연결감사보고서 3.4 주식회사 스카이이앤엠 00469045 100000000000 53729 38636 22291 90 N Y N Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 스카이이앤엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2019년 07월 01일2020년 06월 30일
&cr
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| 제 13(전) 기 |
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| 2019년 01월 01일 |
부터 |
| 2019년 06월 30일 |
까지 |
&cr&cr&cr
정 동 회 계 법 인
목 차
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페 이 지 |
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| 연결재무제표 감사보고서 ................................................. |
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1 - 4 |
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| 연결재무제표 .................................................. |
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5 |
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| 연결재무상태표 ................................................. |
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6 - 7 |
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| 손 익 계 산 서 ................................................................... |
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8 |
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| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 .................................................. |
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9 |
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| 연 결 자 본 변 동 표 .................................................. |
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10 |
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| 연 결 현 금 흐 름 표 .................................................. |
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11 - 12 |
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| 주석 .............................................................................. |
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13 - 89 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr 감사의견
&cr우리는 별첨된 주식회사 스카이이앤엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2020년 6월 30일과 2019년 6월 30일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있습니다. &cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 6월 30일과 2019년 6월 30일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거
&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 강조사항 &cr&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr&cr재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 연결당기순손실이 25,067백만원이 발생하였고 보고기간말 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 21,291백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이 사항은 주석 38에서 설명하고 있는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.&cr &cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구 는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
&cr 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최상현입니다.
|
| 서울특별시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 7층 |
| 정 동 회 계 법 인 |
| 대표이사 이 윤 생 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 스카이이앤엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사
&cr&cr&cr
2019년 07월 01일2020년 06월 30일
&cr
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|
| 제 13(전) 기 |
|
| 2019년 01월 01일 |
부터 |
| 2019년 06월 30일 |
까지 |
&cr&cr&cr
|
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 스카이이엔앰 대표이사 박현서 |
|
|
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| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
충남 금산군 추부면 금산로 2423-16 |
| (전 화) |
041-751-8630 |
|
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
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| 연 결 재 무 상 태 표 |
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| 제 14(당) 기 2020년 06월 30일 현재 |
|
| 제 13(전) 기 2019년 06월 30일 현재 |
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| 주식회사 스카이이엔엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사 |
(단위:원) |
| 과 목 |
주 석 |
제 14(당)기 |
|
제 13(전)기 |
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| 금 액 |
|
금액 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 자 산 |
|
|
|
|
|
| I.유동자산 |
|
|
16,243,115,570 |
|
28,406,208,719 |
| 현금및현금성자산 |
4,5,7 |
1,854,428,115 |
|
7,838,290,222 |
|
| 금융기관예치금 |
5,8 |
1,131,476,907 |
|
195,000,000 |
|
| 매출채권 및 기타채권 |
4,5,10,33 |
5,370,424,851 |
|
9,280,715,955 |
|
| 재고자산 |
14 |
3,498,372,933 |
|
7,348,387,461 |
|
| 기타유동자산 |
13 |
1,880,835,764 |
|
2,787,718,858 |
|
| 파생금융자산 |
5,12 |
2,507,577,000 |
|
804,080,000 |
|
| 매각예정자산 |
|
- |
|
152,016,223 |
|
| II.비유동자산 |
|
|
37,485,398,480 |
|
20,507,624,914 |
| 기타투자자산 |
13 |
15,438,358 |
|
16,946,700 |
|
| 기타채권 |
10 |
2,415,662,892 |
|
3,733,292,626 |
|
| 유형자산 |
15,32,34 |
21,967,767,499 |
|
16,139,582,638 |
|
| 무형자산 |
16 |
1,627,465,697 |
|
617,397,392 |
|
| 지분법적용투자주식 |
|
40,034,114 |
|
- |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,9 |
11,419,029,920 |
|
- |
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
11 |
- |
|
- |
|
| 이연법인세자산 |
21 |
- |
|
405,558 |
|
| 자 산 총 계 |
|
|
53,728,514,050 |
|
48,913,833,633 |
| 부 채 |
|
|
|
|
|
| I.유동부채 |
|
|
37,534,573,739 |
|
13,119,446,796 |
| 매입채무및기타채무 |
4,5,18 |
2,993,280,004 |
|
1,855,008,353 |
|
| 차입금 |
4,5,19,31,32,33 |
25,869,165,060 |
|
7,846,072,632 |
|
| 기타유동부채 |
18 |
362,734,139 |
|
300,278,183 |
|
| 파생금융부채 |
4,5,12 |
7,678,788,400 |
|
2,901,208,400 |
|
| 유동성리스부채 |
4,5,31,34 |
630,606,136 |
|
216,879,228 |
|
| II.비유동부채 |
|
|
1,101,333,173 |
|
2,255,519,602 |
| 장기차입금 |
4,5,3 |
2,010,000 |
|
10,050,000 |
|
| 기타채무 |
4,5,18,32 |
2,000,000 |
|
2,098,740,156 |
|
| 순확정급여부채 |
20 |
704,032,444 |
|
|
|
| 리스부채 |
4,5,31,34 |
393,290,729 |
|
146,729,446 |
|
| 부 채 총 계 |
|
|
38,635,906,912 |
|
15,374,966,398 |
| 자 본 |
|
|
|
|
|
| I.지배기업 소유지분 |
|
|
|
|
|
| 자본금 |
1,23 |
2,926,908,400 |
|
2,704,332,900 |
|
| 주식발행초과금 |
23 |
90,516,189,880 |
|
83,738,765,905 |
|
| 기타자본 |
23 |
469,367,815 |
|
469,367,815 |
|
| 기타포괄손익누계액 |
23 |
(995,374,634) |
|
(1,007,143,717) |
|
| 이익잉여금 |
24 |
(77,824,484,323) |
|
(52,396,940,628) |
|
| II.비지배지분 |
|
|
|
|
|
| 비지배지분 |
|
- |
|
30,484,960 |
|
| 자 본 총 계 |
|
|
15,092,607,138 |
|
33,538,867,235 |
| 부채와자본총계 |
|
|
53,728,514,050 |
|
48,913,833,633 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
|
|
| 연 결 손 익 계 산 서 |
|
| 제 14(당) 기 2019년 07월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 |
|
| 제 13(전) 기 2019년 01월 01일 현재 2019년 06월 30일 까지 |
|
| 주식회사 스카이이엔엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사 |
(단위:원) |
| 과 목 |
주 석 |
제14(당)기 |
제13(전)기 |
| I.매출액 |
25,35 |
22,290,570,653 |
15,687,991,647 |
| II.매출원가 |
25,27 |
22,589,264,822 |
13,832,473,457 |
| III.매출총이익(손실) |
|
(298,694,169) |
1,855,518,190 |
| IV.판매비와관리비 |
26,27,33 |
14,630,558,890 |
4,549,752,047 |
| V.영업이익(손실) |
|
(14,929,253,059) |
(2,694,233,857) |
| 기타수익 |
28 |
4,104,626,799 |
122,692,204 |
| 기타비용 |
28 |
8,733,225,992 |
4,889,918,956 |
| 금융수익 |
29 |
3,264,175,090 |
428,049,486 |
| 금융비용 |
29 |
8,820,135,303 |
1,106,396,035 |
| VI.관계기업 손익 |
|
(57,865,886) |
- |
| VII.법인세비용차감전 계속영업순이익(손실) |
|
(25,171,678,351) |
(8,139,807,158) |
| VIII.법인세비용 |
21 |
(104,720,600) |
119,912,280 |
| IX.계속영업당기순이익(손실) |
|
(25,066,957,751) |
(8,259,719,438) |
| X.중단영업: |
|
- |
- |
| 중단영업이익(손실) |
|
- |
(188,345,735) |
| 중단영업처분이익(손실) |
|
- |
1,235,046,446 |
| XI.당기순이익(손실) |
|
(25,066,957,751) |
(7,213,018,727) |
| 당기순이익(손실)의 귀속: |
|
|
|
| 지배기업소유주지분 |
|
(24,836,472,791) |
(7,196,079,746) |
| 계속영업이익(손실) |
|
(24,836,472,791) |
(8,242,780,457) |
| 중단영업이익(손실) |
|
- |
1,046,700,711 |
| 비지배지분 |
|
(230,484,960) |
(16,938,981) |
| 지배기업 지분에 대한 기본주당순손익 |
|
(853) 원/주 |
(314) 원/주 |
| 계속영업 기본주당순손익 |
|
(853) 원/주 |
(360) 원/주 |
| 중단영업 기본주당순손익 |
|
- |
46 원/주 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
|
|
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
|
| 제 14(당) 기 2019년 07월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 |
|
| 제 13(전) 기 2019년 01월 01일 현재 2019년 06월 30일 까지 |
|
| 주식회사 스카이이엔엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사 |
(단위:원) |
| 과 목 |
주 석 |
제14(당)기 |
제13(전)기 |
| I.당기순이익(손실) |
|
(25,066,957,751) |
(7,213,018,727) |
| II.기타포괄손익 |
|
|
|
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익: |
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
|
- |
(168,309,000) |
| 기타포괄손익-보험수리적손익 |
20 |
2,076,787 |
- |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: |
|
|
|
| 해외사업환산대 |
|
9,692,296 |
7,407,568 |
| III.당기총포괄이익(손실) |
|
(25,055,188,668) |
(7,373,920,159) |
| IV.총포괄손익의 귀속: |
|
|
|
| 지배기업소유지분 |
|
(24,824,703,708) |
(7,356,981,178) |
| 비지배지분 |
|
(230,484,960) |
(16,938,981) |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
|
|
| 연 결 자 본 변 동 표 |
|
| 제 14(당) 기 2019년 07월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 |
|
| 제 13(전) 기 2019년 01월 01일 현재 2019년 06월 30일 까지 |
|
| 주식회사 스카이이엔엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사 |
(단위:원) |
| 과 목 |
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본 |
기타포괄손익 |
이익잉여금 |
비지배지분 |
총 자 본 |
| 2019.1.1 (전기초) |
2,276,982,500 |
74,232,819,535 |
778,929,041 |
(846,242,285) |
(45,180,880,239) |
(4,203,250) |
31,257,405,302 |
| 회계기준의 변경 |
- |
- |
- |
- |
(19,980,643) |
(8,518) |
(19,989,161) |
| 조정후 금액 |
2,276,982,500 |
74,232,819,535 |
778,929,041 |
(846,242,285) |
(45,200,860,882) |
(4,211,768) |
31,237,416,141 |
| 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
- |
(7,196,079,746) |
(16,938,981) |
(7,213,018,727) |
| 유상증자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 보통주전환 |
427,350,400 |
9,505,946,370 |
- |
- |
- |
- |
9,933,296,770 |
| 종속회사에 대한 지분변동 |
- |
- |
(51,635,709) |
- |
- |
- |
(51,635,709) |
| 연결범위 변동 |
- |
- |
(257,925,517) |
- |
- |
- |
(257,925,517) |
| 기타포괄-해외사업환산 |
- |
- |
- |
7,407,568 |
- |
- |
7,407,568 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
(168,309,000) |
- |
- |
(168,309,000) |
| 2019.6.30 (전기말) |
2,704,332,900 |
83,738,765,905 |
469,367,815 |
(1,007,143,717) |
(52,396,940,628) |
(21,150,749) |
33,487,231,526 |
| 2019.7.01 (당기초) |
2,704,332,900 |
83,738,765,905 |
469,367,815 |
(1,007,143,717) |
(52,396,940,628) |
30,484,960 |
33,538,867,235 |
| 회계기준의 변경 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 조정후 금액 |
2,704,332,900 |
