Financière et Immobilière de l'Etang

Annual / Quarterly Financial Statement • May 10, 2019

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE AVENUE DRAIO DE LA MAR 13620 CARRY LE ROUET

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2018

• BILAN -
• -
• ANNEXES
• TABLEAU DES 5 DERNIERS EXERCICES
• RAPPORT DE GESTION + ANNEXES
• RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
• ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT

Etats financiers au 31/12/2018

Détail de l'Actif

	01/01/2018 12	01/01/2017 12
	31/12/2018 mois	31/12/2017 mois	0/0 Variations
Capital souscrit non appelé
TOTAL II - Actif Immobilisé NET	4 559 520 78,44	4 665 108 83,111	(105 583)	-2,26
Fonds Commercial	278 982 4,80	4,97 278 982
FDS COMMERCE BAR REST 20700100	0,87 50 308	0,90 50 308
FONDS DE COMMERCE GARAGE 20700200	3,93 228 674	4,07 228 674
Autres immobilisations incorporelles	655 0,01		655
20800100 LOGICIEL	0,39 22 768	0,39 22 078	690	3,13
20800200 AMODIATION PORT CARRY 28080010 Compte nº 28080010	0,12 6 809 -0,38	0,12 6 809
28080020 amort. immo. incorp.	(22 113) -0,12 (6 809)	-0,39 (22 078) -0,12 (6 809)	-0,16 (35)
Terrains	2 492 111 42,87	2 492 111 44,40
21100100 TERRAIN CARRY SUD	27,38 1 591 466	28,35 1 591 466
21100200 TERRAIN CARRY NORD	14,60 848 722	15,12 848 722
21100400 TERRAIN SAUSSET	91	91
TERRAIN MSEILLE 21100500	51 833 0,89	0,92 51 833
Constructions	1 452 273 24,98	1 626 122 28,97	-10,69 (173 849)
21300001 CONST GARAGE CANEBIERE	7,33 426 194	7,59 426 194
21300002 CONST BUREAUX CANEBIERE 21300003 CONST VILLA EDEN ROC	0,27 15 627 0,84	0,28 15 627
21300004 CONST BLOC SANIT CARA VANI	49 096 1,22 70 814	0,87 49 096 1,26 70 814
21300005 CONST BATIMENT ADMINISTRA	0,20 11 387	0,20 11 387
21300006 CONST CLUB CARAVANING	0,20 11 400	0,20 11 400
21300007 CONST BAR RESTAURANT	2,03 118 099	2,10 118 099
21300008 CONST PISCINES CARAVANING 21300010 CONST SALLE JEUX ET TELE	0,66 38 352	0,68 38 352
21300011 CONST V R D	0,04 2 052 4,81 279 647	0,04 2 052 4,98 279 647
CONST STUDIO TECHNIQUE 21300012	0,07 4 078	0,07 4 078
21300013 CONST LOG PERSONINE	0,07 4 153	0,07 4 153
21300015 REEVAL CONST CARRY 5%	3,73 216 670	3,86 216 670
21350002 AATPLANTATIONS CARAVANIN	5,60 325 256	325 256 5,79
21350004 AAI BLOC SANTAIRE 21350005 AAT SERVICE COMMUN	21,57 1 253 972 0,59	22,18 1 245 042	0,72 8 930
21350007 AAI DE LA PISCINE	34 494 8,55 497 080	0,61 34 494 8,52 478 427	3,90
21350009 AAI CARAVANING	100,52 5 843 033	5 724 574 101,98	18 653 2,07 118 459
21350010 AATLOGEMENT PERSONNEL	0,01 723	0,01 723
21350011 AAI MOBILHOMES	9,12 530 396	8,93 501 207	5,82 29 190
21350012 AATRESTO 21350013 AAI GARAGE	9,19 534 254	9,52 534 254
21350014 REEVAL CARRY 10%	3,11 180 701 2,68 155 795	1,71 96 247 2,78	87,75 84 454
28130000 AMORTISSEMENT CONSTRUCTIONS	-17,74 (1 030 897)	155 795 -18,37 (1 030 897)
28135000 Compte nº 28135000	-139,6 (8 115 154)	-136,9 (7 686 565)	-5,58 (428 589)
28135001 Compte nº 28135001	-0,09 (4 947)		(4 947)
Installations techniques, matériel et outillage	120 582 2,07	62 504 1,11	92,92 58 078
21540001 MOB MAT CARAVANING	0,74 43 180	0,67 37 750	5 430 14,38
21540004 MOB MAT SCIEDEN ROC	0,21 12 397	0,22 12 397
21540007 MATERIEL ANIMATION 21540008 MOB MAT PISCINE	0,75 43 818 0,02 1 296	0,78 43 818 0,02
MOB MAT RESTAURANT BAR 21540010	1,24 72 193	1 296 1,29 72 193
21540011 MACHINE GLACONS	0,15 8 577	0,15 8577
21540012 MOB MAT GARAGE	0,03 1 780	0,03 1 780
21540013 MAT OUTILLAGE CARA VANING	0,34 19 559	0,35 19 559
21540014 MOBILHOMES 900 21540015	25,86 1 503 027	25,49 1 430 528	5,07 72 499
MATERIEL INCENDIE 21540016 MATERIEL A GRICOLE	0,12 7 009 0,24	0,12 7 009
21540017 MATERIEL RADIO	14 089 0,26 14 958	0,25 14 089 0,27 14 958

Détail de l'Actif

		01/04/2018	12	01701/2017		12
		31/12/2018	mois	31/12/2017		mois	Variations	0/0
28154000 28154001	Compte nº 28154000 AMORT MOB MAT CARA VANING	(1 617 730) (3 570)	-27,83 -0,06		(1 601 273) (176)	-28,53	(16 457) (3 394)	-1,03 માટ
	Autres immobilisations corporelles	9 233	0,16				9 233
21820000	MATERIE. DE TRANSPORT	112 884	1,94		139 563	2,49	(26 679)	-19,12
21830000	MATERIEL DE BUREAU	48 247	0,83		38 180	0,68	10 067	26,37
28182000	AMORT.MATERIEL DE TRANSP.	(112 884)	-1,94		(139 563)	-2,49	26 679	19,12
28183000	AMORT.MAT.BUREAU &INFOR	(39 014)	-0,67		(38 180)	-0,68	(834)	-2,18
Autres participations		205 384	3,53		205 384	3,66
26160000	TITRES DE PARTICIPATION GFA	205 384	3,53		205 384	3,66
	Autres immobilisations financières	300	0,01				300
27500000	DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS	300	0,01				300
TOTAL III - Actif Circulant NET		1 253 136	21,56		948 090	16,89	305 046	32, 17
	Matières premières, approvisionnements	34 027	0,59				34 027
31000000	STOCKS MAT PREMIERES	34 027	0,59				34 027
Produits intermédiaires et finis		6 692	0,12		6 692	0,12
35500100	BEAUSE JOUR	2 287	0,04		2 287	0,04
35500200	STOCK TERRAIN ST CHAMAS	718	0.01		718	0,01
35500300	STOCK TERRAIN SAUSSET	3 688	0,06		3 688	0,07
	Avances & acomptes versés sur commandes				29 883	0,53	(29 883)	-100.00
40910000	FRS - AVANCES ET ACOMP. VERSES				29 883	0,53	(29 883)	-100.00
	Créances clients et comptes rattachés	51 503	0,89		19 026	0,34	32 477	170.70
041D	Collectif clients debiteurs	36 220	0,62				36 220
41100000	CLIENTS K	7 684	0,13		19 026	0,34	(11 342)	-59,61
41110000	CLIENTS PARKING	7 599	0,13				7 599
Autres créances		163 031	2,80		84 712	1,51	78 319	92,45
42100600	AV SISAL HACHFM	700	0,01		1 500	0,03	(800)	-53,33
42101100	AV/SAL KOUY OUMDJIAN				450	0,01	(450)	-100,00
42501200 44400000	SALAIRES SCE COMM DECEMBRE ETAT MPOTS S/BENEFICES	82					82
44550100	ETAT RECEVEUR TVA	17 930	0,31		21 151	0,38 0,01	(3 221)	-15,23 -100,00
44562000	TVA DEDUCT.S/IMMO.	8 947	0,15		460		(460) 8 947
44566000	TVA RECUPERABLE SUR ACHAT	47 383	0,82				47 383
44566100	TVA DEDUCT.S/ACHATS	4 644	0,08		211		4 433	NIS
44571100	TVA COLLECTE	112					112
44586000	TVA S/FACT.NON PARVENUES	4 503	0,08		347	0,01	4 156	NIS
45100100	GROUPEMENT FORESTIER TIVE	60 747	1,05		57 352	1,02	3 395	5,92
47150000 47200000	COMPTE ATTENTE CCMC	7 232	0,12		109		7 124	માટ
47300000	COMPTE D'A TTENTE CHQ VAC COMTE ATTENTE CARTE BLEUE	10 752	0,18		2 170 વેદર્ડ	0,04 0,02	8 582	395,48 -100,00
Valeurs mobilières de placement		522 390	8,99		689 891		(ล้อวัง)	-24,28
50310500	BANQUE LEONARDO BP					12,29	(167 501)
59040500	PROV DEPTTIRES COMPTES TITRES	778 491 (256 101)	13,39 -4,41		914 346 (224 455)	16,29 -4,00	(135 855) (31 646)	-14,86 -14,10
Disponibilités		412 749	7.10		42 170	0,75	370 579	878,78
51210100	CREDIT LY ONNAIS	329 274	5,66		1 744	0,03	327 529	NIS
51210200	CL PLAC CAT	8 465	0,15		8 449	0,15	17	0,20
51211000	BANQUE	74 020	1,27		31 571	0,56	42 449	134,45
53100100	CAISSE CARAVANING				16		(16)	-100,00
53110000	CAISSE	990	0,02		390	0,01	600	153,85

Détail de l'Actif

	01/01/2018 12 31/12/2018 mois	01/01/2017 12 31/2/2017 mois	Variations 96
Charges constatées d'avance CHARGES CONSTATEES D'AVANCES 486000000	1.08 62 744 1,08 62 744	75 716 1,35 1,35 75 716	-17,13 (12 972) -17.13 (12 972)
TOTAL DUBLANACTF	5 812 655 100,00	5 613 193 100,00	3,55 199 463

