Annual / Quarterly Financial Statement • Oct 7, 2020
Annual / Quarterly Financial Statement
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감사보고서 3.8 (주)아모센스 00409894 100000000000 20190328 1244110093120 000 58871 36490 46546 258 Y Y N Y N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2020년 10월 07일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019.04.01
3. 정정사유 : 전환우선주부채 유동성 대체 등 오류 정정
4. 정정사항
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | (주1) | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2019년 3월 28일 | 2020년 10월 7일 |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 현금흐름표 | (주6) | (주6) |
| 주석 | (주7) | (주7) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr<정정전>&cr기재사항 없음.&cr&cr<정정후> &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환우선주부채 유동성 대체 등과 관련하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 406백만원 및 231백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 255백만원 및 220백만원 감소하였습니다.&cr
(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr<정정전>&cr기재사항 없음.
&cr<정정후>
우리는 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 28일자 및 2018년 3월 29일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2019년 3월 28일자로제출되었던 2018년 재무제표 및 2018년 3월 30일자로 제출되었던 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 3월 28일자 및 2018년 3월 29일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
(주3) 재무상태표
(2018년)
(단위:천원)
| 구분 | 정정전 | 정정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 31,010,243 | 30,076,021 | (934,222) |
| 비유동자산 | 28,267,030 | 28,795,341 | 528,312 |
| 자산총계 | 59,277,273 | 58,871,362 | (405,911) |
| 유동부채 | 19,814,705 | 23,540,153 | 3,725,448 |
| 비유동부채 | 16,674,930 | 12,949,482 | (3,725,448) |
| 부채총계 | 36,489,635 | 36,489,635 | - |
| 자본총계 | 22,787,638 | 22,381,727 | (405,911) |
(2017년)
(단위:천원)
| 구분 | 정정전 | 정정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 40,238,020 | 39,533,347 | (704,673) |
| 비유동자산 | 24,894,855 | 25,368,228 | 473,373 |
| 자산총계 | 65,132,875 | 64,901,574 | (231,300) |
| 유동부채 | 25,087,133 | 28,903,170 | 3,816,037 |
| 비유동부채 | 17,466,854 | 13,650,818 | (3,816,037) |
| 부채총계 | 42,553,987 | 42,553,987 | - |
| 자본총계 | 22,578,887 | 22,347,587 | (231,300) |
&cr(주4) 포괄손익계산서
(2018년)
(단위:천원)
| 구분 | 정정전 | 정정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 46,546,311 | 46,546,311 | - |
| 매출원가 | 33,463,839 | 33,463,839 | - |
| 매출총이익 | 13,082,472 | 13,082,472 | - |
| 판매비와관리비 | 12,551,181 | 12,642,997 | 91,816 |
| 영업이익 | 531,291 | 439,475 | (91,816) |
| 금융수익 | 190,629 | 1,370,033 | 1,179,404 |
| 금융비용 | 821,279 | 857,215 | 35,937 |
| 기타수익 | 1,713,263 | 574,611 | (1,138,652) |
| 기타비용 | 849,649 | 950,253 | 100,604 |
| 법인세차감전순이익 | 764,255 | 576,651 | (187,605) |
| 법인세비용 | 263,678 | 330,663 | 66,985 |
| 당기순이익 | 500,578 | 245,988 | (254,590) |
| 기타포괄손익 | (291,827) | (211,847) | 79,980 |
| 총포괄이익 | 208,751 | 34,140 | (174,610) |
| 주당이익(원) | 606 | 298 | (308) |
&cr(2017년)
(단위:천원)
| 구분 | 정정전 | 정정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 57,815,440 | 57,815,440 | - |
| 매출원가 | 34,833,269 | 34,833,269 | - |
| 매출총이익 | 22,982,171 | 22,982,171 | - |
| 판매비와관리비 | 11,371,218 | 11,420,402 | 49,183 |
| 영업이익 | 11,610,953 | 11,561,769 | (49,183) |
| 금융수익 | 157,536 | 369,211 | 211,674 |
| 금융비용 | 747,547 | 2,259,959 | 1,512,412 |
| 기타수익 | 1,782,338 | 1,570,664 | (211,674) |
| 기타비용 | 3,968,923 | 2,612,198 | (1,356,725) |
| 법인세차감전순이익 | 8,834,358 | 8,629,487 | (204,871) |
| 법인세비용 | 1,748,699 | 1,763,693 | 14,994 |
| 당기순이익 | 7,085,659 | 6,865,794 | (219,865) |
| 기타포괄손익 | 38,623 | 27,188 | (11,436) |
| 총포괄이익 | 7,124,282 | 6,892,982 | (231,300) |
| 주당이익(원) | 8,579 | 8,312 | (267) |
(주5) 자본변동표
(정정전)
(단위:천원)
| 구분 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 4,144,460 | 4,352,826 | - | 9,957,379 | (3,000,060) | 15,454,605 |
| 2017.12.31 (전기말) | 4,144,460 | 4,352,826 | (9,146) | 17,090,808 | (3,000,060) | 22,578,887 |
| 2018.12.31 (당기말) | 4,144,460 | 4,352,826 | 16,500 | 17,273,913 | (3,000,060) | 22,787,638 |
(정정후)
(단위:천원)
| 구분 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 4,144,460 | 4,352,826 | 0 | 9,957,379 | (3,000,060) | 15,454,605 |
| 2017.12.31 (전기말) | 4,144,460 | 4,352,826 | (29,762) | 13,961,851 | (81,788) | 22,347,587 |
| 2018.12.31 (당기말) | 4,144,460 | 4,352,826 | 6,020 | 13,960,209 | (81,788) | 22,381,727 |
(주6) 현금흐름표
(단위:천원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (111,932) | (111,932) | 12,622,569 | 12,622,569 |
| 1. 당기순이익 | 500,578 | 245,988 | 7,085,659 | 6,865,794 |
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감 | 2,931,194 | 3,185,784 | 7,673,969 | 7,893,834 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,325,128) | (1,325,128) | (1,984,061) | (1,984,061) |
| 4. 이자수취 | 179,915 | 179,915 | 158,022 | 158,022 |
| 5. 이자지급 | (809,943) | (809,943) | (746,135) | (746,135) |
| 6. 법인세납부 | (1,588,548) | (1,588,548) | 435,114 | 435,114 |
&cr(주7) 주석&cr상기 (주3)부터 (주6)까지 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표수정과 관련된 주석을 정정하여 재작성하였습니다.&cr
&cr
주식회사 아모센스
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 11 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 10 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr
정진세림회계법인&cr
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 |
| &cr | ||
| 재 무 제 표 | ||
| 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 7 |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 9 |
| 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 11 |
| 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 12 |
| 주 석 | ..................................................... | 13 |
| 외부감사 실시내용 | ||
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 아모센스 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 아모센스의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr
재무제표에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.
중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr
강조사항&cr &cr감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석39에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환우선주부채 유동성 대체 등과 관련하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 406백만원 및 231백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 양 보고기간의 당기순이익은 각각 255백만원 및 220백만원 감소하였습니다.&cr
기타사항&cr
우리는 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 28일자 및 2018년 3월 29일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된2018년도와 2017년도의 재무제표는 회사가 정기 주주총회에 2019년 3월 28일자로제출되었던 2018년 재무제표 및 2018년 3월 30일자로 제출되었던 2017년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2018년 및 2017년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.
위에서 설명한 바와 같이 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표가 수정되었으므로 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표에 대하여 2019년 3월 28일자 및 2018년 3월 29일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일자로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.