83,738,765,905 |
469,367,815 |
(1,007,143,717) |
(52,396,940,628) |
30,484,960 |
33,538,867,235 |
| 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
- |
(24,836,472,791) |
(230,484,960) |
(25,066,957,751) |
| 유상증자 |
222,575,500 |
6,777,423,975 |
- |
- |
- |
- |
6,999,999,475 |
| 전환사채 보통주전환 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속회사에 대한 지분변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 연결범위 변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사업결합으로인한 변동 |
- |
- |
- |
- |
(591,070,904) |
- |
(591,070,904) |
| 기타포괄손익-해외사업환산 |
- |
- |
- |
9,692,296 |
- |
- |
9,692,296 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-보험수리적손익 |
- |
- |
- |
2,076,787 |
- |
- |
2,076,787 |
| 2020.06.30 (당기말) |
2,926,908,400 |
90,516,189,880 |
469,367,815 |
(995,374,634) |
(77,824,484,323) |
- |
15,092,607,138 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr
|
|
| 연 결 현 금 흐 름 표 |
|
| 제 14(당) 기 2019년 07월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 |
|
| 제 13(전) 기 2019년 01월 01일 현재 2019년 06월 30일 까지 |
|
| 주식회사 스카이이엔엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사 |
(단위:원) |
| 구 분 |
주 석 |
제 14(당)기 |
|
제 13(전)기 |
|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(7,191,026,822) |
|
(3,007,568,592) |
| (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
31 |
(6,369,773,166) |
|
(2,316,591,276) |
|
| (2) 이자의 수취 |
|
287,300,025 |
|
25,919,944 |
|
| (3) 이자의 지급 |
|
(1,093,378,451) |
|
(716,026,645) |
|
| (4) 법인세의 납부 |
|
(15,175,230) |
|
(870,615) |
|
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
(22,124,089,792) |
|
(2,507,373,556) |
| (1) 투자활동으로인한 현금유입액: |
|
12,068,396,542 |
|
2,203,447,373 |
|
| 금융기관예치금의 감소 |
|
20,000,000 |
|
33,908,034 |
|
| 금융상품의 처분 |
|
75,000,000 |
|
- |
|
| 단기대여금의 회수 |
|
5,601,541,036 |
|
400,000,000 |
|
| 장기대여금의 회수 |
|
20,008,081 |
|
2,352,000 |
|
| 공정가치측정 금융자산의 처분 |
|
2,000,000,000 |
|
- |
|
| 유형자산의 처분 |
|
2,201,201,000 |
|
11,818,183 |
|
| 매각예정자산의 처분 |
|
167,500,000 |
|
- |
|
| 무형자산의 처분 |
|
10,000,000 |
|
- |
|
| 임차보증금의 감소 |
|
58,400,000 |
|
33,100,000 |
|
| 기타보증금의 감소 |
|
3,368,905,600 |
|
1,000,020,000 |
|
| 임대보증금의 증가 |
|
120,973,160 |
|
- |
|
| 기타투자자산의 처분 |
|
20,160,640 |
|
22,249,156 |
|
| 종속회사의 처분 |
|
- |
|
700,000,000 |
|
| 지분법 적용투자주식의 처분 |
|
200,000,000 |
|
- |
|
| 합병으로 인한 현금 증가 |
|
204,707,025 |
|
- |
|
| (2) 투자활동으로인한 현금유출액: |
|
(36,192,486,334) |
|
(4,710,820,929) |
|
| 금융기관예치금의 증가 |
|
111,476,907 |
|
75,000,000 |
|
| 단기대여금의 증가 |
|
5,915,000,000 |
|
700,000,000 |
|
| 단기금융상품의 증가 |
|
920,000,000 |
|
- |
|
| 기타투자자산의 증가 |
|
21,671,321 |
|
12,865,865 |
|
| 유형자산의 취득 |
|
1,146,273,006 |
|
86,381,692 |
|
| 무형자산의 취득 |
|
267,089,100 |
|
28,300,000 |
|
| 임차보증금의 증가 |
|
728,450,000 |
|
176,385,411 |
|
| 기타보증금의 증가 |
|
1,210,066,000 |
|
3,187,515,075 |
|
| 건설중인자산의 증가 |
|
6,622,685,000 |
|
- |
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 |
|
14,500,000,000 |
|
- |
|
| 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 |
|
4,749,775,000 |
|
444,372,886 |
|
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
|
23,327,354,678 |
|
6,894,341,139 |
| (1) 재무활동으로인한 현금유입액: |
|
51,932,341,487 |
|
10,000,000,000 |
|
| 단기차입금의 차입 |
|
9,980,720,000 |
|
- |
|
| 유상증자 |
|
7,151,621,487 |
|
- |
|
| 전환사채의 발행 |
|
34,800,000,000 |
|
10,000,000,000 |
|
| (2) 재무활동으로인한 현금유출액: |
|
(28,604,986,809) |
|
(3,105,658,861) |
|
| 단기차입금의 상환 |
|
1,580,720,000 |
|
- |
|
| 유동성장기부채의 상환 |
|
8,040,000 |
|
4,020,000 |
|
| 리스부채의 상환 |
|
568,965,277 |
|
101,638,861 |
|
| 전환사채의 상환 |
|
26,444,261,532 |
|
3,000,000,000 |
|
| 주임종단기차입금의 상환 |
|
3,000,000 |
|
- |
|
| IV.현금의 변동 |
|
|
(5,987,761,936) |
|
1,379,398,991 |
| V.기초의 현금 |
|
|
7,838,290,222 |
|
6,055,691,976 |
| VI.사합결합으로 인한 현금취득 |
|
|
- |
|
403,199,255 |
| VII.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
|
|
3,899,829 |
|
- |
| VIII.기말의 현금(정부보조금차감전) |
|
|
1,854,428,115 |
|
7,838,290,222 |
첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
&cr&cr
주석
|
| 제14(당)기 : 2020년 06월 30일 현재 |
| 제13(전)기 : 2019년 06월 30일 현재 |
| 주식회사 스카이이앤엠(구.주식회사 알이피)와 그 종속회사 |
1. 일반사항&cr&cr지배기업인 주식회사 스카이이앤엠(이하 "회사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 퍼플케이 외 3개 기업(이하 "종속기업", 이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사" )의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr &cr (1) 회사의 개요&cr&cr주식회사 스카이이앤엠(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 2007년 3월에 설립되어 충청남도 금산군 추부면에 본사를 두고 있으며 충청남도 금산군 추부면 및 금성면, 충청북 도 옥천군 청산면에 소 재한 공장을 운영하고 있습니다. 연결회사는 2011년 6월 14일 코스닥증권시장에 상장되었습니다. 연결회사는 당기중 2019년 9월 30일 주총결의에 의해 사명을 리켐 주식회사에서 주식회사 알이피로 변 경, 2020년 2월 21일 주총결의에 의해 사명을 주식회사 알이피에서 주식회사 스카이앤엠으로 변경하였습니다.&cr &cr 당기말 현재 회사의 자본금은 2,927백 만원 이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 소유주식수 |
지분율 |
소유주식수 |
지분율 |
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 뉴원글로벌조합 |
4,974,145 |
16.99% |
6,382,978 |
23.60% |
| 손정이앤씨 |
- |
- |
2,187,225 |
8.09% |
| 지앤디솔루션㈜ |
215,080 |
0.73% |
2,136,752 |
7.90% |
| ㈜메이크올 |
353,670 |
1.21% |
2,136,752 |
7.90% |
| 와이에이치1호조합 |
- |
- |
1,065,200 |
3.94% |
| ㈜리앤에이파트너스 |
2,225,755 |
7.60% |
- |
- |
| 기타(한국예탁결제원) |
21,500,434 |
73.46% |
13,134,422 |
48.57% |
| 합계(*) |
29,269,084 |
100.00% |
27,043,329 |
100.00% |
(*)연결회사는 전기 2019년 1월 30일 1주당 @500원에서 @100원으로 액면분할 했습니다.
(2) 종속기업 현황&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 회사명 |
소재지 |
업종 |
소유지분율(%) |
|
결산월 |
| 당기 |
전기 |
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 와이즈플래닛㈜(*1) |
대한민국 |
OLED 및 플랙시블&cr디스플레이 검사장비 제조업 |
- |
- |
12월 |
| ㈜퍼플케이(*2) |
대한민국 |
성인용 기저귀 등 |
97.9% |
97.9% |
6월 |
| ㈜건국인터내셔널(*3) |
대한민국 |
면세점관련 사업 및 명품판매 |
100.0% |
100.0% |
6월 |
| ㈜한국고체수소(*4) |
대한민국 |
이빈후과용 리노폼 제조업 |
60.0% |
100.0% |
12월 |
| GOLBAL VINA(*5) |
베트남 |
식자재 유통 |
100.0% |
100.0% |
12월 |
| ㈜에이나인미디어(*6) |
대한민국 |
엔터테인먼트사업 |
- |
- |
- |
(*1) 종속회사인 와이즈플래닛㈜의 상환우선주 25만주,보통주 350만주를 2019년 6월말에 매각 하였습니다.&cr(*2) 전기 2019년 4월 25일 당 종속기업의 1,688,000천원의 유상증자에 참여하여 추가 지분을 획득하였습니다.&cr(*3) (주)퍼플케이가 100% 소유하고 있습니다.&cr(*4)종속회사인 큐먼스㈜는 전기중에 자본금 500,000천원을 출자하여 2019년 1월 자회사를 설립하였습니다. 당기중에 ㈜한국고체수소로 상호를 변경하였으며, 당 종속회사의 지분 40%(보통주 200,000주)을 200,000천원에 지분매각을 하였습니다.&cr(*5) 2019년 1월 29일 종속회사인 GLOBAL VINA는 베트남 현지법인을 144,347천원 100%지분을 인수 취득 즉시 307,433천원 유상증자를 하였으며, 당기중에 추가로 151,875천원을 유상증자 하였습니다.&cr (*6) 종속회사인 ㈜에이나인미디어 2020년 3월 27일에 지분 100%(보통주 400,000주)을 4,500,000천원에 취득하였으며, 2020년 6월 16일자로 연결회사에 흡수합병 되어 연결대상에서 제외 했습니다.&cr
(3) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손실 |
총포괄손실 |
| ㈜퍼플케이(*1) |
10,563,641 |
12,264,493 |
(1,700,852) |
4,357,284 |
(3,345,461) |
(3,345,461) |
| ㈜한국고체수소(*2) |
1,652,523 |
1,880,898 |
(228,374) |
- |
(854,699) |
(854,699) |
| GLOBAL VINA(*2) |
140,587 |
23,096 |
117,492 |
352,125 |
(370,726) |
(370,726) |
| ㈜에이나인미디어(*3) |
3,460,332 |
3,770,085 |
(309,752) |
4,613,476 |
(2,965,813) |
(2,965,813) |
(*1) (주)건국인터내셔날을 연결한 후의 재무정보입니다.&cr(*2) 당기중 큐먼스(주)가 (주)한국고체수소로 상호를 변경하였습니다. (주)한국고체수소와 GLOBAL VINA의 손익정보는 2019년 7월 부터 2020년 6월 까지의 재무 정보 입니다. &cr(주)한국고체수소는 당기 중 결산기를 12월에서 6월로 변경하였습니다.&cr(*3) (주)에이나인미디어의 재무정보는 합병기일(2020년 6월 16일)까지의 재무정보 입니다 . &cr
2) 전기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손실 |
총포괄손실 |
| 와이즈플래닛㈜(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜퍼플케이(*2) |
5,296,801 |
3,840,840 |
1,455,962 |
2,850,851 |
(172,786) |
(172,786) |
| ㈜한국고체수소(*3) |
488,946 |
60,676 |
428,269 |
- |
(71,731) |
(71,731) |
| GLOBAL VINA(*3) |
394,137 |
67,487 |
326,650 |
180,133 |
(103,583) |
(96,175) |
(*1)와이즈플래닛㈜은 2019년 6월 30일자로 매각을 하였습니다.&cr(*2) (주)건국인터내셔날을 연결한 후의 재무정보입니다. &cr(*2)(주)한국고체수소와 GLOBAL VINA의 손익정보는 지분 취득 간주일 이후 부터 전기말까지의 재무 정보 입니다. &cr&cr 2. 재무제표의 작성&cr&cr연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr연결회사의 재무제표는 2020년 09월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr (1) 측정기준 &cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 지분상품, 채무상품 등 금융상품&cr &cr (2) 기능통화와 표시통화&cr연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr &cr (3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
3. 유의적인 회계정책&cr&cr(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr&cr연결회사사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr2019년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.&cr&cr(3) 연결&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr1) 종속기업&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr2) 관계기업&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr&cr(4) 중단영업&cr연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당 하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. &cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부&cr- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr&cr중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr&cr(5) 외화환산&cr&cr1) 기능통화와 표시통화&cr연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어있습니다.&cr&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr&cr(6) 금융자산&cr&cr1) 분류&cr연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr- 당기손익-공정가치 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr- 상각후원가 금융자산&cr&cr금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 측정&cr연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr&cr① 채무상품&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가 금융상품&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품 &cr연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상 &cr연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr4) 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr&cr5) 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr(7) 파생상품&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr&cr(8) 매출채권&cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr(9) 재고자산&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. &cr&cr(10) 유형자산 &cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
20 년 ~ 40년 |
| 구 축 물 |
20 년 |
| 기 계 장 치 |
8 년~ 10년 |
| 차량 운반구 |
5 년 |
| 공구와 기구 |
5 년 |
| 비 품 |
5 년 |
| 시 설 장 치 |
8 년~ 10년 |
| 실 험 장 비 |
5 년 |
| 사용권 자산 |
리스기간 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr &cr (11) 차입원가 &cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr&cr(12) 정부보조금 &cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr (13) 무형자산 &cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr&cr내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