Détail du Passif

	01/01/2018 31/4 2/2018	12	01/01/2017 31/12/2017	12	Variations	0/0
TOTAL I - Capitaux propres	5 336 199	mois 91,80	5 141 802	mois 91,60	194 398	3,78
Capital Social ou individuel	2 913 301	50,12	2 913 301	51,90
CAPTAL APPELE VERSE 10130000	2 913 301	50,12	2 913 301	51,90
Ecarts de réévaluation	2 433 310	41,86	2 433 310 43,35
ECART REEVAL GARAGE MARSE 10570100 ECART REEVAL TERRAIN CARR 10570300 ECART REEVAL TERRAIN CARR 10570500 ECART REEV FDS COMMERCE C 10570600 ECART REEVAL TERR MARSEL 10570800	1 591 073 774 397 45 735 22 105	27,37 13,32 0,79 0,38	1 591 073 774 397 45 735 22 105	28,35 13,80 0,81 0,39
Réserve légale	192 900	3,32	192 900	3,44
10610000 RESERVE LEGALE	192 900	3,32	192 900	3,44
Réserves régiementées	284 318	4,89	284 318	5,07
10620000 RESERVES INDISPONIBLES RESERVE PLUS VALUE L. T. 10641000 RES PARTICIPAT ETAT DE GU 10648100	788 223 582 59 948	0,01 3,85 1,03	788 223 582 59 948	0.01 3,98 1,07
Autres reserves	29 600	0,51	29 600	0,53
RESERVES DIVERSES 10688000	29 600	0,51	29 600	0,53
Report à nouveau	(711 626)	-12,24	(529 973)	-9,44	(181 653)	-34,28
REPORT A NOUVEAU 110000000	(711 626)	-12,24	(529 973)	-9,44	(181 653)	-34,28
Résultat de l'exercice	194 398	3,34	(181 653)	-3,24	376 051	207,02
TOTAL II - Autres fonds propres
TOTAL III - Total des Provisions	24 858	0,43	42581	0,76	(17 528)	-41,36
Provisions pour charges	24 853	0,43	42 381	0.76	(17 528)	-41,36
PROVISION ENGAGT RETRATITE 15810000	24 853	0,43	42 381	0,76	(17 528)	-41,36
TOTAL IV - Total des dettes	451 603	7,77	4229 0910	7,64	22 593	5,27
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit	47 971	0,83			47 971
EMPRUNTS BANCAIRES 16400000 16884000 Intérêts C.N.E. 18921504 Assurances C.N.E 18921504 16884100	47 904 46 20	0,82			47 904 46 20
Emprunts et dettes financières divers	00 359	1,55	85 461	1,52	4 898	5,73
CAUTION PARKING 16550000 CAUTION CARTE CARAVANING 16551000 16552000 CAUTION BRACELET CARA VANI DEPOT ET CAUTION RECUS 16553000	13 677 25 607 44 112 6 963	0,24 0,44 0,76 0,12	10 592 25 977 43 892 5 000	0,19 0,46 0,78 0,09	3 085 (370) 220 1 963	29,13 -1,42 0.50 39,26
Dettes fournisseurs et comptes rattachés	96 351	1,66	110 758	1,97	(14 407)	-13,01
040C Collectif fournisseurs créditeurs FOURNIS.FACT.NON PARVENUE 40810000	72 951 23 400	1,26 0,40	87 358 23 400	1,56 0,42	(14 407)	-16.49
Dettes fiscales et sociales	215 969	3,72	232 791	4,15	(16 822)	-7,23
SALAIRES SCE COMM DECEMBRE 42501200 PROVISION CP 42820000 43100000 SECURITE SOCIALE 43700400 CGIC CGIS 43700600	23 821 14 041 6 336	0,41 0,24 0,11	25 860 22 323 54 474 18 235	0,46 0,40 0,97 0,32	(25 860) 1 498 (40 433) (11 900)	-100,00 6,71 -74,22 -65,26
	3 507	0,06	8 558	0,15	(5 051)	-59,02

SA FIEBM

Détail du Passif

	09 0 1 2018 31/2/2018	12 mois	CH 7 0 1 72 0 1 7 31722017	12 mois	Variations	06
43700700 CRIPREVOY ANCE ORGANISME CP 43820000 43860000 ETAT CHARGES A PAYER 44550100 ETAT RECEVEUR TVA 44562000 TVA DEDUCT.S/IMMO. 44587000 TVA S FACTURES DUES 44860000 ETAT CHARGES A PAYER 44860100 TAXE APPRENTISSAGE 44860200 FORMATION CONTINUE	1 216 9 528 7 374 14 953 691 134 502	0,02 0,16 0.13 0,26 0.01 2,31	1 177 8 929 1 730 76 812 4 699 9 993	0,02 0,16 0,03 1,37 0.08 0,18	39 599 7 374 14 953 (1 039) 57 690 (4 699) (9 993)	3,30 6.71 -100.00 -60,06 75,10 -100.00 -100,00
Autres dettes COMTE A TTENTE CARTE BLEUE 47300000 TOTALED STREAN PASSIE	953 853 5 812 655 100,00	0.02 0,02	5 613 193 100,00		ರಿಕೆ3 વેરૂડ 199 463	3,55

Etats financiers au 31/12/2018

Compte de résultat

Détail du Compte de Résultat

31/12/2018 31/12/2017 Variations 0% mois mois Total des produits d'exploitation 3 379 632 100,74 3 036 303 100,05 343 329 14,31 Ventes de marchandises Production vendue Biens Production vendue Services + Travaux 3 354 663 100,00 319 964 10,54 3 034 699 100,00 Production vendue Services FRANCE 3 354 663 100,00 319 964 10,54 3 034 699 100,00 70610002 LOCATION SALLE RESTO 20% 1,13 38 024 1,07 32 500 17,00 5 524 70610003 Compte nº70610003 122 122 70610004 RECETTE LOCATION BOUTIQUE 20% 0,03 0,02 900 750 20,00 150 RECETTE MACHINE A LAVER 20% 70610005 0,29 9619 0,25 7 563 27,19 2 056 70610010 RECETTE CARA VANING TVA 10% 93,65 3 141 523 94,18 2 858 029 9,92 283 495 70610022 RECETTE PARKING TVA 20% 3,19 3,09 107 164 93 821 14,22 13 343 70610023 RECETTE PARKING EXON 0,94 31 480 0,89 16,25 27 080 4 400 70611111 PROIS FAE -0,31 0,49 (10 388) (25 345) - 169,46 14 957 70880000 AUTRES PDTS ACTIVITES ANNEXES 1,08 36 220 36 220 Montant net du chiffre d'affaires 3 354 663 100,00 3 034 699 100,00 10,54 319 964 Reprises sur amort. & prov., transferts de charges 24 777 0,74 NIS 1 393 0,05 23 384 78150700 REPR PROV ENG RETRAITE 0,52 17 528 17 528 79100000 TRANSFERT DE CHARGES 0,22 7 249 0,05 5 856 420,39 1 393 Autres produits d'exploitation 192 0,01 -9,13 211 0,01 (19) 75800000 PRODUITS DN . GESTION COUR 0,01 192 0,01 211 -9,13 (19) Total des charges d'exploitation 3 171 019 94,53 -6,52 3 392 162 111,78 (221 143) Variation de stocks approvisionnements (34 027) -1,01 (34 027) 60310000 VARIATION DES STOCKS DE M.PREM -1,01 (34 027) (34 027) Autres achats et charges externes 1 670 654 49,80 -6,67 1 790 097 58,99 (119 442) 60610000 EAU 3,72 124 724 5,14 (31 309) -20,07 156 033 60610100 EDF SERV COMMUN 4,96 166 470 5,54 -1,01 (1 694) 168 164 60610200 ESSENCE 0,16 0,22 5 387 (1 152) -17,62 6 540 60610300 COMBUSTIBLE 0,83 0,71 27 816 21 541 29,13 6 275 60610500 EDF GARAGE 0,12 4 167 0,13 3 880 7,40 287 60630400 PETITE FOURNITURE CARA VAN 0,04 1 298 1 298 60630600 ANIMA TION CARA VANING 1,36 45 715 1,46 44 457 2,83 1 258 60630800 DROGUERIE CARA VANING 1,31 43 800 1,47 44 477 -1,52 (677) 60640000 FOURNIT. ADMINISTRATIVES 0,12 0,08 4 057 60,05 2 535 1 522 60640400 FOURNIT BUREAU CARA VANING 0,04 1 358 0,10 (1 637) -54,66 2 994 61220000 CREDIT-BAIL MOBILIER 3,29 3,35 110 348 8,48 101 719 8 629 61350100 LOCATION PHOTOCOPIEUR 0,10 3 236 0,12 3 760 -13,94 (524) 61400100 CHARGES SYNDIC COPROPRIET 4,40 147 652 (39 066) -20,92 6,15 186 718 61550100 ENT CARAVANING 16,16 19,37 542 196 587 829 -7.76 (45 633) 61550110 TRAVAUX ENGINS CARAVANI 0,53 17 914 1,23 (19 405) -52,00 37 319 61550200 ENT MAT TRANSP.CARAVANING 0,31 10 251 0,33 10 158 0,92 તે 3 61550300 ENT MOBIL 3,81 127 702 3,88 8,39 117 823 9 879 61550400 LABO DEP. D'ANALY SES 0,01 268 268 61550600 Compte nº61550600 0,02 556 556 61550800 ENTRET.PARKING 0,13 4 359 0,10 1 381 46,37 2 978 61600000 ASSURANCES 0,01 366 366 61610700 PRIME D ASSURANCE CARA VAN 1,02 34 356 1,20 -6,04 36 565 (2 209) 61810000 DOCUMENTATION GENERALE 0,03 (245) -19,86 0,04 990 1 235 62110000 PERSONNEL INTERIMAIRE 1,81 60 766 2,94 89 139 (28 373) -31,83		01/04/2018 12	Of 720 12017 12

Détail du Compte de Résultat

		01/01/2018	12	01/01/2017	12
		31/12/2018	mois	31/12/2017	mois	Variations	9/0
62260100	HONORAIRES SERVICE COMMUN	102 096	3,04	96 413	3,18		5,89 5 683
62260400	HONORAIRES CARAVANING			3 759	0,12		(3 759)-100,00
62260500	HONORAIRES	861	0,03	846	0,03		1,76 15
62300400	PUBLICITE CARA VANING	32 707	0,97	23 519	0,77		39,07 9 189
62360400	PUBLICITE	270	0,01				270
62370000	PUBLICATIONS	23 525	0,70	20 038	0,66		17,40 3 487
62510000	VOYAGES ET DEPLACEMENTS	329	0.01				329
62510100	VOYAGES DEPLACEMT DU DIRI	6 513	0,19	2 534	0,08		3 980 157,08
62570400	FRAIS REPRESENTA TION MCS	2 856	0,09	2 283	0,08		25,13 574
62600000	FRAIS POSTAUX	1 621	0,05	1 810	0,06		-10,45 (189)
62600100	TELEPHONE SERVICE COMMUNS	6 338	0,19	7 147	0,24		-11,32 (809)
62600500	TELEPHONE GARAGE	757	0,02	308	0,01		449 145,93
62710000	FRAIS SUR TITRES (ACH.VEN	7 031	0,21	5 578	0,18		26,05 1 453
	Impots, taxes & versements assimiles	276 255	8,23	217 098	7,15		27,25 59 156
63120000	TAXE APPRENTISSAGE	3 902	0,12	4 699	0,15		-16,96
63330000	FORMATION CONTINUE (ORG.)	6 771	0,20	11 193	0,37		(797) (4 422) -39,51
63511000	CVAE	6 305	0,19	7 591	0,25		-16,94
63511300	CFE	35 467	1,06	35 478	1,17	(1 286)	-0,03
63511310	TAXES FONCIERES	56 988	1,70	56 671	1,87		(11) 0,56 317
63514000	TAXE S/VEHICULES SOCIETES	8 295	0,25	10 013	0,33	(1 718)	-17,16
63540000	DROITS DE TIMBRES ET D'ENREGI.	596	0,02				596
63780000	TAXES DIVERSES	27 332	0,81	25 137	0,83		8.73 2 195
63784000	TAXE DE SEJOURS	130 600	3,89	66 317	2,19	64 283	96,93
Salaires et traitements		591 725	17,64	646 058	21,29	(54 333)	-8,41
64100100	SALAIRE SERVICE COMMUN	218 075	6,50	322 106	10,61		(104 031) -32,30
64100400	SALAIRE CARA VANING	336 880	10,04	348 903	11,50	(12 023)	-3,45
64100500	SALAIRES GARAGE	18 824	0,56	20 024	0,66	(1 200)	-5,99
64120000	PROV CP	1 498	0,04	17			માટ 1 481
64140000	INDEMN. ET AVANTAGES DIVERS	21 214	0,63			21 214
64140100	IND.VOIT +MAISON			(6 390)	-0,21		6 390 100,00
64140400	INDEMINITE LOGEMENTS	(4 766)	-0,14	(38 602)	-1,27	33 835	87,65
	Charges sociales du personnel	212 099	6,32	257 187	8,47		(45 088) -17,53
64510000	COTISATIONS A L'URSSAF	154 077	4,59	192 503	6,34		(38 426) -19,96
64530400	COTISAT. CAISSES RETRAITE	31 069	0,93	35 973	1,19		-13,63
64530600	COTISAT. CAISSES RETRATE	38 809	1,16	44 524	1,47	(4 904) (5 716)	-12,84
64530700	COTISAT SALAIRES	1 346	0,04	991	0,03		35,84 355
64530800	HUMANIS	1 100	0.03	1 348	0,04		(248) -18,43
64580000	CS SUR CP	599	0,02	7			NIS 592
64800000	AUTRES CHARGES DE PERS.	3 029	0,09	2 992	0,10		1,25 37
64900000	Crédit d'impot compétitivité e	(17 930)	-0,53	(21 151)	-0,70		15,23 3 221
	Dotation aux amortissements sur immobilisations	454 255	13,54	478 489	15.77	(24 234)	-5,06
68111000
68112000	DOT.AMORT.IMMO.INCORP. Compte nº 68112000	35 454 220	13,54	478 489	15,77	(24 268)	35 -5,07
	Dotations aux prov. pour risques et charges			3 233	0,11		(3 233)-100,00
68150900	PROVISION ENGAGT RETRAITE			3 233	0,11		(3 233)-100,00
	Autres charges de gestion courante	57					NIS 57
65800000	CHARGES DN. GEST. COURANTE	57					MS 57
Résultat d'exploitation		208 613	6,22	(355 859) -11,73			564 472 158,62
Total des produits financiers		15 483	0,46	7 160	0,24		8 324 116,26