&cr&cr &cr&cr
&cr&cr
| 서 울 시 강 남 구 역 삼 로 121&cr 정 진 세 림 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 전 이 현 |
2020년 10월 7 일
이 감사보고서는 감사보고서 일( 2020년 10월 7일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 아모센스
&cr
&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 11(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
| 제 10(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아모센스 대표이사 김병규 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 직산읍4산단5길 90 |
| (전 화) | 041-590-5733 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
재 무 상 태 표
| 제 11 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 10 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제11기말 | 제10기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 30,076,020,929 | 39,533,346,577 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4, 6, 26 | 12,785,184,098 | 19,987,614,034 | ||
| 2. 국고보조금 | 4, 18 | - | (139,928,652) | ||
| 3. 매출채권 | 6,7,26,32,37 | 6,305,415,155 | 9,676,906,559 | ||
| 4. 미수금 | 6, 7, 26 | 856,234,879 | 1,045,891,825 | ||
| 5. 재고자산 | 8 | 9,590,846,627 | 8,601,739,298 | ||
| 6. 기타유동자산 | 6, 9 | 538,340,170 | 361,123,513 | ||
| II. 비유동자산 | 28,795,341,192 | 25,368,227,623 | |||
| 1. 장기금융상품 | 5, 6, 10 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 2. 장기매도가능증권 | 6, 11, 37 | - | 208,965,805 | ||
| 3. 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | 6, 11, 37 | 1,754,860,390 | - | ||
| 4. 유형자산 | 12, 32 | 17,742,771,352 | 16,647,991,587 | ||
| 5. 무형자산 | 13 | 3,009,072,738 | 1,773,523,173 | ||
| 6. 보증금 | 6, 14 | 2,037,471,326 | 2,028,798,614 | ||
| 7. 기타비유동자산 | 6, 15 | 2,928,658,186 | 3,126,348,444 | ||
| 8. 이연법인세자산 | 25 | 1,319,507,200 | 1,579,600,000 | ||
| 자 산 총 계 | 58,871,362,121 | 64,901,574,200 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 23,540,152,929 | 28,903,169,897 | |||
| 1. 매입채무 | 6, 26, 32, 37 | 3,713,489,181 | 7,088,880,583 | ||
| 2. 단기차입금 | 6, 16, 32, 37 | 8,100,000,000 | 9,100,000,000 | ||
| 3. 미지급금 | 6, 26 | 2,447,274,675 | 2,289,035,680 | ||
| 4. 선수금 | 17,419,557 | 12,431,546 | |||
| 5. 예수금 | 222,390,240 | 199,935,840 | |||
| 6. 기타유동부채 | 6, 17 | 670,531,348 | 2,313,539,384 | ||
| 7. 유동성장기부채 | 6, 16, 37 | 4,643,600,000 | 4,083,310,000 | ||
| 8. 전환우선주부채(유동) | 6, 20, 37 | 3,725,447,928 | 3,816,036,864 | ||
| II. 비유동부채 | 12,949,482,006 | 13,650,817,507 | |||
| 1. 장기차입금 | 6, 16, 37 | 9,456,400,000 | 9,974,950,000 | ||
| 2. 장기미지급금 | 18 | 320,735,371 | 324,968,700 | ||
| 3. 확정급여부채 | 19 | 3,172,346,635 | 2,526,277,287 | ||
| 4. 전환우선주부채(비유동) | 6, 20, 37 | - | 824,621,520 | ||
| 부 채 총 계 | 37 | 36,489,634,935 | 42,553,987,404 | ||
| 자 본 | |||||
| I. 자본금 | 21 | 4,144,460,000 | 4,144,460,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 21 | 4,352,825,655 | 4,352,825,655 | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 22 | 6,020,128 | (29,761,620) | ||
| IV. 이익잉여금 | 23 | 13,960,209,403 | 13,961,850,761 | ||
| V. 기타자본항목 | 24 | (81,788,000) | (81,788,000) | ||
| 자 본 총 계 | 37 | 22,381,727,186 | 22,347,586,796 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 58,871,362,121 | 64,901,574,200 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 32, 36 | 46,546,310,936 | 57,815,439,605 |
| 1. 제품매출액 | 44,693,294,265 | 56,319,942,182 | |
| 2. 상품매출액 | 98,946,323 | 599,004,446 | |
| 3. 재료매출액 | 144,319,833 | 607,105,469 | |
| 4. 용역매출액 | 408,645,343 | 185,345,915 | |
| 5. 기타매출액 | 1,201,105,172 | 104,041,593 | |
| II. 매출원가 | 32, 35 | 33,463,839,381 | 34,833,268,688 |
| 1. 제품매출원가 | 31,847,872,748 | 33,647,772,555 | |
| 2. 상품매출원가 | 68,077,972 | 408,694,293 | |
| 3. 재료매출원가 | 118,295,728 | 495,579,028 | |
| 4. 용역매출원가 | 469,048,044 | 281,222,812 | |
| 5. 기타매출원가 | 960,544,889 | - | |
| III. 매출총이익 | 13,082,471,555 | 22,982,170,917 | |
| IV. 판매비와관리비 | 12,642,996,729 | 11,420,401,517 | |
| 1. 급여 | 35 | 2,097,060,474 | 1,601,083,000 |
| 2. 퇴직급여 | 35 | 144,236,981 | 210,859,154 |
| 3. 복리후생비 | 35 | 266,866,588 | 197,114,216 |
| 4. 세금과공과 | 87,809,759 | 79,623,990 | |
| 5. 광고선전비 | 21,324,060 | 65,718,482 | |
| 6. 여비교통비 | 465,495,395 | 373,390,092 | |
| 7. 통신비 | 21,677,383 | 20,938,817 | |
| 8. 소모품비 | 35 | 48,912,301 | 23,276,754 |
| 9. 보험료 | 10,206,693 | 11,606,559 | |
| 10. 접대비 | 108,523,041 | 89,321,366 | |
| 11. 지급수수료 | 1,048,457,033 | 354,799,844 | |
| 12. 수도광열비 | 1,326,478 | 1,048,688 | |
| 13. 도서인쇄비 | 8,866,169 | 5,710,312 | |
| 14. 회의비 | 542,500 | 1,991,900 | |
| 15. 교육훈련비 | 4,265,186 | 2,188,810 | |
| 16. 견본비 | 15,694,014 | 35,651,907 | |
| 17. 운반비 | 19,103,058 | 9,672,214 | |
| 18. 대손상각비 | 24,285,019 | 2,503,607 | |
| 19. 감가상각비 | 35 | 44,901,734 | 30,710,890 |
| 20. 무형자산상각비 | 331,846,761 | 456,656,520 | |
| 21. 수출비 | 17,118,814 | 332,584,851 | |
| 22. 건물관리비 | 16,501,031 | 14,540,574 | |
| 23. 전력비 | 35 | 53,956,407 | 44,741,719 |
| 24. 차량유지비 | 38,018,584 | 27,541,978 | |
| 25. 임차료 | 32 | 13,271,525 | 100,000 |
| 26. 위탁용역비 | 153,783,795 | 95,557,260 | |
| 27. 해외시장개척비 | - | - | |
| 28. 경상연구개발비 | 13 | 7,576,250,275 | 7,329,386,202 |
| 29. 위생용역비 | 2,695,671 | 2,081,811 | |
| 30. 수선비 | - | - | |
| V. 영업이익 | 439,474,826 | 11,561,769,400 | |
| Ⅵ. 금융수익 | 27 | 1,370,033,450 | 369,210,635 |
| Ⅶ. 금융비용 | 28 | 857,215,380 | 2,259,959,027 |
| Ⅷ. 기타수익 | 29 | 574,611,078 | 1,570,663,855 |
| Ⅸ. 기타비용 | 30 | 950,253,414 | 2,612,197,972 |
| X. 법인세비용차감전이익 | 576,650,560 | 8,629,486,891 | |
| XI. 법인세비용 | 25 | 330,663,052 | 1,763,692,788 |
| XII. 당기순이익 | 245,987,508 | 6,865,794,103 | |
| XIII. 기타포괄손익 | (211,847,118) | 27,187,623 | |
| 1. 보험수리적손익 | (247,628,866) | 56,949,243 | |
| 2. 기타포괄공정가치 금융자산 평가손익 | 35,781,748 | (29,761,620) | |
| XIV. 총포괄이익 | 34,140,390 | 6,892,981,726 | |
| XV. 주당이익 | |||
| 기본주당이익 | 31 | 298 | 8,312 |
| 희석주당이익 | 31 | (526) | 8,312 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
자 본 변 동 표
| 제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 주식발행초과금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(제10기초) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | - | 9,957,379,415 | (3,000,060,000) | 15,454,605,070 |
| 전기순이익 | - | - | - | 6,865,794,103 | - | 6,865,794,103 |
| 자기주식 계정 재분류 | - | - | - | (2,918,272,000) | 2,918,272,000 | - |
| 기타포괄공정가치&cr 금융자산 평가손익 | - | - | (29,761,620) | - | - | (29,761,620) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | 56,949,243 | - | 56,949,243 |
| 2017.12.31(제10기말) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | (29,761,620) | 13,961,850,761 | (81,788,000) | 22,347,586,796 |
| 2018.01.01(제11기초) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | (29,761,620) | 13,961,850,761 | (81,788,000) | 22,347,586,796 |
| 당기순이익 | - | - | - | 245,987,508 | - | 245,987,508 |
| 기타포괄공정가치&cr 금융자산 평가손익 | - | - | 35,781,748 | - | - | 35,781,748 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | (247,628,866) | - | (247,628,866) |
| 2018.12.31(제11기말) | 4,144,460,000 | 4,352,825,655 | 6,020,128 | 13,960,209,403 | (81,788,000) | 22,381,727,186 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
현 금 흐 름 표
| 제 11 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 10 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아모센스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제11기 | 제10기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (111,931,644) | 12,622,568,523 | |
| 1. 당기순이익 | 245,987,508 | 6,865,794,103 | |
| 2. 당기순이익조정을 위한 가감 | 34 | 3,185,784,068 | 7,893,833,813 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 34 | (1,325,127,829) | (1,984,060,978) |
| 4. 이자수취 | 179,915,223 | 158,022,341 | |
| 5. 이자지급 | (809,942,534) | (746,135,187) | |
| 6. 법인세납부 | (1,588,548,080) | 435,114,431 | |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (6,375,972,466) | (3,675,421,980) | |
| 1. 단기금융상품의 처분 | - | 170,000,000 | |
| 2. 유형자산의 처분 | 178,069,768 | 106,883,781 | |
| 3. 유형자산의 취득 | (3,120,536,835) | (2,042,072,580) | |
| 4. 무형자산의 취득 | (2,327,304,849) | (1,524,716,931) | |
| 5. 기타 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 566,320,000 | 866,308,250 | |
| 6. 기타 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (1,672,520,550) | (1,251,824,500) | |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (714,523,916) | 2,195,285,058 | |
| 1. 차입금의 차입 | 7,300,000,000 | 6,580,000,000 | |
| 2. 차입금의 상환 | (8,258,260,000) | (5,699,740,000) | |
| 3. 장기미지급금의 증가 | 1,690,401,695 | 1,555,842,417 | |
| 4. 장기미지급금의 감소 | (1,446,665,611) | (1,240,030,439) | |
| 5. 전환우선주부채의 증가 | - | 999,213,080 | |
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 순증가 | (7,202,428,026) | 11,142,431,601 | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (1,910) | (116,469,125) | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의순증가 | (7,202,429,936) | 11,025,962,476 | |
| Ⅶ. 기초현금및현금성자산 | 19,987,614,034 | 8,961,651,558 | |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산 | 12,785,184,098 | 19,987,614,034 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제 11(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 10(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아모센스 |
1. 회사의 개요 &cr
주식회사 아모센스(이하 "당사")는 2008년 11월에 전자부품 센서의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 충청남도 천안시 서북구 직산읍 4산단 5길 90에 위치하고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자와 합병(2013년 11월 30일 주식회사 아모럭스와 주식회사 아모엘이디를 흡수합병 하였음)을 거쳐 2018년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 4,144,460천원 입니다. 한편, 당사의 우선주는 주석21에서 설명하고 있는 바와 같이 부채로 분류되어 있습니다.
&cr 당기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위:주)
| 주주명 | 주식수 | 금액(천원) | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김병규 | 521,341 | 2,606,705 | 62.90% | 대표이사 |
| (주)아모텍 | 212,252 | 1,061,260 | 25.61% | 관계회사 |
| 기 타 | 95,299 | 476,495 | 11.49% | |
| 합 계 | 828,892 | 4,144,460 | 100.00% |
(*) 2020년 3월 31일 주주총회에서 사임하였습니다.&cr
한편, 우선주는 최대주주 등이 보유하고 있는 지분은 없으며, 모두 기타법인 주주로 구성되어 있습니다. 당기말 현재 우선주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr
(단위:주)
| 주 주 명 | 우선주식수 | 금액(천원) | 지분율 |
| 아주초기사업화 &cr투자조합 | 23,040 | 115,200 | 50.45% |
| AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합 | 11,520 | 57,600 | 25.22% |
| KB우수기술기업 &cr투자조합 | 11,112 | 55,560 | 24.33% |
| 합 계 | 45,672 | 228,360 | 100.00% |
&cr
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
&cr(1) 재무제표의 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
당기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr1) 회계정책의 변경&cr
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.
&cr- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
- 기준서 제1116호 '리스'&cr
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다.