3 ~ 10 년 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
| 개 발 비 |
5 년 |
| 기타무형자산 |
계약기간 |
&cr 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr &cr&cr (14) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr&cr(15) 비금융자산의 손상 &cr내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(16) 매입채무&cr매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr &cr (17) 금융부채 &cr&cr1) 분류 및 측정&cr연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr&cr특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr &cr 2) 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (18) 금융보증계약 &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 제5.5절에 따라 산정한 손실충당금&cr- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr&cr(19) 충당부채 &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr &cr (20) 전환사채 &cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr&cr또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr (21) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr&cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr&cr (22) 당기법인세 및 이연법인세 &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr &cr 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr &cr 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 경우에 상계됩니다.&cr &cr (23) 종업원급여 &cr&cr1) 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일 현재 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여&cr&cr연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여제도를 병행하여 시행하고 있습니다.&cr&cr① 확정기여형 퇴직연금제도&cr&cr연결회사는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. &cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr ② 확정급여제도&cr&cr연결회사는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.&cr&cr보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식 과거근무원가 누계액과 제도로 부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산을 인식하고 있습니다. 퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거 근무원가는 도입하거나 개정되는 즉시 관련급여에 가득되는 경우에는 즉시 인식하고 있습니다.&cr &cr (24) 수익인식 &cr연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr1) 재화의 판매&cr연결회사는 리튬전지용 전해액 용매제와 첨가제, 반도체 공정재료 및 LCD에천트 첨가제등의 기초화합물을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 성인용 기저귀, 화장품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 상품 및 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 상품 및 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 상품 및 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. &cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 용역의 제공&cr연결회사는 면세점 고객유치 및 임대용역 등을 제공하고 있습니다. 고객에게 제공하고 있는 용역과 관련하여 단일 수행의무로 식별하였으며, 용역이 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 다만, 기간에 걸쳐 용역을 제공하는 경우 용역을을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr &cr (25) 리스 &cr
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr&cr연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr&cr리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr
사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '리스부채'으로 분류합니다.&cr &cr 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr&cr(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr&cr연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다&cr &cr (26) 영업부문 &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(27) 주당이익 &cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 중단영업손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수 를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr &cr4. 재무위험관리&cr&cr(1) 재무위험관리요소&cr&cr 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr
1)시장위험
①외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr경영진은 당사가 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
|
|
| KRW |
1,836,601 |
7,532,635 |
| USD |
17,827 |
253,099 |
| CNY |
- |
52,556 |
| 계 |
1,854,428 |
7,838,290 |
| 매출채권 |
|
|
| KRW |
3,372,457 |
6,144,230 |
| USD |
418,411 |
1,517,115 |
| 계 |
3,790,868 |
7,661,345 |
| 매입채무 |
|
|
| KRW |
95,405 |
49,256 |
| USD |
642,912 |
382,966 |
| EUR |
331 |
- |
| 계 |
738,648 |
432,222 |
&cr보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
|
세후 이익에 대한 영향 |
|
자본에 대한 영향 |
|
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 미국 달러/원 |
상승시 |
(20,667) |
138,725 |
(20,667) |
138,725 |
| 하락시 |
20,667 |
(138,725) |
20,667 |
(138,725) |
|
| 유럽 유로/원 |
상승시 |
(33) |
- |
(33) |
- |
| 하락시 |
33 |
- |
33 |
- |
|
| 중국 위안/원 |
상승시 |
- |
5,256 |
- |
5,256 |
| 하락시 |
- |
(5,256) |
- |
(5,256) |
|
&cr ② 이자율 위험&cr이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 없습니다.&cr&cr2) 신용위험&cr &cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr &cr 연결회사는 매출에 대한 신용공여기간을 각 사업부문별로 상이하게 제공하고 있으며, 일반적인 신용공여기간은 3개월~6개월 입니다. 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악되지 않은 채권에 대해서는 연제가 되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예:자산의 형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래 신용보험, 연체상태와 기타 관련요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월 이하 |
6개월 이하 |
12개월 이하 |
1년 이상 |
계 |
| 매출채권(장부가액) |
2,047,517 |
965,779 |
3,085,103 |
1,165,507 |
7,263,906 |
| 기대손실율(%) |
4.68% |
14.96% |
67.00% |
100.00% |
47.81% |
| 전체기간대손실 |
95,858 |
144,551 |
2,067,122 |
1,165,507 |
3,473,038 |
| 순장부금액 |
1,951,659 |
821,228 |
1,017,981 |
- |
3,790,868 |
&cr신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 따라서 당사가 보유한 금융삼품과 관련하여 당기말 및 전기말 현재 신용위험 최대노출액은 채권의 각 종류별 장부가액과 동일합니다.&cr &cr3) 유동성 위험&cr&cr연결회사는 매월 향후 6개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우, 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사는 상기에는 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금,시장성 유가증권 등의 금융상품을선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 유동성 금융자산에 1,854백만원(전기말 : 7,838백만원)을 투자하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종요일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 |
6개월이하 |
6개월초과~&cr1년이하 |
1년초과~&cr3년이하 |
3년초과~&cr5년이하 |
합계 |
| 매입채무 |
734,766 |
3,881 |
- |
- |
738,647 |
| 미지급금 |
1,257,725 |
101,328 |
- |
- |
1,359,053 |
| 미지급비용 |
817,170 |
78,409 |
- |
- |
895,579 |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
2,000 |
2,000 |
| 차입금(*1) |
16,941,125 |
8,920,000 |
- |
8,040 |
25,869,165 |
| 파생금융부채 |
7,678,788 |
- |
- |
- |
7,678,788 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
2,010 |
2,010 |
| 리스부채(*2) |
377,920 |
252,686 |
361,297 |
31,994 |
1,023,897 |
| 합 계 |
27,807,494 |
9,356,304 |
361,297 |
44,044 |
37,569,139 |
(*1) 차입금에는 전환사채가 포함되어 있으며, 전환사채는 만기에 불구하고 조기상환청구권이 1년 이내에 행사 될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr(*2) 유동성리스부채를 포함하고 있습니다.&cr&cr (2) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율,순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
38,635,907 |
15,374,966 |
| 자본(B) |
15,092,607 |
33,538,867 |
| 현금및현금성자산 및 금융상품 (C) |
2,985,905 |
8,033,290 |
| 차입금(D)(*1) |
26,895,072 |
8,219,731 |
| 부채비율(A/B) (%) |
255.99% |
45.84% |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) |
258.42% |
0.56% |
(*1) 리스부채를 가산하였습니다.&cr
(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에는 집행가능한 것을 의미합니다.&cr &cr 5. 금융상품 공정가치&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr연결회사의 금융상품과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구 분 |
당기손익-&cr 공정가치측정 |
기타포괄손익-&cr 공정가치측정-&cr 지분상품 |
상각후 원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
11,419,030 |
- |
- |
| 파생금융자산 |
2,507,577 |
- |
- |
| 소 계 |
13,926,607 |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
1,854,428 |
| 금융기관예치금 |
- |
- |
1,131,477 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
5,370,425 |
| 소 계 |
- |
- |
8,356,330 |
| 금융자산 합계 |
13,926,607 |
- |
8,356,330 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
|
|
|
| 파생금융부채 |
7,678,788 |
- |
- |
| 소 계 |
7,678,788 |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
2,993,280 |
| 차입금(*1) |
- |
- |
25,871,175 |
| 리스부채(*2) |
- |
- |
1,023,897 |
| 소 계 |
- |
- |
29,888,352 |
| 금융부채 합계 |
7,678,788 |
- |
29,888,352 |
(*1) 장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 유동성리스부채가 포함되어 있습니다.&cr&cr2) 전기말
| 구 분 |
당기손익-&cr 공정가치측정 |
기타포괄손익-&cr 공정가치측정-&cr 지분상품 |
상각후 원가 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : |
|
|
|
| 파생금융자산 |
804,080 |
- |
- |
| 소 계 |
804,080 |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : |
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
7,838,290 |
| 금융기관예치금 |
- |
- |
195,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
9,280,716 |
| 소 계 |
- |
- |
17,314,006 |
| 금융자산 합계 |
804,080 |
- |
17,314,006 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
|
|
|
| 파생금융부채 |
2,901,208 |
- |
- |
| 소 계 |
2,901,208 |
- |
- |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : |
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
1,855,008 |
| 차입금(*1) |
- |
- |
7,856,123 |
| 리스부채(*2) |
- |
- |
363,609 |
| 소 계 |
- |
- |
10,074,740 |
| 금융부채 합계 |
2,901,208 |
- |
10,074,740 |
(*1) 장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 유동성리스부채가 포함되어 있습니다.&cr
(2) 공정가치 서열체계&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)&cr- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준2)&cr- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
11,419,030 |
11,419,030 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
2,507,577 |
2,507,577 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생금융부채 |
- |
- |
7,678,788 |
7,678,788 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
금융상품의 각 공정가치 서열체례의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-&cr 공정가치측정&cr금융자산 |
기타포괄손익-&cr 공정가치측정&cr금융자산 |
파생금융자산 |
파생금융부채 |
| 기초금액 |
- |
- |
804,080 |
(2,901,208) |
| 매입금액 |
14,500,000 |
- |
723,110 |
- |
| 발생금액 |
- |
- |
- |
(11,452,919) |
| 전환금액 |
- |
- |
- |
- |
| 매도금액 |
(2,000,000) |
- |
(1,351,624) |
9,811,028 |
| 당기손익인식액 |
(1,080,970) |
- |
2,332,012 |
(3,135,689) |
| 기말금액 |
11,419,030 |
- |
2,507,578 |
(7,678,788) |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
| 당기손익-공정가치금융자산/부채 |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 |
11,419,030 |
3 |
주석9참조 |
| 파생금융부채 |
(7,678,788) |
3 |
이항모형 |
&cr(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정&cr&cr연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.&cr
(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어 집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr&cr6. 범주별 금융상품의 손익
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 처분이익 |
60,000 |
- |