Détail du Compte de Résultat

	01/01/2018	12	0170172017	12
	31/12/2018	mois	31/12/2017	mois	Variations	0/0
Autres intérêts et produits assimilés	6 247	0,19	2 932	0,10		3 315 113,04
REV. VALEURS MOB. PLACEM. 76400000	6 230	0,19	2 915	0,10		3 314 113,69
AUTRES PDTS FINANCIERS 768000000	17		17			0.36
Reprises sur provisions & transferts de charges	1 660	0,05	4 187	0,14	(2 527) -60,36
78665000 REP.PROV.VAL.PLACEMENT	1 660	0,05	4 187	0,14	(2 527) -60,36
Produits nets sur cessions de val.mob de placement	7 577	0,23	40		7 536	NIS
76700500 PROS NET S/CESSION LB	7 577	0,23	40		7 536	NIS
Total des charges financières	42 247	1,26	26 361	0,87	15 886	60,27
Dotations financières aux amort, et provisions	33 306	0,99	19 304	0,64	14 001	72,53
68665000 DOT.PROV.VAL.PLACEMENT	33 306	0,99	19 304	0,64	14 001	72,53
Intérêts et charges assimilées	8 942	0,27	7 056	0,23	1 885	26,71
66116000 Intérêts des emprunts 18921504	352	0,01			352
66800000 AUTRES CHARGES FINANC.	8 588	0,26	7 055	0,23	1 533	21,73
# DE REGI EMENTS 66800400	2		1		1	60,00
Résultat financier	(26 764)	-0,80	(19 201) -0,63		(7 563) -39,39
Résultat courant avant impôts	181 849	5,42	(375 060) -12,36		556 909 148,49
Total des produits exceptionnels	40 913	1,22	195 078	6,43	(154 165) -79,03
Produits exceptionnels sur opérations de gestion	34 913	1,04	195 078	6,43	(160 165) -82,10
77180000 AUTRES PROD.EXCEP.CESTION	448	0,01	195 078	6,43	(194 630) -99,77
77200000 PDTS EXERCICES ANTERIEURS	34 465	1,03			34 465
Produits exceptionnels sur opérations en capital	6 000	0,18			6 000
77520000 Compte nº77520000	6 000	0,18			6 000
Total des charges exceptionnelles	28 364	0,85	1 67 1	0,06	26 693	NIS
Charges exceptionnelles sur opération de gestion	28 364	0,85	1 671	0,06	26 693	NIS
67120000 PENALITES ET AMENDES	447	0,01			447
67180000 AUTRES CHARGES EXCEPTIONNELLES 67200000	100				100
CHGES S/EXERC.ANTERIEURS	27 817	0,83	1 671	0,06	26 146	માટ
Resultat exceptionnel	12 549	0,37	193 407	6,37	(180 858) -93,51
Résultat de l'exercice	194 398	5,79	(181 653)	-5,99	376 051 207,02

Attestation

(Article 371 bis L ann II au CGI)

IDENTIFICATION DU PROFESSIONNEL DE L'EXPERTISE COMPTABLE

Dénomination :	SA ORGATEC
Adresse :	53 Rue Grignan
	Marseille 13006 45107064300023
NºSIRET :

Numéro d'ordre de l'attestation :

IDENTIFICATION DU CLIENT OU DE L'ADHERENT

Nom ou Raison sociale :	SA FIFBM
Profession :	CAMPING
Lieu d'exercice :	CAMPING LOU SOULE 5 A VENUE DRAIO DEL MAR
	13620 CARRY LE ROUET
NºSIRET:	6980553900025
Date de signature de la lettre de mission :
Date de résiliation de la lettre de mission :
Résultat imposable :
Date de clôture de l'exercice :	31/12/2018
Zone de texte libre :

Date de résiliation, par un viseur fiscal, d'une lettre de mission pour manquements graves et répétés aux obligations de son client :

Formulaire obligatoire

	DIRECTION GENERALEDES FINANCES PUBLIQUES REDUCTION ET CREDIT D'IMPOT DE L'EXERCICE
Exercice clos le 31/12/2018	Au titre de l'année civile			Néant
Dénomination de l'entreprise	SA FIEBM		Nº Siren : 069805539
Adresse	CAMPING LOU SOULEI	13620	CARRY LE ROUET
Société bénéficiant du régime fiscal des groupes de sociétés		PME au sens communautaire
Dénomination de la société mère				Nº Siren :
Adresse
	Crédit d'impôt		Montant
	I - REDUCTIONS ET CREDITS D'IMPOT DISPENSES DE DECLARATION SPECIALE
CIC - Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi			17 930
	Réduction d'impôt en faveur du mécenat - montant des dons et versements consentis à des organismes dont le siége est situé au sein de l'UE ou de l'EEE
	Crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi (complément)		hors DOM	situé dans les DOM
	dont crédit d'impôt relatif aux rému, versées à des salariés affectés à des exploitations situées dans les DOM
		Dont préfinancement
	Montant total des rémunérations versées n'excédant pas 2,5 SMIC et ouvrant droit à crédit d'impôt		298 837
des transports, des spectacles et des dockers).	Montant des rémunérations éligibles à la majoration pour les salariés des professions pour lesquelles le paiement des congés et des charges sur les indemnités de congés est mutualisé entre les employeurs affiliés obligatoirement aux caisses de compensation prévue à l'article L. 3141-30 du code du travail (secteurs du BTP,
	Quote-part de crédit d'impôt résultant de l'entreprise duns des sociétés de personnes ou groupenents assimilés
	II - CREDITS D'IMPOT AVEC DEPOT OBLIGATOIRE D'UNE DECLARATION SPECIALE
	Crédit d'impôt en faveur de la recherche - dont montant du crédit d'impôt pour les dépenses situées dans les DOM
	PRECISIONS SUR L'UTILIS ATION DES (Utilisation de la valeur AUT «Autres crédits d'impôts)
III - CAS PARTICULIERS ###
rédit d'impôt déposé en cas de cessation au titre de l'année N
	Crédit d'impôt déposé au titre de l'année civile N-2, N-1 en cas d'exercice de plus de 12 mois

Tableau des résultats et autres éléments caractéristiques de la société au cours dess cing derniers exercices

		31/12/2014	31/12/2015	31/12/2016	31/12/2017	31/12/2018
CAPITAL en Fin d'exercice	Capital social Nombre d'actions ordinaires Nbre d'actions dividende prioritaire sans droit de vote Nombre maximal d'actions à créer : - Par conversion d'obligation - Par droit de souscription	2 913 301 1 911 000	2 913 301 1 911 000	2 913 301 1 911 000	2 913 301 1 911 000	2 913 301 1 911 000
	Chiffre d'affaires ( hors taxes )	2 913 046	2 853 455	3 037 803	3 034 699	3 354 663
	Résultat avant impôts, participations dotations aux amorts et prov.	246 003	190 722	158 886	315 187	662 771
	Impôts sur les bénéfices
OPERATIONS et RESULTAT	Participation des salariés
	Résultat après impôts, participation, dotations aux amorts et provisions	(381 279)	(418 595)	(422 522)	(181 653)	194 398
	Résultat distribué
RESULTAT PAR ACTION	Résultat après impôts, participation, avant dotations aux amorts et prov. Résultat après impôts, participation, dotations aux amorts et provisions
	Dividende attribué
PERSONNEL	Effectif moyen salarié	16	16	16	16	16
	Montant de la masse salariale	582 249	631 542	637 683	646 058	591 725
	Montant des sommes versées en avantages sociaux	246 451	246 916	256 044	257 187	212 099

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE - FIEBM

Société anonyme au capital de 2.913.300,72 € Siège social : 5, avenue Draio del Mar Lou Soulei 13620 CARRY-LE-ROUET RCS AIX EN PROVENCE 069.805.539

RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION A L'ASSEMBLEE GENERALE MIXTE DU 25 JUIN 2019

Chers actionnaires,

Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte en application des statuts et des dispositions du Code de commerce pour vous rendre compte de l'activité de la Société au cours de l'exercice dos le 31 décembre 2018, des résultats de cette activité, des perspectives d'avenir et soumettre à votre approbation le bilan et les comptes annuels dudit exercice. Ces comptes sont joints au présent rapport.

Vous trouverez également au sein de ce rapport, une partie distincte relative aux informations contenues dans le nouveau rapport sur le gouvernement d'entreprise.

Nous vous demanderons également de bien vouloir vous prononcer à titre ordinaire, sur le renouvellement de l'un de nos administrateurs dont le mandat arrive à échéance à l'issue de la présente Assemblée ainsi que sur le remplacement du Commissaire aux comptes titulaire et à titre extraordinaire sur la délégation à donner au Conseil d'administration en vue de la refonte intégrale des statuts sociaux afin de les mettre en harmonie avec les dispositions légales et règlementaires en vigueur.

Les convocations prescrites par la loi vous ont été régulièrement adressées et tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur ont été tenus à votre disposition dans les délais impartis.

1. Situation et activité de la Société au cours de l'exercice écoulé.

Durant l'exercice clos le 31 décembre 2018, l'activité de la Société a été la suivante :

• Le chiffre d'affaires a augmenté de plus de 10 % par rapport à l'exercice précédent.

Les principales composantes de ce dernier ont sensiblement varié :

• · Activité location du restaurant : stable,
• · Activité caravanning : +9,91 % % à 3.141.523 €,
• · Activité location parking : +14,67 % à 138.644 €.
• Les charges d'exploitation ont diminué de 6,52 % environ pour s'établir à la somme de 3.171.019 € ;
• Le résultat d'exploitation est en nette augmentation.
• le résultat financier est resté stable et ce malgré la sensibilité des placements aux fluctuations des marchés financiers (exposition totale des placements aux actions admises aux négociations sur un marché réglementé).
• Le résultat exceptionnel est bénéficiaire et s'élève à 12.549 €.

Nous vous rappelons que notre Société exploite un camping à Carry-le-Rouet ainsi qu'un parc de stationnement situé à Marseille.

