및 대출연장 승인의 건 | 가결 | - |
| 8회차 | 2020.05.29 | 자기주식 담보대출 변경 승인의 건 | 가결 | - |
| 9회차 | 2020.06.30 | 해외법인 대출 관련 본사 지급보증 제공 승인의 건 등 | 가결 | - |
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황
감사 교육실시 현황
---
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 정관 제35조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우와 경영권 경쟁과 같은 경쟁은 없었습니다. 당사 정관은 본보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2020년 06월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
디오홀딩스(유)본인보통주3,350,79521.593,350,79521.59-김진철계열회사&cr 등기임원보통주905,0005.83933,6436.01-김진백계열회사&cr 등기임원보통주109,0820.7123,5140.80-정용선대표이사보통주13,1280.0813,1280.08-(주)나이스홀딩스계열회사보통주287,6001.85287,6001.85-보통주4,665,60530.054,708,68030.33-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 성 명 | 국적 | 주소 | 자본금(백만원) | 비고 |
| 디오홀딩스(유) | 대한민국 | 서울 영등포구 은행로30(여의도동) | 95,000 | - |
디오홀딩스(유)1정용선-나이스&cr에프앤아이-매그넘사모&cr투자합자회사100.00------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
디오홀딩스(유)121,91432,03589,8790-1,531-1,531
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(*) 2019년 12월 31일 기준 재무현황입니다.&cr
(3) 사업현황&cr디오홀딩스 유한회사(이하 "회사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제 249조의 13조의 규정에 따라 설립된 투자목적회사로 2018년 3월 5일에 설립되었습니다. 회사의 보고기간 종료일 현재 납입출자금은 95,000,000천원이며, 매그넘사모투자 합자회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
회사는 회사의 목적을 위하여 회사의 자산을 운용하는 업무를 자본시장법 및 동법 시행령에 따라 당사의 사원이며, 매그넘사모투자 합자회사의 업무집행사원인 나이스에프앤아이(주)에 위탁하고 있습니다.&cr&cr(4) 최대주주의 최대주주 기본정보
| 성 명 | 국적 | 주소 | 자본금(백만원) | 비고 |
| 매그넘사모투자&cr합자회사 | 대한민국 | 서울 영등포구 은행로30(여의도동) | 95,000 | - |
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 매그넘사모투자&cr합자회사1나이스&cr에프앤아이1나이스&cr에프앤아이1(주)나이스홀딩스29------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
(5) 최대주주의 최대주주 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
매그넘사모투자 합자회사95,29328795,0061,450286286
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl
2. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2020년 06월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
| 2018년 03월 28일 | 디오홀딩스(유)외 4인 | 4,125,228 | 27.19 | (*1) |
(*1) 디오홀딩스(유)가 김진철외 3인로부터 주식 1,000,000주 (6.59%)와 DENTSPLY GERMANY INVESTMENTS GMBH로부터 주식 1,933,333주 (12.74%)를 인수하고, 특수관계인인 대표이사, 계열회사, 계열회사의 임원의 주식수를 합쳐 4,125,228주로 2018년 3월 28일에최대주주가 되었습니다.&cr&cr (1) 인수조건&cr1) 국내 매도인&cr - 매도인 : 김진철, 김진백, 김태영, 오재덕&cr - 매매수량 : 보통주식 1,000,000주 (6.59%)&cr - 매매가격 : 총 52,000,000,000원&cr2) 외국 매도인&cr - 매도인 : Dentsply Germany Investments GmbH&cr - 매매수량 : 보통주식 1,933,333주 (12.74%)&cr - 매매가격 : 총 57,999,990,000원
(2) 인수자금 조달방법&cr - 차입금액 : 31,000,000,000원&cr (기한부대출 27,000,000,000원, 한도대출 4,000,000,000원)&cr - 대출 금융기관 : 산은캐피탈 주식회사(기한부대출 200억원)&cr 주식회사 IBK캐피탈(기한부대출 70억원, 한도대출 40억원)&cr - 대출만기일 : 기한부대출 최초 인출일로부터 2년&cr - 대출이자율 : 기한부대출 연 5.00%, 한도대출 연 4.48%&cr - 연체이자율 : 19.0%&cr - 조기상환수수료 : 1.0%&cr&cr
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
3. 주식 소유현황
2020년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
디오홀딩스(유)3,350,79521.59%김 진 철933,6436.01%884,7215.70%
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | ||||
| 우리사주조합 |
&cr 4. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,53710,54899.98,027,38115,523,60251.71-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
5. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | (*1) | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부폐쇄시기 | (*2) | ||
| 주권의 종류 | 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,&cr일천주권, 일만주권 총 8종 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재방법 | 회사의 홈페이지&cr(http://www.dio.co.kr)&cr또는 매일경제신문 |
(*1) 정관 제12조 (주식매수선택권)
① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.
② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.
③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제9조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.
④ 제3항의 규정에도 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주(이하 "최대주주"라 함)와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의10을 초과할 수 없다.
⑥ 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.
1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우
2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우&cr3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우
4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우
⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.
1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)을 발행하여 교부하는 방법
2. 주식매수선택권의 행사가격으로 기명식 보통주식(또는 기명식 우선주식)의 자기주식을 교부하는 방법
3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법
⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직 한 날부터 7년 내에 권리를 행사 할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망 하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책 사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.
⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다.
(*2) 정관 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.
② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.&cr
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
(1) 임원 현황&cr1) 등기임원
2020년 06월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김진철남1952년 11월사내이사등기임원상근경영총괄경북대학교 문리과대학 졸업&cr前) 디에스아이 대표이사&cr現) 디오 회장933,643-특수관계인32년2022년 03월 29일김진백남1958년 09월대표이사등기임원상근경영총괄부산대학교 법학과 졸업&cr前) 디에스아이 부사장&cr現) 디오 부회장(대표이사123,514-특수관계인32년2021년 03월 28일정용선남1966년 11월기타&cr비상무이사등기임원비상근경영자문서울대학교 경제학과 박사 수료&cr前) 기아경제연구소 선임연구원&cr前) 한국신용정보 F&I 사업본부장&cr現) 나이스에프앤아이 대표이사13,128-특수관계인2년2022년 03월 29일김광식남1958년 10월사외이사등기임원비상근경영자문연세대학교 경영학과 졸업&cr前) 금융감독원 기업공시 국장&cr前) KEB하나은행 자문위원--해당없음2년2021년 03월 28일탁동헌남1969년 04월사외이사등기임원비상근경영자문서울대학교 정치학과 졸업&cr前) 법무법인 가교 대표변호사&cr現) 법무법인 신의 대표변호사--해당없음2년2021년 03월 28일김현근남1956년 02월감사등기임원상근감사경북대학교 경영대학원 석사&cr前) 농협중앙회 상무&cr前) 농협 하나로유통 대표이사--해당없음2년2021년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
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2) 미등기임원
| 직 명&cr(상근여부) | 성 명 | 생년월일 | 담당업무 | 비 고 |
| 사장(상근) | 김준석 | 66.08.07 | 마케팅 총괄 | - |
| 전무(상근) | 김태영 | 80.11.23 | 해외영업 총괄 | - |
| 전무(상근) | 조갑철 | 65.08.17 | 경영지원 총괄 | - |
| 소장(상근) | 정동근 | 69.10.12 | 연구개발 외 | - |
| 상무(상근) | 강창학 | 60.10.30 | 품질 총괄 | - |
3) 직원현황
2020년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
임플란트남334---3344.5년7,768,29123,258----임플란트여115---1154.1년2,180,58218,962-449---4494.4년9,948,87222,158-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
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| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
4) 미등기임원 보수 현황
2020년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
391,522,44839,037-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 천원) 이사51,500,000-감사150,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 천원) 5649,634129,927-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 유형별
(단위 : 천원) 3602,275200,758-227,08413,542-----120,27520,275-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
&cr
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 천원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
| (기준일 : | 2020년 06월 30일) | (단위 : 주, 백만원, %) |
| 구분 | 계정&cr과목 | 법인명 또는 종목명 | 기초잔액 | 증감내역 | 기말잔액 | 배당금&cr수익 | 비고 | ||||||