| 평가이익 |
919,030 |
- |
| 평가손실 |
(2,000,000) |
(115,322) |
| 파생금융자산평가이익 |
2,332,012 |
324,811 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실(기타포괄손익) |
- |
(168,309) |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
431,558 |
53,759 |
| 외환차익 |
161,891 |
97,781 |
| 외화환산이익 |
12,741 |
10,721 |
| 기타의대손상각비 |
(1,411,261) |
(537,578) |
| 전환사채상환이익 |
2,413,784 |
- |
| 당기손익 금융부채 |
|
|
| 파생금융부채평가이익 |
500,606 |
49,480 |
| 파생금융부채평가손실 |
(6,305,486) |
- |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(2,512,594) |
(1,106,396) |
| 외환차손 |
(91,992) |
(62,987) |
| 외환환산손손실 |
(677) |
(24,218) |
| 전환사채상환손실 |
(1,274,249) |
(125,419) |
7. 현금 및 현금성자산&cr&cr연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
2,182 |
4,790 |
| 보통예금 |
1,841,841 |
7,527,846 |
| 외화예금(*1) |
10,405 |
305,655 |
| 합계 |
1,854,428 |
7,838,291 |
(*1) 외화예금은 당기말 환율로 환산된 금액입니다.&cr&cr8. 사용이 제한된 금융상품&cr&cr당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 장단기금융상품(*1) |
1,131,477 |
195,000 |
질권 |
(*1) 중소기업은행 및 신한은행에 법인카드등 관련하여 일부 사용이 제한되어 있습니다.&cr&cr9. 당기손익-공정가치측정금융자산
| 구 분 |
|
당기말 |
|
|
| 종류 |
발행회사 |
취득가액 |
공정가치 |
장부가액 |
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| ㈜케이알피앤이 |
제28회 전환사채(*1) |
8,000,000 |
8,919,030 |
8,919,030 |
| 엑스큐브얼라이언스㈜ |
제1회 신주인수권부사채(*2) |
1,000,000 |
500,000 |
1,000,000 |
| 제2회 신주인수권부사채(*3) |
2,000,000 |
1,000,000 |
2,000,000 |
|
| 제3회 신주인수권부사채(*4) |
1,000,000 |
500,000 |
1,000,000 |
|
| (주)이지함앤코 |
제1회 신주인수권부사채(*5) |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| 합 계 |
|
12,500,000 |
11,419,030 |
13,419,030 |
(*1) 연결회사의 제18회 전환사채의 원리금 및 이자의 상환을 보증하기 위해 남도풍력발전(주)에게 담보로 제공되었으나, 당기 중 원리금 및 이자를 상환하여 담보제공이 해지 되었습니다. 당기 중 (주)케이알피앤이에서 액면 2,000,000천원에 대해 원리금 상환을 하여, 채권 액면잔액은 8,000,000천원 입니다.&cr(*2,3,4) 당기 중 엑스큐브얼라이언스(주)가 발행한 신주인수권부사채를 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 당기말 현재 당 신주인수권부사채에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실의 계정과목으로 2,000,000천원을 평가손실을 인식하였습니다. 엑스큐브얼라이언스(주)는 공연, 전시가 주 사업이며, 당기 중 코로나19 여파로 인해 계획중이던 공연, 전시 사업이 그 시행여부와 사업성이 불확실해져서 회사의 순자산 가액을 고려하여 평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr상기 금융자산 관련 계약 내용은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 |
(*1)전환사채 |
(*2)신주인수권부사채 |
(*3)신주인수권부사채 |
(*4)신주인수권부사채 |
(*5)신주인수권부사채 |
| 조기상환&cr청구권 |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 8월 9일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 2월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 3월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 만기 전 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. |
사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 4월 2일에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 |
본 사채의 권면액의 50%에 해당하는 전환사채(이하"콜옵션대상 전환사채)에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여한다. |
본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. |
본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. |
본 사채의 발행일 이후 3개월이 경과한 날부터 사채만기일의 1개월 전까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 전부 또는 일부를 매입할 수 있는 권리를 가진다. |
- |
| 전환가액/&cr행사가액 |
972원/주 |
5,000원/주 |
5,000원/주 |
5,000원/주 |
500원/주 |
| 청구기간/&cr행사기간 |
"본 사채" 발행일로부터 1년 되는날(2020년 8월 9일)로부터 원금 상환기일 전일(2022년 8월 8일)까지 한다. |
사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2021년 1월 21일)로부터원금 상환기일 1개월 전날(2022년 12월 21일)까지 한다. |
사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2021년 2월 19일)로부터원금 상환기일 1개월 전날(2022년 1월 19일)까지 한다. |
사채의 발행일 이후 1년이 경과하는 날(2021년 3월 17일)로부터원금 상환기일 1개월 전날(2022년 2월 17일)까지 한다. |
"본 사채" 발행일로부터 1년 되는날(2021년 4월 2일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2025년 3월 1일)까지 한다. |
10. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부가액과 대손충당의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
합계 |
| 채권액 |
7,263,906 |
840,621 |
89,872 |
1,098,459 |
9,292,858 |
| 대손충당금 |
(3,473,038) |
(78,877) |
(7,060) |
(363,459) |
(3,922,434) |
| 장부가액(순액) |
3,790,868 |
761,744 |
82,812 |
735,000 |
5,370,424 |
&cr당기말 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
합계 |
| 만기 이내의 채권 |
2,595,462 |
453,212 |
47,346 |
715,000 |
3,811,020 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 |
1,269,137 |
518 |
32,123 |
- |
1,301,778 |
| 만기 경과 후 4~6개월 이하 |
1,202,269 |
2,300 |
1,313 |
- |
1,205,882 |
| 만기 경과 후 7~12개월 이하 |
1,566,823 |
300,000 |
2,031 |
20,000 |
1,888,854 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 |
630,214 |
84,591 |
7,060 |
363,459 |
1,085,324 |
| 대손충당금 |
(3,473,038) |
(78,877) |
(7,060) |
(363,459) |
(3,922,434) |
| 합 계 |
3,790,867 |
761,744 |
82,813 |
735,000 |
5,370,424 |
&cr2) 전기말
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
합계 |
| 채권액 |
7,931,776 |
1,292,989 |
13,442 |
651,000 |
9,889,207 |
| 대손충당금 |
(270,431) |
- |
(7,060) |
(331,000) |
(608,491) |
| 장부가액(순액) |
7,661,345 |
1,292,989 |
6,382 |
320,000 |
9,280,716 |
전기말 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
미수수익 |
대여금 |
합계 |
| 만기 이내의 채권 |
7,040,147 |
1,287,275 |
10,703 |
359,000 |
8,697,125 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 |
67,360 |
- |
204 |
- |
67,564 |
| 만기 경과 후 4~6개월 이하 |
625,479 |
- |
612 |
- |
626,091 |
| 만기 경과 후 7~12개월 이하 |
94,882 |
5,714 |
1,251 |
- |
101,847 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 |
103,908 |
- |
673 |
292,000 |
396,581 |
| 대손충당금 |
(270,431) |
- |
(7,060) |
(331,000) |
(608,491) |
| 합 계 |
7,661,345 |
1,292,989 |
6,383 |
320,000 |
9,280,717 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 비유동자산으로 분류된 기타채권의 장부가액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구분 |
장기매출채권 |
장기대여금 |
임차보증금 |
기타보증금(*1) |
장기선급금 |
합계 |
| 채권액 |
3,896 |
- |
1,870,141 |
336,016 |
1,302,890 |
3,512,943 |
| 현재가치할인차금 |
(220) |
- |
(88,529) |
(10,279) |
- |
(99,028) |
| 대손충당금 |
- |
- |
(78,942) |
- |
(919,310) |
(998,252) |
| 장부가액(순액) |
3,676 |
- |
1,702,670 |
325,737 |
383,580 |
2,415,663 |
(*1) 전기말 기타보증금 중 소송관련 공탁금으로 예치되어 있던 보증금 2,037,534천원은 상소 포기로 당기 중 지급하였습니다(주석22).&cr&cr2) 전기말
| 구분 |
장기매출채권 |
장기대여금 |
임차보증금 |
기타보증금(*1) |
합계 |
| 채권액 |
4,545 |
20,093 |
557,035 |
3,234,941 |
3,816,614 |
| 현재가치할인차금 |
(434) |
(241) |
(15,769) |
(64,287) |
(80,731) |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
(2,590) |
(2,590) |
| 장부가액(순액) |
4,111 |
19,852 |
541,266 |
3,168,064 |
3,733,293 |
(*1)기타보증금 중 2,000,000천원은 공탁금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석22).&cr
(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
270,431 |
219,948 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
1,740,929 |
50,483 |
| 미사용금액 환입 |
- |
- |
| 연결범위 변동 |
- |
- |
| 합병으로인한 증가(*1) |
1,461,678 |
- |
| 보고기간말 금액 |
3,473,038 |
270,431 |
(*1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어 합병으로 인한 대손충당금 증가 금액 입니다.&cr&cr
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대덕인베스트먼트㈜(*1) |
- |
- |
| 계 |
- |
- |
(*1) 대덕인베스트먼트(주)의 지분(보통주 140,000주)을 2018년 2월 28일 7억원에 취득하였으며, 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 당 지분에 대해 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실의 계정과목으로 전전기 532백만원, 전기 186백만원의 평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr12. 파생금융상품&cr&cr(1) 연결회사는 전환사채의 최조 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 고정가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제16회 전환사채 |
- |
804,080 |
| 제17회 전환사채 |
1,353,080 |
- |
| 제18회 전환사채 |
1,154,497 |
- |
| 합 계 |
2,507,577 |
804,080 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제15회 전환사채 |
30,296 |
120,008 |
| 제16회 전환사채 |
- |
2,781,200 |
| 제17회 전환사채 |
2,515,630 |
- |
| 제18회 전환사채 |
5,132,862 |
- |
| 합 계 |
7,678,788 |
2,901,208 |
&cr13. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 선급금 |
2,916,374 |
2,334,866 |
| 대손충당금 |
(1,204,915) |
(282,116) |
| 선급비용 |
47,901 |
680,448 |
| 선납부가세 |
26,695 |
44,079 |
| 선급법인세 |
94,781 |
10,442 |
| 소계 |
1,880,836 |
2,787,719 |
| 비유동 |
|
|
| 기타투자자산 |
15,438 |
16,947 |
&cr14. 재고자산&cr&cr당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
2,299,193 |
4,475,427 |
| 상품평가충당금 |
(925,721) |
(143,520) |
| 제품 |
733,245 |
1,501,055 |
| 제품평가충당금 |
(161,641) |
(400,020) |
| 재공품 |
64,294 |
118,937 |
| 재공품평가충당금 |
(22,957) |
(8,752) |
| 원재료 |
1,581,570 |
1,089,676 |
| 원재료평가충당금 |
(99,844) |
(167,876) |
| 미착품 |
30,235 |
883,462 |
| 합 계 |
3,498,374 |
7,348,389 |
&cr당기 중 평가충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
당기 증가 |
당기 감소 |
당기말 |
| 상품평가충당금 |
143,520 |
1,195,260 |
(413,059) |
925,721 |
| 제품평가충당금 |
400,020 |
89,893 |
(328,272) |
161,641 |
| 재공품평가충당금 |
8,751 |
14,433 |
(228) |
22,956 |
| 원재료평가충당금 |
167,875 |
2,470 |
(70,502) |
99,843 |
| 합계 |
720,166 |
1,302,056 |
(812,061) |
1,210,161 |
&cr재고자산 평가손실 중 상품매출원가에 반영된 금액은 782,201천원 이며, 제품매출원가에 반영된 금액은 (-)238,378천원 이며, 당기 제품제조원가에 반영된 금액은 (-)53,826천원 입니다.&cr&cr15. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
5,620,234 |
- |
(710,899) |
4,909,335 |
| 건물 |
17,642,549 |
(6,819,026) |
(3,500,188) |
7,323,335 |
| 구축물 |
1,578,128 |
(492,916) |
(375,196) |
710,016 |
| 기계장치 |
16,656,491 |
(14,178,448) |
(1,911,499) |
566,544 |
| 차량운반구 |
967,955 |
(712,869) |
(20,717) |
234,369 |
| 공구와기구 |
209,941 |
(203,531) |
(6,350) |
60 |
| 비품 |
1,420,479 |
(1,154,958) |
(75,810) |
189,711 |
| 시설장치 |
5,453,273 |
(4,106,613) |
(745,098) |
601,562 |
| 실험장비 |
803,250 |
(714,392) |
(88,417) |
441 |
| 사용권자산 |
1,955,416 |
(838,645) |
- |
1,116,771 |
| 건설중인자산 |
6,315,625 |
- |
- |
6,315,625 |
| 합 계 |
58,623,341 |
(29,221,398) |
(7,434,174) |
21,967,769 |
&cr2) 전기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,897,280 |
- |
(908,869) |
5,988,411 |
| 건물 |
19,404,769 |
(6,554,452) |
(4,093,194) |
8,757,123 |
| 구축물 |
1,578,128 |
(437,600) |
(375,196) |
765,332 |
| 기계장치 |
16,065,931 |
(14,147,421) |
(1,912,075) |
6,435 |
| 차량운반구 |
734,921 |
(667,413) |
(21,678) |
45,830 |
| 공구와기구 |
209,941 |
(203,531) |
(6,350) |
60 |
| 비품 |
1,258,444 |
(1,124,811) |
(75,912) |
57,721 |
| 시설장치 |
5,528,639 |
(4,217,744) |
(1,308,141) |
2,754 |
| 실험장비 |
803,250 |
(714,257) |
(88,417) |
576 |
| 사용권자산 |
713,038 |
(297,699) |
- |
415,339 |
| 건설중인자산 |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 합 계 |
53,294,341 |
(28,364,928) |
(8,789,832) |
16,139,581 |
&cr(2) 당기말과 전기말 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
사업결합&cr 인한증가(*1) |
감가상각비 |
손상차손 |
기말금액 |
| 토지 |
5,988,411 |
- |
- |
(1,079,077) |
- |
- |
- |