Nous vous informons, enfin, que le Conseil d'administration de la Société a pris acte, le 22 octobre 2018, de la démission de Monsieur Arnaud GOBET de ses fonctions d'administrateur de la Société.

2. Analyse de l'évolution des affaires :

Notre Société a poursuivi son développement structurel et commercial, en phase avec ses objectifs.

Au cours du dernier exercice clos, nous avons significativement amélioré les infrastructures et les équipements du camping situé à Carry-le-Rouet.

Nous avons en effet procédé à la rénovation des mobil-homes, afin d'accueillir notre clientèle dans les meilleures conditions.

Nous avons acquis et mis en place de nouveaux équipements en vue de renforcer le confort de notre clientèle. Il a été notamment installé de nouveaux mobil-homes accessibles aux personnes à mobilité réduite.

De manière à attirer une clientèle détenant un plus haut niveau de revenus, il a été créé un espace « Premium », dotée de nouveaux chalets, offrant un hébergement beaucoup plus qualitatif.

Au cours du dernier exercice clos, nous avons également renforcé notre stratégie commerciale, afin d'améliorer notre visibilité et de dynamiser le taux d'occupation du camping.

A ce titre, notre Société a fait évoluer son site internet dans l'objectif de rendre plus attractives ses différentes offres d'hébergement.

Il a également été décidé de développer la présence du camping sur les réseaux sociaux, pour faire connaître le site et diffuser notre offre commerciale au plus grand nombre.

Par ailleurs, nous avons fait référencer le site de Carry-le-Rouet sur différents sites de réservation en ligne, dans l'objectif d'accroître notre taux de remplissage.

Enfin, nous avons élargi les plages calendaires de la saison touristique de manière à accroître le chiffre d'affaires et de rentabiliser nos nouveaux investissements,

3. Principaux risques et incertitudes :

Notre Société est exposée à la diminution de l'activité économique des entreprises installées aux alentours du camping, ce qui est de nature à provoquer une diminution des réservations de sa clientèle « professionnelle ».

Par ailleurs, nous avons également identifié un risque de diminution de notre offre dédiée à notre clientèle « professionnelle », en dehors de la saison touristique.

4. Evolution prévisible de la situation de la Société et perspectives d'avenir

Notre Société va poursuivre son développement en consolidant son chiffre d'affaires par l'augmentation de la part du chiffre d'affaires relative à l'offre affectée au tourisme.

Nous rechercherons par ailleurs la réalisation d'économies substantielles au regard notamment des frais généraux supportés par notre Société.

Enfin, nous viserons à améliorer la productivité de nos différentes activités.

5. Exposé sur les résultats économiques et financiers

Nous vous présentons au sein de cette section les comptes annuels que nous soumettons à votre approbation et qui ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la règlementation en vigueur.

Un rappel des comptes annuels de l'exercice précédent est fourni à titre comparatif.

Au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2018 :

Le chiffre d'affaires H.T. s'est élevé à 3.354.663 € contre 3.034.699 € au titre de l'exercice précédent, solt une augmentation de 10,54 %. Le chiffre d'affaires de la Société est en augmentation.

Le montant des autres produits d'exploitation s'élève à 24.969 € contre 1.604 € au titre de l'exercice précédent.

Le montant des autres achats et charges externes s'élève à 1.670.654 € contre 1.790.097 € au titre de l'exercice précédent, soit une diminution de 6,67 %.

Le montant des impôts et taxes s'élève à 276.255 € contre 217.098 € au titre de l'exercice précédent, représentant une augmentation de 27,25 % pour la taxe, essentiellement due à une amélioration du taux de remplissage et donc de la taxe de séjour.

Le montant des traitements et salaires s'élève à 591.725 € contre 646.058 € lors de l'exercice précédent, représentant une diminution de 8,41 %.

Le montant des charges sociales du personnel s'élève à 212.099 € contre 257.187 € au titre de l'exercice précédent, représentant une diminution de 17,53 %.

Le montant des dotations aux amortissements sur immobilisations s'élève à 454.255 € contre 478.489 € au titre de l'exercice précédent, représentant une diminution de 5,06 %. Le montant des autres charges s'élève à 57 € contre un montant nul au titre de l'exercice précédent.

Les charges d'exploitation de l'exercice représentent un montant total de 3.171.019 € contre un montant total de 3.392.162 € au titre de l'exercice précédent, représentant une diminution de 6,52 %.

Le résultat d'exploitation se solde par un bénéfice de 208.613 € contre un déficit de 355.859 € lors de l'exercice précédent.

Le résultat courant avant impôt, tenant compte du résultat financier déficitaire de -26.764 € (contre un résultat déficitaire de --19.201 € lors de l'exercice précédent), s'établit à 181.849 € contre -375.060 € au titre de l'exercice précédent.

Après prise en compte :

• Du résultat exceptionnel s'élevant à 12.549 € contre 193.407 € lors de l'exercice précédent ;
• D'un impôt sur les bénéfices nul,

Le résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2018 se solde par un bénéfice de 194.398€ contre une perte de -181.653 € lors de l'exercice précédent.

Au 31 décembre 2018, le total du bilan de la Société s'élevait à 5.812.655 € contre 5.613.193 € lors de l'exercice précédent, représentant une augmentation de 3,55 %.

L'effectif salarié moyen s'élève à 16 salariés, à l'instar de l'exercice précédent.

6. Présentation des comptes annuels

Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2018 que nous soumettons à votre approbation ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la réglementation en vigueur. Les états financiers figurent en annexe.

7. Proposition d'affectation du résultat

Nous vous proposons d'affecter le bénéfice de l'exercice s'élevant à 194.398 € de la manière suivante :

Bénéfice de l'exercice :	194.398 €
Affectation au compte « report à nouveau » :	194.398 €
S'élevant ainsi à : - 517.228 €

Compte tenu de cette affectation, les capitaux propres de la Société s'élèveralent à 5.336.199 €.

8. Rappel des dividendes distribués

Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu'il n'a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre des trois précédents exercices.

9. Dépenses non déductibles fiscalement

Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l'exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses et charges non déductibles des bénéfices assujettis à l'impôt sur les sociétés visées à l'article 39-4 du CGI. De même, aucune réintégration de dépenses visées à l'article 39-5 du CGI n'a été opérée.

10. Evènements importants intervenus entre la date de la clôture de l'exercice et la date à laguelle le présent rapport est établi

Vous trouverez ci-dessous la liste des évènements importants survenus entre la date de clôture du dernier exercice et la date à laquelle le présent rapport est établi, à savoir :

• Autorisation donnée par le Conseil d'administration de la Société en date du 24 janvier 2019, au Groupement Forestier du Bois de Tivernoux, en vue de la vente projetée du massif forestier dit « Bois de Tivernoux » (39 ha 50 a 51 ca), à terme et à dire d'expert ;
• Autorisation donnée par le Conseil d'administration de la Société en date du 24 janvier 2019, concernant la réalisation de travaux nécessaires sur le site du « camping » de Carry-le-Rouet ;
• Autorisation donnée par le Conseil d'administration de la Société en date du 14 février 2019, en vue du financement de nouveaux chalets sur le site du « camping » de Carry-le-Rouet ;
• Autorisation donnée par le Conseil d'administration en date du 14 février 2019 portant sur la souscription d'un emprunt bancaire en vue du financement de travaux réalisés par la Société ;
• Autorisation donnée par le Conseil d'administration de la Société en date du 14 février 2019, portant sur la conclusion d'un contrat de location gérance en vue de l'exploitation du restaurant - bar et d'un bail dérogatoire en vue de l'exploitation d'une épicerie.
• Conseil d'administration réuni en Comité d'Audit en date du 12 mars 2019, portant notamment sur le suivi des recommandations du Commissaire aux comptes aux termes de son rapport complémentaire d'audit sur l'exercice clos le 31/12/2017, le suivi des procédures de contrôle interne mises en place et la définition d'axes d'amélioration.

11. Utilisation des instruments financiers

Nous vous rappelons que notre Société n'utilise aucun instrument financier.

12. Activités en matière de recherche et développement

Nous vous précisons en application de l'article L. 232-1 du Code de commerce, que notre Société n'a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l'exercice écoulé.

13. Filiales et Participations

· Prise de participations

Au cours de l'exercice écoulé, notre Société n'a pris aucune participation dans le capital d'autres sociétés.

Prise de contrôle

Au cours de l'exercice écoulé, notre Société a pris le contrôle d'aucune société.

· Cession de participations

Au cours de l'exercice écoulé, notre Société n'a cédé aucune de ses participations.

*

Notre société détient 90 % du capital et des droits de vote du Groupement Forestier Bois De Tivernoux

Chiffre d'affaires : nul au 31 décembre 2018 Résultat : -3.395 € au 31 décembre 2018 Activité : Cette filiale directe n'a pas d'activité économique et représente seulement une réserve foncière

Le tableau des filiales et participations est annexé au bilan.

· Régularisation des participations croisées

Au cours de l'exercice écoulé, notre Société n'a procédé à aucune régularisation de participations croisées.

14. Répartition du capital

Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce, nous vous présentons l'identité des personnes physiques ou morales détenant directement ou indirectement plus du vingtième, du dixième, des trois vingtièmes, du cinquième, du quart, du tiers, de la moitié, des deux tiers, des dix-huit vingtièmes ou des dix-neuf vingtièmes du capital social ou des droits de vote aux assemblées générales, ainsi que les modifications intervenues au cours de l'exercice.

15. Actions d'autocontrôle

Notre Société ne détient aucune de ses propres actions.

16. Indications prévues à l'article L. 225-211 du Code de commerce en cas d'opérations effectuées par la Société sur ses propres actions

Notre Société ne détient aucune action d'autocontrôle et n'a donc pu réaliser aucune opération sur ses propres actions.

17. Eléments de calcul et résultats de l'ajustement des bases de conversion et des conditions de souscription ou d'exercice des valeurs mobilières donnant accès au capital ou des options de souscription ou d'achat d'actions

Notre Société n'a émis aucune valeur mobilière donnant accès au capital ou fait souscrire des options de souscription ou d'achat d'actions.

18. Succursales

Nous vous rappelons l'existence de l'établissement secondaire suivant :

Type : Permanent ; Adresse : 73/75 la Canebière - 13001 Marseille ; Activité : Exploitation commerciale d'un parc de stationnement.

19. Informations sur les délais de paiement des fournisseurs et des clients

En application des dispositions du Code de commerce, nous vous indiquons la décomposition, conformément aux modèles établis par l'article D. 441-4 du Code de commerce, des délais de paiement de nos fournisseurs et clients, faisant apparaître :

• Les factures recues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu - Tableau annexé au présent rapport.

20. Tableau des résultats des cinq derniers exercices

Vous trouverez annexé au présent rapport en application des dispositions de l'article R.225-102 du Code de commerce, le tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices.

21. Déclaration de performance extra-financière

En application des dispositions de l'article L. 225-102-1, alinéa 1 et 2 du Code de commerce, nous vous informons que notre Société n'est pas tenue d'insérer au présent rapport de gestion annuel une déclaration de performance extra-financière.

22. Indications sur les risques financiers liés aux effets du changement climatique

Conformément aux dispositions de l'article L. 225-100-1 du Code de commerce, nous vous indiquons que compte tenu de la nature de nos activités, notre Société n'a pas identifié de risques financiers significatifs liés aux effets du changement climatique.

23. Conventions visées à l'article L. 225-38 du Code de commerce

Nous vous rappelons que notre Commissaire aux comptes a établi un rapport sur les conventions réglementées, conformément aux dispositions de l'article L. 225-38 du Code de commerce qui sera soumis à votre approbation.