| 수량 | 지분율 | 취득&cr원가 | 수량 | 지분율 | 취득&cr원가 | 수량 | 지분율 | 취득&cr원가 | |||||
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | BEIJING DIO CO.,LTD | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO USA | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO ASIA PACIFIC | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO IMPLANT &crTaiwan Corporation | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO AUSTRALIA PTY | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO CORPORATION &crMEXICO SA DE CV | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO IMPLANT INDONESIA. PT | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO CORPORATION DO &crBRASIL PARTICIPACOES LTDA | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO IMPLANT JAPAN | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO Digital Corporation | - | 51% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | Shanghai Digital Implant &crMedical Instrument Co.,Ltd. | - | 51% | 290 | - | - | - | - | 51% | 290 | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO DIgital Implant INDIA Private Ltd | - | 70% | - | - | - | - | - | 70% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO IMPLANT &crCANADA CORPORATION (*1) | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | SHENZHEN DIO.,LTD | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | SICHUAN DIO CO.,LTD (*2) | - | 100% | - | - | - | - | - | 100% | - | - | - |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | CPM PHARMA, LDA. | - | 51% | 2,921 | - | - | - | - | 51% | 2,921 | - | |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | WHITECAP HOLDINGS, LLC (*3) | - | 80% | 5,083 | - | - | - | - | 80% | 5,083 | - | |
| 해외 | 종속회사&cr투자주식 | DIO VINA CO., LTD | - | - | - | - | 51% | 63 | - | 51% | 63 | - | |
| 합 계 | - | - | 8,294 | - | 63 | 8,357 | - | - |
(*1) 종속회사인 DIO USA를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*2) 종속회사인 BEIJING DIO CO.,LTD를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 당반기중 ZIYANG DIO CO., LTD. 에서 SICHUAN DIO CO., LTD. 으로 사명을 변경하였습니다.&cr(*3) 종속회사인 DIO USA를 통해서 80% 지분을 보유하고 있습니다.
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
2. 타법인출자 현황
2020년 06월 30일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
Laguro Inc.2018년 06월 18일투자545,695-14-------645,401-340,820-14-------645,401-340,820
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
X. 이해관계자와의 거래내용
- 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
1. 사모자금의 사용내역
2020년 06월 30일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
제8회 기명식 무보증&cr사모 전환사채8회차2019년 06월 17일타법인 증권 취득자금10,000,000타법인 증권 취득자금&cr(*1)8,097,898운영자금(해외법인운영)&cr사용 (*2)
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr(*1) 타법인 증권 취득자금 내역
| (기준일 : | 2020년 06월 30일) | (단위 : 주, 백만원, %) |
| 구분 | 일자 | 외화금액 | 원화금액 |
| WHITECAP HOLDINGS, LLC (USA) | 2019.08.22 | USD 4,300,000 | 5,177,200 |
| CPM PHARMA, LDA (Portugal) | 2019.07.19 | EUR 2,200,000 | 2,920,698 |
| 계 | 8,097,898 |
(*2) 미국법인 대여금
| (기준일 : | 2020년 06월 30일) | (단위 : 주, 백만원, %) |
| 구분 | 일자 | 외화금액 | 원화금액 |
| 대여금 1차 | 2019.07.23 | USD 800,000 | 942,080 |
| 대여금 2차 | 2019.12.10 | USD 900,000 | 1,070,370 |
| 계 | 2,012,450 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
- 해당사항 없습니다.&cr
2. 전문가와의 이해관계
- 해당사항 없습니다.
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