4,909,334 |
| 건물 |
8,757,124 |
34,540 |
- |
(844,386) |
- |
(623,942) |
- |
7,323,336 |
| 구축물 |
765,332 |
- |
- |
- |
- |
(55,316) |
- |
710,016 |
| 기계장치 |
6,435 |
459,200 |
132,060 |
- |
- |
(31,151) |
- |
566,544 |
| 차량운반구 |
45,831 |
227,343 |
- |
(97) |
2,827 |
(41,534) |
- |
234,370 |
| 공구와기구 |
60 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
60 |
| 비품 |
57,721 |
123,114 |
- |
(55) |
32,963 |
(24,032) |
- |
189,711 |
| 시설장치 |
2,754 |
302,076 |
175,000 |
(23) |
143,950 |
(22,195) |
- |
601,562 |
| 실험장비 |
576 |
- |
- |
- |
- |
(135) |
- |
441 |
| 사용권자산 |
415,339 |
1,172,498 |
- |
(219,043) |
369,571 |
(621,594) |
- |
1,116,771 |
| 건설중인자산 |
100,000 |
6,622,685 |
(307,060) |
(100,000) |
- |
- |
- |
6,315,625 |
| 합 계 |
16,139,583 |
8,941,456 |
- |
(2,242,681) |
549,311 |
(1,419,899) |
- |
21,967,770 |
(*1) 당기 중 종속회사인 (주)에이나인미디어 합병으로 인한 증가 금액 입니다.&cr&cr2) 전기말
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손(*1) |
기말금액 |
| 토지 |
6,041,782 |
- |
- |
(53,371) |
- |
- |
5,988,411 |
| 건물 |
9,211,682 |
- |
- |
(116,645) |
(337,913) |
- |
8,757,124 |
| 구축물 |
792,990 |
- |
- |
- |
(27,658) |
- |
765,332 |
| 기계장치 |
1,185,453 |
11,837 |
15,557 |
- |
(327,551) |
(878,860) |
6,436 |
| 차량운반구 |
61,747 |
- |
- |
(5,413) |
(10,503) |
- |
45,831 |
| 공구와기구 |
1,823 |
- |
- |
- |
(572) |
(1,191) |
60 |
| 비품 |
108,686 |
19,840 |
2,504 |
(4,167) |
(17,134) |
(52,008) |
57,721 |
| 시설장치 |
470,237 |
- |
34,793 |
- |
(141,077) |
(361,199) |
2,754 |
| 실험장비 |
87,175 |
- |
- |
- |
(11,014) |
(75,584) |
577 |
| 사용권자산 |
- |
528,834 |
- |
- |
(113,495) |
- |
415,339 |
| 건설중인자산 |
98,149 |
54,705 |
(52,854) |
- |
- |
- |
100,000 |
| 합 계 |
18,059,724 |
615,216 |
- |
(179,596) |
(986,917) |
(1,368,842) |
16,139,585 |
(*1) 화학사업부의 현금흐름과 전기 회수가능액 산정 시 예상하였던 현금흐름사이에 유의적 차이가 발생하여 당사는 회수가능액을 재산정하였습니다. 이에 따라, 당사는 유,무형자산의 회수가능액을 초과하는 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr(3) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 없습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
관련 계정과목 |
담보설정금액 |
관련금액 |
담보권자 |
| 토지/건물/기계장치 |
12,232,670 |
차입금 |
10,500,000 |
8,700,000 |
중소기업은행 |
&cr2) 전기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
관련 계정과목 |
담보설정금액 |
관련금액 |
담보권자 |
| 토지/건물/기계장치 |
13,697,649 |
전환사채 |
13,000,000 |
13,186,235 |
상상인저축은행㈜ |
| 토지/건물 |
745,946 |
원재료 |
200,000 |
- |
에스케이케미칼(주) |
16. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
398,064 |
(125,231) |
(239,027) |
33,806 |
| 소프트웨어 |
617,648 |
(505,287) |
(32,848) |
79,513 |
| 개발비 |
209,276 |
(104,638) |
(104,638) |
- |
| 회원권 |
554,301 |
- |
(152,101) |
402,200 |
| 영업권 |
4,240,229 |
- |
(3,275,394) |
964,835 |
| 기타의무형자산 |
170,944 |
(23,833) |
- |
147,111 |
| 합 계 |
6,190,462 |
(758,989) |
(3,804,008) |
1,627,465 |
&cr2) 전기말
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액(*) |
장부금액 |
| 산업재산권 |
143,435 |
(72,992) |
(10,598) |
59,845 |
| 소프트웨어 |
588,533 |
(490,069) |
(30,143) |
68,321 |
| 개발비 |
104,638 |
- |
(104,638) |
- |
| 회원권 |
554,301 |
- |
(86,617) |
467,684 |
| 영업권 |
623,748 |
- |
(602,200) |
21,548 |
| 합 계 |
2,014,655 |
(563,061) |
(834,196) |
617,398 |
(2) 당기말과 전기말 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구 분 |
기초금액 |
합병으로&cr 인한증가(*1) |
취득 |
처분 |
손상 |
무형자산상각비 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
59,845 |
- |
257,449 |
(2,296) |
(228,429) |
(52,763) |
33,806 |
| 소프트웨어 |
68,321 |
20,087 |
9,640 |
- |
(2,706) |
(15,829) |
79,513 |
| 회원권 |
467,684 |
- |
- |
- |
(65,484) |
- |
402,200 |
| 영업권(*2) |
21,547 |
4,218,682 |
- |
- |
(3,275,394) |
- |
964,835 |
| 기타의무형자산 |
- |
170,944 |
- |
- |
- |
(23,833) |
147,111 |
| 합 계 |
617,397 |
4,409,713 |
267,089 |
(2,296) |
(3,572,013) |
(92,425) |
1,627,465 |
(*1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 합병으로 인해 증가하였습니다.&cr(*2) 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 100%지분을 2020년 3월중 취득하여, 취득시점 식별가능한 자산,부채의 순자산을 초과하는 이전대가에 대하여 영업권을 계상하였습니다. 또한, 2020년 6월 중 (주)에이나인미디어의 흡수합병을 진행하였으며, 보고기간종료일 현재 영업권에 대한 공정가치평가를하여 3,275,394천원을 손상차손으로 인식하였습니다.&cr&cr2) 전기말
| 구 분 |
기초금액 |
취득 |
대체 |
손상 |
사업결합(*1) |
무형자산상각비 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
72,252 |
420 |
- |
- |
- |
(12,827) |
59,845 |
| 소프트웨어 |
36,172 |
42,380 |
- |
- |
- |
(10,231) |
68,321 |
| 회원권 |
467,684 |
- |
- |
- |
- |
- |
467,684 |
| 영업권 |
602,200 |
- |
- |
(602,200) |
21,547 |
- |
21,547 |
| 합 계 |
1,178,308 |
42,800 |
- |
(602,200) |
21,547 |
(23,058) |
617,397 |
(*1) 당기 사업결합으로 인하여 발생한 영업권이며, 사업결합과 관련하여 별도로 식별된 무형자산은 없습니다.&cr&cr(3) 영업권
| 구 분 |
㈜퍼플케이 |
㈜한국고체수소 |
GLOBAL VINA |
㈜에이나인미디어(*1) |
합 계 |
| 지배권 획득시점의 영업권 |
602,200 |
- |
21,547 |
4,218,682 |
4,842,429 |
| 당기 이전 인식한 손상차손 |
(602,200) |
- |
- |
- |
(602,200) |
| 당기에 인식한 손상차손 |
- |
- |
- |
(3,275,394) |
(3,275,394) |
| 영업권 |
- |
- |
21,547 |
943,287 |
964,835 |
(*1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 지분 100% 취득시점의 순자산을 초과하는 이전대가에 대한 영업권 입니다.&cr&cr17. 관계기업에 대한 지분&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 회사명 |
소재지 |
주식수 |
당기말 |
|
|
|
| 지분율(%) |
취득가액 |
순자산가액 |
장부금액 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| ㈜비비마스크(*1) |
대한민국 |
416,000 |
26.00 |
5,148,000 |
- |
- |
| (주)카퍼이노베이션 |
대한민국 |
96,000 |
48.00 |
48,000 |
15,477 |
15,477 |
| (주)엔에스케이파트너스 |
대한민국 |
48,900 |
48.90 |
49,900 |
24,558 |
24,558 |
| 합 계 |
|
|
|
5,245,900 |
40,034 |
40,034 |
(*1) (주)비비마스크은 2016년 손상차손으로 인하여 장부가액이 '0' 입니다. 보고종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였으며, 지분법 평가와 관련하여 장부가액이 '0'으로 지분법이 중지 되었습니다.&cr
2) 전기말
| 회사명 |
소재지 |
주식수 |
당기말 |
|
|
|
| 지분율(%) |
취득가액 |
순자산가액 |
장부금액 |
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| ㈜비비마스크 |
대한민국 |
416,000 |
26.00% |
5,148,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
|
5,148,000 |
- |
- |
(2) 당기와 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 및 지분법 회계 처리내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| 회사명 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
지분번손익 |
손상차손 |
기말금액 |
| ㈜비비마스크(*1) |
- |
- |
- |
|
- |
- |
| (주)카퍼이노베이션 |
- |
48,000 |
- |
(32,523) |
- |
15,477 |
| (주)엔에스케이파트너스 |
- |
49,900 |
- |
(25,342) |
- |
24,558 |
| 합 계 |
- |
97,900 |
- |
(57,865) |
- |
40,034 |
2) 전기
| 회사명 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
지분번손익 |
손상차손 |
기말금액 |
| ㈜비비마스크(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr(3) 관계기업투자의 당기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자기자본 |
매출액 |
당기순손익 |
| ㈜비비마스크(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)카퍼이노베이션 |
79,158 |
46,915 |
32,243 |
- |
(67,757) |
| (주)엔에스케이파트너스 |
49,658 |
445 |
49,213 |
- |
(50,787) |
| 합 계 |
128,816 |
47,360 |
81,456 |
- |
(118,544) |
(*1) (주)비비마스크은 보고종료일 현재 관계회사의 재무제표를 입수하지 못하였습니다.&cr&cr&cr18. 매입채무 및 기타채무, 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 및 기타채무(유동) |
2,993,279 |
1,855,008 |
| 매입채무 |
738,647 |
432,222 |
| 미지급금 |
1,359,053 |
680,605 |
| 미지급비용 |
895,579 |
742,181 |
| 기타유동부채 |
362,734 |
300,278 |
| 기타충당부채(주석22) |
- |
35,182 |
| 부가세예수금 |
- |
57,465 |
| 선수금 |
20,413 |
11,695 |
| 예수금 |
158,988 |
75,637 |
| 미지급세금 |
- |
120,299 |
| 선수수익 |
183,333 |
- |
| 기타채무(비유동) |
2,000 |
2,098,740 |
| 장기미지급금 |
- |
59,206 |
| 임대보증금 |
2,000 |
2,000 |
| 소송충당부채(주석22) |
- |
2,037,534 |
&cr19. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업은행 |
단기차입금 |
2.41% |
4,000,000 |
- |
| 중소기업은행 |
단기차입금 |
3.48% |
4,700,000 |
- |
| ㈜초록뱀미디어 |
단기차입금 |
3.00%~5.00% |
220,000 |
- |
| ㈜초록뱀미디어외 |
전환사채(*1) |
3.00%~7.00% |
16,941,125 |
7,838,033 |
| 유동성장기부채 |
|
|
|
|
| 중소기업은행 |
운전자금 |
2.45% |
8,040 |
8,040 |
| 계 |
|
|
25,869,165 |
7,846,073 |
(*1) 투자자가 보유한 조기상환권의 행사가능시점을 기준으로 단기차입금으로 분류하였습니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금은 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
중소기업은행 |
2.45% |
10,050 |
18,090 |
| 유동성 대체 |
|
|
(8,040) |
(8,040) |
| 계 |
|
|
2,010 |
10,050 |
&cr(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환 연도 |
금 액 |
| 2020년 |
8,040 |
| 2021년 |
2,010 |
| 합 계 |
10,050 |
&cr(4) 전환사채&cr&cr1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제15회 무보증 사모 전환사채 |
제17회 무보증 사모 전환사채 |
제18회 무보증 담보부 사모 전환사채(*1) |
| 발행일 |
2018년 4월 30일 |
2020년 2월 27일 |
2019년 10월 2일 |
| 만기일 |
2021년 4월 30일 |
2023년 2월 27일 |
2022년 10월 2일 |
| 액면가액 |
400,000 |
5,000,000 |
14,000,000 |
| 발행가액 |
400,000 |
5,000,000 |
14,000,000 |
| 당기말 장부가액 |
376,634 |
3,717,308 |
12,847,182 |
| 액면이자 |
0.00% |
0.00% |
7.00% |
| 상환보장수익율 |
3.00% |
4.00% |
10.00% |
| 전환조건(*) |
발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 29,000원으로 전환가능 |
발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월 전까지 주당 2,940원으로 전환 가능 |
발행후 1년이 되는날부터 만기 1개월전 까지 주당 4,840원으로 전환 가능 |
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 |
사채권자는 2019년 4월 30일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기 상환하여 줄것을 청구할수 있으며, 당사는 사채 발행일로 부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
사채권자는 발행일로부터 1년이 된는 2021년 2월 27일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
사채권자는 2020년 10월 02일로부터 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환하여 줄것을 청구 할 수 있으며, 당사는 사채 발행일로부터 상환일까지의 만기수익률과 표면이자율의 차이에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
| 발행자에 의한 조기 상환청구권 |
- |
당사는 2020년 3월 27일 부터 2021년 8월 27일 까지 본건 사채의 전부에 대하여 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 합니다. |
당사는 2020년 8월 4일까지 본건 사채9,500,000천원에 대하여 50%를 초과하지 않은 한도내에서 조기에 상환 할 것을 청구할 수 있으며, 사채발행일로부터 상환일까지의 만기 수익률에 해당하는 이자를 사채권자에게 지급해야 한다. |
| 전환가액의 조정 |
2019.01.30(액면분할) : 4,060원&cr2018.07.30 : 전환가액 20,300원 |
2020.03.27 : 전환가액 1,690원 |
2020.04.02 : 전환가액 1,710원&cr2020.01.02 : 전환가액 2,545원&cr2019.12.02 : 전환가액 2,845원&cr2019.11.02 : 전환가액 3,230원 |
(*1) 당기 중 제18회 전환사채 액면금액 15,800,000천원을 만기 전 조기상환으로 취득하여, 로페로 투자조합 9,500,000천원, 퍼스트인베스트 먼트어드바이저(주) 3,000,000천원, 토러스투자 1,000,000천원, 개인 500,000천원을 각각 재매각하였으며, 현재 당사가 자기사채로 보유하고 있는 본 사채의 권면잔액은 1,800,000천원 입니다.&cr&cr2) 당기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
파생금융자산(콜옵션) |
파생금융부채(전환권) |
파생금융부채(풋옵션) |
| 제15회 전환사채 |
- |
31 |
30,266 |
| 제17회 전환사채 |
1,353,080 |
1,647,135 |
868,495 |
| 제18회 전환사채 |
1,154,497 |
3,883,362 |
1,249,500 |
| 합 계 |
2,507,577 |
5,530,528 |
2,148,261 |
&cr3) 당기말 현재 연결회사는 발행한 상기의 제18회 전환사채의 원리금 상환을 보증하기 위해 전환사채 투자자에게 연결회사가 취득한 (주)케이알피앤이의 제28회 전환사채(주석9참조)를 담보로 제공하고 하였으나, 제18회 전환사채를 조기 상환하여 담보제공이 해지 되었습니다.&cr