24. Procédures de contrôle interne et de gestion des risques

Conformément aux dispositions de l'article L. 225-100-1 du Code de commerce, nous vous rappelons nos procédures de contrôle interne et de gestion des risques.

Contrôle interne I.

Le contrôle interne est un dispositif de la Société, défini et mis en œuvre sous sa responsabilité qui vise à assurer la réalisation des objectifs suivants :

A. Objectifs et référentiels :

• · vérifier que les informations comptables, financières et de gestion, communiquées aux organes sociaux de la Société reflètent avec sincérité l'activité et la situation de la Société;
• · respecter les lois et règlements, notamment dans le domaine de la production de ses informations comptables et financières ;
• " respecter les règles de fonctionnement interne ;
• mettre l'entreprise en mesure de réaliser ses objectifs stratégiques ;
• = fiabiliser le déroulement de ses processus, prévenir et maîtriser les risques majeurs auxquels l'expose la nature de son activité.

D'une façon générale, le contrôle interne contribue à la maîtrise des activités de la Société, à l'efficacité de ses opérations et à l'utilisation efficiente de ses ressources.

En contribuant à prévenir et maîtriser les risques de ne pas atteindre les objectifs que s'est fixée la Société, le dispositif de contrôle interne joue un rôle clé dans la conduite et le pilotage de ses différentes activités.

Toutefois, le contrôle interne ne peut fournir une garantie absolue que les objectifs de la Société seront atteints, ni que les risques d'erreurs ou de fraude soient totalement maîtrisés ou éliminés.

1) Description des procédures de contrôle interne

La gestion administrative et financière de la Société, placée sous la responsabilité de la responsable comptable et du Président-Directeur général comprend :

• un service comptable,
• un service commercial,
• l'intervention d'un cabinet d'expertise comptable.

Le responsable comptable n'a pas la signature bancaire et il existe une séparation des tâches et des fonctions dans l'entreprise.

D'une façon générale, les procédures de contrôle interne reposent essentiellement sur le contrôle des opérations par la hiérarchie. Nos équipes n'ont pas finalisé la rédaction de notre manuel des procédures de contrôle interne mise en place au sein de la Société.

2) Application des règles comptables

La Société fait appel à un cabinet d'expertise-comptable pour la tenue de sa comptabilité et des conseils spécialisés.

3) Critères de qualité

La Société s'attache donc à diffuser une information fiable et précise, et à porter à la connaissance du public, aussible, tout événement susceptible d'avoir une influence sensible sur le cours de ses actions. L'ensemble des supports de la communication financière de la Société est publié sur son site internet et est disponible pendant une durée minimale de cinq années.

L'élaboration de l'information comptable et financière est assurée par un cabinet d'expertise comptable. Une personne en interne transmet les informations et assure le suivi des dépenses et des recettes de la Société.

La Société a recours au service de THELIS INFORMATIQUE qui a développé ESEASON pour La Bealets a recours au ou l'activité de « caravaning ». ESEASON permet de gérer la facturation, le planning de départ et d'arrivée, les coûts du séjour, les remises en banque, les encaissements.

II. Gestion des risques

Afin d'optimiser la maîtrise des risques juridiques, la Société fait appel à des prestataires externes : Cabinet d'expertise - comptable et/ou Cabinet d'avocats.

Par ailleurs, le Conseil d'administration se réunit en Comité d'Audit, donnant lieu à un rapport complémentaire du Commissaire aux comptes.

L'objectif poursuivl par la Société est de s'assurer que l'ensemble du dispositif de contrôle interne permet de prévenir, dans la mesure du possible, les risques auxquels elle est exposée.

ITT. Conclusion

Les procédures de contrôle interne sont aujourd'hui adaptées à la taille de l'entreprise et à la nature de ses activités et répondent aux besoins des dirigeants et actionnaires et sont en cours de formalisation au sein d'un manuel dédié.

25. Situation des mandats des Commissaires aux comptes

Nous vous rappelons que le mandat du Commissaire aux comptes titulaire de la Société Noue vous verpiration à l'issue de la prochaine Assemblée Générale annuelle des actionnaires.

Nous vous proposons par conséquent de prendre acte de l'arrivée à expiration de son Nous vous pi que de ne pas le renouveler dans ses fonctions et de désigner en qualité de mandai, annerque au comptes titulaire, la société FICOREC AUDIT située au 327 houlevard Michelet – 13009 MARSEILLE, pour une durée de six (6) exercices, arrivant à expiration à l'issue de l'Assemblée Générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024.

Nous vous précisons que cette proposition de désignation d'un nouveau commissaire aux rous frous proceil d'administration, a fait l'objet d'une recommandation par le Comité d'audit de la Société.

Nous vous indiquons également que nous avons mis à disposition les renseignements relatifs à sa proposition de désignation dans les délais règlementaires.

26. Situation des mandats des administrateurs

Nous vous informons que le mandat de deux de nos administrateurs arrive à échéance à l'issue de la présente Assemblée Générale annuelle des actionnaires.

Il s'agit du mandat de Madame Rebecca SULITZER et de Monsieur Philippe RICHARD.

Nous vous proposons par conséquent de bien vouloir :

• prendre acte de l'arrivée à expiration de leur mandat d'administrateur de la Société à l'issue de la prochaine assemblée générale annuelle ;
• désigner un ou plusieurs nouveaux administrateurs aux fins de respecter la proportion des administrateurs de chaque sexe, s'élevant au moins à 40 %, dans les sociétés dont les titres sont admis aux négociations sur un marché règlementé.

La liste des candidats et les informations relatives à leur candidature vous seront transmises dans les conditions des articles R 225-83, 5° et R 225-73-1 du Code de commerce.

27. Participation des salariés au capital

Conformément aux dispositions de l'article L. 225-102 du Code de commerce, nous vous rendons compte de l'état de la participation des salariés au capital de la Société au dernier jour de l'exercice, soit le 31 Décembre 2018, à savoir :

Aucune fraction du capital ; Aucune fraction des droits de vote.

28. Jetons de présence

Nous vous demandons de ne pas allouer de somme globale et forfaitaire aux administrateurs au titre des jetons de présence pour l'exercice 2019.

29. Injonctions ou sanctions pécuniaires pour des pratiques anticoncurrentielles prononcées par l'Autorité de la concurrence

Notre Société n'a fait l'objet d'aucune injonction pécuniaire dans le cadre de pratiques anticoncurrentielles prononcée par l'Autorité de la concurrence.

30. Montants des prêts à moins de 2 ans consentis par la Société, à titre accessoire à son activité principale, à des microentreprises, des PME ou à des entreprises de taille intermédiaire avec lesquelles elle entretient des liens économiques le justifiant

Notre Société n'a opéré aucun prêt à moins de 2 ans à titre accessoire à son activité principale à des microentreprises, des PME ou à des entreprises de taille intermédiaire avec lesquelles elle entretient des liens économiques le justifiant.

31. Proposition de délégation de compétence à donner au Conseil d'administration pour apporter aux statuts les modifications nécessaires pour les mettre en conformité avec les dispositions législatives et règlementaires en vigueur

Nous vous rappelons que les statuts de la Société n'ont pas été actualisés depuis le 28 septembre 1998 et qu'il convient en conséquence de les mettre en harmonie avec les dispositions légales et règlementaires en vigueur.

Nous vous précisons qu'il conviendra de les refondre intégralement.

Nous vous invitons à donner à ce titre délégation de compétence au Conseil d'administration afin de :

• mettre en harmonie les statuts avec les dispositions législatives et règlementaires en vigueur ;
• procéder pour cette mise en conformité à une refonte intégrale des statuts ;
• adopter chacun des articles des nouveaux statuts qui régiront la Société.

Nous vous précisons enfin que conformément à la Loi, cette mise en harmonie des statuts réalisée par le Conseil d'administration sera définitive, sous réserve de sa ratification par la plus prochaine Assemblée Générale Extraordinaire.

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

La présente section constitue le rapport sur le gouvernement d'entreprise prévu au dernier alinéa de l'article L. 225-37 du Code de commerce. Il comprend les informations visées aux articles L. 225-37-2 à L. 225-37-5 du Code de commerce.

Ce rapport a été rédigé par le Conseil d'administration en lien avec ses conseils habituels.

Les rédacteurs se sont appuyés sur différents documents internes (statuts, procès-verbaux du Conseil d'administration etc ... ).

Les rédacteurs ont tenu compte de la réglementation en vigueur ainsi que des derniers rapports et recommandations émis par l 'Autorité des Marchés Financiers (AMF).

Le Conseil d'administration l'a arrêté le 23 avril 2019.

I. INFORMATIONS SUR LES MANDATAIRES SOCIAUX AU 31 DECEMBRE 2018

1. Président-directeur général

* Madame Marie-Catherine SULITZER

2. Administrateurs

• * Madame Marie-Catherine SULITZER
• * Madame Rebecca SULITZER
• � Monsieur Arnaud GOBET jusqu'au 17 octobre 2018
• * Monsieur Georges MERCADAL
• � Monsieur Renaud NADJAHI
• * Monsieur Philippe RICHARD

II. PRESIDENCE ET DIRECTION GENERALE

Présidence 1.

Les fonctions de Président du Conseil d'administration sont exercées par Madame Marie-Catherine SULITZER qui assume la Présidence du Conseil d'administration et conserve la Direction générale de la Société.

2. Direction générale

En qualité de Directeur général, Madame Marie-Catherine SULITZER est investie des pouvoirs les plus étendus pour agir en toutes circonstances au nom de la Société. Elle exerce ses pouvoirs dans la limite de l'objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux Assemblées d'actionnaires et au Conseil d'administration.

Cumul des fonctions :

Madame Marie-Catherine SULITZER exerce ainsi les fonctions de Président du Conseil d'administration et de Directeur général.

3. Limitations des pouvoirs du Directeur général

Le Conseil d'administration n'a apporté aucune limitation particulière aux pouvoirs du Directeur général.

III. LE CONSEIL D'ADMINISTRATION

1. Composition du Conseil

Le Conseil d'administration est composé, à ce jour, de cinq (5) membres, nommés pour une durée de six (6) ans.

Le tableau suivant récapitule les noms des administrateurs en fonction, la date d'expiration de leurs mandats ainsi que les fonctions et mandats exercés dans d'autres sociétés.

Nom - Prénom - Fonction	Date d'expiration du mandat	Fonctions et mandats (autres sociétés)
Marie-Catherine SULITZER Président-directeur général Administrateur	Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2020	Président-directeur général de la Société Anonyme Immobilière Michelet II Gérante du Groupement Foncier du Bois de Tivernoux
Rebecca SULITZER Administrateur	Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2018	Administrateur de la Société Anonyme Immobilière Michelet II
Arnaud GOBET Administrateur	Démissionnaire depuis le 17 octobre 2018. Démission actée par le Conseil d'administration en date du 22 octobre 2018.	NA
Georges MERCADAL Administrateur	Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023	Gérant de la SCI BOCOUMAJOUR

Renaud NADJAHI Administrateur	Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2023	Gérant de la SELARL PHARMACIE NADJAHI
Philippe RICHARD Administrateur	Assemblée générale statuant sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2018	Gérant de la SCA DE LA GRANDE HOGUE

2. Représentation équilibrée des femmes et des hommes

Le Conseil d'administration comporte, à ce jour, deux femmes et trois hommes.

La Société attache une grande importance à ce que la composition de ce Conseil respecte le principe de représentation équilibrée entre les femmes et les hommes.

La part des femmes au sein du Conseil d'administration de la Société représente 40 % des membres qui le composent.