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.&cr
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr
당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr&cr- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
(2) 외화환산&cr
1) 기능통화와 표시통화 &cr &cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr &cr외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. &cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr&cr(4) 금융자산
1) 분류&cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2) 측정&cr
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다.&cr
② 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr
3) 손상&cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 매출채권 &cr&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(6) 재고자산 &cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. &cr&cr당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 유형자산 &cr&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 10년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 집기비품 | 4년 |
| 금형과치구 | 4년 |
| 시설장치 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr(8) 국고보조금&cr
국고보조금은 보조금의 수취와 국고보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
&cr(9) 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
(10) 무형자산 &cr&cr무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.
&cr영업권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 10년 |
| 개 발 비 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
(11) 비금융자산의 손상&cr
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
(12) 금융부채 &cr&cr1) 분류 및 측정&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품은 단기매매목적의 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.&cr&cr당기손익인식금융부채와 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되며, 재무상태표에 매입채무, 차입금, 기타지급채무로 표시됩니다.&cr&cr2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr(13) 매입채무 &cr&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. &cr&cr(14) 차입금 &cr&cr차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr
(15) 확정급여부채 &cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. &cr&cr보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr
(17) 파생상품 &cr
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련손익은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr&cr기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
(18) 자본금 &cr
당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
(19) 수익인식 &cr
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr
1) 재화의 판매&cr&cr재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr&cr2) 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr
3) 배당금수익&cr
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(20) 법인세비용 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr &cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손 설정&cr&cr매출채권 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제, 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.
&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr(3) 비금융자산의 손상&cr&cr당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.
&cr(4) 확정급여형 퇴직급여제도&cr&cr당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(5) 이연법인세&cr&cr이연법인세자산 및 부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.
&cr
4. 현금및현금성자산&cr &cr당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 4 |
| 보통예금 | 12,753,326 | 16,911,699 |
| 외화예금 | 31,858 | 3,075,911 |
| 국고보조금 | - | (139,929) |
| 합계 | 12,785,184 | 19,847,685 |
&cr &cr 5. 사용이 제한된 금융상품
&cr보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 종 류 | 예 입 처 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 국민은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증 |
| 합 계 | 3,000 | 3,000 |
&cr
6. 금융상품의 범주별 분류&cr &cr (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위:천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치 지정 금융자산 |
계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 12,785,184 | - | 12,785,184 |
| 매출채권 | - | 6,305,415 | - | 6,305,415 |
| 미수금 | - | 856,235 | - | 856,235 |
| 기타유동자산(*1) | - | 6,153 | - | 6,153 |
| 장기금융상품 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,754,860 | 1,754,860 |
| 보증금 | - | 2,037,471 | - | 2,037,471 |
| 기타비유동자산 (*2) | - | 2,272,280 | - | 2,272,280 |
| 자산 계 | - | 24,265,738 | 1,754,860 | 26,020,598 |
(*1) 기타유동자산 중 선급비용, 선급금, 선납세금은 제외하였습니다.&cr(*2) 기타비유동자산 중 장기선급금은 제외하였습니다.
(단위:천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 3,713,489 | 3,713,489 |
| 단기차입금 | - | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 미지급금 | - | 2,447,275 | 2,447,275 |
| 기타유동부채(*1) | - | 659,713 | 659,713 |
| 유동성장기부채 | - | 4,643,600 | 4,643,600 |
| 장기차입금 | - | 9,456,400 | 9,456,400 |
| 장기미지급금 | - | 320,735 | 320,735 |
| 전환우선주부채 | 3,725,448 | - | 3,725,448 |
| 부채 계 | 3,725,448 | 29,341,212 | 33,066,660 |
(*1) 기타유동부채 중 미지급법인세는 제외하였습니다.&cr
② 전기말
(단위:천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 19,847,685 | - | 19,847,685 |
| 매출채권 | - | 9,676,907 | - | 9,676,907 |
| 미수금 | - | 1,045,892 | - | 1,045,892 |
| 기타유동자산(*1) | - | 21,568 | - | 21,568 |
| 장기금융상품 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 208,966 | 208,966 |
| 보증금 | - | 2,028,799 | - | 2,028,799 |
| 기타비유동자산(*2) | - | 2,603,792 | - | 2,603,792 |
| 자산 계 | - | 35,227,643 | 208,966 | 35,436,609 |
(*1) 기타유동자산 중 선급비용, 선급금, 선납세금은 제외하였습니다.&cr (*2) 기타비유동자산 중 장기선급금은 제외하였습니다.&cr
(단위:천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr 측정하는 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 7,088,881 | 7,088,881 |
| 단기차입금 | - | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 미지급금 | - | 2,289,036 | 2,289,036 |
| 기타유동부채(*1) | - | 537,066 | 537,066 |
| 유동성장기부채 | - | 4,083,310 | 4,083,310 |
| 장기차입금 | - | 9,974,950 | 9,974,950 |
| 장기미지급금 | - | 324,969 | 324,969 |
| 전환우선주부채 | 4,640,658 | - | 4,640,658 |
| 부채 계 | 4,640,658 | 33,398,212 | 38,038,870 |
(*1) 기타유동부채 중 미지급법인세는 제외하였습니다.&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| - 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | 1,754,860 | 1,754,860 | 208,966 | 208,966 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 1,754,860 | 1,754,860 | 208,966 | 208,966 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 12,785,184 | 12,785,184 | 19,847,685 | 19,847,685 |
| - 매출채권 | 6,305,415 | 6,305,415 | 9,676,907 | 9,676,907 |
| - 미수금 | 856,235 | 856,235 | 1,045,892 | 1,045,892 |
| - 기타유동자산 | 6,153 | 6,153 | 21,568 | 21,568 |
| - 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
| - 보증금 | 2,037,471 | 2,037,471 | 2,028,799 | 2,028,799 |
| - 기타비유동자산 | 2,272,280 | 2,272,280 | 2,603,792 | 2,603,792 |
| 상각후 원가로 측정된 금융자산 소계 | 24,265,738 | 24,265,738 | 35,227,643 | 35,227,643 |
| 금융자산 계 | 26,020,598 | 26,020,598 | 35,436,609 | 35,436,609 |
| 금융부채: | ||||
| 공정가치로 측정된 금융부채 | ||||
| - 전환우선주부채 | 3,725,448 | 3,725,448 | 4,640,658 | 4,640,658 |
| 공정가치로 측정된 금융부채 소계 | 3,725,448 | 3,725,448 | 4,640,658 | 4,640,658 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 | ||||
| - 매입채무 | 3,713,489 | 3,713,489 | 7,088,881 | 7,088,881 |
| - 단기차입금 | 8,100,000 | 8,100,000 | 9,100,000 | 9,100,000 |
| - 미지급금 | 2,447,275 | 2,447,275 | 2,289,036 | 2,289,036 |
| - 기타유동부채 | 659,713 | 659,713 | 537,066 | 537,066 |
| - 유동성장기부채 | 4,643,600 | 4,643,600 | 4,083,310 | 4,083,310 |
| - 장기차입금 | 9,456,400 | 9,456,400 | 9,974,950 | 9,974,950 |
| - 장기미지급금 | 320,735 | 320,735 | 324,969 | 324,969 |
| 상각후 원가로 측정된 금융부채 소계 | 29,341,212 | 29,341,212 | 33,398,212 | 33,398,212 |
| 금융부채 계 | 33,066,660 | 33,066,660 | 38,038,870 | 38,038,870 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,754,860 | 1,754,860 |
| 금융자산 계 | - | - | 1,754,860 | 1,754,860 |
| 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 3,725,448 | 3,725,448 |
② 전기말
(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||
| 비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 | - | - | 208,966 | 208,966 |
| 금융자산 계 | - | - | 208,966 | 208,966 |
| 금융부채 | ||||
| 전환우선주부채 | - | - | 4,640,658 | 4,640,658 |
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없어 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익 공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익 공정가치&cr지정 금융자산 | 당기손익 공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가&cr측정 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 190,629 | - | - | - | 190,629 |
| 외환차익 | - | 127,346 | - | - | 28,634 | 155,980 |
| 외화환산이익 | - | 189 | - | - | 1,412 | 1,601 |
| 대손충당금환입 | - | 106,613 | - | - | - | 106,613 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 915,210 | - | 915,210 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (821,279) | (821,279) |
| 외환차손 | - | (19,909) | - | - | (14,713) | (34,622) |
| 외화환산손실 | - | (999) | - | - | (315) | (1,314) |
| 대손상각비 | - | (24,285) | - | - | - | (24,285) |
| 합 계 | - | 379,584 | - | 915,210 | (806,261) | 488,533 |
&cr ② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익인식 &cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능금융자산 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr측정하는 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | - | 157,536 | - | - | - | 157,536 |
| 외환차익 | - | 118,685 | - | - | 86,212 | 204,897 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 6,777 | 6,777 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (747,547) | (747,547) |
| 외환차손 | - | (299,543) | - | - | (17,630) | (317,173) |
| 외화환산손실 | - | (123,032) | - | - | - | (123,032) |
| 대손상각비 | - | (2,504) | - | - | - | (2,504) |
| 매출채권처분손실 | - | (139) | - | - | - | (139) |
| 기타의대손상각비 | - | (481,339) | - | - | - | (481,339) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (590,867) | - | (590,867) |
| 합 계 | - | (630,336) | - | (590,867) | (672,188) | (1,893,391) |
7. 매출채권 및 미수금&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 일반 채권 | 6,373,693 | 859,806 | 9,750,586 | 1,083,800 |
| 차감: 대손충당금 | (68,278) | (3,571) | (73,679) | (37,908) |
| 합 계 | 6,305,415 | 856,235 | 9,676,907 | 1,045,892 |
(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내역 | 채권연령 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 총액 | 대손충당금 | 채권 총액 | 대손충당금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 외상매출금 | 연체가 없는 경우 | 3,171,476 | 31,715 | - | - |
| 90일 미만 | 98,496 | 1,970 | 6,132,908 | 6,133 | ||
| 90일이상 180일미만(*) | 17,511 | 1,751 | - | - | ||
| 180일이상 365일미만(*) | - | - | - | - | ||
| 365일 이상 | 2,000 | 2,000 | 31,686 | 31,686 | ||
| 받을어음 | 정상어음 | 3,084,210 | 30,842 | 3,585,992 | 35,860 | |
| 미수금 | 연체가 없는 경우 | 849,089 | 781 | - | - | |
| 90일 미만 | 5,350 | 107 | 952,585 | 140 | ||
| 90일이상 180일미만(*) | - | - | 65,111 | - | ||
| 180일이상 365일미만(*) | 5,367 | 2,683 | 55,472 | 27,736 | ||
| 365일 이상 | - | - | 10,632 | 10,032 | ||
| 합 계 | 7,233,499 | 71,849 | 10,834,386 | 111,587 |
(*) 외상매출금 중 채권 연령이 3개월이상 1년미만 채권의 경우 과거 3년간의 대손경험율을 평균한 대손추산율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.&cr
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 111,587 | 123,808 |
| 대손상각비 | (20) | 31,535 |
| 제각금액 | (39,718) | (43,756) |
| 기말잔액 | 71,849 | 111,587 |
&cr
8. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,838 | - | 5,838 | 29,129 | (23,636) | 5,493 |
| 제품 | 2,455,829 | (2,062,411) | 393,418 | 2,630,910 | (1,952,953) | 677,957 |
| 재공품 | 2,783,612 | (299,045) | 2,484,567 | 2,956,031 | (195,446) | 2,760,585 |
| 원재료 | 8,360,678 | (1,653,654) | 6,707,024 | 6,696,748 | (1,563,024) | 5,133,724 |
| 미착품 | - | - | - | 23,980 | - | 23,980 |
| 합 계 | 13,605,957 | (4,015,110) | 9,590,847 | 12,336,798 | (3,735,059) | 8,601,739 |
&cr(2) 당기말 현재 회사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 재고자산은 다음과 같습니다( 주석16 참조) .