20. 확정급여부채&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
704,578 |
- |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(545) |
- |
| 재무상태표상 부채 |
704,033 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 합병으로 인한 증가 |
688,546 |
- |
| 당기근무원가 |
8,998 |
- |
| 이자원가 |
9,116 |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(6) |
- |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) |
(2,076) |
- |
| 급여지급액 |
- |
- |
| 기말금액 |
704,578 |
- |
&cr(3) 당기 및 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
545 |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
6 |
- |
| 보험수리적손익(법인세효과 차감전) |
(6) |
- |
| 기말금액(*1) |
545 |
- |
(*1) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무와 관련한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
8,998 |
- |
| 이자원가 |
9,116 |
- |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(6) |
- |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
18,108 |
- |
&cr(5) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여채무와 관련한 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여(매출원가) |
127,473 |
48,730 |
| 퇴직급여(판매비와관리비) |
448,804 |
83,590 |
| 퇴직급여(경상개발비) |
23,949 |
12,566 |
| 합계 |
600,226 |
144,886 |
&cr연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하여 왔으나, 당기 중 합병으로 인해 일부 지점에 대해서는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기의 연결회사 퇴직급여 중 확정급여형 퇴직급여의 구성은 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여형(DB) |
확정기여형(DC) |
합계 |
| 퇴직급여(매출원가) |
12,483 |
114,989 |
127,472 |
| 퇴직급여(판매비와관리비) |
5,625 |
443,178 |
448,803 |
| 판매비와관리비(경상개발비) |
- |
23,949 |
23,949 |
| 합계 |
18,108 |
582,116 |
600,224 |
&cr
(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인신된 보험수리적손익 내역은 다음고 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전보험수리적이익(손실) |
2,076 |
- |
| 법인세효과 |
- |
- |
| 법인세차감후보험수리적이익(손실) |
2,076 |
- |
&cr(7) 당기말 현재 세후기타포괄손익으로 인식할 보험수리적손익의 누계액은 2,076천원(전기말:-)입니다.&cr
(8) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.13% |
2.27% |
| 미래임금상승률 |
2.00% |
2.00% |
&cr(9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상승시 |
현재 |
하락시 |
| 할인율의 변동 |
3.13% |
2.13% |
1.13% |
| 확정급여채무 |
640,333 |
704,578 |
780,586 |
| 확정급여채무의 변화량 |
(64,244) |
- |
76,008 |
| 임금상승률의 변동 |
3.00% |
2.00% |
1.00% |
| 확정급여채무 |
779,949 |
704,578 |
639,631 |
| 확정급여채무의 변화량 |
75,371 |
- |
(64,947) |
21. 법인세비용&cr
(1) 법인세비용 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
9,887 |
120,318 |
| 전기 법인세의 조정사항 |
(115,014) |
- |
| 총 당기법인세 |
(105,126) |
120,318 |
| 이연법인세 |
(406) |
406 |
| 일시적차이증감 |
(406) |
406 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
- |
- |
| 법인세비용(이익) |
(104,720) |
119,912 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
|
전기 |
|
| 법인세비용차감전순손익 |
|
(25,066,957) |
|
(7,213,019) |
| 적용세율에 따라 계산된 법인세비용(이익) |
|
(5,492,731) |
|
(1,564,864) |
| 조정항목 |
|
5,597,451 |
|
1,684,776 |
| -세무상 차감되지 않는 비용 |
160,522 |
|
26,012 |
|
| -법인세 추납액 |
- |
|
- |
|
| -이연법인세자산 미인식효과 |
6,556,184 |
|
1,658,764 |
|
| -기타 |
(1,119,255) |
|
- |
|
| 법인세비용 |
|
104,720 |
|
119,912 |
&cr (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월후에 결제될 이연법인세 자산(*1) |
20,902,094 |
14,788,735 |
| 12개월이내에 결제될 이연법인세 자산 |
1,629,700 |
195,352 |
| 소계 |
22,531,794 |
14,984,087 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월후에 결제될 이연법인세 부채 |
(1,991,436) |
(1,042,927) |
| 12개월이내에 결제될 이연법인세 부채 |
(43,739) |
(724) |
| 소계 |
(2,035,175) |
(1,043,651) |
| 이연법인세자산(부채) 순액(*) |
20,496,619 |
13,940,436 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(20,496,619) |
(13,940,031) |
| 합계 |
- |
405 |
(*1) 이월결손금 및 이월세액공제로 인한 이연법인세 자산을 비유동으로 분류하였습니다.&cr
(4) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
자본금 |
당기말 |
| 기타투자자산평가손실 |
12,248 |
(3,556) |
- |
- |
8,692 |
| 미수수익 |
(724) |
(43,015) |
- |
- |
(43,739) |
| 미지급연차수당 |
27,882 |
6,564 |
- |
- |
34,446 |
| 미지급퇴직연금 |
8,171 |
7,101 |
- |
- |
15,272 |
| 퇴직급여충당부채 |
- |
154,887 |
- |
- |
154,887 |
| 정부보조금 |
13,025 |
(13,025) |
- |
- |
- |
| 비품 |
- |
205 |
- |
- |
205 |
| 건설자금이자 |
(25,184) |
2,290 |
- |
- |
(22,894) |
| 무형자산상각비 |
2,568 |
2,268 |
- |
- |
4,836 |
| 감가상각비 |
1,095,548 |
(223,333) |
- |
- |
872,215 |
| 사용권자산 |
(69,690) |
(175,999) |
- |
- |
(245,689) |
| 리스부채 |
69,943 |
155,314 |
- |
- |
225,257 |
| 매출채권 |
- |
32,592 |
- |
- |
32,592 |
| 대손충당금 |
159,297 |
1,420,235 |
- |
- |
1,579,532 |
| 선급금 |
56,201 |
- |
- |
- |
56,201 |
| 선급비용 |
- |
449 |
- |
- |
449 |
| 토지손상차손 |
199,951 |
(166,489) |
- |
- |
33,462 |
| 회원권손상차손 |
19,055 |
1,128,345 |
- |
- |
1,147,400 |
| 영업권 |
- |
(207,523) |
- |
- |
(207,523) |
| 무형자산 |
- |
47,353 |
- |
- |
47,353 |
| 기타보증금 |
- |
1,461 |
- |
- |
1,461 |
| 관계기업투자주식 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 매도가능증권 |
663,201 |
(440,000) |
- |
- |
223,201 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
45,730 |
- |
- |
45,730 |
| 기타충당부채 |
7,740 |
(7,740) |
- |
- |
- |
| 소송충당부채 |
448,257 |
(448,257) |
- |
- |
- |
| 전환권조정 |
(769,792) |
(193,870) |
- |
- |
(963,662) |
| 파생상품자산 |
(176,897) |
(374,769) |
- |
- |
(551,666) |
| 상환할증금 |
206,159 |
216,551 |
- |
- |
422,710 |
| 파생상품부채 |
638,265 |
1,051,068 |
- |
- |
1,689,333 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
4,185 |
172,537 |
- |
- |
176,722 |
| 이월결손금 |
10,921,892 |
4,568,410 |
- |
- |
15,490,302 |
| 이월세액공제 |
429,125 |
(159,598) |
- |
- |
269,527 |
| 소 계 |
13,940,426 |
6,556,186 |
- |
- |
20,496,612 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(13,940,020) |
(6,556,592) |
- |
- |
(20,496,612) |
| 합 계(*) |
406 |
(406) |
- |
- |
- |
(*)이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 수년간 누적 손실이 발생하여 2020년 6월 30일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일실적차이 및 세무상 결손금에 대하하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
2) 전기
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
자본금 |
당기말 |
| 기타투자자산평가손실 |
25,307 |
(13,059) |
- |
- |
12,248 |
| 미수수익 |
(423) |
(301) |
- |
- |
(724) |
| 미지급연차수당 |
24,880 |
3,002 |
- |
- |
27,882 |
| 미지급퇴직연금 |
- |
8,171 |
- |
- |
8,171 |
| 정부보조금 |
27,306 |
(14,281) |
- |
- |
13,025 |
| 건설자금이자 |
(27,474) |
2,290 |
- |
- |
(25,184) |
| 무형자산상각비 |
32,226 |
(29,658) |
- |
- |
2,568 |
| 감가상각비 |
794,736 |
300,812 |
- |
- |
1,095,548 |
| 사용권자산 |
- |
(69,690) |
- |
- |
(69,690) |
| 리스부채 |
- |
69,943 |
- |
- |
69,943 |
| 대손충당금 |
1,247,472 |
(1,088,175) |
- |
- |
159,297 |
| 선급금 |
- |
56,201 |
- |
- |
56,201 |
| 토지손상차손 |
201,582 |
(1,631) |
- |
- |
199,951 |
| 회원권손상차손 |
13,572 |
5,483 |
- |
- |
19,055 |
| 매도가능증권 |
600,802 |
62,399 |
- |
- |
663,201 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
1,132,560 |
(1,132,560) |
- |
- |
- |
| 기타충당부채 |
7,740 |
- |
- |
- |
7,740 |
| 소송충당부채 |
- |
448,257 |
- |
- |
448,257 |
| 전환권조정 |
(1,108,586) |
338,794 |
- |
- |
(769,792) |
| 파생상품자산 |
(1,538,143) |
1,361,246 |
- |
- |
(176,897) |
| 상환할증금 |
273,359 |
(67,200) |
- |
- |
206,159 |
| 파생상품부채 |
2,106,803 |
(1,468,538) |
- |
- |
638,265 |
| 장기미지급비용 |
9,412 |
(9,412) |
- |
- |
- |
| 기타 |
(346) |
4,531 |
- |
- |
4,185 |
| 이월결손금 |
7,771,934 |
3,149,958 |
- |
- |
10,921,892 |
| 이월세액공제 |
686,949 |
(257,824) |
- |
- |
429,125 |
| 소 계 |
12,281,668 |
1,658,758 |
- |
- |
13,940,426 |
| 이연법인세자산 미인식 |
(12,281,673) |
(1,658,758) |
- |
- |
(13,940,020) |
| 합 계(*) |
(5) |
- |
- |
- |
406 |
(*)이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 수년간 누적 손실이 발생하여 2019년 6월 30일 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일실적차이 및 세무상 결손금에 대하하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr
22. 충당부채&cr&cr(1) 기타충당부채&cr&cr연결회사는 관계기업인 (주)비비마스크의 과점주주에 해당 할 경우 (주)비비마스크가납부해야할 가산세 등에 대한 연결회사의 부담 예상액 35,182천원을 기타충당부채로 계상하였으나, 실현가능성이 없다고 판단하여 기타충당부채 전액을 환입처리 하였습니다(주석18).&cr&cr(2) 소송충당부채&cr&cr연결회사는 관계기업인 (주)비비마스크의 대표이사 이자 대주주인 김인권과 "위약벌 청구 및 부당이득금 반환 청구"의 소송 진행중이였으며, 2019년 4월 25일 패소 하였으며, 이에 따른 채권압류 및 추심명령이 내려져 판결원금과 지연이자 등에 대한 당사의 부담예상액 2,037,534천원을 전기중에 소송충당부채로 계상하였으며, 항소장을 제출하여 소송진행중이였으나, 2019년 11월 5일 패소 하였습니다. 당기 중 상소를 포기하여 소송충당부채로 계상되였던 비용을 전액 지급하였으며, 추가로 항소비용 275,526천원을 손해배상금으로 처리하였습니다. 따라서 판결 원금 및 지연이자, 손해배상금 포함하여 원고 김인권에게 아래와 같이 지급하였습니다.&cr
| 구 분 |
내 용 |
금 액 |
내 용 |
| 김인권 |
원금 |
2,000,000 |
위약벌 청구 및 부당이득금 반환 청구 |
| 이자 |
37,534 |
|
|
| 손해배상금 |
275,527 |
|
|
| 합 계 |
|
2,313,061 |
|
&cr&cr23. 자본금 및 기타자본항목&cr&cr(1) 당기말 현재 지배기업의 발행 할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 29,269,084주 및 100원 입니다.&cr&cr(2) 당기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 2019.07.01(당기초) |
27,043,329 |
2,704,333 |
83,738,766 |
86,443,099 |
| 2019.07.30(유상증자) |
2,225,755 |
222,576 |
6,777,424 |
7,000,000 |
| 2020.06.30(당기말) |
29,269,084 |
2,926,908 |
90,516,190 |
93,443,098 |
&cr(3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
90,516,190 |
83,738,766 |
| 기타자본 |
469,367 |
469,367 |
| 전환권대가 |
685,754 |
685,754 |
| 자기주식처분이익 |
171,445 |
171,445 |
| 자기주식처분손실 |
(336,196) |
(336,196) |
| 자본조정(지분법자본변동) |
(51,636) |
(51,636) |
| 기타포괄손익누계액 |
(995,375) |
(1,007,143) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
(1,007,144) |
(1,014,551) |
| 기타포괄손익-해외사업환산 |
9,692 |
7,408 |
| 기타포괄손익-보험수리적손익 |
2,077 |
- |
| 계 |
88,990,182 |
83,200,990 |
&cr24. 결손금&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
31,100 |
31,100 |
| 미처리결손금 |
(77,855,585) |
(52,428,041) |
| 합 계 |
(77,824,485) |
(52,396,941) |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액 할 수 있습니다.&cr&cr25. 매출액과 매출원가&cr&cr당기말과 전기말의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전기말 |
전기말 |
| 매출액 |
22,290,570 |
15,687,992 |
| 상품 |
12,819,988 |
8,598,850 |
| 제품 |
9,162,870 |
5,912,845 |
| 용역 |
88,083 |
- |
| 기타 |
219,629 |
1,176,297 |
| 매출원가 |
22,589,265 |
13,832,474 |
| 상품 |
13,458,005 |
7,841,350 |
| 제품 |
8,961,878 |
- |
| 용역 |
169,382 |
5,991,124 |
&cr26. 판매비와 관리비&cr&cr당기말과 전기말의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 직원급여 |
4,829,882 |
1,380,048 |
| 상여금 |
4,620 |
1,600 |
| 잡급 |
432 |
- |
| 퇴직급여 |
448,804 |
83,590 |
| 복리후생비 |
617,695 |
194,585 |
| 여비교통비 |
266,127 |
139,191 |
| 접대비 |
407,011 |
222,702 |
| 통신비 |
30,554 |
15,084 |
| 수도광열비 |
17,949 |
4,965 |
| 전력비 |
237,528 |
111,571 |
| 세금과공과금 |
144,999 |
64,623 |
| 감가상각비 |
930,436 |
288,196 |
| 지급임차료 |
232,678 |
158,807 |
| 수선비 |
5,272 |
7,502 |
| 보험료 |
93,759 |
24,392 |
| 차량유지비 |
149,943 |
56,441 |
| 운반비 |
157,368 |
98,524 |
| 교육훈련비 |
12,921 |