3. Conditions de préparation et d'organisation des travaux du Conseil

Le Conseil d'administration détermine les orientations de l'activité de la Société et veille à leur mise en œuvre. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux Assemblées d'actionnaires et dans la limite de l'objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la société et règle les affaires qui la concernent.

Le Conseil d'administration exerce le contrôle permanent de la gestion de la Société par le Président. Il se réunit chaque fois que nécessaire, sur convocation de son Président.

Le Président organise les travaux du Conseil, dont le fonctionnement n'est pas régi par un règlement intérieur.

4. Fréquence des réunions

Au cours de l'exercice écoulé, le Conseil d'administration s'est réuni plusieurs fois, à savoir :

• � Le 18 avril 2018
• * Le 22 octobre 2018
• * Le 29 novembre 2018
• * Le 27 décembre 2018

5. Convocation des administrateurs

Les administrateurs sont convoqués par le Président au moins trois (3) jours avant la réunion effective du Conseil.

6. Information des administrateurs

Les administrateurs reçoivent tous les documents et informations nécessaires à leur mission préalablement à chaque réunion du Conseil. Ils reçoivent aussi régulièrement toutes les informations importantes concernant la Société.

7. Participation aux réunions

Pour la validité des délibérations, la présence effective de la moitié au moins des administrateurs en fonction est nécessaire.

8. Délibérations

Les décisions sont prises à la majorité des voix des membres présents ou représentés, chaque administrateur disposant d'une voix et ne pouvant représenter plus d'un de ses collègues.

A l'issue de chaque réunion, un procès-verbal est établi par le secrétaire nommé par le Conseil puis arrêté par le Président, qui le soumet à l'approbation du Conseil. Les procèsverbaux sont retranscrits dans le registre des procès-verbaux après signature du Président et des administrateurs.

IV. REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX

1. Rémunérations totales et avantages de toute nature

Les rémunérations totales et les avantages de toute nature reçus, durant le dernier exercice clos le 31 décembre 2018, par les mandataires sociaux de la Société et des sociétés contrôlées et contrôlantes au sens de l'article L. 233-16 du Code de commerce sont les suivants :

Madame Marie-Catherine SULITZER :

Eléments de rémunération fixe : 158.588 € brut annuel Eléments de rémunération variable : 0 € Eléments de rémunération exceptionnelle : 0 € Avantages en nature : 0 € Jetons de présence :0 € Total : 158,588 €

Madame Rebecca SULITZER :

Jetons de présence : 0 €

Monsieur Arnaud GOBET

Jetons de présence : 0 €

Monsieur Georges MERCADAL

Jetons de présence : 0 €

Monsieur Renaud NADJAHI

Jetons de présence : 0 €

Monsieur Philippe RICHARD

Jetons de présence : 0 €

Les mandataires sociaux perçoivent une rémunération déterminée par le Conseil d'administration.

Les jetons de présence sont répartis exclusivement entre les membres du Conseil d'administration n'occupant aucune fonction opérationnelle au sein de la Société.

Le Président-directeur général n'est pas lié à la Soclété par un contrat de travail.

La Société n'a attribué à ses mandataires aucun titre de capital, titre de créance ou titre donnant accès au capital ou donnant droit à l'attribution de titres de créance de la Société ou des sociétés mentionnées aux articles L. 228-13 et L. 228-93 du Code de commerce.

La Société n'a pris au bénéfice de ses mandataires sociaux, aucun engagement de quelque nature que ce soit, correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptible d'être dus à raison de la cessation ou du changement de leur fonction ou postérieurement à l'exercice de celle-ci, notamment les engagements de retraite et autres avantages viagers.

2. Principes et critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature, attribuables au Président-directeur Général au titre de l'exercice devant se clore le 31 décembre 2019

Le Président-directeur Général de notre Société perçoit une rémunération fixe en contrepartie de l'exercice de son mandat dans la Société.

En conséquence, le Conseil d'administration soumet à l'approbation de l'Assemblée Générale des actionnaires les principes et les critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature, attribuables à Madame Marie-Catherine SULITZER, en raison de son mandat au titre de l'exercice devant se clore le 31 décembre 2019.

La résolution suivante sera soumise au vote des actionnaires :

« Approbation des principes et critères de détermination de répartition et d'attribution des éléments composants la rémunération et les avantages attribuables au titre de l'exercice 2019 à Madame Marie-Catherine SULITZER en raison de son mandat de Président-directeur général.

L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, connaissance prise du rapport établi par le Conseil d'administration conformément à l'article L. 225-37-2 du Code de commerce, approuve les principes et critères de détermination, de répartition et d'attribution des éléments fixes, variables et éventuellement exceptionnels, ainsi que les actions ordinaires et/ou les valeurs mobilières donnant accès au capital, composant la rémunération totale, et les avantages

de toute nature présentés dans le rapport précité et attribuables, en raison de son mandat, à Madame Marie-Catherine SULITZER au titre de l'exercice 2019. »

Il est ici précisé que le versement des éléments de rémunération variables et exceptionnels est conditionné à l'approbation par l'Assemblée Générale ordinaire des éléments de rémunération de Madame Marie-Catherine SULITZER, dans les conditions prévues à l'article L. 225-100, II du Code de commerce.

v. conventions conclues entre un Dirigeant ou un actionnaire SIGNIFICATIF ET UNE FILIALE DU GROUPE

Il est précisé qu'aucune convention n'est intervenue, au cours de l'exercice écoulé, entre le Président, le Directeur général, le Directeur général délégué, un administrateur ou un actionnaire disposant d'une fraction de droits de vote supérieure à 10 % de la Société, d'une part, et une autre société dont la Société détiendrait directement ou indirectement plus de la moitié du capital, d'autre part.

VI. DELEGATIONS ET AUTORISATIONS EN COURS DE VALIDITE EN MATIERE D'AUGMENTATION DE CAPITAL

Conformément aux dispositions de l'article L. 225-37-4 du Code de commerce, un tableau récapitulatif des délégations et autorisations en cours de validité accordées par l'Assemblée Générale des actionnaires au Conseil d'Administration dans le domaine des augmentations de capital par application des articles L. 225-129-1 et L. 225-129-2 figure d-dessous ; ce tableau fait apparaître l'utilisation faite de ces délégations au cours de l'exercice.

Aucune délégation ni autorisation n'est à mentionner.

VII. MODALITES DE PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES A L'ASSEMBLEE GENERALE

En application de l'article L. 225-37-4 du Code de commerce, nous vous rappelons que les modalités de participation des actionnaires aux Assemblées générales figurent à l'article 23 des statuts de la Société.

VIII. CODE DE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

Notre Société n'a pas souhaité se référer particulièrement à un Code de gouvernement d'entreprise élaboré par les organisations représentatives des entreprises. Cela s'explique par la taille de notre Société.

En tout état de cause, notre Société applique les règles suivantes en complément des exigences requises par la loi :

• Tenue régulière des Conseils d'administration ;
• Entretiens et assistances réguliers auprès de nos différents conseils.

IX. INFORMATION SUR LES ELEMENTS SUSCEPTIBLES D'AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D'OFFRE PUBLIQUE

Afin de se conformer aux dispositions de l'article L. 225-100-3 du Code de Commerce, nous vous précisons qu'aucun élément visé audit article n'est susceptible d'avoir une incidence en cas d'offre publique d'achat ou d'échange.

. . .

Nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions complémentaires ou explications que vous jugerez utiles. Nous vous invitons à vous prononcer sur le texte des résolutions que nous soumettons maintenant à votre approbation.

Le Conseil d'administration

	Factures reçues et émises non réglées à la date de cloture de l'exercice dont le terme est échu						(tableau prévu au I de l'article D. 441-4)
			terme est échu				Article D. 441 I.- 19 : Factures reques (fournisseurs) Article D. 441 I. - 29 : Factures émises (clients) non non réglées à la date de cloure de l'exercice dont le réglées à la date de cloture de l'exercice dont le terme		est échu
	0 jour (indicatif)	1 à 30 jours	31 à 60 jours	61 à 90 jours	91 jours et plus	Total (1 jour et plus)	0 jour (indicatif)	1 à 30 jours	31 à 60 jours	jours	61 à 90 91 jours et plus	Total (1 jour et plus)
							(A) Tranches de retard de paiement
Nombre de factures concernées
Montant total des factures concernées (préciser : HT		61952	10999				5120		36220		898
ou TTC) Pourcentage du montant total des achats de I'exercice (préciser : HT ou TICI
Pourcentage du chiffre d'affaires de I'exercice (préciser : HT ou TTC)
	(B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées
Nombre des factures exclues
Montant total des factures exclues (préciser : HT ou TTC)
							(C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce)
Délais de paiement de utilisés pour le calcul des retards de paiement	Délais contractuels : (préciser) □ Délais légaux : (préciser)						□ Délais contractuels : (préciser) Délais légaux : (préciser)

Société de Commissariat aux Comptes inscrite près de la Cour d'Appel d'Aix en Provence DI AUDIT SARL Z,A LA PILE 470 Avenue Jean MONNET 13 760 SAINT CANNAT

3)

SA FIEBM

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

SUR LES COMPTES ANNUELS

Exercice clos au 31/12/2018

5 Avenue Draio de la Mar

13 620 CARRY LE ROUET

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS

Exercice clos au 31/12/2018

Mesdames, Messieurs,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale du 30/06/2014, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société FIEBM relatifs à l'exercice clos le 31/12/2018, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidéle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de noure rapport au conseil d'administration réuni en comité d'audit.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'excroice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 01/01/2018 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) nº 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.

Justification des appréciations - Points clés de l'audit

En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous apportées face à ces risques.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimes ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

DI AUDIT	SARL au capital de 200 000 € - SIRET 799 115 100 00023
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	Tel : +33 (0) 4 42 91 25 60 - Fax : +33 (0) 4 42 91 25 61 - mail ;contact@di-audit.fr

Risque identifié : Valorisation des immobilisations corporelles

Au 31/12/2018, les immobilisations corporelles s'élèvent à 4.3 ME, soit 73.6 % des actifs, et sont principalement constituées des terrains, constructions, agencements et installations. Ce poste est le plus significatif du bilan.

Il existe done un risque que la valeur nette des immobilisations corporelles soit supérieure à leur valeur vénale et donc un risque de surévaluation des immobilisations corporelles, que nous avons considéré comme un point clé de l'audit.

Procédures d'audit mises en œuvre en réponse à ce risque

Nos travaux ont consisté à appréciation réalisés par la direction concernant la valorisation des immobilisations corporelles.

Pour ce faire, nous avons :

• Pris connaissance de l'évaluation du patrimoine de la société réalisée par le cabinet d'expert fonciers CREST EXPERTISE en 2015,
• Apprécier la cohérence des informations et hypothèses retenues dans les rapports du cabinet d'experts fonciers.

Ces travaux ne nous ont pas conduits à remettre en cause les hypothèses par la direction conduisant à la non dépréciation des immobilisations corporeiles.

Risque identifié : Valorisation des VMP

Les valeurs mobilières de placement, figurant au bilan au 31/12/2018 pour un montant net de 522 ke, représentent un des postes les plus importants du bilan. Ils sont comptabilisés à leur date d'entrée au coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leurs valeurs marchés à la date de clôture.

Comme indiqué dans la note 4 de l'annexe comptable, les valeurs mobilières de placement ont été évaluées au prix pour lequel ils ont été acquis. Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d'acquisition des VMP est supérieure à leur valeur de marché.

Dans ce contexte et du fait des incertitudes inhérentes aux marchés boursiers, nous avons considéré que la correcte évaluation des valeurs mobilières de placement constituait un point clé de l'audit.

