OSTEONIC Co., Ltd.

Capital/Financing Update • Aug 14, 2020

오스테오닉/파생상품 거래 손실발생(자율공시)/(2020.08.14)파생상품 거래 손실발생(자율공시)

파생상품 거래 손실발생(자율공시)

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제9기 반기결산시 파생상품 평가손실 발생
2. 손실발생내역	손실발생금액(원)	2,815,083,000
자기자본(원)	28,956,705,217
자기자본대비(%)	9.72
대기업해당여부	미해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인한 파생상품평가손실 인식하였습니다. - 한국체택국제회계기준에 따라 2020년 6월말 일자를 평가기준일로 전환사채에 부여된 파생금융상품을 공정가액으로 평가하여 재무제표에 반영한 회계상의 파생상품평가손실은 미래의 현금유출을 초래하지 아니하는 평가손실 항목입니다.
4. 손실발생일자		2020-08-14
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 '2. 손실발생내역'의 손실누계잔액은 2020년 6월말 기준의 파생상품평가손실이며, 상세내역은 다음과 같습니다. 파생상품평가손실 : 2,815,083,000원 - 상기 '2. 손실발생내역'의 자기자본은 최근 사업연도말(2019년 12월 31일) 재무제표 기준입니다. - 상기 '4. 손실발생(확인)일자'는 당사의 내부결산완료시점입니다. - 상기 발생한 파생상품평가손실은 이익잉여금은 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금은 증가합니다. 파생상품평가손실이 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. - 상기 내용은 내부결산자료로 외부감사인의 검토(감사)결과에 따라 변경될 수 있습니다.
※관련공시	2018-06-15 전환사채권발행결정(제8회차) 2018-12-18 전환가액의조정(제8회차) 2019-03-26 전환사채권발행결정(제9회차) 2019-03-28 전환가액의조정(제8회차) 2019-06-18 전환가액의조정(제8회차) 2019-06-28 전환가액의조정(제9회차) 2019-09-30 전환가액의조정(제9회차) 2020-05-07 전환가액의조정(제8회차) 2020-06-10 전환가액의조정(제8회차) 2020-06-10 전환가액의조정(제9회차)