6,729 |
| 도서인쇄비 |
10,552 |
5,236 |
| 회의비 |
2,883 |
- |
| 사무용품비 |
- |
136 |
| 소모품비 |
156,470 |
124,148 |
| 지급수수료 |
3,308,967 |
1,212,622 |
| 광고선전비 |
272,278 |
68,741 |
| 대손상각비 |
1,740,929 |
106,641 |
| 건물관리비 |
115,607 |
43,183 |
| 판매수수료 |
10,946 |
100,339 |
| 무형자산상각비 |
68,592 |
23,058 |
| 견본비 |
13,924 |
398 |
| 협회비 |
9,170 |
6,700 |
| 경상개발비 |
332,264 |
- |
| 합 계 |
14,630,560 |
4,549,752 |
&cr27. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 재고자산의 변동 |
(8,601,154) |
(2,324,644) |
| 상품.원재료 매입액 |
28,644,075 |
14,062,677 |
| 급여 |
5,772,461 |
1,996,006 |
| 퇴직급여 |
600,226 |
144,886 |
| 복리후생비 |
721,030 |
272,626 |
| 지급임차료 |
234,136 |
158,807 |
| 지급수수료 |
3,405,616 |
1,258,117 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
1,512,324 |
1,010,400 |
| 광고선전비 |
272,278 |
68,741 |
| 차량유지비 |
152,539 |
58,615 |
| 기타비용 |
4,506,292 |
1,675,995 |
| 영업비용의 합계(*) |
37,219,823 |
18,382,226 |
(*)손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.&cr&cr28. 기타수익과 기타비용&cr&cr(1) 기타수익
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외환차익 |
161,891 |
97,781 |
| 외화환산이익 |
12,741 |
10,721 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
60,000 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
919,030 |
- |
| 유형자산처분이익 |
177,713 |
2,663 |
| 무형자산처분이익 |
7,704 |
- |
| 투자자산처분이익 |
928 |
28 |
| 매각예정자산처분이익 |
15,484 |
- |
| 잡이익 |
326,285 |
11,264 |
| 단기금융상품평가이익 |
- |
198 |
| 전환사채상환이익 |
2,413,784 |
- |
| 사용권자산처분이익 |
- |
38 |
| 리스해지이익 |
8,677 |
- |
| 기타투자자산평가이익 |
389 |
- |
| 합 계 |
4,104,626 |
122,693 |
&cr(2) 기타비용
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외환차손 |
91,992 |
62,987 |
| 기부금 |
300 |
- |
| 기타대손상각비 |
1,411,261 |
537,578 |
| 외화환산손실 |
677 |
24,218 |
| 유형자산처분손실 |
62 |
- |
| 투자자산처분손실 |
806 |
162 |
| 잡손실 |
91,502 |
13,770 |
| 유형자산손상차손 |
- |
1,368,843 |
| 전환사채상환손실 |
1,274,249 |
125,419 |
| 무형자산손상차손 |
3,572,013 |
602,200 |
| 소송충당부채전입액 |
42,418 |
2,037,534 |
| 리스해지손실 |
4,071 |
- |
| 손해배상금 |
240,345 |
- |
| 당기손익-공정가치측정자산평가손실 |
2,000,000 |
115,322 |
| 기타투자산평가손실 |
3,531 |
1,886 |
| 합 계 |
8,733,227 |
4,889,919 |
&cr29. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 금융수익
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이자수익 |
431,558 |
53,759 |
| 파생금융자산평가이익 |
2,332,012 |
324,811 |
| 파생금융부채평가이익 |
500,606 |
49,480 |
| 합 계 |
3,264,176 |
428,050 |
&cr(2) 금융비용
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이자비용 |
2,512,594 |
1,106,396 |
| 금융수수료 |
2,056 |
- |
| 파생금융부채평가손실 |
6,305,486 |
- |
| 합 계 |
8,820,136 |
1,106,396 |
&cr
30. 주당손익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 연결회사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업지분 계속영업손실 |
(24,836,472,791) |
(8,242,780,457) |
| 지배기업지분 중단영업손실 |
- |
1,046,700,711 |
| 합 계 |
(24,836,472,791) |
(7,196,079,746) |
| 가중평균 유동보통주식수(*) |
29,110,970 주 |
22,887,878 주 |
| 기본주당순손실 |
(853) 원/주 |
(314) 원/주 |
| 계속영업 보통주 주당손실 |
(853) 원/주 |
(360) 원/주 |
| 중단영업 보통주 주당손실 |
- |
46 원/주 |
(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
27,043,329 주 |
4,553,965 주 |
| 유상증자 |
2,067,641 주 |
- |
| 전환사채 보통주전환 |
- |
118,053 주 |
| 액면분할 |
- |
18,215,860 주 |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,110,970 주 |
22,887,878 주 |
| 조정후 가중평균 유통주식수 |
29,110,970 주 |
22,887,878 주 |
&cr(2) 희석주당순손실&cr&cr연결회사가 발행한 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다.&cr&cr
31. 현금흐름표&cr&cr(1) 영업으로부터 창출된 현금
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기순이익 |
(25,066,958) |
(7,213,019) |
| 조정항목 : |
14,059,598 |
5,674,519 |
| 이자수익 |
(431,558) |
(53,759) |
| 이자비용 |
2,512,594 |
1,106,396 |
| 법인세비용 |
(104,721) |
119,912 |
| 전환사채상환손실 |
1,274,249 |
125,419 |
| 전환사채상환이익 |
(2,413,784) |
- |
| 재고자산평가손실 |
489,996 |
- |
| 외화환산이익 |
(13,620) |
- |
| 외화환산손실 |
677 |
20,490 |
| 대손상각비환입 |
- |
106,641 |
| 대손상각비 |
1,740,929 |
- |
| 기타의대손상각비 |
1,323,498 |
537,578 |
| 감가상각비 |
1,419,899 |
986,917 |
| 매각예정자산처분이익 |
(15,484) |
- |
| 무형자산상각비 |
92,425 |
23,058 |
| 유형자산손상차손 |
- |
1,368,843 |
| 무형자산손상차손 |
3,572,013 |
602,200 |
| 소송충당부채전입액 |
- |
2,037,534 |
| 지분법손익 |
57,866 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(919,030) |
115,322 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
2,000,000 |
- |
| 파생금융부채평가이익 |
(500,606) |
(49,480) |
| 파생금융부채평가손실 |
6,305,486 |
- |
| 파생금융자산평가이익 |
(2,332,012) |
(324,811) |
| 기타투자자산평가이익 |
(389) |
(38) |
| 기타투자자산평가손실 |
3,531 |
1,886 |
| 기타투자자산처분이익 |
(928) |
- |
| 기타투자자산처분손실 |
806 |
- |
| 단기금융상품평가손익 |
- |
(198) |
| 투자자산 처분이익 |
- |
(28) |
| 리스해지손실 |
4,071 |
- |
| 리스해지이익 |
(8,677) |
- |
| 유형자산처분이익 |
962 |
(2,663) |
| 유형자산처분손실 |
62 |
- |
| 무형자산처분이익 |
(186,379) |
- |
| 중단영업 사업손실 |
- |
188,346 |
| 중단영업 사업처분이익 |
- |
(1,235,046) |
| 퇴직급여 |
187,725 |
- |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의변동 : |
4,637,586 |
(778,092) |
| 매출채권의 감소(증가) |
2,022,244 |
2,212,569 |
| 기타채권의 감소(증가) |
- |
- |
| 미수금의 감소(증가) |
568,645 |
(881,136) |
| 미수수익의 감소(증가) |
72,000 |
- |
| 미수임대료의 감소(증가) |
- |
3,000 |
| 선급금의 감소(증가) |
851,532 |
(720,349) |
| 장기선급금의 감소(증가) |
(919,310) |
- |
| 선급비용의 감소(증가) |
639,035 |
41,539 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(25,000) |
(44,079) |
| 선납세금의 감소(증가) |
(41,063) |
- |
| 재고자산의 감소(증가) |
3,362,699 |
(1,044,658) |
| 장기매출채권의 감소(증가) |
649 |
649 |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,382,302 |
(1,068,807) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(990,609) |
575,249 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
67,245 |
137,893 |
| 예수금의 증가(감소) |
5,558 |
31,831 |
| 선수금의 증가(감소) |
180,553 |
(22,572) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(83,583) |
- |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(57,465) |
37,718 |
| 장기미지급비용의 증가(감소) |
(59,206) |
(42,784) |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
- |
(1,563) |
| 기타충당부채의 증가(감소) |
(35,182) |
7,408 |
| 소송충당부채의 증가(감소) |
(2,037,534) |
- |
| 금융거래부채 |
(150,083) |
- |
| 퇴직급여의 지급 |
(115,841) |
- |
| 영업으로부터창출된현금흐름 |
(6,369,774) |
(2,316,592) |
&cr(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
307,060 |
84,095 |
| 전환사채의 보통주전환 |
- |
10,000,000 |
| 금융보증부채 감소 전환사채발행 |
- |
152,016 |
| 단기대여금 출자전환 |
- |
1,688,000 |
| 단기대여금 매각(*1) |
- |
1,510,000 |
| 구상채권 매각(*1) |
- |
3,783,925 |
| 합병으로인한 유동자산의 증가(*2) |
2,252,241 |
- |
| 합병으로인한 비유동자산의 증가(*2) |
1,208,092 |
- |
| 합병으로인한 유동부채의 증가(*2) |
2,899,158 |
- |
| 합병으로인한 비유동부채의 증가(*2) |
870,927 |
- |
(*1) 와이즈플래닛(주)관련 채권으로 전액 대손충당금이 설정되어 매각시 장부가액은 '0'원 입니다.&cr(*2) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 합병시점, 자산.부채 장부가액입니다(주석 36 참조).&cr
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무유입 |
재무유출 |
비현금거래 |
|
|
기말 |
| 합병 |
대체 |
기타(*1) |
|
|
|
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 차입금 |
- |
9,200,720 |
(500,720) |
420,000 |
(200,000) |
- |
8,920,000 |
| 차입금 |
8,040 |
- |
(8,040) |
- |
8,040 |
- |
8,040 |
| 차입금 |
10,050 |
- |
- |
- |
(8,040) |
- |
2,010 |
| 전환사채(*2) |
10,739,241 |
34,800,000 |
(25,800,000) |
- |
4,772,445 |
108,226 |
24,619,912 |
| 리스부채 |
363,608 |
- |
(568,965) |
371,489 |
857,763 |
- |
1,023,895 |
| 합계 |
11,120,939 |
44,000,720 |
(26,877,725) |
791,489 |
5,430,208 |
108,226 |
34,573,857 |
(*1) 기타는 이자비용의 발생등이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 파생금융부채가 포함된 금액입니다.&cr&cr32. 우발사항 및 약정사항&cr&cr(1) 연결회사는 중소기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
한도액 |
실행액 |
내역 |
| 중소기업은행 |
4,000,000 |
4,000,000 |
운전자금 |
| 중소기업은행 |
4,700,000 |
4,700,000 |
운전자금 |
| 중소기업은행 |
25,000 |
10,050 |
운전자금 |
| 합계 |
8,725,000 |
8,710,050 |
|
&cr(2) 당기말 현재 연결회사의 장.단기차입금과 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
담보금액 |
설정방법 |
| 중소기업은행 |
토지,건물 및 기계장치 |
10,500,000 |
근저당권 |
| 합 계 |
|
10,500,000 |
|
&cr(3) 당기말 현재 연결회사는 법인카드와 관련하여 각각 정기예금 30백만원 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
3,596,900 |
2,311,175 |
이행보증 |
| 합 계 |
3,596,900 |
2,311,175 |
|
&cr&cr33. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr
| 관계 |
회사명 |
비 고 |
| 최대주주 |
뉴원글로벌조합 |
|
| 관계기업 |
㈜비비마스크 |
|
| 기 타 |
로페로 투자조합 |
제18회 전환사채 95억 보유 |
| 기 타 |
㈜초록뱀미디어 |
제17회 전환사채 50억 보유 |
| 임원(*1) |
대표이사 |
|
| 임원 |
사내이사 |
|
(*1) 2020년 1월중 대표이사가 변경이 되었습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 특수관게자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
|
전기말 |
|
| 매출 |
매입 등 |
매출 |
매입 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
--- |
--- |
| 임원(*) |
등기이사 |
- |
197,482 |
- |
- |
| 임원(*) |
사내이사 |
- |
91,440 |
- |
- |
| 합 계 |
|
- |
288,922 |
- |
- |
(*) 경영자문 용역 수수료 지급 금액 입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구분 |
회사명 |
부채 |
|
| 전환사채(*1) |
단기차입금(*2) |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 기타 특수관계자 |
로페로 투자조합 |
9,500,000 |
- |
| 기타 특수관계자 |
㈜초록뱀미디어 |
5,000,000 |
220,000 |
| 합 계 |
|
14,500,000 |
220,000 |
(*1) 당사가 발행한 전환사채의 액면금액입니다.&cr(*2) 당사는 당기 중 (주)초록뱀미디어로 부터 (주)에이나인미디어 주식회사 지분 100%를 4,500,000천원에 매입 하였으며, 합병시 인수한 차입금 입니다.&cr &cr
2) 전기말
| 구분 |
회사명 |
자산 |
|
| 대여금 |
미수이자 |
|
|
| --- |
--- |
--- |
--- |
| 임원 |
대표이사 |
100,000 |
- |
| 임원 |
사내이사 |
100,000 |
- |
| 합 계 |
|
2,862,080 |
21,796 |
&cr (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기
| 구분 |
회사명 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 임원 |
대표이사 |
대여금 |
100,000 |
250,000 |
(350,000) |
- |
| 사내이사 |
대여금 |
100,000 |
50,000 |
(150,000) |
- |
|
| 기타 |
로페로 투자조합 |
전환사채 |
- |
9,500,000 |
- |
9,500,000 |
| ㈜초록뱀미디어 |
전환사채 |
- |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
|
| 차입금(*1) |
- |
220,000 |
- |
220,000 |
|
|
| 합 계 |
|
|
200,000 |
15,020,000 |
(500,000) |
14,720,000 |
(*1)당사는 당기 중 (주)초록뱀미디어로 부터 (주)에이나인미디어 지분 100%를 4,500,000천원에 매입 하였으며, 합병시 인수한 차입금 입니다.&cr&cr2) 전기
| 구분 |
회사명 |
구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 임원 |
대표이사 |
대여금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 임원 |
사내이사 |
대여금 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
| 합 계 |
|
|
- |
200,000 |
- |
200,000 |
(5) 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기종업원급여(급여및상여) |
713,795 |
397,098 |
| 퇴직후급여(퇴직급여) |
111,204 |
33,057 |
&cr주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 기진 이사(비사임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr&cr(6) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 등의 내역은 없습니다.&cr&cr
34. 리스&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 취득원가&cr&cr① 당기말
| 구분 |
기초 |