(단위:천원)
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국수출입은행 | 재고자산 | 9,590,847 | 1,500,000 | 1,950,000 |
&cr
9. 기타유동자산&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 465,478 | 120,621 |
| 미수수익 | 6,153 | 21,568 |
| 선급비용 | 46,416 | 31,009 |
| 선납세금 | 20,293 | 187,925 |
| 합 계 | 538,340 | 361,124 |
&cr
10. 장기금융상품&cr&cr 보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 |
&cr&cr 11. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산&cr &cr (1) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 208,966 | 147,120 |
| 취득(*1) | 1,500,021 | 100,002 |
| 평가손익(*2) | 45,874 | (38,156) |
| 기말금액 | 1,754,860 | 208,966 |
(*1) 당사는 2018년 11월 2일 (주)아모라이프사이언스 전환우선주 4,473주를 취득하였습니다.&cr(*2) 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능증권평가손익은 법인세효과를 차감한 35,782천원입니다(주석22 참조).&cr
(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분증권(*1) | 118,038 | 143,120 |
| 출자금 | 4,000 | 4,000 |
| 전환우선주(*2) | 1,632,822 | 61,846 |
| 합 계 | 1,754,860 | 208,966 |
&cr(*1) (주)델타엔지니어링이 발행한 보통주로 공정가치로 측정하였습니다.&cr (*2) 주식회사 메디코넥스 및 아모라이프사이언스가 발행한 전환우선주의 공정가치로 측정하였습니다.&cr &cr상기 매도가능증권 중 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.
12. 유형자산&cr
( 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,983,228 | 4,858,217 | 14,509,288 | 519,554 | 666,463 | 746,609 | 2,586,080 | 499,520 | 30,368,959 |
| 감가상각누계액 | - | (400,970) | (7,760,795) | (287,139) | (417,324) | (527,866) | (2,307,330) | (388,512) | (12,089,936) |
| 기타(국고보조금) | - | - | (514,840) | (21,412) | - | - | - | - | (536,252) |
| 장부금액 | 5,983,228 | 4,457,247 | 6,233,653 | 211,003 | 249,139 | 218,743 | 278,750 | 111,008 | 17,742,771 |
② 전기말
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 5,983,228 | 4,858,217 | 12,295,221 | 395,033 | 510,077 | 550,724 | 2,443,577 | 404,700 | 27,440,777 |
| 감가상각누계액 | - | (240,649) | (6,789,134) | (252,816) | (413,979) | (466,425) | (2,202,407) | (312,803) | (10,678,213) |
| 기타(국고보조금) | - | - | (96,091) | (18,481) | - | - | - | - | (114,572) |
| 장부금액 | 5,983,228 | 4,617,568 | 5,409,996 | 123,736 | 96,098 | 84,299 | 241,170 | 91,897 | 16,647,992 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,983,228 | 4,617,568 | 5,409,996 | 123,736 | 96,098 | 84,300 | 241,169 | 91,897 | 16,647,992 |
| 취득 | - | - | 2,361,700 | 44,500 | 253,606 | 195,885 | 170,026 | 94,820 | 3,120,537 |
| 국고보조금(취득) | - | - | (451,573) | (6,840) | - | - | - | - | (458,413) |
| 처분 | - | - | (101,596) | (19,760) | (17,600) | - | (11,773) | - | (150,729) |
| 대체증감(*) | - | - | (36,429) | 99,782 | - | - | (15,750) | - | 47,603 |
| 감가상각 | - | (160,321) | (948,445) | (30,415) | (82,965) | (61,442) | (104,922) | (75,709) | (1,464,219) |
| 기말 | 5,983,228 | 4,457,247 | 6,233,653 | 211,003 | 249,139 | 218,743 | 278,750 | 111,008 | 17,742,771 |
(*) 선급금에서 대체되었습니다.&cr&cr (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 계정과목 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 공구와기구 | 차량운반구 | 집기비품 | 금형과치구 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 5,914,574 | 4,702,140 | 5,104,511 | 284,082 | 147,713 | 80,257 | 175,666 | 155,030 | 16,563,973 |
| 기초계정재분류 | - | - | 151,490 | (151,490) | - | - | - | - | - |
| 취득 | 68,654 | 74,318 | 1,563,969 | 22,595 | 36,505 | 51,380 | 220,152 | 4,500 | 2,042,073 |
| 국고보조금(취득) | - | - | (54,611) | (5,471) | - | - | - | - | (60,082) |
| 처분 | - | - | (70,063) | - | (4,805) | - | - | - | (74,868) |
| 감가상각 | - | (158,890) | (960,175) | (25,980) | (83,315) | (47,338) | (154,648) | (67,633) | (1,497,979) |
| 손상차손 | - | - | (325,125) | - | - | - | - | - | (325,125) |
| 기말 | 5,983,228 | 4,617,568 | 5,409,996 | 123,736 | 96,098 | 84,300 | 241,169 | 91,897 | 16,647,992 |
&cr(4) 당기말 현재 당사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다(주석16 참조).
(단위:천원)
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 기계장치,토지,건물 | 11,089,399 | 8,600,000 | 13,500,000 |
| KEB하나은행 | 토지,건물 | 10,083,230 | 1,700,000 | 2,400,000 |
| 합 계 | 21,172,629 | 10,300,000 | 15,900,000 |
(*)산업은행에 담보로 제공되어 있는 유형자산(기계장치)은 양도담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(5) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금&cr수익자 | 부보처 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 및 재고자산 | 26,146,230 | 10,698,242 | 회사 | 한화손해보험&cr롯데손해보험 |
&cr
13. 무형자산 &cr &cr(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 548,352 | 833,574 | 391,597 | 1,773,523 |
| 증가 금액 | ||||
| 내부개발 | - | 1,553,961 | - | 1,553,961 |
| 개별취득(*) | 159,645 | - | 380,800 | 540,445 |
| 국고보조금(취득) | (3,072) | - | - | (3,072) |
| 감소 금액 | ||||
| 상각 | (81,944) | (105,173) | (152,185) | (339,302) |
| 국고보조금(상계) | 205 | - | 7,250 | 7,455 |
| 손상차손 | (29,750) | (494,187) | - | (523,937) |
| 기말 장부금액 | 593,436 | 1,788,175 | 627,462 | 3,009,073 |
(*) 장기선급금, 건설중인자산, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다&cr
(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 724,780 | 1,595,845 | 267,051 | 2,587,676 |
| 증가 금액 | ||||
| 내부개발 | - | 1,009,357 | - | 1,009,357 |
| 개별취득(*) | 165,603 | - | 349,757 | 515,360 |
| 국고보조금(취득) | - | - | (36,244) | (36,244) |
| 감소 금액 | ||||
| 상각 | (132,714) | (220,043) | (105,132) | (457,889) |
| 국고보조금(상계) | 24 | - | 1,208 | 1,232 |
| 손상차손 | (209,342) | (1,551,584) | (85,043) | (1,845,969) |
| 기말 장부금액 | 548,352 | 833,574 | 391,597 | 1,773,523 |
(*) 장기선급금, 건설중인자산, 미착품 등으로부터 대체 증가된 금액이 포함되어 있습니다&cr
(3) 당기 및 전기 중 발생한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 개발비 (무형자산) | 1,553,961 | 1,009,357 |
| 경상연구개발비 (판매비와관리비) | 7,576,250 | 7,329,386 |
| 개발품원가대체 | 730,235 | - |
| 합 계 | 9,860,446 | 8,338,743 |
&cr(4) 개발비 자산화 기준 (내부창출) 내용은 다음과 같습니다.&cr신규개발 프로젝트는 사업성 검토, 개발계획서 작성, 시장분석, 시제품 제작, 샘플수주, 기술영업, 제품 양산 및 판매 시작 등의 단계로 진행됩니다.&cr당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 거래처와 샘플 수주, 기술영업 등의 대응을 하고있으며 시제품 제작이 진행되어 제품 양산 가능성이 높은 단계부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(5) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 잔여 상각기간(*) |
|---|---|---|---|
| 개발비 | WPT Rx Multi Antenna | 34,896 | 3.2년 |
| CSM 2nd Generation | 231,373 | ||
| Rx Multi Antenna | 81,707 | 3.9년 | |
| 고주파 Thermology Module | 76,803 | 4.0년 | |
| Rx Multi Antenna 용 sheet | 139,991 | - | |
| Single Coil 15W Tx antenna | 91,375 | - | |
| B1 Project WPT용 차폐 Sheet | 37,485 | 4.5년 | |
| RSPA(자율주차보조)용 BLE 모듈 | 83,087 | - | |
| pulse Tx, Rx | 21,017 | - | |
| Rx Antenna | 28,498 | - | |
| RSI용 IR 모듈 | 29,874 | - | |
| 스마트 모듈 개발-100W 이하용, AmSmart 01 | 182,470 | - | |
| AC LED module 개발 | 117,516 | 4.8년 | |
| 보안등용 LED 모듈 개발 | 14,900 | 4.4년 | |
| 빛공해 방지 보안등 사양 모듈 개발(LED 모듈) | 30,272 | 4.9년 | |
| HE LED 모듈개발(초 저전력 모듈) | 3,600 | - | |
| RSI 자동차용 모듈 | 85,359 | - | |
| 전장 LED용 LTCC 기판 | 217,485 | - | |
| UVA PKG | 50,029 | - | |
| RF Module용 RF FLANGE기판 | 23,987 | - | |
| T1 | 41,258 | - | |
| T2 | 42,912 | - | |
| T4 | 48,466 | - | |
| UNO | 38,268 | - | |
| NFC Data logger | 35,547 | - | |
| 합계 | 1,788,175 |
(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시&cr
(6) 당기 중 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.
단위:천원)
| 구 분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 평가방법 |
|---|---|---|---|---|
| 개발비 | WPT Rx Multi Antenna | 38,966 | 38,966 | 사용가치 |
| Payment Band (NFC) | 110,674 | 110,674 | 사용가치 | |
| Pen 인식 차폐 시트 | 10,284 | 10,284 | 사용가치 | |
| WPT 안테나 (Rx, Tx) | 27,586 | 27,586 | 사용가치 | |
| Smart Key (CMS) Module | 76,515 | 76,515 | 사용가치 | |
| Vent LED module 개발-지적재산권 활용 계획 | 11,881 | 11,881 | 사용가치 | |
| Power AMB 기판 | 218,281 | 218,281 | 사용가치 | |
| 소계 | 494,187 | 494,187 | ||
| 산업재산권 | 발광 다이오드를 사용한 조명장치 | 28,454 | 28,454 | 사용가치 |
| 엘이디(LED) 패키지용 리플렉터 | 450 | 450 | 사용가치 | |
| 엘이디(LED) 조명용 커버렌즈 | 455 | 455 | 사용가치 | |
| 엘이디(LED)패키지용 리플렉터 | 390 | 390 | 사용가치 | |
| 소계 | 29,750 | 29,750 | ||
| 합계 | 523,937 | 523,937 |
당사가 사용한 무형자산의 사용가치 추정방법은 다음과 같습니다.&cr- 각 개발프로젝트가 창출하는 특성에 근거하여 각 개발프로젝트별로 과거 판매수준에 근거하여 매출액에 현금흐름이 발생할 것으로 추정되는 기간동안 예측하였습니다잔여 현금흐름 추정기간동안 발생할 것으로 예상한 매출액은 개발 프로젝트별 과거 성장율에 근거하여 추정하였습니다.&cr- 손상차손이 인식된 프로젝트는 경쟁환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 불확실성이 증가하였으며, 추정된 사용가치에 근거한 회수가능액 및 불확실성을 고려하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr&cr(7) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 원재료비 | 1,639,204 | 1,341,819 | |
| 인건비 | 4,836,707 | 4,070,895 | |
| 감가상각비 | 400,501 | 254,379 | |
| 외주가공비 | 270,596 | 223,891 | |
| 기타 | 2,713,437 | 2,447,759 | |
| 연구개발비용 계 | 9,860,446 | 8,338,743 | |
| 회계처리 | 기타매출원가 | 730,235 | - |
| 판매비와관리비 | 7,576,250 | 7,329,386 | |
| 개발비(무형자산) | 1,553,961 | 1,009,357 |
(8) 당기말 현재 회사의 장· 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 무형자산은 다음과 같습니다( 주석16 참조 ).
(단위:천원)
| 차 입 처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 차입금 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 특허권 | 4,785 | 1,000,000 | 1,800,000 |
&cr
14. 보 증금&cr&cr보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보증금 총액 | 2,060,385 | 2,040,385 |
| 증감(*) | (22,914) | (11,586) |
| 합 계 | 2,037,471 | 2,028,799 |
(*) 당사는 보증계약 기간이 1년 초과하는 보증금에 대해서는 현재가치로 평가하고 있습니다. 보증금 총액과 현재가치와의 차이는 이자수익, 임차료 및 선급비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr
15. 기타비유동자산&cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 2,272,280 | 2,603,792 |
| 장기선급금 | 656,378 | 522,556 |
| 합 계 | 2,928,658 | 3,126,348 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기대여금의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기대여금 | 3,162,280 | 3,576,100 |
| 차감: 대손충당금 | (890,000) | (972,308) |
| 합 계 | 2,272,280 | 2,603,792 |
&cr
16. 차입금 &cr&cr ( 1 ) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차 입 처 | 차입금 종류 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 산업운영자금대출 | 3.38% | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 3.38% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 중소기업자금대출 | 3.16% | - | 1,000,000 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 3.98% | - | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 3.27% | 500,000 | - | |
| 일반자금대출 | 4.12% | 500,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.83% | - | 1,000,000 |
| 일반자금대출 | 3.59% | 500,000 | 500,000 | |
| 일반자금대출 | 3.93% | - | 500,000 | |
| 특별온렌딩대출 | 3.26% | 1,000,000 | - | |
| 특별온렌딩대출 | 3.26% | 500,000 | - | |
| 한국수출입은행 | 일반자금대출 | 3.62% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합 계 | 8,100,000 | 9,100,000 |
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차 입 처 | 차입금 종류 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 지방구조조정자금대출 | 2.50% | - | 41,600 |
| 농협은행 | 운전자금대출 | 4.30% | - | 916,660 |
| 해외온렌딩대출 | 3.95% | 1,800,000 | - | |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.84% | 6,000,000 | 7,600,000 |
| 국민은행 | 온렌딩대출 | 3.66% | 600,000 | 1,400,000 |
| 온렌딩대출 | 3.53% | 800,000 | 1,600,000 | |
| 온렌딩대출 | 3.58% | 2,700,000 | - | |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 3.62% | 1,700,000 | 2,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운전자금대출 | 2.21% | 500,000 | 500,000 |
| 차감 : 1년이내만기도래분 | (4,643,600) | (4,083,310) | ||
| 차 감 계 | 9,456,400 | 9,974,950 |
&cr(3) 상기 장·단기차입금 중 21,200백만원은 대표이사 지급(연대)보증과 기술보증기금 지급보증 및 회사의 토지, 건물, 기계장치, 특허, 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석8,12,13,32 참조). &cr&cr(4) 상기 장·단기차입금 중 농협은행 차입금 500백만원은 기술보증기금 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 연도별 | 원화장기차입금 |
|---|---|
| 2020.01.01~2020.12.31 | 6,106,560 |
| 2021.01.01~2021.12.31 | 2,066,560 |
| 2022.01.01~2022.12.31 | 1,283,280 |
| 합 계 | 9,456,400 |
17. 기 타유동부채&cr &cr보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급비용 | 659,713 | 537,066 |
| 미지급법인세 | 10,818 | 1,776,473 |
| 합 계 | 670,531 | 2,313,539 |
&cr&cr18. 장기미지급금&cr&cr보고기간 종료일 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 제 명 | 기 관 명 | 기초잔액 | 당기증가액 | 수익인식 | 국고보조금&cr(설비등 차감) | 국고보조금&cr(현금차감) | 상환액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 신뢰성과제(1차) | 한국산업기술진흥원 | 14,115 | - | - | - | - | 14,115 | - |
| 투자연계형과제(1차) | 한국산업기술평가관리원 | 27,189 | - | - | - | - | 27,189 | - |
| 핵심소재과제(1차) | 한국산업기술평가관리원 | 21,879 | - | - | - | - | - | 21,879 |
| 신뢰성과제(2차) | 한국산업기술진흥원 | 13,541 | - | - | - | - | 13,541 | - |
| 열광전발전과제(1차) | 전자부품연구원 | 22,999 | - | - | (513) | - | 23,512 | - |
| 투자연계형과제(2차) | 한국산업기술평가관리원 | 26,511 | - | - | - | - | 26,511 | - |
| 핵심소재과제(2차) | 한국산업기술평가관리원 | 20,338 | - | - | - | - | - | 20,338 |
| 열광전발전과제(2차) | 전자부품연구원 | 19,000 | - | - | (128) | - | 19,128 | - |
| 투자연계형과제(3차) | 한국산업기술평가관리원 | 27,913 | - | - | - | - | 27,913 | - |
| 핵심소재과제(3차) | 한국산업기술평가관리원 | 24,080 | - | - | - | - | - | 24,080 |
| 인체무선모듈과제(1차) | 한국산업기술진흥원 | 31,670 | - | - | - | - | - | 31,670 |
| WC300과제(1차) | 한국산업기술진흥원 | 53,204 | 114,154 | - | 102,739 | - | - | 64,619 |
| 열광전발전과제(3차) | 전자부품연구원 | 22,000 | - | 36 | (2,881) | - | 24,917 | - |
| 핵심소재과제(2-1차) | 한국산업기술평가관리원 | 13 | 279,352 | - | 251,418 | - | - | 27,947 |
| 인체무선모듈과제(2차) | 한국산업기술진흥원 | 517 | 311,321 | - | 280,187 | - | - | 31,651 |
| WC300과제(2차) | 한국산업기술진흥원 | - | 822,133 | - | 739,926 | - | - | 82,207 |
| 핵심소재과제(2-2차) | 한국산업기술평가관리원 | - | 156,669 | - | 141,002 | - | - | 15,667 |
| 국가혁신클러스터과제(1차) | 한국산업기술진흥원 | - | 6,773 | - | 6,096 | - | - | 677 |
| 합 계 | 324,969 | 1,690,402 | 36 | 1,517,846 | - | 176,826 | 320,735 |
&cr당기 및 전기말 현재 비유동부채로 계상된 장기미지급금은 각각 320,735천원 및 324,969천원입니다.&cr
19. 확정급여부채&cr &cr당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,172,347 | 2,526,277 |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) | 3,172,347 | 2,526,277 |
&cr(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 493,886 | 553,124 |
| 이자원가 | 48,764 | 44,858 |
| 사외적립자산 기대수익 | 317,473 | (47,770) |
| 합 계 | 860,123 | 550,212 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여부채(기초) | 2,526,277 | 2,211,381 |
| 당기근무원가 | 493,886 | 553,124 |
| 이자원가 | 48,764 | 44,858 |
| 보험수리적손익(법인세 차감전) | 317,473 | (47,770) |
| - 인구통계학적 가정 손실(이익) | 38,163 | - |
| - 재무적가정 손실(이익) | 49,750 | (38,512) |
| - 경험조정 손실(이익) | 229,560 | (9,258) |
| 지급액 | (253,878) | (401,122) |
| 전입(전출) | 39,824 | 165,806 |
| 확정급여부채(기말) | 3,172,347 | 2,526,277 |
| 확정급여부채 | 3,172,347 | 2,526,277 |
(4) 보험수리적가정&cr&cr보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 2.80% |
| 미래임금인상률 | 5.20% | 5.20% |
&cr(5) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | (167,964) | 188,240 |
| 임금상승률 | 181,492 | (165,499) |
&cr&cr 20. 전환우선주부채 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환우선주부채 | 3,725,448 | 4,640,658 |
(2) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
| 배당권 | 참가적, 비누적적 이익 배당권 |
| 잔여재산분배 | 다른 주식에 우선하여 잔여재산 분배 |
| 의결권 | 의결권 주식 |
| 최저배당률 | 액면가액의 1% 배당 |
| 전환권 | 발행일로부터 10년 이내에 보통주식으로 전환을 청구할 수 있음&cr아주초기사업화 투자조합 및 AJUIB-Advanced Materials 전문투자조합의 전환비율 86,800/57,908&crKB우수기술기업 투자조합의 전환비율 1 |
&cr전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 자본의 요건을 충족하지 못하여 부채로 분류 하였으며, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.&cr&cr
21. 자 본&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 발행주식수 | 828,892 | 828,892 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 자본금 | 4,144,460 | 4,144,460 |
| 주식발행초과금 | 4,352,826 | 4,352,826 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 4,144,460 | 4,352,826 | 4,144,460 | 4,352,826 |
| 기 말 | 4,144,460 | 4,352,826 | 4,144,460 | 4,352,826 |
22. 기 타포괄손익누계액&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄공정가치 금융자산평가손익 | 6,020 | (29,762) |
&cr(2) 당기중 기타포괄손익누계액 의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기 초 | (29,762) | - |
| 평가손익 | 45,874 | (38,156) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | (10,092) | 8,394 |
| 기 말 | 6,020 | (29,762) |
&cr&cr23. 이익잉여금&cr
(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 13,960,209 | 13,961,851 |
&cr (2) 이익잉여금처분계산서
(단위:천원)
| 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분잉여금 | 17,273,913 | 17,090,808 | ||
| 1.전기이월미처분잉여금 | 17,090,808 | 9,957,379 | ||
| 2.보험수리적이익 | (317,473) | 47,770 | ||
| 3.당기순이익 | 500,578 | 7,085,659 | ||
| Ⅱ.잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분잉여금 | 17,273,913 | 17,090,808 |
&cr당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 각각 2019년 3월 28일자 및 2018년 3월 30일자 정기주주총회에서 확정된 것으로 재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 재무제표의 재작성 효과가 반영되어 있지 않습니다.&cr &cr
24. 기타자본항목 &cr &cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (81,788) | (81,788) |
(2) 당기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원,주)
| 구 분 | 주식수 | 금액 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,921 | 81,788 |
| 처 분 | - | - |
| 기 말 | 2,921 | 81,788 |
&cr&cr25. 법인세비용 및 이연법인세자산&cr
(1) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세환입액 포함) | 10,818 | 1,851,885 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1) | 260,093 | (105,766) |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 (*2) | 59,752 | 17,574 |
| 법인세비용 | 330,663 | 1,763,693 |
&cr(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기말 순이연법인세자산 | 1,319,507 | 1,579,600 |
| 기초 순이연법인세자산 | 1,579,600 | 1,473,834 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 260,093 | (105,766) |
(*2) 자본에 직접 반영된 법인세효과
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄공정가치 금융자산평가손익 | (10,092) | 8,394 |
| 보험수리적손익 | 69,844 | 9,179 |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 | 59,752 | 17,574 |
(2) 당사의 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 576,651 | 8,629,487 |
| 적용세율에 따른 부담세액 | 104,863 | 1,876,487 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제수익 | (5,518) | (2,580) |
| 비공제비용 | 242,223 | 458,763 |
| 법인세추납액 | - | 75,411 |
| 세액공제 및 감면 | (108,185) | (674,217) |
| 이연법인세 적용대상에서 제외되는 일시적차이 | 114,016 | 444,881 |
| 기타(세율차이 등) | (16,736) | (415,052) |
| 법인세비용(수익) | 330,663 | 1,763,693 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 57.3% | 20.4% |
(3) 당기 및 전기 중 일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세 | |||
| 퇴직급여충당금 | 2,368,240 | 432,288 | 2,800,528 |
| 대손충당금 | 907,359 | (57,563) | 849,796 |
| 개발비 | 4,941,962 | (801,450) | 4,140,512 |
| 연차수당 | 342,822 | - | 342,822 |
| 재고자산 | 3,735,059 | 280,051 | 4,015,110 |
| 국고보조금 | 707,583 | 203,172 | 910,755 |
| 산업재산권 | 332,646 | (55,486) | 277,160 |
| 차량운반구감가상각 | 6,645 | 3,429 | 18,137 |
| 전환우선주부채 | 645,145 | - | 645,145 |
| 유형자산손상차손(기계장치) | 325,125 | - | 325,125 |
| 장기파생금융상품 | 26,430 | (915,211) | (888,781) |
| 장기매도가능증권(자산) | 11,726 | (32,879) | (21,153) |
| 이월결손금 | 22,855,175 | - | 22,855,175 |
| 소 계 | 37,205,917 | (935,585) | 36,270,332 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 30,025,917 | 246,655 | 30,272,572 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*2) | 7,180,000 | (1,182,240) | 5,997,760 |
| 세율(*1) | 22.0% | 22.0% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A) | 1,579,600 | (260,093) | 1,319,507 |
| 2) 이월세액공제 | 431,415 | 287,736 | 719,151 |
| 이월세액공제 인식제외 금액(*3) | 431,415 | 287,736 | 719,151 |
| 이월세액공제 이연법인세자산(B) | - | - | - |
| 이연법인세 자산 총액(A+B) | 1,579,600 | (260,093) | 1,319,507 |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 1) 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세 | |||
| 퇴직급여충당금 | 1,976,056 | 392,184 | 2,368,240 |
| 대손충당금 | 530,471 | 376,888 | 907,359 |
| 개발비 | 4,328,626 | 613,336 | 4,941,962 |
| 연차수당 | 314,797 | 28,025 | 342,822 |
| 재고자산 | 4,259,848 | (524,789) | 3,735,059 |
| 국고보조금 | 403,679 | 303,904 | 707,583 |
| 산업재산권 | 56,500 | 276,146 | 332,646 |
| 차량운반구감가상각 | 3,429 | 3,216 | 6,645 |
| 전환우선주부채 | 54,277 | 590,868 | 645,145 |
| 유형자산손상차손(기계장치) | - | 325,125 | 325,125 |
| 장기파생금융상품 | - | 26,430 | 26,430 |
| 장기매도가능증권(자산) | - | 11,726 | 11,726 |
| 이월결손금 | 22,855,175 | - | 22,855,175 |
| 소 계 | 34,782,858 | 2,423,059 | 37,205,917 |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액 | 28,083,611 | 1,942,306 | 30,025,917 |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(*2) | 6,699,247 | 480,753 | 7,180,000 |
| 세율(*1) | 22.0% | 22.0% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)(A) | 1,473,834 | 105,766 | 1,579,600 |
| 2) 이월세액공제 | 948,116 | (516,701) | 431,415 |
| 이월세액공제 인식제외 금액(*3) | 948,116 | (516,701) | 431,415 |
| 이월세액공제 이연법인세자산(B) | - | - | - |
| 이연법인세 자산 총액(A+B) | 1,473,834 | 105,766 | 1,579,600 |
(*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다.&cr&cr(*2) 보고기간 종료일 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 예상되어 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식하였습니다.&cr&cr(*3) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제는 각각 719,151천원 및 431,415천원입니다.&cr&cr&cr26. 외화자산 및 외화부채&cr&cr보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화자산 | 현금및현금성자산 | USD 28,493.36 | 31,858 | USD 2,870,927.19 | 3,075,911 |
| - | - | CNY 21.50 | 4 | ||
| 매출채권 | USD 138,441.43 | 154,791 | USD 358,735.21 | 384,349 | |
| 미수금 | USD 5,060.00 | 5,658 | USD 7,850.00 | 8,410 | |
| 계 | 192,307 | 3,468,674 | |||
| 외화부채 | 매입채무 | USD 285,786.21 | 319,537 | USD 372,208.09 | 398,784 |
| EUR 69,540.00 | 88,953 | - | - | ||
| 미지급금 | USD 83,227.06 | 93,056 | USD 32,007.23 | 34,293 | |
| JPY 180,000.00 | 1,824 | - | - | ||
| 계 | 503,370 | 433,077 |
&cr상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기에 각각 외화환산이익 1,601천원 및 6,777천원을, 외화환산손실 1,314천원 및 123,032천원을 금융 손익으로 계상하였습니다.&cr&cr
27. 금융수익&cr
당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 190,629 | 157,536 |
| 외환차익 | 155,980 | 204,897 |
| 외화환산이익 | 1,601 | 6,777 |
| 기타의대손충당금환입 | 106,613 | - |
| 파생상품평가이익 | 915,210 | - |
| 계 | 1,370,033 | 369,210 |
&cr&cr28. 금융비용&cr&cr당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 821,279 | 747,547 |
| 외환차손 | 34,622 | 317,173 |
| 외화환산손실 | 1,314 | 123,032 |
| 기타의 대손상각비 | - | 481,339 |
| 파생상품평가손실 | - | 590,868 |
| 계 | 857,215 | 2,259,959 |
&cr
29 기 타수익&cr
당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 27,588 | 33,908 |
| 잡이익 | 547,023 | 1,536,756 |
| 합 계 | 574,611 | 1,570,664 |
&cr
30. 기 타비용 &cr
당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권처분손실 | - | 139 |
| 유형자산손상차손 | - | 325,125 |
| 무형자산손상차손 | 523,937 | 1,845,969 |
| 기부금 | 289,410 | 125,980 |
| 잡손실 | 136,660 | 313,093 |
| 유형자산처분손실 | 247 | 1,892 |
| 합 계 | 950,254 | 2,612,198 |
&cr
31. 주당손익&cr &cr(1) 기본주당순손익&cr&cr당기 및 전기의 기본 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 가중평균 유통 보통주식수&cr
| 구 분 | 내용 | 유통주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기이월 | 825,971 | 365/365 | 825,971 |
| 합 계 | 825,971 | 825,971 | ||
| 전기 | 전기이월 | 825,971 | 365/365 | 825,971 |
| 합 계 | 825,971 | 825,971 |
나. 기본주당순손익
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실)(A) | 245,987,508 | 6,865,794,103 |
| 유통보통주식수(B) | 825,971 주 | 825,971 주 |
| 기본주당순이익(손실)(A÷B) | 298 | 8,312 |
(2) 희석주당순손익&cr&cr당기 및 전기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr
① 당기&cr&cr가. 희석유통보통주식수
| 구 분 | 전환비율 | 희석유통주식수(주) | 가중치 | 희석가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 전환우선주 | 86,800/57,908 | 34,560 | 365/365 | 51,803 |
| 전환우선주 | 1 | 11,112 | 365/365 | 11,112 |
&cr나. 희석효과
(단위:원)
| 구 분 | 희석가중평균주식수(주) | 이익증가액 | 희석효과 | 희석효과적용순위 | 희석주당순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환우선주 | 62,915 | (713,864,156) | 824 | 1순위 | (526) |
② 전기&cr&cr가. 희석유통보통주식수
| 구 분 | 전환비율 | 희석유통주식수(주) | 가중치 | 희석가중평균주식수(주) |
|---|---|---|---|---|
| 전환우선주 | 86,800/57,908 | 34,560 | 365/365 | 51,803 |
| 전환우선주 | 1 | 11,112 | 353/365 | 10,747 |
나. 희석효과
(단위:원)
| 구 분 | 희석가중평균주식수(주) | 이익증가액 | 희석효과 | 희석효과적용순위 | 희석주당순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환우선주 | 62,550 | 590,867,512 | (80) | 반희석화 | 8,312 |
&cr
32. 특 수관계자와의 거래&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 관계회사 | (주)아모텍 |
| 기타의 특수관계자 | 산동아모텍, 청도아모텍, 상해아모텍, 아모비나 |
| (주)아모그린텍, MSTATOR, ㈜아모라이프사이언스, &cr에이엠오, 웰라이트, 아모메디, AMT |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산처분 | 기타수익 | 재고자산매입 | 저장품 | 유형자산취득 | 외주용역비 | 임차료 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모텍 | 33,844,458 | 46,831 | 105,484 | 4,074,046 | 240 | 5,909 | - | 549,805 | 28,456 |
| 산동아모텍 | 19,321 | - | - | 2,028,023 | - | - | - | - | - |
| 아모비나 | - | - | - | - | - | - | 2,543,748 | - | 11,427 |
| 청도아모텍 | 12,701 | 96,690 | 8,199 | - | 409 | - | - | - | - |
| (주)아모그린텍 | 16,821 | 24,549 | 49,490 | 894,256 | - | 9,684 | - | - | 2,174 |
| (주)아모라이프사이언스 | - | - | - | 2,261,522 | - | - | - | - | 11,407 |
| (주)에이엠오 | - | - | - | 1,542 | - | - | - | - | - |
| (주)웰라이트 | - | - | - | - | 352 | 7,273 | - | - | - |
| 합 계 | 33,893,301 | 168,070 | 163,173 | 9,259,389 | 1,001 | 22,866 | 2,543,748 | 549,805 | 53,464 |
② 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 매출 등 | 매입 등 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산처분 | 기타수익 | 재고자산매입 | 저장품 | 유형자산취득 | 외주용역비 | 임차료 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모텍 | 40,891,137 | 8,182 | 865,635 | 10,771,909 | - | 35,455 | - | 656,127 | 3,744 |
| 산동아모텍 | 4,631,514 | 50,397 | (1,028) | 7,256,078 | 6,807 | - | - | - | - |
| 아모비나 | 106,294 | - | - | - | - | - | 2,470,410 | - | 24,593 |
| (주)아모그린텍 | 17,280 | 6,818 | 46,544 | 1,902,260 | 10,767 | - | 47,513 | - | 20,589 |
| (주)아모라이프사이언스 | - | 28,578 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)웰라이트 | - | 10,000 | - | 17,204 | - | - | - | - | 33,000 |
| 합 계 | 45,646,225 | 103,975 | 911,151 | 19,947,451 | 17,574 | 35,455 | 2,517,923 | 656,127 | 81,926 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)에이엠오 | - | 500,000 | - | 800,000 |
| (주)웰라이트 | 110,000 | - | 780,000 | - |
| 임직원 | - | 23,820 | 45,000 | 52,600 |
| 합 계 | 110,000 | 523,820 | 825,000 | 852,600 |
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아모텍 | 7,288,560 | 909,198 | 9,579,506 | 3,863,712 |
| 산동아모텍 | - | 1,627 | - | 129,731 |
| 아모비나 | - | 170,531 | - | 236,146 |
| 청도아모텍 | 3,217 | 405 | - | - |
| (주)아모그린텍 | 34,827 | 45,257 | 3,696 | 147,099 |
| (주)아모라이프사이언스 | - | - | 31,436 | - |
| (주)에이엠오 | - | - | 500,000 | - |
| (주)웰라이트 | 890,000 | - | 780,000 | 18,924 |
| 임직원 | 2,272,280 | - | 2,296,100 | - |
| 합 계 | 10,488,884 | 1,127,018 | 13,190,738 | 4,395,612 |
(5) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 내용 | 보증액 |
|---|---|---|
| (주)아모그린텍 | 특수관계자의 KEB하나은행 차입금 | 2,400,000 |
&cr (6) 당기말 현재 대표이사로부터 장·단기차입금 중 21,200백만원에 대해 지급(연대)보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr
33. 우발채무와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 약정사항 | 금융기관 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 매담대할인약정 | 국민은행 | 7,000,000 |
| 일반자금자금대출 | 기업은행 | 1,500,000 |
(2) 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 약정사항 | 금융기관 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 매담대할인약정 | 국민은행 | 8,000,000 |
| 일반자금자금대출 | 기업은행 | 2,580,000 |
&cr
34. 현금흐름표&cr
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기순이익조정을 위한 가감현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | (190,629) | (157,536) |
| 외화환산이익 | (1,601) | (6,777) |
| 유형자산처분이익 | (27,588) | (33,908) |
| 기타의대손충당금환입 | (106,613) | - |
| 이자비용 | 821,279 | 747,547 |
| 외화환산손실 | 1,314 | 123,032 |
| 재고자산평가손실 | 303,687 | 138,423 |
| 퇴직급여 | 542,650 | 597,982 |
| 감가상각비 | 1,464,218 | 1,497,979 |
| 지급수수료 | 12,933 | - |
| 대손상각비 | 24,285 | 2,504 |
| 임차료 | 11,209 | - |
| 매출채권처분손실 | - | 139 |
| 유형자산처분손실 | 247 | 1,892 |
| 기타의대손상각비 | - | 481,339 |
| 무형자산상각비 | 331,846 | 456,657 |
| 유형자산손상차손 | - | 325,125 |
| 무형자산손상차손 | 523,937 | 1,845,969 |
| 법인세비용 | 330,663 | 1,763,693 |
| 재고자산평가손실환입 | (23,636) | (663,212) |
| 파생상품평가이익 | (915,210) | - |
| 파생상품평가손실 | - | 590,868 |
| 잡손실 | 82,794 | 182,117 |
| 계 | 3,185,784 | 7,893,833 |
&cr(2) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 증감 | 3,346,209 | (2,280,846) |
| 기타채권의 증감 | 214,152 | (332,749) |
| 기타유동자산의 증감 | (331,636) | 311,173 |
| 재고자산의 증감 | (1,269,158) | (3,335,566) |
| 매입채무의 증감 | (3,374,320) | 3,392,258 |
| 기타채무의 증감 | 152,150 | 396,344 |
| 기타유동부채의 증감 | 145,287 | 52,300 |
| 퇴직금의 지급 | (207,812) | (186,975) |
| 계 | (1,325,128) | (1,984,061) |
&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입금 | 장기미지급금 | 전환우선주부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 22,278,000 | 217,661 | 3,050,578 | 25,546,239 |
| 현금흐름 | 880,260 | 315,812 | 999,213 | 2,195,285 |
| 기타 비금융변동(＊) | - | (208,504) | 590,868 | 382,363 |
| 전기말 | 23,158,260 | 324,969 | 4,640,658 | 28,123,887 |
| 당기초 | 23,158,260 | 324,969 | 4,640,658 | 28,123,887 |
| 현금흐름 | (958,260) | 243,736 | - | (714,524) |
| 기타 비금융변동(＊) | - | (247,969) | (915,210) | (1,163,180) |
| 당기말 | 22,200,000 | 320,735 | 3,725,448 | 26,246,183 |
| (*) | 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다. |
&cr(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기 및 전기중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임차보증금에서 선급비용으로의 대체 | 22,914 | 11,586 |
| 선급비용에서 임차보증금으로의 대체 | 11,586 | 26,665 |
| 선납세금에서 미지급법인세로의 대체 | 187,925 | 289,830 |
| 선납세금에서 미수금으로의 대체 | - | 526,233 |
| 선급금에서 유형자산으로의 대체 | 99,782 | - |
| 유형자산에서 건설중인자산으로의 대체 | 52,179 | - |
| 무형자산에서 건설중인자산으로의 대체 | 232,900 | - |
| 건설중인자산에서 선급금으로의 대체 | 285,079 | - |
| 장기차입금에서 유동성장기부채로의 대체 | 5,068,590 | 4,441,640 |
| 확정급여부채에서 미지급금으로 대체 | 6,114 | 48,201 |
| 확정급여부채에서 예수금으로 대체 | 128 | 140 |
&cr
35. 비용의 성격적 분류&cr &cr당기와 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품의 변동 | (560,557) | 516,574 |
| 원재료 및 부재료의 사용 | 21,584,007 | 22,047,171 |
| 종업원급여(*) | 12,574,212 | 11,146,561 |
| 감가상각비 | 1,464,218 | 1,497,979 |
| 외주가공비 | 3,229,858 | 3,144,494 |
| 복리후생비 | 1,568,436 | 1,402,056 |
| 전력비 | 866,815 | 887,038 |
| 소모품비 | 2,072,630 | 2,480,183 |
| 기타 비용 | 3,307,217 | 3,131,615 |
| 합 계 | 46,106,836 | 46,253,670 |
(*) 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여비용 | 11,663,807 | 10,171,353 |
| 확정기여형 퇴직연금 | 367,755 | 377,226 |
| 기타 퇴직급여 | 542,650 | 597,982 |
| 합 계 | 12,574,212 | 11,146,561 |
&cr &cr 36. 영업부문&cr&cr(1) 영업부문에 대한 일반정보&cr&cr당사의 영업부문은 센서 전자부품을 제조 및 판매하는 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.&cr &cr(2) 당기 및 전기의 매출유형별 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 수출 | 계 | 국내 | 수출 | 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 로컬 | 직수출 | 소계 | 로컬 | 직수출 | 소계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출액 | 29,074,860 | 11,587,770 | 4,030,664 | 15,618,434 | 44,693,294 | 36,497,661 | 10,094,136 | 9,728,145 | 19,822,281 | 56,319,942 |
| 상품매출액 | 95,398 | - | 3,549 | 3,549 | 98,947 | 556,854 | - | 42,151 | 42,151 | 599,005 |
| 재료매출액 | 132,307 | - | 12,013 | 12,013 | 144,320 | 557,836 | - | 49,269 | 49,269 | 607,105 |
| 용역매출액 | 408,645 | - | - | - | 408,645 | 185,346 | - | - | - | 185,346 |
| 기타매출액 | 1,152,671 | 9,364 | 39,070 | 48,434 | 1,201,105 | 59,462 | - | 44,580 | 44,580 | 104,042 |
| 합 계 | 30,863,881 | 11,597,134 | 4,085,296 | 15,682,430 | 46,546,311 | 37,857,159 | 10,094,136 | 9,864,145 | 19,958,281 | 57,815,440 |
&cr (3) 당기중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1 개 사이며, 해당 거래처가 차지하는 매출금액은 33,844백만원 입니다. &cr&cr
37. 위험 관리&cr
(1) 자본 위험 관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.&cr
보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 36,489,635 | 42,553,987 |
| 자본총계 | 22,381,727 | 22,347,587 |
| 부채비율 | 163.03% | 190.42% |
(2) 시장위험&cr&cr ① 외환위험 &cr&cr당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산&cr원화환산액 | 외화부채&cr원화환산액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 171,994.79 | 369,013.27 | 192,307 | 412,593 | 3,237,512.40 | 404,215.32 | 3,468,670 | 433,077 |
| JPY | - | 180,000.00 | - | 1,824 | - | - | - | - |
| EUR | - | 69,540.00 | - | 88,953 | - | - | - | - |
| CNY | - | - | - | - | 21.50 | - | 4 | - |
| 합계 | 192,307 | 503,370 | 3,468,674 | 433,077 |
&cr당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (22,029) | 22,029 | 303,559 | (303,559) |
| JPY | (182) | 182 | - | - |
| EUR | (8,895) | 8,895 | - | - |
| CNY | - | - | - | - |
| 합계 | (31,106) | 31,106 | 303,559 | (303,559) |
상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.&cr
② 이자율위험 &cr&cr이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.&cr
당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,600,000 | 5,600,000 |
| 장기차입금 | 9,040,000 | 9,516,620 |
| 유동성장기부채 | 4,560,000 | 4,000,040 |
| 차입금 계 | 20,200,000 | 19,116,660 |
&cr이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익 증가(감소) | (202,000) | 202,000 | (191,167) | 191,167 |
③ 가격위험&cr&cr당기 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 장기매도가능증권, 장기파생금융상품 및 전환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄공정가치금융자산 | 1,754,860 | 208,966 |
| 전환우선주부채 | 3,725,448 | 4,640,658 |
&cr당사는 내부적으로 10% 변동을 기준으로 가격위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 가격위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.&cr당기말과 전기말 현재 공정가치 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄공정가치금융자산 | 175,486 | (175,486) | 20,897 | (20,897) |
| 전환우선주부채 | (372,545) | 372,545 | (464,066) | 464,066 |
(3) 신용위험&cr&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 6개월 미만 | 6,371,693 | 9,718,900 |
| 6개월~1년 | - | - |
| 1년 초과 | 2,000 | 31,686 |
| 계 | 6,373,693 | 9,750,586 |
(4) 유동성위험&cr&cr당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.&cr&cr유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금,정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.&cr
당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급비용 | 전환우선주부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 12,743,600 | 3,713,489 | 2,447,275 | 659,713 | 3,725,448 | 23,289,525 |
| 1년~2년 | 6,106,560 | - | 320,735 | - | - | 6,427,295 |
| 2년~3년이후 | 3,349,840 | - | - | - | - | 3,349,840 |
| 계 | 22,200,000 | 3,713,489 | 2,768,010 | 659,713 | 3,725,448 | 33,066,660 |
&cr상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr&cr&cr 38. 재무제표의 최종확정일 및 승인기관&cr &cr 당사의 재무제표는 2020년 9월 15일자 이사회에서 사실상 승인되었습니다.
&cr
39. 재무제표의 재작성
당사는 전환우선주부채 유동성 대체 등에 대한 오류와 관련하여 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. &cr
(1) 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간 중 발생한 오류의 성격과 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 2018년 | 2017년 | ||
|---|---|---|---|---|
| 순자산 | 손익 | 순자산 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생금융자산의 재평가 및 기타포괄손익 공정가치금융자산으로의 분류변경 | - | (10,136) | - | 20,615 |
| 특허출원 장기선급금 비유동자산으로의 대체 | - | - | - | - |
| 특허출원 장기선급금 자산성 재검토 | (277,844) | (95,727) | (182,117) | (182,117) |
| 전환우선주부채 유동성 대체 | - | - | - | - |
| 자기주식 계정 재분류 | - | - | - | - |
| 보험수리적손익 재측정 요소 법인세효과 반영 | - | (69,844) | - | (9,179) |
| 기타수익 및 기타비용의 금융수익 및 금융비용으로의 계정 재분류 | - | - | - | - |
| 음수인 기타의 대손상각비의 대손충당금환입으로의 계정 재분류 | - | - | - | - |
| 공구와기구 중 일부를 기계장치로 대체 | - | - | - | - |
| 기타의무형자산 내용연수 변경 | (128,067) | (78,883) | (49,183) | (49,183) |
| 합 계 | (405,911) | (254,590) | (231,300) | (219,865) |
(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2018년 기말과 2017년 기말의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(2018년)
(단위:천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 31,010,243 | 30,076,021 | (934,222) |
| 비유동자산 | 28,267,030 | 28,795,341 | 528,312 |
| 자산총계 | 59,277,273 | 58,871,362 | (405,911) |
| 유동부채 | 19,814,705 | 23,540,153 | 3,725,448 |
| 비유동부채 | 16,674,930 | 12,949,482 | (3,725,448) |
| 부채총계 | 36,489,635 | 36,489,635 | - |
| 자본총계 | 22,787,638 | 22,381,727 | (405,911) |
(2017년)
(단위:천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 40,238,020 | 39,533,347 | (704,673) |
| 비유동자산 | 24,894,855 | 25,368,228 | 473,373 |
| 자산총계 | 65,132,875 | 64,901,574 | (231,300) |
| 유동부채 | 25,087,133 | 28,903,170 | 3,816,037 |
| 비유동부채 | 17,466,854 | 13,650,818 | (3,816,037) |
| 부채총계 | 42,553,987 | 42,553,987 | - |
| 자본총계 | 22,578,887 | 22,347,587 | (231,300) |
(3) 재무제표 재작성으로 인하여 2018년 및 2017년 포괄손익계산서에 미치는 영향은다음과 같습니다.
(2018년)
(단위:천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 46,546,311 | 46,546,311 | - |
| 매출원가 | 33,463,839 | 33,463,839 | - |
| 매출총이익 | 13,082,472 | 13,082,472 | - |
| 판매비와관리비 | 12,551,181 | 12,642,997 | 91,816 |
| 영업이익 | 531,291 | 439,475 | (91,816) |
| 금융수익 | 190,629 | 1,370,033 | 1,179,404 |
| 금융비용 | 821,279 | 857,215 | 35,937 |
| 기타수익 | 1,713,263 | 574,611 | (1,138,652) |
| 기타비용 | 849,649 | 950,253 | 100,604 |
| 법인세차감전순이익 | 764,255 | 576,651 | (187,605) |
| 법인세비용 | 263,678 | 330,663 | 66,985 |
| 당기순이익 | 500,578 | 245,988 | (254,590) |
| 기타포괄손익 | (291,827) | (211,847) | 79,980 |
| 총포괄이익 | 208,751 | 34,140 | (174,610) |
| 주당이익(원) | 606 | 298 | (308) |
&cr(2017년)
(단위:천원)
| 구분 | 수정전 | 수정후 | 차이 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 57,815,440 | 57,815,440 | - |
| 매출원가 | 34,833,269 | 34,833,269 | - |
| 매출총이익 | 22,982,171 | 22,982,171 | - |
| 판매비와관리비 | 11,371,218 | 11,420,402 | 49,183 |
| 영업이익 | 11,610,953 | 11,561,769 | (49,183) |
| 금융수익 | 157,536 | 369,211 | 211,674 |
| 금융비용 | 747,547 | 2,259,959 | 1,512,412 |
| 기타수익 | 1,782,338 | 1,570,664 | (211,674) |
| 기타비용 | 3,968,923 | 2,612,198 | (1,356,725) |
| 법인세차감전순이익 | 8,834,358 | 8,629,487 | (204,871) |
| 법인세비용 | 1,748,699 | 1,763,693 | 14,994 |
| 당기순이익 | 7,085,659 | 6,865,794 | (219,865) |
| 기타포괄손익 | 38,623 | 27,188 | (11,436) |
| 총포괄이익 | 7,124,282 | 6,892,982 | (231,300) |
| 주당이익(원) | 8,579 | 8,312 | (267) |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 (주)아모센스2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
2 1 1 1 5 2 - - - - - - 8 4 - - - - - - - - - - - - - - 12 8 78 108 340 184 - - - - - - 430 300 12 8 78 108 340 184 - - - - - - 430 300
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.6.281감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.11.15~162 3 - 중간감사, 내부통제제도 검토2019.1.23~253 3 1 계정잔액에 대한 입증감사2020.9.17~182 5 1 재무제표 재작성에 필요한 감사절차 수행2019.1.21평택 포승 공장, 천안 공장상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품2018.1.21인천 남동 사무소현금 시재, 어음, 수표, 유가증권 및 회원권 실물 등OOO-518.4.30 18.6.28 18.11.16 19.1.25 20.9.18---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 30일대표이사, 감사대면회의2018년 회계감사 수행계획22018년 06월 28일대표이사, 감사대면회의지배기구의 역할 및 회사의 책임32018년 11월 16일대표이사, 감사대면회의내부통제 및 감사 이슈사항에 대한 논의42019년 01월 25일대표이사, 감사대면회의입증감사 진행상황 및 이슈사항 논의52020년 09월 18일감사, 업무수행이사서면회의재무제표 재작성 결과에 대한 논의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
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