Procédures d'audit mises en œuvre en réponse à ce risque

Pour apprécier le caractère raisonnable de l'estimation des valeurs nettes des VMP, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté principalement à vérifier que l'estimation de ces valeurs déterminée par la direction est fondée sur une justification appropriée de la méthode d'évaluation et des éléments chiffrés utilisés en vérifiant les cours de bourse retenus.

Risque identifié : Comptabilisation des charges d'entretiens

Les comptes de charges d'entretiens figurant en charge d'exploitation au 31/12/2018 pour un montant de 698 ké soit 22 % du total des charges d'exploitation, représentent un des postes les plus importants du compte de résultat.

Compte tenu du risque sur la réalité de ces charges, nous avons considéré que les charges d'entretiens constituaient un point clé de l'audit.

Procédures d'audit mises en œuvre en réponse à ce risque

Nous avons :

• · pris connaissance des procédures de contrôle interne mises en place pour identifier les travaux d'entretiens réalisés et leur classification comptable ;
• · testé par sondage l'efficacité des contrôles clés relatifs à ces procédures ;
• · Observé physiquement par sondage la réalisation de ces travaux.

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Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

Rapport sur le gouvernement d'entreprise

Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-4 du code de commerce.

Concernant les informations fournies en applications de Varticle L. 225-102-1 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérié de ces informations.

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l'identif des détenteurs du capital de vote et aux participations vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Informations résultant d'autres obligations légales et régiementaires

Désignation des commissaires aux comptes

Nous avons été nommés commissaire aux comptes de la société FIEBM lors de l'assemblée générale du 30/06/2014.

Au 31/12/2018, nous sommes dans la 6teme année du mandat.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.

Il incombe au conseil d'administration réuni en comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière,

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.

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Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

Objectif et démarche d'audit

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives, L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur couxci.

Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d'un audit réalisé conforment aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :

• · il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• · il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;
• · il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ;
• · il apprécie le caractère approprié de l'application de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation, S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier;
• · il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes unnuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.

Rapport au conseil d'administration réuni en comité d'audit

Nous remettons un rapport au conseil d'administration réuni en comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.

Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil d'administration réuni en comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes

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annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport.

Nous fournissons également au conseil d'administration réunité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) nº 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.

Fait à SAINT CANNAT, le 29/04/2019

Bilan Actif

		31/12/2018			31/12/2017
		Brut	Amort, et Dépréc.	Net	Net
	( 1) Capital souscrit non appelé
	IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concessions brevets droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes	278 982 29 577	28 922	278 982 655	278 982
ACTIF IMMOBILISE	IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques ,mat. et outillage indus. Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISA TIONS FINA NCIERES (2) Participations évaluées selon mise en équival. Autres participations	2 492 111 10 603 271 1 741 882 161 131	9 150 998 1 621 300 151 898 205 38410, av. Jean Monnel- ZA La	2 492 111 1 452 273 120 582 9 233 Pile 13760 Saint Camar 4	2 492 111 1 626 122 62 504 205 384
	Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prets Autres immobilisations financières	300	Tél: 04 42 91 25 60 - F Siret: 790 115	04 42 91 ax 100 00022 300
	TOTAL ( 11 )	15 512 638	10 953 118	4 559 520	4 665 103
ACTIF CIRCULANT	STOCKS ET EN-COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis	34 027 6 692		34 027 6 692	6 692
	Marchandises Avances et Acomptes versés sur commandes				29 883
	CREANCES (3) Creances clients et comptes rattaches Autres creances Capital souscrit appelé, non versé	51 503 163 031		51 503 163 031	19 026 84 712
	VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT DISPONIBILITES Charges constatées d'avance	778 491 412 749 62 744	256 101	522 390 412 749 62 744	689 891 42 170 75 716
REGULARISATION COMPTES DE	TOTAL ( III )	1 509 237	256 101	1 253 136	948 090
	Frais d'émission d'emprunt à étaler (N) Primes de remboursement des obligations ( V ) (VI) Ecarts de conversion actif
	TOTAL ACTIF (la VI)	17 021 875	11 209 219	5 812 655	5 613 193
(1) dont droit au bail 300 (2) dont immobilisations financières à moins d'un an (3) dont créances à plus d'un an

1

Bilan Passif

		31/12/2018	31/12/2017
	Capital social ou individuel Primes d' émission, de fusion, d' apport	2 913 301	2 913 301
Capitaux Propres	Ecarts de réévaluation	2 433 310	2 433 310
	RESERVES Réserve légale	192 900
	Réserves statutaires ou contractuelles		192 900
	Réserves réglementées Autres réserves	284 318 29 600	284 318 29 600
	Report à nouveau	(711 626)	(529 973)
	Résultat de l'exercice	194 398	(181 653)
	Subventions d'investissement Provisions réglementées
	Total des capitaux propres	5 336 199	5 141 802
Autres fonds	Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées 1, MISS AAIAT ADD COUP CS
propres	470. av. Jean Monnet- ZA La Pile 13760 Saint Cannat Tel; 04:42 91	25 60 - Fax 04 42 91 25 61
	Total des autres 10 SHat. 1999 915 100 00023
Provisions	Provisions pour risques
	Provisions pour charges	24 853	42 381
	Total des provisions	24 853	42 381
	DETTES FINANCIERES
	Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires
	Emprunts dettes auprès des établissements de crédit (2)	47 971
DETTES (1)	Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours	80 359	85 461
	DETTES D'EXPLOITATION
	Dettes fournisseurs et comptes rattachés	96 351	110 758
	Dettes fiscales et sociales	215 969	232 791
	DETTES DIVERSES Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
	Autres dettes	વેરૂડ
	Produits constatés d'avance (1)
	Total des dettes	451 603	429 010
	Ecarts de conversion passif
	TOTAL PASSIF	5 812 655	5 613 193
	Resultat de l'exercice exprimé en centimes (1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an	194 397,82	(181 652,99)
	(2) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP	414 025	429 010

Compte de Résultat 1/2

				31/12/2018	31/12/2017
		France	Exportation	12 mois	12 mois
	Ventes de marchandises Production vendue (Biens)
	Production vendue (Services et Travaux)	3 354 663		3 354 663	3 034 699
	Montant net du chiffre d'affaires	3 354 663		3 354 663	3 034 699
PRODUITS D'EXPLOITATION	Production stockée Production immobilisée Saint Carna Subventions d'exploitation Reprises sur provisions et amortissements, transfert de chaggegs Autres produits			24 777 192	1 393 211
	Total des produits d'exploitation (1)			3 379 632	3 036 303
CHARGES D'EXPLOITATION	Achats de marchandises Variation de stock Achats de matières et autres approvisionnements Variation de stock Autres achats et charges externes Impots, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales du personnel Cotisations personnelles de l'exploitant Dotations aux amortissements : - sur immobilisations - charges d'exploitation à répartir Dotations aux dépréciations : - sur immobilisations - sur actif circulant Dotations aux provisions			(34 027) 1 670 654 276 255 591 725 212 099 454 255 57	1 790 097 217 098 646 058 257 187 478 489 3 233
		Total des charges d'exploitation (2)		3 171 019	3 392 162
		RESULTAT D'EXPLOITATION		208 613	(355 859)

SA FIEBM

Compte de Résultat 22

		31/12/2018	31/12/2017
	RESULTAT D'EXPLOITATION	208 613	(355 859)
Opera comm.	Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré
FINANCIERS PRODUITS	De participations (3) D'autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement	6 247 1 660 7517	2 932 4 187 40
	Total des produits financiers	15 483	7 160
FINANCIERES CHARGES	Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Interets et charges assimilées (4) 470, av. Jean Monnel- Ala Pie Tél: 42 91 Differences negatives de change 04 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Siret:	33 306 8 942 Ganna 01	19 304 7 056
	Total des charges financières	42 247	26 36
	RESULTAT FINANCIER	(26 764)	(19 201)
	RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS	181 849	(375 060)
EXCEPTIONNELS PRODUITS	Sur opérations de gestion Sur operations en capital Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges	34 913 6 000	195 078
	Total des produits exceptionnels	40 913	195 078
EXCEPTIONNELLES CHARGES	Sur operations de gestion Sur opérations en capital Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions	28 364	1 671
	Total des charges exceptionnelles	28 364	1 671
	RESULTAT EXCEPTIONNEL	12 549	193 407
	PARTICIPATION DES SALA RIES IMPOT'S SUR LES BENEFICES
	TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES	3 436 028 3 241 630	3 238 540 3 420 193
	RESULTAT DE L'EXERCICE	194 398	(181 653)
	(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) dont charges afférentes à des exercices antérieurs (3) dont produits concernant les entreprises liées (4) dont intérêts concernant les entreprises liées

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général 2014.

Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC 2015-06 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice

Le bilan de l'exercice présente un total de 5 812 655 euros.

Le compte de résultat, présenté sous forme de liste, affiche un total produits de 3 436 028 euros et un total charges de 3 241 630 euros, dégageant ainsi un résultat de 194 398 euros.

L'exercice considéré débute le 01/01/2018 et finit le 31/12/2018. Il a une durée de 12 mois.

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux hypothèses de base :

• continuité de l'exploitation.
• permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre.
• indépendance des exercices.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Aucun changement dans les méthodes d'évaluation et dans les méthodes de présentation n'a été apporté.

La société ne consolide pas les comptes du fait du caractère négligeable de la filiale GFA FORESTIER conformément à l'article L233-17-1 du code de commerce.

Les principales méthodes utilisées sont :

Immobilis ations

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires,

hors frais d'acquisition des immobilisations) ou à leur coût de production.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée normale d'utilisation des biens.

Les éléments non amortissables de l'actif immobilisé sont inscrits pour leur valeur brute constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Le patrimoine de l'entreprise a fait l'objet d'une expertise immobilière réalisé par le cabinet CREST Expertise (experts fonciers) en date 24 avril 2015 qui valorise le patrimoine immobilier pour une valeur globale de 18 206 KE .

Aucune perte de valeur n'a été constatée sur l'exercice.

La société a procédé à une réévaluation légale en 1976 concernant les terrains, les constructions et le fonds de commerce.

La réévaluation avait porté pour les terrains à une valeur globale de 2 492 K€ et le fonds de commerce à 50 K€ et depuis cette date aucune réévaluation n'a été réalisée.

Stocks et en cours

Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires).

Les produits en cours de production ont été évalués à leur coût de production.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute et le cours du jour ou la valeur de réalisation faite des frais proportionnels de vente, est effectuée lorsque cette valeur brute est supérieure.

Créances et dettes

Les créances et les dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.

Les créances clients présentées dans le tableau de financement, ont été retenues pour leur valeur brute, conformément aux principes comptables.

Disponibilités

Les liquidités disponibles en banque ou en caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

Achats

Les frais accessoires d'achat payés à des tiers n'ont pas été incorporés dans les comptes d'achat, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charge corress ondant à leur nature.

470, av. Jean Monnel- ZA La Pile 13760 Saint Cannal
Tél: 04 42 91 25 80 - Fax 04 42 91 25 61

Siret: 799 115 100 00027

Fonds de commerce :

Le règlement nº 2015-06 du 23 novembre 2015 modifiant le règlement nº 2014-03 de l'Autorité des normes comptables relatif au Plan comptable général prévoit des dispositions de première application pour les fonds inscrits au bilan au 1er janvier 2016.

Les fonds de commerce sont composés du fonds de commerce du bar restaurant du camping situé à CARRY LE ROUET et du fonds de commerce du parking situé sur La Canebière sur MARSEILLE.

L'usage des fonds de commerce n'étant pas limité dans le temps, les fonds de commerce ne sont pas amortis et font l'objet de test de dépréciation.

Les fonds de commerce ne sont pas dépréciés compte tenu de :

• Leurs localisations qui représentent un intérêt stratégique bénéficiant à la société,
• La stabilité des cash-flows générés par lactivité de parking et celle de bar-restauration.

Titres de participations :

Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont été acquis, ou apportés, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.

Les titres immobilisés seraient le cas échéant dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur d'utilité à la clôture de l'exercice.

Les titres GFA Forestier ne sont pas dépréciés compte tenu du fait que la filiale défient des parcelles du bois situées sur la commune de la Celle Les Bordes dans les Yvelines ce qui représente un intérêt stratégique bénéficiant à l'ensemble de la société au vue de la situation géographique des parcelles dans la région parisienne.

Valeurs mobilières de placement :

Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées au prix pour lequel ils ont été acquis.

Une dépréciation est constatée lorsque la valeur d'acquisition des VMP est supérieure à leur valeur de marché

Immobilisations

Valeurs Augmentations Diminutions brutes début Cessions Virt p.a p. Réévaluations Acquisitions d'exercice INCORPORELLES Frais d'établissement et de développement 690 307 869 Autres	brutes au 31/12/2018	308 259
690 307 869 TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES		308 555
2 492 111	2 492 111
Terrains		1 247 568
1 247 568 Constructions sur sol propre sur sol d'autrui
265 570 9 096 017 instal. agenct aménagement	5 884	9 355 703
77 929 Instal technique, matériel outillage industriels 1 663 953		1 741 882
Instal., agencement, aménagement divers 139 563 Matériel de transport	26 679	112 884
CORPORELLES 10 067 38 180 Matériel de bureau, mobilier Emballages récupérables et divers		48 247
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
353 565 14 677 392 TOTAL IMMOBILISA TIONS CORPORELLES	14 998 395 32 562
Participations évaluées en équivalence
205 384 Autres participations		205 384
Autres titres immobilisés
FINANCIERES 300 Prêts et autres immobilisations financières		300
300 TOTA!_ IMMOBILISATIONS FINA NCIERES 205 384		205 684
TOTAL 354 555 15 190 644	32 562 15 512 638

Amortissements

		Amortissements début	Mouvements de l'exercice		Amortissements au
		d'exercice	Dotations	Diminutions	31/12/2018
INCORPORELLES	Frais d'établissement et de développement Autres	28 887	35		28 922
	TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES	28 887	35		28 922
CORPORELLES	Terrains Constructions sur sol propre sur sol d'autrui instal. agencement aménagement Instal technique, matériel outillage industriels Autres Instal., agencement, aménagement divers Matériel de transport Matériel de bureau, mobilier Emballages récupérables et divers	1 030 897 7 686 565 1 601 449 139 563 38 180	433 535 19 851 834	26 679	1 030 897 8 120 101 1 621 300 112 884 39 014
	TOTAL IMMOBILISA TIONS CORPORELLES	10 496 654	454 220	26 679	10 924 196
	TOTAL	10 525 541	454 255	26 679	10 953 118

	Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortis sements dérogatoires
	Dotations			Reprises			Mouv ement net des amortisse-
	Differentiel de durée et aut	Mode degre siles	Amort fiscal exceptionnel	Differentiel de durée et aut	Mode degressif	Amort, fiscal exceptionnel	ment à la fin de l'exercice
Frais d'établissement et de développement	470.	Jean Monnel.	Station And Mission Aux COVERTS aA La Pile 13760 Saint Canna"
Autres immobilisations incorporelles		04 42 25 ਰਾ	11 - Fax 04 47 01	90.04
TOTAL IMMOB INCORPORELLES		Siret: 799	115 100 00023
Terrains Constructions sur sol propre sur sol d'autrui instal, agencement, aménag. Instal. technique matériel outillage industriels Instal générales Agenct aménagt divers Matériel de transport Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages récupérables, divers
TOTAL IMMOB CORPORELLES
Frais d'acquisition de titres de participation
TOTAL
TOTAL GENERAL NON VENTILE

Provisions

		Debut exercice	Augmentations	Diminutions	31/12/2018
PROVISIONS REGLEMENTEES	Reconstruction gisements miniers et pétroliers Provisions pour investissement Provisions pour hausse des prix Provisions pour amortissements dérogatoires Provisions fiscales pour prêts d'installation Provisions autres PROVISIONS REGLEMENTEES
RISQUES ET CHARGES PROVISIONS POUR	Pour litiges Pour garanties données aux clients Pour pertes sur marchés à terme Pour amendes et pénalités Pour pertes de change Pour pensions et obligations similaires Pour impots Pour renouvellement des immobilisations Provisions pour gros entretien et grandes révisions Pour chges sociales et fiscales sur congés à payer Autres	470, av. Jean Monnet- l él: 04 ടി 42 381	LALa Pile 131 81	InC. J Tole 25 5 17 528	24 853
	PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES	42 381		17 528	24 853
PROVISIONS POUR DEPRECIATION	incorporelles corporelles Sur des titres mis en équivalence immobilis ations titres de participation autres immo. financières Sur stocks et en-cours Sur comptes clients
	Autres	224 455	33 306	1 660	256 101
	PROVISIONS POUR DEPRECIA TION	224 455	33 306	1 660	256 101
	TOTAL GENERAL.	266 836	33 306	19 188	280 954
	d'exploitation Dont dotations financières et reprises - exceptionnelles		33 306	17 528 1 660
	Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice calculée selon les règles prévues à l'article 39-1.5e du C.G.I.

Créances et Dettes

		31/12/2018	1 an au plus	plus d'1 an
	Créances rattachées à des participations Prets (1) (2) Autres immobilisations financières	300	300
	Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créances représentatives des titres prêtés	51 503	51 503
CREANCES	Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux	782	782
	Impots sur les bénéfices	17 930	17 930
	Taxes sur la valeur ajoutée	65 588	65 588
	Autres impots, taxes versements assimiles Divers
	Groupe et associés (2) AN Fire JP/AP THAT AUX COMP TY	60 747	60 747
	470, av. Jean Monnet- ZA La Pile 13760 Saint Carnal Débiteurs divers Tél: 04 42 91 25 60 - Fax 04 42 91 25 61	17 984	17 984
	Siret: 799 115 100 00022 Charges constatées d'avances	62 744	62 744
	TOTAL DES CREANCES	277 578	277 578
(1)	Prêts accordés en cours d'exercice
(1)	Remboursements obtenus en cours d'exercice
(2)	Prêts et avances consentis aux associés (personnes physiques)

		31/12/2018	1 an au plus	1 à 5 ans	plus de 5 ans
DETTES	Emprunts obligataires convertibles (1) Autres emprunts obligataires (1) Emp. dettes ets de crédit à 1an max. à l'origine (1) Emp. dettes ets de crédit à plus 1an à l'origine (1) Emprunts et dettes financières divers (1) (2) Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Impots sur les bénéfices Taxes sur la valeur ajoutée Obligations cautionnées Autres impots, taxes et assimiles Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés (2) Autres dettes Dette représentative de titres empruntés Produits constatés d'avance	47 971 80 359 86 351 23 821 42 002 15 644 134 502 953	10 392 90 359 96 351 23 821 42 002 15 644 134 502 853	37 578
	TOTAL DES DETTES	451 603	414 025	37 578
(1) (1)	Emprunts souscrits en cours d'exercice Emprunts remboursés en cours d'exercice (2) Emprunts dettes associés (personnes physiques)	53 000 5 096

Crédit-Bail

		Terrains	Constructions	Matériels et outillages	Autres	31/12/2018
VALEUR D'ORIGINE					537 720	537 720
AMORTISSEMENTS	Cumul exercices antérieurs Dotation exercice TOTAL
REDEVANCES PAYEES	Cumul exercices antérieurs Redevances Exercice TOTAL		FLESSANTS AND COUP TS 470. av. Jean Monnel - ZA La Pile 13760 Saint Cannat Tél: 04 42 91 25 60 - Fax 04 42 91 25 Siret: 799 115 100 00023		287 144 89 428 376 572	287 144 89 428 376 572
REDEV. RESTANT A PAYER	à 1 an au plus entre 1 et 5 ans à plus de 5 ans TOTAL				88 181 176 362 264 543	88 181 176 362 264 543
VALEUR RESIDUELLE	à 1 an au plus entre 1 et 5 ans à plus de 5 ans TOTAL				5 257 5 257	5 257 5 257
	MONTANT PRIS EN CHARGE DANS L'EXERCICE

68

Produits à recevoir

	31/12/2018
Total des Produits à recevoir

Charges constatées d'avance

	Période	Montants	31/12/2018
Charges constatées d'avance - EXPLOITATION			62 744
CONTRAT LEASING MOBIL HOME		62 744
	10 KAN I AUX CC
	470, av. Jean Monnel - ZA La Pile 13760 Sain'
Charges constatees d'avance - FINANCIERES
Charges constatées d'avance - EXCEPTIONNELLES
TOTAL	62 744

Charges à payer

		31/12/2018
Total des Charges à payer		198 692
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit		67
Intérêts C.N.E. 18921504	46
Assurances C.N.E 18921504	20
Dettes fournisseurs et comptes rattachés		23 400
FOURNIS. FACT. NON PARVENUE	23 400
Dettes fiscales et sociales		175 225
PROVISION CP	23 821
ORGANISME CP	9 528
ETAT CHARGES A PAYER	7 374
ETAT CHARGES A PAYER	134 502

27 FINET 21 DOUGHESSARIAL AUX COMPOSS 470, av. Jean Monnel - ZA La Pille 13760 Sain! Canast
470, av. Jean Monnel - ZA La Pille 13760 Sain! Canast
Siret: 799 - 115 - 100 - Fax 04 13 91 25 Cri
Siret: 799 - 115 - 10

Charges à répartir

	Montant Net au Début d'exercice	Mouvements de l'exercice Augmentations	Mouvements de l'exercice Diminutions	Montant Net au 31/12/2018
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Charges différées
Frais d'acquisition des immobilisations
Frais d'émission des emprunts
Charges à étaler	1:11,1 . PV RAHEUSS AND TOUP TS av. Jean Monnel - ZA La Pile 13760 Sami € Tél: 04 42 91 25 50 - Fak D4 42 91 25 61

A NNEXE - Elément 6 14

Capital social

		31/12/2018	Nombre	Val. Nominale	Montant
SOCIALES ACTIONS / PARTS	Du capital social début exercice				2 913 300,72
	Emises pendant l'exercice			0,0000
	Remboursées pendant l'exercice			0,0000
	Du capital social fin d'exercice				2 913 300,72

Produits constatés d'avance

	Période	Montants	31/12/2018
Produits constatés d'avance - EXPLOITATION
470, av. Jean Morns Tél: 04 42 Siret: 752	57.4403 XUX INCE: 1 1 Pile 13760 Saint i Fax 04 42 91 25 r . . 100 00025
Produits constatés d'avance - FINA NCIERS
Produits constatés d'avance - EXCEPTIONNELS
TOTAL

FINANCIERE ET IMMOBILIERE DE L'ETANG DE BERRE ET DE LA MEDITERRANEE - FIEBM Société anonyme au capital de 2.913.300,72 €

Siège social: 5, avenue Draio del Mar Lou Soulei
Siège social: 5, avenue Draio del Mar Lou Soulei

RCS AIX-EN-PROVENCE 069.805.539

DECLARATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2018

J'atteste, qu'à ma connaissance, les comptes de l'exercice écoulé sont établis conformément
aux norms comptables et donner une image fidèle e patrimoines
situa société ainsi qu'une description des principaux risques et incertitudes auxquels la société est confrontée.

Marie–Catherine SULITZER
Président-Directeur général Say 125