합병으로&cr 인한증가(*1) |
취득 |
처분 |
손상 |
기타 |
기말 |
| 부동산 |
331,119 |
230,031 |
918,474 |
(149,256) |
- |
- |
1,330,368 |
| 차량운반구 |
381,919 |
280,310 |
254,024 |
(291,205) |
- |
- |
625,048 |
| 합계 |
713,038 |
510,341 |
1,172,498 |
(440,461) |
- |
- |
1,955,416 |
(*1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 합병으로 인한 증가 금액입니다.&cr
② 전기말
| 구분 |
기초 |
회계기준의&cr변경 |
취득 |
처분 |
손상 |
기타 |
기말 |
| 부동산 |
- |
331,119 |
- |
- |
- |
- |
331,119 |
| 차량운반구 |
- |
381,919 |
- |
- |
- |
- |
381,919 |
| 합계 |
- |
713,038 |
- |
- |
- |
- |
713,038 |
&cr2) 감가상각누계액 및 손상차손누계액&cr&cr① 당기말
| 구분 |
기초 |
합병으로&cr 인한증가(*) |
감가상각 |
처분 |
손상 |
기타 |
기말 |
| 부동산 |
(88,533) |
(67964) |
(493,434) |
62,060 |
- |
2,374 |
(585,497) |
| 차량운반구 |
(209,167) |
(72806) |
(128,160) |
156,983 |
- |
- |
(253,150) |
| 합계 |
(297,700) |
(140770) |
(621,594) |
219,043 |
- |
2,374 |
(838,647) |
(*1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 합병으로 인한 증가 금액입니다.&cr&cr② 전기말
| 구분 |
기초 |
회계기준의&cr변경 |
감가상각 |
처분 |
손상 |
기타 |
기말 |
| 부동산 |
- |
(47,490) |
(41,043) |
- |
- |
- |
(88,533) |
| 차량운반구 |
- |
(136,715) |
(72,452) |
- |
- |
- |
(209,167) |
| 합계 |
- |
(184,205) |
(113,495) |
- |
- |
- |
(297,700) |
&cr3) 장부가액&cr&cr① 당기말
| 구분 |
기초 |
합병으로&cr 인한증가(*) |
취득 |
감가상각비 |
처분 |
손상 |
대체 |
기말 |
| 부동산 |
242,586 |
162,067 |
918,474 |
(489,875) |
(88,381) |
- |
- |
744,871 |
| 차량운반구 |
172,753 |
207,503 |
254,024 |
(128,160) |
(134,221) |
- |
- |
371,899 |
| 합계 |
415,339 |
369,570 |
1,172,498 |
(618,035) |
(222,602) |
- |
- |
1,116,770 |
(*1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 합병으로 인한 증가 금액입니다.&cr&cr② 전기말
| 구분 |
기초 |
회계기준의변경 |
감가상각비 |
처분 |
손상 |
기타 |
기말 |
| 부동산 |
- |
331,119 |
(88,533) |
- |
- |
- |
242,586 |
| 차량운반구 |
- |
381,919 |
(209,167) |
- |
- |
- |
172,752 |
| 합계 |
- |
713,038 |
(297,700) |
- |
- |
- |
415,338 |
&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말
| 구분 |
기초 |
합병으로&cr 인한증가(*1) |
증가 |
감소 |
유동성대체 |
기말 |
| 리스부채(유동) |
216,879 |
188,561 |
654,340 |
(626,338) |
197,164 |
630,606 |
| 리스부채(비유동) |
146,729 |
182,926 |
342,897 |
(82,097) |
(197,164) |
393,291 |
| 합계 |
363,608 |
371,487 |
997,237 |
(708,435) |
- |
1,023,897 |
(*1) 당기 중 연결회사의 종속회사인 (주)에이나인미디어의 합병으로 인한 증가 금액입니다.&cr&cr2) 전기말
| 구분 |
기초 |
회계기준의&cr변경 |
증가 |
감소 |
유동성대체 |
기말 |
| 리스부채(유동) |
- |
317,809 |
- |
(100,929) |
- |
216,880 |
| 리스부채(비유동) |
- |
146,729 |
- |
- |
- |
146,729 |
| 합계 |
- |
464,538 |
- |
(100,929) |
- |
363,609 |
&cr(3) 당기말과 전기말 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전 기 |
| 1.사용권자산 상각비 |
621,594 |
113,495 |
| -부동산 |
493,434 |
41,043 |
| -차량운반구 |
128,160 |
72,452 |
| 2.리스부채 이자비용 |
39,286 |
15,170 |
| 3.단기리스료 |
40,801 |
43,842 |
| 4.소액리스료 |
9,770 |
7,659 |
&cr
35. 영업부문 정보&cr&cr 연결회사는 경영진에게 보고되는 보고자료와 제품의 특성 등을 고려하여 화학사업 부문과 기 타사업 부문으로 영업부문을 구분하고 있습니다. &cr&cr당기와 전기 중 부문별 경영성과는 다음 과 같습니다.&cr &cr(1) 당기말
| 구 분 |
화 학 |
기 타 |
합 계 |
| 매출액 |
14,964,790 |
7,325,781 |
22,290,571 |
| 부문간 매출액 |
- |
- |
- |
| 외부 매출액 |
14,964,790 |
7,325,781 |
22,290,571 |
| 영업손익 |
(5,389,857) |
(9,539,396) |
(14,929,253) |
(2) 전기말
| 구 분 |
화 학 |
기 타 |
합 계 |
| 매출액 |
11,488,718 |
4,199,274 |
15,687,992 |
| 부문간 매출액 |
- |
- |
- |
| 외부 매출액 |
11,488,718 |
4,199,274 |
15,687,992 |
| 영업손익 |
(2,018,768) |
(675,466) |
(2,694,234) |
&cr당기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 화학부문과 관련되며, 동 고객들로부터의 당기 매출액은 8,893백만원(전기:5,517백만원) 입니다.&cr&cr36. 종속기업과의 합병&cr&cr연결회사는 합병을 통해 인적, 물적 자원을 효율적으로 운용 함으로써, 경영효율성 증대를 통한 시너지 효과를 극대화시켜 기업가치 상승과 이익을 증대하기 위하여 당기 중 (주)에이나인미디어를 흡수합병하였으며, 동 합병과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 피합병회사의 개요 및 합병비율&cr
| 구 분 |
㈜에이나인미디어 |
| 주요 영업활동 |
방송 프로그램 및 디지털콘텐츠 기획/제작, 아티스트 매니지먼트 |
| 이사회 승인일 |
2020년 05월 14일 |
| 합병승인 주주총회 |
소규모 합병 |
| 합병기일 |
2020년 06월 16일 |
| 합병비율(*) |
1:0 |
(*) 연결회사가 소멸회사의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.&cr
(2) 합병회계처리&cr&cr연결회사와 (주)에이나인미디어의 합병은 지배ㆍ종속회사간의 합병으로 연결재무제표상 자산 및 부채의 장부가액을 승계하여 회계처리하였습니다.&cr&cr(3) 피합병회사의 재무상태표&cr&cr피합병회사인 (주)에이나인미디어의 합병기준일 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 요약재무상태표
| 구 분 |
금 액 |
|
| 유동자산 |
|
2,252,239 |
| 보통예금 |
204,707 |
|
| 외상매출금 |
2,416,647 |
|
| 대손충당금 |
(1,461,677) |
|
| 단기대여금 |
34,000 |
|
| 대손충당금 |
(34,000) |
|
| 미수수익 |
72,000 |
|
| 미수금 |
117,778 |
|
| 대손충당금 |
(78,876) |
|
| 선급금 |
1,640,092 |
|
| 대손충당금 |
(659,907) |
|
| 선급비용 |
1,456 |
|
| 선납세금 |
19 |
|
| 비유동자산 |
|
1,208,091 |
| 유형자산 |
549,309 |
|
| 무형자산 |
191,031 |
|
| 장기선급금 |
383,580 |
|
| 임차보증금 |
90,000 |
|
| 현재가치할인차금 |
(6,144) |
|
| 기타보증금 |
315 |
|
| 자산합계 |
|
3,460,330 |
| 유동부채 |
|
2,899,155 |
| 미지급금 |
1,606,588 |
|
| 예수금 |
77,370 |
|
| 선수금 |
16,830 |
|
| 단기차입금 |
420,000 |
|
| 미지급비용 |
322,888 |
|
| 선수수익 |
266,916 |
|
| 리스부채(유동) |
188,563 |
|
| 비유동부채 |
|
870,927 |
| 퇴직급여충당금 |
688,546 |
|
| 퇴직연금운용자산 |
(545) |
|
| 리스부채(비유동) |
182,926 |
|
| 부채총계 |
|
3,770,082 |
| 자본총계 |
|
(309,752) |
2) 요약포괄손익계산서
| 구 분 |
금 액 |
| 매출액 |
2,509,971 |
| 영업손익 |
(583,179) |
| 당기순이익 |
(591,070) |
| 총포괄손익 |
(591,070) |
&cr37. 연결회사의 보고기간말 이후의 거래 중 중요한 사항&cr&cr(1) 회사는 2020년 8월 12일 이사회 결의에 의하여 제19회 무기명식 무보증 사모 전환사채 5,000,000천원을 발행하기로 결정하였습니다. 본 전환사채의 전화가액은 2,250원으로 인수인은 주식회사 탑클라스이며, 납입(예정)일은 2020년 11월 16일 입니다.&cr&cr(2) 회사는 2020년 8월 12일 각자 대표이사 운영체제에서 단독 대표이사 운영체제로 변경하였습니다.&cr - 변경(전) : 각자 대표이사 (김용식, 박현서)&cr - 변경(후) : 단독 대표이사 (박현서)&cr&cr(3) 회사는 2020년 8월 14일 이사회 결의에 의해 고려방역솔루션 주식회사에 1,000,000천원을 대여하였습니다.&cr - 대여 내용 : 종속회사 주식회사 퍼플케이의 공동사업 투자 진행&cr - 대여 목적 : 공동사업 약정 체결을 통한 마스크 판권획득&cr&cr(4) 회사는 기존사업과 신규사업을 위한 운영자금 목적으로 2020년 8월 28일 보통주 2,064,220주와 전환우선주 2,412,280주를 각각 발행하여 유상증자 하기로 이사회에서 결정하였습니다. 납입금액은 각각 4,500,000천원 및 5,499,998천원으로 1주당 발행가액은 보통주 2,180원 및 전환우선주 2,280원으로, 2020년 9월 7일 납입하였으며, 본 유상증자로 최대주주가 뉴원글로벌 조합에서 주식회사 초록뱀미디어로 변경되었습니다. 해당 전환우선주는 의결권부 기명식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식입니다. 또한 본 우선주식은 참가적, 누적적 우선주로 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 배당수익은 없습니다.&cr &cr(5) 회사는 2020년 9월 3일 이사회 결의를 통하여 2,000,000천원 한도내에서 종속기업 (주)퍼플케이의 마스크 필터 생산 기계 구입 및 시험가동을 위한 부자재 구입등의 목적으로 사용될 자금을 대여하기로 결정하였습니다.&cr&cr(6) 당사는 2020년 9월 15일 주식회사 제네시스홀딩스, 주식회사 에프엑스기어 등과 글로벌 지적재산권을 활용하여 전시, 공연, 컨텐츠 제작을 위한 공동사업계약을 체결하고, 주식회사 제네시스아시아의 유상증자에 40,000천원을 참여하여 지분 40%를 취득하였습니다. 또한 당사는 주식회사 제네시스아시아가 발행한 전환사채 2,000,000천원(전환가액 5,000원)을 취득하였으며, 주식회사 제네시스아시아는 상기 전환사채 자금 2,000,000천원으로 당사가 보유중인 엑스큐브얼라이언스㈜의 신주인수권부사채 2,000,000천원을 매입하였습니다.&cr&cr(7) 당사는 대한그린파워 주식회사(구: 케이알피앤이)가 발행한 제 28회 전환사채 액면 8,000,000천원을 9월 11일, 9월 18일에 타인에게 매각 및 조기상환청구를 통해 동 금액을 회수하였습니다.&cr&cr&cr38. 계속기업의 가정&cr&cr(1) 계속기업에 관한 중요한 불확실성&cr&cr연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속 할 것이라는 가정을 전제로작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환 할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 다음의 상황은 이러한 계속기업가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.&cr&cr1) 영업손실&cr&cr연결회사는 2020년 6월 30일 종료하는 회계기간에 14,929,253천원(2,694,233천원)의 영업손실과 25,066,957천원(전기:7,213,018천원)의 당기순손실이 발생하였습니다.&cr&cr2) 유동성 악화&cr&cr연결회사는 보고기간종료일 현재 유동자산 16,243백만원, 유동부채는 37,535백만원으로 유동부채가 21,292백만원 초과하여 유동성 악화 상태에 있습니다.&cr&cr(2) 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 수익성 개선&cr&cr연결회사는 신규사업 추진을 위하여 합병 및 마스크 사업계획을 진행하고 있으며, 경영활동의 효율성 향상, 자체적인 비용 절감 등 경영개선계획을 통하여 수익성을 개선할 계획입니다.&cr
2) 유상증자, 전환사채 발행 및 매각&cr&cr당사는 2020년 9월 7일 100억 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 당사가 보유하고 있는 타회사 전환사채 액면금액 8,000,000천원을 동 금액에 조기상환 및 매각하였습니다. 또한 2020년 11월 중 전환사채 50억을 발행을 통해 유동성을 추가 확보 할 계획입니다.&cr&cr(3) 연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 연결회사 자산의 회수, 신규 사업의 성패 및 추가적인 자금조달계획의 성사 여부등에 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못 할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생 될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr&cr&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 스카이이앤엠2019년 07월 01일2020년 06월 30일
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2211-3------3616-58-100-------174--16380288442540------8228441616438288542540------996844
|
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| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 |
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품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) |
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감사업무 담당 회계사 |
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전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 |
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건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 |
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| 담당이사&cr(업무수행이사) |
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등록&cr공인회계사 |
|
수습&cr공인회계사 |
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| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 투입 인원수 |
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| 투입시간 |
분ㆍ반기검토 |
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| 감사 |
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| 합계 |
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3. 주요 감사실시내용 2019.08.15 ~162감사일정 및 인원소요계획 감사위험평가 등2020.01.20 ~2343- 반기검토2020.5.18~2034- 중간감사2020.08.18~2664-기말감사2020.07.011본사(금산공장), 성수창고, 안산창고제품, 상품, 원재료2020.07.011서울사무소금융상품, 현금 등OOO-22020.05.20, 2020.08.26---
|
|
|
|
| 구 분 |
내 역 |
|
|
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) |
수행시기 |
일 |
|
| 주요내용 |
|
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| 현장감사&cr주요내용 |
수행시기 |
|
|
| 상주 |
|
비상주 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 일 |
명 |
명 |
|
| 재고자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
|
| 금융자산실사(입회) |
실사(입회)시기 |
일 |
|
| 실사(입회)장소 |
|
|
|
| 실사(입회)대상 |
|
|
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| 외부조회 |
금융거래조회 |
채권채무조회 |
|
| 기타조회 |
|
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|
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 |
커뮤니케이션 횟수 |
회 |
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| 수행시기 |
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| 외부전문가 활용 |
감사 활용 내용 |
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| 수행시기 |
일 |
|
|
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 20일회사: 재무담당임원&cr감사인 : 업무수행이사 등대면회의감사일정 및 인력 논의/ 회계이슈사항 논의22020년 08월 26일회사 : 재무담당임원&cr감사인 : 업무수행이사 등대면회의주요 공시사항 등 논의
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl